审计报告
易联众信息技术股份有限公司
容诚审字[2021]361Z0188号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-7 |
| 2 | 合并资产负债表 | 1 |
| 3 | 合并利润表 | 2 |
| 4 | 合并现金流量表 | 3 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 4 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 5 |
| 7 | 母公司利润表 | 6 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 7 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 8 |
| 10 | 财务报表附注 | 9-134 |
审 计 报 告
容诚审字[2021]361Z0188号
易联众信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了易联众信息技术股份有限公司（以下简称易联众公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易联众公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易联众公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）民生服务行业收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三之20及附注五之34。
1、事项描述
易联众公司主要从事以“医疗保障、卫生健康、人力资源和社会保障”为核心的民生信息服务，相关营业收入包括：客户定制软件设计开发收入、IC卡销售收入、技术服务收入、系统集成及外购硬件销售收入、自制硬件销售收入、让渡资产使用权收入等。易联众公司自2020年1月1日起执行修订的《企业会计准则第14号-收入》（以下简称“新收入准则”），新收入准则要求管理层对合同中包含的履约义务进行分析，判断收入应在一段时间内确认或应在某一时点确认。易联众公司根据新收入准则规定对2020年1月1日未完成的合同进行分析，并将执行新收入准则累计影响数调整至2020年1月1日的期初余额。
2020年度，易联众公司来自定制软件及IC、技术服务、系统集成及硬件等民生服务行业的收入为人民币92,415.65万元，占营业收入总额的87.93%。如财务报表附注三之20所述：易联众公司客户定制软件设计开发收入在已根据合同约定要求进行软件的开发实施，在项目实施完毕并经客户验收合格，取得正式上线报告或初验报告后确认；技术服务收入于劳务提供后，根据合同约定的服务期间分期确认；系统集成收入在系统安装调试完毕且项目经过客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据时，确认收入实现；IC卡、外购及自制硬件等销售收入则在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据时，确认收入实现。
此次审计，我们将易联众公司的民生服务行业收入确定为关键审计事项予以重点关注，一方面是由于收入系易联众公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险；另一方面，易联众公司的营业收入绝大部分来自民生服务行业，产品类型主要包括定制软件、技术服务、系统集成、IC卡、外购及自制硬件等，识别合同中的履约义务，判断收入确认的方式均需易联众公司做出重大判断，从而导致收入确认存在相关错报风险。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评估管理层设计的与收入确认相关的内部控制有效性，并测试关
键内部控制运行的有效性；
（2）评价易联众公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）复核管理层对2020年1月1日首次执行新收入准则累计影响数的计算过程和相关披露的充分性与完整性；
（4）针对定制软件收入、系统集成、IC卡及硬件销售收入：
1）选取样本检查合同、签收单、正式上线报告或初验报告等与收入确认相关的支持性文件，以评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；
2）对于资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本核对至签收单、正式上线报告或初验报告等相关支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认；
（5）针对技术服务收入，选取样本检查合同，查看服务期限、合同金额等关键条款，并对收入进行重新测算，以评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；
（6）选取样本对收入确认相关信息（项目合同金额、签收或验收情况、回款情况等）及应收款项余额执行函证程序，并将函证结果与账面记录进行核对。
（二） 合同资产与应收账款预期信用损失的计量
相关信息披露详见财务报表附注三之7、附注五之2及附注五之6。
1、事项描述
截至2020年12月31日，易联众公司合同资产（包含列报为其他非流动资产的合同资产）与应收账款期末余额分别为26,602.54万元、35,610.21万元，减值准备分别为2,711.95万元、9,089.91万元，合同资产与应收账款的净额合计占合并财务报表中资产总额的27.28%。
合同资产和应收账款减值准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录，回款率，实施判断以估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，且对于财务报表具有重要性，因此我们将合同资产与应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评估与合同资产及应收账款减值准备相关的内部控制有效性，并测试关键内部控制运行的有效性；
（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；
（3）选取样本检查客户的信用记录、经营情况、历史还款记录、期后回款，并考虑前瞻性信息等因素，评估管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；
（4）检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其完整性和准确性；
（5）选取样本对应收账款、合同资产进行函证，并将函证结果与账面记录进行核对。
四、其他信息
易联众公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括易联众公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估易联众公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算易联众公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督易联众公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易联众公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易联众公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就易联众公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
易联众信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
易联众信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系由实达科技（福建）软件系统集团有限公司依法整体变更设立，于2009年6月29日取得厦门市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为91350200612040492E。设立时本公司股本总额为6,400万股，每股面值1元，注册资本为人民币6,400万元。2010年6月30日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]890号”文《关于核准易联众信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200万股，并于2010年7月28日在深圳证券交易所创业板上市交易（股票简称为“易联众”，股票代码为“300096”），发行后注册资本变更为人民币8,600万元。根据本公司于2009年8月22日召开的2009年第二次临时股东大会决议，本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续，注册资本由人民币6,400万元变更为人民币8,600万元。
根据本公司2010年度股东大会决议通过的《公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，本公司于2011年7月7日以本公司总股本8,600万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。资本公积转增股本后，本公司总股本为17,200万股。2011年8月本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续，注册资本由人民币8,600万元变更为人民币17,200万元。
2014年9月12日，本公司2014年第一次临时股东大会审议通过了2014年半年度资本公积转增股本方案：以2014年6月30日总股本17,200万股为基数向全体股东每10股转增15股，共计转增25,800万股，转增后公司总股本将增加至43,000万股。2014
年9月本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续，注册资本由人民币17,200万元变更为人民币43,000万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制卡中心、综合行政部、人力资源部、财务中心、总经理办公室、战略投资部、市场战略及大商务事务部、董事会办公室和审计部等部门，拥有55家子公司及孙公司。本公司及子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：
研发、设计、生产智能卡、银行卡；销售智能卡；商务信息咨询；档案处理及档案电子化服务；第二类医疗器械批发；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；集成电路设计；数字内容服务；呼叫中心（不含需经许可审批的项目）；计算机、软件及辅助设备批发和零售；对第一产业、第二产业、第三产业的投资；融资租赁；保险经纪。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三十五次会议于2021年4月27日批准。
2. 合并财务报表范围及变化
本公司本期纳入合并范围的子公司合计55家，其中本年新增4家，本年减少3家，具体请参阅“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：
有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
③本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
④因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1应收销售货款及提供服务款 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2应收保理款 | 本组合以应收款项的风险等级作为信用风险特征 |
| 组合3应收融资租赁款 | 本组合以应收款项的风险等级作为信用风险特征 |
| 组合4应收合并范围内关联方款项 | 本组合为风险较低的应收合并范围内关联方款项 |
| 风险类型 | 分类依据 |
| 正常类 | 未逾期 |
| 关注类 | 逾期1-90天 |
| 次级类 | 逾期91-180天 |
| 可疑类 | 逾期181-360天 |
| 损失类 | 逾期360天以上 |
为该类组合违约风险较低，未计提坏账准备。其他应收款确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1应收保理利息 | 本组合以应收款项的风险等级作为信用风险特征 |
| 组合2应收合并范围内关联方款项 | 本组合为风险较低的应收合并范围内关联方款项 |
| 组合3应收其他款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1应收销售货款及提供服务款 | 本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2应收合并范围内关联方款项 | 本组合为风险较低的应收合并范围内关联方款项 |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1分期收款销售商品及提供服务 | 本组合为分期收款销售商品或提供服务应收的款项 |
信用损失。
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
8. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
9. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、合同履约成本、库存商品和发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。
10. 合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、7。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
11. 合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。
13. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5 | 9.5-2.375 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.875 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6 | 5 | 15.83 |
| 电子、办公及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 计算机软件 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16. 长期资产减值
对子公司和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司收入包括客户定制软件设计开发收入、IC卡销售收入、技术服务收入、系统集成及外购硬件销售收入、自制硬件销售收入、让渡资产使用权收入和咨询服务收入。
①客户定制软件设计开发收入
本公司客户定制软件设计开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软件平台基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。
本公司已根据合同约定要求进行软件的开发实施，在项目实施完毕并经客户验收合格，取得正式上线报告或初验报告后确认收入。
②IC卡销售收入
本公司IC卡销售业务包括IC卡介质的销售及IC卡嵌入式软件销售，由于IC卡嵌入式软件是随同IC卡介质一并交付，故该嵌入式软件收入确认原则与IC卡介质收入确认原则相同。
本公司IC卡销售业务在IC卡交付并取得客户验收确认后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认IC卡销售收入实现。
③技术服务收入
本公司在提供技术服务期间内，在劳务提供后，根据合同约定的服务期间分期确认收入。
④系统集成及外购硬件销售收入
本公司系统集成及外购硬件销售收入包括系统集成收入及外购硬件销售收入。
本公司系统集成项目指本公司依客户要求提供采购硬件、软件并进行集成安装及调试的项目。本公司系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认系统集成收入实现。
本公司外购硬件销售业务指本公司为客户提供系统集成所需硬件及配套办公设备，该等硬件均为本公司外购硬件。本公司外购硬件业务在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认外购硬件销售收入实现。
⑤自制硬件销售收入
本公司自制硬件指本公司自主研发的硬件设备，采用OEM方式生产，主要包括IC卡读写设备、民生自助服务终端等。本公司自制硬件销售业务在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认自制硬件销售收入实现。
⑥让渡资产使用权收入
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司融资租赁收入确认方法：在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，将其确认为融资租赁收入。
保险经纪收入指为客户拟订投保或分保方案、办理投保手续、代办检验、索赔等业务的收入，本公司在合同约定的劳务全部完成时确认经纪佣金收入。
⑦咨询服务收入
本公司在咨询服务提供后，相关的收入已经实现时确认咨询服务收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）客户定制软件设计开发收入
本公司客户定制软件设计开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软件平台基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。
本公司客户定制软件设计开发项目实质为提供劳务，本公司在资产负债表日，对于提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
（2）IC卡销售收入
本公司IC卡销售业务包括IC卡介质的销售及IC卡嵌入式软件销售收入，由于IC卡嵌入式软件是随同IC卡介质一并交付，故该嵌入式软件收入确认原则与IC卡介质收入确认原则相同。
本公司IC卡根据《企业会计准则第14号-收入》中销售商品确认原则，在IC卡交付并取得客户验收确认后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认IC卡销售收入实现。
（3）技术服务收入
本公司在提供技术服务期间内，在劳务提供后，根据合同约定服务期间分期确认收入。
（4）系统集成及外购硬件销售收入
本公司系统集成及外购硬件销售收入包括系统集成收入及外购硬件销售收入。
①本公司系统集成项目指本公司依客户要求提供采购硬件、软件并进行集成安装及调试的项目。
本公司系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户初步验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认系统集成收入实现。
②本公司外购硬件销售业务指本公司为客户提供系统集成所需硬件及配套办公设备，该等硬件均为本公司外购硬件。本公司外购硬件业务根据《企业会计准则第14号-收入》中销售商品收入确认原则，在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认外购硬件销售收入实现。
（5）自制硬件销售收入
本公司自制硬件指本公司自主研发的硬件设备，采用OEM方式生产，主要包括IC卡读写设备、民生自助服务终端等。本公司自制硬件销售业务收入根据《企业会计准则第14号-收入》中销售商品收入确认原则，在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认自制硬件销售收入实现。
（6）让渡资产使用权收入
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司商业保理利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用合同利率计算确定。
本公司融资租赁收入确认方法：在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，将其确认为融资租赁收入。
保险经纪收入指为客户拟订投保或分保方案、办理投保手续、代办检验、索赔等业务的收入，本公司在合同约定的劳务全部完成时确认经纪佣金收入。
（7）咨询服务收入
本公司在咨询服务提供后，相关的收入已经实现时确认咨询服务收入。
21. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
23. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
24. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率
折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
25. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、20。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
上述会计政策变更经本公司于2020年4月27日召开的第四届董事会第二十三次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收账款 | 514,907,457.40 | 342,222,107.48 | -172,685,349.92 |
| 存货 | 111,113,636.04 | 144,266,695.43 | 33,153,059.39 |
| 合同资产 | 不适用 | 114,959,994.77 | 114,959,994.77 |
| 一年内到期的非流动资产 | 613,000.00 | - | -613,000.00 |
| 其他流动资产 | 9,669,502.81 | 15,155,088.59 | 5,485,585.78 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产合计 | 1,135,896,983.25 | 1,116,197,273.27 | -19,699,709.98 |
| 非流动资产： | |||
| 长期应收款 | 4,674,180.05 | - | -4,674,180.05 |
| 递延所得税资产 | 46,056,566.69 | 47,329,238.87 | 1,272,672.18 |
| 其他非流动资产 | - | 38,851,887.98 | 38,851,887.98 |
| 非流动资产合计 | 587,674,495.83 | 623,124,875.94 | 35,450,380.11 |
| 资产总计 | 1,723,571,479.08 | 1,739,322,149.21 | 15,750,670.13 |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 287,943,263.83 | 271,950,322.01 | -15,992,941.82 |
| 预收款项 | 114,058,968.56 | 1,655,094.69 | -112,403,873.87 |
| 合同负债 | 不适用 | 234,687,682.98 | 234,687,682.98 |
| 应交税费 | 33,578,711.47 | 27,173,659.34 | -6,405,052.13 |
| 流动负债合计 | 829,002,999.52 | 928,888,814.68 | 99,885,815.16 |
| 负债合计 | 849,402,999.52 | 949,288,814.68 | 99,885,815.16 |
| 所有者权益： | |||
| 未分配利润 | 241,740,231.09 | 180,276,656.17 | -61,463,574.92 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 734,512,838.76 | 673,049,263.84 | -61,463,574.92 |
| 少数股东权益 | 139,655,640.80 | 116,984,070.69 | -22,671,570.11 |
| 所有者权益合计 | 874,168,479.56 | 790,033,334.53 | -84,135,145.03 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,723,571,479.08 | 1,739,322,149.21 | 15,750,670.13 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收账款 | 267,696,829.19 | 174,083,381.82 | -93,613,447.37 |
| 预付款项 | 40,131,817.11 | 50,470,749.44 | 10,338,932.33 |
| 存货 | 27,854,498.16 | 37,686,182.87 | 9,831,684.71 |
| 合同资产 | 不适用 | 56,787,404.11 | 56,787,404.11 |
| 一年内到期的非流动资产 | 613,000.00 | - | -613,000.00 |
| 其他流动资产 | 2,697,003.40 | 7,915,352.43 | 5,218,349.03 |
| 流动资产合计 | 460,860,488.53 | 448,810,411.34 | -12,050,077.19 |
| 非流动资产： | |||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 长期应收款 | 4,030,428.90 | - | -4,030,428.90 |
| 递延所得税资产 | 23,288,471.45 | 24,470,780.31 | 1,182,308.86 |
| 其他非流动资产 | - | 21,578,197.43 | 21,578,197.43 |
| 非流动资产合计 | 1,003,989,296.67 | 1,022,719,374.06 | 18,730,077.39 |
| 资产总计 | 1,464,849,785.20 | 1,471,529,785.40 | 6,680,000.20 |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 261,313,650.24 | 198,161,709.37 | -63,151,940.87 |
| 预收款项 | 17,064,249.03 | - | -17,064,249.03 |
| 合同负债 | 不适用 | 96,894,140.50 | 96,894,140.50 |
| 流动负债合计 | 864,594,450.29 | 881,272,400.89 | 16,677,950.60 |
| 负债合计 | 888,984,574.95 | 905,662,525.55 | 16,677,950.60 |
| 所有者权益： | |||
| 未分配利润 | 78,314,923.14 | 68,316,972.74 | -9,997,950.40 |
| 所有者权益合计 | 575,865,210.25 | 565,867,259.85 | -9,997,950.40 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,464,849,785.20 | 1,471,529,785.40 | 6,680,000.20 |
