浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
浙江开尔新材料股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人邢翰学、主管会计工作负责人马丽芬及会计机构负责人(会计主
管人员)俞铖耀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中如有涉及未来的计划等前瞻性陈述，均不构成本公司对任何投资
者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、新产品开发及实现产业化不达预期风险
公司起家于釉料研发制造，发展于城市轨道交通建设，后以新型功能性搪瓷材料“需求
创造性”及“功能多样化”的优异特性为载体，综合上市公司的各种优势资源，以多种方式
积极向火电节能环保、大气治理、新型绿色建筑幕墙等领域进行延伸和探索，持续推动核心
技术的创新与突破，实现业绩爆发式增长。但科技发展进步迅速，市场竞争激烈，更多新产
品的研发到投入生产并产生经济效益需要一定周期，在向新业务领域探索和实现更多产品产
业化的过程中，公司将面临人才短缺、营销渠道拓展难等方面的挑战，其效果能否达到预期，
存在较大的不确定性。
对策：公司将持续密切关注行业政策变化，适时灵活应对，不断提高市场判断和应变能
力，继续做好项目的可行性研究，强化过程控制与管理，提高研发效率；引进高端管理、营
销、技术等复合型人才，健全人才激励机制；不断提高核心技术的研发能力，积极稳妥地引
导和推进搪瓷产业的转型与升级，以防范和控制业务拓展中的风险。
2、应收账款坏账风险
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公司的客户主要是市政部门或为政府背景的国有企业，项目多数为政府或五大能源集团
及其下属公司采购项目。但其一，受政府采购计划和招标项目付款进度的影响；其二，公司
所处行业具有建设周期长、产品验收环节多、结算程序复杂、分期结算货款等特点，所以尽
管客户具有良好的信用和资金支付能力，工程项目付款有保障，但仍存在应收账款发生坏账
损失的风险。
对策：公司根据政府项目采购和建设在年度时间内的规律和特点，合理配置和使用资金，
合理规划项目实施进度，加强项目应收账款的回收和管理。同时，公司将应收账款回款率纳
入相关人员的 KPI 考核指标，与个人绩效紧密结合，明确责任，努力降低应收账款回收的风
险。
3、重要原材料价格波动风险
公司原材料成本占主营业务成本的比例在 60%以上，公司产品的销售主要通过投标方式
实现，公司销售价格由市场决定，但公司的工程项目建设周期较长，如在合同的执行过程中
原材料价格上涨，必将增加公司产品成本，并对经营业绩产生不利影响。
对策：一方面：公司通过分析原材料价格的变化趋势，灵活运用规模采购和供应商的折
让政策，减少建设期内原材料价格波动的风险；另一方面：通过引进先进设备与提升工艺技
术水平，提高材料利用率，降低产品消耗，最大限度的降低生产成本；同时加快企业信息化
建设进度，利用信息化工具加强生产和运营管理，减少、消除信息壁垒，降低管理内耗，提
高管理效率，降低综合运营成本。
4、募集资金投资项目实施风险
尽管公司募投项目是建立在对市场、技术、自身营销能力等因素的可行性研究分析基础
之上，并对其产品方案、工艺方案、设备选择和工程施工方案进行过充分、细致的论证，但
是在实施过程中仍然可能存在因市场需求、详细设计、工程进度、工程质量、投资成本等发
生变化而导致的风险。并且，募投项目批量投产后，公司需要一定时间进行新产品的市场推
广和新客户开发，在项目投产初期，新产品的销售进度会和项目的投产进度不完全匹配。因
此，项目建成后公司存在着实施效果存在一定不确定性、投资项目不能产生预期收益的可能
性。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................7
第三节 公司业务概要......................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................21
第五节 重要事项..............................................................................................................................40
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................50
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................54
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................55
第九节 公司债相关情况..................................................................................................................56
第十节 财务报告..............................................................................................................................57
第十一节 备查文件目录................................................................................................................150
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、开尔新材 指 浙江开尔新材料股份有限公司
浙江开尔实业有限公司，公司前身，2010 年 6 月浙江开尔整体变更为
浙江开尔 指
开尔新材
董事会 指 浙江开尔新材料股份有限公司董事会
监事会 指 浙江开尔新材料股份有限公司监事会
股东大会 指 浙江开尔新材料股份有限公司股东大会
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
报告期、期内 指 2017 年 1 月 1 日--2017 年 6 月 30 日
合肥开尔环保科技有限公司（原合肥翰林搪瓷有限公司），为公司的
合肥开尔、合肥开尔公司 指 全资子公司，2012 年 11 月合肥翰林更名为合肥开尔环保科技有限公
司
开尔新材料香港（国际）有限公司，成立于 2012 年 6 月，为公司的
香港子公司、香港开尔公司 指
控股子公司，持有 70%股权
晟开幕墙、浙江晟开公司 指 浙江晟开幕墙装饰有限公司，为公司控股子公司，持有 60%股权
天润新能源、杭州天润、杭州天润公司 指 杭州天润新能源技术有限公司，为公司 2015 年收购的全资子公司
江苏中航长城节能科技有限公司，为公司 2015 年对外投资新设的参
中航长城节能 指
股公司，持有 10%股权
浙江斐然节能科技有限公司，为公司 2015 年对外投资参股的公司，
斐然节能 指
持有 20%股权
北京开源新能投资管理有限公司，为公司 2015 年对外投资参股的公
开源新能 指
司，持有 20%股权
无锡市金科尔动力设备有限公司，为公司 2016 年收购的控股子公司，
金科尔 指
持有 51%股权
开尔装饰 指 杭州开尔装饰材料有限公司，为公司 2016 年 12 月成立的全资子公司
杭州沃驰科技股份有限公司，为公司 2016 年对外投资参股的公司，
沃驰科技 指 相关股权认购款于 2017 年 1 月支付完毕，公司持有沃驰科技 6.52%
的股份。
2017 年 1 月 3 日，经 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司将
以自有资金出资人民币 5,990 万元与实际控制人、控股股东邢翰学先
开尔文化 指 生控制的企业——宁波梅山保税港区开睿投资管理有限公司（以下简
称“开睿投资”）拟出资人民币 10 万元、杭州汉钦投资管理有限公
司（以下简称“汉钦投资”）拟出资人民币 4,000 万元共同设立合伙
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业，公司作为合伙企业的有限合伙人。2017 年 1 月 3 日宁波梅山保
税港区开尔文化投资合伙企业（有限合伙）取得营业执照。
内立面装饰搪瓷材料\搪瓷钢板\建筑装饰用
指 一种新型功能性搪瓷材料，用于建筑物内立面装饰
搪瓷钢板
珐琅板绿色建筑幕墙材料\珐琅板幕墙 指 一种新型功能性搪瓷材料，用于建筑物外立面装饰
一种新型功能性搪瓷材料，具有耐酸碱、耐腐蚀、耐磨等优良特性，
工业保护搪瓷材料 指 对恶劣物理化学环境下工作的工业设备、管道能够起到良好的保护作
用
一种烟气余热回收-再热装置系统（MGGH），不同于传统的回转式
管式烟气-烟气换热器/MGGH/烟气冷却器和
指 烟气换热器（RGGH），MGGH 可实现烟气零泄漏、高效脱硫、余热
烟气再热器
利用等目标
低温省煤器 指 一种烟气余热回收利用装置
用于转换燃煤发电厂锅炉尾部烟道中的烟气热量，使空气在进入锅炉
空气预热器 指
前预热到一定温度，以降低电厂能量消耗，是电厂节能的有效途径
将优质钢板加工成波浪形坯体而制成的搪瓷制品，是燃煤发电厂烟气
搪瓷波纹板传热元件 指 的脱硫脱硝、空气预热器、热交换传热元件，具有高耐酸、耐腐、耐
热和良好的热传导性能
会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、中德证券 指 中德证券有限责任公司，公司非公开发行股票保荐机构
海通证券 指 海通证券股份有限公司，公司首次公开发行股票保荐机构
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 开尔新材 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江开尔新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 开尔新材
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG KAIER NEW MATERIALS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） KAIER MATERIALS
公司的法定代表人 邢翰学
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许哲远 盛蕾
浙江省杭州市滨江区江虹路 1750 号信雅
联系地址 浙江省金华市金东区曹宅工业区
达国际大厦 A 座 30 层
电话 0579-89178185 0579-89178185
传真 0579-82886066 0579-82886066
电子信箱 stock@zjke.com stock@zjke.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 131,956,771.40 148,291,852.11 -11.02%
归属于上市公司股东的净利润（元） 616,186.01 15,311,348.50 -95.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-4,571,195.21 8,070,917.45 -156.64%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -36,092,198.13 37,761,851.52 -195.58%
基本每股收益（元/股） 0.0021 0.06 -96.50%
稀释每股收益（元/股） 0.0021 0.06 -96.50%
加权平均净资产收益率 0.06% 1.94% -1.88%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,176,187,004.52 1,186,226,085.51 -0.85%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,001,881,860.40 1,004,080,401.17 -0.22%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系公司处置使用过的固定资产产
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,057.17
生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 37,794.45 主要系水利基金返还 37794.45 元
详见“第十节、财务报告”之“七、合
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,094,835.46 并财务表项目注解”之“其他收益”以
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
及“营业外收入”
委托他人投资或管理资产的损益 2,995,529.79 主要系购买理财产品收到的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,372.76
减：所得税影响额 825,612.95
少数股东权益影响额（税后） 15,735.60
合计 5,187,381.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司的主营业务、主营产品及用途
公司致力于新型功能性搪瓷材料的前瞻性研发和市场化推广，是我国新型功能性搪瓷材
料产业化应用的市场引领者和行业领航者，自设立以来一直从事新型功能性搪瓷材料的研发、
设计、推广、制造与销售。
新型功能性搪瓷材料是指注重搪瓷作为一种复合材料所具有的优良化学和物理属性，以
坚韧性好、抗冲击度强的钢板为基材，在此基础上采用新工艺、新技术开发具有特定功能可
以应用于传统日用品以外多个领域的搪瓷材料，具有“需求创造性”及“功能多样化”等优
异特性，属于超强耐腐、易清洁易维护、美观大方、色彩灵活、长效保真、无毒无辐射、使
用寿命长的绿色环保新材料。
公司秉承“推动绿色建筑，构建环保中国”的理念，经过多年的发展，主营业务已形成
了核心竞争力突出、战略发展方向重点明确、三大业务板块并驾齐驱、组合科学的业务结构。
目前主营业务包括轨道交通城市服务、火电节能环保、新型绿色建筑幕墙等；主要产品包括
内立面装饰搪瓷材料、工业保护搪瓷材料及珐琅板绿色建筑幕墙材料。主要应用如下：
地铁、城市隧道、地下人行通道
内立面装饰搪瓷材料 地下商业街、商场
飞机场、高铁站等交通枢纽
新型
电厂脱硫、脱硝、超低排放节能环保实施
功能
性搪 污水处理池围壁系统
工业保护搪瓷材料
瓷材 化工防腐管道
料
粮仓存储系统
会议中心、酒店、商务楼宇等高端物业
珐琅板绿色建筑幕墙材料
体育馆、展览馆、医院等公共设施
（二）公司主要经营模式
1、销售模式
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公司三类产品客户情况如下：
内立面装饰搪瓷材料客户以大型公共设施建设项目的业主单位或建设总承包单位为主，
提供产品主要有：标准板、异形板、搪瓷艺术画板等，为城市建设地下空间提供具备装饰美
化、时代气息、展示城市文化的内部景观设计；
工业保护搪瓷材料客户以燃煤发电厂、锅炉厂为主，具有较强履约能力，产品主要有空
气预热器、低温省煤器（烟气冷却器）、烟气再热器、烟囱烟道珐琅板，围绕燃煤发电厂提
高煤炭能效的同时降低对大气污染的影响，配套加装各类节能减排、清洁排放的装置；
珐琅板绿色建筑幕墙客户以高端物业楼宇业主或建设承包单位为主，主要产品为光催化
自洁珐琅板等符合客户个性化需求的各类形式板面，以知名建筑设计院为合作对象，向其推
荐产品特性和应用方案，促进市场推广，通过针对性地开展“理念推广”和“技术营销”，
以期缩短产品的市场培育期。
上述产品销售采用直销模式，定价以预算成本为基础，加上合理利润确定，主要通过投
标方式，部分直接以协议方式获取订单；直销模式可以减少公司与用户沟通的中间环节，使
公司及时、客观地了解市场动态，与订单式生产形成配套；同时直销模式也有利于客户资源
管理、技术交流、订单执行、项目协调、货款回收等。
2、结算方式
立面装饰搪瓷材料（含珐琅板绿色建筑幕墙）：
一般情况，公司产品供货、安装到结算完毕大约需要 6-12 个月，在出货之前，客户通常
预付货款 10-30%，此后按照供货、安装进度支付至合同总价的 85%后，剩余款项在审计竣工
结算后支付至合同总价或供货总价的 95%，其余 5%作为质保金，在质保期满后支付。由于
供货及结算周期较长，造成应收账款占比较大，但应收账款质量较好，根据往年情况，业主
多为市政单位，履约能力较强，同时公司持续加大了应收账款的催收力度，以更好地保证资
金流转效率。
工业保护搪瓷材料：
项目中标后一般 1-2 个月内签订合同，预收款约 10-30%，客户根据设备制造进度支付给
公司 50%进度款，交付完毕后支付 20%货款，初步验收后支付 10%作为初验款，剩余合同金
额的 10%作为质量保证金，待合同质保期满后 1 个月内支付完毕。公司供货和安装调试完成
后，一般需经过 168 小时试运行并检测合格，方能确认收入；此外整台节能环保装置项目，
存在部分部件由第三方供货的情况下，其他部件的验收进度也间接影响公司订单的整体交付，
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因此收入确认时点往往滞后于供货进度。
3、采购模式
（1）集中采购模式：坚持采购统一流程、原则的基础上，按照母公司采购部门集中统筹、
集中采购、集中入库、集中付款的模式，每周固定时间执行，简单灵活，具有较强时效性。
集中采购模式主要运用于公司零星物料采购分支，如常规库存材料、低值易耗品、零散材料
等同质性物料等。
（2）MRP 采购模式：坚持采购统一流程、原则的基础上，分析公司生产需求，根据 MPS
（主生产计划）和 BOM（物料清单或产品结构文件）以及公司 ERP 系统实时反馈的库存量，
制定采购计划，并按照采购计划执行采购，提高市场响应灵敏度，满足公司生产需求。MRP
采购模式主要运用于公司搪瓷钢板（主材）及配套分支，与特定的供应商签订年度合作协议，
执行年度协议采购，主要包括内立面装饰搪瓷材料（地铁、隧道）、工业保护搪瓷材料（主
要是电厂业务）及珐琅板绿色建筑幕墙材料（幕墙装饰）主材及配套材料（包括瓷釉粉末、
胶水、铝蜂窝板等）。
（3）JIT 采购(准时货采购)模式：完全以满足项目需求为依据，坚持采购统一流程、原
则的基础上，按照项目部门需求，对供应商下达订货指令，要求供应商在指定的时间、按指
定的品种、指定的数量送到指定的项目地点。JIT 采购快速、准确地响应项目需求，实现了零
库存管理，减少了资金占用，是一种比较科学、理想的采购模式。JIT 采购模式主要运用于公
司环保项目设备及配套分支，包括火电厂脱硫脱硝、低温省煤器项目配套设备，污水处理项
目配套设备。
4、生产模式
公司三大生产基地，曹宅老厂区为地铁、隧道内立面装饰搪瓷材料业务提供产能保障；
金义都市新厂区（新型功能性搪瓷材料产业化基地）主要生产新型建筑材料珐琅板幕墙材料，
同时对内立面装饰搪瓷材料业务提供产能补充；全资子公司合肥开尔则主要进行工业保护搪
瓷材料的生产，并根据未来市场开拓情况适时进行产能扩张和补充。
公司所处行业具有很强的专业性，采取订单式生产模式。客户通常以招标方式选择供应
商，在具体实施时，双方还需要商定项目的具体技术要求，整个合同的执行均需经过现场测
量、设计、作业计划排定、物料采购、成品制造、出厂检验、发货、现场安装协调、施工全
程技术支持、用户现场验收等步骤。
（三）报告期主要业绩驱动因素、行业发展阶段、行业地位
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1、城市轨道交通领域（传统龙头产品：内立面装饰搪瓷材料）：
公司传统产品——应用于城市轨道交通、隧道等地下空间装饰的内立面装饰搪瓷材料，
凭借固有的行业先发、技术工艺、营销推广、品牌质量等优势，持续稳固了龙头地位，市场
占有率一直保持行业第一。报告期，城市轨道交通建设处于大发展时期，隧道建设脚步持续
加快，该类业务呈现快速增长趋势，取得营业收入 9,098 万元，较上年增长 45%。
搪瓷钢板仍然是地铁、隧道的首选装饰材料，其耐久耐气候、安全环保、长效保真等多
重优异特性使其不断得到推广应用。
按照国家发改委、交通运输部联合印发的《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》，
未来三年我国总新增城市轨道交通规划里程达到 2385 公里，共计 103 个轨交项目，投资额高
达 1.6 万亿。其中 2016 年和 2017 年是城轨建设和投资的高峰期。受益于政策利好，公司目
标市场未来需求空间广阔，潜在业务充足。
2、火电节能环保领域（自主创新产品：搪瓷波纹板传热元件、MGGH 珐琅管、烟囱烟
道珐琅板）：
公司在火力发电等行业的节能环保（脱硫、脱硝、清洁排放）领域，已积累了多年的技
术优势和经验基础。自涉足该行业以来，逐步实现了配件供应商——系统集成供应商——整
机制造商的产业升级；业务类型由搪瓷波纹板传热元件备件供应扩展至烟气加热器改造、空
气预热器改造及整机制造，以及“超低排放”政策引导下所延伸的其他节能环保细分市场。
目前公司业务范围见下图（标黄部分）：
报告期，公司重点拓展了“超低排放”类新产品“烟气冷却器（低温省煤器）和烟气再
热器”（二者并称为 MGGH）及烟囱烟道珐琅板。期内，公司工业保护搪瓷材料实现营业收
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入 3,620 万元，较上年下降 57%。期内，公司披露的节能环保类重大合同合计金额约为人民
币 9,634.29 万元，除税金额（8,234.44 万元）约占最近一年经审计营业总收入的 23%。
“十三五”期间，超低排放将深度推进，环境保护部、国家发改委、能源局联合印发《全
面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案》（以下简称《方案》），明确指出，要在确
保供电安全前提下，到 2020 年，全国所有具备改造条件的燃煤电厂力争实现“超低排放”，
东部地区提前至 2017 年前总体完成，中部地区力争在 2018 年前基本完成，西部地区 2020 年
前完成。2020 年前，全国范围内要完成超低排放改造的机组约 5.8 亿千瓦，还有一部分不具
备改造条件的机组要实施达标排放治理容量约 1.1 亿千瓦，未来 3 年将有一大批机组进行超
低排放改造，大气污染治理行业处于重要的战略机遇期。
3、新型绿色建筑幕墙领域（自主创新产品：珐琅板绿色建筑幕墙材料）：
作为建筑幕墙行业的新材料，珐琅板自推广初期便在海外获得广泛认可，近两年在国内
市场也得到较高认可。期内，该业务推广顺利，承接范围涉及商务楼宇、银行、政府机构、
医院等领域，产品应用反馈良好，未来前景可期。
2016 年，公司自主创新产品：易洁型珐琅板的升级版——自清洁珐琅板推向市场，融合
了纳米和光催化技术，能够将包括 PM2.5 在内的大多数有毒有害有机污染物分解为水和二氧
化碳，利用太阳能催化且不消耗其他资源的前提下，使建筑外立面历久弥新；此外，还具有
硬度高且兼具韧性的特点，遇地震时，外墙不至于大片断裂、倒塌，从而提高了建筑的安全
性。
作为一种新型幕墙类绿色建材，市场认知度正在不断提升。2016 年 12 月公司对外投资
新设全资子公司开尔装饰，下设技术管理部、渠道管理部、统括管理部、销售管理部等，核
心团队成员来自知名外企，平均从业经验超过 10 年，以系统化销售为主要经营模式，从珐琅
装饰板的商品研发、市场开拓、销售网络、到施工安装的质量监控、客户服务，提供全方位
一体化的建筑外墙及内装的专业化解决方案；此外，截至 2016 年 12 月 31 日，年产 25 万方
珐琅板和年产 15 万方加大尺寸珐琅板绿色建筑幕墙材料的专用生产线已建成投产，截至期末
已能够实现大批量生产。产能充足、精英团队引进，综合各方优势资源，该类业务有望成为
公司未来业绩持续增长的主要贡献点。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期末较上年末增加了 737.55 万元，增加了 370.74%，主要系期内增加对开尔文
股权资产 化的投资 748.75 万元，确认为长期股权投资；期内按权益法确认北京开源新能及开
尔文化的投资损失 11.20 万元。
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
报告期末较上年末减少了 1288.81 万元，减少了 42.01%，主要系期内较多地使用票
应收票据
据背书支付货款所致。
报告期较上年末增加了 7734.25 万元，增加了 62.43%，主要系节能环保事业部备货
存货
增加较大所致。
报告期较上年末增加 231.63 万元，增加了 542.25%，主要系预付的工程建设及设备
其他非流动资产
款增加所致。
报告期较上年末增加了 3500 万元，增加了 875%，系公司认购沃驰科技非公开发行
可供出售金融资产
的股票 100 万股所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术领先优势：技术实力雄厚，科技成果转化能力突出
公司是国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业及“中国轻工业联合会科学
技术发明一等奖”获得者；公司研发中心为浙江省级企业技术中心、省级高新技术研究开发
中心、省级重点企业研究院；拥有覆盖搪瓷釉料、瓷釉喷涂工艺、纳米改性技术、物理结构
改造等完整的产品技术体系和自主知识产权，截至报告期末，公司及控股子公司已拥有 52 项
授权专利，其中发明专利 6 项，外观设计专利 1 项，实用新型专利 45 项（其中报告期新增 2
项）；拥有软件著作权 3 项；主营产品“新型装饰搪瓷钢板”、“GGH 搪瓷波纹板传热元件”
均获得国家火炬计划项目，“保温隔热新型功能性铝蜂窝搪瓷钢板”被列为国家重点新产品。
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司及控股子公司拥有的专利情况如下：
序号 授权项目名称 类别 授权日期 授权号
一 母公司——开尔新材
