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福安药业(集团)股份有限公司
2023年度财务决算报告福安药业(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2023年的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。公司2023年财务报表已经永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。公司依据一年来的经营情况和财务状况,并结合公司审定的财务报表数据,编制了《2023年度财务决算报告》。现就公司财务情况报告如下:
一、主要财务数据
单位:万元
项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
营业收入 | 264,775.30 | 242,174.23 | 9.33% |
归属于上市公司股东的净利润 | 23,186.92 | 20,460.76 | 13.32% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,648.83 | 16,395.95 | -89.94% |
经营活动产生的现金流量净额 | 32,897.81 | 33,949.89 | -3.10% |
基本每股收益(元/股) | 0.19 | 0.17 | 11.76% |
稀释每股收益(元/股) | 0.19 | 0.17 | 11.76% |
加权平均净资产收益率 | 5.76% | 5.33% | 0.43% |
项目 | 2023年末 | 2023年初 | 本年末比年初增减 |
资产总额 | 597,593.11 | 587,798.04 | 1.67% |
归属于上市公司股东的净资产 | 414,480.51 | 394,508.95 | 5.06% |
二、财务状况
1、2023年公司资产负债表主要变动情况如下表所示:
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单位:万元
资 产 | 2023年末余额 | 2023年初余额 | 较期初增长幅度 | 注释 |
货币资金 | 99,183.50 | 68,853.12 | 44.05% | 注1 |
交易性金融资产 | 505.36 | 1,521.25 | -66.78% | 注2 |
应收票据 | 4,928.44 | 7,265.47 | -32.17% | 注3 |
应收款项融资 | 4,752.96 | 2,278.43 | 108.61% | 注4 |
其他应收款 | 1,781.34 | 1,335.54 | 33.38% | 注5 |
合同资产 | 1,186.94 | 2,176.79 | -45.47% | 注6 |
其他流动资产 | 1,103.90 | 2,678.22 | -58.78% | 注7 |
固定资产 | 157,741.56 | 99,860.88 | 57.96% | 注8 |
在建工程 | 15,583.86 | 69,525.35 | -77.59% | 注9 |
使用权资产 | 285.81 | 195.08 | 46.51% | 注10 |
商誉 | 26,118.04 | 48,568.72 | -46.22% | 注11 |
递延所得税资产 | 6,581.38 | 10,186.46 | -35.39% | 注12 |
其他非流动资产 | 6,346.93 | 3,680.37 | 72.45% | 注13 |
应付票据 | 7,376.00 | 4,434.00 | 66.35% | 注14 |
一年内到期的非流动负债 | 5,504.41 | 309.84 | 1676.56% | 注15 |
其他流动负债 | 5,883.25 | 8,557.68 | -31.25% | 注16 |
长期借款 | 48,713.95 | 30,369.60 | 60.40% | 注17 |
租赁负债 | 156.59 | 106.12 | 47.55% | 注18 |
其他非流动负债 | 1.00 | 17,727.46 | -99.99% | 注19 |
2、主要变动原因分析
注1、货币资金期末余额较期初增加30,330.38万元,增长44.05%,主要是:
本报告期公司银行借款增加以及年末收到天衡拆迁补偿款所致。
注2、交易性金融资产期末余额较期初减少1,015.89万元,下降66.78%,主要是:本报告期公司银行理财产品减少所致。
注3、应收票据期末余额较期初减少2,337.02万元,下降32.17%,主要是:
本报告期末公司持有的非6+9银行的票据以及未终止确认的应收票据减少所致。
注4、应收款项融资较期初增加2,474.53万元,增长108.61%,主要是:本报告期末公司持有的计入应收款项融资的6+9银行的应收票据增加所致。
注5、其他应收款期末余额较期初增加445.80万元,增长33.38%,主要是:
本报告期末公司之子公司天衡旧厂区完成征收交付后,应收搬迁款尾款543.16万元。
注6、合同资产期末余额较期初减少989.85万元,下降45.47%,主要是:
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本报告期末公司已出售但尚未达到收款条件的资产减少所致。注7、其他流动资产期末余额较期初减少1,574.32万元,下降58.78%,主要是:本报告期末公司预交企业所得税和留抵增值税减少所致。
注8、固定资产期末余额较期初增加57,880.68万元,增长57.96%,主要是:
本报告期末,公司主要在建工程完工,转为固定资产核算所致。注9、在建工程期末余额较期初减少53,941.49万元,下降77.59%,主要是:
本报告期末,公司主要在建工程完工,转为固定资产核算所致。
注10、使用权资产期末余额较期初增加90.72万元,增长46.51%,主要是:
本报告期末,公司租赁的房屋使用权增加所致。
注11、商誉期末余额较期初减少22,450.69万元,下降46.22%,主要是:
