东软载波：2020年年度审计报告

青岛东软载波科技股份有限公司2020年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：[phone] 传真：[phone]

目 录

一、审计报告

二、审计报告附送

1. 合并资产负债表

2. 合并利润表

3. 合并现金流量表

4. 合并股东权益变动表

5. 母公司资产负债表

6. 母公司利润表

7. 母公司现金流量表

8. 母公司股东权益变动表

9. 财务报表附注

三、审计报告附件

1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件

4. 注册会计师执业证书复印件

	中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
	地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816

审 计 报 告

中兴华审字（2021）第030333号青岛东软载波科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了青岛东软载波科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年12月31日合并及母公司的财务状况以及2020年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应收账款减值准备

1、事项描述

如贵公司财务报表附注四、10及附注六、4所示，截至2020年12月31日，贵公司应收账款账面余额309,239,422.68元、已计提坏账准备29,453,881.20元，期末账面价值279,785,541.48元，其账面价值占贵公司2020年12月31日资产总额的8.64%。

由于贵公司管理层在确定应收账款坏账准备金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款坏账准备计提为关键审计事项。

2、审计应对：

①了解管理层与计提坏账准备相关的内部控制,评价这些内部控制的设计和运行的有效性, 测试应收账款预期信用损失评估的关键内部控制和流程；

②复核管理层评估的预期信用损失的合理性，对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，获取坏账准备计提表，结合信用风险特征及账龄分析，复核坏账准备计提过程，评价管理层坏账准备计提的合理性；

③对应收账款执行函证程序，对其期末余额准确性进行认定；

④结合期后回款情况检查,评价管理层对坏账准备计提的合理性。

（二）商誉减值问题

1、事项描述

如财务报表附注六、16所述，截至2020年12月31日，合并报表中商誉列报金额为229,696,198.27元，其中账面原值240,150,909.45元，计提商誉减值准备10,454,711.18元。贵公司2015年8月收购上海东软载波微电子有限公司确认的商誉225,868,865.06元，2019年根据评估确认资产组计提减值准备10,454,711.18元；贵公司的子公司青岛东软载波智能电子有限公司2016年4月收购青岛丰合电气有限公司确认的商誉14,282,044.39元。

管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值，商誉减值测试的评估过程复杂，需要管理层做出重大判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。因为商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值列为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

①了解、评估及测试管理层有关商誉减值评估的内部控制；

②对独立评估机构的独立性、专业胜任能力以及客观性进行评估、获取管理层聘请的独立评估机构出具的评估报告；

③复核管理层对商誉所在资产组的划分是否合理；参考行业惯例，评估管理层及独立评估机构所采用的评估方法是否恰当；

④通过比对历史经营情况以及未来经营计划、可比行业趋势分析、以及可比公司的风险因素等，评估未来现金流预测中所使用的关键假设包括收入增长率、利润率及折现率等重要参数是否恰当；

⑤复核未来现金流预测的相关计算过程的准确性；

⑥考虑管理层于减值评估中采用的关键假设可能出现的合理波动的潜在影响。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：丁兆栋

（项目合伙人）中国·北京 中国注册会计师：王阿丽2021年4月26日

合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	期末余额	年初余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	六、1	1,872,714,521.66	1,833,078,296.56	1,833,078,296.56
交易性金融资产	六、2		110,000,000.00	110,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	六、3		10,036,769.00	10,036,769.00
应收账款	六、4	279,785,541.48	341,950,195.95	341,950,195.95
应收款项融资	六、5	102,521,054.20	25,080,153.44	25,080,153.44
预付款项	六、6	16,668,961.98	2,311,493.55	2,311,493.55
其他应收款	六、7	8,591,230.90	10,846,368.03	10,846,368.03
存货	六、8	129,104,974.74	161,703,959.65	161,703,959.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、9	6,796,338.95	5,669,055.06	5,669,055.06
流动资产合计		2,416,182,623.91	2,500,676,291.24	2,500,676,291.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	六、10	12,855,575.54	8,565,639.67	8,565,639.67
其他权益工具投资	六、11	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	六、12	365,384.32	378,591.04	378,591.04
固定资产	六、13	418,895,887.05	383,597,596.56	383,597,596.56
在建工程	六、14	1,113,515.64	7,349,078.89	7,349,078.89
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、15	113,699,573.52	59,190,131.66	59,190,131.66
开发支出
商誉	六、16	229,696,198.27	229,696,198.27	229,696,198.27
长期待摊费用	六、17	32,144,734.79	29,370,531.95	29,370,531.95
递延所得税资产	六、18	7,459,177.04	8,163,814.51	8,163,814.51
其他非流动资产	六、19	71,778.01	328,120.00	328,120.00
非流动资产合计		821,301,824.18	731,639,702.55	731,639,702.55
资产总计		3,237,484,448.09	3,232,315,993.79	3,232,315,993.79
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	期末余额	年初余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、20	21,508,282.23	9,500,762.00	9,500,762.00
应付账款	六、21	57,030,778.26	110,072,656.95	110,072,656.95
预收款项	六、22			3,269,928.71
合同负债	六、23	5,498,172.39	2,893,742.22
应付职工薪酬	六、24	52,633,292.17	44,723,289.40	44,723,289.40
应交税费	六、25	27,653,586.20	31,313,349.60	31,313,349.60
其他应付款	六、26	13,882,093.82	74,540,394.41	74,540,394.41
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	六、27	714,733.35	376,186.49
流动负债合计		178,920,938.42	273,420,381.07	273,420,381.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、28	2,250,000.00	3,300,000.00	3,300,000.00
递延所得税负债	六、18	43,006,005.16	26,792,427.90	26,792,427.90
其他非流动负债
非流动负债合计		45,256,005.16	30,092,427.90	30,092,427.90
负债合计		224,176,943.58	303,512,808.97	303,512,808.97
股东权益：
股本	六、29	462,609,137.00	468,707,317.00	468,707,317.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、30	1,007,886,630.84	1,073,199,558.98	1,073,199,558.98
减：库存股	六、31		61,243,145.60	61,243,145.60
其他综合收益	六、32	137,287.81	-9,170.77	-9,170.77
专项储备
盈余公积	六、33	236,734,344.75	236,734,344.75	236,734,344.75
未分配利润	六、34	1,302,985,545.96	1,211,414,280.46	1,211,414,280.46
归属于母公司股东权益合计		3,010,352,946.36	2,928,803,184.82	2,928,803,184.82
少数股东权益		2,954,558.15
股东权益合计		3,013,307,504.51	2,928,803,184.82	2,928,803,184.82
负债和股东权益总计		3,237,484,448.09	3,232,315,993.79	3,232,315,993.79
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

合并利润表
2020年度
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	本期金额	上期金额
一、营业总收入	六、35	875,573,704.75	828,133,524.08
其中：营业收入	六、35	875,573,704.75	828,133,524.08
二、营业总成本	六、35	687,897,037.18	689,994,839.38
其中：营业成本	六、35	439,359,521.28	406,470,112.69
税金及附加	六、36	8,133,716.47	11,030,305.19
销售费用	六、37	56,290,979.44	79,045,137.54
管理费用	六、38	80,462,276.49	75,881,821.94
研发费用	六、39	146,959,447.93	159,194,263.35
财务费用	六、40	-43,308,904.43	-41,626,801.33
其中：利息费用	六、40	39,013.32
利息收入	六、40	44,013,779.06	42,266,923.84
加：其他收益	六、41	32,662,411.14	56,422,705.94
投资收益（损失以“－”号填列）	六、42	12,707,810.68	34,444,096.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、42	1,172,235.87	2,395,791.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	六、43	-4,776,282.13	6,366,534.03
资产减值损失（损失以“－”号填列）	六、44	-2,059,119.31	-10,454,711.18
资产处置收益（损失以“－”号填列）	六、45		34,612.07
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		226,211,487.95	224,951,922.49
加：营业外收入	六、46	847,675.04	30,893.76
减：营业外支出	六、47	105,915.05	91,885.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		226,953,247.94	224,890,930.98
减：所得税费用	六、48	41,707,100.89	27,126,989.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		185,246,147.05	197,763,941.28
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		185,246,147.05	197,763,941.28
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		185,291,588.90	197,763,941.28
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-45,441.85
六、其他综合收益的税后净额		146,458.58	-58,713.73
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		146,458.58	-58,713.73
1.不能重分类进损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益		146,458.58	-58,713.73
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		146,458.58	-58,713.73
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		185,392,605.63	197,705,227.55
(一)归属于母公司股东的综合收益总额		185,438,047.48	197,705,227.55
(二)归属于少数股东的综合收益总额		-45,441.85
八、每股收益：
(一)基本每股收益		0.3980	0.4212
(二)稀释每股收益		0.3980	0.4212
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

合并现金流量表
2020年度
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		806,900,344.17	969,814,004.79
收到的税费返还		25,949,648.16	35,447,102.79
收到其他与经营活动有关的现金	六、50	58,349,875.99	82,749,934.49
经营活动现金流入小计		891,199,868.32	1,088,011,042.07
购买商品、接受劳务支付的现金		345,225,853.44	298,300,296.55
支付给职工以及为职工支付的现金		215,648,899.01	223,087,011.21
支付的各项税费		90,889,563.60	96,268,467.95
支付其他与经营活动有关的现金	六、50	1,253,135,397.43	113,883,451.80
经营活动现金流出小计		1,904,899,713.48	731,539,227.51
经营活动产生的现金流量净额		-1,013,699,845.16	356,471,814.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		180,000,000.00	594,429,877.52
取得投资收益收到的现金		11,535,574.81	10,791,732.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8,996,468.58	37,112.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、50	1,458,000,000.00	290,000,000.00
投资活动现金流入小计		1,658,532,043.39	895,258,721.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		92,671,342.60	37,695,195.28
投资支付的现金		70,117,700.00	370,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		53,527,707.93
支付其他与投资活动有关的现金	六、50	1,284,000,000.00	704,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,500,316,750.53	1,111,695,195.28
投资活动产生的现金流量净额		158,215,292.86	-216,436,473.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		93,720,323.40	93,886,251.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、50	61,124,903.60	10,926,878.80
筹资活动现金流出小计		154,845,227.00	104,813,130.20
筹资活动产生的现金流量净额		-154,845,227.00	-104,813,130.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-115,019.07	-58,713.73
五、现金及现金等价物净增加额		-1,010,444,798.37	35,163,497.28
加：期初现金及现金等价物余额		1,412,963,349.98	1,377,799,852.70
六、期末现金及现金等价物余额		402,518,551.61	1,412,963,349.98
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司									金额单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	468,707,317.00				1,073,199,558.98	61,243,145.60	-9,170.77		236,734,344.75	1,211,414,280.46	2,928,803,184.82		2,928,803,184.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	468,707,317.00				1,073,199,558.98	61,243,145.60	-9,170.77		236,734,344.75	1,211,414,280.46	2,928,803,184.82		2,928,803,184.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-6,098,180.00				-65,312,928.14	-61,243,145.60	146,458.58			91,571,265.50	81,549,761.54	2,954,558.15	84,504,319.69
（一）综合收益总额							146,458.58			185,291,588.90	185,438,047.48	-45,441.85	185,392,605.63
（二）股东投入和减少资本	-6,098,180.00				-65,312,928.14	-61,243,145.60					-10,167,962.54	3,000,000.00	-7,167,962.54
1、股东投入的普通股	-6,098,180.00				-65,312,928.14						-71,411,108.14	3,000,000.00	-68,411,108.14
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他						-61,243,145.60					61,243,145.60		61,243,145.60
（三）利润分配										-93,720,323.40	-93,720,323.40		-93,720,323.40
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配										-93,720,323.40	-93,720,323.40		-93,720,323.40
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	462,609,137.00				1,007,886,630.84		137,287.81		236,734,344.75	1,302,985,545.96	3,010,352,946.36	2,954,558.15	3,013,307,504.51
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