1 搪瓷装饰吸音板 实用新型 2009-07-15 ZL200820165574.4
2 搪瓷弧形板 实用新型 2009-09-09 ZL200820168059.1
3 巴士依靠站 实用新型 2009-09-09 ZL200820167406.9
4 搪瓷垃圾桶 实用新型 2009-09-30 ZL200820165575.9
5 双层避震可回收包装箱 实用新型 2010-01-27 ZL201020301680.8
6 大型搪瓷钢板烧成架挂钩 实用新型 2010-12-22 ZL201020175100.5
7 带圆孔搪瓷钢板烧成架挂钩 实用新型 2011-02-09 ZL201020221711.9
8 带宽折边的搪瓷钢板烧成架挂钩 实用新型 2011-02-09 ZL201020221472.7
9 带包边搪瓷钢板的烧成架挂钩 实用新型 2011-02-09 ZL201020220834.0
10 搪瓷钢板竖向支撑挂装装置 实用新型 2011-02-09 ZL201020222509.8
11 搪瓷钢板竖向悬空挂装装置 实用新型 2011-02-09 ZL201020221570.0
12 搪瓷钢板挂装时板间连接结构 实用新型 2011-02-09 ZL201020222826.X
13 搪瓷钢板箱门 实用新型 2011-03-16 ZL201020301717.7
14 搪瓷装饰板 实用新型 2011-03-16 ZL201020161272.7
15 公交车停靠站站台 实用新型 2011-06-15 ZL201020624295.7
16 干挂龙骨系统 实用新型 2011-08-24 ZL201020301553.8
17 搪瓷波纹板 实用新型 2011-11-09 ZL201120106465.7
18 保温隔热铝蜂窝搪瓷钢板 实用新型 2011-11-09 ZL201120105895.7
19 耐特高温辐射搪瓷导流板 实用新型 2011-12-07 ZL201120165793.4
20 附有铝波纹背衬的搪瓷钢板 实用新型 2011-12-07 ZL201120165791.5
21 搪瓷钢板压制装置 实用新型 2012-01-11 ZL201110091114.8
22 新型耐腐蚀节能搪瓷换热板 实用新型 2012-01-11 ZL201220165785.X
23 搪瓷声屏障 实用新型 2012-07-04 ZL201120427886.X
24 一种搪瓷钢板的制备方法 发明专利 2012-11-14 ZL201110091114.8
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
25 一种长余辉发光搪瓷板及其制备方法 发明专利 2012-12-19 ZL200810121582.3
26 一种搪瓷艺术画装饰板 实用新型 2013-02-13 ZL201220119472.5
27 一种搪瓷艺术画装饰板及其加工方法 发明专利 2013-05-08 ZL201110091112.9
28 一种三分仓回转式预热器密封区的密封结构 实用新型 2013-12-25 ZL201320352070.4
29 一种搪瓷釉料 发明专利 2013-12-18 ZL201110091110.X
30 防腐的火力发电厂烟囱内壁钢内筒 实用新型 2014-06-18 ZL201320741827.9
31 搪瓷钢板外墙安装结构 实用新型 2014-09-10 ZL201420114509.4
32 一种搪瓷钢板外幕墙安装结构 实用新型 2014-09-10 ZL201420114762.X
33 一种重锤式回转式预热器热端密封结构 实用新型 2014-09-10 ZL201420260539.6
34 一种珐琅管搪瓷烧成吊具 实用新型 2014-09-10 ZL201420322191.9
35 一种带扰流孔的回转式空气预热器传热波纹板 实用新型 2015-01-28 ZL201420624593.4
36 一种仿金属搪瓷钢板的制备方法 发明专利 2015-05-27 ZL201310045067.2
37 搪瓷钢板双联烧钩 实用新型 2015-10-07 ZL201520439619.2
38 回转式空气预热器转子 实用新型 2015-07-15 ZL201420848521.8
39 空气预热器高压水清洗系统 实用新型 2015-07-15 ZL201520005721.1
40 耐低温腐蚀的搪瓷管低温省煤器 实用新型 2016-02-17 ZL201520554698.1
41 带扰流孔的回转式空气预热器传热波纹板及其加工方法 发明专利 2016-04-13 ZL201410580254.5
42 深弧度烧钩 实用新型 2016-05-11 ZL201521027700.6
43 一种用于喷墨打印设备的快速定位工装 实用新型 2017-03-08 ZL201621008568.9
44 一种迷宫式釉粉回收装置 实用新型 2017-03-29 ZL201621018942.3
二 全资子公司——天润新能源
序号 授权项目名称 类别 授权日期 授权号
45 一种搪瓷管组装用套管 实用新型 2016-01-20 ZL201520744253.X
46 一种用于 MGGH 热媒水的泄露检测装置 实用新型 2016-01-13 ZL201520747261.X
47 烟气放热器低温段模块 外观设计 2016-02-17 ZL201530370534.9
48 一种受热面和烟道底部加热装置 实用新型 2016-05-11 ZL201521107730.8
49 一种用于 MGGH 的加药装置 实用新型 2016-05-11 ZL201521106120.6
50 一种 MGGH 烟气放热器底部模块 实用新型 2016-05-04 ZL201521107778.9
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
51 一种 MGGH 烟气再热装置 实用新型 2016-05-04 ZL201521108253.7
52 一种低温段管防腐蚀的烟气再热器 实用新型 2016-05-11 ZL201521110112.9
53 天润 MGGH 补水智能控制软件 V1.0 软件著作权 2016-03-22 2016SR059837
54 天润 MGGH 烟温智能控制软件 V1.0 软件著作权 2016-03-22 2016SR059835
55 天润 MGGH 吹灰智能控制软件 V1.0 软件著作权 2016-03-22 2016SR059836
目前，公司拥有商标情况如下：
商标 证号 注册人 许可使用类别 有效期
3976542 开尔新材 第6类 2016.4.21~2026.4.20
3976543 开尔新材 第 21 类 2016.10.14~2026.10.13
3502001 开尔新材 第 21 类 2014.11.1~2024.11.13
17531131 开尔新材 第 21 类 2016.9.21~2026.9.20
17531162 开尔新材 第 21 类 2016.9.21~2026.9.20
17530505 开尔新材 第 21 类 2016.9.21~2026.9.20
目前，公司掌握多项新型功能性搪瓷材料制造核心技术：
（1）静电干法喷涂技术：公司设立初创期，将静电干法工艺创造性地应用于建筑装饰用
搪瓷钢板、搪瓷波纹板传热元件生产，经过持续的工艺升级改造，成为国内率先全面掌握该
技术并实现规模化生产的企业。该技术是国际搪瓷行业最先进的搪瓷工艺，代表了国际搪瓷
行业的最高工艺水平。
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）超长珐琅管制备技术：普通珐琅管的长度一般为 6M 左右，而应用于电厂的珐琅管
长度可达 12M，且对耐酸性、耐腐蚀性有极高要求。公司成功研发出了超长珐琅管，该规格
属于国际首创，填补了该领域空白，可替代昂贵的特材及耐腐、耐磨性能差的其他金属材料，
是燃煤电厂大型换热器的理想材料。
（3）喷墨艺术画绘制工艺：通过全自动电脑控制，绘制精细、逼真、色彩艳丽的喷墨艺
术画，将艺术融入建筑，在国内处于领先水平。该技术常应用于地铁隧道产品，如武汉地铁
的城市三海经。该工艺同样能够满足建筑外幕墙对色彩的更高要求。
（4）表面自洁功能处理技术：公司与浙江大学、付贤智院士专家工作站合作，利用二氧
化钛光触媒技术，开发出具有表面自洁功能的搪瓷钢板，主要用于建筑外立面（幕墙）产品；
该技术融合了纳米和光催化技术，能够将 PM2.5 在内的大多数有毒有害有机污染物分解为水
和二氧化碳，发展前景可期。
（5）保温隔热铝蜂窝技术：静电干法搪瓷钢板与铝蜂窝、保温材料、金属（非金属）薄
板四者复合技术。采用中空蜂窝状网格芯材和保温材料作为中衬材料，既减轻了重量又达到
保温隔热、提高强度的效果，使搪瓷钢板兼具节能环保和美化功能。本项目产品的成功开发，
进一步提高了搪瓷制品在国内外市场的竞争力。
（6）纳米改性技术：无机纳米颗粒及耐高温金属粉末的有效分散与合成以及耐高温静电
搪瓷的烧成工艺技术，通过添加特殊的耐高温无机纳米颗粒，采用先进的制备工艺，获得制
备纳米耐高温静电搪瓷的一套完事工艺参数，实现新型搪瓷材料在特殊使用场合下耐高温、
防腐蚀、抗辐射的功能，并实现在行业内首次将搪瓷材料用于极端条件下的使用环境。
（7）搪瓷釉料制造技术：新型功能性搪瓷材料的“釉料烧成温度”要求比一般搪瓷釉料
低，而理化性能优于一般搪瓷釉料。目前公司已掌握了多项搪瓷釉料制造的关键技术，自主
创新开发出了系列搪瓷釉料。
（8）搪瓷釉料调配技术：公司已建立了各种彩色搪瓷釉料的数据库，配色高效、精准，
灵活多变的色彩表现力能够满足建筑涉及的色彩视觉表达。目前，公司数据库拥有超过 4000
个颜色配方，其中包括公司特有的系列（KE 系列）颜色配方。
未来公司将继续加大研发力度，加快新产品开发进度，使新技术、新产品实现产业化,巩
固并提高公司的核心竞争力。
2、团队优势：核心团队稳定，研发团队业内领先
企业之间的竞争本质上是人才的竞争，公司重视人才、尊重人才，坚持个人与企业共享
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发展的理念，一方面，公司通过第一期员工持股计划（已于 2016 年 8 月购买完成）等方式实
现包括技术研发、市场营销、生产管理、财务等多方面的骨干人员持股，使核心团队成员成
为既是公司经营发展的中坚力量，又是公司经营成果的享有者，与公司利益高度一致，核心
团队成员稳定，是公司持续、快速成长的重要保障。另一方面，通过“内部培训+外部培训”
相结合的方式，建立起合理、系统的人力资源培训体系，不断地发展培养人才，巩固、增强
公司发展的后续力量。
公司主营产品——立面装饰搪瓷材料的市场处于垄断竞争状态，行业人才分布集中、专
业团队稀缺、人才培养周期较长。公司已经构建了以董事长邢翰学先生为核心的结构合理、
能力突出的研发设计团队，邢翰学先生具有 30 年以上搪瓷行业从业经历，被业界誉为：“中
国搪瓷行业第一人”，现任中国搪瓷工业协会副理事长、中国硅酸盐学会搪瓷分会副理事长，
曾任国家建设部幕墙门窗标准化技术委员会副主任委员，国际搪瓷协会（IEI）第 21 届搪瓷
大会副主席。公司研发人员涵盖了产品设计、搪瓷釉料、静电喷涂、机械加工、设备调整与
生产控制等各个方面的专业人才，拥有强大的技术实力和专业储备。
3、品牌、质量优势：高端产品应用领域具有较强竞争力
公司自成立以来一直实施严格的质量控制和管理制度，致力于品牌建设，在执行国家标
准的同时，还参考国外领先产品标准，对质量制定了更高要求以满足高端客户的需求。公司
作为我国新型功能性搪瓷材料行业的龙头企业，凭借技术优势和品牌知名度，在高端产品应
用领域具有较强的市场竞争力和较高的市场占有率，在诸多大型标志性工程项目竞标中屡屡
获胜，承接了包括北京奥运（国家鸟巢奥林匹克公园地下联系通道及北京地铁）、上海世博
（上海长江隧道、外滩隧道及上海地铁系列）和广州亚运、青岛胶州湾隧道、港珠澳隧桥工
程在内的一系列国家重点建设项目。
在火电节能环保应用领域，公司凭借干法静电工艺、优质基材选用、巨量的生产能力、
整机设计能力和业绩、专利的密封结构、专业高效及时的技术服务能力、国内一流的设计团
队，承接了覆盖国内五大发电集团旗下电厂的脱硫、脱硝改造、超低排放项目，短短两年间
跻身为“行业第一梯队”。
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期，公司管理层围绕年度经营计划，加快募投项目的实施，加大新产品市场开拓力
度，坚持自主创新，巩固核心竞争优势，持续加强研发投入，完善内立面装饰搪瓷材料、珐
琅板绿色建筑幕墙材料及工业保护搪瓷材料三大主营业务“并驾齐驱”的业务模式；以内生
式增长与外延式发展并重方式，寻求更多创新经营模式，推进投资并购的整合升级，优化改
善公司的业务组合和盈利能力，以满足公司的可持续发展与股东的业绩要求。
报告期，公司实现营业收入 13,195.68 万元，较上年同期下滑 11.02%，实现营业利润 175.88
万元，较上年同期下滑 84.64%，实现利润总额 254.19 万元，较上年同期下滑 87.15%，实现
归属于上市公司普通股股东的净利润 61.62 万元，较上年同期下滑 95.98%。期内，公司业绩
指标出现大幅下滑，主要系其一：公司承接的部分金额较大的合同项目尚处于项目建设期，
未完工验收，业绩未体现；其二：公司金义都市新厂区处于建成投产初期，产能短期内未能
有效释放，产品单位固定成本偏高，未来待产能逐步释放，固定费用摊薄后，成本将会降低；
其三：珐琅板绿色建筑幕墙材料、烟囱烟道珐琅板处于市场推广期，未形成规模销售，固定
费用较高所致。
期内，公司三大类产品的营业收入及毛利率情况如下：
营业收入比上 毛利率比上年同
分产品 营业收入（万元） 毛利率
年同期增减 期增减
内立面装饰搪瓷材料 9,097.66 37.28% 44.70% -12.81%
工业保护搪瓷材料 3,619.68 33.43% -57.09% 16.21%
珐琅板绿色建筑幕墙材料 56.77 24.68% 95.42% -14.38%
期内，公司根据 2017 年度既定的经营计划，扎实有效的开展各项工作，主要实现以下成
果：
1、产能充足的定制化平台投运，助推产品市场化进程
期内，金华金义都市新厂区生产运营逐步进入正轨，全面推进数字化车间建设，产能充
足的数字化柔性生产平台通过深化信息化管理，优化实施 ERP 系统，导入 MES 系统，日益
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
改善了现有生产制造过程的管控能力，为公司产品持续创新及市场化进程提供了坚实保障。
报告期，公司披露的重大合同金额合计为 9,634.29 万元，除税后金额（8,234.44 万元）
约占最近一年经审计营业总收入的 23%；截至期末尚未执行完毕的重大合同合计金额为
28,121.23 万元，除税后金额 24,035.24 万元，约占最近一年经审计营业总收入的 66%。
目前公司生产基地布局科学合理，金义都市主要以生产珐琅板绿色建筑幕墙材料为主，
内立面装饰搪瓷材料为辅，能够为立面装饰搪瓷材料提供充足的产能支持；曹宅老厂区，主
要为地铁、隧道业务提供产能保障；全资子公司合肥开尔主要为工业保护搪瓷材料提供产能
保障。以上将有效巩固公司在新型功能性搪瓷材料领域的龙头地位。
2、倡导秉承匠心、追求卓越的质量文化，树立行业标杆
凭借固有的行业先发、技术工艺、营销推广、品牌质量等优势，持续稳固了龙头地位，
市场占有率一直保持行业第一。2016 年 11 月，承接了港珠澳大桥岛隧工程隧道部分——目
前世界上综合难度最大的沉管隧道之一，根据业主要求：“本工程定位于珠江口标志性建筑，
以搪瓷钢板为隧道内装饰主要材料较其他材料更具简约、大气、适用、久远的风格”。作为
行业龙头企业，值新工厂投运之际，借此机会，着力倡导秉承匠心，追求卓越，只做精品，
攻克了各项技术难题，多项技术标准超越行业标准规范，全面提升了质量意识，强化了工序
精细管理，软件及管理得到很大提升。
由于港珠澳项目建造环境的特殊性及社会影响的深远性，该项目总经理部力求全力打造
具有中国工匠精神的世纪跨海隧道工程，完全媲美国际超高技术标准的同类工程。因此对产
品工艺技术水平、品质要求等各方面提出了极高要求，不亚于珐琅板幕墙类工程，本项目的
承接为幕墙类工程能带来良好的示范效应。
3、坚持研发技术的突破与创新，核心竞争优势日臻提升
报告期，公司统筹协调、有效整合公司与各子公司研发团队的资源，加强公司与各子公
司研发人员之间的技术交流和信息互通，发挥优势互补的协同效应，提升研发团队的整体技
术创新能力和水平；同时，公司把握市场趋势，做好技术预研工作，增加技术储备，加大研
发资金的投入，持续保持高比例的研发投入，期内，公司研发投入为 1,213.93 万元，占公司
同期营业收入的 9%。
截至期末，公司及子公司现有授权专利 52 项，软件著作权 3 项，其中发明专利 6 项，实
用新型专利 45 项（其中报告期新增 2 项），外观设计 1 项，软件著作权 3 项；期内，公司“新
型功能性保温隔热搪瓷板研发及产业化”被授予金华市科学技术一等奖及浙江省科学技术进
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步奖三等奖的荣誉；公司商标被国家工商行政管理总局认定为“驰名商标”。期末，《建筑
装饰用搪瓷钢板》“浙江制造”标准启动会暨研讨会顺利召开，公司将研讨会后的标准草案
向牵头单位、检测单位、行业协会、高校院所及供应商、用户等相关专家进行标准草案征求
意见工作，至 7 月底将征求工作搜集完毕。于 8 月份进行标准评审。
综上，研发成果及企业荣誉提升了公司的核心竞争力，提高了产品的市场影响力。未来
公司将继续加大研发力度，加快开发进度，使新技术、新产品实现产业化，进一步巩固并提
高公司的核心竞争力。
4、加快投资并购，寻求创新运营模式，促进公司转型升级
报告期，公司在努力做好主业的同时，根据市场情况和自身发展的实际需要充分利用好
资本市场平台，积极寻求创新经营模式，采取战略投资与财务投资并行的多种投资模式，进
一步优化资本结构，促进公司可持续发展，外延式拓展方面初见起色，对公司未来战略逐渐
有了清晰的规划布局，为后续发展积累了宝贵经验。
2017 年 1 月 3 日，2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司对外投资设立文化
投资合伙企业暨关联交易的议案》，同意公司作为有限合伙人与杭州汉钦投资管理有限公司
（LP）、宁波梅山保税港区开睿投资管理有限公司（GP）共同投资设立宁波梅山保税港区开
尔文化投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“开尔文化”），总投资额 1 亿元人民币，公
司出资 5990 万元，投资方向：与“泛文化产业领域”相关的投资、经营、管理及其相关供应
链等产业公司，实现资增值及泛文化产业相关领域的产业整合，涵盖影音文化、阅读、动漫、
音乐、体育等品类。截至 2017 年 6 月 30 日，开尔文化实收资本 1,258.75 万元，开尔新材已
出资 748.75 万元。
2017 年 6 月 9 日，为寻求创新经营模式，促进公司可持续发展，因筹划重大资产重组事
项停牌至今，本次重大资产重组拟以发行股份及支付现金的方式购买资产，同时募集配套资
金。标的资产所属行业为互联网和相关服务。该事项尚存在不确定性，进展以公司未来公告
为准。
公司未来发展战略：以“推动绿色建筑，构建环保中国”为己任，以新型功能性搪瓷材
料“需求多样性”及“功能多样化”的优异特性为载体，抓住轨道交通行业、节能环保行业、
绿色建材行业领域的良好发展势头，在着力打造内立面装饰搪瓷材料、珐琅板绿色建筑幕墙
材料及工业保护搪瓷材料三大主营业务“并驾齐驱”的业务模式的基础上，深度挖潜“搪瓷”
在更多领域的应用，加快实现公司由单一生产制造商向综合制造服务商的转变，建立涵盖新
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型功能性搪瓷材料全产业链的产品和服务提供平台；同时，以内生式增长与外延式发展并重
方式，寻求更多创新经营模式，推进投资并购的整合升级，优化改善公司的业务组合和盈利
能力，提高公司的可持续发展能力，切实提升上市公司的价值。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 131,956,771.40 148,291,852.11 -11.02%
营业成本 85,000,198.91 101,669,232.20 -16.40%
销售费用 12,190,155.57 11,346,041.54 7.44%
主要系报告期同比新增金科尔及开尔装饰两
管理费用 35,974,870.81 24,379,316.10 47.56% 家子公司并表，以及金义新厂区投产，费用增
加所致
主要系报告期内公司无银行贷款，无利息支出
财务费用 -543,140.30 82,567.03 -757.82%
且存量资金产生利息收入所致
所得税费用 2,278,080.91 4,090,858.31 -44.31% 主要系报告期内公司利润总额下降所致
研发投入 12,139,340.47 7,151,998.51 69.73% 主要系报告期内母子公司研发投入增加所致
经营活动产生的现金流 主要系报告期内节能环保事业部较多项目处
-36,092,198.13 37,761,851.52 -195.58%
量净额 于建设供货期，铺垫资金较大所致
投资活动产生的现金流 主要系上年同期公司使用闲置募集资金进行
7,991,542.80 -356,462,736.02 102.24%
量净额 现金管理，现金流出相较本期增加所致
筹资活动产生的现金流 主要系上年同期收到非公开发行股份资金所
1,142,081.89 303,912,399.49 -99.62%
量净额 致
现金及现金等价物净增 系上述经营活动、投资活动、筹资活动共同影
-27,008,334.32 -14,722,755.33 -83.42%
加额 响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
本期公司实现归属于上市公司股东的净利润 61.62 万元，其中 518.74 万元来源于非经常性损益，是当
期归属于上市公司股东的净利润的 8.42 倍；上年同期归属于上市公司股东的净利润 1531.13 万元，其中
724.04 万元来源于非经常性损益，占当期归属于上市公司股东的净利润的 47.29%。
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占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
内立面装饰搪瓷
90,976,615.20 57,060,997.16 37.28% 44.70% 81.85% -12.81%
材料
工业保护搪瓷材
36,196,807.97 24,095,797.95 33.43% -57.09% -65.49% 16.21%
料
珐琅板绿色建筑
567,709.48 427,607.25 24.68% 95.42% 141.55% -14.38%
幕墙材料
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系利用闲置资金进行现金管理产生
投资收益 4,383,526.07 172.45% 收益以及收到沃驰科技 2016 年度的股 否
利分派
主要系计提应收账款及其他应收款坏账
资产减值 3,072,899.37 120.89% 是
准备
营业外收入 942,910.71 37.09% 主要系收到与日常活动无关的政府补助 否
营业外支出 159,817.94 6.29% 主要系公益捐赠支出 否
其他收益 2,243,494.00 88.26% 主要系收到与日常活动有关的政府补助 否
合计 10,802,648.09 424.98%
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 86,537,002.00 7.36% 116,400,830.05 9.81% -2.45%
应收账款 272,269,536.20 23.15% 291,346,814.20 24.56% -1.41%
主要系节能环保事业部备
存货 201,225,684.26 17.11% 123,883,205.74 10.44% 6.67%
货增加较大所致
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投资性房地产 0.00% 0.00%
长期股权投资 9,364,909.46 0.80% 1,989,413.18 0.17% 0.63%
固定资产 221,422,497.68 18.83% 224,618,800.20 18.94% -0.11%
在建工程 50,313,944.63 4.28% 46,873,947.32 3.95% 0.33%
短期借款 600,000.00 0.05% -0.05%
长期借款 0.00% 0.00%
主要系购买的理财产品减
其他流动资产 161,336,553.80 13.72% 228,224,023.73 19.24% -5.52%
少所致
可供出售金融资 系公司认购沃驰科技非公
39,000,000.00 3.32% 4,000,000.00 0.34% 2.98%
产 开发行股票所致
其他非流动资产 2,743,507.86 0.23% 427,174.47 0.04% 0.19%
应付职工薪酬 6,700,448.90 0.57% 15,183,997.96 1.28% -0.71%
其他应付款 2,477,657.22 0.21% 7,143,030.48 0.60% -0.39%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
3.可供出售金
0.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00
融资产
金融资产小计 0.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00
上述合计 0.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值（单位：元） 受限原因
货币资金 11,907,131.69 承兑保证金、履约保证金及农民工工资保证金
应收票据 7,200,000.00 质押担保
固定资产 8,631,929.74 抵押担保
无形资产 3,732,888.19 抵押担保
合计 31,471,949.62
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五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
