保力新能源科技股份有限公司2023年度财务决算报告
2022年4月公司通过向特定对象发行股票的方式成功融资2.5亿元，扣除融资费用后实际募集资金约2.3亿元，主要用于内蒙古生产基地产线技术升级改造及智能制造，开辟大圆柱电池生产线以增强公司产品竞争力，截至2023年12月31日内蒙古技改项目已累计投入资金5,836.13万元。此外，2023年公司主营业务收入 13,386.22 万元，较上年度下滑28.17%，主要系磷酸铁锂等原材料价格大幅下跌，报告期内电池产品价格与上年同期呈现下滑趋势，且部分客户购买意愿降低，导致产品销售收入减少，但出口业务与上年同期相比增长了
168.96%，未来公司也将在境外销售方面持续发力。
现就2023年度公司合并范围变化、审计情况、业绩补偿、财务状况及经营成果等汇报如下：
一、合并范围变化
公司2023年度纳入合并范围的子公司共21户，较上年度新增6户，其中新设全资子公司保力新（民权县）能源科技有限公司、保力新能源技术（芒市）有限公司；新设控股子公司陕西保宝储能科技有限责任公司、保力新（商洛）储能科技有限公司、深圳保力泰智慧能源有限公司、深圳保新林珈数字科技创新有限公司。
二、审计结论
公司聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年财务报表进行审计，经审计后中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）所出具了保留意见的审计报告，保留事项主要为：①对营业收入中的经销商客户收入共计1,587.87万元实施延伸审计程序后仍不足以获取充分、适当的审计证据，也无法实施满意的替代审计程序，因此无法判断其是否具备商业实质；②截至2023年12月31日，保力新公司营运资金短缺，营业收入较低且扣非前后净利润均大幅亏损，经营活动现金流持续为负值。这种情况表明存在可能导致对保力新公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性；③无法确定公司与客户中山慧通新
能源有限公司之间是否存在关联关系。2023年度经审计营业收入为 13,649.07 万元，按照《深圳证券交易所股票上市规则（2020年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》《关于落实退市新规中营业收入扣除相关事项的通知》中营业收入扣除事项的规定，扣除与主营业务无关的收入后的金额为9,223.54万元，扣除的营业收入除本年度及上年度新增的贸易业务、尚未形成稳定业务模式的委托加工业务以及与主营业务无关的材料销售及出租收入外，因会计师认为对重要贸易客户延伸审计程序实施后仍不足以获取充分、适当的审计证据，也无法实施满意的替代审计程序，无法判断其真实性、准确性，因此对部分收入发表了保留意见，扣除营业收入1,587.87万元。
三、业绩补偿兑现情况
2023年公司收到股东常德新中喆企业管理中心（有限合伙）支付的业绩补偿款7,200万元，2024年3月29日收到业绩补偿款1,000万元，截止财务报告批准报出日累计已收到业绩补偿款8,200万元。截至目前，公司与常德新中喆企业管理中心（有限合伙）尚未就业绩补偿总金额达成一致。
四、主要财务数据和指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动额 | 变动幅度 |
| 营业收入（万元） | 13,649.07 | 19,137.10 | -5,488.03 | -28.68% |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | -18,807.06 | -18,653.83 | -153.23 | 0.82% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | -7,901.81 | -8,832.94 | 931.13 | -10.54% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.04 | -0.04 | - | - |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.04 | -0.04 | - | - |
| 加权平均净资产收益率 | -80.85 | -59.26 | -21.59 | 36.43% |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 |
| 资产总额（万元） | 48,965.17 | 69,376.84 | -20,411.67 | -29.42% |
| 负债总额（万元） | 29,624.93 | 39,063.54 | -9,438.61 | -24.16% |
| 归属于上市公司股东的净资产（万元） | 19,142.79 | 30,119.72 | -10,976.93 | -36.44% |
六、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产项目变动情况
单位：万元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 |
| 流动资产： |
| 货币资金 | 6,838.25 | 18,694.76 | -11,856.51 | -63.42% |
| 应收票据 | 233.82 | 233.82 | ||
| 应收账款 | 2,666.57 | 8,472.43 | -5,805.86 | -68.53% |
| 应收款项融资 | 16.47 | 134.83 | -118.35 | -87.78% |
| 预付款项 | 1,234.42 | 3,233.23 | -1,998.80 | -61.82% |