合并股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司							金额单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	469,769,857.00				1,082,440,495.79	67,381,555.20	49,542.96		212,843,385.37	1,124,578,660.19	2,822,300,386.11		2,822,300,386.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	469,769,857.00				1,082,440,495.79	67,381,555.20	49,542.96		212,843,385.37	1,124,578,660.19	2,822,300,386.11		2,822,300,386.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-1,062,540.00				-9,240,936.81	-6,138,409.60	-58,713.73		23,890,959.38	86,835,620.27	106,502,798.71		106,502,798.71
（一）综合收益总额							-58,713.73			197,763,941.28	197,705,227.55		197,705,227.55
（二）股东投入和减少资本	-1,062,540.00				-9,240,936.81	-6,138,409.60					-4,165,067.21		-4,165,067.21
1、股东投入的普通股	-1,062,540.00				-9,864,338.80						-10,926,878.80		-10,926,878.80
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					623,401.99						623,401.99		623,401.99
4、其他						-6,138,409.60					6,138,409.60		6,138,409.60
（三）利润分配									23,890,959.38	-117,777,210.78	-93,886,251.40		-93,886,251.40
1、提取盈余公积									23,890,959.38	-23,890,959.38
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配										-93,886,251.40	-93,886,251.40		-93,886,251.40
4、其他
（四）股东权益内部结转										6,848,889.77	6,848,889.77		6,848,889.77
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益										6,848,889.77	6,848,889.77		6,848,889.77
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	468,707,317.00				1,073,199,558.98	61,243,145.60	-9,170.77		236,734,344.75	1,211,414,280.46	2,928,803,184.82		2,928,803,184.82
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

资产负债表
2020年12月31日
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	期末余额	年初余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		1,650,416,898.85	1,649,478,330.00	1,649,478,330.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	十六、1		6,711,769.00	6,711,769.00
应收账款	十六、2	260,301,933.30	306,356,588.77	306,356,588.77
应收款项融资		46,648,133.64	10,712,133.23	10,712,133.23
预付款项		1,856,796.41	479,661.16	479,661.16
其他应收款	十六、3	7,051,594.13	9,596,713.53	9,596,713.53
存货		87,947,460.87	121,881,751.65	121,881,751.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		2,054,222,817.20	2,105,216,947.34	2,105,216,947.34
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、4	1,127,083,947.91	1,125,806,092.76	1,125,806,092.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		365,384.32	378,591.04	378,591.04
固定资产		26,784,428.98	30,076,382.78	30,076,382.78
在建工程		225,970.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产		59,061,996.24	3,922,465.75	3,922,465.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,459,400.76	3,657,754.08	3,657,754.08
其他非流动资产		1,278.01	165,000.00	165,000.00
非流动资产合计		1,217,982,407.21	1,164,006,286.41	1,164,006,286.41
资产总计		3,272,205,224.41	3,269,223,233.75	3,269,223,233.75
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	期末余额	年初余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		21,508,282.23	9,500,762.00	9,500,762.00
应付账款		44,244,920.23	121,547,700.44	121,547,700.44
预收款项				1,641,901.24
合同负债		2,561,184.60	1,453,009.95
应付职工薪酬		30,838,258.36	24,247,432.93	24,247,432.93
应交税费		25,762,773.33	27,743,943.31	27,743,943.31
其他应付款		112,680.56	61,293,513.01	61,293,513.01
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		332,954.00	188,891.29
流动负债合计		125,361,053.31	245,975,252.93	245,975,252.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益			1,800,000.00	1,800,000.00
递延所得税负债		31,121,070.06	23,773,371.48	23,773,371.48
其他非流动负债
非流动负债合计		31,121,070.06	25,573,371.48	25,573,371.48
负债合计		156,482,123.37	271,548,624.41	271,548,624.41
股东权益：
股本		462,609,137.00	468,707,317.00	468,707,317.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,018,172,835.38	1,073,199,558.98	1,073,199,558.98
减：库存股			61,243,145.60	61,243,145.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积		236,734,344.75	236,734,344.75	236,734,344.75
未分配利润		1,398,206,783.91	1,280,276,534.21	1,280,276,534.21
股东权益合计		3,115,723,101.04	2,997,674,609.34	2,997,674,609.34
负债和股东权益总计		3,272,205,224.41	3,269,223,233.75	3,269,223,233.75
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

利润表
2020年度
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	本期金额	上期金额
一、营业收入	十六、5	650,047,390.60	650,269,624.03
减：营业成本	十六、5	333,386,753.46	345,160,629.37
税金及附加		4,161,003.85	7,009,010.61
销售费用		34,572,998.31	51,936,987.54
管理费用		32,026,890.46	35,553,333.00
研发费用		66,746,219.92	74,840,652.53
财务费用		-40,984,145.49	-41,702,464.04
其中：利息费用
利息收入		41,172,764.64	41,948,039.59
加：其他收益		30,465,775.81	43,368,656.22
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、6	8,577,429.96	29,880,151.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,277,855.15	2,395,791.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-5,579,708.18	5,998,386.60
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-707,622.73
资产处置收益（损失以“－”号填列）			34,612.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		252,893,544.95	256,753,281.63
加：营业外收入		763,555.79
减：营业外支出		1,705.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		253,655,395.72	256,753,281.63
减：所得税费用		42,004,822.62	24,692,577.61
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		211,650,573.10	232,060,704.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		211,650,573.10	232,060,704.02
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额		211,650,573.10	232,060,704.02
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

现金流量表
2020年度
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		549,326,621.46	677,621,097.53
收到的税费返还		25,273,822.73	34,243,139.84
收到其他与经营活动有关的现金		47,128,273.51	58,528,033.09
经营活动现金流入小计		621,728,717.70	770,392,270.46
购买商品、接受劳务支付的现金		246,686,614.88	160,584,438.55
支付给职工以及为职工支付的现金		82,231,834.30	105,862,660.20
支付的各项税费		72,254,917.94	81,533,979.36
支付其他与经营活动有关的现金		1,230,667,565.25	69,232,366.32
经营活动现金流出小计		1,631,840,932.37	417,213,444.43
经营活动产生的现金流量净额		-1,010,112,214.67	353,178,826.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		10,000,000.00	164,429,877.52
取得投资收益收到的现金		7,299,574.81	6,227,787.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			34,612.07
收到其他与投资活动有关的现金		1,458,000,000.00	290,000,000.00
投资活动现金流入小计		1,475,299,574.81	460,692,276.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		63,317,561.24	4,134,612.17
投资支付的现金		10,000,000.00	94,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		1,284,000,000.00	704,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,357,317,561.24	802,134,612.17
投资活动产生的现金流量净额		117,982,013.57	-341,442,335.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		93,720,323.40	93,886,251.40
支付其他与筹资活动有关的现金		61,124,903.60	10,926,878.80
筹资活动现金流出小计		154,845,227.00	104,813,130.20
筹资活动产生的现金流量净额		-154,845,227.00	-104,813,130.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-1,046,975,428.10	-93,076,639.62
加：期初现金及现金等价物余额		1,229,975,396.22	1,323,052,035.84
六、期末现金及现金等价物余额		182,999,968.12	1,229,975,396.22
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

股东权益变动表
2020年度
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司							金额单位：人民币元
项 目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	468,707,317.00				1,073,199,558.98	61,243,145.60			236,734,344.75	1,280,276,534.21	2,997,674,609.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	468,707,317.00				1,073,199,558.98	61,243,145.60			236,734,344.75	1,280,276,534.21	2,997,674,609.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-6,098,180.00				-55,026,723.60	-61,243,145.60				117,930,249.70	118,048,491.70
（一）综合收益总额										211,650,573.10	211,650,573.10
（二）股东投入和减少资本	-6,098,180.00				-55,026,723.60	-61,243,145.60					118,242.00
1、股东投入的普通股	-6,098,180.00				-55,026,723.60						-61,124,903.60
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他						-61,243,145.60					61,243,145.60
（三）利润分配										-93,720,323.40	-93,720,323.40
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配										-93,720,323.40	-93,720,323.40
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	462,609,137.00				1,018,172,835.38				236,734,344.75	1,398,206,783.91	3,115,723,101.04
法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司						金额单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	469,769,857.00				1,082,440,495.79	67,381,555.20			212,843,385.37	1,159,144,151.20	2,856,816,334.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	469,769,857.00				1,082,440,495.79	67,381,555.20			212,843,385.37	1,159,144,151.20	2,856,816,334.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-1,062,540.00				-9,240,936.81	-6,138,409.60			23,890,959.38	121,132,383.01	140,858,275.18
（一）综合收益总额										232,060,704.02	232,060,704.02
（二）股东投入和减少资本	-1,062,540.00				-9,240,936.81	-6,138,409.60					-4,165,067.21
1、股东投入的普通股	-1,062,540.00				-9,864,338.80						-10,926,878.80
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					623,401.99						623,401.99
4、其他						-6,138,409.60					6,138,409.60
（三）利润分配									23,890,959.38	-117,777,210.78	-93,886,251.40
1、提取盈余公积									23,890,959.38	-23,890,959.38
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配										-93,886,251.40	-93,886,251.40
4、其他
（四）股东权益内部结转										6,848,889.77	6,848,889.77
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益										6,848,889.77	6,848,889.77
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	468,707,317.00				1,073,199,558.98	61,243,145.60			236,734,344.75	1,280,276,534.21	2,997,674,609.34
法定代表人: 崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

青岛东软载波科技股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、 公司注册地、组织形式和总部地址

青岛东软载波科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身青岛东软电脑技术有限公司成立于1992年8月。2010年2月，根据《发起人协议》，公司全体股东以山东汇德会计师事务所有限公司出具的（2010）汇所审字第3-026号《审计报告》中确认的截至2010年1月31日的净资产人民币87,345,018.17元，按照1：0.8587的比例折股7,500万股，余额转入资本公积，整体变更设立为股份有限公司，注册资本为7,500万元。山东汇德会计师事务所有限公司于2010年2月21日出具了（2010）汇所验字第3－001号《验资报告》进行了审验。公司于2011年2月22日在深交所挂牌上市，证券代码：300183，证券简称：东软载波。2015年换取三证合一营业执照，统一社会信用代码：91370200264708731L。注册地址：山东省青岛市市北区上清路16号甲。

（1）首次公开发行股票及上市

2011年1月21日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]135号”文《关于核准青岛东软载波科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2011年2月向社会公开发行人民币普通股（A股）2,500万股，并在深圳交易所创业板上市交易。本次发行募集资金净额971,926,250.00元，其中，25,000,000.00元计入股本，其余946,926,250.00元计入资本公积。发行后股本10,000,000.00元，山东汇德会计师事务所有限公司对公司首次公开发行股票的募集资金到位情况实施了验证，出具了（2011）汇所验字第3-002号《验资报告》。

（2）2012年资本公积转增股本

2012年4月20日，公司2011年度股东大会审议通过了《2011年度权益分派方案》，以公司总股本100,000,000为基数，向全体股东每10股派10.00元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增12股。分红后总股本增至220,000,000股，山东汇德会计师事务所有限公司于2012年6月8日出具了（2012）汇所验字第3-009号《验资报告》予以审验确认。

（3）2012年公司股票期权激励计划

2012年公司第三次临时股东大会审议通过了《关于<股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于<股票期权激励计划实施考核办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划有关事项的议案》，并授权公司董事会办理本次议案相关事宜。2013年11月公司股票期权激励计划第一期行权条件已满足。

截至2014年12月31日，股票期权激励计划首次授权的股票期权累计已行权2,724,000份，其中：

已行权的股票期权2,313,105份，公司于2013年12月9日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司拨付的股权激励对象缴存的行权金额55,283,209.50元，包括股本2,313,105.00元，资本公积52,970,104.50元。山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2013）汇所验字第3-016号验资报告进