| 税 种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 应税收入 | 13、10、9、6 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应交流转税额 | 2 |
说明3：根据财政部和国家税务总局“财税字[1999]273号”文《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。本公司的技术开发、技术转让收入免征营业税，营改增后免征增值税。
说明4：根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号，2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。本公司符合上述规定条件，享受进项税额加计抵减政策。
（2）本公司企业所得税
| 公司名称 | 简称 | 报告期税率（%） | 备注 |
| 易联众信息技术股份有限公司 | 易联众股份 | 15.00 | 说明1 |
| 福州易联众信息技术有限公司 | 福州易联众 | 25.00 | |
| 山西易联众信息技术有限公司 | 山西易联众 | 15.00 | 说明2 |
| 安徽易联众信息技术有限公司 | 安徽易联众 | 15.00 | 说明3 |
| 福建易联众软件系统开发有限公司 | 福建软件开发 | 25.00 | |
| 福建易联众电子科技有限公司 | 电子科技 | 15.00 | 说明4 |
| 广西易联众信息技术有限公司 | 广西易联众 | 25.00 | |
| 湖南易联众信息技术有限公司 | 湖南易联众 | 15.00 | 说明5 |
| 北京易联众信息技术有限公司 | 北京易联众 | 15.00 | 说明6 |
| 广东易联众计算机技术有限公司 | 广东易联众 | 5.00 | 说明7 |
| 陕西易联众信息技术有限公司 | 陕西易联众 | 25.00 | |
| 厦门市民生通电子商务有限公司 | 民生通 | 25.00 | |
| 厦门市纵达科技有限公司 | 厦门纵达 | 5.00 | 说明7 |
| 吉林易联众信息技术有限公司 | 吉林易联众 | 25.00 | |
| 厦门易联众金融控股有限公司 | 金融控股 | 25.00 | |
| 宁夏易联众信息技术有限公司 | 宁夏易联众 | 25.00 | |
| 易联众健康医疗控股有限公司 | 医疗控股 | 25.00 | |
| 易康吉保险经纪有限责任公司 | 易康吉 | 25.00 | |
| 三明易联众信息技术有限公司 | 三明易联众 | 25.00 | |
| 厦门易联众网络科技有限公司 | 网络科技 | 25.00 | |
| 厦门市易联众易惠科技有限公司 | 易惠科技 | 12.50 | 说明8 |
| 易联众智能（厦门）科技有限公司 | 智能科技 | 12.50 | 说明9 |
| 易联众（厦门）大数据科技有限公司 | 大数据 | 25.00 |
| 公司名称 | 简称 | 报告期税率（%） | 备注 |
| 易联众民生（厦门）科技有限公司 | 民生科技 | 12.50 | 说明10 |
| 厦门易联众易方科技有限公司 | 易方科技 | 25.00 | |
| 海南易联众信息技术有限公司 | 海南易联众 | 5.00 | 说明7 |
| 福建易联众医疗信息系统有限公司 | 医疗信息 | 12.50 | 说明11 |
| 广州易联众睿图信息技术有限公司 | 广州睿图 | 12.50 | 说明12 |
| 山西易联众民生科技有限公司 | 山西民生 | 15.00 | 说明13 |
| 易联众（厦门）人力资源服务有限公司 | 人力资源 | 5.00 | 说明10 |
| 山西易联众易惠科技有限公司 | 山西易惠 | 5.00 | 说明7 |
| 福建易联众医卫信息技术有限公司 | 医卫信息 | 12.50 | 说明14 |
| 厦门易联众长青科技有限公司 | 长青科技 | 15.00 | 说明15 |
| 福建易联众保睿通信息科技有限公司 | 保睿通 | 12.50 | 说明16 |
| 福建易联众易达迅教育科技有限公司 | 易达迅 | 25.00 | |
| 安徽易惠天下软件科技有限公司 | 安徽易惠 | 0.00 | 说明17 |
| 福州欣贝康医药科技有限公司 | 欣贝康 | 25.00 | |
| 安徽易联众民生科技有限公司 | 安徽民生 | 25.00 | |
| 易联众通达易（厦门）信息科技有限公司 | 通达易 | 25.00 | |
| 三明易就医信息技术有限公司 | 三明易就医 | 5.00 | 说明7 |
| 湖南易联众鑫卫信息科技有限公司 | 湖南鑫卫 | 25.00 | |
| 山西易联众惠民科技有限公司 | 山西惠民 | 0.00 | 说明18 |
| 陕西易联众金纳信息技术有限公司 | 陕西金纳 | 25.00 | |
| 福州灵医科技有限公司 | 福州灵医 | 25.00 | |
| 安徽易联众科技发展有限公司 | 安徽科技 | 0.00 | 说明19 |
| 北京珩泰科技发展有限公司 | 北京珩泰 | 5.00 | 说明7 |
| 山西易联众医疗信息系统有限公司 | 山西医信 | 5.00 | 说明7 |
| 厦门万势顺易科技有限公司 | 万势顺易 | 5.00 | 说明7 |
| 易联众健康科技有限公司 | 健康科技 | 25.00 | |
| 易联众曦康（上海）智能科技有限公司 | 上海曦康 | 25.00 | |
| 山东易联众网络科技有限公司 | 山东网络科技 | 25.00 | |
| 吉林易联旭信息技术有限公司 | 吉林易联旭 | 25.00 | |
| 河南易联众盈信息技术有限公司 | 河南盈信息 | 25.00 | |
| 北京易联众民生科技有限公司 | 北京民生 | 25.00 | |
| 厦门易联众融资租赁有限公司 | 融资租赁 | 25.00 | |
| 北京易联众智康科技有限公司 | 北京智康 | 25.00 |
说明1：本公司于2020年10月21日通过复审，被厦门市科学技术局等相关部门继续认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，本公司2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。
说明2：山西易联众于2018年11月29日被山西省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，2018年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。
说明3：安徽易联众于2018年10月26日被安徽省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，2018年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。
说明4：电子科技于2019年12月2日通过复审，被福建省科学技术厅等相关部门继续认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，电子科技2019年至2021年减按15%税率缴纳企业所得税。
说明5：湖南易联众于2020年9月11日通过复审，被湖南省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，湖南易联众2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。
说明6：北京易联众于2020年12月2日通过复审，被北京市科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，北京易联众2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。
说明7：根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司广东易联众公司、海南易联众公司、山西易惠公司、三明易就医、北京珩泰、山西医信、万势顺易、厦门纵达、人力资源2020年度符合小型微利企业标准，适用5%的所得税税率。
说明8：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，易惠科技于2018年4月9日申请税收优惠备案，2020年度为第四个年度，减半征收企业所得税。
说明9：根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2017]40号）、《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠有关问题的通知》（财税[2008]21号）的有关规定“经济特区和上海浦东新区内，在2008年1月1日（含）之后完成注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%法定税率减半征收企业所得税。智能科技于2018年10月取得国家高新技术企业证书，2020年度为第四个生产经营年度，减半征收企业所得税。说明10：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，民生科技于2017年申请税收优惠备案，2020年度为第四个获利年度，减半征收企业所得税。说明11：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，医疗信息于2018年申请税收优惠备案，2020年度为第四个获利年度，减半征收企业所得税。
说明12：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，广州睿图于2019年5月申请税收优惠备案，2019年度为第二个获利年度，免缴企业所得税。
说明13：山西民生于2020年12月31日被山西省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，山西民生2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。
说明14：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，医卫信息于2018年申请税收优惠备案，2020年度为第三个获利年度，减半征收企业所得税。
说明15：长青科技于2020年12月1日被厦门市科学技术局等相关部门认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，长青科技2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。
说明16：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，保睿通于2019年9月申请税收优惠备案，2020年度为第三个获利年度，减半企业所得税。
说明17：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，安徽易惠于2019年10月申请税收优惠备案，2020年度为第一个获利年度，免缴企业所得税。
说明18：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，山西惠民于2020年申请税收优惠备案，2020年度为第1个获利年度，免征企业所得税
说明19：根据“财税[2012]27号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，安徽科技于2020年申请税收优惠备案，2020年度为第1个获利年度，免征企业所得税
五、合并财务报表项目注释
（除特别说明外，以下财务报表项目注释2020年1月1日数据指首次执行新收入准则调整后数据）
1. 货币资金
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 库存现金 | 285,968.61 | 594,890.81 |
| 银行存款 | 433,611,189.22 | 449,926,967.85 |
| 其他货币资金 | 13,629,224.46 | 10,371,214.20 |
| 合计 | 447,526,382.29 | 460,893,072.86 |
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 1年以内 | 182,407,223.01 | 303,411,034.81 |
| 1至2年 | 77,691,726.79 | 57,003,567.32 |
| 2至3年 | 31,277,387.80 | 18,405,279.85 |
| 3至4年 | 16,005,752.04 | 23,767,112.02 |
| 4至5年 | 18,405,142.20 | 12,063,067.62 |
| 5年以上 | 30,314,842.93 | 24,988,448.59 |
| 小计 | 356,102,074.77 | 439,638,510.21 |
| 减：坏账准备 | 90,899,094.17 | 97,416,402.73 |
| 合计 | 265,202,980.60 | 342,222,107.48 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,055,307.97 | 1.14 | 4,055,307.97 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 352,046,766.80 | 98.86 | 86,843,786.20 | 24.67 | 265,202,980.60 |
| 其中：组合1销售货款和提供服务款 | 352,046,766.80 | 98.86 | 86,843,786.20 | 24.67 | 265,202,980.60 |
| 合计 | 356,102,074.77 | 100.00 | 90,899,094.17 | 25.53 | 265,202,980.60 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 84,502,703.34 | 19.22 | 13,492,849.26 | 15.97 | 71,009,854.08 |
| 按组合计提坏账准备 | 355,135,806.87 | 80.78 | 83,923,553.47 | 23.63 | 271,212,253.40 |
| 其中：组合1销售货款和提供服务款 | 355,135,806.87 | 80.78 | 83,923,553.47 | 23.63 | 271,212,253.40 |
| 合计 | 439,638,510.21 | 100.00 | 97,416,402.73 | 22.16 | 342,222,107.48 |
全额计提坏账准备。
②于2020年12月31日、2020年1月1日，按组合1销售货款和提供服务款计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 182,407,223.01 | 9,994,554.98 | 5.48 | 222,833,665.08 | 16,375,908.68 | 7.35 |
| 1-2年 | 77,611,726.79 | 12,364,005.69 | 15.93 | 55,980,957.32 | 9,948,718.69 | 17.77 |
| 2-3年 | 31,232,387.80 | 10,863,871.04 | 34.78 | 18,381,279.85 | 7,210,690.74 | 39.23 |
| 3-4年 | 15,984,252.05 | 10,766,567.71 | 67.36 | 22,930,512.02 | 17,070,340.70 | 74.44 |
| 4-5年 | 16,588,342.21 | 15,855,240.29 | 95.58 | 10,655,509.01 | 10,185,119.85 | 95.59 |
| 5年以上 | 28,222,834.94 | 26,999,546.49 | 95.67 | 24,353,883.59 | 23,132,774.81 | 94.99 |
| 合计 | 352,046,766.80 | 86,843,786.20 | 24.67 | 355,135,806.87 | 83,923,553.47 | 23.63 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 应收账款坏账准备 | 97,416,402.73 | 15,216,090.40 | 2,973,565.65 | 5,057,833.31 | 13,702,000.00 | 90,899,094.17 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,057,833.31 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 泉州市医保中心 | 货款 | 675,465.80 | 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 南平市医疗保险管理中心 | 货款 | 514,485.00 | 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 |
| 其他零星客户 | 货款 | 3,867,882.51 | 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 |
| 合 计 | - | 5,057,833.31 |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 福建省星云大数据应用服务有限公司 | 11,568,681.75 | 3.25 | 1,278,487.72 |
| 福州市长乐区医院 | 9,940,422.50 | 2.79 | 845,838.63 |
| 东信和平智能卡股份有限公司 | 8,875,907.70 | 2.49 | 747,158.83 |
| 广西医大开元埌东医院有限责任公司 | 6,804,800.00 | 1.91 | 2,275,840.75 |
| 合肥医保管理中心 | 6,762,639.73 | 1.90 | 1,054,664.16 |
| 合计 | 43,952,451.68 | 12.34 | 6,201,990.09 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 19,587,631.87 | 88.20 | 8,696,163.77 | 87.73 |
| 1至2年 | 1,562,397.09 | 7.04 | 697,530.79 | 7.04 |
| 2至3年 | 547,860.23 | 2.47 | 324,636.00 | 3.28 |
| 3年以上 | 508,870.54 | 2.29 | 193,333.19 | 1.95 |
| 合计 | 22,206,759.73 | 100.00 | 9,911,663.75 | 100.00 |
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 南宁市拓欧电子科技有限公司 | 4,076,163.98 | 18.36 |
| 北京易联众智康科技有限公司 | 2,328,000.00 | 10.48 |
| 厦门医联康信息技术有限公司 | 2,311,224.40 | 10.41 |
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 深圳市安广捷通科技发展有限公司 | 2,247,900.00 | 10.12 |
| 北京首佑医学科技服务有限公司 | 2,133,333.32 | 9.61 |
| 合计 | 13,096,621.70 | 58.98 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 其他应收款 | 90,015,736.26 | 28,788,650.39 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 1年以内 | 84,022,344.62 | 20,358,580.70 |
| 1至2年 | 4,216,904.93 | 7,797,460.21 |
| 2至3年 | 5,852,346.06 | 2,493,409.45 |
| 3至4年 | 1,446,596.13 | 871,412.05 |
| 4至5年 | 784,723.69 | 1,426,022.81 |
| 5年以上 | 3,670,687.17 | 3,051,191.77 |
| 小计 | 99,993,602.60 | 35,998,076.99 |
| 减：坏账准备 | 9,977,866.34 | 7,209,426.60 |
| 合计 | 90,015,736.26 | 28,788,650.39 |
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 备用金 | 477,142.22 | 1,071,495.65 |
| 押金、保证金 | 17,305,506.35 | 20,108,436.69 |
| 往来款 | 12,611,755.11 | 7,906,926.27 |
| 股权转让款 | 69,599,198.92 | 6,911,218.38 |
| 小计 | 99,993,602.60 | 35,998,076.99 |
| 减：坏账准备 | 9,977,866.34 | 7,209,426.60 |
| 合计 | 90,015,736.26 | 28,788,650.39 |
说明2：股权转让款主要系本公司本期处置子公司融资租赁期末尚未收回的股权转让款。股权转让款合计为173,999,198.92元，截止2020年12月31日已收回104,400,000.00元。截止2021年4月26日，剩余股权转让款已全部收回。
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 99,993,602.60 | 9,977,866.34 | 90,015,736.26 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 70,069,619.80 | 3.65 | 2,558,396.85 | 67,511,222.95 |
| 按组合计提坏账准备 | 29,923,982.80 | 24.79 | 7,419,469.49 | 22,504,513.31 |
| 其中：组合3应收其他款项 | 29,923,982.80 | 24.79 | 7,419,469.49 | 22,504,513.31 |
| 合计 | 99,993,602.60 | 9.98 | 9,977,866.34 | 90,015,736.26 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 35,998,076.99 | 7,209,426.60 | 28,788,650.39 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 35,998,076.99 | 20.03 | 7,209,426.60 | 28,788,650.39 |
| 其中：组合3应收其他款项 | 35,998,076.99 | 20.03 | 7,209,426.60 | 28,788,650.39 |
| 合计 | 35,998,076.99 | 20.03 | 7,209,426.60 | 28,788,650.39 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 其他应 | 7,209,426.60 | 2,777,988.51 | - | 2,200.00 | 7,348.77 | 9,977,866.34 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 收款坏账准备 | ||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海可靠进出口有限公司 | 应收股权转让款 | 69,599,198.92 | 1年以内 | 69.60 | 2,087,975.97 |
| 安徽合肥公共资源交易中心 | 押金及保证金 | 3,040,350.00 | 1年以内206,150.00元；1-2年253,900.00元；2-3年2,580,300.00元 | 3.04 | 551,757.50 |
| 北京京发置业有限公司 | 押金及保证金 | 1,589,780.85 | 1年以内 | 1.59 | 79,489.04 |
| 青海省医疗保障局 | 押金及保证金 | 1,498,600.00 | 1年以内 | 1.50 | 74,930.00 |
| 福建省农村信用社联合社 | 押金及保证金 | 1,239,000.00 | 1年以内800,000.00元；1-2年439,000.00元 | 1.24 | 83,900.00 |
| 合计 | - | 76,966,929.77 | - | 76.97 | 2,878,052.51 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,097,577.27 | - | 3,097,577.27 | 4,459,749.83 | - | 4,459,749.83 |
| 合同履约成本 | 50,929,079.43 | - | 50,929,079.43 | 44,631,356.30 | - | 44,631,356.30 |
| 库存商品 | 21,206,586.15 | 12,126,127.77 | 9,080,458.38 | 23,554,670.49 | 10,971,165.87 | 12,583,504.62 |
| 发出商品 | 76,497,247.12 | 5,317,742.48 | 71,179,504.64 | 87,705,646.03 | 5,113,561.35 | 82,592,084.68 |
| 委托加工物资 | 3,360,063.04 | - | 3,360,063.04 | - | - | - |
| 合计 | 155,090,553.01 | 17,443,870.25 | 137,646,682.76 | 160,351,422.65 | 16,084,727.22 | 144,266,695.43 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 10,971,165.87 | 1,922,477.34 | 39,487.18 | 807,002.62 | - | 12,126,127.77 |
| 发出商品 | 5,113,561.35 | 977,034.67 | - | 733,366.36 | 39,487.18 | 5,317,742.48 |
| 合计 | 16,084,727.22 | 2,899,512.01 | 39,487.18 | 1,540,368.98 | 39,487.18 | 17,443,870.25 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目应收款 | 266,025,373.67 | 27,119,533.12 | 238,905,840.55 | 173,578,779.92 | 19,766,897.17 | 153,811,882.75 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 68,978,881.31 | 9,231,598.67 | 59,747,282.64 | 45,425,534.47 | 6,573,646.49 | 38,851,887.98 |
| 合计 | 197,046,492.36 | 17,887,934.45 | 179,158,557.91 | 128,153,245.45 | 13,193,250.68 | 114,959,994.77 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 197,046,492.36 | 100.00 | 17,887,934.45 | 9.08 | 179,158,557.91 |
