星辉娱乐：2023年半年度报告

星辉互动娱乐股份有限公司

2023年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈创煌、主管会计工作负责人孙琦及会计机构负责人(会计主管人员)陈丹瑶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求：

公司不存在在经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 31

第五节 环境和社会责任 ...... 34

第六节 重要事项 ...... 38

第七节 股份变动及股东情况 ...... 44

第八节 优先股相关情况 ...... 50

第九节 债券相关情况 ...... 52

第十节 财务报告 ...... 54

备查文件目录

一、载有法定代表人陈创煌先生、主管会计工作负责人孙琦先生、会计机构负责人陈丹瑶女士签名并盖章的财务报

告文本。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人陈创煌先生签名的2023年半年度报告原件。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室

释义释义项 指 释义内容上市公司、星辉娱乐、本公司、公司 指 星辉互动娱乐股份有限公司星辉天拓 指 广东星辉天拓互动娱乐有限公司，星辉娱乐的全资子公司广州星辉指广州星辉娱乐有限公司，星辉娱乐的全资子公司珠海星辉 指 珠海星辉投资管理有限公司，星辉娱乐的全资子公司星辉趣游指广州星辉趣游信息科技有限公司，珠海星辉的全资子公司广州百锲 指 广州百锲商业经营管理有限公司，广州星辉的全资子公司深圳星辉车模 指 深圳市星辉车模有限公司，星辉娱乐的全资子公司广东星辉玩具指广东星辉玩具有限公司，星辉娱乐的全资子公司西班牙人、俱乐部、RCDE指

REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA,S.A.D. ，即皇家西班牙人足球俱乐部雷星香港 指 雷星（香港）实业有限公司，星辉娱乐的全资子公司星辉游戏（香港）指星辉游戏（香港）有限公司，星辉娱乐的全资子公司星辉体育（香港） 指 星辉体育（香港）有限公司，星辉娱乐的全资子公司报告期指2023年上半年度元 指 人民币元车模指

汽车模型，是一种严格依照真车的形状、主要结构、色彩，甚至内饰部件，按比例缩小而制作的工艺玩具产品动态车模指

通过赋予静态车模动力系统，使之能进行加速、减速、倒车、转向等真车的动态操作，让车模产品不仅具有欣赏和收藏的功能，还能用于娱乐与竞技婴童车模 指

获得汽车厂商的授权，进行策划、研发出来的、外观同真车一样、按照真车等比例缩小、适合婴童使用的车模产品，包括婴童学步车、婴童电动车模等车模授权 指

指汽车厂商作为授权商将自己所拥有的汽车品牌或商标通过授权协议的形式，许可车模企业在车模产品中使用其汽车品牌或车标网络游戏 指

由软件程序和信息数据构成，通过互联网、移动通信网等信息网络提供的游戏产品和服务网页游戏、页游 指

基于网站开发技术，以标准协议为基础传输形式，无客户端，基于Web浏览器的网络在线多人互动游戏，只用浏览器打开网页就能玩的网络游戏。又称Web游戏，无端网游，简称页游移动游戏、手游 指

运行于手机或其他移动终端上，通过移动网络下载或依靠移动网络进行的网络游戏，在目前情况下，移动游戏的运行端主要为手机和平板电脑等手持设备，故也称手游流水 指 某款游戏中的游戏玩家在一段时间中累计充值金额ARPU指

平均每个用户收入贡献（Average Revenue Per User），其中的用户基数采用的是付费用户数，ARPU值是一项重要的运营业务收入指标IP 指 "Intellectual Property"的缩写，知识产权腾讯平台 指

腾讯所拥有、控制、经营的包括但不限于腾讯网、朋友网、opensns.qq.com、手机腾讯网、腾讯QQ游戏无线平台客户端、腾讯QQ游戏无线平台网页版、腾讯手机QQ空间、腾讯微博手机版、应用中心、应用宝、手机QQ浏览器，以及未来将上线的任何网站及开发平台网站AI 指 人工智能AIGC指

即AI Generated Content，是指利用人工智能技术来生成内容

VR 指 虚拟现实NPC 指

是游戏中一种角色类型，意思是非玩家角色，指的是电子游戏中不受真人玩家操纵的游戏角色RPG指角色扮演游戏SLG 指 策略类游戏，现特指回合制策略游戏以及即时SLG西甲联盟 指 西班牙职业足球联盟星辉控股 指 广东星辉控股有限公司，公司控股股东控制的企业

第二节 公司简介和主要财务指标

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 星辉娱乐 股票代码 300043股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称星辉互动娱乐股份有限公司公司的中文简称（如有） 星辉娱乐公司的外文名称（如有）Rastar Group公司的外文名称缩写（如有）

Rastar公司的法定代表人 陈创煌

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名潘永祥 李穗明联系地址

广东省广州市天河区黄埔大道西122号星辉中心

广东省广州市天河区黄埔大道西122号星辉中心电话 [phone]传真[phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 715,130,684.65 777,296,747.82 -8.00%归属于上市公司股东的净利润（元）

-77,069,365.70 -13,633,340.77 -465.30%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

-80,946,590.87 -21,199,444.88 -281.83%经营活动产生的现金流量净额（元）

115,155,545.84 140,161,892.27 -17.84%基本每股收益（元/股） -0.06 -0.01 -500.00%稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.01 -500.00%加权平均净资产收益率-4.24% -0.64% -3.60%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）4,487,590,074.49 4,329,640,155.09 3.65%归属于上市公司股东的净资产（元）

1,837,683,373.18 1,857,348,810.26 -1.06%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

123,300.65

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

5,669,399.12

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,000,482.83

减：所得税影响额 908,909.84

少数股东权益影响额（税后） 6,081.93

合计 3,877,225.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要业务与行业地位

公司的主要业务包括游戏业务、玩具业务、足球俱乐部业务。

（1）游戏业务

公司游戏业务已发展成为研运一体的综合性网络游戏运营商，在细分领域形成了古风策略类及放置类两个优势产品群，先后研发与发行《倚天》《龙骑士传》《刀锋无双》《三国群英传-霸王之业》《苍之纪元》《霸王之野望》《枫之谷R：经典新定义》《幻世九歌》《战地无疆》等多款精品游戏，并拥有《三国群英传》《斗破苍穹》《仙境传说》《冒险岛》等多款IP授权。

公司秉持产品系列化、市场国际化、发行品牌化的战略布局，借助自身在游戏行业的全产业链优势，建立了完善的游戏发行业务体系，除了中国大陆，还覆盖至中国港澳台、国外日韩东南亚欧美等多个国家和地区，是国家文化出口重点企业。

（2）玩具业务

公司玩具业务主要专注于动态及静态车模、机器人、婴童玩具、积木拼装类玩具和户外骑行等产品的研发、生产及销售。公司研发综合实验室已达国际先进水平，能够完成ROHS、Non-Phthalates、EN71检测等国际一流标准的内部自我检测，具有较强的综合竞争力。

公司玩具产品线多元化，总计超过400款优质玩具产品远销120多个国家和地区，累计已获得超过35个世界知名车企授权，在110多个国家和地区拥有商标知识产权，也是宝马、法拉利的重要合作商，且成为宝马公司动态车模、儿童自行车系列产品的全球唯一授权商超过十年。

（3）足球俱乐部业务

公司目前已获得西班牙人足球俱乐部99.59%的股份，是首家控股欧洲五大联赛俱乐部的A股上市公司。足球俱乐部业务的收入包括电视转播权、门票会员、商业赞助、球员交易、周边商品销售等方面的收入。西班牙人足球俱乐部是欧洲五大联赛中唯一以所属国家命名的足球俱乐部，也是辐射全球5.8亿西班牙语人群的足球文化符号之一，有着超过120年的足球文化沉淀及品牌积累。西班牙人拥有先进成熟的青训机制和完整的梯队体系，是西班牙及欧洲人才输出率最高的青训营之一。

（二）行业发展状况

2023年6月，习近平总书记在文化传承发展座谈会上强调，在新的历史起点上继续推动文化繁荣、建设文化强国、建设中华民族现代文明，要坚定文化自信，坚持走自己的路。回顾2023年上半年，根据国家统计局数据，全国规模以上文化及相关产业企业实现营业收入5.94万亿元，比上年同期增长

7.3%，总体生产经营保持平稳发展。

（1）游戏行业的发展状况

经过几年的游戏版号审批工作优化，2023年国家新闻出版总署版号发放恢复常态化，发放数量稳定，版号审批政策稳中向好。据统计，2023年上半年新闻出版总署共发放游戏版号548个，已超过

2022年全年的512个；虽然进口游戏版号审核仍较为严格，但国产游戏版号发放数量逐渐提升。游戏版号常态化供给，游戏新产品上线加速，稳定了游戏市场的信心，有利于游戏行业持续发展，推动行业复苏。

在版号供给稳定的基础上，研发及IP是游戏厂商核心的竞争领域。优质的IP拥有较高的知名度，可以让产品摆脱单一流量获取用户的方式，也能让游戏产品拥有更高的玩家忠诚度。据SensorTower发布的《2022年全球IP游戏市场洞察》显示，2022年前三季度，共有24款IP游戏入围全球畅销手游Top100榜单，用户总支出约75亿美元，占Top100手游总收入的24.1%。伽马数据于2023年5月发布的《2022-2023移动游戏IP市场发展报告》也显示了IP用户具有更强的消费能力：移动IP游戏用户整体付费率接近90%。

优质IP的价值实现需要有高质量的内容产出保障，近年来人工智能、VR、AR等数字技术的持续发展与革新，推动着游戏行业精品化、高质量地发展。随着AIGC爆发式发展，游戏行业迎来了变革契机。AIGC可应用于游戏智能化、游戏设计和游戏测试等方面，能够挖掘更有趣的玩法，使得游戏NPC更加智能，游戏世界更加真实。同时，AIGC也有助于提升游戏开发效率，极大地释放生产力，游戏研发人员可进行更多创造性的探索，提升游戏品质。AIGC使得游戏行业能够同时兼顾研发效率与研发品质的提升，为游戏行业高质量发展提供了技术支持。

2023年7月，中国音像与数字出版协会第一副理事长、中国音数协游戏工委主任委员张毅君在中国国际数字娱乐产业大会上发布了《2023年1-6月中国游戏产业报告》。报告显示，2023年上半年国内游戏市场实际销售收入规模1,442.63亿元，环比增长22.2%；我国游戏用户规模达6.68亿人，处于历史高位水平。我国游戏市场在全球游戏产业整体低迷的背景下呈回暖趋势，未来在相关利好政策及技术的推动下，将有望迎来更为强劲的触底反弹。

（2）玩具行业的发展状况

去年在俄乌冲突影响下，全球供应链受冲击，全球通货膨胀严重，但我国玩具行业总体仍保持稳定态势。根据中国玩具和婴童用品协会发布的《2023中国玩具和婴童用品行业发展白皮书》，2022年，中国玩具（不含游戏）出口额为483.6亿美元，比上年增长5.6%；国内市场玩具零售总额为883.1亿元，比上年增长3.3%，天猫、京东、抖音三个平台玩具销售总额比上年增长8.6%。

在国内外经济下行压力加大的情况下，我国玩具产业展现了较强的韧性，产业发展集群化和产业链健全的优势明显。广东省作为中国最大玩具生产和出口基地，玩具产业区域形成了完整的上下游产业链，包括塑料、电子、五金等上游材料供应链、国内外经销商以及为玩具企业提供服务的物流企业等都聚集在玩具企业集中的区域。据中国玩具和婴童用品协会发布的《2023中国玩具和婴童用品行业发展白皮书》资料显示，2022年广东省玩具（不含游戏）出口额为192.1亿美元，比上年增长6.2%，占中国玩具（不含游戏）出口额的39.7%。在完整产业链的基础上，我国玩具产业已进入高质量发展的新阶段，传统玩具产业将通过实施新一轮技术改造，促进升级增效，实施产业集群数字化转型。随着人工智能等数字技术的进一步发展与普及，玩具产业将加快创新驱动发展，玩具智能化、互动化将成为趋势。

玩具细分领域中的车模作为精细化仿真汽车模型，是传承汽车文化的一种主要方式，汽车行业的发展将有力带动车模行业的发展。伴随经济复苏，汽车行业有望重塑增长态势，预计未来全球汽车销量将进入增长期，根据Marklines数据，2023年全球汽车销量将达到9,468万辆。在汽车文化的熏陶下，

车模除了可供适龄儿童娱乐，还因其精致的外型及高耐久的品质而受到广大消费者的热爱及收藏。随着全面建设小康社会的目标实现，居民消费水平屡创新高，我国居民人均可支配收入稳步提升，也将带动车模行业的发展。

今年以来，各大主流展会如香港玩具展、纽伦堡玩具展、广交会、深圳玩具展等陆续举办，为玩具企业提供了“走出去”的机会。为推动玩具产业高质量发展，政府为玩具企业提供了各种便利安排，与玩具企业合力抢订单、拓市场，提振了企业高质量发展的信心和决心。2023年4月，第22届汕头玩博会组委会举办全国玩具产地产业联盟会议，并在会上共同签署发布《玩具产业高质量发展——汕头宣言》，以此凝聚全国玩具行业协会的强大力量，推动玩具产业高质量发展。

未来中国玩具行业在政府相关政策的支持下，将会走上高质量发展之路，更加注重科技、互动、个性化等方面的深化发展，提升中国玩具产业在全球玩具产业分工格局中的地位，推动实现从“玩具生产大国”到“玩具智造强国”的转变。

（3）足球等体育行业的发展状况

西班牙足球在全球拥有广泛的影响力，西甲联盟于2013年便推出了数字战略，历经十年，西甲联盟在数字战略方面取得了新的里程碑。2022/23赛季，西甲联盟数字生态系统通过一系列活动，增加了超过四千万关注者，成为欧洲五大联赛中社交媒体关注者最多的足球联赛，拥有超过2亿的粉丝，并覆盖20种不同语言共16个平台。

今年，西甲联盟也迎来了全新的发展与变革。2023年6月，西甲联盟围绕全新战略定位“ThePower of our Fútbol”，推出“The Power of All”品牌宣传活动，发布全新品牌标志。西甲联盟未来将致力于成为一个更加全球化、多目标人群、多角度互动并触及多元文化的赛事，旨在通过足球的力量鼓舞全世界。2023年7月，西甲联盟与Electronic Arts Inc.达成全新战略合作伙伴关系，EA成为西甲联盟赛事冠名赞助商，双方合作还涉及视听广播和数字生态系统等方面。

随着体育产业的发展，越来越多出海品牌选择体育营销的方式。出海品牌需要面对世界各地不同的文化与消费习惯，而国际化的体育赛事让全球人民拥有共同的“语言”，借助体育营销能够更容易引起受众情感的共鸣，达到“破圈”的效果，获得更高的曝光。从世界杯、西甲、英超到篮球世界杯、法网、世乒赛等国际大型体育赛事，都能看到中国企业体育营销的身影。今年以来国际交流加深，中国企业出海营销的需求将进一步提升，西甲联盟及旗下俱乐部将有望加强与中国企业的交流与合作。

（三）公司主要业务经营情况

2023年上半年，公司实现营业总收入7.15亿元，较上年同期减少8.00%；实现归属于上市公司股东的净利润-7,706.94万元；第二季度净利润-3,564.58万元，较第一季度净利润亏损环比收窄13.95%。报告期内，公司游戏业务处于新老游戏更替的阶段，主要的新游戏产品尚未上线，老产品处于正常的衰减阶段，同时，在研项目的丰富导致研发费用增加，因此游戏业务净利润较上年同期有所下降；同时，上半年俱乐部位于2022/23西甲联赛下半季，维持高额的运营成本，其收入尚未覆盖球队经营成本，造成公司整体利润亏损。

报告期内，公司各业务板块经营情况如下：

（1）游戏业务

2023年上半年，公司游戏业务实现主营业务收入1.64亿元，占营业总收入的22.93%；实现净利润

126.09万元。报告期内，公司游戏业务处于新老游戏更替阶段，自2017-2020年间发行的优势SLG产

品如《三国群英传-霸王之业》《霸王之野望》等维持稳定的流水，作为收入端的主要支撑，处于正常的生命周期衰减阶段；公司在报告期内不断丰富在研项目，研发费用有所增加；同时，报告期内公司在积极推进储备游戏的调优打磨，为后续的推出作准备，因此上半年并未有重要的游戏上线。下半年，由腾讯在大陆地区独家代理的SLG产品《战地无疆》已2023年8月24日成功发行。

深耕高质量优势品类，推新保持市场触觉。公司坚持高质量的产品发展战略，深耕古风策略类、放置类等具有系列化开发经验的优势品类市场，持续研发和迭代游戏精品。在古风策略类游戏方面，公司先后研发及发行了《三国群英传-霸王之业》《霸王之野望》《策魂三国》《霸王之业-波澜万丈的三国志》等多款游戏。其中，曾获得金翎奖“最佳原创移动游戏”、App Store“人气策略游戏”等奖项的《三国群英传-霸王之业》为公司根据宇峻奥汀《三国群英传》IP授权自研的古风历史策略游戏，自上线截止到报告披露日全球的流水累计突破56亿元；公司自研古风战争策略手游《霸王之野望》曾获得日本地区Google Play市场策略畅销榜第二、韩国地区iOS免费榜top1等成绩，自上线截止到报告披露日在全球的流水累计已超过13亿元。

报告期内，公司积极推进头部产品《战地无疆》上线前的准备。《战地无疆》是公司自研的历史古风策略类游戏，由负责《三国群英传-霸王之业》同团队研发，并由腾讯在中国大陆地区发行。该游戏以创新玩法和细腻写实的3D形式全面复刻真实的三国，赢得了金翎奖“玩家最期待的移动网络游戏”奖项，并亮相“SPARK 2023”腾讯游戏发布会。《战地无疆》大陆地区的上线时间定档于2023年8月，后续也将分阶段有序推进海外地区发行。

报告期内，公司对小程序的布局落地，自研的像素风卡牌游戏《冒险归来》在本年二季度上线。小程序游戏凭借其入口的便捷性、游戏上手的低门槛性更加有效地吸引到目标玩家，为游戏市场带来了新的增量。公司已具备小程序游戏研运能力，将陆续推出新品作为中腰部产品力量增强游戏业务。公司持续保持发行队伍的先进性，在跟进《战地无疆》以及IP游戏产品测试优化的同时，在中国港澳台、日韩等地区推出《战国最强传说》等自研产品，以保持团队对海外相关地区的高敏感度。

实现优质IP资源储备，确保赋能的可持续性。公司重视优质IP资源储备，积极引进和孵化优质IP，围绕优质IP进行精品化开发，为玩家打造高质量的精品游戏，亦为争取新的优质IP授权奠定基础，实现优质IP资源的可持续性。报告期内，公司与韩国Gravity Co. Ltd.签订授权协议取得《仙境传说》全球多地区授权，目前正围绕此重量级IP研发打磨高质量游戏产品；同时，公司亦新增取得韩国NEXON Korea Corporation《冒险岛》东南亚地区授权。在国际化战略布局下，公司已拥有全球多地区的优质IP资源储备，包括《三国群英传》《仙境传说》《斗破苍穹》《冒险岛》等多款IP授权，并拥有《苍之纪元》等精品游戏的完整知识产权。

多款游戏取得版号，积极进行产品测试及调优。报告期内，公司多款游戏取得版号：放置冒险类手游《冒险岛：联盟的意志》和放置幻想手游《起源与勇士》先后于2023年3月审批通过获得版号；魔幻风策略塔防手游《塔塔英雄》于2023年4月审批通过获得版号；放置卡牌RPG手游《斗破苍穹：

异火降世》于2023年6月审批通过获得版号。同时，公司根据市场环境、游戏测试表现、产品排期等情况规划游戏新品的发行，目前正有序推进《冒险岛：联盟的意志》等游戏产品的发行规划，积极做好产品测试及调优工作。

