广东凌霄泵业股份有限公司
2023年年度报告
2024年4月
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王海波、主管会计工作负责人陆凤娟及会计机构负责人(会
计主管人员)陆凤娟声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司将面临原材料价格波动、存货减值、市场竞争、境外客户销售占比较高、汇率变动和贸易摩擦、经济环境不稳定等风险,详见“第三节”之“十一、公司未来发展的展望”
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以357,682,509为基数,
向全体股东每10股派发现金红利10元(含税),送红股0股(含税),不以
公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................
第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................
第三节管理层讨论与分析................................................................................................................................
第四节公司治理...................................................................................................................................................
第五节环境和社会责任.....................................................................................................................................
第六节重要事项...................................................................................................................................................
第七节股份变动及股东情况............................................................................................................................
第八节优先股相关情况.....................................................................................................................................
第九节债券相关情况..........................................................................................................................................
第十节财务报告...................................................................................................................................................
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(四)载有法定代表人签名的2023年年度报告文本。以上备查文件放置地点:公司证券部
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、凌霄泵业 | 指 | 广东凌霄泵业股份有限公司 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
董事会 | 指 | 广东凌霄泵业股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 广东凌霄泵业股份有限公司监事会 |
股东大会 | 指 | 广东凌霄泵业股份有限公司股东大会 |
章程、公司章程 | 指 | 《广东凌霄泵业股份有限公司章程》 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
锦湖实业 | 指 | 阳春市锦湖实业有限公司 |
志诚展销 | 指 | 阳春市志诚水泵展销部 |
汇成机电 | 指 | 阳春市汇成机电有限公司 |
民用离心泵 | 指 | 利用叶轮旋转而使水发生离心运动来工作的小型民用电泵 |
卫浴泵、SPA泵、泳池泵 | 指 | 应用于休闲卫浴及水上康体领域的民用离心泵,为提高绝缘性,保障使用安全,一般以塑料为机身主要材质,统称为塑料卫浴泵 |
不锈钢泵 | 指 | 以不锈钢为泵体主要材质的民用离心泵,一般应用于对介质卫生条件要求较高的民用、商业领域 |
通用泵 | 指 | 除塑料卫浴泵、不锈钢泵以外的其他民用离心泵 |
潜水泵 | 指 | 深井提水的重要设备,使用时整个机组潜入水中工作的民用离心泵,是通用泵的一种 |
清水泵 | 指 | 供输送清水及物理化学性质类似于清水的其他液体之用的民用离心泵,是通用泵的一种 |
整泵 | 指 | 泵体与电机组合之后的整体民用离心泵 |
UL认证 | 指 | UnderwriterLaboratoriesInc.的缩写,即保险商实验所,为美国产品安全认证的权威机构,UL认证为美国和加拿大市场公认的产品安全认证标准 |
TUV认证 | 指 | Technischerüberwachungs-Verein的缩写,德国专为元器件产品定制的一个安全认证标志,在德国和欧洲得到广泛的接受 |
CE认证 | 指 | 法文CommunauteEuripene的缩写,CE认证是产品进入欧洲市场的强制性产品安全认证标志 |
RoHS认证 | 指 | RestrictionofHazardousSubstances的缩写,即《关于限制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令》,由欧盟立法制定的一项强制性标准,主要用于规范电子电气产品的材料及工艺标准,使之更加有利于人体健康及环境保护。 |
GS认证 | 指 | GeprufteSicherheit的缩写,GS认证以德国产品安全法(GPGS)为依据,按照欧盟统一标准EN或德国工业标准DIN进行检测的一种自愿性认证,是欧洲市场公认的德国安全认证标志 |
ETL认证 | 指 | ElectricalTestingLaboratories的缩写,美国电子测试实验室,ETL认证是北美一项安全认证,在北美具有广泛的知名度和认可度 |
硅钢片 | 指 | 电机的定子、转子冲片所用的一种电工材料 |
漆包线 | 指 | 由导体和绝缘层两部分组成的一种绕线组,系裸线经退火软化后,再经过多次涂漆、烘焙而成 |
铸铁件 | 指 | 生铁通过加热成液体,浇铸到模具芯盒制作型腔内形成的铸件 |
CNAS国家认可试验室 | 指 | 指获得中国合格评定国家认可委员会(CNAS)实验室认证 |
能源之星 | 指 | 美国能源部和美国环保署共同推行的节能产品认证 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 凌霄泵业 | 股票代码 | 002884 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 广东凌霄泵业股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 凌霄泵业 | ||
公司的外文名称(如有) | GUANGDONGLINGXIAOPUMPINDUSTRYCO.,LTD. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | LXBY | ||
公司的法定代表人 | 王海波 | ||
注册地址 | 阳春市春城镇春江大道117号 | ||
注册地址的邮政编码 | 529600 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
办公地址 | 阳春市春城镇春江大道117号 | ||
办公地址的邮政编码 | 529600 | ||
公司网址 | http://www.lingxiao.com.cn/ | ||
电子信箱 | LX7236@126.COM |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘子庚 | 邱燕妃 |
联系地址 | 阳春市春城镇春江大道117号 | 阳春市春城镇春江大道117号 |
电话 | 0662-7707236 | 0662-7707236 |
传真 | 0662-7707233 | 0662-7707233 |
电子信箱 | LX7236@126.COM | LX7236@126.COM |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所http://www.szse.cn/ |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
四、注册变更情况
统一社会信用代码 | 914417007075999693 |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 无变更 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 江苏省南京市建邺区江东中路106号1907室 |
签字会计师姓名 | 张文涛、葛启海 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用
?
不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用
?
不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是
?
否
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
营业收入(元) | 1,315,570,267.33 | 1,483,464,184.64 | -11.32% | 2,062,880,131.93 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 383,698,819.49 | 421,938,295.95 | -9.06% | 483,308,187.19 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 374,493,635.37 | 408,415,188.63 | -8.31% | 471,564,794.05 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 417,482,040.18 | 629,365,365.43 | -33.67% | 274,070,742.60 |
基本每股收益(元/股) | 1.07 | 1.18 | -9.32% | 1.36 |
稀释每股收益(元/股) | 1.07 | 1.18 | -9.32% | 1.36 |
加权平均净资产收益率 | 17.49% | 19.65% | -2.16% | 23.83% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
总资产(元) | 2,385,551,914.94 | 2,347,327,879.00 | 1.63% | 2,367,475,225.16 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,237,862,736.39 | 2,210,292,815.88 | 1.25% | 2,142,068,079.84 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是
?
否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是
?
否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 269,819,500.29 | 338,165,587.85 | 336,851,079.90 | 370,734,099.29 |
归属于上市公司股东的净利润 | 77,239,067.55 | 102,851,128.58 | 99,797,880.78 | 103,810,742.58 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 74,090,976.89 | 101,028,745.18 | 98,037,052.92 | 101,336,860.38 |
经营活动产生的现金流量净额 | 55,322,330.86 | 117,105,342.68 | 107,330,388.42 | 137,723,978.22 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是
?
否
九、非经常性损益项目及金额
?
适用□不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -16,130.00 | -779,768.21 | -34,221.60 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 4,727,220.54 | 4,084,769.20 | 3,166,345.14 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,886,527.95 | 13,034,284.30 | 11,104,412.28 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -746,475.48 | -380,189.61 | -388,480.86 |
减:所得税影响额 | 1,645,958.89 | 2,435,988.36 | 2,104,661.82 | |
合计 | 9,205,184.12 | 13,523,107.32 | 11,743,393.14 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用
?
不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用
?
不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
(一)行业发展情况泵是把电动机的机械能转换成流体介质的动能、势能的机械,基本上有液体输送或增压的需求,就存在对泵的需求。泵行业是国民经济中应用最为广泛的通用机械产品之一,随着国民经济各领域和基础设施及国防建设持续发展,泵行业保持稳步发展的态势。近年来,泵业制造基地不断向中国等亚洲各国转移,中国已发展成为世界最大的泵产品生产国,形成了具备相当生产规模和技术水平的生产体系,是全球泵产品的重要生产基地。随着全球经济的发展,各国市政工程、工业、水利设施、农业灌溉等领域的大规模投资和建设将带来巨大的泵产品需求,部分需求也将通过供应链流入国内。根据中国通用机械工业协会泵业分会发布的《2023年中国通用机械泵行业年鉴》,对通用机械泵行业1500余家规模以上工业企业统计显示,2022年度实现主营业务收入2100亿元,同比增长0.76%,实现利润总额170亿元,同比增长
8.2%。
公司所在的泵行业细分领域主要是塑料卫浴泵、不锈钢泵、清水泵、潜水泵、管道泵等水泵行业,其中,清水泵、潜水泵、管道泵等产品公司统称为通用泵,下游涉及各行各业,包括水上康体及卫浴、机床、洗碗机、空气能、太阳能、风能、冷水机、冷凝系统、空调等设备配套、变频供水、养殖业、畜牧业、暖通行业、农村及城镇饮水安全工程、污水处理、排洪防涝、商业配套、家庭增压等领域,需要水解决方案的地方就需要用水泵。水泵是机械行业中应用范围最为广泛的细分产品,市场广阔,但技术门槛较低,吸引了大量中小企业进入行业,产品同质化倾向严重,尤其是通用泵市场,竞争尤其激烈。随着技术和管理水平的进步,行业的规范化发展,一些优秀的水泵制造企业逐渐被市场认可,市场差异性模式产品更具竞争力,市场份额将逐渐集中。
国家政策推动行业高质量繁荣发展。国家和相关部委先后发布了支持泵行业发展的以下等产业政策:《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要》,明确实施国家水网重大工程是“十四五”规划的重大任务。应以全面提升水安全保障能力为目标,以优化水资源配置体系、完善流域防洪减灾体系为重点,统筹存量和增量,加强互联互通,加快构建国家水网主骨架和大动脉,为全面建设社会主义现代化国家提供有力的水安全保障;2023年2月发布的《国务院关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》也明确继续加强水利基础设施建设,要求扎实推进重大水利工程建设,加快构建国家水网骨干网络,同时对加快大中型灌区建设和现代化改造,实施一批中小型水库及引调水、抗旱备用水源等工程建设,加强田间地头渠系与灌区骨干工程连接等农田水利设施建设等,为建设农业强国,建设宜居宜业和美乡村制定了明确目标。工信部联节〔2024〕26号文《工业和信息化部等七部门关于加快推动制造业绿色化发展的指导意见》提出加快传统产业绿色低碳技术改造。定期更新发布制造业绿色低碳技术导向目录,遴选推广成熟度高、经济性好、绿色成效显著的关键共性技术,推动企业、园区、重点行业全面实施新一轮绿色低碳技术改造升级。支持大型企业围绕产品设计、制造、物流、使用、回收利用等全生命周期绿色低碳转型需求,实施全流程系统化改造升级。
(二)公司所处的行业地位
公司拥有四十多年电机及整泵研发经验,先后承揽了国家火炬计划项目,参与起草制定了我国“水泵用小功率异步电动机技术条件”机械行业标准和“小型射流泵”农业行业标准,为智能恒温休闲泳池团体标准起草工作组起草单位。公司拥有省级企业技术中心、省级电泵工程技术研究开发中心以及中国合格评定国家认可委员会(CNAS)认可的试验中心,科研实力雄厚,能够自行通过环境模拟测试和目击测试进行欧洲CE、美国UL、ETL、德国TUV、澳洲SAA以及中国3C等多项安全、卫生检测认证。公司研发的部分水泵在质量、性能等方面均达到国际先进水平,累计有多项产品获得高新技术产品认证,获得发明专利14项。在产学研合作方面,公司与广东工业大学建立了长期稳定的合作关系,不断提升技术创新能力及产品附加值。
在质量控制方面,公司通过了ISO9001质量管理体系认证,泵产品获得中国CCC、欧盟CE、德国TUV、美国UL/ETL、澳洲SAA、加拿大CSA等各项国内外产品安全认证,使得公司产品品质在全球市场具有较强竞争力,客户质量满意度连续多年保持较高水平。
公司已经形成了集水泵的设计、生产、销售和售后服务为一体的完整服务体系,在市场上已积累了一批优质的客户,在行业内具有一定的市场地位。塑料卫浴泵系列产品在国内具有相当规模,在国内塑料卫浴泵行业占有龙头地位,不锈钢泵系列产品已经站在国内同行业第一梯队位置,公司将根据市场需求,继续扩大生产规模、加大研发创新力度、完善产品线结构,使公司站上新的台阶。
二、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主营业务情况
公司主营业务为水泵的研发、设计、生产及销售,水泵属于通用设备,主要应用于水上康体及卫浴、楼宇暖通和给排水工程、农村及城镇饮水安全工程、污水处理及排洪防涝等市政工程、农业水利及商业配套、工业配套等领域。以适配性研究开发为基础,公司形成了集水泵的设计、生产、销售和售后服务为一体的完整服务体系,是我国大型水上康体及卫浴泵供应商。
(二)公司的主要产品及应用场景
公司水泵产品分为塑料卫浴泵、不锈钢泵和通用泵三大类,部分产品的应用情况如下:
产品名称 | 图片 | 细分及用途 | 应用场景 | |
塑料卫浴泵 | 浴缸泵 | 按摩浴缸配套水泵,利用水泵使浴缸内壁喷头喷射出混入空气的水流,形成水流循环,从而对人体产生按摩作用,具有消除疲劳保健养生效果。 | 按摩浴缸配套SPA浴缸配套无边际泳池配套普通泳池沙缸过滤天然温泉玻璃清洗设备水上世界海水养殖 | |
SPA泵 | SPA浴缸配套水泵,SPA浴缸一般比按摩浴缸容积大,对水泵运行功率、性能要求更高。 | |||
泳池泵 | 游泳池配套水泵,利用水泵做功,可对泳池的水进行循环、过滤、消毒,或者使泳池的水形成水流,人在水流里游泳可起到加强锻炼或训练的效果。 | |||
化工泵 | 可应用于化工行业,泵体采用耐高温、耐腐蚀的材料,适用于各种酸碱液体循环、冷却,可用于工业废水、污水处理、光伏、印刷制版、喷洗设备、废气塔、蚀刻机、化学镀等特殊场合。 | |||
海水泵 | 具有特殊防盐结晶结构设计和一定的耐腐蚀性,适用于海水输送和天然温泉水循环等,主要用于滨海广场喷泉景观,海水养殖,大型海水种植,大型海水温泉,大型海水游乐场,海水淡化,下游客户为配套商、经销商、养殖户等。 |
产品名称 | 图片 | 细分及用途 | 应用场景 | |
不锈钢泵 | 不锈钢单级泵 | 是一种适应范围较广的多功能产品。泵体主要是用不锈钢板材冲压、拉伸、焊接成型,具有输送清洁、卫生要求较高液体的用途,广泛应用于:(1)管道供水;(2)工业增压,楼层供水系统、清洗系统;(3)锅炉给水、机床配套、冷凝系统、冷却和空调系统、楼宇暖通系统、风能、太阳能发电冷却系统;(4)水处理,蒸馏系统或分离器、游泳池等;(5)农业、种植业、养殖业使用;(6)医药、食品、化工行业使用。 | 印染设备高楼变频供水数控机床商用空调空气能配套太阳能、风能发电净水设备养殖业矿泉水冲洗、罐装 | |
不锈钢卧式多级泵 | ||||
不锈钢立式多级泵 | ||||
通用泵 | 清水泵 | 属于通用液体输送设备,陆上泵范围,供输送清水之用,适用于工业和城市给排水、高层建筑增压送水、园林灌溉、远距离输送、农田灌溉、浴室等冷暖水循环增压及设备配套。 | 农田给排水景观鱼池水循环景观喷泉空气能热水循环、增压 | |
清潜泵 | 属于通用液体输送设备,使用时整个电泵潜入水中工作,对井管、管路无特殊要求,安装、使用、维护方便简单,占地面积小。适用于河流、水库、水渠等提水工程、建设施工排水、农业排灌水、工业水循环、抢险救灾等。 | |||
管道泵 | 立式结构,其进出口在同一直线上,仿似一段管道,可安装在管道的任何位置,对管道内的流体起到增压、循环的功能。适用于化工、轻化工、建筑工程的流体管道输送、高层楼房供水中央空调冷却水循环系统。 |
产品名称 | 图片 | 细分及用途 | 应用场景 | |
潜污泵 | 适合于输送含有坚硬固体、纤维物的液体以及特别脏、粘、滑的液体,如输送各种生活污水、工业废水、建筑工地排水、液状饲料等等。 | 地下室排水排污污水处理防洪、排涝建筑工程消防泵房鱼塘给排水 | ||
消防泵 | 指专用于消防的水泵,大多数消防水源提供的消防用水,都需要消防水泵进行加压,以满足灭火时对水压和水量的要求。 | |||
深井泵 | 最大特点是将电动机和泵制成一体,它是浸入地下水井中进行抽吸和输送水的一种泵,被广泛应用于农田排灌、工矿企业、城市给排水和污水处理等。由于电动机同时潜入水中,故对于电动机的结构要求比一般电动机特殊。 |
(三)主要经营模式
1、采购模式公司采购主要分为两种采购形式,一是日常采购,二是储备采购。公司采购原材料及零部件主要包括漆包线、硅钢片、铸铁件、铝锭、不锈钢板及塑料颗粒等。
根据公司“多订单、小批量”的特点,公司采购需要保障日常经营所需的生产材料,采购部门依据生产需求和材料库存制定和执行采购计划并组织采购;同时考虑公司地理位置较为偏僻,距离大宗原材料集散中心较远,为积极保障批量订单所需的原材料储备,供应部依据大宗原材料市场价格波动、销售部预计订单情况,组织采购。
2、生产模式
公司客户涉及水上康体及卫浴、太阳能、风能、机床、净水处理、食品加工、污水处理、农业排灌、水利建设、工业清洗、建筑、管网建设、暖通等众多领域,需要公司根据客户要求提供适配产品,每个配套客户的标准化产品具有不同的设计参数和外部特征,产品差异较大,因此公司主要采取“按订单生产”的模式组织生产。另外,公司将市场需求较大的适配性产品及时进行技术归纳,完成产品及产品零部件生产工艺、生产流程的标准化,以此作为公司的标准化产品,辅以“安全库存”的生产模式,对部分计划内的订单提前备货,缩短供货时间,提高供货效率,为公司赢得市场口碑。