| 组合1应收销售货款及提供服务款 | 197,046,492.36 | 100.00 | 17,887,934.45 | 9.08 | 179,158,557.91 |
| 合计 | 197,046,492.36 | 100.00 | 17,887,934.45 | 9.08 | 179,158,557.91 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 128,153,245.45 | 100.00 | 13,193,250.68 | 10.29 | 114,959,994.77 |
| 组合1应收销售货款及 | 128,153,245.45 | 100.00 | 13,193,250.68 | 10.29 | 114,959,994.77 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 提供服务款 | |||||
| 合计 | 128,153,245.45 | 100.00 | 13,193,250.68 | 10.29 | 114,959,994.77 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期计提 | 本期转回 | 其他减少 | 2020年12月31日 |
| 合同资产减值准备 | 13,193,250.68 | 4,708,633.77 | - | 13,950.00 | 17,887,934.45 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 增值税借方余额重分类 | 12,637,754.35 | 15,098,937.09 |
| 预缴所得税 | 136,763.17 | 56,003.38 |
| 预缴其他税费 | 25,306.33 | 148.12 |
| 合计 | 12,799,823.85 | 15,155,088.59 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存款 | 5,500,000.00 | - | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | - | 5,500,000.00 |
易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注
9. 长期股权投资
| 被投资单位 | 2020年1月1日 | 本期增减变动 | 2020年12月31日 | 减值准备余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 湖州百路源投资管理有限公司 | 1,183,460.03 | - | - | -4,240.89 | - | - | 1,179,219.14 | - | |||
| 亿微征信服务有限公司 | - | 2,000,000.00 | - | -204,988.82 | - | - | - | - | - | 1,795,011.18 | - |
| 易宿（厦门）信息技术有限公司 | 396,006.99 | - | - | -12,945.28 | - | - | - | - | - | 383,061.71 | - |
| 百川通信息技术有限公司 | 36,319,845.57 | - | - | -140,808.94 | - | - | - | - | - | 36,179,036.63 | 349,194.62 |
| 福建易联众蓝创科技有限公司 | - | 1,800,000.00 | - | -912,401.32 | - | - | - | 667,034.30 | - | 220,564.38 | 667,034.30 |
| 厦门麟腾网络科技有限公司 | 1,894,197.08 | 900,000.00 | - | -316,524.18 | - | - | - | - | - | 2,477,672.90 | - |
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 30,811,723.60 | - | - | 7,540,615.97 | - | - | - | - | - | 38,352,339.57 | - |
| 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 | 17,089,683.83 | - | - | 2,927,611.58 | - | - | 1,874,080.00 | - | - | 18,143,215.41 | - |
| 福建省星民智联科技有限公司 | 2,154,453.64 | - | - | -2,031,369.08 | - | - | - | - | - | 123,084.56 | - |
| 广东易联众民生信息技术有限公司 | 1,996,601.49 | - | - | -88,144.46 | - | - | - | 173,145.00 | - | 1,735,312.03 | 173,145.00 |
| 广州桔叶信息科技有限公司 | 5,024,292.52 | - | - | -9,507.64 | - | - | - | 5,014,784.88 | - | - | 6,587,284.88 |
| 海保人寿保险股份有限公司 | 271,053,410.48 | - | - | -23,657,676.28 | 3,250,270.97 | - | - | - | - | 250,646,005.17 | - |
| 黑龙江易联众信息工程技术有限公司 | 222,351.81 | - | - | -134,851.89 | - | - | - | - | - | 87,499.92 | 258,777.18 |
| 易联众（福建）医疗器械有限公司 | 14,722,753.48 | - | - | 769,087.89 | - | - | - | - | - | 15,491,841.37 | - |
易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注
| 被投资单位 | 2020年1月1日 | 本期增减变动 | 2020年12月31日 | 减值准备余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 临沂市民卡数据服务有限公司 | 1,517,214.86 | - | - | -761,334.27 | - | - | - | - | - | 755,880.59 | - |
| 易联众云融（北京）科技有限公司 | - | 2,250,000.00 | - | -178,566.39 | - | - | - | - | - | 2,071,433.61 | - |
| 易联众易维科技有限公司 | - | 2,700,000.00 | - | 1,000,292.31 | - | - | - | - | - | 3,700,292.31 | - |
| 易惠云安（北京）健康科技有限公司 | - | 200,000.00 | - | -9,097.82 | - | - | - | - | - | 190,902.18 | - |
| 和平共济众联数据技术股份有限公司 | - | 14,280,000.00 | - | -615,270.44 | - | - | - | - | - | 13,664,729.56 | - |
| 合计 | 384,385,995.38 | 24,130,000.00 | - | -16,840,119.95 | 3,250,270.97 | － | 1,874,080.00 | 5,854,964.18 | - | 387,197,102.22 | 8,035,435.98 |
10. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 非上市权益工具投资 | 5,500,000.00 | - |
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 开银灏昌（海南）企业管理合伙企业（有限合伙） | - | - | - | - | 既以获取合同现金流量为目的，又以出售为目的- | - |
| 易联众（厦门）医生集团有限公司 | - | - | 1,000,000.00 | - | 既以获取合同现金流量为目的，又以出售为目的- | - |
| 合计 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 固定资产 | 63,300,921.12 | 67,993,331.45 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子、办公及其他设备 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020年1月1日 | 71,761,206.63 | 19,947,025.54 | 48,065,849.59 | 20,829,863.68 | 160,603,945.44 |
| 2.本期增加金额 | - | 695,959.16 | 2,743,837.43 | 730,088.49 | 4,169,885.08 |
| （1）购置 | - | 695,959.16 | 2,741,529.74 | 730,088.49 | 4,167,577.39 |
| （3）其他增加 | - | - | 2,307.69 | - | 2,307.69 |
| 3.本期减少金额 | - | 847,573.44 | 2,324,838.44 | 3,712,096.96 | 6,884,508.84 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子、办公及其他设备 | 机器设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | - | 847,573.44 | 2,324,838.44 | 3,712,096.96 | 6,884,508.84 |
| 4.2020年12月31日 | 71,761,206.63 | 19,795,411.26 | 48,484,848.58 | 17,847,855.21 | 157,889,321.68 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020年1月1日 | 22,295,493.36 | 16,069,794.90 | 37,310,780.81 | 16,934,544.92 | 92,610,613.99 |
| 2.本期增加金额 | 2,575,871.55 | 1,302,973.58 | 3,097,805.98 | 1,457,841.52 | 8,434,492.63 |
| （1）计提 | 2,575,871.55 | 1,302,973.58 | 3,096,563.67 | 1,457,841.52 | 8,433,250.32 |
| （2）其他增加 | - | - | 1,242.31 | - | 1,242.31 |
| 3.本期减少金额 | - | 805,194.98 | 2,171,438.88 | 3,480,072.20 | 6,456,706.06 |
| （1）处置或报废 | - | 805,194.98 | 2,171,438.88 | 3,480,072.20 | 6,456,706.06 |
| 4.2020年12月31日 | 24,871,364.91 | 16,567,573.50 | 38,237,147.91 | 14,912,314.24 | 94,588,400.56 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 46,889,841.72 | 3,227,837.76 | 10,247,700.67 | 2,935,540.97 | 63,300,921.12 |
| 2. 2020年1月1日账面价值 | 49,465,713.27 | 3,877,230.64 | 10,755,068.78 | 3,895,318.76 | 67,993,331.45 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 一、账目原值合计 | 100,942,375.41 | 35,027,127.51 | - | 135,969,502.92 |
| 1、OA办公系统 | 249,572.64 | 291,262.20 | - | 540,834.84 |
| 2、医保软件V4 | 2,500,000.00 | - | - | 2,500,000.00 |
| 3、五险合一管理信息系统 | 305,106.58 | - | - | 305,106.58 |
| 4、城镇居民医疗保险信息管理系统 | 375,079.28 | - | - | 375,079.28 |
| 5、PACS系统 | 2,200,000.00 | - | - | 2,200,000.00 |
| 6、药企通 | 441,904.98 | - | - | 441,904.98 |
| 7、E点通 | 407,311.00 | - | - | 407,311.00 |
| 8、数据总线平台 | 179,767.65 | - | - | 179,767.65 |
| 9、智能开发平台 | 670,472.29 | - | - | 670,472.29 |
| 10、区域医疗信息管理系统 | 436,395.48 | - | - | 436,395.48 |
| 11、新型农村养老保险信息系统 | 648,670.13 | - | - | 648,670.13 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架构平台） | 109,401.71 | - | - | 109,401.71 |
| 13、民生自助服务终端 | 5,465,694.93 | - | - | 5,465,694.93 |
| 14、用友财务软件 | 706,188.88 | - | - | 706,188.88 |
| 15、其他软件 | 695,990.45 | - | - | 695,990.45 |
| 16、民生一体化信息服务平台 | 10,072,722.63 | - | - | 10,072,722.63 |
| 17、易联众居民健康信息系统 | 3,852,393.77 | - | - | 3,852,393.77 |
| 18、社会保险核心平台工伤、生育保险信息管理系统 | 3,096,559.29 | - | - | 3,096,559.29 |
| 19、易联众电子病历管理系统 | 3,676,897.26 | - | - | 3,676,897.26 |
| 20、社区化在线学习云服务平台 | 2,113,777.27 | - | - | 2,113,777.27 |
| 21、易联众社保公共服务平台（一期） | 7,513,022.92 | - | - | 7,513,022.92 |
| 22、易联众"健康云"平台(一期） | 2,434,753.93 | - | - | 2,434,753.93 |
| 23、城乡一体化医疗保险系统 | 2,049,198.47 | - | - | 2,049,198.47 |
| 24、医院信息集成平台项目 | 3,441,282.67 | - | - | 3,441,282.67 |
| 25、易联众远程会诊系统 | 1,745,719.67 | - | - | 1,745,719.67 |
| 26、机关事业单位养老保险系统 | 3,069,338.80 | - | - | 3,069,338.80 |
| 27、易联众社保公共服务平台（二期） | 8,625,503.56 | - | - | 8,625,503.56 |
| 28、易就医智慧医疗软件系统 | 1,355,854.04 | - | - | 1,355,854.04 |
| 29、易联众超声辅诊系统 | 1,136,738.52 | - | - | 1,136,738.52 |
| 30、易联众分级诊疗平台 | 2,378,461.05 | - | - | 2,378,461.05 |
| 31、易联众检查预约平台 | 1,126,477.38 | - | - | 1,126,477.38 |
| 32、易联众健康公众服务平台 | 1,476,658.82 | - | - | 1,476,658.82 |
| 33、易联众三保合一信息管理系统 | 3,816,385.05 | - | - | 3,816,385.05 |
| 34、易联众医疗保险控费一体化平台 | 1,397,670.29 | - | - | 1,397,670.29 |
| 35、基于leaf6架构的社保五险合一业务系统 | 1,157,253.16 | - | - | 1,157,253.16 |
| 36、人力资源和社会保障SOA集成协同平台 | 756,973.96 | - | - | 756,973.96 |
| 37、用友接口软件开发 | 31,132.08 | - | - | 31,132.08 |
| 38、BPM费控系统一期 | 407,207.53 | - | - | 407,207.53 |
| 39、BPM费控系统二期 | 94,339.62 | - | - | 94,339.62 |
| 40、大数据开发者平台 | 675,769.11 | - | - | 675,769.11 |
| 41、BPM费控系统三期 | 341,509.42 | - | - | 341,509.42 |
| 42、易联众个人健康云、家庭签约 | 1,655,945.19 | - | - | 1,655,945.19 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 平台 | ||||
| 43、易联众三医联动医改监测平台 | 682,782.86 | - | - | 682,782.86 |
| 44、易联众定点医疗机构医保服务软件 | 2,418,633.49 | - | - | 2,418,633.49 |
| 45、集团邮件系统 | 66,194.69 | - | - | 66,194.69 |
| 46、BPM费控系统 | 113,207.55 | - | - | 113,207.55 |
| 47、易联众医卫公共卫生管理信息系统V3.0 | 2,974,661.91 | - | - | 2,974,661.91 |
| 48、家+社保二期 | 1,990,609.48 | - | - | 1,990,609.48 |
| 49、电子处方共享平台 | 2,713,764.91 | - | - | 2,713,764.91 |
| 50、易联众运营决策分析平台V2.0 | 2,569,558.44 | - | - | 2,569,558.44 |
| 51、医养软件平台V2.0 | 639,195.30 | - | - | 639,195.30 |
| 52、就业形势动态监测平台V1.0 | 1,882,665.32 | - | - | 1,882,665.32 |
| 53、大数据治理系统 | - | 1,757,522.19 | - | 1,757,522.19 |
| 54、大数据平台数据管理分析系统 | - | 1,769,911.52 | - | 1,769,911.52 |
| 55、易联众睿图区域医技检查预约管理软件 | - | 1,108,657.04 | - | 1,108,657.04 |
| 56、易联众医疗保险智能监察风控平台 | - | 3,215,891.95 | - | 3,215,891.95 |
| 57、易联众长青医养软件平台V3.0 | - | 517,402.84 | - | 517,402.84 |
| 58、易联众睿图电子胶片管理软件V4.0 | - | 1,468,937.03 | - | 1,468,937.03 |
| 59、福建省C-DRG疾病分组省级平台及医保结算支付系统和稽核改造 | - | 5,474,838.39 | - | 5,474,838.39 |
| 60、易联众医卫新版慢病管理平台 | - | 3,782,824.58 | - | 3,782,824.58 |
| 61、易联众长青华养汇康养服务平台 | - | 159,584.59 | - | 159,584.59 |
| 62、“三保合”一医保管理平台 | - | 3,106,647.38 | - | 3,106,647.38 |
| 63、社会保险信息管理平台 | - | 3,809,819.98 | - | 3,809,819.98 |
| 64、易联众支付服务开放平台V1.0 | - | 4,242,470.32 | - | 4,242,470.32 |
| 65、厦门市医疗保险目录与价格管理系统V1.0 | - | 4,321,357.50 | - | 4,321,357.50 |
| 二、累计摊销合计 | 70,465,034.93 | 14,165,889.20 | - | 84,630,924.13 |
| 1、OA办公系统 | 226,438.72 | 87,584.44 | - | 314,023.16 |
| 2、医保软件V4 | 2,500,000.00 | - | - | 2,500,000.00 |
| 3、五险合一管理信息系统 | 305,106.58 | - | - | 305,106.58 |
| 4、城镇居民医疗保险信息管理系 | 375,079.28 | - | - | 375,079.28 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 统 | ||||
| 5、PACS系统 | 2,200,000.00 | - | - | 2,200,000.00 |
| 6、药企通 | 441,904.98 | - | - | 441,904.98 |
| 7、E点通 | 407,311.00 | - | - | 407,311.00 |
| 8、数据总线平台 | 179,767.65 | - | - | 179,767.65 |
| 9、智能开发平台 | 670,472.29 | - | - | 670,472.29 |
| 10、区域医疗信息管理系统 | 436,395.48 | - | - | 436,395.48 |
| 11、新型农村养老保险信息系统 | 648,670.13 | - | - | 648,670.13 |
| 12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架构平台） | 109,401.71 | - | - | 109,401.71 |
| 13、民生自助服务终端 | 5,465,694.93 | - | - | 5,465,694.93 |
| 14、用友财务软件 | 706,188.88 | - | - | 706,188.88 |
| 15、其他软件 | 511,609.56 | 86,109.19 | 597,718.75 | |
| 16、民生一体化信息服务平台 | 10,072,722.63 | - | - | 10,072,722.63 |
| 17、易联众居民健康信息系统 | 3,852,393.77 | - | - | 3,852,393.77 |
| 18、社会保险核心平台工伤、生育保险信息管理系统 | 3,096,559.29 | - | - | 3,096,559.29 |
| 19、易联众电子病历管理系统 | 3,676,897.26 | - | - | 3,676,897.26 |
| 20、社区化在线学习云服务平台 | 2,113,777.27 | 2,113,777.27 | ||
| 21、易联众社保公共服务平台（一期） | 7,513,022.92 | - | - | 7,513,022.92 |
| 22、易联众"健康云"平台(一期） | 2,434,753.93 | - | - | 2,434,753.93 |
| 23、城乡一体化医疗保险系统 | 1,502,745.60 | 409,839.69 | - | 1,912,585.29 |
| 24、医院信息集成平台项目 | 2,523,607.26 | 688,256.52 | - | 3,211,863.78 |
| 25、易联众远程会诊系统 | 1,280,194.47 | 349,143.95 | - | 1,629,338.42 |
| 26、机关事业单位养老保险系统 | 1,892,758.99 | 613,867.78 | - | 2,506,626.77 |
| 27、易联众社保公共服务平台（二期） | 5,319,060.52 | 1,725,100.58 | - | 7,044,161.10 |
| 28、易就医智慧医疗软件系统 | 564,939.25 | 271,170.84 | - | 836,110.09 |
| 29、易联众超声辅诊系统 | 549,423.56 | 227,347.68 | - | 776,771.24 |
| 30、易联众分级诊疗平台 | 1,149,589.57 | 475,692.24 | - | 1,625,281.81 |
| 31、易联众检查预约平台 | 544,463.99 | 225,295.44 | - | 769,759.43 |
| 32、易联众健康公众服务平台 | 615,274.50 | 295,331.76 | - | 910,606.26 |
| 33、易联众三保合一信息管理系统 | 1,590,160.50 | 763,277.04 | - | 2,353,437.54 |
| 34、易联众医疗保险控费一体化平台 | 582,362.50 | 279,534.00 | - | 861,896.50 |
| 35、基于leaf6架构的社保五险合 | 578,626.54 | 231,450.62 | - | 810,077.16 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 一业务系统 | ||||
| 36、人力资源和社会保障SOA集成协同平台 | 378,486.93 | 151,394.79 | - | 529,881.72 |
| 37、用友接口软件开发 | 13,490.59 | 6,226.43 | - | 19,717.02 |
| 38、BPM费控系统一期 | 196,816.94 | 81,441.50 | - | 278,258.44 |
| 39、BPM费控系统二期 | 40,880.53 | 18,867.94 | - | 59,748.47 |
| 40、大数据开发者平台 | 168,942.30 | 135,153.84 | - | 304,096.14 |
| 41、BPM费控系统三期 | 125,219.98 | 68,301.88 | - | 193,521.86 |
| 42、易联众个人健康云、家庭签约平台 | 607,179.98 | 331,189.08 | - | 938,369.06 |
| 43、易联众三医联动医改监测平台 | 250,353.62 | 136,556.52 | - | 386,910.14 |
| 44、易联众定点医疗机构医保服务软件 | 725,590.08 | 483,726.72 | - | 1,209,316.80 |
| 45、集团邮件系统 | 6,619.48 | 13,238.91 | - | 19,858.39 |
| 46、BPM费控系统 | 9,433.96 | 22,641.50 | - | 32,075.46 |
| 47、易联众医卫公共卫生管理信息系统V3.0 | 495,777.00 | 594,932.38 | - | 1,090,709.38 |
| 48、家+社保二期 | 398,121.84 | 398,121.84 | - | 796,243.68 |
| 49、电子处方共享平台 | 90,452.83 | 542,759.02 | - | 633,211.85 |
| 50、易联众运营决策分析平台V2.0 | 256,955.82 | 513,911.64 | - | 770,867.46 |
| 51、医养软件平台V2.0 | 31,959.78 | 127,839.12 | - | 159,798.90 |
| 52、就业形势动态监测平台V1.0 | 31,377.76 | 376,533.09 | - | 407,910.85 |
| 53、大数据治理系统 | 585,840.71 | - | 585,840.71 | |
| 54、大数据平台数据管理分析系统 | 247,787.70 | - | 247,787.70 | |
