华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
华谊兄弟传媒股份有限公司
Huayi Brothers Media Corporation
2017 年半年度报告
股票简称：华谊兄弟
股票代码：300027
披露日期：二零一七年八月二十八日
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 7
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 23
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 60
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 70
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 77
第八节 财务报告 ....................................................................................................... 79
第九节 备查文件目录 ............................................................................................. 197
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
1、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带
责任。本报告全文同时载于证监会指定网站和公司网站。为了全面了解本公司生产经营状
况和财务成果及公司的未来发展计划，投资者应到指定网站仔细阅读报告全文。
2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对 2017 年半年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
3、 公司 2017 年半年度报告已经公司第三届董事会第 64 次会议通过。公司全体董事出席了
本次董事会议。
4、 公司 2017 年半年度财务报告未经审计。
5、 公司负责人王忠军、主管会计工作负责人丁琪及会计机构负责人（会计主管人员）丁琪
声明：保证 2017 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
6、 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者
及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华谊兄弟 股票代码
公司的中文名称 华谊兄弟传媒股份有限公司
公司的中文简称 华谊兄弟
公司的外文名称（如有） Huayi Brothers Media Corporation
公司的外文名称缩写（如有）HBMC
公司的法定代表人 王忠军
注册地址 浙江省东阳市横店影视产业实验区 C1-001
注册地址的邮政编码 322118
办公地址 北京市朝阳区新源南路甲 2 号华谊兄弟办公大楼
办公地址的邮政编码 100027
公司国际互联网网址 www.huayimedia.com
电子信箱 ir@huayimedia.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高辉 谢婧超
联系地址 北京市朝阳区新源南路甲 2 号华谊兄弟办公大楼
电话 010-65805818
传真 010-65881512
电子信箱 ir@huayimedia.com
三、信息披露及备置地点
1、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定网站
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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2、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
因广州银汉科技有限公司未完成 2016 年度业绩承诺，广州银汉科技有限公司售股股东刘长菊、摩奇
创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司应补偿股份共计 11,180,475 股已回购并注销
完成，公司注册资本由人民币 2,785,686,394 元减少至人民币 2,774,505,919 元。公司于 2017 年 7 月 14 日
召开的第三届董事会第 60 次会议通过了《关于修改公司章程的议案》，根据 2017 年 4 月 24 日公司召开的
2017 年第二次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理补偿方案实施相关事
宜的议案》，公司股东大会同意授权董事会全权办理本次股份补偿事宜，包括但不限于设立或指定专门股
票账户、支付回购对价、办理补偿股份的注销手续、修订公司章程、办理工商变更登记手续等，故本议案
经董事会审议通过后即可实施。2017 年 8 月 7 日，公司已办理完毕上述注册资本减少的工商变更登记手续，
取得注册资本为 2,774,505,919 元的新营业执照。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,465,863,805.45 1,468,134,381.45 -0.15%
归属于上市公司股东的净利润（元） 430,313,709.46 302,778,150.50 42.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
100,357,514.87 69,561,474.02 44.27%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -393,033,718.30 429,891,409.41 -191.43%
基本每股收益（元/股） 0.15 0.11 36.36%
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.11 36.36%
加权平均净资产收益率 4.66% 3.14% 上升 1.52 百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 19,370,633,200.25 19,852,631,103.57 -2.43%
归属于上市公司股东的净资产（元） 9,449,073,904.08 9,035,953,456.32 4.57%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 2,774,505,919
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公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变
化且影响所有者权益金额
□ 是 √ 否
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 530,726,669.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
26,398,902.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-34,703,664.25
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,028,761.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -64,347,288.62
减：所得税影响额 110,347,399.31
少数股东权益影响额（税后） 5,742,263.59
合计 329,956,194.59 --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
2017 年上半年，公司在原有三大业务板块稳健发展的基础上，围绕主营业务加大产业投资力度，加速
完善大娱乐生态布局。
1、影视娱乐板块：主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧网剧的制作、发行及衍生业务；
艺人经纪及相关服务业务；影院投资、管理、运营等业务；电影票在线业务及数字放映设备销售业务等。
2、品牌授权与实景娱乐板块：依托“华谊兄弟”品牌价值及丰富的影视作品版权储备，优选核心区位，
结合地方特色文化打造覆盖全国主要城市的影视文旅实景项目。
3、互联网娱乐板块：主要包含新媒体、互联网游戏、粉丝经济、VR 技术及其娱乐应用等互联网相关
产品。
4、产业投资及产业相关的股权投资：围绕公司三大发展战略，以主营业务相关、具备联动空间为核
心原则，投资培育优秀企业，完善华谊兄弟主营业务矩阵，不断寻找新的业绩增长点，平滑主营业务业绩
波动风险。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
公司与林芝家兴信息科技有限公司、自然人冷美华及广州银汉科技有限公司其他股
东于 2017 年 6 月 12 日签署了《股权转让协议》，约定公司将其持有的广州银汉科
技有限公司 25.88%的股权转让给林芝家兴信息科技有限公司和自然人冷美华，转让
股权资产
价款合计人民币 6.47 亿元。
上述交易已经 2017 年 6 月 12 日召开的公司第三届董事会第 59 次会议及 2017 年 6
月 28 日召开的公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过。
三、核心竞争力分析
2017 年上半年公司的核心竞争优势在于强大的内容制作能力、娱乐人才集聚能力、商业模式创新力和
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全产业链资源整合能力。从内容输出角度，公司在 2017 年上半年出品发行了以《摔跤吧！爸爸》、《西游
伏妖篇》、《少年巴比伦》、《疯岳撬佳人》、《美好的意外》等为代表的高口碑影视作品，《摔跤吧！爸爸》
以 12.95 亿的国内综合票房在 2017 年 7 月收官，是截至报告期末内地市场取得高票房的非好莱坞进口片，
电影《芳华》正在积极拍摄制作中，同时通过多种形式拓展内容源，为未来储备了大量优秀项目。从吸引
人才角度，公司目前已经培养和聚集了一批优秀的娱乐业人才，打造了较为完善的集影视、艺人经纪、娱
乐营销等为一体的“明星驱动 IP”机制，并开创了“综艺服务”的经纪新模式，显现出巨大的增长潜力。从商
业模式创新角度，基于禀赋优势，公司创造性的开发了品牌授权及实景娱乐运营模式，在报告期内运营良
好，形成一定的先发优势和产业集聚效应；公司还率先建立了包括游戏、新媒体、粉丝社区等业务在内的
互联网娱乐板块，通过前瞻性、多元化投资布局带来丰厚收益，并拓宽业务板块之间的联动可能。从全产
业链布局的角度，公司持续夯实在产业链完整性、运营机制完善性、“华谊兄弟”企业品牌、专业人才的培
养和储备以及合作伙伴资源丰富性等方面的全方位竞争优势，进一步引领了影视娱乐、品牌授权及实景娱
乐、互联网娱乐等娱乐元素、模式、平台、资源等在公司平台上与公司业务的高效结合，打造了相对完善
的娱乐生态圈。此外，公司还积极推进国际化，整合全球顶尖的娱乐创意人才，为中国文娱产业走出去探
索新模式，通过海外布局平抑国内行业周期波动风险。
1、生态布局的优势
从业务结构的角度，公司是目前国内将影视娱乐、品牌授权及实景娱乐和互联网娱乐三大业务板块及
产业投资实现有效整合的娱乐传媒企业，是业内产业链最完整、娱乐资源最丰富的公司之一。在公司统一
平台的整体运作下，三大板块协同发展。影视娱乐板块聚合了国内外顶尖的创意人才，覆盖了多种内容形
式，强化了宣传发行、影院建设等产业链环节；以内容能力为驱力，影视作品向线下衍生为电影公社、电
影世界等品牌授权及实景娱乐产品，向线上和游戏、粉丝社区为代表的互联网娱乐板块融通联动，三大板
块互惠互利、互为促进。而产业投资也成为串联三大板块、驱动业务创新和打造生态圈的重要力量。
从生态布局的角度，公司协同娱乐行业内外的优质资源，以优质内容为内核，有序推进整体生态圈构
建，为公司拓展外延式增长通道，并与生态圈内合作伙伴一起发掘共赢机会，谋求长期可持续的生态红利。
2017 年上半年，公司继续推出“三大战略”，成为生态布局的主线。通过多维度、多层次的投资布局，公司
在夯实主营业务同时，孵化新的模式和产品，抢占先发优势。目前，公司在中国大陆、中国香港及海外地
区均已布局多家上市公司，形成强大的资源和集群优势。报告期内公司多项投资获得丰厚回报，为未来业
务培育新增长点。
2、运营体系的优势
公司通过多年的丰富实践，将国外传媒产业成熟先进的管理理念与中国传媒产业的运作特点及现状相
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结合，将公司各业务环节以模块化和标准化的方式进行再造，主要包括强调“营销与创作紧密结合”的创作
与营销管理模块、强调专业分工的“事业部”的弹性运营管理模块以及以“收益评估+预算控制+资金回笼”为
主线的综合性财务管理模块等。
通过贯穿始终并行之有效的创作管理（服务管理）、人才管理、营销管理、组织管理和财务管理等管
理措施来确保各业务模块在具有一定管理弹性的基础上得以标准化运作，进而保证整个业务运作体系的规
范化和高效率。
3、公司品牌的优势
公司创立至今 23 年间，出品了大量优秀影视作品，并为中国娱乐产业培养了大量一线艺人。2009 年
公司率先登陆创业板，成为中国影视行业首家上市公司。公司一直以前瞻性思维引领业务布局，不断坚持
创新，开创了多种商业模式。近年来，公司加快国际化步伐，让品牌影响力扩大至海外。
基于公司所拥有的品牌优势，公司已开展品牌授权业务，并在报告期内实现了一定规模的收入和利润，
这是公司充分挖掘自身品牌价值，提升公司盈利能力，进一步巩固品牌优势地位的一项积极举措。
公司在 2016 年建立专业的品牌团队，对华谊兄弟的品牌资产进行梳理和管理，撬动优质内容衍生和
增值的更多可能，并以此推动三大业务板块的协同联动。
4、专业人才的优势
公司目前已建立了包括王忠军、王忠磊、冯小刚、张国立、管虎、程耳等在内的一批优秀的影视业经
营管理和创作人才队伍，与陈国富、徐克、成龙等紧密合作，并通过多种形式扶持青年导演，为影视娱乐
行业储备新生代人才。同时拥有包括李晨、AngelaBaby 等著名艺人在内的强大的签约艺人队伍，并不断完
善年轻艺人培养机制，运用全产业链资源整合能力对年轻艺人进行全方位孵化。对于娱乐产业的其他管理
人才和专业人才，公司不断创新激励机制和合作模式，制定职业培训和发展规划，扩充和优化人才储备。
这构成公司突出的人才优势，也是公司的核心竞争力之一。
5、合作伙伴的优势
公司通过合作共赢，引入了行业内外的重要战略伙伴。2015 年，阿里创投、深圳腾讯、平安资管等入
股公司，成为公司突破行业边界限制的强大后盾。通过创新激励和利益分享模式，公司和新生代影视制作
公司，导演、编剧工作室，院线公司，直播平台等产业链上下游企业通过多种方式建立伙伴关系，夯实内
容生产力，完善生态圈构建，实现红利共赢，也为优质娱乐内容的流转和衍生拓展了更多可能。
近年来，公司凭借国际化战略布局，不断将合作伙伴优势扩大至海外，一方面公司和美国 STX 公司达
成 3 年 18 部全球收益分成片单的合作，片单正在稳定产出中；另一方面，公司和好莱坞顶级导演罗素兄
弟确定合作，双方将会以合资公司的方式共同开发全球性的超级系列 IP。
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6、土地使用权
截至报告期末，公司之控股孙公司 GDC Technology Limited 的永久土地使用权位于美国（1020 W
Magnolia Blvd, Burbank CA）。
7、商标权
（1）截至报告期末，公司已经取得的主要商标注册证情况如下：
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
1 4567289
2 4567290
3 4567291
4 4567292
5 4564243
6 4564244
7 4564245
8 4564246
9 4567296
10 4567095
11 4567294
12 4567295
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序号 商标名称 注册号/申请号 类别
13 4567297
14 4567298
15 4567293
16 5433735
17 5433736
18 5433737
19 5433734
20 5734833
21 5433741
22 5734831
23 5433739
24 5734838
25 5734829
26 5734830
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序号 商标名称 注册号/申请号 类别
27 5734832
28 5734835
29 5734836
30 5735508
31 5734834
32 5734837
33 8402768
34 8402783
35 8402759
36 8402822
37 8402807
38 8543805
39 8543770
40 8402806
41 8402852
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
42 8547988
43 3890924
44 4464829
45 8487815
46 8547981
47 10455282
48 10455326
49 10455309
50 4564242
51 5433738
52 5433740
53 5734848
54 13234585
55 8487749
56 17059957
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
57 17059964
58 17059959
59 17059962
60 17059961
61 17059965
62 19648105
8、著作权
（1）报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电视剧著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
是否办理
取得方
序号 作品名称 发行许可证 共有人或其他第三方权利限制 著作权登
式
记
霍尔果斯华谊浩瀚星空影视娱乐有限公司
（京）剧审字（2017） 上海耀客传媒股份有限公司 创作取
1 好久不见 否
第 029 号 浙江常升影视制作有限公司 得
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司
（2）报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有电影著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
是否办理
序号 作品名称 公映许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式 著作权登
记
华谊兄弟电影有限公司
1 绝世高手 电审故字[2017] 第 317 号 创作取得 否
其他投资方或出品方（若有）
（3）报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有作品著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
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序号 作品名称 著作权人 取得方式 著作权登记号
国作登字
1 星光大道图库 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
-2017-F-00382111
国作登字
2 太极图库 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
-2017-F-00382112
国作登字
3 萌版太极图库 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
-2017-F-00382113
国作登字
4 萌版集结号图库 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
-2017-F-00382114
国作登字
5 集结号图库 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
-2017-F-00382115
国作登字
6 狄仁杰图库 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
-2017-F-00382116
国作登字
7 非诚勿扰图库 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
-2017-F-00382117
国作登字
8 点睛动画 logo 华谊兄弟点睛动画影业有限公司 创作取得
-2017-F-00454124
国作登字
9 “天坑”文字作品 华谊兄弟点睛动画影业有限公司 受让取得
-2017-A-00322665
国作登字
10 “天坑”美术作品 华谊兄弟点睛动画影业有限公司 受让取得
-2017-F-00322666
国作登字
11 “玉兔”文字作品 华谊兄弟点睛动画影业有限公司 受让取得
-2017-A-00322667
国作登字
12 “玉兔”美术作品 华谊兄弟点睛动画影业有限公司 受让取得
-2017-F-00322668
（4）报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有计算机软件著作权或增加取得著作权登记证的情况如
下：
序 取得 首次发表
作品名称 著作权登记号 证书号 著作权人 登记日期
号 方式 日期
环球数码科技视觉
软著登字第 深圳市环球数码 原始 2017 年 3 2017 年 6
1 增强系统控制软 2017SR238501
1823785 号 科技有限公司 取得 月 22 日 月6日
件
北京华谊兄弟创 2016 年 11 2017 年 02
华谊创星 G 客学院 软著登字第 原始
2 2017SR032376 星娱乐科技股份
软件 V1.0 1617660 号 取得
有限公司 月 14 日 月 06 日
北京华谊兄弟创 2016 年 11 2017 年 02
华谊创星影视华影 软著登字第 原始
3 2017SR032371 星娱乐科技股份
院软件 V1.0 1617655 号 取得
有限公司 月 30 日 月 06 日
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
北京华谊兄弟创 2016 年 11 2017 年 02
华谊创星央视剧场 软著登字第 原始
4 2017SR032364 星娱乐科技股份
软件 V1.0 1617648 号 取得
有限公司 月 29 日 月 06 日
华谊院线大电影高 北京华谊兄弟创 2016 年 12 2017 年 02
软著登字第 原始
5 清包月客户端软件 2017SR030316 星娱乐科技股份
1615600 号 取得
V1.0 有限公司 月 09 日 月 06 日
北京华谊兄弟创 2016 年 12 2017 年 02
华谊创星掌中影院 软著登字第 原始
6 2017SR030264 星娱乐科技股份
软件 V1.0 1615548 号 取得
有限公司 月 08 日 月 04 日
9、业务经营许可
截至报告期末，公司、公司全资子公司及公司控股公司拥有的主要业务经营许可证如下：
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
电 影 发 行 经 营 证发字（2017）第 华谊兄弟传媒股份 国家新闻出版广
1 电影片发行 2019 年 1 月 9 日
许可证 001 号 有限公司 电总局电影局
电 影 发 行 经 营 证发字（2017）第 华谊兄弟电影有限 国家新闻出版广
2 电影片发行 2019 年 1 月 9 日
许可证 002 号 公司 电总局电影局
专题、专栏、综艺、
广播电视节目
华谊兄弟传媒股份 动画片、广播剧、电 浙江省新闻出版
3 制 作 经 营 许 可 浙字第 00195 号 2019 年 4 月 30 日
有限公司 视剧的制作、复制、 广电局
证
发行
广播电视节目
北京华谊兄弟娱乐 动画片、电视综艺、 北京市新闻出版
4 制 作 经 营 许 可 京字第 02217 号 2019 年 1 月 13 日
投资有限公司 专题片的制作、发行 广电局
证
电视剧制作许 北京华谊兄弟娱乐 国家新闻出版广
5 甲第 245 号 — 2019 年 4 月 1 日
可证（甲种） 投资有限公司 电总局
专题、专栏、综艺、
广播电视节目
浙江华谊兄弟影业 动画片、广播剧、电 浙江省新闻出版
6 制 作 经 营 许 可 浙字第 00699 号 2019 年 4 月 30 日
投资有限公司 视剧的制作、复制、 广电局
证
发行
专题、专栏、综艺、
广播电视节目
浙江常升影视制作 动画片、广播剧、电 浙江省新闻出版
7 制 作 经 营 许 可 浙字第 01150 号 2019 年 4 月 30 日
有限公司 视剧的制作、复制、 广电局
证
发行
营 业 性 演 出 许 京演（机构）2648 北京华谊兄弟时代 经 营 演 出 及 经 纪 业
8 北京市文化局 2018 年 3 月 20 日
可证 号 文化经纪有限公司 务
营业性演出许 华谊兄弟文化经纪 演 员 签 约 ， 演 员 代 天津市文化广播
9 120000120017 2019 年 5 月 31 日
可证 有限公司 理，演员推广 影视剧
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
营 业 性 演 出 许 浙省演出第 3339 浙江东阳浩瀚影视 经 营 演 出 及 经 纪 业
10 浙江省文化厅 2018 年 3 月 23 日
可证 号 娱乐有限公司 务
广播电视节目 霍尔果斯华谊兄弟 新疆维吾尔自治
广播电视节目制作、
11 制 作 经 营 许 可 新字第 00289 号 浩瀚星空影视娱乐 区新闻出版广电 2019 年 4 月 1 日
经营、发行
证 有限公司 局
演出组织、演出居
霍尔果斯华谊兄弟 间，演员签约，演出
营业性演出许 新疆维吾尔自治
12 650000120112 浩瀚星空影视娱乐 制作，演出代理，演 2018 年 7 月 13 日
可证 区文化厅
有限公司 员推广，演出营销，
演出经纪，演员代理
华谊兄弟时尚（上
营业性演出许 沪 文 演 （ 经 ） 经 营 演 出 及 经 纪 业 上海市文化广播 2017 年 12 月 31
13 海）文化传媒有限
可证 00-0515-1 务 影视管理局 日
公司
营 业 性 演 出 许 京演（机构）2676 北京华谊兄弟文化 经 营 演 出 及 经 纪 业
14 北京市文化局 2018 年 4 月 11 日
可证 号 发展有限公司 务
出 版 物 经 营 许 新出发京批字第 北京华谊兄弟音乐 北京市新闻出版
15 音像制品批发、零售 2022 年 4 月 30 日
可证 直 130084 号 有限公司 局
第二类增值电信业
北京华谊兄弟创星 务 中 的 信 息 服 务 业
增值电信业务 2017 年 11 月 15
16 B2-20120263 娱乐科技股份有限 务（不含固定网电话 工业和信息化部
经营许可证 日
公司 信息服务和互联网
信息服务）
第二类增值电信业
电信与信息服 北京华谊兄弟创星
京 ICP 证 130117 务 中 的 信 息 服 务 业 北京市通信管理
17 务业务经营许 娱乐科技股份有限 2018 年 5 月 20 日
号 务（仅限互联网信息 局
可证 公司
服务）
制作、发行：动画片、
广播电视节目 北京华谊兄弟创星 专题片、电视综艺，
北京市新闻出版 2018 年 12 月 23
18 制 作 经 营 许 可 京字第 07429 号 娱乐科技股份有限 不 得 制 作 时 政 新 闻
广电局 日
证 公司 及同类专题、专栏等
广播电视节目
利用信息网络经营
北京华谊兄弟创星 音乐娱乐产品，游戏
网 络 文 化 经 营 京 网 文 （ 2016 ）
19 娱乐科技股份有限 产品，动漫产品，游 北京市文化局 2019 年 6 月 2 日
许可证 2086-234 号
公司 戏产品（含网络游戏
虚拟货币发行）
广播电视节目 星影联盟（天津） 电视剧、专题、综艺、
中新天津生态城
20 制 作 经 营 许 可 津字第 253 号 新媒体技术有限公 动画等节目制作、发 2019 年 4 月 1 日
管委会
证 司 行
广播电视节目 电视剧、专题、综艺、
华谊兄弟新媒体 中新天津生态城
21 制 作 经 营 许 可 津字第 303 号 动画等节目制作、发 2019 年 4 月 1 日
（天津）有限公司 管委会
证 行
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
广播电视节目 华谊兄弟（天津） 电视剧、专题、综艺、
（津滨）字第 267 天津市滨海新区
22 制作经营许可 综艺娱乐节目制作 动画等节目制作、发 2019 年 4 月 1 日
号 行政审批局
证 有限公司 行
第二类增值电信业
增值电信业务 深圳市华宇讯科技 务 中 的 信 息 服 务 业 广东省通信管理
23 粤 B2-20050218 2020 年 4 月 30 日
经营许可证 有限公司 务（仅限互联网信息 局
服务）
制作、复制、发行：
广播电视节目
浙江东阳美拉传媒 专题、专栏、综艺、 浙江省新闻出版
24 制 作 经 营 许 可 浙字第 01879 号 2019 年 4 月 30 日
有限公司 动画片、广播剧、电 广电局
证
视剧
电 影 放 映 经 营 字 （ 丰 ） 第 011 北京华谊兄弟环球 北京市丰台区文 2017 年 12 月 31
25 3D 电影放映
许可证 号 影院管理有限公司 化委员会 日
丰 卫 环 监 字 北京华谊兄弟环球 北京市丰台区卫 2018 年 11 月 24
26 卫生许可证 影剧院
[2014]第 1196 号 影院管理有限公司 生局 日
自制饮品制售（不含
使 用 压 力 容 器 制 作 北京市丰台区食
食 品 经 营 许 可 JY211060406167 北京华谊兄弟环球
27 饮品）；预包装食品 品药品监督管理 2021 年 8 月 21 日
证 63 影院管理有限公司
销售（含冷藏冷冻食 局
品）
（京食药）餐证字 北京市丰台区食
餐饮服务许可 北京华谊兄弟环球
28 201511010600127 小吃店（现场制售） 品药品监督管理 2018 年 2 月 3 日
证 影院管理有限公司
7 局
北京市丰台区食
食 品 流 通 许 可 SP110106151025 北京华谊兄弟环球 零售预包装食品、散 2020 年 10 月 29
29 品药品监督管理
证 8441 影院管理有限公司 装食品（不含熟食） 日
局
华谊兄弟武汉影院
电影放映许可 2K、3D 数字电影放 武汉市广播影视
30 武影字第 1056 号 管理有限公司光谷 2018 年 4 月 12 日
证 映 局
天地影院
华谊兄弟武汉影院 武汉东湖新技术
武新管卫公字
31 卫生许可证 管理有限公司光谷 影剧院 开发区教育文化 2020 年 3 月 10 日
[2012]第 0007 号
天地影院 卫生局
预包装食品；散装食
华谊兄弟武汉影院 武汉市东湖新技
食 品 经 营 许 可 JY242011800044 品销售；自制饮品制
32 管理有限公司光谷 术开发区市场监 2021 年 6 月 5 日
证 35 售（不含自制生鲜乳
天地影院 督管理局
饮品）
电 影 放 映 许 可 合证放字第包影 华谊兄弟合肥影院 合肥市文化广电
33 电影放映 2019 年 5 月 8 日
证 2号 管理有限公司 新闻出版局
皖 卫 公 证 字
华谊兄弟合肥影院 合肥市包河区卫
34 卫生许可证 [2011] 第 影剧院 2021 年 2 月 16 日
管理有限公司 生局
340111-115 号
35 食 品 流 通 许 可 SP340111111001 华谊兄弟合肥影院 零售；预包装食品 合肥市工商行政 2022 年 3 月 29 日
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
证 3110 管理有限公司 管理局包河区分
局
电影放映经营 华谊兄弟上海影院 上海市普陀区文
36 沪影放字 0606 号 2K 数字电影放映 2018 年 3 月 31 日
许可证 管理有限公司 化局
（ 2012 ） 普 字 第 华谊兄弟上海影院 上海市普陀区卫
37 卫生许可证 影剧院 2020 年 2 月 28 日
07060016 号 管理有限公司 生局
食 品 经 营 许 可 JY231010700023 华谊兄弟上海影院 上海市普陀区市
38 自制饮品制售 2021 年 5 月 18 日
证 49 管理有限公司 场监督管理局
电 影 放 映 经 营 苏 影 放 字 第 华谊兄弟影院管理 无锡市文化广电
39 电影放映 2021 年 1 月 23 日
许可证 320204-01 号 无锡有限公司 新闻出版局
苏 卫 公 证 字
华谊兄弟影院管理 无锡市北塘区卫
40 卫生许可证 （ 2012 ） 第 影剧院 2020 年 3 月 3 日
无锡有限公司 生局
320204-000020 号
酒 类 商 品 零 售 090603010900303 华谊兄弟上海影院 酒类商品（不含散装 上海市普陀区酒 2017 年 10 月 27
41
许可证 1 管理有限公司 酒） 类专卖管理局 日
食 品 流 通 许 可 SP320104121000 华谊兄弟影院管理 无锡工商行政管
42 预包装食品零售 2018 年 1 月 8 日
证 0017 无锡有限公司 理局北塘分局
电 影 放 映 经 营 武影许字第 1057 华谊兄弟武汉影院 2K、3D 数字电影放 武汉市黄陂区行
43 2018 年 5 月 17 日
许可证 号 管理有限公司 映 政审批局
陂 卫 公 证 字 华谊兄弟武汉影院
44 卫生许可证 影剧院 黄陂区卫生局 2019 年 5 月 13 日
[2015]第 0028 号 管理有限公司
预包装食品销售（含
冷藏冷冻食品）；散
装食品销售（不含冷
食 品 经 营 许 可 JY242011600029 华谊兄弟武汉影院 藏冷冻食品、不含散 武汉市黄陂区市
45 2021 年 5 月 10 日
证 57 管理有限公司 装熟食）；热食类食 场监督管理局
品制售；自制饮品制
售（不含自制生鲜乳
饮品）
华谊兄弟武汉影院
电影放映许可 咸宁市文化新闻
46 证字第 13 号 管理有限公司咸宁 电影放映 2018 年 6 月 1 日
证 出版广电局
影院
华谊兄弟武汉影院
咸卫公字 2015 第 咸宁市卫生和计 2019 年 12 月 16
47 卫生许可证 管理有限公司咸宁 影剧院经营
0099 号 划生育委员会 日
影院
华谊兄弟武汉影院 预包装食品、散装食
食 品 经 营 许 可 JY242120000015 咸宁市食品药品
48 管理有限公司咸宁 品 、 热 食 类 食 品 制 2021 年 5 月 29 日
证 31 监督管理局
影院 售、自制饮品制售。
电 影 经 营 许 可 渝南岸证影字第 华谊兄弟重庆影院 重庆市南岸区文 2017 年 12 月 31
49 电影放映
证 002 号 管理有限公司 化委员会 日
渝卫公证字 2014 华谊兄弟重庆影院 重庆市南岸区卫
50 卫生许可证 影剧院 2018 年 6 月 10 日
第 500108002366 管理有限公司 生局
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
号
华谊兄弟重庆影院 重庆市九龙坡区
电 影 经 营 许 可 渝影证九文广字
51 管理有限公司袁家 电影放映 文化广电新闻出 2018 年 1 月 31 日
证 第 008 号
岗影院 版局
渝 卫 公 证 字 华谊兄弟重庆影院
重庆市九龙坡区
52 卫生许可证 [2012] 第 管理有限公司袁家 影剧院 2020 年 2 月 22 日
卫生局
500107000460 号 岗影院
华谊兄弟重庆影院 重庆市食品药品
食 品 流 通 许 可 SP500901121001 预包装食品、散装食
53 管理有限公司袁家 监督管理局九龙 2018 年 2 月 26 日
证 2431 品零售
岗影院 坡区分局
华谊兄弟重庆影院 重庆市江北区文
电 影 经 营 许 可 渝江电证 2012 字 2019 年 12 月 31
54 管理有限公司江北 电影放映 化广电新闻 出版
证 第 002 号 日
金源影院 局
渝 卫 公 字 [2011] 华谊兄弟重庆影院
重庆市江北区卫
55 卫生许可证 第 50010500025 3 管理有限公司江北 影剧院 2019 年 3 月 25 日
生局
号 金源影院
华谊兄弟重庆影院
食 品 经 营 许 可 JY250010500191 预包装食品销售，自 重庆市食品药品
56 管理有限公司江北 2022 年 4 月 12 日
证 79(1-1) 制饮品销售 管理局江北分局
金源影院
电 影 放 映 许 可 铜县文证放字第 华谊兄弟铜陵影院 铜陵县文化广电 2017 年 11 月 29
57 电影放映
证 001 号 管理有限公司 旅游局 日
铜 卫 公 字 [2013] 华谊兄弟铜陵影院 文化娱乐场所（影剧 2017 年 10 月 21
58 卫生许可证 铜陵县卫生局
第 096 号 管理有限公司 院） 日
许可证编号： 铜陵县食品药品
食品经营许可 华谊兄弟铜陵影院
59 913407640852220 预包装食品，零售。 监督管理局 政管 2021 年 5 月 24 日
证证 管理有限公司
4XK 理局
沈阳市铁西区文
电 影 放 映 经 营 （铁文广）放字第 华谊兄弟沈阳影院
60 电影放映 体广电新闻出版 2020 年 3 月 15 日
许可证 T004 号 管理有限公司
局
预包装食品（含冷藏
食 品 经 营 许 可 JY121010600007 华谊兄弟沈阳影院 冷冻食品）销售、热 沈阳市铁西区市
61 2021 年 3 月 27 日
证 56 管理有限公司 食类食品制售，自制 场监督管理局
饮品制售
预包装食品（含冷藏
食 品 经 营 许 可 JY232021300446 华谊兄弟影院管理 冷冻食品）销售、热 无锡市梁溪区市
62 2022 年 3 月 13 日
证 79 无锡有限公司 食类食品制售，自制 场监督管理局
饮品制售
电 影 放 映 经 营 黑证放（2014）字 华谊兄弟哈尔滨影 哈尔滨市广播电
63 电影放映 长期
许可证 第 0104 号 院管理有限公司 影电视局
哈 里 卫 环 证
华谊兄弟哈尔滨影 哈尔滨市道里区
64 卫生许可证 （ 2013 ） 字 第 电影院 2021 年 7 月 9 日
院管理有限公司 卫生局
L0048 号
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
食 品 经 营 许 可 JY123010200124 华谊兄弟哈尔滨影 预包装食品（不含冷 哈尔滨市道里区
65 2021 年 7 月 11 日
证 15 院管理有限公司 藏冷冻食品）销售 市场监督管理局
电影放映经营 深圳华谊兄弟影院 深圳市南山区广 2017 年 11 月 29
66 NS201202 电影放映
许可证 管理有限公司 播电视局 日
粤 卫 公 证 字 深圳市南山区卫
深圳华谊兄弟影院
67 卫生许可证 [2012] 第 影剧院 生和人口计划生 2021 年 1 月 9 日
管理有限公司
0305I00050 号 育局
深圳市市场和质
食 品 流 通 许 可 SP440300121047 深圳华谊兄弟影院 预包装食品（不含复 量见附管理委员 2018 年 10 月 14
68
证 0678 管理有限公司 热）零售 会南山食品药品 日
监督管理局
小吃制售、冷热饮品
粤 餐 证 字
餐饮服务许可 深圳华谊兄弟影院 制售（不含：凉菜、 深圳市市场监督
69 201244030500501 2019 年 1 月 21 日
证 管理有限公司 生食海产品、裱花蛋 管理局南山分局
糕）
冀 卫 公 证 字 北京华谊兄弟环球
廊坊市广阳区卫
70 卫生许可证 [2016] 第 影院管理有限公司 影剧院 2020 年 3 月 22 日
生局
131003-000022 号 廊坊万向城影院
热食类食品制售：自
制饮品制售：预包装
北京华谊兄弟环球 廊坊市广阳区食
食 品 经 营 许 可 JY213100300017 食品销售（含冷藏冷
71 影院管理有限公司 品药品监督管理 2021 年 5 月 19 日
证 52 冻食品）：散装食品
廊坊万向城影院 局
销售（不敢冷藏冷冻
食品）
北京华谊兄弟环球
电 影 放 映 经 营 证放字第 316035 廊坊是广阳区文
72 影院管理有限公司 电影放映 2021 年 4 月 12 日
许可证 号 化体育局
廊坊万向城影院
深圳华谊兄弟影院 惠州市惠城区文
广 东 省 电 影 放 粤（惠州市惠城
73 管理有限公司惠州 电影放映 化广电新闻出版 2018 年 2 月 14 日
映经营许可证 区）电放字 0004
华谊影院 局
预包装食品（不含冷
深圳华谊兄弟影院 藏冷冻食品）销售，
食 品 经 营 许 可 JY244130200352 惠州市惠城区市
74 管理有限公司惠州 散装食品（含散装熟 2021 年 6 月 28 日
证 07 场监督管理局
华谊影院 食）销售，自制饮品
（不含自酿酒）制售
粤 卫 公 证 字 深圳华谊兄弟影院
惠州市卫生和计
75 卫生许可证 [2016] 第 管理有限公司惠州 影剧院 2020 年 2 月 5 日
划生育局
1300D00284 号 华谊影院
北京华谊兄弟环球
电影放映经营 北京市朝阳区文 2017 年 11 月 30
76 朝影第 055 号 影院管理有限公司 电影放映
许可证 化委员会 日
华谊兄弟电影院
77 卫生许可证 NO.Y.05-2 北京华谊兄弟环球 影院 北京市朝阳区卫 2020 年 9 月 11 日
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
影院管理有限公司 生和计划生育委
华谊兄弟电影院 员会
自制饮品制售，限普
通饮品；预包装食品
北京华谊兄弟环球 北京市朝阳区食
食 品 经 营 许 可 JY211050608098 销售，不含冷藏冷冻 2021 年 11 月 28
78 影院管理有限公司 品药品监督管理
证 63 食品；散装食品销 日
华谊兄弟电影院 局
售，不含冷藏冷冻食
品，不含熟食
闽 影 证 放 映 字 深圳华谊兄弟影院
福建省电影放 厦门市文化广电 2019 年 11 月 23
79 （XM2016）第 10 管理有限公司厦门 -
映经营许可证 新闻出版局 日
号 集美分公司
预包装食品（含冷藏
深圳华谊兄弟影院
食 品 经 营 许 可 JY135021100309 冷冻食品）销售，糕 厦门市集美区市 2021 年 11 月 22
80 管理有限公司厦门
证 80 点类食品制售、自制 场监督管理局 日
集美分公司
饮品制售。
深圳华谊兄弟影院
集 字 2016 第 厦门市集美区卫
81 卫生许可证 管理有限公司厦门 影剧院 2020 年 12 月 6 日
1612002 号 生和计划生育局
集美分公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017 年上半年，公司在三大板块业务基础上，加大产业投资布局。报告期公司实现营业总收入为
146,586.38 万元，比上年同期下降 0.15%；营业利润为 61,929.24 万元，比上年同期增长 48.53%；利润总
额为 63,338.15 万元，比上年同期增长 38.00%；归属于上市公司股东净利润为 43,031.37 万元，比上年同期
增长 42.12%。
从公司整体战略发展来看，主营业务保持稳健，影视娱乐板块创造的IP价值不断提升；品牌授权及实
景娱乐板块发展迅速，经营模式持续创新和完善；互联网娱乐板块通过强强联合，在娱乐元素与用户之间
进行了有效链接，业务发展态势良好。出售控股子公司广州银汉科技有限公司的部分股权，为公司带来良
好的投资收益，推助了子公司的良好发展。投资北京英雄互娱科技股份有限公司，使公司打通了从游戏制
作、游戏发行到电子竞技赛事的完整链条，使其互联网游戏布局更加完善，同时也为公司进一步丰富内容
储备创造了更大空间。同时，公司参与投资了包括北京掌趣科技股份有限公司、北京英雄互娱科技股份有
限公司、华谊腾讯娱乐有限公司、Sim Entertainment Co.,Ltd.等在内的多家海内外上市公司。
1、报告期内，公司及公司经营管理人员、作品新增荣誉如下：
（1）公司主体及经营管理人员新增荣誉
华谊兄弟传媒股份有限公司作为广播影视行业的代表企业，荣登由光明日报社和经济日报社联合
发布的第九届“中国文化企业30强”榜单
华谊兄弟传媒股份有限公司凭借“华谊兄弟公益基金第100所零钱电影院”传播项目，获得PR
Awards Asia 2017（亚洲公关大奖）之“Corporate Social Responsibility Campaign of the Year（年度
CSR传播项目）”大奖
华谊兄弟传媒股份有限公司在“天马奖第八届中国上市公司投资者关系评选”中荣获“中国上市公
司投资者关系最佳新媒体运营”奖项
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司荣获“华为”2016年度“最佳合作支持”奖项
浙江华谊兄弟影业投资有限公司荣获《2017-2018年度金华市文化出口重点企业》称号
华谊兄弟厦门影院荣获2016厦门文化产业年度风云榜“年度企业”称号
（2）公司影视作品新增荣誉
①电影《罗曼蒂克消亡史》新增荣誉
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
电影《罗曼蒂克消亡史》制片人叶宁荣获柏林电影节“亚洲璀璨之星”(Asian Brilliant Stars)单元最
佳制片人奖
电影《罗曼蒂克消亡史》荣获第八届中国电影导演协会年度最佳导演（程耳）奖、最佳影片提名、
最佳男演员（葛优）提名、最佳女演员（章子怡）提名、年度编剧（程耳）提名
电影《罗曼蒂克消亡史》荣获第24届北京大学生电影节最佳影片、最佳导演（程耳）、最佳编剧
（程耳）提名
电影《罗曼蒂克消亡史》荣获第11届亚洲电影大奖最佳摄影（杜杰）提名、最佳造型设计（奚仲
文）提名
②电影《我不是潘金莲》新增荣誉
电影《我不是潘金莲》在第十一届亚洲电影大奖评选中荣获最佳电影、最佳女主角（范冰冰）、
最佳摄影（罗攀）奖；及最佳导演（冯小刚）提名、最佳男配角（大鹏）提名
电影《我不是潘金莲》获得第36届香港电影金像奖最佳两岸华语电影提名
电影《我不是潘金莲》荣获2017年度微博之夜微博年度电影获、年度导演奖
电影《我不是潘金莲》荣获第八届中国电影导演协会年度最佳影片奖、最佳编剧（刘震云）奖、
最佳女主角（范冰冰）奖；及年度男演员（张嘉译）提名、年度导演（冯小刚）提名
电影《我不是潘金莲》荣获第24届大学生电影节最佳导演（冯小刚）奖、最佳影片奖提名、最佳
编剧奖提名、艺术探索奖提名
电影《我不是潘金莲》荣获第8届“中国影协杯”优秀电影剧作第一名
电影《我不是潘金莲》导演冯小刚荣获远东电影节“金桑树终身成就奖”
③其他影视作品新增荣誉
电影《芳华》在微博电影之夜荣获“最受期待年度电影”奖、导演冯小刚获封最佳“互动电影人”、
主演黄轩获得“突破表现演员”奖项
电视剧《还是夫妻》荣获“第11届全国电视剧制片业”十佳优秀电视剧奖项
电视剧《我的儿子是奇葩》荣获“第11届全国电视剧制片业”十佳优秀电视剧奖项
网剧《花间提壶方大厨》荣获2017年“金骨朵网络影视盛典”年度十大精品网剧、“年度网络剧
潜力新面孔”两项大奖。
（3）游戏类作品新增荣誉
广州银汉科技有限公司及公司领导刘泳在2016年中国文化娱乐行业协会“金手指奖”评选中荣获
《优秀企业》、《优秀企业家》奖
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
广州银汉科技有限公司在“游戏多”举办的2016第五届金娱奖评选盛典中荣获《十大手机游戏公司》
奖项
游戏“时空猎人”在游戏多2016年第五届金娱奖评选盛典中荣获《十大生命力手机游戏》奖项
游戏“幻城” 在中国文化娱乐行业协会2016年度金手指奖评选中荣获《优秀游戏》奖项
2、公司报告期主要财务数据变动及原因如下：
报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,465,863,805.45 1,468,134,381.45 -0.15%
归属于上市公司股东的净利润
430,313,709.46 302,778,150.50 42.12%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
100,357,514.87 69,561,474.02 44.27%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-393,033,718.30 429,891,409.41 -191.43%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.15 0.11 36.36%
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.11 36.36%
加权平均净资产收益率 4.66% 3.14% 上升 1.52 百分点
报告期 上年同期 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 19,370,633,200.25 19,852,631,103.57 -2.43%
归属于上市公司股东的净资产
9,449,073,904.08 9,035,953,456.32 4.57%
（元）
（1）报告期内，影视娱乐板块营业收入较上年同期相比下降6.41%。主要是：①电影方面，报告期内，
公司参与投资发行的影片主要有《摔跤吧！爸爸》、《西游伏妖篇》、《少年巴比伦》、《疯岳撬佳人》、《美好
的意外》等，其中《摔跤吧！爸爸》以12.95亿的国内综合票房在2017年7月收官，是截至报告期末内地市
场取得高票房的非好莱坞进口片；与美国STX公司的合作项目稳步实施，合作影片陆续上映，是公司电影
国际化重要发展战略之一；②电视剧方面，浙江常升影视制作有限公司参投的电视剧《老爸当家》于2017
年3月在安徽卫视、贵州卫视播出；2017年预计参与的电视剧包括《好久不见》、《亲爹后爸》、《赢天下》
等；③网络剧方面，公司积极参与投资网络大电影及网剧，拓宽业务模式；2017年上半年公司参与投资并
发行的网剧及网大包括《花间提壶方大厨》、《决对争锋》、《胭脂债》、《少女的奇幻日记》、《超能太监3》
等；④艺人经纪及相关服务良好发展，截至报告期末累计签约的在册艺人约80人，其中2017年上半年签约
艺人包括汪卓成、王雷、维尼、朱佩玲、董钒、洪可欣、张如杰、于文文、刘海蓝、隋珂名、米晨晨、苏
晓彤、余心恬、董芷依、郑元畅、王思远、徐天豪等；音乐方面，公司进一步加强与各音乐平台的版权合
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
作，积极参与影视歌曲的录制；⑤影院及数字放映设备销售等业务发展稳定，截至2017年上半年末累计开
业影院共19家（含参股），在建影院2家；⑥浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司参与多档综艺节目《奔跑吧》、
《王牌对王牌》、《天生是优我》、《来吧冠军》、《跨界歌王》等，并参与电视剧《维和步兵营》；⑦浙江东
阳美拉传媒有限公司业务发展良好，由冯小刚执导电影项目《芳华》正在制作中，预计2017年国庆档上映；
制定新人导演计划，培养新一代导演，签下部分艺人经纪合约；同时，参与《情感抢险队》、《美少年学社》
等综艺节目，多元化发展前景良好；
（2）品牌授权及实景娱乐板块营业收入19,814.15万元，较上年同期相比增长77.54%。业务各项目顺
利、有序地布局推进，2017年上半年长沙、西昌、郑州、南京等项目进入在建状态并相继开工，各在建项
