海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
海南京粮控股股份有限公司
2019 年年度报告
2020 年 03 月
1
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人李少陵、主管会计工作负责人关颖及会计机构负责人(会计主管
人员)刘全利声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
公司已在本报告中描述了存在的相关风险，敬请参阅本报告“第四节 经营
情况的讨论与分析”。公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《大公报》和巨
潮资讯网，公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注
意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................... 5
第三节公司业务概要 ............................................................................................................................................... 9
第四节经营情况讨论与分析 ................................................................................................................................. 12
第五节重要事项 ..................................................................................................................................................... 27
第六节股份变动及股东情况 ................................................................................................................................. 45
第七节优先股相关情况 ......................................................................................................................................... 50
第八节可转换公司债券相关情况 ......................................................................................................................... 51
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................................. 52
第十节公司治理 ..................................................................................................................................................... 58
第十一节公司债券相关情况 ................................................................................................................................. 65
第十二节 财务报告 ............................................................................................................................................... 66
第十三节 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 200
3
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
京粮控股、本公司、公司 指 海南京粮控股股份有限公司
京粮食品 指 北京京粮食品有限公司
京粮天津 指 京粮（天津）粮油工业有限公司
天津仓储 指 中储粮（天津）仓储物流有限公司
古船油脂 指 北京古船油脂有限责任公司
京粮油脂 指 北京京粮油脂有限公司
京粮河北 指 京粮（河北）油脂实业有限公司
京粮新创 指 京粮新创（天津）商业管理有限公司
京粮（新加坡） 指 京粮（新加坡）国际贸易有限公司
浙江小王子 指 浙江小王子食品有限公司
古船面包 指 北京古船面包食品有限公司
京粮新沂 指 京粮田园综合体建设运营（新沂）有限公司
京粮曹妃甸 指 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司
正大饲料 指 北京正大饲料有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
京粮集团 指 北京粮食集团有限责任公司
国管中心 指 北京国有资本经营管理中心
元/万元 指 无特别说明指人民币元/万元
4
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 京粮控股、京粮 B 股票代码 000505、200505
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南京粮控股股份有限公司
公司的中文简称 京粮控股
公司的外文名称（如有） Hainan Jingliang Holdings Co., Ltd.
公司的法定代表人 李少陵
注册地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层
注册地址的邮政编码 570125
办公地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层
办公地址的邮政编码 570125
公司网址 无
电子信箱 JLKG@vip.163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 关颖 高德秋
北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦
联系地址
15 层 15 层
电话 010-51672130 010-51672029
传真 010-51672010 010-51672010
电子信箱 1124387865@qq.com gaodeqiu_jl@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《大公报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
5
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司于 2017 年 7 月 31 日收到中国证监会核发的《关于核准海南珠江控股股份有
限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批
公司上市以来主营业务的变化情况（如 复》（证监许可[2017]1391 号），公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配
有） 套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准，随着公司原有资产的置出及京粮食
品 100%股权的置入，公司主营业务由房地产开发、酒店旅游、物业管理变更为植
物油加工、食品制造及土地修复。
1992 年至 1999 年控股股东为广州珠江实业集团有限公司；1999 年至 2016 年控股
历次控股股东的变更情况（如有） 股东为北京万发房地产开发有限责任公司；2016 年 9 月至今，控股股东为北京粮
食集团有限责任公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层
签字会计师姓名 刘炼、李云飞
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间
北京市西城区金融大街 5 号新
东兴证券股份有限公司 李铁楠、张伟 2017.11.15-至今
盛大厦 B 座 12、15 层
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年
营业收入（元） 7,440,286,465.54 7,409,124,303.41 0.42% 7,917,639,044.13
归属于上市公司股东的净利润（元） 133,341,925.75 167,956,581.15 -20.61% 129,603,167.36
归属于上市公司股东的扣除非经常性
104,483,092.09 127,425,177.20 -18.00% 63,818,849.21
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 297,366,794.05 850,167,551.24 -65.02% -1,379,507,779.66
基本每股收益（元/股） 0.19 0.24 -20.83% 0.2
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.24 -20.83% 0.2
6
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
加权平均净资产收益率 5.70% 7.69% -1.99% 5.01%
2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末
总资产（元） 5,231,266,600.19 4,917,148,996.28 6.39% 6,082,383,851.23
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,406,039,283.87 2,272,469,925.43 5.88% 2,101,342,683.37
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,707,549,259.31 1,575,728,466.08 1,824,886,529.92 2,332,122,210.23
归属于上市公司股东的净利润 26,311,530.50 25,199,373.91 33,840,967.80 47,990,053.54
归属于上市公司股东的扣除非经
17,033,200.00 24,161,273.59 28,276,307.45 35,012,311.05
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 172,926,738.46 47,665,555.75 226,153,437.87 -149,378,938.03
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
9,027,505.23 -367,796.13 -6,770.67
值准备的冲销部分）
7
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,101,718.03 3,607,987.97 5,626,180.81
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
2,086,164.77
占用费
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
-11,540,679.54
费用等
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
78,507,622.63
合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 12,975,866.96 22,651,089.46 15,448,644.03
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,066,999.54 24,754,455.18 6,607,834.37
减：所得税影响额 9,801,319.33 6,260,509.66 7,094,646.47
少数股东权益影响额（税后） 2,598,101.54 3,853,822.87 21,763,867.01
合计 28,858,833.66 40,531,403.95 65,784,318.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为油脂油料加工销售及贸易和食品制造。油脂油料加工及贸易业务主要集中在京津冀区域，
品牌包括“古船”、“绿宝”、“古币”、“火鸟”，主要产品有大豆油、菜籽油、葵花籽油、香油、麻酱等。食
品制造主要是指休闲食品、面包的研发、生产及销售，品牌包括“小王子”、“董小姐”、“坚强的土豆”、“古
船”等，主要产品有薯片、糕点及面包。
2019年，中美贸易摩擦持续反复、非洲猪瘟疫情延续等外部因素给油脂压榨行业带来巨大冲击，油脂行业
经营难度普遍增大。对此，公司油脂板块主动调整经营策略，发挥油脂产业链的优势，通过产业链各节点
的相互支撑、信息共享，最大限度减少了外部因素的冲击，报告期内油脂板块实现营业收入64.51亿元，利
润总额1.05亿元。
2019年，休闲食品行业战略竞品不断涌入、终端市场竞争加剧。公司休闲食品业务深化“专业化制造+文化
创意+互联网”模式，以市场需求为导向，大力推进营销创新、管理创新、产品创新和技术创新，面包加工
业务加大渠道营销和新品研发，报告期内食品板块实现营业收入9.4亿元，利润总额1.86亿元。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 减少原因主要是本年有部分在建工程已完工转入固定资产所致，详见附注
货币资金 减少原因主要是本年偿还银行借款及对闲置募集资金进行现金管理购买收益凭证所致
其他流动资产 增加原因主要是本年对募集资金进行现金管理购买收益凭证，在年末尚未到期
长期待摊费用 减少原因主要是本年待摊费用摊销所致
其他非流动资产 增加原因主要是本年新增一年期以上的定期存款所致
交易性金融资产 因本年起执行新金融工具准则，根据新金融工具准则要求将公司持有的理财在此项目列示
9
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、品牌优势，古船品牌在第三、八届北京影响力评选活动中被评为最具影响力品牌，在第七届北京影响
力评选活动中荣膺最具影响力十大品牌，在2019年世界品牌实验室“中国500最具价值品牌 ”总榜单中位
列第339 名，品牌价值达到147.97 亿元；“古币”香油历经数十年，荣获各种奖项几十项，有“全国芝
麻油知名品牌”、“北京国际餐饮食品博览会银奖”和“国际名牌产品金奖”等；“古船”、“绿宝”和
“古币”品牌为北京老字号。“小王子”商标和浙江小王子产品连续多年被认定为浙江省著名商标和浙江
省名牌产品，“董小姐”为网红品牌。
2、区位优势，公司植物油销售区域主要为北京地区，辐射京津冀区域。北京市常驻人口2000多万，属特
大销区，尤其是聚集了全国最多的高净值家庭，公司在北京市场拥有很高的知名度和美誉度，在采购、仓
储、加工等资源方面具有天然优势。京津冀地区土地面积21.8万平方公里，常住人口超过1亿人，是中国
北方经济规模最大、最具活力的地区；随着京津冀协同发展的深化和推进，公司区位优势更为明显，发展
的空间会进一步拓宽。
3、经营管控优势，公司核心管理团队结构稳定、风格稳健，拥有丰富的管理经验，具有较强的市场开拓
意识和能力，并结合公司实际形成了一整套行之有效的体制机制，能够高效推动各项工作、措施落实。公
司植物油加工能力主要集中在京粮天津，其生产厂区位于天津滨海新区临港经济区，国际市场采购的大豆
到达天津港后直接卸入京粮天津的原料储存仓，极大地降低了原料转运的运输成本；同时，京粮天津生产
厂区紧邻中储粮的国家储备库，再加上公司在京津冀地区的品牌影响力和较高市场占有率，能够顺利的以
较低成本完成大豆和大豆油的储备轮换任务，通过科学规划储备轮换大豆、大豆油的经营，可以保证开机
率并获得相应压榨利润，尤其在国内港口现货紧张时，这一优势更为明显。公司食品制造板块主要集中在
浙江小王子，其开创了“专业制造+文化创意+互联网”的盈利模式，并获得良好效果，该模式涵盖了从产
品定位、研发、生产到宣传推广等一系列环节，是一种复合盈利模式。专业制造是指近30年的发展历史，
拥有稳定的产品质量和突出的新产品开发能力；文化创意主要是指创造出能与目标客户在精神层面产生共
鸣的品牌形象，为产品增加文化内涵和品牌故事；互联网主要是指依托移动互联网的快速发展，利用公众
微信号和微电影对产品和品牌形象等进行宣传和推广，同时利用公众微信号与消费客户进行互动，精准了
解客户的真实需求进行研发，使开发出的新产品一上市就具有良好的销售态势。
4、研发和创新优势，公司凭借多年的经营积淀，形成一支素质高、能力强的研发团队，包括浙江省特聘
10
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
博士后专家、高级工程师等。在技术研发创新上，公司旗下浙江小王子现拥有整套米饼生产线的制造能力，
米饼连续式蒸锅和烤炉的发明已在装备技术上处于行业领先地位，膨化米制品（基于二级螺旋挤压的焙烤
型米果熟化方法），也已取了国家发明专利。双螺杆挤压熟化设备和工艺以其稳定的质量保证了生产连续
性提升，米饼烤炉以其较高的生产能力和较低的能耗获得实用新型专利，部份米饼生产的工艺和设备已达
到国内领先水平。从国外引进的烤薯生产线经过改进，已突破了成型、产能提升等关键技术难关，研发出
了外形、含油具有差异化和更健康的优势产品，具有自身改进的核心技术单元，通过改进后，烤薯生产线
已具有国际竞争力。公司旗下植物油加工生产线和工艺技术较为先进，浸出器、轧胚机、离心机、灌装机、
码垛机等核心设备技术均处于国际领先水平。在产品研发创新上，公司制定了完善的创新激励机制和新品
研发推进机制，实施“研发新品项目化管理，制度化推进”的策略，积极开展“研发新品和技术创新”大
比拼活动，全面提高产品研发和技术水平，战略大单品“董小姐”、“坚强的土豆”等对产品营销的拉动
作用强劲，后续新品“呆不二”、“4D玉米片”等也取得了很好的市场反应。
11
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
（一）整体经营情况
2019年，在中美贸易摩擦、非洲猪瘟疫情等不利因素持续冲击的大环境下，公司坚持稳中求进，扎实推进
各项工作，报告期内实现营业收入74.4亿元、利润总额2.6亿元，其中：油脂板块实现营业收入64.51亿元，
利润总额1.05亿元；食品板块实现营业收入9.4亿元，利润总额1.86亿元。报告期内实现归母净利润1.33
亿元，每股收益0.19元。公司保持平稳发展的势头。
重大资产重组置入资产京粮食品积极拓展市场，强化成本管控，实现了自身的健康成长，报告期内实现营
业收入74亿元、利润总额3.09亿元、扣非归母净利润1.55亿元，三年实际累计实现扣非归母净利润4.76亿
元，完成了三年业绩承诺利润的107.55%，顺利完成了公司与北京粮食集团有限责任公司、北京国有资本
经营管理中心签署的《利润补偿协议》及其补充协议约定的业绩承诺。
（二）主要工作完成情况
1、油脂产业链整体效应凸显
2019年，中美贸易摩擦、非洲猪瘟等给油脂压榨行业带来更深入的影响，对此，公司油脂板块积极调整策
略，以“风控研发、现货经营、进出口及贸易、生产加工、产品营销”五大平台为支撑，实现油脂产业链
各节点的相互支撑、信息共享，最大限度减少了中美贸易战对油脂压榨企业的影响，下半年油脂压榨业务
实现扭亏为盈。小包装油脂业务产品结构进一步优化，古船油脂公司葵花籽油、非转基因大豆油等高毛利
产品销量占比达到65%，高毛利产品销量得到提升，同时初步探索整合营销模式，深挖客户需求，创新营
销手段。油脂油料贸易业务坚持套期保值风控模式，强化产品研发，抢抓市场机遇，全年销售油脂油料40
万吨。油脂仓储业务积极拓展仓储服务业务，创新管理服务，增加大豆储备10余万吨。
2、食品加工板块稳步增长
2019年，食品制造板块在行业战略竞品不断涌入、终端市场竞争加剧的情况下，保持稳步发展势头。休闲
食品业务以市场需求为导向，用创新思维统领全局，大力推进营销创新、管理创新、产品创新和技术创新，
通过网络直播等活动与网红达人做新品推广测试，近距离接触消费者，不断改善产品体验，推动产品销量
持续提升。面包加工业务注重产品研发，强化渠道拓展，其他渠道的业务销量与肯德基系统销量基本持平，
“绿茶”系统销量同比增长了84%。
3、积极介入土地修复业务
12
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
借助乡村振兴战略的重要发展机遇，积极介入土地修复业务。曹妃甸项目报告期内完成土地修复700余亩，
通过项目的运营熟悉了土地修复的主要流程和关键节点。新沂项目由于政策原因报告期内没有明显进展。
4、推进管理水平持续提升
以规范运营、精简高效为原则，打造完善的风控体系和管理团队，保证企业平稳高效运转。一是持续完善
公司制度体系。搭建了公司章程、三会规则、公司层面、职能部室层面四个层级上下贯通、左右互补的制
度体系。以制度体系为基础，辅之以表单、流程等，形成了完善的公司内控体系。二是坚持经济分析和重
点工作督办机制。坚持月、季度分析经营情况，研究解决方案，督导工作进度，有效保障了年度经营指标
的完成。 三是持续提升财务管理水平。坚持服务与管控并举，既助推业务经营和项目投资进程，又保证
了资金安全。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2019 年 2018 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 7,440,286,465.54 100% 7,409,124,303.41 100% 0.42%
分行业
油脂 6,451,212,047.10 86.71% 6,471,890,047.04 87.35% -0.32%
食品加工 940,737,948.76 12.64% 890,987,143.21 12.03% 5.58%
其他 48,336,469.68 0.65% 46,247,113.16 0.62% 4.52%
分产品
油脂 6,451,212,047.10 86.71% 6,471,890,047.04 87.35% -0.32%
食品加工 940,737,948.76 12.64% 890,987,143.21 12.03% 5.58%
其他 48,336,469.68 0.65% 46,247,113.16 0.62% 4.52%
分地区
华北 6,543,716,340.31 87.95% 6,549,068,768.22 88.39% -0.08%
华东 712,351,872.37 9.57% 689,313,322.49 9.30% 3.34%
13
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
东北 135,881,783.18 1.83% 124,495,099.54 1.68% 9.15%
其他 48,336,469.68 0.65% 46,247,113.16 0.62% 4.52%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
油脂 6,451,212,047.10 6,161,923,671.86 4.48% -0.32% 0.68% -0.95%
食品加工 940,737,948.76 643,054,491.71 31.64% 5.58% 5.06% 0.34%
分产品
油脂 6,451,212,047.10 6,161,923,671.86 4.48% -0.32% 0.68% -0.95%
食品加工 940,737,948.76 643,054,491.71 31.64% 5.58% 5.06% 0.34%
分地区
华北 6,543,716,340.31 6,224,739,348.62 4.87% -0.08% 0.92% -0.95%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减
销售量 吨 1,623,281.98 1,556,341.44 4.30%
油脂 生产量 吨 1,674,523.85 1,555,559.28 7.65%
库存量 吨 214,508.65 163,266.78 31.39%
销售量 吨 50,406.5 47,922.26 5.18%
食品加工 生产量 吨 50,433.26 48,541.67 3.90%
库存量 吨 1,190.47 1,163.71 2.30%
销售量 亩
土地修复 生产量 亩 754.88
库存量 亩 754.88
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
14
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
油脂库存量变动原因：子公司按照年度经营计划及为2020年进行经营备货，年末集中采购量同比增加；且
由于年末相关销售合同提货期跨年，部分商品未能在年前提货出库，导致库存量同比增长。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2019 年 2018 年
行业分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
油脂 6,161,923,671.86 90.43% 6,120,051,546.49 90.73% 0.68%
食品加工 643,054,491.71 9.44% 612,079,134.38 9.07% 5.06%
其他 9,085,593.97 0.13% 13,184,527.25 0.20% -31.09%
单位：元
2019 年 2018 年
产品分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
油脂 6,161,923,671.86 90.43% 6,120,051,546.49 90.73% 0.68%
食品加工 643,054,491.71 9.44% 612,079,134.38 9.07% 5.06%
其他 9,085,593.97 0.13% 13,184,527.25 0.20% -31.09%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期内，公司财务报表合并范围增加北京京粮古币油脂有限公司，减少京粮蜜斯蜜餐饮管理（天津）有
限公司、京粮新创（天津）商业管理有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
15
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
前五名客户合计销售金额（元） 1,479,589,650.42
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.02%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 535,999,441.52 7.25%
2 客户二 293,782,811.47 3.97%
3 客户三 243,174,609.07 3.29%
4 客户四 220,683,060.60 2.99%
5 客户五 185,949,727.76 2.52%
合计 -- 1,479,589,650.42 20.02%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 3,607,226,936.86
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 53.01%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 1,238,280,262.62 18.20%
2 供应商二 1,156,492,362.62 16.99%
3 供应商三 506,032,840.79 7.44%
4 供应商四 426,671,470.83 6.27%
5 供应商五 279,750,000.00 4.11%
合计 -- 3,607,226,936.86 53.01%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 196,226,794.74 193,741,132.13 1.28% 无重大变化
管理费用 175,824,643.30 190,162,317.40 -7.54% 无重大变化
16
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
减少原因主要是公司加快资金周转，提升资金使用
财务费用 33,159,937.03 48,487,819.30 -31.61%
效率，融资成本下降所致
增加原因主要是本年度将部分企业研发人员的工资
研发费用 7,461,688.57 2,742,564.22 172.07%
从上年的管理费用项目调整至研发费用项目列示
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司子公司浙江小王子聚焦战略大单品的研发及配套生产线的改造升级，有效推进了产品的升级迭代，保
证了企业效益的稳步增长。公司子公司古船面包针对市场需求，加大高毛利产品的研发投入，有效促进了
公司产品结构的优化，综合毛利率及经济效益均实现大幅提升。
公司研发投入情况
2019 年 2018 年 变动比例
研发人员数量（人） 49 48 2.08%
研发人员数量占比 1.18% 1.57% -0.39%
研发投入金额（元） 7,461,688.57 2,742,564.22 172.07%
研发投入占营业收入比例 0.10% 0.04% 0.06%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2019 年 2018 年 同比增减
经营活动现金流入小计 8,919,755,806.68 9,325,456,363.25 -4.35%
经营活动现金流出小计 8,622,389,012.63 8,475,288,812.01 1.74%
经营活动产生的现金流量净额 297,366,794.05 850,167,551.24 -65.02%
投资活动现金流入小计 2,361,813,978.52 2,789,499,610.17 -15.33%
投资活动现金流出小计 2,794,113,746.10 2,906,517,796.65 -3.87%
投资活动产生的现金流量净额 -432,299,767.58 -117,018,186.48 -269.42%
17
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计 2,238,852,871.20 2,470,218,399.64 -9.37%
筹资活动现金流出小计 2,416,315,236.77 3,368,741,822.73 -28.27%
筹资活动产生的现金流量净额 -177,462,365.57 -898,523,423.09 80.25%
现金及现金等价物净增加额 -312,772,239.57 -146,568,646.65 -113.39%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额减少主要是油脂板块 2019 年底根据市场行情分析，集中采购原材料所致。
2、投资活动产生的现金流量净额减少主要是本年度增加资金现金管理所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额增加主要是本年度根据生产经营计划所需，偿还银行借款所致。
4、现金及现金等价物净增加额减少主要是本年度增加资金现金管理及偿还银行借款所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要是油脂板块 2019 年底根据市场行情分析，集中采购原材料所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 20,096,434.74 7.74% 主要是权益法核算的投资收益及理财收益 是
公允价值变动损益 11,943,192.05 4.60% 主要是期货合约价值变动收益 是
资产减值 32,583.96 0.01% 否
营业外收入 11,208,562.91 4.32% 主要是油罐拆迁补偿收入 否
营业外支出 2,141,563.37 0.82% 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2019 年末 2019 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
减少原因主要是本年偿还银行借
货币资金 557,168,512.39 10.65% 924,870,016.78 18.81% -8.16% 款及对募集资金进行现金管理购
买收益凭证所致
18
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收账款 80,743,986.81 1.54% 97,775,710.11 1.99% -0.45% 无重大变化
存货 1,412,755,661.65 27.01% 1,224,186,963.07 24.90% 2.11% 无重大变化
投资性房地产 31,781,350.74 0.61% 33,395,101.68 0.68% -0.07% 无重大变化
长期股权投资 198,301,333.79 3.79% 182,827,226.11 3.72% 0.07% 无重大变化
固定资产 1,210,450,340.22 23.14% 1,271,803,080.56 25.86% -2.72% 无重大变化
减少原因主要是本期有部分在建
在建工程 17,876,177.78 0.34% 37,369,757.78 0.76% -0.42%
工程已完工转入固定资产
减少原因主要是本年偿还银行借
短期借款 1,329,238,701.60 25.41% 1,437,715,080.91 29.24% -3.83%
款所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的 本期计
本期公允价值变 其他
项目 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 变动
值变动 值
金融资产
1.交易性金融资
产（不含衍生金 223,300,000.00 251,400,000.00 313,400,000.00 161,300,000.00
融资产）
2.衍生金融资产 71,260,414.60 11,943,192.05 9,260,046,755.90 8,103,330,418.21 88,792,254.00
4.其他权益工具
20,000,000.00 20,000,000.00
投资
金融资产小计 314,560,414.60 11,943,192.05 9,511,446,755.90 8,416,730,418.21 270,092,254.00
上述合计 314,560,414.60 11,943,192.05 9,511,446,755.90 8,416,730,418.21 270,092,254.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,070,735.18 诉讼冻结
存货 4,824,035.45 借款抵押
投资性房地产 5,476,357.73 借款抵押
19
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 2,327,599.10 借款抵押
其他非流动资产 150,000,000.00 管理层预计持有至到期的定期存单
合 计 164,698,727.46
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
21,127, 21,127,
成本法 2,117,77
其他 204001 GC001 0.00 021,127 021,127 0.00 其他 自筹
计量 1.78
.00 .00
成本法 300,001 300,001 74,650.
其他 204004 GC004 0.00 0.00 其他 自筹
计量 ,200.00 ,200.00 83
成本法 120,200 120,200 119,991.
其他 204007 GC007 0.00 0.00 其他 自筹
计量 ,601.00 ,601.00 46
成本法 100,301 100,301 98,005.