| 55、易联众睿图区域医技检查预约管理软件 | 221,731.44 | - | 221,731.44 | |
| 56、易联众医疗保险智能监察风控平台 | 375,187.40 | - | 375,187.40 | |
| 57、易联众长青医养软件平台V3.0 | 43,116.90 | - | 43,116.90 | |
| 58、易联众睿图电子胶片管理软件V4.0 | 293,787.36 | - | 293,787.36 | |
| 59、福建省C-DRG疾病分组省级平台及医保结算支付系统和稽核改造 | - | 638,731.15 | - | 638,731.15 |
| 60、易联众医卫新版慢病管理平台 | - | 756,564.98 | - | 756,564.98 |
| 61、易联众长青华养汇康养服务平台 | - | 13,298.70 | - | 13,298.70 |
| 62、“三保合”一医保管理平台 | - | 51,777.42 | - | 51,777.42 |
| 63、社会保险信息管理平台 | - | 63,497.00 | - | 63,497.00 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 64、易联众支付服务开放平台V1.0 | - | 70,707.84 | - | 70,707.84 |
| 65、厦门市医疗保险目录与价格管理系统V1.0 | - | 72,022.63 | - | 72,022.63 |
| 三、减值准备合计 | - | - | - | - |
| 四、无形资产账面价值合计 | 30,477,340.48 | - | - | 51,338,578.79 |
| 1、OA办公系统 | 23,133.92 | - | - | 226,811.68 |
| 2、医保软件V4 | - | - | - | - |
| 3、五险合一管理信息系统 | - | - | - | - |
| 4、城镇居民医疗保险信息管理系统 | - | - | - | - |
| 5、PACS系统 | - | - | - | - |
| 6、药企通 | - | - | - | - |
| 7、E点通 | - | - | - | - |
| 8、数据总线平台 | - | - | - | - |
| 9、智能开发平台 | - | - | - | - |
| 10、区域医疗信息管理系统 | - | - | - | - |
| 11、新型农村养老保险信息系统 | - | - | - | - |
| 12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架构平台） | - | - | - | - |
| 13、民生自助服务终端 | - | - | - | - |
| 14、用友财务软件 | - | - | - | - |
| 15、其他软件 | 184,380.89 | - | - | 98,271.70 |
| 16、民生一体化信息服务平台 | - | - | - | - |
| 17、易联众居民健康信息系统 | - | - | - | - |
| 18、社会保险核心平台工伤、生育保险信息管理系统 | - | - | - | - |
| 19、易联众电子病历管理系统 | - | - | - | - |
| 20、社区化在线学习云服务平台 | - | - | - | - |
| 21、易联众社保公共服务平台（一期） | - | - | - | - |
| 22、易联众"健康云"平台(一期） | - | - | - | - |
| 23、城乡一体化医疗保险系统 | 546,452.87 | - | - | 136,613.18 |
| 24、医院信息集成平台项目 | 917,675.41 | - | - | 229,418.89 |
| 25、易联众远程会诊系统 | 465,525.20 | - | - | 116,381.25 |
| 26、机关事业单位养老保险系统 | 1,176,579.81 | - | - | 562,712.03 |
| 27、易联众社保公共服务平台（二期） | 3,306,443.04 | - | - | 1,581,342.46 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 28、易就医智慧医疗软件系统 | 790,914.79 | - | - | 519,743.95 |
| 29、易联众超声辅诊系统 | 587,314.96 | - | - | 359,967.28 |
| 30、易联众分级诊疗平台 | 1,228,871.48 | - | - | 753,179.24 |
| 31、易联众检查预约平台 | 582,013.39 | - | - | 356,717.95 |
| 32、易联众健康公众服务平台 | 861,384.32 | - | - | 566,052.56 |
| 33、易联众三保合一信息管理系统 | 2,226,224.55 | - | - | 1,462,947.51 |
| 34、易联众医疗保险控费一体化平台 | 815,307.79 | - | - | 535,773.79 |
| 35、基于leaf6架构的社保五险合一业务系统 | 578,626.62 | - | - | 347,176.00 |
| 36、人力资源和社会保障SOA集成协同平台 | 378,487.03 | - | - | 227,092.24 |
| 37、用友接口软件开发 | 17,641.49 | - | - | 11,415.06 |
| 38、BPM费控系统一期 | 210,390.59 | - | - | 128,949.09 |
| 39、BPM费控系统二期 | 53,459.09 | - | - | 34,591.15 |
| 40、大数据开发者平台 | 506,826.81 | - | - | 371,672.97 |
| 41、BPM费控系统三期 | 216,289.44 | - | - | 147,987.56 |
| 42、易联众个人健康云、家庭签约平台 | 1,048,765.21 | - | - | 717,576.13 |
| 43、易联众三医联动医改监测平台 | 432,429.24 | - | - | 295,872.72 |
| 44、易联众定点医疗机构医保服务软件 | 1,693,043.41 | - | - | 1,209,316.69 |
| 45、集团邮件系统 | 59,575.21 | - | - | 46,336.30 |
| 46、BPM费控系统 | 103,773.59 | - | - | 81,132.09 |
| 47、易联众医卫公共卫生管理信息系统V3.0 | 2,478,884.91 | - | - | 1,883,952.53 |
| 48、家+社保二期 | 1,592,487.64 | - | - | 1,194,365.80 |
| 49、电子处方共享平台 | 2,623,312.08 | - | - | 2,080,553.06 |
| 50、易联众运营决策分析平台V2.0 | 2,312,602.62 | - | - | 1,798,690.98 |
| 51、医养软件平台V2.0 | 607,235.52 | - | - | 479,396.40 |
| 52、就业形势动态监测平台V1.0 | 1,851,287.56 | - | - | 1,474,754.47 |
| 53、大数据治理系统 | - | - | - | 1,171,681.48 |
| 54、大数据平台数据管理分析系统 | - | - | - | 1,522,123.82 |
| 55、易联众睿图区域医技检查预约管理软件 | - | - | - | 886,925.60 |
| 56、易联众医疗保险智能监察风控平台 | - | - | - | 2,840,704.55 |
| 57、易联众长青医养软件平台V3.0 | - | - | - | 474,285.94 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 58、易联众睿图电子胶片管理软件V4.0 | - | - | - | 1,175,149.67 |
| 59、福建省C-DRG疾病分组省级平台及医保结算支付系统和稽核改造 | - | - | - | 4,836,107.24 |
| 60、易联众医卫新版慢病管理平台 | - | - | - | 3,026,259.60 |
| 61、易联众长青华养汇康养服务平台 | - | - | - | 146,285.89 |
| 62、“三保合”一医保管理平台 | - | - | - | 3,054,869.96 |
| 63、社会保险信息管理平台 | - | - | - | 3,746,322.98 |
| 64、易联众支付服务开放平台V1.0 | - | - | - | 4,171,762.48 |
| 65、厦门市医疗保险目录与价格管理系统V1.0 | - | - | - | 4,249,334.87 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 易联众睿图区域医技检查预约管理软件 | 1,108,657.04 | - | - | 1,108,657.04 | - | - |
| 易联众医疗保险智能监察风控平台 | 2,609,344.84 | 606,547.11 | - | 3,215,891.95 | - | - |
| 医保药店监督管理平台研发项目 | 630,432.20 | - | - | - | - | 630,432.20 |
| 易联众长青华养汇康养服务平台 | 118,512.15 | 41,072.44 | - | 159,584.59 | - | - |
| 易联众长青医养软件平台V3.0 | 144,618.43 | 372,784.41 | - | 517,402.84 | - | - |
| 易联众睿图电子胶片管理软件 | 1,468,937.03 | - | - | 1,468,937.03 | - | - |
| 福建省C-DRG疾病分组省级平台及医保结算支付系统和稽核系统 | 4,457,589.71 | 1,017,248.68 | - | 5,474,838.39 | - | - |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| “三保合一”信息管理平台 | 1,477,053.85 | 1,629,593.53 | - | 3,106,647.38 | - | - |
| 社会保险信息管理平台 | 1,768,646.10 | 2,041,173.88 | - | 3,809,819.98 | - | - |
| 易联众医卫新版慢病管理平台 | 3,465,156.45 | 317,668.13 | - | 3,782,824.58 | - | - |
| 易联众支付服务开放平台V1.0 | 1,650,928.43 | 2,591,541.89 | - | 4,242,470.32 | - | - |
| 医疗保障公共服务平台 | 4,000,494.37 | 4,384,743.28 | - | - | - | 8,385,237.65 |
| 人工智能语音识别应用服务 | 1,228,301.90 | - | - | - | - | 1,228,301.90 |
| 厦门市医疗保险目录与价格管理系统V1.0 | 2,240,147.35 | 2,081,210.15 | - | 4,321,357.50 | - | - |
| 新医疗保障信息系统V1.0 | 7,589,948.54 | 15,231,622.24 | - | - | - | 22,821,570.78 |
| 治疗管理系统 | - | 1,278,993.59 | - | - | - | 1,278,993.59 |
| 轻问诊平台 | - | 692,963.82 | - | - | - | 692,963.82 |
| 开放接入平台 | - | 1,997,220.72 | - | - | - | 1,997,220.72 |
| 软硬件协同优化的区块链安全底层技术 | - | 549,650.69 | - | - | - | 549,650.69 |
| 网上定点药店-云药房管理平台 | - | 153,047.69 | - | - | - | 153,047.69 |
| 多场景的互联网医疗服务平台建设与运用 | - | 633,007.74 | - | - | - | 633,007.74 |
| 易联众睿图互联网医院信息管理软件的研究开发 | - | 770,946.50 | - | - | - | 770,946.50 |
| 公共卫生体检管理系统 | - | 3,078,021.37 | - | - | - | 3,078,021.37 |
| 易联众长青医养软件平台V4.0 | - | 39,756.80 | - | - | - | 39,756.80 |
| 健康商城服务平台 | - | 1,376,725.04 | - | - | - | 1,376,725.04 |
| 易联众睿图多学科会诊信息管理软件的研究开发 | - | 772,583.83 | - | - | - | 772,583.83 |
| 易联众长青家家康养平台 | - | 94,293.77 | - | - | - | 94,293.77 |
| 合计 | 33,958,768.39 | 41,752,417.30 | - | 31,208,431.60 | - | 44,502,754.09 |
| 项 目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至年末的研发进度 |
| 易联众睿图区域医技检查预约管理软件 | 2019.1.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 易联众医疗保险智能监察风控平台 | 2018.7.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 医保药店监督管理平台研发项目 | 2019.4.1 | 项目立项报告 | 95.00% |
| 易联众长青华养汇康养服务平台 | 2019.5.16 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 易联众长青医养软件平台V3.0 | 2019.4.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 项 目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至年末的研发进度 |
| 易联众睿图电子胶片管理软件 | 2019.1.2 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 福建省C-DRG疾病分组省级平台及医保结算支付系统和稽核系统 | 2018.7.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| “三保合一”信息管理平台 | 2019.1.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 社会保险信息管理平台 | 2019.1.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 易联众医卫新版慢病管理平台 | 2019.5.2 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 易联众支付服务开放平台V1.0 | 2019.5.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 医疗保障公共服务平台 | 2019.4.1 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 人工智能语音识别应用服务 | 2019.12.1 | 委托开发合同 | 95.00% |
| 厦门市医疗保险目录与价格管理系统V1.0 | 2019.5.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 新医疗保障信息系统V1.0 | 2019.5.1 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 治疗管理系统 | 2020.7.1 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 轻问诊平台 | 2020.7.1 | 项目立项报告 | 95.00% |
| 开放接入平台 | 2020.5.6 | 项目立项报告 | 95.00% |
| 软硬件协同优化的区块链安全底层技术 | 2020.3.1 | 项目立项报告 | 30.00% |
| 网上定点药店-云药房管理平台 | 2020.5.1 | 项目立项报告 | 95.00% |
| 多场景的互联网医疗服务平台建设与运用 | 2020.3.3 | 项目立项报告 | 30.00% |
| 易联众睿图互联网医院信息管理软件的研究开发 | 2020.1.2 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 公共卫生体检管理系统 | 2020.7.1 | 项目立项报告 | 90.00% |
| 易联众长青医养软件平台 V4.0 | 2020.10.1 | 项目立项报告 | 10.00% |
| 健康商城服务平台 | 2020.3.8 | 项目立项报告 | 30.00% |
| 易联众睿图多学科会诊信息管理软件的研究开发 | 2020.1.2 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 易联众长青家家康养平台 | 2020.10.1 | 项目立项报告 | 10.00% |
| 被投资单位名称 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 厦门市纵达科技有限公司 | 692,278.33 | - | - | - | - | 692,278.33 |
| 海南易联众信息技术有限公司 | 9,583,464.97 | - | - | - | - | 9,583,464.97 |
| 合计 | 10,275,743.30 | - | - | - | - | 10,275,743.30 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 厦门市纵达科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 海南易联众信息技术有限公司 | 1,145,818.37 | - | - | - | - | 1,145,818.37 |
| 合计 | 1,145,818.37 | - | - | - | - | 1,145,818.37 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 办公室装修费 | 3,154,027.95 | 1,586,271.47 | 1,214,316.64 | - | 3,525,982.78 |
| 展厅装修费 | 1,041,333.98 | - | 380,543.26 | - | 660,790.72 |
| 制卡中心装修费 | 137,500.00 | - | 75,000.00 | - | 62,500.00 |
| 其他 | 165,526.53 | 523,222.18 | 120,607.69 | - | 568,141.02 |
| 合计 | 4,498,388.46 | 2,109,493.65 | 1,790,467.59 | - | 4,817,414.52 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 47,279,353.28 | 6,866,342.34 | 14,995,917.66 | 2,249,387.66 |
| 信用减值准备 | 63,423,537.23 | 9,308,491.59 | 77,033,393.48 | 11,636,629.01 |
| 可抵扣亏损 | 201,235,962.72 | 31,814,053.13 | 115,325,031.88 | 20,054,905.38 |
| 无形资产摊销年限低于税法规定 | 23,126,942.14 | 3,400,530.24 | 22,366,555.32 | 3,341,785.73 |
| 预提项目实施费 | 61,837,433.20 | 8,951,829.03 | 57,979,003.08 | 8,807,463.18 |
| 合并抵消的未实现内部利润 | 4,330,170.23 | 594,180.37 | 7,260,452.72 | 1,089,067.91 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | 1,000,000.00 | 150,000.00 |
| 合计 | 402,233,398.80 | 61,085,426.70 | 295,960,354.14 | 47,329,238.87 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 42,060,199.06 | 50,628,614.38 |
| 可抵扣亏损 | 95,096,942.44 | 94,867,461.35 |
| 合计 | 137,157,141.50 | 145,496,075.73 |
| 年 份 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 2020年 | - | 2,700,823.92 |
| 2021年 | 21,605,322.53 | 21,677,979.49 |
| 2022年 | 35,985,967.73 | 32,786,481.20 |
| 2023年 | 16,787,591.71 | 19,852,971.50 |
| 2024年 | 13,330,137.48 | 17,849,205.24 |
| 2025年 | 7,387,922.99 | - |
| 合计 | 95,096,942.44 | 94,867,461.35 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 合同资产 | 69,668,563.04 | 46,299,105.57 |
| 未实现融资收益 | -689,681.73 | -873,571.10 |
| 小计 | 68,978,881.31 | 45,425,534.47 |
| 减：减值准备 | 9,231,598.67 | 6,573,646.49 |
| 合计 | 59,747,282.64 | 38,851,887.98 |
19. 短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 保证借款 | 114,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 保证并抵押借款 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 271,944.00 | 429,331.00 |
| 合计 | 194,271,944.00 | 250,429,331.00 |
| 借款人 | 年末账面余额 | 抵押物 | 担保人 |
| 本公司 | 80,000,000.00 | 位于思明区观日路18号软件园2期8个单元房产 | 张曦、福州易联众信息技术有限公司 |
| 易惠科技 | 4,000,000.00 | 无 | 施建安、郑宇真 |
| 本公司 | 30,000,000.00 | 无 | 张曦 |
| 本公司 | 40,000,000.00 | 无 | 张曦、北京京发置业限公司 |
| 本公司 | 13,000,000.00 | 无 | 张曦 |
| 本公司 | 27,000,000.00 | 无 | 张曦 |
| 合计 | 194,000,000.00 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 应付货款 | 328,339,293.27 | 271,292,113.93 |
| 应付工程款 | - | 658,208.08 |
| 合计 | 328,339,293.27 | 271,950,322.01 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 其中：账龄超过1年的金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 恺恩泰（北京）科技有限公司 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | 结算期未到 |
| 福州中海信息技术有限公司 | 3,044,375.04 | 3,044,375.04 | 结算期未到 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 其中：账龄超过1年的金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 4,369,440.03 | 2,459,041.80 | 结算期未到 |
| 合计 | 10,473,815.07 | 8,563,416.84 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 预收货款 | 1,463,530.88 | 1,655,094.69 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 预收货款 | 201,257,057.71 | 234,687,682.98 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 93,316,082.91 | 418,605,659.42 | 430,566,980.29 | 81,354,762.04 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 35,180.14 | 2,833,807.55 | 2,856,422.15 | 12,565.54 |
| 三、辞退福利 | 82,000.00 | 219,100.00 | 289,100.00 | 12,000.00 |
| 合计 | 93,433,263.05 | 421,658,566.97 | 433,712,502.44 | 81,379,327.58 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 88,911,477.83 | 375,762,964.27 | 389,747,604.24 | 74,926,837.86 |
| 二、职工福利费 | - | 11,265,248.67 | 11,265,248.67 | - |
| 三、社会保险费 | 28,863.71 | 8,844,772.59 | 8,857,351.19 | 16,285.11 |
| 其中：医疗保险费 | 25,713.45 | 8,028,309.90 | 8,039,620.41 | 14,402.94 |
| 工伤保险费 | 924.52 | 48,434.09 | 48,098.40 | 1,260.21 |
| 生育保险费 | 2,225.74 | 768,028.60 | 769,632.38 | 621.96 |
| 四、住房公积金 | 647.10 | 15,630,876.83 | 15,625,311.21 | 6,212.72 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,375,094.27 | 7,101,797.06 | 5,071,464.98 | 6,405,426.35 |
| 合计 | 93,316,082.91 | 418,605,659.42 | 430,566,980.29 | 81,354,762.04 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 离职后福利： | 35,180.14 | 2,833,807.55 | 2,856,422.15 | 12,565.54 |
| 1.基本养老保险 | 33,559.47 | 2,739,131.20 | 2,760,686.27 | 12,004.40 |