| 其他应收款 | 281.45 | 1,467.49 | -1,186.04 | -80.82% |
| 存货 | 10,846.88 | 12,275.62 | -1,428.73 | -11.64% |
| 一年内到期的非流动资产 | 568.05 | 541.85 | 26.20 | 4.84% |
| 其他流动资产 | 2,196.60 | 1,385.40 | 811.20 | 58.55% |
| 流动资产合计 | 24,882.52 | 46,205.60 | -21,323.08 | -46.15% |
| 非流动资产： | ||||
| 长期应收款 | 595.52 | 1,163.57 | -568.05 | -48.82% |
| 长期股权投资 | 1,053.04 | 760.99 | 292.06 | 38.38% |
| 其他非流动金融资产 | 1,978.35 | 1,655.18 | 323.17 | 19.52% |
| 固定资产 | 4,779.96 | 4,986.00 | -206.04 | -4.13% |
| 在建工程 | 4,477.46 | 311.20 | 4,166.27 | 1338.80% |
| 使用权资产 | 9,768.64 | 12,463.63 | -2,694.98 | -21.62% |
| 无形资产 | 48.09 | 60.96 | -12.87 | -21.12% |
| 长期待摊费用 | 1,256.64 | 1,769.72 | -513.09 | -28.99% |
| 递延所得税资产 | ||||
| 其他非流动资产 | 124.95 | - | 124.95 | |
| 非流动资产合计 | 24,082.65 | 23,171.24 | 911.41 | 3.93% |
| 资产总计 | 48,965.17 | 69,376.84 | -20,411.67 | -29.42% |
1、货币资金期末余额 6,838.25万元，较上年末减少 11,856.51万元，降幅63.42%，主要系本报告期投资活动净支出增加6,000.00余万元，同时2022年开具的银行承兑汇票到期兑付约4300万元所致。
2、应收票据期末余额233.82万元，较上年末增加233.82万元，该部分应收票据主要为已背书转让但未到期且不能终止确认的银行承兑汇票。
3、应收账款期末余额 2,666.57万元，较上年末减少5,805.86万元，降幅
68.53%，主要系本报告期内结合公司与荆州利同新能源有限公司、中山慧通新能源有限公司、陕西蓝湾进平新能源有限公司、宁波京威动力电池有限公司、北京联动天翼科技股份有限公司等公司的诉讼案件进展情况计提了预期信用损失所致。
4、预付款项期末余额1,234.42万元，较上年末减少1,998.80万元，降幅
61.82%，主要系2022年预付的材料款随着供货情况逐渐减少。
5、其他应收款期末余额 281.45 万元，较上年末减少1,186.04万元，降幅
80.82%，主要系结合公司与湖北利同新能源有限公司、南京宏燊电子科技有限公
司的诉讼案件进展情况计提了相应的预期信用损失所致。
6、存货期末余额 10,846.88万元，较上年末减少1,428.73万元，降幅
11.64%，主要系基于公司的销售情况，公司控制材料采购减少原材料库存量，同时由于产品价格呈现一定幅度的下跌趋势，按照预计可变现净值计提的存货跌价准备相对有所增加。
7、其他流动资产期末余额2,196.60万元，较上年末增加811.20万元，增幅58.55%，主要系设备采购等形成的进项税尚未抵扣所致。
8、长期应收款期末余额595.52万元，较上年末减少568.05万元，降幅
48.82%，主要系按照合同约定的收款期限将预计将于1年内到期的应收款项转入一年内到期的非流动资产项目列示所致。
9、长期股权投资期末余额1,053.04万元，较上年末增加292.06万元，增幅38.38%，主要系向河南保力新电池科技有限公司实缴出资300.65万元，以及与其他合作方共同出资设立雷安达电池数字运营（深圳）有限公司（曾用名：保力新电池数字运营（深圳）有限公司），公司实缴出资218万元，同时对所有联营公司按照权益法确认了220余万元的损失。
10、其他非流动金融资产期末余额1,978.35万元，较上年末增加323.17万元，增幅19.52%，主要系报告期内向陕西天焱能源科技有限公司增资300.00万元，取得对方2.91%股权。
11、在建工程期末余额4,477.46万元，较上年末增加4,166.27万元，增幅1338.80%，主要系本报告期子公司内蒙工厂技改项目设备投入等大幅增加所致。
12、使用权资产期末余额9,768.64万元，较上年末减少2,694.98万元，降幅21.62%，主要系使用权资产摊销所致。
13、长期待摊费用期末余额 1,256.64万元，较上年同期减少513.09万元，降幅28.99%，主要系各类费用摊销所致。
（二）负债项目变动情况
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 |
| 流动负债： | ||||
| 应付票据 | - | 4,330.27 | -4,330.27 | -100.00% |
| 应付账款 | 5,230.33 | 6,448.98 | -1,218.65 | -18.90% |
| 合同负债 | 430.09 | 1,159.13 | -729.04 | -62.90% |
| 应付职工薪酬 | 454.03 | 400.59 | 53.44 | 13.34% |
| 应交税费 | 16,332.73 | 16,735.94 | -403.20 | -2.41% |
| 其他应付款 | 4,406.90 | 6,860.13 | -2,453.23 | -35.76% |
| 一年内到期的非流动负债 | 747.94 | 1,363.31 | -615.37 | -45.14% |