其他 204014 GC014 0.00 0.00 其他 自筹
计量 ,003.00 ,003.00 90
20
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
21,647, 21,647,
2,410,4
合计 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 523,931 523,931 0.00 -- --
19.97
.00 .00
证券投资审批董事会公告
2019 年 02 月 21 日
披露日期
证券投资审批股东会公告
不适用
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资金额占公司 报告期实际损
衍生品投资类型 起始日期 终止日期 期末投资金额
报告期末净资产比例 益金额
农产品期货 2019 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 9,031.46 3.75% -8,277.49
外汇远期 2019 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 0 0.00% -143.03
合计 -- -- 9,031.46 3.75% -8,420.52
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会 2019 年 02 月 21 日
公告披露日期（如有) 2019 年 03 月 30 日
衍生品投资审批股东会 2019 年 03 月 09 日
公告披露日期（如有) 2019 年 04 月 20 日
公司开展套期保值业务不以投机为目的，主要为有效规避原料价格波动对公司带来的影响，但同
时也会存在一定的风险：1、价格波动风险：期货行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造
成交易损失；2、资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能会带来相应的资金风险；
3、内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成
报告期衍生品持仓的风
的风险；4、技术风险：可能因为计算机系统不完备导致的技术风险。公司采取的风险控制措施：
险分析及控制措施说明
1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险；2、公司将合理调度自
（包括但不限于市场风
有资金用于套期保值业务，严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金；3、根据《深
险、流动性风险、信用风
圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，结合公司实际，制定了《商品期货交易业务
险、操作风险、法律风险
管理制度》，对套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、
等）
信息隔离措施、内部风险报告及处理程序、信息披露等作出明确规定。公司将严格按照《商品期
货交易业务管理制度》的规定对各个环节进行控制；4、设立符合要求的交易、通讯及信息服务
设施系统，保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。当发生错单时，及时采取相应处
理措施，并减少损失。
21
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
已投资衍生品报告期内
市场价格或产品公允价
值变动的情况，对衍生品 公司持有的期货合约，随着期货交易所合约价格的变化，合约价值随之发生变化。交易所公布的
公允价值的分析应披露 价格具有广泛代表性，期货合约的公允价值严格按照交易所的结算办法执行。
具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会
计政策及会计核算具体
原则与上一报告期相比 否
是否发生重大变化的说
明
经核查，公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及
独立董事对公司衍生品
《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营为基础，运用外汇衍生品工具降低汇率风险及财
投资及风险控制情况的
务费用，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同意公司及
专项意见
控股子公司在审议额度内开展外汇衍生品交易业务，并提交公司股东大会审议。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
集资金专
非公开发 户，闲置募
2017 年 43,187.49 0 5,323.8 0 0 0.00% 37,863.69 37,863.69
行 集资金进
行现金管
理
合计 -- 43,187.49 0 5,323.8 0 0 0.00% 37,863.69 -- 37,863.69
募集资金总体使用情况说明
22
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
①募集资金金额及到位时间经中国证监会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1391 号）核准，同意公司非公开发行不超过 48,965,408 股新股，发行
价 8.82 元/股，募集配套资金总额不超过人民币 43,187.49 万元。公司实际募集资金总额为人民币 431,874,898.56 元，扣除
发行费用人民币 45,000,000.00 元，募集资金净额为人民币 386,874,898.56 元。截至 2017 年 10 月 13 日，上述募集资金已
全部到位，并由中兴华于 2017 年 10 月 16 日出具的《验资报告》（中兴华验字(2017) 第 010120 号）审验确认。②募集资
金使用和结余情况截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 5,323.80 万元，2019 年度未使用募集资金，公司募
集资金（包含银行存款利息及现金管理收益）结余金额为 39,544.79 万元，包含尚未使用的募集资金 37,863.69 万元以及利
息和理财收益净额 1,681.10 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.中介机构费用及交
否 6,542.73 6,542.73 0 5,323.8 81.37% 0 不适用 否
易税费
2. 技术研发中心建设
否 8,158.96 8,158.96 0 0 0.00% 0 不适用 是
项目
3.渠道品牌建设项目 否 28,485.8 28,485.8 0 0 0.00% 0 不适用 是
承诺投资项目小计 -- 43,187.49 43,187.49 0 5,323.8 -- -- 0 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 43,187.49 43,187.49 0 5,323.8 -- -- 0 -- --
1、技术研发中心建设项目：项目拟实施地为北京市通州区果园街道，属于北京市副中心核心区域，
未达到计划进度或预
本项目将依据北京市副中心的总体规划进行调整，项目在调整中；2、渠道品牌建设项目：盒马鲜生、
计收益的情况和原因
京东便利店等电商线下体验店在全国范围内大量布局，与本项目拟在大中城市布局展示店和体验店
（分具体项目）
形成直接竞争，项目经济可行性大幅降低，项目在调整中。
项目可行性发生重大 技术研发中心建设项目、渠道品牌建设项目因实施环境发生变化，均处于调整阶段，公司将尽快调
变化的情况说明 整。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
23
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
其余尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中，闲置募集资金进行现金管理。
用途及去向
2019 年度公司已按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用
募集资金使用及披露
的监管要求》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及公司《募集资金
中存在的问题或其他
管理制度》等有关规定，及时、真实、准确、完整地披露募集资金的使用及存放情况，如实地履行
情况
了披露义务，募集资金使用及披露均不存在违规情形。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
京粮油脂 子公司 粮油产品贸易 5,000 132,668.06 13,080.69 246,186.28 2,116.62 1,538.01
油脂油料加工、粮油食品、
京粮天津 子公司 56,000 146,837.56 82,400.05 343,099.68 2,536.82 1,898.72
副产品等销售及贸易经营
24
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
膨化食品、薯类食品、糕点
浙江小王子 子公司 5,156 87,065.44 72,550.69 85,143.46 18,336.95 13,334.59
的生产、加工、销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京京粮古币油脂有限公司 投资设立 无重大影响
京粮蜜斯蜜餐饮管理（天津）有限公司 股权转让 无重大影响
京粮新创（天津）商业管理有限公司 注销 无重大影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
2020年，公司发展面临的形势是机遇与挑战并存：从国际环境看, 世界经济和贸易增速同步趋缓，中美贸
易摩擦仍然具备长期性、复杂性、多变性特点；从国内环境看，受疫情影响，经济下行压力依然存在，实
体经济仍然面临诸多困难，但这也给公司并购式发展提供了更多机遇和空间。从行业内部看，国有粮油企
业合并重组加快，资源趋于集中，资源的集中留下的战略空间也给公司发展带来了机遇；休闲食品竞品不
断涌入，消费需求变化加快，竞争趋于白热化。为此，公司将秉承“以追求利润为中心、以市场化机制为
保障，坚持创新驱动”的经营理念，推进合规高效优质运营，深耕区域市场，加大市场化、专业化、资本
化并购力度，开启公司创新发展的新征程。
（一）围绕经济效益，扎实做好经营管理工作
1、坚持质量规模双向发力，做优做大油脂产业链
油脂板块坚持以油脂产业链为基础，以平台运作为支撑，整合资源，提升效率，持续做优做大。油脂压榨
业务在认真总结应对中美贸易摩擦经验的基础上，扩大销量、降低成本，提升经济效益。发挥好豆油、豆
粕交割仓（厂）库的作用，通过资产运营的模式扩大规模、输出管理，进一步扩大在京津冀区域及长江经
济带的影响力。小包装油脂业务一方面深挖客户需求，强化服务意识，创新营销手段，保证销量和效益的
提升；另一方面坚定不移的推进整合营销，总结推广已有模式，强化服务水平、品质保障，尽快形成一定
规模。小品种油脂业务在品牌宣传、规模拓展、业务拓展上持续发力，拓宽营销渠道、经营区域，提升品
牌的经济效益和市场影响力。油脂油料贸易业务继续发挥套期保值优势，连接大豆产业上、下游，打造大
豆产业链，形成链条优势；结合新上市的期货品种，加大新品种的研发，拓宽经营品类，增加利润增长点。
仓储服务业务稳步推进精细化、信息化、6S管理，打造仓储服务平台，完善平台体系及管理机制；对仓储
25
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
服务进行程序化的总结梳理，形成可对外输出的管理体系。
2、坚持推进战略引领，努力拓展食品板块规模
公司食品加工板块综合毛利率较高，要通过扩大规模、强化管理，来突破边际成本，提升效益。休闲食品
业务针对休闲食品市场需求变化快、消费群体年轻时尚等特点，在产品研发、市场营销、渠道建设等方面
持续加大创新力度，尤其是战略大单品的研发上要梯次跟进，推动产品销量的持续提升。面包加工业务稳
步推进新厂规划和建设工作，以百盛系统、绿茶系统、物美系统、经销商等渠道为基础，拓展销售渠道，
创新产品研发，扩大销售规模。
3、坚持跟进政策红利，平稳推进土地修复业务
土地修复业务是政策性较强的业务，既要熟悉土地修复的流程，还要协调好当地政府部门，各地土地政策
也不尽相同，要深入调研分析，平稳推进。在现有项目上，新沂项目和曹妃甸项目，要结合项目特点及当
地政策，研究论证两个项目的后续发展事宜。在业务拓展上，结合公司的战略布局，产业带动业务，平稳
推进土地修复项目。
（二）围绕战略协同，积极推进产业并购重组
以大豆产业链和食品加工、销售为基础，依托现有产业和资源，沿着大健康、大农业方向，延伸产业链，
提升价值链。一方面抓好优质企业并购，依托公司项目储备或采取与专业机构合作的模式，在现代食品产
业链、大农业、大健康等领域并购盈利能力强、增长势头好的企业，增厚公司利润。另一方面做好项目并
购后的管理工作，从制度体系管控、人力资源储备、企业文化融合等方面准备，做好投后管理工作，确保
并购重组的可持续性。
（三）围绕长远发展，主动提升公司治理能力
公司将坚持“规范运营、精简高效”的原则，持续提升综合治理能力。突出战略引领作用，进一步完善公司
发展战略，以此为引领，聚焦主业、创新发展，形成战略引导、产业推进的落实机制。强化规范运营体系，
以“三会”运行为核心，以制度体系为基础，以落实机制为支撑，以权责清晰及问责机制为保障，确保公司
规范高效运营。注重基础管理工作，财务管理围绕公司经营需要，推行全面预算，拓宽融资渠道，降低财
务费用；人力资源有机结合员工引进、人才培养和考核激励，为公司的战略发展提供人才支撑。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
26
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度实现归属于上市公司股东的净利润为13,334.19
万元，母公司实现净利润为-4,828.22万元。截止2019年12月31日，公司合并报表中未分配利润为218.68万
元，母公司报表可供分配利润为-104,260.51万元。根据《公司法》、公司章程的规定，公司当年实现的利
润首先弥补以前年度亏损，因此2019年度拟不进行利润分配及资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2019 年 0.00 133,341,925.75 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2018 年 0.00 167,956,581.15 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 129,603,167.36 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
27
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承
承诺 承诺 诺 履行
承诺方 承诺类型 承诺内容
事由 时间 期 情况
限
按 报告
北京粮食集团有限责 2017
承 期内
任公司;陈秉联;关颖; 如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为，给上市公司和投资 年 03
其他承诺 诺 承诺
王春立;王欣新;姚刚; 者造成损失的，将承担赔偿责任。 月 17
执 履行
赵寅虎;朱恒源 日
行 完毕
报告
京粮集团、国管中心承诺，京粮股份在盈利承诺期承诺的合并报
按 期内
表范围扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润（以 2016
北京国有资本经营管 业绩承诺 承 承诺
下简称"承诺净利润数"）分别不低于 13,011.15 万元、15,039.37 年 11
理中心;北京粮食集 及补偿安 诺 方遵
万元、16,216.05 万元。盈利承诺期内，置入资产截至当期期末 月 02
团有限责任公司 排 执 守了
累积实际净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则京粮 日
行 所做
集团、国管中心应按本协议约定方式对上市公司进行补偿……
承诺
资产
重组 本次向国管中心发行的股份，自股份上市之日起 36 个月内不得
时所 转让。上述期限届满时，若国管中心根据《利润补偿协议》及其
作承 补充协议约定的利润补偿义务未实施完毕，则本次向国管中心发
诺 行的股份的锁定期延长至国管中心实施完毕利润补偿义务之日。
如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者
报告
重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会
按 期内
立案调查的，在形成调查结论以前，承诺方不转让在珠江控股拥 2016
承 承诺
北京国有资本经营管 有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转 年 07
其他承诺 诺 方遵
理中心 让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会向证券 月 29
执 守了
交易所和登记结算公司申请锁定；承诺方未在两个交易日内提交 日
行 所做
锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公
承诺
司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券
交易所和登记结算公司报送承诺方的身份信息和账户信息的，授
权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发
现存在违法违规情节，承诺方承诺锁定股份自愿用于相关投资者
赔偿安排。
28
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、如果珠江控股未在有关本次交易的第二次董事会前解除对本
次交易置出资产中对子公司债务提供的保证或担保，且作为担保
人向债权人或担保权人承担责任的，由北京万发负责向上市公司
补偿。2、珠江控股在基准日前未在本次交易置出资产范围（以
置出资产审计报告记载为准）内披露的负债均不视为与置出资产
有关的负债，在交割日后仍由珠江控股承担。任何第三方对于珠
江控股未披露的且实际承担的超过其 2016 年 5 月 31 日（以下简
称"基准日"）财务报表上记载的额外负债向珠江控股提出的任何
报告
权利请求或要求，均由北京万发或北京万发指定主体负责处理，
按 期内
并承担因第三方的请求或要求而导致珠江控股的任何实际损失 2016
承 承诺
北京市万发房地产开 或费用支出。3、除上述置出资产范围内的负债外，对于上市公 年 07
其他承诺 诺 方遵
发有限责任公司 司截至基准日有证券业务资格的会计师事务所出具的审计报告 月 29
执 守了
未涵盖的负债及或有负债形成的损失、费用及支出，北京万发将 日
行 所做
向珠江控股予以补偿。4、北京万发作为珠江控股履行《海南珠
承诺
江控股股份有限公司与京粮股份全体股东、北京万发之重大资产
置换及发行股份购买资产协议》（以下简称"《重大资产置换及发
行股份购买资产协议》"）的保证方，同意对本次交易的交易对
方由于珠江控股、北京万发违反《重大资产置换及发行股份购买
资产协议》项下陈述、保证或承诺而遭受的损失、费用及支出（包
括法律服务等中介费用的支出）予以赔偿。同意就上述承诺的事
项，于上市公司或本次交易的交易对方承担责任或发生损失之日
起 60 个工作日内承担赔偿责任。
1、京粮集团已明确知悉本次交易珠江控股拟置出资产存在并在
本次交易置出资产评估报告、审计报告中列明的权利限制瑕疵及
法律风险，京粮集团确保京粮集团指定的置出资产承接方应按照
置出资产在交割日的状况完全地接受置出资产。2、自交割日起，
报告
京粮集团确保置出资产及其对应的业务的一切权利和义务（无论
按 期内
其是否已过户至置出资产承接方的名下）都转由京粮集团指定的 2016
承 承诺
北京粮食集团有限责 置出资产承接方享有及承担，珠江控股对置出资产不再享有任何 年 07
其他承诺 诺 方遵
任公司 权利或承担任何义务和责任。3、京粮集团将在珠江控股有关本 月 29
执 守了
次交易的第二次董事会召开前协助京粮股份解除对京粮集团其 日
行 所做
他子公司的担保，并为该等子公司提供补充担保。4、本次交易
承诺
向京粮集团发行的股份，自股份上市之日起 36 个月内不得转让。
上述期限届满时，若京粮集团根据《利润补偿协议》及其补充协
议约定的利润补偿义务未实施完毕，则本次向京粮集团发行的股
份的锁定期延长至京粮集团实施完毕利润补偿义务之日。
29
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、承诺方及其控制或影响的企业将尽量避免和减少与珠江控股
及其下属子公司之间的关联交易，对于珠江控股及其下属子公司
能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由珠江控股及其
下属子公司与独立第三方进行。承诺方控制或影响的企业将严格
避免向珠江控股及其下属子公司拆借、占用珠江控股及其下属子
公司资金或采取由珠江控股及其下属子公司代垫款、代偿债务等
方式侵占珠江控股资金。2、对于承诺方及其控制或影响的企业
北京国有资本经营管 与珠江控股及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格 报告
理中心;北京粮食集 关于同业 遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理 按 期内
2016
团有限责任公司;国 竞争、关联 地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价 承 承诺
年 07
开金融有限责任公 交易、资金 的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的， 诺 方遵
月 29
司;鑫牛润瀛（天津） 占用方面 按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。3、承诺方 执 守了
日
股权投资基金合伙企 的承诺 及其控制或影响的企业与珠江控股及其下属子公司之间的关联 行 所做
业（有限合伙） 交易将严格遵守珠江控股章程、关联交易管理制度等规定履行必 承诺
要的法定程序。在珠江控股权力机构审议有关关联交易事项时主
动依法履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，
在有权机构审议通过后方可执行。4、承诺方保证不通过关联交
易取得任何不正当的利益或使珠江控股及其下属子公司承担任
何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致珠江控股或其下属子
公司损失或利用关联交易侵占珠江控股或其下属子公司利益的，
珠江控股及其下属子公司的损失由承诺方承担。
除标的公司及其子公司之外，承诺方控制的其他企业目前未以任
何方式从事与标的公司及其子公司存在竞争或可能构成竞争的
业务。承诺方就本次交易完成后避免与珠江控股同业竞争作出如
下承诺：1、承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直
报告
接或间接从事与珠江控股及其子公司相同、相似或在任何方面构
关于同业 按 期内
北京粮食集团有限责 成竞争的业务；2、将尽一切可能之努力使承诺方其他关联企业 2016
竞争、关联 承 承诺
任公司;北京市万发 不从事与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争 年 07
交易、资金 诺 方遵
房地产开发有限责任 的业务；3、不投资控股于业务与珠江控股及其子公司相同、类 月 29
占用方面 执 守了
公司 似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；4、 日
的承诺 行 所做
不向其他业务与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何方面构
承诺
成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提
供销售渠道、客户信息等商业机密；5、如果未来承诺方拟从事
的业务可能与珠江控股及其子公司存在同业竞争，承诺方将本着
珠江控股及其子公司优先的原则与珠江控股协商解决。
报告
标的公司目前在人员、资产、财务、机构及业务等方面与承诺方
按 期内
及承诺方控制的其他企业完全分开，双方的人员、资产、财务、 2016
承 承诺
北京粮食集团有限责 机构及业务独立，不存在混同情况；在本次交易完成后，保证上 年 07
其他承诺 诺 方遵
任公司 市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与承诺方及承 月 29
执 守了
诺方控制的其他企业完全分开，保持上市公司在人员、资产、财 日
行 所做
务、机构及业务方面的独立性。
承诺
30
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
报告
京粮股份不存在出资不实或影响其合法存续的情况。京粮股份中
按 期内
存在任何瑕疵的资产（如有）不会影响京粮股份的正常使用。如 2016
承 承诺
北京粮食集团有限责 因京粮股份的主要资产存在任何瑕疵而导致本次重大资产重组 年 07
其他承诺 诺 方遵
任公司 完成后的珠江控股及/或京粮股份遭受任何经济损失的，则承诺 月 29
执 守了
方将等额补偿珠江控股及/或京粮股份因此受到的全部经济损 日
行 所做
失。
承诺
本次向承诺方发行的股份，自股份上市之日起 36 个月内不得转
让。本次交易完成后 6 个月内如珠江控股股票连续 20 个交易日
的收盘价低于发行价，或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于发
行价的，承诺方持有珠江控股股票的锁定期自动延长至少 6 个
月。如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述
报告
或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委
按 期内
员会立案调查的，在形成调查结论以前，承诺方不转让在珠江控 2016
承 承诺
北京粮食集团有限责 股拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂 年 07
其他承诺 诺 方遵
任公司 停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会向 月 29
执 守了
证券交易所和登记结算公司申请锁定；承诺方未在两个交易日内 日
行 所做
提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结
承诺
算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向
证券交易所和登记结算公司报送承诺方的身份信息和账户信息
的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查
结论发现存在违法违规情节，承诺方承诺锁定股份自愿用于相关
投资者赔偿安排。
承诺
是否
是
按时
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产或 预测起始时 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测终止时间
项目名称 间 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
京粮食品 2017 年 01 月 2019 年 12 月 2017 年 08 月 巨潮资讯网：
44,266.57 47,608.96 不适用
2017-2019 年业绩 01 日 31 日 01 日 2017-047
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
□ 适用 √ 不适用
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
31
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
①财政部2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会
[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号
—套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号），要求
自2019年1月1日起在境内上市公司执行。
②财政部 2019年5月修订并颁布了《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）、《企
业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号），分别要求自2019年6月10日和自2019年6月17日
起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司财务报表合并范围增加北京京粮古币油脂有限公司，减少京粮蜜斯蜜餐饮管理（天津）有
限公司、京粮新创（天津）商业管理有限公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 90
32
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘炼、李云飞
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司报告期聘请了中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报酬为 20 万元。
本年度，公司因支付现金及发行股份购买资产事项，聘请国融证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付
财务顾问费 100 万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 裁)判决 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 结果及影响
执行情况
重庆市隆金宝网络科技有
限公司、上海欧览企业管理 我方管辖权异议二 2019 年
尚无执行 巨潮资讯网：
中心与京粮控股、北京市万 30,044.09 否 审于 2019 年 11 月 尚未开庭审理 05 月 15
结果 2019-039
发房地产开发有限责任公 14 日被驳回 日
司保证合同纠纷
海南珠江物业酒店管理有 对方提起管辖权异 2019 年
尚无执行 巨潮资讯网：
限公司股东吴建社与京粮 0否 议二审，最高法裁定 尚未开庭审理 03 月 21
结果 2019-014
控股的确认合同有效纠纷 由海口中院管辖 日
2019 年
北京银松投资有限公司与 巨潮资讯网：
1,600 否 对方已撤诉 无 无 04 月 18
京粮控股借款合同纠纷 2019-026
日
33
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
海口龙华区法院驳
二审已判决，公 相关账户 巨潮资讯网：
平安银行股份有限公司海 回平安银行海口分 2019 年
司协助其办理 D 补登及过 2018-054；
口分行与京粮控股有限公 0否 行的诉讼请求，对方 03 月 08
字头账户补登 户工作在 2019-009；
司股权转让纠纷 提起上诉，海口市中 日
及过户工作 办理中 2019-057
院已开庭
向广东高院申请再
京粮食品与定西南峰粮油 审，11 月 19 日收到 2018 年
尚无执行 巨潮资讯网：
贸易有限公司委托代理报 903 否 广东高院受理通知 尚未开庭审理 09 月 11
结果 2018-054
关业务纠纷 书，目前处于立案审 日
查阶段
王军文与京粮控股商品房 尚无执行
6.17 否 已开庭 双方已调解
产权过户纠纷 结果
2019 年
严杰与京粮控股借款合同 已开庭，申请证据鉴 申请证据鉴定 尚无执行 巨潮资讯网：
2,608 否 11 月 28
纠纷 定 中 结果 2019-076
日
古船油脂与杭州贤书客创
尚无执行
意文化有限公司字体侵权 5.33 否 未开庭 尚未开庭审理
结果
纠纷
古船油脂公司与麻辣诱惑
尚无执行
餐饮有限公司买卖合同纠 135.91 否 已起诉未开庭 尚未开庭审理
结果
纷
上海珺葳商务咨询服务事 申请证据鉴定 尚无执行
613 否 已开庭
务所借款合同纠纷 中 结果
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
34
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 是否 可获得
关联交 关联 关联交易 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 交易金 交易额 超过 的同类 披露日 披露索
易定价 交易 金额（万 易结算
方 系 易类型 易内容 额的比 度（万 获批 交易市 期 引
原则 价格 元） 方式
例 元） 额度 价
根据公 巨潮资
北京古船 受同一 向关联 依照合 2019 年
采购商 平、公 市场 市场价 讯网：
食品有限 母公司 人采购 1,327.45 0.19% 2,580 否 同约定 03 月 30
品 允原则 价格 格 2019-0
公司 控制 原材料 结算 日
定价 20
根据公 巨潮资
北京古船 受同一 向关联 依照合 2019 年
采购商 平、公 市场 市场价 讯网：
米业有限 母公司 人采购 164.46 0.02% 1,270 否 同约定 03 月 30
品 允原则 价格 格 2019-0
公司 控制 原材料 结算 日
定价 20
北京京粮 根据公 巨潮资
受同一 向关联 依照合 2019 年
东方粮油 采购商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 人采购 15.81 0.00% 70 否 同约定 03 月 30
贸易有限 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 原材料 结算 日
责任公司 定价 20
根据公 巨潮资
受同一 向关联 依照合 2019 年
公司其他 采购商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 人采购 206.91 0.03% 190 是 同约定 03 月 30
关联方 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 原材料 结算 日
定价 20
向关联 根据公 巨潮资
北京古船 受同一 依照合 2019 年
人采购 采购水 平、公 市场 市场价 讯网：
食品有限 母公司 283.48 7.49% 350 否 同约定 03 月 30
燃料和 电费 允原则 价格 格 2019-0
公司 控制 结算 日
动力 定价 20
北京三元
向关联 根据公 巨潮资
种业科技 受同一 依照合 2019 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
股份有限 母公司 2,133.57 0.29% 2,700 否 同约定 03 月 30
产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
公司饲料 控制 结算 日
商品 定价 20
分公司
河北首农 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2019 年
现代农业 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 1,439.16 0.19% 2,070 否 同约定 03 月 30
科技有限 产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 结算 日
公司 商品 定价 20
北京市海 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2019 年
淀西郊粮 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 1,220.94 0.16% 840 是 同约定 03 月 30
油供应站 产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 结算 日
有限公司 商品 定价 20
35
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
北京助军 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2019 年
粮油供应 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 688.91 0.09% 315 是 同约定 03 月 30
有限责任 产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 结算 日
公司 商品 定价 20
北京京粮 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2019 年
东方粮油 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 675.29 0.09% 380 是 同约定 03 月 30
贸易有限 产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 结算 日
责任公司 商品 定价 20
北京市子 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2019 年
弟兵粮油 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 336.63 0.05% 610 否 同约定 03 月 30
供应有限 产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 结算 日
公司 商品 定价 20
北京市马
向关联 根据公 巨潮资
连道粮油 受同一 依照合 2019 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
特需供应 母公司 314 0.04% 320 否 同约定 03 月 30
产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
站有限公 控制 结算 日
商品 定价 20
司
向关联 根据公 巨潮资
北京古船 受同一 依照合 2019 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
食品有限 母公司 252.1 0.03% 190 是 同约定 03 月 30
产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
公司 控制 结算 日
商品 定价 20
北京市食
向关联 根据公 巨潮资
品供应处 受同一 依照合 2019 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
34 号供应 母公司 150.97 0.02% 390 否 同约定 03 月 30
产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
部有限公 控制 结算 日
商品 定价 20
司
向关联 根据公 巨潮资
北京京粮 受同一 依照合 2019 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
电子商务 母公司 101.12 0.01% 625 否 同约定 03 月 30
产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
有限公司 控制 结算 日
商品 定价 20
向关联 根据公 巨潮资
北京古船 受同一 依照合 2019 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
米业有限 母公司 71.32 0.01% 235 否 同约定 03 月 30
产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
公司 控制 结算 日
商品 定价 20