3、销售模式
报告期内,公司主营业务销售模式分类情况如下:
(1)国内市场的销售模式
公司国内销售业务由销售部负责,有直销与经销两种销售模式。
卫浴泵、不锈钢多级泵等一般采用直销模式,即把产品直接销售或配送到客户中,有利于对客户进行个性化服务。对于新客户一般先收款后发货,对于已经建立长久合作关系的直销客户,公司会采取月结的结算模式。
对于清水泵、潜水泵、不锈钢泵等标准化产品销售,由于市场面广,一般采用经销模式,公司一般采用“先款后货”和“货到付款”的结算模式,其中,针对与公司合作时间长、信用评级高、经销规模大的经销客户,公司一般采用固定垫货额度基础上的“货到付款”的月结模式,且于年底收回全部垫货额度。对于新开发的经销商,公司采用“先款后货”的结算模式。
(2)国外市场的销售模式
报告期内,公司国外销售的主要产品为塑料卫浴泵和不锈钢泵,近年来,经过公司的不断拓展,国外市场逐渐形成了直销、经销并行的销售模式,结算模式有TT模式、OA(赊销)模式及信用证,根据公司与客户的协议结果选用不同的结算模式。
三、核心竞争力分析
(一)技术研发优势
公司经过40多年积累,坚持多年持续的研发投入,具有较为明显的技术优势:目前公司有24项专利,其中:14项发明专利,9项实用新型专利,1项外观设计专利。公司先后参与制订了5项国家标准和行业标准编制和修订。建成省级电泵工程技术研究开发中心、省级企业技术中心,CNAS国家认可试验室,TUV、UL、CE目击试验室等。获得了中国合格评定国家认可委员会“能源之星”检测能力的认可(“能源之星”是美国能源部和美国环保署共同推行的一项节能产品认证)。是《电泵通用技术要求》、《电泵按摩浴缸泵》、《电泵泳池泵》3项团体标准的起草单位。形成了完备的产品开发、适配性设计、检验检测为一体的设计生产服务体系,专业解决客户在实际应用中遇到的设计、性能、温升、噪音、能效等难题,致力于研发并提供与客户需求或设备相匹配的安全、可靠、节能、耐用的水泵产品。
在客户多元化需求逐步突显的背景下,公司凭借较强的设计研发实力和标准化能力,通过对产品进行优化设计以满足配套客户的适配性需求,减少材料损耗,降低客户的采购成本,从而获得新老客户的认可。公司持续关注头部技术领先型客户的需求变化,上下游行业的技术发展,坚持跟踪新型产品的设计、研发、测试、优化和市场反应,及时调整产品性能,以保证公司产品的适销性和竞争力。持续进行主要零部件标准化工作,在生产上大幅降低了生产识别难度,提高关键工序的检测可靠性与准确性,提高产品质量,进而提高生产效率,节约生产成本。
公司在电机设计生产制造方面积累了几十年的经验,具有电机设计制造、工艺稳定及成本控制方面的优势。根据客户的要求,公司可以针对不同的电泵进行优化设计,生产与之匹配的电机,优化泵的性能和用料,降低产品运行能耗,降低生产成本从而降低价格,在生产工艺上实现了电机水泵一体化生产,大大提高了产品的竞争力。
未来,公司将继续以需求为导向,不断提高公司的研发实力,以先进技术引领企业不断发展,使企业保持持续发展能力。
(二)品牌优势
公司经过多年经营,依托优质产品、良好的技术支持与设计配套能力,凌霄品牌的市场影响力和普及水平、行业多元化及泵型多元化水平均得到了较大幅度提升,同时积累了一批具有代表性的国内外知名企业客户,在直销、经销和消费者客户群体中树立了质量稳定,性价比高的良好形象,在市场上具有较高的知名度和美誉度。
截至目前,“凌霄”牌水泵获得国家工商行政管理局商标局颁发的“驰名商标”称号,曾多次被广东省质量技术监督局及广东省名牌产品评价中心评为“广东省名牌产品”,被广东省工商行政管理局评为“广东省著名商标”。不锈钢
泵曾经先后取得“广东省重点新产品”、“国家重点新产品”证书。还获得广东省卓越质量品牌研究院颁发的“2017年度广东省出口名牌企业”。
凌霄品牌已然成为了备受推崇的知名品牌,享有“诚实、可靠、专业、经济、高效”的美誉,是客户心中质量保证,物美价廉,性价比高,适配性设计颇具实力,服务到位的代名词,已具备了良好的品牌效应和优势。
(三)规模及标准化能力优势
公司是国内民用电泵和工业配套电泵大型制造商,是塑料卫浴泵系列产品国内最大配套供应商之一。公司经过多年发展,形成了一套适合自身发展并具有特色的经营模式。(1)随着自动化半自动化设备的投入,企业的生产设备和生产工艺不断改造升级,实现了生产的智能自动化、专业化,推行精益生产,提高生产效率,生产规模得到进一步提高。(2)在客户多元化、个性化大背景下,公司可以针对客户的个性化要求进行适配性设计,力求以最优的成本满足客户的需求。
(3)公司积极推行产品、零部件、工艺、检验标准化工作,根据客户及市场要求对需求较大的个性化产品,或有市场潜力的产品进行以技术归纳和模具定型的方式进行标准化,将部分零件设计成标准化的配件,实现互换性,从而大大减少了零部件的品种。(4)生产工艺逐渐从按型号生产向模块化方向发展,生产流程上按模块化分工组合,提高了生产效率,降低了生产成本。
扩大生产规模和推行产品标准化,使公司在原材料采购方面议价能力上掌握更多的主动权,摊薄制造成本,降低单位产品生产成本,从而增强公司的市场竞争力。
(四)高质量的客户资源优势
公司坚持“以质量取胜,树品牌形象”宗旨,产品生产具有较高的质量稳定性,同时对产品的原材料质量要求较高,制造的各类泵质量较好、安全耐用,很少有因为质量问题发生的纠纷。公司是全球知名卫浴和水上康体设施配套用泵供应商,在塑料卫浴泵和不锈钢卧式泵客户群体中,公司拥有一批高质量的长期客户资源,该等客户均属于所在行业及区域的技术引导型企业,公司为此类高端客户专门设计差异化产品,有利于公司开发同类、同区域的技术效仿型企业的需求,进而提高公司产品的市场占有率。公司产品销售覆盖全国市场,并出口美国、欧洲、中东、东南亚等80多个国家和地区。公司与国外知名品牌的经销商、制造商建立了长期稳定的合作关系。
四、主营业务分析
1、概述
2023年,中国经济回升向好,环比增速连续六个季度增长,经济总体呈现恢复向好态势,高质量发展扎实推进,但是国外形势依然复杂多变,净出口持续承压,世界经济复苏乏力,外部需求增长放缓,货物和服务净出口对经济增长拉动作用减弱。公司响应国家高质量发展的要求,秉承“勤奋、敬业、团结、进取”的企业精神,精细化管理,节能降耗,脚踏实地,真抓实干,努力完成董事会的工作计划和发展目标,积极提高治理水平,促进企业高质量、稳定发展。
公司坚持科技先行,坚持扩规模增效益,坚持专业化生产,推行产品技术标准化建设;公司不断开拓国内、外的客户群,深化和巩固重点客户的战略合作关系,加大对客户服务力度,满足客户的需求,赢得客户的青睐,提高市场覆盖面;加强和完善营销渠道的管理,报告期内,公司的综合能力、技术创新能力、规模化生产能力、产品市场覆盖面等方面有一定的提升,使公司经营业绩和经济效益保持稳定。
报告期内,公司实现营业收入1,315,570,267.33元,同比减少11.32%,实现归属于上市公司股东的净利润383,698,819.49元,同比减少9.06%。其中,国内销售653,034,093.11元,同比增加8.23%,国外销售662,536,174.22
元,同比减少24.72%。截至本报告期末,公司总资产2,385,551,914.94元,同比增加1.63%;归属于上市公司股东的净资产2,237,862,736.39元,同比增加1.25%。主要业绩驱动因素如下:
1、泵行业的稳定发展泵行业作为通用机械的重要组成部分,泵行业的下游涉及城市建设、商业配套、工业配套、环保处理、农业生产、居民生活等各行各业,其中多数行业为国民经济发展的重要基础性、支柱性行业,是典型的量大面广产品,随着下游行业市场的不断发展,将促进泵行业的不断发展。长期来看,公司作为泵行业的一员,也将受益于泵行业的稳定发展。
2、技术研发的持续投入公司经过40多年积累,坚持多年持续的研发投入,具备了较为先进的技术研发能力。取得了14项发明专利,9项实用新型专利,1项外观设计专利,先后参与编制和修订了5项国家标准和行业标准,4项团体标准。建成省级电机水泵工程技术中心,CNAS国家认可试验室、TUV、UL目击试验室等。打造了一支技术过硬、经验丰富的专业研发团队,为公司的技术研发提供了足够的人才储备。为不断提高各部门工作人员的专业知识和素养,公司不定期举办设计、绘图、工艺、检验等培训班,有针对性地对各层次人员进行技术培训,以实现专业人员与公司的同步发展。
本报告期,公司研发投入金额45,919,867.78元。主要用于(1)根据市场的需求情况,开发市场上适销对路的产品,以丰富产品链条,切入新的细分领域,公司进行了循环泵、潜水泵、训练泵、不锈钢泵等的研发,一批新产品投放市场。
(2)公司针对客户的个性化要求进行适配性设计,力求以最优的成本和最好的质量满足客户的需求,不断优化产品设计,以产品的高性价比赢得客户青睐。(3)继续产品标准化工作,满足市场的需求,降低制造成本,保证公司的持续健康发展。报告期内公司获得2项发明专利,2项科技成果认定。
3、市场需求逐渐回暖和市场营销工作的推进
2023年,国内销售653,034,093.11元,同比增加8.23%。随着国内经济的回升向好,国内销售订单逐渐回暖,不锈钢泵和通用泵都有不同幅度的增长,塑料卫浴泵的下游基本是国内配套转出口,受世界经济复苏乏力影响,销售有所下降。
国内销售坚持销售层级扁平化的原则,减少中间费用,降低客户的采购成本,突显公司产品的性价比优势,提高公司竞争力;坚持以市场为中心,技术服务型销售,不单为客户提供符合客户要求的产品,也为客户提供满意的技术服务,从而获得客户的认可和信赖。积极开拓国内市场,建成各种水泵的分销渠道,持续关注市场信息,积极参与专业水泵展览,抢占市场先机,坚持水泵市场销售。面对各行业终端个性化配套客户,公司坚持为行业客户提供点对点的技术服务。面对经销商,公司坚持为其提供定期或不定期的业务培训,为其导入公司新产品和销售策略。报告期内,公司建成了顺德凌霄展厅,是首个公司在注册地以外的地方建立的展销中心,位于“中国家电之都”佛山顺德,卫浴行业集散地,毗邻广州,交通方便,更有利于公司开展销售活动。2023年,公司在展厅中根据各行业需求开展了多场行业新品发布会,邀请全国各地行业配套商、经销商莅临参加。同时,销售人员在全国各主要城市开展展销活动,推介公司产品,拓宽行业覆盖面、客户覆盖面,吸引更多客户订单。
国外销售662,536,174.22元,同比减少24.72%。2023年,海外客户的库存逐渐消耗,订单回暖,同比下降幅度逐渐收窄,欧美市场的不确定性因素:如欧洲俄乌冲突尚未结束,欧洲能源成本和生活成本较高,美国通胀有所放缓,但仍处于较高水平,导致人们的消费意愿较低,欧美市场中公司产品所在的细分领域需求未见明显放量。下游市场需求疲软,订单恢复缓慢。
公司以价格、质量、规模、品牌优势和全球卫浴、SPA行业各大著名制造商的合作,在行业中以线带面,大力推广新产品的应用,参与专业性展会,通过线上线下相互结合,网络推广等手段推广公司产品,扩大了产品影响力和知名度。由于公司产品性价比高,在市场中形成了较好口碑,得到了行业客户群体的认可,客户愿意和我们保持长期稳定的合作。2023年公司产品已获得美国能源部和美国环保署共同推行的能源之星合规标准3.1版的节能产品认证,是ULSolutions目击测试的亚洲首张水泵产品能源之星证书,在欧美产品市场推行节能认证准入方面取得了许可,有利于公司继续开拓欧美市场。报告期内,公司业务人员遍访全球各地的客户朋友,交流行业发展、技术发展情况,邀请欧洲、美洲、澳洲、中东等地区的客户来访公司,了解公司的进步与发展,跟紧行业,增强客户对凌霄的信心,2023年,出口国家一共89个,新增出口客户约80家。海外客户大部分是高质量的专业客户,在市场的优胜劣汰中,公司不断改造升级,具备可靠稳定的制造能力、供货能力、持续发展能力,也能提供更优的项目开发能力和高性价比产品,公司综合能力强是公司能和客户保持长期稳定合作的关键。
4、节能降耗,降本增效的精细化管理
经过40多年的经营,公司形成了严谨且较为完善的内部管理机制,在董事长的领导下,各部门积极配合,务实经营,把各项工作做到极致,为实现2023年的经营目标共同努力。报告期内,公司加强了车间现场的管理,根据订单调整生产节奏,积极梳理各项工作流程,使各衔接环节更流畅。由于材料成本仍在高位运行,在材料采购、生产管理、费用控制等方面要求更加有效,成本控制更严格,供应部门与供应商保持良好沟通,建立稳定共赢的供应链关系。公司根据当地的工资水平及公司的发展需要,调整薪酬激励方案,提升经营管理效率。800万台水泵生产能力的场地已经建成,为公司后续的市场开拓、业绩提升提前做好了准备,等市场机会来临,公司将快速响应。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,315,570,267.33 | 100% | 1,483,464,184.64 | 100% | -11.32% |
分行业 | |||||
水泵制造业 | 1,315,570,267.33 | 100.00% | 1,483,464,184.64 | 100.00% | -11.32% |
分产品 | |||||
不锈钢泵 | 507,250,318.72 | 38.56% | 459,159,783.21 | 30.95% | 10.47% |
通用泵 | 219,688,092.18 | 16.70% | 175,992,235.81 | 11.86% | 24.83% |
塑料卫浴泵 | 556,435,447.44 | 42.30% | 788,900,167.61 | 53.18% | -29.47% |
其他 | 32,196,408.99 | 2.45% | 59,411,998.01 | 4.00% | -45.81% |
分地区 | |||||
国外销售 | 662,536,174.22 | 50.36% | 880,088,087.73 | 59.33% | -24.72% |
国内销售 | 653,034,093.11 | 49.64% | 603,376,096.91 | 40.67% | 8.23% |
分销售模式 | |||||
直销 | 483,665,732.31 | 36.76% | 710,056,873.71 | 47.86% | -31.88% |
经销 | 831,904,535.02 | 63.24% | 773,407,310.93 | 52.14% | 7.56% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?
适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
水泵制造行业 | 1,315,570,267.33 | 816,867,407.14 | 37.91% | -11.32% | -14.22% | 2.10% |
分产品 | ||||||
不锈钢泵 | 507,250,318.72 | 313,256,780.59 | 38.24% | 10.47% | 7.26% | 1.85% |
通用泵 | 219,688,092.18 | 153,061,283.93 | 30.33% | 24.83% | 22.20% | 1.50% |
塑料卫浴泵 | 556,435,447.44 | 344,621,559.18 | 38.07% | -29.47% | -34.06% | 4.31% |
分地区 | ||||||
国外销售 | 662,536,174.22 | 394,723,558.93 | 40.42% | -24.72% | -29.76% | 4.27% |
国内销售 | 653,034,093.11 | 422,143,848.21 | 35.36% | 8.23% | 8.16% | 0.05% |
分销售模式 | ||||||
直销 | 483,665,732.31 | 296,774,507.96 | 38.64% | -31.88% | -34.42% | 2.37% |
经销 | 831,904,535.02 | 520,092,899.18 | 37.48% | 7.56% | 4.08% | 2.09% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
?
适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
水泵制造行业 | 1,315,570,267.33 | 816,867,407.14 | 37.91% | -11.32% | -14.22% | 2.10% |
分产品 | ||||||
不锈钢泵 | 507,250,318.72 | 313,256,780.59 | 38.24% | 10.47% | 7.26% | 1.85% |
通用泵 | 219,688,092.18 | 153,061,283.93 | 30.33% | 1.02% | 2.94% | -1.30% |
塑料卫浴泵 | 556,435,447.44 | 344,621,559.18 | 38.07% | -26.05% | -31.57% | 5.00% |
分地区 | ||||||
国外销售 | 662,536,174.22 | 394,723,558.93 | 40.42% | -24.72% | -29.76% | 4.27% |
国内销售 | 653,034,093.11 | 422,143,848.21 | 35.36% | 8.23% | 8.16% | 0.04% |
分销售模式 | ||||||
直销 | 483,665,732.31 | 296,774,507.96 | 38.64% | -31.88% | -34.42% | 2.37% |
经销 | 831,904,535.02 | 520,092,899.18 | 37.48% | 7.56% | 4.08% | 2.09% |
变更口径的理由
为了使产品分类更加精准,公司对产品细分进行了部分调整。
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
?
是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
水泵设备制造业 | 销售量 | 万台 | 248.29 | 275.43 | -9.85% |
生产量 | 万台 | 242.26 | 248.03 | -2.33% | |
库存量 | 万台 | 30.82 | 37.02 | -16.74% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用
?
不适用
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用
?
不适用
(5)营业成本构成
行业和产品分类
行业和产品分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
水泵制造行业 | 直接材料 | 666,661,082.88 | 81.61% | 814,524,743.56 | 85.54% | -18.15% |
直接人工 | 97,524,782.79 | 11.94% | 99,852,163.75 | 10.49% | -2.33% | |
制造费用 | 52,681,541.47 | 6.45% | 37,882,327.32 | 3.98% | 39.07% | |
合计 | 816,867,407.14 | 100.00% | 952,259,234.63 | 100.00% | -14.22% |
单位:元
产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
不锈钢泵 | 直接材料 | 254,201,013.67 | 81.15% | 250,430,277.34 | 85.75% | 1.51% |
直接人工 | 38,343,264.64 | 12.24% | 30,177,337.95 | 10.33% | 27.06% | |
制造费用 | 20,712,502.28 | 6.61% | 11,448,803.42 | 3.92% | 80.91% | |
小计 | 313,256,780.59 | 100.00% | 292,056,418.71 | 100.00% | 7.26% | |
通用泵 | 直接材料 | 127,692,170.59 | 83.43% | 108,667,065.00 | 86.76% | 17.51% |
直接人工 | 16,471,458.71 | 10.76% | 12,025,766.24 | 9.60% | 36.97% | |
制造费用 | 8,897,654.63 | 5.81% | 4,562,384.99 | 3.64% | 95.02% | |
小计 | 153,061,283.93 | 100.00% | 125,255,216.23 | 100.00% | 22.20% | |
塑料卫浴泵 | 直接材料 | 279,107,310.24 | 80.99% | 443,269,629.31 | 84.82% | -37.03% |
直接人工 | 42,536,577.13 | 12.34% | 57,533,290.53 | 11.01% | -26.07% | |
制造费用 | 22,977,671.81 | 6.67% | 21,827,217.97 | 4.18% | 5.27% | |
小计 | 344,621,559.18 | 100.00% | 522,630,137.81 | 100.00% | -34.06% | |
其他 | 直接材料 | 5,660,588.38 | 95.49% | 12,157,771.91 | 98.70% | -53.44% |
直接人工 | 173,482.31 | 2.93% | 115,769.03 | 0.94% | 49.85% | |
制造费用 | 93,712.75 | 1.58% | 43,920.94 | 0.36% | 113.37% | |
小计 | 5,927,783.44 | 100.00% | 12,317,461.88 | 100.00% | -51.87% | |
合计 | 直接材料 | 666,661,082.88 | 81.61% | 814,524,743.56 | 85.54% | -18.15% |
直接人工 | 97,524,782.79 | 11.94% | 99,852,163.75 | 10.49% | -2.33% | |
制造费用 | 52,681,541.47 | 6.45% | 37,882,327.32 | 3.98% | 39.07% | |
合计 | 816,867,407.14 | 100.00% | 952,259,234.63 | 100.00% | -14.22% |
说明
□适用√不适用
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是
?
否
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用
?
不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 201,817,724.39 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 15.34% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户1 | 71,229,631.92 | 5.41% |
2 | 客户2 | 39,891,310.79 | 3.03% |
3 | 客户3 | 36,516,257.47 | 2.78% |
4 | 客户4 | 27,282,018.46 | 2.07% |
5 | 客户5 | 26,898,505.76 | 2.05% |
合计 | -- | 201,817,724.40 | 15.34% |
主要客户其他情况说明
□适用
?
不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 210,209,040.99 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 33.21% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商1 | 92,129,496.29 | 14.56% |
2 | 供应商2 | 37,795,508.90 | 5.97% |
3 | 供应商3 | 28,881,940.52 | 4.56% |
4 | 供应商4 | 27,441,443.41 | 4.34% |
5 | 供应商5 | 23,960,651.87 | 3.79% |
合计 | -- | 210,209,040.99 | 33.22% |
主要供应商其他情况说明
□适用
?