游戏名称 定位 状态

得版号

游戏类型战地无疆 全球多地区发行 待发行 是

中国大陆地区由腾讯独家代理，《三国群

英传-霸王之业》团队自研，三国历史题

材的真实沙盘策略手游

是否取

冒险岛：联盟的意志

全球多地区发行

待发行

是

放置冒险类手游

起源与勇士

国内发行

待发行

是

放置幻想手游

塔塔英雄

国内发行

待发行

是

魔幻风策略塔防手游

斗破苍穹：异火降世

全球多地区发行

研发中

是

放置卡牌RPG

三国群英传IP产品一 全球多地区发行 研发中 否

自研三国题材沙盘策略手游，核心内容已

完成，进入最终打磨阶段

仙境传说IP产品一

全球多地区发行

研发中

否

放置MMOARPG

推进实施新科技应用，助推游戏业务高质量发展。AI技术能提高游戏研发的效率，研发人员可进行更多创造性的工作，提升游戏的创意和品质。公司通过第三方软件推进实施AI技术的应用，如在AI绘图、场景建模、智能NPC等方面；同时，公司重视新科技的学习和应用，已将AI研究纳入管理体系，包括分配适当的研发工时进行AI学习、成果纳入考评等方式。高质量游戏产品与持续创新是游戏业务高质量发展的保障，未来公司将继续关注相关技术的发展，探索新技术与游戏业务的有机结合，借助新技术提升游戏品质。

（2）玩具业务

报告期内，公司玩具及衍生品业务实现主营业务收入1.62亿元，实现净利润1,323.98万元。在全球消费端压力下，公司的玩具业务保持了较为稳定收入及利润规模。同时，报告期内公司致力于创新和研发，推出了一系列全新的遥控、积木和合金类车模产品，相关的产品陆续开始市场的投放。

持续专注研发创新，推动玩具智能化发展。公司持续专注产品的研发与创新，坚持创新驱动发展。2023年上半年玩具板块公司共申请17项专利，包括发明专利3项、实用新型专利6项、外观专利8项；截至报告期末，公司玩具板块共取得专利266项，其中发明专利10项、实用新型专利127项、外观专利129项。玩具智能化、互动化是玩具业务高质量发展的方向，公司加快玩具智能化转型发展，在动态玩具系列中已储备了VR遥控、语音摇控等对接技术。

产品矩阵丰富，玩具新品深受喜爱。公司玩具产品线多元化，报告期内产品矩阵不断丰富。报告期内，公司推出了保时捷911 GT2 RS Clubsport 25遥控车、悍马 EV遥控车、兰博基尼STO合金车等动态车模产品；奥迪RS Q e-tron E2 遥控车、红牛RB18遥控方程式赛车、宝马M4 CSL、法拉利296GTS、保时捷911 Sport Classic、兰博基尼 COUNTACH LPI 800-4等多款遥控车模将陆续在下半年推出。此外，BMW宝马20寸铝合金自行车等户外骑行新品的研发上市工作正在积极推进。公司围绕国产积木玩具快速发展的新机遇进行布局，报告期内推出了1：8玛莎拉蒂MC20 积木车，下半年计划推出1：8阿尔法罗密欧 F1 Team ORLEN C42 积木车，以及一系列小比例授权积木车。公司车模新品真实复刻原版赛车，深受客商喜爱，新品玛莎拉蒂MC20积木车于第35届国际玩具及教育产品(深圳)展览会首发并获得2023年度中外玩具大赛“年度潮流玩具奖”。

保持较高潮流内容敏锐度，持续拓宽车模授权品类。公司累计获得超过35个世界知名车企授权，车企IP具备全球化的受众面，为公司全球化品牌运营奠定基础。报告期，公司不断拓展IP授权合作方和合作品类，新增红牛F1赛车、奥迪RS Q e-tron E2赛车、兰博基尼Revuelto跑车、兰博基尼Huracan Sterrato跑车、兰博基尼Countach LPI 800-4跑车等授权。随着中国车手在世界一级方程式锦标赛（简称“F1”）的出现，国内对F1关注度将逐步提高；公司率先积累相关题材的资源，包括已

经取得了F1的经典汉密尔顿车型及阿尔法罗密欧的全系产品授权，并开始落地在国内部分卡通少儿频道进行RASTAR F1系列产品推广的计划。公司玩具业务“RASTAR”品牌已经在110多个国家和地区拥有商标知识产权，未来公司将不断丰富授权品类，制造具有创新性的高质量玩具精品，将“RASTAR”打造为全球领先的玩具智造品牌、具有标杆性的中国领军玩具品牌。

全渠道体系建设，展会开拓新商机。历经二十余年的沉淀，公司已建立线上线下全渠道体系覆盖，通过亚马逊、京东、天猫、得物、小红书等电商平台进行销售与推广，与玩具反斗城、孩子王、TOPTOY、酷乐潮玩等连锁店进行线下销售，还与多个国家及地区的知名玩具代理商保持长期稳定的合作关系。报告期内，线下展会逐渐恢复，公司携玩具精品积极参展。公司通过纽伦堡玩具展、香港玩具展、广交会、深圳玩具展、汕头玩博会等主流专业展会开拓新客源，深化渠道建设，同时也深入了解客商对产品的需求，洞察玩具行业潮流发展趋势，努力创造符合客户需求的文化创意玩具产品。

（3）足球俱乐部业务

报告期内，公司足球俱乐部业务实现主营业务收入3.40亿元，占营业总收入的47.51%；实现净利润-6,214.26万元，亏损较上年同期减少161.96万元。报告期内，公司在西甲联赛2022/23下半赛季维持高额的运营成本，仍面临转播权等收入不能覆盖成本情况而继续产生亏损；下半年进入2023/24赛季后，俱乐部从西甲降级至西乙，控制成本、调优结构及加强文化内容经营是后续的主要方向。

实施成本控制，优化球队结构。为降低运营成本以匹配球队所在的成绩等级，报告期内，西班牙人实施积极的成本控制措施，包括更换部分管理团队和下调球队薪资等。同时，俱乐部积极进行青训体系建设，发掘和提拔青训潜力球员，在7月马贝拉备战集训的28名球员中，有14名球员出自西班牙人青训。俱乐部正在致力于构建一支结构平衡且活力年轻的西班牙人，未来有信心实现重返西甲联赛的目标。

文化积淀深厚，着力品牌内容输出。西班牙人拥有超过120年的历史，以出色的青训成绩享誉欧洲足坛，积淀了深厚的足球文化。基于优秀的青训机制，俱乐部着力于西班牙人品牌内容输出，实施多样化内容经营，推进国际化发展。西班牙人积极在全球范围内合作开设国际足球学院，截至目前已在西班牙本土之外开设了13所足球学院，分布在9个不同国家。2023年7月，西班牙人亦作为重点俱乐部之一，积极参加西甲俱乐部在深圳的主题展，推广足球文化，让球迷感受俱乐部百年文化魅力。

品牌价值深化，提供体育营销的窗口。随着青训体系完善与俱乐部国际化发展，西班牙人品牌价值逐步深化，为合作方提供体育营销的窗口。报告期内，俱乐部与美国票务技术公司Stage Front就西班牙人主场的冠名权达成协议，西班牙人主场正式更名为Stage Front球场，为西班牙目前仅有的5家拥有球场冠名的俱乐部球场之一。此次合作为Stage Front提供体育营销窗口的同时，也极大地推广了俱乐部在全球的影响力，提升品牌价值。此外，西班牙人与西班牙凯克萨银行CaixaBank、墨西哥国家旅游局Riviera Maya、食品集团可口可乐Coca Cola等多个赞助商保持良好的合作关系。

持续挖掘中国足球人才，坚定成为海外重要资源平台。西班牙人从未停止助力中国足球的步伐，一直在关注和分析中国球员，并积极与中国足球队开展技术交流。2023年7月，西班牙人在武汉新增合作开设足球学院，向当地派驻教练，培养和挖掘中国足球人才；2023年8月，西班牙人U15梯队将参加在昆明举办的2023年西甲希望杯，与众多中超梯队及国字号球队进行技术交流。未来，俱乐部将努力推进更多中国球员留洋计划，举办更多形式的交流赛事，持续与中国足球进行更多层面的合作与交流。

综上，公司游戏业务归母净利润、玩具业务归母净利润及足球俱乐部业务归母净利润三项合计为-4,743.00万元，而公司合并报表归母净利润为-7,706.94万元，主要差异为投资管理分部归母净利润及归属于总部费用的影响，详见“第十节财务报告-十五、其他重要事项之1、分部信息”。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求：

报告期内游戏平台新增运营的游戏数量2款，报告期末运营的游戏数量24款。境内外运营游戏总体情况：

游戏类型

指标

第一季度

第二季度

手游

当期新增注册用户数（人）

761,387.00

2,207,232.00

当期活跃用户数（人）

1,110,391.00

2,542,485.00

页游

当期新增注册用户数（人）

181,733.00

159,676.00

当期活跃用户数（人）

245,154.00

216,271.00

境外运营游戏情况：

游戏类型

指标

第一季度

第二季度

手游

当期新增注册用户数（人）

215,672.00

245,714.00

当期活跃用户数（人）

418,750.00

444,951.00

页游

当期新增注册用户数（人）

6,105.00

5,086.00

当期活跃用户数（人）

38,897.00

37,795.00

二、核心竞争力分析

1.拥有丰富的优质IP战略资源储备，与IP授权方维持稳定的合作关系

优质的IP资源让产品摆脱单一流量获取用户的方式，更加多样、更加广泛地获取用户，提前储备IP资源对本公司打造综合性娱乐产品的战略起到了支撑作用。同时，在IP储备的基础上加强泛娱乐领域开发与应用的精品化开发能力，才能增强盈利能力，最大可能地开发潜在客户。公司擅长在全球范围内搜寻、引入富有品牌潜力的IP，力争最大限度挖掘提升 IP品牌价值。

公司已建立丰富完整的IP资源储备，在玩具业务领域，公司累计获得宝马、奔驰、奥迪、法拉利、兰博基尼等超过35个知名汽车品牌的超400款车模及衍生品生产的品牌授权，并成为宝马公司动态车模、儿童自行车系列产品的全球唯一授权商超过十年。

在游戏业务领域，公司主要的IP资源包括：PC时代拥有统治级影响力的超级IP《三国群英传》、网文顶流经典IP《斗破苍穹》、经典游戏超级IP《冒险岛》、知名MMORPG游戏IP《仙境传说》等。同时，公司拥有《苍之纪元》等精品游戏的完整知识产权，根据优质IP成功研发出《三国群英传-霸王之业》《枫之谷R：经典新定义》等多款精品游戏并取得良好成绩，巩固了与 IP 授权方的合作关系，形成良好的行业合作口碑，既确保了IP授权使用的持续性，也为争取新的优质IP授权奠定了基础。强大的优质IP 获取及商业化能力已成为公司核心竞争力之一，为公司研发新兴力作不断提供强劲助力。

在体育业务领域，公司拥有超过120年历史沉淀及品牌积累的欧洲职业足球俱乐部IP“西班牙人俱乐部”。西班牙人足球俱乐部位于西班牙著名经济中心、历史文化名城、加泰罗尼亚自治区首府巴塞

罗那，球队始建于1900年，是西班牙足球甲级联赛十个始创俱乐部之一。作为欧洲五大联赛中唯一以所属国家命名的足球俱乐部，“西班牙人”也成为西班牙语系辐射全球的足球运动的文化符号之一。

2.坚持品牌化运营之路，有利于产品价值的增强

多年来，公司在相关领域不断匠心深耕，坚持品牌化运营，形成了全球化的品牌影响力。公司游戏业务子公司星辉天拓多年来连续获得“金翎奖”“黑石奖”“金陀螺奖”等数十个游戏行业主要奖项，并于报告期内积极践行ESG理念，树立品牌良好形象，获得金钻榜“社会责任奖”，2023年粤黔协作“先进民营企业”，2022年度广东扶贫济困红棉杯铜杯等荣誉。“星辉游戏”得到了广大玩家用户的认可，成为精品国产移动游戏的代表品牌之一。

报告期内，星辉玩具于2023年3月荣获CTJPA中国制造升级奖·2021-2022产品升级示范企业，玛莎拉蒂MC20积木车获得2023年度中外玩具大赛“年度潮流玩具奖”。历经二十年的沉淀，公司玩具业务“RASTAR”品牌已经在110多个国家和地区拥有商标知识产权，成为多家汽车厂商的合作伙伴和优质供应商。“RASTAR”已成为国际知名的玩具品牌。

西班牙人俱乐部以优秀的青训成绩享誉西班牙足坛，其青训学院被国际足联纳入“顶尖足球学院”的分析研究对象。在2022-2023赛季，西班牙人俱乐部的各梯队球员中有16名入选相应级别国家队梯队；目前有超过64名西班牙人俱乐部青训培养的球员，活跃在五大联赛中。此外，西班牙人已经在西班牙本土之外开设了13所足球学院，分布在9个不同国家。基于西班牙人俱乐部优秀的青训机制，积极向全球推广合作开设的国际足球学院除了有业务收益外，能更好地将西班牙人俱乐部青训营先进优秀的训练体系及品牌形象推广到世界各地；同时，俱乐部也得以快速发现及挖掘足球人才，充实俱乐部青训营。

3.优秀的研发实力确保公司持续竞争力

经过多年以来对研发的人力资源、团队架构、技术储备、应用实现等方面进行全面构建，公司已积累了优秀的研发实力。

在游戏方面，公司拥有“分布式全球唯一ID生成方法”“一种网络游戏场景图片的加载方法及装置”“游戏服务端虚拟时间实现方法”等自主发明专利；在非专利技术方面，公司凭借“美术建模技术”“微端技术”“脚本开发技术”和“异步加载技术”，可提高游戏制作效率，降低开发成本；另外，公司已将AI相关技术应用于游戏中的AI绘图、场景建模、智能NPC等方面，未来将致力于推进AI技术和游戏的更深度整合。在研发团队建设上，公司拥有研发团队规模近500人，其中头部团队负责公司优势品类，通过多年的产品研发深耕，积累了古风策略类、放置类等两个赛道的游戏产品内容及开发能力；同时，公司积极构建孵化创新品类及H5小游戏等产品队伍。 此外，公司持续关注研发人员的技术提升和职业发展，通过完善培训管理制度、建立多种培训渠道、优化培训组织管理以及培养内部培训师队伍等建立健全培训管理体系。优秀而稳定的团队循环机制、围绕产品策略构建研发团队结构，是公司不断提升企业的创造力和活力、出品高质量游戏产品的核心竞争力。

另外，公司制定了《立项方案标准》，在游戏立项时，公司就严格把控好该研发项目的可行性，确保本项目开发的成本，以及开发的游戏能够满足玩家需求，极大程度地把控项目风险并节约成本，并大幅度提高产品研发成功率。

在玩具业务方面，公司研发、生产和销售的产品特别是车模产品均为技术含量较高的产品，具有较强的自主定价权。公司重视研发创新，经过20多年的摸索与发展，早已组建了车模研发综合实验室，

利用计算机辅助设计技术和电子数码技术等工业技术，创新开发出普及型的动态车模，并将用于汽车工业的3D打印快速成型机应用于车模研发设计。同时公司追求生产工艺和技术的精益求精，采用机械手、中央供料系统等组建自动化注塑车间，引进ABB自动喷漆线，创新发明全自动通用零件组装线等，实现标准化自动化生产，提高生产效率，提升稳定性及产品质量。另外，玩具智能化是发展的趋势，公司在动态玩具系列中已储备了VR遥控、语音摇控等对接技术。

在生产方面，公司玩具生产厂区所在的汕头市是广东玩具生产企业最为集中、科技创新能力和产品科技含量最高的地区之一，已形成较成熟和完整的产业生态，其显著的产业集群效应能够助力公司高质量发展。

4.具备全流程优势，业务覆盖多个国家和地区

游戏业务方面，公司具备研运一体的全流程优势，建立了一整套从市场调研、游戏研发、游戏测试、游戏发行、媒体宣传、活动策划、渠道拓展，到客户服务的完整的游戏研发及运营体系，发行业务除了覆盖中国大陆以外，还延伸至中国港澳台、国外日韩东南亚欧美等多个国家和地区，是国家文化出口重点企业。

玩具业务方面，历经二十余年的积淀，公司亦已形成了研发-生产-销售等全环节业务体系，生产技术和产品质量均已达行业领先地位，成熟稳定的供应链管理模式使公司得以有效控制成本。同时，公司玩具业务“RASTAR”品牌已经在110多个国家和地区拥有商标知识产权，产品销往世界120多个国家和地区，累计获得超过35个世界知名车企授权，是国内获得车企授权最多的玩具衍生品厂商之一。

5.长周期游戏产品运营能力以及庞大的玩家群体为公司发展提供保障

公司头部团队自2015年开始深耕古风策略类、放置类等两个赛道，在产品内容及开发能力上有深度的积累。依托多年在细分赛道的经验及优势积累，并通过持续的产品迭代以及精细化运营，形成了优秀的长周期游戏精品运营能力。

公司高度重视游戏产品生命周期及其可持续盈利能力，在玩法设计、美术品质、音乐效果等细节进行精细打磨，在产品迭代、用户体验等方面持续投入，坚持以匠心精神通过精细化运营打磨长周期游戏精品。目前，公司已成功运营长周期游戏精品包括《三国群英传-霸王之业》《霸王之野望》《苍之纪元》《龙骑士传》等游戏。

同时，通过多年积累，公司已沉淀大量对公司品牌及产品认可度高、消费意愿强的玩家用户，为未来新游戏顺利运营提供重要保障。得益于公司对于玩家需求的深刻理解、精品游戏的制作能力及精细化运营能力，公司已经成功打造了多款热门的网络游戏，并成功积累了庞大的玩家规模。据统计，《三国群英传-霸王之业》在国内上线以来最高月活跃用户数量超过245万人，累计用户数量超过722万人；《苍之纪元》在国内上线以来最高月活跃用户数量超过178万人，累计用户数量超过400万人。此外，庞大的玩家群体为公司提供了海量的玩家行为数据，这些海量的行为数据能够为公司的玩家需求调研、游戏开发方向、运营活动策划、更新迭代等游戏开发及运营活动提供有效的数据样本支撑，便于公司正确挖掘市场需求，精准捕捉玩家喜好，降低不必要的研发成本，提高游戏的经济效益。

优秀的长周期精品产品运营能力以及庞大的玩家群体塑造了公司业内影响力，也为公司进一步发展打下坚实基础。

6.全球化渠道体系助推国际化业务发展

在游戏业务方面，公司与腾讯、苹果、华为、OPPO、vivo、小米、九游、bilibili、TapTap、抖音、好游快爆、谷歌等主流游戏渠道维持良好的合作关系，亦与巨量引擎、腾讯、bilibili、快手、百度、UC、谷歌、Meta等广告投放平台保持投放推广业务合作。凭借与这些行业头部平台良好的合作关系，公司形成了优秀的产品供应能力，多款游戏产品由腾讯、bilibili等平台进行独家代理，能够进行全球化的流量投放和大数据分析。

在玩具业务方面，公司已建立起完善的境内外渠道体系。在境内销售方面，公司通过“RASTAR”品牌在天猫、京东等传统平台电商进行线上销售，还与得物、小红书、抖音等一线电商平台保持深度合作，拓展线上销售的覆盖率，提高产品渗透率；同时，公司已与玩具反斗城、孩子王等知名玩具连锁店、TOP TOY、酷乐潮玩等潮玩连锁店以及多家儿童游乐厅连锁店进行线下渠道合作，进而形成遍布全国的线下营销网络。在境外销售方面，公司除了在亚马逊平台进行线上渠道的布局外，在线下渠道目前已经与世界上多个国家及地区的玩具代理商建立了长期稳定的合作关系，主要的代理商包括意大利的MONDO、英国的TESCO和Argos、德国的Jamara、波兰Joinco、西班牙的Color baby s.l、俄罗斯的DetskyMir、北美的LA CURACAO、拉丁美洲的COTO、大洋洲Kmart等。这些知名玩具代理商在当地都具有较强的市场推广能力和渠道覆盖能力，有利于本公司将来继续深耕欧盟、亚洲、北美、拉美等市场。

在体育业务方面，报告期内西班牙人与管理服务公司爱玛客Aramark、移动网络服务提供商DIGI、食品集团可口可乐Coca Cola、大型连锁百货公司El Corte Inglés等活动渠道商维系深度的合作关系，并和国际视听媒体集团Mediapro、体育营销集团Lagardère等媒体渠道商保持了良好的合作关系，这些合作有助于促进俱乐部商业开发及多元化业务的开展，实现品牌价值的持续提升。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入 715,130,684.65