北京市隆 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2019 年
庆夏都军 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 36.32 0.00% 315 否 同约定 03 月 30
粮供应有 产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 结算 日
限公司 商品 定价 20
36
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2019 年
公司其他 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 1,855.52 0.25% 1,250 否 同约定 03 月 30
关联方 产品、 品 允原则 价格 格 2019-0
控制 结算 日
商品 定价 20
合计 -- -- 11,273.96 -- 14,700 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司于 2019 年 3 月 28 日召开了第八届董事会第三十三次会议和 2019 年 4 月 19 日召
按类别对本期将发生的日常关联交
开的 2018 年度股东大会审议通过了《关于 2019 年度关联交易预计的议案》，预计 2019
易进行总金额预计的，在报告期内的
年全年公司及子公司的日常关联交易金额累计不超过人民币 14,700 万元，其他关联交
实际履行情况（如有）
易金额累计不超过人民币 2,260 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、为进一步拓宽融资渠道，降低财务费用，提高资金使用效率，实现效益最大化，公司与北京粮食集团
财务有限公司（现已更名为北京首农食品集团财务有限公司）于 2018 年 1 月 26 日在北京签署了《金融服
务协议》。根据协议，北京首农食品集团财务有限公司在经营范围内向公司提供一系列金融服务，包括但
不限于存款服务、结算服务、综合授信服务及经中国银监会批准的财务公司可从事的其他业务。截至 2019
37
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
年 12 月 31 日，公司及控股子公司在财务公司的存款余额为 3.26 亿元，贷款余额为 1.7 亿元。
2、公司及子公司京粮食品以支付现金及发行股份方式向王岳成等六位自然人购买浙江小王子 25.1149%股
权，其中，京粮食品支付现金向王岳成等六位自然人购买浙江小王子 3,833,774 元出资额、占浙江小王子
出资比例 7.4355%，公司发行股份购买王岳成持有的浙江小王子 9,115,847 元出资额、占浙江小王子出资比
例 17.6794%。本次交易评估基准日为 2019 年 6 月 30 日，浙江小王子评估值为 353,747,585.80 元。本次交
易完成后，公司及京粮食品将持有浙江小王子 94.89%的股权。本次交易对方之一王岳成为公司副总经理，
本次交易完成后，王岳成持有公司股份数量将超过 5%，本次交易构成关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
海南京粮控股股份有限公司关于与北京粮食集团
财务有限公司签署《金融服务协议》暨关联交易的 2018 年 01 月 27 日 巨潮资讯网：2018-008
公告
海南京粮控股股份有限公司现金及发行股份购买
2019 年 07 月 22 日 巨潮资讯网：2019-046
资产暨关联交易预案
海南京粮控股股份有限公司支付现金及发行股份
2019 年 11 月 28 日 巨潮资讯网：2019-076
购买资产暨关联交易报告书（草案）
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
38
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
①公司作为出租方
单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
辉煌联合（天津）容器包装有限公司 房屋租赁 68.57 -
安徽华宇调味食品有限公司 油罐及办公租赁 28.30 -
北京古船食品有限公司 房屋 1,333.33 1,333.33
北京京粮电子商务有限公司 车辆租赁 2.25 1.88
北京京粮电子商务有限公司 厂房 45.99 -
②公司作为承租方
单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京鼎立三通物流有限公司 房屋租赁 42.86 -
唐山曹妃甸发展投资集团有限公司 房屋租赁 14.02 -
北京京津港自动立体冷库 仓库 13.64 -
天津东宇顺油脂股份有限公司 厂房 71.40 -
北京粮食集团有限责任公司 房屋租赁 62.99 214.10
北京大红门粮食收储库 车辆、房屋 - 158.42
北京大兴国家粮食收储库 油罐及办公租赁 193.60 191.84
北京市大红门油厂 房租 - 32.08
京粮（天津）贸易发展有限公司 房屋租赁 - 3.69
北京京粮置业有限公司 房屋 140.85 -
北京市南苑植物油厂 仓库 32.38 -
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
39
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
主债务履行
京粮（新加坡）国际 2019 年 03 2019 年 03 月 08 连带责任保 期届满之日
26,800 0 否 否
贸易有限公司 月 09 日 日 证 之后的满 2
年
主债权发生
北京京粮油脂有限公 2019 年 05 2019 年 05 月 14 连带责任保
20,000 900.7 期间届满之 否 否
司 月 15 日 日 证
日起 2 年
自公司 2018
北京京粮油脂有限公 2019 年 05 2019 年 05 月 30 连带责任保 年度股东大
50,000 438.11 否 否
司 月 31 日 日 证 会审议通过
之日起一年
自公司 2018
京粮（天津）粮油工 2019 年 05 2019 年 05 月 30 连带责任保 年度股东大
88,000 21,146.5 否 否
业有限公司 月 31 日 日 证 会审议通过
之日起一年
自公司 2018
京粮（新加坡）国际 2019 年 05 2019 年 05 月 30 连带责任保 年度股东大
22,000 0 否 否
贸易有限公司 月 31 日 日 证 会审议通过
之日起一年
自被担保债
京粮（新加坡）国际 2019 年 06 2019 年 06 月 11 连带责任保 务的履行期
24,150 1,115.08 否 否
贸易有限公司 月 12 日 日 证 届满之日起
2年
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
566,120 68,472.72
合计（C1） 际发生额合计（C2）
40
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
230,950 23,600.39
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
566,120 68,472.72
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
230,950 23,600.39
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.81%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
1,338.81
担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,338.81
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 8,930 2,430 0
券商理财产品 闲置募集资金 38,700 38,700 0
合计 47,630 41,130 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
41
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
受托 事项
受托 报告 计提 未来
机构 报告 概述
机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
名称 报酬 期实 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
（或 金额 确定 际损 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
受托 方式 益金 询索
人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
人姓 额 引（如
型 况 有） 计划
名） 有）
投资
中信 巨潮
2019 2020 到期
证券 闲置 资讯
证券 收益凭 年 10 年 01 合同 日兑 未赎
股份 38,700 募集 3.00% 286.27 0 是 是 网：
公司 证 月 15 月 14 约定 付本 回
有限 资金 2019-
日 日 金及
公司 070
收益
合计 38,700 -- -- -- -- -- -- 286.27 0 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司努力以诚信获取各利益相关方的认同和尊重，实现企业的可持续发展，推动企业、员工、环境以及整
个社会的共同进步与和谐发展。公司一直遵从“依法经营、诚实守信、合作共赢”的经营理念。
1、注重风险管理与防范：加强全程质量控制。从采购、储存、加工、销售各个环节进行岗位自主质量控
制和品控监督质量控制，确保产品合格，为顾客提供优质的产品和满意的服务。
2、严格内控质量标准和拓展食品安全检验项目：产品质量指标标准严于国家标准，不断拓展食品安全指
标检测项目，确保产品品质安全。
42
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、建立并有效运行质量和食品安全管理体系：通过自查、专项检查等多层次监督检查，积极发现并持续
改进不足，不断提升食品安全管理水平，防范质量风险。
4、公司参与在北京市举办的“70 周年国庆”等重要活动的供应服务工作，供应油、面包等多个品种，其
中供应面包近 30 万个。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度通过与战略合作伙伴深化合作，推出亚麻籽油、非转基因大豆油做为扶贫产品进行推广，后
续将持续跟进。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司高度重视环保工作，各子公司根据生产经营的实际情况分别配套建设了相应的环保设施，对生产过程
中产生的废气、粉尘、废水和固体废弃物等进行处理，使其排放达到国家及地方的相关标准。同时，公司
子公司根据其自身的业务特点，制定了一系列有关环境保护的规章制度并严格执行，使环境保护工作制度
化、规范化。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2019 年 6 月 29 日在北京与湖南城陵矶新港区管理委员会、中储粮油脂有限公司、中央储备粮
岳阳直属库有限公司签订了《湖南城陵矶新港区管委会招商合作协议书》，就中储粮岳阳油脂基地及岳阳
直属库一体化项目达成一致。具体内容详见公司于 2019 年 7 月 2 日在巨潮资讯网披露的《海南京粮控股
股份有限公司关于签订湖南城陵矶新港区管委会招商合作协议书的公告》（2019-043）。
2、公司第八届董事会、监事会于 2019 年 9 月任期届满，2019 年 9 月 23 日，公司召开了 2019 年第三次临
时股东大会，以累计投票制方式审议通过了董事会、监事会换届选举的各项议案，并于 2019 年 9 月 26 日
召开了第九届董事会第一次会议、第九届监事会第一次会议，选举了董事长、监事长、各专门委员会成员，
并聘任了公司高级管理人员。具体内容详见公司于 2019 年 9 月 27 日在巨潮资讯网披露的《海南京粮控股
股份有限公司第九届董事会第一次会议决议公告》（2019-068）、《海南京粮控股股份有限公司第九届监事会
第一次会议决议公告》（2019-069）。
43
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司控股子公司京粮（天津）粮油工业有限公司于 2019 年 3 月 29 日收到大连商品交易所《关于调整
玉米等 9 个品种指定交割仓库及指定质检机构的通知》（大商所发〔2019〕130 号），同意设立京粮（天津）
粮油工业有限公司为豆油非基准交割仓库，自 2019 年 3 月 29 日起可开展豆油交割业务。本次成功申请大
商所豆油指定交割仓库，有助于提高企业品牌知名度，增强企业在行业内的话语权和品种定价权，进一步
提升公司盈利能力和市场竞争力。具体内容详见公司于 2019 年 4 月 2 日在巨潮资讯网披露的《海南京粮
控股股份有限公司关于控股子公司成为大连商品交易所豆油指定交割仓库的公告》（2019-023）。
2、为强化公司在香油、亚麻籽油等小品种油脂市场的布局，经公司第八届董事会第二十七次会议决议通
过，同意公司全资子公司北京京粮食品有限公司出资 5,000 万元设立北京京粮古币油脂有限公司，2019 年
5 月 7 日，已完成工商注册工作。
44
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 214,687,558 31.31% 214,687,558 31.31%
2、国有法人持股 213,388,058 31.12% 213,388,058 31.12%
3、其他内资持股 1,299,500 0.19% 1,299,500 0.19%
其中：境内法人持股 1,299,500 0.19% 1,299,500 0.19%
二、无限售条件股份 471,102,806 68.69% 471,102,806 68.69%
1、人民币普通股 406,127,806 59.22% 406,127,806 59.22%
2、境内上市的外资股 64,975,000 9.47% 64,975,000 9.47%
三、股份总数 685,790,364 100.00% 685,790,364 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
45
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
37,551 前上一月末普通 36,206 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
北京粮食集团有限责任公司 国有法人 42.06% 288,439,561 164,877,598 123,561,963
北京国有资本经营管理中心 国有法人 7.07% 48,510,460 48,510,460 0
国开金融有限责任公司 国有法人 2.97% 20,393,051 0 20,393,051
LI SHERYN ZHAN MING 境外自然人 2.58% 17,683,400 0 17,683,400
鑫牛润瀛（天津）股权投资
基金管理有限公司－鑫牛润
其他 2.00% 13,697,179 0 13,697,179
瀛（天津）股权投资基金合
伙企业（有限合伙）
46
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
谢瑜 境内自然人 0.50% 3,450,469 0 3,450,469
梅建英 境内自然人 0.38% 2,604,203 0 2,604,203
胡天高 境内自然人 0.34% 2,356,052 0 2,356,052
张晓霞 境内自然人 0.28% 1,949,250 0 1,949,250
纪翔耀 境内自然人 0.28% 1,909,713 0 1,909,713
国管中心持有京粮集团 100%股权，京粮集团持有京粮控股 42.06%股份，为京粮
上述股东关联关系或一致行动的说明 控股控股股东。除上述股东关系之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关
系或一致行动。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京粮食集团有限责任公司 123,561,963 人民币普通股 123,561,963
国开金融有限责任公司 20,393,051 人民币普通股 20,393,051
LI SHERYN ZHAN MING 17,683,400 境内上市外资股 17,683,400
鑫牛润瀛（天津）股权投资基金管理
有限公司－鑫牛润瀛（天津）股权投 13,697,179 人民币普通股 13,697,179
资基金合伙企业（有限合伙）
谢瑜 3,450,469 人民币普通股 3,450,469
梅建英 2,604,203 人民币普通股 2,604,203
胡天高 2,356,052 人民币普通股 2,356,052
张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250
纪翔耀 1,909,713 人民币普通股 1,909,713
王小星 1,758,000 人民币普通股 1,758,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存
股东之间关联关系或一致行动的说明 在关联关系和是否属于规定的一致行动人。
1、股东谢瑜通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
前 10 名普通股股东参与融资融券业 票 3,450,469 股；2、股东纪翔耀通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保
务情况说明（如有）（参见注 4） 证券账户持有公司股票 1,909,713 股；3、股东王小星通过东吴证券股份有限公司客
户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,758,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
47
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
粮食储备、粮食食品加工
北京粮食集团有限责任公司 王振忠 1999 年 06 月 11 日 70022450-7
和商贸服务
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
北京市人民政府国有资产 市政府授权代表国家履行国有资产
张贵林 75415470-0
监督管理委员会 出资人职责的市政府直属特设机构
实际控制人报告期内控制
的其他境内外上市公司的 不适用
股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
48
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
49
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
50
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
51
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王国丰 董事长、董事、战略委员会委员及召集人 离任 2019 年 02 月 20 日 工作原因
赵寅虎 董事 任期满离任 2019 年 09 月 23 日
赵寅虎 董事会秘书 任期满离任 2019 年 09 月 26 日
姚刚 独立董事 任期满离任 2019 年 09 月 23 日
宋春伶 监事会主席 任期满离任 2019 年 09 月 23 日
王革平 职工监事 任期满离任 2019 年 09 月 23 日
陈秉联 副总经理 离任 退休
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
李少陵，男，1963 年 7 月出生，研究生学历，工程师。历任北京市西郊粮食仓库党委副书记、总经理，北
京环京物流有限责任公司党委书记、总经理，北京粮食集团有限责任公司党委常委、副总经理。现任北京
首农食品集团有限公司党委常委、副总经理。2018 年 1 月至今任公司董事，2019 年 2 月至今任公司董事
长。
王振忠，男，1963 年 1 月出生，研究生学历，高级经济师。历任北京市东北郊粮食收储库党委书记、总经
理，北京京粮顺兴粮油公司党委副书记、总经理，平谷粮油工贸总公司党委书记，北京粮食集团有限责任
公司党委委员、总经理助理、副总经理。现任北京首农食品集团有限公司董事，北京粮食集团有限责任公
司党委书记、执行董事。2019 年 9 月至今任公司董事。
聂徐春，男，1971 年 5 月出生，大学学历，中级经济师。历任北京粮食集团有限责任公司总经理办公室副
主任、主任、董事会秘书。现任北京首农食品集团有限公司董事会秘书、深化改革工作办公室主任。2018
年 6 月至今任公司董事。
王春立，男，1968 年 2 月出生，研究生学历，工程师。历任北京古船油脂有限公司党委书记、执行董事、
52
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
总经理，北京艾森绿宝油脂有限公司党支部书记，北京京粮股份有限公司董事、副总经理、执行董事，海
南京粮控股股份有限公司董事长。2016 年 9 月至今，任公司董事、总经理，兼任京粮（天津）粮油工业有
限公司董事长。
关颖，女，1972 年 9 月出生，研究生学历，注册会计师、高级会计师。历任北京京粮股份有限公司财务部
副部长、部长、海南京粮控股股份有限公司董事。2016 年 9 月至今任公司财务总监，2019 年 3 月至今任
公司董事，2019 年 11 月至今任公司董事会秘书。
刘宁馨，女，1990 年 8 月出生，研究生学历，金融学专业。历任北京国有资本经营管理中心投资管理二部
业务助理、业务主管，北京国有资本经营管理中心党委办公室业务主管，现任北京国有资本经营管理中心
党委办公室高级经理，2018 年 9 月至今任公司董事。
朱恒源，男，1968 年 7 月出生，博士研究生学历，博士学位，教授，曾担任过清华大学经济管理学院党委
副书记、院长助理。2014 年 1 月至今，担任清华大学经济管理学院创新创业与战略系副系主任、清华大学
经济管理学院教授、清华大学全球产业研究院副院长。2016 年 9 月至今任公司董事会独立董事。
陈广垒，男，1970 年 1 月出生，博士研究生学历，会计学博士，高级会计师，注册会计师。曾担任过北京
金融街投资（集团）有限公司副总会计师、总经济师，天瑞股份有限公司副总经理兼天瑞集团财务有限公
司董事长，红京企业咨询（北京）有限公司总裁，2019 年 8 月至今担任西藏宁算科技集团有限公司副总裁
兼财务总监。2019 年 9 月至今任公司董事会独立董事。
王欣新，男，1952 年 5 月出生，硕士研究生学历，任职中国人民大学法学院教授。2017 年 3 月至今任公
司董事会独立董事。
董志林，男，1972 年 7 月出生，研究生学历，政工师。历任北京市南郊粮食收储库党委副书记、纪委书记、
工会主席，北京京粮油脂有限公司党总支委员、党总支副书记、党总支书记。现任公司综合事务部部长。
2018 年 6 月至今任公司监事，2019 年 9 月至今任公司监事会主席。
徐文军，男，1970 年 2 月出生，大学学历，二级法律顾问，公司律师，高级经济师。现任北京粮食集团有
限责任公司法律事务部副部长。2019 年 9 月至今任公司监事。
柴大岗，男，1980 年 11 月出生，研究生学历，中级经济师。历任北京京粮股份有限公司综合办公室、人
力资源部高级主管，综合办公室副主任，海南京粮控股股份有限公司董事会办公室、监事会办公室副主任。
现任海南京粮控股股份有限公司董事会办公室、监事会办公室、证券事务部负责人。2019 年 9 月至今任公
司职工监事。
赵寅虎，男，1962 年 12 月出生，大学学历，高级会计师。历任北京粮食集团有限责任公司资产管理中心
主任，北京京粮股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任、战略发展部部长、证券事务部部长、海南
京粮控股股份有限公司董事、董事会秘书、战略发展部部长、证券事务部部长。2017 年 11 月至今任公司
53
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
副总经理。
王岳成，男，1960 年 5 月出生，大专学历，高级经济师。历任浙江小王子食品股份有限公司党总支书记、
董事、董事长、总经理，现任浙江小王子食品股份有限公司党总支书记、董事、副董事长、总经理。2017
年 11 月至今任公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
领取报酬津贴
王振忠 北京粮食集团有限责任公司 党委书记、执行董事 2018 年 08 月- -- 否
徐文军 北京粮食集团有限责任公司 法律事务部副部长 2014 年 09 月- -- 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
领取报酬津贴
李少陵 北京首农食品集团有限公司 党委常委、副总经理 2018 年 03 月 是
董事会秘书、深化改革工
聂徐春 北京首农食品集团有限公司 2018 年 05 月 是
作办公室主任
王振忠 北京首农食品集团有限公司 董事 2018 年 06 月 是
中国粮食行业协会第六届理
王振忠 副会长 2018 年 12 月 否
事会
王振忠 北京市饲料工业协会 常务副会长 2019 年 11 月 否
董志林 北京市粮食行业协会 理事 2019 年 10 月 否
京粮（天津）油脂工业有限
徐文军 董事 2018 年 04 月 否
公司
刘宁馨 北京国有资本经营管理中心 党委办公室高级经理 2020 年 01 月 是
刘宁馨 北京二商食品股份有限公司 董事 2018 年 05 月 2020 年 02 月 否
中国全聚德(集团)股份有限
朱恒源 独立董事 2015 年 11 月 是
公司
朱恒源 北京华宇软件股份有限公司 独立董事 2016 年 07 月 是
陈广垒 北京控股集团有限公司 外部董事 2018 年 12 月 2021 年 11 月 否
陈广垒 宝宝树集团有限公司 独立董事 2018 年 11 月 2021 年 11 月 是
陈广垒 梦东方集团有限公司 独立董事 2019 年 12 月 2022 年 12 月 是
中国注册会计师协会专业指
陈广垒 委员 2018 年 06 月 否
导委员会
54
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
陈广垒 中国绿色制造联盟 副秘书长 2018 年 12 月 2023 年 12 月 否
陈广垒 中央财经大学 研究生校外导师 2011 年 11 月 2023 年 11 月 否
陈广垒 中国财政科学研究院 研究生校外导师 2017 年 06 月 2020 年 06 月 否
陈广垒 中国矿业大学（北京） 研究生校外导师 2019 年 09 月 2022 年 09 月 否
陈广垒 上海国家会计学院 研究生校外导师 2018 年 06 月 2020 年 06 月 否
陈广垒 北京工商大学 研究生校外导师 2017 年 06 月 -- 否
陈广垒 中国医药会计学会 常务理事 2019 年 10 月 2021 年 10 月 否
王欣新 中国农业银行股份有限公司 独立董事 2019 年 05 月 2022 年 05 月 是
王欣新 紫光股份有限公司 独立董事 2017 年 06 月 2020 年 06 月 是
王欣新 江苏天奈科技股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 2020 年 12 月 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司薪酬管理制度领取报酬，公司未实行股权激励制度，公司已
按规定设立独立董事津贴，董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高管薪酬情况进行审核。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
李少陵 董事长、董事 男 56 现任 是
王春立 董事、总经理 男 51 现任 133.48 否
董事、财务总监、董
关颖 女 47 现任 69.57 否
事会秘书
王振忠 董事 男 56 现任 是
聂徐春 董事 男 48 现任 是
刘宁馨 董事 女 29 现任 是
朱恒源 独立董事 男 51 现任 10 否
王欣新 独立董事 男 68 现任 10 否
陈广垒 独立董事 男 50 现任 2.5 否
董志林 监事会主席 男 47 现任 73.39 否
徐文军 监事 男 50 现任 是
55
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
柴大岗 职工监事 男 40 现任 57.26 否
赵寅虎 副总经理 男 57 现任 72.07 否
王岳成 副总经理 男 59 现任 203.51 否
王国丰 董事长、董事 男 57 离任 是
姚刚 独立董事 男 46 离任 7.5 否
宋春伶 监事会主席 女 55 离任 是
王革平 职工监事 男 52 离任 13.57 否
陈秉联 副总经理 男 60 离任 62.37 否
合计 -- -- -- -- 715.22 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 55
主要子公司在职员工的数量（人） 2,924
在职员工的数量合计（人） 2,971
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,969
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 217
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,138
销售人员 305
技术人员 186
财务人员 93
行政人员 249
合计 2,971
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科以上 419
本科以下 2,552
合计 2,971
56
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、薪酬政策
公司执行岗位工资和绩效工资相结合的薪酬政策，以岗定薪级，以绩效定奖励。
3、培训计划
公司持续鼓励员工在岗培训，以提高业务水平和工作技能为目的，同时为业务骨干提供专业领域的业务培
训，包括岗位轮换，专项学习等。
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 249,282
劳务外包支付的报酬总额（元） 17,644,868.00
57
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
1、股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、
表决程序，平等对待所有股东，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
2、公司与控股股东
报告期内公司控股股东行为规范，能依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越公司股东大会直接或间
接干预公司的决策和生产经营活动。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司董事会、
监事会和内部机构能够独立运作。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司目前董事会成员 9 人，其中独立董
事 3 人，董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议
事规则》等的规定，规范董事会的召集、召开和表决，认真出席董事会和股东大会，勤勉尽责，积极参加
培训。公司的 3 名独立董事在日常决策中发挥了应有的作用，对有关事项发表了独立意见。
董事会下设薪酬与考核委员会、战略委员会和审计委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参
考。
4、监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司目前监事会成员 3 人，其中监事会
主席 1 人，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《公司章程》、《监事会
议事规则》等的规定，规范监事会的召集、召开和表决，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、财
务状况等进行有效监督并发表独立意见，并严格按规定行使职权。
5、信息披露控制
公司严格按照有关法律法规以及《内幕信息知情人登记管理制度》和《信息披露事务管理制度》的要求，
真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与
投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
6、考评及激励机制
公司建立和完善了公正、透明的高级管理人员绩效考评和激励机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，
58
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
符合法律法规的规定。董事会对报告期内高级管理人员按照年度经营计划制定的目标进行绩效考核。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、
资产、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经
营的能力。
1、业务独立
公司具有独立的研发、销售、服务业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产
经营活动。公司业务独立于控股股东及控制的其他企业，与关联企业不可避免的日常关联交易均已按照上
市公司《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行了信息披露义务和办理有关审议程
序，严格遵循市场化定价原则，以双方协议规定的方式进行处理。
2、资产完整
公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的研发系统、服务系统、辅助系统和配套设施，
合法拥有经营活动所需的土地、房屋、软件、专利权等资产的所有权或使用权，上述资产可以完整地用于
公司所从事的生产经营活动。
3、机构独立
公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》、《公司
章程》的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构，制定了完善的岗位职责和
管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。
4、人员独立
公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、
副总经理、财务总监、董事会秘书均属专职，没有在主要股东及其控制的其他企业中担任职务，且没有在
以上关联企业领薪。本公司的财务人员没有在主要股东及其控制的其他企业中兼职。公司独立聘用高级管
理人员和一般员工，在册员工均和公司签订了劳动合同，并按国家规定办理了社会保险。
5、财务独立
公司设立了独立的财务部门，配备了必要的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决
策，制定了符合企业会计准则的财务会计管理制度。公司在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与
59
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
2019 年第一次临时 巨潮资讯网、2019-010《2019 年
临时股东大会 49.43% 2019 年 03 月 08 日 2019 年 03 月 09 日
股东大会 第一次临时股东大会决议公告》
巨潮资讯网、2019-027《2018 年
2018 年度股东大会 年度股东大会 52.98% 2019 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 20 日
度股东大会决议公告》
2019 年第二次临时 巨潮资讯网、2019-038《2019 年
临时股东大会 49.36% 2019 年 05 月 14 日 2019 年 05 月 15 日
股东大会 第二次临时股东大会决议公告》
2019 年第三次临时 巨潮资讯网、2019-066《2019 年
临时股东大会 49.30% 2019 年 09 月 23 日 2019 年 09 月 24 日
股东大会 第三次临时股东大会决议公告》
2019 年第四次临时 巨潮资讯网、2019-082《2019 年
临时股东大会 51.90% 2019 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 14 日
股东大会 第四次临时股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
朱恒源 10 9 1 0 0否 0
王欣新 10 9 1 0 0否 0
陈广垒 3 3 0 0 0否 0
姚刚 7 6 1 0 0否 1
60
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方
面提出了许多专业性建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会
公司董事会审计委员会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、公司《董事会审计委员会工作
细则》等有关规定，积极履行职责，指导公司在内部审计过程中应重点关注和检查的事项，督促公司内部
控制的有效执行。在 2019 年度审计报告编制过程中，确定了审计机构进场审计的时间及 2019 年度财务报
告的审计计划，并在审计过程中加强了与会计师的联系，督促其按计划进行审计工作，对发现的问题保持
及时有效沟通，积极提出建议，提高审计效率，为公司 2019 年度报告的高质、高效披露提供了有利保障。
审计委员会每个季度至少召开一次会议审议公司定期报告，认真履行内控指导和监督职责，督促公司建立
健全内控制度，促进公司持续健康发展。
2、董事会薪酬与考核委员会
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、公司《董事会薪酬与考
核委员会工作细则》的规定开展相关工作，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性
以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，审查公司董事及高级管理人员的履行职责情
况并对其进行年度绩效考评，监督公司薪酬制度的执行情况。
3、战略委员会
报告期内，公司董事会战略委员会按照《独立董事工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》等相关制度
的规定，深入了解公司的经营情况及发展状况，对子公司的战略规划进行审核，积极研究符合公司发展方
61
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
向的战略布局，为公司的健康、快速发展出谋划策，对公司重大投融资方案、对外投资等重大事项提出了
合理化的建议，促进了公司董事会决策的科学性、高效性。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员绩效薪酬严格执行公司《高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法》，公司尚未实行股权
激励制度。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 2019 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
82.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
81.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
62