行了审验。已行权的股票期权167,858份，公司于2014年1月10日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司拨付的股权激励对象缴存的行权金额4,011,806.20 元，包括股本167,858元，资本公积3,843,948.20元。山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2014）汇所验字第3-003号验资报告进行了审验，并于2014年3月办理了工商登记手续。

已行权的股票期权218,932份，公司于2014年7月11日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司拨付的股权激励对象缴存的行权金额5,123,008.80元，包括股本218,932.00元，资本公积4,904,076.80元。该部分股份已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2014）第SD-3-006号验资报告予以验证。

已行权的股票期权24,105份，公司于2014年9月12日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司拨付的股权激励对象缴存的行权金额564,057.00 元，包括股本24,105.00元，资本公积539,952.00元。该部分股份已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2014）第SD-3-006号验资报告予以验证。

（4）2015资本公积转增股本

2015年公司股东会决议通过利润分配方案，以资本公积转增股本222,724,000.00元，转增基准日期为2014年12月31日，变更后的注册资本为人民币445,448,000.00元，截至2015年6月10日止，公司已将资本公积222,724,000.00元转增股本。该部分股份已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2015）第SD-3-009号验资报告予以验证。

（5）2015年发行股份购买资产

经2015年1月22日召开的2015年第一次临时股东大会决议批准，并于2015 年06月10日经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛东软载波科技股份有限公司向青岛海尔创业投资有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]1213 号）核准，公司向上海海尔集成电路有限公司（已更名为：上海东软载波微电子有限公司，以下简称“上海微电子”）的14名原股东以支付现金和发行股份的方式购买其持有的上海微电子100%的股权。截至2015年7月10日，上海微电子14名原股东已将其持有的上海微电子的股权用于认购本次青岛东软载波科技股份有限公司发行的股份7,816,857股，每股面值1.00元，发行价格23.94元，其中：股本7,816,857.00元，余额计入资本公积。变更后公司的注册资本为人民币453,264,857元，累计股本人民币453,264,857.00元，上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2015）第SD-3-010号验资报告予以验证。

（6）2017年限制性股票激励计划

2017 年11 月9 日，公司2017 年第一次临时股东大会决议批准通过了《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于公司<2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于公司<提请公司股东大会授权董事会办理公司2017 年限制性股票激励计划有关事项>的议案》等与本次激励计划相关的议案，并授权公司董事会办理本次激励计划相关事宜。2017年12 月5 日公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司2017年限制性股票激

励计划激励对象名单和授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予2017 年限制性股票的议案》，确定授予568 名激励对象1,704.50 万股限制性股票，股票面值1元，授予价格为10.77 元/股。公司增加注册资本人民币1,704.50 万元，变更后的注册资本为人民币47,030.9857 万元，余额计入资本公积。上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2017）第030025号验资报告予以验证。

（7）2018年已获授但尚未解锁的限制性股票回购

2018年8月15日和2018年9月6日分别召开的第三届董事会第八次会议和2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于减少公司注册资本并修订<公司章程>的议案》。公司2017年限制性股票激励计划的激励对象28人因个人原因离职，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司董事会决定对28人已获授但尚未解锁的540,000股限制性股票进行回购注销。截至2018年11月5日，公司已支付28名已离职激励对象的回购股款人民币5,626,800.00元，其中减少股本540,000.00元, 余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字(2018)第030025号验资报告予以验证。 2018 年11月22日，本次回购的限制性股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本从470,309,857股变更为469,769,857股。

（8）2019年第一次回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票

本公司2019年1月23日召开2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于减少公司注册资本并修订《公司章程》的议案》等与本次激励计划相关的议案。本公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，《关于2017年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，确定对钟可、丁小龙、董强等 26 人所持已获授但尚未解锁的338,600股限制性股票进行回购注销，回购价格为10.42 元/股。截至2019年3月28日止，本公司已支付26名已离职激励对象的回购股款人民币3,528,212.00元，其中减少股本338,600.00元，余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2019）第030009号验资报告予以验证。本次减资完成后，公司总股本从469,769,857股变更为469,431,257股。

（9）2019年第二次回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票

本公司在2019年9月17日召开2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于减少公司注册资本并修订《公司章程》的议案》等与本次激励计划相关的议案。本公司召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，确定对张海棠、赵利伟、郭厚涛等 72 人所持已获授但尚未解锁的723,940股限制性股票进行回购注销，回购价格为10.22元/股。截至2019年11月13日止，本公司已支付72名已离职激励对象的回购股款人民币7,398,666.80元，其中减少股本723,940.00元，余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2019）第030022号验资报告予以验证。本次减资完成后，公司总股本从469,431,257股变更为468,707,317股。

（10）2020年第一次回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票

本公司于2019年12月27日和2020年1月16日分别召开的第三届董事会第十七次会议和 2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。确定对王景、王显、魏绍昌等12人已获授但尚未解锁的105,700股限制性股票进行回购注销，回购价格为10.22元/股。截至2020年4月2日止，本公司已支付12名激励对象回购股款人民币1,080,254.00元，其中减少股本105,700.00元，余额调整资本公积。上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2020）第030011号验资报告予以验证。本次减资完成后，公司总股本从468,707,317股变更为468,601,617股。

（11）2020年第二次回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票

本公司于 2020 年 6 月 10 日和2020 年 6 月 29 日分别召开第四届董事会第四次会议和2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于 2017 年限制性股票激励计划第三个解除限售期公司业绩考核要求未能达标，公司拟对430 名激励对象第三个解除限售期内所持有的全部已获授但尚未解锁的限制性股票共计 5,992,480股进行回购注销，回购价格为10.02元/股。截至2020年7月3日止，本公司已支付430 名激励对象回购股款人民币60,044,649.60元，其中减少股本5,992,480.00元，余额调整资本公积。上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2020）第030021号验资报告予以验证。本次减资完成后，公司总股本从468,601,617变更为462,609,137股。

截至2020年12月31日，本公司累计发行股本总数462,609,137股，注册资本为462,609,137.00元，注册地址：山东省青岛市市北区上清路16号甲。

2、 公司的业务性质和主要经营活动

公司及子公司主要从事软件、集成电路、智能化产品和信息技术服务业，经营范围为计算机软件开发及配套技术服务。研发、设计、生产、销售：无线电通信设备（不含卫星地面接收设备）、电力产品、配电自动化设备，电子产品、仪器仪表、采集终端、商用密码产品、低压电器产品；集成电路设计及销售；建筑智能化工程设计及施工；电力工程及电力设施承装（修）；计算机配件维修。批发、零售、代购、代销：计算机，软件，办公设备；经营本公司进出口业务和本公司所需机械设、零配件、原辅材料的进出口业务，（国家限定公司经营或禁止进出口商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营活动）。

公司主要产品或提供的劳务：低压电力线载波通信产品、应用软件产品及服务、系统集成及IT咨询服务、集成电路产品及其他产品及服务。

3、 财务报告的批准报出

本财务报表经公司第五届董事会第二次会议决议于2021年4月26日批准报出。

4、 合并报表范围

本公司2020年度纳入合并范围的一级子公司共四户、二级子公司三户，三级子公司一户详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事软件、集成电路、智能化产品和信息技术服务业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”、19“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元和台币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽

子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超

过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营

其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中

扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。10、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认和计量

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	与“应收账款”组合划分相同

②应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项 目	确定组合的依据
合并范围内关联方	本组合为应收内部客户
非合并范围内关联方	本组合为应收外部客户，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
合并范围内关联方	本组合为应收内部客户
非合并范围内关联方	本组合为应收外部客户，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

12、合同资产（合同资产会计政策适用于2020年度及以后）

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

13、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公

司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5	4.75 - 1.90
机器设备	年限平均法	5-10	5	19 - 9.5
办公设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19
运输设备	年限平均法	5-10	5	19 - 9.5

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括光罩费、装修费、信息产业园区的基础设施等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债（合同负债会计政策适用于2020年度及以后）

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划为设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

27、收入

（一）自2020年1月1日起适用

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认具体方法

①公司产品销售

公司在产品发出对方签收或验收时确认收入。

②系统集成收入确认原则

系统集成于系统集成项目实施完成，经客户验收后确认收入。

（二）以下收入会计政策适用于2019年度

（1）一般原则

①商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

③建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

④使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

⑤利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）收入确认具体方法

①公司产品销售

公司在软件产品发出对方收到时确认收入。

②系统集成收入确认原则

系统集成于系统集成项目实施完成，依据合同交付客户使用后或经客户验收后确认收入。

28、合同成本（合同成本会计政策适用于2020年度及以后）

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期

限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资

产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①执行新收入准则导致的会计政策

财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第四届董事会第二次会议于2020年3月27日决议通过，本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2020年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执

行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：

——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。——本公司将与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

①对2020年1月1日财务报表的影响

报表项目	2019年12月31日（变更前）金额		2020年1月1日（变更后）金额
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预收账款	3,269,928.71	1,641,901.24
合同负债			2,893,742.22	1,453,009.95
其他流动负债			376,186.49	188,891.29

② 对2020年12月31日/2020年度的影响

采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、 2020年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：

A、对2020年12月31日财务报表的影响

报表项目	2020年12月31日 旧收入准则下金额		2020年12月31日 新收入准则下金额
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预收账款	6,212,905.74	2,894,138.60
合同负债			5,498,172.39	2,561,184.60
其他流动负债			714,733.35	332,954.00
销售费用	59,665,808.60	37,565,804.92	56,260,883.21	34,572,998.31
营业成本	435,954,595.89	330,393,946.85	439,359,521.28	333,386,753.46

②其他会计政策变更

本公司在报告期内无其他会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

34、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场

价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

35、其他

无

五、税项

1、主要税种及税率

（1）增值税

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。

（2）企业所得税

纳税主体名称	所在地法定税率（%）	优惠税率（%）
青岛东软载波科技股份有限公司	25	15

纳税主体名称	所在地法定税率（%）	优惠税率（%）
青岛东软载波智能电子有限公司	25	15
上海东软载波微电子有限公司	25	10
北京智惠通投资有限公司	25
山东东软载波智能科技有限公司	25
广东东软载波智能物联网技术有限公司	25
香港东软载波系统有限公司	8.25
台湾东软载波系统有限公司	20
上海交大昂立生命科技发展有限公司	25

2、税收优惠及批文

（

）增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

青岛东软载波科技股份有限公司及子公司青岛东软载波智能电子有限公司销售其自行开发生产的软件产品符合上述规定。

（

）企业所得税

①

高新技术企业

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《科技部

财政部

国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕

号)及《科技部

财政部

国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》(国科发火〔2016〕

号)相关规定，青岛东软载波科技股份有限公司于2020年

月

日取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合向下发的编号为GR202037100490的《高新技术企业证书》。经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

青岛东软载波智能电子有限公司于2019年

月

日取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合向下发的编号为GR201937100269的《高新技术企业证书》，经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

上海东软载波微电子有限公司于2020年

月

日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的编号为GR202031001360号高新技术企业证书。经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

②国家规划布局内集成电路设计企业

根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕

号）第四条规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。上海东软载波微电子有限公司符

合此规定。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月1日，“期末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本期”指2020年度，“上期”指2019年度。

1、货币资金

项 目	期末余额	上年年末余额
库存现金	91,512.61	101,118.47
银行存款	399,884,565.77	409,862,231.51
其他货币资金	1,463,254,418.31	1,423,114,946.58
应收利息	9,484,024.97
合计	1,872,714,521.66	1,833,078,296.56
其中：存放在境外的款项总额	3,168,130.13	894,153.92

注：截至本报告期末，其他货币资金为履约保函保证金和银行汇票保证金、结构性存款、定期存款

2、交易性金融资产

项 目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		110,000,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
混合工具投资
银行理财产品		110,000,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合计		110,000,000.00
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票