本报告期末,公司计提了只楚药业和只楚制药资产组商誉减值准备所致。
注12、递延所得税资产期末余额较期初减少3,605.08万元,下降35.39%,主要是:本报告期,随着各子公司利润增加,可抵扣亏损减少所致。注13、其他非流动资产期末余额较期初增加2,666.56万元,增长72.45%,主要是,本报告期公司之子公司福祥预付的土地款增加所致。注14、应付票据期末余额较期初增加2,942.00万元,增长66.35%,主要是:
本报告期末,公司开具银行承兑汇票支付货款增加所致。
注15、一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加5,194.57万元,增长1676.56%,主要是:本报告期末,公司将于一年内到期还款的长期借款增加所致。
注16、其他流动负债期末余额较期初减少2,674.43万元,下降31.25%,主要是:本报告期末,公司未终止确认的应收票据减少所致。
注17、长期借款期末余额较期初增加18,344.35万元,增长60.40%,主要是:本报告期末,公司取得的长期借款增加所致。
注18、租赁负债期末余额较期初增加50.46万元,增长47.55%,主要是:
本报告期末,公司租赁的房屋使用权增加所致。
注19、其他非流动负债期末余额较期初减少17,726.46万元,下降99.99%,主要是:天衡药业旧厂区完成征收交付,预收的拆迁款确认资产处置收益所致。
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二、经营成果
1、2023年公司各项经营成果指标如下表所示:
单位:万元
项 目 | 2023年 | 2022年 | 增减幅度 |
营业收入 | 264,775.30 | 242,174.23 | 9.33% |
营业成本 | 123,478.87 | 100,818.72 | 22.48% |
销售费用 | 80,711.89 | 88,106.92 | -8.39% |
管理费用 | 24,230.00 | 24,484.94 | -1.04% |
研发费用 | 14,878.67 | 14,289.46 | 4.12% |
财务费用 | -228.35 | -225.26 | -1.37% |
其他收益 | 5,230.82 | 3,950.51 | 32.41% |
投资收益 | 7,739.35 | 6,174.63 | 25.34% |
资产减值损失 (损失以“-”号填列) | -24,355.93 | -4,791.96 | -408.27% |
净利润 | 23,440.87 | 20,082.24 | 16.72% |
归属于母公司股东的净利润 | 23,186.92 | 20,460.76 | 13.32% |
2、公司经营情况分析2023年,各子公司总体经营稳健,只楚药业因市场情况变化经营业绩下降,与预期存在较大差异,计提商誉减值2.24亿元,天衡药业旧厂区完成征收交付,确认2.18亿元资产处置收益,对公司2023年度净利润的影响为1.85亿元。剔除上述因素的影响,随着公司前期研发产品陆续通过一致性评价和获得药品注册证书后,获得参与国家及地方药品集采资质,并且有多个产品中选,使得产品销售费用占比下降,销售利润增加,进而驱动了公司整体业绩保持稳定增长。
报告期,公司实现营业收入26.48亿元,实现归属于上市公司股东的净利润
2.32亿元,总体保持稳定。销售费用、财务费用、管理费用稳中有降,研发费用小幅增加。
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三、现金流量
1、2023年公司现金流量构成变动情况如下表所示:
单位:万元
项 目 | 2023年 | 2022年 | 变动幅度 |
经营活动产生的现金流量净额 | 32,897.81 | 33,949.89 | -3.10% |
投资活动产生的现金流量净额 | -9,362.18 | -44,000.58 | 78.72% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,625.37 | -17,167.76 | 126.94% |
现金及现金等价物净增加额 | 28,248.85 | -26,927.07 | 204.91% |
2、公司现金流的主要变动分析
2023年度公司现金及现金等价物净增加额同比增加55,175.92万元,较去年同期增加204.91%,主要是:
(1)、投资活动产生的现金流量净额:较去年同期增加34,638.40万元,增长78.72%。主要是:①本报告期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加11,838.47万元,主要为天衡拆迁项目收到的拆迁款;②本报告期随着工程进度推进,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少16,742.40万元;③投资支付的现金减少10,937.16万元,主要为去年同期购买富民银行3%股权支出变动。
(2)、筹资活动产生的现金流量净额:较去年同期增加21,793.13万元,增长126.94%。主要是:本报告期取得银行贷款增加所致。
四、其他财务指标情况
2023年与2022年主要财务指标比较如下:
指标范围 | 主要指标 | 2023年 | 2022年 |
盈利能力 | 综合毛利率 | 53.36% | 58.37% |
基本每股收益(元/股) | 0.19 | 0.17 | |
加权平均净资产收益率 | 5.76% | 5.33% | |
偿债能力 | 流动比率(倍) | 1.78 | 1.50 |
速动比率(倍) | 1.16 | 0.91 |
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资产负债率
资产负债率 | 30.58% | 32.86% | |
运营能力 | 应收账款周转率(次) | 9.34 | 7.63 |
存货周转率(次) | 1.73 | 1.49 |
福安药业(集团)股份有限公
司
董事会
2024年4月24日