45,487,500.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 报告期内购入 报告期内 累计投
资产类别 初始投资成本 期末金额 资金来源
变动损益 公允价值变动 金额 售出金额 资收益
股票 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 自有资金
合计 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 60,710.9
报告期投入募集资金总额 3,357.07
已累计投入募集资金总额 53,783.69
报告期内变更用途的募集资金总额 3,000
累计变更用途的募集资金总额 3,000
累计变更用途的募集资金总额比例 4.94%
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募集资金总体使用情况说明
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
1、经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】858 号文《关于核准浙江开尔新材料股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的批复》核准，由主承销商海通证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行
相结合的方式发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，发行价格 12.00 元/股。截止 2011 年 6 月 17 日，公司实际已向社会
公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，募集资金总额 240,000,000.00 元，扣除承销费和保荐费 26,000,000.00 元后的
募集资金为人民币 214,000,000.00 元，已由海通证券股份有限公司于 2011 年 6 月 17 日汇入公司募集资金账户 214,000,000.00
元，减除其他上市费用人民币 5,325,000.00 元，募集资金净额为人民币 208,675,000.00 元。上述资金到位情况已经立信会
计师事务所有限公司验证，并由其出具信会师报字（2011）第 12926 号验资报告。
2、2015 年 12 月 29 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3106 号《关于核准浙江开尔新材料股份有限公司
非公开发行股票的批复》核准，公司拟非公开发行人民币普通股 31,918,235 股（每股面值 1 元），发行价格为人民币 15.90
元/股。本次实际非公开发行人民币普通股 25,534,588 股（每股面值 1 元），发行价格为人民币 15.90 元/股，实际收到募集
资金为人民币 406,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 7,566,037.74 元，募集资金净额为人民币 398,433,962.26 元。上述募
集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 17 日出具信会师报字[2016]第 610180 号《验资报
告》验证。
(二) 本报告期募集资金使用情况及结余情况
本报告期募集资金实际使用情况为：报告期直接投入募投项目 33,570,699.77 元（其中首次公开发行股票募集资金投入
523,190.00 元，非公开发行募集资金投入 33,047,509.77 元），闲置资金购买理财产品 11,000,000.00 元，收回到期理财产品
30,000,000.00 元（本报告期初闲置募集资金购买理财产品余额 110,000,000.00 元，本报告期理财产品净减少额 30,000,000.00
元，报告期末闲置募集资金购买理财产品余额 80,000,000.00 元），收到募集资金利息收入 1,815,962.29 元（其中理财产品
收益 1,738,904.09 元），银行手续费支出 1,179.80 元。
截止 2017 年 6 月 30 日，公司募集资金实际使用情况为：直接投入募投项目 30,061.77 万元，永久补充流动资金 23,721.92
万元，闲置募集资金购买理财产品 8,000 万元，银行手续费支出 3.71 万元。
截止 2017 年 6 月 30 日，公司募集资金专用账户余额为 3,673,857.75 元，募集资金余额应为-10,764,934.62 元，差异
14,438,792.37 元，原因系收到募集资金利息收入所致，其中 2011 年度收到募集资金利息收入 290,882.23 元，2012 年度收
到募集资金利息收入 5,231,230.14 元，2013 年度收到募集资金利息收入 3,323,440.87 元，2014 年度收到募集资金利息收入
1,156,859.43 元，2015 年度收到募集资金利息收入 108,470.27 元，2016 年收到募集资金利息收入 2,511,947.15 元（其中理
财产品收益 1,775,013.72 元），2017 年 1-6 月收到利息收入 1,815,962.29 元（其中理财产品收益 1,738,904.09 元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
新型功能性搪瓷材 是 30,000 30,000 3,304.75 18,428.3 61.43% 2016 年 339.95 339.95 否 否
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料产业化基地建设 12 月 31
项目 日
2016 年
企业技术研发中心
是 3,000 3,000 52.32 3,265.65 108.86% 12 月 31 否 否
建设项目
日
2014 年
营销网络升级项目 否 3,000 3,000 0 949.5 100.00% 06 月 30 否 否
日
年产 30 万平方米搪
瓷钢板生产线技术 是 3,000 0 0 0 0.00% 否 是
改造项目
19,901.2 19,901.2 19,901.2
补充流动资金 否 0 100.00% 否 否
7 7
营销网络升级项目
节余募集资金永久 否 0 2,120.65 100.00% 否 否
补充流动资金
58,901.2 55,901.2 44,665.3
承诺投资项目小计 -- 3,357.07 -- -- 339.95 339.95 -- --
7 7
超募资金投向
支付新型功能性搪 2013 年
瓷材料产业化基地 3,400 0 3,400.04 100.00% 04 月 03 否 否
建设项目土地款 日
年产 10,000 吨搪瓷 2013 年
14,464.4
波纹板传热元件专 4,000 0 4,018.28 100.00% 03 月 31 -114.14 是 否
用生产线建造项目 日
归还银行贷款（如
-- 1,700 0 1,700 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- -- -- -- -- --
有）
14,464.4
超募资金投向小计 -- 9,100 9,118.32 -- -- -114.14 -- --
58,901.2 65,001.2 53,783.6 14,804.4
合计 -- 3,357.07 -- -- 225.81 -- --
7 7 9
1：截止 2017 年 6 月 30 日，新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目实际累计投入金额为
23,367.85 万元，包括土地相关款 4,939.55 万元（含 IPO 剩余超募资金 3,400.04 万元及自有资金）、IPO
未达到计划进度或 募集资金累计投入金额 6,436.09 万元，非公开发行募集资金累计投入 11,992.21 万元，本项目实际投
预计收益的情况和 资进度 77.89%。因该建设项目调整后投资总额 30,000.00 万元已含前述土地投资额 3,400.04 万元，故
原因（分具体项目） 实际“调整后的投资总额”合计数为 61,601.27 万元。
2：截止 2017 年 6 月 30 日，新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目主体厂房及生产线于 2016
年 12 月底完工投入运行，2017 年 1 季度刚开始量产，但短期内产能未充分释放，故未能达到预计经
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济效益。
3：截止 2017 年 6 月 30 日，企业技术研发中心建设项目已完成，由于该项目经济效益通过加强
研发力量、丰富产品链、提升公司的自主创新能力和技术开发水平来间接体现，故无法核算已实现的
经济效益。
4：营销网络升级项目已于 2014 年 6 月完成，由于该项目经济效益通过拓展市场领域、推进产品
销售、消化新增产能，系间接体现，故无法核算已实现的经济效益。
5：公司已于 2013 年 4 月获取金华市金义都市新区鞋塘高新产业园土地使用权，该土地用于新型
功能性搪瓷材料产业化基地建设项目、企业技术研发中心建设项目，本年度实现的经济效益情况详见
注 2 和注 3。
6：年产 10,000 吨搪瓷波纹板传热元件专用生产线建造项目在 2013 年 3 月建设达产，并实现了效
益目标，在 2013 年至 2015 年公司受益于国家强制脱硫脱硝政策利好影响，项目实际效益远超出预期
的效益目标；2016 年至今，由于电厂脱销存量改造周期结束，项目实际效益不及预期。
年产 30 万平方米搪瓷钢板生产线技术改造项目：
1、根据市场预期及近年产品销售情况，在新产品推广期，新厂区产能利用未充分的前提下，现
有产能能够满足公司三类主营产品的市场需求：①新厂区年产 50 万方项目现已投产，与金华现有厂
项目可行性发生重
区产能联动，能够满足未来市场需求；②在珐琅板幕墙新产品推广期，新厂区产能未完全释放阶段，
大变化的情况说明
短期内现有产能能够满足公司产品市场需求；
2、“年产 30 万平方米搪瓷钢板生产线技术改造项目”属于异地搬迁项目，实施过程会对公司
生产造成暂时的不利影响并将增加成本费用。
适用
2011 年公司 IPO 募集资金净额为人民币 208,675,000.00 元，其中超募资金人民币 88,675,000.00
元。
1、2011 年 12 月 29 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金对全
资子公司合肥翰林搪瓷有限公司增资用于年产 5000 吨搪瓷波纹板传热元件专用生产线建造项目的议
案》，在不影响募集资金投资项目实施的前提下，公司使用部分超募资金 2,000 万元对全资子公司合
肥翰林搪瓷有限公司增资用于年产 5000 吨搪瓷波纹板传热元件专用生产线建造项目，该项资金已于
2011 年 12 月底划转完毕；
2、2012 年 2 月 22 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久
性补充流动资金的议案》，同意在不影响募投项目实施的前提下，将超募资金 1,700 万元永久性补充
流动资金，该项资金已于 2012 年 2 月底划转完毕；
超募资金的金额、用
途及使用进展情况 3、2012 年 9 月 24 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金对合
肥翰林搪瓷有限公司增资用于追加搪瓷波纹板传热元件专用生产线建造项目的投资的议案》，同意使
用超募资金 2,000 万元对全资子公司合肥翰林搪瓷有限公司进行增资，用于追加搪瓷波纹板传热元件
专用生产线建造项目的投资，项目建设规模由年产 5,000 吨调整为年产 10,000 吨，达产时间仍为 2012
年 12 月，项目名称更改为年产 10000 吨搪瓷波纹板传热元件专用生产线建造项目；截至 2013 年 3 月
31 日，合肥翰林搪瓷有限公司（现已更名为“合肥开尔环保科技有限公司”）年产 10000 吨搪瓷波纹
板传热元件专用生产线建造项目已如期投产，截至 2013 年 10 月 25 日，该项目资金全部使用完毕；
4、2013 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用剩余超募资金购
买土地使用权的议案》，将截至 2013 年 3 月 31 日的剩余超募资金用于购买位于金华市金义都市新区
鞋塘西高新产业园土地使用权，不足部分由公司自有资金解决。该项资金含截至划转日的超募资金专
户银行存款利息共计 3,400 万元已于 2013 年 4 月底实施完毕。
公司超募资金合计投入金额 9,100 万元，超过超募资金 8,867.50 万元的部分系超募资金账户的利
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息收入。
适用
以前年度发生
1、企业技术研发中心建设项目
2013 年 5 月 30 日，公司第一届董事会第二十八次会议审议通过了《关于募集资金投资项目“企
业技术研发中心建设项目”变更实施地点及调整实施进度的议案》，决定将公司“企业技术研发中心
建设项目”的实施地点由浙江省金华市金东区曹宅工业区变更为金华市金义都市新区高新产业园区
西区地块，同时调整该项目的实施进度，完成时间由 2014 年 6 月 22 日调整为 2015 年 4 月 30 日。
2015 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募集资
金投资项目“企业技术研发中心建设项目”调整实施进度的议案》，同意调整公司“企业技术研发中
心建设项目”的实施进度，完成时间由 2015 年 4 月 30 日调整为 2016 年 3 月 31 日；
2016 年 4 月 5 日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期
的议案》，同意调整公司“企业技术研发中心建设项目”的实施进度，完成时间由 2016 年 3 月 31 日
调整为 2016 年 9 月 30 日。
2、新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目
募集资金投资项目 2013 年 6 月 14 日，公司 2012 年度股东大会决议审议通过了《关于募集资金投资项目“新型功能
实施地点变更情况 性搪瓷材料产业化基地建设项目”变更实施地点、实施方式及调整投资金额的议案》，决定将公司的
“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”的实施地点从浙江省金华市金东区曹宅工业区变更为
金华市金义都市新区高新产业园区西区地块，同时将该项目的投资金额从 6,000 万元调整至 20,000 万
元，项目建设完成期由原计划的 2013 年 6 月 22 日调整至 2015 年 4 月 30 日。
2015 年 4 月 3 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于首次公开发行股票募集资
金投资项目“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”变更实施方式及调整投资金额的议案》，同
意将募集资金投资项目“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”的投资金额从 20,000 万元调整
至 30,000 万元，项目建设完成期将由原计划 2015 年 4 月 30 日调整至 2016 年 3 月 31 日；
2016 年 4 月 5 日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的
议案》，由于首次公开发行募集资金投资项目“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”变更实施
方式及调整投资金额后，作为公司 2015 年非公开发行股票募集资金投资项目继续实施，但因审核进
度等客观原因导致非公开发行股票进展较原计划延迟，非公开发行股票募集资金不能及时到位；并且，
2015 年金华当地雨雪天气较多，施工单位对项目基建工程的施工进度作了适当调整，从而影响了厂房
建设、生产线装配及主要生产设备购置、安装、调试等进度，最终引起项目整体延期。同意调整公司
“新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目”的实施进度，完成时间由 2016 年 3 月 31 日调整为 2016
年 9 月 30 日。
适用
报告期内发生
募集资金投资项目 2017 年 4 月 12 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议
实施方式调整情况 案》，同意终止募集资金项目“年产 30 万平方米搪瓷钢板生产线技术改造项目”，并将原计划投入
该项目的募集资金 3,000 万元继续存放于募集资金专户进行管理或经法定程序用于现金管理。截至
2017 年 6 月 30 日，该项目募集资金专项账户的剩余金额为 3,085.96 万元（含利息）。
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情 2016 年 4 月 12 日，公司召开了第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司使用募集
况 资金置换已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行募集资金人民币
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
35,075,273.11 元置换公司预先已投入募投项目——新型功能性搪瓷材料产业化基地建设项目的自筹
资金。截至 2016 年 6 月 30 日，该笔资金已划转完毕。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
适用
2014 年 8 月 11 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于“营销网络升级项目”完
项目实施出现募集 成募集资金投资建设并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首次公开发行股票募集
资金结余的金额及 资金投资项目“营销网络升级项目”已建设完成，并已达到计划经济效益，正常开展工作，为充分发
原因 挥资金的使用效率，合理降低公司财务费用，提升公司的运营能力和市场竞争力，股东大会同意将该
项目节余募集资金用于永久补充流动资金。截至 2014 年 9 月 30 日，营销网络升级项目募集资金专户
已经注销，节余募集资金已划转完毕。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放在公司银行募集资金专户中，其中闲置募集资金用于现金管理。
金用途及去向
募集资金使用及披
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情
露中存在的问题或
况，也不存在募集资金违规使用的情形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
（终止）年 年产 30 万
产 30 万平 平方米搪瓷
方米搪瓷钢 钢板生产线 0 0 0 0.00% 0 否 是
板生产线技 技术改造项
术改造项目 目
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
2017 年 3 月 20 日，公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于终止部
分募集资金投资项目的议案》，并于 2017 年 4 月 12 日召开的 2016 年年度股东大会
审议通过了该议案。一方面，根据当前市场预期及近年产品销售情况，在珐琅板绿色
建筑幕墙材料等新产品推广期，新厂区产能利用未充分的前提下，现有产能能够满足
变更原因、决策程序及信息披露情况
公司三类主营产品的市场需求；另一方面：本次拟终止的募投项目——“年产 30 万
说明(分具体项目)
平方米搪瓷钢板生产线技术改造项目”属于异地搬迁项目，从搬迁到技改完成需要一
个过程，在项目改造完毕之前势必会造成公司原有生产能力的暂时下降，对公司满足
客户订单会暂时造成一定的不利影响，并且搬迁技改势必会增加公司的相关成本和费
用。因此，公司综合考虑市场环境、目前产能情况、相关成本费用以及对公司生产的
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
影响等各方面因素的情况下做出的谨慎决定，在能满足公司产品需求和发展战略不变
的前提下，本次项目终止不会对公司现有的业务产生不利影响。
根据 2016 年年度股东大会决议，公司同意终止募集资金项目“年产 30 万平方米
搪瓷钢板生产线技术改造项目”，并将原计划投入该项目的将募集资金 3,000 万元继
续存放于募集资金专户进行管理或经法定程序用于现金管理。同时，公司将积极筹划
新的募集资金投资项目，科学、审慎地进行项目的可行性分析，保证投资项目具有较
好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
截至 2017 年 6 月 30 日，该项目募集资金专项账户的剩余金额为 3,085.96 万元（含
利息）。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 是否经 计提减值
关联关 是否关 委托理 预计收 报告期实际
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 报酬确定方式 收回本金 过规定 准备金额
系 联交易 财金额 益 损益金额
金额 程序 （如有）
客户收益=投资
中国建设银行股份有限公司 保本浮动收 本金 x 实际收益
无 否 3,000 2016 年 08 月 17 日 2017 年 02 月 15 日 3,000 是 0 35.72 5.97
金华分行 益型 率（年）x 实际
理财天数/365
杭州银行股份有限公司官巷 开放式保本
无 否 7,000 2016 年 10 月 12 日 2017 年 01 月 13 日 同上 7,000 是 0 49.1 6.4
口支行 浮动收益型
封闭式保本
浙江泰隆商业银行金华分行 无 否 1,000 2016 年 11 月 10 日 2017 年 02 月 09 日 同上 1,000 是 0 9.06 3.88
浮动收益型
交通银行股份有限公司杭州
无 否 保证收益型 8,000 2016 年 11 月 14 日 2017 年 02 月 14 日 同上 8,000 是 0 58.97 29.49
西湖支行
中国银行金华市婺城支行 无 否 保证收益型 3,000 2016 年 12 月 27 日 2017 年 01 月 17 日 同上 3,000 是 0 5.7 4.34
中国建设银行股份有限公司 保本浮动收
无 否 4,000 2017 年 01 月 17 日 2017 年 05 月 17 日 同上 4,000 是 0 44.66 44.66
金华分行 益型
杭州银行股份有限公司官巷 开放式保本
无 否 3,000 2017 年 01 月 18 日 2017 年 03 月 20 日 同上 3,000 是 0 14.19 14.19
口支行 浮动收益型
中国银行金华市婺城支行 无 否 保证收益型 2,500 2017 年 01 月 18 日 2017 年 05 月 05 日 同上 2,500 是 0 23.51 23.51
宁波银行股份有限公司金华 保本浮动收
无 否 1,100 2017 年 01 月 26 日 2017 年 02 月 04 日 同上 1,100 是 0 0.69 0.69
分行 益型
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
封闭式保本
浙江泰隆商业银行金华分行 无 否 1,000 2017 年 02 月 14 日 2017 年 08 月 17 日 同上 0 是 0 17.59 13.1
保证收益型
宁波银行股份有限公司金华 保本浮动收
无 否 3,000 2017 年 02 月 15 日 2017 年 03 月 17 日 同上 3,000 是 0 8.14 8.14
分行 益型
宁波银行股份有限公司金华 保本浮动收
无 否 6,000 2017 年 02 月 16 日 2017 年 02 月 23 日 同上 6,000 是 0 2.93 2.93
分行 益型
交通银行股份有限公司杭州
无 否 保证收益型 6,000 2017 年 02 月 24 日 2017 年 04 月 25 日 同上 6,000 是 0 36.29 36.29
西湖支行
杭州银行股份有限公司官巷 开放式保本
无 否 1,000 2017 年 03 月 10 日 2017 年 04 月 17 日 同上 1,000 是 0 3.59 3.59
口支行 浮动收益型
交通银行股份有限公司杭州
无 否 保证收益型 1,000 2017 年 03 月 13 日 2017 年 04 月 14 日 同上 1,000 是 0 2.81 2.81
西湖支行
宁波银行股份有限公司金华 保本浮动收
无 否 2,000 2017 年 03 月 20 日 2017 年 04 月 28 日 同上 2,000 是 0 6.05 6.05
分行 益型
封闭式保本
浙江泰隆商业银行金华分行 无 否 1,500 2017 年 03 月 24 日 2017 年 04 月 26 日 同上 1,500 是 0 4.67 4.67
浮动收益型
中国建设银行股份有限公司 保本浮动收
无 否 1,000 2017 年 04 月 18 日 2017 年 08 月 10 日 同上 0 是 0 10.31 6.69
金华分行 益型
杭州银行股份有限公司官巷 开放式保本
无 否 2,000 2017 年 04 月 27 日 2017 年 05 月 30 日 同上 2,000 是 0 6.31 6.31
口支行 浮动收益型
宁波银行股份有限公司金华
