苏州锦富技术股份有限公司2023年度财务决算及2024年度财务预算报告
一、2023年度财务预算执行情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年度预算 | 2023年度实际执行情况 | 达成率 |
| 收入 | 200,000.00 | 174,294.60 | 87.15% |
| 成本 | 160,000.00 | 144,799.90 | 90.50% |
| 费用[注1] | 34,000.00 | 44,671.57 | 131.39% |
| 资金 | 150,000.00 | 84,465.00 | 56.31% |
注1：费用包括税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用。
二、公司2023年度财务报表的审计情况
1、审计意见
公司2023年度财务报表已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计,并出具了“天衡审字（2024）01476”标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：苏州锦富公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州锦富公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、合并范围变动情况
⑴本期公司转让上海挚富高分子材料有限公司100%股权；
⑵本期公司子公司香港赫欧电子有限公司注销其子公司JINFU TECHNOLOGY USA；
⑶本期公司控股子公司长沙市芯星新能源科技有限公司在安徽省合肥市注册成立控股子公司合肥市芯星新能源有限公司；
⑷本期公司在江苏省泰兴市注册成立全资子公司江苏锦富新能源科技有限公司；
⑸本期公司子公司江苏锦富新能源科技有限公司在江苏省泰兴市注册成立控股子公司江苏美锦新能源技术有限公司；
⑹本期公司子公司苏州锦绣年华企业管理有限公司在江苏省泰兴市注册成立全资子公司泰兴锦华管理咨询有限公司；
⑺本期公司子公司江苏锦富新能源科技有限公司在江苏省泰兴市注册成立控股子公司江苏泰合锦绿色能源科技有限公司；
⑻本期公司作为重整投资人参与泰兴天马化工有限公司重整，取得其100%股权；⑼本期公司转让苏州挚富显示技术有限公司100%股权；⑽本期公司在在江苏省泰兴市注册成立控股子公司江苏锦天驰新材料科技有限公司；⑾本期公司在江苏省苏州市注册成立参股公司苏州锦联星科技有限公司，后以增资方式共取得51.25%股权；⑿本期公司子公司奥英光电（苏州）有限公司在江苏省苏州市注册成立参股公司苏州锦恒汽车部件有限公司，后以增资方式共取得51.37%股权；
⒀本期公司子公司苏州锦思新材料科技有限公司以对价2925万元人民币取得苏州英硕新材料科技有限公司65%股权。⒁本期公司子公司江苏美锦新能源技术有限公司在湖南省株洲市成立子公司株洲美锦新能源技术有限公司。
3、2023年末财务状况
⑴资产构成情况：
单位：人民币万元
| 资产项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减变动 | 变动原因 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 63,654.90 | 16.19% | 35,571.07 | 12.48% | 78.95% | 主要系本期收到募集资金。 |
| 交易性金融资产 | 0.21 | 0.00% | 0.20 | 0.00% | 5.00% | |
| 应收票据 | 795.41 | 0.20% | 1,425.56 | 0.50% | -44.20% | 主要系本期以商业承兑汇票方式结算的客户减少所致。 |
| 应收账款 | 65,038.33 | 16.54% | 51,193.16 | 17.97% | 27.04% | 主要系本期营业收入增加所致。 |
| 应收款项融资 | 4,714.31 | 1.20% | 1,649.04 | 0.58% | 185.88% | 主要系本期以银行承兑汇票结算的客户增加所致。 |
| 预付款项 | 14,396.10 | 3.66% | 8,659.21 | 3.04% | 66.25% | 主要系本期以预付款结算的供应商增加所致。 |
| 其他应收款 | 19,217.30 | 4.89% | 5,833.53 | 2.05% | 229.43% | 主要系①本期增加应收上海神洁的股东方张思平的业绩补偿款；②本期增加因项目调整需要退回的预付款所致。 |
| 存货 | 32,585.74 | 8.29% | 25,902.96 | 9.09% | 25.80% | 主要系①本期部分客户需求增加；②本期新业务存货增加所致。 |
| 合同资产 | 874.72 | 0.22% | 77.96 | 0.03% | 1022.01% | 主要系本期子公司神洁环保应收未到期的项目质保金增加所致。 |
| 一年内到期的非流动资产 | 450.21 | 0.11% | 29.28 | 0.01% | 1437.60% | |
| 其他流动资产 | 4,273.03 | 1.09% | 800.61 | 0.28% | 433.72% | 主要系本期留底增值税增加所致。 |