| 其他流动负债 | 55.91 | 151.02 | -95.10 | -62.98% |
| 流动负债合计 | 27,657.94 | 37,449.37 | -9,791.43 | -26.15% |
| 非流动负债： | ||||
| 租赁负债 | 205.88 | 1,059.39 | -853.51 | -80.57% |
| 预计负债 | 1,694.72 | 488.39 | 1,206.33 | 247.00% |
| 递延收益 | 66.40 | 66.40 | - | 0.00% |
| 非流动负债合计 | 1,967.00 | 1,614.17 | 352.82 | 21.86% |
| 负债合计 | 29,624.93 | 39,063.54 | -9,438.61 | -24.16% |
1、应付票据期末余额为0元，较上年末减少4,330.27万元，降幅100.00%，主要系2022年开具的银行承兑汇票于本报告期内到期兑付，本报告期未开具新的银行承兑汇票。
2、应付账款期末余额5,230.33万元，较上年末减少1,218.65万元，降幅
18.90%，主要系应付融资租赁的设备款减少400万元及应付其他供应商材料款减少所致。
3、合同负债期末余额430.09万元，较上年末减少729.04万元，降幅62.90%，主要系上年末预收境外客户货款已于2023年度完成销售所致。
4、其他应付款期末余额 4,406.90万元，较上年末减少2,453.23万元，降幅35.76%，主要系子公司内蒙工厂应付厂房租金减少900余万元，同时管理人清偿破产债权及按照重整计划核销了未申报确认/未受领/暂缓确认债权等所致。
5、一年内到期的非流动负债期末余额747.94万元，较上年末减少615.37万元，降幅45.14%，租赁负债期末余额205.88万元，较上年末减少853.51万元，降幅80.57%主要系按照合同约定，部分厂房剩余租赁期限不足一年，剩余未来应支付的租赁款项相对减少。
6、预计负债期末余额1,694.72万元，较上年末增加1,206.33万元，增幅
247.00%，主要系受参股公司保力新（蚌埠）智能科技有限公司影响，公司涉及多起诉讼，因可能承担连带责任而计提了一千余万元的预计负债所致。
（三）股东权益变动情况
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 |
| 股东权益： | ||||
| 股本 | 442,559.14 | 442,559.14 | - | - |
| 资本公积 | 330,618.65 | 322,789.86 | 7,828.79 | 2.43% |
| 其他综合收益 | -2,433.29 | -2,434.63 | 1.34 | -0.05% |
| 盈余公积 | 716.45 | 716.45 | - | - |
| 未分配利润 | -752,318.15 | -733,511.09 | -18,807.06 | 2.56% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 19,142.79 | 30,119.72 | -10,976.93 | -36.44% |
| 少数股东权益 | 197.44 | 193.57 | 3.87 | 2.00% |
| 股东权益合计 | 19,340.24 | 30,313.29 | -10,973.05 | -36.20% |
1、资本公积期末余额 330,618.65万元，较上年末增加7,828.79万元，增幅2.43%，主要系公司破产管理人以提存股份向债权人清偿6,287,934.00元，及公司收到常德新中喆企业管理中心（有限合伙）业绩补偿款7,200.00万元计入资本公积所致。
2、未分配利润期末余额-752,318.15万元，较上年末亏损增加18,807.06万元，增幅2.56%，除日常经营形成的损失外，主要系①结合公司与部分客户的诉讼案件进展情况，对可收回金额重新进行了预估，公司基于谨慎性原则计提了充分的坏账准备形成损失；②因公司产能与销售规模不匹配，造成单位产品成本高，同时报告期内产品价格存在一定的下滑趋势，公司根据预计可变现净值计提资产减值损失形成亏损；③受参股公司保力新（蚌埠）智能科技有限公司影响，公司涉及多起诉讼，因可能承担连带责任而计提了一千余万元的预计负债计入营业外支出所致。
（四）经营成果变动情况
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动额 | 变动幅度 |
| 一、营业收入 | 13,649.07 | 19,137.10 | -5,488.03 | -28.68% |
| 减：营业成本 | 16,585.59 | 20,572.53 | -3,986.94 | -19.38% |
| 税金及附加 | 29.21 | 47.27 | -18.06 | -38.21% |
| 销售费用 | 1,185.61 | 895.21 | 290.40 | 32.44% |
| 管理费用 | 3,987.22 | 4,049.72 | -62.50 | -1.54% |
| 研发费用 | 604.11 | 705.34 | -101.23 | -14.35% |
| 财务费用 | -130.49 | 542.33 | -672.82 | -124.06% |
| 其中：利息费用 | 121.03 | 578.28 | -457.25 | -79.07% |
| 利息收入 | 241.21 | 363.51 | -122.30 | -33.65% |