无 否 结构性存款 3,000 2017 年 04 月 26 日 2017 年 07 月 26 日 同上 0 是 0 29.32 21.26
分行
宁波银行股份有限公司金华 保本浮动收
无 否 2,000 2017 年 04 月 28 日 2017 年 05 月 01 日 同上 2,000 是 0 0.52 0.52
分行 益型
宁波银行股份有限公司金华 保本浮动收
无 否 2,000 2017 年 05 月 03 日 2017 年 06 月 05 日 同上 2,000 是 0 6.31 6.31
分行 益型
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
封闭式保本
浙江泰隆商业银行金华分行 无 否 1,500 2017 年 05 月 03 日 2017 年 06 月 07 日 同上 1,500 是 0 4.95 4.95
浮动收益型
杭州银行股份有限公司官巷 开放式保本
无 否 2,000 2017 年 05 月 10 日 2017 年 06 月 12 日 同上 2,000 是 0 6.4 6.4
口支行 浮动收益型
中国银行金华市婺城支行 无 否 保证收益型 3,000 2017 年 05 月 19 日 2017 年 06 月 28 日 同上 3,000 否 0 10.55 10.55
中国建设银行股份有限公司 保本浮动收
无 否 2,000 2017 年 05 月 23 日 2017 年 09 月 07 日 同上 0 是 0 20.46 7.46
金华分行 益型
宁波银行股份有限公司金华 保本浮动收
无 否 2,000 2017 年 06 月 02 日 2017 年 07 月 04 日 同上 0 是 0 6.61
分行 益型
本金保障型
中信证券股份有限公司 无 否 2,000 2017 年 06 月 08 日 2017 年 07 月 10 日 同上 0 是 0 7.11 5.11
固定收益
宁波银行股份有限公司金华 保本浮动收
无 否 1,500 2017 年 06 月 09 日 2017 年 08 月 08 日 同上 0 是 0 9.78 3.59
分行 益型
保本浮动收
浙江稠州商业银行金华分行 无 否 2,000 2017 年 06 月 14 日 2017 年 07 月 17 日 同上 0 是 0 6.65 3.43
益型
中国银行金华市婺城支行 无 否 保证收益型 1,000 2017 年 06 月 28 日 2017 年 08 月 01 日 同上 0 是 0 2.99 0.26
合计 81,100 -- -- -- 65,600 -- 0 451.94 299.55
委托理财资金来源 闲置募集资金和闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期（如有) 2017 年 03 月 20 日
审议委托理财的股东大会决议披露日期（如有)
1、2017 年 3 月 20 日，公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意公司为提高公司资金使用效率，合理利用闲置募集资金，增加公司资金收益，在保证公司募集资金使用计
委托理财情况及未来计划说明
划正常进行、资金安全的前提下，同意公司使用额度不超过 10,000 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，在上述
额度内，资金可以滚动使用，期限自获董事会审议通过之日起一年内有效（以买入理财产品时点计算），单个理财产
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
品的投资期限不超过 12 个月（含），并授权公司董事长在投资额度内签署相关合同文件。
2、2017 年 3 月 20 日，公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议
案》，同意公司为提高公司资金使用效率，合理利用闲置自有资金，增加公司资金收益，在保证日常经营性资金需求
和资金安全的前提下，同意公司使用额度不超过 12,000 万元人民币的闲置自有资金进行现金管理，在上述额度内，资
金可以滚动使用，期限自获董事会审议通过之日起一年内有效（以买入理财产品时点计算），单个理财产品的投资期
限不超过 12 个月（含）并授权公司董事长在投资额度内签署相关合同文件。
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
合肥开尔环 新型功能性
7000 万元人
保科技有限 子公司 搪瓷材料制 76,705,021.50 63,992,501.19 10,920,097.41 -4,580,444.70 -4,065,655.28
民币
公司 造、销售
开尔新材料 新型功能性
100 万元港
香港（国际） 子公司 搪瓷材料进 9,848,364.42 -5,044,027.26 1,081,124.87 -1,338,078.02 -1,284,776.01
币
有限公司 出口贸易
浙江晟开幕
建筑工程装 1200 万元人
墙装饰有限 子公司 23,208,426.43 8,143,396.71 6,664,517.68 -606,166.36 -671,948.85
饰 民币
公司
节能环保设
备、新能源
杭州天润新
技术、项目、5000 万元人
能源技术有 子公司 38,766,327.37 23,023,611.78 14,745,572.68 4,132,872.02 3,507,704.72
设备成套信 民币
限公司
息技术的咨
询、销售
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
锅炉部件、
无锡市金科 换热器、机
2000 万元人
尔动力设备 子公司 械零部件的 19,859,636.07 10,258,222.84 11,896,844.66 869,719.29 616,036.67
民币
有限公司 制造、加工、
销售
杭州开尔装
批发、零售：1000 万元人
饰材料有限 子公司 903,845.73 414,195.82 93,432.48 -2,587,177.97 -2,585,804.18
装饰材料 民币
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
参股公司——杭州沃驰科技股份有限公司于 2017 年 5 月 9 日召开了 2016 年年度股东大会，审议通过
了《关于 2016 年度利润分派方案的议案》，并于 2017 年 6 月 7 日披露了《2016 年年度权益分派实施公
告》。公司为沃驰科技持股 6.52%的股东，截至报告期末，公司实际已收到相关现金分红款 150 万元，对
本报告期净利润的影响达 10%以上。
沃驰科技成立于 2011 年 05 月 24 日，是一家专业的移动应用支付服务商，2016 年 8 月在全国中小企
业股份转让系统挂牌（证券代码：838489）。所属行业为其他互联网服务。目前主营业务是通过和电信运
营商合作，借助其移动通信网络各大基地的计费能力，构建基于移动互联网的支付平台，为移动应用的终
端用户提供安全、便捷的支付服务。同时，围绕支付 SDK，全面拓展娱乐文化业务领域，实现公司的快速
发展。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
参见“第一节重要提示、目录和释义”之“风险因素”。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：2017-001，2017 年
2017 年第一次
临时股东大会 58.25% 2017 年 01 月 03 日 2017 年 01 月 03 日 第一次临时股东大会决议公
临时股东大会
告，巨潮资讯网
公告编号：2017-026，2016 年
2016 年年度股
年度股东大会 54.38% 2017 年 04 月 12 日 2017 年 04 月 12 日 年度股东大会决议公告，巨潮
东大会
资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
截至报告期末，
为避免在以后的经营中产
公司及实际控制 公司上述承诺人
避免同业竞 生同业竞争，向公司出具了 2011 年 06
人邢翰学、吴剑 长期有效 均遵守上述承
首次公开发行或再融 争 《关于避免同业竞争的承 月 22 日
鸣、邢翰科 诺，未发现违反
资时所作承诺 诺函》
上述承诺的情况
实际控制人邢翰 如因公司或子公司未执行 2011 年 06 截至报告期末，
其他承诺 长期有效
学、吴剑鸣、邢翰 社会保险及住房公积金制 月 22 日 公司上述承诺人
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
科 度而产生的损失或义务，将 均遵守上述承
由其承担，保证公司和子公 诺，未发现违反
司不因此遭受任何损失。 上述承诺的情况
截至报告期末，
任职期间每年转让的股份
公司上述承诺人
公司董事、监事、股份限售承 不超过其所持有公司总数 2011 年 06
长期有效 均遵守上述承
高级管理人员 诺 的 25%；在离职后半年内，月 22 日
诺，未发现违反
不转让所持有的公司股份
上述承诺的情况
本人/本公司于 2016 年 3 月
16 日认购浙江开尔新材料
股份有限公司非公开发行
A 股股票，获配股数为
邢翰学;康恩贝集
6,383,647 股。本人/本公司 截至报告期末，
团有限公司;杭州 2019 年 4
将按照《上市公司证券发行 公司上述承诺人
华弘海泰投资管 股份限售承 2016 年 04 月 6 日（如
管理办法》及《上市公司非 均遵守上述承
理合伙企业（有限 诺 月 06 日 遇非交易
公开发行股票实施细则》的 诺，未发现违反
合伙）;上海巽利 日顺延）
相关要求，承诺上述获配股 上述承诺的情况
投资有限公司
份自本次非公开发行新增
股份上市之日起锁定三十
六个月，在此期间内不予转
让。
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 4 月 12 日，公司召开了第二届董事会第二十三次会议及第二届监事会第二十一次会议，并于
2016 年 4 月 28 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于<公司第一期员工持股
计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，同意公司实施第一期员工持股计划，并委托山西证券股份
有限公司进行管理，通过二级市场竞价交易方式购买等法律法规许可的方式取得并持有开尔新材股票。上
述具体内容详见公司于 2016 年 4 月 12 日在巨潮资讯网上披露的相关公告。
截至 2016 年 8 月 1 日，公司第一期员工持股计划通过二级市场竞价交易方式累计买入公司股票为
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3,993,502 股，成交金额为人民币 7,727.20 万元，成交均价为人民币 19.35 元，买入股票数量约占公司总股
1.38%。
截至 2016 年 8 月 5 日，公司第一期员工持股计划通过二级市场竞价交易方式累计买入公司股票为
5,182,858 股，成交金额为人民币 103,364,650.74 元，成交均价为人民币 19.9436 元，买入股票数量约占公
司总股 1.79%。第一期员工持股计划已完成股票购买，该计划所购买的股票锁定期自 2016 年 8 月 6 日起至
2017 年 8 月 5 日。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016 年 12 月 16 日，第三届董事会第六次（临时）会议、第三届监事会第五次（临时）会议及 2017
年 1 月 4 日的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司对外投资设立文化投资合伙企业暨关联
交易的议案》，公司拟作为有限合伙人与杭州汉钦投资管理有限公司（LP）、宁波梅山保税港区开睿投资
管理有限公司（GP）共同投资设立宁波梅山保税港区开尔文化投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“开
尔文化”），总投资额 1 亿元人民币，公司出资 5990 万元，投资方向：与“泛文化产业领域”相关的投
资、经营、管理及其相关供应链等产业公司，实现资增值及泛文化产业相关领域的产业整合，涵盖影音文
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
化、阅读、动漫、音乐、体育等品类。
2017 年 1 月 3 日，开尔文化取得营业执照，截至 2017 年 6 月 30 日，开尔文化实收资本 1,258.75 万元，
开尔新材已出资 748.75 万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于对外投资设立文化投资合伙企业暨关联交易的公告 2016 年 12 月 16 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于对外投资设立文化投资合伙企业的进展暨完成工商
2017 年 01 月 06 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
注册登记的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日期 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 金额 完毕 联方担保
公司与子公司之间担保情况
担保对象名称 担保额度相关 担保额度 实际发生日期 实际担保 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公告披露日期 （协议签署日） 金额 完毕 联方担保
杭州天润新能源技 2017 年 03 月 21 2017 年 05 月 04 连带责任保
1,500 1,046.74 一年 否 否
术有限公司 日 日 证
杭州天润新能源技 2017 年 03 月 21 2017 年 05 月 22 连带责任保
5,000 335.54 一年 否 否
术有限公司 日 日 证
杭州天润新能源技 2017 年 03 月 21
2,500
术有限公司 日
报告期内审批对子公司担保额度合 报告期内对子公司担保实
9,000 1,382.28
计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额 报告期末对子公司实际担
9,000 1,382.28
度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
9,000 1,382.28
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
9,000 1,382.28
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.38%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及资 合同涉及资
合同订立 截至报告期
合同订立对 合同签订日 产的账面价 产的评估价 评估机构名 评估基准 交易价格 是否关 关联
公司方名 合同标的 定价原则 末的执行情 披露日期 披露索引
方名称 期 值（万元） 值（万元） 称（如有） 日（如有） （万元） 联交易 关系
称 况
（如有） （如有）
浙江省电力 浙能绍兴滨海热电厂 已结算 巨潮资讯网，公
天润新能 2016 年 03 市场公允 2016 年 03
建设有限公 二期扩建工程管式 无 3,450.46 否 无 1725.23 万 告编号：
源 月 24 日 价格 月 21 日
司 GGH 采购 元 2016-043
中国能源建
巨潮资讯网，公
设集团浙江 宁夏枣泉电厂一期 2016 年 03 市场公允 已结算 2016 年 04
开尔新材 无 2,286 否 无 告编号：
火电建设有 2*660mw 项目工程 月 31 日 价格 1,143 万元 月 01 日
2016-018
限公司
莲塘-香园围口岸土地
平整及基础建设工程 巨潮资讯网，公
香港宝嘉建 2016 年 04 市场公允 尚未开始履 2016 年 04
开尔香港 ——工程合同之分包 无 8,381.85 否 无 告编号：
筑有限公司 月 12 日 价格 行 月 13 日
合同（龙山隧道围壁系 2016-030
统设计、供货及安装）
浙江浙大中 巨潮资讯网，公
污水处理系统设备供 2016 年 04 市场公允 供货中，尚 2016 年 04
开尔新材 控信息技术 无 4,110.99 否 无 告编号：
货及安装调试 月 22 日 价格 未结算 月 25 日
有限公司 2016-042
中国能源建
宁夏枣泉电厂一期 巨潮资讯网，公
设集团浙江 2016 年 09 市场公允 已结算 2016 年 09
开尔新材 2×660MW 燃煤电站工 无 826.34 否 无 告编号：
火电建设有 月 07 日 价格 479.23 月 09 日
程珐琅板采购 2016-085
限公司
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港珠澳大桥主体工程
中国交通建 巨潮资讯网，公
岛隧工程隧道结构搪 2016 年 11 市场公允 已结算 2016 年 11
开尔新材 设股份有限 无 4,279 否 无 告编号：
瓷钢板材料及安装采 月 05 日 价格 1500.24 月 07 日
公司 2016-096
购
2×600MW 机组超低排
巨潮资讯网，公
湛江中粤能 放改造工程烟气换热 2017 年 01 市场公允 供货中，尚 2017 年 02
开尔新材 无 5,460 否 无 告编号：
源有限公司 器改造 EP 项目设备采 月 25 日 价格 未结算 月 14 日
2017-006
购
浙江天创环 3×330MW 机组脱硫管 巨潮资讯网，公
2017 年 04 市场公允 供货中，尚 2017 年 04
开尔新材 境科技有限 式烟气换热器设备采 无 4,174.29 否 无 告编号：
月 10 日 价格 未结算 月 10 日
公司 购 2017-025
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十五、社会责任情况
1、 履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫计划，也暂无后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2017-06-09，巨潮资讯网，公告编号：2017-039《关于公司筹划重大事项的停牌公告》，因筹划重
大事项，根据深圳证券交易所（以下简称“深交所”）的有关规定，经公司申请，公司股票（证券简称：
开尔新材，证券代码：300234）自 2017 年 6 月 9 日（星期五）9 时 30 分起（或开市起）开始停牌；
2、2017-06-22，巨潮资讯网，公告编号：2017-043《关于筹划重大资产重组事项的停牌公告》，初步
确认本次筹划的资产收购事项已构成重大资产重组，自 2017 年 6 月 22 日（星期四）9 时 30 分起（或开市
时起）转入重大资产重组事项继续停牌；
3、2017-07-05，巨潮资讯网，公告编号：2017-046《关于重大资产重组停牌进展及期满继续停牌的公
告》，公司股票于 2017 年 7 月 10 日（星期一）开市起继续停牌一个月。
停牌期间，公司及相关各方一直全力推进本次重大资产重组工作，严格按照有关法律法规的规定和要
求，及时履行信息披露义务，每五个交易日发布一次重大资产重组进展公告。
本次重大资产重组拟以发行股份及支付现金的方式购买资产，同时募集配套资金。标的资产所属行业
为互联网和相关服务。该事项尚存在不确定性，进展以公司未来公告为准。
截至本公告日，公司及相关各方正在积极推进关于本次重大资产重组的各项相关工作，重组方案需由
各方进一步沟通和协商，对标的公司展开的尽职调查、审计、评估等工作正在有序进行中，公司董事会将
在相关工作完成后召开会议，审议本次重大资产重组的相关议案，公司股票将继续停牌。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2017-01-06，巨潮资讯网，公告编号：2017-002《关于全资子公司获得高新技术企业证书的公告》，
全资子公司杭州天润新能源技术有限公司通过高新技术企业首次认定，并收到了由浙江省科学技术厅、浙
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江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：
GR201633000019，发证时间：2016 年 11 月 21 日，有效期为三年。杭州天润自本次获得高新技术企业证
书后连续三年（即 2016 年、2017 年、2018 年）可享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%的税率缴纳
企业所得税。
2、2017-03-20，巨潮资讯网，公告编号：2017-019《关于向子公司提供财务资助的公告》，在不影响
公司正常生产经营的情况下，根据子公司实际资金需求情况，公司拟以自有资金分别向天润、金科尔和晟
开幕墙提供最长不超过 24 个月，且最高不超过 2,000 万元人民币的财务资助；本次财务资助合计不超过
6000 万元，在借款期限内，公司按照不低于银行的一年期贷款基准利率向上述三家子公司收取利息，利
息按年度结算。
3、2017-05-10，巨潮资讯网，公告编号：2017-035《关于控股子公司无锡市金科尔动力设备有限公司
完成工商变更登记的公告》，控股子公司无锡市金科尔动力设备有限公司已完成工商变更登记手续，并取
得无锡市滨湖区市场监督管理局下发的《营业执照》。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 146,407,438 50.57% -7,053,012 -7,053,012 139,354,426 48.13%
3、其他内资持股 146,407,438 50.57% -7,053,012 -7,053,012 139,354,426 48.13%
其中：境内法人持股 19,150,941 6.62% 19,150,941 6.62%
境内自然人持
127,256,497 43.95% -7,053,012 -7,053,012 120,203,485 41.52%
股
二、无限售条件股份 143,127,150 49.43% 7,053,012 7,053,012 150,180,162 51.87%
1、人民币普通股 143,127,150 49.43% 7,053,012 7,053,012 150,180,162 51.87%
三、股份总数 289,534,588 100.00% 0 0 289,534,588 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017 年 1 月 3 日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员 2016
年 12 月 30 日所持公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定。
2、2017 年 5 月 26 日，吴剑鸣女士持有的无限售流通股 200 万股转托管办理时，因中国证券登记结算
有限公司结算接口优化，办理程序调整，导致其在股东名册中显示的有限售条件股份的变动。报告期，吴
剑鸣女士并未减持公司股份，200 万股变动系股份性质发生变化，截至本报告报出日，其股份性质已显示
正常。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数 数
高管锁定股：每年度第一个交易
高管锁定股、非公 日解锁 25%；新增的非公开发行
邢翰学 81,533,647 9,095,912 0 72,437,735
开发行股份 股份的上市流通时间为 2019 年 4
月 6 日（如遇非交易日顺延）
吴剑鸣 22,424,400 0 2,000,000 24,424,400 高管锁定股 每年度第一个交易日解锁 25%
邢翰科 21,427,500 0 0 21,427,500 高管锁定股 每年度第一个交易日解锁 25%
康恩贝集团有 上市流通时间为 2019 年 4 月 6 日
6,383,647 0 0 6,383,647 非公开发行股份
限公司 （如遇非交易日顺延）
上海巽利投资 上市流通时间为 2019 年 4 月 6 日
6,383,647 0 0 6,383,647 非公开发行股份
有限公司 （如遇非交易日顺延）
杭州华弘海泰
投资管理合伙 上市流通时间为 2019 年 4 月 6 日
6,383,647 0 0 6,383,647 非公开发行股份
企业（有限合 （如遇非交易日顺延）
伙）
刘永珍 1,700,625 0 0 1,700,625 高管锁定股 每年度第一个交易日解锁 25%
高管锁定股；离任 2017 年 3 月 20 日离任，六个月后
程志勇 128,700 0 42,900 171,600
后六个月内锁定 解除限售
傅建有 41,625 0 0 41,625 高管锁定股 每年度第一个交易日解锁 25%
合计 146,407,438 9,095,912 2,042,900 139,354,426 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,488 报告期末表决权恢复的优先股股东
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总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
邢翰学 境内自然人 33.36% 96,583,647 0 72,437,735 24,145,912 质押 84,734,100
吴剑鸣 境内自然人 10.33% 29,899,200 0 24,424,400 5,474,800 质押 7,850,000
邢翰科 境内自然人 9.87% 28,570,000 0 21,427,500 7,142,500 质押 8,210,000
康恩贝集团有限
境内非国有法人 2.20% 6,383,647 0 6,383,647
公司
上海巽利投资有
境内非国有法人 2.20% 6,383,647 0 6,383,647 0 质押 3,130,000
限公司