| 2.失业保险费 | 1,620.67 | 94,676.35 | 95,735.88 | 561.14 |
| 合计 | 35,180.14 | 2,833,807.55 | 2,856,422.15 | 12,565.54 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 增值税 | 20,569,892.43 | 14,612,460.16 |
| 企业所得税 | 5,349,519.61 | 8,267,092.51 |
| 个人所得税 | 1,169,061.38 | 1,047,593.57 |
| 城市维护建设税 | 1,405,420.27 | 1,565,833.10 |
| 教育费附加 | 984,197.89 | 1,102,548.74 |
| 房产税 | 142,409.84 | 170,815.07 |
| 河道管理费 | 67,570.29 | 91,809.78 |
| 其他税种 | 357,134.25 | 315,506.41 |
| 合计 | 30,045,205.96 | 27,173,659.34 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 其他应付款 | 51,968,477.44 | 46,976,398.80 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 单位往来款 | 48,655,260.24 | 40,370,004.10 |
| 个人往来款 | 3,313,217.20 | 6,606,394.70 |
| 合计 | 51,968,477.44 | 46,976,398.80 |
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 百川通信息技术有限公司 | 36,100,000.00 | 关联资金拆借暂未偿还 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 一年内到期的长期借款 | 20,451,847.33 | 2,450,167.00 |
| 一年内到期的长期应付款项 | - | 132,895.81 |
| 合计 | 20,451,847.33 | 2,583,062.81 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 质押借款 | 30,000,000.00 | - |
| 保证借款 | 20,400,000.00 | 20,400,000.00 |
| 长期借款应付利息 | 876,504.86 | 2,450,167.00 |
| 小计 | 51,276,504.86 | 22,850,167.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 20,451,847.33 | 2,450,167.00 |
| 合计 | 30,824,657.53 | 20,400,000.00 |
| 借款人 | 期末借款余额 | 质押或担保情况 |
| 本公司 | 30,000,000.00 | 本公司以持有的海保人寿保险股份有限公司20%股权提供质押担保 |
| 本公司 | 20,400,000.00 | 张曦 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 长期应付款 | - | 132,895.81 |
| 减：一年内到期的长期应付款项 | - | 132,895.81 |
| 合计 | - | - |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 应付融资租赁款 | - | 132,895.81 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | - | 132,895.81 |
| 合计 | - | - |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本次增减变动（+、一） | 2020年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 43,000.00 | － | － | － | － | － | 43,000.00 |
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 32,800,799.19 | 32,028,667.75 | - | 64,829,466.94 |
| 其他资本公积 | 1,992,005.84 | - | - | 1,992,005.84 |
| 合计 | 34,792,805.03 | 32,028,667.75 | - | 66,821,472.78 |
易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注
31. 其他综合收益
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期发生金额 | 2020年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -850,000.00 | - | - | - | - | - | - | -850,000.00 |
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -850,000.00 | - | - | - | - | - | - | -850,000.00 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,902,379.78 | 3,250,270.97 | - | - | - | 3,250,270.97 | - | 5,152,650.75 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,902,379.78 | 3,250,270.97 | - | - | - | 3,250,270.97 | - | 5,152,650.75 |
| 其他综合收益合计 | 1,052,379.78 | 3,250,270.97 | - | - | - | 3,250,270.97 | - | 4,302,650.75 |
32. 盈余公积
| 项 目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 26,927,422.86 | - | - | 26,927,422.86 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 241,740,231.09 | 250,158,960.13 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -61,463,574.92 | -21,389,020.47 |
| 调整后期初未分配利润 | 180,276,656.17 | 228,769,939.66 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 11,476,313.15 | 10,505,744.63 |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | 4,614,546.80 |
| 减：应付普通股股利 | 2,150,000.00 | 2,150,000.00 |
| 期末未分配利润 | 189,602,969.32 | 241,740,231.09 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,050,387,344.04 | 557,199,107.08 | 948,111,284.79 | 459,570,757.34 |
| 其他业务 | 676,714.30 | 124,397.60 | 607,152.08 | 111,506.92 |
| 合计 | 1,051,064,058.34 | 557,323,504.68 | 948,718,436.87 | 459,682,264.26 |
| 行业名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 民生服务行业 | 924,156,509.52 | 438,571,806.94 | 897,433,143.56 | 438,531,581.10 |
| 融资服务 | 6,676,531.28 | 1,964,000.00 | 42,456,973.94 | 14,345,583.56 |
| 行业名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 保险经纪行业 | 119,554,303.24 | 116,663,300.14 | 8,221,167.29 | 6,693,592.68 |
| 合计 | 1,050,387,344.04 | 557,199,107.08 | 948,111,284.79 | 459,570,757.34 |
| 产品名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 定制软件及IC | 677,997,627.67 | 284,121,392.63 | 609,697,830.94 | 258,665,607.14 |
| 技术服务 | 89,577,005.62 | 33,302,704.48 | 98,477,756.78 | 37,683,089.27 |
| 系统集成及硬件 | 145,055,147.20 | 115,097,726.30 | 186,970,554.47 | 140,654,381.34 |
| 融资服务 | 6,676,531.28 | 1,964,000.00 | 42,456,973.94 | 14,345,583.56 |
| 保险经纪 | 119,554,303.24 | 116,663,300.14 | 8,221,167.29 | 6,693,592.68 |
| 其他服务 | 11,526,729.03 | 6,049,983.53 | 2,287,001.37 | 1,528,503.35 |
| 合计 | 1,050,387,344.04 | 557,199,107.08 | 948,111,284.79 | 459,570,757.34 |
| 地区名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 福建 | 479,270,935.47 | 221,121,875.14 | 528,325,305.79 | 244,277,942.21 |
| 山西 | 137,489,603.29 | 72,934,127.23 | 105,855,827.58 | 50,443,268.05 |
| 安徽 | 48,341,541.89 | 19,643,743.83 | 68,179,951.85 | 26,185,326.88 |
| 广西 | 17,653,239.77 | 13,264,516.33 | 31,246,823.71 | 22,729,636.57 |
| 湖南 | 20,018,213.99 | 11,419,064.50 | 30,726,171.86 | 16,719,085.17 |
| 广东 | 49,546,891.44 | 26,103,145.76 | 28,558,516.59 | 14,413,679.99 |
| 山东 | 12,776,860.65 | 6,447,742.88 | 24,757,738.50 | 11,701,128.46 |
| 北京 | 34,083,255.58 | 21,380,148.89 | 24,661,581.90 | 14,559,165.60 |
| 河北 | 24,196,483.87 | 17,635,511.86 | 17,800,813.25 | 12,282,535.74 |
| 吉林 | 43,779,551.83 | 30,723,744.39 | 16,631,826.91 | 11,081,639.37 |
| 浙江 | 8,127,290.23 | 3,061,284.67 | 11,859,761.92 | 3,801,730.19 |
| 天津 | 1,392,160.74 | 488,499.68 | 11,087,244.75 | 3,469,261.63 |
| 上海 | 39,932,509.07 | 21,533,003.13 | 9,985,832.37 | 5,074,586.17 |
| 陕西 | 10,316,387.15 | 7,952,535.19 | 6,973,461.42 | 5,595,116.98 |
| 辽宁 | 29,390,126.89 | 18,490,584.32 | 6,429,386.69 | 3,908,173.49 |
| 新疆 | 10,841,567.86 | 5,021,127.87 | 4,948,649.20 | 2,254,429.92 |
| 江苏 | 32,439,834.96 | 23,208,363.35 | 4,200,495.12 | 2,885,071.25 |
| 地区名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 云南 | 6,083,429.15 | 3,257,077.43 | 4,057,112.47 | 2,054,195.15 |
| 四川 | 1,347,318.57 | 1,114,712.25 | 3,080,935.63 | 2,504,163.74 |
| 江西 | 923,585.63 | 539,934.59 | 3,059,294.11 | 1,783,125.66 |
| 海南 | 23,397,712.17 | 22,178,825.87 | 2,326,472.93 | 173,907.82 |
| 宁夏 | 15,240,126.62 | 7,884,431.89 | 1,564,085.71 | 792,804.80 |
| 其他 | 3,798,717.22 | 1,795,106.03 | 1,793,994.53 | 880,782.50 |
| 合计 | 1,050,387,344.04 | 557,199,107.08 | 948,111,284.79 | 459,570,757.34 |
| 项 目 | 2020年度 |
| 在某一时点确认收入 | |
| ①定制软件及IC | 677,997,627.67 |
| ②系统集成及硬件 | 145,055,147.20 |
| ③融资服务 | 6,676,531.28 |
| ④保险经纪 | 119,554,303.24 |
| ⑤其他服务 | 11,400,914.72 |
| ⑥其他业务收入 | 676,714.30 |
| 小计 | 961,361,238.41 |
| 在某段时间确认收入 | |
| ①技术服务 | 89,577,005.62 |
| ②其他服务 | 125,814.31 |
| 小计 | 89,702,819.93 |
| 合计 | 1,051,064,058.34 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城市维护建设税 | 3,107,795.33 | 4,368,375.40 |
| 教育费附加 | 2,467,800.00 | 3,119,953.77 |
| 土地使用税 | 17,751.28 | 34,218.40 |
| 车船使用税 | 25,080.00 | 23,040.00 |
| 印花税 | 622,647.67 | 590,601.21 |
| 其他税种 | 910,806.22 | 2,297,831.70 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合计 | 7,151,880.50 | 10,434,020.48 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 49,637,527.54 | 53,869,126.49 |
| 业务招待费 | 8,818,971.74 | 14,530,059.78 |
| 广告及宣传费 | 4,675,968.69 | 3,299,111.95 |
| 销售服务费 | 3,403,153.59 | - |
| 差旅费用 | 3,353,651.30 | 5,015,597.48 |
| 办公费用 | 2,742,807.69 | 1,934,937.95 |
| 其他费用 | 2,071,492.17 | 2,228,678.29 |
| 租赁费 | 537,049.16 | 394,290.85 |
| 折旧费 | 57,700.05 | 105,128.57 |
| 合计 | 75,298,321.93 | 81,376,931.36 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 96,746,523.93 | 102,020,151.50 |
| 管理营运费 | 21,237,303.63 | 19,720,046.14 |
| 折旧及摊销 | 18,884,435.84 | 18,367,316.11 |
| 业务招待费 | 13,977,566.67 | 12,099,131.30 |
| 中介服务费 | 10,515,327.04 | 5,772,661.87 |
| 办公费用 | 5,558,457.66 | 4,592,109.26 |
| 差旅费用 | 5,452,956.30 | 6,707,358.77 |
| 其他费用 | 4,373,805.72 | 2,209,483.23 |
| 合计 | 176,746,376.79 | 171,488,258.18 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 144,298,778.44 | 125,391,611.49 |
| 折旧费 | 3,194,105.11 | 1,933,311.21 |
| 委托开发费 | 5,953,501.81 | 4,748,430.58 |
| 管理费 | 3,626,112.01 | 2,541,366.69 |
| 办公费用 | 969,297.33 | 978,179.71 |
| 中介代理费 | 336,864.48 | 584,294.74 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 检测费 | 203,743.27 | 355,051.46 |
| 其他费用 | 1,534,053.33 | 1,060,379.38 |
| 合计 | 160,116,455.78 | 137,592,625.26 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息支出 | 15,868,017.86 | 16,748,040.42 |
| 减：利息收入 | 1,992,309.49 | 2,124,372.48 |
| 手续费及其他 | 838,673.83 | 560,715.56 |
| 合 计 | 14,714,382.20 | 15,184,383.50 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 39,240,639.98 | 39,871,133.58 | |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 39,240,639.98 | 39,871,133.58 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 1,683,343.94 | 990,051.55 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 292,485.86 | 510,727.47 | |
| 进项税加计扣除 | 1,390,858.08 | 479,324.08 | |
| 合计 | 40,923,983.92 | 40,861,185.13 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -16,963,615.13 | -11,130,389.94 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,387,529.68 | 3,730,765.47 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | - | 3,816,503.60 |
| 合计 | -15,576,085.45 | -3,583,120.87 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收账款坏账损失 | -12,179,524.75 | -40,229,448.45 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,777,988.51 | -1,143,385.54 |
| 应收利息坏账损失 | - | -1,199,233.32 |
| 合计 | -14,957,513.26 | -42,572,067.31 |
43. 资产减值损失
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货跌价损失 | -2,899,512.01 | -6,064,754.23 |
| 合同资产减值损失 | -4,708,633.77 | - |
| 长期股权投资减值损失 | -5,854,964.18 | -2,180,471.80 |
| 商誉减值损失 | - | -1,145,818.37 |
| 其他非流动资产减值损失 | -2,657,952.18 | - |
| 合计 | -16,121,062.14 | -9,391,044.40 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产的处置利得或损失 | 113,545.78 | 56,116.88 |
| 其中：固定资产 | 113,545.78 | 56,116.88 |
| 合计 | 113,545.78 | 56,116.88 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的应付款项 | 6.56 | 263,169.13 | 6.56 |
| 员工罚款 | 146,987.46 | - | 146,987.46 |
| 其他 | 101,849.70 | 71,191.89 | 101,849.70 |
| 合计 | 248,843.72 | 334,361.02 | 248,843.72 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 137,877.55 | 21,233.06 | 137,877.55 |
| 罚款及滞纳金支出 | 174,251.43 | 8,160.82 | 174,251.43 |
| 违约金 | 7,130.00 | 479.00 | 7,130.00 |
| 捐赠支出 | 23,000.00 | 200,000.00 | 23,000.00 |
| 其他 | 146,616.85 | 152,090.15 | 146,616.85 |
| 合计 | 488,875.83 | 381,963.03 | 488,875.83 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 6,189,025.69 | 7,161,125.69 |
| 递延所得税费用 | -13,756,187.83 | -5,441,895.29 |
| 合计 | -7,567,162.14 | 1,719,230.40 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 53,855,973.20 | 58,283,421.25 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,078,395.98 | 8,742,513.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,162,763.99 | -13,122,585.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -670,275.30 | -6,919,460.70 |
| 非应税收入的影响 | - | -1,035,907.54 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,228,552.00 | 7,801,625.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -512,218.93 | -149,721.12 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,740,011.83 | 16,624,121.59 |
| 权益法核算的联营企业损益 | 2,498,398.95 | 1,686,312.51 |
| 税率变动导致递延所得税的变动 | 381,767.15 | 183,023.94 |
| 其他权益工具转让纳税影响 | - | 1,153,636.70 |
| 研发费用加计扣除 | -14,091,812.24 | -13,168,399.07 |
| 执行新收入准则调整应纳税所得额影响 | -5,904,453.63 | - |
| 其他 | -152,763.96 | -75,928.72 |
| 所得税费用 | -7,567,162.14 | 1,719,230.40 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 收回融资租赁款 | 62,815,350.00 | - |
| 收到财政及产品补助 | 26,561,454.11 | 23,101,200.37 |
| 收到退还的押金、保证金 | 26,651,206.86 | 36,246,820.93 |
| 收到的往来款 | 14,191,539.65 | 4,830,432.68 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息收入 | 1,992,309.49 | 1,922,384.22 |
| 收到员工归还借款 | 1,414,540.38 | 6,413,449.10 |
| 收回保理款 | - | 50,000,000.00 |
| 合计 | 133,626,400.49 | 122,514,287.30 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 支付的往来款 | 108,172,619.28 | 53,722,115.65 |
| 支付期间费用 | 92,297,189.94 | 87,194,130.90 |
| 支付融资租赁款 | 67,000,000.00 | - |
| 支付的押金、保证金 | 30,204,648.56 | 38,270,643.26 |
| 支付员工借款 | 1,651,402.00 | 8,197,727.12 |
| 支付保理款 | - | 65,000,000.00 |
| 存入定期存款 | - | 500,000.00 |
| 合计 | 299,325,859.78 | 252,884,616.93 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存入一年以上定期存款 | - | 5,500,000.00 |
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 61,423,135.34 | 56,564,190.85 |
| 加：资产减值准备 | 16,121,062.14 | 9,391,044.40 |
| 信用减值损失 | 14,957,513.26 | 42,572,067.31 |
| 固定资产折旧 | 8,433,250.32 | 10,880,376.24 |