777,296,747.82

-8.00% 无重大变动。营业成本516,823,181.22

554,081,165.61

-6.72% 无重大变动。销售费用 78,671,489.69

71,459,426.30

10.09% 无重大变动。

管理费用 150,072,877.25

139,058,150.35

7.92% 无重大变动。

财务费用45,464,532.38

42,439,774.61

7.13% 无重大变动。

所得税费用-33,832,858.97

-22,109,408.85

-53.02%

主要系报告期内公司利润下降，导致报告期计提所得税费用减少所致。研发投入 33,929,888.21

7,902,150.78

329.38% 主要系公司研发投入增加所致

经营活动产生的现金流量净额

115,155,545.84

140,161,892.27

-17.84% 无重大变动。投资活动产生的现金流量净额

-115,244,253.82

-75,338,815.58

-52.97%

主要系上年同期公司处置不动产及收回投资收到的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额

19,138,520.06

97,788,164.54

-80.43% 主要系公司偿还借款所致。现金及现金等价物净增加额

21,334,877.47

177,232,151.39

-87.96%

主要系公司筹资活动产生的现金流量净额减少所致。

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因归属于母公司股东的净利润

-77,069,365.70

-13,633,340.77

-465.30% 主要系公司净利润减少所致。其他综合收益的税后净额

57,563,376.30

-29,740,819.47

293.55%

主要系公司境外子公司合并产生的外币报表折算差额增加所致。汇率变动对现金及现金等价物的影响

2,285,065.39

14,620,910.16

-84.37% 主要系汇率变动所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年同期增减分产品或服务车模 143,177,948.48 89,701,583.61 37.35% -5.56% -9.07%

2.42%

婴童用品 19,153,380.60 13,540,976.20 29.30% 11.25% 13.43%

-1.36%游戏 163,999,964.82 77,402,439.76 52.80% -31.43% -29.00%

-1.62%电视转播权 195,823,604.39 187,460,228.73 4.27% -0.06% -2.33%

2.23%

赞助及广告 53,464,047.82 49,383,080.38 7.63% 3.54% -1.02%

4.25%

票务、会员 48,908,830.53 45,175,567.66 7.63% 44.08% 37.74%

4.25%

球员转会 28,825,852.63 10,964,034.93 61.96% -0.25% -39.96%

25.15%

足球衍生品 12,724,773.07 3,020,442.10 76.26% 0.96% 91.06%

-11.20%其他业务收入- 租金

20,265,228.42 11,403,743.57 43.73% 10.91%

1.14%

5.44%

其他业务收入- 其他

28,787,053.89 28,771,084.28 0.06% 2.84%

0.13%

2.71%

分行业

玩具衍生品业务

162,331,329.08 103,242,559.81 36.40% -3.85%-6.64%

1.90%

游戏业务 163,999,964.82 77,402,439.76 52.80% -31.43% -29.00%

-1.62%体育业务 339,747,108.44 296,003,353.80 12.88% 5.18% 0.52%

4.04%

其他业务收入 49,052,282.31 40,174,827.85 18.10% 6.02% 0.41%

4.58%

分地区

玩具衍生品-境内

45,776,636.46 29,208,147.29 36.19% 32.78%

37.85%

-2.35%玩具衍生品-境外

116,554,692.62 74,034,412.52 36.48% -13.25%-17.19%

3.02%

游戏业务-境内

72,687,399.05 52,522,847.70 27.74% -24.95%-24.75%

-0.19%游戏业务-境外

91,312,565.77 24,879,592.06 72.75% -35.85%-36.56%

0.31%

体育业务-境外

339,747,108.44 296,003,353.80 12.88% 5.18%

0.52%

4.04%

其他业务收入 49,052,282.31 40,174,827.85 18.10% 6.02% 0.41%

4.58%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求：

主要游戏基本情况

单位：元游戏名

称

版号

游戏类

型

运营模式

对应运营商名称

游戏分发渠道

收费方

式

收入

收入占游戏业务收入的比例

推广营销费用

推广营销费用占游戏推广营销费用总额的比例

推广营销费用占主要游戏收入总额的比例游戏一

ISBN-978-7-*********

手游

联合运营

运营商A、运营商B

腾讯、苹果、谷歌等

道具收费

56,517,986.6

34.46%

749,04

0.39

1.90% 0.46%

游戏二 不适用 手游

联合运营

运营商B、运营商C

苹果、谷歌等

道具收费

34,862,934.5

21.26% 0.00 0.00% 0.00%

游戏三

ISBN-978-7-*********

手游

联合运营

运营商D

腾讯

道具收费

17,695,804.8

10.79%

19,777,792.4

50.25% 12.06%

游戏四 不适用 手游

联合运营

运营商C

苹果、谷歌等

道具收费

11,799,031.9

7.19%

14,251,067.0

36.21% 8.69%

游戏五

ISBN-978-7-*********

手游

独代运营

运营商E

腾讯、苹果、VIVO、OPPO等

道具收费

7,544,

402.02

4.60%

755,41

4.76

1.92% 0.46%

注：游戏一、游戏二、游戏四为多地区合并运营数据。境外主要游戏基本情况

单位：元游戏名

称

版号

游戏类

型

运营模

式

对应运营商名

称

游戏分发渠道

收费方

式

收入

收入占游戏业务收入的比例

推广营销费用

推广营销费用占游戏推广营销费用总额的比例

推广营销费用占主要游戏收入总额的比例境外游戏一

不适用 手游

联合运营

运营商B

谷歌、苹果

道具收费

30,939,437.8

18.87% 0.00 0.00% 0.00%

境外游戏二

不适用 手游

联合运营

运营商B

谷歌、苹果

道具收费

12,579,411.4

7.67% 0.00 0.00% 0.00%

境外游戏三

不适用 手游

联合运营

运营商C

谷歌、苹果

道具收费

7,502,

186.25

4.57%

1,537,

221.01

3.91% 0.94%

境外游戏四

不适用 手游

独代运营

运营商C

谷歌、苹果

道具收费

6,757,

557.56

4.12%

7,402,

224.31

18.81% 4.51%

境外游戏五

不适用 手游

联合运营

运营商F

谷歌、苹果、Onestore

道具收费

5,934,

105.04

3.62% 0.00 0.00% 0.00%

主要游戏分季度运营数据

单位：元游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水产品一 第一季度 50,691 137,968 41,109

1,513.63 62,223,737.00产品一 第二季度 36,201 115,328 40,765

1,503.28 61,281,283.00产品二 第一季度 45,482 109,117 21,544

3,315.04 71,419,291.81产品二 第二季度 49,634 110,798 21,660

2,958.14 64,073,264.65产品三 第一季度 0 0 0

0.00 0.00

产品三 第二季度 1,511,868 1,511,868 83,384

301.86 25,170,577.39

产品四 第一季度 6,272 29,488 9,002

3,053.28 27,485,670.10产品四 第二季度 5,631 27,885 8,573

2,826.13 24,228,405.68产品五 第一季度 202,713 216,606 39,529

1,275.24 50,408,993.00产品五 第二季度 178,715 188,623 29,474

1,022.69 30,142,787.00注：1.上述为主要游戏分地区分季度数据；

2.“用户数量”是季度新增注册用户总和，“付费用户数量”是季度去重付费人数。

境外主要游戏分季度运营数据

单位：元游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水境外产品一 第一季度45,482

109,117

21,544

3,315.04

71,419,291.81

境外产品一 第二季度49,634

110,798

21,660

2,958.14

64,073,264.65

境外产品二 第一季度6,272

29,488

9,002

3,053.28

27,485,670.10

境外产品二 第二季度5,631

27,885

8,573

2,826.13

24,228,405.68

境外产品三 第一季度43,296

58,402

4,010

1,867.03

7,486,782.00

境外产品三 第二季度48,336

61,814

3,576

1,578.16

5,643,495.00

境外产品四 第一季度

0

0

境外产品四 第二季度119,603

119,603

8,601

1,081.39

9,301,056

境外产品五 第一季度3,561

65,989

5,570

2,191.82

12,208,457.47

境外产品五 第二季度2,686

61,376

5,133

2,156.16

11,067,553.70

注：1.上述为主要游戏分地区分季度数据；

2.“用户数量”是季度新增注册用户总和，“付费用户数量”是季度去重付费人数。

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性营业外收入 1,090,051.51 -0.98%

主要系报告期内公司收取的诉讼赔偿款。

否营业外支出 2,090,534.34 -1.88%

主要系报告期内公司对外捐赠及赔偿金。

否其他收益 5,669,399.12 -5.10% 主要系报告期政府补助收入。 否信用减值损失 2,173,592.24 -1.96%

主要系报告期内公司按会计政策计提减值准备。

否资产处置收益 123,300.65 -0.11%

主要系报告期内公司非流动资产处置收益。

否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增

减

重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金 145,716,311.24 3.25% 127,863,749.97

2.95% 0.30% 无重大变动。

应收账款272,754,084.59 6.08%271,580,182.11

6.27% -0.19% 无重大变动。

存货 66,963,837.23 1.49% 60,338,337.59

1.39% 0.10% 无重大变动。

投资性房地产624,462,509.51 13.92%642,999,721.04

14.85% -0.93% 无重大变动。

长期股权投资 101,375,479.55 2.26% 104,315,812.04

2.41% -0.15% 无重大变动。

固定资产

1,192,995,007.3

26.58%

1,167,193,402.86

26.96% -0.38% 无重大变动。

使用权资产 25,196,926.79 0.56% 27,726,185.40

0.64% -0.08% 无重大变动。

短期借款 911,330,750.03 20.31% 708,347,875.01

16.36% 3.95% 无重大变动。

合同负债56,429,053.48 1.26%88,756,486.96

2.05% -0.79%

合同负债报告期末较上年末减少了3,232,74万元，减幅36.42%，主要系公司预收账款减少所致。长期借款513,158,308.98 11.44%752,947,090.78

17.39% -5.95%

长期借款报告期末较上年末减少了23,978.88万元，减幅31.85%，主要系公司将长期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致。租赁负债3,836,140.41 0.09%6,415,060.16

0.15% -0.06%

租赁负债报告期末较上年末减少了257.89万元，减幅

40.20%，主要系报告期内公

司原租赁资产到期所致。应收票据 0.00% 7,758,040.15

0.18% -0.18%

应收票据报告期末较上年末

减少了775.80万元，减幅

100.00%，主要系公司因销

售商品取得的银行承兑汇票

到期所致。其他应收款 4,445,801.71 0.10% 17,342,855.51

0.40% -0.30%

其他应收款报告期末较上年

末减少了1,289.71万元，

减幅74.37%，主要系公司

收回了业务分成款及代言费

所致。其他非流动资产

188,584.17 0.00%333,821.37

0.01% -0.01%

其他非流动资产报告期末较

上年末减少了14.52万元，

减幅43.51%，主要系公司

预付的工程款及设备款减少

所致。应付账款 333,893,112.52 7.44% 256,120,582.53

5.92% 1.52%

应付账款报告期末较上年末

增加了7,777.25万元，增

幅30.37%，主要系西班牙

人俱乐部购买球员所致。应付职工薪酬 181,685,296.28 4.05% 112,587,697.55

2.60% 1.45%

应付职工薪酬报告期末较上

年末增加了6,909.76万

元，增幅61.37%，主要系

俱乐部球队球员赛季奖金及

教练赔偿金增加所致。

本报告期末 上年末

比重增

减

重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例其他应付款 131,487,693.30 2.93% 215,079,767.06

4.97% -2.04%

其他应付款报告期末较上年末减少了8,359.21万元，减幅38.87%，主要系公司偿还关联方借款所致。一年内到期的非流动负债

199,831,096.83 4.45%82,582,156.77

1.91% 2.54%

一年内到期的非流动负债报告期末较上年末增加了11,724.89万元，增幅

141.98%，主要系公司将长

期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致。其他流动负债 3,141,534.28 0.07% 11,343,821.44

0.26% -0.19%

其他流动负债报告期末较上年末减少了820.23万元，减幅72.31%，主要系报告期内公司的应收票据贴现到期所致。递延所得税负债

2,977,641.24 0.07%

0.00

0.00% 0.07%

递延所得税负债报告期末较上年末增加了297.76万元，增幅100.00%，主要系报告期内公司按《企业会计准则解释16号》追溯调整新租赁递延事项所致。其他非流动负债

277,392,615.45 6.18%193,576,808.89

4.47% 1.71%

其他非流动负债报告期末较上年末增加了8,381.58万元，增幅43.30%，主要系西班牙人俱乐部取得的CVC借款增加所致。其他综合收益 10,025,530.93 0.22% -47,378,397.69

-1.09% 1.31%

其他综合收益报告期末较上年末增加了5,740.39万元，增幅121.16%，主要系公司境外子公司合并产生的外币报表折算差额所致。

2、主要境外资产情况

?适用 □不适用

资产的具体内

容

形成原因

资产规模

所在地 运营模式

保障资产安全性的控制措施

收益状况

境外资产

占公司净

资产的比

重

是否存在重大减值风

险西班牙人俱乐部

海外并购

66,63

8.71

万元

西班牙

运营职业足球队，参与职业比赛，通过良好的竞技成绩，获得海量的球迷、受众，提升俱乐部的品牌价值。俱乐部通过电视转播、广告赞助及门票会员等获得销售收入。

建立完善的内控制度,加强对各项资产管控

2023年1-6月净利润为-5,709.90万元

36.28% 否

星辉游戏（香港）有限公司

设立

77,94

8.20

万元

香港、韩国、日本

游戏的研发、发行等相关业务

建立完善的内控制度,加强对各项资产管控

2023年1-6月净利润为4,320.74万元

42.44% 否

其他情况说明

无

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目 期末账面价值 受限原因固定资产 288,907,294.96

为本公司借款提供担保无形资产46,269,080.60

为本公司借款提供担保货币资金-其他货币资金

2,481,130.78

借款保函保证金

货币资金-银行存款

1,240,152.36

司法冻结款

投资性房地产

817,882,450.59

为本公司借款提供担保

应收账款-星辉中心租赁收入

5,967,013.64

为本公司借款提供担保

合计1,162,747,122.93

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

20,000.00 0.00

100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1） 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润星辉体育（香港）有限公司

子公司

主要从事足球俱乐部管理及经营体育相关业务

HKD998,001,122.00

1,726,826

,732.25

736,902,7

04.66

342,371,2

41.90

-74,770,36

3.98

-60,659,16

9.00

星辉游戏（香港）有限公司

子公司

游戏的研发、发行等相关业务

HKD1,000,

000.00

787,107,2

05.19

779,482,0

31.90

82,666,77

3.70

43,207,30

7.44

43,207,43

5.75

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

报告期内，星辉体育（香港）有限公司对净利润的贡献为-6,065.92万元。关于体育业务的详细情况，投资者可以参见“管理层讨论与分析”中的“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

报告期内，星辉游戏（香港）有限公司对净利润的贡献为4,320.74万元。关于游戏业务的详细情况，投资者可以参见“管理层讨论与分析”中的“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.需求修复不达预期的风险

近年来，受公共卫生事件、俄乌战争冲突、中美关系博弈、美国银行破产等因素冲击，国内外经济下行压力加大，世界经济陷入滞胀风险。未来，国内消费需求逐步释放，但鉴于经济恢复的基础尚不牢固，可能出现消费需求修复不达预期，市场消费增长乏力的问题，从而对公司业绩造成影响。

针对上述风险，公司将依托品牌优势，在夯实主业的基础上，注重经营的厚积薄发，实施稳健的经营策略；同时积极关注经济发展及宏观政策最新动态，及时对公司经营规划作出调整，抵御需求修复不达预期可能带来的风险。

2.游戏行业风险

一方面游戏技术及内容更迭速度快，用户对产品品质要求日趋提高，游戏行业竞争日益加剧，对公司在产品研发、渠道运营、产品推广等方面带来了挑战。另一方面，相关部门对游戏出版等实行更为严格的监管措施，国产游戏版号发放存在不确定性。

针对上述风险，公司通过建立和完善产品研发及运营体系，持续为产品研发、发行和生命周期的有效规划提供保障，积极在产品玩法、技术等多个层面进行研发创新，通过持续创新提升产品品质和用户体验。同时，积极开拓海外游戏市场，挖掘游戏产品的全球化潜力，确保公司持续盈利能力和经营业绩。

3.足球行业风险

西班牙人俱乐部作为西班牙足球联赛参赛球队，受球员伤病、球员竞技状态、教练团队指挥以及比赛赛程等多方面因素的综合影响，球队比赛成绩容易产生波动，重返西甲联赛存在不确定性，将直接影响球队电视转播权、门票会员、商业赞助、周边商品销售等方面的收入；而为了优化球队结构、释放薪资空间，球员转会交易可能出现折价交易的情况，对公司业绩的稳定产生不利影响。

针对上述风险，俱乐部一方面积极加强内部管理，实施积极的成本控制措施，防范经营风险；另一方面积极进行青训体系建设，为球队长期发展培养后备人才，提升体育管理能力，通过预备队提升和球员转会等方式保持球队竞技状态，减少竞技成绩波动，确保球队稳定发展。

4.玩具原材料价格波动的风险

在玩具业务方面，虽然公司研发、生产和销售的产品均为技术含量较高的产品，具有较强的自主定价权，能维持较高的毛利率，但如果塑胶原料、包装材料等原材料的价格波动过大将可能导致上游厂商尽量减少存货，从而造成原材料供给不足或者供货不及时等风险，也将会给公司业绩造成一定的影响。

针对塑胶原料、包装材料等物料价格波动的情况，公司通过进一步加强生产管理、优化产品结构、严格产品消耗定额管理等方式进行成本控制。同时，公司通过建立主要原材料价格跟踪体系，对原材料价格的变化进行实时监控，确保公司原材料的合理库存量，降低原材料价格波动对生产成本造成的影响。

5.外汇汇率变动风险

公司玩具产品以出口为主，游戏业务海外布局不断深化，境外业务收入占总收入比重较大。人民币汇率的波动仍会对公司以美元为主要结算货币的海外业务带来不确定性，从而对公司业绩带来一定的影响。为避免因汇率变动可能给公司带来无法预见的损失，公司将通过及时结汇并利用安全有效的避险工具和产品，相对锁定汇率，以降低汇率波动所造成的风险。

6.贸易壁垒带来的市场拓展风险

相对于传统贸易壁垒，新贸易壁垒作用日渐凸显，主要表现为各种强制的安全认证、国际标准要求、产品质量及其管理体系的认证要求、节能要求及日趋严格的环保要求等。在这些安全标准的影响下，进入门槛抬高，增加了玩具出口难度。同时为了达到出口标准，中国企业不得不增加技术投入和检测费用，从而将进一步增加企业成本。传统贸易壁垒与新贸易壁垒，均加重了玩具企业的成本费用负担，并对企业的市场拓展带来了新的挑战。

针对贸易壁垒带来的风险，公司将加快技术进步与产业升级，稳固与提升自有核心技术水平；加强质量检验与监控，深化技术交流与合作，继续推动产品相关认证，适应国际化竞争要求；深化全球化渠道体系，规避单一地区贸易壁垒带来的市场拓展风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间 接待地点 接待方式

接待对象类

型

接待对象

谈论的主要内容及提供

的资料

调研的基本情况索引2023年04月24日

电话会议 电话沟通 机构

广发基金等机构

谈论的主要内容包括：

①公司各板块经营情

况、发展战略等；②行业现状及发展状况。

（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）2023年05月05日

全景?路演天下平台

其他 个人 线上投资者

谈论的主要内容包括：

①公司各板块经营情

况、发展战略等；②行业现状及发展状况。

（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）

第四节 公司治理

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2022年度股东大会

年度股东大会 35.50%

2023年05月12日

2023年05月12日

（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/ 公告编号：2023-024）2023年第一次临时股东大会

临时股东大会 38.35%

2023年06月01日

2023年06月01日

（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/ 公告编号：2023-044）2023年第二次临时股东大会

临时股东大会 34.89%

2023年06月14日

2023年06月14日

（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/ 公告编号：2023-049）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因刘胜华 副总经理、董秘 解聘 2023年04月21日 个人原因潘永祥 副总经理、董秘 聘任 2023年04月21日 聘任为高级管理人员，任期同第五届董事会刘胜华 董事 离任 2023年05月12日 个人原因卢醉兰 董事 被选举 2023年05月12日 被选举为公司董事，任期同第五届董事会陈雁升 董事长 任期满离任 2023年06月01日 任期届满离任陈创煌 董事长 任免 2023年06月01日 被选举为公司董事长，任期同第六届董事会陈梓锋 董事 被选举 2023年06月01日 被选举为公司董事，任期同第六届董事会孙琦 董事 被选举 2023年06月01日 被选举为公司董事，任期同第六届董事会陈旭彬 监事 被选举 2023年06月01日 被选举为监事，任期同第六届监事会卢醉兰 总经理 任免 2023年06月01日 聘任为高级管理人员，任期同第六届董事会韦富 副总经理 任免 2023年06月01日 聘任为高级管理人员，任期同第六届董事会仲昆杰 副总经理 聘任 2023年06月01日 聘任为高级管理人员，任期同第六届董事会

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

执行标准：《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》（DB44/815-2010），家具制造行业挥发性有机化合物排放标准DB44/814-2010，大气污染物排放限值DB44/27-2001，广东省地方标准《大气污染物排放限值》，广东省地方标准《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）。

环境保护行政许可情况

公司委托专业机构对建设项目进行了环境影响评价，编制了《环境影响报告表》，已获当地环保部门批准。

公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的

种类

主要污染物及特征污染物的

名称

排放方

式

排放口

数量

排放口分布情

况

排放浓度/强度

执行的污染物排放标

准

排放总

量

核定的排放总

量

超标排放情况

广东星辉玩具有限公司

废气

二甲苯、甲苯、苯、非甲烷总烃、颗粒物

经处理后排放

汕头市澄海区星辉工业园厂区A栋天面、C栋天面

颗粒物

5.4，苯

0.00932

mg/m?，甲苯+,二甲苯

0.151

mg/m?，总VOCs10.5mg/m?

