恒铭达：2023年年度财务报告

2023年12月31日

会合01表编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位：人民币元

资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益(或股东权益)	注释号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	703,270,674.29 206,647,846.68 15,313,804.93 928,909,278.64 293,041.00 4,831,259.78 8,705,593.84 209,868,287.51 12,370,346.40 2,090,210,133.07 365,291,524.78 40,417,091.98 82,133,296.66 65,876,035.23 73,613,173.23 21,607,950.30 3,834,239.61 59,471,914.80 712,245,226.59	311,316,789.16 261,182,124.65 14,686,553.03 727,307,461.57 6,813,651.75 2,853,846.18 8,509,299.49 288,370,661.30 285,522,741.84 1,906,563,128.97 276,539,988.17 63,281,532.72 68,407,597.44 71,772,028.11 73,613,173.23 9,479,130.98 13,819,187.27 7,072,175.78 583,984,813.70	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 16 31 32 33 34 35 36 37	58,956,464.06 73,682,311.75 400,757,138.86 2,794,822.97 33,423,716.64 16,148,993.15 17,323,861.44 9,882,068.34 363,326.98 613,332,704.19 700,962.50 77,203,864.42 2,115,312.71 5,633,656.72 85,653,796.35 698,986,500.54 230,171,765.00 1,073,745,670.93 13,515,547.50 214,496.39 648,145.90 80,196,936.64 720,034,361.14 2,091,495,828.50 11,973,030.62 2,103,468,859.12	28,899,084.66 389,088,268.74 119,537.62 71,556,025.60 20,436,644.08 26,145,852.37 18,872,156.80 3,746.93 555,121,316.80 51,058,872.17 1,731,588.60 17,118,133.98 69,908,594.75 625,029,911.55 230,171,765.00 1,056,482,712.13 20,793,150.00 -208,946.78 239,115.28 57,014,361.71 530,879,102.82 1,853,784,960.16 11,733,070.96 1,865,518,031.12
资产总计		2,802,455,359.66	2,490,547,942.67	负债和所有者权益总计		2,802,455,359.66	2,490,547,942.67

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

2023年12月31日

会企01表

编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司单位:人民币元

资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	537,627,316.37 186,456,712.33 793,603,792.42 1,084,911.05 77,314,833.14 131,597,248.38 5,333,440.95 1,733,018,254.64 272,100,140.21 280,461,737.57 17,732,457.45 9,681,390.91 86,480,112.92 666,455,839.06	218,424,151.24 251,000,000.00 603,983,204.96 333,918.01 4,400,795.83 207,788,741.86 284,372,837.84 1,570,303,649.74 272,100,140.21 184,011,114.37 60,069,745.86 18,277,580.37 2,528,025.70 10,335,217.03 2,208,083.06 549,529,906.60	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		103,737,241.95 420,698,176.26 14,178,811.98 3,505,572.06 19,640,711.93 561,760,514.18 1,634,985.75 3,021,275.52 4,656,261.27 566,416,775.45 230,171,765.00 1,076,381,035.43 13,515,547.50 80,196,936.64 459,823,128.68 1,833,057,318.25	417,414,885.39 15,054,126.69 5,143,196.10 23,491,464.69 461,103,672.87 1,170,583.84 11,816,762.48 12,987,346.32 474,091,019.19 230,171,765.00 1,059,118,076.63 20,793,150.00 57,014,361.71 320,231,483.81 1,645,742,537.15
资产总计		2,399,474,093.70	2,119,833,556.34	负债和所有者权益总计		2,399,474,093.70	2,119,833,556.34

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

2023年度

会合02表编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入	1	1,818,262,223.79	1,547,759,171.87
其中：营业收入 利息收入 已赚保费	1	1,818,262,223.79	1,547,759,171.87
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,493,156,674.40	1,286,433,830.39
其中：营业成本 利息支出	1	1,265,366,572.14	1,067,767,294.32
手续费及佣金支出 退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用
税金及附加	2	8,461,515.78	8,258,304.10
销售费用	3	42,130,854.08	45,462,183.67
管理费用	4	98,005,190.21	126,826,756.23
研发费用	5	85,455,984.38	71,189,077.62
财务费用	6	-6,263,442.19	-33,069,785.55
其中：利息费用		4,619,673.01	3,728,354.60
利息收入		10,460,339.06	5,974,987.03
加：其他收益	7	7,815,681.69	3,344,288.61
投资收益（损失以“-”号填列）	8	13,933,190.69	16,434,936.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	9	9,009.70	-15,445.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）	10	-11,102,368.19	-13,141,139.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）	11	-16,490,665.98	-41,772,859.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）	12	4,289,345.07	6,097,405.34
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		323,559,742.37	232,272,527.57
加：营业外收入	13	3,800.00	1,423.31
减：营业外支出	14	3,687,648.77	2,612,065.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		319,875,893.60	229,661,885.62
减：所得税费用	15	38,246,571.19	36,672,847.19
五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类：		281,629,322.41	192,989,038.43
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：		281,629,322.41	192,989,038.43
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		281,389,362.75	193,398,646.16
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		239,959.66	-409,607.73
六、其他综合收益的税后净额		423,443.17	-122,551.30
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额		423,443.17	-122,551.30
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动		423,443.17	-122,551.30
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 7.其他		423,443.17	-122,551.30
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		282,052,765.58	192,866,487.13
归属于母公司所有者的综合收益总额		281,812,805.92	193,276,094.86
归属于少数股东的综合收益总额		239,959.66	-409,607.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益		1.23	0.84
（二）稀释每股收益		1.23	0.84

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

2023年度

会企02表编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	1,377,135,805.02	1,128,504,312.05
减：营业成本	1	1,005,729,201.64	841,951,327.12
税金及附加		4,448,626.95	3,890,889.41
销售费用		20,636,314.97	18,611,734.60
管理费用		43,079,041.10	36,556,745.88
研发费用	2	49,768,913.66	42,962,784.38
财务费用		-9,519,416.28	-33,348,779.10
其中：利息费用		444,343.40
利息收入		9,471,869.33	5,358,286.60
加：其他收益		2,182,343.85	2,236,422.79
投资收益（损失以“-”号填列）	3	13,667,753.72	15,725,870.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-4,311,575.51	265,663.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-12,382,003.79	-35,254,904.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-69,195.34	-1,062.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		262,080,445.91	200,851,599.26
加：营业外收入		3,800.00	1,000.00
减：营业外支出		15,000.00	643,316.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		262,069,245.91	200,209,283.15
减：所得税费用		30,243,496.61	24,493,573.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		231,825,749.30	175,715,709.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		231,825,749.30	175,715,709.59
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 7.其他
六、综合收益总额 七、每股收益：		231,825,749.30	175,715,709.59
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

2023年度

会合03表编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,687,086,136.41	1,462,002,760.55
客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		55,801,913.71	67,403,941.77
收到其他与经营活动有关的现金	2	14,679,818.10	13,194,005.15
经营活动现金流入小计		1,757,567,868.22	1,542,600,707.47
购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额		1,091,847,555.19	1,125,198,585.97
存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		284,031,410.51	233,209,029.35
支付的各项税费		74,802,578.58	48,284,427.62
支付其他与经营活动有关的现金	2	39,703,988.98	33,326,475.41
经营活动现金流出小计		1,490,385,533.26	1,440,018,518.35
经营活动产生的现金流量净额		267,182,334.96	102,582,189.12
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		12,476,478.36	16,434,936.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		31,534,659.43	914,584.88
收到其他与投资活动有关的现金	2	1,784,000,000.00	2,196,000,000.00
投资活动现金流入小计		1,828,011,137.79	2,213,349,521.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金	1	216,461,081.00	112,276,191.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2	1,448,000,000.00	2,230,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,664,461,081.00	2,342,276,191.31
投资活动产生的现金流量净额		163,550,056.79	-128,926,669.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			22,586,612.73
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		141,444,061.77
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		141,444,061.77	22,586,612.73
偿还债务支付的现金		82,119,795.10	3,149,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		69,686,978.24	35,272,226.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2	24,412,637.07	41,877,532.68
筹资活动现金流出小计		176,219,410.41	80,298,858.86
筹资活动产生的现金流量净额		-34,775,348.64	-57,712,246.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,911,236.04	11,721,233.82
五、现金及现金等价物净增加额		390,045,807.07	-72,335,493.00
加：期初现金及现金等价物余额		311,316,789.16	383,652,282.16
六、期末现金及现金等价物余额		701,362,596.23	311,316,789.16

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2023年度

会企03表编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1,202,816,329.10 55,801,913.71 12,262,778.49 1,270,881,021.30 866,300,711.14 90,230,484.95 33,374,792.71 22,274,117.60 1,012,180,106.40 258,700,914.90 5,013,705.72 12,211,041.39 3,083,701.66 1,662,000,000.00 1,682,308,448.77 171,731,841.35 1,388,900,000.00 1,560,631,841.35 121,676,607.42 66,460,795.10 66,460,795.10 66,460,795.10 69,495,872.90 135,956,668.00 -69,495,872.90 8,321,515.71 319,203,165.13 218,424,151.24 537,627,316.37	1,037,005,568.08 67,256,900.03 21,805,557.91 1,126,068,026.02 874,383,174.25 84,575,182.63 23,501,784.90 11,664,833.15 994,124,974.93 131,943,051.09 15,725,870.22 30,176.99 1,956,000,000.00 1,971,756,047.21 68,736,463.06 12,500,000.00 2,005,000,000.00 2,086,236,463.06 -114,480,415.85 22,586,612.73 22,586,612.73 35,168,533.00 19,999,422.70 55,167,955.70 -32,581,342.97 9,416,213.94 -5,702,493.79 224,126,645.03 218,424,151.24