不适用
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 21,127,628.90 | 16,114,898.43 | 31.11% | 主要系本期展销费用和展厅装修费用增加所致 |
管理费用 | 22,058,010.76 | 27,334,017.19 | -19.30% | 无重大变动 |
财务费用 | -39,478,278.71 | -41,270,328.08 | -4.34% | 无重大变动 |
研发费用 | 45,919,867.78 | 50,169,711.94 | -8.47% | 无重大变动 |
4、研发投入
?
适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
项目1 | 满足市场升级换代的需求,研发节能高效低噪的电动机 | 完成 | 符合标准要求 | 市场前景广阔,提高产品竞争力 |
项目2 | 生产工艺研究,提升产品品质、整泵效率和生产效率 | 完成 | 符合标准要求 | 市场前景广阔,提高产品竞争力 |
项目3 | 满足市场需求,完善产品系列,寻求更大的发展空间。 | 完成 | 符合标准要求 | 市场前景广阔,扩大市场份额 |
项目4 | 满足市场需求,完善产品系列,寻求更大的发展空间。 | 完成 | 符合标准要求 | 市场前景广阔,扩大市场份额 |
项目5 | 满足市场需求,完善产品系列,增强产品竞争力。 | 完成 | 符合标准要求 | 提高产品竞争力 |
项目6 | 满足市场需求,研发低碳无污染、耐腐蚀的不锈钢潜污泵 | 完成 | 符合标准要求 | 扩大市场份额,提高产品竞争力 |
项目7 | 满足市场需求,增强产品竞争力。 | 完成 | 符合标准要求 | 扩大市场份额,提高产品竞争力 |
项目8 | 满足市场需求,完善产品系列,增强产品竞争力。 | 设备采购及调试 | 符合标准要求 | 扩大市场份额,提高产品竞争力 |
项目9 | 满足市场需求,完善产品系列,增强产品竞争力。 | 设备采购及调试 | 符合标准要求 | 扩大市场份额,提高产品竞争力 |
项目10 | 满足市场需求,完善产品系列,增强产品竞争力。 | 设备采购及调试 | 符合标准要求 | 扩大市场份额,提高产品竞争力 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 222 | 265 | -16.23% |
研发人员数量占比 | 22.40% | 24.55% | -2.15% |
研发人员学历结构 | |||
本科 | 41 | 37 | 10.81% |
硕士 | 0 | 0 | 0.00% |
大专及以下 | 181 | 228 | -20.61% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 21 | 46 | -54.35% |
30~40岁 | 74 | 102 | -27.45% |
40岁以上 | 127 | 117 | 8.55% |
公司研发投入情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发投入金额(元) | 45,919,867.78 | 50,169,711.94 | -8.47% |
研发投入占营业收入比例 | 3.49% | 3.38% | 0.11% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用
?
不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用
?
不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用
?
不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 1,361,056,711.61 | 1,646,070,327.25 | -17.31% |
经营活动现金流出小计 | 943,574,671.43 | 1,016,704,961.82 | -7.19% |
经营活动产生的现金流量净额 | 417,482,040.18 | 629,365,365.43 | -33.67% |
投资活动现金流入小计 | 602,952,739.44 | 1,334,230,431.71 | -54.81% |
投资活动现金流出小计 | 542,107,625.00 | 738,963,788.98 | -26.64% |
投资活动产生的现金流量净额 | 60,845,114.44 | 595,266,642.73 | -89.78% |
筹资活动现金流入小计 | 3,997,757.52 | -100.00% | |
筹资活动现金流出小计 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 | 0.00% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -357,682,509.00 | -353,684,751.48 | 1.13% |
现金及现金等价物净增加额 | 120,686,748.55 | 871,260,365.90 | -86.15% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
?
适用□不适用
1、经营活动产生的现金流量净额为417,482,040.18元,比上年同期减少33.67%,主要系本期销售收款减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额为60,845,114.44元,比上年同期减少89.78%,主要系各期购买理财产品金额及到期时间差异所致。
3、现金及现金等价物净增加额为120,686,748.55元,比上年同期减少86.15%,主要系本期销售收款减少和各期购买理财产品金额及到期时间差异所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用
?
不适用
五、非主营业务分析
□适用
?
不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 1,599,622,090.11 | 67.05% | 1,148,935,341.56 | 48.95% | 18.10% | 无重大变动 |
应收账款 | 155,319,824.38 | 6.51% | 108,508,797.76 | 4.62% | 1.89% | 无重大变动 |
存货 | 236,066,714.49 | 9.90% | 278,842,759.46 | 11.88% | -1.98% | 无重大变动 |
固定资产 | 293,627,605.73 | 12.31% | 306,790,691.81 | 13.07% | -0.76% | 无重大变动 |
在建工程 | 22,441,084.37 | 0.94% | 1,690,825.69 | 0.07% | 0.87% | 无重大变动 |
合同负债 | 33,368,965.20 | 1.40% | 33,623,143.49 | 1.43% | -0.03% | 无重大变动 |
境外资产占比较高
□适用
?
不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?
适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 409,797,117.59 | 6,253,030.48 | 181,900,000.00 | 594,405,741.97 | 3,544,406.10 | |||
金融资产小计 | 409,797,117.59 | 6,253,030.48 | 181,900,000.00 | 594,405,741.97 | 3,544,406.10 | |||
上述合计 | 409,797,117.59 | 6,253,030.48 | 181,900,000.00 | 594,405,741.97 | 3,544,406.10 | |||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是
?
否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末货币资金期末余额中除有电费保证金冻结120,000.00元以及未到期的定期存款330,000,000.00元外,
无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用
?
不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用
?
不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用
?
不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用
?
不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用
?
不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用
?
不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用
?
不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用
?
不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)公司未来发展的展望全球泵行业市场规模巨大,多年来处于增长稳定状态,泵作为通用机械产品,在各行各业的应用市场和领域十分广泛。存量市场不断扩大带来的泵行业发展前景,而随着我国保持和加强制造业在世界强国的地位,城市居民生活水平的不断提高以及农村现代化、美丽乡村建设、城市化不断加快,各行各业的市场规模、市场深度及应用技术均得到了长足的发展,民用离心泵在国民经济中涉及行业越来越多,水泵的市场需求量、应用领域及技术更新速度可望保持稳定增长。公司将立足主营业务的发展,坚持专业化生产,加快产能建设,抢占市场先机。公司所在的A股平台,也有利于企业未来抓住产业升级与市场整合的机遇,实现产业和资本共同发展。
不断提高技术需求带来的行业发展前景,近几年来,以中国为主的发展中国家经济发展速度较快,居民生活水平普遍提高,城市化进程逐渐加快,各行各业用水形式提出新的技术需求,对参数、适配性、专用性、自动化、智能性不断提出要求,使民用离心泵行业在前期技术支持、输送介质、环境温度、恶劣工况、安装形式、管道布置形式、维护维修等方面得到了多元化发展,为具有核心设计能力的民用离心泵企业提供了更多的市场机遇与市场前景。另外,卫生安全等国民意识的提高,使不锈钢材质在民用通用泵领域得到了更为广泛的应用,为具有不锈钢精加工能力与设计技术的通用泵企业提供了较大的技术更新市场。公司的技术标准的提升,将适应市场带来的技术更新需求以及新技术领域的需求,公司将根据市场需求,不断开发适销对路的新产品,满足市场的需求。
行业政策性扶持与行业标准提高带来的行业发展前景,我国在工业配套、水环保处理、水利工程、农村饮水安全、农业机械化等方面给与了政策性扶持,包括农业排灌、防洪工程等几个领域启动的惠农政策。这些政策为通用泵企业发展提供了一定新增市场,扩大了规模以上企业的发展空间。同时对通用泵节能增效方面提出了较高的行业性标准,包括节能机电及高效电机等推广应用领域,促进了我国通用泵行业在机电一体化方面的进一步发展,为我国具有设计检测优势与电机自供能力的通用泵企业在行业发展中取得更大的竞争优势。
(二)公司发展战略及总体目标
公司将秉承“勤奋、敬业、团结、进取”的企业精神,坚持“好水泵,凌霄造”的经营理念,采取“以科技赢得未来,以实力赢得市场”的发展方式,利用产业和资本相结合优势,抓住机遇,扩张发展。致力于民用离心泵细分领域成为技术领先、产品种类多样、品质优良,最具规模、成本、品牌、竞争优势的国内最强的企业。
公司将抓住全球民用离心泵持续发展的机遇,凭借公司在电机及整泵方面的核心技术和产品优势,持续落实产品多元化发展战略、发挥规模化效应、加强品牌建设力度、拓展客户及营销渠道,坚持专业化、智能化、信息化方向发展,大力提升企业核心竞争力和持续发展能力,在细分市场领域成为国际上一流泵产品制造商。
根据上述发展战略,公司将根据市场需求,继续扩大生产规模、加大研发创新力度、完善产品线结构,并规划未来五年民用离心泵年产能将达到800万台套(本规划不等同于公司承诺,将根据市场需求变化调整),使公司站上新台阶。
(三)2024年经营目标及重点工作内容2024年,国内经济回升向好,但海外经济恢复乏力,世界经济发展面临着不稳定性和不确定性,机遇与困难并存。公司全年计划实现产销量同比增长约-10%~10%;计划实现营业收入同比增长约-10%~10%。计划实现归属母公司所有者的净利润同比增长约-10%~10%。
1、内部控制:在董事会领导下继续加强内部控制管理,实行一系列较为完整、适用公司发展的规范运作文件和内部管理制度,不断完善公司法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,促进公司规范运作。
2、技术工作:将进行高效节能电机、大流量泳池泵、家用增压泵、高效率不锈钢泵、潜水泵、客户特殊订制水泵等的产品开发,继续进行产品标准化、产品优化、产品认证等工作。拟申报专利2~3项。科研成果鉴定2项
3、生产工作:(1)根据订单任务的要求,积极推进订单按时按质按量交货;(2)对生产的耗料和辅助材料试行定额管理,督促车间进行工序评估,减少不必要的损耗;(3)落实跟进厂房的建设进度,评估相关设备的采购、新厂房的布局规划。(4)加强供应商的协调管理,确保供应商与公司布局同步,实施信息共享交流方案,促进信息同步,提高交货效率。(5)加强设备管理,完善设备保养计划,提高设备的使用效率。(6)加强员工岗位知识、技能和素质培训,在交期、质量、安全方面得以进一步改善提升。
4、质量管理方面:(1)完善供应商评级对比制度,优胜劣态,供货零部件全检合格后供货;(2)继续加强关键零部件尺寸精度管控,加强关键生产过程管控,加强生产现场监督管控(3)继续加强对零部件、半成品、成品进行大量的检测,建立各类耐候测试站,模拟用户的实际使用环境、使用过程中可能出现的极端条件等进行大规模可靠性测试评估。
5、采购供应:(1)针对供应商的供货问题联合质检部门分析原因,制定措施,持续改进质量;(2)对供应商进行考核评定,对各种物料用量进行评估,根据实际情况适时调整供应商;(3)加强采购团队建设,提高业务素质,提高工作效率。
6、物控方面:监控整个订单的流转,确保物料高效流转,仓库库存水平合理,减少物料呆滞。
7、营销方面
国内销售:2024年,国内经济回升向好,下游市场需求有望持续回暖。公司将做好市场调研,明确市场细分、目标市场、市场定位,提高销售队伍的素质,为客户提供优质服务。将继续扩张经销网点,开拓新客户,不断开拓专业性配套工业泵市场,继续坚持走民用市场销售和各行业终端个性化配套服务,逐渐抢占市场份额。预计会举办3场大型产品推广会,覆盖西北地区、华中地区和西南地区,深入市场销售、扩大产品影响力。预计参加全国专业性展会至少11场。利用顺德展厅的地理综合优势,定期组织经销商会议或者行业性研讨交流会议,预计5场以上。
国外销售:未来不确定因素仍然存在,全球经济复苏缓慢,市场也在变化。2024年的工作重点是维护好现有客户,预计参加全球各种专业展会11场,走访美国、意大利、法国、澳大利亚、阿联酉迪拜等当地市场和客户,不断推广我们的新产品,拓展新的市场,争取实现公司经营的年度目标。
8、人力资源管理方面:进一步完善培训及考核体系工作,多渠道吸纳各类专业人才,以满足公司发展需要。
9、财务管理方面:坚持勤俭办厂的原则,2024年继续认真执行财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,有效地控制公司各方面的成本,通过全面的成本控制管理工作和信息化管理,达到节流的目的,为公司的发展积累资金。
2024年,公司将继续深耕主营业务,研发、生产市场上适销对路的产品,把产品做到精益求精,把生产规模做大,把产品、服务口碑做好,以赢得客户信赖为目标,继续提升公司产品研发及标准化、生产工艺、生产效率、质量管理、信息化管理、成本控制等方面的企业综合能力。
(四)公司面临的风险
1、原材料价格波动风险
公司生产所需的主要原材料为硅钢片、漆包线、不锈钢、塑料、铝锭、铸铁件等大宗商品。大宗商品价格受国内外宏观经济形势、供求关系等多因素影响,如果上述主要原材料的供求发生较大变化导致价格有异常波动,将可能会对公司的生产经营产生不利影响。
2、存货减值风险
由于公司生产规模较大、产品类型多样,公司存货规模较大,占资产总额的比例较高。未来期间如果客户的消费偏好发生变化,或公司原常用规格型号产品滞销,则公司存货存在减值的风险。
3、市场竞争的风险
通用泵产品技术较为成熟,市场上生产同类产品的制造商数量众多,同质化产品在终端市场成本及价格竞争激烈。全球民用离心泵行业市场中,欧美等工业发达地区的民用离心泵企业以其完善的境外经销网络和较具优势的工业配套环境,在市场竞争中占据一定的优势地位。公司已不可避免地在国际市场中与更具品牌竞争力的企业进行竞争。如未来宏观经济周期发生变化以及公司产品在国内、国外的品牌口碑、营销渠道、产品质量、配套性能等方面竞争能力出现下降,可能对公司的国内及国外的经营业绩产生影响。
4、境外客户销售占比较高的风险
公司境外销售主要出口美国、法国、德国、澳大利亚、墨西哥、俄罗斯、印度、新西兰、土耳其及越南等国家和地区,如果未来公司产品出口市场出现政治动荡、贸易政策、需求结构和国外客户消费偏好等因素发生变化,而公司无法及早预测并及时作出应对措施,公司产品出口规模和增速将会受到不利影响。
5、汇率变动和贸易摩擦风险
公司出口产品主要以美元报价、结算,在美元销售价格不变的情况下,人民币升值将会减少以人民币折算的销售收入,降低公司产品毛利率;同时国际贸易摩擦对关税的影响,有可能会影响公司出口。未来期间,若人民币对美元或其他主要国家货币出现升值或贬值变动,以及国际贸易摩擦的演变,将导致公司产品出口收入毛利率下降或增长变化,从而对公司的经营业绩产生一定的影响。
6、经济环境不稳定的风险
欧美通货膨胀、欧洲能源成本上升、中美贸易摩擦、俄乌冲突等因素对2024年世界宏观经济产生影响,宏观层面不确定因素增多,将直接影响国内外销售,公司的收入和收益将会受到影响。
(五)对应措施
针对可能面临的风险,公司一直努力识别面临的各类风险,积极采取应对措施,规避和降低风险,公司将采取以下应对措施:
1、在当前经济发展受到诸多不利因素的影响下,企业将夯实基础管理,提高核心竞争力和巩固原有市场优势,整合资源,做到稳健、持续的发展;
2、坚持技术工艺上的持续改进,大力开发新产品,丰富产品品类,进一步提高产品质量,满足客户对多样化和高质量产品的要求;
3、加快自动化设备投入、生产工艺等技术升级改造,保持创新能力,进一步提高自动化水平,提高效率,降低生产成本;
4、通过原材料采购比价管理,降低采购成本,建立共赢的供应链,原材料供应逐步实现按生产需要准时上线,达到减少库存,减少物流成本,降低生产成本的目的;
5、对全部外销客户的信用额度在中国信用保险公司进行全保,降低出口产品货款回收的风险;
6、积极维护与海外客户的关系,建立起更坚实的合作关系;继续开拓国内外市场,提高市场占有率。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?
适用□不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年04月21日 | 全景网“投资者关系互动平台” | 网络平台线上交流 | 其他 | 网上投资者 | 2022年度业绩说明会 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)2023年4月21日投资者关系活动记录表 |
2023年06月07日 | 线上交流 | 网络平台线上交流 | 机构 | 安信证券、华泰资产、中金公司、中庚基金 | 公司的经营情况 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)2023年6月7日投资者关系活动记录表 |
2023年07月07日 | 线上交流 | 网络平台线上交流 | 机构 | 安信证券周喆、朱心怡;太平基金邬熙哲、浙商基金邓怡;中意资产马保良、周陆、谷风;石锋资产边康祥;百年人寿李兴宇;南方基金袁立;天弘基金杜广;鹏扬基金曹敏 | 公司的经营情况 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)2023年7月7日投资者关系活动记录表 |
2023年07月14日 | 线上交流 | 网络平台线上交流 | 机构 | 富达基金董如枫;文渊资本牟晋之;海南夏尔基金杨志刚;香港国际基金李威律;银杏环球资本潘孜骅 | 公司的经营情况 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)2023年7月14日投资者关系活动记录表 |
2023年12 | 线上交流 | 网络平台 | 机构 | 国投证券:周喆、朱昕怡;交银基金:孔祥睿;招商基金:亢思汗;国联安基金:李阳东、刘佃 | 公司的经 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo. |
月13日 | 线上交流 | 贵 | 营情况 | com.cn/)2023年12月13日投资者关系活动记录表 | ||
2023年12月26日 | 线上交流 | 网络平台线上交流 | 机构 | 兴证全球基金王哲宇;博时基金蔡宗延;德邦基金陈艳妮;财通基金翁嘉敏;华夏基金艾邦妮;中金资管韩诚;国泰君安证券徐乔威、刘麒硕;招商证券朱艺晴;景顺长城刘尔乐;南方基金曹群海、梁嘉铄、袁立、雷家源、李锦文;鹏华基金张卓然;广发基金张毅;建信养老刘亚斌;融通基金钱佳兴;中国人寿养老刘崇武;宝盈基金李巍宇;中金基金张浩;中信建投基金叶天鸣;源峰基金孔令鑫;宁银理财丁雨婷;国联基金梁勤之 | 公司的经营情况 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)2023年12月26日投资者关系活动记录表 |
2023年12月29日 | 公司展厅 | 实地调研 | 机构 | 国投证券周喆、朱昕怡;南方基金恽雷、李想、梁嘉铄;国泰基金陈雨杨 | 公司的经营情况 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)2023年12月29日投资者关系活动记录表 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是
?
否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定,制定了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《独立董事工作细则》、《对外担保制度》、《内部控制制度》、《重大投资、重大经营及财务决策程序与规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等相关内部治理制度,并根据相关的法律法规、内部控制制度规范运作。
公司不断完善公司法人治理结构,提高公司治理水平。为了加强内部管理,公司针对财务管理、审计管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、对外担保、保密管理、项目管理、行政管理等整个生产经营过程制定了一系列的管理制度,确保各项工作都有章可循,形成了比较完善的公司治理框架文件。
公司股东大会、董事会及各专门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层依据上述相关内部治理制度和管理制度规定的程序和规则运作,未出现违法、违规现象。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是
?
否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
1、资产完整
公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统。
2、人员独立
公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。
3、财务独立
公司已经建立了独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
4、机构独立
公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权,与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
5、业务独立公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用
?