广东省《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二时段二次标准

≤145.47吨

无

无超标排放

对污染物的处理

为贯彻落实《广东省环境保护厅关于开展固定污染源挥发性有机物排放重点监管企业综合整治工作指引》，进一步推进VOCs污染治理工作，逐步提高企业VOCs污染防治水平，切实消减VOCs排放总量，改善环境空气质量。公司通过技术改造，总体排放总量由2015年207.8吨，降到145.47吨以下，并通过引进更高效“水喷淋+活性炭吸附浓缩+在线脱附再生+高效催化燃烧”等设备进一步改善废气排放，设备已顺利通过验收，并报备当地环保部门，目前整套设备运行正常。

环境自行监测方案

公司定期委托第三方对废气进行检测，检测结果均符合标准。

突发环境事件应急预案

公司已编制《突发环境事件应急预案》，报告版本号为：XHHD-2020001，并送报当地环保部门备案，备案号为：440515202015L。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内，公司积极开展环境保护和治理的相关工作，投入5.20万元；并依法按时缴纳环境保护税0.07万元。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名

称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其他应当公开的环境信息无。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

报告期内，公司定期点检废气处理设备，确保设施正常运行。公司采用色粉注塑工艺替代部分油漆，从源头削减VOCs的产生量，并加强无组织排放的控制，同时重点加强含VOCs原辅材料、产品的管理，避免储存、运输过程中的逸散。

其他环保相关信息

无。

二、社会责任情况

报告期内，公司根据自身实际情况，积极履行企业社会责任，认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务，同时努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，促进公司与社会、自然的协调、和谐发展。

1.2023年4月6日，公司因积极参与粤黔协作，助力贵州乡村振兴，被广东省工商联合会、贵州

工商联合会评委“粤黔协作先进民营企业”。

2.2023年4月23日，公司积极参与了由广州市天河区冼村街道商会主办的“与环卫同行，与环保

共进”——关爱环卫工人公益活动，为天河区冼村街辖内的环卫工人送上慰问品，感谢他们的辛勤付出，传递社会正能量。

3.2023年5月29日，公司参与了广州市游戏行业协会联合会员单位在广州市海珠区北山小学开展

“与你童行 欢庆六一”公益活动，并向北山小学捐赠一批书籍，为孩子们送上诚挚的节日祝福，切实关爱未成年人身心健康。

4.2023年6月15日，公司在汕头市星辉工业园开展了一场无偿献血活动，多名星辉员工积极响应，

弘扬无私奉献、乐于助人的精神。

5.2023年6月19日至20日，公司积极参与了由中国音像与数字出版协会游戏出版工作委员会、

中国音像与数字出版协会电子竞技工作委员会主办的“游益生辉”公益捐赠活动，并向丽江市永胜县程海镇洱崀小学、大理州宾川县第三中学捐赠了一批助学体育物资，旨在为欠发达地区青少年的学习成长提供力所能及的支持和帮助，为社会的发展和进步做出更大的贡献。

6.2023年6月27日，公司在广州市天河区委统战部牵头组织召开的2023年天河区统一战线扶贫

济困工作推介会中积极认捐善款，大力支持天河区对口帮扶地区扶贫济困、乡村振兴等项目，弘扬中华民族团结互助的传统美德，促进社会和谐。

7.2023年6月30日，公司被中共广东省委农村工作领导小组授予“2022年度广东扶贫济困红棉杯

铜奖”，公司始终坚持党建引领，积极在爱心助学、守护童心、对口帮扶、乡村振兴、公共卫生安全保障等方面践行企业社会责任。

8.2023年上半年，公司对2021年8月启动的对口帮扶贵州省毕节市大方县“星辉足球小将”项目

累计捐资50万元，用于设立星辉营养餐、足球小将关爱补贴、奖学金等，关爱山区学生健康发展，助力乡村振兴，促进共同富裕。

今后，公司将一如既往地做好经营管理工作，推动企业创新发展，支持社会公益事业，把履行企业社会责任与企业发展紧密结合起来，为股东、为社会创造更多的价值和回报。

第六节 重要事项

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进

展

诉讼(仲裁)审理结果

及影响

诉讼(仲裁)判决执行情

况

披露日期

披露索引未判决的其他诉讼事项汇总（公司作为原告）

2,757.77

部分预计形成负债

23件案件审理中。

金额较小，对公司经营不产生重大影响。

- - -未判决的其他诉讼事项汇总（公司作为被告）

3,179.52

部分预计形成负债

16件案件审理中。

金额较小，对公司经营不产生重大影响。

- - -在执行的其他诉讼事项汇总（公司作为原告）

532 否

已判决或已调解、已撤诉。

已判决，对公司经营不产生重大影响。

13件执行

完毕，12

件执行中。

- -在执行的其他诉讼事项汇总（公司作为被告）

2,488.71 否

已判决或已调解、已撤诉。

已判决，对公司经营不产生重大影响。

9件执行完毕。

- -

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

为更好地促进公司业务发展，提高融资效率，公司控股股东陈雁升、陈冬琼及其关联方拟向公司及公司控股子公司提供总额度不超过人民币5亿元的借款，并同意公司根据2022年4月25日第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于控股股东向公司提供借款暨关联交易的议案》发生的借款展期不超过12个月，展期金额计入上述5亿元额度内。公司向控股股东陈雁升、陈冬琼及其关联方发生借款的期限为相关议案审议通过之日起12个月内，每笔借款的存续期限自发生之日起不超过12个月。上述借款将用于公司日常经营，公司可根据流动资金需要分批借款，额度可循环使用。上述借款（包括展期款项）按照银行同期贷款基准利率计算利息，无需提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。该项关联交易已经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，详见公司在巨潮资讯网的相关公告。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称关于控股股东及其关联方向公司提供借款暨关联交易的公告

2023年04月22日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物

（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保星辉天拓

2021年04月27日

40,000

2022年01月18日

5,000

连带责任担保

无 无 三年 否 否星辉天拓

2022年04月27日

40,000

2023年02月14日

2,800

连带责任担保

无 无 21个月 否 否星辉趣游

2023年04月22日

5,000

连带责任担保

否深圳星辉车模

2023年04月22日

1,000

连带责任担保

否广东星辉玩具

2023年04月22日

20,000

2023年05月19日

5,000

连带责任担保

无 无 三年 否 否雷星香港

2023年04月22日

20,000

连带责任担保

否星辉天拓

2023年04月22日

15,000

连带责任担保

否广州星辉

2023年04月22日

5,000

连带责任担保

否广州百锲

2023年04月22日

5,000

连带责任担保

否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

71,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

7,800报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

151,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

12,800子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物

（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

71,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

7,800

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

151,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

12,800实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

6.97%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在日常经营重大合同。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

公司于2023年5月26日召开公司第五届董事会第二十一次，审议通过《关于公司向特定对象发行A股股票预案的议案》，拟采取向特定对象发行方式发行股票，股票数量不超过373,259,520股，募集资金总额不超过88,464.13万元，扣除发行费用后的募集资金净额拟用于“品牌车模生产基地智能化技术改造项目”、“潮流玩具智能化生产基地建设项目”、“数字化运营平台建设项目”、“网络游戏开发及运营项目”和“偿还银行贷款项目”。上述议案已于2023年6月14日经公司2023年第二次临时股东大会审议通过，尚需通过相关监管部门的审核、批复，详见公告。

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

为满足公司生产经营和业务发展的需要，2023年度公司全资子公司福建星辉玩具有限公司、汕头星辉娱乐衍生品有限公司、广东星辉玩具有限公司、广东星辉天拓互动娱乐有限公司拟为公司向金融机构申请综合授信额度的事项提供担保，预计额度合计不超过人民币11亿元。担保方式包括但不限于保证、抵押、质押等，实际担保金额及担保期限以最终签订的担保合同为准。各子公司均已通过各自股东会决议审批程序，详见披露于巨潮资讯网的《关于2023年度子公司为公司提供担保额度预计的公告》（公告编号2023-013）。

第七节 股份变动及股东情况

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限

售条件股份

306,450,

24.63% 0 0 0

101,930,

101,930,

408,380,

32.82%

1、国

家持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

2、国

有法人持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

3、其

他内资持股

306,450,

24.63% 0 0 0

101,930,

101,930,

408,380,

32.82%

其中：境内法人持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

境内自然人持股

306,450,

24.63% 0 0 0

101,930,

101,930,

408,380,

32.82%

4、外

资持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

其中：境外法人持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

境外自然人持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

二、无限

售条件股份

937,748,

75.37% 0 0 0

-101,930,

-101,930,

835,817,

67.18%

1、人

民币普通股

937,748,

75.37% 0 0 0

-101,930,

-101,930,

835,817,

67.18%

2、境

内上市的外资股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

3、境

外上市的外资股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

4、其

他

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

三、股份

总数

1,244,198,401

100.00% 0 0 0 0

1,244,198,401

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内股份变动主要是公司董事离任限售原因所致。

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售

股数

本期增加限售

股数

期末限售股数 限售原因

拟解除限售日

期陈雁升 305,791,200 0 101,930,400 407,721,600

高管离职锁定

2023年12月1日卢醉兰 640,900 0 0 640,900

高管锁定股

任职期间所持股份75%限售，期末限售股数为2023年6月30日所持限售股彭飞 18,000 0 0 18,000

高管锁定股

任职期间所持股份75%限售，期末限售股数为2023年6月30日所持限售股合计 306,450,100 0 101,930,400 408,380,500

-- --

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数56,660

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质

持股比

例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情

况股份状态

数量陈雁升

境内自然人

32.77%

407,721,60

407,721,

0 质押 22,500,000珠海市瑞丰汇邦资产管理有限公司－瑞丰汇宏星私募证券投资基金

其他 1.99% 24,697,600

-24,880,000

0 24,697,600陈冬琼

境外自然人

1.85% 23,054,967

-24,883,700

0 23,054,967中国民生银行股份有限公司－华夏中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金

其他 1.38% 17,160,131 14,236,737 0 17,160,131中信证券股份有限公司

国有法人 0.94% 11,721,588 7,089,712 0 11,721,588珠海市瑞丰汇邦资产管理有限公司－瑞丰汇邦中星私募证券投资基金

其他 0.53% 6,643,800 6,643,800 0 6,643,800中国建设银行股份有限公司－南方科技创新混合型证券投资基金

其他 0.44% 5,452,600 5,452,600 0 5,452,600上海浦东发展银行股份有限公司－国泰中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金

其他 0.41% 5,093,800 3,302,100 0 5,093,800中国工商银行股份有限公司－申万菱信乐同混合型证券投资基金

其他 0.37% 4,661,200 4,661,200 0 4,661,200

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质

持股比

例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份

数量

质押、标记或冻结情

况股份状态

数量深圳博普科技有限公司－博普安泰2号私募证券投资基金

其他 0.32% 4,004,300 4,004,300 0 4,004,300战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

截至报告期末，陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关系，两

人合计持有本公司34.62%的股份。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）

无

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类

数量珠海市瑞丰汇邦资产管理有限公司－瑞丰汇邦宏星私募证券投资基金

24,697,600

人民币普通股

24,697,600陈冬琼 23,054,967

人民币普通股

23,054,967中国民生银行股份有限公司－华夏中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金

17,160,131

人民币普通股

17,160,131中信证券股份有限公司 11,721,588

人民币普通股

11,721,588珠海市瑞丰汇邦资产管理有限公司－瑞丰汇邦中星私募证券投资基金

6,643,800

人民币普通股

6,643,800中国建设银行股份有限公司－南方科技创新混合型证券投资基金

5,452,600

人民币普通股

5,452,600上海浦东发展银行股份有限公司－国泰中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金

5,093,800

人民币普通股

5,093,800中国工商银行股份有限公司－申万菱信乐同混合型证券投资基金

4,661,200

人民币普通股

4,661,200深圳博普科技有限公司－博普安泰2号私募证券投资基金

4,004,300

人民币普通股

4,004,300许璟锋 3,586,400

人民币普通股

3,586,400

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

1.前十名股东中，陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关系，

两人合计持有本公司34.62%的股份。

2.除以上情况外，公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股

股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

无。公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 145,716,311.24

127,863,749.97结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

7,758,040.15应收账款272,754,084.59

271,580,182.11应收款项融资

预付款项 50,005,197.79

48,681,155.98应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 4,445,801.71

17,342,855.51其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货66,963,837.23

60,338,337.59合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 17,307,513.35

17,977,530.58流动资产合计 557,192,745.91

551,541,851.89非流动资产：

发放贷款和垫款

项目 2023年6月30日 2023年1月1日债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资101,375,479.55

104,315,812.04其他权益工具投资

其他非流动金融资产40,548,050.31

40,545,279.69投资性房地产 624,462,509.51

642,999,721.04固定资产 1,192,995,007.33

1,167,193,402.86在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 25,196,926.79

27,726,185.40无形资产743,529,603.59

657,245,062.52开发支出 137,081,950.99

125,639,394.10商誉 695,958,520.79

688,074,652.05长期待摊费用37,472,351.02

40,542,961.18递延所得税资产 331,588,344.53

286,510,106.18其他非流动资产188,584.17

333,821.37非流动资产合计 3,930,397,328.58

3,781,126,398.43资产总计 4,487,590,074.49

4,332,668,250.32流动负债：

短期借款 911,330,750.03

708,347,875.01向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款333,893,112.52

256,120,582.53预收款项

合同负债56,429,053.48

88,756,486.96卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬181,685,296.28

112,587,697.55应交税费 26,081,278.10

35,790,121.08其他应付款131,487,693.30

215,079,767.06其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

项目 2023年6月30日 2023年1月1日持有待售负债

一年内到期的非流动负债 199,831,096.83

82,582,156.77其他流动负债 3,141,534.28

11,343,821.44流动负债合计1,843,879,814.82

1,510,608,508.40非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 513,158,308.98

752,947,090.78应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债3,836,140.41

6,415,060.16长期应付款 5,590,723.28

5,177,538.07长期应付职工薪酬

预计负债 782,229.04

937,125.07递延收益 3,088,299.17

3,375,909.29递延所得税负债2,977,641.24

3,028,095.23其他非流动负债 277,392,615.45

193,576,808.89非流动负债合计806,825,957.57

965,457,627.49负债合计 2,650,705,772.39

2,476,066,135.89所有者权益：

股本 1,244,198,401.00

1,244,198,401.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 53,030,751.03

53,030,751.03减：库存股

其他综合收益 10,025,530.93

-47,378,397.69专项储备

盈余公积 50,380,914.20

50,380,914.20一般风险准备

未分配利润 480,047,776.02

557,117,141.72归属于母公司所有者权益合计 1,837,683,373.18

1,857,348,810.26少数股东权益 -799,071.08

-746,695.83所有者权益合计 1,836,884,302.10

1,856,602,114.43负债和所有者权益总计 4,487,590,074.49

4,332,668,250.32法定代表人：陈创煌 主管会计工作负责人：孙琦 会计机构负责人：陈丹瑶

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 44,306,552.61

34,872,781.76交易性金融资产

衍生金融资产

项目 2023年6月30日 2023年1月1日应收票据

7,758,040.15应收账款 37,841,398.74

44,679,897.59应收款项融资

预付款项632,411.52

2,383,922.11其他应收款 788,758,340.36

724,351,061.01其中：应收利息

应收股利 73,424,300.00

74,244,300.00存货 27,704,322.69

33,895,147.69合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,701,774.36

6,743,845.21流动资产合计905,944,800.28

854,684,695.52非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资2,016,390,283.44

2,017,202,228.11其他权益工具投资

其他非流动金融资产 1,000,000.00

1,000,000.00投资性房地产 774,882,942.51

784,858,936.14固定资产 133,710,917.00

141,583,250.14在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 16,125,213.61

16,327,199.59无形资产 273,053.62

505,655.76开发支出

商誉

长期待摊费用16,855,482.02

17,271,201.28递延所得税资产 28,732,312.63

26,140,653.93其他非流动资产

非流动资产合计 2,987,970,204.83

3,004,889,124.95资产总计 3,893,915,005.11

3,859,573,820.47流动负债：

短期借款 783,330,750.03

633,347,875.01交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款15,602,051.75

14,234,181.01预收款项

项目 2023年6月30日 2023年1月1日合同负债16,821,557.78

10,783,535.66应付职工薪酬 407,223.55

924,416.80应交税费 1,975,756.09

1,543,731.98其他应付款489,871,226.02

577,693,318.91其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 61,452,822.88

61,452,822.88其他流动负债 1,149,472.53

8,927,176.19流动负债合计 1,370,610,860.63

1,308,907,058.44非流动负债：

长期借款 469,590,403.11

500,077,454.37应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 2,301,573.53

2,604,632.81递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计471,891,976.64

502,682,087.18负债合计 1,842,502,837.27

1,811,589,145.62所有者权益：

股本 1,244,198,401.00

1,244,198,401.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 185,721,376.39

185,721,376.39减：库存股

其他综合收益 -12,993,968.06

-12,993,968.06专项储备

盈余公积 138,789,311.08

138,789,311.08未分配利润 495,697,047.43

492,269,554.44所有者权益合计 2,051,412,167.84

2,047,984,674.85负债和所有者权益总计 3,893,915,005.11

3,859,573,820.47

3、合并利润表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业总收入 715,130,684.65

777,296,747.82其中：营业收入715,130,684.65

777,296,747.82利息收入

项目 2023年半年度 2022年半年度已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 831,081,658.90

821,247,098.78其中：营业成本516,823,181.22

554,081,165.61利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 6,119,690.15

6,306,431.13销售费用78,671,489.69

71,459,426.30管理费用 150,072,877.25

139,058,150.35研发费用 33,929,888.21

7,902,150.78财务费用45,464,532.38

42,439,774.61其中：利息费用 41,297,299.03

45,359,363.70利息收入3,119,632.84

1,291,623.69加：其他收益 5,669,399.12

9,053,141.86投资收益（损失以“－”号填列）

-2,128,882.53

-2,450,460.56其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-2,960,332.49

-8,824,778.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

2,173,592.24

1,014,376.20

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

123,300.65

-685,380.30

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

-110,113,564.77

-37,018,673.76加：营业外收入1,090,051.51

2,326,173.96减：营业外支出 2,090,534.34

1,259,274.78

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

-111,114,047.60

-35,951,774.58减：所得税费用 -33,832,858.97

-22,109,408.85

五、净利润（净亏损以“－”号填-77,281,188.63

-13,842,365.73

项目 2023年半年度 2022年半年度列）

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

-77,281,188.63

-13,842,365.73

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“-”号填列）

-77,069,365.70

-13,633,340.77

2.少数股东损益（净亏损以“-”

号填列）

-211,822.93

-209,024.96

六、其他综合收益的税后净额 57,563,376.30

-29,740,819.47归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

57,403,928.62

-29,961,122.36

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

57,403,928.62

-29,961,122.36

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 57,403,928.62

-29,961,122.36

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

159,447.68

220,302.89

七、综合收益总额 -19,717,812.33

-43,583,185.20

归属于母公司所有者的综合收益总额

-19,665,437.08

-43,594,463.13

归属于少数股东的综合收益总额 -52,375.25

11,277.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.06

-0.01

（二）稀释每股收益 -0.06

-0.01本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：陈创煌 主管会计工作负责人：孙琦 会计机构负责人：陈丹瑶