| 流动资产合计 | 206,000.24 | 52.40% | 131,142.58 | 46.03% | 57.08% | |
| 长期应收款 | ||||||
| 长期股权投资 | 4,125.64 | 1.05% | 4,322.05 | 1.52% | -4.54% | |
| 其他权益工具投资 | 4,900.00 | 1.25% | 5,140.00 | 1.80% | -4.67% | 主要系本期该项目公允价值变动损失增加所致。 |
| 其他非流动金融资产 | 2,783.51 | 0.71% | 3,151.95 | 1.11% | -11.69% | 主要系①本期收回部分投资；②本期该项目公允价值变动损失增加所致。 |
| 固定资产 | 66,626.65 | 16.95% | 41,590.12 | 14.60% | 60.20% | 主要系本期购买厂房用于“高性能石墨烯散热膜募投项目”所致。 |
| 在建工程 | 5,029.24 | 1.28% | 192.50 | 0.07% | 2512.59% | 主要系①本期增加公司子公司租赁的厂房装修工程；②本期待安装设备增加所致。 |
| 使用权资产 | 5,199.93 | 1.32% | 6,793.60 | 2.38% | -23.46% | 主要系本期执行新租赁准则，根据租赁合同确认的使用权资产减少所致。 |
| 无形资产 | 44,500.88 | 11.32% | 42,462.71 | 14.90% | 4.80% | 主要系本期购买土地所致。 |
| 商誉 | 23,489.24 | 5.98% | 26,826.04 | 9.41% | -12.44% | 主要系本期商誉减值所致。 |
| 长期待摊费用 | 9,631.80 | 2.45% | 2,071.75 | 0.73% | 364.91% | 主要系①本期子公司天马化工购买催化剂；②本期增加子公司租赁的厂房装 |
| 修费摊销；③本期增加模具开发费摊销。 | ||||||
| 递延所得税资产 | 14,001.42 | 3.56% | 16,057.09 | 5.64% | -12.80% | 主要系本期可抵扣暂时性差异减少所致。 |
| 其他非流动资产 | 6,817.58 | 1.73% | 5,181.32 | 1.82% | 31.58% | |
| 非流动资产合计 | 187,105.88 | 47.60% | 153,789.13 | 53.97% | 21.66% | |
| 资产总计 | 393,106.13 | 100.00% | 284,931.71 | 100.00% | 37.97% |
⑵负债构成情况：
单位：人民币万元
| 负债项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减变动 | 变动原因 | ||
| 金额 | 占负债总额比例 | 金额 | 占负债总额比例 | |||
| 短期借款 | 65,182.30 | 28.36% | 45,788.35 | 25.33% | 42.36% | |
| 应付票据 | 3,719.70 | 1.62% | 16,822.97 | 9.31% | -77.89% | 主要系以票据方式结算的供应商减少所致。 |
| 应付账款 | 55,146.31 | 23.99% | 41,635.86 | 23.03% | 32.45% | 主要系业务量增加导致采购需求增加所致。 |
| 预收款项 | 224.65 | 0.10% | 7.62 | 0.00% | 2848.16% | |
| 合同负债 | 14,077.67 | 6.12% | 5,919.43 | 3.27% | 137.82% | 主要系本期以预收方式结算的客户增加所致。 |
| 应付职工薪酬 | 4,128.32 | 1.80% | 3,264.03 | 1.81% | 26.48% | |
| 应交税费 | 3,899.08 | 1.70% | 3,718.37 | 2.06% | 4.86% | |
| 其他应付款 | 18,965.63 | 8.25% | 9,003.87 | 4.98% | 110.64% | 主要系本期往来借款增加所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 20,167.58 | 8.77% | 12,971.98 | 7.18% | 55.47% | 主要系①本期一年内到期的长期借款增加所致②本期一年内到期的长期应付款增加所致。 |
| 其他流动负债 | 576.98 | 0.25% | 367.72 | 0.20% | 56.91% | |
| 流动负债合计 | 186,088.21 | 80.96% | 139,500.20 | 77.17% | 33.40% | |
| 长期借款 | 27,238.00 | 11.85% | 27,162.83 | 15.03% | 0.28% | |
| 租赁负债 | 3,773.07 | 1.64% | 3,841.90 | 2.13% | -1.79% | 主要系本期执行新租赁准则，根据租赁合同确认的应付租赁款减少所致。 |
| 长期应付款 | 4,964.86 | 2.16% | 2,632.80 | 1.46% | 88.58% | 主要系①本期增加以融资租赁模式购买机器设备；②本期应付售后回租融资款增加所致。 |
