证券代码：300089 证券简称：文化长城 公告编号：2021-045
广东文化长城集团股份有限公司关于计提2020年度资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则第8号——资产减值》及其应用指南的相关规定，广东文化长城集团股份有限公司（以下简称“公司”）对2020年度部分资产计提了资产减值准备，依据深圳证券交易所《创业板上市公司业务办理指南第2号——定期报告披露相关事宜》（2020年6月发布）的相关规定，具体情况披露如下：
一、本次计提资产减值准备的情况
1、本次计提资产减值准备的原因、资产范围及金额
为真实反映公司资产价值和财务状况，本着谨慎性原则，依据《企业会计准则第8号—资产减值》及公司会计政策的相关规定，公司对2020年度末各项资产进行全面清查和减值测试，对存在可能发生减值迹象的应收款项、存货、商誉计提各项减值准备，2020年度产生信用减值损失及资产减值损失合计-157,341,548.19 元。（负数表示损失，正数表示收益）
2020年度，公司信用减值损失详情如下表：
| 项 目 | 本期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -112,436,297.10 |
| 其他应收款坏账损失 | -31,376,945.59 |
| 长期应收款坏账损失 | -169,720.79 |
| 坏账损失 | |
| 合 计 | -143,982,963.48 |
2020年度，公司资产减值损失详情如下表：
| 项目 | 本期发生额 |
| 商誉减值损失 | -45,434,927.19 |
| 持有待售资产损失 | 32,076,342.48 |
| 合计 | -13,358,584.71 |
2、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）应收账款和其他应收款、长期应收款坏账准备的计提情况
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合 | 计提方法 |
| 应收账款-账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款-合并范围内的关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率。 |
B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合 | 计提方法 |
| 其他应收款—应收股利组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 |
| 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | |
| 其他应收款—应收利息组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率。 |
| 其他应收款——账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
2020年度，公司应计提应收款项坏账准备、其他应收款坏账准备、长期应收坏账准备-143,982,963.48元。
（2）商誉减值准备和持有待售资产损失计提情况
资产负债表日，公司对形成商誉的资产组的可收回金额进行了减值测试。公司2020年度共计提商誉减值准备-45,434,927.19元，持有待售资产损失转回32,076,342.48，具体的明细如下表：
| 项目 | 本期发生额 |
| 商誉减值损失 | -45,434,927.19 |
| 持有待售资产损失 | 32,076,342.48 |
| 合计 | -13,358,584.71 |
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
二、对公司财务状况和经营成果的影响
本次计提坏账准备和资产减值准备，将减少公司2020年度合并报表利润总额157,341,548.19元。
特此公告。
广东文化长城集团股份有限公司
董事会2021年4月27日