目将陆续开业。
（3）互联网娱乐板块营业收入27,326.04万元，较上年同期相比下降8.48%。北京华谊兄弟创星娱乐科
技股份有限公司于2016年6月入选全国中小企业股份转让系统创新层，公司在多屏互动整合运营业务方面，
加深与各平台的合作，构建以粉丝用户为核心，明星艺人以及内容IP 为基础的娱乐生态系统，提供连通多
屏终端的内容产品及相关服务，以及线上线下全方位的粉丝经济娱乐服务。广州银汉科技有限公司在坚持
精品自研的同时，将继续深耕泛娱乐化内容，放眼全球业务，为大众创造更优质的娱乐内容。上半年已推
出的影游联动IP手游《思美人》，还将于年底推出自研的S级IP手游《拳皇命运》，并计划携手国产动漫IP
《本草仙云》，进军二次元市场。
（4）报告期内，公司积极推进完善产业链布局，投资收益为 54,147.90 万元，较上年同期相比增长
77.94%。参股的北京英雄互娱科技股份有限公司业绩良好，公司根据持股比例确认相应投资收益；同时，
出售控股子公司广州银汉科技有限公司的部分股权，为公司带来良好的投资收益，推助了子公司的良好发
展。
3、公司 2017 年上半年年度经营计划的实施情况总结如下：
（1）报告期内公司的影视娱乐板块方面的实施情况：
报告期内，公司参与投资发行的影片主要有《摔跤吧！爸爸》、《西游伏妖篇》、《少年巴比伦》、《疯
岳撬佳人》、《美好的意外》等，其中《摔跤吧！爸爸》以 12.95 亿的国内综合票房在 2017 年 7 月收官，是
截至报告期末内地市场取得高票房的非好莱坞进口片；与美国 STX 公司的合作项目稳步实施，合作影片陆
续上映，是公司电影国际化重要发展战略之一。
报告期内，浙江常升影视制作有限公司参投的电视剧《老爸当家》于 2017 年 3 月在安徽卫视、贵州
卫视播出；2017 年预计参与的电视剧包括《好久不见》、《亲爹后爸》、《赢天下》等。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
报告期内，公司积极参与投资网络大电影及网剧，拓宽业务模式；2017 年上半年公司参与投资并发
行的网剧及网大包括《花间提壶方大厨》、《决对争锋》、《胭脂债》、《少女的奇幻日记》、《超能太监 3》等；
公司影院投资业务正常运转，截至报告期末，已建成投入运营的影院为 19 家（包括位于重庆百联上
海城购物中心的影院、位于重庆金源时代广场的影院、位于重庆市高新区袁家岗的影院、位于武汉黄陂广
场的影院、位于咸宁市瑞融国际广场的影院、位于武汉东湖新技术开发区光谷坐标城的影院、位于合肥金
源时代购物中心的影院、位于安徽铜陵县江南文化园的影院、位于无锡市县前西街的影院、位于北京市丰
台区的影院、位于深圳市南山区的影院、位于上海市普陀区的影院、位于沈阳市铁西区北二中路星摩尔购
物中心的影院、位于哈尔滨道里区群力新区金鼎文化广场的影院、位于廊坊市广阳区万向城的影院，位于
惠州市惠州东区赛格假日广场的影院、位于厦门市集美区嘉庚艺术中心的影院、位于北京市朝阳区新源南
路的高端定制影院、位于北京望京华彩商业中心的影院（参股）），在建影院 2 家。
公司艺人经纪及相关服务业务稳步发展，截至报告期末累计签约的在册艺人约 80 人，其中 2017 年上
半年签约艺人包括汪卓成、王雷、维尼、朱佩玲、董钒、洪可欣、张如杰、于文文、刘海蓝、隋珂名、米
晨晨、苏晓彤、余心恬、董芷依、郑元畅、王思远、徐天豪等；音乐方面，公司进一步加强与各音乐平台
的版权合作，积极参与影视歌曲的录制。
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司参与多档综艺节目《奔跑吧》、《王牌对王牌》、《天生是优我》、《来吧
冠军》、《跨界歌王》等，并参与电视剧《维和步兵营》。
浙江东阳美拉传媒有限公司业务发展良好，由冯小刚执导电影项目《芳华》正在制作中，预计 2017
年国庆档上映；制定新人导演计划，培养新一代导演，签下部分艺人经纪合约；同时，参与《情感抢险队》、
《美少年学社》等综艺节目，多元化发展前景良好。
（2）报告期内公司品牌授权及实景娱乐板块方面的实施情况：
报告期内，公司品牌授权及实景娱乐板块业务各业务项目顺利、有序地布局推进，2017 年上半年长
沙、西昌、郑州、南京等项目进入在建状态并相继开工，各在建项目将陆续开业。
（3）报告期内互联网娱乐板块方面的实施情况：
公司在多屏互动整合运营业务方面，加深与各平台的合作，打造粉丝经济生态圈。构建以粉丝用户为
核心，明星艺人以及内容 IP 为基础的娱乐生态系统，提供连通多屏终端的内容产品及相关服务，以及线
上线下全方位的粉丝经济娱乐服务。公司主营业务为多屏整合运营及粉丝生态运营，系在“互联网+”背
景下形成的一种粉丝经济模式。公司多屏整合运营通过积累内容资源、整合多平台多终端多服务，打通“内
容+平台”，为粉丝生态圈奠定内容和平台基础。公司粉丝生态运营致力于满足粉丝用户基于“明星”、“内
容”产生的各项娱乐需求，聚集粉丝形成生态系统的核心用户，从而构建以粉丝用户为核心，内容 IP 以
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
及明星 IP 为基础的粉丝经济生态圈，提供连通多屏终端的内容产品及相关服务，以及线上线下全方位的
粉丝经济娱乐服务。
2017 年，广州银汉科技有限公司在坚持精品自研的同时，将继续深耕泛娱乐化内容，放眼全球业务，
为大众创造更优质的娱乐内容。目前，《时空猎人》IP 计划在紧锣密鼓地筹备中，预期打造其成为超级 IP，
衍生出影视剧、文学、动画、周边等多维度产品，同步悉心研发全新游戏《时空猎人 3D》。其次，为新项
目积极吸纳优质娱乐内容，尤其是经典 IP 与影视剧 IP 内容的合作，为玩家产出更多精彩游戏，除了上半
年已推出的影游联动 IP 手游《思美人》，还将于年底推出自研的 S 级 IP 手游《拳皇命运》，并计划携手国
产动漫 IP《本草仙云》，进军二次元市场。
（4）报告期内公司对外投资方面的实施情况：
报告期内，①公司出售控股子公司广州银汉科技有限公司的部分股权，为公司带来良好的投资收益；
②公司参与投资的北京英雄互娱科技股份有限公司业绩良好，公司根据持股比例确认相应投资收益。英雄
互娱本期上线了多款自研游戏和代理游戏，同时大力发展赛事提高用户活跃度，加大国内和海外市场的推
广力度，多款游戏市场表现较好，实现业绩快速增长。其坚持研运一体的运作模式，专注移动电竞游戏的
研发和发行。致力于向游戏玩家及运营商提供具有创意的网络游戏产品，向游戏开发商提供发行、代理运
营服务。目前英雄互娱自研或代理发行的游戏包括《全民枪战 2》、《一起来跳舞》、《一起来飞车》、《弹弹
岛 2》、《无尽争霸》、《装甲联盟》、《巅峰战舰》、《影之刃 2》、《极无双》、《夏目的美丽日记》等，即将上
线的游戏包括《战争艺术：赤潮》、《九剑魔龙传》、《创造与魔法》等。游戏与众多知名 IP 相结合，深受广
大移动游戏爱好者的欢迎。
报告期内，公司进一步完善产业链条布局，公司对外投资的情况主要包括：（1）公司之控股子公司
浙江东阳美拉传媒有限公司与其他投资方共同投资设立美拉美影视传媒（海南）有限公司，浙江东阳美拉
传媒有限公司持有美拉美影视传媒（海南）有限公司 50%的股权；（2）公司向全资子公司华谊兄弟点睛
动画影业有限公司增资 15,000.00 万元，公司持有华谊兄弟点睛动画影业有限公司 100%的股权；（3）公
司之全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司投资设立华谊兄弟影院管理（天津）有限公司，华谊兄弟影院
投资有限公司持有华谊兄弟影院管理（天津）有限公司 80%股权；（4）公司之全资子公司华谊兄弟互娱
（天津）投资有限公司通过增资的形式获得华谊兄弟（天津）体育文化有限公司 1.7544%的股权；（5）公
司之全资子公司华谊兄弟国际有限公司通过股权转让的方式取得华谊乐恒有限公司 18.74%的股权，华谊兄
弟国际有限公司持有华谊乐恒有限公司 98.74%的股权；（6）公司之控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱
乐有限公司向华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司增资人民币 2,000.00 万元，华谊兄弟（天津）实景娱
乐有限公司持有华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 10%的股权；（7）公司通过控股子公司华谊兄弟
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（北京）电影发行有限公司向华影天下（天津）电影发行有限责任公司增资 2,550.00 万元，华谊兄弟（北
京）电影发行有限公司持有华影天下（天津）电影发行有限责任公司 51%的股权。（8）公司通过全资子
公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司向深圳市星河互动科技有限公司增加投资人民币 2,950.00 万元，
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司持有深圳市星河互动科技有限公司 20%的股权；（9）公司通过全资
子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司以增资形式取得赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司 6%的股
权。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2017 年上半年，公司在原有三大业务板块稳健发展的基础上，围绕主营业务加大产业投资力度，加速
完善大娱乐生态布局。
（1）影视娱乐板块：主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧网剧的制作、发行及衍生业务；
艺人经纪及相关服务业务；影院投资、管理、运营等业务；电影票在线业务及数字放映设备销售业务等。
（2）品牌授权与实景娱乐板块：依托“华谊兄弟”品牌价值及丰富的影视作品版权储备，优选核心区位，
结合地方特色文化打造覆盖全国主要城市的影视文旅实景项目。
（3）互联网娱乐板块：主要包含新媒体、互联网游戏、粉丝经济、VR 技术及其娱乐应用等互联网相
关产品。
（4）产业投资及产业相关的股权投资：围绕公司三大发展战略，以主营业务相关、具备联动空间为
核心原则，投资培育优秀企业，完善华谊兄弟主营业务矩阵，不断寻找新的业绩增长点，平滑主营业务业
绩波动风险。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,465,863,805.45 100.00% 1,468,134,381.45 100.00% -0.15%
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
分产品
影视娱乐 1,008,679,803.64 68.81% 1,077,770,890.88 73.41% -6.41%
品牌授权及实景娱乐 198,141,509.61 13.52% 111,603,773.71 7.60% 77.54%
互联网娱乐 273,260,400.70 18.64% 298,583,308.46 20.34% -8.48%
合并抵消 -15,627,071.41 -1.07% -21,535,546.34 -1.47% 27.44%
其他业务收入 1,409,162.91 0.10% 1,711,954.74 0.12% -17.69%
分地区
华东地区 271,405,670.42 18.51% 398,934,965.97 27.17% -31.97%
华南地区 377,569,121.04 25.76% 472,629,429.18 32.19% -20.11%
华北地区 346,524,439.52 23.64% 262,366,712.88 17.87% 32.08%
华中地区 122,959,138.84 8.39% 99,364,835.18 6.77% 23.75%
西北地区 22,045,968.83 1.50% 6,921,820.81 0.47% 218.50%
西南地区 146,531,059.95 10.00% 82,392,814.29 5.61% 77.84%
东北地区 31,375,679.56 2.14% 40,636,553.69 2.77% -22.79%
北美地区 63,650,789.63 4.34% 46,393,209.53 3.16% 37.20%
亚太地区 47,675,445.97 3.25% 40,097,878.41 2.73% 18.90%
南美地区 17,556,144.04 1.20% 3,776,852.95 0.26% 364.84%
欧洲地区 2,168,762.94 0.15% 1,117,168.16 0.08% 94.13%
港澳台地区 15,831,104.51 1.08% 13,431,709.47 0.92% 17.86%
中东地区 18,660.97 0.00% 34,464.14 0.00% -45.85%
全球航空 551,819.23 0.04% 35,966.79 0.00% 1434.25%
报告期内，公司营业收入较上年同期相比下降 0.15%，其中，影视娱乐板块营业收入较上年同期相比
下降 6.41%，取得收入前 5 名的影视作品为《摔跤吧！爸爸》、《疯岳撬佳人》、《罗曼蒂克消亡史》、《魔兽》、
《美好的意外》，前 5 名影视作品合计实现收入 130,547,345.63 元，占营业收入的 8.91% ，其中《摔跤吧！
爸爸》以 12.95 亿的国内综合票房在 2017 年 7 月收官，是截至报告期末内地市场取得高票房的非好莱坞进
口片。品牌授权及实景娱乐板块营业收入较上年同期相比增加 77.54%，主要是因为各项目顺利有序推进。
互联网娱乐板块营业收入为 27,326.04 万元，较上年同期相比下降 8.48%。
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
影视娱乐 1,008,679,803.64 567,689,134.47 43.72% -6.41% 2.07% -4.68%
品牌授权及实景娱乐 198,141,509.61 2,461,911.86 98.76% 77.54% 100.00% -1.24%
互联网娱乐 273,260,400.70 110,337,497.54 59.62% -8.48% 63.39% -17.76%
合并抵消 -15,627,071.41 -2,332,261.83 85.08% 27.44% 81.43% 43.39%
其他业务收入 1,409,162.91 1,151,841.36 18.26% -17.69% 121.88% -51.42%
分地区
华东地区 271,405,670.42 153,786,391.99 43.34% -31.97% 1.92% -18.84%
华南地区 377,569,121.04 179,928,887.67 52.35% -20.11% 9.75% -12.96%
华北地区 346,524,439.52 149,880,333.58 56.75% 32.08% 26.96% 1.74%
华中地区 122,959,138.84 41,781,229.00 66.02% 23.75% 13.58% 3.04%
西北地区 22,045,968.83 14,111,315.14 35.99% 218.50% -25.33% 209.03%
西南地区 146,531,059.95 43,369,479.03 70.40% 77.84% 15.01% 16.17%
东北地区 31,375,679.56 21,193,866.76 32.45% -22.79% -6.83% -11.57%
北美地区 63,650,789.63 24,250,409.10 61.90% 37.20% 29.51% 2.26%
亚太地区 47,675,445.97 31,275,021.12 34.40% 18.90% 24.30% -2.85%
南美地区 17,556,144.04 13,003,992.05 25.93% 364.84% 766.93% -34.35%
欧洲地区 2,168,762.94 899,228.28 58.54% 94.13% 34.69% 18.30%
港澳台地区 15,831,104.51 5,478,248.45 65.40% 17.86% -66.94% 88.77%
中东地区 18,660.97 12,846.53 31.16% -45.85% 52.31% -44.37%
全球航空 551,819.23 336,874.70 38.95% 1434.25% 3727.27% -36.58%
（3） 营业成本构成
单位：元
报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
营业成本合计 679,308,123.40 100.00% 611,666,190.17 100.00% 11.06%
分产品
影视娱乐 567,689,134.47 83.57% 556,174,930.52 90.93% 2.07%
品牌授权及实景娱乐 2,461,911.86 0.36% - - -
互联网娱乐 110,337,497.54 16.24% 67,529,466.33 11.04% 63.39%
合并抵消 -2,332,261.83 -0.34% -12,557,345.34 -2.05% 81.43%
其他业务成本 1,151,841.36 0.17% 519,138.66 0.08% 121.88%
分地区
华东地区 153,786,391.99 22.65% 150,895,778.98 24.68% 1.92%
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
华南地区 179,928,887.67 26.49% 163,937,175.23 26.80% 9.75%
华北地区 149,880,333.58 22.06% 118,050,972.93 19.30% 26.96%
华中地区 41,781,229.00 6.15% 36,785,056.66 6.01% 13.58%
西北地区 14,111,315.14 2.08% 18,899,240.03 3.09% -25.33%
西南地区 43,369,479.03 6.38% 37,708,697.22 6.16% 15.01%
东北地区 21,193,866.76 3.12% 22,748,472.61 3.72% -6.83%
北美地区 24,250,409.10 3.57% 18,724,473.98 3.06% 29.51%
亚太地区 31,275,021.12 4.60% 25,160,770.08 4.11% 24.30%
南美地区 13,003,992.05 1.91% 1,500,013.36 0.25% 766.93%
欧洲地区 899,228.28 0.13% 667,623.33 0.11% 34.69%
港澳台地区 5,478,248.45 0.81% 16,570,679.58 2.71% -66.94%
中东地区 12,846.53 0.00% 8,434.22 0.00% 52.31%
全球航空 336,874.70 0.05% 8,801.96 0.00% 3727.27%
（4）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
单位：万元
股权取得比例
项目 公司名称 变动原因 注册资本 经营范围
（%）
信息技术，票务
合并范围增加 山东嘉麦影业有限公司 新设 间接 51% 1,000.00
代理
霍尔果斯华谊兄弟时尚星空文化传媒有限公 文化交流，影视
合并范围增加 新设 间接 60% 300.00
司 策划
Huayi Brothers (HK) Entertainment Programing
合并范围增加 新设 间接 100% 影视制作，投资
Co. Limited
合并范围增加 华谊兄弟影院管理（天津）有限公司 新设 间接 80% 1,000.00 影院管理服务
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有
合并范围减少 退伙
限合伙）
部分股权转让，不再纳
合并范围减少 广州银汉科技有限公司
入合并范围
广州银汉科技有限公
合并范围减少 银汉互娱（天津）科技有限公司
司之全资子公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（5）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 416,951,406.60
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.44%
公司前五名销售客户中，深圳市腾讯计算机系统有限公司为持股 5%以上股东。前五名其他销售客户
与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他持股 5%以上股东、实际
控制人和其他关联方在主要客户中无直接或间接权益。公司不存在向单个客户销售比例超过 30%或严重依
赖于客户的情况。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 215,055,927.90
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.66%
公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%
以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中无直接或间接权益。公司不存在向单个供应商采购比
例超过 30%或严重依赖于少数供应商的情况。
3、利润表项目
单位：元
项目 报告期 上年同期 同比增减
营业收入 1,465,863,805.45 1,468,134,381.45 -0.15%
营业成本 679,308,123.40 611,666,190.17 11.06%
税金及附加 80,033,207.21 8,917,075.43 797.53%
销售费用 261,148,997.92 334,378,897.43 -21.90%
管理费用 257,005,115.85 269,281,012.01 -4.56%
财务费用 132,202,866.43 129,761,420.00 1.88%
资产减值损失 -21,647,912.31 1,466,455.60 -1576.21%
投资收益 541,478,955.17 304,298,098.68 77.94%
营业利润 619,292,362.12 416,961,429.49 48.53%
营业外收入 27,864,700.17 44,141,286.15 -36.87%
营业外支出 13,775,609.35 2,126,452.27 547.82%
利润总额 633,381,452.94 458,976,263.37 38.00%
所得税费用 111,864,455.56 100,933,697.14 10.83%
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
净利润 521,516,997.38 358,042,566.23 45.66%
归属于上市公司股东的净利润 430,313,709.46 302,778,150.50 42.12%
少数股东损益 91,203,287.92 55,264,415.73 65.03%
税金及附加：报告期内，公司税金及附加为 8,003.32 万元，较上年同期相比增长 797.53%，主要是因
为缴纳出售北京掌趣科技股份有限公司税金及附加所致。
资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失为-2,164.79 万元，较上年同期相比下降 1576.21%，主
要是因为报告期内公司收回部分应收账款所致。
投资收益：报告期内，公司投资收益为 54,147.90 万元，较上年同期相比增长 77.94%，主要是因为①
公司参与投资的北京英雄互娱科技股份有限公司业绩良好，公司根据持股比例确认相应投资收益；②出售
广州银汉科技有限公司部分股权取得投资收益所致。
营业外收入：报告期内，公司营业外收入为 2,786.47 万元，较上年同期相比下降 36.87%，主要是因为
收到的政府补助较上年同期减少所致。
营业外支出：报告期内，公司营业外支出为 1,377.56 万元，较上年同期相比增长 547.82%，主要是因
为缴纳出售北京掌趣科技股份有限公司税金及附加产生的滞纳金所致。
4、投资收益构成
单位：元
被投资公司 报告期 上年同期
北京英雄互娱科技股份有限公司 59,075,727.19 41,295,271.22
广州银汉科技有限公司 531,007,719.54
其他 -48,604,491.56 263,002,827.46
合计 541,478,955.17 304,298,098.68
5、现金流
单位：元
项目 报告期 上年同期 同比增减
经营活动现金流入小计 1,852,676,005.12 2,209,788,458.81 -16.16%
经营活动现金流出小计 2,245,709,723.42 1,779,897,049.40 26.17%
经营活动产生的现金流量净额 -393,033,718.30 429,891,409.41 -191.43%
投资活动现金流入小计 457,689,438.52 418,362,832.90 9.40%
投资活动现金流出小计 559,913,289.92 2,557,189,058.18 -78.10%
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -102,223,851.40 -2,138,826,225.28 95.22%
筹资活动现金流入小计 2,483,703,943.89 3,604,999,954.21 -31.10%
筹资活动现金流出小计 3,049,891,214.33 1,420,989,453.55 114.63%
筹资活动产生的现金流量净额 -566,187,270.44 2,184,010,500.66 -125.92%
汇率变动对现金及现金等价物
1,796,740.69 -4,246,361.48 142.31%
的影响
现金及现金等价物净增加额 -1,059,648,099.45 470,829,323.31 -325.06%
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-39,303.37 万元，较上年同期相比下降 191.43%，主
要是因为支付影视剧投资款增加所致。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-10,222.39 万元，较上年同期相比增长 95.22%，主要
是因为报告期内公司支付股权投资款较上年同期减少所致。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-56,618.73 万元，较上年同期相比下降 125.92%，主
要是因为发行的短期融资券减少及偿还部分短期融资券、银行贷款所致。
三、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
报告期末 上年度期末 金额增减变动
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 比（%）
货币资金 4,239,260,631.63 21.88% 5,464,429,847.86 27.52% -22.42% -5.64%
应收票据 3,571,502.16 0.02% 18,508,517.67 0.09% -80.70% -0.07%
应收账款 1,309,956,608.91 6.76% 1,476,333,907.36 7.44% -11.27% -0.68%
预付款项 1,000,718,980.06 5.17% 775,094,969.03 3.90% 29.11% 1.27%
其他应收款 407,413,735.12 2.10% 144,772,438.76 0.73% 181.42% 1.37%
存货 1,077,618,242.56 5.56% 716,092,479.61 3.61% 50.49% 1.95%
一年内到期的非流
65,797,027.89 0.34% 58,531,464.23 0.29% 12.41% 0.05%
动资产
其他流动资产 37,127,699.56 0.19% 93,643,516.66 0.47% -60.35% -0.28%
可供出售金融资产 2,468,593,291.63 12.74% 2,440,785,272.11 12.29% 1.14% 0.45%
长期应收款 118,866,830.53 0.61% 128,760,941.80 0.65% -7.68% -0.04%
长期股权投资 4,299,109,677.56 22.19% 3,618,471,649.43 18.23% 18.81% 3.96%
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
投资性房地产 52,421,878.93 0.27% 53,285,529.96 0.27% -1.62% 0.00%
固定资产 814,437,722.84 4.20% 853,705,825.20 4.30% -4.60% -0.10%
无形资产 57,400,471.44 0.30% 73,213,968.57 0.37% -21.60% -0.07%
商誉 3,034,571,513.34 15.67% 3,570,248,752.49 17.98% -15.00% -2.31%
长期待摊费用 113,734,941.33 0.59% 103,169,333.29 0.52% 10.24% 0.07%
递延所得税资产 182,032,444.76 0.94% 175,582,689.54 0.88% 3.67% 0.06%
其他非流动资产 88,000,000.00 0.45% 88,000,000.00 0.44% 0.00% 0.01%
应收票据：报告期末，公司应收票据为 357.15 万元，较报告期初相比下降 80.70%，主要是因为部分
承兑汇票到期承兑所致。
其他应收款：报告期末，公司其他应收款为 40,741.37 万元，较报告期初增长 181.42%，主要是因为
公司应收股权转让款增加所致。
存货：报告期末，公司存货为 107,761.82 万元，较报告期初增长 50.49%，主要是因为拍摄中项目投
入款增加所致。
其他流动资产：报告期末，公司其他流动资产为 3,712.77 万元，较报告期初下降 60.35%，主要是因
为赎回部分理财产品所致。
2、负债构成重大变动情况
单位：元
报告期末 上年度期末 金额增减变动
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 比（%）
短期借款 1,187,500,576.96 6.13% 1,092,460,431.49 5.50% 8.70% 0.63%
应付账款 345,511,678.58 1.78% 487,111,521.30 2.45% -29.07% -0.67%
预收款项 667,548,110.51 3.45% 422,298,235.06 2.13% 58.08% 1.32%
应付职工薪酬 24,300,485.33 0.13% 31,335,739.85 0.16% -22.45% -0.03%
应交税费 114,473,862.46 0.59% 420,947,660.90 2.12% -72.81% -1.53%
应付利息 63,241,784.37 0.33% 142,955,559.39 0.72% -55.76% -0.39%
应付股利 6,981,585.48 0.04% - 0.00% - 0.04%
其他应付款 462,959,269.77 2.39% 493,621,542.07 2.49% -6.21% -0.10%
一年内到期的非
742,440,555.93 3.83% 547,647,545.28 2.76% 35.57% 1.07%
流动负债
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
其他流动负债 1,400,704,433.46 7.23% 2,300,000,000.00 11.59% -39.10% -4.36%
长期借款 1,716,303,256.93 8.86% 1,696,336,747.53 8.54% 1.18% 0.32%
应付债券 2,200,000,000.00 11.36% 2,200,000,000.00 11.08% 0.00% 0.28%
长期应付款 - 0.00% 74,599.87 0.00% -100.00% 0.00%
递延收益 27,624,820.27 0.14% 23,173,520.26 0.12% 19.21% 0.02%
递延所得税负债 192,055,566.53 0.99% 144,255,082.81 0.73% 33.14% 0.26%
预收款项：报告期末，公司预收账款为 66,754.81 万元，较报告期初增长 58.08%，主要是因为主要是
因为预收影视剧制片款、票务款增加所致。
应交税费：报告期末，公司应交税费为 11,447.39 万元，较报告期初下降 72.81%，主要是因为报告期
缴纳 2016 年末应付企业所得税及个人所得税所致。
应付利息：报告期末，公司应付利息为 6,324.18 万元，较报告期初下降 55.76%，主要是因为报告期
内支付短期融资券、中期票据及贷款利息所致。
应付股利：报告期末，公司应付股利为 698.16 万元，主要是应付股东刘长菊、摩奇创意（北京）科
技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司的现金红利。
一年内到期的非流动负债：报告期末，公司一年内到期的非流动负债为 74,244.06 万元，较报告期初
增长 35.57%，主要是因为将一年内到期的长期借款分类至一年内到期的非流动负债所致。
其他流动负债：报告期末，公司其他流动负债为 140,070.44 万元，较报告期初下降 39.10%，主要是
因为偿还短期融资券所致。
递延所得税负债：报告期末，公司递延所得税负债为 19,205.56 万元，较报告期初增加 33.14%，主要
因为出售广州银汉科技有限公司部分股权而确认的递延所得税负债增加所致。
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值
可供出售金融资产 388,475,262.06 -48,758,552.31 339,716,709.75
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
四、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
559,913,289.92 2,557,189,058.18 -78.10%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
（1）报告期内，公司之控股子公司浙江东阳美拉传媒有限公司与其他投资方共同投资设立美拉美影
视传媒（海南）有限公司，浙江东阳美拉传媒有限公司持有美拉美影视传媒（海南）有限公司 50%的股权。
2017 年 4 月 20 日，美拉美影视传媒（海南）有限公司注册成立。本次投资有利于进一步完善公司的
内容制作矩阵，从而强化并扩大公司在内容生产领域的优势。
（2）报告期内，公司向全资子公司华谊兄弟点睛动画影业有限公司增资 15,000.00 万元，增资完成后，
华谊兄弟点睛动画影业有限公司的注册资本增加至人民币 2 亿元，公司持有华谊兄弟点睛动画影业有限公
司 100%的股权。
2017 年 5 月 15 日，华谊兄弟点睛动画影业有限公司办理完毕上述增资事宜的工商备案登记。由此，
公司进一步加强了独立开发国际水准动画电影的能力。一方面公司原创 IP 类型和储备得以丰富、公司旗
下三大业务板块将获得更多可流转变现的动画 IP；同时，动画电影也将成为公司实施国际化战略的新突破
口。
（3）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司投资设立华谊兄弟影院管理（天津）
有限公司，华谊兄弟影院投资有限公司持有华谊兄弟影院管理（天津）有限公司 80%股权。
2017 年 5 月 26 日， 华谊兄弟影院管理（天津）有限公司注册成立，该项目进一步强化了影院业务
的管理能力，公司影院业务的整体业绩有望同步提升。
（4）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司向华谊兄弟（天津）体育文
化有限公司增资人民币 2,000.00 万元，获得华谊兄弟（天津）体育文化有限公司 1.7544%的股权。交易完
成后，华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司持有华谊兄弟（天津）体育文化有限公司 1.7544%的股权。
截至报告期末，该项目仍在进行中。通过此次增资，公司将体育相关业务从线上延展至线下，进一步
完善了公司的体育产业布局。
（5）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟国际有限公司通过股权转让的方式取得华谊乐恒有限公
司 18.74%的股权，华谊兄弟国际有限公司持有华谊乐恒有限公司 98.74%的股权。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
2017 年 5 月 24 日，该股权转让的变更登记手续已办理完毕，该投资进一步拓展了业务空间，有助于
公司进一步完善大娱乐生态构建。
（6）报告期内，公司之控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司向华谊兄弟（长沙）电影文
化城有限公司增资人民币 2,000.00 万元，增资完成后，华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司的注册资本
金增加至人民币 3 亿元，华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司持有华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司
10%的股权。
2017 年 6 月 12 日，华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司已办理完毕上述增资事宜的工商备案登记。
此次增资有助于整体提升该实景项目的规模及品质，强化项目竞争力。同时也进一步表现出公司对实景娱
乐整体业务的极大信心。
（7）报告期内，公司通过控股子公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司向华影天下（天津）电影
发行有限责任公司增资 2,550.00 万元，增资完成后，华影天下（天津）电影发行有限责任公司的注册资本
增加至人民币 1 亿元，华谊兄弟（北京）电影发行有限公司持有华影天下（天津）电影发行有限责任公司
51%的股权。
2017 年 7 月 5 日，华影天下（天津）电影发行有限责任公司办理完毕上述增资事宜的工商备案登记。
通过此次增资，公司发行业务终端的体量和话语权均得到了进一步提升，随着公司发行体系的进一步完善，
公司电影业务的整体表现有望同步走强。
（8）报告期内，公司通过全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司向深圳市星河互动科技有
限公司增加投资人民币 2,950.00 万元，华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司持有深圳市星河互动科技有限
公司 20%的股权。
截至报告期末，该项目尚在进行中。此次投资将进一步加速公司在体育泛娱乐领域的布局，拓展游戏、
动漫、体育、影视等全方位娱乐资源的联动性与协同性。
（9）报告期内，公司通过全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司以增资形式取得赵氏兄弟
影业（鄂尔多斯）有限公司 6%的股权。
截至报告期末，该项目尚在进行中。此次投资将有助于公司进一步拓展互联网内容源、丰富多元化 IP
储备。
3、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
本期公允价 计入权益的累计 报告期内购 报告期内 累计投
资产类别 证券简称 初始投资成本 期末金额 资金来源
值变动损益 公允价值变动 入金额 售出金额 资收益
上市前参股
境内股票 掌趣科技 148,500,000.00 -41,787,947.52 315,731,159.04
股权
上市前参股
境外股票 超凡网络 23,981,502.77 -6,970,604.79 23,985,550.71
股权
合计 172,481,502.77 -48,758,552.31 339,716,709.75 --
4、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 357,297.52
报告期投入募集资金总额 49,542.99
已累计投入募集资金总额 145,776.56
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
本次募集资金总额为 3,599,999,986.67 元，扣除发行费用 27,024,800.00 元后，募集资金净额为 3,572,975,186.67 元。截止
2017 年 6 月 30 日，本公司对募集资金投资项目累计投入募集资金共计人民币 1,457,765,610.85 元， 使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金人民币 10 亿元，募集资金专户利息收入扣除手续费后的净额共计人民币 14,765,933.87 元，募集资金
余额为人民币 1,129,975,509.69 元（含募集资金专户利息收入扣除手续费后的净额），募集资金专户余额人民币
1,132,001,309.69 元，募集资金余额与募集资金专户余额的差额人民币 2,025,800.00 元，为尚未支付的本次非公开发行股票
的发行费用人民币 2,024,800.00 元和他行存入的人民币 1,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达
是否已 截至期 截止报告 项目可行
截至期末累 到预定 本报告 是否达
承诺投资项目和超募 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期 末投资 期末累计 性是否发
计投入金额 可使用 期实现 到预计
资金投向 目(含部 诺投资总额 总额(1) 投入金额 进度(3) 实现的效 生重大变
(2) 状态日 的效益 效益
分变更) ＝(2)/(1) 益 化
期
承诺投资项目
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
影视剧制作 否 307,297.52 307,297.52 49,542.99 95,776.56 31.17% 4,412.50 否
银行贷款 否 50,000.00 50,000.00 50,000.00 100.00% 否
承诺投资项目小计 -- 357,297.52 357,297.52 49,542.99 145,776.56 -- -- 4,412.50 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
2015 年 8 月 25 日，公司第三届董事会第 21 次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资
募集资金投资项目先
金的议案》，同意使用募集资金 874,413,583.40 元，置换在募集资金到位前公司以自筹资金预先已经支付的部分影
期投入及置换情况
视剧项目及偿还银行贷款。
2015 年 10 月 22 日，公司第三届董事会第 24 次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的
议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，同意使用部分闲置募集资金人民币 10 亿元暂时补充
流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。该部分募集资金已于 2016
用闲置募集资金暂时
年 10 月 20 日归还至募集资金专户。
补充流动资金情况
2016 年 11 月 1 日，公司第三届董事会第 48 次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的
议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，同意使用部分闲置募集资金人民币 10 亿元暂时补充
流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资
按募集资金使用计划分期投入。
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金账户。截止至 2017 年 6 月 30 日，募集资金账户共获得利息收入 1478.33 万元。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
5、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否 是否经 报告期
关联 委托理财 报酬确定方 际收回 值准备 预计收
受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 过规定 实际损
关系 金额 式 本金金 金额（如 益
交易 程序 益金额
额 有）
招商银行股份 2016 年 12 2017 年 6 月
无 否 理财产品 4,000.00 保本收益型 4,000.00 不适用 - 58.51 58.51
有限公司 月 13 日 12 日
招商银行股份 2016 年 12 2017 年 6 月
无 否 理财产品 3,000.00 保本收益型 3,000.00 不适用 - 36.88 36.88
有限公司 月 13 日 23 日
招商银行股份 2015 年 10 2017 年 6 月
无 否 理财产品 500.00 保本收益型 500.00 不适用 - 24.00 24.00
有限公司 月 28 日 21 日
中信银行股份 2017 年 6 月
无 否 理财产品 4,000.00 - 保本收益型 - 不适用 - 45.00 -
有限公司 14 日
华宝信托有限 2016 年 12 2021 年 11
无 否 理财产品 10,300.00 浮动收益 - 不适用 - 浮动 浮动
责任公司 月7日 月 28 日
中国民生信托 2016 年 11 2018 年 11
无 否 理财产品 8,800.00 浮动收益 - 不适用 - 浮动 浮动
有限公司 月 10 日 月 10 日
中国民生信托 2017 年 1 月 2019 年 1 月
无 否 理财产品 3,100.00 浮动收益 - 不适用 - 浮动 浮动
有限公司 20 月 20 日
合计 33,700.00 -- -- -- 7,500.00 --
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 不适用
涉诉情况（如适用） 无
审议委托理财的董事会决议披露日期（如
不适用
有)
审议委托理财的股东大会决议披露日期
不适用
（如有)
公司未来将根据资金的具体使用情况及审批情况,在确保资金安全性、流动性的基础上进行委
委托理财情况及未来计划说明
托理财。
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五、重大资产和股权出售
1、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
股权出
起至出 所涉 是否按计划
售为上
售日该 及的 如期实施，
出售 市公司
股权为 股权出 是否为 股权 如未按计划
被出售 交易价格 对公 贡献的 与交易对方
交易对方 出售日 上市公 售定价 关联交 是否 实施，应当 披露日期 披露索引
股权 （万元） 司的 净利润 的关联关系
司贡献 原则 易 已全 说明原因及
影响 占净利
的净利 部过 公司已采取
润总额
润（万 户 的措施
的比例
元）
深圳市腾讯
计算机系统
有限公司作
为持有公司
5%以上股份
的股东，是公
司关联方，林
芝家兴信息
林芝家兴信息科
是 科技有限公
技有限公司
司与深圳市
广州银 腾讯计算机
汉科技 系统有限公
2017 年
有限公 市场公 司存在关联 2017 年 6
6 月 12 64,700.00 是 2017-048
司 允价值 关系，本次交 月 12 日
日
25.88% 易构成了公
的股权 司的关联交
易。
冷美华 否
华影天
2017 年
上海电影股份有 下（天
3 月 10 600.00 否 是 - -
限公司 津）电
日
影发行
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有限责
任公司
12%的
股权
（1）报告期内，公司与林芝家兴信息科技有限公司、自然人冷美华及广州银汉科技有限公司其他股
东于 2017 年 6 月 12 日签署了《股权转让协议》，约定公司将其持有的广州银汉科技有限公司 25.88%的股
权转让给林芝家兴信息科技有限公司和自然人冷美华，转让价款合计人民币 6.47 亿元。
因深圳市腾讯计算机系统有限公司作为持有公司 5%以上股份的股东，是公司关联方，本次交易的受
让方之一林芝家兴信息科技有限公司与深圳市腾讯计算机系统有限公司的存在关联关系，本次交易构成了
公司的关联交易。
公司于 2017 年 6 月 12 日召开的第三届董事会第 59 次会议和于 2017 年 6 月 28 日召开的 2017 年第四
次临时股东大会审议通过了《关于公司出让“银汉”部分股权的议案》。
截至报告期末，公司持有的广州银汉科技有限公司 25%的股权，股权转让相关变更事项审批办理中。
（2）报告期内，公司之控股公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司与上海电影股份有限公司于 2017
年 3 月 6 日签署《股权转让协议书》，华谊兄弟（北京）电影发行有限公司将其在华影天下（天津）电影
发行有限责任公司 12%的股权转让给上海电影股份有限公司。2017 年 3 月 10 日，该股权转让已经办理完
毕工商备案登记。
截至报告期末，华谊兄弟（北京）电影发行有限公司持有华影天下（天津）电影发行有限责任公司 51%
的股权。
六、主要控股参股公司分析
1、报告期内，公司新增的主要子公司、控股公司、参股公司的基本情况如下：
与公司的法
编号 公司名称 成立时间 注册地址 经营范围
律关系
Huayi Brothers
(HK)
2017 年 2 月
1 Entertainment HONG KONG CORP 孙公司
17 日
Programing Co.
Limited
影视策划；设计、制作、代理、发布国内广告业务；
山东省青岛市市北区
山东嘉麦影业有 2017 年 01 影视制作活动；经营活动；票务代理；国内文化艺术
2 敦化路 328 号 2 号楼 控股孙公司
限公司 月 23 日 交流活动策划；展示展览服务；动漫设计；游戏开发；
1711-13 室
计算机系统集成；自有房屋租赁；通讯设备（不含无
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线电发射及卫星地面接收设施）、电子产品的技术开
发、技术服务及销售；经济信息咨询（不得经营金融、
证券、期货、理财、集资、融资等相关业务）；家政
服务（不含职业介绍）；企业管理咨询；商务信息咨