| 预计负债 | 89.33 | 0.04% | 89.33 | 0.05% | 0.00% | |
| 递延收益 | 118.24 | 0.05% | 121.36 | 0.07% | -2.57% | |
| 递延所得税负债 | 6,541.05 | 2.85% | 6,377.55 | 3.53% | 2.56% | |
| 其他非流动负债 | 1,045.00 | 0.45% | 1,045.00 | 0.58% | 0.00% | |
| 非流动负债合计 | 43,769.56 | 19.04% | 41,270.78 | 22.83% | 6.05% | |
| 负债合计 | 229,857.77 | 100.00% | 180,770.98 | 100.00% | 27.15% |
⑶股东权益情况：
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减金额 | 增减变动 | 变动原因 |
| 股本 | 129,911.54 | 109,411.54 | 20,500.00 | 18.74% | |
| 资本公积 | 99,204.95 | 44,510.48 | 54,694.47 | 122.88% | |
| 减：库存股 | - | - | |||
| 其他综合收益 | -12,260.54 | -11,785.11 | -475.42 | -4.03% | 主要系本期其他权益工具投资公允价值变动所致 |
| 专项储备 | 286.61 | - | 286.61 | ||
| 盈余公积 | 6,575.95 | 6,575.95 | 0.00 | 0.00% | |
| 未分配利润 | -107,392.26 | -85,000.55 | -22,391.71 | -26.34% | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 116,326.25 | 63,712.30 | 52,613.95 | 82.58% | |
| 少数股东权益 | 46,922.11 | 40,448.43 | 6,473.68 | 16.00% | |
| 所有者权益合计 | 163,248.36 | 104,160.73 | 59,087.63 | 56.73% |
4、2023年度经营成果
单位：人民币 万元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 增减金额 | 增减% |
| 一、营业总收入 | 174,294.60 | 140,197.15 | 34,097.45 | 24.32% |
| 二、营业总成本 | 189,471.47 | 142,632.64 | 46,838.83 | 32.84% |
| 其中：营业成本 | 144,799.90 | 107,416.34 | 37,383.56 | 34.80% |
| 税金及附加 | 1,405.20 | 1,113.47 | 291.73 | 26.20% |
| 销售费用 | 6,991.53 | 5,985.00 | 1,006.53 | 16.82% |
| 管理费用 | 22,167.20 | 17,479.68 | 4,687.52 | 26.82% |
| 研发费用 | 8,004.82 | 7,355.25 | 649.57 | 8.83% |
| 财务费用 | 6,102.82 | 3,282.90 | 2,819.92 | 85.90% |
| 加：其他收益 | 802.17 | 693.14 | 109.03 | 15.73% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 192.96 | -4,400.70 | 4,593.66 | 104.38% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -319.89 | -162.79 | -157.10 | -96.50% |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -8.44 | -1,179.12 | 1,170.68 | 99.28% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -307.38 | -4,168.35 | 3,860.97 | 92.63% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -12,003.54 | -12,331.41 | 327.87 | 2.66% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 19.53 | -18.16 | 37.69 | 207.54% |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -26,481.58 | -23,840.09 | -2,641.49 | -11.08% |
| 加：营业外收入 | 10,792.28 | 4,376.14 | 6,416.14 | 146.62% |