不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 52.23% | 2023年05月05日 | 2023年05月06日 | 2022年年度股东大会决议公告 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用
?
不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
王海波 | 男 | 65 | 董事长兼总经理 | 现任 | 2016年11月12日 | 2025年12月22日 | 105,781,089 | 0 | 0 | 0 | 105,781,089 | |
陈家潮 | 男 | 58 | 董事兼副总经理 | 现任 | 2016年11月12日 | 2025年12月22日 | 2,035,948 | 0 | 0 | 0 | 2,035,948 | |
刘子庚 | 男 | 61 | 董事会秘书 | 现任 | 2016年11月12日 | 2025年12月22日 | 2,720,944 | 0 | 0 | 0 | 2,720,944 | |
李光勇 | 男 | 49 | 董事兼副总经理 | 现任 | 2016年11月12日 | 2025年12月22日 | 1,284,408 | 0 | 0 | 0 | 1,284,408 | |
曾美容 | 女 | 54 | 董事 | 现任 | 2016年11月12日 | 2025年12月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
柯妮 | 女 | 30 | 董事 | 现任 | 2021年05 | 2025年12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
月12日 | 月22日 | |||||||||||
徐军辉 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 2018年08月02日 | 2024年08月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
邵明 | 男 | 72 | 独立董事 | 现任 | 2019年04月23日 | 2025年04月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
杨大贺 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 2019年12月02日 | 2025年12月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
黄荣光 | 男 | 50 | 监事 | 现任 | 2016年11月12日 | 2025年12月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
柯远东 | 男 | 48 | 监事 | 现任 | 2017年08月25日 | 2025年12月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
陆凤娟 | 女 | 50 | 财务总监 | 现任 | 2016年11月12日 | 2025年12月22日 | 1,047,472 | 0 | 0 | 0 | 1,047,472 | |
程小燕 | 女 | 41 | 监事 | 现任 | 2022年12月22日 | 2025年12月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 112,869,861 | 0 | 0 | 0 | 112,869,861 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是
?
否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用
?
不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事会成员王海波先生,1958年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,机械高级工程师、教授级机械工程高级工程师。1993年至今,在本公司任董事长兼总经理职务;2015年至今担任汇成机电执行董事、经理;1985年至1993年,在阳春电机厂任技术科长;1982年至1985年,在广州市高级技师学院学习;1980年11月至1982年,在阳春电机厂任技术员;1980年5月至1980年11月,在广东省海丰县糖厂任技术员。现任领恒电气董事长,锦湖实业董事长,汇成机电执行董事、经理,本公司董事长兼总经理。陈家潮先生,1965年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,电气高级工程师。2017年获得广东省科学技术奖三等奖,2018年获得阳春科学技术奖等奖,2019年获得广东省机械工业科学技术奖二等奖,2021年获得广东省机械
工业科学技术奖二等奖。1993年至今,在本公司历任技术员、技术部部长、总工程师、副总经理、监事、董事等职务。现任本公司董事、副总经理。
刘子庚先生,1962年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1993年至今,在本公司历任部长、副总经理、董事会秘书兼董事;1991年至1993年,在阳春电机厂任技术员、部长;1976年至1991年,在阳春县印刷厂历任技术员、车间副主任。现任本公司董事兼董事会秘书。
李光勇先生,1974年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,电气高级工程师。2019年获得广东省机械工业科学技术奖励二等奖,2021年获得广东省机械工业学会科技二等奖。1996年至今,在本公司历任技术员、业务员、销售部经理、副总经理、董事兼副总经理。现任本公司董事兼副总经理。
徐军辉先生,1972年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国政法大学国际经济法系,学士学位,执业律师,2006年获广州市律师协会颁发业务成就奖、2021年获广州市律师协会颁发业务成果奖。2008年至2015年9月在广东大钧律师事务所任合伙人,2015年10月至今在北京市炜衡(广州)律师事务所任合伙人。现任北京市炜衡(广州)律师事务所合伙人、本公司独立董事。
邵明先生,1951年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于重庆大学机械工程学院,工学博士,教授,国家级有突出贡献中青年专家,享受国务院特殊津贴,曾获得“国家科学技术进步二等奖”、“广东省科学技术一等奖”等奖项。1982年2月至1984年6月重庆大学机械制造专业研究生,获工学硕士学位;1984年7月至1996年1月历任新疆工学院讲师、副教授、教授,其中1988年10月至1989年10月为日本佐贺大学中国政府派遣研究生,1990年9月至1993年6月为重庆大学机械制造专业博士生获得工学博士学位,1994年1月至1996年2月在南京航空航天大学从事博士后研究;1996年2月至2016年6月历任华南理工大学教授、博导、国家金属材料近净成形工程技术研究中心副主任,其中1997年10月至1998年10月为日本佐贺大学中国政府派遣研究员;2016年7月任华南理工大学广州学院机械工程学院教授、副院长,2018年4月至2021年12月任广州城市理工学院机械工程学院/机器人工程学院教授、院长。现任广东省机械工程学会监事长、广州竞标新能源汽车部件股份有限公司董事、本公司独立董事。
杨大贺先生,1972年出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历,注册会计师。1992年至1996年,任辽阳市运输管理处会计;1996年至1999年,任深圳市会计师事务所项目经理;2000年至2001年,任深圳华鹏会计师事务所项目经理;2002年至2005年,任中华财务咨询有限公司高级经理;2006年至2007年,北京立信会计师事务所部门副经理;2008年至今,任中勤万信会计师事务所部门经理。现任中勤万信会计师事务所部门经理、本公司独立董事。
曾美容女士,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于广东商学院会计学专业,本科学历,非执业注册会计师。2017年至今担任阳春市银达实业投资有限公司财务顾问;2017年1月至2021年12月担任阳春市第二建筑工程公司;1996年至2007年,在阳春市电视大学任教师;2013年至今,在本公司任董事;1993年至1996年,在阳春市怡雅家具有限公司任会计;1991年至1993年,在阳春市利和皮革制品有限公司任会计。现任本公司董事和阳春市银达实业投资有限公司财务顾问。
柯妮女士,1993年生,中国国籍,无境外永久居留权,华南理工大学法学专业本科毕业,取得法律职业资格证。2016年9月至2017年9月担任广铝集团有限公司法务,2017年9月至2018年9月担任恒大珠三角地产集团珠三角房地产开发有限公司法务;现任本公司董事、阳春市广华房地产开发有限公司法务。
(二)监事会成员
柯远东先生,1975年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1997年9月至2006年6月任广东凌霄泵业股份有限公司会计文员,2006年7月至2014年8月任物控中心副主任,2014年8月至今任内审部部长。现任监事、内审部部长。
黄荣光先生,1974年生,中国国籍,无境外永久居留权,机电工程师职称。2012年至今在公司任质量管理办公室副主任;2008年至2012年,在本公司之控股子公司阳春市兴阳铸造有限公司任经理;1994年至2007年,在公司历任装配工、质检员、工程师、水泵分厂厂长、品检部经理等职务。现任公司监事、全质办副主任。
程小燕女士,1982年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2009年7月至今,在本公司历任业务员、区域经理、国际贸易部总经理。现任本公司国际贸易部总经理。
(三)高级管理人员
王海波先生,公司董事长兼总经理,详见前述董事会成员介绍。
陈家潮先生,公司董事兼副总经理,详见前述董事会成员介绍。
刘子庚先生,公司董事兼董事会秘书,详见前述董事会成员介绍。
李光勇先生,公司董事兼副总经理,详见前述董事会成员介绍。
陆凤娟女士,1974年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于广东商学院,企业管理专业,本科学历,2019年获得中山大学卓越经理人研修班结业证书。2005年至今,在本公司历任财务负责人、财务总监;2002年至2005年,在阳春市恒利家具厂任主办会计;1999年至2000年,在阳江市友联鞋业有限公司任协理助理;1997年至1999年在鹤山市职业技术学校任教师。现任本公司财务总监。
在股东单位任职情况
□适用
?
不适用
在其他单位任职情况
?
适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
王海波 | 阳春市汇成机电有限公司 | 经理 | 否 | ||
王海波 | 阳春市锦湖实业有限公司 | 董事长 | 否 | ||
王海波 | 广东顺德领恒电气股份有限公司 | 董事长 | 否 | ||
徐军辉 | 北京市炜衡(广州)律师事务所 | 合伙人 | 是 | ||
邵明 | 广东省机械工程学会 | 监事长 | 是 | ||
邵明 | 广州竞标新能源汽车部件股份有限公司 | 董事 | 是 | ||
杨大贺 | 中勤万信会计师事务 | 部门经理 | 是 | ||
杨大贺 | 贵州轮胎股份有限公司 | 独立董事 | 是 |
杨大贺 | 广州亨龙智能装备股份有限公司 | 独立董事 | 是 | |
曾美容 | 阳春市银达实业投资有限公司 | 财务顾问 | 是 | |
柯妮 | 阳春市广华房地产开发有限公司 | 法务 | 是 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用
?
不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
2022年3月31日,公司召开的第十届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过了《关于审议〈广东凌霄泵业股份有限公司高级管理人员薪酬考核制度〉的议案》,并于2022年4月18日召开第十届董事会第十五次会议、第十届监事会第十四次会议审议通过了上述议案。
2023年3月27日召开的第十一届董事会薪酬与考核委员会第一次会议审议通过了《关于独立董事津贴的议案》、《关于非独立董事津贴及监事薪酬的议案》,并于2023年4月7日召开第十一届董事会第二次会议、2023年5月5日召开2022年年度股东大会审议通过了上述议案。
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员的薪酬根据以上议案进行发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
王海波 | 男 | 65 | 董事长兼总经理 | 现任 | 426.34 | 否 |
陈家潮 | 男 | 58 | 董事兼副总经理 | 现任 | 40.71 | 否 |
刘子庚 | 男 | 61 | 董事兼董事会秘书 | 现任 | 29.2 | 否 |
李光勇 | 男 | 49 | 董事兼副总经理 | 现任 | 37.41 | 否 |
曾美容 | 女 | 54 | 董事 | 现任 | 3 | 是 |
柯妮 | 女 | 30 | 董事 | 现任 | 3 | 是 |
徐军辉 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 5 | 是 |
邵明 | 男 | 72 | 独立董事 | 现任 | 5 | 是 |
杨大贺 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 5 | 是 |
黄荣光 | 男 | 50 | 监事 | 现任 | 14.69 | 否 |
柯远东 | 男 | 48 | 监事 | 现任 | 14.44 | 否 |
程小燕 | 女 | 41 | 监事 | 现任 | 14.14 | 否 |
陆凤娟 | 女 | 50 | 财务总监 | 现任 | 29.73 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 627.66 | -- |
其他情况说明
□适用
?
不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第十一届董事会第二次会议 | 2023年04月07日 | 2023年04月11日 | 第十一届董事会第二次会议决议公告 |
第十一届董事会第三次会议 | 2023年04月27日 | 2023年04月29日 | 第十一届董事会第三次会议决议公告 |
第十一届董事会第四次会议 | 2023年08月28日 | 2023年08月30日 | 第十一届董事会第四次会议决议公告 |
第十一届董事会第五次会议 | 2023年10月26日 | 2023年10月30日 | 第十一届董事会第五次会议决议公告 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
王海波 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
陈家潮 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
刘子庚 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
李光勇 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
曾美容 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
柯妮 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
徐军辉 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
杨大贺 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
邵明 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是
?
否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□是
?
否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
审计委员会 | 杨大贺、徐军辉、曾美容 | 4 | 2023年03月27日 | 审议通过了《关于审议<审计部2022年第四季度工作报告>的议案》、《关于审议<2022年第四季度理财产品专项审计报告>的议案》、《关于审议<2023年度审计工作计划>的议案》、《关于审议<审计部2022年年度工作报告>的议案》、《关于审议<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》、《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构的议案》 | 无 | 无 | 无 |
2023年04月22日 | 审议通过了《关于审议<审计部2023年第一季度工作报告>的议案》、《关于审议<2023年第一季度理财产品专项审计报告>的议案》 | 无 | 无 | 无 | |||
2023年08月18日 | 审议通过了《关于审议<审计部2023年第二季度工作报告>的议案》、《关于审议<2023年第二季度理财产品专项审计报告>的议案》 | 无 | 无 | 无 | |||
2023年10月21日 | 审议通过了《关于审议<审计部2023年第三季度工作报告>的议案》、《关于审议<2023年第三季度理财产品专项审计报告>的议案》 | 无 | 无 | 无 | |||
薪酬与考核委员会 | 徐军辉、邵明、刘子庚 | 1 | 2023年03月27日 | 审议通过了《关于审查公司内部董事及高级管理人员履行职责情况及绩效考评的议案》、《关于非独立董事津贴及监事薪酬的议案》、《关于独立董事津贴的议案》 | 无 | 无 | 无 |
提名委员会 | 邵明、杨大贺、陈家潮 | 1 | 2023年03月27日 | 审议通过了《关于公司独立董事杨大贺上一年度的工作表现的议案》、《关于公司独立董事邵明上一年度的工作表现的议案》、《关于公司独立董事徐军辉上一年度的工作表现的议案》、《关于公司非独立董事上一年度工作表现的议案》、《关于公司高级管理人员上一年的工作表现的议案》 | 无 | 无 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是
?
否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 689 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 302 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 991 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 991 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 748 |
销售人员 | 73 |
技术人员 | 82 |
财务人员 | 11 |
行政人员 | 77 |
合计 | 991 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上 | 69 |
大专 | 201 |
中专以下 | 721 |
合计 | 991 |
2、薪酬政策
公司建立了较为完善的薪酬体系,制定了《计时工资方案》、《计时工资的计算流程及操作细则》、《后勤岗位级别对照表》以及基于具体工序编制的《车间工价表》等相关薪酬制度,基于不同员工级别、员工岗位确定了与主营业务相适应的薪酬体系。其中,公司高级管理人员执行《高级管理人员薪酬考核制度》实行年度薪酬制;普通员工(无定额人员)按照员工职级执行固定月薪+绩效工资,以及普通员工(有定额人员)按件计酬的薪酬体系。
3、培训计划
公司注重员工培养和人才储备,建立了较为完善的培训体系,包括内部培训和外部培训。除了必须的新员工入职培训,公司每年还会根据发展需求进行有针对性的岗位技能和专业知识培训,并多次组织人员参与专业机构开展的相关业务知识技能的培训,从而实现高层管理团队、中层管理者、骨干员工及后备人才快速成长,有效地提高了员工的整体素质和企业的经营管理水平。为公司的发展提供源源不断的人才动力。
4、劳务外包情况
□适用
?
不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
?
适用□不适用
为完善和健全公司科学、持续、稳定的利润分配政策和机制,积极回报股东,公司已按照中国证监会有关要求,制定了明确详细的利润分配政策,并在《公司章程》第一百五十五条、第一百五十六条对利润分配政策、现金分红政策、利润分配预案的决策程序及披露、利润分配政策的制订和修改进行了详细、明确的规定。公司通过电话专线、电子邮件等的方式听取中小股东的意见和诉求,独立董事和监事会充分履行职责,对利润分配预案发表专项意见,公司利润分配方案的决策程序符合法律法规及《公司章程》的规定。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措: | 不适用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用
?
不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
?
适用□不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 10 |
分配预案的股本基数(股) | 357,682,509.00 |
现金分红金额(元)(含税) | 357,682,509.00 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 357,682,509.00 |
可分配利润(元) | 851,116,627.19 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
本年度利润分配拟以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币10元(含税),截至2023年12月31日,公司总股本357,682,509股,以此计算共计派发现金红利357,682,509元(含税),分配后剩余可分配利润留待以后年度分配。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本因可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的,以未来实施利润分配方案的股权登记日总股本为基数,按分红转增比例不变的原则相应调整分配总额和转增总额。 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用
?
不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织企业内部控制的日常运行。公司董事会下设审计委员会,审计委员会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司内部审计机构(审计部)负责公司的内部审计监督工作,包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况,评价内部控制的科学性和有效性,提出完善内部控制建议;定期与不定期地对财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查,控制和防范风险。审计部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及审计委员会、监事会报告。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是
?
否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月11日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 详见2024年4月11日公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)披露的《2023年度内部控制自我评价报告》 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:(1)董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大不利影响;(2)已经公告的财务报告存在重大会计差错;(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(4)审计委员会以及内部审计部门对财务报 | 有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:(1)违反公司决策程序导致重大决策失误;(2)严重违反国家法律法规并受到国家政府部门行政处罚或证券交易所公开谴责;(3)公司董、监、高高级管理人员及主要技术人员发生非正常重大变化;(4)媒体频现恶性负面新闻,涉及面广且负面影响一直未 |
告内部控制监督无效。具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:(1)董事、监事和高级管理人员舞弊但未给公司造成重大不利影响;(2)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(3)未建立反舞弊程序和控制措施;(4)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;(5)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 能消除;(5)公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;(6)公司内部控制重大缺陷未得到整改;(7)造成重大安全责任事故;(8)其他对公司有重大不利影响的情形。具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:(1)违反公司决策程序导致出现一般决策失误;(2)公司重要业务制度或系统存在缺陷;(3)违反国家法律法规并受到省级以上政府部门行政处罚或证券交易所通报批评;(4)公司关键岗位业务人员流失严重;(5)媒体出现负面新闻,波及局部区域,影响较大;(6)造成较重大的安全责任事故;(7)公司内部控制重要缺陷未得到整改;(8)其他对公司有较大不利影响的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | |
定量标准 | 利润总额潜在错报:错报≥利润总额的10%为重大缺陷;利润总额的5%≤错报<利润总额的10%为重要错报;除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利润总额潜在错报为一般缺陷。资产总额潜在错报:错报≥资产总额的5%为重大缺陷;资产总额的2.5%≤错报<资产总额的5%为重要缺陷;除重大缺陷、重要缺陷以外的其他资产总额潜在错报为一般缺陷。 | 直接经济损失金额:损失≥利润总额的10%的为重大缺陷;利润总额的5%≤损失<利润总额的10%为重要缺陷;除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接经济损失为一般缺陷。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告
?
适用□不适用
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,凌霄泵业于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月11日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 刊载于巨潮资讯网《广东凌霄泵业股份有限公司2023年度内控审计报告》 |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是
?
否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
?
是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司根据实际情况,严格对照《公司法》、《证券法》等相关法律法规、以及公司内部规章制度,对问题事项进行了自查,通过本次自查,公司认为本公司治理符合《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求,公司治理结构较为完善,运作规范,不存在重大问题。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是
?
否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规,报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用
?
不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
(1)股东权益保护公司积极完善法人治理结构,加强内部控制体系建设,不断提升公司管理水平,实现公司可持续发展与股东利益的双赢;通过公平的信息披露、互动易问答、电话沟通等多渠道与投资者互动,搭建与投资者沟通交流的平台,增进投资者对公司的了解,切实维护股东的合法权益。
(2)职工权益保护公司始终坚持以人为本的理念,重视员工的未来职业发展规划,通过组织员工岗位培训、一线实习、专业技术学习等多种方式增强员工的业务能力,为员工提供平等的发展机会,依法维护职工权益,实现员工与公司共同发展。
(3)供应商、客户和消费者权益保护公司始终以客户需求为中心,以顾客满意为基本原则,秉承诚信经营理念,不断提升管理和服务水平,积极保护供应商、客户和消费者的合法权益,营造诚信、和谐、公平的合作氛围。
(4)环境保护和安全生产公司按照国家有关环境保护与资源节约的规定,结合企业实际情况,认真落实国家节能减排的各项措施,降低污染物排放,提高资源综合利用率。同时,采取多种措施,加大安全生产宣传教育培训力度,全面提高安全生产意识。坚持构建安全生产分级管控和隐患排查治理双重预防机制,有效遏制安全事故的发生。
(5)公共关系和社会公益事业公司注重回馈社会,热心公益、捐资助学,积极参与社会公益事业中去,通过为残疾人提供就业机会、成立员工爱心基金,帮助有困难员工,为红十字会、阳春市教育促进会共捐款115.5万元,切实履行社会责任,为构建和谐家园做出了一定的贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
?