| 无形资产摊销 | 14,165,889.20 | 12,289,136.08 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,790,467.59 | 2,468,238.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -113,545.78 | -56,116.88 |
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 137,629.49 | 21,233.06 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 15,868,017.86 | 30,954,784.35 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 15,576,085.45 | 3,583,120.87 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,756,187.83 | -5,591,895.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,260,869.64 | -6,798,647.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -222,376,309.15 | -195,271,095.47 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 23,784,105.18 | 102,487,761.26 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -58,728,017.29 | 63,494,197.92 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 425,834,429.02 | 444,379,619.85 |
| 减：现金的期初余额 | 444,379,619.85 | 325,781,246.11 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -18,545,190.83 | 118,598,373.74 |
| 项 目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 104,400,001.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 678,870.80 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 6,911,218.38 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 110,632,348.58 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 一、现金 | 425,834,429.02 | 444,379,619.85 |
| 其中：库存现金 | 285,968.61 | 594,890.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 425,264,998.54 | 443,700,642.77 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 283,461.87 | 84,086.27 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 425,834,429.02 | 444,379,619.85 |
| 项 目 | 2020年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 21,691,953.27 | 说明1 |
| 债权投资 | 5,500,000.00 | 期限1年以上不可提前支取的定期存款 |
| 长期股权投资 | 250,646,005.17 | 说明2 |
| 固定资产 | 22,443,413.95 | 说明3 |
| 合计 | 300,281,372.39 |
| 款项内容 | 金额 |
| 保函保证金 | 12,045,762.59 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,300,000.00 |
| 不可提前支取的定期存款 | 800,000.00 |
| 根据银保监会要求缴存的经营保证金 | 5,000,000.00 |
| 预收中国银行股份有限公司莆田分行货款 | 725,325.08 |
| 中国银行股份有限公司漳州分行冻结社保卡制卡费 | 379,865.60 |
| 中国银行股份有限公司福州花园路支行应中行南安支行协办函冻结客户质保金 | 1,440,000.00 |
| 开通高速无需停车缴费服务的保证金 | 1,000.00 |
| 合 计 | 21,691,953.27 |
52. 政府补助
（1）与收益相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | |||
| 软件产品增值税即征即退 | 12,679,185.87 | 12,679,185.87 | 17,280,199.95 | 其他收益 |
| 企业研发费用补助 | 12,619,520.00 | 12,619,520.00 | 7,474,000.00 | 其他收益 |
| 稳岗就业补贴 | 2,136,290.86 | 2,136,290.86 | 1,007,109.55 | 其他收益 |
| 优秀软件信息企业增产增速奖 | 1,357,405.00 | 1,357,405.00 | 1,462,205.00 | 其他收益 |
| 科技小巨人领军企业奖励 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 |
| 高新技术企业销售收入达规模补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | 其他收益 |
| 高新技术成果转化项目奖励 | 818,471.00 | 818,471.00 | - | 其他收益 |
| 补贴奖励 | 572,046.78 | 572,046.78 | 142,958.53 | 其他收益 |
| 技术交易奖励金 | 561,333.00 | 561,333.00 | - | 其他收益 |
| 厦门市软件和信息服务业发展专项资金 | 536,800.00 | 536,800.00 | - | 其他收益 |
| 互联网企业年度营收收入首超奖 | 500,000.00 | 500,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 |
| 总部企业扶持资金 | 452,217.00 | 452,217.00 | - | 其他收益 |
| 软件信息企业增产增速奖励 | 369,130.00 | 369,130.00 | - | 其他收益 |
| 福州市鼓楼区劳动服务公司职工失业保险基金 | 320,990.64 | 320,990.64 | - | 其他收益 |
| 2020年度互联网企业软件开发项目市外中标签约奖 | 311,677.00 | 311,677.00 | - | 其他收益 |
| 高企备案奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 智慧防疫和新模式应用示范工程 | 300,000.00 | 300,000.00 | - | 其他收益 |
| 软件和信息服务业发展专项 | 292,300.00 | 292,300.00 | - | 其他收益 |
| 2019年度省高新技术企业出库奖补 | 280,000.00 | 280,000.00 | - | 其他收益 |
| 思明区科技和信息化局关于落实高新技术成果转化项目奖励 | 267,396.00 | 267,396.00 | - | 其他收益 |
| 互联网企业软件开发项目市外中标（签约）奖 | 256,296.00 | 256,296.00 | 1,366,608.00 | 其他收益 |
| 国家高新企业技术认定奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 市级优秀应用解决方案-企业单位网上申报平台 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 项 目 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | |||
| 创新创业大赛奖金 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 三高企业孵化培育高企奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 市级应用优秀解决方案 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 高新技术成果转化项目，营业税和增值税奖励 | 181,303.00 | 181,303.00 | - | 其他收益 |
| 湖里区2018年度自贸区扶持资金 | 148,946.00 | 148,946.00 | - | 其他收益 |
| 服务贸易和服务外包 | 148,100.00 | 148,100.00 | - | 其他收益 |
| 2019年度省级高新技术企业入库奖补 | 140,000.00 | 140,000.00 | - | 其他收益 |
| 国家级高新技术认定奖 | 100,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
| 山西省新兴产业领军人才（创业型）资助项 目 | 100,000.00 | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 计算机软件著作权登记证书累计奖 | 100,000.00 | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 自贸区扶持资金 | 83,875.00 | 83,875.00 | - | 其他收益 |
| 职工失业保险基金 | 76,718.88 | 76,718.88 | - | 其他收益 |
| 湖里区2018年自贸区扶持资金 | 66,388.00 | 66,388.00 | - | 其他收益 |
| 招工招才奖励 | 24,600.00 | 24,600.00 | 30,012.42 | 其他收益 |
| 专项扶持资金 | - | - | 1,642,135.00 | 其他收益 |
| 软件和信息技术服务业专项资金 | - | - | 1,332,500.00 | 其他收益 |
| 高新技术成果转化项目-营业税和增值税奖励 | - | - | 973,920.00 | 其他收益 |
| 专利补助 | - | - | 951,200.00 | 其他收益 |
| 技术交易奖励 | - | - | 430,376.00 | 其他收益 |
| 高新技术企业补助项目 | - | - | 400,000.00 | 其他收益 |
| 湖里区2017年度自贸区扶持资金 | - | - | 346,324.00 | 其他收益 |
| 互联网赛会等行业活动各类扶持政策补贴 | - | - | 304,820.00 | 其他收益 |
| 思明区质量技术专项奖质量奖励 | - | - | 300,000.00 | 其他收益 |
| 扶持资金 | - | - | 209,596.00 | 其他收益 |
| 质量技术奖品牌奖励 | - | - | 200,000.00 | 其他收益 |
| 劳务协作及社保补贴 | - | - | 193,405.59 | 其他收益 |
| 项 目 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2020年度 | 2019年度 | |||
| 厦门市重点产业紧缺人才薪酬津贴 | - | - | 150,000.00 | 其他收益 |
| 中小企业发展专项资金示范奖 | - | - | 150,000.00 | 其他收益 |
| 青年创新创业人才扶持培育奖励 | - | - | 150,000.00 | 其他收益 |
| 天河区新增规模以上软件企业支持补贴 | - | - | 100,000.00 | 其他收益 |
| 思明区质量技术专项奖品牌奖励兑现 | - | - | 100,000.00 | 其他收益 |
| 2017年厦门优质品牌奖励金 | - | - | 100,000.00 | 其他收益 |
| 重点企业租金补贴、高企落户和研发投入支持 | - | - | 67,300.00 | 其他收益 |
| 省级科技创新券补助资金 | - | - | 66,000.00 | 其他收益 |
| 厦门市思明区人民政府鹭江街道办事处扶持资金款 | - | - | 49,794.00 | 其他收益 |
| 厦门市《企业知识产权管理规范》认证费用 | - | - | 44,000.00 | 其他收益 |
| 其他零星项目 | 139,649.95 | 139,649.95 | 146,669.54 | 其他收益 |
| 合计 | 39,240,639.98 | 39,240,639.98 | 39,871,133.58 | |
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 厦门易联众融资租赁有限公司 | 173,999,198.92 | 100 | 股权转让 | 2020.12.15 | 转让协议已履行完毕 | -315,617.80 |
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 北京易联众智康科技有限公司 | 1.00 | 65 | 股权转让 | 2020.2.28 | 转让协议已履行完毕 | 1,703,147.48 |
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 厦门易联众融资租赁有限公司 | － | － | － | － | － | － |
| 北京易联众智康科技有限公司 | － | － | － | － | － | － |
| 序号 | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 1 | 安徽易联众 | 合肥 | 合肥 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 2 | 山西易联众 | 太原 | 太原 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 3 | 福建软件开发 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 4 | 福州易联众 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 5 | 电子科技 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系统集成 | 51% | － | 设立或投资 |
| 6 | 湖南易联众 | 长沙 | 长沙 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 7 | 广东易联众 | 广州 | 广州 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 8 | 广西易联众 | 南宁 | 南宁 | 智能卡、银行卡研发生产、软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 9 | 北京易联众 | 北京 | 北京 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 10 | 陕西易联众 | 西安 | 西安 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 11 | 民生通 | 厦门 | 厦门 | 互联网销售 | － | 62% | 设立或投资 |
| 12 | 厦门纵达 | 厦门 | 厦门 | 软件开发、销售 | 60% | － | 非同一控制下企业合并 |
| 13 | 吉林易联众 | 长春 | 长春 | 软件开发及应用系统集成 | － | 70% | 设立或投资 |
| 14 | 金融控股 | 厦门 | 厦门 | 投资 | 100% | － | 设立或投资 |
| 15 | 宁夏易联众 | 银川 | 银川 | 软件开发及应用系统集成 | － | 100% | 设立或投资 |
| 16 | 医疗控股 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 17 | 易康吉 | 沈阳 | 沈阳 | 保险经纪 | 100% | － | 设立或投资 |
| 18 | 网络科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 19 | 智能科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | 65% | － | 设立或投资 |
| 20 | 大数据 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | 80% | － | 设立或投资 |
| 21 | 民生科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | 58.5% | － | 设立或投资 |
| 22 | 易惠科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 | 65% | － | 设立或投 |
| 序号 | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 统集成 | 资 | ||||||
| 23 | 易方科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | － | 63.7% | 设立或投资 |
| 24 | 三明易联众 | 三明 | 三明 | 软件开发及应用系统集成 | － | 100% | 设立或投资 |
| 25 | 人力资源 | 厦门 | 厦门 | 人才中介、职业中介、劳务派遣 | － | 100% | 设立或投资 |
| 26 | 海南易联众 | 海口 | 海口 | 智能卡、银行卡研发生产、软件开发及应用系统集成 | 80% | － | 非同一控制下企业合并 |
| 27 | 医疗信息 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系统集成 | － | 64.25% | 设立或投资 |
| 28 | 广州睿图 | 广州 | 广州 | 应用系统集成 | － | 65% | 设立或投资 |
| 29 | 山西民生 | 太原 | 太原 | 软件开发 | － | 65% | 设立或投资 |
| 30 | 安徽民生 | 合肥 | 合肥 | 软件开发及应用系统集成 | － | 65% | 设立或投资 |
| 31 | 保睿通 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | － | 65% | 设立或投资 |
| 32 | 医卫信息 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系统集成 | － | 67.50% | 设立或投资 |
| 33 | 长青科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | － | 65% | 设立或投资 |
| 34 | 易达迅 | 福州 | 福州 | 教育 | 65% | － | 设立或投资 |
| 35 | 通达易 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | 60% | － | 设立或投资 |
| 36 | 安徽易惠 | 合肥 | 合肥 | 软件开发及应用系统集成 | － | 51% | 设立或投资 |
| 37 | 山西易惠 | 太原 | 太原 | 软件开发及应用系统集成 | － | 51% | 设立或投资 |
| 38 | 欣贝康 | 福州 | 福州 | 医学研究和试验、医疗器械销售 | － | 51% | 设立或投资 |
| 39 | 三明易就医 | 三明 | 三明 | 软件开发及应用系统集成 | － | 100% | 设立或投资 |
| 40 | 湖南鑫卫 | 长沙 | 长沙 | 软件开发及应用系统集成 | 51% | － | 设立或投资 |
| 41 | 陕西金纳 | 咸阳 | 咸阳 | 软件开发及应用系统集成 | 55% | － | 设立或投资 |
| 42 | 安徽科技 | 合肥 | 合肥 | 软件开发及应用系统集成 | 65% | － | 设立或投资 |
| 43 | 山西惠民 | 太原 | 太原 | 软件开发及应用系统集成 | 63% | 3.20% | 设立或投资 |
| 序号 | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 44 | 福州灵医 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系统集成 | － | 40% | 设立或投资 |
| 45 | 北京民生 | 北京 | 北京 | 技术推广和应用服务 | － | 51% | 设立或投资 |
| 46 | 山东网络科技 | 济南 | 济南 | 软件开发及应用系统集成 | 100% | － | 设立或投资 |
| 47 | 河南盈信息 | 郑州 | 郑州 | 软件开发及应用系统集成 | 51% | － | 设立或投资 |
| 48 | 北京珩泰 | 北京 | 北京 | 技术推广和应用服务 | 40% | － | 设立或投资 |
| 49 | 山西医信 | 太原 | 太原 | 软件开发及应用系统集成 | － | 95% | 设立或投资 |
| 50 | 万势顺易 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系统集成 | 65% | － | 设立或投资 |
| 51 | 上海曦康 | 上海 | 上海 | 技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让 | 55% | － | 设立或投资 |
| 52 | 健康科技 | 北京 | 北京 | 医学研究和试验发展、健康管理和咨询 | 100% | － | 设立或投资 |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 民生科技 | 41.50% | 2,995,334.64 | - | 64,625,784.36 |
| 易惠科技 | 35.00% | 9,574,150.55 | - | 36,688,232.97 |
| 医疗信息 | 35.75% | 7,051,425.88 | 2,145,000.00 | 16,843,147.74 |
| 广州睿图 | 35.00% | 5,511,362.44 | 1,050,000.00 | 12,211,074.89 |
| 保睿通 | 35.00% | 7,975,657.62 | 9,450,000.00 | 18,646,102.14 |
| 山西惠民 | 33.80% | 7,819,183.13 | - | 12,353,908.54 |
| 合计 | 40,927,114.26 | 12,645,000.00 | 161,368,250.64 |
| 子公司名称 | 2020年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 民生科技 | 124,766,079.40 | 40,743,916.85 | 165,509,996.25 | 66,114,191.21 | - | 66,114,191.21 |
| 易惠科技 | 124,232,344.52 | 100,050,660.62 | 224,283,005.14 | 111,969,330.05 | - | 111,969,330.05 |
| 医疗信息 | 75,084,385.58 | 12,743,733.80 | 87,828,119.38 | 39,328,647.56 | - | 39,328,647.56 |
| 广州睿图 | 45,729,805.55 | 13,494,897.77 | 59,224,703.32 | 24,335,917.93 | - | 24,335,917.93 |
| 保睿通 | 114,186,049.86 | 20,222,026.84 | 134,408,076.70 | 81,133,499.17 | - | 81,133,499.17 |
| 山西惠民 | 55,631,072.06 | 1,677,318.33 | 57,308,390.39 | 21,620,034.74 | - | 21,620,034.74 |
| 子公司名称 | 2019年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 民生科技 | 78,542,861.88 | 9,401,022.85 | 87,943,884.73 | 39,664,335.63 | - | 39,664,335.63 |
| 易惠科技 | 156,473,235.22 | 6,204,356.86 | 162,677,592.08 | 82,036,134.77 | - | 82,036,134.77 |
| 医疗信息 | 65,339,343.66 | 3,351,028.39 | 68,690,372.05 | 30,506,249.56 | - | 30,506,249.56 |
| 广州睿图 | 40,191,397.26 | 4,685,021.71 | 44,876,418.97 | 17,777,102.98 | - | 17,777,102.98 |
| 保睿通 | 102,000,701.82 | 14,228,522.53 | 116,229,224.35 | 45,772,832.39 | - | 45,772,832.39 |
| 山西惠民 | - | - | - | - | - | - |
| 子公司名称 | 2020年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 民生科技 | 95,356,724.24 | 7,982,670.59 | 7,982,670.59 | -23,616,548.45 |
| 易惠科技 | 195,081,904.27 | 28,365,553.82 | 28,365,553.82 | -9,441,764.18 |
| 医疗信息 | 77,001,126.79 | 18,885,789.68 | 18,885,789.68 | 442,909.17 |
| 广州睿图 | 57,192,146.23 | 15,746,749.83 | 15,746,749.83 | -125,414.93 |
| 保睿通 | 108,370,559.97 | 22,787,593.19 | 22,787,593.19 | 41,501,763.76 |
| 山西惠民 | 58,820,841.92 | 22,359,688.69 | 22,359,688.69 | 4,819,587.44 |
| 子公司名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 民生科技 | 91,500,801.95 | 18,829,314.93 | 18,829,314.93 | 20,952,100.08 |
| 子公司名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 易惠科技 | 180,633,275.82 | 39,727,671.47 | 39,727,671.47 | 13,926,712.99 |
| 医疗信息 | 79,400,689.58 | 11,826,859.45 | 11,826,859.45 | 14,353,285.13 |