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

2023年度

会合04表编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	本期数													上年同期数
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益											少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润			实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他											优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	230,171,765.00				1,056,482,712.13	20,793,150.00	-208,946.78	239,115.28	57,014,361.71		530,879,102.82	11,733,070.96	1,865,518,031.12	176,130,503.00				1,104,884,912.97		-86,395.48		39,442,790.75		390,237,138.42	12,138,576.48	1,722,747,526.14
加：会计政策变更																								-16,577.80	4,102.21	-12,475.59
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	230,171,765.00				1,056,482,712.13	20,793,150.00	-208,946.78	239,115.28	57,014,361.71		530,879,102.82	11,733,070.96	1,865,518,031.12	176,130,503.00				1,104,884,912.97		-86,395.48		39,442,790.75		390,220,560.62	12,142,678.69	1,722,735,050.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					17,262,958.80	-7,277,602.50	423,443.17	409,030.62	23,182,574.93		189,155,258.32	239,959.66	237,950,828.00	54,041,262.00				-48,402,200.84	20,793,150.00	-122,551.30	239,115.28	17,571,570.96		140,658,542.20	-409,607.73	142,782,980.57
（一）综合收益总额							423,443.17				281,389,362.75	239,959.66	282,052,765.58							-122,551.30				193,398,646.16	-409,607.73	192,866,487.13
（二）所有者投入和减少资本					15,574,741.89								15,574,741.89	1,288,463.00				4,350,598.16	20,793,150.00							-15,154,088.84
1. 所有者投入的普通股														1,288,463.00				-218,850.90	20,793,150.00							-19,723,537.90
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					15,574,741.89								15,574,741.89					4,569,449.06								4,569,449.06
4. 其他
（三）利润分配									23,182,574.93		-92,234,104.43		-69,051,529.50									17,571,570.96		-52,740,103.96		-35,168,533.00
1. 提取盈余公积									23,182,574.93		-23,182,574.93											17,571,570.96		-17,571,570.96
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配											-69,051,529.50		-69,051,529.50											-35,168,533.00		-35,168,533.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转														52,752,799.00				-52,752,799.00
1. 资本公积转增资本（或股本）														52,752,799.00				-52,752,799.00
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备								409,030.62					409,030.62								239,115.28					239,115.28
1. 本期提取								409,030.62					409,030.62								239,115.28					239,115.28
2. 本期使用
（六）其他					1,688,216.91	-7,277,602.50							8,965,819.41
四、本期期末余额	230,171,765.00				1,073,745,670.93	13,515,547.50	214,496.39	648,145.90	80,196,936.64		720,034,361.14	11,973,030.62	2,103,468,859.12	230,171,765.00				1,056,482,712.13	20,793,150.00	-208,946.78	239,115.28	57,014,361.71		530,879,102.82	11,733,070.96	1,865,518,031.12

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

法定代表人：

2023年度

会企04表

编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有 项 目	限公司 本期数											单位：人民币元 上年同期数
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他									优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	230,171,765.00				1,059,118,076.63	20,793,150.00			57,014,361.71	320,231,483.81	1,645,742,537.15	176,130,503.00				1,107,520,277.47				39,442,790.75	197,255,878.18	1,520,349,449.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	230,171,765.00				1,059,118,076.63	20,793,150.00			57,014,361.71	320,231,483.81	1,645,742,537.15	176,130,503.00				1,107,520,277.47				39,442,790.75	197,255,878.18	1,520,349,449.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					17,262,958.80	-7,277,602.50			23,182,574.93	139,591,644.87	187,314,781.10	54,041,262.00				-48,402,200.84	20,793,150.00			17,571,570.96	122,975,605.63	125,393,087.75
（一）综合收益总额										231,825,749.30	231,825,749.30										175,715,709.59	175,715,709.59
（二）所有者投入和减少资本					15,574,741.89						15,574,741.89	1,288,463.00				4,350,598.16	20,793,150.00					-15,154,088.84
1. 所有者投入的普通股												1,288,463.00				-218,850.90	20,793,150.00					-19,723,537.90
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					15,574,741.89						15,574,741.89					4,569,449.06						4,569,449.06
4. 其他
（三）利润分配									23,182,574.93	-92,234,104.43	-69,051,529.50									17,571,570.96	-52,740,103.96	-35,168,533.00
1. 提取盈余公积									23,182,574.93	-23,182,574.93										17,571,570.96	-17,571,570.96
2. 对所有者（或股东）的分配										-69,051,529.50	-69,051,529.50										-35,168,533.00	-35,168,533.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转												52,752,799.00				-52,752,799.00
1. 资本公积转增资本（或股本）												52,752,799.00				-52,752,799.00
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他					1,688,216.91	-7,277,602.50					8,965,819.41
四、本期期末余额	230,171,765.00				1,076,381,035.43	13,515,547.50			80,196,936.64	459,823,128.68	1,833,057,318.25	230,171,765.00				1,059,118,076.63	20,793,150.00			57,014,361.71	320,231,483.81	1,645,742,537.15

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

法定代表人：

苏州恒铭达电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

苏州恒铭达电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏州恒铭达电子科技有限公司于2017年2月17日整体变更设立的股份公司。苏州恒铭达电子科技有限公司系由昆山恒铭达包装材料有限公司、荆世平、荆天平、夏琛、荆京平、荆江等共同发起设立，于2011年7月27日在苏州市昆山工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省昆山市。公司现持有统一社会信用代码为913205835794960677的营业执照，注册资本230,171,765.00元，股份总数230,171,765股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份为68,629,227股；无限售条件的流通股份为161,542,538股。公司股票已于2019年2月1日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为消费电子、通信和新能源领域的功能性器件、精密结构件等的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年3月31日第三届董事会第十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，葳城达电子科技（越南）有限公司境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断 的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	五（一）4（2）2)	公司将单项应收账款余额超过资产总额0.5%确定为重要应收账款
重要的账龄超过1年的预付款项	五（一）6（1）2)	公司将单项预付款项余额超过资产总额0.5%确定为重要预付款项
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	五（一）7（3）2)	公司将单项其他应收款余额超过资产总额0.5%确定为重要其他应收款
重要的其他应收款核销	五（一）7（5）2)	公司将单项其他应收款余额超过资产总额0.5%确定为重要其他应收款
重要的在建工程项目	五（一）11（2）	公司将单项建工程项目预算超过资产总额0.5%确定为重要在建工程项目
重要的账龄超过1年的应付账款	五（一）21（2）	公司将单项应付账款余额超过资产总额0.5%确定为重要应付账款
重要的账龄超过1年的其他应付款	五（一）25（2）	公司将单项其他应付款余额超过资产总额0.5%的确定为重要其他应付款
重要的投资活动现金流量	五（三）1	公司将单项投资活动金额超过资产总额5%的投资活动确认为重要投资活动
重要的子公司、非全资子公司	七（一）2	公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率（%）	其他应收款 预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	30.00	30.00
4-5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5	3.17-4.75
电子、其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输设备	年限平均法	4	5	23.75

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	满足建筑完工验收标准
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专用软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	法律规定的土地可供使用的时间为50年	直线法
专用软件	相关合同的受益年限为5年	直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5) 装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(6) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结

合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目

的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售手机、平板电脑、手表、其他消费电子功能性器件和通信机柜等产品。销售模式主要包括VMI销售模式和一般销售模式。

(1) VMI模式下收入确认方法

VMI全称Vendor Managed Inventory，即供应商管理库存，公司VMI销售流程如下：公司根据客户需求进行生产，并将产品运送至客户指定第三方仓库。在客户领用之前，位于指定仓库的产品所有权归公司，客户领用产品后，产品的所有权转移至客户。

VMI模式下销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2) 一般模式下收入确认方法

一般模式下销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合

同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品发运至相关港口或客户指定的保税区或保税物流园区，完成出口报关，取得报关单、提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项

交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在

首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的

单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适

用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负

债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《

企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的

期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受影响的报表项目	影响金额	备 注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产	357,267.99
递延所得税负债	2,925.62
未分配利润	349,138.76
少数股东权益	5,203.61
2022年度利润表项目
所得税费用	-366,817.96
少数股东损益	1,101.40

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%，8%[注]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

[注]公司子公司葳城达电子科技（越南）有限公司所在地增值税税率不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
惠州恒铭达电子科技有限公司	15%
深圳市华阳通机电有限公司	15%
东莞艾塔极新材料科技有限公司	20%
惠州华阳通机电有限公司	15%
葳城达电子科技（越南）有限公司	20%
铜陵寅彪电子科技有限公司	20%
恒铭达新技术研发(北京)有限公司	20%
北京恒铭达电子科技有限公司	20%
恒世城（香港）国际控股有限公司	16.5%