适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 施宗梅;王海波 | 股份限售承诺 | 本人在公司任职期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份;在向证券交易所申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。 | 2015年10月22日 | 长期有效 | 正常履行中 |
陈家潮;李光勇;刘子庚;陆凤娟 | 股份限售承诺 | 本人在公司任职期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份;在向证券交易所申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。 | 2015年10月22日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
施宗梅;王海波 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本人及本人控制的企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同业务的情形。2、在本人直接或间接持有公司股权的期间内,本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司业务相同或构成实质竞争的业务,并将促使本人控制的其他企业比照前述规定履行不竞争的义务。3、如因国家政策调整等不可抗力的原因,本人或本人控制的其他企业从事的业务与公司将不可避免构成同业竞争时,则本人将在公司提出异议后,应:(1)及时转让上述业务,或促使本人控制的其他企业及时转让上述业务,公司享有上述业务在同等条件下的优先受让权;或(2)及时终止上述业务,或促使本人控制的其他企业及时终止上述业务;或(3)向第三方转让公司的股份,使本人持有公司的股份比例降至5%以下。4、如本人违反上述承诺,本人应赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失,同时本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。 | 2015年10月22日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
施宗梅;王海波 | 其他承诺 | 若公司及其报告期内子公司因有关政府部门或司法机关认定需补缴社会保险费和住房公积金,或因社会保险和住房公积金事项受到处罚,或被任何相关方以任何方式提出有关社会保险费和住房公积金的合法权利要求,本人将无条件全额承担经有关政府部门或司法机关认定的需由公司承担的全部社会保险费和住房公积金补缴、罚款或赔偿款项,全额承担被任何相关方以任何方式要求的社会保险费和住房公积金或赔偿款项,如因上述事项而给公司带来任何其他费用支出或经济损失,本人将全部无偿代公司承担。 | 2015年10月22日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
施宗梅;王海波 | 其他承诺 | 截至承诺函出具之日,本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织不存在占用凌霄泵业资金的情况;本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织自承诺函 | 2015年10月22 | 长期有效 | 正常履行中 |
出具之日起将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用凌霄泵业资金,且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定,避免与凌霄泵业发生除正常业务外的一切资金往来。如果凌霄泵业因与本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织之间发生的相互借款行为而被政府主管部门处罚,本人愿意对其因受罚所产生的经济损失予以全额补偿。 | 日 | ||||
施宗梅;王海波 | 其他承诺 | 如应有权部门要求或决定、司法机关的判决、第三方的权利主张,公司租赁的房产因未提供产权证证明的问题而致使该等租赁物业的房屋租赁关系无效或者出现任何纠纷,导致公司需要另租其他房屋而进行搬迁并遭受经济损失、被有权部门给予行政处罚,或者被有关当事人追索的,其本人愿意无条件代公司承担上述所有损失赔偿责任、搬迁费用及/或行政处罚责任、代公司承担上述所有经济损失,且自愿放弃向公司追偿的权利,保证公司的业务经营不会因上述租赁事宜受到不利影响。公司控股股东及实际控制人王海波、施宗梅承诺:公司租赁房产未能办理备案,如因以上情形导致公司被有权行政部门处于行政罚款决定或造成其他损失的,本人愿意无条件代公司承担上述所有损失或行政处罚责任,且自愿放弃向公司追偿的权利,保证公司的业务经营不会因上述租赁备案事宜受到不利影响。 | 2015年10月22日 | 长期有效 | 正常履行中 |
施宗梅;王海波 | 其他承诺 | 公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将在证券监管部门依法对上述事实作出认定后五个工作日内,作出股份购回方案并予以公告,依法购回首次公开发行股票时本人已发售的原限售股份,购回价格为发行价格加上同期银行存款利息(若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的,回购的股份包括原限售股份及其派生股份,发行价格将相应进行除权、除息调整)。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。本人作为公司的控股股东及实际控制人,将督促公司依法购回首次公开发行的全部新股;上述承诺为本人真实意思表示,本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。 | 2015年10月22日 | 长期有效 | 正常履行中 |
陈家潮;黄荣光;李光勇;刘子庚;陆凤娟;施宗梅;王海波;曾美容 | 其他承诺 | 公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任;若公司首次公开发行招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失;公司上市后,如果本人未履行或者未完全履行上述承诺,本人同意公司停止向本人发放工资、奖金和津贴等,用于执行未履行的承诺或用于赔偿因本人未履行或者未完全履行承诺而给公司或投资者带来的损失,直至本人履行承诺或弥补完公司、投资者的损失为止;上述承诺为本人真实意思表示,本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。 | 2015年08月26日 | 长期有效 | 正常履行中 |
广东凌霄泵业股份有限公司 | 其他承诺 | 本公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导陈述或者重大遗漏;本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本 | 2015年10月22日 | 长期有效 | 正常履行中 |
公司董事会将在证券监管部门依法对上述事实作出认定后五个工作日内,制订股份回购方案并提交股东大会审议批准,并经相关主管部门批准或核准或备案(若需要),启动股份回购措施,依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格为发行价格加上同期银行存款利息(若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的,回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份,发行价格将相应进行除权、除息调整)。本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失;上述承诺为本公司真实意思表示,本公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺本公司将依法承担相应责任. | |||
承诺是否按时履行 | 是 | ||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用
?
不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用
?
不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用
?
不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用
?
不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用
?
不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用
?
不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 55 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 12 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 张文涛、葛启海 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 张文涛3年、葛启海2年 |
境外会计师事务所名称(如有) | 无 |
境外会计师事务所报酬(万元)(如有) | 0 |
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) | 无 |
当期是否改聘会计师事务所
□是
?
否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
?
适用□不适用
本年度,公司聘请天衡会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司年度内部控制审计会计师事务所。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用
?
不适用
十、破产重整相关事项
□适用
?
不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用
?
不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?
适用□不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用
?
不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用
?
不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用
?
不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用
?
不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用
?
不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用
?
不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用
?
不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用
?
不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
?
适用□不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 41,840 | 350 | 0 | 0 |
合计 | 41,840 | 350 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用
?
不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用
?
不适用
(2)委托贷款情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用
?
不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用
?
不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用
?
不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 84,974,648 | 23.76% | 0 | 0 | 0 | -322,252 | -322,252 | 84,652,396 | 23.67% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 84,974,648 | 23.76% | 0 | 0 | 0 | -322,252 | -322,252 | 84,652,396 | 23.67% |
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境内自然人持股 | 84,974,648 | 23.76% | 0 | 0 | 0 | -322,252 | -322,252 | 84,652,396 | 23.67% |
4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
二、无限售条件股份 | 272,707,861 | 76.24% | 0 | 0 | 0 | 322,252 | 322,252 | 273,030,113 | 76.33% |
1、人民币普通股 | 272,707,861 | 76.24% | 0 | 0 | 0 | 322,252 | 322,252 | 273,030,113 | 76.33% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
他 | |||||||||
三、股份总数 | 357,682,509 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 357,682,509 | 100.00% |
股份变动的原因
?
适用□不适用
主要是根据高管锁定规则和年初高管的持股情况进行有限售条件股和无限售条件股的重新计算导致的股份变动。
股份变动的批准情况
□适用
?
不适用
股份变动的过户情况
□适用
?
不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用
?
不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用
?
不适用
2、限售股份变动情况
?
适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
王海波 | 79,335,817 | 0 | 0 | 79,335,817 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
陈家潮 | 1,668,728 | 0 | 141,767 | 1,526,961 | 高管限售,2022年末其一账户可转让额度超过账户实际股数,导致限售股数增加141768股,中登2023年初重新计算,解锁141767股。 | 按高管股份相关规定解锁 |
刘子庚 | 2,040,707 | 1 | 0 | 2,040,708 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
李光勇 | 963,306 | 0 | 0 | 963,306 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
陆凤娟 | 962,903 | 0 | 177,299 | 785,604 | 高管限售,2022年减持后,2023年初重新计算限售股,解锁177299股 | 按高管股份相关规定解锁 |
肖超盛 | 3,187 | 0 | 3,187 | 0 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
合计 | 84,974,648 | 1 | 322,253 | 84,652,396 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用
?
不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用
?
不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用
?
不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 10,865 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 10,820 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
王海波 | 境内自然人 | 29.57% | 105,781,089.00 | 0.00 | 79,335,817.00 | 26,445,272 | 不适用 | 0 | |
施宗梅 | 境内自然人 | 16.97% | 60,710,090.00 | 0.00 | 0.00 | 60,710,090.00 | 不适用 | 0 | |
中国农业银行股份有限公司-大成高新技术产业股票型证券投资基金 | 其他 | 4.79% | 17,141,959.00 | 0.00 | 0.00 | 17,141,959.00 | 不适用 | 0 | |
大成基金管理有限公司-社保基金1101组合 | 其他 | 4.26% | 15,220,924.00 | 0.00 | 0.00 | 15,220,924.00 | 不适用 | 0 | |
张肃宁 | 境内自然人 | 2.35% | 8,392,010.00 | 0.00 | 0.00 | 8,392,010.00 | 不适用 | 0 | |
兴业银行股份有限公司-天弘多元收益债券型证券投资基金 | 其他 | 1.29% | 4,626,906.00 | 1432948.00 | 0.00 | 4,626,906.00 | 不适用 | 0 |
基本养老保险基金一零零一组合 | 其他 | 1.24% | 4,442,300.00 | -2114100.00 | 0.00 | 4,442,300.00 | 不适用 | 0 | ||
何子轩 | 境内自然人 | 1.06% | 3,800,097.00 | 650300.00 | 0.00 | 3,800,097.00 | 不适用 | 0 | ||
中国银行股份有限公司-大成优势企业混合型证券投资基金 | 其他 | 1.04% | 3,704,090.00 | 368320.00 | 0.00 | 3,704,090.00 | 不适用 | 0 | ||
中国工商银行股份有限公司-大成核心价值甄选混合型证券投资基金 | 其他 | 1.01% | 3,628,827.00 | 0.00 | 0.00 | 3,628,827.00 | 不适用 | 0 | ||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 王海波与施宗梅为夫妻关系。未知其他股东之间是否存在关联关系。 | |||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 不适用 | |||||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
股份种类 | 数量 | |||||||||
施宗梅 | 60,710,090.00 | 人民币普通股 | 60,710,090.00 | |||||||
王海波 | 26,445,272.00 | 人民币普通股 | 26,445,272.00 | |||||||
中国农业银行股份有限公司-大成高新技术产业股票型证券投资基金 | 17,141,959.00 | 人民币普通股 | 17,141,959.00 | |||||||
大成基金管理有限公司-社保基金1101组合 | 15,220,924.00 | 人民币普通股 | 15,220,924.00 | |||||||
张肃宁 | 8,392,010.00 | 人民币普通股 | 8,392,010.00 | |||||||
兴业银行股份有限公司-天弘多元收益债券型证券投资基金 | 4,626,906.00 | 人民币普通股 | 4,626,906.00 | |||||||
基本养老保险基金一零零一组合 | 4,442,300.00 | 人民币普通股 | 4,442,300.00 | |||||||
何子轩 | 3,800,097.00 | 人民币普通股 | 3,800,097.00 | |||||||
中国银行股份有限公司-大成优势企业混合型证券投资基金 | 3,704,090.00 | 人民币普通股 | 3,704,090.00 | |||||||
中国工商银行股份有限公司-大成核心价值甄选混 | 3,628,827.00 | 人民币普通股 | 3,628,827.00 |
合型证券投资基金 | |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 王海波与施宗梅为夫妻关系。未知其他股东之间是否存在关联关系。 |
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 不适用 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用
?
不适用
前十名股东较上期发生变化
?
适用□不适用
单位:股
前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
兴业银行股份有限公司-天弘多元收益债券型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 4,626,906.00 | 1.29% |
何子轩 | 新增 | 0 | 0.00% | 3,800,097.00 | 1.06% |
中国工商银行股份有限公司-中欧价值智选回报混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
大成基金-农业银行-大成基金蓝筹精选1号集合资产管理计划 | 退出 | 0 | 0.00% | 1,721,571.00 | 0.48% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是
?
否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
王海波 | 中国 | 否 |
施宗梅 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 王海波为公司董事长兼总经理、施宗梅为公司物控中心主任 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用
?
不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
王海波 | 本人 | 中国 | 否 |
施宗梅 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 王海波为公司董事长兼总经理、施宗梅为公司物控中心主任 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用
?
不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用
?
不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用
?
不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用
?
不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用
?
不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用
?
不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用
?
不适用
第八节优先股相关情况
□适用
?
不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用
?
不适用
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年04月09日 |
审计机构名称 | 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 天衡审字(2024)00290号 |
注册会计师姓名 | 张文涛、葛启海 |
审计报告正文
审计报告
天衡审字(2024)00290号
广东凌霄泵业股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了广东凌霄泵业股份有限公司(以下简称“凌霄泵业”)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了凌霄泵业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于凌霄泵业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
凌霄泵业主要从事水泵的生产与销售。如财务报表附注三、29所述,内销产品收入在发出货物、收到客户签署的收货单及与客户对账一致,根据销售合同确认产品控制权实际已发生转移后确认收入;外销产品收入在FOB和CIF两种交
易方式下,凌霄泵业在货物报关出口日确认销售收入;在DDP交易方式下,凌霄泵业按照客户要求将货物装运至客户指定目的地后取得客户确认签收单,以签收日确认销售收入。如财务报表附注五、29所述,凌霄泵业2023年度营业收入131,557.03万元,营业收入确认是否适当对经营成果产生很大影响,因此我们将营业收入的真实性和期间划分的正确性确定为关键审计事项。
2、审计应对我们针对收入确认实施的主要审计程序如下:
(1)了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性;
(2)与管理层访谈并选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价凌霄泵业的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)结合产品类型对销售收入以及毛利情况进行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;
(4)获取本年度销售清单,对本年记录的内销收入交易选取样本,核对销售订单、发货计划单、发货单(经销合同书)、发票、签收单(经客户签收确认的经销合同书)等支持性文件;对外销收入交易选取样本,核对销售订单、发货计划单、发货单(经销合同书)、发票、报关单、装箱单、提单、运送到客户指定目的地时的签收单等支持性文件,评价收入确认的真实性;
(5)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试,对内销收入交易核对签收单(经客户签收确认的经销合同书),对外销收入核对报关单、海关出口数据等文件,评价收入期间划分的正确性;
(6)对重要客户的销售额实施函证程序并对重要客户的期后回款情况实施检查程序。
四、其他信息
凌霄泵业管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括凌霄泵业2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估凌霄泵业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算凌霄泵业、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督凌霄泵业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对凌霄泵业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致凌霄泵业不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就凌霄泵业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师:张文涛 | |
(项目合伙人) | ||
中国·南京 | ||
2024年4月9日 | 中国注册会计师:葛启海 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:广东凌霄泵业股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 1,599,622,090.11 | 1,148,935,341.56 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 3,544,406.10 | 409,797,117.59 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 155,319,824.38 | 108,508,797.76 |
应收款项融资 | 610,077.00 | |
预付款项 | 21,478,934.62 | 28,131,172.51 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 4,230,560.71 | 938,940.18 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 236,066,714.49 | 278,842,759.46 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 13,744,257.11 | 14,815,112.19 |
流动资产合计 | 2,034,616,864.52 | 1,989,969,241.25 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 |
固定资产 | 293,627,605.73 | 306,790,691.81 |
在建工程 | 22,441,084.37 | 1,690,825.69 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 7,681,336.25 | 8,065,953.81 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 3,090,174.07 | 2,376,107.36 |
其他非流动资产 | 13,454,850.00 | 27,795,059.08 |
非流动资产合计 | 350,935,050.42 | 357,358,637.75 |
资产总计 | 2,385,551,914.94 | 2,347,327,879.00 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 54,206,214.50 | 47,994,557.63 |
预收款项 | ||
合同负债 | 33,368,965.20 | 33,623,143.49 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 8,601,215.24 | 12,918,839.00 |
应交税费 | 23,364,153.68 | 11,913,287.81 |
其他应付款 | 2,806,438.08 | 2,373,321.67 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 936,870.54 | 1,287,595.48 |
流动负债合计 | 123,283,857.24 | 110,110,745.08 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 7,621,459.88 | 8,362,339.88 |
递延所得税负债 | 16,783,861.43 | 18,561,978.16 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 24,405,321.31 | 26,924,318.04 |
负债合计 | 147,689,178.55 | 137,035,063.12 |
所有者权益: | ||
股本 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 687,558,005.89 | 687,558,005.89 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 87,713.16 | 45,766.54 |
专项储备 | 2,828,584.12 | 1,316,920.72 |
盈余公积 | 337,166,167.26 | 298,815,816.04 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 852,539,756.96 | 864,873,797.69 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,237,862,736.39 | 2,210,292,815.88 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 2,237,862,736.39 | 2,210,292,815.88 |
负债和所有者权益总计 | 2,385,551,914.94 | 2,347,327,879.00 |
法定代表人:王海波主管会计工作负责人:陆凤娟会计机构负责人:陆凤娟
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 1,594,651,745.40 | 1,142,236,036.64 |
交易性金融资产 | 404,727,418.96 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 155,319,824.38 | 108,508,795.25 |
应收款项融资 | 610,077.00 | |
预付款项 | 21,479,153.43 | 28,126,929.33 |
其他应收款 | 4,211,039.93 | 914,295.69 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 236,066,714.49 | 278,842,759.46 |
合同资产 | ||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 13,744,257.11 | 14,815,112.19 |
流动资产合计 | 2,026,082,811.74 | 1,978,171,347.52 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 |
其他权益工具投资 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 293,592,025.58 | 306,753,738.66 |
在建工程 | 22,441,084.37 | 1,690,825.69 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 7,681,336.25 | 8,065,953.81 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 2,936,530.42 | 2,223,972.69 |
其他非流动资产 | 13,454,850.00 | 27,795,059.08 |
非流动资产合计 | 358,390,026.62 | 364,813,749.93 |
资产总计 | 2,384,472,838.36 | 2,342,985,097.45 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 56,967,896.40 | 49,890,363.70 |
预收款项 | ||
合同负债 | 33,527,224.46 | 33,511,693.68 |
应付职工薪酬 | 6,688,910.65 | 9,787,179.10 |
应交税费 | 22,994,954.43 | 10,383,766.24 |
其他应付款 | 2,610,868.64 | 2,198,379.02 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 936,870.54 | 1,287,595.48 |
流动负债合计 | 123,726,725.12 | 107,058,977.22 |
非流动负债: |
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 7,621,459.88 | 8,362,339.88 |
递延所得税负债 | 16,772,759.90 | 18,544,553.50 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 24,394,219.78 | 26,906,893.38 |
负债合计 | 148,120,944.90 | 133,965,870.60 |
所有者权益: | ||
股本 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 687,558,005.89 | 687,558,005.89 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | 2,828,584.12 | 1,316,920.72 |
盈余公积 | 337,166,167.26 | 298,815,816.04 |
未分配利润 | 851,116,627.19 | 863,645,975.20 |
所有者权益合计 | 2,236,351,893.46 | 2,209,019,226.85 |
负债和所有者权益总计 | 2,384,472,838.36 | 2,342,985,097.45 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 1,315,570,267.33 | 1,483,464,184.64 |
其中:营业收入 | 1,315,570,267.33 | 1,483,464,184.64 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 878,167,303.06 | 1,017,203,354.78 |
其中:营业成本 | 816,867,407.14 | 952,259,234.63 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 |
税金及附加 | 11,672,667.19 | 12,595,820.67 |
销售费用 | 21,127,628.90 | 16,114,898.43 |
管理费用 | 22,058,010.76 | 27,334,017.19 |
研发费用 | 45,919,867.78 | 50,169,711.94 |
财务费用 | -39,478,278.71 | -41,270,328.08 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | 35,339,140.20 | 27,234,286.23 |
加:其他收益 | 4,727,220.54 | 4,084,769.20 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 633,497.47 | 1,169,661.91 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 6,253,030.48 | 11,864,622.39 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,621,445.25 | 5,291,149.07 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -985,334.35 | -442,610.04 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 444,409,933.16 | 488,228,422.39 |
加:营业外收入 | 408,763.75 | 794,448.79 |
减:营业外支出 | 1,171,369.23 | 1,954,406.61 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 443,647,327.68 | 487,068,464.57 |
减:所得税费用 | 59,948,508.19 | 65,130,168.62 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 383,698,819.49 | 421,938,295.95 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 383,698,819.49 | 421,938,295.95 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 383,698,819.49 | 421,938,295.95 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | 41,946.62 | 233,297.73 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 41,946.62 | 233,297.73 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动 |
额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 41,946.62 | 233,297.73 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 41,946.62 | 233,297.73 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 383,740,766.11 | 422,171,593.68 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 383,740,766.11 | 422,171,593.68 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 1.07 | 1.18 |
(二)稀释每股收益 | 1.07 | 1.18 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:王海波主管会计工作负责人:陆凤娟会计机构负责人:陆凤娟
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 1,315,311,431.65 | 1,482,924,977.96 |
减:营业成本 | 817,846,568.54 | 952,969,736.87 |
税金及附加 | 11,322,769.37 | 12,220,924.42 |
销售费用 | 21,127,628.90 | 16,114,898.43 |
管理费用 | 21,163,625.79 | 26,432,306.62 |