| 加：其他收益 | 9.49 | 38.05 | -28.56 | -75.05% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -226.60 | -997.75 | 771.16 | -77.29% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -226.60 | -997.75 | 771.16 | -77.29% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 23.17 | 109.52 | -86.35 | -78.84% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -6,355.87 | -6,498.98 | 143.10 | -2.20% |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -3,337.83 | -3,363.44 | 25.60 | -0.76% |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 5.90 | -0.37 | 6.27 | -1687.16% |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -18,493.91 | -18,388.27 | -105.64 | 0.57% |
| 加：营业外收入 | 780.16 | 467.49 | 312.67 | 66.88% |
| 减：营业外支出 | 1,289.43 | 950.96 | 338.47 | 35.59% |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -19,003.18 | -18,871.74 | -131.44 | 0.70% |
| 减：所得税费用 | 0.00 | -0.16 | 0.16 | -101.94% |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -19,003.18 | -18,871.59 | -131.60 | 0.70% |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－” 号填列） | -18,807.06 | -18,653.83 | -153.23 | 0.82% |
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） | -196.13 | -217.76 | 21.63 | -9.93% |
1、本报告期营业收入13,649.07万元，较上年同期减少5,488.03万元，降幅28.68%，营业成本16,585.59万元，较上年同期减少3,986.94万元，降幅
19.38%，主要系受原材料价格变动影响，报告期内产品价格回落，部分客户持观望态度或选择可替代产品所致。此外营业成本降幅低于收入降幅9.3%，主要系按照财政部相关工作通知将停产费用1,600余万元计入营业成本导致营业成本相对增加所致。
2、本报告期销售费用 1,185.61万元，较上年同期增加290.40万元，增幅
32.44%，主要系发生的售后费用增加。
3、本报告期财务费用-130.49元，较上年同期减少672.82万元，降幅
124.06%，主要系随着设备及厂房形成的租赁负债减少，相应的未确认融资费用摊销金额同步减少所致。
4、本报告期投资收益-226.60万元（投资损失），与上年同期相比投资损失减少771.16万元，降幅77.29%，主要系上年同期参股公司深圳瑞迪泰科电子有限公司因经营不善，净资产为负，本公司确认投资损失约836万元，本报告期此类损失相对减少。
5、本报告期营业外收入780.16万元，较上年同期增加312.67万元，增幅
66.88%，主要系报告期内按照重整计划相关规定将未申报确认/未受领/暂缓确认债权予以核销形成收益所致。
6、本报告期营业外支出1,289.43万元，较上年同期增加338.47万元，增幅35.59%，主要系①受参股公司保力新（蚌埠）智能科技有限公司影响，公司涉及多起诉讼，因可能承担连带责任而计提了一千余万元的预计负债计入营业外
支出；②上年同期因疫情停工形成停工损失856万元计入营业外支出，而本报告期无此类损失。
（五）现金流量变动情况
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动额 | 变动幅度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 12,286.92 | 20,464.65 | -8,177.73 | -39.96% |
| 经营活动现金流出小计 | 20,188.73 | 29,297.59 | -9,108.87 | -31.09% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -7,901.81 | -8,832.94 | 931.13 | -10.54% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 投资活动现金流入小计 | - | 1,563.86 | -1,563.86 | -100.00% |