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
关于重大缺陷：1、对已签发的财务报告重报更正错
误（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前
的追溯调整除外）；2、审计师发现的、未被识别的当
期财务报告的重大错报；3、审计委员会对财务报告
关于重大缺陷：1、高级管理层中
内部控制监督无效。关于重要缺陷：1、根据一般公
任何程度的舞弊行为；2、内部审
认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制：①
计职能无效；3、风险评估职能无
未根据国内外相关准则、制度要求，制订并及时更新
效；4、控制环境无效；5、重大
会计手册；②重要的会计政策变更未经审计委员会批
缺陷没有在合理期间得到整改；
准；③未通过恰当方式做好会计手册的宣传、培训，
6、企业缺乏民主决策程序，如缺
下属公司及合并报表单位未执行统一的会计手册。2、
乏"三重一大"决策程序；7、企业
不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制：①未
决策程序不科学，如决策失误，
对债务重组活动进行有效控制；②未对外币业务进行
导致重大交易失败；8、管理人员
有效控制；③未对非货币性交易进行有效控制；④未
定性标准 或技术人员大量流失。关于重要
对复杂的关联方交易进行有效控制。3、未对期末财
缺陷：未设立反舞弊程序和控制：
务报告的过程进行控制：①未对期末结账程序进行有
①未建立举报及报告机制；②审
效控制；②未对纳入合并报表范围的单位财务报告过
计委员会和董事会未对反舞弊工
程进行有效控制；③未定期核对（如每月）内部往来
作进行监督；③未设置调查和补
交易；④未对按照权益法核算的对外投资相关的账务
救措施；④未对舞弊风险进行分
处理进行审核；⑤未对合并会计报表的抵消分录进行
析；⑤未设立反舞弊相应的信息
交叉审核；⑥未对会计报表的附注进行交叉审核；⑦
与沟通机制。关于一般缺陷：指
未对会计报表进行分析性复核。4、未对财务报告流
除重大缺陷、重要缺陷以外的其
程中设计的信息系统进行有效控制：①无法在交易总
他缺陷。
数过入总账时确保交易记录的完整性；②不能有效控
制初始、授权、记录和处理总账的过程；③未设置期
末结账后常规（重复性）和非常规（非重复性）报表
调整相关的控制。
以对财务报表的影响程度作为内部控制缺陷的判定
标准，并选取公司合并报表总资产 1%作为财务报表
的重要性水平。对内部控制缺陷可能导致或已经导致
的错报、漏报或者损失金额进行分析，以该数据占企
定量标准 业整体重要性水平的比重判定内部控制缺陷的类型：无
1、>整体重要性水平缺陷认定为重大缺陷（实质性
漏洞）；2、占整体重要性比例的 20%-100%缺陷认定
为重要缺陷；3、<整体重要性水平的 20%缺陷认定
为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
63
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，京粮控股公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 03 月 28 日
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司内部控制审计报告》中兴华内控审计字（2020）
内部控制审计报告全文披露索引
第 010002 号
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
64
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司
债券
否
65
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2020 年 03 月 26 日
审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中兴华审字（2020）第 010221 号
注册会计师姓名 刘炼、李云飞
66
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
审 计 报 告
中兴华审字（2020）第010221号
海南京粮控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称“京粮控股公司”）财务报表，包括2019年12月31
日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京粮控股公司
2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于京粮控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需
要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1、事项描述
截至2019年12月31日， 如京粮控股公司合并财务报表“附注六、35”所述，京粮控股公司合并利润
表中的营业收入为人民币 7,440,286,465.54 元，主要为油脂油料、食品的生产加工及销售产生的收入。
营业收入的发生和完整性，会对京粮控股公司经营成果产生很大的影响，因此，我们将营业收入的发
生和完整性确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下:
（1）了解、测试京粮控股公司销售循环的整个流程及相关制度，对销售循环执行了控制测试，评价
其设计和运行的有效性；
67
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（2）检查京粮控股公司收入确认的会计政策以及具体方法和收入确认时点，是否符合企业会计准则
的要求；
（3）对营业收入实施分析程序，分析京粮控股公司毛利率变动的合理性，与上期同类指标进行比较，
识别和调查异常波动原因，同时也与同行业毛利率情况进行对比分析；
（4）采取抽样方式，检查京粮控股公司与收入确认相关的合同、发票、出库单等原始单据；
（5）对京粮控股公司资产负债表日前后确认的营业收入，检查相关合同、发票、出库单等收入确认
资料，执行截止测试程序，评价京粮控股公司销售收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）结合应收账款、预收账款，对营业收入执行函证程序，对未回函的样本进行替代测试。
（二）商誉减值准备
1、事项描述
截至2019年12月31日， 如京粮控股公司合并财务报表“附注六、16”所述，京粮控股公司合并资产
负债表中的商誉金额为人民币191,394,422.51元，为2015年度收购浙江小王子食品有限公司（以下简称
“浙江小王子公司”）产生的商誉人民币191,394,422.51元。管理层根据财务报表“附注四、20”的会
计政策对上述商誉进行减值测试，以持续经营为基础的预计未来现金流量的现值来确定包含商誉的资
产组的可收回金额，认为无需对商誉计提减值准备。商誉的减值测试中采用的关键参数包括预计收入
增长率、税前经营利润率、折现率等，涉及重大的会计估计与判断。为此我们确定商誉的减值准备为
关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下:
（1）我们了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试了关键控制执行的有效性，包括
采用的关键假设和参数的复核及审批，以及相关的内部控制;
（2）我们评估管理层采用的商誉减值测试方式的适当性以及通过比较行业或市场数据，评估及重新
计算于商誉减值测试时所采用的折现率;
（3）我们测试了商誉减值测试计算过程的准确性;
（4）我们评估了预测的已实现年度的数据准确性。如，比较上一年或于收购时点的预计未来现金流
量与该年度业务的实际表现，考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏向;
（5）我们通过对历史年度主要经济指标的分析、与管理层的访谈以及在考虑市场发展的情况下，评
估了商誉减值测试所采用的预计收入以及增长率、税前经营利润率、折现率等关键参数和主要评估假
设的合理性。
四、其他信息
68
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
京粮控股公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括京粮控股公司2019年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估京粮控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京粮控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京粮控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下
工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京
粮控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
69
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
然而，未来的事项或情况可能导致京粮控股公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就京粮控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：刘炼
中国北京 中国注册会计师：李云飞
2020年3月26日
70
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南京粮控股股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 557,168,512.39 924,870,016.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 161,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 88,792,254.00 71,260,414.60
应收票据
应收账款 80,743,986.81 97,775,710.11
应收款项融资
预付款项 138,379,800.10 120,181,442.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,220,097.34 18,256,513.93
其中：应收利息 3,927,438.90 2,400,877.51
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,412,755,661.65 1,224,186,963.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 560,297,233.13 288,821,816.63
流动资产合计 3,018,657,545.42 2,745,352,878.01
非流动资产：
71
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 198,301,333.79 182,827,226.11
其他权益工具投资 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 31,781,350.74 33,395,101.68
固定资产 1,210,450,340.22 1,271,803,080.56
在建工程 17,876,177.78 37,369,757.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 368,170,434.38 383,382,527.68
开发支出
商誉 191,394,422.51 191,394,422.51
长期待摊费用 21,026,628.97 34,671,018.22
递延所得税资产 2,603,066.38 15,330,980.14
其他非流动资产 151,005,300.00 1,622,003.59
非流动资产合计 2,212,609,054.77 2,171,796,118.27
资产总计 5,231,266,600.19 4,917,148,996.28
流动负债：
短期借款 1,329,238,701.60 1,437,715,080.91
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 130,568,413.43 140,564,713.11
预收款项 481,119,461.41 145,317,064.18
72
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,192,583.58 31,494,568.05
应交税费 47,842,621.41 35,783,819.84
其他应付款 96,171,396.23 111,288,708.99
其中：应付利息 24,604,524.69 26,972,826.90
应付股利 11,013,302.88 11,197,317.01
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 11,100,915.25
流动负债合计 2,110,133,177.66 1,913,264,870.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 5,730,662.87 40,245,406.52
预计负债
递延收益 71,518,169.27 74,953,385.51
递延所得税负债 52,788,949.62 49,618,839.47
其他非流动负债
非流动负债合计 130,037,781.76 164,817,631.50
负债合计 2,240,170,959.42 2,078,082,501.83
所有者权益：
股本 685,790,364.00 685,790,364.00
其他权益工具
73
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,595,672,048.19 1,595,711,805.31
减：库存股
其他综合收益 267,628.14 438.33
专项储备
盈余公积 122,122,436.98 122,122,436.98
一般风险准备
未分配利润 2,186,806.56 -131,155,119.19
归属于母公司所有者权益合计 2,406,039,283.87 2,272,469,925.43
少数股东权益 585,056,356.90 566,596,569.02
所有者权益合计 2,991,095,640.77 2,839,066,494.45
负债和所有者权益总计 5,231,266,600.19 4,917,148,996.28
法定代表人：李少陵 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：刘全利
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,606,837.37 13,597,659.66
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 42,510.00 79,986.00
应收款项融资
预付款项 532,843.92 20,000.00
其他应收款 12,612,756.48 227,353.10
其中：应收利息
应收股利
存货 4,824,035.45 4,824,035.45
合同资产
持有待售资产
74
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,114,765.22 1,962,371.32
流动资产合计 25,733,748.44 20,711,405.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,377,420,527.10 2,375,639,964.05
其他权益工具投资 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,476,357.73 5,778,794.33
固定资产 3,028,013.69 3,260,620.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 94,800.66 171,069.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 86,477.92 180,817.60
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,406,106,177.10 2,405,031,265.20
资产总计 2,431,839,925.54 2,425,742,670.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
75
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
预收款项 38,896.41 38,896.41
合同负债
应付职工薪酬 480,445.28 438,195.96
应交税费 1,709,752.97 976,458.68
其他应付款 503,550,996.94 449,947,050.56
其中：应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 505,780,091.60 451,400,601.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 505,780,091.60 451,400,601.61
所有者权益：
股本 685,790,364.00 685,790,364.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,173,387,468.71 2,173,387,468.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
76
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
未分配利润 -1,042,605,063.16 -994,322,827.98
所有者权益合计 1,926,059,833.94 1,974,342,069.12
负债和所有者权益总计 2,431,839,925.54 2,425,742,670.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 7,440,286,465.54 7,409,124,303.41
其中：营业收入 7,440,286,465.54 7,409,124,303.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,250,551,844.78 7,204,362,064.65
其中：营业成本 6,814,063,757.54 6,745,315,208.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,815,023.60 23,913,023.48
销售费用 196,226,794.74 193,741,132.13
管理费用 175,824,643.30 190,162,317.40
研发费用 7,461,688.57 2,742,564.22
财务费用 33,159,937.03 48,487,819.30
其中：利息费用 47,287,539.19 78,514,993.77
利息收入 14,712,048.02 11,149,346.83
加：其他收益 20,809,451.38 16,548,514.37
投资收益（损失以“－”号填
20,096,434.74 30,981,211.92
列）
其中：对联营企业和合营企业
7,478,217.97 8,330,122.46
的投资收益
77
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
11,943,192.05 2,009,952.25
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,295,667.79
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-32,583.96 -1,378,746.21
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
9,385,155.42 -367,796.13
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 250,640,602.60 252,555,374.96
加：营业外收入 11,208,562.91 35,905,938.23
减：营业外支出 2,141,563.37 11,151,483.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 259,707,602.14 277,309,830.14
减：所得税费用 81,069,431.03 66,183,707.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 178,638,171.11 211,126,122.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
178,652,548.00 209,743,353.03
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
-14,376.89 1,382,769.51
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 133,341,925.75 167,956,581.15
2.少数股东损益 45,296,245.36 43,169,541.39
六、其他综合收益的税后净额 267,189.81 438.33
归属母公司所有者的其他综合收益
267,189.81 438.33
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
78
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
267,189.81 438.33
收益
1.权益法下可转损益的其他
147,576.00 -421,278.00
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 119,613.81 421,716.33
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 178,905,360.92 211,126,560.87
归属于母公司所有者的综合收益
133,609,115.56 167,957,019.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额 45,296,245.36 43,169,541.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.24
（二）稀释每股收益 0.19 0.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李少陵 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：刘全利
4、母公司利润表
单位：元
79
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 2,190,925.69 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 401,771.40 1,196,961.62
销售费用
管理费用 36,066,032.99 23,607,509.95
研发费用
财务费用 13,632,818.73 14,073,236.91
其中：利息费用 15,731,192.10 15,038,228.78
利息收入 2,103,116.98 974,811.35
加：其他收益 27,173.88
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-35,432.20
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
3,094,336.89
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
122,419.37
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,795,536.38 -35,783,371.59
加：营业外收入 16,679,043.74
减：营业外支出 486,698.80 31,950.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-48,282,235.18 -19,136,278.53
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -48,282,235.18 -19,136,278.53
（一）持续经营净利润（净亏损
-48,282,235.18 -19,136,278.53
以“－”号填列）
80
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -48,282,235.18 -19,136,278.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
81
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,265,584,972.64 7,990,459,320.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,408,107.48 14,126,030.06
收到其他与经营活动有关的现金 642,762,726.56 1,320,871,012.55
经营活动现金流入小计 8,919,755,806.68 9,325,456,363.25
购买商品、接受劳务支付的现金 7,446,652,722.52 6,935,638,967.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
332,964,818.11 287,851,792.25
金
支付的各项税费 173,997,250.91 197,454,799.03
支付其他与经营活动有关的现金 668,774,221.09 1,054,343,253.59
经营活动现金流出小计 8,622,389,012.63 8,475,288,812.01
经营活动产生的现金流量净额 297,366,794.05 850,167,551.24
二、投资活动产生的现金流量：
82
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
收回投资收到的现金 2,300,800,000.00 2,723,610,000.00
取得投资收益收到的现金 8,600,589.61 60,787,738.09
处置固定资产、无形资产和其他
52,435,973.45 5,101,872.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-22,584.54
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,361,813,978.52 2,789,499,610.17
购建固定资产、无形资产和其他
72,817,852.74 58,607,796.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,721,295,893.36 2,847,910,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,794,113,746.10 2,906,517,796.65
投资活动产生的现金流量净额 -432,299,767.58 -117,018,186.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 41,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
41,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 2,238,852,871.20 2,429,218,399.64
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,238,852,871.20 2,470,218,399.64
偿还债务支付的现金 2,346,683,635.55 3,262,582,688.36
分配股利、利润或偿付利息支付
69,631,601.22 106,159,134.37
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,416,315,236.77 3,368,741,822.73
筹资活动产生的现金流量净额 -177,462,365.57 -898,523,423.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-376,900.47 18,805,411.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -312,772,239.57 -146,568,646.65
加：期初现金及现金等价物余额 867,870,016.78 1,014,438,663.43
83
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 555,097,777.21 867,870,016.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 27,173.88 1,500.00
收到其他与经营活动有关的现金 42,776,834.30 50,575,445.10
经营活动现金流入小计 42,804,008.18 50,576,945.10
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
25,272,710.61 20,758,423.44
金
支付的各项税费 137,305.54 5,842,797.23
支付其他与经营活动有关的现金 58,084,923.57 16,664,927.81
经营活动现金流出小计 83,494,939.72 43,266,148.48
经营活动产生的现金流量净额 -40,690,931.54 7,310,796.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
290,062.88 248,977.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,780,563.05 39,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,070,625.93 39,248,977.61
投资活动产生的现金流量净额 -2,070,625.93 -39,248,977.61
三、筹资活动产生的现金流量：
84
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 32,700,000.00 243,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 32,700,000.00 243,800,000.00
偿还债务支付的现金 195,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,624,336.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 213,624,336.67
筹资活动产生的现金流量净额 32,700,000.00 30,175,663.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,061,557.47 -1,762,517.66
加：期初现金及现金等价物余额 13,597,659.66 15,360,177.32
六、期末现金及现金等价物余额 3,536,102.19 13,597,659.66
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
685,7 1,595, 122,12 -131,1 2,272, 566,59 2,839,
一、上年期末余
90,36 711,80 438.33 2,436. 55,119 469,92 6,569. 066,49
额
4.00 5.31 98 .19 5.43 02 4.45
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
85
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
685,7 1,595, 122,12 -131,1 2,272, 566,59 2,839,
二、本年期初余
90,36 711,80 438.33 2,436. 55,119 469,92 6,569. 066,49
额
4.00 5.31 98 .19 5.43 02 4.45
三、本期增减变 133,34 133,56 18,459 152,02
-39,75 267,18
动金额（减少以 1,925. 9,358. ,787.8 9,146.
7.12 9.81
“－”号填列） 75 44 8 32
133,34 133,60 45,296 178,90
（一）综合收益 267,18
1,925. 9,115. ,245.3 5,360.
总额 9.81
75 56 6 92
-14,56 -14,59
（二）所有者投 -39,75 -39,75
0,121. 9,878.
入和减少资本 7.12 7.12
11 23
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-14,56 -14,59
-39,75 -39,75
4．其他 0,121. 9,878.
7.12 7.12
11 23
-12,27 -12,27
（三）利润分配 6,336. 6,336.
37 37
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-12,27 -12,27
3．对所有者（或
6,336. 6,336.
股东）的分配
37 37
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
86
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
685,7 1,595, 122,12 2,406, 585,05 2,991,
四、本期期末余 267,62 2,186,
90,36 672,04 2,436. 039,28 6,356. 095,64
额 8.14 806.56
4.00 8.19 98 3.87 90 0.77
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
685,7 1,592, 122,12 -299,1 2,101, 2,600,4
一、上年期末 499,079
90,36 541,58 2,436. 11,700 342,68 22,413.
余额 ,730.54
4.00 2.73 98 .34 3.37 91
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
87
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
685,7 1,592, 122,12 -299,1 2,101, 2,600,4
二、本年期初 499,079
90,36 541,58 2,436. 11,700 342,68 22,413.
余额 ,730.54
4.00 2.73 98 .34 3.37 91
三、本期增减
167,95 171,12
变动金额（减 3,170, 67,516, 238,644
438.33 6,581. 7,242.
少以“－”号填 222.58 838.48 ,080.54
15 06
列）
167,95 167,95
（一）综合收 43,169, 211,126
438.33 6,581. 7,019.
益总额 541.39 ,560.87
15 48
（二）所有者
3,170, 3,170, 41,000, 44,170,
投入和减少资
222.58 222.58 000.00 222.58
本
1．所有者投入 41,000, 41,000,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
3,170, 3,170, 3,170,2
4．其他
222.58 222.58 22.58
（三）利润分 -16,652 -16,652
配 ,702.91 ,702.91
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-16,652 -16,652
（或股东）的
,702.91 ,702.91
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
88
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
685,7 1,595, 122,12 -131,1 2,272, 2,839,0
四、本期期末 566,596
90,36 711,80 438.33 2,436. 55,119 469,92 66,494.
余额 ,569.02
4.00 5.31 98 .19 5.43 45
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
685,79 -994,32
一、上年期末余 2,173,38 109,487, 1,974,342,
0,364.0 2,827.9
额 7,468.71 064.39 069.12
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
685,79 -994,32
二、本年期初余 2,173,38 109,487, 1,974,342,
0,364.0 2,827.9
额 7,468.71 064.39 069.12
0 8
89
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
三、本期增减变
-48,282 -48,282,23
动金额（减少以
,235.18 5.18
“－”号填列）
（一）综合收益 -48,282 -48,282,23
总额 ,235.18 5.18
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
90
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
685,79 -1,042,
四、本期期末余 2,173,38 109,487, 1,926,059,
0,364.0 605,06
额 7,468.71 064.39 833.94
0 3.16
上期金额
单位：元
2018 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
685,79 2,173,3
一、上年期末余 109,487 -975,186, 1,993,478,3
0,364. 87,468.
额 ,064.39 549.45 47.65
00 71
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
685,79 2,173,3
二、本年期初余 109,487 -975,186, 1,993,478,3
0,364. 87,468.