纳税主体名称	所得税税率
深圳恒铭达新技术研究院有限公司	25%

(二) 税收优惠

1.所得税

(1) 根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202232008760），公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

(2) 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202244008951），子公司惠州恒铭达电子科技有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

(3) 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司深圳市华阳通机电有限公司2024年1月已通过高新技术企业备案公示，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

(4) 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202344012217），子公司惠州华阳通机电有限公司被认定为高新技术企业，在2023年至2025年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

(5) 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。公司符合上述政策的相关子公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。

2. 增值税

根据财政部、税务总局于2023年9月3日发布的《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述相关规定，2023年度本公司及符合上述政策的相关子公司享受增值税加计抵减优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目

期末数

期初数

项 目	期末数	期初数
库存现金	144,595.00	231,657.32
银行存款	701,214,454.55	311,084,554.54
其他货币资金	1,911,624.74	577.30
合 计	703,270,674.29	311,316,789.16
其中：存放在境外的款项总额	50,260,535.80	30,511,182.08

(2) 其他货币资金系承兑汇票保证金1,908,078.06元和股票回购款3,546.68元。

2. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	206,647,846.68	261,182,124.65
其中：权益工具投资	191,134.35	182,124.65
浮动收益的理财及结构性存款	105,000,000.00	261,000,000.00
可转让大额存单	101,456,712.33
合 计	206,647,846.68	261,182,124.65

3. 应收票据

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	15,313,804.93	14,686,553.03
合 计	15,313,804.93	14,686,553.03

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提坏账准备	16,119,794.67	100.00	805,989.74	5.00	15,313,804.93
其中：商业承兑汇票	16,119,794.67	100.00	805,989.74	5.00	15,313,804.93
合 计	16,119,794.67	100.00	805,989.74	5.00	15,313,804.93

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提坏账准备	15,459,529.50	100.00	772,976.47	5.00	14,686,553.03
其中：商业承兑汇票	15,459,529.50	100.00	772,976.47	5.00	14,686,553.03
合 计	15,459,529.50	100.00	772,976.47	5.00	14,686,553.03

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票组合	16,119,794.67	805,989.74	5.00
小 计	16,119,794.67	805,989.74	5.00

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	772,976.47	33,013.27				805,989.74
合 计	772,976.47	33,013.27				805,989.74

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	972,516,273.08	764,168,029.51
1-2年	5,390,373.74	2,021,480.48
2-3年	737,529.66
3-4年		28,069.67
4-5年	28,069.67
合 计	978,672,246.15	766,217,579.66

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	545,719.63	0.06	545,719.63	100.00

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提坏账准备	978,126,526.52	99.94	49,217,247.88	5.03	928,909,278.64
合 计	978,672,246.15	100.00	49,762,967.51	5.08	928,909,278.64

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	545,719.63	0.07	545,719.63	100.00
按组合计提坏账准备	765,671,860.03	99.93	38,364,398.46	5.01	727,307,461.57
合 计	766,217,579.66	100.00	38,910,118.09	5.08	727,307,461.57

2) 无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	972,516,273.08	48,625,813.66	5.00
1-2年	5,390,373.74	539,037.37	10.00
2-3年	191,810.03	38,362.01	20.00
4-5年	28,069.67	14,034.84	50.00
小 计	978,126,526.52	49,217,247.88	5.03

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	545,719.63					545,719.63
按组合计提坏账准备	38,364,398.46	10,852,849.42				49,217,247.88
合 计	38,910,118.09	10,852,849.42				49,762,967.51

(3) 应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产	小 计
客户一	287,840,543.13		287,840,543.13	29.41	14,392,027.16

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产	小 计
客户二	110,967,599.15		110,967,599.15	11.34	5,548,379.96
客户三	84,942,757.42		84,942,757.42	8.68	4,247,137.87
客户四	73,251,764.90		73,251,764.90	7.48	3,662,588.25
客户五	40,773,418.22		40,773,418.22	4.17	2,038,670.91
小 计	597,776,082.82		597,776,082.82	61.08	29,888,804.14

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	293,041.00	6,813,651.75
合 计	293,041.00	6,813,651.75

(2) 减值准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提减值准备	293,041.00	100.00			293,041.00
其中：银行承兑汇票	293,041.00	100.00			293,041.00
合 计	293,041.00	100.00			293,041.00

（续上表）

种 类	期初数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提减值准备	6,813,651.75	100.00			6,813,651.75
其中：银行承兑汇票	6,813,651.75	100.00			6,813,651.75
合 计	6,813,651.75	100.00			6,813,651.75

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数
	成本	累计确认的信用减值准备	计提比例（%）

项 目	期末数
	成本	累计确认的信用减值准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	293,041.00
小 计	293,041.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	5,720,950.78
小 计	5,720,950.78

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1年以内	4,164,596.29	86.20		4,164,596.29	2,806,901.32	98.36		2,806,901.32
1-2年	633,554.96	13.11		633,554.96	46,944.86	1.64		46,944.86
2-3年	33,108.53	0.69		33,108.53
合 计	4,831,259.78	100.00		4,831,259.78	2,853,846.18	100.00		2,853,846.18

2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项 余额的比例（%）
供应商一	1,483,836.94	30.71
供应商二	809,756.29	16.76
供应商三	541,492.72	11.21
供应商四	401,254.86	8.31
供应商五	300,000.00	6.21
小 计	3,536,340.81	73.20

7. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	8,869,843.94	13,708,052.64
备用金	366,574.81	429,006.11
其他	196,185.46	83,995.61
合 计	9,432,604.21	14,221,054.36

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	1,566,205.09	9,511,363.36
1-2年	3,256,848.12	100,140.00
2-3年		4,558,801.00
3-4年	4,558,801.00	50,750.00
4-5年	50,750.00
合 计	9,432,604.21	14,221,054.36

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	4,280,000.00	45.37	214,000.00	5.00	4,066,000.00
按组合计提坏账准备	5,152,604.21	54.63	513,010.37	9.96	4,639,593.84
合 计	9,432,604.21	100.00	727,010.37	7.71	8,705,593.84

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	9,481,250.00	66.67	5,415,250.00	57.12	4,066,000.00
按组合计提坏账准备	4,739,804.36	33.33	296,504.87	6.26	4,443,299.49
合 计	14,221,054.36	100.00	5,711,754.87	40.16	8,509,299.49

2) 无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	5,152,604.21	513,010.37	9.96
其中：1年以内	1,566,205.09	78,310.26	5.00

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	3,256,848.12	325,684.81	10.00
3-4年	278,801.00	83,640.30	30.00
4-5年	50,750.00	25,375.00	50.00
小 计	5,152,604.21	513,010.37	9.96

(4) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	429,505.67	10,014.00	5,272,235.20	5,711,754.87
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-162,842.41	162,842.41
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	25,647.00	152,828.40	38,030.10	216,505.50
本期核销			-5,201,250.00	-5,201,250.00
期末数	292,310.26	325,684.81	109,015.30	727,010.37
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	33.08	7.71

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

1) 其他应收款核销情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	5,201,250.00

2) 无重要的其他应收款核销情况。

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
昆山市土地储备中心	押金保证金	4,280,000.00	3-4年	45.37	214,000.00
惠州天赏金属木业制品有限公司	押金保证金	331,648.80	1年以内	23.35	16,582.44
		1,870,732.50	1-2年		187,073.25
惠州创美五金有限公司	押金保证金	685,806.00	1-2年	7.27	68,580.60

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
广东晟睿新材料科技有限公司	押金保证金	493,865.80	1年以内	5.24	24,693.29
东莞市利明实业投资有限公司	押金保证金	276,000.00	1-2年	2.93	27,600.00
小 计		7,938,053.10		84.16	538,529.58

8. 存货

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	81,329,744.91	14,468,662.67	66,861,082.24	92,553,649.82	16,135,501.53	76,418,148.29
在产品	28,371,599.17		28,371,599.17	42,704,545.59	1,408,883.07	41,295,662.52
库存商品	100,720,568.81	26,707,122.22	74,013,446.59	131,607,507.55	33,475,558.90	98,131,948.65
发出商品	40,998,565.00	541,033.92	40,457,531.08	73,413,852.61	1,317,756.90	72,096,095.71
委托加工物资	164,628.43		164,628.43	428,806.13		428,806.13
合 计	251,585,106.32	41,716,818.81	209,868,287.51	340,708,361.70	52,337,700.40	288,370,661.30

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	16,135,501.53	4,721,324.33		6,388,163.19		14,468,662.67
在产品	1,408,883.07			1,408,883.07
库存商品	33,475,558.90	11,187,854.02		17,956,290.70		26,707,122.22
发出商品	1,317,756.90	581,487.63		1,358,210.61		541,033.92
合 计	52,337,700.40	16,490,665.98		27,111,547.57		41,716,818.81

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
用于生产而持有的材料等存货	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
产成品、发出商品和用于出售的	存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
材料

9. 其他流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
银行理财产品及结构性存款				280,000,000.00		280,000,000.00
留抵税额及待认证进项税额	11,060,742.91		11,060,742.91	5,361,757.39		5,361,757.39
预缴企业所得税				106,258.89		106,258.89
待摊租赁费				54,725.56		54,725.56
待摊装修费	1,309,603.49		1,309,603.49
合 计	12,370,346.40		12,370,346.40	285,522,741.84		285,522,741.84