询（不含商业秘密）；计算机软件及网络技术开发、
技术服务、技术咨询（不含互联网上网服务及电信增
值业务）；市场营销策划；会务服务；餐饮管理；计
算机系统服务；数据处理；租赁计算机；批发、零售：
计算机软硬件及辅助设备、日用百货、工艺品、五金
交电、针纺织品、机械设备（不含特种设备）、文化
用品、体育用品、办公用品、家用电器、劳动防护用
品、建材、装潢材料、金属材料（不含稀贵金属）、
汽车配件、化妆品、钟表、眼镜（不含隐形眼镜）、
照相器材、珠宝首饰；汽车销售。
文化艺术的创意设计服务，广告创意、广告策划、
新疆伊犁州霍尔果
霍尔果斯华谊 广告制作、广告发布，文化艺术活动及其展会的
斯市北京路以西、珠
兄弟时尚星空 2017 年 5 交流与策划、设计、承办，影视服装、道具租赁，
3 海路以南合作中心 控股孙公司
文化传媒有限 月 19 日 摄影摄像，影视领域的技术开发、技术咨询、技
配套区查验业务楼
公司 术服务，企业管理咨询，企业形象策划，市场营
8 楼 8-18-41 号
销策划。
影院管理服务；数字电影技术开发与技术服务；
天津生态城国家动 企业管理；信息咨询；项目策划；从事广告业务；
华谊兄弟影院
2017 年 05 漫园文三路 105 号 互联网信息服务；电脑图文设计、制作；企业形
4 管理（天津）有 控股孙公司
月 26 日 读者大厦第七层 A 象策划；影视策划；会议服务；影视方面的信息
限公司
区 770 房间 咨询；互联网技术开发、咨询、转让、培训、服
务；网络技术服务。
电影发行；票务代理；代理广告；销售、安装及
广东大地电影 广东省广州市越秀
2006 年 01 维护电影放映设备以及电影院运营其他配套设
5 院线股份有限 区天河路 45 号之六 参股公司
月 16 日 备；电影放映技术服务；设备租赁；场地出租；
公司 909 房
企业管理、经济信息咨询。
制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、
广播剧、电视剧；网络剧制作、发行；国产影片
发行；摄制电影（单片）；影视文化信息咨询；
影视剧本创作、策划；艺人经纪；设计、制作、
美拉美影视传 海南省海口市龙华
2017 年 04 代理、发布电子和数字媒体广告及影视广告；文
6 媒（海南）有限 区滨海大道 32 号复 参股公司
月 20 日 艺表演；影视项目的投资管理；货物进出口、技
公司 兴城 C 区 C3003 号
术进出口（不含出版物进口经营）；影视艺术文
化艺术活动交流策划；动漫设计；摄影摄像；舞
台艺术造型策划；影视器材、服装、舞台灯光音
响租赁。
2、公司主要全资或控股公司及参股公司 2017 年 1-6 月财务数据：
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
单位：万元
序
公司 注册资本 资产总额 净资产 营业收入 营业利润 净利润
号
1 天津欢颜广告有限公司 1,000.00 7,791.76 6,071.89 1,695.58 1,008.03 756.21
2 华谊兄弟国际有限公司 --- 195,231.71 149,819.65 1,518.11 -236.12 -359.82
3 华谊兄弟电影有限公司 10,000.00 91,282.59 3,088.03 3,242.24 -1,098.91 -823.33
华影天下（天津）电影发行
4 10,000.00 11,138.40 9,060.17 7,848.70 5,714.69 4,286.73
有限责任公司
5 浙江常升影视制作有限公司 1,000.00 23,032.15 11,615.45 1,655.66 1,050.96 788.49
6 华谊兄弟文化经纪有限公司 5,000.00 13,993.14 7,671.92 4,217.44 95.86 -93.97
天津滨海新区华谊启明东方
7 100.00 1,819.06 1,008.70 2,790.57 903.11 828.32
暖公关顾问有限责任公司
华谊兄弟时尚（上海）文化
8 500.00 2,248.23 1,818.78 1,857.97 193.90 199.43
传媒有限公司
北京华谊兄弟音乐有限公司
9 596.94 9,162.87 2,502.23 1,432.31 411.48 297.39
（注①）
华谊兄弟影院投资有限公司
10 17,966.32 130,130.21 14,893.70 17,227.91 -2,418.89 -2,359.37
（注①）
30,000,000,000
GDC Technology Limited（注 股每股面值
11 81,550.16 37,614.26 23,067.23 5,174.14 4,201.00
①） 0.1 港元之普通
股
深圳市华宇讯科技有限公司
12 4,000.00 50,821.40 15,610.93 21,873.84 -1,387.31 -1,455.81
（注①）
北京华谊兄弟创星娱乐科技
13 7,200.00 27,135.23 25,402.48 8,744.17 1,332.58 1,166.10
股份有限公司（注①）
华谊兄弟（天津）实景娱乐
14 50,000.00 64,596.50 42,529.75 6,040.57 3,699.49 2,844.14
有限公司（注①）
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限
15 1,000.00 75,562.81 43,594.93 8,194.84 6,856.88 6,651.55
公司（注①）
浙江东阳美拉传媒有限公司
16 500.00 32,921.73 13,487.50 3,467.40 2,644.25 2,748.11
（注①）
广州银汉科技有限公司 （注
17 1,111.11 53,287.87 40,352.76 18,786.57 3,406.91 2,866.69
①）
海南观澜湖华谊冯小刚文化
18 20,000.00 267,261.86 24,931.95 8,764.09 -1,276.51 -1,189.08
旅游实业有限公司
北京英雄互娱科技股份有限
19 143,487.48 422,647.21 364,610.20 56,151.64 32,659.61 28,995.78
公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
注：①财务数据以合并报表口径填列
②主要全资或控股公司指报告期收入占营业总收入 1%以上的子、孙公司
3、报告期内，主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
制作、复制、发行：专题、
专栏、综艺、动画片、广播
剧、电视剧；影视文化信息
浙江东阳
咨询；影视剧本创作、策划、
浩 瀚 影 视 控股子
交易；艺人经纪；制作、代 10,000,000.00 755,628,133.19 435,949,345.30 81,948,435.32 68,568,834.53 66,515,492.69
娱乐有限 公司
理、发布；电子和数字媒体
公司
广告及影视广告；摄制电影
（单片）；影视项目投资管
理；经营演出季经纪业务。
手机软件、计算机软硬件、
电子产品、通讯设备的技术
开发、技术服务、技术推广、
技术转让；数据处理（数据
处理中的银行卡中心、PUE
值在 1.5 以上的云计算数据
北京英雄 中心除外）；应用软件服务；
互 娱 科 技 参股公 软件开发；产品设计；体育
1,434,874,790.00 4,226,472,072.07 3,646,102,042.79 561,516,447.40 326,596,120.02 289,957,783.37
股份有限 司 运动项目经营（高危险性体
公司 育项目除外）；文化咨询；
体育咨询；公共关系服务；
组织文化艺术交流活动（不
含营业性演出）；承办展览
展示活动；体育赛事门票销
售代理；从事互联网文化活
动。
3、报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山东嘉麦影业有限公司 新设 进一步完善产业链布局，有效地提高公
霍尔果斯华谊兄弟时尚星空文化传媒有 新设 司的收益，提高公司的核心竞争力，打
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限公司 造良好的上市公司生态圈，提高公司的
资产回报率和股东价值，推动公司快速
Huayi Brothers (HK) Entertainment
新设 发展。
Programing Co. Limited
华谊兄弟影院管理（天津）有限公司 新设
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业
退伙
（有限合伙）
广州银汉科技有限公司 部分股权转让，不再纳入合并范围
银汉互娱（天津）科技有限公司 广州银汉科技有限公司之全资子公司
七、公司面临的风险和应对措施
（一）、公司面临的市场竞争格局及行业发展趋势
1、公司面临的市场竞争格局
（1）电影行业的竞争格局
随着文化体制改革的不断深入，包括公司在内的民营电影企业正逐步发展壮大为国内电影行业的重要
力量，以往国有企业垄断电影市场的格局在国家政策的日益松动下已被打破，民营企业已经可以涉足电影
产业的绝大多数领域，影片的总体数量分布呈现平均化的市场格局，影片市场价值分布则呈现寡头垄断的
市场格局。我国目前仍有数十家传统国有电影制片单位，每年生产近百部以特定题材为主题的影片，承担
较多的舆论宣传职能，另外有几百家小型民营电影公司，每年累计出品数百部小制作影片，这两类电影公
司导致我国电影市场产量分布比较平均。
（2）电视剧行业的竞争格局
随着文化体制改革的不断深入，行业准入门槛较低使从事电视剧制作业务的企业数量较多，市场集中
度较低，竞争比较充分。
近年来电视剧市场一直处于整体供大于求的局面，细分市场供求不均衡的现象比较明显。
我国电视剧制作公司数量众多，实力差距也很大。细分市场的不平衡将进一步加剧市场竞争，扩大公
司之间的实力差距，中小规模的电视剧制作机构将被逐步淘汰出局，能够形成较大产能的大型电视剧制作
机构将逐步成为电视剧制作市场的主导，市场集中度也将因此而提高。
（3）艺人经纪及相关服务业的竞争格局
艺人经纪服务业是为各类文化活动提供经纪服务的行业，其市场供求取决于整个文化产业的发展。随
着国民经济的快速发展，包括广告业，影视业和演艺业在内的文化产业均实现了较快的增长，这些都为艺
人经纪服务创造了较大的市场需求。
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同时，由于国家法律法规对艺人经纪业务的监管相当宽松，行业进入壁垒很低，大量艺人经纪公司和
个体纪经人在近年不断涌现，导致我国的艺人经纪服务市场呈现出市场集中度较低，市场化程度较高的特
征。
在国内艺人经纪公司快速增长的同时，国外的大型艺人经纪公司也通过在国内设立分支机构的方式进
入我国艺人经纪市场。但是除少数具有国际影响力的艺人签约海外艺人经纪公司外，大多数艺人都是签约
境内的经纪公司，我国的艺人经纪市场目前来说还是一个由本土经纪公司所主导的市场。
2、行业发展趋势
（1）电影行业的发展趋势
随着我国文化体制改革的不断深入，电影市场的开放程度也必须不断提高。许多新竞争主体的进入，
在一定程度上改变了市场现有竞争格局，从而降低了电影行业的平均利润水平。同时也为电影业实现快速
发展提供了良好机遇，为国产电影营造了一个较为宽松和有利的发展环境。
随着电影整体市场环境的不断改善和日趋成熟，市场资源向大型电影企业倾斜的趋势将更为明显，这
使得具有资金、人才优势的大型电影企业的盈利能力在竞争加剧的市场环境中仍能在较长时间保持较高水
平。而且，国内电影市场对高质量国产大片的需求仍将长期旺盛，国产大片将具备良好的票房前景，国产
大片在市场上能够继续保持较高的利润水平。虽然国家对文化体制建设和文化产业发展的高度重视，但是
电影行业仍将面临一系列阻碍行业发展的不利因素，包括盗版冲击，国际市场竞争冲击，政策准入壁垒，
专业人才和资本实力壁垒等因素，电影企业需要面对并解决这些问题，才能更快更好的发展。
（2）电视剧行业的发展趋势
随着我国文化体制改革的不断深入，国家对电视剧在内的文化体制建设和文化产业发展高度重视，国
家鼓励具备条件的文化企业通过资本市场募集资金来满足文化企业发展的需要，为电视剧行业提供了良好
的发展环境。随着居民生活消费水平的提高，居民对文化产品的购买欲望和消费能力为电视剧行业提供了
巨大的发展空间。
随着电视剧制作成本的逐年增加，生产优秀的高质量电视剧成为提高电视剧行业利润水平的关键，优
秀的电视剧作品能够提高电视台收视率，增加电视广告收入，电视台广告收入的增加以及电视台对电视剧
播出力度的加大，会提高对优质电视剧作品的采购数量和采购金额，从而推动投资制作方加大电视剧投入，
出品高质量的电视剧。电视剧制作质量的差异化将导致不同档次的电视剧企业之间利润水平的差异化，从
而有利于电视剧市场的优胜劣汰和健康发展。
电视剧行业仍将面临一系列阻碍行业发展的不利因素，包括盗版冲击，国际市场竞争冲击的因素，电
视剧制作企业需要面对并解决这些问题，才能更快更好的发展。
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（3）艺人经纪及相关服务业发展趋势
拥有较强的影视制作资源和发行实力的艺人经纪公司才具有核心竞争力，才能培养和吸引一流的演艺
人才，影视制作业务和艺人经纪业务的有机结合代表着影视艺人经纪服务业的发展方向。
在国民经济快速增长的背景下，企业的名人品牌代言意识不断提高，影视业和演艺界的商业活动大幅
增长，这些都为艺人经纪服务创造了较大的市场需求。因此，艺人经纪服务业在未来一段时间内仍将保持
相对较高的利润水平。
（4）品牌授权及实景娱乐发展趋势
公司将凭借雄厚的原创内容优势、品牌优势、管理优势和资源整合能力，积极延伸产业链和价值链，
拓展包括品牌授权、电影公社、文化城、主题乐园、实景演出等多种业态。以自身 IP 资源库及品牌影响力
进行授权，获得品牌管理费及运营分成，与合作伙伴共赢。
（5）互联网娱乐发展趋势
随着移动互联网的快速发展，传媒行业与互联网企业之间合作日益紧密，公司顺应传媒行业网络化、
移动化的趋势，以影视业务为基础，挖掘和拓展公司 IP 内容的流转最大化和价值最大化，利用核心资源提
升公司盈利能力和品牌知名度、美誉度，积极升级业务模式，加快与互联网深度融合，发挥公司内部各业
务板块以及外部产业链之间的协同效应，全面提升公司的市场竞争力，引领行业创新发展。
（二）、实现发展战略和经营计划可能遇到的风险因素和应对措施
1、产业政策风险
国家对电影、电视剧行业实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入广播电影电视行业的国内
企业和外资企业设立了较高的政策壁垒，保护了公司的现有业务和行业地位；另一方面，随着国家产业政
策将来的进一步放宽，公司目前在广播电影电视行业的竞争优势和行业地位将面临新的挑战，甚至整个行
业都会受到外资企业及进口电影、电视剧的强力冲击。另外，电影、电视剧进品专营等限制性规定也在一
定程度上制约和影响了公司部分业务拓展。
2、税收优惠及政府补助政策风险
公司报告期内依据国家相关政策享受了营业税减免和政府补助。尽管随着公司经营业绩的提升，税收
优惠和政府补助对当期净利润的影响程度逐年下降，公司的经营业绩不依赖于税收优惠和政府补助政策，
但税收优惠和政府补助仍然对公司的经营业绩构成一定影响，公司仍存在因税收优惠和政府补助收入减少
而影响公司利润水平的风险。
3、盗版风险
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
盗版现象给电影、电视剧的制作发行单位带来了极大的经济损失，造成了我国影视行业持续发展动力
不足、原创缺乏等一系列问题。政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法
力度、降低电影票价等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时，公司也结合自身实际情况在
保护自有版权上采取了许多措施，包括签订严密的版权合同，明确责任，预防版权侵权风险；采取反盗版
技术、组织专门队伍打击盗版活动等。通过上述措施，在一定程度上减少了针对公司版权的盗版行为。
4、募集资金投资项目实施的风险
公司虽然在对募集资金项目的市场前景进行分析时已经考虑到了未来的市场状况，做好了应对规模扩
大后市场压力的准备，有能力在规模扩大的同时，实现快速拓展市场的目标，但也不能排除因市场开拓未
能达到预期，以致规模扩张不能实现预期投资收益的风险。
5、人才管理的风险
虽然公司目前已经拥有了业内领先的管理团队和人才储备库，并且通过各种行之有效的人才管理措施
来稳定和壮大优秀人才队伍，但与公司发展战略和发展目标的要求相比目前人才储备规模仍有待进一步加
强，如果公司人才储备不能随业务增长而同步提升，将可能对公司的正常经营产生不利影响。由于业务规
模有限，少数签约制片人及导演对公司业绩的贡献占比相对较高，公司将积极采取多种人才管理措施，加
强公司人才储备及业务规模的持续扩大，减少核心专业人才变动给公司经营业务带来的负面影响。
6、公司商业大片拍摄量及收入波动的风险
由于商业大片的投资回报高、市场影响大、运作模式成熟，在国内市场上成功率高，因此成为了公司
电影业务的首选。公司成立以来出品的《天下无贼》、《宝贝计划》、《集结号》、《非诚勿扰》系列、《唐山
大地震》、《狄仁杰之通天帝国》、《画皮 2》、《一九四二》、《十二生肖》、《西游降魔篇》、《狄仁杰之神都龙
王》、《私人订制》等影片均为商业大片，赢得票房的同时还赢得了口碑，对公司的电影业务收入做出了巨
大贡献。但是，商业大片需要大额资金的投入，受制于资金的限制，产量一直无法迅速提高，妨碍了公司
电影业务收入的稳步提升。如果投资的少数商业大片票房表现不好或因公映档期等原因不能在该年度确认
主要收入，则可能引起公司电影业务收入增长的波动。
7、作品审查风险
根据相关法律法规的规定，公司筹拍的电影、电视剧，如果最终未获备案通过，将作剧本报废处理；
已经摄制完成，经审查、修改、审查后最终未获通过的，须将该影视作品作报废处理；如果取得《电影片
公映许可证》或《电视剧发行许可证》后被禁止发行或放（播）映，该作品将作报废处理，同时公司还可
能将遭受行政处罚。虽然公司筹拍和出品前的内部审查杜绝了作品中禁止性内容的出现，保证了备案和审
查的顺利通过，公司成立以来也从未发生过电影、电视剧未获备案、审查通过的情形，但公司不能保证此
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后该类情形永远不会发生。一旦出现类似情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着作
品审查的风险。
8、经济周期影响的风险
公司所处的电影行业主要为消费者提供电影这一偏中高端的文化消费品。作为非日常必需品，电影的
主要消费群体以中高收入消费者为主，正向的需求收入弹性较高。在经济增长时，居民的收入水平提高，
用于文化方面的支出相应增加，电影市场繁荣；而在经济衰退时，居民的收入水平虽有所下降，但受消费
习惯的影响，电影消费群体用于电影方面的支出并未同步减少，电影市场并不会必然同时陷入低谷甚至还
可能出现增长。
虽然我国经济近年来持续快速增长，居民的生活水平迅速上升，已经进入全面建设小康社会时期，文
化消费成为新的消费热点，影视市场加速繁荣，但经济周期性波动放缓、波动幅度减弱等经济发展新特征
仍无法改变经济周期性波动的内在规律，经济的周期性波动势必会在一定程度上影响到公司的电影、电视
剧及艺人经纪服务市场的持续发展。
9、市场竞争加剧的风险
在电影类别方面，国产商业大片的数量和质量均实现了突破性飞跃。但是，中国的电影市场能否继续
容纳更多的电影产量仍然有待验证。如果更多的影片竞争相同的档期，将不可避免地出现上映日期难以协
调、观影人群分流的竞争新局面。电视剧方面，经过多年的迅猛发展，电视剧行业的市场化程度已经很高。
精品电视剧的细分市场依然呈现供不应求的状况，但仍然无法完全避免整个行业竞争加剧所可能产生的系
统性风险。
10、影视作品销售的风险
电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要影视企业
不断创作和发行新的影视作品。对于影视企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中，是否为市场和广
大观众所需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确
定性。尽管公司有着丰富的剧本来源（包括但不限于外部购买剧本、委托编剧创作等），公司的影视作品
立项及内容审查委员会及主要创作人员会仔细评审剧本初稿和导演班底、演员阵容，充分考虑其中的商业
元素，从思想性、艺术性、娱乐性、观赏性相结合的角度，通过集体决策制度，利用主要经营管理、创作
人员多年成功制作发行的经验，能够在一定程度上保证新影视作品的适销对路，但仍然无法完全避免作为
新产品所可能存在的定位不准确、不被市场接受和认可而导致的销售风险。
11、影视剧拍摄计划执行的风险
公司每年年初制定电影、电视剧的生产计划，尽管公司在制定生产计划时，已经将该过程考虑其中，
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
但如果在预计时间内无法完成项目的立项，则项目的生产计划将被拖延。另外，在拍摄、制作过程中，也
存在着很多不可控因素会影响到生产计划的正常执行，如外景拍摄的天气条件、主创人员的身体状况甚至
地震、洪水等不可抗力等等。
12、联合摄制的控制风险
公司在电视剧联合摄制中，一般作为执行制片方；在电影联合摄制中，有时根据需要由对方作为执行
制片方。在合作对方为执行制片方时，尽管联合摄制各方有着共同的利益基础，执行制片方多为经验丰富
的制片企业，公司可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利，但具体制作仍然掌握在对方手中，其工
作的好坏维系着公司投资的成败，公司存在着联合摄制的控制风险。
13、安全生产的风险
在多数故事片题材的拍摄中，都不会存在安全事故的风险。但在战争等题材的影视剧拍摄中，安全事
故很难完全避免。安全事故的发生不仅会影响公司的正常生产经营，造成停工；还会带来人员伤亡等，并
引发相应的支付赔偿。尽管公司制定了严格的《安全生产管理办法》、在安全摄制方面有着丰富的经验并
能够提前采取预防措施，但这只能降低事故发生的概率或减少事故带来的损失，并不能完全排除类似事故
的发生。
另外，在影视产品的摄制过程中，胶片、拷贝等一般素材弥足珍贵。如果在生产过程中发生物料、素
材的毁损、丢失，对公司一方面是一种财物损失，另一方面还会影响到摄制的正常进行或造成返工。
14、知识产权纠纷的风险
公司影视作品的核心是知识产权，无论是与公司联合摄制的制作单位，还是向公司提供素材的相关方
以及公司聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员，都与公司存在主张知识产权权利的问题。对此，
公司与上述单位或人员均签订了完整合约，对知识产权事宜进行具体约定，若发生纠纷，将按照有关合约
的条款处理。
另外，对于公司影视作品中使用的题材、剧本、音乐等，还存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。作
为防范措施，公司在使用之初即先行全面核查题材、剧本、音乐的知识产权状况，避免直接侵犯属第三方
拥有的知识产权。
15、应收账款余额较大的风险
公司期末应收账款欠款客户主要为各大电视台，尽管各大电视台资金实力雄厚，信用记录良好，应收
账款的坏账风险较低，但仍不能完全排除坏账损失风险。
16、存货金额较大的风险
公司存货占总资产比例较高的原因系公司为影视制作、发行企业，自有固定资产较少，企业资金主要
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
用于摄制电影、电视剧，资金一经投入生产即形成存货——影视作品。在公司连续的扩大生产过程中，存
货必然成为公司资产的主要构成因素。
另外，公司的存货构成中，主要为在产品。主要是因为在产品反映的是制作中的影视剧成本，该类存
货只有在拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后才转入库存商品，而库存商品
则可以根据电视剧的预售、销售情况、电影的随后公映情况较快结转成本。因此，存货的主要构成为在产
品。
尽管公司有着严格的生产计划和质量控制体系，能够确保在产品按时按质完成。但影视产品制作完成
后，依然面临着前述的作品审查风险和市场风险。公司存货特别是在产品金额较大，一定程度上放大了作
品审查风险和市场风险对公司的影响程度。
17、经营活动净现金流量阶段性不稳定的风险
鉴于公司“轻资产”的影视作品生产模式及产品制作周期长的特点，公司在扩大生产经营的过程中将仍
可能面临着某一时段内经营活动现金流量为负、需要筹资活动提供资金的情形，虽然公司在现有经营规模
下仍可以比较顺利地通过吸收投资、取得借款等筹资活动补充公司经营活动的现金缺口，但如果资金不能
顺利筹集到位或需要支付高额融资成本，则公司的生产计划或盈利能力将受影响，更遑论进一步扩大经营
规模和提高盈利水平。因此，是否能够有效地建设包括股权融资在内的长效稳定的融资渠道，已成为影响
公司进一步提升核心竞争力的瓶颈。
18、实际控制人股权稀释的风险
王忠军、王忠磊兄弟作为本公司的实际控制人，截止报告期末，王忠军、王忠磊兄弟持有公司的股权
比例为 28.25%。尽管王忠军、王忠磊兄弟 28.25%的持股比例仍高于其他股东的持股比例，既避免了“一股
独大”，又处于相对控股，持股比例比较合理，但是由于王忠军作为公司董事长、王忠磊作为公司副董事
长兼总经理在本公司业务开展中扮演着重要角色，公司以往出品的众多重要作品，均由王忠军、王忠磊担
任出品人或制片人等，因此如果由于股权稀释，引发核心管理人员的变动，将会对公司业绩的稳定性产生
影响。
19、艺人经纪的合同风险
尽管公司拥有国内最好的艺人经纪服务平台之一，能够为艺人提供更多电视剧、电影的演艺机会，艺
人能够在这里得到全方位的服务，但是仍然可能有少部分艺人会因为个人原因选择解约合同。虽然按照合
同条款，公司可以要求支付大额赔偿金，但从调解或起诉到达成协议或判决、执行，需要一个漫长的过程，
赔偿金的具体金额也很难确定，同时也不能排除出现艺人以消极怠工对抗合同的“双输”情形，给合同双方
带来经济损失。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（三）、公司发展战略
公司将继续秉持三大发展战略：“强内核”战略、“大娱乐生态圈”战略、国际化战略，分别为公司的立
足之本、运营之道和拓展必由之路。从“强内核”战略角度，公司将通过创新激励机制和提供具有吸引力的
平台，集合了国内外顶尖的创意人才，持续储备和开发优质内容；从“大娱乐生态圈”战略角度，目前公司
已经覆盖了电影、电视剧、网络大电影、网剧、漫画、动画、游戏、综艺、直播等多种娱乐内容形式，未
来将继续提升全产业链 IP 流转和增值能力；从国际化战略角度，公司将继续在内容端发力布局。2016 年 8
月，公司和《美国队长》系列导演罗素兄弟成立合资公司，共同开发全球性超级系列电影。在资本层面，
公司已拥有对接海外资本运作的国际平台——华谊腾讯娱乐，将进一步整合全球优质娱乐资源、融通海内
外娱乐市场。
未来，公司将以内容流转为增长原动力，以海内外的投资布局延展产业链，把握新兴机遇，完善大娱
乐生态圈构建，实现有机增长和外延增长双线并行，全力打造中国首屈一指的“全娱乐创新工厂”，以娱乐
产品为媒介助力中国文化走向世界。
（四）、2017 年公司经营计划
1、业务发展计划
（1）、电影业务，计划在 2017 年上映的电影如下：
公映电影名称（暂定） 公映档期
《少年巴比伦》 2017 年 1 月
《西游伏妖篇》 2017 年 1 月
《疯岳撬佳人》 2017 年 2 月
《摔跤吧！爸爸》 2017 年 5 月
《美好的意外》 2017 年 6 月
《绝世高手》 2017 年 7 月
《我是马布里》 2017 年 8 月或公司根据实际情况另行调整
《星际特工》 2017 年 8 月或公司根据实际情况另行调整
《芳华》 2017 年 9 月或公司根据实际情况另行调整
《引爆者》 2017 年 10 月或公司根据实际情况另行调整
《完全男生手册》 2017 年 11 月或公司根据实际情况另行调整
《前任攻略 3》 2017 年 12 月或公司根据实际情况另行调整
目前有个别影片尚在审批及洽谈中，总经理将根据市场与审批情况进行调整。
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（2）、电视剧及网剧业务，2017 年发行计划如下：
项目名称（暂定） 发行档期
《恋爱的正确姿势》 2017 年 2 月
《老爸当家》 2017 年 3 月
《花间提壶方大厨》 2017 年 4 月
《梦游侠》 2017 年 6 月
《消失的妻子》 2017 年 6 月
《好久不见》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《激斗街篮》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《快递侠》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《少女的奇幻日记》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《谋杀记忆》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《超能太监 3》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《足球电影》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《决对争锋》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《约吧大明星》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《超级小郎中》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《胭脂债》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《云客江湖》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《蒙面先生》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《欢喜猎人》 2017 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
制片人及公司总经理可能根据项目的市场反馈、剧本开发进展、演职人员档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。以前年度制作完成的电视剧还将形成部分版权收入。
（3）、综艺节目，计划在 2017 年参与综艺节目主要如下：
节目名称（暂定） 预计录制或播出时间
《奔跑吧》 2017 年第二季度
《约吧！大明星 2》 2017 年第二季度
《甜点俱乐部》 2017 年第二季度
《姐姐好饿第二季》 2017 年第二季度
《喜剧总动员 2》 2017 年第三季度或根据实际情况另行调整
《少年站-选秀》 2017 年第三季度或根据实际情况另行调整
《我的萌宠大人》 2017 年第四季度或根据实际情况另行调整
《年味有 fun！2》 2017 年第四季度或根据实际情况另行调整
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《情感抢险队》 2017 年第四季度或根据实际情况另行调整
《笑傲江湖》 2017 年第四季度或根据实际情况另行调整
《美少年学社》 2017 年第四季度或根据实际情况另行调整
《喝彩中华》 2017 年第四季度或根据实际情况另行调整
公司可能根据项目的市场反馈、项目进展、演职人员档期等因素对项目进行增加、减少、替换和调整。
（4）艺人经纪业务
公司将继续提高为艺人及客户服务的专业水平，吸引具有特点和潜力的艺人加入，扩大收入规模。截
至报告期末累计签约的在册艺人约 80 人，今年签约艺人包括汪卓成、王雷、维尼、朱佩玲、董钒、洪可
欣、张如杰、于文文、刘海蓝、隋珂名、米晨晨、苏晓彤、余心恬、董芷依、郑元畅、王思远、徐天豪等，
签约艺人类型呈现多样性覆盖影视、网络、音乐、时尚等多方面。音乐方面，公司进一步加强与各音乐平
台的版权合作，积极参与影视歌曲的录制。
（5）影院业务
截至 2017 年上半年开业的影院总数量已达到 19 家，分别位于重庆、武汉、合肥、哈尔滨、沈阳、上
海、咸宁、北京、廊坊、惠州、厦门等城市，包含公司倾力打造的高端定制影院品牌——华谊兄弟电影汇，
同时在建影院 2 家。2017 年下半年公司将根据市场情况，继续开发新项目，不排除与现有影院、院线公司
洽谈合作。
（6）品牌授权及实景娱乐业务
公司顺应并利用文化传媒产业蓬勃发展之大势，以积极扩张的姿态进行业务布局，在原有电影、电视
和艺人经纪等业务为主的影视娱乐板块基础上，进一步扩展至包括电影公社、文化城、电影世界等业务为
主的品牌授权及实景娱乐板块。
（7）互联网娱乐业务
公司在多屏互动整合运营业务方面，加深与各平台的合作，打造粉丝经济生态圈。构建以粉丝用户为
核心，明星艺人以及内容 IP 为基础的娱乐生态系统，提供连通多屏终端的内容产品及相关服务，以及线
上线下全方位的粉丝经济娱乐服务。公司主营业务为多屏整合运营及粉丝生态运营，系在“互联网+”背
景下形成的一种粉丝经济模式。公司多屏整合运营通过积累内容资源、整合多平台多终端多服务，打通“内
容+平台”，为粉丝生态圈奠定内容和平台基础。公司粉丝生态运营致力于满足粉丝用户基于“明星”、“内
容”产生的各项娱乐需求，聚集粉丝形成生态系统的核心用户，从而构建以粉丝用户为核心，内容 IP 以
及明星 IP 为基础的粉丝经济生态圈，提供连通多屏终端的内容产品及相关服务，以及线上线下全方位的
粉丝经济娱乐服务。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
2017 年，广州银汉科技有限公司在坚持精品自研的同时，将继续深耕泛娱乐化内容，放眼全球业务，
为大众创造更优质的娱乐内容。目前，《时空猎人》IP 计划在紧锣密鼓地筹备中，预期打造其成为超级 IP，
衍生出影视剧、文学、动画、周边等多维度产品，同步悉心研发全新游戏《时空猎人 3D》。其次，为新项
目积极吸纳优质娱乐内容，尤其是经典 IP 与影视剧 IP 内容的合作，为玩家产出更多精彩游戏，除了上半
年已推出的影游联动 IP 手游《思美人》，还将于年底推出自研的 S 级 IP 手游《拳皇命运》，并计划携手国
产动漫 IP《本草仙云》，进军二次元市场。
2、人力资源开发计划
公司将通过外部引进和内部培养相结合的方式，提高员工素质，改善人才结构，组建一支与公司发展
战略相适应的梯队人才队伍。
进一步完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、艺术创作岗位和发行宣传岗位人员的薪酬
体系和激励机制，合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机
地结合起来,努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业
长期服务；
未来几年将重点引进、培养和储备以下几方面的人才：
（1）国内一流的导演、制片人、监制及宣传发行人才；
（2）知名艺人；
（3）具备较大发展潜质的新艺人；
（4）具有丰富实践经验的资深影视娱乐业管理专业人士；
（5）具备丰富电影国际发行经验的海外专业人士；
（6）具备丰富新媒体运作经验和资源的专业人士；
（7）具备丰富的文化旅游产业运作和管理经验的专业人士。
3、国际合作计划
继续探索和实践电影海外业务，积极落实党中央和国务院提出的国产电影“走出去”战略，打造全球化
娱乐公司。
公司作为国内领先的、具备一定海外业务拓展能力的娱乐企业，在国产电影海外发行及合作方面积累
了较为丰富的实践经验。公司将通过建立和培养国际化的海外事业团队，组建海外子公司等方法，通过与
海外电影企业长期良好的合作来进一步拓展国际业务，逐步建立在国际市场的品牌和信誉，积极推动国产
电影走向世界。
4、进一步完善公司治理结构计划
公司将进一步完善法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策机制和用人机制。以加强董事会
建设为重点，充分发挥独立董事和专门委员会的作用，更好地发挥董事会在重大决策、经理人员选聘等方
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
面的作用。公司还将建立和完善高级管理人员及核心员工的激励和约束机制，更好地吸收和利用社会各界
的优秀人才。
5、资金需求及使用计划
公司将结合自身资源和管理能力，尽快提高影视剧出品量，扩大知名演艺人才储备，延伸现有业务链
并开拓新的收入和利润增长点。合理安排募集资金的使用，将优化和改善公司财务结构，提升公司资本实
力，有助于公司成长性和自主创新能力的增强，从而为公司未来发展起到积极和重要的推动作用。
上述计划内容不代表公司对 2017 年度的经营业绩承诺，尚存在不确定性，能否实现取决于市场状况、
相关政策等多种因素，请投资者注意投资风险。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 28.79% 2017 年 1 月 23 日 2017 年 1 月 23 日 2017-009
2016 年年度股东大会 年度股东大会 28.63% 2017 年 4 月 17 日 2017 年 4 月 17 日 2017-029
2017 年第二次临时股东大会 临时股东大会 29.02% 2017 年 4 月 24 日 2017 年 4 月 24 日 2017-032
2017 年第三次临时股东大会 临时股东大会 29.43% 2017 年 6 月 5 日 2017 年 6 月 5 日 2017-045
2017 年第四次临时股东大会 临时股东大会 28.61% 2017 年 6 月 28 日 2017 年 6 月 28 日 2017-052
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员不存在超期未履行完毕的承诺事
项。
公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员在报告期内发生或以前期间发生但持续到报
告期内的承诺事项如下：
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
承诺人直接或间接控制的任何公司均未从事
与公司及其子公司相同、近似或相关业务，
控股股东、实际 报告期内，承诺
首次公开发行或再融 与公司及其子公司之间不存在同业竞争；不 自 承 诺 函 签
控制人王忠军、 长期 人均履行了承
资时所作承诺
存在影响公司上市的因素；承诺人承诺其控 署之日起
王忠磊 诺
制的公司将不直接或间接从事与公司相同、
近似或相关的可能构成竞争的业务，也不直
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接或间接参与投资任何与公司及其子公司从
事的业务可能构成同业竞争的经营项目。
因公司及其子公司设立时未依法办理社会保
险登记，其社会保险由关联公司华谊广告、
影业投资及时代经纪等代为缴纳员工社会保
控股股东、实际 报告期内，承诺
险可能面临的行政处罚法律责任；因公司及 自 承 诺 函 签
控制人王忠军、 长期 人均履行了承
其子公司未依法办理房屋租赁登记备案可能 署之日起
王忠磊 诺
面临的行政处罚法律责任；对于上述可能面
临的行政处罚，承诺人将以除公司股份外的
其他个人财产，缴纳该等行政处罚的罚金。
公司董事、监事 本人在任职期间内每年转让的公司股份不超 报告期内，承诺
其他对公司中小股东
和高级管理人 过本人所持有公司股份总数的 25%；本人离 自任职起 长期 人均履行了承
所作承诺
员 职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。 诺
承诺是否按时履行 是
三、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
四、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
（万元） 计负债 结果及影响 执行情况
北京华谊兄弟创星娱乐
500.00 否 一审仍在进行中 尚在审理中 尚在审理中 — —
科技股份有限公司诉深
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圳市酷开网络科技有限
公司频道设计服务应收
账款拖欠
华谊兄弟电影有限公司
100.00 否 一审仍在进行中 尚在审理中 尚在审理中 — —
诉何言延名誉权侵权
广东原创动力文化传播
有限公司诉公司合同纠 376.00 否 一审仍在进行中 尚在审理中 尚在审理中 — —
纷
公司诉金阿欢著作权侵
103.10 否 一审仍在进行中 尚在审理中 尚在审理中 — —
权纠纷
上海君弘贸易发展有限
公司诉华谊兄弟上海影
48.20 否 一审仍在进行中 尚在审理中 尚在审理中 — —
院管理有限公司买卖合
同纠纷
五、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿等情况。
六、重大关联交易
1、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产
关联 转让资产 关联交
关联交易内 关联交易 的评估价 转让价格 交易损益
关联方 关联关系 交易 的账面价 易结算 披露日期 披露索引
容 定价原则 值（若有）（万元） （万元）
类型 值（万元） 方式
（万元）
公司的实际控制人、董事
公司之全资
长王忠军同时担任华谊
子公司华谊
体育的董事长，公司的独
兄弟互娱（天
立董事陈义红同时担任
华谊兄弟 津）投资有限
华谊体育的董事，公司实
（天津）体 公司与其他 市场公允 2017 年 5
际控制人王忠军和王忠 增资 2,000.00 现金 2017-038
育文化有限 投资人共同 价值 月 18 日
磊投资控制的华谊兄弟
公司 向华谊兄弟
（天津）投资有限公司持
（天津）体育
有华谊体育 51%的股权，
文化有限公
公司独立董事陈义红投
司增资
资控制的西藏稳盛进达
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投资有限公司持有华谊
体育 25%的股权
公司将其持
深圳市腾讯计算机系统 有的控股子
有限公司作为持有公司 公司广州银
林芝家兴信 5%以上股份的股东，是 汉科技有限
股权 市场公允 2017 年 6
息科技有限 公司关联方，林芝家兴信 公司 17.88% 6,988.82 44,700.00 现金 2017-048
出售 价值 月 12 日
公司 息科技有限公司与深圳 的股权转让
市腾讯计算机系统有限 给林芝家兴
公司存在关联关系 信息科技有
限公司
（1）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司（“华谊互娱”）向华谊兄弟（天
津）体育文化有限公司（“华谊体育”）增资人民币 2,000.00 万元，获得华谊体育 1.7544%的股权。本次交
易完成后，华谊互娱持有华谊体育 1.7544%的股权。
公司的实际控制人、董事长王忠军同时担任华谊体育的董事长，公司的独立董事陈义红同时担任华谊
体育的董事，公司实际控制人王忠军和王忠磊投资控制的华谊兄弟（天津）投资有限公司持有华谊体育 51%
的股权，公司独立董事陈义红投资控制的西藏稳盛进达投资有限公司持有华谊体育 25%的股权，因此本次
投资构成公司的关联交易。本次关联交易涉及金额未达到股东大会审议权限范围，因此，本次关联交易经
董事会审议通过后即可实施。
公司于 2017 年 5 月 18 日召开的第三届董事会第 58 次会议审议通过《关于全资子公司投资参股华谊
兄弟（天津）体育文化有限公司的议案》。
（2）报告期内，公司将其持有的控股子公司广州银汉科技有限公司 25.88%的股权转让给林芝家兴信
息科技有限公司和自然人冷美华，转让价款合计人民币 6.47 亿元，其中，林芝家兴信息科技有限公司受让
公司持有的广州银汉科技有限公司 17.88%的股权。本次股权转让完成后，公司持有广州银汉科技有限公司
25%的股权。
深圳市腾讯计算机系统有限公司作为持有公司 5%以上股份的股东，是公司关联方，林芝家兴信息科
技有限公司与深圳市腾讯计算机系统有限公司存在关联关系，本次交易构成了公司的关联交易。
公司于 2017 年 6 月 12 日召开的第三届董事会第 59 次会议及 2017 年 6 月 28 日召开的 2017 年第四次
临时股东大会审议通过了《关于公司出让“银汉”部分股权的议案》。
2、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
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临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于实际控制人为公司申请综合授信提供
2017 年 1 月 6 日 巨潮资讯网
担保的关联交易公告
公司为实际经营的需要，向招商银行股份有限公司北京分行申请人民币 2 亿元的综合授信，综合授信
期限为一年。公司实际控制人王忠军、王忠磊拟对公司申请上述综合授信提供连带责任保证，担保期限为
两年，担保金额为人民币 2 亿元。因保证人王忠军、王忠磊为公司的实际控制人，本次担保构成关联交易。
2017 年 1 月 6 日，公司第三届董事会第 54 次会议审议通过了《关于实际控制人为公司向招商银行申
请人民币 2 亿元综合授信提供担保的议案》。关联董事回避表决，独立董事对本次关联交易发表了独立意
见，保荐机构对本次关联交易发表了核查意见。
2017 年 1 月 23 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于实际控制人为公司向招商银行
申请人民币 2 亿元综合授信提供担保的议案》，关联股东回避表决。
报告期内，公司实际控制人王忠军、王忠磊为公司申请上述贷款提供了连带担保责任，签署相关文件。
七、重大合同及其履行情况
1、担保情况
（1）为了履行 Huayi Brothers Pictures LLC（“华谊美国项目公司”）与 STX ENTERTAINMENT 签署的
影片合作协议，华谊美国项目公司向 East West Bank 申请金额为 5,200 万美元的信用额度，信用额度的有
效期限为自信用额度相关协议生效之日起 4.5 年，信用额度项下的资金用途为影片合作协议项下华谊美国
项目公司应付的部分投资款。公司为华谊美国项目公司向 East West Bank 申请金额为 5,200 万美元信用额
度的事宜提供担保责任，担保期限为自担保协议签署之日起至华谊美国项目公司履行完毕信用额度项下所
有相关款项之支付义务之日止，担保金额为 5,200 万美元及因信用额的履行产生的其他相关费用。截至报
告日，公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（2）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司营业部申请人民币 5
亿元综合授信，授信期限为一年。公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司对公司向杭州银行股份
有限公司营业部申请人民币 5 亿元综合授信提供连带责任保证，担保期限为两年，担保金额为人民币 5.5
亿元。截至报告日，北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（3）为了进一步支持全资子公司生产经营资金的需要，公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限
公司向江苏银行股份有限公司北京安定门支行申请人民币 2.3 亿元综合授信，期限为一年。公司对全资子
公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司向江苏银行股份有限公司北京安定门支行申请人民币 2.3 亿元综合授
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
信提供连带责任保证，担保期限为两年，担保金额为人民币 2.3 亿元。截至报告日，公司已经提供了上述
担保，公司无任何违约事项。
（4）为实施收购 Global Digital Creations Technology Limited 9%股权项目，公司向中国进出口银行申
请 1,430 万美元综合授信，授信期限为六年，公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司对公司向中
国进出口银行申请 1,430 万美元综合授信提供连带责任保证，担保期限六年，担保金额为 1,430 万美元。
截至报告日，北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（5）为实施收购广州银汉科技有限公司 50.88%股权项目，公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿
元综合授信，授信期限为五年，由本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证，
由王忠军、王忠磊为本次借款提供个人连带责任保证担保。担保期限五年，担保金额为人民币 3.3 亿元。
截至报告日，王忠军、王忠磊先生、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违
约事项。
（6）为了进一步支持全资子公司生产经营资金的需要，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司向招
商银行股份有限公司卢森堡分行申请 3,000 万美元贷款，期限为两年，公司为上述贷款向招商银行股份有
限公司北京分行开立保函，由公司为上述贷款提供连带责任保证担保，由王忠军、王忠磊为上述授信提供
个人连带责任保证担保，担保期限为两年，担保金额为 3,000 万美元。截至报告日，公司、王忠军、王忠
磊先生已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（7）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司发起“建投-华谊兄弟影院信托受益权资产支持专
项计划”向华宝信托有限责任公司（作为“华宝-华谊兄弟影院集合资金信托计划”的受托人）申请人民币
11.23 亿元贷款，公司以其全资控股的 10 家影院（即北京华谊兄弟环球影院管理有限公司（含下属北京华
谊兄弟环球影院管理有限公司廊坊万向城影院）、华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司、华谊兄弟合肥影院
管理有限公司、华谊兄弟上海影院管理有限公司、深圳华谊兄弟影院管理有限公司、华谊兄弟沈阳影院管
理有限公司、华谊兄弟铜陵影院管理有限公司、华谊兄弟武汉影院管理有限公司（含下属两家分公司即华
谊兄弟武汉影院管理有限公司光谷天地影院、华谊兄弟武汉影院管理有限公司咸宁影院）、华谊兄弟重庆
影院管理有限公司（含下属两家分公司即华谊兄弟重庆影院管理有限公司袁家岗影院、华谊兄弟重庆影院
管理有限公司江北金源影院）、华谊兄弟影院管理无锡有限公司）未来 5 年的“票房收入应收账款”质押给华
宝信托有限责任公司作为其项下信托贷款的还款担保，担保金额为 11.23 亿元。截至报告日，公司已经提
供了上述担保，公司无任何违约事项。
（8）为了进一步支持全资子公司生产经营资金的需要，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司向中
国银行股份有限公司首尔分行申请 1,000 万美元贷款，期限为一年，公司为上述贷款向江苏银行股份有限
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