| 减：营业外支出 | 224.01 | 420.01 | -196.00 | -46.67% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -15,913.32 | -19,883.96 | 3,970.64 | 19.97% |
| 减：所得税费用 | 6,018.66 | 845.15 | 5,173.51 | 612.14% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -21,931.97 | -20,729.11 | -1,202.86 | -5.80% |
| （一）按经营持续性分类 | ||||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -21,931.97 | -20,729.11 | -1,202.86 | -5.80% |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权属分类 | ||||
| 归属于母公司所有者的净利润 | -22,400.75 | -22,562.86 | 162.11 | 0.72% |
| 少数股东损益 | 468.78 | 1,833.75 | -1,364.97 | -74.44% |
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | -0.1985 | -0.2062 | 0.0077 | 3.73% |
| （二）稀释每股收益 | -0.1985 | -0.2062 | 0.0077 | 3.73% |
（1）营业收入本期金额比上期金额增加24.32%，主要系①本期公司子公司神洁环保的施工服务业务收入增加；②本期部分客户订单量增加所致。
（2）营业成本本期金额比上期金额增加34.80%，主要系本期营业收入增长营业成本相应增长。
（3）销售费用本期金额比上期金额增加16.82%，主要系本期为开拓业务扩
大销售团队，职工薪酬较上年同期有所增加。
（4）管理费用本期金额比上期金额增加26.82%，主要系①本期新业务的管理人员增加导致职工薪酬增加所致；②本期对神洁环保合并资产评估增值计提折旧摊销；③本期增加对迈致科技核心管理人员股权激励成本摊销。
（5）研发费用本期金额比上期金额增加8.83%，主要系本期增加对迈致科技核心研发人员股权激励成本摊销。
（6）财务费用本期金额比上期金额增加85.90%，主要系利息费用较上年增加所致。
（7）其他收益本期金额比上期金额增加15.73%，主要系本期收到政府补助增加所致。
（8）投资收益本期金额比上期金额增加104.38%，主要系上期公司确认控股子公司超额亏损中债权损失所致。
（9）资产减值损失本期金额比上期金额减少2.66%，主要系本期计提商誉等资产的减值准备减少所致。
（10）公允价值变动损失本期金额比上期金额减少99.28%，主要系其他非流动金融资产的公允价值变动损失减少所致。
（11）信用减值损失本期金额比上期金额减少92.63%，主要系本期计提坏账准备减少所致。
（12）营业外收入本期金额比上期金额增加146.62%，主要系本期增加业绩对赌赔偿所致。
（13）营业外支出本期金额比上期金额减少46.67%，主要系本期诉讼赔偿减少所致。
（14）所得税费用本期金额比上期金额增加612.14%，主要系本期期末未确认部分可抵扣亏损对应的递延所得税资产，导致本期所得税费用大幅增加所致。
5、2023年经营成果分析见“主要财务指标－盈利能力指标”分析。
6、2023年度现金流量：
单位：人民币 万元
| 项目 | 2023年末 | 2023年末 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 179,686.13 | 129,513.20 | 38.74% |
| 经营活动现金流出小计 | 197,823.73 | 118,580.47 | 66.83% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,137.60 | 10,932.72 | -265.90% |
| 投资活动现金流入小计 | 4,768.99 | 14,388.95 | -66.86% |
| 投资活动现金流出小计 | 46,205.71 | 56,143.99 | -17.70% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -41,436.73 | -41,755.03 | 0.76% |
| 筹资活动现金流入小计 | 208,675.35 | 120,116.96 | 73.73% |
| 筹资活动现金流出小计 | 112,758.83 | 78,813.93 | 43.07% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 95,916.51 | 41,303.03 | 132.23% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,270.94 | 10,679.93 | 239.62% |
⑴报告期，经营活动现金流入小计和经营活动现金流出小计比上年同期分别增长38.74%和66.83%。主要原因系报告期公司营业收入、营业成本较上年均有所增长，导致公司本期的经营活动现金流入、现金流出较上年均有所增长。