研发费用 | 45,919,867.78 | 50,169,711.94 |
财务费用 | -39,463,319.47 | -41,260,013.99 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | 35,321,914.83 | 27,219,402.63 |
加:其他收益 | 4,655,594.76 | 3,751,317.85 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 628,213.22 | 1,167,603.28 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号 |
填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 6,147,066.17 | 11,780,392.25 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,617,389.71 | 5,280,418.17 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -985,334.35 | -442,610.04 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 444,222,440.83 | 487,814,535.18 |
加:营业外收入 | 408,763.74 | 794,448.79 |
减:营业外支出 | 1,171,369.23 | 1,954,406.61 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 443,459,835.34 | 486,654,577.36 |
减:所得税费用 | 59,956,323.13 | 65,118,858.52 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 383,503,512.21 | 421,535,718.84 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 383,503,512.21 | 421,535,718.84 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 383,503,512.21 | 421,535,718.84 |
七、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,316,670,829.60 | 1,587,266,586.99 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 10,314,692.55 | 40,160,428.42 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 34,071,189.46 | 18,643,311.84 |
经营活动现金流入小计 | 1,361,056,711.61 | 1,646,070,327.25 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 758,080,040.85 | 822,196,217.61 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 80,139,306.36 | 82,958,404.60 |
支付的各项税费 | 65,414,941.18 | 79,152,349.65 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 39,940,383.04 | 32,397,989.96 |
经营活动现金流出小计 | 943,574,671.43 | 1,016,704,961.82 |
经营活动产生的现金流量净额 | 417,482,040.18 | 629,365,365.43 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 583,400,000.00 | 1,311,300,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 19,552,739.44 | 22,766,591.71 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 163,840.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 602,952,739.44 | 1,334,230,431.71 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,207,625.00 | 63,963,788.98 |
投资支付的现金 | 511,900,000.00 | 675,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 542,107,625.00 | 738,963,788.98 |
投资活动产生的现金流量净额 | 60,845,114.44 | 595,266,642.73 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 3,997,757.52 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收 |
到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 3,997,757.52 | |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -357,682,509.00 | -353,684,751.48 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 42,102.93 | 313,109.22 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 120,686,748.55 | 871,260,365.90 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,148,815,341.56 | 277,554,975.66 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,269,502,090.11 | 1,148,815,341.56 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,316,676,428.84 | 1,588,091,631.11 |
收到的税费返还 | 10,314,692.55 | 40,160,428.42 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 34,052,988.30 | 18,354,154.77 |
经营活动现金流入小计 | 1,361,044,109.69 | 1,646,606,214.30 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 780,664,712.49 | 850,020,410.52 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 58,583,459.72 | 60,540,152.01 |
支付的各项税费 | 61,112,893.22 | 76,287,549.02 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 39,793,399.85 | 32,262,451.08 |
经营活动现金流出小计 | 940,154,465.28 | 1,019,110,562.63 |
经营活动产生的现金流量净额 | 420,889,644.41 | 627,495,651.67 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 578,400,000.00 | 1,310,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 19,416,198.35 | 22,744,673.35 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 163,840.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 597,816,198.35 | 1,332,908,513.35 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,207,625.00 | 63,963,788.98 |
投资支付的现金 | 508,400,000.00 | 670,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 538,607,625.00 | 733,963,788.98 |
投资活动产生的现金流量净额 | 59,208,573.35 | 598,944,724.37 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 3,997,757.52 | |
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 3,997,757.52 |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -357,682,509.00 | -353,684,751.48 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 122,415,708.76 | 872,755,624.56 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,142,116,036.64 | 269,360,412.08 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,264,531,745.40 | 1,142,116,036.64 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 45,766.54 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 864,873,797.69 | 2,210,292,815.88 | 2,210,292,815.88 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 45,766.54 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 864,873,797.69 | 2,210,292,815.88 | 2,210,292,815.88 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 41,946.62 | 1,511,663.40 | 38,350,351.22 | -12,334,040.73 | 27,569,920.51 | 27,569,920.51 | |||||||||
(一 | 41,9 | 383, | 383, | 383, |
)综合收益总额 | 46.62 | 698,819.49 | 740,766.11 | 740,766.11 | ||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||
(三)利润分配 | 38,350,351.22 | -396,032,860.22 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | ||||||
1.提取盈余公积 | 38,350,351.22 | -38,350,351.22 | ||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||
3.对所有者(或股 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 |
东)的分配 | ||||||
4.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | 1,511,663.40 | 1,511,663.40 | 1,511,663.40 |
1.本期提取 | 3,382,925.04 | 3,382,925.04 | 3,382,925.04 | ||||||||||
2.本期使用 | 1,871,261.64 | 1,871,261.64 | 1,871,261.64 | ||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 87,713.16 | 2,828,584.12 | 337,166,167.26 | 852,539,756.96 | 2,237,862,736.39 | 2,237,862,736.39 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 356,966,065.00 | 684,578,567.51 | -187,531.19 | 1,277,151.74 | 256,662,244.16 | 842,771,582.62 | 2,142,068,079.84 | 2,142,068,079.84 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 356,966,065.00 | 684,578,567.51 | -187,531.19 | 1,277,151.74 | 256,662,244.16 | 842,771,582.62 | 2,142,068,079.84 | 2,142,068,079.84 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 716,444.00 | 2,979,438.38 | 233,297.73 | 39,768.98 | 42,153,571.88 | 22,102,215.07 | 68,224,736.04 | 68,224,736.04 | |||||||
(一 | 233,297. | 421,938, | 422,171, | 422,171, |
)综合收益总额 | 73 | 295.95 | 593.68 | 593.68 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 716,444.00 | 2,979,438.38 | 3,695,882.38 | 3,695,882.38 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 716,444.00 | 3,281,313.52 | 3,997,757.52 | 3,997,757.52 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -301,875.14 | -301,875.14 | -301,875.14 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 42,153,571.88 | -399,836,080.88 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 42,153,571.88 | -42,153,571.88 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 |
东)的分配 | ||||||
4.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | 39,768.98 | 39,768.98 | 39,768.98 |
1.本期提取 | 3,961,678.56 | 3,961,678.56 | 3,961,678.56 | ||||||||||
2.本期使用 | 3,921,909.58 | 3,921,909.58 | 3,921,909.58 | ||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 45,766.54 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 864,873,797.69 | 2,210,292,815.88 | 2,210,292,815.88 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 863,645,975.20 | 2,209,019,226.85 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 863,645,975.20 | 2,209,019,226.85 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 | 1,511,663.40 | 38,350,351.22 | -12,529,348.01 | 27,332,666.61 |
列) | |||||
(一)综合收益总额 | 383,503,512.21 | 383,503,512.21 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
4.其他 | |||||
(三)利润分配 | 38,350,351.22 | -396,032,860.22 | -357,682,509.00 | ||
1.提取盈余公积 | 38,350,351.22 | -38,350,351.22 | |||
2.对所有者(或股东)的分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | |||
3.其他 | |||||
(四 |
)所有者权益内部结转 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||
6.其他 | ||||
(五)专项储备 | 1,511,663.40 | 1,511,663.40 | ||
1.本期提取 | 3,382,925.04 | 3,382,925.04 | ||
2.本期使用 | 1,871,261.64 | 1,871,261.64 | ||
(六 |
)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 2,828,584.12 | 337,166,167.26 | 851,116,627.19 | 2,236,351,893.46 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 356,966,065.00 | 684,578,567.51 | 1,277,151.74 | 256,662,244.16 | 841,946,337.24 | 2,141,430,365.65 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 356,966,065.00 | 684,578,567.51 | 1,277,151.74 | 256,662,244.16 | 841,946,337.24 | 2,141,430,365.65 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 716,444.00 | 2,979,438.38 | 39,768.98 | 42,153,571.88 | 21,699,637.96 | 67,588,861.20 | ||||||
(一)综合收益总额 | 421,535,718.84 | 421,535,718.84 | ||||||||||
(二)所有者投入和减 | 716,444.00 | 2,979,438.38 | 3,695,882.38 |
少资本 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 716,444.00 | 3,281,313.52 | 3,997,757.52 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -301,875.14 | -301,875.14 | ||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | 42,153,571.88 | -399,836,080.88 | -357,682,509.00 | |||||
1.提取盈余公积 | 42,153,571.88 | -42,153,571.88 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | ||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或 |
股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)专项储备 | 39,768.98 | 39,768.98 | |||||||
1.本期提取 | 3,961,678.56 | 3,961,678.56 | |||||||
2.本期使用 | 3,921,909.58 | 3,921,909.58 | |||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 863,645,975.20 | 2,209,019,226.85 |
三、公司基本情况
1、行业性质公司所属行业:通用设备制造行业,本公司及各子公司主营业务为水泵的研发、设计、生产及销售。
2、经营范围公司经营范围:制造、销售:机电产品、机械设备、家用电器、电子产品;农业排灌机械及泵;工程技术设计、咨询、服务;不动产租赁、设备租赁;货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)。
3、公司注册地公司注册地址:广东省阳江市阳春市春城镇春江大道117号。本财务报表经本公司董事会于2024年4月9日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?
适用□不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的应收款项核销、重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将单项应收款项核销、单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额的0.5%认定为重要。 |
账龄超过1年的重要应付账款、合同负债、其他应付款 | 公司将单项账龄超过1年的重要应付账款、合同负债、其他应付款金额超过资产总额0.5%的认定为重要。 |
重要投资活动有关的现金 | 公司将单项现金流金额超过资产总额10%的认定为重要。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额
确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的会计处理
发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。
11、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
(2)金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1)金融资产的初始计量:
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2)金融资产的后续计量:
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
(4)金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1)金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
2)金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(7)金融工具减值(不含应收款项)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
12、应收票据
13、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:
单独评估信用风险的应收款项,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:
项目 | 确定组合的依据 |
合并范围内关联方组合 | 组合内相同性质的合并范围内关联往来款具备类似的信用风险 |
账龄组合 | 组合内相同账龄的应收款项具备类似的信用风险 |
押金保证金、备用金等组合 | 组合内相同性质的押金保证金及往来款具备类似的信用风险 |
票据组合 | 组合内相同类型的票据具备类似的信用风险 |
合并范围内关联方组合的应收款项,不计提损失准备。
对于划分为账龄组合的应收款项,本公司按账款发生日至报表日期间/账款到期日至报表日期间计算账龄,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄 | 应收账款计提比例 |
1年以内 | 5% |
1至2年 | 10% |
2至3年 | 30% |
3年以上 | 100% |
对于划分为押金保证金、备用金等组合的其他应收款,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险,并划分为三个阶段,计算预期信用损失。
对于划分为票据组合的银行承兑汇票,由于银行承兑汇票期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,对没有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的银行承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测确定预期损失率为零。
14、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失确定方法及会计处理方法,与附注五、13应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法一致。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注五、13应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
17、存货
(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资等。
(2)原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。
(3)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
本公司对主要原材料、产成品等按单个项目计提存货跌价准备,按单个项目计提存货跌价准备的存货,可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
对数量繁多、单价较低的原材料、半成品等按类别计提存货跌价准备。按类别计提存货跌价准备的存货,公司综合考虑保管状态、可用性、预计售价等因素确定存货跌价金额。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
18、持有待售资产
(1)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(2)终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。
对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1)重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
(2)投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
(3)后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中,对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
(4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
(1)确认条件
①固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
②本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 10年-30年 | 0%-5% | 3.17%-10.00% |
运输设备 | 年限平均法 | 4年-5年 | 0%-5% | 19.00%-25% |
机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 0%-5% | 9.50%-10.00% |
办公设备 | 年限平均法 | 3年-5年 | 0%-5% | 19.00%-33.33% |
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:
类别 | 结转固定资产的标准和时点 |
房屋建筑物 | (1)主体建设工程及配套工程已完工;(2)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
需安装调试的机器设备 | (1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备达到预定可使用状态。 |
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
26、借款费用
(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
(2)无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
类别 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
专利技术 | 20年 | 预计为公司带来经济利益的年限 |
外购软件 | 10年 | 预计为公司带来经济利益的年限 |
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
①研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括职工薪酬、折旧费、材料费、其他费用等。
②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
③研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
④研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
22、资产减值
30、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后
的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
(2)离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
35、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克-斯科尔期权定价模型定价。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,如果由于修改延长或缩短了等待期,按照修改后的等待期进行会计处理,无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格;对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
(2)收入确认具体方法
①内销收入
发出货物、收到客户签署的收货单及与客户对账一致,根据销售合同确认产品控制权实际已发生转移后,确认内销收入的实现。
②外销收入
公司外销主要采取FOB、CIF和DDP三种交易方式。在FOB和CIF两种交易方式下,公司在货物报关出口日确认销售收入。在DDP交易方式下,公司按照客户要求将货物装运至客户指定目的地后取得客户确认签收单,以签收日确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
□适用√不适用
38、合同成本
(1)取得合同的成本本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
(2)履行合同的成本本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)合同成本减值合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁,且转租出租人对原租赁进行简化处理的,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
?
适用□不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》,涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理;②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理;③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理;其中①自2023年1月1日期施行,也可以选择自发布年度 | 执行解释16号对本报告期内财务报表无影响。 |
起施行,②、③自公布之日起施行。本公司自2023年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为,前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
(2)重要会计估计变更
□适用
?
不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用
?
不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | (1)公司销售的产品适用增值税税率13%。(2)公司出租房产适用的增值税率5%。 | 13%、5% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳流转税额的7%计缴。 | 7% |
企业所得税 | (1)本公司高新证书编号为GR202344002964,发证日期2023年12月28日,有效期三年。本公司2023年度适用企业所得税税率为15%。 | 15% |
教育附加 | 按实际缴纳流转税额的5%计缴。 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司子公司-阳春市汇成机电有限公司 | 25% |
本公司子公司-凌霄泵业(香港)有限公司 | 本公司子公司-凌霄泵业(香港)有限公司企业利得税税率为16.5%,适用两级制税率,不超过$2,000,000的应评税利润按8.25%。 |
2、税收优惠
经广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织认定,并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案批复同意,广东凌霄泵业股份有限公司被认定为广东省2023年高新技术企业,高新证书编号为GR202344002964。广东凌霄泵业股份有限公司2023年度适用企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 10,337.00 | 6,787.00 |
银行存款 | 1,599,491,753.11 | 1,148,808,554.56 |
其他货币资金 | 120,000.00 | 120,000.00 |
合计 | 1,599,622,090.11 | 1,148,935,341.56 |
其中:存放在境外的款项总额 | 2,804,781.79 | 3,046,880.81 |
其他说明:
注:货币资金期末余额中除有电费保证金冻结120,000.00元以及定期存款330,000,000.00元外,无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,544,406.10 | 409,797,117.59 |
其中: | ||
理财产品 | 3,544,406.10 | 409,797,117.59 |
其中: | ||
合计 | 3,544,406.10 | 409,797,117.59 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用
?
不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用
?
不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
□适用√不适用
5、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 163,214,131.38 | 114,219,787.12 |
1至2年 | 295,999.52 | |
合计 | 163,510,130.90 | 114,219,787.12 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 | 114,219,787.12 | 100.00% | 5,710,989.36 | 5.00% | 108,508,797.76 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 | 114,219,787.12 | 100.00% | 5,710,989.36 | 5.00% | 108,508,797.76 |
合计 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 | 114,219,787.12 | 100.00% | 5,710,989.36 | 5.00% | 108,508,797.76 |
按组合计提坏账准备:8,190,306.52
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 163,214,131.38 | 8,160,706.57 | 5.00% |
1至2年 | 295,999.52 | 29,599.95 | 10.00% |
合计 | 163,510,130.90 | 8,190,306.52 |
确定该组合依据的说明:
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用
?
不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 5,710,989.36 | 2,483,580.86 | 4,263.70 | 8,190,306.52 | ||
合计 | 5,710,989.36 | 2,483,580.86 | 4,263.70 | 8,190,306.52 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 4,263.70 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户1 | 19,793,279.56 | 19,793,279.56 | 12.11% | 989,663.98 | |
客户2 | 18,195,940.69 | 18,195,940.69 | 11.13% | 909,797.03 | |
客户3 | 10,321,232.49 | 10,321,232.49 | 6.31% | 516,061.62 | |
客户4 | 8,713,436.36 | 8,713,436.36 | 5.33% | 435,671.82 | |
客户5 | 8,212,528.48 | 8,212,528.48 | 5.02% | 410,626.42 | |
合计 | 65,236,417.58 | 65,236,417.58 | 39.90% | 3,261,820.87 |
6、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
(3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用
?
不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(5)本期实际核销的合同资产情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 610,077.00 | 0.00 |
合计 | 610,077.00 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 610,077.00 | 100.00% | 610,077.00 | |||||||
其中: | ||||||||||
其中:银行承兑汇票 | 610,077.00 | 100.00% | 610,077.00 | |||||||
合计 | 610,077.00 | 100.00% | 610,077.00 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 14,584,562.82 | 0.00 |
合计 | 14,584,562.82 | 0.00 |
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收款项融资 | 0.00 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 |
银行承兑汇票 | 0.00 | 38,928,787.10 | 38,318,710.10 | 0.00 | 610,077.00 |
合计 | 0.00 | 38,928,787.10 | 38,318,710.10 | 0.00 | 610,077.00 |
(8)其他说明
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:均系银行承兑汇票,剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 4,230,560.71 | 938,940.18 |
合计 | 4,230,560.71 | 938,940.18 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 4,810,598.66 | 475,680.80 |
保证金及押金 | 563,829.81 | 447,830.38 |
员工备用金 | 44,457.22 | 65,834.24 |
合计 | 5,418,885.69 | 989,345.42 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 1,372,791.19 | 970,586.12 |
1至2年 | 470,714.62 | 18,759.30 |
2至3年 | 3,575,379.88 | |
合计 | 5,418,885.69 | 989,345.42 |
3)按坏账计提方法分类披露
?