公司北京分行质押保证金 7,320 万元人民币，由江苏银行股份有限公司北京分行开立保函。截至报告日，
公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（9）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司控股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有
限公司向中国民生银行股份有限公司总行营业部申请人民币 5,000 万元综合授信，授信期限为一年。公司
为控股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司向中国民生银行股份有限公司总行营业部申请人
民币 5,000 万元综合授信提供连带责任保证，担保期限为两年，担保金额为人民币 5,000 万元。截至报告
日，北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司未使用该授信，公司无需提供相应担保，公司无任何违约事
项。
单位：万元
公司与子公司之间担保情况
实际发生
担保额度相
日期（协 是否履行 是否为关联方
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
议签署 完毕 担保
日期
日）
自担保协议签署之
日起至华谊美国项
Huayi Brothers 2015 年 3 月 2015 年 4 公司保证、保 目公司履行完毕信
5,200 万美金 5,200 万美金 否 是
Pictures LLC 16 日 月1日 证金质押 用额度项下所有相
关款项之支付义务
之日止
北京华谊兄弟娱乐投 2016 年 11 2016 年 12
2.3 亿人民币 2.3 亿人民币 公司保证 两年 否 是
资有限公司 月8日 月2日
公司保证、公
司实际控制
华谊兄弟国际有限公 2016 年 10 2016 年 11
3,000 万美金 3,000 万美金 人王忠军、王 两年 否 是
司 月 14 日 月3日
忠磊连带责
任保证
华谊兄弟国际有限公 2017 年 01 2017 年 01
1,010 万美金 1,010 万美金 保证金质押 13 个月 否 是
司 月 06 日 月 24 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实际发
0.68 亿人民币 5.54 亿人民币
合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担保余
8.54 亿人民币 5.54 亿人民币
额度合计（B3） 额合计（B4）
子公司与公司之间担保情况
担保额度相 实际发生
是否履行 是否为关联方
担保对象名称 关公告披露 担保额度 日期（协 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 担保
日期 议签署
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
日）
北京华谊兄弟娱乐投 2013 年 3 月 2013 年 4
1,430 万美金 1,430 万美金 保证 六年 否 是
资有限公司 18 日 月 18 日
保证、公司实际控制
北京华谊兄弟娱乐投 2014 年 4 月 2014 年 5
3.3 亿人民币 3.3 亿人民币 人王忠军、王忠磊连 五年 否 是
资有限公司 14 日 月 22 日
带责任保证
北京华谊兄弟娱乐投 2016 年 10 2016 年 11
5.5 亿人民币 5.5 亿人民币 保证 两年 否 是
资有限公司 月 14 日 月1日
北京华谊兄弟环球影
院管理有限公司（含
下属北京华谊兄弟环
球影院管理有限公司
廊坊万向城影院）、华
谊兄弟哈尔滨影院管
理有限公司、华谊兄
弟合肥影院管理有限
公司、华谊兄弟上海
影院管理有限公司、
深圳华谊兄弟影院管
理有限公司、华谊兄
弟沈阳影院管理有限
公司、华谊兄弟铜陵
影院管理有限公司、
2016 年 11 11.23 亿人民 2016 年 11
华谊兄弟影院管理无 11.23 亿人民币 质押保证 五年 否 是
月8日 币 月 25 日
锡有限公司、华谊兄
弟武汉影院管理有限
公司（含下属两家分
公司即华谊兄弟武汉
影院管理有限公司光
谷天地影院、华谊兄
弟武汉影院管理有限
公司咸宁影院）、华谊
兄弟重庆影院管理有
限公司（含下属两家
分公司即华谊兄弟重
庆影院管理有限公司
袁家岗影院、华谊兄
弟重庆影院管理有限
公司江北金源影院）
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实际发
- 20.14 亿人民币
合计（C1） 生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 21 亿人民币 报告期末对子公司实际担保余 17.98 亿人民币
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
额度合计（C3） 额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
0.68 亿人民币 26.18 亿人民币
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
30.04 亿人民币 23.52 亿人民币
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 23.02%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 23.52 亿人民币
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
-
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） -
上述三项担保金额合计（D+E+F） 24.05 亿人民币
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
八、社会责任情况
报告期内，华谊兄弟公益基金继续秉承董事长王忠军先生提出的“精准公益”指导原则，在云南、贵州
等 10 个贫困省市地区共捐赠“零钱电影院”100 座，并对已建成的 “零钱电影院”启动全面回访与软硬件同
步升级。
“零钱电影院”公益项目始于 2011 年，是华谊兄弟公益基金最重要的项目之一。“零钱电影院”项目秉持
华谊兄弟公益基金所倡导的“创造力公益”理念，以电影教育为落点，以“尊重、陪伴、启迪”为核心，旨在
号召人们用手边的零钱帮助贫困地区儿童改善教育条件，通过将闲置的图书室、自习室或教室等进行翻修
改造、配备全套放映设备以及电影光盘，让更多贫困地区儿童可以用“零分钱”免费欣赏电影，在充分尊重
儿童对于电影的理解和需要的基础上，让儿童通过电影认识更大的世界、启迪儿童的创造力，陪伴他们的
成长，让电影能够更好地匹配他们的需要，并助力他们未来的发展。创立至今 6 年间，华谊兄弟公益基金
已累计在全国各偏远地区的学校里搭建了超过 100 所“零钱电影院”，为超过 15 万贫困儿童创造了欣赏、了
解、感受电影的机会。
九、其他重大事项的说明
报告期内，公司以股权转让的方式，将公司以有限合伙人身份间接持有的北京华谊兄弟创星娱乐科技
股份有限公司股份变更为由公司直接持有，截至报告期末，公司直接持有北京华谊兄弟创星娱乐科技股份
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
有限公司股份 5,175 万股，占北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司总股本的 71.88%。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 886,265,598 31.81% -31,681,747 -31,681,747 854,583,851 30.80%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 886,265,598 31.81% -31,681,747 -31,681,747 854,583,851 30.80%
其中：境内法人持股 306,331,069 11.00% -15,308,074 -15,308,074 291,022,995 10.49%
境内自然人持股 579,934,529 20.81% -16,373,673 -16,373,673 563,560,856 20.31%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,899,420,796 68.19% 20,501,272 20,501,272 1,919,922,068 69.20%
1、人民币普通股 1,899,420,796 68.19% 20,501,272 20,501,272 1,919,922,068 69.20%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,785,686,394 100.00% -11,180,475 -11,180,475 2,774,505,919 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据 2013 年 7 月 19 日公司与广州银汉科技有限公司（以下简称“广州银汉”）售股股东签署的《盈利
预测补偿协议》以及 2017 年 4 月 24 日公司第二次临时股东大会通过的《关于广州银汉科技有限公司 2016
年度业绩承诺未完成股份补偿方案的议案》、《关于回购广州银汉科技有限公司 2016 年度业绩承诺未完成
对应补偿股份的议案》，广州银汉售股股东刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机
系统有限公司应补偿的股份共 11,180,475 股由公司以总价人民币 1 元的价格回购并予以注销，于 2017 年 6
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。本次注销完成后公司总股本变更为
2,774,505,919 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
详见前述“股份变动的原因”。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
因广州银汉科技有限公司未完成 2016 年度业绩承诺，广州银汉科技有限公司售股股东刘长菊、摩奇
创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司应补偿股份共计 11,180,475 股，已于 2017
年 6 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，公司总股本由人民币
2,785,686,394.00 元减少至人民币 2,774,505,919.00 元。本次回购前 2016 年基本每股收益 0.29 元/股，2017
年 3 月 31 日基本每股收益-0.02 元/股；本次回购后 2016 年基本每股收益 0.29 元/股，2017 年 3 月 31 日基
本每股收益-0.02 元/股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 备注
数 数
按照高管锁定股
王忠军 433,675,547 1 433,675,546 高管锁定股 2017/12/31
份规定解限
按照高管锁定股
王忠磊 125,947,477 125,947,477 高管锁定股 2017/12/31
份规定解限
杭州阿里创业投 首发后机构类限
123,959,344 123,959,344 2018/8/25
资有限公司 售股
深圳市腾讯计算 首发后机构类限
112,505,986 5,735,013 103,474,842 2018/8/25 注
机系统有限公司 售股
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
中国平安人寿保
险股份有限公司 首发后机构类限
54,971,010 54,971,010 2018/8/25
－传统－普通保 售股
险产品
首发后个人类限
刘长菊 15,325,559 9,732,130 2017/5/31 注
- 售股
摩奇创意（北京） 首发后机构类限
6,276,930 3,986,015 2017/5/31 注
科技有限公司 - 售股
龙华启富投资有 首发后机构类限
4,575,812 4,575,812 2018/8/25
限责任公司 售股
百年人寿保险股
首发后机构类限
份有限公司－自 4,041,987 4,041,987 2018/8/25
售股
有资金
首发后个人类限
冯威 702,707 702,707 2017/1/23
- 售股
首发后个人类限
李晨 685,114 685,114 2017/1/23
- 售股
首发后个人类限
杜淳 680,116 680,116 2017/1/23
- 售股
首发后个人类限
陈赫 585,556 585,556 2017/1/23
- 售股
首发后个人类限
鲁玲 543,773 543,773 2017/1/23
- 售股
首发后个人类限
黄镜清 529,779 529,779 2017/1/23
- 售股
锁定期限自 2014
年 12 月 12 日至
2017 年 12 月 12
日。每年解除限
首发后个人类限 售（即可以在二
陈应魁 255,427 255,427 2017/12/12
售股 级市场上买卖）
的股份数量不超
过其持有的该等
有限售条件股份
数总额的 1/3。
按照公司股权激
丁琪 399,853 399,853 高管锁定股 2017/12/31 励计划及高管锁
定股份规定解限
按照公司股权激
刘韬 399,839 1 399,838 高管锁定股 2017/12/31
励计划及高管锁
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
定股份规定解限
按照高管锁定股
叶宁 2,678,933 2,678,933 高管锁定股 2017/12/31
份规定解限
锁定期限自 2014
年 12 月 12 日至
2017 年 12 月 12
日。每年解除限
首发后个人类限 售（即可以在二
王星 162,066 162,066 2017/12/12
售股 级市场上买卖）
的股份数量不超
过其持有的该等
有限售条件股份
数总额的 1/3。
锁定期限自 2014
年 12 月 4 日至
2017 年 12 月 4
日。每年解除限
首发后个人类限 售（即可以在二
李国卿 21,324 21,324 2017/12/4
售股 级市场上买卖）
的股份数量不超
过其持有的该等
有限售条件股份
数总额的 1/3。
锁定期限自 2014
年 12 月 4 日至
2017 年 12 月 4
日。每年解除限
首发后个人类限 售（即可以在二
徐秋彬 20,392 20,392 2017/12/4
售股 级市场上买卖）
的股份数量不超
过其持有的该等
有限售条件股份
数总额的 1/3。
合计 888,944,531 23,180,205 - 854,583,851 -- --
注：根据 2013 年 7 月 19 日公司与广州银汉科技有限公司（以下简称“广州银汉”）售股股东签署的《盈
利预测补偿协议》以及 2017 年 4 月 24 日公司第二次临时股东大会通过的《关于广州银汉科技有限公司 2016
年度业绩承诺未完成股份补偿方案的议案》、《关于回购广州银汉科技有限公司 2016 年度业绩承诺未完成
对应补偿股份的议案》，广州银汉售股股东刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机
系统有限公司应补偿的股份分别为 5,593,429 股、2,290,915 股、3,296,131 股，该部分应补偿股份由公司
以总价人民币 1 元的价格回购并予以注销，于 2017 年 6 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
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公司完成注销手续，故刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司 3 位股
东的持股数量减少。
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 142,869 -
股股东总数
前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
王忠军 境内自然人 20.84% 578,234,062 - 433,675,546 144,558,516 质押 574,678,999
深圳市腾讯计算机系统有限公 -3,296,131
境内非国有法人 7.94% 220,363,501 103,474,842 116,888,659 -
司 （注）
王忠磊 境内自然人 6.05% 167,929,969 - 125,947,477 41,982,492 质押 146,830,000
杭州阿里创业投资有限公司 境内非国有法人 4.47% 123,959,344 - 123,959,344 - -
马云 境内自然人 3.60% 99,782,788 - - 99,782,788 -
中国平安人寿保险股份有限公
其他 1.98% 54,971,010 - 54,971,010 - -
司－传统－普通保险产品
鲁伟鼎 境内自然人 1.01% 27,988,328 - - 27,988,328 -
霍岩 境内自然人 0.68% 18,961,563 - - 18,961,563 -
西藏信托有限公司－西藏信托
其他 0.64% 17,663,504 17,663,504 - 17,663,504 -
－莱沃 26 号集合资金信托计划
国民信托有限公司－国民信
托华谊兄弟大股东增持 1 号集 其他 0.59% 16,332,289 - - 16,332,289 -
合资金信托计划
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股
不适用
东的情况
王忠军、王忠磊为一致行动人。西藏信托有限公司－西藏信托－莱沃 26 号集合资金信托计
上述股东关联关系或一致行动的说明 划、国民信托有限公司－国民信托华谊兄弟大股东增持 1 号集合资金信托计划为王忠军间
接持股。深圳市腾讯计算机系统有限公司持有公司的股份超过 5%，与公司构成关联关系。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
杭州阿里创业投资有限公司为马云控股的企业, 马云及杭州阿里创业投资有限公司持有公
司股份超过 5%，与公司构成关联关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王忠军 144,558,516 人民币普通股 144,558,516
深圳市腾讯计算机系统有限公司 116,888,659 人民币普通股 116,888,659
马云 99,782,788 人民币普通股 99,782,788
王忠磊 41,982,492 人民币普通股 41,982,492
鲁伟鼎 27,988,328 人民币普通股 27,988,328
霍岩 18,961,563 人民币普通股 18,961,563
西藏信托有限公司－西藏信托－莱沃 26 号集合资
17,663,504 人民币普通股 17,663,504
金信托计划
国民信托有限公司－国民信托华谊兄弟大股东增
16,332,289 人民币普通股 16,332,289
持 1 号集合资金信托计划
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-个人分
11,330,389 人民币普通股 11,330,389
红
长江财产保险股份有限公司-民生银行委托投资组
10,424,168 人民币普通股 10,424,168
合
王忠军、王忠磊为一致行动人。西藏信托有限公司－西藏信托－莱沃 26 号集合资金信托计
划、国民信托有限公司－国民信托华谊兄弟大股东增持 1 号集合资金信托计划为王忠军间
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限
接持股。深圳市腾讯计算机系统有限公司持有公司的股份超过 5%，与公司构成关联关系。
售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致
杭州阿里创业投资有限公司为马云控股的企业, 马云及杭州阿里创业投资有限公司持有公
行动的说明
司股份超过 5%，与公司构成关联关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明 不适用
注：由于广州银汉科技有限公司 2016 年度业绩承诺未完成，广州银汉科技有限公司售股股东之一深圳
市腾讯计算机系统有限公司应补偿的股份 3,296,131 股已于 2017 年 6 月 29 日在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司完成注销手续，故深圳市腾讯计算机系统有限公司持股数量相应减少。
2、公司实际控制人情况
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王忠军 中国 否
王忠磊 中国 否
主要职业及职务 王忠军 公司董事长
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
王忠磊 公司副董事长兼总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东未发生变更。
公司报告期实际控制人未发生变更。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的
期初持股数 期末持股数
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 限制性股票数
（股） （股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） 量（股）
王忠军 董事长 现任 612,229,855 612,229,855①
副 董 事
王忠磊 长、总经 现任 171,681,986 171,681,986②
理
刘晓梅 董事 现任
王夫也 董事 现任
董事、副
丁琪 总经理、 现任 533,137 533,137
财务总监
董事、副
叶宁 现任 3,571,910 3,571,910
总经理
王力群 独立董事 现任
盛希泰 独立董事 现任
丁健 独立董事 现任
陈义红 独立董事 离任
吴鹰 监事 现任
薛桂枝 监事 现任
何学青 监事 现任
刘韬 副总经理 现任 533,117 533,117
副 总 经
高辉 现任
理、董秘
合计 -- -- 788,550,005 788,550,005
注①：王忠军先生直接持有公司股份 578,234,062 股，通过“西藏信托－莱沃 26 号集合资金信托计划”间接
持有公司股份 17,663,504 股、通过“国民信托华谊兄弟大股东增持 1 号集合资金信托计划 ”间接持有公司
股份 16,332,289 股；合计共持有公司股份 612,229,855 股。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
注②：王忠磊先生直接持有公司股份 167,929,969 股，通过“国民信托华谊兄弟大股东增持 2 号集合资金信
托计划”间接持有公司股份 3,752,017 股；合计共持有公司股份 171,681,986 股。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈义红 独立董事 离任 2017 年 6 月 5 日 因个人原因主动辞去独立董事职务
盛希泰 独立董事 被选举 2017 年 6 月 5 日 担任公司独立董事
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,239,260,631.63 5,464,429,847.86
应收票据 3,571,502.16 18,508,517.67
应收账款 1,309,956,608.91 1,476,333,907.36
预付款项 1,000,718,980.06 775,094,969.03
应收利息
应收股利
其他应收款 407,413,735.12 144,772,438.76
存货 1,077,618,242.56 716,092,479.61
一年内到期的非流动资产 65,797,027.89 58,531,464.23
其他流动资产 37,127,699.56 93,643,516.66
流动资产合计 8,141,464,427.89 8,747,407,141.18
非流动资产：
可供出售金融资产 2,468,593,291.63 2,440,785,272.11
长期应收款 118,866,830.53 128,760,941.80
长期股权投资 4,299,109,677.56 3,618,471,649.43
投资性房地产 52,421,878.93 53,285,529.96
固定资产 814,437,722.84 853,705,825.20
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在建工程
无形资产 57,400,471.44 73,213,968.57
商誉 3,034,571,513.34 3,570,248,752.49
长期待摊费用 113,734,941.33 103,169,333.29
递延所得税资产 182,032,444.76 175,582,689.54
其他非流动资产 88,000,000.00 88,000,000.00
非流动资产合计 11,229,168,772.36 11,105,223,962.39
资产总计 19,370,633,200.25 19,852,631,103.57
流动负债：
短期借款 1,187,500,576.96 1,092,460,431.49
应付票据
应付账款 345,511,678.58 487,111,521.30
预收款项 667,548,110.51 422,298,235.06
应付职工薪酬 24,300,485.33 31,335,739.85
应交税费 114,473,862.46 420,947,660.90
应付利息 63,241,784.37 142,955,559.39
应付股利 6,981,585.48
其他应付款 462,959,269.77 493,621,542.07
一年内到期的非流动负债 742,440,555.93 547,647,545.28
其他流动负债 1,400,704,433.46 2,300,000,000.00
流动负债合计 5,015,662,342.85 5,938,378,235.34
非流动负债：
长期借款 1,716,303,256.93 1,696,336,747.53
应付债券 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
长期应付款 74,599.87
递延收益 27,624,820.27 23,173,520.26
递延所得税负债 192,055,566.53 144,255,082.81
其他非流动负债
非流动负债合计 4,135,983,643.73 4,063,839,950.47
负债合计 9,151,645,986.58 10,002,218,185.81
所有者权益：
股本 2,774,505,919.00 2,785,686,394.00
其他权益工具
资本公积 2,652,304,060.17 2,526,028,330.65
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减：库存股
其他综合收益 70,694,836.19 119,778,340.28
专项储备
盈余公积 404,340,514.24 404,340,514.24
一般风险准备
未分配利润 3,547,228,574.48 3,200,119,877.15
归属于母公司所有者权益合计 9,449,073,904.08 9,035,953,456.32
少数股东权益 769,913,309.59 814,459,461.44
所有者权益合计 10,218,987,213.67 9,850,412,917.76
负债和所有者权益总计 19,370,633,200.25 19,852,631,103.57
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
2、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,465,863,805.45 1,468,134,381.45
其中：营业收入 1,465,863,805.45 1,468,134,381.45
二、营业总成本 1,388,050,398.50 1,355,471,050.64
其中：营业成本 679,308,123.40 611,666,190.17
税金及附加 80,033,207.21 8,917,075.43
销售费用 261,148,997.92 334,378,897.43
管理费用 257,005,115.85 269,281,012.01
财务费用 132,202,866.43 129,761,420.00
资产减值损失 -21,647,912.31 1,466,455.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
541,478,955.17 304,298,098.68
列）
其中：对联营企业和合营企业
45,035,770.67 31,650,492.86
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 619,292,362.12 416,961,429.49
加：营业外收入 27,864,700.17 44,141,286.15
其中：非流动资产处置利得 76,678.76
减：营业外支出 13,775,609.35 2,126,452.27
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其中：非流动资产处置损失 281,050.25 47,475.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 633,381,452.94 458,976,263.37
减：所得税费用 111,864,455.56 100,933,697.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 521,516,997.38 358,042,566.23
归属于母公司所有者的净利润 430,313,709.46 302,778,150.50
少数股东损益 91,203,287.92 55,264,415.73
六、其他综合收益的税后净额 -50,030,885.08 -643,928,596.81
归属母公司所有者的其他综合收益
-49,083,504.09 -646,366,274.42
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-49,083,504.09 -646,366,274.42
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-36,568,914.23 -654,524,090.44
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -12,514,589.86 8,157,816.02
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-947,380.99 2,437,677.61
税后净额
七、综合收益总额 471,486,112.30 -285,886,030.58
归属于母公司所有者的综合收益
381,230,205.37 -343,588,123.92
总额
归属于少数股东的综合收益总额 90,255,906.93 57,702,093.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.11
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（二）稀释每股收益 0.15 0.11
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
3、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,662,143,057.31 2,023,428,586.54
收到的税费返还 17,301.24 199,039.79
收到其他与经营活动有关的现金 190,515,646.57 186,160,832.48
经营活动现金流入小计 1,852,676,005.12 2,209,788,458.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,174,323,798.33 653,980,875.80
支付给职工以及为职工支付的现
215,528,973.90 272,515,155.62
金
支付的各项税费 369,707,068.68 273,793,374.31
支付其他与经营活动有关的现金 486,149,882.51 579,607,643.67
经营活动现金流出小计 2,245,709,723.42 1,779,897,049.40
经营活动产生的现金流量净额 -393,033,718.30 429,891,409.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,100,575.96 333,054,721.07
取得投资收益收到的现金 4,745,123.01 3,883,397.26
处置固定资产、无形资产和其他
210,211.61
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
354,843,739.55 972,701.28
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,241,801.68
投资活动现金流入小计 457,689,438.52 418,362,832.90
购建固定资产、无形资产和其他
33,533,658.76 55,111,369.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 501,164,268.92 2,442,077,688.66
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,215,362.24 60,000,000.00
投资活动现金流出小计 559,913,289.92 2,557,189,058.18
投资活动产生的现金流量净额 -102,223,851.40 -2,138,826,225.28
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 169,810,000.00 11,275,741.57
其中：子公司吸收少数股东投资
169,810,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 674,396,000.00 793,724,212.64
发行债券收到的现金 1,398,500,000.00 2,800,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 240,997,943.89
筹资活动现金流入小计 2,483,703,943.89 3,604,999,954.21
偿还债务支付的现金 2,595,981,797.38 1,163,395,482.20
分配股利、利润或偿付利息支付
265,724,729.91 222,922,610.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
6,964,635.04
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 188,184,687.04 34,671,361.18
筹资活动现金流出小计 3,049,891,214.33 1,420,989,453.55
筹资活动产生的现金流量净额 -566,187,270.44 2,184,010,500.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,796,740.69 -4,246,361.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,059,648,099.45 470,829,323.31
加：期初现金及现金等价物余额 4,961,814,424.29 3,313,778,613.79
六、期末现金及现金等价物余额 3,902,166,324.84 3,784,607,937.10
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
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4、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股 准备
一、上年期末余额 2,785,686,394.00 2,526,028,330.65 119,778,340.28 404,340,514.24 3,200,119,877.15 814,459,461.44 9,850,412,917.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,785,686,394.00 2,526,028,330.65 119,778,340.28 404,340,514.24 3,200,119,877.15 814,459,461.44 9,850,412,917.76
三、本期增减变动金额（减少以
-11,180,475.00 126,275,729.52 -49,083,504.09 347,108,697.33 -44,546,151.85 368,574,295.91
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -49,083,504.09 430,313,709.46 90,255,906.93 471,486,112.30
（二）所有者投入和减少资本 -11,180,475.00 126,275,729.52 -129,758,702.37 -14,663,447.85
1．股东投入的普通股 32,129,149.00 32,129,149.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -11,180,475.00 126,275,729.52 -161,887,851.37 -46,792,596.85
（三）利润分配 -83,205,012.13 -5,043,356.41 -88,248,368.54
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -83,205,012.13 -5,043,356.41 -88,248,368.54
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,774,505,919.00 2,652,304,060.17 70,694,836.19 404,340,514.24 3,547,228,574.48 769,913,309.59 10,218,987,213.67
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股 准备
一、上年期末余额 1,391,726,324.00 4,176,056,460.42 1,431,466,558.34 296,923,633.12 2,638,575,321.82 795,460,883.50 10,730,209,181.20
加：会计政策变更
前期差错更正
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同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,391,726,324.00 4,176,056,460.42 1,431,466,558.34 296,923,633.12 2,638,575,321.82 795,460,883.50 10,730,209,181.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,393,960,070.00 -1,650,028,129.77 -1,311,688,218.06 107,416,881.12 561,544,555.33 18,998,577.94 -879,796,263.44
号填列）
（一）综合收益总额 -1,311,688,218.06 808,134,026.02 191,675,496.80 -311,878,695.24
（二）所有者投入和减少资本 2,233,757.00 -258,301,816.77 -16,372,086.30 -272,440,146.07
1．股东投入的普通股 2,233,757.00 9,851,876.45 15,031,100.00 27,116,733.45
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -268,153,693.22 -31,403,186.30 -299,556,879.52
（三）利润分配 107,416,881.12 -246,589,470.69 -156,304,832.56 -295,477,422.13
1．提取盈余公积 107,416,881.12 -107,416,881.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -139,172,589.57 -156,304,832.56 -295,477,422.13
4．其他
（四）所有者权益内部结转 1,391,726,313.00 -1,391,726,313.00
1．资本公积转增资本（或股本） 1,391,726,313.00 -1,391,726,313.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 2,785,686,394.00 2,526,028,330.65 119,778,340.28 404,340,514.24 3,200,119,877.15 814,459,461.44 9,850,412,917.76
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
5、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,347,087,645.73 3,658,597,895.48
应收票据
应收账款 245,635,012.15 356,708,827.44
预付款项 186,554,440.95 194,706,345.07
应收利息
应收股利
其他应收款 3,901,134,841.72 3,044,749,637.50
存货 189,005,312.95 200,292,366.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 479,710.67 752,696.46
流动资产合计 6,869,896,964.17 7,455,807,768.78
非流动资产：
可供出售金融资产 918,019,075.28 992,633,742.80
长期应收款 31,000,000.00
长期股权投资 8,112,411,221.25 8,318,501,972.11
投资性房地产
固定资产 27,521,266.55 28,370,447.71
在建工程
无形资产 2,034,149.28 336,595.77
商誉
长期待摊费用 85,600,826.45 92,606,859.43
递延所得税资产 10,933,039.32 10,304,461.58
其他非流动资产 88,000,000.00 88,000,000.00
非流动资产合计 9,275,519,578.13 9,530,754,079.40
资产总计 16,145,416,542.30 16,986,561,848.18
流动负债：
短期借款 780,000,000.00 730,000,000.00
应付票据
应付账款 199,970,778.13 125,509,915.83
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预收款项 16,345,029.64 13,244,275.67
应付职工薪酬 3,158,632.45 1,116,632.43
应交税费 6,221,151.49 267,579,656.85
应付利息 55,028,767.83 136,534,464.84
应付股利 6,981,585.48
其他应付款 1,097,482,045.62 1,380,463,945.72
一年内到期的非流动负债 382,438,392.39 330,039,820.00
其他流动负债 1,400,965,660.37 2,300,000,000.00
流动负债合计 3,948,592,043.40 5,284,488,711.34
非流动负债：
长期借款 787,309,163.83 445,594,041.22
应付债券 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
递延收益
递延所得税负债 74,297,077.87 84,744,064.75
其他非流动负债
非流动负债合计 3,061,606,241.70 2,730,338,105.97
负债合计 7,010,198,285.10 8,014,826,817.31
所有者权益：
股本 2,774,505,919.00 2,785,686,394.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,679,015,596.22 2,667,835,122.22
减：库存股
其他综合收益 178,944,685.07 210,285,645.71
专项储备
盈余公积 404,433,701.33 404,433,701.33
未分配利润 3,098,318,355.58 2,903,494,167.61
所有者权益合计 9,135,218,257.20 8,971,735,030.87
负债和所有者权益总计 16,145,416,542.30 16,986,561,848.18
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
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6、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 144,854,152.93 254,863,436.77
减：营业成本 -952,508.55 31,551,299.69
税金及附加 73,216,373.48 -25,215.79
销售费用 2,248,536.61 128,396,417.42
管理费用 84,165,041.19 66,222,986.96
财务费用 113,621,757.80 90,155,087.61
资产减值损失 3,058,207.37 -2,094,401.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
380,365,380.36 624,438,834.65
列）
其中：对联营企业和合营企
60,542,352.89 43,809,903.44
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 249,862,125.39 565,096,096.77
加：营业外收入 2,136,230.05 4,002,972.30
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 13,429,456.10 7,542.09
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
238,568,899.34 569,091,526.98
列）
减：所得税费用 -12,538,925.31 36,794,882.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 251,107,824.65 532,296,644.41
五、其他综合收益的税后净额 -31,340,960.64 -642,257,673.40
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-31,340,960.64 -642,257,673.40
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-31,340,960.64 -642,257,673.40
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 219,766,864.01 -109,961,028.99
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
7、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 229,849,358.03 582,579,242.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,001,318,524.58 403,948,249.58
经营活动现金流入小计 1,231,167,882.61 986,527,492.49
购买商品、接受劳务支付的现金 10,788,777.58 1,379,319.03
支付给职工以及为职工支付的现
9,949,375.44 64,244,625.38
金
支付的各项税费 226,543,796.21 78,787,325.23
支付其他与经营活动有关的现金 1,673,424,192.81 1,314,541,353.43
经营活动现金流出小计 1,920,706,142.04 1,458,952,623.07
经营活动产生的现金流量净额 -689,538,259.43 -472,425,130.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 498,450,627.47 331,695,465.32
取得投资收益收到的现金 45,815,120.00 310,293,178.81
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 544,265,747.47 641,988,644.13
购建固定资产、无形资产和其他
233,162.00 34,234,621.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 209,163,007.05 1,808,534,099.23
取得子公司及其他营业单位支付
186,923,601.90