商业承兑汇票		10,565,020.00
小计		10,565,020.00
减：坏账准备		528,251.00
合计		10,036,769.00

（2）期末无已质押的应收票据情况

（3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（5）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票	528,251.00		528,251.00
合计	528,251.00		528,251.00

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的

（6）本期无实际核销的应收票据

4、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	281,168,045.30	322,923,200.33
1至2年	11,745,314.78	36,034,561.87
2至3年	12,547,177.02	2,212,425.96
3至4年	380,830.19	2,004,259.57
4至5年	130,000.00	956,110.00
5年以上	3,268,055.39	2,325,036.15
小计	309,239,422.68	366,455,593.88
减：坏账准备	29,453,881.20	24,505,397.93
合计	279,785,541.48	341,950,195.95

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	12,111,422.37	3.92	12,111,422.37	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	297,128,000.31	96.08	17,342,458.83	5.84	279,785,541.48
其中：账龄组合	297,128,000.31	96.08	17,342,458.83	5.84	279,785,541.48

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计	309,239,422.68	100.00	29,453,881.20	——	279,785,541.48

（续）

类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	2,275,490.76	0.62	2,275,490.76	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	364,180,103.12	99.38	22,229,907.17	6.10	341,950,195.95
其中：账龄组合	364,180,103.12	99.38	22,229,907.17	6.10	341,950,195.95
合计	366,455,593.88	100.00	24,505,397.93	——	341,950,195.95

①期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
深圳赫美集团股份有限公司	6,466,964.00	6,466,964.00	100.00	无法收回
惠州浩宁达科技有限公司	3,368,994.00	3,368,994.00	100.00	无法收回
哈尔滨亿莱创科技有限公司	791,550.00	791,550.00	100.00	无法收回
大庆冠龙永安经贸有限公司	503,600.00	503,600.00	100.00	无法收回
哈尔滨长荣信息科技有限公司	348,480.00	348,480.00	100.00	无法收回
哈尔滨微比特科技有限公司	204,400.00	204,400.00	100.00	无法收回
其他小额应收款汇总	427,434.37	427,434.37	100.00	无法收回
合计	12,111,422.37	12,111,422.37	——	——

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	281,168,045.30	14,058,402.26	5.00
1至2年	11,745,273.73	1,174,527.37	10.00
2至3年	2,698,195.70	809,458.71	30.00
3至4年	380,830.19	190,415.10	50.00
4至5年	130,000.00	104,000.00	80.00
5年以上	1,005,655.39	1,005,655.39	100.00
合计	297,128,000.31	17,342,458.83

（3）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	24,505,397.93	4,948,483.27			29,453,881.20
合计	24,505,397.93	4,948,483.27			29,453,881.20

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江苏林洋能源股份有限公司	39,426,585.00	12.75	1,971,329.25
山东电工智能科技有限公司	33,226,289.58	10.74	1,661,314.48
宁波三星医疗电气股份有限公司	32,888,607.65	10.64	1,644,430.38
华立科技股份有限公司	27,118,809.60	8.77	1,355,940.48
浙江正泰仪器仪表有限责任公司	17,115,077.80	5.53	855,753.89
合计	149,775,369.63	48.43	7,488,768.48

（6）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（7）报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况

项 目	期末余额	年初余额
应收票据	102,521,054.20	25,080,153.44
合计	102,521,054.20	25,080,153.44

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	121,383,060.97
合计	121,383,060.97

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	16,434,250.72	98.59	2,288,385.85	99.00
1至2年	212,908.59	1.28	15,700.02	0.68
2至3年	15,700.02	0.09	1,305.12	0.06
3年以上	6,102.65	0.04	6,102.56	0.26

账 龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
合计	16,668,961.98	100.00	2,311,493.55	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例（%）
台湾积体电路制造股份有限公司	3,305,674.00	19.83
United Semiconductor Japan Co., Ltd.	1,866,209.35	11.20
北京智芯半导体科技有限公司	1,519,640.83	9.12
台湾美日先进光罩股份有限公司	975,798.79	5.85
青岛大学	155,000.00	0.93
合计	7,822,322.97	46.93

7、其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息		2,759,104.62
其他应收款	8,591,230.90	8,087,263.41
合计	8,591,230.90	10,846,368.03

（1）应收利息

①应收利息分类

项 目	期末余额	上年年末余额
定期存款		2,759,104.62
合计		2,759,104.62

注：应收利息本期计入货币资金列示。

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	5,835,932.94
1至2年	3,096,998.21
2至3年	73,323.40
3至4年	366,867.66
4至5年	125,180.00
5年以上	879,901.72
小计	10,378,203.93

账 龄	期末余额
减：坏账准备	1,786,973.03
合计	8,591,230.90

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金、保证金	8,228,725.15	7,044,304.92
备用金	626,814.65	1,126,745.12
社保	1,058,653.01	1,130,072.43
代垫款	22,541.58	124,746.54
往来款	441,469.54	92,317.57
小计	10,378,203.93	9,518,186.58
减：坏账准备	1,786,973.03	1,430,923.17
合计	8,591,230.90	8,087,263.41

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
年初余额	1,430,923.17			1,430,923.17
年初其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	356,049.86			356,049.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,786,973.03			1,786,973.03

④坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销

坏账准备	1,430,923.17	356,049.86			1,786,973.03
合计	1,430,923.17	356,049.86			1,786,973.03

⑤本期无实际核销的其他应收款情况

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
上海巨隆投资管理有限公司	保证金、押金	938,354.18	1-2年222,041.68； 3-4年258,541.66； 5年以上457,770.84	9.04	609,245.84
国网福建招标有限公司	保证金、押金	810,000.00	1年以内	7.80	40,500.00
国网山西招标有限公司	保证金、押金	660,000.00	1年以内	6.36	33,000.00
国网山东省电力公司物资公司	保证金、押金	635,813.97	1年以内323,766.92；1-2年312,047.05	6.13	47,393.05
国网安徽省电力有限公司物资分公司	保证金、押金	575,859.43	1年以内229,607.93；1-2年346,251.5	5.55	46,105.55
合计	——	3,620,027.58	——	34.88	776,244.44

⑦本报告期公司无涉及政府补助的应收款项

⑧本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑨本报告期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

8、存货

（1）存货分类

项 目	期末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	50,232,051.51		50,232,051.51
自制半成品	21,102,521.69		21,102,521.69
库存商品	34,683,636.08	2,059,119.31	32,624,516.77
委托加工物资	25,145,884.77		25,145,884.77
合计	131,164,094.05	2,059,119.31	129,104,974.74

（续）

项 目	上年年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值

项 目	上年年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	50,390,423.81		50,390,423.81
自制半成品	32,226,148.13		32,226,148.13
库存商品	59,453,078.59		59,453,078.59
委托加工物资	19,634,309.12		19,634,309.12
合计	161,703,959.65		161,703,959.65

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备

项 目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品		2,059,119.31				2,059,119.31
合计		2,059,119.31				2,059,119.31

9、其他流动资产

项 目	期末余额	上年年末余额
预缴或待抵扣税款	6,796,338.95	5,669,055.06
合计	6,796,338.95	5,669,055.06

10、长期股权投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、联营企业
山东电工智能科技有限公司	8,565,639.67			1,277,855.15
青岛国信工程咨询有限公司		3,117,700.00		-105,619.28
合计	8,565,639.67	3,117,700.00		1,172,235.87

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
二、联营企业
山东电工智能科技有限公司				9,843,494.82
青岛国信工程咨询有限公司				3,012,080.72
合计				12,855,575.54

注1：2017年9月，公司出资420万元与山东电工电气集团有限公司、杜贺共同成立山东电工智能

科技有限公司，电工智能注册资本1,200万元，公司占注册资本的35%。2020年，公司注册资本变更为5,000万元。

注2：2020年11月，公司子公司山东东软载波智能科技有限公司以311.77万元收购青岛国信工程咨询有限公司原股东40%的股权，截至报告期末已完成本次收购并完成工商变更手续。

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项 目	期末余额	年初余额
青岛连科股权投资基金合伙企业（有限合伙）	5,000,000.00	5,000,000.00
合计	5,000,000.00	5,000,000.00

说明：公司全资子公司北京智惠通投资有限公司2014年以人民币250万元投资青岛连科股权投资基金合伙企业（有限合伙），2015年又以人民币250万元投资青岛连科股权投资基金合伙企业（有限合伙），北京智惠通投资有限公司出资比例9.89%。公司持有的上述可供出售权益工具，系非上市或挂牌流通的企业股权，成本是公允价值的最可靠估计，因此，采用成本计量。

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	合 计
一、账面原值
1、年初余额	687,848.00	687,848.00
2、本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额	687,848.00	687,848.00
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额	309,256.96	309,256.96
2、本期增加金额	13,206.72	13,206.72
（1）计提或摊销	13,206.72	13,206.72
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额	322,463.68	322,463.68

项 目	房屋、建筑物	合 计
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	365,384.32	365,384.32
2、年初账面价值	378,591.04	378,591.04

13、固定资产

项 目	期末余额	上年年末余额
固定资产	418,895,887.05	383,597,596.56
合计	418,895,887.05	383,597,596.56

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	合 计
一、账面原值
1、年初余额	346,115,813.52	89,086,483.05	25,810,979.65	3,218,764.40	464,232,040.62
2、本期增加金额	58,606,248.18	10,161,365.08	2,881,119.60	252,656.54	71,901,389.40
（1）购置		2,858,139.15	2,523,468.11	252,656.54	5,634,263.80
（2）在建工程转入		7,303,225.93	357,651.49		7,660,877.42
（3）企业合并增加	58,606,248.18				58,606,248.18
3、本期减少金额	10,532,063.53	4,018,323.29	448,291.23		14,998,678.05
（1）处置或报废		4,018,323.29	448,291.23		4,466,614.52
（2）其他减少	10,532,063.53				10,532,063.53
4、期末余额	394,189,998.17	95,229,524.84	28,243,808.02	3,471,420.94	521,134,751.97
二、累计折旧
1、年初余额	20,096,293.19	45,137,757.35	12,727,388.84	2,673,004.68	80,634,444.06
2、本期增加金额	17,112,911.95	3,024,530.03	5,375,550.54	404,809.78	25,917,802.30
（1）计提	11,207,764.73	3,024,530.03	5,375,550.54	404,809.78	20,012,655.08
（2）企业合并增加	5,905,147.22				5,905,147.22

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	合 计
3、本期减少金额		3,891,458.43	421,923.01		4,313,381.44
（1）处置或报废		3,891,458.43	421,923.01		4,313,381.44
4、期末余额	37,209,205.14	44,270,828.95	17,681,016.37	3,077,814.46	102,238,864.92
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	356,980,793.03	50,958,695.89	10,562,791.65	393,606.48	418,895,887.05
2、年初账面价值	326,019,520.33	43,948,725.70	13,083,590.81	545,759.72	383,597,596.56

②截至本报告期末，本公司无暂时闲置的固定资产情况

③截至本报告期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况

④截至本报告期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产

⑤截至本报告期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况

14、在建工程

项 目	期末余额	上年年末余额
在建工程	1,113,515.64	7,349,078.89
合计	1,113,515.64	7,349,078.89

①在建工程情况

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
园区暖通工程	629,669.58		629,669.58
配电项目	225,970.99		225,970.99
园区消防工程	100,000.00		100,000.00
园区基建工程	90,848.29		90,848.29
园区微电网建设项目	45,852.96		45,852.96	7,349,078.89		7,349,078.89
园区楼控系统	21,173.82		21,173.82
合计	1,113,515.64		1,113,515.64	7,349,078.89		7,349,078.89

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本期增加 金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额
园区微电网建设项目	8,500,000.00	7,349,078.89		7,303,225.93		45,852.96
合计	8,500,000.00	7,349,078.89		7,303,225.93		45,852.96