| 广州睿图 | 43,922,349.80 | 11,265,466.89 | 11,265,466.89 | 7,427,767.57 |
| 保睿通 | 122,069,216.72 | 42,319,875.62 | 42,319,875.62 | 30,515,051.58 |
| 山西惠民 | - | - | - | - |
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发 | 31.14 | － | 权益法 |
| 黑龙江易联众信息工程技术有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 软件开发及应用系统集成 | 40.00 | － | 权益法 |
| 百川通信息技术有限公司 | 成都 | 成都 | 互联网支付、电子商务 | 38.00 | － | 权益法 |
| 厦门易联众金融技术服务股份有限公司 | 厦门 | 厦门 | 金融信息技术外包、金融业务流程外包 | － | 23.00 | 权益法 |
| 福建易联众蓝创科技有限公司 | 福州 | 福州 | 基因检测 | 36.00 | － | 权益法 |
| 广州桔叶信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件开发 | 8.57 | － | 权益法 |
| 广东易联众民生信息技术有限公司 | 广州 | 广州 | 软件开发及应用系统集成 | 64.60（说明1） | － | 权益法 |
| 海保人寿保险股份有限公司 | 海南 | 海南 | 保险业 | 20.00 | － | 权益法 |
| 福建省星民智联科技有限公司 | 福州 | 福州 | 软件和信息技术服务 | 19.00 | － | 权益法 |
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 福州 | 福州 | 软件和信息技术服务 | 19.23 | － | 权益法 |
| 厦门麟腾网络科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 商务服务 | － | 45.00 | 权益法 |
| 易宿（厦门）信息技术有限公司 | 厦门 | 厦门 | 软件和信息技术服务 | － | 40.00 | 权益法 |
| 易联众（福建）医疗器械有限公司 | 福州 | 福州 | 医疗器械销售 | 49.00 | － | 权益法 |
| 临沂市民卡数据服务有限公司 | 临沂 | 临沂 | 软件和信息技术服务 | 49.00 | － | 权益法 |
| 湖州百路源投资管理有限公司 | 湖州 | 湖州 | 商务服务 | － | 20.00 | 权益法 |
| 和平共济众联数据技术股份有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网信息服务、软件开发 | 20.00 | － | 权益法 |
| 易惠云安（北京）健康科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、软件开发、健康咨询 | － | 20.00 | 权益法 |
| 易联众易维科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件和信息技术服务 | － | 27.00 | 权益法 |
| 易联众云融（北京）科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件和信息技术服务 | － | 45.00 | 权益法 |
| 亿微征信服务有限公司 | 上海 | 上海 | 企业信用征信服务 | － | 10.00 （说明2） | 权益法 |
方广东妙联网信息科技服务有限公司委派两名董事及副董事长人选。董事会议事方式：
决议经2/3以上董事通过。本公司判断无法控制广东民生，因此采用权益法核算，不纳入合并报表范围。
说明2：本公司向亿微征信服务有限公司委派1名董事，并享有实质性的参与决策权，因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。
（2）联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2020年12月31日/2020年度 | 2019年12月31日/2019年度 |
| 投资账面价值合计 | 387,197,102.22 | 384,385,995.38 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -16,840,119.95 | -11,027,118.48 |
| ——其他综合收益 | 3,250,270.97 | 743,192.72 |
| ——综合收益总额 | -13,589,848.98 | -10,283,925.76 |
| 合营企业或联营企业名称 | 2019年12月31日累积未确认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 2020年12月31日累积未确认的损失 |
| 厦门易联众金融技术服务股份有限公司 | -7,938,535.65 | -241,814.45 | -8,180,350.10 |
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的12.34%（比较期：23.44%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.97%（比较：36.90%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：（单位：万元）
| 项目名称 | 2020年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 19,427.19 | - | - | - | 19,427.19 |
| 应付账款 | 32,833.93 | - | - | - | 32,833.93 |
| 其他应付款 | 5,196.85 | - | - | - | 5,196.85 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,045.18 | - | - | - | 2,045.18 |
| 长期借款 | 82.47 | 3,000.00 | - | - | 3,082.47 |
| 合计 | 59,585.62 | 3,000.00 | - | - | 62,585.62 |
| 项目名称 | 2019年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 25,042.93 | - | - | - | 25,042.93 |
| 应付账款 | 28,794.33 | - | - | - | 28,794.33 |
| 其他应付款 | 4,697.64 | - | - | - | 4,697.64 |
| 一年内到期的非流动负债 | 258.31 | - | - | - | 258.31 |
| 长期借款 | - | - | 2,040.00 | - | 2,040.00 |
| 合计 | 58,793.21 | - | 2,040.00 | - | 60,833.21 |
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）其他权益工具投资 | - | - | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 |
| （二）其他非流动金融资产 | - | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 | 类型 |
| 张曦 | 本公司第一大股东，实际控制人，董事长，持有本公司16.21%股权 | 自然人 |
| 厦门麟真贸易有限公司 | 张曦为该公司实际控制人并持股100%，为张曦一致行动人；截止2020年12月31日，厦门麟真持有本公司3.81%股权，截止财务报告日，厦门麟真持有本公 | 境内非国有法人 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 | 类型 |
| 司3.81%的股权 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 火山鸣泉生态科技有限公司 | 实际控制人控股的企业 |
| 北京喜盟资产管理有限公司 | 实际控制人亲属控股的企业 |
| 福建实邑科技信息股份有限公司 | 实际控制人亲属控股的企业 |
| 厦门建德开发有限公司 | 实际控制人亲属原控制的企业 |
| 厦门骏豪酒店管理有限公司 | 实际控制人亲属原控股的企业 |
| 厦门银据空间地理信息有限公司 | 实际控制人亲属原控股的企业 |
| 北京应通科技有限公司 | 报告期内实际控制人担任董事 |
| 北京京发置业有限公司 | 报告期内实际控制人曾担任董事 |
| 上海星惜科技有限公司 | 公司高级管理人员担任董事 |
| 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 报告期内公司高级管理人员曾任董事 |
| 福州医联讯通信息技术服务有限公司 | 本公司联营企业医联康护控股的企业 |
| 山西医联康护科技有限公司 | 本公司联营企业医联康护控股的企业 |
| 易联众麟腾（厦门）科技有限公司 | 本公司联营企业厦门麟腾控股的企业 |
| 微医控股（浙江）有限公司 | 持有本公司股权5%以上的股东 |
| 乌镇互联网医药（桐乡）有限公司 | 持有本公司股权5%以上的股东微医控股（浙江）有限公司控制的企业 |
| 挂号网（杭州）科技有限公司 | 与持有本公司股权5%以上的股东微医控股（浙江）有限公司受同一主体控制 |
| 河南微医互联网医院有限公司 | 与持有本公司股权5%以上的股东微医控股（浙江）有限公司受同一主体控制 |
| 泰安国泰民安大药房连锁有限公司 | 与持有本公司股权5%以上的股东微医控股（浙江）有限公司受同一主体控制 |
| 漳浦县三星旅业发展有限公司 | 根据上市规则实质重于形式原则认定为关联方 |
| 北京易联众智康科技有限公司 | 本期处置的子公司，合并报告期间为1-2月 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
| 北京京发置业有限公司 | 办公物业费 | 3,685.70 | - |
| 北京应通科技有限公司 | 接受其他服务 | 9,222.46 | - |
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 采购商品接受劳务 | 8,154,704.81 | 4,082,137.30 |
| 福建易联众蓝创科技有限公司 | 采购固定资产 | 22,123.89 | - |
| 福州医联讯通信息技术服务有限公司 | 采购商品接受劳务 | 9,259.58 | - |
| 火山鸣泉生态科技有限公司 | 采购商品 | 6,900.00 | 4,000.00 |
| 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 采购商品接受劳务 | 2,226,435.97 | - |
| 厦门骏豪酒店管理有限公司 | 酒店服务 | 422,714.00 | 583,783.08 |
| 山西医联康护科技有限公司 | 采购商品 | 3,124,225.41 | 2,708,362.80 |
| 上海星惜科技有限公司 | 采购商品 | 356,062.02 | - |
| 福建实邑科技信息股份有限公司 | 技术服务 | - | 1,525,678.37 |
| 福建易联众蓝创科技有限公司 | 接受劳务 | - | 471,698.00 |
| 广东易联众民生信息技术有限公司 | 接受劳务 | - | 120,849.04 |
| 乌镇互联网医药（桐乡）有限公司 | 接受劳务 | - | 8,490.56 |
| 易联众麟腾（厦门）科技有限公司 | 接受劳务 | - | 1,886,792.40 |
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 销售商品提供劳务 | 5,455,578.44 | 4,540,798.81 |
| 挂号网（杭州）科技有限公司 | 提供劳务 | 2,528,301.89 | 2,867,924.52 |
| 海保人寿保险股份有限公司 | 提供劳务 | 22,577,226.49 | 3,663,654.76 |
| 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 销售商品提供劳务 | 755,787.27 | - |
| 微医控股（浙江）有限公司 | 销售商品 | 7,610.62 | 4,460,176.99 |
| 易惠云安（北京）健康科技有限公司 | 提供劳务 | 2,688.68 | - |
| 易宿（厦门）信息技术有限公司 | 销售商品 | 15,628.49 | - |
| 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 | 销售商品 | - | 42,477.88 |
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
| 广东易联众民生信息技术有限公司 | 提供劳务 | - | 333,152.36 |
| 山西医联康护科技有限公司 | 销售商品 | - | 2,046,902.66 |
| 河南微医互联网医院有限公司 | 销售商品 | - | 584,070.80 |
| 漳浦县三星旅业发展有限公司 | 融资租赁服务 | - | 6,841,673.42 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年度确认的租赁收入 | 2019年度确认的租赁收入 |
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 办公场所 | 315,232.86 | 273,090.36 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年度确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 |
| 北京京发置业有限公司 | 车位 | - | 12,005.73 |
| 北京京发置业有限公司 | 办公场所 | 4,459,139.20 | - |
| 北京喜盟资产管理有限公司 | 办公场所 | - | 2,339,183.04 |
| 厦门银据空间地理信息有限公司 | 办公场所 | 563,795.45 | 436,730.55 |
| 担 保 方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 福州易联众信息技术有限公司、张曦 | 8,000.00 | 2020/10/9 | 2023/10/13 | 否 |
| 北京京发置业有限公司、张曦 | 9,000.00 | 2020/8/31 | 2023/8/29 | 否 |
| 张曦 | 10,000.00 | 2020/3/3 | 2024/3/3 | 否 |
| 张曦 | 2,400.00 | 2019/5/5 | 2023/5/5 | 否 |
| 张曦 | 5,000.00 | 2020/1/17 | 2024/3/20 | 否 |
| 张曦 | 3500.00 | 2020/7/1 | 2023/7/1 | 否 |
| 施建安、郑宇真 | 400.00 | 2020/4/29 | 2023/4/28 | 否 |
本公司本年关键管理人员27人，上年关键管理人员25人，支付薪酬情况见下表：
（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 919.18 | 991.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 | 2,830.19 | 1,044.91 | 95,330.19 | 33,124.50 |
| 应收账款 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 4,284,207.85 | 263,461.30 | 4,656,034.16 | 340,668.00 |
| 应收账款 | 挂号网（杭州）科技有限公司 | 4,352,000.00 | 217,600.00 | 3,040,000.00 | 152,000.00 |
| 应收账款 | 广东易联众民生信息技术有限公司 | 100,000.00 | 50,000.00 | 222,727.27 | 26,136.36 |
| 应收账款 | 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 540,500.00 | 38,875.00 | - | - |
| 应收账款 | 山西医联康护科技有限公司 | 1,183,500.00 | 118,350.00 | 2,313,000.00 | 115,650.00 |
| 应收账款 | 微医控股（浙江）有限公司 | 1,680,000.00 | 168,000.00 | 5,040,000.00 | 252,000.00 |
| 应收账款 | 河南微医互联网医院有限公司 | - | - | 660,000.00 | 33,000.00 |
| 应收账款 | 漳浦县三星旅业发展有限公司 | - | - | 64,985,069.73 | 2,668,695.65 |
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 北京京发置业有限公司 | 1,589,780.85 | 79,489.04 | - | - |
| 其他应收款 | 山西医联康护科技有限公司 | 66,313.50 | 13,022.70 | 66,801.50 | 6,680.15 |
| 其他应收款 | 福建易联众蓝创科技有限公司 | - | - | 93,774.06 | 4,688.70 |
| 其他应收款 | 福建医联康护信息技术有限公司 | - | - | 2,113.18 | 105.66 |
| 其他应收款 | 北京易联众智康科技有限公司 | 85,365.33 | 8,536.53 | - | - |
| 预付账款 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 347,319.08 | - | 328,183.86 | - |
| 预付账款 | 厦门银据空间地理信息有限公司 | 106,093.34 | - | 145,403.81 | - |
| 预付账款 | 北京京发置业有限公司 | - | - | 3,685.70 | - |
| 预付账款 | 北京易联众智康科技有限公司 | 2,328,000.00 | - | - | - |
| 合同资产 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 1,838,244.68 | 102,665.83 | 不适用 | 不适用 |
| 合同资产 | 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 410,500.00 | 20,525.00 | 不适用 | 不适用 |
| 合同资产 | 山西医联康护科技有限公司 | 1,337,500.00 | 133,750.00 | 不适用 | 不适用 |
| 合同资产 | 微医控股（浙江）有限公司 | 1,120,000.00 | 112,000.00 | 不适用 | 不适用 |
| 其他非流动资产 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 80,523.93 | 11,254.79 | - | - |
| 其他非流动资产 | 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 21,000.00 | 1,050.00 | - | - |
| 其他非流动资产 | 山西医联康护科技有限公司 | 49,000.00 | 4,900.00 | - | - |
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付账款 | 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 | 8,000.00 | - |
| 应付账款 | 北京应通科技有限公司 | 1,367.92 | - |
| 应付账款 | 福建实邑科技信息股份有限公司 | 364,219.91 | 64,078.04 |
| 应付账款 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 7,520,901.59 | 5,350,095.25 |
| 应付账款 | 广东易联众民生信息技术有限公司 | 1,562,989.00 | 1,437,702.31 |
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付账款 | 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 4,369,440.03 | - |
| 应付账款 | 厦门银据空间地理信息有限公司 | 19,655.24 | - |
| 其他应付款 | 百川通信息技术有限公司 | 36,100,000.00 | 36,100,000.00 |
| 其他应付款 | 北京京发置业有限公司 | 451,908.58 | - |
| 其他应付款 | 福建实邑科技信息股份有限公司 | 201,900.00 | 201,900.00 |
| 其他应付款 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 其他应付款 | 易联众云融（北京）科技有限公司 | 10,914.65 | - |
| 其他应付款 | 赵研 | 8,618.00 | - |
| 其他应付款 | 北京易联众智康科技有限公司 | 933.38 | - |
| 预收账款 | 泰安国泰民安大药房连锁有限公司 | - | 580,000.00 |
| 预收账款 | 广东易联众民生信息技术有限公司 | - | 28,000.00 |
| 合同负债 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 200.00 | 不适用 |
| 合同负债 | 广东易联众民生信息技术有限公司 | 192,000.00 | 不适用 |
| 合同负债 | 海保人寿保险股份有限公司 | 299,999.99 | 不适用 |
| 合同负债 | 和平共济众联数据技术股份有限公司 | 3,420,000.00 | 不适用 |
| 合同负债 | 南京海泰医疗信息系统有限公司 | 192,000.00 | 不适用 |
| 合同负债 | 泰安国泰民安大药房连锁有限公司 | 580,000.00 | 不适用 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 资产负债表日后第1年 | 1,100.47 | 573.45 |
| 资产负债表日后第2年 | 355.74 | 383.85 |
| 资产负债表日后第3年 | 162.58 | 190.26 |
| 以后年度 | - | 26.11 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 合 计 | 1,618.78 | 1,173.67 |
| 出具保函银行 | 被担保人 | 受益人 | 保函金额（万元） | 有效期起 | 保函保证金金额（万元） | 有效期止 | 保证类型 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 厦门市卫生和计划生育委员会 | 39.88 | 2017/3/13 | 4.00 | 2020/3/13 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 厦门市卫生和计划生育委员会 | 2.90 | 2017/3/16 | 0.29 | 2019/9/16 | 质量保函 |
| 中国工商银行股份有限公司厦门东区支行 | 本公司 | 广西医大开元埌东医院有限责任公司 | 245.25 | 2017/10/24 | 245.25 | 2020/10/24 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 厦门市卫生和计划生育委员会 | 14.53 | 2017/12/22 | 14.53 | 2021/1/4 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 广东省人力资源和社会保障厅 | 1.62 | 2017/12/26 | 1.62 | 2019/1/4 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 福建省星云大数据应用服务有限公司 | 116.55 | 2018/9/20 | 116.55 | 2021/9/30 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 人力资源和社会保障部 | 13.80 | 2018/11/28 | 13.80 | 2022/12/30 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 厦门市健康医疗大数据管理中心 | 15.83 | 2018/11/27 | 15.83 | 2020/10/31 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 人力资源和社会保障部劳动关系司 | 4.50 | 2017/12/25 | 4.50 | 2018/5/18 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 广东省职业技能鉴定指导中心 | 2.32 | 2019/1/15 | 2.32 | 2020/12/31 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 吉林省人力资源和社会保障厅 | 61.40 | 2019/1/23 | 61.40 | 2021/1/4 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 吉林省人力资源和社会保障厅 | 15.80 | 2019/3/19 | 15.80 | 2021/10/31 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 温州市人力资源和社会保障局 | 5.94 | 2019/5/7 | 5.94 | 2022/6/30 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 人力资源和社会保障部 | 4.00 | 2019/6/11 | 4.00 | 2023/2/27 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 福建海峡银行股份有限公司平潭支行 | 152.78 | 2019/6/20 | 152.78 | 2021/6/30 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 人力资源和社会保障部 | 51.00 | 2019/9/12 | 51.00 | 2023/9/13 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 人力资源和社会保障部 | 9.80 | 2019/9/12 | 9.80 | 2023/9/13 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 厦门市卫生健康委员会 | 4.80 | 2019/9/29 | 4.80 | 2021/9/30 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 厦门市卫生健康委员会 | 16.90 | 2019/11/21 | 16.90 | 2021/11/7 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 北京大学第一医院 | 63.25 | 2019/12/12 | 6.33 | 2020/12/12 | 预付款保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 厦门市健康医疗大数据管理中心 | 105.60 | 2019/12/17 | 10.56 | 2021/12/13 | 质量保函 |