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,396,169.05 2,029,692,323.05
投资活动产生的现金流量净额 334,869,578.42 -1,387,703,678.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,853,941.57
取得借款收到的现金 560,000,000.00 773,724,212.64
发行债券收到的现金 1,398,500,000.00 2,800,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 188,500,000.00
筹资活动现金流入小计 2,147,000,000.00 3,584,578,154.21
偿还债务支付的现金 2,544,446,565.27 1,118,752,617.77
分配股利、利润或偿付利息支付
255,910,546.48 187,625,967.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 188,184,456.99 22,238,804.62
筹资活动现金流出小计 2,988,541,568.74 1,328,617,390.06
筹资活动产生的现金流量净额 -841,541,568.74 2,255,960,764.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,196,210,249.75 395,831,954.65
加：期初现金及现金等价物余额 3,438,597,895.48 1,992,017,231.06
六、期末现金及现金等价物余额 2,242,387,645.73 2,387,849,185.71
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 减：库存 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 险准备
一、上年期末余额 2,785,686,394.00 2,667,835,122.22 210,285,645.71 404,433,701.33 2,903,494,167.61 8,971,735,030.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,785,686,394.00 2,667,835,122.22 210,285,645.71 404,433,701.33 2,903,494,167.61 8,971,735,030.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -11,180,475.00 11,180,474.00 -31,340,960.64 194,824,187.97 163,483,226.33
（一）综合收益总额 -31,340,960.64 251,107,824.65 219,766,864.01
（二）所有者投入和减少资本 -11,180,475.00 11,180,474.00 -1.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -11,180,475.00 11,180,474.00 -1.00
（三）利润分配 -56,283,636.68 -56,283,636.68
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -83,205,012.13 -83,205,012.13
3．其他 26,921,375.45 26,921,375.45
（四）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,774,505,919.00 2,679,015,596.22 178,944,685.07 404,433,701.33 3,098,318,355.58 9,135,218,257.20
上年金额
单位：元
上期
项目 减：库存 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 准备
一、上年期末余额 1,391,726,324.00 4,049,709,558.77 1,526,046,048.01 297,016,820.21 2,075,914,827.08 9,340,413,578.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,391,726,324.00 4,049,709,558.77 1,526,046,048.01 297,016,820.21 2,075,914,827.08 9,340,413,578.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,393,960,070.00 -1,381,874,436.55 -1,315,760,402.30 107,416,881.12 827,579,340.53 -368,678,547.20
（一）综合收益总额 -1,315,760,402.30 1,074,168,811.22 -241,591,591.08
（二）所有者投入和减少资本 2,233,757.00 9,851,876.45 12,085,633.45
1．股东投入的普通股 2,233,757.00 9,851,876.45 12,085,633.45
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2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 107,416,881.12 -246,589,470.69 -139,172,589.57
1．提取盈余公积 107,416,881.12 -107,416,881.12
2．对所有者（或股东）的分配 -139,172,589.57 -139,172,589.57
3．其他
（四）所有者权益内部结转 1,391,726,313.00 -1,391,726,313.00
1．资本公积转增资本（或股本） 1,391,726,313.00 -1,391,726,313.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,785,686,394.00 2,667,835,122.22 210,285,645.71 404,433,701.33 2,903,494,167.61 8,971,735,030.87
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
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三、公司基本情况
1、公司历史沿革及改制情况
华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江华谊兄弟影视文化有限公司，是
经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于2004年11月19日正式成立的有限责任公司，领取了注册号为
3307831002904的《企业法人营业执照》，注册资本500万元。其中，北京华谊兄弟投资有限公司出资450万
元，持股比例90%；刘晓梅出资50万元，持股比例10%。公司注册地为东阳市横店影视产业试验区C1-001。
2005年9月22日，经公司董事会、股东会决议通过，公司股东北京华谊兄弟投资有限公司、刘晓梅分
别与王忠军、周石星、王忠磊及汪超涌签订股权转让合同。股权转让完成后，公司注册资本仍为500万元，
股东变更为王忠军、周石星、王忠磊、刘晓梅及汪超涌，持股比例分别为52.50%、27%、10.50%、7%及3%，
于2005年9月30日完成了工商变更登记。
2006年6月15日，股东周石星将所持全部股权分别转让给北京华谊兄弟广告有限公司、马云、冯祺；
股东王忠军、王忠磊、刘晓梅、汪超涌分别将所持部分股权转让给马云。股权转让完成后，公司注册资本
仍为500万元，股东变更为王忠军、马云、王忠磊、北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、冯祺及汪超涌，
持股比例分别为51.975%、13.50%、10.395%、10%、6.93%、6.30%及0.90%，于2006年6月23日完成了工商
变更登记。
2006年6月23日，根据股东会决议，股东王忠军将所持全部股权转让给股东刘晓梅；同时公司注册资
本变更为5,000万元，由股东北京华谊兄弟广告有限公司单方对公司增资4,500万元，股东会决议及修改后
的章程规定，北京华谊兄弟广告有限公司于2006年6月23日出资1,000万元，其余出资于2008年6月22日前缴
足。本次出资后公司实收资本为1,500万元，股东变更为北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马云、王忠
磊、冯祺及汪超涌，持股比例分别为91%、5.8905%、1.35%、1.0395%、0.63%及0.09%，于2006年6月28
日完成了工商变更登记。
2006年8月14日，公司名称由“浙江华谊兄弟影视文化有限公司”变更为“华谊兄弟传媒有限公司”。
2007年8月28日，根据股东会决议，股东王忠磊、刘晓梅、冯祺分别将所持部分股权转让给上海开拓
投资有限公司；股东马云、汪超涌分别将所持部分、全部股权转让给鲁伟鼎；股东刘晓梅将所持部分股权
转让给江南春。股权转让完成后，股东变更为北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马云、王忠磊、冯祺、
鲁伟鼎、江南春、上海开拓投资有限公司，持股比例分别为91%、5.5044%、1.08%、0.8316%、0.504%、
0.36%、0.36%、0.36%，于2007年9月1日完成了工商变更登记。
2007年9月14日，北京华谊兄弟广告有限公司依据修改后的章程规定缴纳增资款3,500万元，实收资本
变更为5,000万元，于2007年9月18日完成了工商变更登记，领取了注册号为330783000004500的《企业法人
营业执照》。
2007年11月19日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东北京华谊兄弟广告有限公司将所持全
部股权分别转让给王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、冯小刚、张
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
纪中、葛根塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼；原股东冯祺将所持全部股权转让给
上海开拓投资有限公司；原股东刘晓梅将所持全部股权分别转让给王忠磊、虞锋。股权转让完成后，股东
变更为王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、冯小刚、张纪中、葛根
塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼、上海开拓投资有限公司，持股比例分别为33.6509%、
14.2393%、13.7848%、6.2108%、6.2108%、5.2114%、3.9224%、3.787%、3.787%、3.0296%、2.2723%、
0.7574%、0.7574%、0.3787%、0.3787%、0.3787%、0.1894%、0.1894%、0.864%。
2007年11月21日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东上海开拓投资有限公司将所持全部股
权转让给原股东王育莲；同时同意公司注册资本由5,000万元增加到5,264万元，全部由原股东王忠军出资。
股权比例变更为王忠军36.9784%、王忠磊13.5252%、马云13.0935%、鲁伟鼎5.8993%、江南春5.8993%、
虞锋4.95%、王育莲4.5464%、高民3.5971%、孙晓璐3.5971%、冯小刚2.8777%、张纪中2.1583%、葛根塔
娜0.7194%、梁笑笑0.7194%、李冰冰0.3597%、任振泉0.3597%、蒋燕鸣0.3597%、陈磊0.1799%、罗海琼
0.1799%。于2007年11月22日完成了工商变更登记。
2007年12月26日，根据本公司临时股东会决议及华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）章程、发起人协议
规定，本公司以2007年11月30日为基准日整体变更设立华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）。截至2007年11
月30日，本公司经评估的净资产值为155,653,132.19元，经审计的净资产为116,645,916.07元。以截至2007
年11月30日经审计的净资产值116,645,916.07元为折股基数，以1:0.857981的折股比例折成股本100,080,000
元，余额16,565,916.07元计入资本公积，即华谊兄弟传媒股份有限公司股份总额为100,080,000股，注册资
本为人民币100,080,000.00元，每股面值人民币1元。变更后股权比例为王忠军36.9784%、王忠磊13.5252%、
马云13.0935%、鲁伟鼎5.8993%、江南春5.8993%、虞锋4.9500%、王育莲4.5464%、高民3.5971%、孙晓璐
3.5971%、冯小刚2.8777%、张纪中2.1583%、葛根塔娜0.7194%、梁笑笑0.7194%、李冰冰0.3597%、任振
泉0.3597%、蒋燕鸣0.3597%、陈磊0.1799%、罗海琼0.1799%。于2008年1月21日完成了工商变更登记。
2008年2月23日，根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资本人民
币2,592万元，注册资本增加至人民币12,600万元。增加的注册资本由黄晓明、唐炬等62人出资7,776万元认
购，认购价格为每股人民币3.00元，共计认购公司普通股股份2,592万股（面值为每股人民币1.00元），增加
资本公积5,184万元。本次增资后本公司股份总额为12,600万股，注册资本为人民币12,600万元，每股面值
人民币1元。此次增资后股权比例为王忠军30.4825%、王忠磊11.0286%、其他72位自然人股权比例为
58.4889%。于2008年3月12日完成了工商变更登记。
2009年6月22日，股东娄晓曦将其所持公司4.3651%的股份全部转让给股东王忠军。此次转让后公司股
权比例为王忠军34.8476%、王忠磊11.0286%、其他71位自然人股权比例为54.1238%。于2009年6月26日完
成了工商变更登记。
2009年7月18日，股东李科分别与王松岑、王莉签订股权转让协议，将其持有公司的2万股股份（占公
司股份总额的0.0159%）转让给王松岑、王莉各1万股；同日，股东任斯璐分别与刘凤、李玥嘉、李波签订
股权转让协议，将其持有公司的18万股股份（占公司股份总额的0.1429%）转让给刘凤（1万股）、李玥嘉
（3万股）、李波（14万股）；同日，股东袁春与王冬梅签订股权转让协议，将其持有公司的3万股股份（占
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
公司股份总额的0.0238%）全部转让给王冬梅。此次股权转让后公司股权比例为王忠军34.8476%、王忠磊
11.0286%、其他73位自然人股权比例为54.1238%。于2009年7月20日完成工商变更登记。
2009年9月29日，经中国证券监督管理委员会《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1039号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）
4,200万股（每股面值1元），发行价每股28.58元，本次发行共计募集资金净额为1,148,238,686.45元，其中
增加股本4,200万元，增加资本公积1,106,238,686.45元。至此，本公司股本增加至16,800万元，于2009年11
月17日完成工商变更登记。
经本公司2010年4月19日召开的2009年度股东大会审议通过的《公司2009年度利润分配方案》，以资本
公积金向全体股东每10股转增10股，于2010年4月28日进行了权益分派，转增后总股本增至336,000,000.00
元，于2010年7月13日完成工商变更登记。
经本公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会审议通过的《公司2010年度利润分配方案》，以资本
公积金向全体股东每10股转增8股，于2011年4月15日进行了权益分派，转增后总股本增至604,800,000.00
元，于2011年7月8日完成工商变更登记。
经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时股东大会审议通过的《2013年半年度资本公积金
转增股本预案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，于2013年10月10日进行了权益分派，转增后
总股本增至1,209,600,000.00元，于2013年11月11日完成工商变更登记。
经本公司2013年9月23日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过及中国证券监督管理委员会证监
许可[2014]342号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》，公司采取非公开发行股票方式向自然人刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计
算机系统有限公司及其他特定对象发行股份28,043,204股。变更后的注册资本为人民币1,237,643,204.00元，
于2014年6月23日完成工商变更登记。
经本公司2014年11月13日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于首期股票期权激励计划首
次授予第二个行权期可行权的议案》，首次授予第二个行权期的起止日期为2014年10月31日起至2015年10
月30日止，可行权数量合计5,406,700份。截至2014年12月31日止，已行权数量为4,553,093份，行权后公司
注册资本变更为1,242,196,297.00元。
经本公司2015年5月21日召开的2015年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]1780号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》，采取非公开发行股票方式
向杭州阿里创业投资有限公司、平安资产管理有限责任公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司及中信建投
证券股份有限公司发行股份145,572,179股。第二个行权期自2014年10月31日起至2015年8月6日止，已行权
数量为5,336,200份。变更后的注册资本为人民币1,388,551,583.00元，于2015年9月18日完成工商变更登记。
经本公司2015年11月2日召开的第三届董事会第24次会议审议通过了《关于首期股票期权激励计划首
次授予第三个行权期可行权的议案》，首次授予第三个行权期的起止日期为2015年10月31日起至2016年10
月28日止，可行权数量合计5,246,700份。截止2015年10月30日止，第二个行权期新增行权数量为813,607
份。截止2016年12月31日，第三个行权期已行权数量为5,377,998份。
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经本公司2016年4月13日召开的2015年年度股东大会审议通过的2015年度利润分配及资本公积金转增
股本方案，以截至2015 年12 月31 日公司总股本 1,391,726,324 股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股。利润分配方案公布后至实施前，由于公司股权激励行权原因，公司总股本发生变动，根据《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》及股权激励相关业务的有关规定，按照“现
金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，公司以资本公积金向全体股东转增的股本为
每10 股转增9.991663 股。权益分派于2016年5月3日实施完毕，共计转增1,391,726,313股。
截至2016年12月31日，公司总股本为2,785,686,394股，于2016年12月5日完成工商变更登记。
因广州银汉科技有限公司未完成2016年度业绩承诺，广州银汉科技有限公司售股股东刘长菊、摩奇创
意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司应补偿股份共计11,180,475股已回购并注销完
成，公司注册资本由人民币2,785,686,394元减少至人民币2,774,505,919元。公司于2017年7月14日召开的第
三届董事会第60次会议通过了《关于修改公司章程的议案》，根据2017年4月24日公司召开的2017年第二次
临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理补偿方案实施相关事宜的议案》，
公司股东大会同意授权董事会全权办理本次股份补偿事宜，包括但不限于设立或指定专门股票账户、支付
回购对价、办理补偿股份的注销手续、修订公司章程、办理工商变更登记手续等，故本议案经董事会审议
通过后即可实施。2017年8月7日，公司已办理完毕上述注册资本减少的工商变更登记手续，取得注册资本
为2,774,505,919元的新营业执照。
公司股票代码为300027，于2009年10月30日在深交所正式挂牌交易。
本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91330000768691187H，注册地址为东阳市横店影视产业
试验区C1-001，法定代表人王忠军。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司主要从事制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（凭《广
播电视节目制作经营许可证》经营）；国产影片发行（凭《电影发行经营许可证》经营）；摄制电影（单片）。
企业形象策划；影视文化信息咨询服务；影视广告制作、代理、发行；影视项目的投资管理；经营进出口
业务；实业投资、投资管理、资产管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、
代客理财等金融服务），投资咨询，企业管理咨询，经济信息咨询；互联网信息服务。（上述经营范围不含
国家法律法规规定禁止、限制和许可经营项目。）
3、公司的基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执
行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员
会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司设立
了电影事业部、电视剧事业部、品牌运营部、人力资源部、财务部、审计部等相关部门。
4、母公司及最终控股股东名称
本公司实际控制人为王忠军、王忠磊。
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5、本财务报表已经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。
本公司 2017 上半年度纳入合并范围的子公司共 103 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司
2017 上半年内合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和
修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、 重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司主要从事电影电视、经纪文化、互联网信息服务经营。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货取得和发出等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注五、24“收入”、12“存货”各项描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅附注五、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财
务状况及 2017 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
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账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财
务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
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通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
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益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
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的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动
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对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
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（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
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的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
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单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的
，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或
逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
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账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
个别认定法 按个别客户之信用风险特征划分组合
集团内关联方组合 与本公司的关联关系
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根
据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估
确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
个别认定法 按个別客户之信用风险计提坏账准备
集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
b. 组合中，采用个别认定法的组合计提坏账准备的计提方法
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司对其应收款项采用按个別客户之信用风险计提坏账准
备。
在接纳新客户前，将评估潜在客户信贷质素，按客户办公室信贷限额，并定期对其信贷限额会检查。
此外，还将参考支付条款以审阅每名客户偿还应收款项纪录，以厘定应收款项可收回性。根据其贸易往来
客户所销售之产品或提供之服务种类而给予不同的信贷期，介乎 30 日至 270 日。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收
关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项。
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（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价
值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。原材料是指公司
计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影
视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》
或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产
成品之实际成本。
非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买的电脑配
件。库存商品主要是指数字影院服务器、放映机等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司影视剧类存货的购入和入库按实际成本计价，非影视剧类存货采用先进先出法。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先
通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，
并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，
参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行
核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；
当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结
算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；
采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
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B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）
将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影
片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在
不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
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于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除本公司控股子
公司 GDC Tech BVI 及其附属公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5.00 3.17
机器设备 8-10 5.00 11.875-9.5
运输设备 8-10 5.00 11.875-9.5
办公设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
固定资产装修 15 -- 6.67
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如
下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
永久业权土地 0 --- ---
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房屋及建筑物 39 --- 2.56
固定资产装修 按租约期限 --- N/A
办公设备 3-5 --- 20-33.33
运输设备 5 ---
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
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投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
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实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
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靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
本公司的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服
务收入、电影院放映收入、游戏收入、销售数字影院设备收入、虚拟拷贝费安排等。
（1）电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入、游戏收入、销售数字影院设备收入、虚拟拷贝
费安排的确认方法
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电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可
证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为
成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能
流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，
电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发
行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使
用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。①艺人代理服
务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺
人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可
靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
游戏收入具体确认原则：①自主运营：在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。②联
合营运：每月根据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后按分成比例计算后确认收入。③代理运营：
每月根据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后按分成比例计算后确认收入。
销售数字影院设备收入具体确认原则：①销售给参展商数字电影设备，在产品交付给参展商（电影院），
并在安装完成，产品显著风险已转让给参展商后确认收入。②销售给经销商数字电影设备，产品按装运条
款交付给经销商，产品显著风险已转让给经销商后确认收入。
虚拟拷贝费安排收入具体确认原则：本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司在香港、日本、
美国、秘鲁、阿根廷、智利、哥伦比亚、危地马拉及多昆尼共和国与管理员、影片发行商、设备投资方及
参展商签订虚拟拷贝费安排。①根据香港之虚拟拷贝费安排，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属
公司（A）以管理员身份赚取服务收入涵盖其与影片发行商在签署协议时需要在此期间改造义务相关之直
接经营成本及在经营成本上同意之利润率；及（B）以设备投资方身份销售数字影院设备参展。从参展商
销售产品时收取的预付款于安装时确认为收入。其余之销售价格是通过从影片发行商在不超过 10 年期间
收取虚拟拷贝费付款，时间和金额是取决于影片发行商使用该投资数字电影设备发行电影之数量。因此，
收入要在开具虚拟拷贝费发票时确认，此时收入的金额及时间能够可靠计量及收集。②根据日本之虚拟拷
贝费安排，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司作为管理员赚取服务收入基于此期间银幕数量
及每屏预先约定之单价。③根据美国、智利、哥伦比亚、危地马拉及多昆尼共和国之虚拟拷贝费安排，赚
取的服务收入基于此期间虚拟拷贝费时事先约定之分成比例。④根据秘鲁之虚拟拷贝费安排，本公司控股
子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司（A）以管理员身份，赚取服务收入基于此期间收集虚拟拷贝费时事
先约定之分成比例；及（B）以设备投资方身份，销售数字影院设备给第三方，同时，该第三方会与参展
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商签订租赁协议，通过融资租赁租赁该产品之年期为 6 年。该第三方将会从参展商分 57 次收取每月收取
固定之产品租赁费收入，本公司亦将分 57 次每月固定分期付款向第三方收取每月销售产品之收益。参展
商之每月租赁费的来源是从影片发行商每月收取之虚拟拷贝费，参展商自身亦要承担每月租赁费及每月收
取虚拟拷贝费之差额。销售产品于产品交付给参展商，并在安装完成，产品之显著风险及已转让给参展商
才确认收入。⑤根据阿根廷之虚拟拷贝费安排，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司（A）以
管理员身份，赚取服务收入基于此期间收集虚拟拷贝费时事先约定之分成比例；及（B）以设备投资方身
份，销售数字影院设备给第三方，同时，该第三方会与参展商签订租赁协议，通过融资租赁租赁该产品之
年期为 5 年。该第三方将会从参展商分 20 次收取每季收取固定之产品租赁费收入，本公司亦将分 20 次每
季固定分期付款向第三方收取每月销售产品之收益。参展商之每季租赁费的来源是从影片发行商每月收取
之虚拟拷贝费，参展商自身亦要承担每季租赁费及每季收取虚拟拷贝费之差额。销售产品于产品交付给参
展商，并在安装完成，产品之显著风险及已转让给参展商才确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、资产证券化业务
本公司将影院票房收入（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行
优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付
完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实
施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机
构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托
财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余
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的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险
和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财
务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，
以及本公司对该实体行使控制权的程度：
当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止确认该金融资产；
当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存
在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义
务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
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得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
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（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
30、前期会计差错更正
本报告期内无前期差错更正。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在
各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即
当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证
对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映
影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销
售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片
预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公
司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包
括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将
在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化
仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人，应税收入按3%的税率计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
文化事业建设费 按广告业的营业额的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠
（1）根据国务院办公厅国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和
进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号），财政部、国家发展改革委、国土资源部、
住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局联合发出的《关于支持电影发展若
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干经济政策的通知 》（财教[2014]56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的
收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。该优惠政策
执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
（2）本公司子公司深圳市环球数码科技有限公司、广州银汉科技有限公司、深圳市华宇讯科技有限
公司被认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》有关规定，本报告期减按15%的税率计缴企业所得税。
（3）本公司子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司被认定为双软企业，根据《企业所得税
法》有关规定，本报告期减半按12.5%的税率计缴企业所得税。
3、其他
在香港特别行政区注册成立香港公司，依据香港特别行政区的相关规定计缴有关税项，香港利得税按
本年度估计应纳税所得额的 16.5%计算。
在一般情况下，本公司之美国公司这两年之累进联邦和州税率分别为 15%至 35%及 6%至 8.84%的范
围内。
在其他司法权区（如马来西亚、新加坡、日本和印度等）之税项则以相关司法权区之现行税率计算。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 193,000.00 637,369.31
银行存款 3,901,371,618.81 4,959,762,107.59
其他货币资金 337,696,012.82 504,030,370.96
合计 4,239,260,631.63 5,464,429,847.86
其中：存放在境外的款项总额 515,162,086.68 538,488,720.13
注：期末其他货币资金中包括本公司子公司 Huayi Brothers pictures LLC 为银行借款而质押的保函保证
金 118,589,178.58 元，本公司为银行借款而质押的保函保证金 104,700,000.00 元，本公司子公司 GDC Tech
BVI 质押银行存款金额 113,805,128.21 元，另外 601,706.03 元系存放在第三方支付平台的账户余额。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,571,502.16 7,817,588.32
商业承兑票据 10,690,929.35
合计 3,571,502.16 18,508,517.67
（2）期末无已质押的应收票据
（3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
8,000,000.00 0.53 8,000,000.00 100.00
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
1,504,486,148.35 99.47 194,529,539.44 12.93 1,309,956,608.91
收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 1,512,486,148.35 100.00 202,529,539.44 13.39 1,309,956,608.91
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
8,000,000.00 0.47 8,000,000.00 100.00
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
1,696,303,161.02 99.53 219,969,253.66 12.97 1,476,333,907.36
账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
收账款
合计 1,704,303,161.02 100.00 227,969,253.66 13.38 1,476,333,907.36
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市酷开网络科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 预计无法收回
张家界魅力湘西旅游开发有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 8,000,000.00 8,000,000.00 -- --
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 917,311,739.08 9,173,117.39 1.00
1至2年 284,785,039.14 14,239,251.96 5.00
2至3年 65,311,337.98 32,655,668.99 50.00
3 年以上 131,050,367.86 131,050,367.86 100.00
合计 1,398,458,484.06 187,118,406.20 ---
注：以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
③按信用风险特征组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 其他 计提比例
个别认定法 106,027,664.29 9,203,774.83 -1,792,641.59 8.68
合计 106,027,664.29 9,203,774.83 -1,792,641.59 8.68
注：按个别客户之信用风险计提坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-22,122,885.17 元，因处置子公司导致坏账准备减少 1,524,187.46 元，本年无收
回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 497,038,948.90 元，占应收账款期末
余额合计数的比例为 32.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 14,022,463.52 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 759,236,390.69 75.87 548,736,654.68 70.80
1至2年 164,022,787.85 16.39 154,125,947.53 19.88
2至3年 33,505,515.62 3.35 41,715,035.97 5.38
3 年以上 43,954,285.90 4.39 30,517,330.85 3.94
合计 1,000,718,980.06 -- 775,094,969.03 --