额 ,064.39 549.45 47.65
00 71
三、本期增减变
-19,136,2 -19,136,278
动金额（减少以
78.53 .53
“－”号填列）
（一）综合收益 -19,136,2 -19,136,278
总额 78.53 .53
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
91
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
685,79 2,173,3
四、本期期末余 109,487 -994,322, 1,974,342,0
0,364. 87,468.
额 ,064.39 827.98 69.12
00 71
92
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
海南京粮控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
海南京粮控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“京粮控股”）是根据海南省人民政
府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准，于 1992 年 1 月 11
日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额 81,880,000 股，其
中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股，公司名称为海南珠江实业股份有限公
司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。
1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上
市交易。所属行业为房地产类。
1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中国人民银行
深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股
本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。
1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业发展公司持
股 97,938,240 股，占 35.18%。
1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增
发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，控股母公司广州珠江
实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。
1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公
司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公
司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。
2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业
法人营业执照。
2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转增股本，共转
增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有
限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为 426,745,404 股，原控股股东北
京市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置
93
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
对价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还的股权分置对价 1,196,000 股。
2016 年 9 月 2 日，原控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司将所持 112,479,478 股全部转让给
北京粮食集团有限责任公司（以下简称“京粮集团”），2016 年 9 月股权转让完成后，北京粮食集团有限责
任公司持有公司 112,479,478 股，占股份总数的 26.36%。2016 年 11 月，基于对本次重大资产重组标的及
本公司未来发展的信心，北京粮食集团有限责任公司决定通过二级市场采用集中竞价方式增持公司股份，
增持后持有公司 123,561,963 股，占股份总数的 28.95%，成为本公司第一大股东。
本公司根据重大资产重组方案以及交割协议，确定 2017 年 7 月 31 日为重大资产交割日。2017 年 9 月
14 日，根据本公司 2016 年 11 月 18 日第二次临时股东大会决议及 2017 年 7 月 28 日中国证券监督管理委
员会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》（证监许可（2017）1391 号）核准：1）本公司通过发行 210,079,552 股对注入和拟置出资
产交易价格差额（交易价格差额 169,954.36 万元）向置入资产北京京粮食品有限公司（以下简称京粮食
品）的原股东发行股份购买资产。本次发行每股面值为人民币 1.00 元，发行价格 8.09 元／股；2）本公
司向京粮集团非公开发行 48,965,408 股新股为本次发行股份购买资产募集的配套资金。本公司本次发行
每股面值为人民币 1.00 元，发行价格 8.82 元/股。股东京粮集团以货币资金认购。发行完成后的注册资
本为人民币 685,790,364.00 元，股本为人民币 685,790,364.00 元。京粮集团占股份总数的 42.06%，成为
本公司第一大股东。
本公司于 2018 年 3 月 10 日完成公司名称、法定代表人、注册资本、经营范围等工商变更登记手续，
并取得了海南省工商行政管理局核定换发的《企业法人营业执照》，变更后的相关信息列示如下：
公司名称：海南京粮控股股份有限公司
统一社会信用代码：914600002012845568
类型：股份有限公司（上市、国有控股）
注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
法定代表人：李少陵
注册资本：685,790,364 元
成立日期：1988 年 03 月 22 日
营业期限：1988 年 03 月 22 日至 2025 年 09 月 20 日
母公司为北京粮食集团有限责任公司。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
1、 公司经营范围
94
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司属制造业-农副食品加工业，经营范围主要包括：食品、饮料、油脂、油料及其副产品、植物蛋
白及其制品、有机肥料、微生物肥料、农业肥料的生产销售；土地整理、土壤修复；农业综合种植开发、
畜牧及水产养殖业，农业器械的生产和销售；计算机网络技术、通讯项目投资，高新技术产品研制和开发
应用；环保项目投资及咨询；动漫、平面设计；货物及技术进出口贸易；自有房屋的租赁。（一般经营项
目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
2、 公司业务性质与主要经营活动
本公司及子公司主要从事食品、农副产品、油脂、油料及休闲食品的加工、生产、销售等业务。
3、 公司基本架构
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是
公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设董事会办公室、监事会办公室、综
合事务部、证券事务部、战略投资部、财务部（结算中心）、法律事务与合规管理部、人力资源部、党群
工作部、纪检监察部。
2010 年 5 月 6 日，成立海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司（现更名为：海南京粮控股
股份有限公司北京分公司），统一社会信用代码：91110107554875351W。地址：北京市石景山区八大处
高科技园区西井路三号 3 号楼 5078 房间。经营范围包括投资咨询、酒店投资与管理；建筑设备采购、租
赁；销售建材、五金交电、家俱、塑料、日用品、皮革制品、橡胶制品、饲料、不再分装的包装种子、谷
物、豆类、薯类、花、草及观赏植物、化肥、非金属矿石、金属制品、金属矿石、金属材料、货物进出口；
高新技术产品研制和开发应用。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证
券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、
不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；依法需经批准的项目，经相关部门批准后依批
准的内容开展经营活动。）
（三） 财务报告的批准报出
本公司财务报表业经董事会于 2020 年 3 月 26 日决议批准报出。
（四） 合并报表范围
本公司 2019 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公
司本期合并范围比上期增加 1 户，减少 4 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修
订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
95
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本
公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事食品、农副产品、油脂、油料及休闲食品的加工、生产、销售等经营活动。本
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
96
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并
方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
97
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
98
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权
投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中
所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
99
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
100
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
101
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
102
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
103
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期
应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认
104
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著
增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用
风险是否显著增加。
通常逾期超过 90 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将
降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
105
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公
司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合、存入住房积
金管理中心的公共维修基金及售房款组合、押金/保证金组合、本单位职工借款形成的备用金挂账组合等，
在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收款项”组合划分相同
②应收账款及其他应收款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用
未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
106
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
除了单项评估信用风险的应收账款及其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 账龄组合。
组合 2 最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合。
组合 3 存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款组合。
组合 4 押金/保证金组合。
组合 5 本单位职工借款形成的备用金挂账组合。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 根据账龄期限所对应的计提比例
最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合 不计提坏账
存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款组合 不计提坏账
押金/保证金组合 不计提坏账
本单位职工借款形成的备用金挂账组合 不计提坏账
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收票据预期损失率 应收账款预期损失率 其他应收款预期损失率
账龄
（%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：信用期内（3 个月以内） 0 0 0
信用期～1 年 2 2 2
1-2 年 5 5 5
2-3 年 20 20 20
3-4 年 50 50 50
4-5 年 80 80 80
5 年以上 100 100 100
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
应收票据预期损 应收账款预期损 其他应收款预期
组合名称
失率（%） 失率（%） 损失率（%）
107
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收票据预期损 应收账款预期损 其他应收款预期
组合名称
失率（%） 失率（%） 损失率（%）
最终控制方及其下属单位之间的应收款项 - - -
存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款 - - -
押金/保证金 - - -
本单位职工借款形成的备用金挂账 - - -
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在途物资、开发产品、储备油轮储、开发成本、委托加
工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊
销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
108
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
109
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权
投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
110
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
111
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
112
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性
房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
113
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 8-50 5 1.90—12.00
电子设备 年限平均法 3-10 4、5 9.50—32.00
机器设备 年限平均法 5-28 4、5 3.39—19.20
运输设备 年限平均法 5-10 4、5 9.50—19.20
办公设备 年限平均法 3-10 4、5 9.50—32.00
其他设备 年限平均法 5-28 4、5 3.39—19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
16、在建工程
114
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
115
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 使用寿命（年） 摊销方法
商标权 20 直线法分期平均
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括土地租赁使用权、经营租赁厂房改造费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
116
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定
受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（1）设定提
存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本;（2）设定受益计划
采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益
计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
117
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
118
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合
并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
119
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在
负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，
均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司销售商品收入确认的具体原则如下: ①批发业务:在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已
经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入；②零售业务:在已经收取货款并已将商品交付顾客
时，确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
120
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司加工服务收入确认的具体原则如下: ①来料加工业务(收取加工费):在相关商品加工完毕并交付客
户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加工费收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的
预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
121
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
122
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
123
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用
套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险
124
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。
公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是
对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，
套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期
损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风
险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套
期会计的条件时，终止运用套期会计。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》
（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企
业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），
要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
经本公司第八届董事会第三十四次会议于 2019 年 4 月 26 日决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开
始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则
施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事
实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允
价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确
认信用减值损失。
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追
溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差
125
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对
比如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
项目 账面价值 项目 账面价值
其他流动资产 223,300,000.00 交易性金融资产 223,300,000.00
应收票据及应收账款 97,775,710.11 应收账款 97,775,710.11
其他应收款 18,256,513.93 其他应收款 18,256,513.93
可供出售金融资产 20,000,000.00 其他权益工具投资 20,000,000.00
②财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
(2019)6 号)，对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
2018 年 12 月 31 日项目 账面价值 2019 年 1 月 1 日项目 账面价值
应收票据
应收票据及应收账款 97,775,710.11
应收账款 97,775,710.11
应付票据
应付票据及应付账款 140,564,713.11
应付账款 140,564,713.11
③财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订)(财会〔2019〕
8 号)，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性
资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准
则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
④财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 (2019 修订)(财会〔2019〕
9 号)，修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
126
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断
和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史
数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
127
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（8）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的
评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输
入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值
发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附
注十、中披露。
128
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和应税服务
3%、5%、6%、9%、10%、
增值税 收入，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
13%、16%
应税增值税
城市维护建设税 按实际缴纳得增值税计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳得增值税、消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳得增值税、消费税计征 1.5%、2%
企业所得税 按应纳税所得额 15%、17%、25%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准；按房
房产税 1.2%、8%、12%
产原值一次减除 30%
土地增值税 按房款收入额；按不动产转让额简易征收计征 1.5%、5%
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%/10%，根据
《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海
关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。同时，本公司作为生产、
生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵
减应纳税额。
不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称 所得税税率
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 17%
北京古船面包食品有限公司 15%
2、税收优惠及批文
本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司系福利企业，2015年、2016年1-4月享受残疾人3.5万元
/人年的增值税即征即退的优惠政策，2016年5月起享受《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财
税〔2016〕52号）中关于增值税的限额即征即退优惠政策。
本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就
业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的有关规定：企业安置残疾人员的，在按照支
付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣
除。
本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司，根据浙江省地方税务局公告（2014年第8号），报经
地税部门批准，可享受年平均实际安置人数每人每年定额2000元减征城镇土地使用税的优惠政策，减征的
最高限额为本单位当年应缴纳的城镇土地使用税税额。
129
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司四级子公司临清小王子食品有限公司，根据《国家税务总局山东省税务局公告2018年第10号》
规定工业企业购销合同按照工业采购环节和销售环节应纳印花税的基数，按销售收入的50%核定征收。2019
年应纳印花税的基数按照销售收入的50%计算。
本公司四级子公司辽宁小王子食品有限公司 ，根据财政部和国家税务总局《国家税务局关于印发（关
于土地使用税若干具体问题的补充规定）的通知》（89）国税地字第140号第十三条的有关规定：“市政街道、
广场、绿化地带等公共用地”免缴土地使用税，可以在计算土地使用税的面积上减去用于绿化和道路的土
地面积后作为计税依据缴纳土地使用税。
本公司三级子公司京粮（新加坡）国际贸易有限公司按属地原则征税。针对新成立的新加坡公司，在
第一个连续三年的审计年内，可享受前三年的政府免税计划，新加坡的免税计划如下：年收入的前$100,000
新币，第一个$100,000 数额的新币：税率 0。新币$100,001 至$300,000 的部分：税率 8.5%。超过新币$300,000
数额的部分：税率 17%。
本公司三级子公司北京古船面包食品有限公司为高新技术企业，于 2018 年 11 月 30 日取得高新技术企
业证书、证书编号 GR201811007245,有效期三年，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共
和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
本公司四级子公司京粮（河北）油脂实业有限公司，根据河北省财政厅文件、国家税务局河北省分局
【冀财税【2019】56 号】文件《关于部分地方储备商品有关税收政策的通知》，对资金帐簿免征印花税，
对承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税，对合同其他各方当事人应缴纳的印花税照章征
收。对承担商品储备业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。该通知执行时间为 2019 年 1
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
本公司四级子公司京粮（河北）油脂实业有限公司，根据【财税字【1999】198 号】文件《财政部国
家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》对政府储备食用植物油的销售免征增值税。
本公司三级子公司北京天维康油脂调销中心有限公司，根据《财政部国家税务总局关于粮食企业增值
税征免问题的通知》财税字（1999）198号第五条，承担粮食收储任务的国有粮食购销企业和经营本通知所
列免税项目的其他粮食经营企业，以及有政府储备食用植物油销售业务的企业，均需经主管税务机关审核
认定免税资格，未报经主管税务机关审核认定，不得免税，本公司自2017年6月1日起至9999年12月31日对政
府储备食用植物油免征增值税优惠。
本公司的二级子公司京粮（曹妃甸）农业开发有限公司，根据国家税务总局唐山市曹妃甸区税务局的
冀唐曹妃甸税通[ 2018 ] 1539765025415号文件，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国
税收征收管理法实施细则》对本公司自产的曹妃醍香品牌大米免征增值税。
本公司的二级子公司京粮（曹妃甸）农业开发有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二
十七条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第八十六条的相关规定，对本公司自产的曹妃醍香品牌
大米免征企业所得税。
130
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指
2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。
1．货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 27,780.31 46,418.17
银行存款 555,138,729.05 794,705,225.28
其他货币资金 2,002,003.03 130,118,373.33
合 计 557,168,512.39 924,870,016.78
其中：存放在境外的款项总额 76,673.88
其中受限制的货币资金如下：
项目 期末余额 上年年末余额
定期存单 57,000,000.00
诉讼保全冻结 2,070,735.18
合计 2,070,735.18 57,000,000.00
注：期末受限的货币资金为 2,070,735.18 元，详见六、53。
2．交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
161,300,000.00
损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他 161,300,000.00
合计 161,300,000.00
3．衍生金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
期货合约 88,792,254.00 71,260,414.60
合 计 88,792,254.00 71,260,414.60
注：本公司衍生金融资产是三级子公司购买的豆油、棕榈油、菜油、豆粕等期货合约。
4．应收账款
131
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 81,502,115.68
其中：3 个月以内 77,852,190.42
4-12 个月 3,649,925.26
1至2年 65,951.22
2至3年 235,232.47
3至4年 51,420.00
4至5年 223,844.00
5 年以上 177,291.40
小 计 82,255,854.77
减：坏账准备 1,511,867.96
合 计 80,743,986.81
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 1,325,135.40 1.61 1,325,135.40 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1-按账龄分析的应收账款 71,459,010.77 186,732.56 71,272,278.21
组合 2-关联方应收账款 9,471,708.60 9,471,708.60
组合合计 80,930,719.37 98.39 186,732.56 0.23 80,743,986.81
合 计 82,255,854.77 100.00 1,511,867.96 ---- 80,743,986.81
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
132
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1-按账龄分析的应收账款 94,766,012.02 446,302.71 94,319,709.31
组合 2-关联方应收账款 3,456,000.80 3,456,000.80
组合合计 98,222,012.82 99.57 446,302.71 0.45 97,775,710.11
单项金额不重大但单独计提坏账准
420,575.29 0.43 420,575.29 100.00
备的应收账款
合 计 98,642,588.11 100.00 866,878.00 — 97,775,710.11
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京荣发利达粮油贸易有限责任公司 163,143.00 163,143.00 100.00 涉诉无法收回
北京顺义隆华购物中心 600.00 600.00 100.00 涉诉无法收回
北京国泰平安天竺商业发展有限公司 1,809.60 1,809.60 100.00 涉诉无法收回
北京国泰平安百货有限公司 10,862.90 10,862.90 100.00 涉诉无法收回
北京市西单麻辣诱惑餐饮有限公司 996,000.00 996,000.00 100.00 涉诉无法收回
家乐福（上海）供应链管理有限公司天津分公司 875.90 875.90 100.00 涉诉无法收回
福建景信实业集团有限公司 151,844.00 151,844.00 100.00 涉诉无法收回
合 计 1,325,135.40 1,325,135.40 — —
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 71,034,407.08 53,078.50
其中：3 个月以内 68,380,481.82 0
133
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
4-12 个月 2,653,925.26 53,078.50 2
1至2年 65,951.22 3,297.57 5
2至3年 235,232.47 47,046.49 20
3至4年 51,420.00 25,710.00 50
4至5年 72,000.00 57,600.00 80
5 年以上 100
合 计 71,459,010.77 186,732.56 —
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 89,378,513.14 136,814.78
其中：3 个月以内 82,537,774.17 0
4-12 个月 6,840,738.97 136,814.78 2
1至2年 5,264,078.88 263,203.93 5
2至3年 51,420.00 10,284.00 20
3至4年 72,000.00 36,000.00 50
4至5年 80
5 年以上 100
合 计 94,766,012.02 446,302.71 —
③组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方款项 9,471,708.60
合 计 9,471,708.60
（3）坏账准备的情况
类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额
134
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
计提 转销或核销 其他减少
坏账准备 866,878.00 1,182,781.60 243,283.89 294,507.75 1,511,867.96
合 计 866,878.00 1,182,781.60 243,283.89 294,507.75 1,511,867.96
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 243,283.89
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
焦作市意达植物油脂有 诉讼已结案，
货款 243,283.89 诉讼、领导审批 否
限公司 无可执行财产
合 计 —— 243,283.89 —— —— ——
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余 占应收账款期末余额合
债务人名称 坏账准备期末余额
额 计数的比例(%)
益海(泰州)粮油工业有限公司 24,980,000.00 30.37
北京物美超市有限公司 7,044,671.66 8.56 44,878.29
中储粮油脂（天津）有限公司 4,534,358.65 5.51
上海来伊份股份有限公司 3,098,645.72 3.77
北京肯德基有限公司 2,910,889.35 3.54
合计 42,568,565.38 51.75 44,878.29
5．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 138,172,859.10 99.85 119,883,849.19 99.75
1至2年 183,841.00 0.13 297,593.70 0.25
2至3年 23,100.00 0.02
3 年以上
合 计 138,379,800.10 —— 120,181,442.89 ——
135
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
注：本公司本年度无账龄超过一年的重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
中储粮油脂有限公司 52,925,042.20 38.25
中央储备粮敦化直属库有限公司 34,135,232.00 24.67
中央储备粮绥棱直属库有限公司 30,452,520.40 22.01
中央储备粮日照仓储有限公司 2,683,990.40 1.94
东橡投资控股（上海）有限公司 1,635,379.20 1.18
合计 121,832,164.20 88.05
6．其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息 3,927,438.90 2,400,877.51
应收股利
其他应收款 15,292,658.44 15,855,636.42
合 计 19,220,097.34 18,256,513.93
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目 期末余额 上年年末余额
定期存款利息 3,927,438.90 2,400,877.51
小 计 3,927,438.90 2,400,877.51
减：坏账准备
合 计 3,927,438.90 2,400,877.51
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 12,853,916.80
其中：3 个月以内 10,985,505.27
4-12 个月 1,868,411.53
136