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业收入

192,454,768.35

179,982,516.57

项目 2023年半年度 2022年半年度减：营业成本135,754,906.29

129,461,704.27税金及附加 1,428,913.99

1,624,512.64销售费用 19,376,407.37

23,270,776.47管理费用8,963,062.78

8,781,047.92研发费用 7,659,546.20

3,905,339.62财务费用18,618,822.37

32,193,806.82其中：利息费用 18,267,717.89

33,172,484.03利息收入 394,224.51

440,336.32加：其他收益 351,927.55

753,841.39投资收益（损失以“－”号填列）

-811,944.67

-1,014,930.84其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-811,944.67

-1,014,930.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

88.46

114,765.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

114,022.06

-1,848.03

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

307,202.75

-19,402,842.74加：营业外收入 528,761.54

445,097.17减：营业外支出 130.00

62,402.81

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

835,834.29

-19,020,148.38减：所得税费用 -2,591,658.70

-3,214,578.39

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

3,427,492.99

-15,805,569.99

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

3,427,492.99

-15,805,569.99

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

项目 2023年半年度 2022年半年度变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 3,427,492.99

-15,805,569.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 727,444,729.02

839,770,305.95客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 7,638,646.51

9,266,082.14收到其他与经营活动有关的现金 41,677,578.12

36,535,909.07经营活动现金流入小计 776,760,953.65

885,572,297.16购买商品、接受劳务支付的现金154,007,250.84

257,950,340.60客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 325,668,877.82

298,732,390.18支付的各项税费 51,409,349.49

53,023,576.14支付其他与经营活动有关的现金 130,519,929.66

135,704,097.97经营活动现金流出小计 661,605,407.81

745,410,404.89经营活动产生的现金流量净额 115,155,545.84

140,161,892.27

二、投资活动产生的现金流量：

项目 2023年半年度 2022年半年度收回投资收到的现金

11,905,700.00取得投资收益收到的现金 831,449.96

1,788,617.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

484,223.54

20,417,641.44处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,315,673.50

34,111,959.33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

116,539,927.32

109,450,774.91投资支付的现金 20,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 116,559,927.32

109,450,774.91投资活动产生的现金流量净额 -115,244,253.82

-75,338,815.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 676,641,300.00

1,015,489,422.46

收到其他与筹资活动有关的现金 3,482,316.20

239,118,224.54筹资活动现金流入小计 680,123,616.20

1,254,607,647.00偿还债务支付的现金538,775,111.44

920,420,456.54分配股利、利润或偿付利息支付的现金

37,148,348.46

47,019,603.07其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 85,061,636.24

189,379,422.85筹资活动现金流出小计 660,985,096.14

1,156,819,482.46筹资活动产生的现金流量净额 19,138,520.06

97,788,164.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

2,285,065.39

14,620,910.16

五、现金及现金等价物净增加额 21,334,877.47

177,232,151.39加：期初现金及现金等价物余额 120,660,150.63

76,451,656.65

六、期末现金及现金等价物余额 141,995,028.10

253,683,808.04

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 202,032,420.59

189,893,132.57收到的税费返还 7,491,358.98

8,892,234.80收到其他与经营活动有关的现金 23,043,046.23

18,146,781.10经营活动现金流入小计 232,566,825.80

216,932,148.47购买商品、接受劳务支付的现金 131,324,550.59

135,249,423.86支付给职工以及为职工支付的现金 3,978,542.88

3,693,621.50支付的各项税费 8,411,069.16

2,898,669.11支付其他与经营活动有关的现金 19,582,231.14

22,156,296.27经营活动现金流出小计 163,296,393.77

163,998,010.74经营活动产生的现金流量净额 69,270,432.03

52,934,137.73

二、投资活动产生的现金流量：

项目 2023年半年度 2022年半年度收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 820,000.00

13,685,700.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

470,975.21

267,373.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,290,975.21

13,953,073.45购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

6,353,459.64

6,561,687.87投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,353,459.64

6,561,687.87投资活动产生的现金流量净额 -5,062,484.43

7,391,385.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

452,883.33取得借款收到的现金 524,980,000.00

779,980,000.00收到其他与筹资活动有关的现金

239,118,224.54筹资活动现金流入小计 524,980,000.00

1,019,551,107.87偿还债务支付的现金 410,706,411.44

786,256,411.44分配股利、利润或偿付利息支付的现金

13,045,482.69

32,416,306.84支付其他与筹资活动有关的现金 155,425,687.38

145,027,964.12筹资活动现金流出小计 579,177,581.51

963,700,682.40筹资活动产生的现金流量净额 -54,197,581.51

55,850,425.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-594,453.96

795,984.52

五、现金及现金等价物净增加额 9,415,912.13

116,971,933.30加：期初现金及现金等价物余额 32,409,509.70

24,465,581.04

六、期末现金及现金等价物余额 41,825,421.83

141,437,514.34

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

1,244,

,40

1.0

53,

,75

1.0

-47,

,39

7.6

50,

,91

4.2

,117,141.

1,857,

,81

0.2

-

,69

5.8

1,856,

,11

4.4

加：会计政策变更

项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

1,244,

,40

1.0

53,

,75

1.0

-47,

,39

7.6

50,

,91

4.2

,117,141.

1,857,

,81

0.2

-

,69

5.8

1,856,

,11

4.4

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

57,

,92

8.6

-77,

,36

5.7

-19,

,43

7.0

-52,

.25

-19,

,81

2.3

（一）综合

收益总额

57,

,92

8.6

-77,

,36

5.7

-19,

,43

7.0

-52,

.25

-19,

,81

2.3

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

1,244,

,40

1.0

53,

,75

1.0

10,

,53

0.9

50,

,91

4.2

,047,776.

1,837,

,37

3.1

-

,07

1.0

1,836,

,30

2.1

上年金额

单位：元项目

2022年半年度归属于母公司所有者权益

少数

所有股其他权益工具资减其专盈一未其小

本

优先股

永续债

其他

本公积

：

库存股

他综合收益

项储备

余公积

般风险准备

分配利润

他 计 股

东权益

者权益合计

一、上年年

末余额

1,244,

,40

1.0

51,

,86

7.7

-85,

,04

6.0

50,

,91

4.2

,564,601.

2,128,

,73

8.5

-

,32

3.7

2,127,

,41

4.8

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

1,244,

,40

1.0

51,

,86

7.7

-85,

,04

6.0

50,

,91

4.2

,564,601.

2,128,

,73

8.5

-

,32

3.7

2,127,

,41

4.8

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

1,902,

.33

-29,

,12

2.3

-13,

,34

0.7

-41,

,57

9.8

11,

.93

-41,

,30

1.8

（一）综合

收益总额

-29,

,12

2.3

-13,

,34

0.7

-43,

,46

3.1

11,

.93

-43,

,18

5.2

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

项目

2022年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,902,

.33

1,902,

.33

1,902,

.33

四、本期期

末余额

1,244,

,40

1.0

53,

,75

1.0

-

,323,168.

50,

,91

4.2

,931,260.

2,086,

,15

8.7

-

,04

5.7

2,085,

,11

2.9

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

1,244,198,

401.0

185,721,37

6.39

-12,993,968

.06

138,789,31

1.08

492,269,55

4.44

2,047,984,

674.8

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

1,244,198,

401.0

185,721,37

6.39

-12,993,968

.06

138,789,31

1.08

492,269,55

4.44

2,047,984,

674.8

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

3,427,492.

3,427,492.

（一）综合

收益总额

3,427,492.

3,427,492.

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股

项目

2023年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他东）的分配3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

1,244,198,

401.0

185,721,37

6.39

-12,993,968

.06

138,789,31

1.08

495,697,04

7.43

2,051,412,

167.8

上期金额

单位：元项目

2022年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年年

末余额

1,244,198,

401.0

185,268,49

3.06

-12,993,968

.06

138,789,31

1.08

528,364,18

3.30

2,083,626,

420.3

加：会计政策变更

项目

2022年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先

股

永续债

其他前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

1,244,198,

401.0

185,268,49

3.06

-12,993,968

.06

138,789,31

1.08

528,364,18

3.30

2,083,626,

420.3

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

452,8

83.33

-15,805,569

.99

-15,352,686

.66

（一）综合

收益总额

-15,805,569

.99

-15,805,569

.99

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本

项目

2022年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他（或股本）3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

452,8

83.33

452,8

83.33

四、本期期

末余额

1,244,198,

401.0

185,721,37

6.39

-12,993,968

.06

138,789,31

1.08

512,558,61

3.31

2,068,273,

733.7

三、公司基本情况

1、历史沿革

星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东星辉塑胶实业有限公司，于2000年5月31日注册成立。

公司于2008年5月28日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东星辉车模股份有限公司。各发起人以广东星辉塑胶实业有限公司截至2007年12月31日经审计净资产额41,824,163.63元中的39,600,000.00元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份。

2009年12月25日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1459号文”核准，向社会公开发行1320万股人民币普通股，并于2010年1月20日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为人民币5280万元。

2014年3月18日，公司名称由“广东星辉车模股份有限公司”变更为“星辉互动娱乐股份有限公司”。

2、企业注册地、组织形式和总部地址

企业注册地：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。总部地址：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。

3、企业的业务性质和主要经营活动

公司行业性质：互联网和相关服务。主要经营活动：玩具及衍生品业务、游戏业务、体育业务。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2023年8月29日批准对外报出。

子 公 司 名 称

变 化 情 况

雷星（香港）实业有限公司 无变化

福建星辉玩具有限公司 无变化深圳市星辉车模有限公司

无变化

广东星辉玩具有限公司 无变化汕头星辉娱乐衍生品有限公司 无变化

新疆星辉创业投资有限公司 无变化

广州星辉娱乐有限公司 无变化广东星辉天拓互动娱乐有限公司 无变化上海悠玩网络科技有限公司 无变化上海猫狼网络科技有限公司

无变化

霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 无变化星辉游戏（香港）有限公司 无变化星辉游戏（韩国）有限公司 无变化北海星河网络科技有限公司 无变化绍兴星拓网络科技有限公司

无变化

珠海星辉投资管理有限公司 无变化广州星辉趣游信息科技有限公司 无变化

星辉体育（香港）有限公司 无变化REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 无变化

广州百锲商业经营管理有限公司 无变化

星辉游戏（日本）有限公司

无变化

广州市星澄网络科技有限公司 无变化

汕头星辉网络科技有限公司 本期新增

本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历每年1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-

借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于其他非流动金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算方法

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

? 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；? 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；? 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬，但是放弃了对该金融资产控制。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可以将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、36。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

①以摊余成本计量的金融资产；

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

③《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

④租赁应收款；

⑤财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继

续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类型

确定组合的依据

银行承兑汇票 票据类型商业承兑汇票 票据类型应收账款组合1：合并报表范围客户组合 客户类型应收账款组合 2：玩具及其他业务客户组合 客户类型

应收账款组合 3：游戏业务客户组合 客户类型应收账款组合 4：体育业务客户组合 客户类型其他应收款组合1：合并报表范围组合 款项性质

其他应收款组合2：保证金组合 款项性质其他应收款组合3：其他款项组合 款项性质其他应收款组合4：股权转让款组合 款项性质其他应收款组合5：业绩补偿款组合 款项性质

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大

不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

14、存货

（1）存货分类：原材料、包装物、在产品、库存商品、发出商品、在途物资等。

（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊

销方法核算。

（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌

价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

（6）包装物的摊销方法:按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价。

15、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

16、合同成本

合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或

类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3） 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17、持有待售资产

（1）持有待售确认标准

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的初始计量和后续计量

企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（3）减值损失转回

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（4）不再继续划分为持有待售类别或非流动资产

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本的确定

① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资

成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得

的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

详见本财务报表附注五-25。

（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；

⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注五-25。

20、固定资产

（1） 确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 10-100 0-10% 0.9-10%机器设备 年限平均法 10-15 0-10% 6-10%运输设备 年限平均法 3-8 0-10% 11.25-33.33%办公设备 年限平均法 1-20 0-10% 4.5-100%

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率。

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

21、在建工程

（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。

（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定

可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本财务报表附注五-25。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23、使用权资产

公司使用权资产类别：房屋建筑物、机器设备、运输设备、土地等。在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。公司按本附注五-25所述方法来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

24、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

① 无形资产计价

a.外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

b.公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

c.投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。

e.非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

f.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

② 无形资产的后续计量

a.无形资产使用寿命的估计

公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

b.无形资产使用寿命的复核

公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。

c.无形资产的摊销

公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计及摊销情况：

项 目

预计使用寿命

摊销方法

土地使用权

合同规定期限

直线法

境外土地使用权 永久 不适用

手机游戏 1年（见下注） 直线法网页游戏 2年（见下注） 直线法

软件 3-5年 直线法改编权 合同约定期限 直线法版权及著作权

授权期限或3年

直线法

球员服务合同 合同约定期限 直线法

肖像权 合同约定期限 直线法

注：手机游戏和网页游戏如在预计使用寿命内提前结束运营，则在运营平台游戏下线当月将剩余未摊销无形资产余额全部结转当月成本。

公司位于西班牙的土地使用权具有永久期限，公司认为在可预见的将来，该土地使用权均会使用并带给公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命不确定。

③ 无形资产减值准备

详见本财务报表附注五-25。

（2） 内部研究开发支出会计政策

① 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。

② 开发阶段支出符合资本化的具体标准

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

25、长期资产减值

（1）适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、使用权资产、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。②

公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

（6）商誉减值

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

26、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。

27、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益

计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3） 辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

29、租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。30、预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司承担的现时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别按以下情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31、股份支付

（1）股份支付的种类

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少

应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

① 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③ 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权

益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

32、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求：

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收

入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至

今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主

要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）公司收入实现的具体核算原则为

业务类型 具体收入确认原则

内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货的，客户在送货单上签收时确认收入。（2

玩具及衍生品业务

）托运方

式的，直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时确认收入。外销：（1）离岸价（FOB

入。（2）其他结算形式的，按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认时确认收入。

	）结算形式的，采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单时确认收
游戏业务

（1）授权联合运营模式：该模式主要指公司通过自研或者代理的方式获得一款游戏产品的经营权后，

认无误后的分成金额确认营业收入。

（2）代理联合运营模式：该模式主要指公司通过代理的方式获得一款游戏产品的经营权后，并同时在

自有平台、非自有平台（包括该游戏的研发商）运营该款游戏。公司自有平台方面，在收到游戏玩家充值款项时确认营业收入；联合运营商方面，公司与运营商按照联合运营协议约定的比例分成，经双

方核对数据确认无误后的分成金额确认营业收入。

（3）自主运营模式：该模式主要指公司将自研游戏产品发布在自有平台进行运营。游戏玩家通过充值

入。

（4）版权金：公司收取的版权金在协议约定的受益期内按照直线法摊销确认为营业收入。

	获得游戏内的虚拟货币，公司在游戏玩家使用虚拟货币购买游戏道具时将已消费的金额确认为营业收
体育业务

（1）电视转播权收入：根据西班牙足球协会确定的转播权分配额，按赛季平均确认收入。

（2）球员转会收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，并收取款项或取得向客户收取款项

的权利时确认收入。

（3

务，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。

（4）门票收入：套票收入按场次平均确认收入；单场自营销售的门票于门票已经售出且观赏服务提供

完毕时确认收入。

（5）商品销售收入：于产品已经发出，货物权属已经转移，已收取款项或是取得向顾客收取款项的权

利时确认收入。

33、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允

价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补

助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）所得税的核算方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（2）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子

公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

35、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（2） 融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

a扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

b取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

d租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

e由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债

在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

财政部于2022年11月印发了《企业会计准则解释16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），本解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行，相应财务报表项目变动详见附注五、37（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

?适用 □不适用调整情况说明

1）合并资产负债表

项 目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
流动资产：

货币资金

127,863,749.97

127,863,749.97

-

结算备付金

-

-

-

拆出资金

-

-

-

交易性金融资产

-

-

-

衍生金融资产

-

-

-

应收票据

7,758,040.15

7,758,040.15

-

应收账款

271,580,182.11

271,580,182.11

-

应收款项融资

-

-

-

预付款项

48,681,155.98

48,681,155.98

-

应收保费

-

-

-

应收分保账款

-

-

-

应收分保合同准备金

-

-

-

其他应收款

17,342,855.51

17,342,855.51

-

买入返售金融资产

-

-

-

存货

60,338,337.59

60,338,337.59

-

合同资产

-

-

-

持有待售资产

-

-

-

一年内到期的非流动资产

-

-

-

其他流动资产

17,977,530.58

17,977,530.58

-

流动资产合计

551,541,851.89

551,541,851.89

-

非流动资产：

-

发放贷款和垫款

-

-

-

债权投资

-

-

-

其他债权投资

-

-

-

长期应收款

-

-

-

长期股权投资

104,315,812.04

104,315,812.04

-

其他权益工具投资

-

-

-

其他非流动金融资产

40,545,279.69

40,545,279.69

-

投资性房地产

642,999,721.04

642,999,721.04

-

固定资产

1,167,193,402.86

1,167,193,402.86

-

在建工程

-

-

-

生产性生物资产

-

-

-

油气资产

-

-

-

使用权资产

27,726,185.40

27,726,185.40

-

无形资产

657,245,062.52

657,245,062.52

-

开发支出

125,639,394.10

125,639,394.10

-

商誉

688,074,652.05

688,074,652.05

-

长期待摊费用

40,542,961.18

40,542,961.18

-

递延所得税资产

283,482,010.95

286,510,106.18

3,028,095.23

其他非流动资产

333,821.37

333,821.37

-

非流动资产合计

3,778,098,303.20

3,781,126,398.43

3,028,095.23

资产总计

4,329,640,155.09

4,332,668,250.32

3,028,095.23

（续）

项 目

项 目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
流动负债：

短期借款

708,347,875.01

708,347,875.01

-

向中央银行借款

-

-

-

拆入资金

-

-

-

交易性金融负债

-

-

-

衍生金融负债

-

-

-

应付票据

-

-

-

应付账款

256,120,582.53

256,120,582.53

-

预收款项

-

-

-

合同负债

88,756,486.96

88,756,486.96

-

卖出回购金融资产款

-

-

-

吸收存款及同业存放

-

-

-

代理买卖证券款

-

-

-

代理承销证券款

-

-

-

应付职工薪酬

112,587,697.55

112,587,697.55

-

应交税费

35,790,121.08

35,790,121.08

-

其他应付款

215,079,767.06

215,079,767.06

-

应付手续费及佣金

-

-

-

应付分保账款

-

-

-

持有待售负债

-

-

-

一年内到期的非流动负债

82,582,156.77

82,582,156.77

-

其他流动负债

11,343,821.44

11,343,821.44

-

流动负债合计

1,510,608,508.40

1,510,608,508.40

-

非流动负债：

-

长期借款

752,947,090.78

752,947,090.78

-

应付债券

-

-

-

其中：优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

租赁负债

6,415,060.16

6,415,060.16

-

长期应付款

5,177,538.07

5,177,538.07

-

长期应付职工薪酬

-

-

-

预计负债

937,125.07

937,125.07

-

递延收益

3,375,909.29

3,375,909.29

-

递延所得税负债

-

3,028,095.23

3,028,095.23

其他非流动负债

193,576,808.89

193,576,808.89

-

非流动负债合计

962,429,532.26

965,457,627.49

3,028,095.23

负债合计

2,473,038,040.66

2,476,066,135.89

3,028,095.23

所有者权益：

-

股本

1,244,198,401.00

1,244,198,401.00

-

其他权益工具

-

-

-

其中：优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

资本公积

53,030,751.03

53,030,751.03

-

减：库存股

-

-

-

其他综合收益

-47,378,397.69

-47,378,397.69

-

专项储备

-

-

-

盈余公积

50,380,914.20

50,380,914.20

-

一般风险准备

-

-

-

未分配利润

557,117,141.72

557,117,141.72

-

归属于母公司所有者权益合计

1,857,348,810.26

1,857,348,810.26

-

少数股东权益

-746,695.83

-746,695.83

-

所有者权益合计

1,856,602,114.43

1,856,602,114.43

-

负债和所有者权益总计

4,329,640,155.09

4,332,668,250.32

3,028,095.23

2）母公司资产负债表母公司资产负债表无差异。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税销售收入 3%、5%、6%、9%、13%、21%城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 5%、7%企业所得税 应纳税所得额 9%、10%、15%、16.5%、20%、25%

教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率星辉互动娱乐股份有限公司 15%雷星（香港）实业有限公司 16.5%福建星辉玩具有限公司 25%深圳市星辉车模有限公司 25%广东星辉玩具有限公司 25%汕头星辉娱乐衍生品有限公司 25%新疆星辉创业投资有限公司 9%广州星辉娱乐有限公司 25%广东星辉天拓互动娱乐有限公司 15%上海悠玩网络科技有限公司 25%上海猫狼网络科技有限公司 20%霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 15%星辉游戏（香港）有限公司 16.5%星辉游戏（韩国）有限公司 10%北海星河网络科技有限公司 9%珠海星辉投资管理有限公司 25%广州星辉趣游信息科技有限公司 25%星辉体育（香港）有限公司 16.5%REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 25%广州百锲商业经营管理有限公司 20%绍兴星拓网络科技有限公司 25%星辉游戏（日本）有限公司 15%广州市星澄网络科技有限公司 25%汕头星辉网络科技有限公司 25%

2、税收优惠

（1）增值税：

根据财政部、国家税务总局2019年3月20日发布的《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税局总局 海关总署公告2019年第39号)公司出口产品均按13%退税。

（2）企业所得税：

公司被认定为广东省2020年第二批高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202044007722，减免期限为2020年至2022年。2023年，公司高新技术企业复审工作正在进行中，公司暂按15%的税率计算本期所得税。

广东星辉天拓互动娱乐有限公司被认定为高新技术企业。2020年，公司通过高新技术企业复审，并获发《高新技术企业证书》(证书编号: GR202044003895），减免期限为2020年至2022年。2023年，公司高新技术企业复审工作正在进行中，公司暂按15%的税率计算本期所得税。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业

减按15%的税率征收企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）规定：自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所税。根据新疆维吾尔自治区人民政府发布的《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发【2012】48号）第三项、加快落实两个经济开发区的各项扶持政策规定：五年免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。新疆星辉创业投资有限公司于2016年10月28日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2023年1-6月适用9%的税率。

霍尔果斯市星拓网络科技有限公司于2016年1月11日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2023年1-6月适用15%的税率。根据财政部、税务总局、国家发展改革委三部委联合发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号，明确自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税和《广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发〔2020〕42号），第五条：(一) 对在经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。北海星河网络科技有限公司开展的部分业务符合鼓励类政策，2023年1-6月适用9%的税率。

根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号 ）、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）及《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）。2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司之下属子公司上海猫狼网络科技有限公司、广州百锲商业经营管理有限公司2023年1-6月符合小型微利企业标准的，享受该企业所得税的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 584,428.26

1,579,501.78银行存款141,978,568.36

123,354,837.67其他货币资金 3,153,314.62

2,929,410.52

合计 145,716,311.24

127,863,749.97其中：存放在境外的款项总额83,031,137.14

64,459,059.30其他说明期末货币资金受到限制的情况详见本财务报表附注七-53。

2、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据

7,758,040.15合计

7,758,040.15

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

7,838,1

47.49

100.00%

80,107.