杭州华弘海泰投
资管理合伙企业 境内非国有法人 2.20% 6,383,647 0 6,383,647 0 质押 6,367,628
（有限合伙）
山西证券－杭州
银行－山西证券
其他 1.79% 5,182,858 0 0 5,182,858
开尔新材 1 号集合
资产管理计划
黄铁祥 境内自然人 0.93% 2,694,000 -570,800 0 2,694,000
刘永珍 境内自然人 0.78% 2,267,500 0 1,700,625 566,875
毕英佐 境内自然人 0.73% 2,104,200 1,904,200 0 2,104,200
1、邢翰学、吴剑鸣、邢翰科是本公司的控股股东，其中邢翰学与吴剑鸣系夫妻，
邢翰学与邢翰科系兄弟关系；
上述股东关联关系或一致行动的说 2、山西证券－杭州银行－山西证券开尔新材 1 号集合资产管理计划则为公司第一
明 期员工持股计划委托山西证券管理后与银行融资资金组成的资产管理计划；
3、除邢翰学、吴剑鸣、邢翰科为近亲属关系外，公司未知前十大股东中的其他股
东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
邢翰学 24,145,912 人民币普通股 24,145,912
邢翰科 7,142,500 人民币普通股 7,142,500
吴剑鸣 5,474,800 人民币普通股 5,474,800
山西证券－杭州银行－山西证券开
5,182,858 人民币普通股 5,182,858
尔新材 1 号集合资产管理计划
黄铁祥 2,694,000 人民币普通股 2,694,000
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毕英佐 2,104,200 人民币普通股 2,104,200
全国社保基金一一四组合 1,382,316 人民币普通股 1,382,316
齐鲁证券资管－工商银行－齐鲁北
1,312,100 人民币普通股 1,312,100
极星集合资产管理计划
宗群 1,196,800 人民币普通股 1,196,800
上海浦东发展银行股份有限公司－
1,155,443 人民币普通股 1,155,443
长信金利趋势混合型证券投资基金
1、邢翰学、吴剑鸣、邢翰科是本公司的控股股东，其中邢翰学与吴剑鸣系夫妻，
前 10 名无限售流通股股东之间，以 邢翰学与邢翰科系兄弟关系；
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 2、山西证券－杭州银行－山西证券开尔新材 1 号集合资产管理计划则为公司第一
名股东之间关联关系或一致行动的 期员工持股计划委托山西证券管理后与银行融资资金组成的资产管理计划；
说明 3、除邢翰学、吴剑鸣、邢翰科为近亲属关系外，公司未知前十大股东中的其他股
东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
1、公司股东黄铁祥除通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
2,694,000 股，未通过普通证券账户持有公司股票，实际持有公司股票 2,694,000 股，
参与融资融券业务股东情况说明 占总股本的 0.93%；
（如有）（参见注 4） 2、公司股东宗群除通过普通证券账户持有 209,200 股外，还通过中信证券股份有
限公司客户信用交易担保证券账户持有 987,600 股，实际合计持有公司股票 1,196,800
股，占公司总股本的 0.41%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
程志勇 董事会秘书、副总经理 离任 2017 年 03 月 20 日 主动离职
许哲远 董事会秘书、副总经理 聘任 2017 年 06 月 13 日 聘任
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江开尔新材料股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 86,537,002.00 116,400,830.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,792,847.70 30,680,946.44
应收账款 272,269,536.20 291,346,814.19
预付款项 12,425,980.04 13,215,649.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 962,352.86 1,292,654.80
应收股利
其他应收款 13,733,452.10 16,021,271.23
买入返售金融资产
存货 201,225,684.26 123,883,205.74
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 161,336,553.80 228,224,023.73
流动资产合计 766,283,408.96 821,065,395.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 39,000,000.00 4,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,364,909.46 1,989,413.18
投资性房地产
固定资产 221,422,497.68 224,618,800.16
在建工程 50,313,944.63 46,873,947.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,728,421.52 55,377,737.65
开发支出
商誉 23,644,114.88 23,644,114.88
长期待摊费用
递延所得税资产 8,686,199.53 8,229,502.31
其他非流动资产 2,743,507.86 427,174.47
非流动资产合计 409,903,595.56 365,160,689.97
资产总计 1,176,187,004.52 1,186,226,085.51
流动负债：
短期借款 600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,934,258.38 27,791,223.90
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应付账款 82,367,388.25 87,731,239.93
预收款项 42,682,910.77 23,142,610.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,700,448.90 15,183,997.96
应交税费 2,968,733.31 5,590,689.77
应付利息
应付股利
其他应付款 2,477,657.22 7,143,030.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 160,131,396.83 167,182,792.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,403,067.60 7,874,409.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,403,067.60 7,874,409.06
负债合计 167,534,464.43 175,057,201.32
所有者权益：
股本 289,534,588.00 289,534,588.00
其他权益工具
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 414,631,762.71 414,631,762.71
减：库存股
其他综合收益 -79,429.83 -160,048.93
专项储备
盈余公积 35,695,582.90 35,695,582.90
一般风险准备
未分配利润 262,099,356.62 264,378,516.49
归属于母公司所有者权益合计 1,001,881,860.40 1,004,080,401.17
少数股东权益 6,770,679.69 7,088,483.02
所有者权益合计 1,008,652,540.09 1,011,168,884.19
负债和所有者权益总计 1,176,187,004.52 1,186,226,085.51
法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：马丽芬 会计机构负责人：俞铖耀
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 65,094,019.38 97,381,105.41
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,812,847.70 19,592,146.44
应收账款 248,982,780.02 260,433,947.22
预付款项 8,593,360.97 10,036,392.40
应收利息 962,352.86 1,292,654.80
应收股利
其他应收款 27,252,138.50 22,554,666.13
存货 168,200,276.08 104,775,465.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 160,702,101.83 228,051,044.72
流动资产合计 695,599,877.34 744,117,422.29
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 39,000,000.00 4,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 135,003,111.35 124,627,615.07
投资性房地产
固定资产 168,264,105.41 169,151,028.17
在建工程 52,629,821.85 48,835,840.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,092,523.74 46,634,699.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,236,701.41 7,841,942.77
其他非流动资产 2,393,310.86 234,856.37
非流动资产合计 451,619,574.62 401,325,982.04
资产总计 1,147,219,451.96 1,145,443,404.33
流动负债：
短期借款 600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,434,258.38 27,219,627.50
应付账款 80,606,954.90 85,932,446.84
预收款项 25,816,857.43 7,477,789.04
应付职工薪酬 3,927,463.17 11,151,105.07
应交税费 1,584,559.51 3,302,226.19
应付利息
应付股利
其他应付款 1,940,449.57 1,171,425.86
划分为持有待售的负债
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 136,310,542.96 136,854,620.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 136,310,542.96 136,854,620.50
所有者权益：
股本 289,534,588.00 289,534,588.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,631,762.71 414,631,762.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,695,582.90 35,695,582.90
未分配利润 271,046,975.39 268,726,850.22
所有者权益合计 1,010,908,909.00 1,008,588,783.83
负债和所有者权益总计 1,147,219,451.96 1,145,443,404.33
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 131,956,771.40 148,291,852.11
其中：营业收入 131,956,771.40 148,291,852.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 136,824,971.69 138,098,262.09
其中：营业成本 85,000,198.91 101,669,232.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,129,987.33 821,767.87
销售费用 12,190,155.57 11,346,041.54
管理费用 35,974,870.81 24,379,316.10
财务费用 -543,140.30 82,567.03
资产减值损失 3,072,899.37 -200,662.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,383,526.07 1,255,432.87
列）
其中：对联营企业和合营企业
-112,003.72
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 2,243,494.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,758,819.78 11,449,022.89
加：营业外收入 942,910.71 8,530,631.44
其中：非流动资产处置利得 359.31
减：营业外支出 159,817.94 201,491.28
其中：非流动资产处置损失 2,416.48 65,609.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,541,912.55 19,778,163.05
列）
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：所得税费用 2,278,080.91 4,090,858.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 263,831.64 15,687,304.74
归属于母公司所有者的净利润 616,186.01 15,311,348.50
少数股东损益 -352,354.37 375,956.24
六、其他综合收益的税后净额 115,170.14 -44,082.94
归属母公司所有者的其他综合收益
80,619.10 -30,858.06
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
80,619.10 -30,858.06
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 80,619.10 -30,858.06
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
34,551.04 -13,224.88
税后净额
七、综合收益总额 379,001.78 15,643,221.80
归属于母公司所有者的综合收益
696,805.11 15,280,490.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -317,803.33 362,731.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0021 0.06
（二）稀释每股收益 0.0021 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：马丽芬 会计机构负责人：俞铖耀
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 107,892,476.60 81,836,367.50
减：营业成本 71,675,005.62 46,336,960.73
税金及附加 551,408.65 389,100.16
销售费用 9,228,662.19 9,453,840.42
管理费用 24,225,129.67 18,493,685.33
财务费用 -546,614.03 70,417.36
资产减值损失 3,017,007.11 -1,417,210.20
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,383,526.07 1,255,432.87
填列）
其中：对联营企业和合营企
-112,003.72
业的投资收益
其他收益 2,243,494.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,368,897.46 9,765,006.57
加：营业外收入 368,153.76 8,059,144.35
其中：非流动资产处置利得 359.31
减：营业外支出 152,402.42 154,757.10
其中：非流动资产处置损失 2,416.48 65,609.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号
6,584,648.80 17,669,393.82
填列）
减：所得税费用 1,369,177.75 2,695,166.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,215,471.05 14,974,227.13
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,215,471.05 14,974,227.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.018 0.05
（二）稀释每股收益 0.018 0.05
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 174,359,477.07 205,719,244.30
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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收到的税费返还 37,794.45 23,452.48
收到其他与经营活动有关的现金 8,585,860.16 7,709,296.97
经营活动现金流入小计 182,983,131.68 213,451,993.75
购买商品、接受劳务支付的现金 144,618,177.67 96,662,699.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
39,758,406.46 31,379,259.28
金
支付的各项税费 8,922,887.51 13,937,964.48
支付其他与经营活动有关的现金 25,775,858.17 33,710,218.54
经营活动现金流出小计 219,075,329.81 175,690,142.23
经营活动产生的现金流量净额 -36,092,198.13 37,761,851.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 659,350,328.01
取得投资收益收到的现金 1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
32,000.00 40,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 660,882,328.01 40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
19,403,285.21 64,502,736.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 633,487,500.00 292,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 652,890,785.21 356,502,736.02
投资活动产生的现金流量净额 7,991,542.80 -356,462,736.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 399,000,000.00
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其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,938,366.17 9,164,838.42
筹资活动现金流入小计 9,938,366.17 408,164,838.42
偿还债务支付的现金 79,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,895,345.88 996,404.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,900,938.40 24,256,034.76
筹资活动现金流出小计 8,796,284.28 104,252,438.93
筹资活动产生的现金流量净额 1,142,081.89 303,912,399.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-49,760.88 65,729.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,008,334.32 -14,722,755.33
加：期初现金及现金等价物余额 91,638,204.63 81,531,654.64
六、期末现金及现金等价物余额 64,629,870.31 66,808,899.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140,002,247.31 148,608,263.20
收到的税费返还 37,794.45 23,452.48
收到其他与经营活动有关的现金 7,745,506.81 6,572,437.42
经营活动现金流入小计 147,785,548.57 155,204,153.10
购买商品、接受劳务支付的现金 131,325,826.38 82,886,211.48
支付给职工以及为职工支付的现
25,440,729.76 21,425,124.44
金
支付的各项税费 4,558,396.26 9,142,316.23
支付其他与经营活动有关的现金 14,437,647.32 17,273,848.17
经营活动现金流出小计 175,762,599.72 130,727,500.32
经营活动产生的现金流量净额 -27,977,051.15 24,476,652.78
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 659,350,328.01
取得投资收益收到的现金 1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
32,000.00 40,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 660,882,328.01 40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
18,809,545.56 62,170,128.22
长期资产支付的现金
投资支付的现金 636,487,500.00 292,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 655,297,045.56 354,170,128.22
投资活动产生的现金流量净额 5,585,282.45 -354,130,128.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 399,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,652,567.97 25,900,647.73
筹资活动现金流入小计 8,652,567.97 424,900,647.73
偿还债务支付的现金 79,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,895,345.88 996,404.17
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,650,938.40 25,600,684.76
筹资活动现金流出小计 15,546,284.28 105,597,088.93
筹资活动产生的现金流量净额 -6,893,716.31 319,303,558.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-505.96 51,440.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,285,990.97 -10,298,476.33
加：期初现金及现金等价物余额 78,376,249.59 66,494,302.96
六、期末现金及现金等价物余额 49,090,258.62 56,195,826.63
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
289,53 1,011,1
414,631 -160,04 35,695, 264,378 7,088,4
一、上年期末余额 4,588. 68,884.