注：截至本报告期末在建工程无抵押担保。

③截至本报告期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

15、无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	特许权使用费	应用软件	技术许可	合计
一、账面原值
1、年初余额	31,116,951.60	49,977,094.48	11,395,473.52	6,225,061.80	98,714,581.40
2、本期增加金额	52,181,891.21	5,884,808.69	490,238.95	4,704,577.68	63,261,516.53
（1）购置	52,181,891.21	5,884,808.69	490,238.95	4,704,577.68	63,261,516.53
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、期末余额	83,298,842.81	55,861,903.17	11,885,712.47	10,929,639.48	161,976,097.93
二、累计摊销
1、年初余额	3,422,864.93	25,760,475.09	6,554,196.76	3,786,912.96	39,524,449.74
2、本期增加金额	1,785,629.67	5,256,746.81	1,008,782.32	700,915.87	8,752,074.67
（1）计提	1,785,629.67	5,256,746.81	1,008,782.32	700,915.87	8,752,074.67
3、本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、期末余额	5,208,494.60	31,017,221.90	7,562,979.08	4,487,828.83	48,276,524.41
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额

项目	土地使用权	特许权使用费	应用软件	技术许可	合计
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	78,090,348.21	24,844,681.27	4,322,733.39	6,441,810.65	113,699,573.52
2、年初账面价值	27,694,086.67	24,216,619.39	4,841,276.76	2,438,148.84	59,190,131.66

（2）截至本报告期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

（3）截至本报告期末，公司无使用寿命不确定的无形资产情况

（4）截至本报告期末，公司无重要的单项无形资产情况

（5）截至本报告期末，公司无所有权或使用权受限制的无形资产情况

16、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并 形成的	其他方式形成	处置	其他方式减少
上海东软载波微电子有限公司	225,868,865.06					225,868,865.06
青岛东软载波智能电子有限公司	14,282,044.39					14,282,044.39
合计	240,150,909.45					240,150,909.45

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
上海东软载波微电子有限公司	10,454,711.18			10,454,711.18
合计	10,454,711.18			10,454,711.18

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.65%，已反映了相对于有关分部的风险。

17、长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
光罩费	9,194,519.35	5,738,517.16	6,279,976.61		8,653,059.90
探针卡	2,544,180.94	310,588.03	189,561.36		2,665,207.61

项 目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	621,936.85	4,592,722.91	872,446.86		4,342,212.90
胶州工业园展厅	2,023,989.88	8,690.61	266,002.92		1,766,677.57
信息产业园区基础设施	14,985,904.93	1,581,270.64	1,849,598.76		14,717,576.81
合计	29,370,531.95	12,231,789.35	9,457,586.51		32,144,734.79

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项 目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值损失	31,240,854.23	4,687,753.98	26,464,572.10	2,815,566.11
资产减值准备	2,059,119.31	308,867.90
内部交易未实现利润	14,167,034.39	2,125,055.16	23,153,828.88	2,315,382.88
股权激励费用	-	-	19,195,411.56	2,627,865.52
递延收益	2,250,000.00	337,500.00	3,300,000.00	405,000.00
合计	49,717,007.93	7,459,177.04	72,113,812.54	8,163,814.51

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项 目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
即征即退增值税	208,593,704.77	31,289,055.72	238,353,247.30	23,928,254.61
非同一控制下企业合并资产评估增值	52,897,636.27	11,716,949.44	19,094,488.58	2,864,173.29
合计	261,491,341.04	43,006,005.16	257,447,735.88	26,792,427.90

（4）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	上年年末余额
可抵扣亏损	209,825,884.82	155,115,526.13
合计	209,825,884.82	155,115,526.13

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	上年年末余额
2020年		4,118,125.41
2021年	867,359.32	25,149.11
2022年	49,852,800.64	49,164,143.89
2023年	58,949,001.06	58,288,686.30
2024年	43,823,683.22	43,519,421.43
2025年	56,333,040.58

年 份	期末余额	上年年末余额
合计	209,825,884.82	155,115,526.13

注：2021年至2024年期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损较上年变动原因为本期增加收购的企业上海交大昂立生命科技发展有限公司的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。

19、其他非流动资产

项 目	期末余额	上年年末余额
长期资产预付款	71,778.01	328,120.00
合计	71,778.01	328,120.00

20、应付票据

种 类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	21,508,282.23	9,500,762.00
合计	21,508,282.23	9,500,762.00

21、应付账款

（1）应付账款列示

项 目	期末余额	上年年末余额
工程款	5,201,493.58	11,472,958.20
技术开发费	3,085,297.64	110,066.00
设备款	271,324.14	91,091.14
货款及加工费	48,472,662.90	98,398,541.61
合计	57,030,778.26	110,072,656.95

（2）账龄超过1年的重要应付账款

无

22、预收款项

（1）预收款项列示

项 目	期末余额	上年年末余额
货款		3,269,928.71
合计		3,269,928.71

（2）账龄超过1年的重要预收款项

23、合同负债

（1）合同负债情况

项 目	期末余额
货款	5,498,172.39
合计	5,498,172.39

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	44,414,641.30	218,325,436.67	210,166,421.97	52,573,656.00
二、离职后福利-设定提存计划	308,648.10	5,191,816.20	5,440,828.13	59,636.17
三、辞退福利		216,761.00	216,761.00
四、一年内到期的其他福利
五、限制性股票激励计划费用
合计	44,723,289.40	223,734,013.87	215,824,011.10	52,633,292.17

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	22,609,676.36	189,023,056.02	185,051,858.39	26,580,873.99
2、职工福利费		8,001,810.54	8,001,810.54
3、社会保险费	205,571.92	7,548,583.56	7,588,028.00	166,127.48
其中：医疗保险费	178,329.19	7,305,933.34	7,318,135.05	166,127.48
工伤保险费	8,968.06	33,191.51	42,159.57
生育保险费	18,274.67	209,458.71	227,733.38
4、住房公积金	132,373.00	9,170,690.51	9,147,280.61	155,782.90
5、工会经费和职工教育经费	21,467,020.02	4,581,296.04	377,444.43	25,670,871.63
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	44,414,641.30	218,325,436.67	210,166,421.97	52,573,656.00

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	299,296.58	4,572,496.72	4,862,237.38	9,555.92
2、失业保险费	9,351.52	587,927.48	547,198.75	50,080.25
3、企业年金缴费		31,392.00	31,392.00
4、其他长期职工福利
合计	308,648.10	5,191,816.20	5,440,828.13	59,636.17

25、应交税费

项 目	期末余额	上年年末余额
企业所得税	21,050,374.79	9,171,852.96
增值税	4,259,742.68	18,221,006.27

项 目	期末余额	上年年末余额
个人所得税	811,195.04	853,227.16
房产税	752,324.31	407,833.30
城市维护建设税	297,398.18	1,275,470.44
土地使用税	210,176.78	339,635.60
教育费附加	127,455.95	546,630.19
地方教育费附加	84,970.67	364,419.63
印花税	40,960.02	50,219.34
水利基金	18,987.78	83,054.71
合计	27,653,586.20	31,313,349.60

26、其他应付款

项 目	期末余额	上年年末余额
其他应付款	13,882,093.82	74,540,394.41
合计	13,882,093.82	74,540,394.41

①按款项性质列示

项 目	期末余额	上年年末余额
押金、保证金	10,471,290.07	11,692,008.14
服务费	2,944,202.37	1,210,988.26
保险费	429,361.71	323,355.00
备用金	37,239.67	70,897.41
限制性股票回购义务		61,243,145.60
合计	13,882,093.82	74,540,394.41

②截至报告期末，公司无账龄超过1年的重要其他应付款

27、其他流动负债

项 目	期末余额	上年年末余额
预收增值税销项税额	714,733.35
合计	714,733.35

28、递延收益

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	3,300,000.00	750,000.00	1,800,000.00	2,250,000.00
合计	3,300,000.00	750,000.00	1,800,000.00	2,250,000.00

其中，涉及政府补助的项目：

补助项目	年初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
市北区科技项目经费	1,800,000.00			1,800,000.00			与收益相关
新型RISK-V架构32位MCU芯片研发及产业化	1,500,000.00	750,000.00				2,250,000.00	与资产相关
合计	3,300,000.00	750,000.00		1,800,000.00		2,250,000.00

29、股本

项目	年初余额	本期增减变动（+ 、-）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	468,707,317.00				-6,098,180.00	-6,098,180.00	462,609,137.00

注1：2019年12月27日和2020年1月16日分别召开的第三届董事会第十七次会议和 2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。确定对王景、王显、魏绍昌等12人已获授但尚未解锁的105,700股限制性股票进行回购注销，回购价格为10.22元/股。截至2020年4月2日止，本公司已支付12名激励对象回购股款人民币1,080,254.00元，其中减少股本105,700.00元，余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2020）第030011号验资报告予以验证。2020年5月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次回购注销。本次减资完成后，公司总股本从468,707,317股变更为468,601,617股。注2：2020 年 6 月 10 日和2020 年 6 月 29 日分别召开第四届董事会第四次会议和 2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于 2017 年限制性股票激励计划第三个解除限售期公司业绩考核要求未能达标，公司拟对 430 名激励对象第三个解除限售期内所持有的全部已获授但尚未解锁的限制性股票共计5,992,480股进行回购注销，回购价格为10.02元/股。截至2020年7月3日止，本公司已支付430名激励对象回购股款人民币60,044,649.60元，其中减少股本5,992,480.00元，余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2020）第030021号验资报告予以验证。2020年9月9日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次回购注销。本次减资完成后，公司总股本从468,601,617变更为462,609,137股。30、资本公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,052,745,587.42	22,826,476.56	67,685,433.14	1,007,886,630.84

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	20,453,971.56		20,453,971.56
合计	1,073,199,558.98	22,826,476.56	88,139,404.70	1,007,886,630.84

注1：资本公积(股本溢价)本期变动情况详见附注六、29。注2：其他资本公积本期发生额为限制性股票激励计划的股权激励费用变动。

31、库存股

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	61,243,145.60		61,243,145.60
合计	61,243,145.60		61,243,145.60

注：根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》规定的限制性股票解除限售条件要求的公司层面业绩考核要求，2017年度限制性股票激励计划第三个解除限售期所要求的业绩考核条件未达成，冲回库存股。

32、其他综合收益

项目	上年末 余额	本期发生金额					期末 余额
		本期 所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益）	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
外币财务报表折算差额	-9,170.77	146,458.58			146,458.58		137,287.81
合计	-9,170.77	146,458.58			146,458.58		137,287.81

33、盈余公积

项 目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	236,734,344.75				236,734,344.75
合计	236,734,344.75				236,734,344.75

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

34、未分配利润

项 目	本 期	上 期
调整前上年末未分配利润	1,211,414,280.46	1,124,578,660.19
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	1,211,414,280.46	1,124,578,660.19
加：本期归属于母公司股东的净利润	185,291,588.90	197,763,941.28
加：指定为以公允价值计量的金融资产终止确认处		6,848,889.77

项 目	本 期	上 期
置利得
减：提取法定盈余公积		23,890,959.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	93,720,323.40	93,886,251.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,302,985,545.96	1,211,414,280.46

35、营业收入和营业成本

项 目	本期金额		上年金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	875,347,399.06	439,354,952.70	827,364,452.34	406,428,569.34
其他业务	226,305.69	4,568.58	769,071.74	41,543.35
合计	875,573,704.75	439,359,521.28	828,133,524.08	406,470,112.69

（1）主营业务（分行业）

行业名称	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
软件及集成电路	875,347,399.06	439,354,952.70	827,364,452.34	406,428,569.34
合计	875,347,399.06	439,354,952.70	827,364,452.34	406,428,569.34