1.02%

7,758,0

40.15

其中：

银行承兑票据

7,838,1

47.49

100.00%

80,107.

1.02%

7,758,0

40.15

合计

7,838,1

47.49

100.00%

80,107.

1.02%

7,758,0

40.15

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

80,107.34 80,107.34

合计 80,107.34 80,107.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

3、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

2,605,4

02.66

0.90%

2,605,4

02.66

100.00%

2,455,1

73.02

0.85%

2,455,1

73.02

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

286,139,080.40

99.10%

13,384,

995.81

4.68%

272,754,084.59

287,014,181.58

99.15%

15,433,

999.47

5.38%

271,580,182.11

其中：

组合1：合并范围

组合2：玩具及其他业务

44,819,

002.09

15.52%

718,802

.33

1.60%

44,100,

199.76

50,388,

512.60

17.41%

593,559

.72

1.18%

49,794,

952.88

组合3：游戏业务

76,954,

377.23

26.65%

1,561,9

05.22

2.03%

75,392,

472.01

71,251,

634.94

24.61%

1,722,2

39.78

2.42%

69,529,

395.16

组合4：体育业务

164,365,701.08

56.93%

11,104,

288.26

6.76%

153,261,412.82

165,374,034.04

57.13%

13,118,

199.97

7.93%

152,255,834.07合计

288,744,483.06

100.00%

15,990,

398.47

5.54%

272,754,084.59

289,469,354.60

100.00%

17,889,

172.49

6.18%

271,580,182.11按组合计提坏账准备：组合2：玩具及其他业务

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 43,474,038.76 444,314.54 1.02%1-2年 660,880.90 58,435.33 8.84%2-3年 613,268.25 145,238.28 23.68%3-4年 70,814.18 70,814.18 100.00%合计 44,819,002.09 718,802.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合3：游戏业务

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 75,292,357.48 1,148,762.52 1.53%1-2年 1,569,701.62 320,824.57 20.44%2-3年 60,458.95 60,458.95 100.00%3-4年 31,859.18 31,859.18 100.00%合计 76,954,377.23 1,561,905.22

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合4：体育业务

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 134,249,367.55 3,637,674.95 2.71%1-2年 19,824,267.32 2,261,948.90 11.41%2-3年 6,886,262.20 2,098,244.08 30.47%3-4年 1,200,431.44 905,245.31 75.41%4-5年 28,730.86 24,533.31 85.39%5年以上 2,176,641.71 2,176,641.71 100.00%合计 164,365,701.08 11,104,288.26

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 253,222,113.001至2年 24,453,903.292至3年 7,559,989.403年以上 3,508,477.37

3至4年1,303,104.804至5年 28,730.865年以上2,176,641.71合计 288,744,483.06

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备

2,455,173.02

150,229.64 2,605,402.66按组合计提坏账准备

15,433,999.4

130,262.93 1,638,450.701,249,304.37

708,488.48

13,384,995.8

合计 17,889,172.4130,262.93 1,638,450.70 1,249,304.37

858,718.12 15,990,398.4

9 7其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名 30,497,546.64 10.56% 3,010,552.11第二名 29,253,201.50 10.13% 792,656.53第三名 24,090,863.64 8.34% 843,252.33第四名 17,533,247.52 6.07% 350,664.95第五名 17,193,602.90 5.95% 465,884.79合计 118,568,462.20 41.05%

4、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内38,145,969.76 76.28% 40,859,895.31 83.94%1至2年 7,463,815.16 14.93% 3,523,931.59 7.24%2至3年277,090.27 0.55% 318,712.65 0.65%3年以上 4,118,322.60 8.24% 3,978,616.43 8.17%合计 50,005,197.79

48,681,155.98

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元项 目 期末余额 未及时结算的原因第一名 3,837,664.99

预付游戏分成款，待抵扣游戏分成第二名 1,509,433.92

预付委托开发费合 计

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元项 目 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例

第一名

5,347,098.9120,000,000.00

20,000,000.00

40.00%

第二名

7,199,684.83

14.40%

第三名

3,837,664.99

7.67%

第四名

2,641,509.36

5.28%

第五名

2,093,343.32

4.19%

合 计

35,772,202.50

71.54%

其他说明：

5、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 4,445,801.71

17,342,855.51合计 4,445,801.71

17,342,855.51

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 30,461,144.05

42,260,719.22借款本金 52,034,166.67

52,034,166.67押金、保证金 2,390,129.82

2,393,325.12出口退税 20,599.47

其他 20,618.60

1,717,099.45合计84,926,658.61

98,405,310.462） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额 815,587.67 80,246,867.28 81,062,454.952023年1月1日余额在本期

本期计提 71.03 71.03本期转回585,368.16 585,368.16其他变动 3,699.08 3,699.082023年6月30日余额

233,989.62 80,246,867.28 80,480,856.90损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 974,242.62

1至2年 1,966,078.042至3年1,151,413.243年以上 80,834,924.713至4年 6,072,465.124至5年409,440.005年以上 74,353,019.59合计84,926,658.613） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

81,062,454.9

71.03 585,368.16

3,699.08

80,480,856.9

合计

81,062,454.9

71.03 585,368.16

3,699.08

80,480,856.9

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

本期无收回或转回金额重要的坏账准备。4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额第一名 借款本金 52,034,166.67 5年以上 61.27% 52,034,166.67第二名 往来款 11,726,387.00 5年以上 13.81% 11,726,387.00第三名 往来款 5,000,000.00 4-5年 5.89% 5,000,000.00第四名 往来款 2,500,000.00 5年以上 2.94% 2,500,000.00第五名 往来款 2,000,000.00 5年以上 2.35% 2,000,000.00合计

73,260,553.67

86.26% 73,260,553.67

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料 16,493,711.29,734.04 16,483,977.29,695,945.92

9,734.04 9,686,211.88

8 4在产品 3,602,092.20 3,602,092.20 6,031,820.15

6,031,820.15库存商品

40,805,501.0

871.87

40,804,629.1

33,320,994.2

871.87

33,320,122.3

发出商品3,586,568.67 3,586,568.677,270,419.85

7,270,419.85包装物 2,510,801.28 24,231.35 2,486,569.93 4,053,994.67

24,231.35 4,029,763.32合计

66,998,674.4

34,837.26

66,963,837.2

60,373,174.8

34,837.26

60,338,337.5

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求前五名游戏情况

游戏业务期末无存货。

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 9,734.04

9,734.04库存商品 871.87

871.87

包装物 24,231.35

24,231.35合计 34,837.26

34,837.26

7、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣及暂估进项税额 16,564,904.65

16,542,189.23预缴所得税 742,608.70

1,403,228.73其他

32,112.62合计 17,307,513.35

17,977,530.58其他说明：

8、长期股权投资

单位：元被投资

单位

期初余额（账面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

易简传媒科技集团股份有限公司

58,837,318.1

-811,94

4.67

58,025,373.4

NetherfireEntertainment,Inc.

7,727,

734.23

248,37

1.99

7,976,

106.22

7,976,

106.21

广州麟龙信息技术有限公司

3,412,

020.84

3,412,

020.84

3,412,

020.84

广州云图动漫设计有限公司

7,848,

261.89

-179,14

4.20

7,669,

117.69

苏州仙峰网络科技股份有限公司

25,415,951.3

-1,854,

457.90

23,561,493.4

广州尚游网络科技有限公司

12,214,280.6

-110,45

1.71

12,103,828.9

成都雨神电竞科技股份有限公司

27,521,145.9

27,521,145.9

27,521,145.9

广州骏豪宏风网络科技有限公司

13,491,505.0

13,491,505.0

13,491,505.0

广州纵星群英网络科技有限公司

20,000

.00

-4,334.

15,665

.99

小计

156,468,218.

20,000

.00

-2,960,

332.49

248,37

1.99

153,776,257.

52,400,778.0

合计

156,468,218.

20,000.00

-2,960,

332.49

248,37

1.99

153,776,257.

52,400,778.0

其他说明其他系公司对Netherfire Entertainment,Inc.长期股权投资进行外币报表折算产生的外币报表折算差异。

9、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额非上市公司股权投资 40,548,050.31

40,545,279.69合计 40,548,050.31

40,545,279.69其他说明：

10、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 738,353,221.21 11,056,079.31 749,409,300.52

2.本期增加金额

8,370,259.52 610,603.48 8,980,863.00

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

并增加

（4）重分类转入 8,171,356.26 610,603.48 8,781,959.74

（5）汇率原因增加额

198,903.26 198,903.26

3.本期减少金额

22,750,286.54 226,562.81 22,976,849.35

（1）处置

（2）其他转

出

（3）重分类转出 22,750,286.54 226,562.81 22,976,849.35

4.期末余额 723,973,194.19 11,440,119.98 735,413,314.17

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额

102,512,721.95 3,896,857.53 106,409,579.48

2.本期增加金额 13,457,595.21 161,284.90 13,618,880.11

（1）计提或

摊销

11,753,403.86 5,581.08 11,758,984.94

（2）重分类转入 1,673,472.73 155,703.82 1,829,176.55

（3）汇率原因增加额

30,718.62 30,718.62

3.本期减少金额 9,019,126.31 58,528.62 9,077,654.93

（1）处置

（2）其他转

出

（3）重分类转出 9,019,126.31 58,528.62 9,077,654.93

4.期末余额 106,951,190.85 3,999,613.81 110,950,804.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

617,022,003.34 7,440,506.17 624,462,509.51

2.期初账面价值 635,840,499.26 7,159,221.78 642,999,721.04

11、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 1,192,995,007.33

1,167,193,402.86合计 1,192,995,007.33

1,167,193,402.86

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额

1,400,511,409.8

122,441,242.2911,003,301.51

142,157,423.96

1,676,113,377.5

2.本期增加

金额

63,294,590.12 319,896.4756,355.11

19,210,474.77 82,881,316.47

（1）购

置

38,380.54

13,059,037.92 13,097,418.46

（2）在

建工程转入

1,251,630.06 281,515.93

206,799.74 1,739,945.73

（3）企

业合并增加

（4）投资性房地

产转入

22,750,286.54

22,750,286.54

（5）汇率原因增

加额

39,292,673.5256,355.11

5,944,637.11 45,293,665.74

3.本期减少

金额

8,260,858.11 5,359,193.05

40,712.88 13,660,764.04

（1）处

置或报废

89,501.85 5,359,193.05

40,615.00 5,489,309.90

（2）转出至投资

性房地产

8,171,356.26

8,171,356.26

（3）汇率原因减

少额

97.88 97.88

4.期末余额

1,455,545,141.8

117,401,945.7111,059,656.62

161,327,185.85

1,745,333,930.0

二、累计折旧

1.期初余额 316,674,699.74 100,198,835.41 8,282,385.87

83,764,053.70 508,919,974.72

2.本期增加

金额

36,677,153.69 3,590,956.55545,055.31

9,314,146.97 50,127,312.52

（1）计

提

16,397,543.75 3,590,956.55488,700.20

6,755,271.64 27,232,472.14

（2）投资性房地

产转入

9,019,126.31

9,019,126.31

（3）汇率原因增

加额

11,260,483.6356,355.11

2,558,875.33 13,875,714.07

3.本期减少

金额

1,673,472.73 5,000,079.41

34,812.42 6,708,364.56

（1）处

置或报废

5,000,079.41

34,714.54 5,034,793.95

（2）转出至投资

性房地产

1,673,472.73

1,673,472.73

（3）汇率原因减

少额

97.88 97.88

4.期末余额 351,678,380.70 98,789,712.55 8,827,441.18

93,043,388.25 552,338,922.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

1,103,866,761.1

18,612,233.162,232,215.44

68,283,797.60

1,192,995,007.3

2.期初账面

价值

1,083,836,710.0

22,242,406.882,720,915.64

58,393,370.26

1,167,193,402.8

12、使用权资产

单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 土地 合计

一、账面原值

1.期初余额 3,596,718.69 667,459.60 10,700,299.18

17,135,143.50 32,099,620.97

2.本期增加

金额

220,079.70 40,841.20654,740.86

915,661.76

（1）外币报表折

算差额

220,079.70 40,841.20654,740.86

915,661.76

3.本期减少

金额

4.期末余额

3,816,798.39 708,300.8011,355,040.04

17,135,143.50 33,015,282.73

二、累计折旧

1.期初余额

645,854.50 166,864.862,752,772.30

807,943.91 4,373,435.57

2.本期增加

210,862.60 54,479.13 2,977,592.66

201,985.98 3,444,920.37

金额

（1）计

提

162,790.03 42,058.962,668,922.02

201,985.98 3,075,756.99

（2）外币报表折

算差额

48,072.57 12,420.17308,670.64

369,163.38

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额 856,717.10 221,343.99 5,730,364.96

1,009,929.89 7,818,355.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2,960,081.29 486,956.815,624,675.08

16,125,213.61 25,196,926.79

2.期初账面

价值

2,950,864.19 500,594.747,947,526.88

16,327,199.59 27,726,185.40其他说明：

13、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目

土地使用

权

专利权

非专利技

术

电脑软件 游戏软件 改编权

球员服务

合同

肖像权合计

一、账面

原值

1.期

初余额

407,781,

232.66

15,025,4

05.36

78,368,1

35.26

11,320,7

54.66

455,438,

352.70

11,524,4

47.14

979,458,

327.78

2.本

期增加金额

21,424,8

69.69

1,852,17

8.70

3,530,41

9.31

140,193,

246.38

705,169.

167,705,

883.75

1）购置

115,251.

（

1,573,49

3.55

106,843,

355.37

108,532,

100.67

（

2）内部

3,530,41

9.31

3,530,41

9.31

研发

3）企业合并增加

（

（4）重

分类转入无形资产

226,562.

226,562.

（5）汇

率原因增加额

21,083,0

55.13

278,685.

33,349,8

91.01

705,169.

55,416,8

00.96

3.本

期减少金额

610,603.

115,251.

2,507,09

9.80

3,232,95

5.03

（

1）处置

115,251.

2,507,09

9.80

2,622,35

1.55

（2）转

出至投资性房地产

610,603.

610,603.

4.期

末余额

428,595,

498.87

16,762,3

32.31

81,898,5

54.57

11,320,7

54.66

593,124,

499.28

12,229,6

16.81

1,143,931,256.50

二、累计

摊销

1.期

初余额

16,342,3

64.09

12,433,9

83.84

64,617,0

16.54

10,669,3

61.81

211,175,

216.17

6,975,32

2.81

322,213,

265.26

2.本

期增加金额

708,380.

1,208,32

3.75

9,762,38

2.40

134,770.

67,896,6

23.36

748,645.

80,459,1

26.66

1）计提

636,990.

（

1,028,22

5.97

9,762,38

2.40

134,770.

52,336,2

80.24

305,766.

64,204,4

16.78

（2）重

分类转入无形资产

58,528.6

58,528.6

（3）汇

率原因增加额

12,861.5

180,097.

15,560,3

43.12

442,878.

16,196,1

81.26

3.本

期减少金额

155,703.

2,115,03

5.19

2,270,73

9.01

（

1）处置

2,115,03

5.19

2,115,03

5.19

（2）转

出至投资性房地产

155,703.

155,703.

4.期

末余额

16,895,0

41.22

13,642,3

07.59

74,379,3

98.94

10,804,1

32.67

276,956,

804.34

7,723,96

8.15

400,401,

652.91

三、减值

准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

1）计提

（

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面

价值

1.期

末账面价值

411,700,

457.65

3,120,02

4.72

7,519,15

5.63

516,621.

316,167,

694.94

4,505,64

8.66

743,529,

603.59

2.期

初账面价值

391,438,

868.57

2,591,42

1.52

13,751,1

18.72

651,392.

244,263,

136.53

4,549,12

4.33

657,245,

062.52

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.95%公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求前五名游戏情况

单位：元

项目

账面余额

占期末无形资产账面余

额总额比例

累计摊销

账面价值

游戏一

26,815,122.57

2.34%

26,815,122.57

0.00

游戏二

18,347,958.32

1.60%

13,760,968.77

4,586,989.55

游戏三7,547,169.81 0.66% 7,547,169.81 0.00游戏四

3,773,584.80

0.33%

3,773,584.80

0.00

游戏五

3,530,419.31

0.31%

588,403.22

2,942,016.09

合计

60,014,254.81

5.24%

52,485,249.17

7,529,005.64

14、开发支出

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支出

其他

企业合并增加

确认为无形资产

转入当期损益

本年转销游戏软件

125,639,3

94.10

14,972,97

6.20

3,530,419.31

137,081,9

50.99

合计

125,639,3

94.10

14,972,97

6.20

3,530,419.31

137,081,9

50.99

其他说明

15、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

其他

注

处置其他广东星辉天拓互动娱乐有限公司

721,500,809.

721,500,809.

广州星辉趣游信息科技有限公司

14,532,356.2

14,532,356.2

REIAL CLUBDEPORTIUESPANYOL DEBARCELONA,S.A.D.

327,482,760.

7,883,868.74

335,366,629.

合计

1,063,515,92

5.63

7,883,868.74

1,071,399,79

4.37

注：REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.其记账本位币为欧元与购买方星辉体育（香港）有限公司的记账本位币不同，从而构成会计意义上的境外经营。在合并报表中，购买境外经营形成的商誉是境外并购取得的资产之一，应作为境外经营的资产进行会计处理，即对上述商誉以欧元计价，并在资产负债表日按照当日即期汇率进行折算。汇率差异导致的商誉变动金额为7,883,868.74元。

（2） 商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 其他 处置 其他广东星辉天拓互动娱乐有限公司

285,686,375.

285,686,375.

广州星辉趣游信息科技有限公司

14,532,356.2

14,532,356.2

REIAL CLUBDEPORTIUESPANYOL DEBARCELONA,S.A.D.

75,222,541.7

75,222,541.7

合计

375,441,273.

375,441,273.