| 投资活动现金流出小计 | 6,386.14 | 1,947.69 | 4,438.45 | 227.88% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,386.14 | -383.83 | -6,002.31 | 1563.80% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 11,400.00 | 23,679.59 | -12,279.59 | -51.86% |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,440.03 | 4,780.02 | -339.99 | -7.11% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,959.97 | 18,899.57 | -11,939.59 | -63.17% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13.08 | 3.50 | 9.58 | 274.08% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,314.90 | 9,686.29 | -17,001.19 | -175.52% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 14,053.43 | 4,367.14 | 9,686.29 | 221.80% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,738.54 | 14,053.43 | -7,314.90 | -52.05% |
1、经营活动产生的现金流量
本报告期经营活动现金流入较上年同期减少8,177.73万元，降幅39.96%，主要系：①销售规模下降，使得销售商品收到的现金减少约5,000万元；②本报告期收到的增值税留抵退税金额减少约3,100万元。本报告期经营活动现金流出较上年同期减少9,108.87万元，主要系受销售规模限制，本报告期采购商品支付的现金减少约一亿元。
2、投资活动产生的现金流量
本报告期投资活动现金流入为0元，较上年同期减少1,563.86万元，主要系上年度收到股权转让款936.20万元，收回以前年度设备转让款627.66万元，本报告期无此类活动。本报告期投资活动现金流出较上年同期增加 4,438.45 万元，主要系本报告期购置及改造设备等支出较上年同期增加约4,700万元。
3、筹资活动产生的现金流量
本报告期筹资活动现金流入较上年同期减少12,279.59万元，主要系：①2022年度通过向特定对象发行股票的形式募集资金约2.3亿元，本报告期无此类活动；②本报告期收到股东常德新中喆企业管理中心（有限合伙）借款4,000
万元，收到常德新中喆企业管理中心（有限合伙）业绩补偿款7,200万元。本报告期筹资活动现金流出较上年同期减少339.99万元，变动较小。
七、主要财务指标变动分析
1、偿债能力指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减（%） |
| 资产负债率 | 60.50% | 56.31% | 7.45% |
| 流动比率 | 0.90 | 1.23 | -27.08% |
| 速动比率 | 0.41 | 0.85 | -52.31% |
报告期末资产负债率60.50%，较上年同期增长7.45%；报告期末流动比率
0.90，较上年同期下降27.08%；报告期末速动比率0.41，较上年同期下降52.31%，主要系：①本报告期用于设备等投资活动的支出大幅增长使得货币资金大幅减少；
②计提6,300余万元预期信用损失导致应收款项大幅减少。
2、营运能力指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减（%） |
| 应收账款周转率 | 0.27 | 0.39 | -30.11% |
| 存货周转率 | 1.43 | 1.54 | -6.58% |
本报告期应收账款周转率0.27，较上年同期下滑30.11%，存货周转率1.43，较上年同期下滑6.58%，主要系本报告期销售规模下滑所致。本报告期末，公司存货存量依然处于较高水平，公司将大力拓张海外的销售渠道，加快周转；此外，对于存在较高信用风险的应收款项，已经计提了相应的信用减值准备，同时公司已开始借助司法途径寻求保障，最终能否获得清偿具有较大不确定性。
3、盈利能力指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减（%） |
| 毛利率 | -21.51% | -7.50% | 186.83% |
| 净利率 | -139.23% | -98.61% | 41.19% |
与上年同期相比，毛利率亏损幅度增加，由上年的-7.50%增加至-21.51%，除受产品市场价格下降影响外，本报告期将停产费用1,600余万元计入营业成本导致本报告期亏损（毛利）增加。
与上年同期相比，净利润（亏损）由-18,871.59万元增加至-19,003.18万元，而净利率由-98.61%变为-139.23%，主要受收入下滑及毛利变动影响。
4、发展能力
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减（%） |
| 营业收入增长率 | -28.68% | 17.04% | -268.27% |
| 总资产增长率 | -29.42% | -1.45% | 1932.17% |
| 净资产增长率 | -36.44% | 19.99% | -282.31% |
由上表可知，公司2023年度营业收入、总资产、净资产均呈现显著的负增长，主要系：①受上游原材料价格波动影响，部分客户持观望态度或选择替代产品，公司仍将继续丰富公司产品品类，开发客户资源，并将开拓境外市场作为重点，2023年境外销售已取得较大进展。②计提的减值损失直接导致公司总资产和净资产相对去年进一步降低。
综上所述，2023年公司经营业绩表现不佳，收入下滑且持续亏损，经营性现金流持续为负，公司面临现金短缺。2024年在公司管理层及治理层努力下，力争大圆柱产品及时投产，为客户提供新的选择，同时努力开拓国内外市场，提高经营效率，降低成本、提高质量。此外督促常德新中喆企业管理中心（有限合伙）及时履行业绩承诺，使公司获取到发展所急需的资金，那么2024年将是充满希望的一年。
保力新能源科技股份有限公司2024年4月26日