（2）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
低压电力线载波通信产品	602,911,770.95	261,190,572.58	573,029,312.78	242,028,902.03
应用软件收入	7,105,842.79		3,068,016.23
系统集成及IT咨询服务收入	50,751,011.19	33,500,860.52	39,364,113.86	20,969,157.81
集成电路	214,578,774.13	144,663,519.60	211,903,009.47	143,430,509.50
合计	875,347,399.06	439,354,952.70	827,364,452.34	406,428,569.34

（3）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
华北	40,648,718.10	22,108,232.18	58,297,943.19	32,453,866.49

（4）主营业务收入确认时间

项 目	本期金额	上年金额
在某一时点确认收入	875,347,399.06	827,364,452.34
在某一时段内确认收入
合计	875,347,399.06	827,364,452.34

36、税金及附加

项 目	本期金额	上年金额
城市维护建设税	2,823,643.69	4,330,553.54
房产税	2,760,740.91	1,655,251.08
教育费附加	2,016,888.20	3,078,063.78
印花税	327,222.95	317,140.20
地方水利基金	155,068.63	274,431.76
土地使用税	32,137.39	1,362,250.13
车船税	18,014.70	12,614.70
合计	8,133,716.47	11,030,305.19

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

37、销售费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	43,923,930.99	44,941,745.25
房屋租赁及物业费	4,118,995.11	5,107,091.66
安装调试及技术服务费	3,560,735.30	14,097,406.96
差旅费	2,591,244.11	9,076,263.30
行政及办公费用	1,138,199.70	1,605,436.53
交通费	427,703.49	404,722.43
汽车费	243,526.25	697,867.60

东北	6,661,649.18	3,372,106.26	12,120,110.09	5,667,034.28
华东	516,154,731.85	243,922,477.39	442,649,297.21	209,849,275.26
华中	39,639,681.97	19,697,562.56	78,878,113.68	33,957,444.02
西南	10,814,184.61	5,681,437.50	31,220,670.53	16,257,016.35
西北	98,110,572.51	54,997,335.32	49,746,544.40	27,573,943.67
华南	147,544,671.55	80,020,810.46	134,406,226.95	69,955,552.56
国外	15,773,189.29	9,554,991.03	20,045,546.29	10,714,436.71
合计	875,347,399.06	439,354,952.70	827,364,452.34	406,428,569.34

项 目	本期金额	上期金额
广告费	208,279.25	1,003,285.55
其它	78,365.24	7,519.98
运输费		2,379,780.90
股权激励费用		-275,982.62
合计	56,290,979.44	79,045,137.54

38、管理费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	42,862,785.64	37,142,795.16
行政及办公费用	12,458,105.93	12,989,908.38
无形资产摊销	7,136,026.63	5,892,415.40
业务招待费	5,371,314.96	8,028,975.13
折旧	4,540,298.51	7,172,143.27
咨询、中介费	3,441,750.42	1,124,595.20
长期待摊费用摊销	2,565,635.89	713,729.33
交通差旅费	1,353,792.64	1,387,966.58
其他	732,565.87	752,697.93
股权激励费用		676,595.56
合计	80,462,276.49	75,881,821.94

39、研发费用

项 目	本期金额	上期金额
工资	110,524,436.87	114,798,467.02
技术咨询及服务费	20,028,192.06	26,359,736.28
办公费	6,915,218.86	7,758,026.98
材料费	4,974,336.40	4,267,346.96
折旧与摊销	3,039,920.46	2,700,272.43
差旅费	1,477,343.28	3,072,486.12
股权激励费用		237,927.56
合计	146,959,447.93	159,194,263.35

40、财务费用

项 目	本期金额	上期金额
利息支出
减：利息收入	44,013,779.06	42,266,923.84

项 目	本期金额	上期金额
汇兑损益	261,477.65	231,582.91
手续费及其他	443,396.98	408,539.60
合计	-43,308,904.43	-41,626,801.33

41、其他收益

项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助	32,662,411.14	56,422,705.94	6,888,216.53
合计	32,662,411.14	56,422,705.94

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期金额	上期金额	与收益相关
增值税即征即退	25,774,194.61	34,453,813.65	25,774,194.61
财政扶持资金	3,134,072.70	4,002,668.02	3,134,072.70
研发项目补助资金	2,655,565.21	938,000.00	855,565.21
稳岗补贴	491,596.28	286,898.76	491,596.28
中小企业扶持资金	211,468.00	702,000.00	211,468.00
手续费返还	180,913.23	11,307.51	180,913.23
专利奖励款	114,100.00	176,092.50	114,100.00
个税返还	63,066.11	392,825.50	63,066.11
知识产权优势企业补助	30,400.00		30,400.00
收到高新技术成果转化项目扶助资金	7,035.00	11,171,000.00	7,035.00
上海科委创新补助款		4,288,100.00
合计	32,662,411.14	56,422,705.94	30,862,411.14

42、投资收益

项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	1,172,235.87	2,395,791.24
处置权益投资取得的处置收益		21,256,573.35
理财产品的投资收益	4,236,000.00	10,791,732.34
结构性存款投资收益	7,299,574.81
合计	12,707,810.68	34,444,096.93

43、信用减值损失

项 目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-528,251.00	528,251.00

项 目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	4,948,483.27	-6,397,421.76
其他应收款坏账损失	356,049.86	-497,363.27
合计	4,776,282.13	-6,366,534.03

44、资产减值损失

项 目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	2,059,119.31
商誉减值损失		10,454,711.18
合计	2,059,119.31	10,454,711.18

45、资产处置收益

项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失		34,612.07
合计		34,612.07

46、营业外收入

项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
其他	847,675.04	30,893.76	847,675.04
合计	847,675.04	30,893.76	847,675.04

47、营业外支出

项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	95,915.05	91,885.27	95,915.05
其中：固定资产	95,915.05	91,885.27	95,915.05
无形资产
其他	10,000.00		10,000.00
合计	105,915.05	91,885.27	105,915.05

48、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	34,253,211.16	23,415,511.11
递延所得税费用	7,453,889.73	3,711,478.59
合计	41,707,100.89	27,126,989.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期金额
利润总额	226,953,247.94
按法定/适用税率计算的所得税费用	34,042,987.18
子公司适用不同税率的影响	-591,815.16
调整以前期间所得税的影响	10,338,148.00
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-165,273.45
直接计入留存收益的金融资产终止确认的累计利得	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,118,830.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-10,078.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	10,528,415.06
股权激励对所得税的影响	-1,816,913.23
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-10,531,639.32
其他	-1,205,559.56
所得税费用	41,707,100.89

注1：按适用税率计算的所得税费用，2020年适用税率为15%；注2：根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知 》（财税[2012]27号）文件规定，公司减按10%的税率征收企业所得税；上海微电子符合上述政策，2020年退回2019年按照高新技术企业15%所得税税率计算并交纳多交所得税税额合计1,205,559.56元。

49、其他综合收益

详见附注六、32。50、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
政府补助	6,888,216.53	21,592,892.29
利息收入	44,013,779.06	44,790,312.83
收到其他往来款项	1,602,181.73	6,062,785.59
收到退回的所得税	1,205,559.56	3,335,090.13
收回保证金	4,640,139.11	6,968,853.65
合计	58,349,875.99	82,749,934.49

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
付现费用	66,823,222.20	99,670,891.91

项 目	本期金额	上期金额
支付的其他往来款	2,210,134.44	14,212,559.89
支付三个月以上到期的定期存款及保证金	1,184,102,040.79
合计	1,253,135,397.43	113,883,451.80

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
收回结构性存款	1,458,000,000.00	290,000,000.00
合计	1,458,000,000.00	290,000,000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
购买结构性存款	1,284,000,000.00	704,000,000.00
合计	1,284,000,000.00	704,000,000.00

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
限制性股票回购	61,124,903.60	10,926,878.80
合计	61,124,903.60	10,926,878.80

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	185,246,147.05	197,763,941.28
加：资产减值准备和信用减值准备	6,835,401.44	4,088,177.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	20,025,861.80	16,913,015.76
无形资产摊销	8,752,074.67	6,897,179.50
长期待摊费用摊销	9,457,586.51	10,154,257.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-34,612.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	95,915.05	91,885.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	261,477.65

补充资料	本期金额	上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,707,810.68	-34,444,096.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	704,637.47	4,378,680.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	16,213,577.26	-667,201.75
存货的减少（增加以“－”号填列）	30,313,894.61	12,828,912.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,246,492,224.70	179,216,370.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-22,120,178.75	-41,338,097.31
其他（收购昂立业务合并导致资本公积变动）	-10,286,204.54	623,401.98
经营活动产生的现金流量净额	-1,013,699,845.16	356,471,814.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	402,518,551.61	1,412,963,349.98
减：现金的年初余额	1,412,963,349.98	1,377,799,852.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,010,444,798.37	35,163,497.28

（2）现金及现金等价物的构成

项 目	期末余额	年初余额
一、现金	402,518,551.61	1,412,963,349.98
其中：库存现金	91,512.61	101,118.47
可随时用于支付的银行存款	399,884,565.77	409,862,231.51
可随时用于支付的其他货币资金	2,542,473.23	1,003,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额	402,518,551.61	1,412,963,349.98

52、所有权或使用权受限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,435,000,000.00	购买的结构性存款
货币资金	25,711,945.08	存放银行的保证金
合计	1,460,711,945.08

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	529,960.50	6.5249	3,457,939.27
台币	9,400,997.04	0.2328	2,188,552.11
应收账款
其中：美元	297,732.18	6.5249	1,942,672.70
台币	287,437.41	0.2328	66,915.43
合同负债
其中：美元	215.36	6.5249	1,405.20
应付账款
其中：美元	793,827.28	6.5249	5,179,643.62

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
上海交大昂立生命科技发展有限公司	2020.11.30	53,809,400.00	100%	现金出资	2020.11.30	股份转让协议	0	-34,392.24

（2）合并成本

项 目	上海交大昂立生命科技发展有限公司
合并成本
—现金	53,809,400.00
合并成本合计	53,809,400.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	43,523,195.46
合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	10,286,204.54

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目	上海交大昂立生命科技发展有限公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：
货币资金	281,692.07	281,692.07
预付款项	4,727.43	4,727.43

项 目	上海交大昂立生命科技发展有限公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
固定资产	52,701,100.96	5,251,000.96
负债：
递延所得税负债	9,464,325.00
净资产：
取得的净资产	43,523,195.46	5,537,420.46

注：上海交大昂立生命科技发展有限公司被合并净资产的公允价值根据银信资产评估有限公司出具的银信评报字[2020]沪第1120号报告，按资产基础法确定的评估结果。截止评估基准日2020 年7月31 日，在持续经营条件下，上海交大昂立生命科技发展有限公司净资产（股东全部权益）总额账面价值为567.40万，采用资产基础法评估的净资产评估值为5,380.94万元，评估增值4,813.54万元，增值率为848.35%。主要评估增值为：截止评估基准日2020 年7月31 日,上海交大昂立生命科技发展有限公司持有的房地产（房产权证编号：沪房地徐字(2003) 第024276号；账面原值1,047.09万，账面净值531.93万，采用资产基础法评估的价值为5,345.46万，评估增值4,813.53万。

2、其他原因的合并范围变动

报告期内，公司出资100%设立了台湾东软载波系统有限公司，纳入合并财务报表范围。主要从事智能家居及物联网相关软件及信息系统集成产品的研发、技术合作、技术咨询、进出口贸易等业务。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
青岛东软载波智能电子有限公司	青岛市胶州市	青岛市胶州市	智能化产品等的研发、生产及销售	100.00		设立
北京智惠通投资有限公司	北京市海淀区	北京市海淀区	投资与资产管理	100.00		设立
山东东软载波智能科技有限公司	青岛市高新区	青岛市高新区	智能化工程的技术开发、安装、施工及技术服务	80.00		设立
上海东软载波微电子有限公司	上海市徐汇区	上海市黄浦区	集成电路设计、开发和销售等	100.00		发行股份及支付现金购买
香港东软载波系统有限	香港	香港	软件及信息系统集成相		100.00	设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
公司			关产品的研发、技术合作、货物进出口贸易
广东东软载波智能物联网技术有限公司	佛山	佛山市顺德区	集成电路产品、载波产品、智能化产品	100.00		设立
台湾东软载波系统有限公司	台湾	台湾台北市	智能家居及物联网相关软件及信息系统集成产品的研发		100.00	设立
上海交大昂立生命科技发展有限公司	上海徐汇区	上海徐汇区	生物、医药、保健食品、仪器设备的技术开发、技术咨询、技术服务		100.00	支付现金购买