（2）账龄超过 1 年的大额预付账款主要系预付的制片款等，未结转原因系制作的影视剧尚未完工。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 265,446,217.45 元，占预付账款期末余
额合计数的比例为 26.53%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
1,000,000.00 0.24 1,000,000.00 100.00 ---
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
414,927,010.05 99.76 7,513,274.93 1.81 407,413,735.12
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 415,927,010.05 100.00 8,513,274.93 2.05 407,413,735.12
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
1,000,000.00 0.65 1,000,000.00 100.00 -
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 153,490,977.66 99.35 8,718,538.90 5.68 144,772,438.76
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 154,490,977.66 100.00 9,718,538.90 6.29 144,772,438.76
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南宁市华成置业投资有
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 -- --
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 其他 计提比例
1 年以内 386,998,947.10 3,869,989.47 -27,164.18 1.00
1至2年 12,706,771.78 635,338.59 5.00
2至3年 7,000.00 3,500.00 50.00
3 年以上 3,031,611.05 3,031,611.05 100.00
合计 402,744,329.93 7,540,439.11 -27,164.18 ---
注：以其他应收款的账龄作为信用风险特征划分组合。
③按信用风险特征组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法 12,182,680.12 --- ---
合 计 12,182,680.12 --- ---
注：按个别客户之信用风险计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回及转销的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 652,718.50 元，因处置子公司导致坏账准备减少 1,830,818.29 元，本年无收
回或转回坏账准备。
（3）本期无核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 249,212,630.40 79,106,660.19
员工备用金借款 6,180,686.28 13,100,209.35
押金保证金 160,533,693.37 47,648,670.74
政府补助 --- 14,635,437.38
合计 415,927,010.05 154,490,977.66
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
冷美华 往来款 150,000,000.00 1 年以内 36.06 1,500,000.00
华宝信托有限责任公司 ABS 信托保障基金 122,621,645.00 1 年以内 29.48 1,226,216.45
宁波集结号二连投资合
往来款 40,000,000.00 1 年以内 9.62 400,000.00
伙企业（有限合伙）
上海颐涛投资中心（有限
往来款 20,000,000.00 1 年以内 4.81 200,000.00
合伙）
智荣诚投资（北京）有限
往来款 10,000,000.00 1 年以内 2.40 100,000.00
公司
合计 -- 342,621,645.00 -- 82.37 3,426,216.45
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 150,469,938.54 7,013,701.44 143,456,237.10
在产品 555,313,395.63 1,411,506.12 553,901,889.51
库存商品 383,599,117.00 13,214,097.43 370,385,019.57
受托代销商品 36,516,494.00 26,641,397.62 9,875,096.38
合计 1,125,898,945.17 48,280,702.61 1,077,618,242.56
（续）
项目 期初余额
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 113,659,386.01 7,788,941.78 105,870,444.23
在产品 169,056,181.64 1,595,208.31 167,460,973.33
库存商品 442,969,428.66 13,915,833.01 429,053,595.65
受托代销商品 37,281,819.06 23,574,352.66 13,707,466.40
合计 762,966,815.37 46,874,335.76 716,092,479.61
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 7,788,941.78 -242,824.39 532,415.95 7,013,701.44
在产品 1,595,208.31 -52,266.07 131,436.12 1,411,506.12
库存商品 13,915,833.01 435,936.62 -224,987.29 912,684.91 13,214,097.43
受托代销商
23,574,352.66 962,854.72 2,104,190.24 26,641,397.62
品
合计 46,874,335.76 1,398,791.34 1,584,112.49 1,576,536.98 48,280,702.61 --
（3）存货金额前五名电影电视剧情况
项目 类型 状态
狄仁杰之四大天王 电影 未完成拍摄
摇滚藏獒 电影 已取得发行许可证，销售中
芳华 电影 未完成拍摄
好久不见 电视剧 已取得发行许可证，销售中
八百壮士 电影 未完成拍摄
项目 期末合计数 占期末存货余额比例%
影视剧存货前 5 名 639,935,994.18 59.38%
（4）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本公司存货跌价准备主要系本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司对其过时的原材料及产成
品按可变现价值低于其成本价计提存货跌价准备，存货跌价准备转销是由于以前计提存货跌价准备的存货
已经出售。
（5）期末本公司无用于债务担保的存货
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
7、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期融资租赁款 65,797,027.89 58,531,464.23 详见附注七、10
合计 65,797,027.89 58,531,464.23
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 12,170,434.60 17,020,622.49
其他 1,622,894.17
理财产品 24,957,264.96 75,000,000.00
合计 37,127,699.56 93,643,516.66
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按公允价值计量的 339,716,709.75 339,716,709.75 388,475,262.06 388,475,262.06
按成本计量的 2,128,876,581.88 2,128,876,581.88 2,052,310,010.05 2,052,310,010.05
合计 2,468,593,291.63 2,468,593,291.63 2,440,785,272.11 2,440,785,272.11
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本 273,824,545.62 273,824,545.62
公允价值 339,716,709.75 339,716,709.75
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 65,892,164.13 65,892,164.13
已计提减值金额
注：按公允价值计量的可供出售权益工具系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司股权和 Guru
Online(Holdings) Limited，其公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例
广州飞雨网络科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 -
上海侠娱网络科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 -
广州游毅坊网络科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 -
北京可为互娱文化科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 -
北京天赐之恒网络科技有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 15.00
北京博派擎天创业投资中心（有限合伙） 30,000,000.00 30,000,000.00 20.06
上海墨白计算机科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 10.00
苏州柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 6,000,000.00 5.00
浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 7,638,000.00 7,638,000.00 6.53
文昊佳美（天津）企业管理咨询有限公司 199,900,000.00 199,900,000.00 19.90
北京多米在线科技股份有限公司 27,450.00 27,450.00 3.14
北京魔镜未来科技有限公司 48,112,000.00 48,112,000.00 8.00
上海云锋新呈投资中心（有限合伙） 500,000,000.00 500,000,000.00 5.00
郑州中原网络传媒有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 6.67
初心未来影业（天津）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 5.00
北京微影时代科技有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 1.73
广东大地电影院线股份有限公司 78,850,000.00 78,850,000.00 4.56
赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 6.00
上海投中信息咨询股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.33
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
上海刃游网络科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 10.33
上海鸿毓创业投资合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 4,000,000.00 15.56
易茗尚品（天津）电子商务有限公司 1,988,124.65 1,988,124.65 19.60
北京无限自在文化传播有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4.54
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 10.00
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 10.00
凉山华谊兄弟电影小镇有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
南京华谊上秦淮文化产业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00
武汉恒谊电影文化有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
Lightvert Ltd 3,243,291.83 3,243,291.83 11.00
Tang Media Partners LLC 8,889,160.00 8,889,160.00 3.60
Lytro,Inc 67,326,005.45 67,326,005.45 2.65
Duomi Music Holding Ltd 19,306,020.00 19,306,020.00 5.17
上海星浩股权投资中心（有限合伙） 100,000,000.00 100,000,000.00 -
上海星浩投资有限公司 800,000.00 800,000.00 -
北京随视传媒科技股份有限公司 20,114,636.24 20,114,636.24 4.91
华谊华章（天津）文化投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 14.29
北京文资华章华谊海外影视投资中心（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 8.06
北京风云德建投资中心（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 2.00
孚惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙） 200,000,000.00 32,826,720.00 167,173,280.00 20.00
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 29,808,613.71 29,808,613.71 10.00
台州市龙行盛世影视娱乐有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.56
北京风云景行投资中心（有限合伙） 300,000,000.00 300,000,000.00 -
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 2,052,310,010.05 235,693,291.83 159,126,720.00 2,128,876,581.88 --
注：期末按成本计量的可供出售金融资产无计提减值准备情况。
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10、长期应收款
（1）长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 138,756,670.83 138,756,670.83 147,773,095.72 147,773,095.72
分期收款销售商品 6,263,047.96 6,263,047.96 7,299,520.68 7,299,520.68
电影院租赁保证金 8,644,139.63 8,644,139.63 12,219,789.63 12,219,789.63
其他 31,000,000.00 31,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
减：一年内到期融资
65,797,027.89 65,797,027.89 58,531,464.23 58,531,464.23
租赁款
合计 118,866,830.53 - 118,866,830.53 128,760,941.80 128,760,941.80
（2）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
11、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他权益变
追加投资 减少投资
投资损益 动
众大合联市场咨询（北京）有限公司 5,483,910.09 1,570,661.52
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 2,059,466.10 -104,035.82
北京英雄互娱科技股份有限公司 2,085,458,305.38 59,075,727.19
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 30,748,693.99 13,527,250.34
突围电影有限公司 2,298,761.29
China Lion Entertainment Ltd. 14,192,996.21
All’s Well Media Company Ltd. 1,386,712.84 263,507.46
华谊腾讯娱乐有限公司（Huayi Tencent
152,658,708.98
Entertainment Company Limited ）
Sim Entertainment co.,Ltd 132,846,283.68
Brothers International LLC 363,829,700.00 -11,311,905.46
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 9,102,768.31 -468,527.83
华谊影城（苏州）有限公司 178,939,611.48 -244,701.72
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限
85,821,581.41 -4,161,776.86
公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他权益变
追加投资 减少投资
投资损益 动
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 17,731,955.25 -2,800,136.08
重庆两江华悦文化产业发展有限公司 58,113,207.55 -115,288.19
上海淳泰投资管理有限公司 4,293,263.14
深圳市众乐互娱网络有限公司 17,735,821.80 296,339.34
乐恒互动（北京）文化有限公司 35,634,423.18
北京圣威特科技有限公司 76,185,534.17
深圳市星河互动科技有限公司 63,398,288.26 29,500,000.00 1,194,376.39
天津孚惠成长企业管理咨询有限公司 2,000,000.00
北京剧角映画文化传媒股份有限公司 201,600,000.00 -3,498,608.32
天津角虫娱乐有限公司 490,000.00
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00
世纪圣堂（大厂回族自治县）影视传播有
1,493,227.63 -9,972.35
限公司
美拉美影视传媒（海南）有限公司 5,000,000.00
广州金楚信息技术有限公司 2,548,090.84 -2,548,090.84
广州帝释天软件有限公司 11,417,765.83 -1,000,214.35
中影环球（北京）科技有限公司 3,002,572.02 46,723.15 -7,158.58
广州银汉科技有限公司
东阳向上影业有限公司 28,000,000.00
合 计 3,618,471,649.43 34,546,723.15 13,527,250.34 36,130,195.50 -
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
或利润
众大合联市场咨询（北京）有限公司 7,054,571.61
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 1,955,430.28
北京英雄互娱科技股份有限公司 2,144,534,032.57
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 8,905,911.30 26,127,354.95
突围电影有限公司 2,298,761.29
China Lion Entertainment Ltd. 14,192,996.21
All’s Well Media Company Ltd. 1,650,220.30
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
期末余额
华谊腾讯娱乐有限公司（ Huayi Tencent
152,658,708.98
Entertainment Company Limited ）
Sim Entertainment co.,Ltd 132,846,283.68
Brothers International LLC 352,517,794.54
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 8,634,240.48
华谊影城（苏州）有限公司 178,694,909.76
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限
81,659,804.55
公司
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 14,931,819.17
重庆两江华悦文化产业发展有限公司 57,997,919.36
上海淳泰投资管理有限公司 4,293,263.14
深圳市众乐互娱网络有限公司 18,032,161.14
乐恒互动（北京）文化有限公司 35,634,423.18
北京圣威特科技有限公司 76,185,534.17
深圳市星河互动科技有限公司 94,092,664.65
天津孚惠成长企业管理咨询有限公司 2,000,000.00
北京剧角映画文化传媒股份有限公司 198,101,391.68
天津角虫娱乐有限公司 490,000.00
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00
世纪圣堂（大厂回族自治县）影视传播有
1,483,255.28
限公司
美拉美影视传媒（海南）有限公司 5,000,000.00
广州金楚信息技术有限公司 -
广州帝释天软件有限公司 -10,417,551.48 -
中影环球（北京）科技有限公司 3,042,136.59
广州银汉科技有限公司 625,000,000.00 625,000,000.00
东阳向上影业有限公司 28,000,000.00
合 计 8,905,911.30 - 614,582,448.52 4,299,109,677.56 -
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 62,550,947.63 62,550,947.63
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 62,550,947.63 62,550,947.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 9,265,417.67 9,265,417.67
2.本期增加金额 863,651.03 863,651.03
（1）计提或摊销 863,651.03 863,651.03
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,129,068.70 10,129,068.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 52,421,878.93 52,421,878.93
2.期初账面价值 53,285,529.96 53,285,529.96
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
1.期初余额 539,864,360.32 176,209,530.03 10,131,777.39 57,954,266.72 46,785,674.36 301,577,636.41 1,132,523,245.23
2.本期增加金额 - 2,551,693.21 1,436,792.33 4,567,790.75 1,218,533.68 1,119,038.43 10,893,848.40
购置 - 2,551,693.21 1,436,792.33 4,567,790.75 1,218,533.68 1,119,038.43 10,893,848.40
企业合并增加 -
在建工程转入
3.本期减少金额 1,066,696.91 507,447.08 3,191,900.66 13,084,308.75 13,203,242.62 266,721.40 31,320,317.42
处置或报废 - - - 598,791.40 864,374.94 - 1,463,166.34
企业合并减少 - - 3,132,008.90 10,829,599.02 12,338,867.68 - 26,300,475.60
其他 1,066,696.91 507,447.08 59,891.76 1,655,918.33 266,721.40 3,556,675.48
4.期末余额 538,797,663.41 178,253,776.16 8,376,669.06 49,437,748.72 34,800,965.42 302,429,953.44 1,112,096,776.21
二、累计折旧
1.期初余额 16,388,998.41 114,319,235.75 3,598,796.97 26,173,819.11 26,166,187.59 92,170,382.20 278,817,420.03
2.本期增加金额 7,459,785.61 10,657,721.91 868,054.64 3,959,918.14 2,570,594.08 11,299,342.03 36,815,416.41
计提 7,459,785.61 10,657,721.91 868,054.64 3,959,918.14 2,570,594.08 11,299,342.03 36,815,416.41
企业合并
3.本期减少金额 771,315.33 415,136.86 660,411.27 7,605,371.85 8,334,638.08 186,909.68 17,973,783.07
处置或报废 89,182.71 594,779.16 683,961.87
企业合并减少 - - 635,675.91 6,408,172.29 7,739,858.92 - 14,783,707.12
其他 771,315.33 415,136.86 24,735.36 1,108,016.85 186,909.68 2,506,114.08
4.期末余额 23,077,468.69 124,561,820.80 3,806,440.34 22,528,365.40 20,402,143.59 103,282,814.55 297,659,053.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 515,720,194.72 53,691,955.36 4,570,228.72 26,909,383.32 14,398,821.83 199,147,138.89 814,437,722.84
2.期初账面价值 523,475,361.91 61,890,294.28 6,532,980.42 31,780,447.61 20,619,486.77 209,407,254.21 853,705,825.20
（2）本期无暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 1,162,070.10 987,759.62 174,310.48
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 1,162,070.10 987,759.62 174,310.48
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 商标专利域名 版权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 71,859,060.00 16,416,285.04 5,131,723.46 1,181,698.12 94,588,766.62
2.本期增加金额 - 553,298.05 2,477,830.82 - 3,031,128.87
（1）购置 - 553,298.05 2,477,830.82 - 3,031,128.87
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 1,000,000.00 11,540,575.22 2,955,347.13 - 15,495,922.35
（1）处置
（2）企业合并减少 1,000,000.00 11,540,575.22 2,955,347.13 - 15,495,922.35
4.期末余额 70,859,060.00 5,429,007.87 4,654,207.15 1,181,698.12 82,123,973.14
二、累计摊销
1.期初余额 16,270,205.25 2,877,799.62 1,937,780.21 289,012.97 21,374,798.05
2.本期增加金额 4,910,951.01 1,413,773.70 1,052,211.23 - 7,376,935.94
（1）计提 4,910,951.01 1,413,773.70 1,052,211.23 - 7,376,935.94
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 337,499.87 2,638,659.80 1,052,072.62 - 4,028,232.29
（1）处置
（2）企业合并减少 337,499.87 2,638,659.80 1,052,072.62 - 4,028,232.29
4.期末余额 20,843,656.39 1,652,913.52 1,937,918.82 289,012.97 24,723,501.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 50,015,403.61 3,776,094.35 2,716,288.33 892,685.15 57,400,471.44
2.期初账面价值 55,588,854.75 13,538,485.42 3,193,943.25 892,685.15 73,213,968.57
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成的
北京华谊兄弟音乐有限公司 32,694,922.45 32,694,922.45
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问
75,880,817.21 75,880,817.21
有限责任公司
浙江常升影视制作有限公司 244,994,038.11 244,994,038.11
新圣堂（天津）文化传播有限公司 16,450,000.00 16,450,000.00
深圳市华宇讯科技有限公司 231,782,380.95 231,782,380.95
广州银汉科技有限公司 535,677,239.15 535,677,239.15
北京华远嘉利房地产开发有限公司 48,664,256.43 48,664,256.43
天津欢颜广告有限公司 240,000,795.00 240,000,795.00
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 749,016,153.43 749,016,153.43
浙江东阳美拉传媒有限公司 1,046,504,762.79 1,046,504,762.79
GDC Tech BVI 348,583,386.97 348,583,386.97
合计 3,570,248,752.49 535,677,239.15 3,034,571,513.34
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
北京华谊兄弟音乐有限公司 - - - - - -
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问
- - - - - -
有限责任公司
浙江常升影视制作有限公司 - - - - - -
新圣堂（天津）文化传播有限公司 - - - - - -
深圳市华宇讯科技有限公司 - - - - - -
广州银汉科技有限公司 - - - - - -
北京华远嘉利房地产开发有限公司 - - - - - -
天津欢颜广告有限公司 - - - - - -
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 - - - - - -
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
浙江东阳美拉传媒有限公司 - - - - - -
GDC Tech BVI - - - - - -
合计 - - - - - -
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 91,335,999.96 1,877,994.44 7,885,773.17 326,613.28 85,001,607.95
管理费 11,833,333.33 20,000,000.00 3,099,999.95 - 28,733,333.38
合计 103,169,333.29 21,877,994.44 10,985,773.12 326,613.28 113,734,941.33
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 201,097,627.62 48,753,933.12 226,778,694.86 54,397,766.83
抵销内部未实现利润 24,598,506.27 6,149,626.57 16,168,430.91 4,042,107.73
可抵扣亏损 543,693,025.63 111,385,569.56 473,262,209.05 101,022,233.36
递延收益 23,848,842.32 5,962,210.58 19,127,345.12 4,781,836.28
收购 GDC 股权按公允价值调整递延收益 39,124,419.72 9,781,104.93 39,124,419.72 9,781,104.93
未行权股权激励公允价值与行权价值差额 6,625,000.00 993,750.00
留待下期抵扣的广告宣传费 3,759,269.40 563,890.41
合计 832,362,421.56 182,032,444.76 784,845,369.06 175,582,689.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入其他综合收益的可供出售金融资产公
65,892,164.16 16,473,041.04 114,650,716.44 28,662,679.12
允价值变动
可供出售金融资产初始计量按公允价值确
231,300,195.36 57,825,048.84 231,300,195.28 57,825,048.82
认所得税费用
非同一控制下企业合并资产评估增值 471,029,906.60 117,757,476.65 231,069,419.49 57,767,354.87
合计 768,222,266.12 192,055,566.53 577,020,331.21 144,255,082.81
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 58,225,889.37 57,783,433.46
可抵扣亏损 80,702,169.73 39,384,750.27
待抵扣的广告 91,295,330.92
合计 138,928,059.10 188,463,514.65
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 6,264,648.15
2019 年 5,442,671.19 5,442,671.19
2020 年 6,323,882.15 6,323,882.15
2021 年 21,353,548.78 21,353,548.78
2022 年 47,582,067.61
合计 80,702,169.73 39,384,750.27 --
18、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 88,000,000.00 88,000,000.00
合计 88,000,000.00 88,000,000.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 177,500,576.96 132,460,431.49
保证借款 580,000,000.00 530,000,000.00
信用借款 430,000,000.00 430,000,000.00
合计 1,187,500,576.96 1,092,460,431.49
注：①本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司向银行以银行存款质押取得借款金额
108,904,576.96 元；本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司向银行以银行存款质押取得借款金额
68,596,000.00 元。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
②关联方保证情况详见附注十一、5（3）。
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况
20、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 252,406,163.76 395,141,437.82
1-2 年 57,588,447.69 62,236,912.74
2-3 年 9,752,246.52 5,790,755.06
3 年以上 25,764,820.61 23,942,415.68
合计 345,511,678.58 487,111,521.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宸铭影业（上海）有限公司 27,283,952.83 尚未支付
lofty gain investments limited 4,758,380.51 尚未支付
福克斯国际制作有限公司 星空电视亚
4,570,120.86 尚未支付
洲有限公司
东阳元一传媒股份有限公司 3,859,938.25 尚未支付
合一影业有限公司 3,095,723.62 尚未支付
合计 43,568,116.07 --
21、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 627,740,153.52 359,010,243.79
1-2 年 26,455,861.41 47,105,330.40
2-3 年 1,190,283.57 935,032.18
3 年以上 12,161,812.01 15,247,628.69
合计 667,548,110.51 422,298,235.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
北京源丰宝盛投资有限公司 4,583,325.00 尚未达到结转条件
上海荷风影视文化有限公司 6,000,000.00 尚未达到结转条件
桂林升辉旅游景区投资管理有限责任公司 6,000,000.00 尚未达到结转条件
蓬莱旅游度假区管理委员会 6,000,000.00 尚未达到结转条件
合计 22,583,325.00 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,340,314.28 162,497,037.17 169,626,788.95 23,210,562.50
二、离职后福利-设定提存计划 995,425.57 14,278,605.81 14,184,108.55 1,089,922.83
三、辞退福利 -
合计 31,335,739.85 176,775,642.98 183,810,897.50 24,300,485.33
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 22,696,568.95 143,167,421.40 151,322,008.91 14,541,981.44
2、职工福利费
3、社会保险费 517,045.03 8,662,244.95 8,621,606.69 557,683.29
其中：医疗保险费 453,218.77 7,742,073.68 7,708,429.64 486,862.81
工伤保险费 24,003.12 251,839.48 249,572.87 26,269.73
生育保险费 39,823.14 668,331.79 663,604.18 44,550.75
4、住房公积金 342,031.48 6,903,394.46 7,126,079.48 119,346.46
5、工会经费和职工教育经费 6,708,040.36 3,541,291.46 2,334,408.97 7,914,922.85
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 76,628.46 222,684.90 222,684.90 76,628.46
合计 30,340,314.28 162,497,037.17 169,626,788.95 23,210,562.50
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 958,025.32 13,718,708.14 13,627,197.08 1,049,536.38
2、失业保险费 37,400.25 559,897.67 556,911.47 40,386.45
3、企业年金缴费
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合计 995,425.57 14,278,605.81 14,184,108.55 1,089,922.83
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司
不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 136,575.99 22,761,202.79
城市维护建设税 254,016.21 1,202,596.84
企业所得税 110,089,767.10 281,766,135.83
个人所得税 2,316,642.18 112,929,607.30
印花税 668,357.91 472,973.66
教育附加费 116,367.44 956,702.32
水利建设基金 103,600.30 140,249.69
文化事业建设费 752,798.73 703,653.41
其他 35,736.60 14,539.06
合计 114,473,862.46 420,947,660.90
24、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 12,022,564.06 7,281,265.85
企业债券利息 49,999,359.86 134,072,465.69
短期借款应付利息 1,219,860.45 1,601,827.85
合计 63,241,784.37 142,955,559.39
25、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,981,585.48
合计 6,981,585.48
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
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项目 期末余额 期初余额
往来款 134,966,914.59 176,316,744.96
押金及保证金 11,991,448.19 16,494,917.27
代付五险一金款 500,906.99 863,149.84
未支付的投资款 315,500,000.00 299,946,730.00
合计 462,959,269.77 493,621,542.07
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏金麒麟商贸有限公司 37,500,000.00 股权收购款
南京弘立星恒文化传播有限公司 30,000,000.00 往来款
合计 67,500,000.00 --
27、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注七、29） 742,258,428.29 547,423,746.98
1 年内到期的融资租赁汽车款（附注七、31） 182,127.64 223,798.30
合计 742,440,555.93 547,647,545.28
28、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,400,000,000.00 2,300,000,000.00
其他 704,433.46
合计 1,400,704,433.46 2,300,000,000.00
其中：短期应付债券的增减变动
发行利率
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
（%）
16 华谊兄弟 CP001 600,000,000.00 2016/1/25 1 年期 3.45 600,000,000.00 600,000,000.00
16 华谊兄弟 CP002 700,000,000.00 2016/5/6 1 年期 3.73 700,000,000.00 700,000,000.00
16 华谊兄弟 SCP001 1,000,000,000.00 2016/9/2 9 个月 3.17 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
17 华谊兄弟 CP001 900,000,000.00 2017/4/13 1 年期 4.86 900,000,000.00 ---
17 华谊兄弟 SCP001 500,000,000.00 2017/5/25 9 个月 6.18 500,000,000.00 ---
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合计 -- -- -- 3,700,000,000.00 2,300,000,000.00
（续）
溢折价
债券名称 本期发行 按面值计提利息 本期偿还 期末余额
摊销
16 华谊兄弟 CP001 1,499,260.30 600,000,000.00
16 华谊兄弟 CP002 8,941,780.82 700,000,000.00
16 华谊兄弟 SCP001 12,940,547.95 1,000,000,000.00
17 华谊兄弟 CP001 900,000,000.00 9,467,013.70 900,000,000.00
17 华谊兄弟 SCP001 500,000,000.00 3,132,328.77 500,000,000.00
合计 1,400,000,000.00 35,980,931.54 - 2,300,000,000.00 1,400,000,000.00
29、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 106,949,618.57 140,581,763.03
质押借款 1,129,131,900.00 1,228,110,000.00
保证借款 422,480,166.65 469,068,731.48
信用借款 800,000,000.00 406,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、27） 742,258,428.29 547,423,746.98
合计 1,716,303,256.93 1,696,336,747.53
注：（1）关联方保证借款见附注十、5（3）。
（2）本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司将部分资产向银行抵押取得借款，借款金额
106,949,618.57 元，其中 60,201,699.40 元于一年内到期。截至 2017 年 6 月 30 日被抵押资产账面金额为
115,374,403.00 美元。
（3）本公司向中国进出口银行借款 33,000.00 万元，签订编号<（2014）进出银（浙信合）字第 3-005
号>借款合同，提款期限从第一笔借款提款之日起，至最后一笔还本日止，共五年（即从 2014 年 5 月 22
日起，至 2019 年 5 月 22 日止）。由本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证；
由王忠军、王忠磊为本次借款提供个人连带责任保证担保。截止 2017 年 6 月 30 日，已借款 18,000.00 万
元，其中 5,467.00 万元将于 1 年内到期。
（4）本公司向中国进出口银行借款 1,430.00 万美元，借款期自实际提款日起算，借款期限六年。由
本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证。截止 2017 年 6 月 30 日，实际借款
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
1,430.00 万美元，已归还 858.00 万美元，剩余 572.00 万美元，其中 286.00 万美元将于 1 年内到期。