适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 5,418,885.69 | 100.00% | 1,188,324.98 | 21.93% | 4,230,560.71 | 989,345.42 | 100.00% | 50,405.24 | 5.36% | 938,940.18 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 5,418,885.69 | 100.00% | 1,188,324.98 | 21.93% | 4,230,560.71 | 989,345.42 | 100.00% | 50,405.24 | 5.36% | 938,940.18 |
合计 | 5,418,885.69 | 100.00% | 1,188,324.98 | 21.93% | 4,230,560.71 | 989,345.42 | 100.00% | 50,405.24 | 5.36% | 938,940.18 |
按组合计提坏账准备:1,188,324.98
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 1,372,791.19 | 68,639.56 | 5.00% |
1至2年 | 470,714.62 | 47,071.46 | 10.00% |
2至3年 | 3,575,379.88 | 1,072,613.96 | 30.00% |
合计 | 5,418,885.69 | 1,188,324.98 |
确定该组合依据的说明:
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 50,405.24 | 50,405.24 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 1,137,864.39 | 1,137,864.39 | ||
其他变动 | 55.35 | 55.35 | ||
2023年12月31日余额 | 1,188,324.98 | 1,188,324.98 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据和坏账准备计提比例,详见附注五、13相关会计政策。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 50,405.24 | 1,137,864.39 | 55.35 | 1,188,324.98 | ||
合计 | 50,405.24 | 1,137,864.39 | 55.35 | 1,188,324.98 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 往来款 | 4,248,548.67 | 1年以内403,148.99元、1-2年289,050.00元、2-3年3,556,349.68元 | 78.40% | 1,115,967.35 |
客户2 | 往来款 | 279,644.00 | 1年以内 | 5.16% | 13,982.20 |
客户3 | 保证金 | 217,330.49 | 1年以内 | 4.01% | 10,866.52 |
客户4 | 往来款 | 185,772.80 | 1年以内 | 3.43% | 9,288.64 |
客户5 | 往来款 | 70,000.00 | 1年以内 | 1.29% | 3,500.00 |
合计 | 5,001,295.96 | 92.29% | 1,153,604.71 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 | 0.00 |
其他说明:
□适用√不适用
9、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 19,488,186.22 | 90.73% | 21,091,552.61 | 74.97% |
1至2年 | 528,316.50 | 2.46% | 5,281,833.60 | 18.78% |
2至3年 | 202,590.82 | 0.94% | 1,648,465.48 | 5.86% |
3年以上 | 1,259,841.08 | 5.87% | 109,320.82 | 0.39% |
合计 | 21,478,934.62 | 28,131,172.51 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为15,214,883.79元,占预付账款年末余额合计数的比例为70.84%。
其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 60,729,391.80 | 3,172,728.09 | 57,556,663.71 | 70,529,973.30 | 2,395,295.63 | 68,134,677.67 |
在产品 | 33,188,481.84 | 820,395.86 | 32,368,085.98 | 39,011,766.24 | 685,241.30 | 38,326,524.94 |
库存商品 | 98,623,937.49 | 98,623,937.49 | 116,764,489.38 | 116,764,489.38 | ||
委托加工物资 | 47,554,579.13 | 36,551.82 | 47,518,027.31 | 55,617,067.47 | 55,617,067.47 | |
合计 | 240,096,390.26 | 4,029,675.77 | 236,066,714.49 | 281,923,296.39 | 3,080,536.93 | 278,842,759.46 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 2,395,295.63 | 800,642.12 | 23,209.66 | 3,172,728.09 | ||
在产品 | 685,241.30 | 148,140.41 | 12,985.85 | 820,395.86 | ||
委托加工物资 | 36,551.82 | 36,551.82 | ||||
合计 | 3,080,536.93 | 985,334.35 | 36,195.51 | 4,029,675.77 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)一年内到期的债权投资
□适用
?
不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用
?
不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
留抵进项税 | 5,792,161.59 | 2,577,617.75 |
定期存款应计利息 | 7,952,095.52 | 12,237,494.44 |
合计 | 13,744,257.11 | 14,815,112.19 |
其他说明:
14、债权投资
(1)债权投资的情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2)期末重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3)减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?
不适用
其他说明:
15、其他债权投资
(1)其他债权投资的情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2)期末重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3)减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?
不适用
其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
深圳市森国科科技股份有限公司 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 | 非交易性权益工具投资 | |||||
合计 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 |
本期存在终止确认
单位:元
项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
17、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用
?
不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?
不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用
?
不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用
?
不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明:
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 293,627,605.73 | 306,790,691.81 |
固定资产清理 | ||
合计 | 293,627,605.73 | 306,790,691.81 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 217,744,919.80 | 191,517,080.02 | 16,742,047.97 | 21,402,004.16 | 447,406,051.95 |
2.本期增加金额 | 13,939,699.61 | 2,675,266.81 | 1,675,513.37 | 18,290,479.79 | |
(1)购置 | 12,162,588.10 | 2,675,266.81 | 1,675,513.37 | 16,513,368.28 | |
(2)在建工程转入 | 1,777,111.51 | 1,777,111.51 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 132,666.67 | 292,198.30 | 177,968.38 | 602,833.35 | |
(1)处置或报废 | 132,666.67 | 292,198.30 | 177,968.38 | 602,833.35 |
4.期末余额
4.期末余额 | 231,684,619.41 | 194,059,680.16 | 16,449,849.67 | 22,899,549.15 | 465,093,698.39 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 42,706,296.42 | 69,607,993.84 | 13,624,785.03 | 14,676,284.85 | 140,615,360.14 |
2.本期增加金额 | 10,076,766.21 | 16,954,570.31 | 1,224,763.10 | 3,181,336.25 | 31,437,435.87 |
(1)计提 | 10,076,766.21 | 16,954,570.31 | 1,224,763.10 | 3,181,336.25 | 31,437,435.87 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 129,366.67 | 279,368.30 | 177,968.38 | 586,703.35 | |
(1)处置或报废 | 129,366.67 | 279,368.30 | 177,968.38 | 586,703.35 |
4.期末余额
4.期末余额 | 52,783,062.63 | 86,433,197.48 | 14,570,179.83 | 17,679,652.72 | 171,466,092.66 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 178,901,556.78 | 107,626,482.68 | 1,879,669.84 | 5,219,896.43 | 293,627,605.73 |
2.期初账面价值 | 175,038,623.38 | 121,909,086.18 | 3,117,262.94 | 6,725,719.31 | 306,790,691.81 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
民用离心泵产业化项目二期车间 | 59,519,399.72 | 正在办理 |
民用离心泵产业化项目一期车间 | 57,605,676.91 | 正在办理 |
立体仓库 | 11,828,407.12 | 正在办理 |
总厂29号车间 | 7,974,445.05 | 正在办理 |
智能自动立体仓储系统车间 | 4,087,203.53 | 正在办理 |
总厂28号厂房 | 2,923,413.20 | 正在办理 |
不锈钢泵厂试验室 | 1,727,870.71 | 正在办理 |
总厂29#-22#车间通道覆盖 | 1,262,609.43 | 正在办理 |
高效节能电动机自动生产线车间 | 1,623,870.47 | 正在办理 |
总厂新展厅 | 717,080.70 | 正在办理 |
不锈钢离心泵扩建项目配电房 | 95,645.81 | 正在办理 |
不锈钢泵厂配电房 | 93,961.64 | 正在办理 |
其他临时构筑物 | 981,630.90 | 正在办理 |
合计 | 150,441,215.19 |
其他说明:
(5)固定资产的减值测试情况
□适用
?
不适用
(6)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 22,441,084.37 | 1,690,825.69 |
合计 | 22,441,084.37 | 1,690,825.69 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
不锈钢泵厂试验室 | 0.00 | 0.00 | 1,690,825.69 | 1,690,825.69 | ||
泳池泵、耐腐蚀泵建设项目总厂30号车间 | 21,944,954.08 | 21,944,954.08 | ||||
不锈钢泵厂3号车间扩建 | 496,130.29 | 496,130.29 | ||||
合计 | 22,441,084.37 | 22,441,084.37 | 1,690,825.69 | 1,690,825.69 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定 | 本期其他减少 | 期末余额 | 工程累计投入 | 工程进度 | 利息资本化累 | 其中:本期 | 本期利息资本 | 资金来源 |
资产金额 | 金额 | 占预算比例 | 计金额 | 利息资本化金额 | 化率 | |||||||
不锈钢泵厂试验室 | 1,940,000.00 | 1,690,825.69 | 86,285.82 | 1,777,111.51 | 0.00 | 0.00 | 其他 | |||||
泳池泵、耐腐蚀泵建设项目总厂30号车间 | 29,900,000.00 | 0.00 | 21,944,954.08 | 0.00 | 0.00 | 21,944,954.08 | 73.39% | 73.39% | 其他 | |||
不锈钢泵厂3号车间扩建 | 638,767.75 | 0.00 | 496,130.29 | 0.00 | 0.00 | 496,130.29 | 77.67% | 77.67% | 其他 | |||
合计 | 32,478,767.75 | 1,690,825.69 | 22,527,370.19 | 1,777,111.51 | 0.00 | 22,441,084.37 |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明:
(4)在建工程的减值测试情况
□适用
?
不适用
(5)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用
?
不适用
(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用
?
不适用
(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用
?
不适用
24、油气资产
□适用
?
不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 合计 | |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额
4.期末余额
4.期末余额 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 |
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 |
三、减值准备 |
1.期初余额 |
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 |
四、账面价值 |
1.期末账面价值 |
2.期初账面价值 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用
?
不适用
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 13,028,530.62 | 137,750.00 | 1,380,812.70 | 14,547,093.32 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 137,750.00 | 137,750.00 | ||
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 13,028,530.62 | 0.00 | 1,380,812.70 | 14,409,343.32 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 5,588,659.93 | 69,584.90 | 822,894.68 | 6,481,139.51 | |
2.本期增加金额 | 200,524.44 | 68,165.10 | 115,928.02 | 384,617.56 | |
(1)计提 | 200,524.44 | 68,165.10 | 115,928.02 | 384,617.56 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 137,750.00 | 137,750.00 | ||
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 5,789,184.37 | 0.00 | 938,822.70 | 6,728,007.07 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计 |
提
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 7,239,346.25 | 0.00 | 441,990.00 | 7,681,336.25 | |
2.期初账面价值 | 7,439,870.69 | 68,165.10 | 557,918.02 | 8,065,953.81 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
(3)无形资产的减值测试情况
□适用
?
不适用
27、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 |
合计
合计
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
合计
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
(4)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用
?
不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?
不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用
?
不适用
其他说明:
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
其他说明:
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 13,408,307.27 | 2,010,814.26 | 8,841,929.01 | 1,326,146.92 |
可抵扣亏损 | 630,643.41 | 153,115.81 | 607,737.74 | 151,934.44 |
递延收益 | 6,174,960.00 | 926,244.00 | 5,986,840.00 | 898,026.00 |
合计 | 20,213,910.68 | 3,090,174.07 | 15,436,506.75 | 2,376,107.36 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产加速折旧 | 111,818,399.36 | 16,772,759.90 | 118,902,937.74 | 17,835,440.66 |
交易性金融资产公允价值变动 | 44,406.10 | 11,101.53 | 4,797,117.59 | 726,537.50 |
合计 | 111,862,805.46 | 16,783,861.43 | 123,700,055.33 | 18,561,978.16 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 3,090,174.07 | 2,376,107.36 | ||
递延所得税负债 | 16,783,861.43 | 18,561,978.16 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明:
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付购房款 | 7,680,000.00 | 7,680,000.00 | 21,086,103.00 | 21,086,103.00 | ||
预付工程款 | 6,554,656.08 | 6,554,656.08 | ||||
预付设备款 | 5,774,850.00 | 5,774,850.00 | 154,300.00 | 154,300.00 | ||
合计 | 13,454,850.00 | 13,454,850.00 | 27,795,059.08 | 27,795,059.08 |
其他说明:
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 冻结 | 电费保证金冻结 | 120,000.00 | 120,000.00 | 冻结 | 电费保证金冻结 |
货币资金 | 330,000,000.00 | 330,000,000.00 | 使用权受限制 | 定期存款 | ||||
合计 | 330,120,000.00 | 330,120,000.00 | 120,000.00 | 120,000.00 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 51,504,879.73 | 43,379,757.63 |
应付设备及工程款 | 2,654,116.77 | 4,614,800.00 |
其他 | 47,218.00 | 0.00 |
合计 | 54,206,214.50 | 47,994,557.63 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 2,806,438.08 | 2,373,321.67 |
合计 | 2,806,438.08 | 2,373,321.67 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预提费用 | 2,654,593.44 | 2,311,979.19 |
其他 | 151,844.64 | 61,342.48 |
合计 | 2,806,438.08 | 2,373,321.67 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明:
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 33,368,965.20 | 33,623,143.49 |
合计 | 33,368,965.20 | 33,623,143.49 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 8,674,593.51 | 68,126,973.07 | 68,200,351.34 | 8,601,215.24 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 4,244,245.49 | 7,648,569.48 | 11,892,814.97 | 0.00 |
合计 | 12,918,839.00 | 75,775,542.55 | 80,093,166.31 | 8,601,215.24 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,852,084.89 | 63,188,296.12 | 62,439,845.42 | 8,600,535.59 |
2、职工福利费 | 0.00 | 562,921.43 | 562,921.43 | 0.00 |
3、社会保险费 | 821,838.64 | 3,359,499.11 | 4,181,337.75 | 0.00 |
其中:医疗保险费 | 678,428.70 | 3,024,093.00 | 3,702,521.70 | 0.00 |
工伤保险费 | 143,409.94 | 335,406.11 | 478,816.05 | 0.00 |
4、住房公积金 | 669.98 | 989,809.90 | 989,800.23 | 679.65 |
5、工会经费和职工教育经费 | 26,446.51 | 26,446.51 | ||
合计 | 8,674,593.51 | 68,126,973.07 | 68,200,351.34 | 8,601,215.24 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 4,086,440.48 | 7,302,645.76 | 11,389,086.24 | |
2、失业保险费 | 157,805.01 | 345,923.72 | 503,728.73 | |
合计 | 4,244,245.49 | 7,648,569.48 | 11,892,814.97 | 0.00 |
其他说明:
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 311,569.04 | 1,344,465.97 |
企业所得税 | 19,556,427.71 | 8,986,108.47 |
个人所得税 | 260,522.97 | 298,387.31 |
城市维护建设税 | 492,333.13 | 651,820.57 |
教育费附加 | 355,970.60 | 469,775.94 |
房产税 | 1,886,172.97 | 3,154.28 |
土地使用税 | 312,202.92 | 0.00 |
印花税 | 188,428.12 | 159,051.26 |
其他税费 | 526.22 | 524.01 |
合计 | 23,364,153.68 | 11,913,287.81 |
其他说明:
41、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
42、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
43、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 936,870.54 | 1,287,595.48 |
合计 | 936,870.54 | 1,287,595.48 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
合计
其他说明:
44、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明:
□适用√不适用
其他说明,包括利率区间:
45、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
合计 | —— | —— |
(3)可转换公司债券的说明
□适用√不适用
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明:
46、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
47、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
□适用√不适用
48、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用√不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
49、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
□适用√不适用
50、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 8,362,339.88 | 1,500,000.00 | 2,240,880.00 | 7,621,459.88 | 政府补助 |
合计 | 8,362,339.88 | 1,500,000.00 | 2,240,880.00 | 7,621,459.88 | -- |
其他说明:
51、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
52、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
其他说明:
53、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
54、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 687,558,005.89 | 687,558,005.89 | ||
合计 | 687,558,005.89 | 687,558,005.89 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
55、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 45,766.54 | 41,946.62 | 41,946.62 | 87,713.16 | ||||
外币财务报表折算差额 | 45,766.54 | 41,946.62 | 41,946.62 | 87,713.16 | ||||
其他综合 | 45,766.54 | 41,946.62 | 41,946.62 | 87,713.16 |
收益合计
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
57、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 1,316,920.72 | 3,382,925.04 | 1,871,261.64 | 2,828,584.12 |
合计 | 1,316,920.72 | 3,382,925.04 | 1,871,261.64 | 2,828,584.12 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
58、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 298,815,816.04 | 38,350,351.22 | 337,166,167.26 | |
合计 | 298,815,816.04 | 38,350,351.22 | 337,166,167.26 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 864,873,797.69 | 842,771,582.62 |
调整后期初未分配利润 | 864,873,797.69 | 842,771,582.62 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 383,698,819.49 | 421,938,295.95 |
减:提取法定盈余公积 | 38,350,351.22 | 42,153,571.88 |
对股东的分配 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
期末未分配利润 | 852,539,756.96 | 864,873,797.69 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
60、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,304,929,659.96 | 816,867,407.14 | 1,467,845,337.35 | 952,259,234.63 |
其他业务 | 10,640,607.37 | 15,618,847.29 | ||
合计 | 1,315,570,267.33 | 816,867,407.14 | 1,483,464,184.64 | 952,259,234.63 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是
?