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

注：其他增加系公司对REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.商誉减值准备进行外币报表折算产生的外币报表折算差异。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

公司对含商誉的资产组采用现金流量折现法测算其可收回金额，其中REIAL CLUB DEPORTIUESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.分别采用现金流量折现法计算预计未来现金流量的现值，并通过采用成本法计算包含商誉资产组或资产组组合的公允价值后，减去处置费用获得的净额对评估对象进行测算。

采用现金流量折现法测试模型要求公司对资产组未来净经营现金流量作出预测。未来现金流量以公司管理层预测的未来年度经营业绩为基础，包括预测期（通常为5年）和永续期。管理层根据标的公司历史经营业绩、市场经营环境和发展预期，确定预测期收入增长率及永续期增长率。

同时，该测试模型要求公司采用恰当的资本成本作为折现率，公司根据当地市场无风险融资利率、证券市场相关历史数据、经资本结构修正后的同行业公司β值等因素，经综合测算后，采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。

经测算，广东星辉天拓互动娱乐有限公司商誉本报告期无需计提资产减值准备，REIAL CLUBDEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.商誉已在以前年度计提资产减值准备75,222,541.73 元。广州星辉趣游信息科技有限公司商誉已在以前年度全额计提减值准备。

商誉减值测试的影响其他说明

16、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额模具费用 6,699,518.82 3,907,285.11 4,585,072.18

6,021,731.75店面装修费 1,542,017.86 168,113.20 333,485.25

1,376,645.81游戏运营代理权 15,246,181.11 2,097,243.78

13,148,937.33平整工程 16,617,681.74 205,579.56

16,412,102.18其他 437,561.65 302,307.84 226,935.54

512,933.95合计 40,542,961.18 4,377,706.15 7,448,316.31

37,472,351.02其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 76,906,698.03 11,927,926.21 91,718,701.27 13,126,642.49内部交易未实现利润 3,180,697.40 477,104.61 3,180,697.40 477,104.61可抵扣亏损863,648,203.16 199,424,604.43 659,034,506.67 153,080,126.27公允价值变动 596,853.12 149,213.28待抵扣广告费 167,520,694.37 29,486,355.39 183,843,032.12 31,934,706.06折旧与摊销差异 234,398,070.94 40,113,916.70 235,989,387.08 40,511,745.74利息费用差异 190,764,586.95 47,691,146.72 176,689,889.98 44,172,472.50赔偿准备金 200,000.00 30,000.00新租赁准则税会差异 9,869,161.87 2,467,290.47 12,853,525.67 3,028,095.23合计1,546,288,112.72 331,588,344.53 1,364,106,593.31 286,510,106.18

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债租赁事项税会差异 9,071,713.26 2,267,928.31 12,853,525.67 3,028,095.23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生工具的估值

2,838,851.70 709,712.93合计11,910,564.96 2,977,641.24 12,853,525.67 3,028,095.23

（3） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异453,281,205.89

454,449,607.69可抵扣亏损 436,412,258.23

388,960,686.41合计889,693,464.12

843,410,294.10

18、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付工程设备款

188,584.17 188,584.17333,821.37

333,821.37合计 188,584.17 188,584.17 333,821.37

333,821.37其他说明：

19、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额质押借款

25,000,000.00保证借款 220,110,833.32

330,126,875.00抵押、保证借款 691,219,916.71

353,221,000.01合计 911,330,750.03

708,347,875.01短期借款分类的说明：

本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。20、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额1年以内 291,309,393.70

215,626,812.971-2年 32,980,407.43

30,449,145.312-3年 3,347,163.55

4,438,633.643-4年 1,576,064.60

1,250,538.344-5年 675,710.77

1,664,232.355年以上 4,004,372.47

2,691,219.92合计 333,893,112.52

256,120,582.53

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因第一名 11,540,743.86

合同约定分期付款第二名 3,686,482.80

合同约定分期付款第三名 2,093,969.49

合同约定分期付款第四名 2,512,716.13

合同约定分期付款第五名 1,071,285.60

合同约定分期付款合计 20,905,197.88

其他说明：

21、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额1年以内 52,011,077.05

59,430,665.571-2年 3,672,314.79

24,211,437.292-3年 408,409.20

5,112,757.423-4年 337,252.44

1,626.68合计 56,429,053.48

88,756,486.96报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

报告期内不存在账面价值发生重大变动的情况。

22、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

105,434,304.64 353,902,710.46 302,639,282.30 156,697,732.80

二、离职后福利-设定

提存计划

2,017,769.95 15,996,578.22 15,269,749.28 2,744,598.89

三、辞退福利 5,135,622.96 21,351,870.06 4,244,528.43 22,242,964.59合计112,587,697.55 391,251,158.74 322,153,560.01 181,685,296.28

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

105,408,802.64 340,409,467.74 289,147,879.58 156,670,390.80

2、职工福利费 7,661,327.60 7,661,327.60

3、社会保险费 2,896,758.12 2,896,758.12其中：医疗保险费

2,796,103.71 2,796,103.71工伤保险费

75,570.89 75,570.89生育保险费

25,083.52 25,083.52

4、住房公积金

2,772,081.00 2,772,081.00

5、工会经费和职工教

育经费

25,502.00 163,076.00 161,236.00 27,342.00合计 105,434,304.64 353,902,710.46 302,639,282.30 156,697,732.80

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

2,017,769.95 15,848,116.80 15,121,287.86 2,744,598.89

2、失业保险费 148,461.42 148,461.42合计 2,017,769.95 15,996,578.22 15,269,749.28 2,744,598.89其他说明：

23、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 9,796,355.14

11,700,744.16企业所得税750,144.16

2,397,915.84

个人所得税 11,670,664.84

19,384,934.78城市维护建设税201,789.74

446,477.80教育费附加 90,598.15

226,151.82地方教育附加 60,398.61

150,767.86印花税 53,372.20

48,726.97房产税 3,260,037.54

1,364,945.25股息红利税 102.80

102.80

土地使用税 197,814.92

69,353.80合计 26,081,278.10

35,790,121.08其他说明

24、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款 131,487,693.30

215,079,767.06合计131,487,693.30

215,079,767.06

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额往来款

5,166,977.01保证金 7,020,956.91

1,508,236.13其他 2,646,232.30

2,594,028.40借款 121,820,504.09

205,810,525.52合计 131,487,693.30

215,079,767.06

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 181,390,865.95

61,452,822.88一年内到期的租赁负债6,028,687.72

5,697,320.63一年内到期的其他非流动负债 12,411,543.16

15,432,013.26合计 199,831,096.83

82,582,156.77其他说明：

26、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额 3,141,534.28

3,505,673.95已背书转让、贴现未到期的应收票据

7,838,147.49合计 3,141,534.28

11,343,821.44

短期应付债券的增减变动：

其他说明：

报告期内无短期应付债券的增减变动。

27、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款43,567,905.87

252,869,636.41抵押、质押、保证借款 399,481,708.64

420,208,120.08抵押、保证借款 70,108,694.47

79,869,334.29合计 513,158,308.98

752,947,090.78长期借款分类的说明：

本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。其中，抵押、质押、保证借款期末余额4,250万元的质押物系广东星辉天拓互动娱乐有限公司《三国群英传-霸王之业》游戏的分成收入以及广州百锲商业经营管理有限公司就广州市天河区黄埔大道西122号的“星辉中心”7-9层物业所产生的所有运营收入(包括但不限于租金、物业管理费收入等)，系广东星辉天拓互动娱乐有限公司以及广州百锲商业经营管理有限公司为星辉互动娱乐股份有限公司提供的质押担保。

其中，“质押借款”的质押物系REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.借款合同约定的西甲电视转播权收入。

其他说明，包括利率区间：

长期借款的利率区间：年利率4.05%-5.53%。

28、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额应付租赁费用 10,624,566.08

12,990,161.55一年内到期的租赁负债 -6,028,687.72

-5,697,320.63未确认融资费用 -759,737.95

-877,780.76合计3,836,140.41

6,415,060.16其他说明

29、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额

长期应付款 5,590,723.28

5,177,538.07合计5,590,723.28

5,177,538.0730、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因未决诉讼782,229.04 937,125.07 未判决诉讼预计赔偿金合计 782,229.04 937,125.07

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

31、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 3,375,909.29 41,071.20 328,681.32

3,088,299.17

与资产相关的政府补助合计 3,375,909.29 41,071.20 328,681.32

3,088,299.17

涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收益

金额

本期冲减成本费用

金额

其他变动 期末余额

与资产相

关/与收益

相关2012年产业振兴和技术改造项目

1,935,546

.91

33,973.54

1,901,573.37

与资产相关2013年省信息产业发展专项现代信息服务业项目资金

32,940.96 32,940.96

与资产相关2016年广东省省级工业设计中心项目

36,144.80 36,144.80

与资产相关科技型中小企业技术创新资金

60,383.77 8,836.62

51,547.15

与资产相关一种新型的自动化婴童车模涂装技术改造项目

31,817.98 7,636.38

24,181.60

与资产相关球场对方球迷区域建设补助

679,074.7

9,149.04

41,071.20

710,996.8

与资产相关2018年省级促进经济发展专

600,000.1

199,999.9

400,000.1

与资产相关

项（企业技术改造用途）资金合计

3,375,909

.29

328,681.3

41,071.20

3,088,299

.17

其他说明：

注：其他变动系外币报表折算差异产生的影响金额。

32、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量的长期借款 277,392,615.45

193,576,808.89合计 277,392,615.45

193,576,808.89其他说明：

33、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数

1,244,198,

401.00

1,244,198,

401.00

其他说明：

34、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

5,686,085.68 5,686,085.68其他资本公积47,344,665.35 47,344,665.35合计 53,030,751.03 53,030,751.03其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能

重分类进损益的其

-12,993,96

8.06

-12,993,96

8.06

他综合收益权益法下不能转损益的其他综合收益

-12,993,96

8.06

-12,993,96

8.06

二、将重

分类进损益的其他综合收益

-34,384,42

9.63

57,563,37

6.30

57,403,92

8.62

159,447.6

23,019,49

8.99

外币财务报表折算差额

-34,384,42

9.63

57,563,37

6.30

57,403,92

8.62

159,447.6

23,019,49

8.99

其他综合收益合计

-47,378,39

7.69

57,563,37

6.30

57,403,92

8.62

159,447.6

10,025,53

0.93

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

36、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积50,380,914.20 50,380,914.20合计 50,380,914.20 50,380,914.20盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 557,117,141.72

867,564,601.71调整后期初未分配利润 557,117,141.72

867,564,601.71加：本期归属于母公司所有者的净利润

-77,069,365.70

-13,633,340.77期末未分配利润 480,047,776.02

853,931,260.94调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本主营业务666,078,402.34 476,648,353.37 731,031,618.01 514,071,350.62其他业务 49,052,282.31 40,174,827.85 46,265,129.81 40,009,814.99合计 715,130,684.65 516,823,181.22 777,296,747.82 554,081,165.61收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 分部3 分部4 合计商品类型 204,095,926.84 168,663,515.91 0.00

342,371,241.90 715,130,684.65其中：

车模收入 143,177,948.48

143,177,948.48婴童用品收入 19,153,380.60

19,153,380.60游戏收入 163,999,964.82

163,999,964.82电视转播权收入

195,823,604.39 195,823,604.39赞助及广告收入

53,464,047.82 53,464,047.82票务收入

48,908,830.53 48,908,830.53球员转让收入

28,825,852.63 28,825,852.63足球衍生品收入

12,724,773.07 12,724,773.07其他业务收入-租金

17,641,094.96

2,624,133.46 20,265,228.42其他业务收入-其他

24,123,502.80 4,663,551.09

28,787,053.89按经营地区分类 204,095,926.84 168,663,515.91 0.00

342,371,241.90 715,130,684.65其中：

境内 87,541,234.22 77,350,950.14

164,892,184.36境外 116,554,692.62 91,312,565.77

342,371,241.90 550,238,500.29合计 204,095,926.84 168,663,515.91 0.00

342,371,241.90 715,130,684.65与履约义务相关的信息：

本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为56,429,053.48元，其中，27,481,715.03元预计将于2023年度确认收入，28,947,338.45元预计将于2024年度确认收入。其他说明

39、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 878,659.06

858,788.86教育费附加 368,471.50

518,684.16土地使用税 267,168.72

252,824.69印花税187,161.28

217,347.06地方教育附加 245,230.01

140,727.02营业税 523,789.50

564,904.00房产税 2,906,502.85

3,100,137.82综合征收税 733,441.05

644,718.60环境保护税 1,108.37

3,107.38

车船税 4,560.00

1,500.00都民税 3,597.81

3,691.54合计 6,119,690.15

6,306,431.13其他说明：

40、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额授权费用 12,110,886.81

13,198,179.96广告费用 54,956,530.89

45,637,635.43职工薪酬 4,947,684.73

7,347,425.67折旧与摊销费用 1,000,227.33

1,062,914.83展览费用 1,016,153.91

194,859.16差旅费用 272,549.45

21,295.11办公费用 3,214,159.01

2,595,532.14业务费用 456,452.34

303,988.71租赁费用 155,784.80

468,232.27检测费用 73,713.87

174,810.47其他 467,346.55

454,552.55合计 78,671,489.69

71,459,426.30其他说明：

41、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 43,648,332.30

43,331,614.37折旧与摊销费用 23,859,176.72

21,992,657.35办公费用 57,404,752.39

52,464,215.11差旅费用 7,901,529.90

8,731,897.00证券业务与中介机构费用 7,992,643.18

4,971,557.31行车费用 478,748.59

493,467.91业务招待费 4,173,538.63

2,773,906.30董事会费 6,226.51

1,397.02租赁费用 1,992,909.07

2,997,645.57培训费 92,331.93

10,279.78技术开发费 14,913.87

1,039,612.76其他 2,507,774.16

249,899.87合计 150,072,877.25

139,058,150.35其他说明

42、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 23,842,948.40

4,058,078.30直接投入 4,966,430.16

2,277,606.71折旧与摊销 858,532.66

805,611.40外包费用 3,819,313.36

268,273.40其他费用 442,663.63

492,580.97

合计 33,929,888.21

7,902,150.78其他说明

43、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 41,297,299.03

45,359,363.70减：利息收入 3,119,632.84

1,291,623.69汇兑损益 6,713,633.08

-2,447,910.23手续费 573,233.11

819,944.83合计 45,464,532.38

42,439,774.61其他说明

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 5,669,399.12

9,053,141.86合 计 5,669,399.12

9,053,141.86广州市商务局拨付文化产业资金补助

1,450,000.00个税手续费返还 411,308.42

518,515.80增值税进项税额加计抵减 129,180.70

427,728.72商务发展专项资金

92,100.00数字文化产业项目补贴

500,000.00企业技术改造用途项目 199,999.98

199,999.98俱乐部新冠特殊援助补贴

1,415,926.002022年《 Canteracon Valores》青训项目补助

1,786,825.34球场维护项目补贴 948,600.42

1,452,618.662020年度高新技术企业认定通过奖励 400,000.00

2023年文化产业发展专项资金 1,300,000.00

足协项目补贴 1,721,177.30

数字贸易资金 200,000.00

其他政府补助 359,132.30

1,209,427.36

45、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,960,332.49

-8,824,778.45处置其他非流动金融资产等取得的投资收益

4,585,700.00其他非流动金融资产在持有期间的投资收益

831,449.96

1,788,617.89合计 -2,128,882.53

-2,450,460.56其他说明

46、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 1,508,187.77

1,031,834.91其他应收款坏账损失 585,297.13

-17,458.71应收票据坏账损失 80,107.34

合计 2,173,592.24

1,014,376.20其他说明

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置收益 123,300.65

-685,380.30合 计 123,300.65

-685,380.30

48、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额违约赔偿 509,543.40 2,196,382.75 509,543.40商标赔偿款 30,000.00其他 580,508.11 99,791.21 580,508.11合计 1,090,051.51 2,326,173.96 1,090,051.51计入当期损益的政府补助：

其他说明：

本期无计入当期损益的政府补助。

49、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 566,466.19 565,000.00 566,466.19非流动资产报废损失合计 13,608.04其中：固定资产报废损失 13,608.04罚款、滞纳金 1,052,804.85 390,605.13 1,052,804.85其他 471,263.30 290,061.61 471,263.30合计 2,090,534.34 1,259,274.78 2,090,534.34其他说明：

50、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用-213,402.97

-12,504,874.79递延所得税费用 -33,619,456.00

-9,604,534.06合计 -33,832,858.97

-22,109,408.85

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额-111,114,047.60按法定/适用税率计算的所得税费用 -17,277,030.29子公司适用不同税率的影响 -19,151,428.69调整以前期间所得税的影响 -1,162,642.62非应税收入的影响 650.11不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,696,329.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

2,210,195.31加计扣除费用的影响 -1,148,931.93所得税费用-33,832,858.97其他说明：

51、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的银行存款利息 3,119,632.84

3,136,726.77收到的政府补助 5,349,866.84

8,367,267.66收到的租金收入及其他收入 24,681,093.96

22,434,080.64收到经营性往来款 7,436,932.97

271,660.04其他 1,090,051.51

2,326,173.96合计41,677,578.12

36,535,909.07收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付营业费用和管理费用等 127,856,162.21

133,638,486.40财务费用中的手续费 573,233.11

819,944.83捐赠支出、罚没及赔偿支出 1,619,271.04

1,175,249.10其他 471,263.30

70,417.64合计 130,519,929.66

135,704,097.97支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的受限货币资金 3,482,316.20

收到的筹资性往来款

239,118,224.54合计 3,482,316.20

239,118,224.54收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的受限货币资金

70,018,797.86支付筹资性往来款

8,000,000.00支付的借款费用

1,360,624.99归还控股股东借款 85,061,636.24

110,000,000.00合计 85,061,636.24

189,379,422.85支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

52、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -77,281,188.63

-13,842,365.73加：资产减值准备-2,173,592.24

-1,014,376.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧

42,067,214.07

38,379,472.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧

无形资产摊销 64,204,416.78

96,523,510.15长期待摊费用摊销 7,448,316.31

13,903,546.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-123,300.65

698,988.34固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

48,010,932.11

42,911,453.47

投资损失（收益以“－”号填2,128,882.53

2,450,460.56

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-48,106,333.58

-24,853,643.78递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

2,977,641.24

存货的减少（增加以“－”号填列）

-18,068,056.53

-47,501,855.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-25,097,843.04

-13,135,970.38

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

119,168,457.47

45,642,672.88

其他

经营活动产生的现金流量净额 115,155,545.84

140,161,892.272．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 141,995,028.10

253,683,808.04减：现金的期初余额 120,660,150.63

76,451,656.65加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额21,334,877.47

177,232,151.39

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

141,995,028.10

120,660,150.63其中：库存现金 584,428.26

1,579,501.78可随时用于支付的银行存款140,738,416.00

118,614,510.39可随时用于支付的其他货币资金

672,183.84

466,138.46

三、期末现金及现金等价物余额 141,995,028.10

120,660,150.63其他说明：

53、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因固定资产 288,907,294.96

为本公司借款提供担保无形资产46,269,080.60

为本公司借款提供担保货币资金-其他货币资金 2,481,130.78

借款保函保证金货币资金-银行存款 1,240,152.36

司法冻结款投资性房地产 817,882,450.59

为本公司借款提供担保

应收账款-星辉中心租赁收入 5,967,013.64

为本公司借款提供担保合计 1,162,747,122.93

其他说明：

54、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

85,702,357.00其中：美元 1,331,355.81 7.22580 9,620,102.66欧元8,922,320.28 7.87710 70,281,997.37港币 4,540,757.24 0.92198 4,186,487.36日元 14,831,190.00 0.05009 742,504.24英镑 61,475.98 9.14320 562,086.17韩元 56,261,339.00 0.00550 309,179.20应收账款

228,886,794.09其中：美元 8,373,300.99 7.22580 60,503,752.60

欧元21,197,027.30 7.87710 166,971,103.74港币 1,531,419.07 0.92198 1,411,937.75

长期借款

43,567,905.87其中：美元

欧元 5,530,957.57 7.87710 43,567,905.87港币

其他应收款 1,789,527.07其中：欧元 88,116.20 7.87710 694,100.12港币 1,188,124.42 0.92198 1,095,426.95应付账款 270,048,048.95其中：美元 2,782,819.51 7.22580 20,107,994.07欧元 31,726,742.60 7.87710 249,914,724.12港币 27,474.30 0.92198 25,330.76应交税费 15,216,716.82其中：欧元 1,920,452.41 7.87710 15,127,595.68韩元 16,217,374.30 0.00550 89,121.14一年内到期的非流动负债 138,378,273.95其中：欧元 17,567,159.74 7.87710 138,378,273.95其他应付款 82,259,658.48其中：欧元 61,700.00 7.87710 486,017.07港币 88,693,425.24 0.92198 81,773,564.21韩元 14,048.00 0.00550 77.20其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