,762.71 8.93 582.90 ,516.49 83.02
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
289,53 1,011,1
414,631 -160,04 35,695, 264,378 7,088,4
二、本年期初余额 4,588. 68,884.
,762.71 8.93 582.90 ,516.49 83.02
00
三、本期增减变动
80,619. -2,279,1 -317,80 -2,516,3
金额（减少以
10 59.87 3.33 44.10
“－”号填列）
（一）综合收益总 80,619. 616,186 -317,80 379,001
额 10 .01 3.33 .78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,895,3 -2,895,3
（三）利润分配
45.88 45.88
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -2,895,3 -2,895,3
股东）的分配 45.88 45.88
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
289,53 1,008,6
414,631 -79,429. 35,695, 262,099 6,770,6
四、本期期末余额 4,588. 52,540.
,762.71 83 582.90 ,356.62 79.69
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
264,00
41,732, -56,403. 32,521, 245,961 2,002,7 586,161
一、上年期末余额 0,000.
388.46 21 265.47 ,114.83 86.27 ,151.82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
264,00
41,732, -56,403. 32,521, 245,961 2,002,7 586,161
二、本年期初余额 0,000.
388.46 21 265.47 ,114.83 86.27 ,151.82
三、本期增减变动 25,534
372,899 -103,64 3,174,3 18,417, 5,085,6 425,007
金额（减少以 ,588.0
,374.25 5.72 17.43 401.66 96.75 ,732.37
“－”号填列） 0
（一）综合收益总 -103,64 28,455, 1,440,6 29,792,
额 5.72 715.53 14.28 684.09
25,534
（二）所有者投入 372,899 398,433
,588.0
和减少资本 ,374.25 ,962.25
25,534
1．股东投入的普 372,899 398,433
,588.0
通股 ,374.25 ,962.25
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
3,645,0
4．其他
82.47
3,174,3 -10,038, -6,863,9
（三）利润分配
17.43 313.87 96.44
3,174,3 -3,174,3
1．提取盈余公积
17.43 17.43
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,863,9 -6,863,9
股东）的分配 96.44 96.44
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
3,645,0 3,645,0
（六）其他
82.47 82.47
289,53 1,011,1
414,631 -160,04 35,695, 264,378 7,088,4
四、本期期末余额 4,588. 68,884.
,762.71 8.93 582.90 ,516.49 83.02
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
289,534, 414,631,7 35,695,58 268,726 1,008,588
一、上年期末余额
588.00 62.71 2.90 ,850.22 ,783.83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
289,534, 414,631,7 35,695,58 268,726 1,008,588
二、本年期初余额
588.00 62.71 2.90 ,850.22 ,783.83
三、本期增减变动
2,320,1 2,320,125
金额（减少以
25.17 .17
“－”号填列）
（一）综合收益总 5,215,4 5,215,471
额 71.05 .05
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,895,3 -2,895,34
（三）利润分配
45.88 5.88
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-2,895,3 -2,895,34
3．其他
45.88 5.88
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
289,534, 414,631,7 35,695,58 271,046 1,010,908
四、本期期末余额
588.00 62.71 2.90 ,975.39 ,909.00
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
264,000, 41,732,38 32,521,26 247,021 585,275,6
一、上年期末余额
000.00 8.46 5.47 ,989.75 43.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
264,000, 41,732,38 32,521,26 247,021 585,275,6
二、本年期初余额
000.00 8.46 5.47 ,989.75 43.68
三、本期增减变动
25,534,5 372,899,3 3,174,317 21,704, 423,313,1
金额（减少以
88.00 74.25 .43 860.47 40.15
“－”号填列）
（一）综合收益总 31,743, 31,743,17
额 174.34 4.34
（二）所有者投入 25,534,5 372,899,3 398,433,9
和减少资本 88.00 74.25 62.25
1．股东投入的普 25,534,5 372,899,3 398,433,9
通股 88.00 74.25 62.25
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,174,317 -10,038, -6,863,99
（三）利润分配
.43 313.87 6.44
3,174,317 -3,174,3
1．提取盈余公积
.43 17.43
2．对所有者（或 -6,863,9 -6,863,99
股东）的分配 96.44 6.44
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
289,534, 414,631,7 35,695,58 268,726 1,008,588
四、本期期末余额
588.00 62.71 2.90 ,850.22 ,783.83
三、公司基本情况
（一）公司概况
浙江开尔新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江开尔实业有限公司的基
础上整体变更设立的股份有限公司，由上海诚鼎创业投资有限公司、上海圭石创业投资中心（有限合伙）
和邢翰学、吴剑鸣、邢翰科等 32 位自然人共同发起设立。公司的统一社会信用代码：9133000074981708XL。
2011 年 6 月在深圳证券交易所上市。所属行业为非金属矿物制品业。
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 289,534,588.00 股，注册资本为 289,534,588.00
元，注册地：浙江省金华市，总部地址：浙江省金华市。本公司主要经营活动为：新型功能性搪瓷材料的
研发、设计、推广、制造与销售，主营产品：内立面装饰搪瓷材料、工业保护搪瓷材料及珐琅板绿色建筑
幕墙材料。本公司没有控股母公司，本公司的实际控制人为邢翰学先生、吴剑鸣女士、邢翰科先生。
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 3 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
开尔新材料香港（国际）有限公司（以下简称香港开尔公司）
合肥开尔环保科技有限公司（以下简称合肥开尔公司）
浙江晟开幕墙装饰有限公司（以下简称浙江晟开公司）
杭州天润新能源技术有限公司（以下简称杭州天润公司）
无锡市金科尔动力设备有限公司（以下简称无锡金科尔公司）
杭州开尔装饰材料有限公司（一下简称杭州开尔公司）
本期合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
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报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。详见本附注五。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
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资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
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建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
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价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指应收款项余额前五名；
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备，计入当期损益。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法。
其中，工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未
完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务
部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无
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14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的
编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
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益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5 19.00-3.17
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机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50
办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
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包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 预计可使用年限
专利与专有技术 6年 专利与专有技术登记年限
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证登记使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
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的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
无
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
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退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
无
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入的确认原则：
（1）一般原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
公司目前主要销售内立面装饰搪瓷材料、珐琅板绿色建筑幕墙材料、工业保护搪瓷材料和搪瓷釉料四
种产品。具体收入确认时间和判断标准如下：
内立面装饰搪瓷材料、珐琅板绿色建筑幕墙材料
自营内销
按照合同约定客户与公司结算确认收货，公司根据结算单据确认收入。
委托出口或自营出口
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产品报关出口后，公司根据出口报关单和出口货物销售专用发票确认销售收入。
工业保护搪瓷材料
按照合同约定客户在产品安装并验收合格后，公司根据验收单确认收入。
搪瓷釉料
搪瓷釉料在按照客户要求发货，经客户签收后，公司确认收入。
2、建造合同收入的确认原则：
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同
相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同
相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建
造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
29、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
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按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到
时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、经营租入
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营租出
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相
关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
本期无重要会计政策和会计估计的变更。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定：
根据规定：本报告期调增“其他收
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其
益”2,243,494.00 元，调减“营业
他收益或冲减相关成本费用。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 董事会审批
外收入”2,243,494.00 元，不影响
补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之
报告期利润总额。
间新增的政府补助根据本准则进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
一般计税方法：按应税收入为基础计算销项税额，扣除允许
增值税 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；简易计税：按 17%，11%，6%，3%
应税收入乘以征收率计税
城市维护建设税 按实缴流转税额计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%、16.5%
水利建设基金 按应税营业收入计征 0.1%、0.06%
房产税 按房屋建筑物原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
教育费附加 按实缴流转税额计缴 3%
地方教育费附加 按实缴流转税额计缴 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江开尔新材料股份有限公司 15%
合肥开尔环保科技有限公司 25%
浙江晟开幕墙装饰有限公司 25%
杭州天润新能源技术有限公司 15%
开尔新材料香港（国际）有限公司 16.5%
无锡金科尔动力设备有限公司 25%
杭州开尔装饰材料有限公司 25%
2、税收优惠
1、 2014 年 10 月 27 日，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地税局认定
母公司浙江开尔新材料股份有限公司为“高新技术企业”，取得了 GR201433001279 号高新技术企业认定
证书，有效期三年。本年度高新技术企业到期，正在办理重新认定申报，本报告期减按 15%税率征收企业
所得税。
2、2016 年 11 月 21 日，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地税局认定
子公司杭州天润新能源技术有限公司为“高新技术企业”，取得了 GR201633000019 号高新技术企业认定
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证书，有效期三年。根据税收政策规定，本报告期减按 15%税率征收企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 134,915.87 169,294.12
银行存款 72,994,896.11 101,468,910.51
其他货币资金 13,407,190.02 14,762,625.42
合计 86,537,002.00 116,400,830.05
其他说明
受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 5,900,938.40 8,938,366.17
履约保证金 5,150,433.40 4,973,396.40
农民工工资保证金 855,759.89 850,862.85
合计 11,907,131.69 14,762,625.42
（1）截至 2017 年 6 月 30 日，本公司以人民币 264,080.52 元质押，取得中国银行股份有限公司金华
市婺城支行人民币 880,268.40 元、期限为（2017/1/22 至 2017/7/22）的银行承兑汇票；
（2）截至 2017 年 6 月 30 日，本公司以人民币 1,033,500.00 元质押，取得中国银行股份有限公司金华
市婺城支行人民币 3,445,000.00 元、期限为（2017/3/8 至 2017/9/8）的银行承兑汇票；
（3）截至 2017 年 6 月 30 日，本公司以人民币 3,000,000.00 元的银行承兑汇票和人民币 4,353,357.88
元为质押，取得宁波银行股份有限公司金华分行人民币 16,115,801.07 元、期限为（2017/1/22 至 2017/11/15）
的银行承兑汇票；
（4）截至 2017 年 6 月 30 日，本公司以人民币 250,000.00 元质押，取得招商银行股份有限公司凤起
支行人民币 500,000.00 元，期限为（2017/5/22 至 2017/11/22）的银行承兑汇票；
（5）截至 2017 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 5,150,433.40 元为本公司向银行申请开具无条件、
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不可撤销的担保函所存入的保证金存款；
（6）截至 2017 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 855,759.89 元为本公司存入的工资保证金存款。
以上内容具体详见“十二、承诺及或有事项”之“1、重要承诺事项”。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,780,000.00 26,049,064.44
商业承兑票据 5,012,847.70 4,631,882.00
合计 17,792,847.70 30,680,946.44
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 7,200,000.00
合计 7,200,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,822,053.64
合计 13,822,053.64
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
319,370, 47,101,1 272,269,5 335,065, 43,718,9 291,346,81
合计提坏账准备的 100.00% 14.75% 100.00% 13.05%
708.05 71.85 36.20 784.96 70.77 4.19
应收账款
319,370, 47,101,1 272,269,5 335,065, 43,718,9 291,346,81
合计 100.00% 14.75% 100.00% 13.05%
708.05 71.85 36.20 784.96 70.77 4.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 141,434,008.09 7,071,700.40 5.00%
1至2年 101,028,708.84 10,102,870.89 10.00%
2至3年 48,236,276.28 9,647,255.26 20.00%
3至4年 14,413,381.26 7,206,690.63 50.00%
4至5年 5,928,394.53 4,742,715.62 80.00%
5 年以上 8,329,939.05 8,329,939.05 100.00%
合计 319,370,708.05 47,101,171.85 14.75%
确定该组合依据的说明：
账龄分析法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,382,201.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名
应收账款 账龄 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 18,289,561.89 1 年以内 5.73% 914,478.09
第二名 13,062,882.94 1-2 年 4.09% 1,306,288.29
第三名 9,532,000.00 2-3 年 2.98% 1,906,400.00
第四名 8,834,260.00 1-2 年 2.77% 883,426.00
6,799,905.00 1 年以内 2.13% 339,995.25
第五名 186,975.20 1-2 年 0.06% 18,697.52
1,830,000.00 2-3 年 0.57% 366,000.00
合计 58,535,585.03 18.33% 5,735,285.15
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,464,297.09 92.26% 12,702,161.55 96.11%
1至2年 687,005.48 5.53% 188,579.50 1.43%
2至3年 104,829.50 0.84% 273,826.38 2.07%
3 年以上 169,847.97 1.37% 51,081.93 0.39%
合计 12,425,980.04 -- 13,215,649.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付排名 期末余额 占预付款期末余额
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合计数的比例
第一名 2,873,206.38 23.12%
第二名 1,111,624.22 8.95%
第三名 988,450.00 7.95%
第四名 677,281.00 5.45%
第五名 669,842.70 5.39%
合计 6,320,404.30 50.86%
其他说明：
无
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 265,894.52 129,394.52
理财产品 696,458.34 1,163,260.28
合计 962,352.86 1,292,654.80
（2）重要逾期利息
无
6、应收股利
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
23,645,5 9,912,11 13,733,45 26,243, 10,222,31 16,021,271.
合计提坏账准备的 100.00% 41.92% 100.00% 38.95%
62.19 0.09 2.10 585.97 4.74
其他应收款
23,645,5 9,912,11 13,733,45 26,243, 10,222,31 16,021,271.