10. 固定资产

1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子、其他设备	合 计
账面原值
期初数	77,726,730.00	287,167,573.43	18,706,680.23	24,164,133.41	407,765,117.07
本期增加金额	72,269,572.45	66,720,090.67	4,308,597.59	5,282,003.10	148,580,263.81
1)购置		66,720,090.67	3,189,006.72	3,110,360.83	73,019,458.22
2)在建工程转入	72,269,572.45		1,119,590.87	2,171,642.27	75,560,805.59
本期减少金额	19,159,667.60	12,387,582.93	688,384.46	1,184,613.28	33,420,248.27
1)处置或报废	19,159,667.60	12,387,582.93	688,384.46	1,184,613.28	33,420,248.27
期末数	130,836,634.85	341,500,081.17	22,326,893.36	28,261,523.23	522,925,132.61
累计折旧
期初数	15,169,777.54	90,229,144.88	8,534,361.69	15,772,943.72	129,706,227.83
本期增加金额	3,868,275.32	26,685,226.57	3,654,614.90	3,032,041.51	37,240,158.30
1) 计提	3,868,275.32	26,685,226.57	3,654,614.90	3,032,041.51	37,240,158.30
本期减少金额	4,474,933.73	5,491,092.14	653,966.10	211,687.40	10,831,679.37
1) 处置或报废	4,474,933.73	5,491,092.14	653,966.10	211,687.40	10,831,679.37

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子、其他设备	合 计
期末数	14,563,119.13	111,423,279.31	11,535,010.49	18,593,297.83	156,114,706.76
减值准备
期初数		1,518,901.07			1,518,901.07
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数		1,518,901.07			1,518,901.07
账面价值
期末账面价值	116,273,515.72	228,557,900.79	10,791,882.87	9,668,225.40	365,291,524.78
期初账面价值	62,556,952.46	195,419,527.48	10,172,318.54	8,391,189.69	276,539,988.17

2) 经营租出固定资产

项 目	期末账面价值
机器设备	4,815,695.88
电子、其他设备	656,395.69
小 计	5,472,091.57

11. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
塔基路厂房工程三期				60,069,745.86		60,069,745.86
惠阳新厂房一期项目	40,417,091.98		40,417,091.98	3,211,786.86		3,211,786.86
合 计	40,417,091.98		40,417,091.98	63,281,532.72		63,281,532.72

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
塔基路厂房工程三期	7,200万元	60,069,745.86	23,370,706.61	75,560,805.59	7,879,646.88
惠阳新厂房一期项目	6,637万元	3,211,786.86	37,205,305.12			40,417,091.98
小 计	13,837万元	63,281,532.72	60,576,011.73	75,560,805.59	7,879,646.88	40,417,091.98

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
塔基路厂房工程三期	129.38	100.00				募集资金
惠阳新厂房一期项目	51.67	51.67				自有资金
小 计

12. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	合 计
账面原值
期初数	79,205,896.03		79,205,896.03
本期增加金额	38,611,533.71	369,026.55	38,980,560.26
1) 租入	38,611,533.71	369,026.55	38,980,560.26
本期减少金额	19,316,141.33		19,316,141.33
1) 处置	19,316,141.33		19,316,141.33
期末数	98,501,288.41	369,026.55	98,870,314.96
累计折旧
期初数	10,798,298.59		10,798,298.59
本期增加金额	22,556,410.55	73,408.53	22,629,819.08
1) 计提	22,556,410.55	73,408.53	22,629,819.08
本期减少金额	16,691,099.37		16,691,099.37
1) 处置	16,691,099.37		16,691,099.37
期末数	16,663,609.77	73,408.53	16,737,018.30
账面价值
期末账面价值	81,837,678.64	295,618.02	82,133,296.66
期初账面价值	68,407,597.44		68,407,597.44

13. 无形资产

项 目	土地使用权	专用软件	合 计
账面原值
期初数	75,052,313.72	2,251,151.23	77,303,464.95
本期增加金额		73,166.93	73,166.93
1) 购置		73,166.93	73,166.93
本期减少金额	4,959,656.00		4,959,656.00

项 目	土地使用权	专用软件	合 计
1) 处置	4,959,656.00		4,959,656.00
期末数	70,092,657.72	2,324,318.16	72,416,975.88
累计摊销
期初数	3,945,365.60	1,586,071.24	5,531,436.84
本期增加金额	1,434,411.00	215,398.57	1,649,809.57
1) 计提	1,434,411.00	215,398.57	1,649,809.57
本期减少金额	640,305.76		640,305.76
1) 处置	640,305.76		640,305.76
期末数	4,739,470.84	1,801,469.81	6,540,940.65
账面价值
期末账面价值	65,353,186.88	522,848.35	65,876,035.23
期初账面价值	71,106,948.12	665,079.99	71,772,028.11

14. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
深圳市华阳通机电有限公司	73,613,173.23		73,613,173.23	73,613,173.23		73,613,173.23
东莞艾塔极新材料科技有限公司	448,566.27	448,566.27		448,566.27	448,566.27
合 计	74,061,739.50	448,566.27	73,613,173.23	74,061,739.50	448,566.27	73,613,173.23

(2) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少		期末数
			处置	其他
深圳市华阳通机电有限公司	73,613,173.23				73,613,173.23
东莞艾塔极新材料科技有限公司	448,566.27				448,566.27
合 计	74,061,739.50				74,061,739.50

(3) 商誉减值准备

被投资单位名称	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	处置	其他

被投资单位名称	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	处置	其他
东莞艾塔极新材料科技有限公司	448,566.27					448,566.27
合 计	448,566.27					448,566.27

(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合名称	资产组或资产组组合的构成和依据	所属经营分部和依据	资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
深圳市华阳通机电有限公司资产组或资产组组合	深圳市华阳通机电有限公司经营性资产和负债		是
东莞艾塔极新材料科技有限公司资产组组合	东莞艾塔极新材料科技有限公司经营性资产和负债		是

(5) 可收回金额的具体确定方法

1) 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项 目	包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	可收回金额	本期计提减值金额
深圳市华阳通机电有限公司	119,741,395.37	270,276,646.84
东莞艾塔极新材料科技有限公司	24,694,878.35	23,872,190.56	上期已全额计提
小 计	144,436,273.72	294,148,837.40

（续上表）

项 目	预测期年限	预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据	稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据	折现率及其确定依据
深圳市华阳通机电有限公司	5	公司根据历史经验及对市场发展的预测确定	稳定期增长率0%，产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用	9.78%，该增长率和钣金件行业总体长期平均增长率相当
东莞艾塔极新材料科技有限公司	5	公司根据历史经验及对市场发展的预测确定	稳定期增长率0%，产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用	9.78%，与消费电子行业总体长期平均增长率相当
小 计

15. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修改造费	9,479,130.98	18,318,474.60	4,755,001.00	1,434,654.28	21,607,950.30
合 计	9,479,130.98	18,318,474.60	4,755,001.00	1,434,654.28	21,607,950.30

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	80,153,545.50	10,528,747.08	76,727,076.91	11,509,061.54
内部交易未实现利润	20,333,612.89	3,066,317.70	7,921,530.55	1,188,229.57
递延收益	2,115,312.71	317,296.90	1,731,588.60	259,738.29
股份支付费用	31,398,970.31	4,709,845.55	3,365,932.50	504,889.88
租赁负债	87,041,550.82	13,073,407.58	69,931,028.97	15,959,778.38
合 计	221,042,992.23	31,695,614.81	159,677,157.53	29,421,697.66

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
固定资产折旧差异	141,375,411.12	21,206,311.67	114,101,389.11	17,115,208.36
使用权资产	81,793,296.71	12,288,720.22	68,407,597.43	15,605,436.01
合 计	223,168,707.83	33,495,031.92	182,508,986.54	32,720,644.37

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	27,861,375.19	3,834,239.61	15,602,510.39	13,819,187.27
递延所得税负债	27,861,375.19	5,633,656.72	15,602,510.39	17,118,133.98

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	15,672,360.75	22,524,374.00
股份支付费用		1,203,516.56
可抵扣亏损	103,776,078.38	71,832,545.68
合 计	119,448,439.13	95,560,436.24

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2026年	579,121.56	579,121.56
2027年	2,580,325.23	7,294,115.64
2028年	1,426,890.53
2031年	3,649,075.48	3,618,695.75

年 份	期末数	期初数	备注
2032年	63,052,597.14	60,340,612.73
2033年	32,488,068.44
合 计	103,776,078.38	71,832,545.68

17. 其他非流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	32,991,332.52		32,991,332.52	7,072,175.78		7,072,175.78
预付工程款	26,480,582.28		26,480,582.28
合 计	59,471,914.80		59,471,914.80	7,072,175.78		7,072,175.78

18. 所有权或使用权受到限制的资产

期末资产受限情况

项 目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	1,908,078.06	1,908,078.06	质押	承兑汇票保证金
合 计	1,908,078.06	1,908,078.06

19. 短期借款

项 目	期末数	期初数
本金--	58,624,266.67
其中：抵押借款	5,661,700.0
保证借款	3,283,400.00
信用借款	49,679,166.67
应付利息-	332,197.39
其中：抵押借款	6,638.03
保证借款	4,726.03
信用借款	320,833.33
合 计	58,956,464.06