| 出具保函银行 | 被担保人 | 受益人 | 保函金额（万元） | 有效期起 | 保函保证金金额（万元） | 有效期止 | 保证类型 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 北京市人力资源和社会保障局 | 14.99 | 2020/3/19 | 1.50 | 2020/12/31 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 吉林省人力资源和社会保障厅 | 15.56 | 2020/6/4 | 1.56 | 2023/11/30 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 南方医科大学顺德医院 | 30.64 | 2020/8/4 | 3.06 | 2022/12/31 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 温州市人力资源和社会保障局 | 5.94 | 2020/8/4 | 0.59 | 2023/6/30 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 广东省人力资源和社会保障厅 | 40.80 | 2020/11/25 | 4.08 | 2021/11/30 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 广东省人力资源和社会保障厅 | 40.80 | 2020/11/25 | 40.80 | 2021/11/30 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 广东省人力资源和社会保障厅 | 40.80 | 2020/11/25 | 40.80 | 2021/11/30 | 质量保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 福建省星云大数据应用服务有限公司 | 66.80 | 2020/12/11 | 66.80 | 2021/12/26 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 河北省医疗保障局 | 201.60 | 2020/12/21 | 201.60 | 2021/6/30 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司厦门分行 | 本公司 | 连云港医疗保障局 | 2.45 | 2020/12/22 | 2.45 | 2021/12/31 | 质量保函 |
| 招商银行厦门江头支行 | 易惠科技 | 福建省星云大数据应用服务有限公司 | 8.70 | 2020/12/15 | 8.70 | 2024/5/31 | 履约保函 |
| 招商银行厦门江头支行 | 民生科技 | 人力资源和社会保障部消息中心 | 2.48 | 2020/4/15 | 2.48 | 2021/10/31 | 履约保函 |
| 招商银行厦门江头支行 | 民生科技 | 人力资源和社会保障部消息中心 | 1.66 | 2020/7/21 | 1.66 | 2021/12/31 | 履约保函 |
| 招商银行股份有限公司福州分行 | 医疗信息 | 福建省星云大数据应用服务有限公司 | 52.56 | 2020/6/2 | 5.26 | 2022/6/30 | 质量保函 |
| 招待银行股份有限公司福州分行 | 医卫信息 | 福建省星云大数据应用服务有限公司 | 47.20 | 2020/5/18 | 47.20 | 2022/5/17 | 质量保函 |
| 合计 | 1,521.43 | 1,186.54 |
2. 期后处置子公司
2021年4月，本公司的全资子公司医疗控股将其持有的易方科技52%股权以人民币1,249.00万元的价格转让给深圳盛投和科技咨询有限公司。本次股权转让后，本公司的控股子公司民生科技仍持有易方科技20%股权。易方科技持有欣贝康51%股权，本次处置后本公司不再将易方科技和欣贝康纳入合并报表范围。
3. 向特定对象发行股票事项
本公司于2021年3月15日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过关于本公司向特定对象发行A股股票事项：公司拟向特定对象张曦先生发行股票，发行股票数量不超过12,900.00万股（含本数）。截止本报告日上述向特定对象发行股票事项尚未实施完毕。
十三、其他重要事项
1. 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务按地区、产品/服务类别划分。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，由本公司管理层统一管理和调配，本公司主要业务和产品存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本公司无需披露分部数据。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（除特别说明外，以下财务报表项目注释2020年1月1日数据指首次执行新收入准则调整后数据）
1. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 1年以内 | 79,208,227.65 | 123,307,677.68 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 1至2年 | 30,198,544.13 | 36,808,892.93 |
| 2至3年 | 24,422,474.98 | 12,472,460.53 |
| 3至4年 | 9,050,112.80 | 7,238,875.64 |
| 4至5年 | 4,487,713.14 | 8,561,159.85 |
| 5年以上 | 21,206,179.37 | 21,193,975.45 |
| 小计 | 168,573,252.07 | 209,583,042.08 |
| 减：坏账准备 | 27,699,759.41 | 35,499,660.26 |
| 合计 | 140,873,492.66 | 174,083,381.82 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 168,573,252.07 | 100.00 | 27,699,759.41 | 16.43 | 140,873,492.66 |
| 其中：组合1销售货款及提供服务款 | 111,574,725.78 | 66.19 | 27,699,759.41 | 24.83 | 83,874,966.37 |
| 组合4合并范围内关联方款项 | 56,998,526.29 | 33.81 | - | - | 56,998,526.29 |
| 合计 | 168,573,252.07 | 100.00 | 27,699,759.41 | 16.43 | 140,873,492.66 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 209,583,042.08 | 100.00 | 35,499,660.26 | 16.94 | 174,083,381.82 |
| 其中：组合1销售货款及提供服务款 | 144,502,693.72 | 68.95 | 35,499,660.26 | 24.57 | 109,003,033.46 |
| 组合4合并范围内关联方款项 | 65,080,348.36 | 31.05 | - | - | 65,080,348.36 |
| 合计 | 209,583,042.08 | 100.00 | 35,499,660.26 | 16.94 | 174,083,381.82 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61,227,980.17 | 3,282,995.72 | 5.36 | 88,183,510.66 | 6,723,090.46 | 7.62 |
| 1-2年 | 18,754,333.45 | 3,296,449.19 | 17.58 | 27,787,678.25 | 5,881,613.61 | 21.17 |
| 2-3年 | 13,466,267.62 | 4,527,493.86 | 33.62 | 5,768,228.04 | 2,518,740.13 | 43.67 |
| 3-4年 | 2,473,096.80 | 1,799,046.87 | 72.74 | 6,486,298.14 | 5,015,695.19 | 77.33 |
| 4-5年 | 4,177,448.14 | 3,948,127.14 | 94.51 | 5,458,914.70 | 5,151,556.41 | 94.37 |
| 5年以上 | 11,475,599.60 | 10,845,646.63 | 94.51 | 10,818,063.93 | 10,208,964.46 | 94.37 |
| 合计 | 111,574,725.78 | 27,699,759.41 | 24.83 | 144,502,693.72 | 35,499,660.26 | 24.57 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 35,499,660.26 | -4,856,182.71 | - | 2,943,718.14 | 27,699,759.41 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,943,718.14 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 泉州市医保中心 | 货款 | 675,465.80 | 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 |
| 南平市医疗保险管理中心 | 货款 | 514,485.00 | 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 |
| 其他零星客户 | 货款 | 1,753,767.34 | 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 |
| 合计 | 2,943,718.14 |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 山西易联众信息技术有限公司 | 17,056,760.48 | 10.12 | - |
| 福建易联众软件系统开发有限公司 | 16,450,692.00 | 9.76 | - |
| 安徽易联众信息技术有限公司 | 9,201,009.23 | 5.46 | - |
| 福建省星云大数据应用服务有限公司 | 7,267,179.53 | 4.31 | 1,063,412.61 |
| 广西医大开元埌东医院有限责任公司 | 6,804,800.00 | 4.04 | 2,275,840.75 |
| 合计 | 56,780,441.24 | 33.69 | 3,339,253.36 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 其他应收款 | 108,919,538.20 | 41,159,239.12 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 1年以内 | 103,672,691.09 | 29,479,497.08 |
| 1至2年 | 3,927,629.39 | 11,337,417.60 |
| 2至3年 | 4,447,043.52 | 1,207,347.46 |
| 3至4年 | 857,947.46 | 507,214.00 |
| 4至5年 | 487,916.00 | 512,551.24 |
| 5年以上 | 2,776,114.13 | 2,723,041.89 |
| 小计 | 116,169,341.59 | 45,767,069.27 |
| 减：坏账准备 | 7,249,803.39 | 4,607,830.15 |
| 合计 | 108,919,538.20 | 41,159,239.12 |
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 备用金 | 55,870.09 | 18,712.33 |
| 押金、保证金 | 14,392,994.15 | 14,561,429.86 |
| 合并范围内关联往来 | 29,078,441.52 | 22,664,977.49 |
| 股权转让款 | 69,599,198.92 | 6,911,218.38 |
| 其他往来款 | 3,042,836.91 | 1,610,731.21 |
| 合计 | 116,169,341.59 | 45,767,069.27 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 116,169,341.59 | 7,249,803.39 | 108,919,538.20 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 70,069,619.80 | 3.65 | 2,558,396.85 | 67,511,222.95 |
| 按组合计提坏账准备 | 46,099,721.79 | 10.18 | 4,691,406.54 | 41,408,315.25 |
| 其中：组合2应收合并范围内关联方款项 | 29,078,441.52 | - | - | 29,078,441.52 |
| 组合3应收其他款项 | 17,021,280.27 | 27.56 | 4,691,406.54 | 12,329,873.73 |
| 合计 | 116,169,341.59 | 6.24 | 7,249,803.39 | 108,919,538.20 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 45,767,069.27 | 4,607,830.15 | 41,159,239.12 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 其中：组合2应收合并范围内关联方款项 | 22,664,977.49 | - | - | 22,664,977.49 |
| 组合3应收其他款项 | 23,102,091.78 | 19.95 | 4,607,830.15 | 18,494,261.63 |
| 合计 | 45,767,069.27 | 10.07 | 4,607,830.15 | 41,159,239.12 |
| 类 别 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 4,607,830.15 | 2,641,973.24 | - | - | 7,249,803.39 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海可靠进出口有限公司 | 应收股权转让款 | 69,599,198.92 | 1年以内 | 59.91 | 2,087,975.97 |
| 易联众通达易（厦门）信息科技有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 6,963,006.07 | 1年以内 | 5.99 | - |
| 厦门市易联众易惠科技有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 4,146,518.96 | 1年以内 | 3.57 | - |
| 厦门易联众易方科技有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 3,436,734.14 | 1年以内 | 2.96 | - |
| 安徽合肥公共资源交易中心 | 押金及保证金 | 3,040,350.00 | 1年以内206,150.00元，1-2年253,900.00元，2-3年2,580,300.00元 | 2.62 | 551,757.50 |
| 合计 | 87,185,808.09 | 75.05 | 2,639,733.47 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 405,007,338.09 | - | 405,007,338.09 | 533,691,227.09 | 3,900,000.00 | 529,791,227.09 |
| 对联营企业投资 | 370,155,746.12 | 8,035,435.98 | 362,120,310.14 | 369,686,024.63 | 2,180,471.80 | 367,505,552.83 |
| 合计 | 775,163,084.21 | 8,035,435.98 | 767,127,648.23 | 903,377,251.72 | 6,080,471.80 | 897,296,779.92 |
| 被投资单位 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 福州易联众 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 山西易联众 | 10,545,600.00 | - | - | 10,545,600.00 | - | - |
| 安徽易联众 | 10,048,000.00 | - | - | 10,048,000.00 | - | - |
| 福建软件开发 | 27,160,000.00 | - | - | 27,160,000.00 | - | - |
| 电子科技 | 10,200,000.00 | - | - | 10,200,000.00 | - | - |
| 广西易联众 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 湖南易联众 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 北京易联众 | 29,973,200.00 | - | - | 29,973,200.00 | - | - |
| 被投资单位 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 广东易联众 | 8,500,000.00 | - | - | 8,500,000.00 | - | - |
| 陕西易联众 | 2,450,000.00 | - | - | 2,450,000.00 | - | - |
| 金融控股 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 医疗控股 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 易康吉 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 融资租赁 | 170,000,000.00 | - | 170,000,000.00 | - | - | - |
| 易惠科技 | 19,500,000.00 | 14,625,000.00 | - | 34,125,000.00 | - | - |
| 智能科技 | 6,500,000.00 | - | - | 6,500,000.00 | - | - |
| 大数据 | 4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 | - | - |
| 民生科技 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | 288,889.00 | 12,711,111.00 | - | - |
| 海南易联众 | 11,215,427.09 | - | - | 11,215,427.09 | - | - |
| 易达迅 | 3,250,000.00 | - | - | 3,250,000.00 | - | - |
| 通达易 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 厦门纵达 | 5,100,000.00 | - | - | 5,100,000.00 | - | - |
| 北京智康 | 3,900,000.00 | - | 3,900,000.00 | - | - | - |
| 湖南鑫卫 | 1,020,000.00 | - | - | 1,020,000.00 | - | - |
| 山西惠民 | 6,804,000.00 | - | - | 6,804,000.00 | - | - |
| 陕西金纳 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | - | 2,200,000.00 | - | - |
| 安徽科技 | 2,925,000.00 | - | - | 2,925,000.00 | - | - |
| 北京珩泰 | - | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 | - | - |
| 万势顺易 | - | 2,080,000.00 | - | 2,080,000.00 | - | - |
| 健康科技 | - | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 533,691,227.09 | 45,505,000.00 | 174,188,889.00 | 405,007,338.09 | - | - |
易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注
（2）对联营企业投资
| 被投资单位 | 2020年1月1日 | 本年增减变动 | 2020年12月31日 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 百川通信息技术有限公司 | 36,319,845.57 | - | - | -140,808.94 | - | - | - | - | - | 36,179,036.63 | 349,194.62 |
| 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 | 17,089,683.83 | - | - | 2,927,611.58 | - | - | 1,874,080.00 | - | - | 18,143,215.41 | - |
| 福建省星民智联科技有限公司 | 2,154,453.64 | - | - | -2,031,369.08 | - | - | - | - | - | 123,084.56 | - |
| 福建易联众蓝创科技有限公司 | 30,700.64 | 1,800,000.00 | - | -912,401.32 | - | - | - | 667,034.30 | - | 251,265.02 | 667,034.30 |
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 17,374,244.51 | - | - | 7,668,195.37 | - | - | - | - | - | 25,042,439.88 | - |
| 广东易联众民生信息技术有限公司 | 1,996,601.49 | - | - | -88,144.46 | - | - | - | 173,145.00 | - | 1,735,312.03 | 173,145.00 |
| 广州桔叶信息科技有限公司 | 5,024,292.52 | - | - | -9,507.64 | - | - | - | 5,014,784.88 | - | - | 6,587,284.88 |
| 海保人寿保险股份有限公司 | 271,053,410.48 | - | - | -23,657,676.28 | 3,250,270.97 | - | - | - | - | 250,646,005.17 | - |
| 黑龙江易联众信息工程技术有限公司 | 222,351.81 | - | - | -134,851.89 | - | - | - | - | - | 87,499.92 | 258,777.18 |
| 易联众（福建）医疗器械有限公司 | 14,722,753.48 | - | - | 769,087.89 | - | - | - | - | - | 15,491,841.37 | - |
| 临沂市民卡数据服务有限公司 | 1,517,214.86 | - | - | -761,334.27 | - | - | - | - | - | 755,880.59 | - |
| 和平共济众联数据技术股份有限公司 | - | 14,280,000.00 | - | -615,270.44 | - | - | - | - | - | 13,664,729.56 | - |
| 合计 | 367,505,552.83 | 16,080,000.00 | - | -16,986,469.48 | 3,250,270.97 | - | 1,874,080.00 | 5,854,964.18 | - | 362,120,310.14 | 8,035,435.98 |
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 399,122,124.26 | 370,794,650.50 | 458,180,671.70 | 428,118,889.64 |
| 其他业务 | 24,589,309.22 | 1,379,535.46 | 4,921,868.65 | 1,334,870.72 |
| 合计 | 423,711,433.48 | 372,174,185.96 | 463,102,540.35 | 429,453,760.36 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 38,062,500.00 | 47,043,750.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -16,986,469.48 | -11,492,835.67 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 11,510,310.92 | 13,911,218.38 |
| 合计 | 32,586,341.44 | 49,462,132.71 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动资产处置损益 | 1,363,445.97 | 3,765,649.29 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 26,561,454.11 | 22,590,933.63 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 2,973,565.65 | 72,000.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -102,402.62 | -26,368.95 |
| 非经常性损益总额 | 30,796,063.11 | 26,402,213.97 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 4,698,904.75 | 3,693,304.88 |
| 非经常性损益净额 | 26,097,158.36 | 22,708,909.09 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 5,138,003.86 | 3,986,253.87 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 20,959,154.50 | 18,722,655.22 |