（5）本公司向杭州银行借款 15,000.00 万元，借款期自实际提款日起算，借款期限二年。由本公司全
资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证。截止 2017 年 6 月 30 日，实际借款 15,000.00
万元,其中 8,900.00 万元将于 1 年内到期。
（6）本公司向平安银行借款 80,000.00 万元，借款期自实际提款日起算，借款期限三年。截止 2017
年 6 月 30 日，实际借款 80,000.00 万元,其中 22,020.00 万元将于 1 年内到期。
（7）本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司向招商银行借款 3,000.00 万美元，借款期自实际提款
日起算，借款期限二年。由本公司以 22,000.00 万元的银行存款质押取得。截止 2017 年 6 月 30 日，实际
借款 3,000.00 万美元，其中 1,500.00 万美元将于 1 年内到期。
（8）本公司子公司 Huayi Brothers pictures LLC 向华美银行借款 778.41 万美元，借款期自实际提款日
起算，借款期限四年半。由本公司提供连带责任保证，截止 2017 年 6 月 30 日，实际借款 778.41 万美元。
（9）本公司及本公司全资控股的 15 家影院向华宝信托有限责任公司借款 112,300.00 万元，借款期自
实际提款日起算，借款期限五年。公司将其全资控股的 15 家影院未来 5 年的“票房收入应收账款”质押给华
宝信托有限责任公司，作为其项下信托贷款的还款担保。截止 2017 年 6 月 30 日，已取得借款 112,300.00
万元，已归还 9,410.01 万元。本公司之子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司购买其次级债券 10,300.00
万元，其中 19,670.03 万元将于 1 年内到期。
30、应付债券
（1）应付债券
项目 期末余额 期初余额
16 华谊兄弟 MTN001 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
合计 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
16 华谊兄弟 MTN001 2,200,000,000.00 2016/1/29 3年 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
合计 -- -- -- 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
（续）
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
16 华谊兄弟 MTN001 --- 44,371,287.78 --- --- 2,200,000,000.00
合计 44,371,287.78 2,200,000,000.00
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31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁汽车款 182,127.64 298,398.17
减：一年内到期的长期应付款（附注七、27） 182,127.64 223,798.30
合计 - 74,599.87
32、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,173,520.26 5,350,000.00 898,699.99 27,624,820.27 与资产相关政府补助
合计 23,173,520.26 5,350,000.00 898,699.99 27,624,820.27 --
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外 其他 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 变动 益相关
电影专项基金返还款 21,290,591.56 5,350,000.00 758,004.97 --- 25,882,586.59 与资产相关
互联网产业发展专项资金 1,882,928.70 --- 140,695.02 --- 1,742,233.68 与资产相关
合计 23,173,520.26 5,350,000.00 898,699.99 --- 27,624,820.27 --
33、股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,785,686,394.00 -11,180,475.00 -11,180,475.00 2,774,505,919.00
注：公司于 2017 年 4 月 7 日召开的第三届董事会第 56 次会议及 2017 年 4 月 24 日召开的 2017 年第
二次临时股东大会审议通过了《关于回购广州银汉科技有限公司 2016 年度业绩承诺未完成对应补偿股份
的议案》。根据公司与广州银汉科技有限公司售股股东签署的《盈利预测补偿协议》及公司的 2017 年第二
次临时股东大会决议，公司将以 1 元总价回购并注销刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾
讯计算机系统有限公司应补偿股份 11,180,475 股。上述应补偿股份回购并注销完成后，公司的总股本减少
11,180,475 股，公司总股本变更为 2,774,505,919 股。
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34、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,357,562,607.11 160,861,325.00 36,862,422.60 2,481,561,509.51
其他资本公积 168,465,723.54 2,276,827.12 - 170,742,550.66
合计 2,526,028,330.65 163,138,152.12 36,862,422.60 2,652,304,060.17
注：（1）资本溢价：本期增加 160,861,325.00，A、本期增加数 11,180,474.00 元详见附注七、33；B、
本期增加数 149,680,851.00 元系上海云锋新呈投资中心（有限合伙）及北京爱奇艺科技有限公司增资公司
之控股子公司浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司所致。
（2）资本溢价：本期减少 36,862,422.60 元系本公司从兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有
限合伙）退伙所致。
（3）其他：本期增加 2,276,827.12 元系股东支付业绩补偿款所致。
35、其他综合收益
本期发生额
减：前期
计入其他
项目 期初余额 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 期末余额
综合收益 减：所得税费用
发生额 公司 少数股东
当期转入
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
119,778,340.28 -62,220,523.16 - -12,189,638.08 -49,083,504.09 -947,380.99 70,694,836.19
的其他综合收益
其中：可供出售金融资产
85,988,037.33 -48,758,552.31 -12,189,638.08 -36,568,914.23 49,419,123.10
公允价值变动损益
外币财务报表折算差额 33,790,302.95 -13,461,970.85 -12,514,589.86 -947,380.99 21,275,713.09
合计 119,778,340.28 -62,220,523.16 - -12,189,638.08 -49,083,504.09 -947,380.99 70,694,836.19
注 ：本公 司可供 出售 金融 资产公 允价值 损益系本 公司投 资北京 掌趣科技 股份有 限公司 、 Guru
Online(Holdings) Limited 股权产生。
36、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 404,433,701.33 404,433,701.33
其他 -93,187.09 -93,187.09
合计 404,340,514.24 - - 404,340,514.24
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为
本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
37、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,200,119,877.15 2,638,575,321.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,200,119,877.15 2,638,575,321.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 430,313,709.46 808,134,026.02
减：提取法定盈余公积 107,416,881.12
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 83,205,012.13 139,172,589.57
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,547,228,574.48 3,200,119,877.15
38、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,464,454,642.54 678,156,282.04 1,466,422,426.71 611,147,051.51
其他业务 1,409,162.91 1,151,841.36 1,711,954.74 519,138.66
合计 1,465,863,805.45 679,308,123.40 1,468,134,381.45 611,666,190.17
39、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 61,426,672.10 2,599,997.38
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城市维护建设税 7,872,328.73 2,817,630.67
教育费附加 7,050,138.62 2,217,387.65
文化事业建设费 892,284.27 1,237,594.00
其他 2,791,783.49 44,465.73
合计 80,033,207.21 8,917,075.43
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
40、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 56,114,908.06 56,244,769.69
广告、宣传费 88,262,307.75 135,221,629.48
技术服务费 7,479,860.78 13,484,239.63
服务费 19,170,607.25 13,152,231.89
差旅费 16,374,344.88 22,498,642.02
租赁费 6,587,529.12 11,679,490.55
水、电、取暖费 7,138,598.45 7,064,794.44
业务招待费 6,466,210.37 8,725,943.86
海报、素材制作费 13,470,700.86 21,344,472.81
促销费 1,827,619.93 4,230,643.17
交通费 3,728,081.27 3,832,094.03
办公用品 3,767,354.86 6,618,805.08
折旧 795,296.61 535,466.81
其他 29,965,577.73 29,745,673.97
合计 261,148,997.92 334,378,897.43
41、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 104,932,792.18 133,572,876.36
专业费用 29,531,143.51 17,703,831.13
租赁费、物业管理费 25,507,138.35 29,442,543.48
技术服务费 1,870,333.95 1,170,181.85
差旅费 12,675,586.35 9,667,847.28
办公费 10,346,465.82 9,664,774.75
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折旧、摊销费 22,584,138.06 14,426,641.64
会议费 1,754,315.90 2,659,460.75
业务招待费 3,922,886.94 2,397,058.85
交通费 2,210,423.44 1,825,465.27
素材、播出带、洗印费 814,010.23 6,897,493.28
税费 228,791.46 5,292,898.03
广告宣传费 76,266.31 9,961,012.00
服务费 19,363,295.27 6,562,963.41
研发费用 4,521,185.42 3,780,620.24
其他 16,666,342.66 14,255,343.69
合计 257,005,115.85 269,281,012.01
42、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 152,573,989.60 128,828,589.72
减：利息收入 22,561,214.51 19,475,599.77
减：利息资本化金额 -
汇兑损益 -5,787,822.92 13,455,065.73
减：汇兑损益资本化金额 -
其他 7,977,914.26 6,953,364.32
合计 132,202,866.43 129,761,420.00
43、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -21,470,166.67 441,981.02
存货跌价损失 -177,745.64 1,024,474.58
合计 -21,647,912.31 1,466,455.60
44、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 36,130,195.50 31,650,492.86
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处置长期股权投资产生的投资收益 531,007,719.54 2,028,456.16
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,997,841.47
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -44,701,505.72 270,335,752.40
成本法核算的长期股权投资收益
其他 9,044,704.38 283,397.26
合计 541,478,955.17 304,298,098.68
45、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产处置所得 - 76,678.76 -
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 26,398,902.24 42,760,601.72 26,398,902.24
罚款净收入 74,633.26 52,305.00 74,633.26
其他 1,391,164.67 1,251,700.67 1,391,164.67
合计 27,864,700.17 44,141,286.15 27,864,700.17
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
税收奖励 22,201,890.02 36,178,323.66 与收益相关
影院建设补贴 758,004.97 2,439,288.45 与收益相关
政府扶持资金 3,439,007.25 4,142,989.61 与收益相关
合计 26,398,902.24 42,760,601.72
注：（1）本公司及注册地位于浙江省东阳市横店影视文化产业实验区的子公司、孙公司所取得的补助
是根据东阳市委市政府《关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见》（市委[2012]46号）享受税收
优惠，具体为实验区内影视文化企业可享受影视文化产业发展专项资金奖励。企业营业税、城建税留市部
分自入区之年起前2年按100%，第3至5年按70%，后5年按60%，每年度分二次给予奖励；增值税留市部分
自入区之年起前2年按100%，第3至5年按70%，后5年按60%，每年度给予一次性奖励；企业所得税留市部
分自获利之年起前2年按100%，第3至5年按70%，后5年按60%，每年度给予一次性奖励。入区已超2年的
企业自2012年1月1日起给予3年营业税、城建税、增值税、企业所得税留市部分70%的奖励。在实验园区经
营10年以上的企业继续给予扶持，以企业入区第8、9、10三年所交税收的留市部分的平均数为基数，基数
内部分按60%给予奖励。超基数部分，纳税总额在1000万元以下的企业按60%给予奖励；纳税总额在1000
万元（含）至2000万元的企业按70%给予奖励；纳税总额在2000万元（含）至5000万元的企业按80%给予
奖励；纳税总额在5000万元（含）以上的企业按90%给予奖励。
（2）本公司之注册地位于中新天津生态城的子公司、孙公司取得的补助是享受了中新天津生态城的
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扶持资金，对公司缴纳的所得税、营业税、增值税、代扣代缴个人所得税生态城留成部分，管委会给予
70%-90%的财政扶持。
（3）本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司所取得的补助是按照怀政发[2008]46 号《关
于印发怀柔区促进区域经济发展若干财政政策的通知》规定，依法经营、纳税，年缴纳税收区财政实得超
过 100 万元（含），按企业实际上缴营业税区财政实得的 40%、上缴增值税、企业所得税区财政实得的 60%
安排资金给予支持。
（4）根据国家电影事业发展专项资金管理委员会电专字[2012]1 号文件，对于国家高新技术格式影片
创作生产进行补贴，本公司符合要求影片享受奖励扶持资金。
（5）关于对新建影院实行先征后返国家电影专项资金的通知电专字[2004]2 号，对正规电影院线，3
块（含 3 块）以上荧幕，正式营业满一整年的影城、影院、影剧院实行三年先征后返国家电影专项资金申
报工作。
（6）本公司之孙公司各影院管理公司取得补助是根据《关于对安装 2K 和 1K 数字放映设备申报补贴
电专字[2009]2 号》和《关于对安装数字放映设备补贴的补充通知电专字[2012]4 号》的规定，在 2012 年
12 月 31 日前安装数字放映设备并投入使用且已安装计算机售票系统并向国家接收终端正常报送数据，同
时无偷漏瞒报和违规经营行为，按规定享受有关补贴。
（7）本公司之孙公司北京华谊兄弟环球影院管理有限公司取得的补助为根据中共北京市委宣传部京
宣发[2013]65 号《北京市多厅影院建设补贴管理办法》，对于符合条件、经市广播电影电视局批准补贴的
影院，按每厅 50 万元计算，每家影院补贴总额一般不超过影院建设或租赁投资总额的 50%，补贴数额不
超过 800 万元。
46、营业外支出
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 281,050.25 47,475.06 281,050.25
其中：固定资产处置损失 281,050.25 47,475.06 281,050.25
捐赠 51,208.14 1,000,000.00 51,208.14
其他 13,443,350.96 1,078,977.21 13,443,350.96
合计 13,775,609.35 2,126,452.27 13,775,609.35
47、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
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当期所得税费用 119,893,548.95 113,646,810.22
递延所得税费用 -8,029,093.39 -12,713,113.08
合计 111,864,455.56 100,933,697.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 633,381,452.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 158,345,363.24
子公司适用不同税率的影响 -8,840,656.45
调整以前期间所得税的影响 -44,191,691.71
非应税收入的影响 -9,032,548.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,688,472.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
11,895,516.90
损的影响
其他
所得税费用 111,864,455.56
48、其他综合收益
详见附注七、35。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 22,561,214.51 19,475,599.77
政府奖励 34,876,051.65 22,347,038.21
收到的代收代付款项 1,470,867.34 24,416,517.42
收到的其他款项 131,607,513.07 119,921,677.08
合计 190,515,646.57 186,160,832.48
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 246,956,990.36 289,006,794.86
支付的其他款项 239,141,684.01 289,600,848.81
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捐赠支出 51,208.14 1,000,000.00
合计 486,149,882.51 579,607,643.67
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及理财收益 80,241,801.68
合计 - 80,241,801.68
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 25,215,362.24 60,000,000.00
合计 25,215,362.24 60,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
抵押借款保证金 38,225,847.60
借款保函保证金 200,495,269.17
子公司少数股东业绩补偿款 2,276,827.12
合计 240,997,943.89 -
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
短期融资债劵的费用 3,592,811.99 2,400,000.00
中期票据的费用 19,800,000.00
借款保函保证金 73,200,000.00
资产证券化保证金 111,391,645.00
其他 230.05 12,471,361.18
合计 188,184,687.04 34,671,361.18
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 521,516,997.38 358,042,566.23
加：资产减值准备 -21,647,912.31 1,466,455.60
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
37,679,067.44 31,041,813.55
物资产折旧
无形资产摊销 7,376,935.94 4,623,566.46
长期待摊费用摊销 10,985,773.12 6,514,665.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-29,203.70
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 281,050.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 152,994,520.64 133,674,809.06
投资损失（收益以“－”号填列） -541,478,955.17 -304,298,098.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,386,938.31 -15,467,396.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 59,990,121.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -361,525,762.95 -71,356,090.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-234,875,083.38 330,093,380.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-19,943,532.75 -44,415,058.23
列）
本期股权激励摊销
其他
经营活动产生的现金流量净额 -393,033,718.30 429,891,409.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： --
现金的期末余额 3,902,166,324.84 3,784,607,937.10
减：现金的期初余额 4,961,814,424.29 3,313,778,613.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,059,648,099.45 470,829,323.31
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 497,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 142,156,260.45
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加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 354,843,739.55
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,902,166,324.84 4,961,814,424.29
其中：库存现金 193,000.00 637,369.31
可随时用于支付的银行存款 3,901,371,618.81 4,959,762,107.59
可随时用于支付的其他货币资金 601,706.03 1,414,947.39
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,902,166,324.84 4,961,814,424.29
51、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
质押借款质押物、保函保证金、货物质
货币资金 337,094,306.79
量发行保证金，以及结构性存款等
GDC Tech BVI 及其附属公司部分资产 701,696,480.38 抵押借款
合计 1,038,790,787.17 --
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2017 年上半年无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
2017 年上半年无同一控制下企业合并。
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3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制权的时
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权时点的确定依据
点
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有
15,435,690.00 43.90% 退伙 2017-4-30 退伙协议签署日
限合伙）
广州银汉科技有限公司 647,000,000.00 25.88% 股权转让 2017-6-30 协议约定日
（续）
按照公允价
丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 值重新计量
剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的 剩余股权产
值的确定方法及 综合收益转入投
比例 账面价值 公允价值 生的利得或
主要假设 资损益的金额
损失
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有
- - - - - -
限合伙）
广州银汉科技有限公司 25.00% 625,000,000.00 625,000,000.00 - 按市场公允价值
4、其他原因的合并范围变动
本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
① 本期新纳入合并范围的子公司
子公司名称 期末净资产 本期净利润
山东嘉麦影业有限公司 -4,613.74 -4,613.74
霍尔果斯华谊兄弟时尚星空文化传媒有限公司 - -
Huayi Brothers (HK) Entertainment Programing Co. Limited - -
华谊兄弟影院管理（天津）有限公司 - -
②本期不再纳入合并范围的公司
子公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）（A） 90,823,615.62 -2,346.83
广州银汉科技有限公司（B） 403,527,600.18 28,666,857.57
注：（A）兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙），根据华谊兄弟传媒股份有限公司于
2017 年 4 月 20 日签署的《兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）退货协议》，决定退伙，
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兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）自 2017 年 4 月 20 日起不在纳入合并范围。
（B）广州银汉科技有限公司，公司于 2017 年 6 月 12 日召开的第三届董事会第 59 次会议及 2017 年
6 月 28 日召开的 2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司出让“银汉”部分股权的议案》，公司将
其持有的控股子公司广州银汉科技有限公司 25.88%的股权转让给林芝家兴信息科技有限公司和自然人冷
美华，转让价款合计人民币 6.47 亿元。本次股权转让完成后，公司持有广州银汉科技有限公司 25%的股权。
广州银汉科技有限公司自 2017 年 6 月 30 日起不在纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 北京 北京 娱乐经纪 100.00 --- 新设
华谊兄弟文化经纪有限公司 天津 天津 娱乐经纪 100.00 --- 新设
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 北京 北京 影视制作 100.00 --- 新设
华谊兄弟影院投资有限公司 北京 北京 影院投资 100.00 --- 新设
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 天津 天津 文化娱乐活动 54.00 --- 新设
华谊兄弟国际有限公司 香港 香港 影视发行 100.00 --- 新设
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 上海 上海 艺术活动 60.00 --- 新设
霍尔果斯华谊兄弟时尚星空文化传媒有限公司 北京 霍尔果斯 艺术活动 --- 60.00 新设
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 北京 北京 技术开发 71.88 --- 新设
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司 天津 天津 文化娱乐活动 100.00 --- 新设
北京华谊兄弟音乐有限公司 北京 北京 音乐艺术创作 100.00 --- 非同一控制下合并
浙江华谊兄弟影业投资有限公司 浙江 浙江 影视制作 --- 100.00 新设
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司 天津 天津 品牌管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟重庆影院管理有限公司 重庆 重庆 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟合肥影院管理有限公司 合肥 合肥 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟武汉影院管理有限公司 武汉 武汉 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司 哈尔滨 哈尔滨 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟上海影院管理有限公司 上海 上海 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟影院管理无锡有限公司 江苏 江苏 影院管理 --- 100.00 新设
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司 北京 北京 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
深圳华谊兄弟影院管理有限公司 深圳 深圳 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟影院管理（天津）有限公司 天津 天津 影院管理 --- 80.00 新设
英属维尔京 英属维尔京群
Huayi Brothers International Investment Ltd. 影视发行 --- 100.00 新设
群岛 岛
Huayi Brothers Pictures International Limited 香港 香港 影视发行 --- 100.00 新设
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司 沈阳 沈阳 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司 合肥 合肥 影院管理 --- 100.00 新设
北京华谊兄弟文化发展有限公司 北京 北京 娱乐经纪 --- 100.00 非同一控制下合并
浙江常升影视制作有限公司 浙江 浙江 影视制作 --- 70.00 非同一控制下合并
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责
天津 天津 娱乐经纪 --- 58.00 非同一控制下合并
任公司
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司 天津 天津 技术开发 --- 71.88 新设
华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目制作有限公司 天津 天津 综艺娱乐 --- 100.00 新设
新圣堂（天津）文化传播有限公司 天津 天津 文艺创作 58.00 --- 非同一控制下合并
深圳市华宇讯科技有限公司 深圳 深圳 票务代理 --- 51.00 非同一控制下合并
深圳市卖座影视传媒有限公司 深圳 深圳 票务代理 --- 51.00 非同一控制下合并
北京华谊兄弟金控投资管理有限公司 北京 北京 影视投资 70.00 --- 新设
华谊兄弟电影有限公司 浙江 浙江 影视投资 100.00 --- 新设
海南华宇讯科技信息有限公司 海南 海南 票务代理 --- 51.00 新设
天津卖座影视传媒有限公司 天津 天津 票务代理 --- 51.00 新设
华谊兄弟卖座网（天津）电影发行有限公司 天津 天津 电影发行 --- 51.00 新设
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司 天津 天津 创意设计 --- 54.00 新设
华谊兄弟新媒体（天津）有限公司 天津 天津 技术开发 --- 71.88 新设
华谊兄弟新媒体国际有限公司 香港 香港 新媒体投资 --- 71.88 新设
Huayi Brothers New Media Investment Limited 开曼群岛 开曼群岛 新媒体投资 --- 71.88 新设
华谊乐恒有限公司 香港 香港 移动互联网游戏 --- 98.74 新设
房地产开发；销售商品
北京华远嘉利房地产开发有限公司 北京 北京 --- 100.00 非同一控制下合并
房；物业管理
设计、制作、代理、发布
天津欢颜广告有限公司 天津 天津 100.00 --- 非同一控制下合并
广告。
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 浙江 浙江 娱乐经纪 70.00 --- 非同一控制下合并
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司 北京 霍尔果斯 娱乐经纪 --- 70.00 新设
北京华谊兄弟浩瀚影视娱乐有限公司 北京 北京 娱乐经纪 --- 70.00 新设
浙江东阳美拉传媒有限公司 浙江 浙江 娱乐经纪 70.00 --- 非同一控制下合并
海南美拉传媒有限公司 海南 海南 娱乐经纪 --- 70.00 新设
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
霍尔果斯美拉文化传媒有限公司 北京 霍尔果斯 娱乐经纪 --- 70.00 新设
英属维尔京 英属维尔京群 为数码内容发行及展示
GDC Tech BVI --- 76.37 非同一控制下合并
群岛 岛 提供计算机解决方案
为数码内容发行及展示
GDC Technology (Hong Kong) Limited 香港 香港 --- 76.37 非同一控制下合并
提供计算机解决方案
为数码内容发行及展示
GDC Technology of America, LLC 美国 美国 --- 76.37 非同一控制下合并
提供计算机解决方案
于亚太地区为数码内容
GDC Technology Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 发行及展示提供计算机 --- 76.37 非同一控制下合并
解决方案
于美国为数码内容发行
GDC Technology (USA), LLC 美国 美国 及展示提供计算机解决 --- 76.37 非同一控制下合并
方案
于香港为数码内容发行
GDC Digital Services Limited 香港 香港 及展示提供计算机解决 --- 76.37 非同一控制下合并
方案
于中国从事数字影院发
北京科创环球数码技术有限公司 中国 中国 --- 76.37 非同一控制下合并
行及后期制作业务
于中国为数码内容发行
深圳市环球数码科技有限公司 中国 中国 及展示提供计算机解决 --- 76.37 非同一控制下合并
方案
英属处女群 为数码内容发行及展示
Glenton Technologies Limited 英属处女群岛 --- 76.37 非同一控制下合并
岛 提供 3D 解决方案
GDC Technology Property (USA), LLC 美国 美国 物业投资 --- 76.37 非同一控制下合并
英属处女群 为数码内容发行及展示
深圳市埃比杜科技有限公司 英属处女群岛 --- 76.37 非同一控制下合并
岛 提供 3D 解决方案
于欧洲为数码内容发行
GDC Digital Cinema Technology Europe SL 西班牙 西班牙 及展示提供计算机解决 --- 76.37 非同一控制下合并
方案
于美国从事数字影院发
GDC Digital Services (USA), LLC 美国 美国 --- 76.37 非同一控制下合并
行及后期制作业务
GDC Technology Investment (USA), LLC 美国 美国 投资控股 --- 76.37 非同一控制下合并
于印度为数码内容发行
GDC Technology India Private Limited 印度 印度 及展示提供计算机 解决 --- 76.37 非同一控制下合并
方案
于亚太区为数码内容发
GDC Technology SDN BHD 马来西亚 马来西亚 行及展示提供计算机解 --- 76.37 非同一控制下合并
决方案
GDC Digital Cinema Network Limited 英属处女群 英属处女群岛 投资控股 --- 76.37 非同一控制下合并
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
岛
于香港根据虚拟拷贝费
GDC Digital Cinema Network Limited(\"GDC
香港 香港 安排发展及管理数码影 --- 76.37 非同一控制下合并
DCN HK\")
院网络
于美国根据虚拟拷贝费
GDC Digital Cinema Network (USA), LLC 美国 美国 安排发展及管理数码影 --- 76.37 非同一控制下合并
院网络
于日本根据虚拟拷贝费
GDC Digital Cinema Network 合同會社 日本 日本 安排发展及管理数码影 --- 76.37 非同一控制下合并
院网络
于秘鲁根据虚拟拷贝费
GDC Digital Cinema Network S.A.C 秘鲁 秘鲁 安排发展及管理数码影 --- 76.37 非同一控制下合并
院网络
于印度尼西亚为数码内
PT GDC Technology Indonesia 印尼 印尼 容发行及展示提供计算 --- 76.37 非同一控制下合并
机解决方案
于智利根据虚拟拷贝费
GDC Digital Cinema Network (Chile) SpA 智利 智利 安排发展及管理数码影 --- 76.37 非同一控制下合并
院网络
于哥伦比亚根据虚拟拷
GDC Digital Cinema Network Colombia S.A.S. 哥伦比亚 哥伦比亚 贝费安排发展及管理数 --- 76.37 非同一控制下合并
码影院网络
于危地马拉根据虚拟拷
GDC Digital Cinema Network Sociedad Anonima 危地马拉 危地马拉 贝费安排发展及管理数 --- 76.37 非同一控制下合并
码影院网络
于多明尼加共和国根据
多明尼加共 多明尼加共和
GDC Digital Cinema Dominican Republic, S.R.L 虚拟拷贝费安排发展及 --- 76.37 非同一控制下合并
和国 国
管理数码影院网络
于中国为数码内容发行
深圳科博锐视文化科技服务有限公司 中国 中国 及展示提供计算机解决 --- 76.37 新设
方案
HB Wink Animation International Inc. 香港 香港 电影动画制作 --- 100.00 新设
HB Wink Animation Production Inc. 美国 美国 电影动画制作 --- 100.00 新设
HB WINK ANIMATION HOLDINGS INC. 美国 美国 电影动画制作 --- 100.00 新设
Huayi Brothers Inc.(US) 美国 美国 电影制作发行 100.00 --- 新设
Huayi Brothers pictures LLC 美国 美国 电影制作发行 --- 100.00 新设
Storm Picturec Inc 美国 美国 电影制作发行 --- 100.00 新设
HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA
美国 美国 电影制作发行 --- 100.00 新设
INC.(K)
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC.(L) 美国 美国 电影制作发行 --- 100.00 新设
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司 北京 北京 电影制作发行 --- 80.00 新设
华谊兄弟点睛动画影业有限公司 上海 上海 电影制作发行 100.00 --- 新设
北京华谊兄弟聚星文化有限公司 北京 北京 娱乐经纪 --- 80.00 非同一控制下合并
重庆市影麦信息科技有限公司 重庆 重庆 票务代理 --- 51.00 新设
上海嘉麦影业有限公司 上海 上海 电影发行 --- 51.00 新设
武汉市华宇讯影业有限公司 武汉 武汉 影视制作 --- 51.00 新设
成都市华宇讯影业有限公司 成都 成都 影视制作 --- 51.00 新设
南京嘉麦影业有限公司 南京 南京 影视制作 --- 51.00 新设
广州影麦科技有限公司 广州 广州 票务代理 --- 51.00 新设
山东嘉麦影业有限公司 山东 山东 票务代理 --- 51.00 新设
华谊兄弟（北京）文化咨询有限公司 北京 北京 经济信息咨询 100.00 --- 新设
北京商友绿洲电子有限公司 北京 北京 票务代理 --- 51.00 新设
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司① 天津 天津 娱乐经纪 --- 38.50 新设
WR Brothers Inc 美国 美国 电影制作发行 --- 100.00 新设
华影天下（天津）电影发行有限责任公司② 天津 天津 电影制作发行 --- 40.80 新设
Huayi Brothers (HK) Entertainment Programing
香港 香港 文化娱乐活动 --- 100.00 新设
Co. Limited
注：①美拉久禾（天津）文化经纪有限公司由浙江东阳美拉传媒有限公司持股 55.00％，浙江东阳美
拉传媒有限公司为本公司实际控制，本公司间接控制美拉久禾（天津）文化经纪有限公司，将其纳入合并
报表范围。
②华影天下（天津）电影发行有限责任公司由华谊兄弟（北京）电影发行有限公司持股 51.00％，华
谊兄弟（北京）电影发行有限公司为本公司实际控制，本公司间接控制华影天下（天津）电影发行有限责
任公司，将其纳入合并报表范围。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公
46.00 13,083,054.34 --- 203,912,256.16
司
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有 ---
28.12 3,265,168.69 71,926,825.73
限公司
浙江常升影视制作有限公司 30.00 2,365,458.81 --- 73,745,504.83
深圳市华宇讯科技有限公司 49.00 -7,133,462.02 --- 76,493,562.92
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 30.00 19,954,647.81 --- 85,101,755.46
浙江东阳美拉传媒有限公司 30.00 8,469,759.84 --- 40,444,921.48
GDC Tech BVI 23.63 9,926,973.29 --- 91,924,519.16
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 112,303,805.97 533,661,149.77 645,964,955.74 220,667,451.05 --- 220,667,451.05
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 247,314,455.82 24,037,798.34 271,352,254.16 17,327,472.73 --- 17,327,472.73
浙江常升影视制作有限公司 227,105,056.53 3,216,493.34 230,321,549.87 114,167,026.72 --- 114,167,026.72
深圳市华宇讯科技有限公司 502,774,060.86 5,439,933.07 508,213,993.93 350,362,448.17 1,742,233.68 352,104,681.85
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 755,551,235.94 76,897.25 755,628,133.19 319,678,787.89 --- 319,678,787.89
浙江东阳美拉传媒有限公司 319,385,020.68 9,832,323.30 329,217,343.98 194,342,321.91 --- 194,342,321.91
GDC Tech BVI 712,492,602.19 103,009,006.40 815,501,608.59 392,611,102.66 46,747,919.17 439,359,021.83
（续）
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 112,864,850.13 409,000,321.32 521,865,171.45 107,019,080.54 --- 107,019,080.54
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 244,810,018.81 24,799,106.52 269,609,125.33 27,245,351.81 --- 27,245,351.81
浙江常升影视制作有限公司 261,267,297.84 3,911,540.71 265,178,838.55 156,909,178.09 --- 156,909,178.09
深圳市华宇讯科技有限公司 318,959,598.03 6,788,263.65 325,747,861.68 153,197,535.14 1,882,928.70 155,080,463.84
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 277,352,822.62 15,469.95 277,368,292.57 60,211,267.08 --- 60,211,267.08
浙江东阳美拉传媒有限公司 136,505,047.19 3,561,528.46 140,066,575.65 33,482,703.53 --- 33,482,703.53
GDC Tech BVI 765,723,841.17 122,556,552.41 888,280,393.58 437,413,443.60 103,272,435.92 540,685,879.52
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 60,405,660.60 28,441,422.48 28,441,422.48 41,507,308.38 43,679,245.43 17,248,212.12 7,467,524.16
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 87,441,709.79 11,661,007.91 11,661,007.91 29,356,931.48 88,617,814.25 12,910,997.18 10,112,012.87
浙江常升影视制作有限公司 16,556,603.77 7,884,862.69 7,884,862.69 10,726,730.10 -3,085,229.16 -38,171,082.35
深圳市华宇讯科技有限公司 218,738,420.23 -14,558,085.76 -14,558,085.76 -38,641,060.11 160,307,463.24 1,955,236.28 -23,982,174.59
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 81,948,435.32 66,515,492.69 66,515,492.69 50,925,050.91 94,283,572.95 34,160,314.45 112,266,671.28
浙江东阳美拉传媒有限公司 34,674,028.36 27,481,149.95 27,481,149.95 76,794,331.75 50,939,309.55 35,355,981.76 62,436,541.28
GDC Tech BVI 230,672,312.03 42,010,043.56 42,010,043.56 50,109,135.34 222,234,312.78 22,601,573.42 29,646,086.70
（4）无使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
关于本公司子公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司（以下简称“电影发行”）处置华影天下（天津）电影发行有限责任公司（以下简称“华影天下”）
部分股权后不丧失控制权的情况说明：
2017 年 3 月 6 日，本公司子公司电影发行将其持有华影天下 12.00%的股权转让给上海电影股份有限公司。于 2017 年 3 月 10 日完成工商变更登记。
本次股权转让完成后，本公司子公司电影发行对华影天下仍有控制权，仍将其纳入合并范围。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
华影天下（天津）电影发行有限责任公司
购买成本/处置对价 6,000,000.00
--现金 6,000,000.00
购买成本/处置对价合计 6,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积 -
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
直接 间接
法
华谊影城（苏州）有限公司 苏州 苏州 文化娱乐活动 --- 11.57 权益法
旅游文化设施投资、经营、咨询会展服务；场地
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 海南 海南 --- 18.90 权益法
设备租赁；房地产开发经营等
北京英雄互娱科技股份有限公司 北京 北京 游戏研发运营、软件开发、技术推广等 20.17 -- 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
本期余额/上期发生额 期初余额/上期发生额
项目 华谊影城（苏州）有限公 海南观澜湖华谊冯小刚 北京英雄互娱科技股份 华谊影城（苏州）有限公 海南观澜湖华谊冯小刚 北京英雄互娱科技股份
司 文化旅游实业有限公司 有限公司 司 文化旅游实业有限公司 有限公司
流动资产 1,056,671,688.22 1,229,991,026.23 2,177,438,792.40 929,614,223.90 860,344,460.48 2,484,175,920.17
其中：现金和现金等价物 93,741,050.97 517,421,832.25 499,346,473.64 51,703,351.53 229,297,844.19 793,751,571.71
非流动资产 1,409,605,644.78 1,442,627,565.50 2,049,033,279.67 1,127,278,977.29 1,312,165,263.29 1,787,070,226.80
资产合计 2,466,277,333.00 2,672,618,591.73 4,226,472,072.07 2,056,893,201.19 2,172,509,723.77 4,271,246,146.97
流动负债 1,250,580,523.37 1,247,799,050.78 580,370,029.28 840,054,526.42 726,195,078.75 606,743,799.73
非流动负债 200,000,000.00 1,175,500,000.00 200,000,000.00 1,183,000,000.00 ---
负债合计 1,450,580,523.37 2,423,299,050.78 580,370,029.28 1,040,054,526.42 1,909,195,078.75 606,743,799.73
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
少数股东权益 -12,604,925.01 --- --- 294,663,179.34
归属于母公司股东权益 1,015,696,809.63 249,319,540.95 3,658,706,967.80 1,016,838,674.77 263,314,645.02 3,369,839,167.90
按持股比例计算的净资
217,663,826.30 87,261,839.33 737,961,195.41 217,908,528.00 92,160,125.76 703,622,418.26
产份额
调整事项
--商誉 1,384,992,396.87 --- 1,384,992,396.87
--内部交易未实现利润 -39,339,216.59 -6,166,596.02 -39,339,216.59 -6,166,596.02 -
--其他 370,300.05 564,561.24 21,580,440.29 370,300.07 -171,948.33 -3,156,509.75
对联营企业权益投资的
178,694,909.76 81,659,804.55 2,144,534,032.57 178,939,611.48 85,821,581.41 2,085,458,305.38
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 44,904.31 87,640,947.54 561,516,447.40 99,983.05 63,946,955.62 377,442,259.95
财务费用 -177,365.12 30,108,561.81 7,261,249.30 -2,733,625.66 8,479,993.74 -18,561,547.67
所得税费用 -955,626.72 43,455,189.83 -17,753.68 2,437,950.96 19,111,032.63
净利润 -1,141,865.14 -11,890,791.02 289,957,783.37 -53,261.02 1,289,589.99 217,418,524.82
终止经营的净利润
其他综合收益 1,929,759.22
综合收益总额 -1,141,865.14 -11,890,791.02 291,887,542.59 -53,261.02 1,289,589.99 217,418,524.82
本年度收到的来自联营
企业的股利
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,894,220,930.68 1,268,252,151.16
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -18,539,053.11 36,872,828.97
--其他综合收益
--综合收益总额 -18,539,053.11 36,872,828.97
（4）不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 339,716,709.75 --- --- 339,716,709.75
（3）其他
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售权益工具系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司股权、Guru Online(Holdings) Limited，其
公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
实际控制人 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例%
王忠军 22.07 22.07
王忠磊 6.19 6.19
注：截至报告期末，王忠军合计持有公司股份 22.07%，其中，直接持有公司股份 20.84%，通过“西藏
信托－莱沃 26 号集合资金信托计划”间接持有公司股份 0.64%，通过“国民信托华谊兄弟大股东增持 1 号
集合资金信托计划 ”间接持有公司股份 0.59%。王忠磊合计持有公司股份 6.19%，其中，直接持有公司股
份 6.05%，通过“国民信托华谊兄弟大股东增持 2 号集合资金信托计划”间接持有公司股份 0.14%。
2、本企业的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本报告期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
All’s Well Media Company Ltd. 联营企业
China Lion Entertainment Ltd 联营企业
北京剧角映画文化传媒有限公司 联营企业
北京英雄互娱科技股份有限公司 联营企业
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 联营企业
上海淳泰投资管理有限公司 联营企业
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 联营企业
北京捷特瑞影音科技有限公司 联营企业
北京圣威特科技有限公司 联营企业
海南观澜湖华谊冯小刚电影公社影视服务有限公司 联营企业
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 联营企业
东阳向上影业有限公司 联营企业
华谊影城（苏州）有限公司 联营企业
中影环球（北京）科技有限公司 联营企业
美拉美影视传媒（海南）有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京兄弟联合投资有限公司（原北京华谊兄弟投资有限公司） 同一实际控制人
南京月宛儿影视文化工作室 关键管理人员控制
南京龙德文化工作室 关键管理人员控制
南京利必多影视文化有限公司 子公司之关联方
深圳市腾讯计算机系统有限公司 公司之股东
北京兴盛天亚文化传播有限公司 子公司之关联方
南京弘立星恒文化传播有限公司 子公司之关联方
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 子公司之关联方
凉山华谊兄弟电影小镇有限公司 子公司之关联方
南京华谊上秦淮文化产业发展有限公司 子公司之关联方
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
武汉恒谊电影文化有限公司 子公司之关联方
北京微影时代科技有限公司 子公司之关联方
林芝家兴信息科技有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
All’s Well Media Company Ltd. 版权收入 3,725,720.46 1,434,783.62
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 品牌授权费及设计费 2,292,452.84 9,433,962.30
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 品牌授权费 7,547,169.81 21,415,094.35
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 品牌授权费 4,716,981.14 8,490,566.04
华谊影城（苏州）有限公司 品牌授权费及设计费 566,037.74 47,169,811.32
凉山华谊兄弟电影小镇有限公司 品牌授权费 10,377,358.50
南京华谊上秦淮文化产业发展有限公司 品牌授权费 10,377,358.50
武汉恒谊电影文化有限公司 品牌授权费 22,641,509.43
深圳市腾讯计算机系统有限公司 游戏、版权及其他收入 114,415,913.57
中影环球（北京）科技有限公司 采购网关 53,904.43
北京微影时代科技有限公司 电影票款收入 18,205,923.37
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁 租赁 本期确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据
起始日 终止日 费
华影天下（天津）
北京兄弟联合投
电影发行有限责 办公场所 2016 年 8 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 市场价格 273,330.00
资有限公司
任公司
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 2.3 亿人民币 2016-12-5 2017-12-5 否
华谊兄弟国际有限公司 3,000 万美元 2016-11-7 2018-11-6 否
Huayi Brothers Pictures LLC 5,200 万美元 2015-4-1 2019-9-30 否
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
华谊兄弟国际有限公司 1,010 万美元 2017-01-24 2018-02-24 否
②本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王忠军、王忠磊、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 3.3 亿人民币 2014-5-22 2019-5-22 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 4,510 万人民币 2015-6-4 2017-5-9 是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 2200 万人民币 2015-6-12 2017-5-9 是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 5500 万人民币 2017-5-11 2018-5-10 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 6710 万人民币 2017-5-11 2019-5-10 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 9790 万人民币 2015-11-19 2017-11-19 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 3.3 亿人民币 2016-11-1 2017-10-31 否
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司（含下属北京华
谊兄弟环球影院管理有限公司廊坊万向城影院）、华
谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司、华谊兄弟合肥影院
管理有限公司、华谊兄弟上海影院管理有限公司、深
圳华谊兄弟影院管理有限公司、华谊兄弟沈阳影院管
理有限公司、华谊兄弟铜陵影院管理有限公司、华谊
兄弟影院管理无锡有限公司、华谊兄弟武汉影院管理 11.23 亿人民币 2016-11-25 2021-11-25 否
有限公司（含下属两家分公司即华谊兄弟武汉影院管
理有限公司光谷天地影院、华谊兄弟武汉影院管理有
限公司咸宁影院）、华谊兄弟重庆影院管理有限公司
（含下属两家分公司即华谊兄弟重庆影院管理有限
公司袁家岗影院、华谊兄弟重庆影院管理有限公司江
北金源影院）
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 1,430 万美元 2013-4-8 2019-4-8 否
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
将广州银汉科技有限公司 17.88%的股权转让给林芝
林芝家兴信息科技有限公司 447,000,000.00 ---
家兴信息科技有限公司
（5）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,122,000.00 2,307,857.25
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
All’s Well Media Company Ltd. 1,724,049.60 1,724,049.60
China Lion Entertainment Ltd 104,349.12 104,349.12 104,349.12 36,884.11
北京兴盛天亚文化传播有限公司 34,400,000.00 1,520,000.00 46,800,000.00 4,020,000.00
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 2,430,000.00 24,300.00 --- ---
华谊影城（苏州）有限公司 89,700.00 897.00 50,000,000.00 500,000.00
南京利必多影视文化有限公司 14,100,000.00 705,000.00 18,600,000.00 750,000.00
上海淳泰投资管理有限公司 2,000,000.00 100,000.00
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
深圳市腾讯计算机系统有限公司 22,476,458.25 1,115,764.58 72,417,667.00 1,396,176.67
北京英雄互娱科技股份有限公司 91,043.75 9,104.38
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 5,000,000.00 50,000.00
北京微影时代科技有限公司 6,793,161.77 67,931.62
合 计 95,353,669.14 12,597,842.32 200,737,109.47 17,536,214.76
其他应收款：
All’s Well Media Company Ltd. --- --- 4,277,327.10 2,138,663.55
合 计 --- --- 4,277,327.10 2,138,663.55
预付账款：
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 11,600,000.00 11,600,000.00 ---
深圳市腾讯计算机系统有限公司 300,000.00 ---
南京利必多影视文化有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 ---
北京兄弟联合投资有限公司 45,555.00 45,555.00 ---
南京龙德文化工作室 18,000,000.00 22,000,000.00 ---
南京月宛儿影视文化工作室 24,941,603.86 25,915,094.43 ---
海南观澜湖华谊冯小刚电影公社影视服务有限
1,653,773.60 800,000.00 ---
公司
China Lion Entertainment Ltd 1,224,500.00 1,224,500.00 ---
合 计 87,465,432.46 91,885,149.43 ---
（2）应付项目
项目名称 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
东阳向上影业有限公司 928,345.93 799,793.89
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中影环球（北京）科技有限公司 20,335.99 ---
合 计 948,681.92 799,793.89
其他应付款：
北京兄弟联合投资有限公司 1,319,825.00 1,319,825.00
南京弘立星恒文化传播有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京圣威特科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
深圳市腾讯计算机系统有限公司 100,000.00
美拉美影视传媒（海南）有限公司 2,400,000.00 ---
合 计 78,719,825.00 76,419,825.00
预收账款：
北京剧角映画文化传媒有限公司 --- 270,000.00
深圳市腾讯计算机系统有限公司 43,338,267.00 21,245,271.50
北京英雄互娱科技股份有限公司 --- 1,874,907.76
东阳向上影业有限公司 1,800,000.00 ---
合 计 45,138,267.00 23,390,179.26
十二、股份支付
1、本公司控股子公司 GDC Tech BVI 股份支付情况
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 于 2013 年 5 月 21 日采用了 2013 年股权激励计划（“2013 年股权激
励计划”）。2013 年股权激励计划规定的授予期权，受限股票增值权，以及其他基于股票的奖励，如限售股，
简称“奖项” ，给董事、高级管理人员和员工可达 50,000,000 股本公司普通股。2013 年股权激励计划的目
的是帮助本集团在招聘和留住优秀之关键员工、董事或顾问，和通过给予奖励，激励这些员工、董事或顾
问发挥其最大能力。2013 年股权激励计划由本公司薪酬委员会（以下简称“薪酬委员会”）管理。薪酬委员
会负责解释计划，建立，修改和撤销与该计划的任何规章制度，并作出其认为管理 2013 年股权激励计划
时必要的或适宜的其他决定。薪酬委员会将决定各个奖项，其中包括但不限于，条款及条件、期权行权价、
期权归属期及限售股份、失效规定，支付行使价之形式和其他适用条款。期权及限售股份应于奖励协议中
指定规定条款。薪酬委员会将在相应之奖励协议，确定当授予者辞职时，其持有按奖励协议已授出之期权
是否可以行使。如果该期权于行使期末并没行使或购买，该期权将会失效。按 2013 年股权激励计划授予
之期权，其期限不得超过自授出日起十年。在行使期权或用期权购买股份支付对价包括现金、支票或其他
现金等值物、普通股，无现金交易之已收代价，或上述任何组合付款方式。
2013 年 5 月 21 日，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出可
购买 395,000 股普通股之购股权，行使价为 2.00 港元（0.26 美元），以换取根据旧计划授出行使价为 2.00
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港元（0.26 美元）可购买 395,000 股普通股之购股权（“第一交换交易”）。本公司还根据 2013 年股权激励
计划发行 3,391,733 股限售股份予本集团员工，以换取 GDC Tech BVI 此前已发行 3,391,733 股限售股份（“第
二交换交易”）。该 3,391,733 股限售股份中：（i）3,058,400 股限售股份的四分之一，或 764,600 股限售股份，
将在 2013 年、2014 年、2015 年及 2016 年 6 月 25 日发行；及（ii）剩余 333,333 股限售股份， 166,667
股限售股份和 166,666 股限售股份将分别于 2013 年及 2014 年 12 月 31 日发行。限售股份分四年归属。当
本集团高级管理人员及员工在本公司完成了其股票的首次公开募股（“IPO”）之前辞职，所有已发行给该
高级管理人员或员工之限售股份将失效，那些尚未发行之限售股份也同时将失效。所以已授出之股份由本
公司 IPO 变得可能时至该股份按各自所需服务之相应归属期末，用直线法确认股份形式支出费用。
2013 年 5 月 22 日，本公司根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出可购买 19,954,000 股普通股之
购股权。该 19,954,000 份购股权中：（i）12,470,000 份购股权的五分之一，或 2,494,000 份购股权，将在 2014
年、2015 年、2016 年、2017 年及 2018 年 1 月 1 日授出；及（ii）剩余 7,484,000 份购股权的三分之一，或
2,494,667 份购股权，将在 2014 年、2015 年及 2016 年 1 月 1 日授出。
2013 年 5 月 22 日，本公司根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出 5,900,000 股限售股份。该
5,900,000 股限售股份中：（i）2,980,000 股限售股份的五分之一，或 596,000 股限售股份，将在 2014 年、
2015 年、2016 年、2017 年及 2018 年 1 月 1 日发行; 及（ii）剩余 2,920,000 股限售股份的三分之一，或 973,333
股限售股份，将在 2014 年、2015 年及 2016 年 1 月 1 日发行。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）约定重大对外投资支出
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司尚有已签订合同但未支付的约定对影视作品投资支出情况如下：（单
位：人民币万元）
投资项目类别 合同投资额 已付投资额 未付投资额
电影、网大 35,387.00 27,733.92 7,653.08
电视剧、网剧 68,853.58 9,511.26 59,342.32
合计 104,240.58 37,245.18 66,995.40
（2）约定重大投资项目
①2011 年 6 月，本公司与于乐、上海嘉定工业区发展（集团）有限公司、许戈辉合资成立上海嘉华
影视文化产业发展有限公司，该公司注册资本为 10,000 万元，实收资本 2,000 万元，其中本公司认缴投
资额 4,000 万。2012 年 8 月本公司与本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司签订股权转
让协议，将该股权转让给华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
截至 2017 年 6 月 30 日已以现金出资人民币 800 万元，持有该公司 40%的股份，尚需支付投资款人
民币 3,200 万元。
②2015 年 9 月 15 日，本公司与北京昭德投资有限公司签订《股权转让协议》，以人民币 2.5 亿元股
权转让价款收购天津欢颜广告有限公司 100%的股权。本次股权转让完成后，公司持有天津欢颜广告有
限公司 100%的股权。
截至 2017 年 6 月 30 日已实际支付股权转让款 21,250 万元，尚需支付股权转让款 3,750 万元。
③2016 年 5 月 20 日，公司之全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司与其他投资人共同签
署了《上海云锋新呈投资中心（有限合伙）之有限合伙协议》，华谊兄弟（天津）互娱投资有限公司认
缴出资额共计 50,000 万元，占上海云锋新呈投资中心（有限合伙）认缴出资总额的 5%。
截至 2017 年 6 月 30 日已实际支付投资款 33,000 万元，尚需支付投资款 17,000 万元。
④2017 年 1 月，公司之控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与济南西城投资开发集团有
限公司，合资成立了华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司，该公司注册资本为 100,000.00 万元，
实收资本 20,000.00 万元，其中华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司认缴投资额 10,000.00 万，持有该公
司 10%的股份。
截至 2017 年 6 月 30 日已以现金出资人民币 2,000.00 万元，尚需支付投资款人民币 8,000.00 万元。
⑤2017 年 1 月，公司之控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与西昌大通文化广电传媒有
限公司、凉山文化旅游投资发展有限责任公司，合资成立了凉山华谊兄弟电影小镇有限公司，该公司注
册资本为 10,000.00 万元，实收资本 1,500.00 万元，其中华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司认缴投资
额 1,000.00 万，持有该公司 10%的股份。
截至 2017 年 6 月 30 日已以现金出资人民币 150.00 万元，尚需支付投资款人民币 850.00 万元。
⑥2017 年 3 月，公司之控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与南京上秦淮建设发展有限
公司，合资成立了南京华谊上秦淮文化产业发展有限公司，该公司注册资本为 100,000.00 万元，实收资
本 5,000.00 万元，其中华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司认缴投资额 1,000.00 万，持有该公司 1%的
股份。
截至 2017 年 6 月 30 日已以现金出资人民币 50.00 万元，尚需支付投资款人民币 950.00 万元。
⑦2017 年 6 月，公司之控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与恒大地产集团武汉有限公
司，合资成立了武汉恒谊电影文化有限公司，该公司注册资本为 10,000.00 万元。其中华谊兄弟（天津）
实景娱乐有限公司认缴投资额 1,000.00 万，持有该公司 10%的股份。
截至 2017 年 6 月 30 日尚需支付投资款人民币 1,000.00 万元。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 56,636,635.03 42,002,122.69
资产负债表日后第 2 年 52,066,387.21 43,705,621.48
资产负债表日后第 3 年 50,113,608.34 44,163,766.43
以后年度 337,761,174.33 349,004,707.16
合 计 496,577,804.91 478,876,217.76
（4）除存在上述承诺事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 6,981,585.48
截至 2017 年 6 月 30 日自派股东现金红利尚未支付，其中刘长菊 251,100.00 元、摩奇创意（北京）科
技有限公司 119,580.45 元、深圳市腾讯计算机系统有限公司 6,610,905.03 元，已于 2017 年 8 月 3 日支付完
毕。
2、截止本财务报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
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十五、其他重要事项
分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营分部，本公
司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司
确定了 3 个报告分部，分别为影视娱乐、品牌授权及实景娱乐及互联网娱乐。这些报告分部是以业务类别为
基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为（1）影视娱乐板块主要包括电影的制作、
发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪服及相关服务业务；影院投资管理运营业务；
电影票在线业务及数字放映设备销售业务等；（2）品牌授权与实景娱乐板块主要依托“华谊兄弟”品牌价值，
投身于实景娱乐项目；（3）互联网娱乐板块主要包含新媒体、游戏及其他互联网相关产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
项目 影视娱乐 品牌授权及实景娱乐 互联网娱乐 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,008,679,803.64 198,141,509.61 273,260,400.70 -15,627,071.41 1,464,454,642.54
主营业务成本 567,689,134.47 2,461,911.86 110,337,497.54 -2,332,261.83 678,156,282.04
资产总额 30,542,925,505.66 650,964,955.74 313,552,254.16 -12,136,809,515.31 19,370,633,200.25
负债总额 16,114,877,853.08 220,667,451.05 39,577,629.60 -7,223,476,947.15 9,151,645,986.58
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收款
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
账龄组合 250,617,535.87 87.46 40,912,374.22 16.32 209,705,161.65
集团内关联组合 35,929,850.50 12.54 --- --- 35,929,850.50
组合小计 286,547,386.37 100.00 40,912,374.22 14.28 245,635,012.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 286,547,386.37 100.00 40,912,374.22 14.28 245,635,012.15
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 366,257,049.39 92.39 39,715,935.49 10.84 326,541,113.90
集团内关联组合 30,167,713.54 7.61 --- --- 30,167,713.54
组合小计 396,424,762.93 100.00 39,715,935.49 10.02 356,708,827.44
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 396,424,762.93 100.00 39,715,935.49 10.02 356,708,827.44
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 72,945,470.88 729,454.71 1.00
1至2年 122,348,486.39 6,117,424.32 5.00
2至3年 42,516,166.82 21,258,083.41 50.00
3 年以上 12,807,411.78 12,807,411.78 100.00
合计 250,617,535.87 40,912,374.22
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
集团内关联组合 35,929,850.50
合计 35,929,850.50
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,196,438.73 元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 227,795,544.67 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 79.50%，相应计提的坏账准备汇总金额 18,242,029.47 元。
（4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 287,535,401.47 7.36 3,363,679.49 1.17 284,171,721.98
集团内关联组合 3,616,963,119.74 92.64 --- --- 3,616,963,119.74
组合小计 3,904,498,521.21 100.00 3,363,679.49 0.09 3,901,134,841.72
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 3,904,498,521.21 100.00 3,363,679.49 0.09 3,901,134,841.72
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 21,212,780.91 0.70 589,225.94 2.78 20,623,554.97
集团内关联组合 3,024,126,082.53 99.30 --- --- 3,024,126,082.53
组合小计 3,045,338,863.44 100.00 589,225.94 0.02 3,044,749,637.50
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 3,045,338,863.44 100.00 589,225.94 0.02 3,044,749,637.50
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 284,180,764.53 2,841,807.64 1.00
1至2年 2,953,436.94 147,671.85 5.00
2至3年 54,000.00 27,000.00 50.00
3 年以上 347,200.00 347,200.00 100.00
合计 287,535,401.47 3,363,679.49
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
集团内关联组合 3,616,963,119.74
合计 3,616,963,119.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,774,453.55 元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 3,616,963,119.74 3,024,126,082.53
员工备用金借款 810,140.82 775,773.41
其他公司往来款 164,103,615.65 9,207,007.50
押金保证金 122,621,645.00 11,230,000.00
合计 3,904,498,521.21 3,045,338,863.44
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 往来款 1,891,865,999.99 1 年以内 48.46 ---
华谊兄弟电影有限公司 往来款 740,137,624.25 1 年以内 18.96 ---
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 往来款 598,738,391.00 1 年以内 15.33 ---
冷美华 往来款 150,000,000.00 1 年以内 3.84 1,500,000.00
华谊兄弟国际发行有限公司 往来款 146,077,080.08 1 年以内 3.74 ---
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 -- 3,526,819,095.32 -- 90.33 1,500,000.00
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（6）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,573,945,809.66 --- 5,573,945,809.66 6,197,500,290.54 --- 6,197,500,290.54
对联营、合营企业投资 2,538,465,411.59 --- 2,538,465,411.59 2,121,001,681.57 --- 2,121,001,681.57
合计 8,112,411,221.25 --- 8,112,411,221.25 8,318,501,972.11 --- 8,318,501,972.11
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---
华谊兄弟影院投资有限公司 179,663,200.00 --- --- 179,663,200.00 --- ---
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 445,200,000.00 --- --- 445,200,000.00 --- ---
华谊兄弟国际有限公司 1,664,424,730.63 --- --- 1,664,424,730.63 --- ---
北京华谊兄弟音乐有限公司 63,654,000.00 --- --- 63,654,000.00 --- ---
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 311,760,000.00 --- --- 311,760,000.00 --- ---
华谊兄弟文化经纪有限公司 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限
3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 --- ---
公司
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限
27,900,000.00 320,561,520.80 --- 348,461,520.80 --- ---
公司
广州银汉科技有限公司 671,616,001.68 --- 671,616,001.68 - --- ---
新圣堂（天津）文化传播有限公司 43,678,461.54 --- --- 43,678,461.54 --- ---
HuayiBrothersINC(US) 157,103,896.69 --- --- 157,103,896.69 --- ---
天津欢颜广告有限公司 250,000,000.00 --- --- 250,000,000.00 --- ---
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 756,000,000.00 --- --- 756,000,000.00 --- ---
浙江东阳美拉传媒有限公司 1,050,000,000.00 --- --- 1,050,000,000.00 --- ---
华谊兄弟电影有限公司 62,500,000.00 37,500,000.00 --- 100,000,000.00 --- ---
华谊兄弟点睛动画影业有限公司 40,000,000.00 10,000,000.00 --- 50,000,000.00 --- ---
华谊兄弟传媒股份有限公司 2017 年半年度报告
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙
320,000,000.00 561,520.80 320,561,520.80 - --- ---
企业（有限合伙）
合计 6,197,500,290.54 368,623,041.60 992,177,522.48 5,573,945,809.66 - -
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认的投资 其他综合收
追加投资 减少投资 其他权益变动
损益 益调整
众大合联市场咨询（北京）有限公司 5,483,910.09 1,570,661.52
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 2,059,466.10 -104,035.82
北京英雄互娱科技股份有限公司 2,085,458,305.38 59,075,727.19
东阳向上影业有限公司 28,000,000.00
广州银汉科技有限公司 ---
合计 2,121,001,681.57 60,542,352.89
（续）
本期增减变动
减值准备期末
投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
众大合联市场咨询（北京）有限公司 7,054,571.61
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 1,955,430.28
北京英雄互娱科技股份有限公司 2,144,534,032.57
东阳向上影业有限公司 28,000,000.00
广州银汉科技有限公司 356,921,377.13 356,921,377.13
合计 356,921,377.13 2,538,465,411.59
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 142,134,277.09 -952,508.55 254,863,436.77 31,551,299.69
其他业务 2,719,875.84
合计 144,854,152.93 -952,508.55 254,863,436.77 31,551,299.69
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5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 49,142,691.72 310,293,178.81
权益法核算的长期股权投资收益 60,542,352.89 43,809,903.44
处置长期股权投资产生的投资收益 305,384,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,997,841.47
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -44,701,505.72 270,335,752.40
其他
合计 380,365,380.36 624,438,834.65
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 530,726,669.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
26,398,902.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-34,703,664.25
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,028,761.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -64,347,288.62
减：所得税影响额 110,347,399.31
少数股东权益影响额（税后） 5,742,263.59
合计 329,956,194.59 --
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.66% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
1.09% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
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第九节 备查文件目录
一、载有董事长王忠军签名的 2017 年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人王忠军、主管会计工作负责人丁琪、会计机构负责人
丁琪签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
本及公共原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
华谊兄弟传媒股份有限公司
董事长：王忠军
2017 年 8 月 28 日| 华谊兄弟：2017年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-08-29 |
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| 附件：公告原文 |
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