20. 应付票据

项 目

期末数

期初数

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	73,682,311.75	28,899,084.66
合 计	73,682,311.75	28,899,084.66

21. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
材料款	366,878,196.33	345,947,587.20
工程、设备款及其他	33,878,942.53	43,140,681.54
合 计	400,757,138.86	389,088,268.74

(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。

22. 合同负债

项 目	期末数	期初数
预收货款	2,794,822.97	119,537.62
合 计	2,794,822.97	119,537.62

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	46,399,588.02	234,078,671.87	247,054,543.25	33,423,716.64
离职后福利—设定提存计划		13,101,234.70	13,101,234.70
辞退福利	25,156,437.58	9,213.00	25,165,650.58
合 计	71,556,025.60	247,189,119.57	285,321,428.53	33,423,716.64

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	34,402,204.41	209,873,122.85	219,662,806.31	24,612,520.95
职工福利费		12,370,775.00	12,370,775.00
社会保险费	19,754.00	4,416,254.64	4,436,008.64
其中：医疗保险费		3,792,259.21	3,792,259.21
工伤保险费		330,505.77	330,505.77
生育保险费	19,754.00	293,489.66	313,243.66
住房公积金		7,418,519.38	7,150,207.73	268,311.65

工会经费和职工教育经费	11,977,629.61		3,434,745.57	8,542,884.04
小 计	46,399,588.02	234,078,671.87	247,054,543.25	33,423,716.64

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		12,754,051.84	12,754,051.84
失业保险费		347,182.86	347,182.86
小 计		13,101,234.70	13,101,234.70

(4) 辞退福利

公司子公司深圳华阳通机电有限公司因搬迁事项本期支付辞退福利25,165,650.58元。

24. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	7,023,765.23	9,174,465.67
企业所得税	6,528,900.51	7,744,461.08
代扣代缴个人所得税	1,376,173.78	1,021,690.01
城市维护建设税	351,604.44	1,074,597.77
房产税	189,161.69	136,774.58
土地使用税	17,331.36	17,331.36
教育费附加	176,704.49	481,550.75
地方教育附加	117,802.98	321,093.66
印花税	367,548.67	370,927.46
环境保护税		93,751.74
合 计	16,148,993.15	20,436,644.08

25. 其他应付款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
拆借款		912,940.64
应付暂收款	116,019.53	363,753.16
捐赠支出	600,000.00	1,200,000.00
押金保证金	628,740.66	390,000.00
限制性股票回购义务	13,515,547.50	20,793,150.00
其他	2,463,553.75	2,486,008.57

合 计

17,323,861.44

26,145,852.37

(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

26. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的租赁负债	9,882,068.34	18,872,156.80
合 计	9,882,068.34	18,872,156.80

27. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
待转销项税额	363,326.98	3,746.93
合 计	363,326.98	3,746.93

28. 长期借款

项 目	期末数	期初数
抵押借款	700,962.50
合 计	700,962.50

29. 租赁负债

项 目	期末数	期初数
房屋租赁付款额	90,484,727.52	60,080,360.09
减：未确认融资费用	13,280,863.10	9,021,487.92
合 计	77,203,864.42	51,058,872.17

30. 递延收益

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	1,731,588.60	807,700.00	423,975.89	2,115,312.71	与资产相关
合 计	1,731,588.60	807,700.00	423,975.89	2,115,312.71

31. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	230,171,765						230,171,765

32. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	943,151,820.78	10,812,217.50		953,964,038.28
其他资本公积	113,330,891.35	17,262,958.80	10,812,217.50	119,781,632.65
合 计	1,056,482,712.13	28,075,176.30	10,812,217.50	1,073,745,670.93

(2) 其他说明

1) 本期其他资本公积增加17,262,958.80元，其中15,574,741.89元系员工激励计划授予限制性股票确认的股份支付费用，具体详见本财务报表附注十二之说明；1,688,216.91元系预计未来期间可税前抵扣的实际行权时的股票公允价值与激励对象支付的行权金额之间的差额超过等待期内确认的股份支付成本费用金额，超出部分形成的递延所得税资产直接计入所有者权益。

2) 股本溢价增加、其他资本公积减少系公司股权激励计划第一批限制性股票解禁减少其他资本公积、增加股本溢价10,812,217.50元。

33. 库存股

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票回购义务	20,793,150.00		7,277,602.50	13,515,547.50
合 计	20,793,150.00		7,277,602.50	13,515,547.50

(2) 其他说明

本期库存股减少7,277,602.50元，系员工股权激励计划首次授予部分第一个解除限售期涉及的股份解除限售、上市流通所致。

34. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-208,946.78	423,443.17			423,443.17			214,496.39
其中：外币财务报表折算差额	-208,946.78	423,443.17			423,443.17			214,496.39
其他综合收益合计	-208,946.78	423,443.17			423,443.17			214,496.39

35. 专项储备

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	239,115.28	409,030.62		648,145.90
合 计	239,115.28	409,030.62		648,145.90

(2) 其他说明

本期增加系公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定计提安全生产费。

36. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	57,014,361.71	23,182,574.93		80,196,936.64
合 计	57,014,361.71	23,182,574.93		80,196,936.64

(2) 其他说明

2023年度增加，系根据公司章程，按照母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。

37. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	530,529,964.06	390,237,138.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	349,138.76	-16,577.80
调整后期初未分配利润	530,879,102.82	390,220,560.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润	281,389,362.75	193,398,646.16
减：提取法定盈余公积	23,182,574.93	17,571,570.96
应付普通股股利	69,051,529.50	35,168,533.00
期末未分配利润	720,034,361.14	530,879,102.82

(2) 调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润349,138.76元。

(3) 其他说明

公司于2023年3月14日召开的第三届董事会第一次会议及第三届监事会第一次会议审议通过了《2022年度利润分配预案》：以截至2022年12月31日公司的总股本230,171,765股为基数，公司拟向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），合计派发现金股利人民币69,051,529.50元。该预案于2023年4月6日经公司股东大会决议通过。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,783,937,570.93	1,237,804,448.19	1,520,024,214.53	1,044,601,833.79
其他业务收入	34,324,652.86	27,562,123.95	27,734,957.34	23,165,460.53
合 计	1,818,262,223.79	1,265,366,572.14	1,547,759,171.87	1,067,767,294.32
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,816,762,223.79	1,264,214,791.66	1,547,759,171.87	1,067,767,294.32

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
消费电子类产品	1,524,843,212.06	1,002,667,947.99	1,253,227,412.35	795,973,920.79
通信类产品	259,094,358.87	235,136,500.20	266,796,802.18	248,627,913.00
材料及其他	32,824,652.86	26,410,343.47	27,734,957.34	23,165,460.53
小 计	1,816,762,223.79	1,264,214,791.66	1,547,759,171.87	1,067,767,294.32

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
外销	1,228,583,981.83	844,704,550.80	976,400,883.35	637,006,492.76
内销	588,178,241.96	419,510,240.86	571,358,288.52	430,760,801.56
小 计	1,816,762,223.79	1,264,214,791.66	1,547,759,171.87	1,067,767,294.32

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,816,762,223.79	1,547,759,171.87
小 计	1,816,762,223.79	1,547,759,171.87

(3) 履约义务的相关信息

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为119,537.62元。

2. 税金及附加

项 目

本期数

上年同期数

城市维护建设税	3,457,533.20	3,074,598.90
教育费附加	1,746,737.92	1,488,090.11
地方教育附加	1,164,431.93	992,120.27
印花税	1,096,503.90	1,422,567.46
房产税	812,280.30	753,158.38
土地使用税	176,108.77	187,867.44
车船税	7,919.76	7,258.71
环境保护税		331,887.87
水利建设基金		754.96
合 计	8,461,515.78	8,258,304.10

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	27,771,905.40	31,579,940.31
业务招待费	6,417,702.98	5,947,812.91
办公差旅费	3,012,998.61	2,111,656.28
服务费	3,372,885.30	3,714,493.63
折旧费	188,484.35	196,412.18
其他	1,366,877.44	1,911,868.36
合 计	42,130,854.08	45,462,183.67

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
股份支付费用	15,574,741.89	4,569,449.06
职工薪酬	44,687,007.79	79,290,472.49
折旧与摊销	8,620,806.37	14,891,367.62
办公差旅费	10,377,152.43	5,688,876.62
中介咨询服务费	2,015,291.78	6,495,447.88
使用权资产折旧	8,739,188.21	5,647,872.51
租赁费	971,225.03	17,194.50
业务招待费	916,602.75	2,757,211.73
其他	6,103,173.96	7,468,863.82

合 计

98,005,190.21

126,826,756.23

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
材料费用	50,508,389.58	37,458,199.16
工资薪酬	30,475,851.98	28,789,566.76
折旧摊销	2,451,646.92	2,435,678.93
使用权资产折旧	301,137.62	418,128.21
其他	1,718,958.28	2,087,504.56
合 计	85,455,984.38	71,189,077.62

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	4,619,673.01	3,728,354.60
利息收入	-10,460,339.06	-5,974,987.03
汇兑损益	-667,974.72	-30,965,350.60
手续费及其他	245,198.58	142,197.48
合 计	-6,263,442.19	-33,069,785.55

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助	423,975.89	369,665.74
与收益相关的政府补助	4,597,911.00	3,060,719.95	2,877,381.00
代扣个人所得税手续费返还	291,857.38	195,431.07
债务重组损益		-281,528.15
增值税进项加计抵减	2,501,937.42
合 计	7,815,681.69	3,344,288.61	2,877,381.00

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
理财及结构性存款收益	13,933,190.69	16,434,936.62
合 计	13,933,190.69	16,434,936.62

9. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	9,009.70	-15,445.20
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益	9,009.70	-15,445.20
合 计	9,009.70	-15,445.20

10. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-11,102,368.19	-13,141,139.66
合 计	-11,102,368.19	-13,141,139.66

11. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-16,490,665.98	-41,324,293.35
商誉减值损失		-448,566.27
合 计	-16,490,665.98	-41,772,859.62

12. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	4,229,361.10	7,881.26	4,229,361.10
使用权资产租赁年限调整	59,983.97	6,089,524.08	59,983.97
合 计	4,289,345.07	6,097,405.34	4,289,345.07

13. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
接受捐赠	2,800.00		2,800.00
其他	1,000.00	1,423.31	1,000.00
合 计	3,800.00	1,423.31	3,800.00

14. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠		645,000.00

非流动资产毁损报废损失	3,605,401.61	1,926,178.73	3,605,401.61
其他	82,247.16	40,886.53	82,247.16
合 计	3,687,648.77	2,612,065.26	3,687,648.77

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	38,057,883.88	24,468,353.64
递延所得税费用	188,687.31	12,204,493.55
合 计	38,246,571.19	36,672,847.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	319,875,893.60	229,661,885.62
按母公司适用税率计算的所得税费用	47,981,384.04	34,449,282.84
子公司适用不同税率的影响	-227,685.10	-289,748.33
调整以前期间所得税的影响	-481,331.14	-237,088.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	529,167.66	1,967,662.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等的影响	-4,479,391.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	8,465,647.16	15,027,076.93
研究开发费加计扣除影响	-9,358,118.98	-7,884,094.66
税率变动对期初递延所得税资产/负债余额的影响	129,740.98
第四季度新购置设备等加计扣除		-4,854,525.07
离岸豁免	-1,695,513.35	-1,505,718.93
其他（可税前扣除股份支付影响）	-2,617,328.10
所得税费用	38,246,571.19	36,672,847.19

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项 目

本期数

上年同期数

项 目	本期数	上年同期数
支付工程、设备款	216,461,081.00	112,276,191.31
小 计	216,461,081.00	112,276,191.31

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到政府补助	3,976,938.38	3,370,719.95
收到利息收入	10,460,339.06	5,974,987.03
其他	242,540.66	3,848,298.17
合 计	14,679,818.10	13,194,005.15

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
运输仓储及汽车费	2,768,539.13	820,886.48
办公差旅及租赁费	14,355,536.07	7,817,727.40
研发费用	1,669,901.68	2,087,504.56
业务招待费	7,334,305.73	6,564,478.64
中介咨询服务费	2,581,483.17	5,017,614.53
其他支出及往来净额	10,994,223.20	11,018,263.80
合 计	39,703,988.98	33,326,475.41

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
理财产品及结构性存款到期收回	1,784,000,000.00	2,196,000,000.00
合 计	1,784,000,000.00	2,196,000,000.00

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品及结构性存款	1,448,000,000.00	2,230,000,000.00
合 计	1,448,000,000.00	2,230,000,000.00

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
回购股票		19,999,422.70
偿还租赁本金及利息	24,112,637.07	21,878,109.98
非公开发行股票相关款项	300,000.00

项 目	本期数	上年同期数
合 计	24,412,637.07	41,877,532.68

2. 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	281,629,322.41	192,989,038.43
加：资产减值准备	27,593,034.17	54,913,999.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	37,240,158.30	30,226,067.10
使用权资产折旧	22,629,744.09	29,353,182.54
无形资产摊销	1,649,809.57	1,683,060.28
长期待摊费用摊销	4,755,001.00	17,284,494.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-4,289,345.07	-6,097,405.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,605,401.61	1,926,178.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-9,009.70	15,445.20
财务费用（收益以“－”号填列）	3,951,698.31	-27,236,996.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-13,933,190.69	-16,434,936.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	9,984,947.66	-4,860,155.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-11,484,477.26	17,064,649.10
存货的减少（增加以“－”号填列）	62,011,707.81	-122,207,817.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-212,943,862.95	-124,392,349.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	37,119,406.28	53,547,169.65
其他	17,671,989.42	4,808,564.34
经营活动产生的现金流量净额	267,182,334.96	102,582,189.12
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	701,362,596.23	311,316,789.16
减：现金的期初余额	311,316,789.16	383,652,282.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

补充资料	本期数	上年同期数
现金及现金等价物净增加额	390,045,807.07	-72,335,493.00

3. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
1) 现金	701,362,596.23	311,316,789.16
其中：库存现金	144,595.00	231,657.32
可随时用于支付的银行存款	701,214,454.55	311,084,554.54
可随时用于支付的其他货币资金	3,546.68	577.30
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	701,362,596.23	311,316,789.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项 目	期末数	期初数	使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由
货币资金	117,535,486.74	491,668,333.66	募集资金
小 计	117,535,486.74	491,668,333.66

4. 筹资活动相关负债变动情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款和长期借款		141,444,061.77	222,326.56	82,119,795.10		59,546,593.23
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	69,931,028.97		39,025,085.52	22,964,416.26	-1,094,234.53	87,085,932.76
小 计	69,931,028.97	141,444,061.77	39,247,412.08	105,084,211.36	-1,094,234.53	146,632,525.99

(四) 其他

1. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			141,744,866.67
其中：美元	19,015,896.24	7.0827	134,683,888.30
港币	7,713,907.22	0.9062	6,990,497.00
越南盾	234,937,885.00	0.0003	70,481.37
应收账款			694,905,947.62

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
其中：美元	98,113,041.00	7.0827	694,905,235.49
越南盾	2,373,752.00	0.0003	712.13
应付账款			58,878,641.64
其中：美元	8,248,124.00	7.0827	58,418,987.85
越南盾	1,532,179,296.00	0.0003	459,653.79
其他应付款			35,404.29
其中：美元	4,998.70	7.0827	35,404.29
租赁负债			347,307.31
其中：越南盾	1,157,691,023.00	0.0003	347,307.31
一年内到期的非流动负债			372,004.54
其中：越南盾	1,240,015,117.00	0.0003	372,004.54

2. 租赁

(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	2,081,208.77	6,847,153.08
合 计	2,081,208.77	6,847,153.08

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	3,651,064.38	3,624,661.42
与租赁相关的总现金流出	26,297,906.28	30,413,733.54

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2) 公司作为出租人

1) 经营租赁

① 租赁收入

项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	1,500,000.00

② 经营租赁资产

项 目	期末数	上年年末数
固定资产	5,472,091.57

小 计

5,472,091.57

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。

③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	期末数	上年年末数
1年以内	1,017,000.00
合 计	1,017,000.00

六、研发支出

项 目	本期数	上年同期数
材料费用	50,508,389.58	37,458,199.16
工资薪酬	30,475,851.98	28,789,566.76
折旧摊销	2,451,646.92	2,435,678.93
使用权资产折旧	301,137.62	418,128.21
其他	1,718,958.28	2,087,504.56
合 计	85,455,984.38	71,189,077.62
其中：费用化研发支出	85,455,984.38	71,189,077.62

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 公司将惠州恒铭达电子科技有限公司等10家子公司纳入合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称	注册资本	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
惠州恒铭达电子科技有限公司	8,500万人民币	惠州市	制造业	100.00		同一控制下企业合并
恒世城（香港）国际控股有限公司	2,300万港币	香港	贸易	100.00		投资设立
深圳市华阳通机电有限公司	1,450.622万人民币	深圳市	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
东莞艾塔极新材料科技有限公司	2,500万人民币	东莞市	制造业		51.00[注1]	非同一控制下企业合并
深圳恒铭达新技术研究院有限公司	100万人民币	深圳市	研究和试验发展		100.00[注2]	投资设立
葳城达电子科技（越南）有限公司	350万美元	越南	制造业		100.00[注3]	投资设立
惠州华阳通机电有限公司	1,000万人民币	惠州市	制造业		100.00[注4]	投资设立
铜陵寅彪电子科技有限公司	3,000万人民币	铜陵市	制造业	100.00		投资设立
恒铭达新技术研发（北京）有限公司	5,000万人民币	北京	服务业	100.00		投资设立

子公司名称	注册资本	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
北京恒铭达电子科技有限公司	500万人民币	北京	服务业	60.00		投资设立

[注1]由惠州恒铭达电子科技有限公司持股51.00%[注2]由深圳市华阳通机电有限公司持股100.00%[注3]由恒世城（香港）国际控股有限公司持股100.00%[注4]由深圳市华阳通机电有限公司持股100.00%

3. 非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
东莞艾塔极新材料科技有限公司	49.00%	239,959.66		11,973,030.62

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助情况

项 目	本期新增补助金额
与资产相关的政府补助	807,700.00
其中：计入递延收益	807,700.00
与收益相关的政府补助	5,528,983.44
其中：计入其他收益	5,528,983.44
合 计	6,336,683.44

(二) 涉及政府补助的负债项目

财务报列报项目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 其他收益金额	本期计入 营业外收入金额
递延收益	1,731,588.60	807,700.00	423,975.89
小 计	1,731,588.60	807,700.00	423,975.89

（续上表）

项 目	本期冲减成本费用金额	本期冲减资产金额	其他变动	期末数	与资产/收益相关
递延收益				2,115,312.71	与资产相关
小 计				2,115,312.71

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	本期数	上年同期数
计入其他收益的政府补助金额	5,952,959.33	3,430,385.69
合 计	5,952,959.33	3,430,385.69

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的61.08%（2022年12月31日：54.39%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	59,657,426.56	60,188,322.23	59,453,672.23	734,650.00
应付票据	73,682,311.75	73,682,311.75	73,682,311.75
应付账款	400,757,138.88	400,757,138.88	400,757,138.88
其他应付款	17,323,861.44	17,323,861.44	17,323,861.44
一年内到期的非流动负债	9,882,068.34	13,198,011.50	13,198,011.50
租赁负债	77,203,864.42	90,484,727.52		23,285,933.74	67,198,793.78
小 计	638,506,671.39	655,634,373.32	564,414,995.80	24,020,583.74	67,198,793.78

（续上表）

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付票据	28,899,084.66	28,899,084.66	28,899,084.66

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付账款	389,088,268.74	389,088,268.74	389,088,268.74
其他应付款	26,145,852.37	26,145,852.37	26,145,852.37
一年内到期的非流动负债	18,872,156.80	19,598,734.84	19,598,734.84
租赁负债	51,058,872.17	60,080,360.09		15,558,107.67	44,522,252.42
小 计	514,064,234.74	523,812,300.70	463,731,940.61	15,558,107.67	44,522,252.42

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币59,657,426.56元（2022年12月31日：人民币0.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产	191,134.35		206,456,712.33	206,647,846.68
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	191,134.35		206,456,712.33	206,647,846.68
2. 应收款项融资			293,041.00	293,041.00

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续以公允价值计量的资产总额	191,134.35		206,749,753.33	206,940,887.68

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用报表日相关股票收盘价作为公允价值。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1. 对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品和结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。

2.对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

本公司不存在母公司，由自然人荆世平及其一致行动人（夏琛、荆京平、荆江、荆天平）控制。荆世平及其一致行动人期末直接持股比例为38.86%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
恒铭达包装材料（惠州）有限公司	荆京平持有100.00%股权的公司
广东晟睿新材料科技有限公司	荆京平之子女陈金霖持股75%；荆京平之子女陈荆怡持股25%
陈荆怡	公司董事

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
恒铭达包装材料（惠州）有限公司	采购材料	3,448,861.95	4,149,401.76

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
恒铭达包装材料（惠州）有限公司	出售电费使用权	16,537.50	20,010.84

2. 关联租赁情况

(1) 公司承租情况

出租方名称

租赁资产种类

本期数

		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
恒铭达包装材料（惠州）有限公司	厂房及宿舍		1,244,633.00		47,386.12
荆京平、陈荆怡	办公室		864,000.00		70,265.39
广东晟睿新材料科技有限公司	厂房及宿舍	1,147,043.15

（续上表）

出租方名称	租赁资产种类	上年同期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
恒铭达包装材料（惠州）有限公司	厂房及宿舍		1,285,609.90	780,409.43	85,874.72
荆京平	办公室		1,005,480.00	271,313.68	39,721.22

3. 关联方资产转让情况

受让方	关联交易内容	本期数	上年同期数
广东晟睿新材料科技有限公司	房屋以及建筑物	24,945,000.00

根据公司子公司惠州恒铭达电子科技有限公司的生产经营规划，关联法人广东晟睿新材料科技有限公司本期出资购买惠州恒铭达电子科技有限公司持有的8,819平方米土地使用权及地上附着建筑物，转让总价款为2,494.50万元。交易定价依据：根据广东德信资产房地产土地评估有限公司出具的【惠德房评字（2022）005号】评估报告，以2022年02月10日为估价时点，在特定评估目的，评估依据和必要假设条件下，交易标的的市场总价值为人民币2,494.50万元；其中建筑物市场价值为人民币1,713.14万元，土地市场价值为人民币781.36万元。

4. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	18,189,889.57	16,664,158.24

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	荆京平	50,000.00	25,000.00	50,000.00	15,000.00
其他应收款	广东晟睿新材料科技有限公司	493,865.80	24,693.29

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
小 计		543,865.80	49,693.29	50,000.00	15,000.00

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	恒铭达包装材料（惠州）有限公司	699,981.99	694,645.75
小 计		699,981.99	694,645.75
其他应付款	荆世平	35,404.29	228,813.95
其他应付款	夏琛		31,665.88
其他应付款	荆江		88,000.00
其他应付款	恒铭达包装材料（惠州）有限公司	8,426.21	7,292.63
小 计		43,830.50	355,772.46

十二、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

授予对象	各项权益工具数量和金额情况
	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员					404,250.00	5,663,542.50
销售人员					275,625.00	3,861,506.25
研发人员					91,875.00	1,287,168.75
合 计					771,750.00	10,812,217.50

2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的限制性股票
	行权价格范围	合同剩余期限	行权价格范围	合同剩余期限
管理人员			授予价9.43元，已支付	2年9个月
销售人员			授予价9.43元，已支付	2年9个月
研发人员			授予价9.43元，已支付	2年9个月

2. 其他说明

经2022年第四次临时股东大会授权，公司于2022年10月17日召开了第二届董事会第三十四次会议及第二届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年10月17日为限制性股票授予日，向42名激励对象首次授予限制性股票220.50万股，授予价格为9.43元/股。

本次激励计划授予的限制性股票在可解锁期内，若达到公司规定的解锁条件，自授予日起满12个月后，在未来48个月内分四期解锁：

(1) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起12个月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票授予完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量占获授限制性股票数量比例为35%；

(2) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起24个月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票授予完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量占获授限制性股票数量比例为25%；

(3) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起36个月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票授予完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量占获授限制性股票数量比例为20%；

(4) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起48个月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票授予 完成登记之日起 60个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量占获授限制性股票数量比例为20%。公司于2023年11月24日召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司办理本次股权激励计划首次授予部分第一个解除限售期涉及的股份上市流通手续，符合解除限售条件的42名激励对象共计可解除限售77.1750万股限制性股票。上述解除限售股份的上市流通日期为2023年12月7日，解除限售比例为获授限制性股票总量的35%。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数	限制性股票按授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	预计可以达到行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	128,905,633.23

(三) 本期确认的股份支付费用总额

授予对象	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员	8,158,198.13
销售人员	5,562,407.82
研发人员	1,854,135.94
合 计	15,574,741.89

十三、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据2024年3月31日第三届董事会第十一次会议审议通过的公司2023年度利润分配预案，以截至2023年12月31日公司的总股本230,171,765股扣除回购专户持有股份数1,196,700股（期后回购）后的余额228,975,065股为基数，公司拟向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税）。在实施权益分派的股权登记日前，公司总股本或股份回购发生变动，拟维持每股分配比例不变，相应调整分红总额。 本利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过。

(二）回购股份

公司于2024年2月2日召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟通过使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份用于员工持股计划或股权激励。本次回购资金总额不低于人民币3,000万元（含本数），不超过人民币6,000万元（含本数）。按照回购金额上限及回购价格上限42.90元/股进行测算，预计可回购股份数量约为1,398,601股，约占公司已发行总股本的0.61%；按照回购金额下限，回购价格上限42.90元/股测算，预计可回购股份数量约为699,301股，约占公司已发行总股本的0.30%。具体回购的数量以回购期届满时实际回购的股份数量为准。公司将在发布回购实施结果公告后3年内完成转让，若未能在法定期限内实施上述用途，将依据有关法律法规进行处理。

截至2024年2月29日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购股份数量为1,196,700股，占公司目前总股本比例的0.52%，最高成交价为27.15元/股，最低成交价为21.70元/股，成交总金额为人民币30,002,482元（不含交易费用）。

(三）非公开发行募集资金投资项目结项

公司于2024年2月8日召开的2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于非公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将“昆山市毛许路电子材料及器件、结构件产业化项目（二期）”结项，将节余募集资金（含现金管理取得的理财收益及活期利息收入）永久性补充公司流动资金，用于公司日常经营活动，募投项目待支付款项后续将使用自有资金支付。

截止到本报告出具日，公司非公开发行股票募投项目募集资金账户余额已全部转入自有资金账户。

(四）除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司主要业务为生产和销售消费电子、通信和新能源领域的功能性器件、精密结构件。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) 控股股东股份质押情况

截至2023年12月31日，控股股东股权质押情况如下：

股东姓名	质押股数（股）	质押开始日	质押到期日	质权人	用途
荆世平	8,800,000	2022-5-26	2024-5-23	国联证券股份有限公司	融资
	5,700,000	2023-11-9	2024-11-8	国联证券股份有限公司	融资
合计	14,500,000

荆世平直接持有公司股份68,764,513股，占公司总股本的29.88%；累计质押公司股份占公司股份总数的6.30%。

(三) 向特定对象发行A股股票

公司2022年度股东大会审议通过了《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》、《关于公司2023年度向特定对象发行A股股票方案的议案》等相关议案，计划向特定对象发行股票募集不超过15亿元人民币，用于公司全资子公司惠州恒铭达智能制造基地建设项目及补充流动资金。

公司于2023年8月14日召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司2023年度向特定对象发行A股股票方案的议案》《关于<公司2023年度向特定对象发行A股股票预案（修订稿）>的议案》等相关议案。根据公司2022年年度股东大会的授权，该事项无需提交股东大会审议。公司首发募投项目“电子材料与器件升级及产业化项目”结项后，节余募集资金19,725.80万元永久性补充公司流动资金，首发募集资金总额中用于非资本性支出和补充流动资金的金额占比将超过30%，超出部分需要从本次募集资金总额中扣除。同时，公司在首发募集资金节余补流后，重新对流动资金需求进行评估，为提高资金使用效率，公司将本次发行募投项目“补充流动资金”拟使用的募集资金金额34,000.00万元全部扣减，“补充流动资金”项目不再作为本次发行的募投项目。扣减完成后，本次发行的募集资金总额调整为不超过11.6亿元。

公司于2023年10月11日收到深圳证券交易所出具的《关于苏州恒铭达电子科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，深圳证券交易所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。公司于2023年12月收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意苏州恒铭达电子科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2853号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。该批复的有效期为核准发行之日起12个月内，截至财务报表批准报出日，公司尚未实施该发行方案。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	818,153,281.56	624,528,884.21
1-2年	1,569,925.00	1,374,131.94
2-3年	90,181.12
合 计	819,813,387.68	625,903,016.15

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	33,219.63	0.00	33,219.63	100.00
按组合计提坏账准备	819,780,168.05	100.00	26,176,375.63	3.19	793,603,792.42
合 计	819,813,387.68	100.00	26,209,595.26	3.20	793,603,792.42

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	33,219.63	0.01	33,219.63	100.00
按组合计提坏账准备	625,869,796.52	99.99	21,886,591.56	3.50	603,983,204.96
合 计	625,903,016.15	100.00	21,919,811.19	3.50	603,983,204.96

2) 本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	521,786,703.10	26,176,375.63	5.02
合并范围内关联方组合	297,993,464.95
小 计	819,780,168.05	26,176,375.63	3.19

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	520,159,816.61	26,007,990.83	5.00

1-2年	1,569,925.00	156,992.50	10.00
2-3年	56,961.49	11,392.30	20.00
小 计	521,786,703.10	26,176,375.63	5.02

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	33,219.63					33,219.63
按组合计提坏账准备	21,886,591.56	4,289,784.07				26,176,375.63
合 计	21,919,811.19	4,289,784.07				26,209,595.26

(3) 应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产	小 计
客户一	293,261,587.66		293,261,587.66	35.77
客户二	287,297,146.63		287,297,146.63	35.04	14,364,857.33
客户三	22,727,012.46		22,727,012.46	2.77	1,136,350.62
客户四	20,142,092.20		20,142,092.20	2.46	1,007,104.61
客户五	19,137,559.16		19,137,559.16	2.33	956,877.96
小 计	642,565,398.11		642,565,398.11	78.37	17,465,190.52

2.其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	4,628,000.00	4,580,000.00
拆借款	72,900,000.00
备用金及其他	71,824.36	83,995.61
合 计	77,599,824.36	4,663,995.61

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	73,119,824.36	183,995.61
2-3年		4,480,000.00

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
3-4年	4,480,000.00
合 计	77,599,824.36	4,663,995.61

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	4,280,000.00	91.77	214,000.00	5.00	4,066,000.00
按组合计提坏账准备	73,319,824.36	94.48	70,991.22	0.10	73,248,833.14
合 计	77,599,824.36	100.00	284,991.22	0.37	77,314,833.14

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	4,280,000.00	91.77	214,000.00	5.00	4,066,000.00
按组合计提坏账准备	383,995.61	8.23	49,199.78	12.81	334,795.83
合 计	4,663,995.61	100.00	263,199.78	5.64	4,400,795.83

2) 无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	419,824.36	70,991.22	16.91
合并范围内关联方组合	72,900,000.00
小 计	73,319,824.36	70,991.22	0.10

4) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
其中：1年以内	219,824.36	10,991.22	10.00
3-4年	200,000.00	60,000.00	30.00
小 计	419,824.36	70,991.22	16.91

(4) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	223,199.78		40,000.00	263,199.78
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,791.44		20,000.00	21,791.44
期末数	224,991.22		60,000.00	284,991.22
期末坏账准备计提比例（%）	0.31		1.34	0.37

(4) 本期无其他应收款核销。

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
深圳市华阳通机电有限公司	拆借款	50,000,000.00	1年以内	64.43
惠州华阳通机电有限公司	拆借款	22,900,000.00	1年以内	29.51
昆山市土地储备中心	押金保证金	4,280,000.00	3-4年	5.52	214,000.00
中融飞腾（北京）科技有限公司	押金保证金	200,000.00	3-5年	0.26	60,000.00
中华人民共和国昆山海关	押金保证金	86,000.00	1年以内	0.11	4,300.00
小 计		77,466,000.00		99.83	278,300.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	272,100,140.21		272,100,140.21	272,100,140.21		272,100,140.21
合 计	272,100,140.21		272,100,140.21	272,100,140.21		272,100,140.21

(2) 对子公司投资

被投资单位

期初数

本期增减变动

期末数

	账面 价值	减值 准备	追加 投资	减少 投资	计提减值准备	其他	账面 价值	减值 准备
惠州恒铭达电子科技有限公司	89,846,911.21						89,846,911.21
恒世城（香港）国际控股有限公司	7,223,520.00						7,223,520.00
深圳市华阳通机电有限公司	162,529,709.00						162,529,709.00
铜陵寅彪电子科技有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
恒铭达新技术研发（北京）有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
北京恒铭达电子科技有限公司	2,500,000.00						2,500,000.00
小 计	272,100,140.21						272,100,140.21

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,359,951,313.03	990,764,595.06	1,107,457,538.43	822,472,562.40
其他业务收入	17,184,491.99	14,964,606.58	21,046,773.62	19,478,764.72
合 计	1,377,135,805.02	1,005,729,201.64	1,128,504,312.05	841,951,327.12
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,377,135,805.02	1,005,729,201.64	1,128,504,312.05	841,951,327.12

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
消费电子类产品	1,359,951,313.03	990,764,595.06	1,107,457,538.43	822,472,562.40
材料及其他	17,184,491.99	14,964,606.58	21,046,773.62	19,478,764.72
小 计	1,377,135,805.02	1,005,729,201.64	1,128,504,312.05	841,951,327.12

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
外销	1,144,310,948.47	854,780,890.10	894,395,435.02	677,071,517.02
内销	232,824,856.55	150,948,311.54	234,108,877.03	164,879,810.10

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
小 计	1,377,135,805.02	1,005,729,201.64	1,128,504,312.05	841,951,327.12

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,377,135,805.02	1,128,504,312.05
小 计	1,377,135,805.02	1,128,504,312.05

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
材料费用	35,139,785.78	29,293,456.50
工资薪酬	12,059,773.52	10,470,257.09
折旧摊销	1,499,438.25	1,539,344.15
其他	1,069,916.11	1,659,726.64
合 计	49,768,913.66	42,962,784.38

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
理财及结构性存款收益	13,667,753.72	15,725,870.22
合 计	13,667,753.72	15,725,870.22

十七、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	683,943.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	2,877,381.00
委托他人投资或管理资产的损益	13,933,190.69
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	9,009.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-78,447.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	17,425,077.69

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	3,169,560.20
少数股东权益影响额（税后）	4,999.67
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	14,250,517.82

2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项 目	金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额	-818,709.19
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额	-2,470,990.97
差异	-1,652,281.78

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.38	1.23	1.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.65	1.17	1.17

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	281,389,362.75
非经常性损益		B	14,250,517.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	267,138,844.93
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,853,784,960.16
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	69,051,529.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	8.00
其他	其他综合收益变动	I1	423,443.17
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6.00
	资本公积变动-股权激励	I2	15,574,741.89
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6.00
	专项储备	I3	409,030.62
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6.00

项 目	序号	本期数
报告期月份数	K	12.00
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K	1,956,648,896.38
加权平均净资产收益率	M=A/L	14.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	13.65%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	281,389,362.75
非经常性损益	B	14,250,517.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	267,138,844.93
期初股份总数	D	227,966,765.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	771,750.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	227,966,765.00
基本每股收益	M=A/L	1.23
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.17

(2) 稀释每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	281,389,362.75
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B	429,975.00
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	280,959,387.75
非经常性损益	D	14,250,517.82
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D	266,708,869.93
发行在外的普通股加权平均数	F	227,966,765.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G	382,531.73
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	228,349,130.53

项 目	序号	本期数
稀释每股收益	M=C/H	1.23
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H	1.17

苏州恒铭达电子科技股份有限公司

二〇二四年三月三十一日