本公司全资子公司雷星（香港）实业有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：

该公司主要从事贸易、零售，其采购销售主要以港币进行结算。本公司全资子公司星辉体育（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：

该公司主要从事足球俱乐部管理，其经营主要以港币进行结算。本公司全资子公司星辉游戏（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：

该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以港币进行结算。星辉体育（香港)有限公司之控股子公司REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BACELONA, S.A.D,注册地为西班牙，记账本位币为欧元，该公司主要从事足球体育行业，其采购销售以欧元进行结算。

星辉游戏（香港）有限公司之全资子公司星辉游戏（韩国）有限公司，主营经营地为韩国，记账本位币为韩币，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以韩币进行结算。星辉游戏（香港）有限公司之全资子公司星辉游戏（日本）有限公司，主营经营地为日本，记账本位币为日元，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以日元进行结算。

55、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与收益相关 5,349,866.84 其他收益 5,349,866.84与资产相关 319,532.28 其他收益 319,532.28合 计 5,669,399.12 5,669,399.12

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

名 称 合并范围变动方式汕头星辉网络科技有限公司 新设

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接雷星（香港）实业有限公司

香港 香港 贸易、零售

100.00%

同一控制下企业合并福建星辉玩具有限公司

漳州 漳州 制造业

100.00%

设立深圳市星辉车模有限公司

深圳 深圳 贸易、零售

100.00%

设立新疆星辉创业投资有限公司

新疆 新疆 投资管理

100.00%

设立广州星辉娱乐有限公司

广州 广州

软件和信息技术服务业

100.00%

设立广州百锲商业经营管理有限公司

广州 广州 物业管理

100.00%

非同一控制下企业合并广东星辉天拓互动娱乐有限公司

广州 广州

软件和信息技术服务业

100.00%

非同一控制下企业合并星辉游戏（香港）有限公司

香港 香港

软件和信息技术服务业

100.00%

设立星辉游戏（韩国）有限公司

韩国 韩国

软件和信息技术服务业

100.00% 设立

上海悠玩网络科技有限公司

上海 上海

软件和信息技术服务业

100.00% 设立

上海猫狼网络科技有限公司

上海 上海

软件和信息技术服务业

70.00% 设立

霍尔果斯市星拓网络科技有限公司

新疆 新疆

软件和信息技术服务业

100.00% 设立

北海星河网络科技有限公司

北海 北海

软件和信息技术服务业

100.00% 设立

绍兴星拓网络科技有限公司

绍兴 绍兴

软件和信息技术服务业

100.00% 设立

珠海星辉投资管理有限公司

珠海 珠海 投资管理

100.00%

设立广州星辉趣游信息科技有限公司

广州 广州

软件和信息技术服务业

100.00%

非同一控制下企业合并星辉体育（香港）有限公司

香港 香港

足球俱乐部管理

100.00%

设立REIAL CLUBDEPORTIUESPANYOL DEBARCELONA,S.A.D.

巴塞罗那 巴塞罗那

足球俱乐部管理

99.59%

非同一控制下企业合并星辉游戏（日本）有限公司

日本 日本

软件和信息技术服务业

100.00% 设立

广州市星澄网络科技有限公

广州 广州

软件和信息技术服务业

100.00% 设立

司广东星辉玩具有限公司

汕头 汕头

玩具制造、贸易

100.00%

设立汕头星辉娱乐衍生品有限公司

汕头 汕头

玩具制造、贸易

100.00%

设立汕头星辉网络科技有限公司

汕头 汕头

软件和信息技术服务业

100.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计101,375,479.55

96,915,934.99下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -2,960,332.49

-3,472,681.42--综合收益总额-2,960,332.49

-3,472,681.42其他说明

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、短期借款、长期借款、外汇远期结售汇业务等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。

公司开展外汇掉期业务的目的在于减少由于外币汇率频繁波动对公司业绩的影响。公司开展外汇掉期业务遵循锁定汇率风险原则，不进行投机交易。

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务报表附注七-54。

（3）其他价格风险

无。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --

（一）其他非流动金

融资产

40,548,050.31 40,548,050.31持续以公允价值计量的资产总额

40,548,050.31 40,548,050.31

（二）一年内到期的

非流动负债

12,411,543.16 12,411,543.16

（三）其他非流动负

债

277,392,615.45 277,392,615.45持续以公允价值计量的负债总额

289,804,158.61 289,804,158.61

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司。

本企业最终控制方是陈雁升和陈冬琼（陈雁升和陈冬琼系夫妻关系）。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九-1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系易简传媒科技集团股份有限公司 联营企业广州易简天成科技有限公司 联营企业之子公司苏州仙峰网络科技股份有限公司 联营企业成都游骑兵科技有限公司 联营企业之子公司广州尚游网络科技有限公司 联营企业霍尔果斯灵游网络科技有限公司 联营企业之子公司广州云图动漫设计有限公司 联营企业广州麟龙信息技术有限公司 联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广东星辉控股有限公司 控股股东控制的企业星辉环保材料股份有限公司 控股股东控制的企业星辉合成材料（香港）有限公司 控股股东控制的企业汕头市星辉投资有限公司 控股股东控制的企业汕头市澄海区登峰学校 陈创煌之岳母控制的企业陈创煌 实际控制人之子、董事长蔡佳瑜 陈创煌之配偶其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额苏州仙峰网络科技股份有限公司

游戏分成 1,062,106.371,062,106.37

否 1,722,228.05广州麟龙信息技术有限公司

游戏分成 34,226.4934,226.49

否 445,338.85广州云图动漫设计有限公司

美术外包 46,698.1146,698.11

否 799,734.75广州尚游网络科技有限公司

游戏分成 14,544.7814,544.78

否 95,968.14成都游骑兵科技有限公司

游戏分成 493,085.72493,085.72

否 645,086.54出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额苏州仙峰网络科技股份有限公司

游戏分成 399,859.43 767,351.13易简传媒科技集团股份有限公司

物业管理费 28,164.08 41,576.95广州易简天成科技有限公司 物业管理费 160,068.00 153,605.54购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入汕头市澄海区登峰学校 厂房 1,620,113.37 1,620,113.41易简传媒科技集团股份有限办公室 116,434.44 169,107.14

公司广州易简天成科技有限公司 办公室 592,857.64 436,920.85本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资

产本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额关联租赁情况说明

（3） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕广东星辉天拓互动娱乐有限公司

50,000,000.00 2022年01月18日 2025年01月17日 否广东星辉天拓互动娱乐有限公司

28,000,000.00 2023年02月14日 2024年11月22日 否广东星辉玩具有限公司

50,000,000.00 2023年05月19日 2026年05月18日 否本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕陈雁升、陈冬琼、广东星辉玩具有限公司

250,000,000.00 2021年07月23日 2026年08月30日 是陈雁升、陈冬琼、陈创煌、广东星辉玩具有限公司

350,000,000.00 2022年08月22日 2028年06月30日 否陈雁升、陈冬琼、陈创煌、蔡佳瑜

25,000,000.00 2020年12月17日 2023年12月16日 否陈冬琼、陈雁升、广州星辉娱乐有限公司、广州星辉趣游信息科技有限公司、霍尔果斯市星拓网络科技有限公司、上海悠玩网络科技有限公司广州分公司、广州百锲商业经营管理有限公司、广东星辉天拓互动娱乐有限公司

383,434,531.52 2018年10月31日 2033年11月01日 否

陈雁升、陈冬琼、广州百锲商业经营管理有限公司、广东星辉天拓互动娱乐有限公司

57,500,000.00 2022年03月31日 2031年12月31日 否

陈雁升 25,000,000.00 2020年03月21日 2025年03月20日 是陈雁升、陈冬琼、福建星辉玩具有限公司、广东星辉玩具有限公司、汕头星辉娱乐衍生品有限公司

245,000,000.00 2020年03月20日 2025年03月19日 否陈雁升 50,000,000.00 2019年03月18日 2025年12月31日 否陈雁升、陈冬琼 99,980,000.00 2022年06月02日 2023年03月07日 是陈雁升、陈冬琼 99,980,000.00 2021年09月08日 2024年02月21日 否陈雁升、陈冬琼、广东星辉天拓互动娱乐有限公司

105,000,000.00 2022年05月24日 2023年05月24日 是陈雁升、广东星辉天拓互动娱乐有限公司

95,000,000.00 2023年04月25日 2024年04月10日 否关联担保情况说明

（4） 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入陈雁升 54,226,404.83 2022年12月12日 2023年06月29日

截至2023年06月30日，该资金拆入期末余额0.00元。详见说明1。陈雁升 30,000,000.00 2023年02月20日 2023年06月29日陈雁升 20,500,000.00 2023年02月22日 2023年06月29日陈雁升 50,000,000.00 2023年02月23日 2023年06月29日陈雁升 30,000,000.00 2023年05月05日 2023年06月30日陈雁升 14,281,650.00 2023年06月21日 2023年06月30日陈雁升 81,414,125.16 2023年02月20日 2024年04月26日 截至2023年06月30

日，该资金拆入期末余额98,617,526.24元。详见说明2。陈雁升 15,398,759.16 2023年02月20日 2024年04月26日广东星辉控股有限公司

45,150,000.00 2022年05月23日 2023年02月23日

截至2023年6月30日，该资金拆入期末余额23,202,977.85元。详见说明1。广东星辉控股有限公司

49,125,050.00 2022年06月20日 2023年05月23日广东星辉控股有限公司

25,000,000.00 2022年07月14日 2023年05月23日广东星辉控股有限公司

10,724,950.00 2022年09月19日 2023年05月23日广东星辉控股有限公司

19,275,050.00 2022年09月19日 2024年04月28日拆出

说明1：

2022年4月25日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于控股股东向公司提供借款暨关联交易的议案》

公司控股股东陈雁升及其一致行动人拟向公司及公司控股子公司提供总额度不超过人民币5亿元的借款，期限为董事会通过本议案之日12个月内，每笔借款的存续期限自发生之日起不超过12个月。上述借款将用于公司日常经营，公司可根据流动资金需要分批借款，额度可循环使用。

在公司第五届董事会第八次会议审议通过的《关于控股股东向公司提供无息借款暨关联交易的议案》下发生的借款展期不超过12个月，展期金额计入上述5亿元额度内。

上述借款（包括展期款项）按照银行同期贷款基准利率计算利息，无需提供保证、抵押、质押等任

何形式的担保。截至2023年6月30日，上述资金中拆入，公司其他应付款广东星辉控股有限公司期末余额23,202,977.85元，其中：本金19,275,050.00元，利息3,927,927.85元。说明2：

2023年4月21日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于控股股东及其关联方向公司提供借款暨关联交易的议案》，公司控股股东陈雁升、陈冬琼及其关联方拟向公司及公司控股子公司提供总额度不超过人民币5亿元的借款，期限为董事会通过本议案之日12个月内，每笔借款的存续期限自发生之日起不超过12个月。在公司第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于控股股东向公司提供借款暨关联交易的议案》下发生的借款展期不超过12个月，展期金额计入上述5亿元额度内。

上述借款将用于公司日常经营，公司可根据流动资金需要分批借款，额度可循环使用。上述借款（包括展期款项）按照银行同期贷款基准利率计算利息，无需提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。

截至2023年6月30日，上述资金中拆入，公司其他应付款陈雁升期末余额98,617,526.24 元，其中：本金96,812,884.32元，利息1,804,641.92元。

（5） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 2,453,802.77

2,869,712.98

（6） 其他关联交易

单位：元

关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广州纵星群英网络科技有限公司 股权投资 20,000.00

-

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

苏州仙峰网络科技股份有限公司

1,052,091.5052,604.58

1,806,010.50 135,728.48应收账款

易简传媒科技集团股份有限公司

861.94 43.10

应收账款

广州易简天成科技有限公司

17,313.72

865.69

4,027.10 201.36

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款

霍尔果斯灵游网络科技有限公司

220,359.27 220,359.27应付账款

苏州仙峰网络科技股份有限公司

2,952,555.70 4,596,837.44应付账款 广州麟龙信息技术有限公司 149,582.23 213,927.96应付账款 成都游骑兵科技有限公司 359,034.78 271,023.69应付账款 广州尚游网络科技有限公司 13,523.11 166,575.30合同负债 汕头市澄海区登峰学校 283,519.85其他应付款 陈雁升 98,617,526.24 54,311,150.77其他应付款 广东星辉控股有限公司 23,202,977.85 151,499,374.75其他应付款

易简传媒科技集团股份有限公司

76,148.10其他应付款 广州易简天成科技有限公司 316,174.95 240,026.85

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

十四、承诺及或有事项

1、或有事项

（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本公司报告分部包括：

— 玩具及衍生品分部，负责玩具及衍生品业务。

— 游戏分部，负责游戏业务。

— 体育分部，负责体育业务。

— 投资管理分部，负责投资管理业务。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元项目

玩具及衍生品

分部

游戏分部 投资管理分部 体育分部分部间抵销 合计主营业务收入

162,331,329.

163,999,964.

0.00

339,747,108.

0.00

666,078,402.

主营业务成本

103,242,559.

77,402,439.7

0.00

296,003,353.

0.00

476,648,353.

资产总额

4,100,950,86

9.01

828,006,677.

82,883,027.3

1,726,826,73

2.25

-2,251,077,23

1.69

4,487,590,07

4.49

负债总额

1,493,356,38

6.05

192,378,811.

283,121,193.

989,924,027.

-308,074,646.

2,650,705,77

2.39

期间费用

60,633,774.5

91,958,580.5

148,530.27

122,861,043.

32,536,858.2

308,138,787.

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-39,613.97 787,379.61 0.001,425,826.60

0.00 2,173,592.24

净利润

13,239,839.7

1,260,883.77

-1,502,032.78

-62,142,567.2

-28,137,312.1

-77,281,188.6

少数股东损益 0.00 22,283.07 0.00 -234,106.00

0.00 -211,822.93

归母净利润 13,239,839.71,238,600.70 ----

5 1,502,032.78 61,908,461.2

28,137,312.1

77,069,365.7

（3） 其他说明

注：报告分部的财务信息反映与各分部主业相关的财务信息，以及主业之外归属于总部的财务信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

38,465,

673.70

100.00%

624,274.96

1.62%

37,841,

398.74

45,217,

953.67

100.00%

538,056

.08

1.19%

44,679,

897.59

其中：

组合1：并表范围内

组合2：玩具及其他业务

38,465,

673.70

100.00%

624,274

.96

1.62%

37,841,

398.74

45,217,

953.67

100.00%

538,056

.08

1.19%

44,679,

897.59

合计

38,465,

673.70

100.00%

624,274

.96

1.62%

37,841,

398.74

45,217,

953.67

100.00%

538,056

.08

1.19%

44,679,

897.59

按组合计提坏账准备：组合2：玩具及其他业务

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 37,499,161.17 383,249.93 1.02%1-2年 282,430.10 24,972.57 8.84%2-3年 613,268.25 145,238.28 23.68%3-4年 70,814.18 70,814.18 100.00%合计 38,465,673.70 624,274.96

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 37,499,161.171至2年 282,430.102至3年613,268.253年以上 70,814.18

3至4年70,814.18合计 38,465,673.70

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

538,056.08 86,218.88

624,274.96合计 538,056.08 86,218.88

624,274.96其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名 10,267,848.99 26.69% 104,732.06第二名 6,174,495.24 16.05% 62,979.85第三名 3,053,761.18 7.94% 31,148.36第四名 2,470,689.61 6.42% 25,201.03第五名 2,177,278.06 5.66% 22,208.24合计 24,144,073.08 62.76%

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额应收股利73,424,300.00

74,244,300.00其他应收款 715,334,040.36

650,106,761.01合计 788,758,340.36

724,351,061.01

（1） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额珠海星辉投资管理有限公司 45,934,300.00

46,284,300.00新疆星辉投资管理有限公司 2,490,000.00

2,960,000.00广东星辉天拓互动娱乐有限公司 25,000,000.00

25,000,000.00合计73,424,300.00

74,244,300.002） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据珠海星辉投资管理有限公司

45,934,300.00 2-3年、3-4年 尚未支付 否广东星辉天拓互动娱乐有限公司

25,000,000.00 2-3年 尚未支付 否新疆星辉投资管理有限公司

2,490,000.00 2-3年 尚未支付 否合计 73,424,300.00

（2） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 605,400.00

719,400.00往来款 719,716,424.46

654,371,345.11借款本金 52,034,166.67

52,034,166.67其他 44,722.00

54,722.00合计772,400,713.13

707,179,633.782） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额 38,706.10 57,034,166.67 57,072,872.772023年1月1日余额在本期

本期转回 6,200.00 6,200.002023年6月30日余额

32,506.10 57,034,166.67 57,066,672.77

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 184,735,671.551至2年186,738,509.682至3年 247,933.523年以上 400,678,598.38

3至4年 348,592,031.714至5年 40,000.005年以上52,046,566.67合计 772,400,713.133） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额第一名 往来款 350,837,446.31

1年以内、1-2年、3-4年

45.42%

第二名 往来款 296,321,419.12 1年以内、1-2年 38.36%第三名 借款本金 52,034,166.67 5年以上 6.74% 52,034,166.67第四名 往来款 33,566,499.38 1-2年 4.35%第五名 往来款 18,152,362.83 1年以内、1-2年 2.35%合计

750,911,894.31

97.22% 52,034,166.67

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

2,289,173,68

5.91

329,802,853.

1,959,370,83

2.89

2,289,173,68

5.91

329,802,853.

1,959,370,83

2.89

对联营、合营企业投资

57,019,450.5

57,019,450.5

57,831,395.2

57,831,395.2

合计

2,346,193,13

6.46

329,802,853.

2,016,390,28

3.44

2,347,005,08

1.13

329,802,853.

2,017,202,22

8.11

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价

值）

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备期

末余额追加投资 减少投资

计提减值准

备

其他雷星（香港）实业有

63,758,667

.77

63,758,667

.77

限公司福建星辉玩具有限公司

130,000,00

0.00

130,000,00

0.00

深圳市星辉车模有限公司

5,000,000.

5,000,000.

广东星辉天拓互动娱乐有限公司

486,209,34

7.14

486,209,34

7.14

325,790,65

2.86

珠海星辉投资管理有限公司

10,000,000

.00

10,000,000

.00

星辉体育（香港）有限公司

846,046,73

0.06

846,046,73

0.06

新疆星辉创业投资有限公司

50,000,000

.00

50,000,000

.00

广州星辉娱乐有限公司

5,987,799.

5,987,799.

4,012,200.

星辉游戏（香港）有限公司

83,613,624

.94

83,613,624

.94

汕头星辉娱乐衍生品有限公司

53,308,634

.86

53,308,634

.86

广东星辉玩具有限公司

225,446,02

8.28

225,446,02

8.28

合计

1,959,370,

832.89

1,959,370,

832.89

329,802,85

3.02

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元投资单

位

期初余额（账

面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

易简传媒科技集团股份有限公司

57,831,395.2

-811,94

4.67

57,019,450.5

小计

57,831,395.2

-811,94

4.67

57,019,450.5

合计

57,831,395.2

-811,94

4.67

57,019,450.5

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 158,018,436.22 109,456,179.34 160,212,867.72 114,532,911.59其他业务34,436,332.13 26,298,726.95 19,769,648.85 14,928,792.68合计 192,454,768.35 135,754,906.29 179,982,516.57 129,461,704.27收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2分部3合计商品类型 192,454,768.35 192,454,768.35其中：

车模收入 140,484,303.41 140,484,303.41婴童用品收入 17,534,132.81 17,534,132.81其他业务收入- 租金 19,706,535.49 19,706,535.49其他业务收入- 其他 14,729,796.64 14,729,796.64合计 192,454,768.35 192,454,768.35与履约义务相关的信息：

本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16,821,557.78元，其中，16,821,557.78元预计将于2024年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-811,944.67

-1,014,930.84合计 -811,944.67

-1,014,930.84

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

123,300.65

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

5,669,399.12

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,000,482.83

减：所得税影响额908,909.84

少数股东权益影响额 6,081.93

合计 3,877,225.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

-4.24% -0.06 -0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-4.45% -0.07 -0.07