合计 100.00% 41.92% 100.00% 38.95%
62.19 0.09 2.10 585.97 4.74
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,519,885.04 275,994.26 5.00%
1至2年 2,742,497.60 274,249.76 10.00%
2至3年 500,684.26 100,136.85 20.00%
3至4年 8,996,980.00 4,498,490.00 50.00%
4至5年 5,611,380.29 4,489,104.23 80.00%
5 年以上 274,135.00 274,135.00 100.00%
合计 23,645,562.19 9,912,110.09 41.92%
确定该组合依据的说明：
账龄分析法。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-310,204.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：
无
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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保证金 18,671,022.92 20,811,114.96
备用金 1,945,031.18 2,054,286.86
押金 904,955.36 799,721.07
往来款 2,124,552.73 2,578,463.08
合计 23,645,562.19 26,243,585.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
金华市金义都市新 土地保证金 8,873,580.00 3－4 年 37.53% 4,436,790.00
区管委会
土地保证金 5,000,000.00 4－5 年 21.15% 4,000,000.00
新世纪建设集团有
保证金 1,200,000.00 1 年以内 5.07% 60,000.00
限公司
金华金源地置业有
往来款 1,000,000.00 1-2 年 4.23% 100,000.00
限公司
北京国电工程招标
投标保证金 714,208.00 1 年以内 3.02% 35,710.40
有限公司
佛山市南海港能燃
投标保证金 700,000.00 1－2 年 2.96% 70,000.00
料物料有限公司
合计 -- 17,487,788.00 -- 73.96% 8,702,500.40
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,829,524.15 65,829,524.15 52,636,485.48 52,636,485.48
在产品 6,251,186.44 6,251,186.44 2,277,060.39 2,277,060.39
库存商品 12,556,017.14 12,556,017.14 8,335,172.71 8,335,172.71
发出商品 115,013,404.59 115,013,404.59 60,634,487.16 60,634,487.16
工程施工 1,575,551.94 1,575,551.94
合计 201,225,684.26 201,225,684.26 123,883,205.74 123,883,205.74
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未交增值税 70,430.08 140,672.52
待认证进项税额 4,958,318.42 7,638,610.59
待抵扣进项税额 1,307,805.30 444,740.62
理财产品 155,000,000.00 220,000,000.00
合计 161,336,553.80 228,224,023.73
其他说明：
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10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 39,000,000.00 39,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
按公允价值计量的 35,000,000.00 35,000,000.00
按成本计量的 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 39,000,000.00 39,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
35,000,000.00 35,000,000.00
具的摊余成本
公允价值 35,000,000.00 35,000,000.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
江苏中航长
城节能科技 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00%
有限公司
浙江斐然节
能科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00%
公司
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
不适用
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单位：元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有浙江斐然节能科技有限公司 20%股权，但公司未在其董事会中派有代表，且不参与其财务和
经营决策制定，故不存在重大影响。
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提
被投资单位 期初余额 减少 期末余额 备期末
追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 其他
投资 余额
益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
北京开源新
能投资管理 1,989,413.18 2,113.29 1,991,526.47
有限公司
宁波梅山保
税港区开尔
文化投资合 7,487,500.00 -114,117.01 7,373,382.99
伙企业（有
限合伙）
小计 1,989,413.18 7,487,500.00 -112,003.72 9,364,909.46
合计 1,989,413.18 7,487,500.00 -112,003.72 9,364,909.46
其他说明
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 135,280,975.70 137,060,807.84 12,512,236.68 11,460,774.40 296,314,794.62
2.本期增加金额 4,113,932.31 1,980,533.56 1,257,404.02 588,431.93 7,940,301.82
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）购置 4,113,932.31 1,980,533.56 1,257,404.02 588,431.93 7,940,301.82
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 979,980.04 979,980.04
（1）处置或报
979,980.04 979,980.04
废
4.期末余额 139,394,908.01 138,061,361.36 13,769,640.70 12,049,206.33 303,275,116.40
二、累计折旧
1.期初余额 17,488,936.38 43,667,095.43 5,930,583.43 4,609,379.22 71,695,994.46
2.本期增加金额 3,122,898.41 5,580,624.05 1,137,551.09 847,502.18 10,688,575.73
（1）计提 3,122,898.41 5,580,624.05 1,137,551.09 849,303.36 10,688,575.73
本期汇率影响 -1,801.18 -1,801.18
3.本期减少金额 531,951.47 531,951.47
（1）处置或报
531,951.47 531,951.47
废
4.期末余额 20,611,834.79 48,715,768.01 7,068,134.52 5,456,881.40 81,852,618.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 118,783,073.22 89,345,593.35 6,701,506.18 6,592,324.93 221,422,497.68
2.期初账面价值 117,792,039.32 93,393,712.41 6,581,653.25 6,851,395.18 224,618,800.16
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
合肥开尔房产 11,048,208.38 未办妥消防验收
金义都市新区厂区厂房、宿舍及食堂 55,056,288.07 未办妥竣工验收
其他说明
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金义都市新区新
30,069,210.62 30,069,210.62 26,937,799.02 26,937,799.02
厂房
SAP 软件工程 795,901.88 795,901.88 652,957.19 652,957.19
泛微 OA 系统
在安装设备 18,853,327.85 18,853,327.85 18,853,327.85 18,853,327.85
MES 项目软件 595,504.28 595,504.28 429,863.26 429,863.26
合计 50,313,944.63 50,313,944.63 46,873,947.32 46,873,947.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额 比例 金额
金义都
101,250, 26,937,7 3,131,41 30,069,2 募股资
市新区 113.14% 98%
000.00 99.02 1.60 10.62 金
新厂房
SAP 软 652,957. 142,944. 795,901.
其他
件工程 19 69
泛微 OA
其他
系统
在安装 18,853,3 18,853,3 募股资
设备 27.85 27.85 金
MES 项 429,863. 165,641. 595,504.
其他
目软件 26 02
101,250, 46,873,9 3,439,99 50,313,9
合计 -- -- --
000.00 47.32 7.31 44.63
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,606,211.81 261,111.00 649,600.95 61,516,923.76
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 60,606,211.81 261,111.00 649,600.95 61,516,923.76
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 5,626,257.97 261,111.00 251,817.14 6,139,186.11
2.本期增加金
613,286.66 36,029.47 649,316.13
额
（1）计提 613,286.66 35,428.14 648,714.80
汇率 601.33 601.33
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,239,544.63 261,111.00 287,846.61 6,788,502.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
54,366,667.18 361,754.34 54,728,421.52
值
2.期初账面价
54,979,953.84 397,783.81 55,377,737.65
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
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被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江晟开幕墙装饰有限公司 1,347,687.20 1,347,687.20
杭州天润新能源技术有限公司 20,990,289.03 20,990,289.03
无锡市金科尔动力设备有限公司 1,306,138.65 1,306,138.65
合计 23,644,114.88 23,644,114.88
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
1、浙江晟开公司商誉减值准备
（1）商誉的计算过程：本公司于 2013 年支付人民币 7,200,000.00 元合并成本收购了浙江晟开公司 60%
的权益。合并成本超过按比例获得的浙江晟开公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 1,347,687.20
元，确认为与浙江晟开公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
购买日将形成的商誉 1,347,687.20 元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的财务预算
为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额，现金流量预测所用的折现率是 10.00%，预算毛利率基
于浙江晟开公司毛利率确定。经测算，与浙江晟开公司相关的商誉本期未减值。
2、杭州天润公司商誉减值准备
（1）商誉的计算过程：本公司于 2015 年 10 月份支付人民币 40,000,000.00 元合并成本收购了杭州天
润公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的杭州天润公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
20,990,289.03 元，确认为与杭州天润公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
购买日将形成的商誉 20,990,289.03 元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的财务预算
为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额，现金流量预测所用的折现率是 10%，预算毛利率基于
杭州天润公司毛利率确定。经测算，与杭州天润公司相关的商誉本期未减值。
3、无锡金科尔公司商誉减值准备
（1）商誉的计算过程：本公司于 2016 年 9 月份支付人民币 5,100,000.00 元合并成本收购了无锡金科
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尔公司 51%的权益。合并成本超过按比例获得的无锡金科尔公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
1,306,138.65 元，确认为与无锡金科尔公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
购买日将形成的商誉 1,306,138.65 元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的财务预算
为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额，现金流量预测所用的折现率是 10%，预算毛利率基于
无锡金科尔公司毛利率确定。经测算，与无锡金科尔公司相关的商誉本期未减值。
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 58,283,976.45 8,650,335.80 53,046,306.30 8,117,870.60
内部交易未实现利润 119,836.98 17,975.55
预提费用 239,091.56 35,863.73 624,374.41 93,656.16
合计 58,523,068.01 8,686,199.53 53,790,517.69 8,229,502.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,686,199.53 8,229,502.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 19,439,675.23 15,303,180.24
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资产减值准备 809,579.08 894,979.21
合计 20,249,254.31 16,198,159.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 12,165,663.02 12,165,663.02
2021 年 3,137,517.22 3,137,517.22
2022 年 4,136,494.99
合计 19,439,675.23 15,303,180.24 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付工程建设及设备款 2,743,507.86 427,174.47
合计 2,743,507.86 427,174.47
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
有追索权商业承兑汇票贴现 600,000.00
合计 600,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
19、应付票据
单位：元
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,934,258.38 27,791,223.90
合计 22,934,258.38 27,791,223.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款、加工费 51,853,807.44 48,093,341.87
应付设备工程款 19,281,824.41 26,733,783.95
应付安装劳务费 9,879,852.99 10,969,536.85
应付运费 945,155.12 1,464,208.77
其他 406,748.29 470,368.49
合计 82,367,388.25 87,731,239.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
其他说明：
无账龄超过一年的重要应付账款。
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 42,682,910.77 23,142,610.22
合计 42,682,910.77 23,142,610.22
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
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22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,144,151.85 29,192,116.34 37,691,690.20 6,644,577.99
二、离职后福利-设定提
39,846.11 1,866,592.81 1,850,568.01 55,870.91
存计划
合计 15,183,997.96 31,058,709.15 39,542,258.21 6,700,448.90
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,294,568.91 25,972,248.80 34,385,901.20 3,880,916.51
补贴
2、职工福利费 1,250,693.09 1,250,693.09
3、社会保险费 38,325.58 948,249.24 939,535.36 47,039.46
其中：医疗保险费 22,842.60 733,606.56 723,922.73 32,526.44
工伤保险费 1,938.40 80,354.04 79,889.86 2,402.58
生育保险费 1,714.68 71,465.02 70,616.38 2,563.32
强积金 11,829.89 62,823.62 65,106.39 9,547.12
4、住房公积金 9,792.00 362,364.40 362,364.40 9,792.00
5、工会经费和职工教育
2,801,465.36 658,560.81 753,196.15 2,706,830.02
经费
合计 15,144,151.85 29,192,116.34 37,691,690.20 6,644,577.99
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 37,469.42 1,769,743.46 1,752,884.18 54,328.70
2、失业保险费 2,376.69 96,849.35 97,683.83 1,542.21
合计 39,846.11 1,866,592.81 1,850,568.01 55,870.91
其他说明：
无
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23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 309,774.33 1,679,648.36
企业所得税 2,079,436.64 3,061,882.53
个人所得税 87,636.06 203,926.05
城市维护建设税 81,494.22 156,498.14
房产税 157,166.19 157,166.19
土地使用税 172,250.05 172,250.05
教育费附加 37,929.40 73,192.85
地方教育费附加 25,286.28 48,795.24
印花税 15,831.14 34,922.14
水利建设基金 1,929.00 2,408.22
合计 2,968,733.31 5,590,689.77
其他说明：
无
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未结算费用 800,405.70 1,137,756.48
押金保证金 834,864.95 610,274.00
往来款 842,386.57 5,395,000.00
合计 2,477,657.22 7,143,030.48
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
25、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,874,409.06 471,341.46 7,403,067.60
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合计 7,874,409.06 471,341.46 7,403,067.60 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
拆迁补偿 7,874,409.06 471,341.46 7,403,067.60 与资产相关
合计 7,874,409.06 471,341.46 7,403,067.60 --
其他说明：
1、根据合肥市拆迁办 2009 年 10 月 26 日《粮食二库综合改造项目》的通知，合肥开尔公司原位于瑶
海区大通路厂区属于旧城改造和拆迁范围。根据合肥开尔公司与合肥市土地储备中心 2010 年 9 月 16 日签
订的《合肥市国有建设用地使用权收回合同》，合肥市土地储备中心收回合肥开尔公司位于合肥市瑶海区
大通路 34 号的土地及地上建筑物，合肥市土地储备中心向合肥开尔支付补偿费 18,786,700.00 元，2010 年
9 月 25 日，双方已办理了土地及地上建筑物的相关移交手续，拆迁工作全部结束，截止 2010 年 12 月 31
日上述补偿费已全部收到。在上述拆迁过程中合肥开尔公司形成了土地价值损失 2,650,991.30 元、房屋建
筑物和机器设备损失 1,650,203.12 元、搬迁费用性支出 357,817.00 元、停工损失 352,117.91 元、税款 9,393.35
元，共计 5,020,522.68 元。根据《企业会计准则 16 号——政府补助》和《企业会计准则解释第 3 号》的规
定，合肥开尔公司将上述补偿款中与拆迁相关的损失和支出对应的金额 5,020,522.68 元作为与收益性相关
的政府补助列入营业外收入，超出部分 13,766,177.32 元（不足以补偿搬迁后新建资产和土地的价值
29,807,022.47 元）作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与搬迁相关的新建资产已完工，以前年
度摊销 5,891,768.26 元，本期摊销 471,341.46 元，将摊销金额计入营业外收入。
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 289,534,588.00 289,534,588.00
其他说明：
无
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价） 414,631,762.71 414,631,762.71
合计 414,631,762.71 414,631,762.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
28、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -79,429.8
-160,048.93 115,170.14 80,619.10 34,551.04
合收益
-79,429.8
外币财务报表折算差额 -160,048.93 115,170.14 80,619.10 34,551.04
-79,429.8
其他综合收益合计 -160,048.93 115,170.14 80,619.10 34,551.04
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,695,582.90 35,695,582.90
合计 35,695,582.90 35,695,582.90
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 264,378,516.49 245,961,114.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 616,186.01 28,455,715.53
减：提取法定盈余公积 3,174,317.43
应付普通股股利 2,895,345.88 6,863,996.44
期末未分配利润 262,099,356.62 264,378,516.49
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 131,308,935.52 84,893,671.30 147,627,969.25 101,386,460.29
其他业务 647,835.88 106,527.61 663,882.86 282,771.91
合计 131,956,771.40 85,000,198.91 148,291,852.11 101,669,232.20
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 176,411.70 327,707.18
教育费附加 83,263.97 136,122.99
房产税 296,126.00
土地使用税 462,148.65
车船使用税 10,370.22
印花税 46,157.50
地方教育费附加 55,509.29 121,130.88
营业税 236,806.82
合计 1,129,987.33 821,767.87
其他说明：
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
职工薪酬 3,149,816.08 3,074,310.62
运输费 4,272,636.66 3,183,762.04
差旅费 2,315,756.65 2,231,093.54
业务招待费 889,258.97 1,304,682.84
房屋租赁费 516,435.80 512,525.65
现场费用 209,848.82 208,963.61
投标服务费 146,074.34 276,989.05
办公费 452,428.72 359,928.71
其他 237,899.53 163,113.50
咨询设计费 30,671.98
合计 12,190,155.57 11,346,041.54
其他说明：
无
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 12,139,340.47 7,895,997.85
职工薪酬 7,569,709.77 4,617,924.40
折旧及摊销 4,129,481.80 2,435,359.46
社会保险费 3,226,235.17 2,684,785.38
办公费 1,177,700.31 1,037,951.35
车辆及差旅费 1,757,804.42 1,526,080.86
咨询审计费 2,145,884.83 1,291,216.38
福利费 1,249,045.09 1,116,510.73
广告宣传费 135,713.96 79,911.77
房屋租赁费 374,167.30 272,146.09
其他 1,340,386.37 404,657.56
教育经费 312,283.74 304,702.80
工会经费 310,042.11 243,762.23
诉讼费 107,075.47
税费 468,309.24
合计 35,974,870.81 24,379,316.10
其他说明：
无
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35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,896.75 894,001.39
减：利息收入 633,048.46 894,917.88
汇兑损失 -62,812.28 -4,026.69
金融机构手续费 96,823.69 87,510.21
合计 -543,140.30 82,567.03
其他说明：
无
36、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,072,899.37 -200,662.65
合计 3,072,899.37 -200,662.65
其他说明：
无
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -112,003.72
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,500,000.00
理财产品收益 2,995,529.79 1,255,432.87
合计 4,383,526.07 1,255,432.87
其他说明：
无
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 2,243,494.00
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39、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 359.31 359.31
政府补助 851,341.46 3,469,641.46 851,341.46
没收认购非公开发行股票的
5,059,283.85
投资者合同违约金
其他 91,209.94 1,706.13 91,209.94
合计 942,910.71 8,530,631.44 942,910.71
计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放 补贴是否影 是否特殊 本期发生 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 补贴 金额 额 与收益相关
因承担国家为保障某种
合肥市土地 公用事业或社会必要产
拆迁补偿 补助 是 否 471,341.46 471,341.46 与资产相关
储备中心 品供应或价格控制职能
而获得的补助
“三名”企
金东区经济 因研究开发、技术更新及
业培育财政 奖励 是 否 500,000.00 与收益相关
商务局 改造等获得的补助
补助
技术创新补 金华市科学 因研究开发、技术更新及
奖励 是 否 1,898,300.00 与收益相关
助资金 技术局 改造等获得的补助
“省高端装 因承担国家为保障某种
备制造业骨 金华市经济 公用事业或社会必要产
奖励 是 否 300,000.00 与收益相关
干企业”荣 和信息委员 品供应或价格控制职能
誉称号奖励 而获得的补助
因承担国家为保障某种
促进新型工 合肥市包河 公用事业或社会必要产
奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
业化发展 区财政 品供应或价格控制职能
而获得的补助
因从事国家鼓励和扶持
产出绩效挂 金东区科技 特定行业、产业而获得的
补助 是 否 20,000.00 与收益相关
钩补助资金 局 补助（按国家级政策规定
依法取得）
因承担国家为保障某种
产品质量纠 质量技术监
补助 公用事业或社会必要产 是 否 10,000.00 与收益相关
纷补助资金 督局
品供应或价格控制职能
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而获得的补助
因承担国家为保障某种
市政府质量 金华市质量 公用事业或社会必要产
奖励 是 否 600,000.00
奖 技术监督局 品供应或价格控制职能
而获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 851,341.46 3,469,641.46 --
其他说明：
公司 2017 年 1-6 取得的政府补助种类及金额如下：
1、2017 年 1-6 月与收益相关、与日常活动不相关的政府补助 380,000.00 元,计入营业外收入：