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
山东电工智能科技有限公司	山东	山东省青岛市胶州市经济技术开发区长江路1号创业大厦	电子产品、采集终端、低压电器产品等的研发、生产和销售	35.00		权益法
青岛国信工程咨询有限公司	山东	山东省青岛市崂山区株洲路78号国家（青岛）通信产业园2号楼10层	工程造价及咨询		40.00	权益法

（3）重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末余额/本期金额	期末余额/本期金额
	山东电工智能科技有限公司	青岛国信工程咨询有限公司
流动资产	62,559,605.26	12,821,919.98
非流动资产	7,835.41	61,518.43
资产合计	62,567,440.67	12,883,438.41
流动负债	34,443,169.73	8,921,384.54
非流动负债
负债合计	34,443,169.73	8,921,384.54

项 目	期末余额/本期金额	期末余额/本期金额
	山东电工智能科技有限公司	青岛国信工程咨询有限公司
净资产	28,124,270.94	3,962,053.87
少数股东权益
归属于母公司股东权益	28,124,270.94	3,962,053.87
按持股比例计算的净资产份额	9,843,494.83	1,584,821.55
对联营企业权益投资的账面价值	9,843,494.83	3,012,080.72
营业收入	46,811,244.52	1,392,266.06
净利润	3,651,014.72	-264,048.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	3,651,014.72	-264,048.20
本期收到的来自合营企业的股利

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是是信用风险及流动性风险。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、

外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。

2、 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负责的期末公允价值

项 目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资			5,000,000.00	5,000,000.00
2、应收款项融资			121,383,060.97	121,383,060.97
持续以公允价值计量的资产总额			126,383,060.97	126,383,060.97

说明：持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于不存在活跃市场交易的其他权益工具投资，系本公司公司全资子公司北京智惠通投资有限公司出于战略目的而计划长期持有的青岛连科股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资，出资比例9.89%，公司对上述被投资单位即不控制、共同控制，也不具有重大影响，系非上市或挂牌流通的企业股权，

因用以确定公允价值的近期信息不足，因此本公司均采用成本计量。对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。

十一、关联方及关联交易

1、 本公司的实际控制人

（1）崔健、胡亚军、王锐3位自然人股东于2009年9月16日签订了《一致行动协议书》，股份公司成立后 3 位自然人股东于 2010 年 3 月 15 日续签了该文件。同意将各自持有东软载波股份所享有的部分股东权利通过一致行动关系集中行使，以实现对东软载波经营决策的合理控制。

（2）2020年1月16日，崔健、胡亚军、王锐经友好协商，共同签署《解除一致行动关系协议书》。主要内容包括：

①各方自愿解除于2010年3月15日签署的《一致行动协议书》。

②在东软载波经营管理、决策、股权处置等方面不再保持一致行动关系，各自按照法律、法规、规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，行使各项权利，履行相关义务。

③各方一致同意，本协议一经生效，各方在《一致行动协议书》项下的全部权利义务即刻解除，各方不再互负任何权利义务、无任何纠纷。

④各方确认，就《一致行动协议书》各方无任何纠纷及潜在纠纷，亦无需承担任何违约责任。

⑤截至《解除一致行动关系协议书》签署日，上述一致行动人均充分遵守于2010年3月15日签署《一致行动协议》的约定，未发生违反《一致行动协议》的情形。

（3）2020 年 11 月 9 日崔健、胡亚军、王锐与佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业签署《股权转让框架意向协议》

《股权转让框架意向协议》约定，崔健、胡亚军、王锐拟于2020年度及2021年度内，向佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业合计转让其持有的目标公司不超过 85,907,500 股非限售流通A股，约占目标公司股份总数的 18.5702%，佛山市澜海瑞盛同意受让标的股份。若本次交易最终完成，受让方佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙） 将持有公司股份 85,907,500 股，占公司总股本的

18.5702%，可能涉及公司控股股东、实际控制人发生变更。

（4）2020年12月18日崔健、胡亚军、王锐与佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业签署《股份转让总体协议》

《股份转让总体协议》约定，崔健、胡亚军、王锐拟于2020年度及2021年度内，向澜海瑞盛合计转让其持有的标的公司不超过68,775,700股非限售流通A股，约占标的公司股份总数的14.8669%，澜海瑞盛同意受让标的股份。除标的股份外，崔健无条件且不可撤销地将其持有的标的公司的30,069,557股即占标的公司股份总数6.5000%的股份对应的表决权委托给澜海瑞盛行使，同时无条件且不可撤销地放弃行使其剩余的44,213,143股即占标的公司股份总数的9.5573%的股份的表决权；除标的股份外，王锐和胡亚军均无条件、不可撤销地放弃其持有的剩余的47,270,800股即占标的公司股份总数的10.2183%的股份对应的全部表决权。

上述交易完成后，澜海瑞盛将成为上市公司的控股股东，佛山市南海区国有资产监督管理局将成为上市公司的最终实际控制人。

（5）2020年12月29日公司收到崔健、胡亚军、王锐的《关于转让公司股份的告知函》

崔健、胡亚军、王锐于 2020年12 月29日通过深圳证券交易所大宗交易系统向 “澜海瑞盛”转让公司股份合计20,817,500 股，占公司总股份的 4.5000%。

本次大宗交易转让完成后公司实控权未发生变更。截至本公告日，公司不存在控股股东、实际控制人。

（6）2020年12月30日，崔健、胡亚军、王锐与佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）签署《股份转让总体协议之补充协议》

①《股份转让总体协议之补充协议》约定，佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）及崔健同意，除标的股份外，崔健无条件且不可撤销地将其持有的标的公司的37,008,730 股即占标的公司股份总数 8%的股份，对应的表决权委托给佛山市澜海瑞盛行使，委托期限自标的股份完成交割过户到佛山市澜海瑞盛名下之日开始计 5 年。崔健剔除授权股份之外所剩余的 37,273,970.00 股即约占标的公司股份总数 8.0573%的股份对应的表决权，仍由崔健自己行使。

②佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）及胡亚军同意，除标的股份外，胡亚军无条件且不可撤销地放弃行使其持有的标的公司剩余股份（即 47,270,800 股，即占标的公司股份总数的

10.2183%）对应的全部表决权，放弃期限自标的股份完成交割过户到佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）名下之日开始，直至胡亚军不再持有标的公司股份或胡亚军和佛山市澜海瑞盛一致书面同意终止表决权放弃事项或佛山市南海区国有资产监督管理局放弃对标的公司的实际控制人地位之日（以较早发生的为准）止。

③佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业及王锐同意，除标的股份外，王锐无条件且不可撤销地放弃行使其持有的标的公司剩余股份（即 47,270,800 股，即占标的公司股份总数的 10.2183%）对应的全部表决权，放弃期限自标的股份完成交割过户到佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）名下之日开始，直至王锐不再持有标的公司股份或王锐和佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）一致书面同意终止表决权放弃事项或佛山市南海区国有资产监督管理局放弃对标的公司的实际控制人地位之日（以较早发生的为准）止。

（7）2021年1月6日崔健、胡亚军、王锐、佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）签署了《佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）与崔健、胡亚军、王锐关于青岛东软载波科技股份有限公司之股份转让协议》

《股份转让协议》约定，公司股东崔健、胡亚军、王锐拟以交易价格 21.6650 元/股向佛山澜海瑞盛合计转让其持有的标的公司47,958,200 股股非限售流通 A 股，约占标的公司股份总数的

10.3669%，佛山澜海瑞盛同意受让标的股份。除标的股份外，崔健无条件且不可撤销地将其持有的标的公司的 37,008,730 股即占标的公司股份总数 8%的股份对应的表决权委托给澜海瑞盛行使；除标的股份外，王锐和胡亚军均无条件、不可撤销地放弃其各自持有的剩余的 47,270,800 股即占标的

公司股份总数的 10.2183%的股份对应的全部表决权。上述交易完成后，澜海瑞盛将成为上市公司的控股股东，佛山市南海区国有资产监督管理局将成为上市公司的最终实际控制人。

（8）2021 年2月3日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》崔健、胡亚军、王锐协议转让给佛山澜海瑞盛的无限售流通股合计 47,958,200 股已于2021年 2月2日完成了过户登记手续。

本次股份转让完成后，崔健无条件且不可撤销地将其持有公司的 37,008,730股股份（占公司总股本的 8.00%）对应的表决权委托给佛山澜海瑞盛行使，崔健合计持有公司有表决权股份37,273,970股，占公司总股本的 8.0573%，佛山澜海瑞盛合计持有公司股份 68,775,700 股，占公司总股本的

14.8669%，持有公司有表决权股份 105,784,430 股，占公司总股本的 22.8669%。佛山澜海瑞盛成为公司单一拥有表决权比例最大的股东，为公司的控股股东，公司实际控制人变更为佛山市南海区国有资产监督管理局。

2、其他持股5%以上的股东

关联方名称	与本公司关系
崔健	董事长、股东，持股比例20.62%
胡亚军	副董长、股东，持股比例13.12%
王锐	监事、股东，持股比例13.12%

3、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

4、本公司的联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。

5、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
潘松	董事、总经理
刘嘉	监事
王辉	副总经理、董事会秘书
孙雪飞	副总经理、财务总监
刘海英	独立董事
姜省路	独立董事
王元月	独立董事

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①销售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
山东电工智能科技有限公司	销售	40,397,441.51	81,698,330.67

（2）关键管理人员报酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员报酬	783万	930万

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	期末余额		上年年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
山东电工智能科技有限公司	33,226,289.58	1,661,314.48	82,734,079.86	4,136,703.99
合 计	33,226,289.58	1,661,314.48	82,734,079.86	4,136,703.99

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

项 目	相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	4,494,360.00
公司本期失效的各项权益工具总额	6,098,180.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	授予价格为10.77元/股；激励计划的有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48 个月

1、限制性股票激励计划的实施：2017年11月9日公司2017年第一次临时股东大会审议通过了《2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、《提请公司股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项》等议案。 2017年12月5日公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于调整公司2017 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予2017 年限制性股票的议案》，确定授予568 名激励对象1,704.50 万股限制性股票，股票面值1元，授予价格为10.77 元/股。本次限制性股票激励计划授予登记的限制性股票共计17,045,000股，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。授予限制性股票的上市日期为2017年12月22日。

2.限制性股票回购价格的调整：鉴于公司于2018年6月8日实施了2017年度权益分派方案，根

据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》及2017年第一次临时股东大会的授权，公司董事会决定对限制性股票的回购价格予以相应调整，回购价格由10.77元/股调整为10.42元/股。2018年8月15日，公司召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。

3、限制性股票的回购和注销：2018年8月15日，公司召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对原激励对象中因个人原因离职已经不符合激励条件的28人所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计540,000股进行回购注销，回购价格为10.42元/股，回购总金额为5,626,800.00元。2018年9月6日召开的公司2018年第一次临时股东大会批准了改议案。2018年11月22日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次回购注销。本次回购注销完成后，公司股份总数由470,309,857股变更为469,769,857 股。