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
账 龄 期末余额
1至2年 936,934.75
2至3年 1,186,384.72
3至4年 175,922.00
4至5年 300,000.00
5 年以上 77,400.00
小 计 15,530,558.27
减：坏账准备 237,899.83
合 计 15,292,658.44
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 上年年末余额
备用金（职工、部门） 114,271.85 233,548.14
保证金、押金 5,772,303.92 2,191,122.17
单位往来款 5,736,772.70 12,033,774.63
个人往来款 833,000.00
应收职工款项 600,224.88 418,634.62
应收退税款 2,366,765.34 1,169,522.00
其他款项 80,581.58 125,961.08
代垫款 26,638.00
小 计 15,530,558.27 16,172,562.64
减：坏账准备 237,899.83 316,926.22
合 计 15,292,658.44 15,855,636.42
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发生 用损失（已发生信
信用损失
信用减值） 用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 266,926.22 50,000.00 316,926.22
2019 年 1 月 1 日其他应收
137
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发生 用损失（已发生信
信用损失
信用减值） 用减值）
款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 112,886.19 112,886.19
本期转回
本期转销
本期核销
其他减少 191,912.58 191,912.58
期末余额 187,899.83 50,000.00 237,899.83
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 其他减少
坏账准备 316,926.22 112,886.19 191,912.58 237,899.83
合 计 316,926.22 112,886.19 191,912.58 237,899.83
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
北京市燕谷粮油购销公司 单位往来款 3,852,050.36 3 个月以内 24.80
中华人民共和国天津临港海关 保证金 1,853,125.71 3 个月以内 11.93
浙江省杭州市临安区国家税务局 退税款 2,190,843.34 3 个月以内 14.11
1 年以内、
京粮蜜斯蜜餐饮管理（天津）有限公司 单位往来款 1,510,637.87 9.73 30,733.39
1-2 年
大连商品交易所 保证金 600,000.00 3 个月以内 3.86
138
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
合计 —— 10,006,657.28 —— 64.43 30,733.39
⑥涉及政府补助的应收款项
政府补助项目 预计收取的时间/
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
浙江省杭州市临安区国家税 2020 年 1 月全部收到，企业
增值税返还 2,190,843.34 3 个月以内
务局 一直享有残疾人退税政策
合 计 —— 2,190,843.34 —— ——
7．存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 186,791,440.87 186,791,440.87
周转材料 6,155,422.13 6,155,422.13
库存商品 943,448,494.73 170,341.46 943,278,153.27
开发成本 18,909,838.76 18,909,838.76
开发产品 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45
委托加工 4,599,271.17 4,599,271.17
储备油轮储 248,197,500.00 248,197,500.00
合 计 1,424,599,697.78 11,844,036.13 1,412,755,661.65
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 201,025,950.79 67,131.25 200,958,819.54
周转材料 3,454,520.07 3,454,520.07
库存商品 711,226,691.70 5,292,085.61 705,934,606.09
开发产品 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45
139
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 53,773,706.64 53,773,706.64
储备油 248,197,500.00 248,197,500.00
开发成本 7,043,775.28 7,043,775.28
合计 1,241,219,874.60 17,032,911.53 1,224,186,963.07
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 67,131.25 67,131.25
库存商品 5,292,085.61 32,583.96 5,154,328.11 170,341.46
开发产品 11,673,694.67 11,673,694.67
合 计 17,032,911.53 32,583.96 5,221,459.36 11,844,036.13
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料 完成出售
库存商品 天下粮仓网站市场报价 完成出售
（4）存货其他说明
期末用于抵押的存货账面价值为 4,824,035.45 元，详见六、53。
8．其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
理财产品 393,198,608.68 223,300,000.00
预缴税费 1,369,643.50 6,207,985.16
待抵扣增值税进项税金 69,764,662.41 59,155,031.47
套期保值被套项目公允价值变动 95,964,318.54 158,800.00
合 计 560,297,233.13 288,821,816.63
9．可供出售金融资产
140
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 30,500,000.00 10,500,000.00 20,000,000.00
其中：按成本计量 30,500,000.00 10,500,000.00 20,000,000.00
合 计 30,500,000.00 10,500,000.00 20,000,000.00
10．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 72,816,569.30 72,816,569.30 65,339,624.28 65,339,624.28
对联营企业投资 125,484,764.49 125,484,764.49 117,487,601.83 117,487,601.83
合计 198,301,333.79 198,301,333.79 182,827,226.11 182,827,226.11
（2）对合营、联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资
投资 投资损益 益调整 变动
一、合营企业
北京正大饲料有限公司 65,339,624.28 7,329,369.02 147,576.00
小 计 65,339,624.28 7,329,369.02 147,576.00
二、联营企业
中储粮（天津）仓储物流
117,487,601.83 148,848.95
有限公司
京粮蜜斯蜜餐饮管理（天
9,592,658.03 -1,744,344.32
津）有限公司
小 计 117,487,601.83 9,592,658.03 -1,595,495.37
合 计 182,827,226.11 9,592,658.03 5,733,873.65 147,576.00
（续）
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
141
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他
利或利润 准备
一、合营企业
北京正大饲料有限公司 72,816,569.30
小 计 72,816,569.30
二、联营企业
中储粮（天津）仓储物流
117,636,450.78
有限公司
京粮蜜斯蜜餐饮管理（天
7,848,313.71
津）有限公司
小 计 125,484,764.49
合 计 198,301,333.79
11．其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
被投资单位 期末余额
重庆市隆金宝网络科技有限公司 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
12．投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1、上年年末余额 42,634,619.63 42,634,619.63
2、本期增加金额
3、本期减少金额
（1）其他
4、期末余额 42,634,619.63 42,634,619.63
二、累计折旧和累计摊销
1、上年年末余额 8,785,674.23 8,785,674.23
2、本期增加金额 1,613,750.94 1,613,750.94
142
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（1）计提或摊销 1,613,750.94 1,613,750.94
3、本期减少金额
（1）其他
4、期末余额 10,399,425.17 10,399,425.17
三、减值准备
1、上年年末余额 453,843.72 453,843.72
2、本期增加金额
3、本期减少金额
（1）其他
4、期末余额 453,843.72 453,843.72
四、账面价值
1、期末账面价值 31,781,350.74 31,781,350.74
2、上年年末账面价值 33,395,101.68 33,395,101.68
（2）投资性房地产的说明
期末用于抵押的投资性房地产账面价值为 5,476,357.73 元，详见六、53。
13．固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,210,450,340.22 1,271,803,080.56
固定资产清理
合 计 1,210,450,340.22 1,271,803,080.56
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、上年年末余额 1,077,389,877.09 351,603,267.61 22,251,285.06 13,665,889.56 2,203,862.02 367,808,765.17 1,834,922,946.51
2、本期增加金额 17,623,496.34 33,168,877.57 1,193,574.05 1,948,366.13 32,838.52 5,412,250.45 59,379,403.06
（1）购置 5,346,637.98 11,515,059.76 1,178,087.32 1,948,366.13 32,838.52 4,331,524.58 24,352,514.29
143
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
（2）在建工程转入 12,276,858.36 21,447,325.89 1,080,725.87 34,804,910.12
（3）其他转入 206,491.92 15,486.73 221,978.65
3、本期减少金额 22,691,392.00 6,360,914.60 3,899,775.00 695,951.02 77,803.41 1,672,976.35 35,398,812.38
（1）处置或报废 22,691,392.00 4,268,272.21 3,899,775.00 512,177.96 829,041.00 32,200,658.17
（2）其他转出 2,092,642.39 183,773.06 77,803.41 843,935.35 3,198,154.21
4、期末余额 1,072,321,981.43 378,411,230.58 19,545,084.11 14,918,304.67 2,158,897.13
371,548,039.27 1,858,903,537.19
二、累计折旧
1、上年年末余额 261,968,544.04 127,867,150.08 15,804,410.57 9,560,648.53 1,268,971.00 138,366,719.21 554,836,443.43
2、本期增加金额 39,734,352.33 29,045,002.27 1,155,221.11 2,324,855.65 196,599.86 24,152,596.97 96,608,628.19
(1)计提 39,734,352.33 29,045,002.27 1,155,221.11 2,324,855.65 196,599.86 24,152,596.97 96,608,628.19
3、本期减少金额 2,522,978.28 2,923,809.66 3,702,974.14 511,154.83 23,292.82 978,247.96 10,662,457.69
(1)处置或报废 2,522,978.28 2,756,521.78 3,702,974.14 480,412.54 788,678.67 10,251,565.41
（2）其他转出 167,287.88 30,742.29 23,292.82 189,569.29 410,892.28
4、期末余额 299,179,918.09 153,988,342.69 13,256,657.54 11,374,349.35 1,442,278.04 161,541,068.22 640,782,613.93
三、减值准备
1、上年年末余额 7,499,295.92 784,126.60 8,283,422.52
2、本期增加金额
3、本期减少金额 612,839.48 612,839.48
4、期末余额 7,499,295.92 171,287.12 7,670,583.04
四、账面价值
1、期末账面价值 765,642,767.42 224,251,600.77 6,288,426.57 3,543,955.32 716,619.09 210,006,971.05 1,210,450,340.22
2、上年年末账面价
807,922,037.13 222,951,990.93 6,446,874.49 4,105,241.03 934,891.02 229,442,045.96 1,271,803,080.56
值
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 47,708.00 36,401.08 8,921.52 2,385.40
机器设备 470,335.86 261,171.55 11,734.91 197,429.40
144
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
合 计 518,043.86 297,572.63 20,656.43 199,814.80
③固定资产的其他说明
（1）期末用于担保的固定资产账面价值为 2,327,599.10 元，详见六、53。
（2）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 40,418,335.04 元。
14．在建工程
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 17,876,177.78 37,369,757.78
工程物资
合 计 17,876,177.78 37,369,757.78
（1）在建工程
①在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程类 10,314,744.11 10,314,744.11 36,034,188.98 36,034,188.98
技术改造类 3,822,472.00 3,822,472.00 1,335,568.80 1,335,568.80
建筑施工类 3,738,961.67 3,738,961.67
合 计 17,876,177.78 17,876,177.78 37,369,757.78 37,369,757.78
②重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定资 本期其他
项目名称 上年年末余额 期末余额
金额 产金额 减少金额
天津粮油项目 9,408,554.52 2,819,374.59 12,227,929.11
二厂核桃蛋糕生产线 7,672,354.52 59,944.34 3,275,230.77 4,457,068.09
二厂烤薯生产线 766,735.78 1,276,478.10 1,194,841.30 848,372.58
油炸小薯片 1,798,382.97 1,798,382.97
4D 叠加玉米片生产线 1,830,000.00 6,661,657.77 8,423,657.77 68,000.00
挤压焙烤玉米片生产线 2,691,598.53 82,850.60 2,724,449.13 50,000.00
7 条非油炸薯片生产线（休
9,760,300.00 5,960,300.00 3,800,000.00
闲二厂第一、二条）
145
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本期增加 本期转入固定资 本期其他
项目名称 上年年末余额 期末余额
金额 产金额 减少金额
多一道蒸蛋糕干生产线 1,227,344.82 6,156.00 1,233,500.82
休闲一厂格格摩方改造 299,000.00 299,000.00
三厂边坡治理工程 403,041.51 1,484,647.39 1,887,688.90
豌豆脆条项目技改 88,432.14 10,867.49 99,299.63
沙拉条项目技改 844,095.15 22,711.14 866,806.29
聪明棒质量提升技改 219,241.70 219,241.70
聪明棒鸡块发爆机升级改
360,593.71 360,593.71
造项目
棒类新品设备投入项目 1,717,083.99 1,717,083.99
麦烧包装自动化、发爆机更
217,699.11 217,699.11
新改造项目
面包车间阻燃彩钢板 2,764,384.39 2,764,384.39
面包车间消防设施 974,577.28 974,577.28
合 计 36,789,839.94 18,678,267.60 38,683,233.20 16,784,874.34
15．无形资产
（1）无形资产情况
项目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计
一、账面原值
1、上年年末余额 3,614,817.40 317,067,215.98 154,841,200.00 662,400.00 476,185,633.38
2、本期增加金额 3,035,611.88 26,820.00 3,062,431.88
（1）购置 3,035,611.88 26,820.00 3,062,431.88
3、本期减少金额 3,694,958.32 3,694,958.32
（1）处置 3,694,958.32 3,694,958.32
4、期末余额 3,614,817.40 316,407,869.54 154,841,200.00 689,220.00 475,553,106.94
二、累计摊销
1、上年年末余额 2,879,015.55 48,654,170.18 40,607,519.97 92,140,705.70
2、本期增加金额 497,854.58 6,823,321.57 7,713,925.86 447.00 15,035,549.01
146
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计
（1）计提 497,854.58 6,823,321.57 7,713,925.86 447.00 15,035,549.01
3、本期减少金额 455,982.15 455,982.15
（1）处置 455,982.15 455,982.15
4、期末余额 3,376,870.13 55,021,509.60 48,321,445.83 447.00 106,720,272.56
三、减值准备
1、上年年末余额 662,400.00 662,400.00
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 662,400.00 662,400.00
四、账面价值
1、期末账面价值 237,947.27 261,386,359.94 106,519,754.17 26,373.00 368,170,434.38
2、上年年末账面价值 735,801.85 268,413,045.80 114,233,680.03 383,382,527.68
16．商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
上年年末余额 企业合并 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
形成的
收购浙江小王子食品有限
191,394,422.51 191,394,422.51
公司股权
合 计 191,394,422.51 191,394,422.51
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 单位：万元
项 目 浙江小王子食品有限公司
商誉期末账面余额 19,139.44
商誉减值准备期末余额
商誉期末价值（含少数股东） 31,694.01
资产组期末账面价值 54,071.82
期末包含商誉的资产组的账面价值 85,765.83
期末包含资产组的可收回金额 111,023.60
147
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 浙江小王子食品有限公司
本期计提商誉减值损失
注：以 2019 年 12 月 31 日为评估基准日，对该资产组组合按收益法进行评估的公允价值为 111,023.60
万元，大于 2019 年 12 月 31 日账面可辨认该资产组组合的公允价值与商誉之和 85,765.83 万元。
资产组或资产组组合的构成：与商誉相关的资产作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他
资产组的现金流入，该资产组与购买日及其以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
（3）商誉减值损失的确认方法以及商誉测试的过程、关键假设和关键参数
1）公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行
减值测试时，如与商誉相关资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，将包含所分摊商誉的资产组或者资产组组合账面价值与其可收回金额进
行比较，如果相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认商誉的减值损失。
2）采用的重要关键假设及其依据：①针对评估基准日资产的实际情况，假设企业持续经营；②假设
评估基准日后被评为单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；③假设公司在现有的管理方式和
管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；④有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性
征收费用等不发生重大变化；⑤假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当
其职务。
3）关键参数
预测期收入 稳定期收
项目 预测期 利润率 税前折现率
平均增长率 入增长率
根据预测收入、成本、
浙江小王子食品有限公司 2020 年至 2024 年 3.14% 0 16.80%
费用等计算
（4）商誉减值测试的影响
经测试，公司因收购浙江小王子食品有限公司经营性资产组所形成的商誉不存在减值。
17．长期待摊费用
上年年末
项 目 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
余额
公司马驹桥厂房改造费 16,182,332.83 15,674,872.89 619,824.55 15,674,872.96 15,562,508.21
房屋改造费 179,747.95 21,088.75 158,659.20
148
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
上年年末
项 目 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
余额
林地租赁费 5,196,528.00 112,968.00 5,083,560.00
苏州功夫家动漫制作费 10,061,782.90 970,873.79 11,032,656.69
华联门店装修费 311,112.98 311,112.98
澳门中心店装修费 370,325.10 370,325.10
和平大悦城装修费 1,172,432.06 1,172,432.06
龙德广场门店消防工程款 57,420.51 57,420.51
龙德二店装修费 699,582.37 699,582.37
太古里门店装修费 258,935.92 258,935.92
信息披露费 180,817.60 94,339.68 86,477.92
古币分公司租车费用 117,833.06 117,833.06
金岛大厦 412 装修费 30,783.50 13,192.92 17,590.58
合计 34,671,018.22 16,794,363.24 11,894,070.59 18,544,681.90 21,026,628.97
18．递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 190,997.87 47,749.46 5,975,793.94 1,493,058.58
可抵扣亏损 31,275,069.47 7,818,767.37 2,378,893.29 594,723.33
金融工具、衍生金融工
8,344,697.92 2,086,174.48 10,651,429.16 2,662,857.29
具的估值
递延收益 1,901,363.76 475,340.94 2,351,363.76 587,840.94
应付职工薪酬 5,687,080.00 1,421,770.00 39,970,000.00 9,992,500.00
信用减值损失 1,613,752.34 400,338.47
合 计 49,012,961.36 12,250,140.72 61,327,480.15 15,330,980.14
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项 目 期末余额 上年年末余额
149
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
金融工具、衍生金融工
61,988,283.56 15,497,070.89 407,589.76 101,897.44
具的估值
企业合并确认的被购
买方可辨认净资产公
187,755,812.28 46,938,953.07 198,067,768.12 49,516,942.03
允价值与其账面净资
产的差额
合 计 249,744,095.84 62,436,023.96 198,475,357.88 49,618,839.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
递延所得税资产和负
项 目 税资产或负债期 负债上年年末互抵 资产或负债上年年
债期末互抵金额
末余额 金额 末余额
递延所得税资产 9,647,074.34 2,603,066.38 15,330,980.14
递延所得税负债 9,647,074.34 52,788,949.62 49,618,839.47
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 29,906.20 -2,714,794.81
可抵扣亏损 80,581,354.00 34,699,987.18
合 计 80,611,260.20 31,985,192.37
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 5,769,102.97 5,769,102.97
2021 4,504,020.42 4,504,020.42
2022 4,021,787.39 4,021,787.39
2023 19,123,515.53 20,405,076.40
2024 47,162,927.69
合 计 80,581,354.00 34,699,987.18
19．其他非流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
150
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 期末余额 上年年末余额
设备及工程款 1,005,300.00 1,622,003.59
定期存单 150,000,000.00
减：一年内到期部分
合 计 151,005,300.00 1,622,003.59
注：期末受限的其他非流动资产的账面价值为 150,000,000.00 元，详见六、53。
20．短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 310,000,000.00 370,000,000.00
信用借款 1,019,238,701.60 1,067,715,080.91
合 计 1,329,238,701.60 1,437,715,080.91
21．应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 117,367,304.89 121,681,815.91
应付工程款 5,013,460.24 289,019.48
应付设备款 5,511,888.97 15,527,703.10
货款保证金 583,301.20
其他 2,675,759.33 2,482,873.42
合 计 130,568,413.43 140,564,713.11
22．预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 466,156,950.04 143,857,900.77
预收房租款 983,521.42 769,003.41
预收设备款 690,160.00
土地修复奖励金 13,825,688.07
151
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 期末余额 上年年末余额
其他 153,301.88
合 计 481,119,461.41 145,317,064.18
注：本公司本年度无账龄超过一年的重要预收款项。
23．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,938,059.15 285,078,864.69 291,021,488.38 23,995,435.46
二、离职后福利-设定提存计划 1,402,397.44 26,469,433.23 26,707,124.71 1,164,705.96
三、辞退福利 154,111.46 2,978,755.51 3,100,424.81 32,442.16
合 计 31,494,568.05 314,527,053.43 320,829,037.90 25,192,583.58
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 25,667,018.98 237,159,430.65 242,646,388.27 20,180,061.36
2、职工福利费 250,488.10 8,618,855.99 8,869,284.09 60.00
3、社会保险费 910,019.83 15,105,066.12 15,168,653.56 846,432.39
其中：医疗保险费 340,442.01 12,883,614.26 12,661,621.58 562,434.69
工伤保险费 131,267.02 1,152,303.64 1,143,876.18 139,694.48
生育保险费 45,767.66 947,196.76 942,193.37 50,771.05
其他 392,543.14 121,951.46 420,962.43 93,532.17
4、住房公积金 189,641.00 11,997,177.06 11,881,697.99 305,120.07
5、工会经费和职工教育经费 2,914,225.62 4,815,715.17 5,066,179.15 2,663,761.64
6、短期带薪缺勤 6,665.62 7,382,619.70 7,389,285.32
合 计 29,938,059.15 285,078,864.69 291,021,488.38 23,995,435.46
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,331,134.58 24,149,593.20 24,396,575.28 1,084,152.50
2、失业保险费 51,379.22 893,535.58 898,727.03 46,187.77
3、企业年金缴费 19,883.64 1,426,304.45 1,411,822.40 34,365.69
152
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 1,402,397.44 26,469,433.23 26,707,124.71 1,164,705.96
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，并按员工基本工
资的 14%、20%、19%、18%、16%每月向该养老保险计划缴存费用，按员工基本工资的 0.5%、0.7%、1%、
0.8%每月向该失业保险计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的
支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24．应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税 9,856,580.09 5,633,418.89
城市维护建设税 780,497.63 495,841.40
企业所得税 25,362,765.03 26,772,270.05
房产税 2,679,468.56 1,447,610.40
土地使用税 466,291.09 276,169.59
个人所得税 7,588,240.51 482,771.95
教育费附加 297,757.24 174,446.12
地方教育费附加 250,647.90 168,441.14
印花税 552,502.89 317,916.69
资源税 4,240.00 11,532.00
其他 3,630.47 3,401.61
合 计 47,842,621.41 35,783,819.84
25．其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息 24,604,524.69 26,972,826.90
应付股利 11,013,302.88 11,197,317.01
其他应付款 60,553,568.66 73,118,565.08
合 计 96,171,396.23 111,288,708.99
（1）应付利息
项 目 期末余额 上年年末余额
企业间借款利息 21,082,795.47 21,082,795.47
153
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 期末余额 上年年末余额
银行借款利息 3,521,729.22 5,890,031.43
合 计 24,604,524.69 26,972,826.90
（2）应付股利
项 目 期末余额 上年年末余额
应付法人股股利 3,213,302.88 3,397,317.01
应付少数股东股利 7,800,000.00 7,800,000.00
合 计 11,013,302.88 11,197,317.01
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额
借款及利息 11,258,346.00 30,376,545.69
关联方往来款项 7,852,823.90 817,333.26
单位往来款 12,791,535.12 20,356,775.13
个人往来款 2,930,547.58 776,050.31
职工各项保险 1,605,759.25 797,312.51
应付员工借款 91,986.85
保证金、押金 21,235,322.03 15,199,146.39
仓租费、仓储费 701,645.19 2,568,894.01
其他 2,177,589.59 2,134,520.93
合 计 60,553,568.66 73,118,565.08
26．其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
套期保值被套项目公允价值变动 11,100,915.25
合 计 11,100,915.25
27．递延收益
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 74,953,385.51 3,435,216.24 71,518,169.27
154
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合 计 74,953,385.51 3,435,216.24 71,518,169.27 —
其中，涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增 本期计入营业外 本期计入其 其他 与资产/收益
补助项目 期末余额
余额 补助金额 收入金额 他收益金额 变动 相关
搬迁补偿 5,001,929.60 384,763.82 4,617,165.78 与资产相关
生产线技改专项补助 1,350,000.00 450,000.00 900,000.00 与资产相关
基础设施投入专项补助 12,113,871.01 908,692.06 11,205,178.95 与资产相关
“天津市临港工业区管委会”
52,484,131.93 51,206,627.77 与资产相关
1,277,504.16
建设阶段企业基础配套
天津市滨海新区工业技改和园
2,537,036.93 222,222.24 2,314,814.69 与资产相关
区建设资金及科学技术支出
古船油脂科委专项补助 934,065.92 77,838.84 856,227.08 与资产相关
油罐电加热系统拨款 174,585.08 56,000.04 118,585.04 与资产相关
食用油绿色清洁生产设备及工
357,765.04 58,195.08 299,569.96 与资产相关
艺研究科技示范
合计 74,953,385.51 3,435,216.24 71,518,169.27
28．长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 上年年末余额
一、辞退福利 43,582.87 275,406.52
二、其他长期福利 5,687,080.00 39,970,000.00
合 计 5,730,662.87 40,245,406.52
29．股本
本期变动增（+）减（－）
上年年末
项 目 发行新 期末余额
余额 送股 公积金转股 其他 小计
股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 213,388,058.00 213,388,058.00
155
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本期变动增（+）减（－）
上年年末
项 目 发行新 期末余额
余额 送股 公积金转股 其他 小计
股
(3)其他内资持股 1,299,500.00 1,299,500.00
其中：
境内法人持股 1,299,500.00 1,299,500.00
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 214,687,558.00 214,687,558.00
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 406,127,806.00 406,127,806.00
(2)境内上市的外资股 64,975,000.00 64,975,000.00
(3)境外上市的外资股
(4)其他
471,102,806.00 471,102,806.00
无限售条件流通股份合计
合 计 685,790,364.00 685,790,364.00
30．资本公积
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,243,771,440.74 39,757.12 1,243,731,683.62
原制度资本公积转入 112,316,357.36 112,316,357.36
其他资本公积 239,624,007.21 239,624,007.21
合计 1,595,711,805.31 39,757.12 1,595,672,048.19
注：本公司资本公积的变化为因购买二级子公司京粮田园综合体建设运营(新沂)有限公司（简称为“新沂
公司”）6%少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有新沂公司自购买日开始持续计
算的净资产份额的差额形成的资本公积。
31．其他综合收益
156
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本期发生金额
减：前期计入 税后
上年末 本期 其他综合收益 减：所 归属 期末
项目 税后归属
余额 所得税前 当期转入损益 得税费 于少 余额
于母公司
发生额 （或留存收 用 数股
益） 东
一、不能重分类进
损 益的其他 综合
收益
二、将重分类进损
益 的其他综 合收 438.33 267,189.81 267,628.14
267,189.81
益
其中：权益法下可
转 损益的其 他综 -421,278.00 147,576.00 147,576.00 -273,702.00
合收益
外币财务报
421,716.33 119,613.81 119,613.81 541,330.14