（1）根据金华市经济和信息委员会发布的金经信技投〔2017〕71 号文件《金华市经济和信息化委员
会关于下达金华市区企业 2016 年度技术创新财政专项资金的通知》公司于 2017 年 5 月收到“浙江省高端
装备制造业骨干企业”荣誉称号奖励 300,000.00 元。
（2）根据金华市金东财政局、金华市金东科学技术局发布的金东财企〔2016〕206 号文件《关于下达
2016 年市县科技产出绩效挂钩补助资金的通知》，公司于 2017 年 2 月收到科学技术奖 20,000.00 元，计入
营业外收入。
（3）公司于 2017 年 2 月收到金华市质量技术监督局的产品质量奖 10,000.00 元，计入营业外收入。
（4）合肥子公司于 2017 年 5 月收到合肥市包河区财政部的促进新型工业化发展政策奖励 50,000.00
元,计入营业外收入。
2、2017 年 1-6 月与资产相关的政府补助 471,341.46 元：
(1) 2017 年 1-6 月拆迁补偿转入 471,341.46 元，计入营业外收入。详见附注本节之“七”之“递延收
益”。
40、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,416.48 65,609.20 2,416.48
其中：固定资产处置损失 2,416.48 65,609.20 2,416.48
对外捐赠 144,300.00 22,150.00 144,300.00
水利基金 6,613.21 107,056.91
其他 6,488.25 6,675.17 6,488.25
合计 159,817.94 201,491.28 153,204.73
其他说明：
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无
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,734,778.13 3,816,403.76
递延所得税费用 -456,697.22 274,454.55
合计 2,278,080.91 4,090,858.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,541,912.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,738,086.01
子公司适用不同税率的影响 101,473.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 334,548.76
其他调整事项的影响 103,973.09
所得税费用 2,278,080.91
其他说明
无
42、其他综合收益
详见附注 28。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到暂收款或收回暂付款 5,416,405.43 3,814,372.96
利息收入 492,185.93 894,917.88
政府补助 2,623,494.00 2,998,300.00
其他 53,774.80 1,706.13
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合计 8,585,860.16 7,709,296.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
车辆及差旅费 3,149,933.04 3,010,322.12
运输费 4,273,678.16 3,183,762.04
研发费 1,230,218.30 1,305,206.88
支付的往来款 6,396,352.59 11,702,954.23
办公费 1,630,129.03 1,397,880.06
业务招待费 1,550,990.66 1,304,682.84
咨询审计费 2,145,884.83 1,321,888.36
广告宣传费 135,713.96 79,911.77
投标服务费 146,074.34 276,989.05
现场费用 209,848.82 208,963.61
房屋租赁费 516,435.80 784,671.74
金融机构手续费 148,100.35 87,510.21
其他 1,307,124.47 1,061,810.15
支付保证金 1,904,670.32 7,236,813.20
小车费用 923,628.03 746,852.28
诉讼费 107,075.47
合计 25,775,858.17 33,710,218.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的承兑保证金 9,938,366.17 9,164,838.42
合计 9,938,366.17 9,164,838.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的承兑保证金 5,900,938.40 9,256,034.76
支付非公开发行股票认购保证金 15,000,000.00
合计 5,900,938.40 24,256,034.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 263,831.64 15,687,304.74
加：资产减值准备 3,072,899.37 -200,662.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,697,022.44 5,341,249.94
物资产折旧
无形资产摊销 648,714.80 632,897.75
长期待摊费用摊销 -5,375.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,592.40 65,609.20
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -199,312.28 842,561.08
投资损失（收益以“－”号填列） -4,383,526.07 -1,255,432.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-456,697.22 437,237.21
列）
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-1,339,473.43
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -77,429,940.68 41,891,709.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
27,012,789.65 3,855,180.16
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
5,161,329.08 -27,724,987.69
填列）
其他 -471,341.46 -471,341.46
经营活动产生的现金流量净额 -36,092,198.13 37,761,851.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 64,629,870.31 66,808,899.31
减：现金的期初余额 91,638,204.63 81,531,654.64
现金及现金等价物净增加额 -27,008,334.32 -14,722,755.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 64,629,870.31 91,638,204.63
其中：库存现金 134,915.87 169,294.12
可随时用于支付的银行存款 64,494,954.44 91,468,910.51
三、期末现金及现金等价物余额 64,629,870.31 91,638,204.63
其他说明：
货币资金中不属于现金及现金等价物的项目 期末金额 年初金额
银行承兑汇票保证金 5,900,938.40 8,938,366.17
履约保证金 5,150,433.40 4,973,396.40
农民工工资保证金 855,759.89 850,862.85
将持有至到期的定期存款 10,000,000.00 10,000,000.00
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小计 21,907,131.69 24,762,625.42
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,907,131.69 承兑保证金、履约保证金及其他保证金
应收票据 7,200,000.00 质押担保
固定资产 8,631,929.74 抵押担保
无形资产 3,732,888.19 抵押担保
合计 31,471,949.62 --
其他说明：
无
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,299,960.74
欧元 0.21 6.7744 1.42
港币 3,802,146.88 0.86792 3,299,959.32
预付款项 1,312,846.88
港币 1,512,635.82 0.86792 1,312,846.88
其它应收款 74,688.86
其中：港元 86,055.00 0.86792 74,688.86
预收款项 8,098,478.98
其中：港元 9,330,904.90 0.86792 8,098,478.98
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥开尔公司 合肥 合肥 制造业 100.00% 设立
香港开尔公司 香港 香港 贸易 70.00% 同一控制下合并
非同一控制下合
浙江晟开公司 杭州 杭州 建筑装饰业 60.00%
并
非同一控制下合
杭州天润公司 杭州 杭州 制造业 100.00%
并
非同一控制下合
无锡金科尔公司 无锡 无锡 制造业 51.00%
并
杭州开尔公司 杭州 杭州 建筑装饰业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京开源新能投
北京 北京 咨询服务 20.00% 权益法
资管理有限公司
宁波梅山保税港
文化项目投资、
区开尔文化投资
宁波 宁波 实业投资、资产 59.90% 权益法
合伙企业（有限
管理
合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司是开尔文化的有限合伙人，虽然持有合伙权益份额较大（通过业绩分成条款，普通合伙人分得
收益比例为 20%，剩余风险和报酬由有限合伙人享有或承担），且在投资决策委员会派有代表并拥有一票
否决权，但开尔文化投资决策需得到投资决策委员会全体成员的三分之二以上批准方为有效，公司对开尔
文化不具有控制但具有重大影响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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公司持有浙江斐然节能科技有限公司 20%股权，但公司未在其董事会中派有代表，且不参与其财务和
经营决策制定，故不存在重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 9,364,909.46 1,989,413.18
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -112,003.72 -10,586.82
--综合收益总额 -112,003.72 -10,586.82
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
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4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
九、与金融工具相关的风险
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司没有控股母公司，本公司的实际控制人为邢翰学先生、吴剑鸣女士、邢翰科先生，实际控制人
对本公司的持股比例共计 53.55%，对公司的表决权比例为 53.55%。
本企业最终控制方是邢翰学先生、吴剑鸣女士、邢翰科先生。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、“在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
无
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
无
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
无
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
无
（8）其他关联交易
无
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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抵押事项：
公司于 2014 年 11 月 28 日与中国建设银行股份有限公司金华分行签订了编号为 6767359250201400243
的最高额为 99,465,200 元、期限为 2014 年 12 月 1 日至 2016 年 11 月 30 日的《最高额抵押合同》，以原
值为 16,075,324.46 元、净值为 8,631,929.74 的房屋建筑物，以原值为 4,878,351.31 元、净值为 3,732,888.19
元的土地使用权为本公司在该行的以下银行保函提供抵押担保：
（1）为公司在该行开立的金额为 1,502,776.85 元，期限为（2016/3/18-2018/3/17)的履约保函提供担保；
（2）为公司在该行开立的金额为 330,000.00 元，期限为（2015/11/16-2017/9/30)的履约保函提供担保；
（3）为公司在该行开立的金额为 1,636,728.80 元，期限为（2016/8/10-2017/8/9)的履约保函提供担保；
（4）为公司在该行开立的金额为 247,500.00 元，期限为（2016/9/8-2017/9/7)的履约保函提供担保；
（5）为公司在该行开立的金额为 247,500.00 元，期限为（2016/9/8-2017/9/7)的履约保函提供担保；
（6）为公司在该行开立的金额为 183,971.19 元，期限为（2016/10/31-2017/12/31)的履约保函提供担保；
（7）为公司在该行开立的金额为 2,428,000.00 元，期限为（2016/10/31-2017/10/31)的履约保函提供担
保。
质押事项：
（1）公司于 2017 年 4 月 14 日与宁波银行金华分行签订了编号为 7917CD8112 号的《银行承兑协议》，
以 1,862,517.78 元人民币质押，为公司在该行的金额为 4,831,138.74 元，期限为（2017/4/14-2017/10/13）
的银行承兑汇票提供担保。
（2）公司于 2017 年 5 月 16 日与宁波银行金华分行签订了编号为 7917CD8152 号的《银行承兑协议》，
以 1,612,025.17 人民币质押，为公司在该行的金额为 5,373,417.23 元，期限为（2017/5/16- 2017/11/15）的
银行承兑汇票提供担保。
（3）公司于 2017 年 3 月 3 日将金额为 2,000,000.00 元银行承兑汇票质押给中国建设银行股份有限公
司金华分行：
①公司于 2017 年 3 月 8 日与该行签订了编号为 6767359230201700020《银行承兑协议》，为公司在该
行的金额为 731,046.77 元，期限为（2017/3/8-2017/9/8）的银行承兑汇票提供担保。
②公司于 2017 年 4 月 10 日与该行签订了编号为 6767359230201700040《银行承兑协议》，为公司在
该行的金额为 1,262,142.14 元，期限为（2017/4/10-2017/10/10）的银行承兑汇票提供担保。
（4）公司于 2017 年 1 月 22 日与中国银行股份有限公司金华市婺城支行签订了编号为 2017 婺字 034
号的《银行承兑协议》，以 264,080.52 人民币质押，为公司在该行的金额为 880,268.40 元，期限为
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（2017/1/22-2017/7/22）的银行承兑汇票提供担保。
（5）公司于 2017 年 3 月 7 日与中国银行股份有限公司金华市婺城支行签订了编号为 2017 婺字 087
号的《银行承兑协议》，以 1,033,500.00 人民币质押，为公司在该行的金额为 3,445,000.00 元，期限为
（2017/3/8-2017/9/8）的银行承兑汇票提供担保。
（6）公司于 2017 年 1 月 22 日与宁波银行股份有限公司金华分行签订了编号为 07901PC20158002 号
的担保限额为 100,000,000.00 元《票据池业务合作及票据质押协议》补充协议，以人民币 3,000,000.00 元
的 银 行 承 兑 汇 票 和 人 民 币 873,374.64 元 为 本 公 司 在 该 行 开 具 的 金 额 为 5,911,245.10 元 ， 期 限 为
（2017/1/22-2017/7/21）的银行承兑汇票提供担保；
（7）公司于 2017 年 5 月 27 日将金额为 200,000.00 元的银行承兑汇票质押给中国建设银行金华分行，
为公司在该行开具的金额为 100,369.50 元，期限为（2017/6/5-2018/5/31)的履约保函提供担保。
（8）公司于 2017 年 6 月 22 日将金额为 2,000,000.00 元的银行承兑汇票质押给中国建设银行金华分行，
在该笔质押项下，公司 7 月 6 日与中国建设银行金华分行签署编号为 6767359230201700061 的《银行承兑
协议》，为 7 月 7 日开具的金额为 1,108,500.00 元，期限为（2017/7/7-2018/1/6）的银行承兑汇票提供担保；
（9）公司于 2015 年 1 月 26 日和 2015 年 12 月 24 日分别向中国农业银行股份有限公司金华金三角支
行、中国交通银行股份有限公司金华分行存入人民币 350,000.00 元、490,000.00 元作为农民工工资保证金，
截至 2017 年 6 月 30 日，该部分质押保证金本金及利息合计为 855,759.89 元。
（10）公司于 2014 年 10 月 29 日与中国银行股份有限公司杭州滨江支行签订了编号为滨江 2014 年人
函字 190 号的《开立保函申请书》，以人民币 986,000.00 元质押，为公司在该行开具的金额为 9,860,000.00
元的履约保函提供担保。（杭州天润）
（11）公司于 2016 年 1 月 6 日与招商银行股份有限公司杭州凤起支行签订了编号为 2016 年保字第 001
号的《担保协议》，以人民币 3,642,350.00 元质押，为公司在该行开具的金额为 3,642,350.00 元的履约保
函提供担保。（杭州天润）
（12）公司于 2016 年 5 月 10 日与招商银行股份有限公司杭州凤起支行签订了编号为 2016 年保字第
016 号的《担保协议》，以人民币 345,046.40 元质押，为公司在该行开具的金额为 3,450,464.00 元的履约
保函提供担保。（杭州天润）
（13）公司于 2017 年 5 月 16 日以 177,037.00 人民币质押，为该公司与中国银行股份有限公司杭州滨
江支行签订的编号为 YZDC-2017-201，金额为 1,770,370.00 元、期限为（2017/5/16-2019/1/6）的履约保函
提供担保。（杭州天润）
（14）公司于 2017 年？月？日与招商银行股份有限公司杭州凤起支行签订了编号为 2017 年承字第
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
001-2 号《银行承兑协议》，以 250,000.00 人民币质押，为公司在该行的金额为 500,000.00 元，期限为
（2017/5/22-2017/11/22）的银行承兑汇票提供担保。
授信事项：
（1）公司于 2016 年 2 月 5 日与中国建设银行股份有限公司金华分行签订了授信金额为 300,000,000.00
元、期限为（2016/2/5-2017/2/5）的《授信协议》，为公司在该行开具的金额为 4,279,002.89 元，期限为
（2017/1/19-2017/12/30)的履约保函提供担保。
（ 2 ） 公 司 于 2016 年 5 月 20 日 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 金 华 市 婺 城 支 行 签 订 了 授 信 金 额 为
100,000,000.00 元，期限为（2016/5/20-2017/5/19）的《授信协议》，在此授信协议下：
①为公司在该行开立的金额为 5,460,000.00 元，期限为（2017/2/22-2018/2/21）的履约保函提供担保。
②为公司在该行开立的金额为 394,463.82 元，期限为（2017/4/25-2017/10/24）的履约保函提供担保。
（3）公司于 2017 年 4 月 3 日与招商银行股份有限公司杭州凤起支行签订了编号为 2017 年授字第 001
号，授信金额为 100,000,000.00 元、期限为（2017/4/3-2018/2/12）的《授信协议》，在此授信协议下：
（4）公司于 2017 年 4 月 3 日与招商银行股份有限公司杭州凤起支行签订了编号为 2017 年授字第 001
号，授信金额为 50,000,000.00 元、期限为（2017/4/3-2018/2/12）的《授信协议》补充协议，在此授信协议
下：公司于 2017 年 5 月 22 日与招商银行股份有限公司杭州凤起支行签订了编号为 2017 年承字第 087 号
《 银 行 承 兑 协 议 》 ， 以 250,000.00 人 民 币 质 押 ， 为 公 司 在 该 行 的 金 额 为 500,000.00 元 ， 期 限 为
（2017/5/22-2017/11/22）的银行承兑汇票提供担保。（杭州天润）
（5）公司于 2017 年 5 月 4 日与中国银行股份有限公司杭州滨江支行签订了编号为 17PRSX019，期限
为（2017/5/4-2018/4/19）的《授信协议》，在此授信协议下：公司于 2017 年 5 月 4 日与中国银行股份有
限 公 司 杭 州 滨 江 支 行 签 订 了 编 号 为 17PRB020 ， 最 高 保 证 金 额 为 15,000,000.00 元 、 期 限 为
（2017/5/4-2018/4/19）的最高额保证合同。（杭州天润）
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
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4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足以下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，根据公司内部组织结构、管理要求等，未划分单独的经营分
部，与各分部共同使用的资产、负债无法在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 内销 外销 分部间抵销 合计
主营业务收入 130,227,810.65 1,081,124.87 131,308,935.52
主营业务成本 84,197,024.64 696,646.66 84,893,671.30
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
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8、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组
293,813, 44,830,5 248,982,7 302,193, 41,759,1 260,433,94
合计提坏账准备的 100.00% 15.26% 100.00% 13.82%
296.20 16.18 80.02 108.56 61.34 7.22
应收账款
293,813, 44,830,5 248,982,7 302,193, 41,759,1 260,433,94
合计 100.00% 15.26% 100.00% 13.82%
296.20 16.18 80.02 108.56 61.34 7.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 132,488,891.20 6,624,444.56 5.00%
1至2年 86,338,923.45 8,633,892.35 10.00%
2至3年 46,179,943.15 9,235,988.63 20.00%
3至4年 14,567,337.70 7,283,668.85 50.00%
4至5年 5,928,394.53 4,742,715.62 80.00%
5 年以上 8,309,806.17 8,309,806.17 100.00%
合计 293,813,296.20 44,830,516.18 15.26%
确定该组合依据的说明：
账龄分析法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,071,354.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
账龄分析法
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 18,289,561.89 6.22 914,478.09
第二名 13,062,882.94 4.45 1,306,288.29
第三名 9,532,000.00 3.24 1,906,400.00
6,799,905.00 2.31 339,995.25
第四名
186,975.20 0.06 18,697.52
1,830,000.00 0.62 366,000.00
6,707,500.00 2.28 1,341,500.00
第五名
578,500.00 0.20 289,250.00
合计 56,987,325.03 19.38 6,482,609.16
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组
37,093,8 9,841,73 27,252,13 32,450,74 9,896,08 22,554,66
合计提坏账准备的 100.00% 26.53% 100.00% 30.50%
73.49 4.99 8.50 8.85 2.72 6.13
其他应收款
37,093,8 9,841,73 27,252,13 32,450,74 9,896,08 22,554,66
合计 100.00% 26.53% 100.00% 30.50%
73.49 4.99 8.50 8.85 2.72 6.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,017,226.29 1,050,861.31 5.00%
1至2年 1,652,497.60 165,249.76 10.00%
2至3年 367,219.60 73,443.92 20.00%
3至4年 8,986,980.00 4,493,490.00 50.00%
4至5年 5,056,300.00 4,045,040.00 80.00%
5 年以上 13,650.00 13,650.00 100.00%
合计 37,093,873.49 9,841,734.99 26.53%
确定该组合依据的说明：
账龄分析法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-54,347.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：
无
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 16,876,022.92 19,756,114.96
暂借款 17,000,000.00 10,000,000.00
备用金 1,748,423.18 1,769,737.86
往来款 881,160.89 443,351.43
押金 588,266.50 481,544.60
合计 37,093,873.49 32,450,748.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
金华市金义都市新区 土地保证金 8,873,580.00 3－4 年 23.92% 4,436,790.00
管委会
土地保证金 5,000,000.00 4－5 年 13.48% 4,000,000.00
浙江晟开幕墙装饰有
暂借款 10,000,000.00 1 年以内 26.96% 500,000.00
限公司
杭州天润新能源技术
暂借款 7,000,000.00 1 年以内 18.87% 350,000.00
有限公司
北京国电工程招标有
投标保证金 714,208.00 1 年以内 1.93% 35,710.40
限公司
佛山市南海港能燃料
投标保证金 700,000.00 1－2 年 1.89% 70,000.00
物料有限公司
合计 -- 32,287,788.00 -- 87.05% 9,392,500.40
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（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 125,638,201.89 125,638,201.89 122,638,201.89 122,638,201.89
对联营、合营企
9,364,909.46 9,364,909.46 1,989,413.18 1,989,413.18
业投资
合计 135,003,111.35 135,003,111.35 124,627,615.07 124,627,615.07
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
合肥开尔环保科
69,767,246.89 69,767,246.89
技有限公司
开尔新材料香港
570,955.00 570,955.00
（国际）有限公司
浙江晟开幕墙装
7,200,000.00 7,200,000.00
饰有限公司
杭州天润新能源
40,000,000.00 40,000,000.00
技术有限公司
无锡市金科尔动
5,100,000.00 5,100,000.00
力设备有限公司
杭州开尔装饰材
3,000,000.00 3,000,000.00
料有限公司
合计 122,638,201.89 3,000,000.00 125,638,201.89
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（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他 宣告发放 计提
投资单位 期初余额 减少 其他综合 期末余额 备期末
追加投资 认的投资损 权益 现金股利 减值 其他
投资 收益调整 余额
益 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
北京开源
新能投资
1,989,413.18 2,113.29 1,991,526.47
管理有限
公司
宁波梅山
保税港区
开尔文化
7,487,500.00 -114,117.01 7,373,382.99
投资合伙
企业（有
限合伙）
小计 1,989,413.18 7,487,500.00 -112,003.72 9,364,909.46
合计 1,989,413.18 7,487,500.00 -112,003.72 9,364,909.46
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 107,391,544.14 71,672,587.62 81,197,416.26 46,054,188.82
其他业务 500,932.46 2,418.00 638,951.24 282,771.91
合计 107,892,476.60 71,675,005.62 81,836,367.50 46,336,960.73
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -112,003.72
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,500,000.00
购买理财产品的投资收益 2,995,529.79 1,255,432.87
合计 4,383,526.07 1,255,432.87
6、其他
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系公司处置使用过的固定资产产生
非流动资产处置损益 -2,057.17
的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
37,794.45 主要系水利基金返还 37794.45 元
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 详见“第十节、财务报告”之“七、合
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,094,835.46 并财务表项目注解”之“其他收益“以
受的政府补助除外） 及”营业外收入
委托他人投资或管理资产的损益 2,995,529.79 主要系购买理财产品收到的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,372.76
减：所得税影响额 825,612.95
少数股东权益影响额 15,735.60
合计 5,187,381.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.06% 0.0021 0.0021
浙江开尔新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.46% -0.0016 -0.0016
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的 2017 年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料
以上备查文件的备置地点：公司证券部
法定代表人：邢翰学
浙江开尔新材料股份有限公司
2017 年 8 月 3 日| 开尔新材：2017年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-08-04 |
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| 附件：公告原文 |
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