否
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 小计 | 合计 | ||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
不锈钢泵 | 507,250,318.72 | 313,256,780.59 | 507,250,318.72 | 313,256,780.59 | ||||
通用泵 | 219,688,092.18 | 153,061,283.93 | 219,688,092.18 | 153,061,283.93 | ||||
塑料卫浴泵 | 556,435,447.44 | 344,621,559.18 | 556,435,447.44 | 344,621,559.18 | ||||
其他 | 32,196,408.99 | 5,927,783.44 | 32,196,408.99 | 5,927,783.44 | ||||
合计 | 1,315,570,267.33 | 816,867,407.14 | 1,315,570,267.33 | 816,867,407.14 | ||||
按经营地区分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
外销 | 662,536,174.22 | 394,723,558.93 | 662,536,174.22 | 394,723,558.93 | ||||
内销 | 653,034,093.11 | 422,143,848.21 | 653,034,093.11 | 422,143,848.21 | ||||
合计 | 1,315,570,267.33 | 816,867,407.14 | 1,315,570,267.33 | 816,867,407.14 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
其中:
合计
合计
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0
年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。
合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
61、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 5,099,764.44 | 5,969,347.28 |
教育费附加 | 3,642,688.91 | 4,263,819.49 |
房产税 | 1,953,013.02 | 1,274,152.31 |
土地使用税 | 312,692.64 | 312,326.76 |
印花税 | 633,069.37 | 743,116.26 |
其他税费 | 31,438.81 | 33,058.57 |
合计 | 11,672,667.19 | 12,595,820.67 |
其他说明:
62、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 10,601,891.70 | 11,918,276.68 |
折旧费 | 1,177,637.52 | 1,203,351.10 |
无形资产摊销 | 384,617.56 | 320,116.22 |
业务招待费 | 636,864.94 | 702,982.00 |
办公费 | 663,339.34 | 496,515.06 |
保险费 | 463,860.27 | 582,124.37 |
差旅费 | 239,037.44 | 111,626.55 |
中介费用 | 838,036.22 | 795,938.66 |
修理费 | 4,298,084.49 | 7,009,436.25 |
其他费用 | 2,754,641.28 | 4,193,650.30 |
合计 | 22,058,010.76 | 27,334,017.19 |
其他说明:
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 8,453,357.70 | 8,631,424.36 |
折旧费 | 707,046.25 | 418,781.66 |
广告费 | 217,092.61 | 406,238.08 |
维修费 | 384,481.67 | 580,973.16 |
展销费 | 2,847,332.27 | 1,453,375.53 |
保险费 | 1,177,123.35 | 1,453,696.14 |
其他费用 | 7,341,195.05 | 3,170,409.50 |
合计 | 21,127,628.90 | 16,114,898.43 |
其他说明:
64、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 15,283,713.26 | 15,170,487.11 |
折旧费 | 6,174,376.39 | 4,472,906.28 |
材料费 | 21,105,303.87 | 28,291,476.55 |
其他费用 | 3,356,474.26 | 2,234,842.00 |
合计 | 45,919,867.78 | 50,169,711.94 |
其他说明:
65、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 0.00 | 0.00 |
利息收入 | -35,339,140.20 | -27,234,286.23 |
汇兑净损益 | -4,469,720.29 | -14,519,925.69 |
金融机构手续费 | 330,581.78 | 367,385.81 |
提前收款折扣支出 | 0.00 | 116,498.03 |
合计 | -39,478,278.71 | -41,270,328.08 |
其他说明:
66、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
递延收益结转 | 2,240,880.00 | 2,090,880.00 |
增值税加计抵减 | 1,964,303.95 | 0.00 |
失业保险与岗位补贴 | 11,730.40 | 136,874.42 |
税费减免 | 189,300.00 | 229,000.00 |
个税手续费返还 | 149,318.19 | 230,760.98 |
科技专项补助资金 | 0.00 | 350,000.00 |
促进经济高质量发展专项资金 | 171,688.00 | 445,753.80 |
留工补助 | 0.00 | 601,500.00 |
合计 | 4,727,220.54 | 4,084,769.20 |
67、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
□适用√不适用
68、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品公允价值变动 | 6,253,030.48 | 11,864,622.39 |
合计 | 6,253,030.48 | 11,864,622.39 |
其他说明:
69、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 633,497.47 | 1,169,661.91 |
合计 | 633,497.47 | 1,169,661.91 |
其他说明:
70、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -2,483,580.86 | 5,249,574.29 |
其他应收款坏账损失 | -1,137,864.39 | 41,574.78 |
合计 | -3,621,445.25 | 5,291,149.07 |
其他说明:
71、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -985,334.35 | -442,610.04 |
合计 | -985,334.35 | -442,610.04 |
其他说明:
72、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
73、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产报废利得 | 0.00 | 68,291.20 | 0.00 |
供应商罚款 | 405,857.69 | 696,176.00 | 405,857.69 |
其他 | 2,906.06 | 29,981.59 | 2,906.06 |
合计 | 408,763.75 | 794,448.79 | 408,763.75 |
其他说明:
74、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产报废损失 | 16,130.00 | 848,059.41 | 16,130.00 |
捐赠支出 | 1,155,000.00 | 1,105,000.00 | 1,155,000.00 |
滞纳金及罚款支出 | 0.00 | 1,000.00 | 0.00 |
其他 | 239.23 | 347.20 | 239.23 |
合计 | 1,171,369.23 | 1,954,406.61 | 1,171,369.23 |
其他说明:
75、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 62,440,674.46 | 59,176,904.17 |
递延所得税费用 | -2,492,166.27 | 5,953,264.45 |
合计 | 59,948,508.19 | 65,130,168.62 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 443,647,327.68 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 66,547,099.15 |
子公司适用不同税率的影响 | 22,284.34 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 83,438.66 |
研发费用加计扣除及安置残疾人工资加计扣除的影响 | -6,704,313.96 |
所得税费用 | 59,948,508.19 |
其他说明:
76、其他综合收益
详见附注七、57。
77、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的外部单位往来款 | 0.00 | 985,651.14 |
收到的政府补助 | 1,832,736.59 | 1,764,889.20 |
收到的利息收入 | 31,711,039.12 | 14,996,791.79 |
其他 | 527,413.75 | 895,979.71 |
合计 | 34,071,189.46 | 18,643,311.84 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的各类保证金及押金 | 182,001.88 | 446,223.78 |
各项期间费用 | 39,758,381.16 | 31,951,766.18 |
合计 | 39,940,383.04 | 32,397,989.96 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回银行理财资金 | 583,400,000.00 | 1,311,300,000.00 |
合计 | 583,400,000.00 | 1,311,300,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
□适用√不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品支出 | 181,900,000.00 | 675,000,000.00 |
定期存款 | 330,000,000.00 | |
合计 | 511,900,000.00 | 675,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
□适用√不适用
(3)与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
□适用√不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
□适用√不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用
?
不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
□适用√不适用
78、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 383,698,819.49 | 421,938,295.95 |
加:资产减值准备 | 4,606,779.60 | -4,848,539.03 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 31,437,348.72 | 26,216,874.26 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 384,617.56 | 320,116.22 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 16,130.00 | 779,768.21 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -6,253,030.48 | -11,864,622.39 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -12,381,795.30 | -14,519,921.64 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -633,497.47 | -1,169,661.91 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -714,049.54 | 2,763,861.72 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -1,778,116.73 | 3,491,277.87 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 41,790,710.62 | 149,127,394.50 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -40,019,434.36 | 139,370,955.00 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 15,815,894.67 | -81,978,327.17 |
其他 | 1,511,663.40 | -262,106.16 |
经营活动产生的现金流量净额 | 417,482,040.18 | 629,365,365.43 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,269,502,090.11 | 1,148,815,341.56 |
减:现金的期初余额 | 1,148,815,341.56 | 277,554,975.66 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 120,686,748.55 | 871,260,365.90 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,269,502,090.11 | 1,148,815,341.56 |
其中:库存现金 | 10,337.00 | 6,787.00 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,269,491,753.11 | 1,148,808,554.56 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,269,502,090.11 | 1,148,815,341.56 |
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他货币资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 系电费保证金冻结 |
银行存款 | 330,000,000.00 | 定期存款 | |
合计 | 330,120,000.00 | 120,000.00 |
其他说明:
(7)其他重大活动说明
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
80、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 2,806,459.96 | ||
其中:美元 | 246,119.40 | 7.0827 | 1,743,189.87 |
欧元 | |||
港币 | 1,173,328.28 | 0.9062 | 1,063,270.09 |
应收账款
应收账款 | 116,010,759.28 | ||
其中:美元 | 16,516,145.36 | 7.0827 | 116,978,902.75 |
欧元 | |||
港币 |
其他应收款 | 25,917.32 | ||
其中:港币 | 28,600.00 | 0.9062 | 25,917.32 |
应付职工薪酬 | 14,272.65 | ||
其中:港币 | 15,750.00 | 0.9062 | 14,272.65 |
应交税费 | 19,483.30 | ||
其中:港币 | 17,609.00 | 0.9062 | 19,483.30 |
其他应付款 | 19,483.30 | ||
其中:港币 | 21,500.00 | 0.9062 | 19,483.30 |
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
注:其中期末货币资金美元外币金额与折算汇率的乘积与期末折算的人民币金额为美元先折算为港币,港币再折算为人民币时尾差导致的。
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
?
适用□不适用
本公司子公司凌霄泵业(香港)有限公司主要经营地位于中国香港,以港币为记账本位币。
81、租赁
(1)本公司作为承租方
?
适用□不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用
?
不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?
适用□不适用
项目 | 本期发生额 |
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况 | 549,321.43 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况 | - |
与租赁相关的现金流出总额 | 459,000.00 |
涉及售后租回交易的情况
□适用√不适用
(2)本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?
适用□不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
房屋建筑物 | 52,571.42 | 0.00 |
合计 | 52,571.42 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用
?
不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用
?
不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用
?
不适用
82、其他
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 15,283,713.26 | 15,170,487.11 |
折旧费 | 6,174,376.39 | 4,472,906.28 |
材料费 | 21,105,303.87 | 28,291,476.55 |
其他费用 | 3,356,474.26 | 2,234,842.00 |
合计 | 45,919,867.78 | 50,169,711.94 |
其中:费用化研发支出 | 45,919,867.78 | 50,169,711.94 |
资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
重要的资本化研发项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明:
本期不存在非同一控制下企业合并。
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
--发行或承担的债务的公允价值 |
--发行的权益性证券的公允价值 |
--或有对价的公允价值 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
--其他 |
合并成本合计 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法:
□适用√不适用
或有对价及其变动的说明
□适用√不适用
大额商誉形成的主要原因:
□适用√不适用
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
递延所得税负债 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
□适用√不适用
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
□适用√不适用
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是
?
否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用√不适用
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
本期不存在同一控制下企业合并
(2)合并成本
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的账面价值 |
--发行或承担的债务的账面价值 |
--发行的权益性证券的面值 |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
□适用√不适用
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
借款 |
应付款项 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
□适用√不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是
?
否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是
?
否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本期的合并范围未发生变更。
6、其他
□适用√不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 |
阳春市汇成机电有限公司 | 5,000,000.00 | 广东省阳春市 | 广东省阳春市 | 生产、销售、加工:机电产品 | 100.00% | 设立 | |
凌霄泵业(香港)有限公司 | 2,644,200.00 | 中国香港 | 中国香港 | 贸易及对外投资 | 100.00% | 设立 |
单位:元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
□适用√不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
□适用√不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
□适用√不适用
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益 | 经营活动 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 | 经营活动 |
总额 | 现金流量 | 总额 | 现金流量 |
其他说明:
□适用√不适用
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用√不适用
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
购买成本/处置对价合计 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 |
差额 |
其中:调整资本公积 |
调整盈余公积 |
调整未分配利润 |
其他说明:
□适用√不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资 | |
直接 | 间接 |
的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
□适用√不适用
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
其中:现金和现金等价物 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对合营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
财务费用 |
所得税费用 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明:
□适用√不适用
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对联营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自联营企业的股利
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明:
□适用√不适用
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明:
□适用√不适用
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明:
□适用√不适用
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
□适用√不适用
其他说明:
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用
?
不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用
?
不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?
适用□不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 8,362,339.88 | 1,500,000.00 | 0.00 | 2,240,880.00 | 0.00 | 7,621,459.88 | 与资产相关 |
合计 | 8,362,339.88 | 1,500,000.00 | 0.00 | 2,240,880.00 | 0.00 | 7,621,459.88 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?
适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 2,240,880.00 | 2,090,880.00 |
与收益相关的政府补助 | 183,418.40 | 1,534,128.22 |
其他说明:
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详
情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(1)外汇风险,指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元
或港币的货币资金、应收账款、其他应收款、应付职工薪酬、其他应付款等有关。经敏感性分析对公司净利润的影响较
小,故本公司管理层认为所面临的外汇风险并不重大。
于资产负债表日,本公司外币货币性资产及负债的余额如下:
项目 | 资产 | 负债 |
期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | |
美元 | 16,762,264.76 | 12,686,294.12 | - | - |
港币元 | 1,201,928.28 | 1,526,013.38 | 54,859.00 | 25,500.00 |
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司外币与人民币汇率
变动6.00%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时,6.00%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。
汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下:
本年利润增加/减少 | 美元影响本期金额 | 港币影响本期金额 |
人民币贬值 | 7,123,325.56 | 64,182.25 |
人民币升值 | -7,123,325.56 | -64,182.25 |
(2)利率风险
因公司无借款,故无利率风险。
(3)其他价格风险
本公司持有的分类为其他权益工具投资和交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。公司管理层认
为这些投资活动面临的市场价格风险对公司的经营影响不重大。
2、信用风险
于2023年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的
信用风险已经大为降低。
此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用
?
不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
套期风险类型 | ||||
套期类别 |
其他说明
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用
?
不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用
?
不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用
?
不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用
?
不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 3,544,406.10 | 3,544,406.10 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,544,406.10 | 3,544,406.10 | ||
理财产品 | 3,544,406.10 | 3,544,406.10 | ||
(三)其他权益工具投资 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 | ||
应收款项融资 | 610,077.00 | 610,077.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 610,077.00 | 14,184,406.10 | 14,794,483.10 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资,应收款项融资剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品和其他权益工具投资中持有的非上市公司股权投资,其中理财产品以
预期收益率预测未来现金流量,不可观察估计值是预期收益率;对其他权益工具投资中持有的非上市公司股权,本公司
采用估值技术确定其公允价值,估值技术的输入值包括被投资单位近期新增投资者的融资价格、被投资单位的经营情况、
投资成本等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王海波和施宗梅。
其他说明:
□适用√不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明:
□适用√不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
阳春市锦湖实业有限公司 | 同一控股股东 |
阳春市志诚水泵展销部 | 实际控制人近亲属控股公司 |
其他说明:
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
阳春市志诚水泵展销部 | 水泵 | 447,241.00 | 1,000,000.00 | 否 | 519,296.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
阳春市志诚水泵展销部 | 房屋及建筑物 | 19,200.00 | 19,200.00 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 6,276,620.08 | 7,901,472.75 |
合计 | 6,276,620.08 | 7,901,472.75 |
(8)其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用
?
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用
?
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用
?
不适用
4、本期股份支付费用
□适用
?
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元) | 10 |
拟分配每10股分红股(股) | 0 |
拟分配每10股转增数(股) | 0 |
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元) | 0 |
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股) | 0 |
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股) | 0 |
利润分配方案 | 拟以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币10元(含税),截至2023年12月31日,公司总股本357,682,509股,以此计算共计派发现金红利357,682,509.00元,分配后剩余可分配利润留待以后年度分配。本次利润分配不进行资本公积转增股本和送红股。 |
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2024年4月9日召开第十一届董事会第次会议,审议通过了《广东凌霄泵业股份有限公司关于〈2023年度
利润分配预案〉的议案》,拟以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利人
民币10元(含税)。本利润分配预案尚需提交2023年年度股东大会决议。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
□适用√不适用
(2)其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明:
□适用√不适用
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4)其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 163,214,131.38 | 114,219,782.09 |
1至2年 | 295,999.52 | 0.00 |
合计 | 163,510,130.90 | 114,219,782.09 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 | 114,219,782.09 | 100.00% | 5,710,986.84 | 5.00% | 108,508,795.25 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 | 114,219,736.75 | 100.00% | 5,710,986.84 | 5.00% | 108,508,749.91 |
合并范围内单位 | 45.34 | 45.34 | ||||||||
合计 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 | 114,219,782.09 | 100.00% | 5,710,986.84 | 5.00% | 108,508,795.25 |
按组合计提坏账准备:8,190,306.52
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 163,214,131.38 | 8,160,706.57 | 5.00% |
1-2年 | 295,999.52 | 29,599.95 | 10.00% |
合计 | 163,510,130.90 | 8,190,306.52 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用
?
不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 5,710,986.84 | 2,483,583.40 | 4,263.72 | 8,190,306.52 | ||
合计 | 5,710,986.84 | 2,483,583.40 | 4,263.72 | 8,190,306.52 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 4,263.72 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户1 | 19,793,279.56 | 19,793,279.56 | 12.11% | 989,663.98 | |
客户2 | 18,195,940.69 | 18,195,940.69 | 11.13% | 909,797.03 | |
客户3 | 10,321,232.49 | 10,321,232.49 | 6.31% | 516,061.62 | |
客户4 | 8,713,436.36 | 8,713,436.36 | 5.33% | 435,671.82 | |
客户5 | 8,212,528.48 | 8,212,528.48 | 5.02% | 410,626.42 | |
合计 | 65,236,417.58 | 65,236,417.58 | 39.90% | 3,261,820.87 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 4,211,039.93 | 914,295.69 |
合计 | 4,211,039.93 | 914,295.69 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 4,810,597.36 | 474,300.28 |
保证金及押金 | 537,912.49 | 422,282.00 |
员工备用金 | 44,457.22 | 65,834.24 |
合计 | 5,392,967.07 | 962,416.52 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 1,372,789.89 | 962,416.52 |
1至2年 | 463,827.50 | |
2至3年 | 3,556,349.68 | |
合计 | 5,392,967.07 | 962,416.52 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 5,392,967.07 | 100.00% | 1,181,927.14 | 21.92% | 4,211,039.93 | 962,416.52 | 100.00% | 48,120.83 | 5.00% | 914,295.69 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 5,392,967.07 | 100.00% | 1,181,927.14 | 21.92% | 4,211,039.93 | 962,416.52 | 100.00% | 48,120.83 | 5.00% | 914,295.69 |
合计 | 5,392,967.07 | 100.00% | 1,181,927.14 | 21.92% | 4,211,039.93 | 962,416.52 | 100.00% | 48,120.83 | 5.00% | 914,295.69 |
按组合计提坏账准备:1,181,927.14
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 1,372,789.89 | 68,639.49 | 5.00% |
1-2年 | 463,827.50 | 46,382.75 | 10.00% |
2-3年 | 3,556,349.68 | 1,066,904.90 | 30.00% |
合计 | 5,392,967.07 | 1,181,927.14 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 48,120.83 | 48,120.83 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 1,133,806.31 | 1,133,806.31 | ||
2023年12月31日余额 | 1,181,927.14 | 1,181,927.14 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 48,120.83 | 1,133,806.31 | 1,181,927.14 | |||
合计 | 48,120.83 | 1,133,806.31 | 1,181,927.14 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 往来款 | 4,248,548.67 | 1年以内403,148.99元、1-2年289,050.00元、2-3年3,556,349.68元 | 78.78% | 1,115,967.35 |
客户2 | 往来款 | 279,644.00 | 1年以内 | 5.19% | 13,982.20 |
客户3 | 保证金 | 217,330.49 | 1年以内 | 4.03% | 10,866.52 |
客户4 | 往来款 | 185,772.80 | 1年以内 | 3.44% | 9,288.64 |
客户5 | 往来款 | 70,000.00 | 1年以内 | 1.30% | 3,500.00 |
合计 | 5,001,295.96 | 92.74% | 1,153,604.71 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | ||
合计 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
阳春市汇成机电有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
凌霄泵业(香港)有限公司 | 2,644,200.00 | 2,644,200.00 | ||||||
合计 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用
?
不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?
不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,304,659,395.70 | 817,846,568.54 | 1,467,294,702.09 | 952,969,736.87 |
其他业务 | 10,652,035.95 | 15,630,275.87 | ||
合计 | 1,315,311,431.65 | 817,846,568.54 | 1,482,924,977.96 | 952,969,736.87 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 收入 | 合计 | ||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
不锈钢泵 | 507,183,129.29 | 313,639,209.52 | 507,183,129.29 | 313,639,209.52 | ||||
通用泵 | 219,602,725.69 | 153,230,060.11 | 219,602,725.69 | 153,230,060.11 |
塑料卫浴泵 | 556,320,165.42 | 345,042,278.74 | 556,320,165.42 | 345,042,278.74 | |
其他 | 32,205,411.25 | 5,935,020.17 | 32,205,411.25 | 5,935,020.17 | |
合计 | 1,315,311,431.65 | 817,846,568.54 | 1,315,311,431.65 | 817,846,568.54 | |
按经营地区分类 | |||||
其中: | |||||
外销 | 662,265,973.34 | 395,205,218.20 | 662,265,973.34 | 395,205,218.20 | |
内销 | 653,045,458.31 | 422,641,350.34 | 653,045,458.31 | 422,641,350.34 | |
合计 | 1,315,570,267.33 | 817,846,568.54 | 1,315,311,431.65 | 817,846,568.54 | |
市场或客户类型 | |||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0
年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 628,213.22 | 1,167,603.28 |
合计 | 628,213.22 | 1,167,603.28 |
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?
适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | -16,130.00 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 4,727,220.54 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,886,527.95 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -746,475.48 | |
减:所得税影响额 | 1,645,958.89 | |
合计 | 9,205,184.12 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用
?
不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用
?
不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 17.49% | 1.07 | 1.07 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.07% | 1.05 | 1.05 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?
不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?
不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称
4、其他
□适用√不适用