表折算差额
合计 438.33 267,189.81 267,189.81 267,628.14
32．盈余公积
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,487,609.05 84,487,609.05
任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93
合计 122,122,436.98 122,122,436.98
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计
额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
33．未分配利润
项 目 期末余额 上年年末余额
调整前上年末未分配利润 -131,155,119.19 -299,111,700.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -131,155,119.19 -299,111,700.34
加：本期归属于母公司股东的净利润 133,341,925.75 167,956,581.15
减：提取法定盈余公积
157
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 期末余额 上年年末余额
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,186,806.56 -131,155,119.19
34．少数股东权益
项 目 期末余额 上年年末余额
中储粮油脂有限公司 247,200,159.58 241,504,003.06
王岳成等浙江小王子食品有限公司少数股东 262,136,908.18 233,004,494.15
蜜斯蜜餐饮管理（天津）有限公司 8,860,128.93
超迅通（天津）商贸有限公司 6,236,324.41
河北省油脂储备库有限公司 37,432,892.43 36,378,427.45
唐山曹妃甸农业发展集团有限公司 24,033,762.48 24,343,101.44
新沂窑湾旅游产业园开发有限公司 8,726,102.59 8,874,594.32
北京京粮鑫牛润瀛股权投资基金（有限合伙） 1,454,350.43 1,479,099.05
石柱土家族自治县宇金柱农业合伙企业（普通合伙） 5,916,396.21
上海和恒管理咨询有限公司 4,072,181.21
合计 585,056,356.90 566,596,569.02
35．营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,391,949,995.86 6,804,978,163.57 7,362,877,190.25 6,732,130,680.87
其他业务 48,336,469.68 9,085,593.97 46,247,113.16 13,184,527.25
合 计 7,440,286,465.54 6,814,063,757.54 7,409,124,303.41 6,745,315,208.12
（1）主营业务（分行业或业务）
行业（或业务）名 本期金额 上期金额
称 收入 成本 收入 成本
158
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
行业（或业务）名 本期金额 上期金额
称 收入 成本 收入 成本
油脂油料 6,241,183,366.31 5,998,272,586.81 6,261,524,286.20 5,948,914,989.47
食品制造业 940,737,948.76 643,054,491.71 890,987,143.21 612,079,134.38
受托加工 71,331,610.24 71,432,530.75 40,032,627.87 45,729,804.67
油脂储备轮换 97,333,028.72 62,456,156.20 162,393,266.25 124,332,375.00
中转 18,681,301.47 7,219,877.38 7,939,866.72 1,074,377.35
其他 22,682,740.36 22,542,520.72
合计 7,391,949,995.86 6,804,978,163.57 7,362,877,190.25 6,732,130,680.87
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
油脂 6,428,529,306.74 6,139,381,151.14 6,471,890,047.04 6,120,051,546.49
食品加工 940,737,948.76 643,054,491.71 890,987,143.21 612,079,134.38
其他 22,682,740.36 22,542,520.72
合计 7,391,949,995.86 6,804,978,163.57 7,362,877,190.25 6,732,130,680.87
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
收入 成本 收入 成本
北京 2,747,243,314.18 2,397,680,893.09 2,225,706,282.90 1,925,744,737.19
天津 3,281,919,197.95 3,326,423,104.55 4,123,641,322.51 4,154,852,781.92
浙江 660,855,948.74 432,813,437.59 640,002,204.15 429,029,230.87
山东 51,495,923.63 45,030,001.48 49,311,118.34 41,662,829.01
辽宁 135,881,783.18 102,395,375.88 124,495,099.54 93,556,390.71
河北 514,553,828.18 500,635,350.98 199,721,162.81 87,284,711.17
合计 7,391,949,995.86 6,804,978,163.57 7,362,877,190.25 6,732,130,680.87
36．税金及附加
159
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 6,093,645.72 5,842,393.58
教育费附加 2,682,713.53 2,582,618.40
地方教育费附加 1,788,475.73 1,721,744.55
土地增值税 197,624.76
房产税 7,936,929.23 7,701,037.94
土地使用税 2,356,178.12 1,617,228.36
车船使用税 48,509.20 50,229.02
印花税 2,731,286.14 3,873,868.49
资源税 118,258.80 120,234.70
其他税费 59,027.13 206,043.68
合 计 23,815,023.60 23,913,023.48
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37．销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬（含工资、奖金、福利费、
62,457,654.45 60,871,887.72
补贴、五险一金等）
广告费 11,085,644.09 3,789,513.48
修理费 988,553.17 1,173,945.20
包装费 1,327,097.49 935,608.04
运输费 20,843,864.55 22,687,770.57
装卸费 1,781,254.51 1,602,968.80
水电费 1,317,285.88 1,980,862.22
车辆费用 1,078,366.27 1,346,716.81
仓储保管费 12,030,169.38 13,148,592.18
检验检测费 267,201.08 335,007.92
商业保险费 10,435.78 94,070.40
促销费用 45,368,001.12 42,389,425.67
160
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 本期金额 上期金额
业务招待费 550,474.52 529,236.42
劳动保护费 79,030.24 183,948.99
商品损耗 428,904.88 1,942,588.74
物料消耗、样品及产品损耗 6,401,606.55 8,034,152.45
销售服务费 256,459.94
折旧费 16,706,266.82 16,234,000.42
差旅费 7,459,494.17 7,760,499.91
业务经费 3,367,394.63 4,904,111.74
租赁费 2,110,200.00 2,998,804.40
其他费用 567,895.16 540,960.11
合 计 196,226,794.74 193,741,132.13
38．管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬（含工资、奖金、福利费、
102,691,365.80 112,048,014.99
补贴、五险一金等）
劳动保险费 1,263,337.27 760,974.77
公司经费 4,107,943.99 4,951,764.79
商业保险费 721,834.71 694,285.64
车辆费用 3,867,315.61 3,974,066.28
折旧费 18,137,368.85 16,928,883.60
修理费 2,999,695.40 3,408,236.67
费用性税金 303,532.72 474,740.91
资产摊销 16,650,941.54 16,673,765.43
物料消耗 650,553.96 750,510.31
聘请中介机构费 9,421,510.94 12,852,608.04
信息网络费 1,862,267.09 2,243,950.07
劳动保护费 340,774.62 642,947.95
161
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 本期金额 上期金额
环境保护费 808,496.07 784,709.59
安全防范费 852,488.34 864,173.31
会议费 48,425.82 1,440,724.47
业务招待费 1,980,884.01 1,613,099.59
差旅费 1,582,115.44 1,364,003.13
办公费用 1,653,825.87 1,837,034.04
租赁费 3,636,177.17 4,331,135.37
咨询服务费 161,320.75 151,569.02
其他费用 2,082,467.33 1,371,119.43
合 计 175,824,643.30 190,162,317.40
39．研发费用
项 目 本期金额 上期金额
工资 5,613,787.98 960,739.29
物料消耗 693,150.43 319,906.28
检测费 234,065.50 148,830.20
折旧 357,576.09 10,189.26
设计费 207,467.10 729,807.10
交通费 42,738.99 38,005.10
其他 312,902.48 535,086.99
合 计 7,461,688.57 2,742,564.22
40．财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 47,287,539.19 78,514,993.77
减：利息收入 14,712,048.02 11,149,346.83
汇兑损益 -163,503.06 -19,437,870.30
手续费 747,948.92 560,042.66
合 计 33,159,937.03 48,487,819.30
41．其他收益
162
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
与企业日常活动相关的政府补助 20,745,415.25 16,475,771.21 8,037,681.90
代扣个人所得税手续费返还 64,036.13 72,743.16 64,036.13
合 计 20,809,451.38 16,548,514.37 8,101,718.03
42．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 7,478,217.97 8,330,122.46
处置长期股权投资产生的投资收益 -357,650.19
处置理财产品取得的投资收益 8,242,426.95 15,846,716.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
—— -592,610.00
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
—— 7,396,982.64
融资产取得的投资收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 2,392,808.34 ——
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,340,631.67 ——
合 计 20,096,434.74 30,981,211.92
43．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 11,943,192.05 2,009,952.25
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 11,943,192.05 2,009,952.25
合 计 11,943,192.05 2,009,952.25
44．信用减值损失
项 目 本期金额
应收账款坏账损失 -1,182,781.60
其他应收款坏账损失 -112,886.19
合 计 -1,295,667.79
45．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
163
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 —— 3,091,602.13
存货跌价损失 -32,583.96 -4,470,348.34
合 计 -32,583.96 -1,378,746.21
46．资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
固定资产处置利得或损失 -2,667,430.71 -367,796.13 -2,667,430.71
无形资产处置利得或损失 12,052,586.13 12,052,586.13
合 计 9,385,155.42 -367,796.13 9,385,155.42
47．营业外收入
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
资产盘盈利得 2.50 38,528.20 2.50
索赔收入 172,020.83 4,382,340.61 172,020.83
拆迁补偿 9,351,899.02 12,233,443.22 9,351,899.02
无法支付的应付款项 16,679,043.74
其他利得 1,684,640.56 2,572,582.46 1,684,640.56
合 计 11,208,562.91 35,905,938.23 11,208,562.91
48．营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 210,659.85 1,441,925.72 210,659.85
其中：固定资产 210,659.85 1,441,925.72 210,659.85
对外捐赠支出 5,250.00 20,000.00 5,250.00
罚款支出 2,400.26 1,187.98 2,400.26
赔偿金、违约金 196.47 5,471,466.18 196.47
拆迁损失 234,171.72 3,198,119.25 234,171.72
其他 1,688,885.07 1,018,783.92 1,688,885.07
164
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
合 计 2,141,563.37 11,151,483.05 2,141,563.37
49．所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 65,171,407.12 71,816,277.87
递延所得税费用 15,898,023.91 -5,632,570.27
合 计 81,069,431.03 66,183,707.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 259,707,602.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 64,926,900.54
子公司适用不同税率的影响 -772,184.46
调整以前期间所得税的影响 94,976.38
非应税收入的影响 -4,788,633.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,015,552.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -308,800.54
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,219,210.36
所得税减免优惠的影响
研发费加计扣除的影响 -451,992.05
残疾人工资加计扣除的影响 -2,009,978.12
非同一控制下企业合并的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 140,785.42
其他 3,594.22
所得税费用 81,069,431.03
50．其他综合收益
详见附注六、31。
165
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
51．现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
关联方往来款 10,772,776.17 12,321,015.31
其他单位往来款 101,636,552.56 427,638,129.62
营业外收入 2,228,326.84 3,162,922.28
利息收入 12,495,698.33 12,714,538.74
期货保证金 505,801,637.81 857,189,447.41
其他 9,827,734.85 7,844,959.19
合 计 642,762,726.56 1,320,871,012.55
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
关联方间往来款 4,628,731.15 8,419,687.72
其他单位往来款 205,840,325.66 150,418,240.65
管理费用支出 31,856,659.10 41,023,787.34
营业费用支出 55,226,822.83 50,015,472.90
营业外支出 137,198.62 539,765.49
支付的备用金 1,067,049.09 1,559,803.65
银行手续费 741,832.78 590,054.94
期货保证金 356,196,432.00 787,350,321.68
其他 13,079,169.86 14,426,119.22
合 计 668,774,221.09 1,054,343,253.59
52．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 178,638,171.11 211,126,122.54
加：资产减值准备 32,583.96 1,378,746.21
166
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
信用减值损失 1,295,667.79 ——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,222,379.13 95,040,294.95
无形资产摊销 15,035,549.01 18,678,695.83
长期待摊费用摊销 11,894,070.59 4,159,473.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-9,385,155.42 367,796.13
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 210,659.85 1,416,491.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,943,192.05 -2,009,952.25
财务费用（收益以“－”号填列） 47,124,036.13 59,077,123.47
投资损失（收益以“－”号填列） -20,096,434.74 -30,981,211.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,080,839.42 -1,151,908.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,817,184.49 -6,566,836.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -183,379,823.18 167,659,592.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -549,567,530.18 217,514,117.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 703,387,788.14 114,459,006.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 297,366,794.05 850,167,551.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 555,097,777.21 867,870,016.78
减：现金的年初余额 867,870,016.78 1,014,438,663.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -312,772,239.57 -146,568,646.65
167
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 50,000,000.00
其中：北京京粮古币油脂有限公司 50,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 50,000,000.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 14,465.75
其中：京粮蜜斯蜜餐饮管理（天津）有限公司 14,465.75
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -14,465.75
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 555,097,777.21 867,870,016.78
其中：库存现金 27,780.31 46,418.17
可随时用于支付的银行存款 553,067,993.87 737,705,225.28
可随时用于支付的其他货币资金 2,002,003.03 130,118,373.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 555,097,777.21 867,870,016.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
53．所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,070,735.18 诉讼冻结
168
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 期末账面价值 受限原因
存货 4,824,035.45 借款抵押
投资性房地产 5,476,357.73 借款抵押
固定资产 2,327,599.10 借款抵押
其他非流动资产 150,000,000.00 管理层预计持有至到期的定期存单
合 计 164,698,727.46
54．外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 970,167.57 6.9762 6,768,083.00
其中：美元 970,167.57 6.9762 6,768,083.00
应收账款 228,046.05 6.9762 1,590,894.85
其中：美元 228,046.05 6.9762 1,590,894.85
应付账款 19,265.39 6.9762 134,399.21
其中：美元 19,265.39 6.9762 134,399.21
（2）境外经营实体说明
本公司的境外注册经营单位为京粮（新加坡）国际贸易有限公司，主要经营地为新加坡，记账本位币
为美元。
55．套期
请参阅附注六、3“衍生金融资产”项目注释中的相关内容。
56．政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
完善基础设施配套费补助 154,434.00 其他收益 154,434.00
稳岗返还收入 17,019.32 其他收益 17,019.32
社险办社保费返还 4,095,438.49 其他收益 4,095,438.49
增值税返还收入 9,017,163.61 其他收益 9,017,163.61
粮食安全财政资助金 30,000.00 其他收益 30,000.00
锦南街道智慧用电专项补助 6,000.00 其他收益 6,000.00
169
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
减免 19 年土地使用税 992,124.26 其他收益 992,124.26
增值税返还（未收到） 2,190,843.34 其他收益 2,190,843.34
退役士兵税收优惠 44,250.00 其他收益 44,250.00
稳岗补贴 108,612.79 其他收益 108,612.79
财政补贴 400,000.00 其他收益 400,000.00
支持资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
天津市商务港建费补助 204,033.20 其他收益 204,033.20
税控系统优惠 280.00 其他收益 280.00
合计 17,310,199.01 17,310,199.01
七、合并范围的变更
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资
股权处
股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的 对应的合并报表层面
子公司名称 置比例
价款 方式 权的时点 确定依据 享有该子公司净资产
（%）
份额的差额
京粮蜜斯蜜餐饮管
542,000.00 3 转让 2019.12.30 43,679.55
理（天津）有限公司 国有资产产权登记
（续）
按照公允
丧失控制 丧失控制权 丧失控制 价值重新 丧失控制权之日剩 与原子公司股权
权之日剩 之日剩余股 权之日剩 计量剩余 余股权公允价值的 投资相关的其他
子公司名称
余股权的 权的账面价 余股权的 股权产生 确定方法及主要假 综合收益转入投
比例（%） 值 公允价值 的利得或 设 资损益的金额
损失
京粮蜜斯蜜餐饮管
48 7,855,655.68 7,848,313.71 -7,341.97 评估价值
理（天津）有限公司
注：本期处置的子公司包含上述处置子公司的全资子公司蜜斯蜜澳餐饮管理（北京）有限公司（于 2019
年 3 月份注销）和蜜斯蜜汇餐饮管理（天津）有限公司。
2、其他原因的合并范围变动
本公司二级子公司北京京粮食品有限公司于 2019 年 5 月份，投资设立北京京粮古币油脂有限公司，2019
年 11 月份以货币出资 5000 万元，实缴出资额占被投资单位实收资本的 100%，为本公司的全资子公司。
170
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司四级子公司京粮新创（天津）商业管理有限公司，已于 2019 年 11 月 21 完成税务注销，于 2019
年 12 月 20 日完成工商注销。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京京粮食品有限公司 北京 北京 投资公司 100 同一控制并购
京粮（天津）粮油工业有限公司 天津 天津 农副产品加工 70 同一控制并购
北京京粮油脂有限公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 同一控制并购
京粮（河北）油脂实业有限公司 河北 河北 农副食品加工业 51 同一控制并购
北京古船油脂有限责任公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 同一控制并购
北京艾森绿宝油脂有限公司 北京 北京 农副食品加工 100 同一控制并购
北京天维康油脂调销中心有限公司 北京 北京 仓储 100 同一控制并购
北京古船面包食品有限公司 北京 北京 食品加工 100 同一控制并购
浙江小王子食品有限公司 杭州 杭州 食品加工 69.7716 非同一控制合并
杭州临安小天使食品有限公司 杭州 杭州 食品加工 69.7716 非同一控制合并
辽宁小王子食品有限公司 辽宁 辽宁 食品加工 69.7716 非同一控制合并
临清小王子食品有限公司 临清 临清 食品加工 69.7716 非同一控制合并
杭州临安春满园农业开发有限公司 杭州 杭州 食品加工 69.7716 非同一控制合并
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 新加坡 新加坡 粮食贸易 100 投资设立
京粮田园综合体建设运营(新沂)有限公司 新沂 新沂 土地修复 51 投资设立
京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 唐山 唐山 种植业 51 投资设立
北京京粮古币油脂有限公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 投资设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东分 期末少数股东
子公司名称
持股比例（%） 股东的损益 派的股利 权益余额
京粮（天津）粮油工业有限公司 30 5,696,156.52 247,200,159.58
171
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东分 期末少数股东
子公司名称
持股比例（%） 股东的损益 派的股利 权益余额
浙江小王子食品有限公司 30.2284 37,970,467.73 8,838,053.70 262,136,908.18
京粮（河北）油脂实业有限公司 30 3,063,464.98 2,009,000.00 37,432,892.43
京粮田园综合体建设运营(新沂)有限公
49 -276,649.42 14,252,634.23
司
京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 49 -309,338.96 24,033,762.48
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京粮（天津）粮油工业有限
649,743,907.75 818,631,677.47 1,468,375,585.22 587,965,574.01 56,409,479.27 644,375,053.28
公司
浙江小王子食品有限公司 361,264,401.11 509,389,952.91 870,654,354.02 122,737,979.36 22,409,424.73 145,147,404.09
京粮（河北）油脂实业有限
311,637,220.63 87,738,015.01 399,375,235.64 322,979,490.79 2,086.83 322,981,577.62
公司
京粮田园综合体建设运营
28,561,809.81 473,290.08 29,035,099.89 3,596.00 3,596.00
(新沂)有限公司
京粮（曹妃甸）农业开发有
67,396,596.62 556,027.91 67,952,624.53 18,904,129.67 18,904,129.67
限公司
（续）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京粮（天津）粮油工业有限
643,318,329.95 864,787,149.34 1,508,105,479.29 648,070,966.90 55,021,168.86 703,092,135.76
公司
浙江小王子食品有限公司 434,538,712.02 384,616,054.08 819,154,766.10 139,320,269.31 58,435,800.61 197,756,069.92
京粮蜜斯蜜餐饮管理（天津）
13,594,754.60 5,617,783.27 19,212,537.87 1,130,642.10 1,130,642.10
有限公司
京粮新创（天津）商业管理
13,018,932.12 6,647.74 13,025,579.86 293,084.18 293,084.18
有限公司
172
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京粮（河北）油脂实业有限
389,424,891.03 91,971,278.94 481,396,169.97 407,110,951.30 43,530.00 407,154,481.30
公司
京粮田园综合体建设运营
29,196,334.52 386,000.53 29,582,335.05 354.00 354.00
(新沂)有限公司
京粮（曹妃甸）农业开发有
51,880,588.02 321,598.36 52,202,186.38 2,522,387.52 2,522,387.52
限公司
（续）
本期金额 上期金额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 现金流量
京粮（天津）粮油工
3,430,996,815.48 18,987,188.41 18,987,188.41 232,318,428.44 3,919,504,928.54 22,896,848.34 22,896,848.34 435,618,691.23
业有限公司
浙江小王子食品有限
851,434,597.05 133,345,867.36 133,345,867.36 133,234,182.94 816,635,284.45 116,951,262.54 116,951,262.54 168,379,658.04
公司
京粮蜜斯蜜餐饮管理
2,832,037.42 -1,687,536.07 -1,687,536.07 -4,659,278.55
（天津）有限公司
京粮新创（天津）商
-14,376.89 -14,376.89 -12,757,940.11 358,518,101.34 1,382,769.51 1,382,769.51 -2,896,047.51
业管理有限公司
京粮（河北）油脂实
568,997,293.50 6,251,969.35 6,251,969.35 43,354,962.74 333,656,272.19 7,628,706.23 7,628,706.23 -84,637,445.91
业有限公司
京粮田园综合体建设
-550,477.16 -550,477.16 -4,040,549.63 -418,018.95 -418,018.95 -609,445.51
运营(新沂)有限公司
京粮（曹妃甸）农业
22,700,740.36 -631,304.00 -631,304.00 3,109,638.50 -320,201.14 -320,201.14 -8,935,818.31
开发有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名 主要经营 持股比例 对合营企业或联
注册地 业务性质
称 地 （%） 营企业投资的会
173
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
直接 间接 计处理方法
北京正大饲料有限公司 北京市 北京市顺义区牛栏山 生产企业 50 权益法
中储粮（天津）仓储物 天津市滨海新区临港
天津市 交通运输、仓储 30 权益法
流有限公司 经济区 1 号
京粮蜜斯蜜餐饮管理 天津自贸试验区（东疆
天津市 生产企业 48 权益法
（天津）有限公司 保税港区）
（2）重要合营企业的主要财务信息
北京正大饲料有限公司 北京正大饲料有限公司
项目
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
流动资产 38,402,384.29 53,128,106.97
其中：现金和现金等价物 2,851,108.24 4,164,426.47
非流动资产 166,838,127.64 166,435,292.09
资产合计 205,240,511.93 219,563,399.06
流动负债 65,443,549.59 95,250,888.23
非流动负债
负债合计 65,443,549.59 95,250,888.23
少数股东权益
归属于母公司股东权益 139,796,962.34 124,312,510.83
按持股比例计算的净资产份额 69,898,481.17 62,156,255.42
调整事项 2,918,088.13 3,183,368.86
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 2,918,088.13 3,183,368.86
对合营企业权益投资的账面价值 72,816,569.30 65,339,624.28
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 269,935,049.46 412,682,400.89
财务费用 -2,443,395.79 -2,079,697.84
所得税费用 5,150,946.69 5,510,663.98
净利润 15,189,299.51 16,057,882.06
终止经营的净利润
其他综合收益 295,152.00 -489,060.00
174
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
北京正大饲料有限公司 北京正大饲料有限公司
项目
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
综合收益总额 15,484,451.51 15,568,822.06
本期收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
项目
中储粮（天津）仓储物流有限公司 中储粮（天津）仓储物流有限公司
流动资产 97,971,129.85 120,310,983.11
非流动资产 384,616,624.25 349,183,791.13
资产合计 482,587,754.10 469,494,774.24
流动负债 10,362,807.69 19,419,434.80
非流动负债 80,103,443.80 58,450,000.00
负债合计 90,466,251.49 77,869,434.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益 392,121,502.61 391,625,339.44
按持股比例计算的净资产份额 117,636,450.78 117,487,601.83
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 117,636,450.78 117,487,601.83
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 28,173,217.37 20,533,721.00
净利润 496,163.17 5,017,654.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 496,163.17 5,017,654.54
本年度收到的来自联营企业的股
利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
175
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属
子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，
除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 6,768,083.00 7,539,126.64
应收账款 1,590,894.85
应付账款 134,399.21 35,438,402.24
短期借款 29,017,580.91
注：本公司密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2）外汇风险敏感性分析：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
在假设外币资产和外币负债保持相对稳定的基础上，同时其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合
理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
176
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本期
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 411,217.15 411,217.15
所有外币 对人民币贬值 5% -411,217.15 -411,217.15
2、信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质等设置相应信用期，并执行
其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2019 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民
币 46.70 亿元。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 557,168,512.39 557,168,512.39 557,168,512.39
交易性金融资产 161,300,000.00 161,300,000.00 161,300,000.00
衍生金融资产 88,792,254.00 88,792,254.00 88,792,254.00
应收账款 80,743,986.81 82,255,854.77 82,255,854.77
其他应收款 19,220,097.34 19,457,997.17 19,457,997.17
其他权益工具投资 20,000,000.00 30,500,000.00 30,500,000.00