4. 2019年1月23日召开的第三届董事会第十一次会议和第一次临时股东大会，审议通过了关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于减少公司注册资本并修订《公司章程》的议案》。公司2017年限制性股票激励计划的激励对象26人因个人原因离职，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司董事会决定对26人已获授但尚未解锁的338,600股限制性股票进行回购注销。截至2019年3月28日，公司已支付26名已离职激励对象的回购股款，其中减少股本338,600.00元, 余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所出具中兴华验字（2019）第030009号验资报告予以验证。2019年5月10日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次回购注销。本次回购注销完成后，公司股份总数由469,769,857股变更为469,431,257股。

5.2019年9月17日分别召开的三届董事会第十五次会议和第二次临时股东大会，审议通过了关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于减少公司注册资本并修订《公司章程》的议案》。公司2017年限制性股票激励计划的激励对象72人因个人原因离职，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司董事会决定对72人已获授但尚未解锁的723,940股限制性股票进行回购注销。截至2019年11月13日，公司已支付72名已离职激励对象的回购股款，其中减少股本723,940.00元, 余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴华验字（2019）第030009号验资报告予以验证。2019年12月20日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次回购注销。本次回购注销完成后，公司股份总数由469,431,257股变更为468,707,317股。

6.2019年12月27日和2020年1月16日分别召开的第三届董事会第十七次会议和 2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。确定对王景、王显、魏绍昌等12人已获授但尚未解锁的105,700股限制性股票进行回购注销，回购价格为10.22元/股。截至2020年4月2日止，本公司已支付12名激励对象回购股款人民币1,080,254.00元，其中减少股本105,700.00元，余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴

华验字（2020）第030011号验资报告予以验证。2020年5月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次回购注销。本次减资完成后，公司总股本从468,707,317股变更为468,601,617股。

7.2020 年 6 月 10 日和2020 年 6 月 29 日分别召开第四届董事会第四次会议和 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于2017 年限制性股票激励计划第三个解除限售期公司业绩考核要求未能达标，公司拟对 430 名激励对象第三个解除限售期内所持有的全部已获授但尚未解锁的限制性股票共计 5,992,480股进行回购注销，回购价格为10.02元/股。截至2020年7月3日止，本公司已支付430 名激励对象回购股款人民币60,044,649.60元，其中减少股本5,992,480.00元，余额调整资本公积，上述事项已经中兴华会计师事务所出具的中兴华验字（2020）第030021号验资报告予以验证。2020年9月9日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次回购注销。本次减资完成后，公司总股本从468,601,617变更为462,609,137股。

2、以权益结算的股份支付情况

项 目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，扣除激励对象在未来解除限售期取得理性预期收益所需要支付的成本后作为限制性股票的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	公司根据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩的预测及对个人绩效考核情况进行确定
本期估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	199,878,439.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

十三、承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

无

2、 或有事项

2020年度重点软件企业认定尚未开始申报，本年度公司暂按15%所得税税率计算所得税费用。如成功认定，2020年减免的企业所得税待实际收到退税时计入收到期间的损益。

十四、资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

2021年4月26日公司第五届第二次董事会审议通过的利润分配预案为：以462,609,137为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10

股转增0股。

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无

十五、其他重要事项

无

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		7,065,020.00
小计		7,065,020.00
减：坏账准备		353,251.00
合计		6,711,769.00

（2）期末无已质押的应收票据情况

（3）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票	353,251.00		353,251.00
合计	353,251.00		353,251.00

其中：本期无坏账准备收回或转回金额重要的

（4）本期无实际核销的应收票据

2、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	263,536,954.05	286,143,311.17
1至2年	11,207,421.02	35,430,161.25
2至3年	12,496,071.70	2,048,155.13
3至4年	227,415.06	2,004,259.57
4至5年	130,000.00	956,110.00
5年以上	956,110.00	2,262,400.00
小计	288,553,971.83	328,844,397.12
减：坏账准备	28,252,038.53	22,487,808.35
合计	260,301,933.30	306,356,588.77

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	12,098,358.00	4.19	12,098,358.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	276,455,613.83	95.81	16,153,680.53	5.84	260,301,933.30
其中：账龄组合	276,402,795.66	95.79	16,153,680.53	5.84	260,249,115.13
合并范围内公司	52,818.17	0.02			52,818.17
合计	288,553,971.83	100.00	28,252,038.53	——	260,301,933.30

（续）

类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	2,262,400.00	0.69	2,262,400.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	326,581,997.12	99.31	20,225,408.35	6.19	306,356,588.77
其中：账龄组合	326,457,244.00	99.27	20,225,408.35	6.20	306,231,835.65
合并范围内公司	124,753.12	0.04			124,753.12
合计	328,844,397.12	100.00	22,487,808.35	6.19	306,356,588.77

①期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳赫美集团股份有限公司	6,466,964.00	6,466,964.00	100.00	无法收回
惠州浩宁达科技有限公司	3,368,994.00	3,368,994.00	100.00	无法收回
哈尔滨亿莱创科技有限公司	791,550.00	791,550.00	100.00	无法收回
大庆冠龙永安经贸有限公司	503,600.00	503,600.00	100.00	无法收回
哈尔滨长荣信息科技有限公司	348,480.00	348,480.00	100.00	无法收回
哈尔滨微比特科技有限公司	204,400.00	204,400.00	100.00	无法收回
其他小额汇总	414,370.00	414,370.00	100.00	无法收回
合计	12,098,358.00	12,098,358.00	——	——

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目

期末余额

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	261,221,735.88	13,061,086.79	5.00
1至2年	11,207,421.02	1,120,742.10	10.00
2至3年	2,660,113.70	798,034.11	30.00
3至4年	227,415.06	113,707.53	50.00
4至5年	130,000.00	104,000.00	80.00
5年以上	956,110.00	956,110.00	100.00
合计	276,402,795.66	16,153,680.53

（3）本期计提坏账准备金额5,764,230.18元

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江苏林洋能源股份有限公司	39,426,585.00	13.66	1,971,329.25
山东电工智能科技有限公司	33,226,289.58	11.51	1,661,314.48
宁波三星医疗电气股份有限公司	32,888,607.65	11.40	1,644,430.38
华立科技股份有限公司	27,118,809.60	9.40	1,355,940.48
浙江正泰仪器仪表有限责任公司	17,115,077.80	5.93	855,753.89
合计	149,775,369.63	51.90	7,488,768.48

（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息		2,757,042.12
其他应收款	7,051,594.13	6,839,671.41
合计	7,051,594.13	9,596,713.53

（1）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	4,773,197.04
1至2年	2,740,451.93
2至3年	71,622.27
3至4年

账 龄	期末余额
4至5年
5年以上	236,000.00
小计	7,821,271.24
减：坏账准备	769,677.11
合计	7,051,594.13

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金、保证金	6,240,955.11	5,422,296.17
备用金	524,228.92	1,126,745.12
社保	604,325.42	799,260.66
往来款	451,761.79	92,317.57
小计	7,821,271.24	7,440,619.52
减：坏账准备	769,677.11	600,948.11
合计	7,051,594.13	6,839,671.41

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额	600,948.11			600,948.11
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	168,729.00			168,729.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	769,677.11			769,677.11

④坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	600,948.11	168,729.00			769,677.11
合计	600,948.11	168,729.00			769,677.11

⑤本期无实际核销的其他应收款情况

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
国网福建招标有限公司	押金、保证金	810,000.00	1年以内	10.36	40,500.00
国网山西招标有限公司	押金、保证金	660,000.00	1年以内	8.44	33,000.00
国网山东省电力公司物资公司	押金、保证金	635,813.97	1年以内323,766.92； 1-2年312,047.05	8.13	47,393.05
国网安徽省电力有限公司物资分公司	押金、保证金	575,859.43	1年以内229,607.93；1-2年346,251.5	7.36	46,105.55
国网浙江浙电招标咨询有限公司	押金、保证金	532,535.21	1年以内	6.81	26,626.76
合计	——	3,214,208.61	——	41.10	193,625.36

⑦本报告期公司无涉及政府补助的应收款项

⑧本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑨本报告期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

4、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,117,240,453.09		1,117,240,453.09	1,117,240,453.09		1,117,240,453.09

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营、合营企业投资	9,843,494.82		9,843,494.82	8,565,639.67		8,565,639.67
合计	1,127,083,947.91		1,127,083,947.91	1,125,806,092.76		1,125,806,092.76

（2）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
青岛东软载波智能电子有限公司	638,131,593.37			638,131,593.37
北京智惠通投资有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
山东东软载波智能科技有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
上海东软载波微电子有限公司	459,108,859.72			459,108,859.72
广东东软载波智能物联网技术有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	1,117,240,453.09	10,000,000.00	10,000,000.00	1,117,240,453.09

注1：2013年08月21日东软载波第二届董事会第三次会议审议通过了《关于公司使用超募资金在青岛市胶州经济技术开发区设立全资子公司的议案》，同意公司使用超募资金不超过20,000万元用于在青岛市胶州经济技术开发区设立全资子公司；2015年4月22日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分募集资金和超募资金对全资子公司增资的议案》，增资后子公司注册资本金达到60,000万元；2016年4月22日召开的第二届董事会第二十四次会议审议并通过了《关于使用自有资金对全资子公司增资的议案》，同意公司以自有资金向子公司增资人民币3,000万元，用于智能电子吸收合并丰合电气及其他正常经营，增资后公司注册资本为63,000万元。2020年9月，公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于使用自有资金向全资子公司增资的议案》，同意使用自有资金向智能电子增资 37,000 万元，智能电子注册资本将由 63,000 万元增加至 100,000 万元，公司仍持有其 100%股权。截至报告期末，公司对青岛东软载波智能电子有限公司累计出资金额为63,000

万元。

根据公司限制性股票激励计划和员工认购的股票数量，确认青岛东软载波智能电子有限公司的资本公积8,131,593.37。注2：公司2013年10月出资1,000.00万元设立全资子公司北京智惠通投资有限公司, 2020年04月29公司变更注册地址为北京市丰台区广安路9号院2号楼9层918。

注3：2014年10月22日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于在济南投资设立全资子公司的议案》，同意公司使用自有资金人民币1,000万元投资设立全资子公司山东东软载波智能科技有限公司。截至报告期末，山东东软载波注册资本1,000万元，实际已出资1,000万元，2018年注册地迁到青岛市高新区。

2020年10月9日，青岛东软载波科技股份有限公司与全资子公司青岛东软载波智能电子有限公司签订股权转让协议，将山东东软载波智能科技有限公司100%股份转让给青岛东软载波智能电子有限公司，转让价1,000.00万元，已完成工商变更手续。

注4：2019年10月公司设立的全资子公司广东东软载波智能物联网技术有限公司，该全资子公司已完成工商注册登记手续。

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
二、联营企业
山东电工智能科技有限公司	8,565,639.67			1,277,855.15
合计	8,565,639.67			1,277,855.15

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
二、联营企业
山东电工智能科技有限公司				9,843,494.82
合计				9,843,494.82

5、营业收入、营业成本

项 目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	650,013,104.89	333,382,184.88	650,235,338.32	345,156,060.79

项 目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
其他业务	34,285.71	4,568.58	34,285.71	4,568.58
合计	650,047,390.60	333,386,753.46	650,269,624.03	345,160,629.37

6、投资收益

项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	1,277,855.15	2,395,791.24
处置权益投资取得的处置收益		21,256,573.35
结构性存款投资收益	7,299,574.81	6,227,787.13
合计	8,577,429.96	29,880,151.72

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-95,915.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	6,888,216.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	11,535,574.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

项 目	金额	说明
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	837,675.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	19,165,551.33
所得税影响额	2,874,832.70
少数股东权益影响额（税后）
合 计	16,290,718.63

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.25	0.3980	0.3980
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	5.70	0.3630	0.3630

法定代表人：崔健 主管会计工作负责人：陈秋华 会计机构负责人：陈秋华

青岛东软载波科技股份有限公司2021年4月26日