⑵报告期，投资活动现金流入小计和投资活动现金流出小计比上年同期分别减少66.86%和17.70%。其中主要原因系上期收回苏州久泰投资预付款及赔偿款，本期收回投资款项较少，导致本期投资活动现金流入金额较上年有所减少；另本期购买厂房土地用于募投项目，导致本期投资活动现金流出金额较大，但较上期投资活动现金流出金额有所减少，主要系上期有支付购买神洁环保股权款。
⑶报告期，筹资活动现金流入小计和筹资活动现金流出小计比上年同期分别增长73.73%和43.07%，主要原因系本期收到募集资金，以及向关联方拆借资金的金额增加，导致本期筹资活动现金流入金额较上期大幅增加；另本期偿还拆借的资金金额增加，导致本期筹资活动现金流出较上年有所增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额18,137.60万元，本年度净利润-21,931.97万元，存在差异。主要原因系：
①本期折旧、摊销14,575.99万元。
②本期经营性应收项目增加抵减本期经营性应付项目增加后的差额为23,804.14万元。
③本期存货项目期末比期初增加9,133.26万元。
④本期资产减值准备的影响为12,310.92万元。
7、2023年度主要财务指标分析
| 项目 | 2023年末 | 2023年末 | 增减变动 | |
| 偿债能力指标 | 流动比率（倍） | 1.11 | 0.94 | 18.09% |
| 速动比率（倍） | 0.93 | 0.75 | 24.00% | |
| 资产负债率 | 58.47% | 63.44% | 减少4.97个百分点 | |
| 资产周转能力指标 | 应收账款周转率（次） | 3.00 | 3.07 | -2.28% |
| 存货周转率（次） | 4.95 | 5.48 | -9.67% | |
| 项目 | 2023年末 | 2023年末 | 增减变动 | |
| 盈利能力指标 | 综合毛利率 | 16.92% | 23.38% | 减少6.46个百分点 |
| 净利率（%） | -12.58% | -14.79% | 增加2.21个百分点 | |
| 基本每股收益（元/股） | -0.1985 | -0.2062 | 3.73% | |
| 加权平均净资产收益率（%） | -34.69% | -29.34% | 减少5.35个百分点 | |
⑴偿债能力指标分析：
公司流动比率2023年末比2022年末上升18.09%，速动比率2023年末比2022年末上升24.00%，主要原因系公司本期收到募集资金，导致本期货币资金较上年同期增加较多。资产负债率2023年末比2022年末减少4.97个百分点，主要原因系本期募投项目定增完成，导致净资产较上年同期增加较多。
⑵资产周转能力指标分析：
公司应收账款周转率2023年末比2022年末下降2.28%，主要原因系本期末应收账款余额上升，导致应收账款周转率较上年下降。
公司存货周转率2023比2022年末下降9.67%，主要系本期末存货余额上升。
⑶盈利能力指标分析：
2023年度，公司综合毛利率比2022年减少6.46个百分点，净利率比2022年上升2.21个百分点，主要原因系受到市场竞争等因素影响，本年度消费电子产品、检测治具产品、电力工程服务等毛利率均有所下降，开拓的新业务处于初始阶段，产品毛利率较低，导致公司本年度综合毛利率较上年同期有所下降；另外公司通过开拓市场营业收入较上年有所增加，另外由于神洁环保对赌方未完成业绩承诺，本年度计提其业绩补偿并计入营业外收入，使得本年度利润总额亏损较上年有所减少，导致本年度净利率较上年同期有所上升。
2023年，公司基本每股收益比2022年增加3.73%，加权平均净资产收益率比2022年减少5.35个百分点，主要原因系受利润总额亏损有所减少的影响，2023年归属于上市公司股东的净利润比2022年增加0.72%，另外由于本年完成募投项目的定增，导致本期股本有所增加；另由于本年亏损使得本年加权平均净资产较上
年同期有所减少，导致本年加权平均净资产收益率较上年同期有所减少。
三、公司2024年度财务预算
根据公司2024年度经营计划，公司拟定的2024年度财务预算情况如下：
1、资金计划
为配合公司完成全年经营目标，公司计划于2024年度办理银行借款（发生额）等额人民币120,000万元（借款方式包括人民币借款、外币借款、银行承兑汇票、信用证、保函、融资租赁、出口信用保险项下的应收账款融资等），包括总额不超过等额人民币50,000万元的由全资或控股子公司办理并由母公司为其提供担保的银行借款。公司年度资金计划执行期限为：2023年度股东大会批准日至下一年度股东大会召开前一日。
2、收入计划
2024年度，公司将力争实现销售收入为250,000.00万元。主要业务包括消费电子业务、新能源业务、电力工程业务、化工材料业务等。
3、成本计划
2024年度，公司力争将销售成本控制在205,000.00万元以内。
4、费用计划
2024年度，公司费用（含税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用）预计为43,000.00万元。
本预算报告仅为公司生产经营计划，不代表公司 2024 年度盈利预测。受复杂的市场状况和国际经济形势等多种不可控因素影响，能否实现预算指标具有不确定性，请投资者注意投资风险。