177
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
小计 927,224,850.54 939,474,618.33 939,474,618.33
短期借款 1,329,238,701.60 1,329,238,701.60 1,329,238,701.60
应付账款 130,568,413.43 130,568,413.43 130,568,413.43
其他应付款 96,171,396.23 96,171,396.23 96,171,396.23
小计 1,555,978,511.26 1,555,978,511.26 1,555,978,511.26
（续）
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 924,870,016.78 924,870,016.78 924,870,016.78
衍生金融资产 71,260,414.60 71,260,414.60 71,260,414.60
应收账款 97,775,710.11 98,642,588.11 98,642,588.11
其他应收款 18,256,513.93 18,573,440.15 18,573,440.15
可供出售金融资产 20,000,000.00 30,500,000.00 30,500,000.00
小计 1,132,162,655.42 1,143,846,459.64 1,143,846,459.64
短期借款 1,437,715,080.91 1,437,715,080.91 1,437,715,080.91
应付账款 140,564,713.11 140,564,713.11 140,564,713.11
其他应付款 111,288,708.99 111,288,708.99 111,288,708.99
小计 1,689,568,503.01 1,689,568,503.01 1,689,568,503.01
4、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 513,364,201.60
元；人民币计价的固定利率合同，金额为 815,874,500.00 元。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 250,092,254.00 250,092,254.00
178
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
1、以公允价值计量且其变动计入当期
88,792,254.00 88,792,254.00
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 88,792,254.00 88,792,254.00
2、指定为以公允价值计量且其变动计
161,300,000.00 161,300,000.00
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他 161,300,000.00 161,300,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 250,092,254.00 250,092,254.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
注：本公司对于第一层次公允价值计量，依据期货交易所的公开合约报价以及银行对理财产品的期末
报价。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
（万元）
比例（%） 例（%）
北京粮食集团有限责任公司 北京市 投资管理 90,000.00 42.06 42.06
注：本公司的最终控制方是北京首农食品集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
179
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
合营或联营企业名称 与本公司的关系
北京正大饲料有限公司 合营企业
中储粮（天津）仓储物流有限公司 联营企业
京粮蜜斯蜜餐饮管理（天津）有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京大红门粮食收储库 同受最终控制方控制
北京大兴国家粮食收储库 同受最终控制方控制
北京东南郊粮食仓库 同受最终控制方控制
北京古船福兴食品有限公司 同受最终控制方控制
北京古船米业有限公司 同受最终控制方控制
北京古船食品有限公司 同受最终控制方控制
北京宏远利军粮油供应站 同受最终控制方控制
北京京粮大仓粮油贸易有限责任公司 同受最终控制方控制
北京京粮大谷粮油贸易有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮电子商务有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 同受最终控制方控制
北京京粮谷润贸易有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮生物科技产业有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮物流有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮运河粮油贸易有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮置业有限公司 同受最终控制方控制
北京京门良实国有资产经营管理有限公司 同受最终控制方控制
北京军承诺源粮油购销有限公司 同受最终控制方控制
北京篮丰蔬菜配送有限公司 同受最终控制方控制
北京首农食品集团财务有限公司 同受最终控制方控制
北京粮食集团有限责任公司 同受最终控制方控制
北京龙德商业管理有限公司 同受最终控制方控制
北京南郊农业生产经营管理有限公司 同受最终控制方控制
北京年年好禾军粮供应站 同受最终控制方控制
北京三元石油有限公司 同受最终控制方控制
北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 同受最终控制方控制
北京市大红门粮食收储库有限公司 同受最终控制方控制
180
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京市大红门油厂 同受最终控制方控制
北京市海淀西郊粮油供应站 同受最终控制方控制
北京市京城汽车驾驶技工学校 同受最终控制方控制
北京市良冠粮油供应站 同受最终控制方控制
北京市粮食科学研究院 同受最终控制方控制
北京市隆庆夏都军粮供应站 同受最终控制方控制
北京市马连道粮油特需供应站 同受最终控制方控制
北京市南郊粮食收储库 同受最终控制方控制
北京市南苑植物油厂 同受最终控制方控制
北京市平谷粮油工贸有限责任公司 同受最终控制方控制
北京市食品供应处 34 号供应部 同受最终控制方控制
北京市顺义粮油有限公司 同受最终控制方控制
北京市天谷粮油贸易有限公司 同受最终控制方控制
北京市通州区粮油贸易公司供应站 同受最终控制方控制
北京市西北郊粮食仓库 同受最终控制方控制
北京市西北郊粮食收储库 同受最终控制方控制
北京市香油厂 同受最终控制方控制
北京市永和信诚粮油供应有限公司 同受最终控制方控制
北京市助军粮油供应站 同受最终控制方控制
北京市子弟兵粮油供应站 同受最终控制方控制
北京首农畜牧发展有限公司 同受最终控制方控制
北京五环顺通供应链管理有限公司 同受最终控制方控制
北京兴时尚商贸中心 同受最终控制方控制
北京玉马机动车教练场有限公司 同受最终控制方控制
北京源集顺军粮供应站 同受最终控制方控制
北京智博慧建筑设计院有限公司 同受最终控制方控制
河北首农现代农业科技有限公司 同受最终控制方控制
京粮（天津）电子商务有限公司 同受最终控制方控制
京粮（天津）贸易发展有限公司 同受最终控制方控制
京粮华源（北京）高新农业科技有限公司 同受最终控制方控制
山东福宽生物工程有限公司 同受最终控制方控制
中国肉类食品综合研究中心 同受最终控制方控制
5、关联方交易情况
181
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京古船食品有限公司 采购商品 13,274,529.45 17,173,511.19
北京古船米业有限公司 采购商品 1,644,568.82 2,537,794.80
北京京粮电子商务有限公司 采购商品 2,615,077.63
山东福宽生物工程有限公司 采购商品 1,218,650.72 1,287,901.32
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 采购商品 158,104.64 221,825.63
北京粮食集团有限责任公司 采购商品 32,075.47
北京北水食品工业有限公司 采购商品 23,237.58
北京二商大红门肉类食品有限公司 采购商品 101,205.53
北京二商宫颐府食品有限公司 采购商品 70,286.43
北京二商龙和食品有限公司 采购商品 35,615.04
北京二商摩奇中红食品有限公司 采购商品 3,173.10
北京二商王致和食品有限公司 采购商品 87,887.76
北京六必居食品有限公司 采购商品 69,868.58
北京三元食品股份有限公司 采购商品 316,219.35
北京五环顺通供应链管理有限公司 采购商品 31,796.95
北京月盛斋清真食品有限公司 采购商品 111,127.87
说明：以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的成交价格。
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京京粮大仓粮油贸易有限责任公司 销售商品 20,288.29
北京市平谷粮油工贸有限责任公司 销售商品 2,672.73 6,486.48
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 销售商品 6,752,881.06 6,365,528.55
北京古船食品有限公司 销售商品 2,521,048.16 2,568,946.46
京粮（天津）电子商务有限公司 销售商品 113,831.89 112,739.62
北京古船米业有限公司 销售商品 713,247.71 617,148.71
182
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京京粮电子商务有限公司 销售商品 1,011,202.58 6,553,286.58
北京京粮物流有限公司 销售商品 46,842.97 1,351.35
北京市海淀西郊粮油供应站 销售商品 11,131,081.79
北京市助军粮油供应站 销售商品 5,968,090.31
北京市子弟兵粮油供应站 销售商品 4,051,022.07
北京市隆庆夏都军粮供应站 销售商品 589,538.05
北京市马连道粮油特需供应站 销售商品 3,181,286.36
北京京粮置业有限公司 销售商品 260,904.42 39,835.13
北京市南苑植物油厂 销售商品 12,793.80
北京粮食集团财务有限公司 销售商品 2,068.97
北京市粮食科学研究院 销售商品 6,708.36 7,884.24
北京兴时尚商贸中心 销售商品 6,837.84
北京源集顺军粮供应站 销售商品 66,666.67
北京京粮运河粮油贸易有限公司 销售商品 233,836.12 254,714.16
北京龙德商业管理有限公司 销售商品 77,727.27 19,819.20
北京宏远利军粮油供应站 销售商品 900,599.52
北京古船福兴食品有限公司 销售商品
347.27
北京京粮大谷粮油贸易有限公司 销售商品 88,822.07
北京京粮生物科技产业有限公司 销售商品 8,886.11 2,276.18
北京京门良实国有资产经营管理有限公司 销售商品 2,863.64
北京军承诺源粮油购销有限公司 销售商品 1,881,534.61 2,066,703.52
北京篮丰蔬菜配送有限公司 销售商品 48,458.32
北京南郊农业生产经营管理有限公司 销售商品 6,954.55
北京三元石油有限公司 销售商品 1,428.60 1,980.35
北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 销售商品 21,335,658.32 6,115,726.92
北京市京城汽车驾驶技工学校 销售商品 5,189.66
183
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京市食品供应处 34 号供应部 销售商品 951,982.83
北京市顺义粮油有限公司 销售商品 35,808.62
北京市永和信诚粮油供应有限公司 销售商品 1,011,374.44 791,985.23
北京首农畜牧发展有限公司 销售商品 13,002.86 12,883.33
北京首农食品集团有限公司 销售商品 14,954.20
909.09
北京五环顺通供应链管理有限公司 销售商品 2,623,304.40 102,800.01
北京玉马机动车教练场有限公司 销售商品 4,077.59
北京智博慧建筑设计院有限公司 销售商品 9,545.45 3,531.53
河北首农现代农业科技有限公司 销售商品 14,391,575.42 7,127,624.97
中国肉类食品综合研究中心 销售商品 11,348.18 6,605.64
北京百嘉宜食品有限公司 销售商品 537,436.35
北京北方京糖洋酒销售有限公司 销售商品 69,201.68
北京北水永兴水产品销售有限公司 销售商品 780.53
北京大磨坊面粉有限公司 销售商品 2,244.51
北京大兴国家粮食储备库 销售商品 18,927.28
北京二商大红门肉类食品有限公司 销售商品 2,800.00
北京二商宫颐府食品有限公司 销售商品 89,716.61
北京二商集团有限责任公司 销售商品 1,506.90
北京二商龙和食品有限公司 销售商品 30,510.27
北京二商王致和食品有限公司 销售商品 7,384,328.98
北京二商怡和阳光物业管理有限公司 销售商品 9,688.07
北京宏远利军粮油供应有限责任公司 销售商品 635,017.51
北京京粮泰禾房地产有限公司 销售商品 4,489.04
北京京粮泰宇房地产有限公司 销售商品 2,244.51
北京京粮信达物业管理有限公司 销售商品 12,120.37
北京京粮兴业资产管理有限公司 销售商品 3,669.71
184
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京六必居食品有限公司 销售商品 2,727.27
北京龙盛众望早餐有限公司 销售商品 1,830.27
北京麦穗酒店管理有限公司 销售商品 31,872.10
北京三元食品股份有限公司 销售商品 418,081.94
北京市北郊农场有限公司 销售商品 4,896.79
北京市北水嘉伦水产品市场有限责任公司 销售商品 4,244.86
北京市大红门粮食收储库有限公司 销售商品 6,789.00
北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 销售商品 12,209,419.51
北京市华成商贸有限公司 销售商品 5,863.63
北京市京粮盛源粮油销售有限公司 销售商品 72,318.18
北京市隆庆夏都军粮供应有限公司 销售商品 363,175.15
北京市马连道粮油特需供应站有限公司 销售商品 3,139,992.55
北京市牛奶有限公司 销售商品 2,400.00
北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 销售商品 1,509,710.74
北京市延庆农场有限公司 销售商品 3,000.00
北京市子弟兵粮油供应有限公司 销售商品 3,366,310.21
北京首农供应链管理有限公司 销售商品 2,784,256.97
北京首农香山会议中心 销售商品 64,267.89
北京水产有限责任公司 销售商品 8,678.51
北京兴时尚商贸有限公司 销售商品 16,438.70
北京长城丹玉畜产有限公司 销售商品 2,877.05
北京助军粮油供应有限责任公司 销售商品 6,889,083.61
京粮点到网（北京）商贸有限公司 销售商品 2,025.69
说明：以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的成交价格。
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
185
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
北京古船食品有限公司 房屋 13,333,333.30 13,333,333.33
北京京粮电子商务有限公司 车辆租赁 22,530.26 18,839.83
北京京粮电子商务有限公司 厂房 459,905.62
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京粮食集团有限责任公司 房屋租赁 629,912.61 2,141,034.06
北京大红门粮食收储库 车辆、房屋 1,584,230.78
北京大兴国家粮食收储库 油罐及办公租赁 1,935,963.30 1,918,363.64
北京市大红门油厂 房租 320,754.72
京粮（天津）贸易发展有限公司 房屋租赁 36,942.10
北京京粮置业有限公司 房屋 1,408,464.67
北京市南苑植物油厂 仓库 323,809.52
（3）关联担保情况
①本公司的二级子公司北京京粮食品有限公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日
履行完毕
担保期间为主债权发生期
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 268,000,000.00 2019.3.08 否
间届满之日起 2 年
担保期间为主债权发生期
北京京粮油脂有限公司 200,000,000.00 2019.5.14 否
间届满之日起 2 年
自公司 2018 年度股东大会
北京京粮油脂有限公司 500,000,000.00 2019.5.30 否
审议通过之日起一年
自公司 2018 年度股东大会
京粮（天津）粮油工业有限公司 880,000,000.00 2019.5.30 否
审议通过之日起一年
自公司 2018 年度股东大会
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 220,000,000.00 2019.5.30 否
审议通过之日起一年
担保期间为自被担保债务
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 241,500,000.00 2019.06.11 否
的履行期届满之日起 2 年
（4）关联方资金拆借
186
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司本年度无关联方资金拆借事项。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京市香油厂 拆迁补偿收入 2,963,947.53
北京市南苑植物油厂 拆迁补偿收入 9,174,312.22 9,090,908.89
北京京粮置业有限公司 处置房产 19,775,672.38
（6）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 715.23 473.98
（7）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京京粮置业有限公司 水电费、信息网络费 326,030.62 31,530.33
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 商标使用费收入 5,282.64 11,722.64
北京市大红门粮食收储库有限公司 电费、电话费等费用 16,846.71 88,985.50
北京古船食品有限公司 商标使用费收入 3,136,541.91 3,331,153.31
北京古船米业有限公司 商标使用费收入 226,419.63 370,863.21
北京古船食品有限公司 水电费 2,834,846.17
北京首农食品集团有限公司 运输费 18,867.92
北京古船食品有限公司 服务费 56,749.90 66,742.77
北京粮食集团有限责任公司 利息支出 6,427,421.40
北京首农食品集团财务有限公司 利息支出 9,193,697.20 6,337,413.77
北京粮食集团有限责任公司 公司宣传费 16,037.74
北京粮食集团有限责任公司 新产品新技术奖收入 20,000.00
北京大兴国家粮食储备库 电费 36,546.21
北京首农食品集团财务有限公司 利息收入 515,652.24
187
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京市粮食科学研究院 技术服务费收入 48,207.55
北京市源益盛粮油有限公司 技术服务费收入 4,358,490.73
巨野京诚粮食储备库有限公司 技术服务费收入 1,924,528.37
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金：
北京首农食品集团财务有限公司 326,474,443.01 98,494,825.91
合计 326,474,443.01 98,494,825.91
应收账款：
北京古船食品有限公司 139,100.00 370,505.00
北京京粮电子商务有限公司 238,918.00 146,333.80
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 1,122,310.00 1,067,408.00
北京市海淀西郊粮油供应站 7,800.00 436,300.00
北京市助军粮油供应站 981,204.00 1,394,180.00
北京市良冠粮油供应站 37,200.00
京粮（天津）电子商务有限公司 4,074.00
北京百嘉宜食品有限公司 110,400.00
北京北水永兴水产品销售有限公司 882.00
北京二商宫颐府食品有限公司 17,226.00
北京古船米业有限公司 11,397.00
北京军承诺源粮油购销有限公司 148,800.00
北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 1,938,842.06
北京市北水嘉伦水产品市场有限责任公司 2,856.00
北京首农供应链管理有限公司 2,880,252.00
北京水产有限责任公司 2,688.00
188
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京五环顺通供应链管理有限公司 289,880.00
河北首农现代农业科技有限公司 1,579,153.54
合计 9,471,708.60 3,456,000.80
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
短期借款：
北京首农食品集团财务有限公司 170,000,000.00 280,000,000.00
合计 170,000,000.00 280,000,000.00
应付账款：
北京古船食品有限公司 211,309.09
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 127.27
山东福宽生物工程有限公司 56,187.93
北京二商大红门肉类食品有限公司 11,176.11
北京五环顺通供应链管理有限公司 10,495.41
合计 21,671.52 267,624.29
预收款项：
北京古船米业有限公司 11,988.00
北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 0.01
北京京粮电子商务有限公司 153,301.88
北京五环顺通供应链管理有限公司 7,524.00
合计 160,825.88 11,988.01
其他应付款：
北京粮食集团有限责任公司 1,137,030.30 561,790.30
北京京粮电子商务有限公司 444,268.80 169,728.00
大红门油厂 47,025.76
北京市南苑植物油厂 50,360.92
189
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目名称 期末余额 期初余额
京粮（天津）贸易发展有限公司 38,789.20
合计 1,631,660.02 817,333.26
7、关联方承诺
本公司本年度无关联方承诺。
十二、股份支付
本公司本年度无股份支付。
十三、承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
（1）资本承诺
2018 年 12 月 21 日，公司与王岳成签署了《股权收购意向性协议》。公司有意向以现金及发行股
份购买资产方式收购浙江小王子食品有限公司 25.1149%股权。收购完成后，公司及全资子公司北京京粮
食品有限公司(以下简称“京粮食品”) 最终合计持有目标公司 94.8865%股权。本次交易的主要交易对方
王岳成为公司副总经理，根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2018 年修订)等相关规定，构成了公司的
关联交易。截至本财务报告日，获得中国证监会并购重组委审核无条件通过，正在等待相关批复文件。
（2）其他承诺事项
1）本公司的控股子公司浙江小王子食品有限公司（以下简称“浙江小王子公司”）于 2016 年 12 月 1
日与江苏功夫家族动漫有限公司（以下简称“功夫家族动漫公司”）签订了《动画片委托制作合同》。根据
合同约定，功夫家族动漫公司接受浙江小王子公司委托，制作动画片《小王子与土豆仔》并负责完成向广
播电影电视局申报《小王子与土豆仔》的立项以及向相关部门办理动画片发行许可证，负责完成制作、发
行以及商业化运营。浙江小王子根据合同约定按照实际完成进度分三期支付动画费用共计 4500 万元。截
至本财务报告日，第一期动画片已制作完成并在优漫卡通、卡酷少儿、广东嘉佳卡通影视、地方电视台及
网络平台完成播放，本公司目前暂时无第二期推进计划。
2）经公司第八届董事会第七次会议审议通过的《利润补偿协议之补充协议（二）》，约定北京京粮食
品有限公司（以下简称“京粮食品公司”）2017 年度、2018 年度、2019 年度承诺净利润数分别不低于
13,011.15 万元、15,039.37 万元和 16,216.05 万元。2017 年度-2019 年度实际完成 47,608.96 万元，完
成了三年的业绩承诺。
京粮食品公司盈利承诺期内实际净利润数按如下标准计算：
①京粮食品公司及其子公司的财务报表编制应符合《企业会计准则》及其他法律、法规的规定并与本
190
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司会计政策及会计估计保持一致；
②除非法律、法规规定或本公司改变会计政策、会计估计，否则，盈利承诺期内，未经京粮食品公司
有权机构批准，不得改变京粮食品公司及其子公司的会计政策、会计估计；
③净利润数指合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数。如果京粮食品公司在本
次交易实施完毕之前发生会计准则规定的股份支付事项，则当年净利润数应以剔除前述股份支付事项的影
响后的净利润数为准，京粮食品公司盈利承诺期内各年度的累计承诺净利润数、累计实际净利润数亦分别
以剔除前述股份支付影响后的累积承诺利润数、累计实际净利润数为准。
2、或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截至本财务报告日，本公司无需要披露的重要的非调整事项。
2、利润分配情况
于 2020 年 3 月 26 日，本公司第九届董事会召开第七次会议，批准 2019 年度不进行利润分配，该事项
尚需股东大会批准。
十五、其他重要事项
1、年金计划
本公司控股股东北京粮食集团有限责任公司（以下简称“京粮集团”）于 2013 年 11 月 18 日收到北京
市人民政府国有资产监督管理委员会《关于北京粮食集团有限责任公司建立企业年金方案的批复》（京国
资【2013】224 号，批复京粮集团《关于上报企业年金的请示》（京粮企【2013】258 号）符合《企业年
金试行办法》（劳动保障部令第 20 号）及《北京市国有企业试行企业年金制度的指导意见》（京国资考核
字【2006】77 号的规定要求，同意公司在实施年金方案前所建立的补充养老保险及各种商业保险自行终
止凡参加企业年金方案的员工退休后将不再享受统筹外的福利待遇。
2013 年 11 月 20 日，京粮集团收到北京市西城区人力资源和社会保障局《关于北京粮食集团有限责
任公司企业年金方案备案的复函》（西人社函【2013】71 号），要求京粮集团应严格执行方案规定的缴费
范围和标准，严格履行方案规定的相关民主程序，备案后积极配合相关部门的监督检查。
公司于 2014 年 3 月 14 日取得了平安养老保险股份有限公司的企业年金参加计划证明，详细计划证明
列示如下：
公司基本情况说明：企业名称为北京京粮食品有限公司；企业年金编号为 C0156482005；参加计划
时间为 2013 年 11 月 18 日；计划生效时间为 2014 年 3 月 13 日；上级企业计划编号为 C0156482000；
191
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
上级企业名称为北京粮食集团有限责任公司。
年金计划基本信息：计划名称为平安-中信锦绣人生企业年金计划；受托人和账户管理人均为平安养老
保险股份有限公司；托管人为中信银行股份有限公司；年金计划登记号为 99JH20120041；年金计划号为
P0807；计划类型为集合计划。
投资组合：投资组合代码为 9155；投资组合名称为平安-中信锦绣人生债券增强型投资组合；投资比
例为 100%；投资管理人为中信证券股份有限公司。
2、 终止经营
（1）终止经营的基本情况
归属于母公司所
所得税费
项目 收入 费用 利润总额 净利润 有者的终止经营
用
利润
京粮新创（天津）商
-14,376.89 -14,376.89 -14,376.89 -14,376.89
业管理有限公司
（2）本期归属于母公司所有者的持续经营损益为 0.00 元（上期：0.00 元），终止经营损益为-14,376.89 元
（上期：1,382,769.51 元）
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为食品加工、油脂油料
等经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告
信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与
计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 食品加工 油脂油料 其他 分部间抵消 合计
营业收入 940,762,992.09 6,716,523,248.25 81,445,801.06 -298,445,575.86 7,440,286,465.54
营业成本 643,054,491.71 6,411,193,730.77 35,799,455.29 -275,983,920.23 6,814,063,757.54
营业利润 186,824,427.06 96,116,452.21 60,784,043.42 -93,084,320.09 250,640,602.60
归母净利润 137,197,686.13 75,642,139.78 54,089,066.84 -133,586,967.00 133,341,925.75
资产总额 957,203,084.42 3,206,093,839.27 5,994,781,639.47 -4,926,811,962.97 5,231,266,600.19
负债总额 150,932,075.27 1,903,850,841.35 1,602,921,033.22 -1,417,532,990.42 2,240,170,959.42
192
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
4、其他
（1）公司于 2018 年 11 月 27 日召开第八届董事会第三十次会议，根据业务发展的需要，拟向控股
股东北京粮食集团有限责任公司申请 10 亿元借款额度，用于发展土地修复业务，借款期限三年，利率按
同期银行贷款基准利率确定，根据实际借款天数计息，公司可根据自身实际情况提前还款。
（2）截至本财务报告日，因职工安置问题，置出股权单位海南珠江物业酒店管理有限公司的股权交
割手续尚未完成。根据资产交割协议约定，置出资产的一切权利和义务享有及承担均由承接方享有且不受
产权过户手续办理的影响，因此本公司判断此事项不会对本公司造成重大不利影响。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内
其中：3 个月以内
4-12 个月
1至2年
2至3年 3,000.00
3至4年 51,420.00
4至5年 72,000.00
5 年以上
小 计 126,420.00
减：坏账准备 83,910.00
合 计 42,510.00
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
193
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
组合 1-按账龄分析的应收账款 126,420.00 83,910.00 42,510.00
组合 2-关联方应收账款
组合合计 126,420.00 100.00 83,910.00 66.37 42,510.00
合 计 126,420.00 —— 83,910.00 —— 42,510.00
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1-按账龄分析的应收账款 126,420.00 46,434.00 79,986.00
组合 2-关联方应收账款
组合合计 126,420.00 100.00 46,434.00 36.73 79,986.00
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 126,420.00 100.00 46,434.00 —— 79,986.00
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：3 个月以内 0
4-12 个月 2
1至2年 5
194
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 3,000.00 600.00 20
3至4年 51,420.00 25,710.00 50
4至5年 72,000.00 57,600.00 80
5 年以上 100
合 计 126,420.00 83,910.00 -----
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：3 个月以内 0
4-12 个月 2
1至2年 3,000.00 150.00 5
2至3年 51,420.00 10,284.00 20
3至4年 72,000.00 36,000.00 50
4至5年 80
5 年以上 100
合 计 126,420.00 46,434.00 -----
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 46,434.00 37,476.00 83,910.00
合 计 46,434.00 37,476.00 83,910.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余 占应收账款期末余额合
债务人名称 坏账准备期末余额
额 计数的比例(%)
海南珠江管桩有限公司 108,000.00 85.43 74,700.00
中欧农业秦皇岛发展有限公司 18,420.00 14.57 9,210.00
195
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收账款期末余 占应收账款期末余额合
债务人名称 坏账准备期末余额
额 计数的比例(%)
合计 126,420.00 100.00 83,910.00
2、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,612,756.48 227,353.10
合 计 12,612,756.48 227,353.10
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 12,614,861.92
其中：3 个月以内 12,509,590.07
4-12 个月 105,271.85
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 50,000.00
小 计 12,664,861.92
减：坏账准备 52,105.44
合 计 12,612,756.48
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
关联方往来款 12,200,000.00
备用金 105,271.85 207,462.10
应收职工款项 18,590.07 24,040.24
196
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
其他款项 341,000.00 50,000.00
小 计 12,664,861.92 281,502.34
减：坏账准备 52,105.44 54,149.24
合 计 12,612,756.48 227,353.10
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发生 用损失（已发生信
信用损失
信用减值） 用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 4,149.24 50,000.00 54,149.24
2019 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,043.80 2,043.80
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 2,105.44 50,000.00 52,105.44
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 54,149.24 2,043.80 52,105.44
合 计 54,149.24 2,043.80 52,105.44
197
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
北京京粮食品有限公司 往来款 12,200,000.00 3 个月以内 96.33
叶广盛 个人往来款 191,000.00 3 个月以内 1.51
刘昌军 个人往来款 100,000.00 3 个月以内 0.79
王崧 备用金 50,000.00 5 年以上 0.39 50,000.00
闫炎 备用金 46,000.00 1 年以内 0.36 920.00
合 计 —— 12,587,000.00 —— 99.38 50,920.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,377,420,527.10 2,377,420,527.10 2,375,639,964.05 2,375,639,964.05
合 计 2,377,420,527.10 2,377,420,527.10 2,375,639,964.05 2,375,639,964.05
（2）对子公司投资
本期计 减值准
本期减
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
北京京粮食品有限公司 2,336,639,964.05 2,336,639,964.05
京粮田园综合体建设运
13,500,000.00 1,780,563.05 15,280,563.05
营(新沂)有限公司
京粮（曹妃甸）农业开发
25,500,000.00 25,500,000.00
有限公司
合 计 2,375,639,964.05 1,780,563.05 2,377,420,527.10
4、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
198
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,190,925.69
合 计 2,190,925.69
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 9,027,505.23
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
8,101,718.03
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,086,164.77
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
12,975,866.96
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,066,999.54
小 计 41,258,254.53
所得税影响额 -9,801,319.33
少数股东权益影响额（税后） -2,598,101.54
合 计 28,858,833.66
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.70 0.19 0.19
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.47 0.15 0.15
海南京粮控股股份有限公司
2020年3月28日
199
海南京粮控股股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十三节 备查文件目录
1、第九届董事会第七次会议决议
2、第九届监事会第六次会议决议
3、第九届董事会审计委员会第六次会议决议
4、第九届董事会战略委员会第四次会议决议
5、独立董事关于第九届董事会第七次会议相关事项的事前认可意见
6、独立董事关于第九届董事会第七次会议相关事项的独立意见
7、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见
8、独立董事2019年度述职报告
9、2019年度内部控制自我评价报告
10、关于北京京粮食品有限公司2019年度业绩承诺完成情况的说明
11、董事会关于2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告
12、董事会关于2019年度证券投资情况的专项说明
13、北京首农食品集团财务有限公司2019年度风险持续评估报告
14、重大资产重组置入资产补偿期满减值测试报告
15、2019年度监事会工作报告
16、年报内幕信息知情人登记表
17、法定代表人签字和公司盖章的年报摘要和全文
18、法定代表人、财务负责人、会计负责人签字并盖章的财务报告
19、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字并盖章的京粮控股、京粮食品各项报告
20、东兴证券股份有限公司签字并盖章的各项核查意见及报告
21、北京中企华资产评估有限责任公司签字并盖章的资产评估报告
22、董事、高管、监事年报确认意见签字页
23、报送系统生成文件（RD文件、PDF文件等）
200
| 京粮控股：2019年年度报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2020-03-28 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |