高斯贝尔：2023年年度审计报告

一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页

二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页

（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页

（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页

（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页

三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—98 页

天健审〔2024〕2-146 号

高斯贝尔数码科技股份有限公司全体股东：

我们审计了高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称高斯贝尔公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高斯贝尔公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高斯贝尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1 和十四(一)。高斯贝尔公司的营业收入主要来自于销售数字电视产品、新材料产品、智慧项目及其他产品与服务等。2023 年度，高斯贝尔公司营业收入金额为人民币29,404.02 万元。

由于营业收入是高斯贝尔公司关键业绩指标之一，可能存在高斯贝尔公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、物流单及客户签收单、验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、物流单、出口报关单、货运提单等；

(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

足收入确认条件的情况；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

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相关信息披露详见财务报表附注三(十一)和五(一)3。截至 2023 年 12 月 31 日 ，高斯贝尔公司应收账款账面余额为人民币34,823.59 万元 ，坏账准备为人 民币 17,768.40 万元 ，账面价值为人 民币17,055.19 万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其

作出的后续重新估计；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价

管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 复核管理层有关应收账款坏账准备的会计政策，检查所采用的坏账准备计提政策的合理性，分析比较本年及以前年度的应收账款坏账准备的合理性及一致性；

(5) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(6) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(7) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理

性；

(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财

务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估高斯贝尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

高斯贝尔公司治理层（以下简称治理层）负责监督高斯贝尔公司的财务报告

过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对高斯贝尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高斯贝尔公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六) 就高斯贝尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

二〇二四年四月十二日

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天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国·杭州

2023 年度

金额单位：人民币元

高斯贝尔数码科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由刘丙宇先生、孙二花女士共同出资组建，于 2001 年 8 月 23 日在郴州市市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省郴州市 。 公 司现持有统一社会信用代码为 914310007305124548 的营业执照 ，注册资本16,715.00 万元，股份总数 16,715 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A股 2,493,319 股；无限售条件的流通股份 A 股 164,656,681 股。公司股票已于 2017 年 2 月13 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属计算机、通讯及其他电子设备制造业。主要经营活动为数字电视软硬件产品、

微波新材料生产和销售。

本财务报表业经公司 2024 年 4 月 12 日第五届董事会第八次会议批准对外报出。

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

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(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短， 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港、印度等境外子公司从事境外经营，

选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断 的披露事项	该事项在本财 务报表附注中 的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的 应收账款	五(一)3(2)2)	公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.7%的应收账款认定为重要应收账款
重要的应收账款坏账准备收 回或转回	五(一)3(3)2)	公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.7%的应收账款认定为重要应收账款
重要的核销应收账款	五(一)3(4)2)	公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.7%的应收账款认定为重要应收账款
重要的单项计提坏账准备的 长期应收款	五(一)8(2)2)	公司将单项长期应收款金额超过资产总额 0.7%的长期应收款认定为重要长期应收款
重要的核销长期应收款	五(一)8(4)2)	公司将单项长期应收款金额超过资产总额 0.7%的长期应收款认定为重要长期应收款
重要的在建工程项目	五(一)12(2)	公司将单项在建工程金额超过资产总额 0.7%的在建工程认定为重要在建工程
重要的账龄超过 1 年的应付 账款	五(一)21(2)	公司将单项账龄超过 1 年的应付账款金额超 过资产总额 0.7%的认定为重要的账龄超过 1 年的应付账款。
重要的账龄超过 1 年的其他 应付款	五(一)25(2)	公司将单项账龄超过 1 年的其他应付款金额 超过资产总额 0.7%的认定为重要的账龄超 过 1 年的其他应付款。
重要的投资活动现金流量	五(三)1	公司将单项投资活动现金流量超过资产总 额 7%的现金流量认定为重要的投资活动现 金流量。
重要的资产负债表日后事项	十三	公司将资产负债表日后利润分配情况、控股 股东部分股份被司法冻结认定为重要
其他对投资者决策有影响的 重要交易和事项	十四(二)	公司将影响金额超过资产总额 0.7%的其他 对投资者决策有影响的重要交易和事项认 定为重要

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(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

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差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债； (3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同， 以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺； (4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

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计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同， 以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

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① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

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场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失
应收账款——合并报表范围 内关联方组合	本公司合并范围内 关联方应收款	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制 其他应收款账龄与预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失
其他应收款——合并报表范 围内关联方组合	本公司合并范围内 关联方应收款	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失
长期应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制

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组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
		长期应收款账龄与预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失
长期应收款——信用期组合	信用期	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率（%）	其他应收款 预期信用损失率（%）	长期应收款 预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）	5	5	5
1-2 年	10	10	10
2-3 年	20	20	20
3-4 年	30	30	30
4-5 年	50	50	50
5 年以上	100	100	100

应收账款、其他应收款、长期应收款的账龄自款项实际发生的月份起按先进先出法计算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

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计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易 ”。属于“一揽子交易 ”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易 ”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易 ”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易 ”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易 ”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易 ”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易 ”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易 ”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

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2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易 ”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	3-5	4.75-4.85
机器设备	年限平均法	5-10	3-5	9.50-19.40
运输工具	年限平均法	5-10	3-5	9.50-19.40
电子设备	年限平均法	3-5	3-5	19.00-32.33

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类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
其他设备	年限平均法	5-10	3-5	9.50-19.40

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件、校园网收益权等，按成本进行初始计量。

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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	40-50 年，法定使用期限	直线法
软 件	3-10 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	直线法
校园网收益权	5 年，根据合同性权利或其他法定权利确定	直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金， 以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实

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物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售数字电视产品、新材料产品、智慧项目、其他产品及服务；主要产品销售模式分为内销和外销，上述销售业务均属于在某一时点履行的履约义务，销售收入确认的具体方法如下：

内销收入在公司根据合同约定将产品交付给客户、客户确认货物符合相关技术标准和事先约定的标准并确认收货、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单，外销产品已结关，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十二) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

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2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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(二十六) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

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赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 ”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目	影响金额	备 注
2022 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延所得税资产	2,333.98

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受重要影响的报表项目	影响金额	备 注
递延所得税负债	672.36
未分配利润	1,363.62
少数股东权益	298.00
2022 年度利润表项目
所得税费用	140,194.76

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税[注 1]	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额 ，扣除当期允许抵扣 的进项税额后 ，差额部分为应交增值税	5%、6%、9%、12.5%、 13%、18%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2%；12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税[注 2]	应纳税所得额	8.25%、15%、16.5%、 20%、25%

[注 1]公司在印度设立的子公司，根据印度当地法律要求，销售电视机顶盒、编码器等

产品的增值税税率为 12.5%、销售其他产品为 5%，提供劳务服务增值税税率为 18%

[注 2]公司在印度设立的子公司，根据当地法律要求，企业所得税适用的税率为 25%；公司在香港设立的子公司，根据当地政策，利润 200 万元以内所得税税率 8.25%，超过 200万元部分所得税税率为 16.5%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司、郴州功田电子陶瓷技术有限公司(以下简称功田陶瓷 公司)、成都驰通数码系统有限公司(以下简称成都驰通公司)	15%
成都通驰数码科技有限公司(以下简称通驰科技公司)、深圳 中鑫物联科技有限公司(以下简称中鑫物联公司)、深圳市前 海旭天通信有限公司(以下简称前海旭天公司)、高斯贝尔数 码科技(山东)有限公司(以下简称高斯贝尔山东公司)、郴州 高斯贝尔精密制造有限公司(以下简称精密制造公司)、郴州	20%

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纳税主体名称	所得税税率
高斯贝尔数码科技有限公司（以下简称郴州高斯公司）
高斯贝尔数码科技香港有限公司(以下简称高斯贝尔香港公 司)	200 万港币以内税率 8.25%， 超过 200 万港币之外税率 16.50%
高斯贝尔数码科技印度有限公司(以下简称高斯贝尔印度公 司)	25%

(二) 税收优惠

1．增值税

(1) 全资子公司成都驰通公司于 2013 年 10 月 22 日经四川省信息产业厅审核，再次取得编号为川 R-2013-0378 的软件企业认定证书。根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税〔2011〕100 号)规定，成都驰通公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率缴纳增值税后，对其实际税负超过 3%的部分可以享受“ 即征即退 ”的优惠政策。

(2) 根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》 (财税〔2023〕43 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对符合条件的先进制造业企业，实行增值税加计抵减政策。允许这些企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额,本公司、功田陶瓷公司、成都驰通公司在 2023 年享受增值税加计抵减政策先进制造业企业名单中，满足上述文件的要求，2023 年度享受上述增值税优惠政策。

2．企业所得税

(1) 2023 年 12 月 8 日，本公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202343005848的高新技术企业证书，有效期三年(2023-2025 年)。本公司本期减按 15%的税率缴纳企业所得税。

(2) 2022 年 10 月 18 日，全资子公司功田陶瓷公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202243000642 的高新技术企业证书，有效期三年(2022-2024 年)。功田陶瓷公司本期减按 15%的税率缴纳企业所得税。

(3) 2021 年 10 月 9 日，全资子公司成都驰通公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202151001774 的高新技术企业证书，有效期三年(2021-2023 年)。成都驰通公司本期减按 15%的税率缴纳企业所得税。

(4) 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策

的公告》 (财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所

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得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。公司全资子公司高斯贝尔山东公司、精密制造公司、郴州高斯公司、通驰科技公司、控股子公司中鑫物联公司、前海旭天公司满足上述文件的要求，2023 年度享受上述所得税优惠政策。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	16,546.45	43,183.26
银行存款	15,492,520.33	3,522,698.53
其他货币资金	2,908,720.74	10,255,515.59
合 计	18,417,787.52	13,821,397.38
其中：存放在境外的款项总额	331,395.97	195,392.91

(2) 其他说明

期末其他货币资金中承兑保证金余额 2,142,000.00 元，保函保证金余额为 766,720.74

元；期末银行存款存在司法冻结而受限的金额为 343,281.55 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	266,977.96	11,837,287.10
商业承兑汇票	350,000.00
合 计	616,977.96	11,837,287.10

(2) 坏账准备计提情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	616,977.96	100.00			616,977.96
其中：银行承兑汇票	266,977.96	43.27			266,977.96

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种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
商业承兑汇票	350,000.00	56.73			350,000.00
合 计	616,977.96	100.00			616,977.96

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	11,837,287.10	100.00			11,837,287.10
其中：银行承兑汇票	11,837,287.10	100.00			11,837,287.10
商业承兑汇票
合 计	11,837,287.10	100.00			11,837,287.10

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	7,349,210.09	4,119,349.91
商业承兑汇票		350,000.00
小 计	7,349,210.09	4,469,349.91

期末终止确认部分系已背书未到期的银行承兑汇票，期末未终止确认部分系带追索权的已贴现未到期的银行承兑汇票及已背书未到期的商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	103,747,443.83	94,550,257.65
1-2 年	39,906,653.90	30,497,146.04
2-3 年	23,101,818.47	21,215,014.08
3-4 年	14,763,690.60	45,749,439.09

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账 龄	期末账面余额	期初账面余额
4-5 年	41,829,841.21	84,928,642.89
5 年以上	124,886,487.05	52,865,374.94
合 计	348,235,935.06	329,805,874.69

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	167,466,839.40	48.09	151,700,863.30	90.59	15,765,976.10
按组合计提坏账准备	180,769,095.66	51.91	25,983,179.62	14.37	154,785,916.04
合 计	348,235,935.06	100.00	177,684,042.92	51.02	170,551,892.14

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	177,431,137.95	53.80	144,427,342.76	81.40	33,003,795.19
按组合计提坏账准备	152,374,736.74	46.20	21,801,759.07	14.31	130,572,977.67
合 计	329,805,874.69	100.00	166,229,101.83	50.40	163,576,772.86

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	计提依 据
客户一	92,091,413.56	64,463,989.49	90,413,695.05	76,851,640.79	85.00	收回难 度较大
客户二	21,311,849.42	21,311,849.42	21,518,709.70	21,518,709.70	100.00	预计难 以收回
客户三	11,361,707.10	11,361,707.10	11,554,369.66	11,554,369.66	100.00
客户四	9,250,572.41	9,250,572.41	9,407,436.06	9,407,436.06	100.00
客户五	6,053,516.73	3,026,758.37	6,156,167.32	4,924,933.86	80.00	收回难 度较大
客户六	5,293,161.68	5,293,161.68	5,382,918.79	5,382,918.79	100.00	预计难 以收回
客户七	3,795,404.04	3,795,404.04	3,859,763.40	3,859,763.40	100.00

第 40 页 共 98 页

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	计提依 据
客户八	10,155,567.79	8,066,567.50	3,839,649.88	3,049,833.90	79.43	收回难 度较大
小 计	159,313,192.73	126,570,010.01	152,132,709.86	136,549,606.16	89.76

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	101,353,777.66	5,067,688.89	5.00
1-2 年	39,623,345.90	3,962,334.59	10.00
2-3 年	22,241,617.55	4,448,323.51	20.00
3-4 年	4,756,450.63	1,426,935.19	30.00
4-5 年	3,432,012.97	1,716,006.49	50.00
5 年以上	9,361,890.95	9,361,890.95	100.00
小 计	180,769,095.66	25,983,179.62	14.37

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其 他
单项计提 坏账准备	144,427,342.76	22,060,230.80	6,386,035.39	8,400,674.87		151,700,863.30
按组合计 提坏账准 备	21,801,759.07	12,648,114.96		8,466,694.41		25,983,179.62
合 计	166,229,101.83	34,708,345.76	6,386,035.39	16,867,369.28		177,684,042.92

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或 转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提的 依据及其合理性
Altius Digital Pvt.Ltd.	3,170,496.06	收回款项	银行存款	单项计提
小 计	3,170,496.06

(4) 本期实际核销的应收账款情况

1) 应收账款核销情况

项 目

核销金额

第 41 页 共 98 页

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	16,867,369.28

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
客户一	货款	4,068,379.85	协议清理	内部核销	否
客户二	货款	8,361,592.61	公司注销	内部核销	否
小 计		12,429,972.46

(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备
	应收账款	合同资产	小 计
第一名	90,413,695.05		90,413,695.05	25.96	76,851,640.79
第二名	54,504,261.93		54,504,261.93	15.65	3,618,057.92
第三名	34,163,423.00		34,163,423.00	9.81	1,708,171.15
第四名	21,518,709.70		21,518,709.70	6.18	21,518,709.70
第五名	20,745,286.02		20,745,286.02	5.96	3,652,719.75
小 计	221,345,375.70		221,345,375.70	63.56	107,349,299.31

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例 （%）	减值 准备	账面价值	账面余额	比例 （%）	减值 准备	账面价值
1 年以内	6,586,242.34	61.68		6,586,242.34	5,782,343.38	81.36		5,782,343.38
1-2 年	2,974,059.12	27.86		2,974,059.12	1,194,995.86	16.81		1,194,995.86
2-3 年	1,057,031.79	9.90		1,057,031.79	11,708.69	0.16		11,708.69
3 年以上	59,531.66	0.56		59,531.66	118,779.97	1.67		118,779.97
合 计	10,676,864.91	100.00		10,676,864.91	7,107,827.90	100.00		7,107,827.90

(2) 预付款项金额前 5 名情况

第 42 页 共 98 页

单位名称	账面余额	占预付款项 余额的比例（%）
第一名	3,650,000.00	34.19
第二名	1,215,209.00	11.38
第三名	877,308.58	8.22
第四名	827,989.00	7.75
第五名	609,500.00	5.71
小 计	7,180,006.58	67.25

5. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	3,520,030.69	8,628,828.89
往来款及应收暂付款	1,600,226.62	1,044,424.93
股权转让款		40,300,000.00
员工借款及备用金	26,091.31	282,264.82
其 他	1,065,388.27	970,279.84
合 计	6,211,736.89	51,225,798.48

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	2,536,915.46	42,720,535.62
1-2 年	416,839.55	1,843,298.52
2-3 年	403,549.75	481,568.40
3-4 年	400,230.31	1,756,080.80
4-5 年	1,705,591.99	1,722,084.61
5 年以上	748,609.83	2,702,230.53
合 计	6,211,736.89	51,225,798.48

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值

第 43 页 共 98 页

	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	613,456.72	9.88	613,456.72	100.00
按组合计提坏账准备	5,598,280.17	90.12	1,643,857.88	29.36	3,954,422.29
合 计	6,211,736.89	100.00	2,257,314.60	36.34	3,954,422.29

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	804,893.62	1.57	804,893.62	100.00
按组合计提坏账准备	50,420,904.86	98.43	5,732,673.78	11.37	44,688,231.08
合 计	51,225,798.48	100.00	6,537,567.40	12.76	44,688,231.08

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	5,598,280.17	1,643,857.88	29.36
其中：1 年以内	2,536,915.46	126,845.77	5.00
1-2 年	122,839.55	12,283.96	10.00
2-3 年	403,549.75	80,709.95	20.00
3-4 年	400,230.31	120,069.09	30.00
4-5 年	1,661,591.99	830,796.00	50.00
5 年以上	473,153.11	473,153.11	100.00
小 计	5,598,280.17	1,643,857.88	29.36

(4) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值）
期初数	2,136,026.78	184,329.85	4,217,210.77	6,537,567.40
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-6,141.98	6,141.98

第 44 页 共 98 页

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值）
--转入第三阶段		-40,354.99	40,354.99
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	11,960.97	-137,832.88	-163,400.09	-289,272.00
本期收回
本期转回	2,015,000.00		1,438,543.90	3,453,543.90
本期核销			537,436.90	537,436.90
其他变动
期末数	126,845.77	12,283.96	2,118,184.87	2,257,314.60
期末坏账准备计 提比例（%）	5.00	10.00	59.63	36.34

各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：本期收回深圳市

宏腾通电子有限公司股权转让款 40,300,000.00 元。

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	537,436.90

(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例(%)	坏账准备
第一名	押金保证金	1,019,891.80	4-5 年	16.42	509,945.90
		139,248.20	5 年以上	2.24	139,248.20
第二名	往来款及应收 暂付款	500,000.00	1 年以内	8.05	25,000.00
第三名	押金保证金	324,600.00	5 年以上	5.23	324,600.00
第四名	押金保证金	314,750.00	4-5 年	5.07	157,375.00

第 45 页 共 98 页

第五名	押金保证金	310,050.00	4-5 年	4.99	155,025.00
小 计		2,608,540.00		42.00	1,311,194.10

6. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	22,489,412.10	6,441,489.85	16,047,922.25	28,148,708.48	5,736,492.14	22,412,216.34
在产品	3,618,944.09		3,618,944.09	4,999,428.31	7,612.46	4,991,815.85
半成品	3,991,052.14	1,002,472.80	2,988,579.34	13,846,898.45	1,163,579.87	12,683,318.58
库存商品	9,477,186.73	1,990,218.95	7,486,967.78	13,042,589.44	3,058,281.64	9,984,307.80
发出商品	29,242,395.82	13,082,956.81	16,159,439.01	106,628,243.61	17,102,926.08	89,525,317.53
委托加工物资	49,160.80		49,160.80	32,889.19		32,889.19
合 计	68,868,151.68	22,517,138.41	46,351,013.27	166,698,757.48	27,068,892.19	139,629,865.29

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,736,492.14	1,608,362.07		903,364.36		6,441,489.85
在产品	7,612.46			7,612.46
半成品	1,163,579.87	741,385.59		902,492.66		1,002,472.80
库存商品	3,058,281.64	676,359.03		1,744,421.72		1,990,218.95
发出商品	17,102,926.08	664,348.55		4,684,317.82		13,082,956.81
合 计	27,068,892.19	3,690,455.24		8,242,209.02		22,517,138.41

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	转回存货跌价 准备的原因	转销存货跌价 准备的原因
原材料/在产 品/半成品	相关产成品估计售价减去 至完工估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定可 变现净值	以前期间计提了存货 跌价准备的存货可变 现净值上升	本期将已计提存货跌价 准备的存货领用或售出
库存商品/发	相关产成品估计售价减去	以前期间计提了存货	本期将已计提存货跌价

第 46 页 共 98 页

项 目	确定可变现净值 的具体依据	转回存货跌价 准备的原因	转销存货跌价 准备的原因
出商品	估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定可变现 净值	跌价准备的存货可变 现净值上升	准备的存货售出

7. 其他流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
待抵扣增值税	3,536,480.38		3,536,480.38	7,677,097.39		7,677,097.39
预缴税金	47,817.22		47,817.22	291,972.80		291,972.80
合 计	3,584,297.60		3,584,297.60	7,969,070.19		7,969,070.19

8. 长期应收款

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数			折现率 区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销 售商品	12,766,917.29	9,575,759.08	3,191,158.21	42,060,360.30	31,787,100.53	10,273,259.77	4.75-5.00
减：未实现 融资收益	352,558.44		352,558.44	3,125,715.57		3,125,715.57	4.75-5.00
合 计	12,414,358.85	9,575,759.08	2,838,599.77	38,934,644.73	31,787,100.53	7,147,544.20

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	10,040,787.06	78.65	9,497,747.55	94.59	543,039.51
按组合计提坏账准备	2,726,130.23	21.35	78,011.53	2.86	2,648,118.70
合 计	12,766,917.29	100.00	9,575,759.08	75.00	3,191,158.21

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值

第 47 页 共 98 页

	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	32,581,349.15	77.46	31,513,693.73	96.72	1,067,655.42
按组合计提坏账准备	9,479,011.15	22.54	273,406.80	2.88	9,205,604.35
合 计	42,060,360.30	100.00	31,787,100.53	75.57	10,273,259.77

2) 重要的单项计提坏账准备的长期应收款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	计提依 据
客户一	7,198,971.72	7,198,971.72	5,524,140.25	5,524,140.25	100.00	预计难 以收回
客户二	3,558,851.39	2,491,195.97	3,620,263.39	3,077,223.88	85.00	预计难 以收回
客户三	19,273,858.62	19,273,858.62				公司注 销
小 计	30,031,681.73	28,964,026.31	9,144,403.64	8,601,364.13	94.06

3) 采用组合计提坏账准备的长期应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
信用期组合	1,165,899.70
账龄组合	1,560,230.53	78,011.53	5.00
其中：1 年以内	1,560,230.53	78,011.53	5.00
小 计	2,726,130.23	78,011.53	2.86

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏 账准备	31,513,693.73	1,296,779.76	3,673,586.24	19,639,139.70		9,497,747.55
按组合计提 坏账准备	273,406.80	-195,395.27				78,011.53
合 计	31,787,100.53	1,101,384.49	3,673,586.24	19,639,139.70		9,575,759.08

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

1) 长期应收款核销情况

项 目	核销金额
实际核销的长期应收款	19,639,139.70

第 48 页 共 98 页

2) 本期重要的长期应收款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
客户一	货款	19,639,139.70	公司注销	内部核销	否

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面 价值	账面余额	减值准备	账面 价值
对联营企业投 资	29,744,727.53	29,744,727.53		29,744,727.53	29,744,727.53
合 计	29,744,727.53	29,744,727.53		29,744,727.53	29,744,727.53

(2) 联营企业明细情况

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
安徽广行贝尔 数码科技有限 责任公司		29,744,727.53
合 计		29,744,727.53

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他	账面价值	减值准备
安徽广行 贝尔 数码科技有 限 责任公司						29,744,727.53
合 计						29,744,727.53

10. 其他权益工具投资

项 目	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合 收益的利得和损失	其他
江西电广科 技有限公司	3,126,341.36			-131,546.37
合 计	3,126,341.36			-131,546.37

第 49 页 共 98 页

（续上表）

项 目	期末数	本期确认的股 利收入	本期末累计计入其他综合收益 的利得和损失
江西电广科技有限公司	2,994,794.99		-781,414.60
合 计	2,994,794.99		-781,414.60

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	162,461,414.18	95,415,019.90	35,180,294.87	4,415,563.04	27,271,892.38	324,744,184.37
本期增加金额		795,819.89	245,140.28		235,898.23	1,276,858.40
其中：购置		795,819.89	245,140.28		235,898.23	1,276,858.40
本期减少金额		4,777,420.40	1,216,013.38	717,072.65	1,808,921.39	8,519,427.82
其中：处置或报废		4,777,420.40	1,216,013.38	717,072.65	1,808,921.39	8,519,427.82
期末数	162,461,414.18	91,433,419.39	34,209,421.77	3,698,490.39	25,698,869.22	317,501,614.95
累计折旧
期初数	79,584,976.52	52,036,452.21	31,781,005.72	4,173,789.79	21,621,660.70	189,197,884.94
本期增加金额	6,503,540.64	7,557,914.10	591,783.19	89,212.51	2,117,888.47	16,860,338.91
其中：计提	6,503,540.64	7,557,914.10	591,783.19	89,212.51	2,117,888.47	16,860,338.91
本期减少金额		3,023,860.96	1,161,174.81	693,369.01	1,701,406.77	6,579,811.55
其中：处置或报废		3,023,860.96	1,161,174.81	693,369.01	1,701,406.77	6,579,811.55
期末数	86,088,517.16	56,570,505.35	31,211,614.10	3,569,633.29	22,038,142.40	199,478,412.30
减值准备
期初数		80,797.17				80,797.17
本期增加金额
本期减少金额
期末数		80,797.17				80,797.17
账面价值
期末账面价值	76,372,897.02	34,782,116.87	2,997,807.67	128,857.10	3,660,726.82	117,942,405.48

第 50 页 共 98 页

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合 计
期初账面价值	82,876,437.66	43,297,770.52	3,399,289.15	241,773.25	5,650,231.68	135,465,502.26

(2) 暂时闲置固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备 注
机器设备	27,325,667.46	14,141,708.08		13,183,959.38
电子设备	6,007,238.65	5,367,155.15		640,083.50
运输工具	1,966,200.00	1,907,214.00		58,986.00
其他设备	6,737,386.19	1,524,441.49		5,212,944.70
小 计	42,036,492.30	22,940,518.72		19,095,973.58

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	25,885,678.07	房屋产权证正在办理
小 计	25,885,678.07

12. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
联城消防工程	275,229.36		275,229.36	275,229.36		275,229.36
待安装生产线 和设备	3,406,655.12		3,406,655.12
办公楼装修	403,669.72		403,669.72
合 计	4,085,554.20		4,085,554.20	275,229.36		275,229.36

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入 固定资产	其他减 少	期末数
待安装生产线 和设备	4,168,000.00		3,406,655.12			3,406,655.12
小 计	4,168,000.00		3,406,655.12			3,406,655.12

（续上表）

第 51 页 共 98 页

工程名称	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度（%）	利息资本化 累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率（%）	资金来源
待安装生产线 和设备	81.73	81.73				自筹
小 计

13. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	6,821,675.89	6,821,675.89
本期增加金额	2,339,553.40	2,339,553.40
其中：租入	2,339,553.40	2,339,553.40
本期减少金额	3,399,957.09	3,399,957.09
其中：租赁到期	3,399,957.09	3,399,957.09
期末数	5,761,272.20	5,761,272.20
累计折旧
期初数	2,244,778.03	2,244,778.03
本期增加金额	2,161,697.75	2,161,697.75
其中：计提	2,161,697.75	2,161,697.75
本期减少金额	2,828,453.49	2,828,453.49
其中：租赁到期	2,828,453.49	2,828,453.49
期末数	1,578,022.29	1,578,022.29
账面价值
期末账面价值	4,183,249.91	4,183,249.91
期初账面价值	4,576,897.86	4,576,897.86

14. 无形资产

项 目	土地使用权	软 件	校园网收益权	合 计
账面原值
期初数	19,151,491.03	2,226,366.07	9,442,471.31	30,820,328.41

第 52 页 共 98 页

项 目	土地使用权	软 件	校园网收益权	合 计
本期增加金额
本期减少金额
期末数	19,151,491.03	2,226,366.07	9,442,471.31	30,820,328.41
累计摊销
期初数	5,373,016.05	1,602,018.43	4,658,795.61	11,633,830.09
本期增加金额	433,067.52	285,373.54	1,940,716.80	2,659,157.86
其中：计提	433,067.52	285,373.54	1,940,716.80	2,659,157.86
本期减少金额
期末数	5,806,083.57	1,887,391.97	6,599,512.41	14,292,987.95
减值准备
期初数			1,953,675.66	1,953,675.66
本期增加金额
本期减少金额
期末数			1,953,675.66	1,953,675.66
账面价值
期末账面价值	13,345,407.46	338,974.10	889,283.24	14,573,664.80
期初账面价值	13,778,474.98	624,347.64	2,830,000.04	17,232,822.66

15. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
技术支持服务费	567,985.08		129,083.50	438,901.58
合 计	567,985.08		129,083.50	438,901.58

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	47,044,993.64	7,014,786.52	46,482,694.69	6,967,151.12

第 53 页 共 98 页

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
可抵扣亏损	176,225,415.56	26,433,812.34	176,225,415.56	26,433,812.34
内部交易未实现利润	259,002.07	38,850.31	3,914,257.40	587,138.61
租赁交易	4,907,847.13	484,065.56	4,585,834.92	164,855.79
合 计	228,437,258.40	33,971,514.73	231,208,202.57	34,152,957.86

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
未实现融资收益	352,558.44	52,883.77	3,125,715.57	468,857.34
印度子公司所得税形成 的暂时性差异	1,050,563.04	262,640.76	1,037,958.92	259,489.73
租赁交易	4,183,249.91	404,125.28	4,576,897.86	163,194.17
合 计	5,586,371.39	719,649.81	8,740,572.35	891,541.24

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末数		期初数
	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产 或负债余额	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产 或负债余额
递延所得税资产	457,009.05	33,514,505.68	631,379.15	33,521,578.71
递延所得税负债	457,009.05	262,640.76	631,379.15	260,162.09

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	196,768,461.73	216,899,167.62
可抵扣亏损	519,221,475.62	407,764,821.11
合 计	715,989,937.35	624,663,988.73

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2023 年		1,278,797.92
2024 年	4,587,470.17	4,587,470.17
2025 年	8,987,441.70	8,987,441.70

第 54 页 共 98 页

年 份	期末数	期初数	备注
2026 年	4,446,352.56	4,446,352.56
2027 年	8,577,205.09	8,577,205.09
2029 年	1,534,093.17	1,534,093.17
2030 年	184,629,855.61	184,629,855.61
2031 年	135,873,930.75	135,873,930.75
2032 年	57,849,674.14	57,849,674.14
2033 年	112,735,452.43
合 计	519,221,475.62	407,764,821.11

17. 其他非流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预付设备款	888,616.00		888,616.00	2,043,066.60		2,043,066.60
合 计	888,616.00		888,616.00	2,043,066.60		2,043,066.60

18. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项 目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	3,252,002.29	3,252,002.29	冻结、保证	其中2,908,720.74元为保函 及承兑汇票保证金， 343,281.55 元为司法冻结
应收票据	528,792.50	528,792.50		带追索权的已贴现未到期票 据以及已背书未到期的商业 承兑汇票
固定资产	23,644,088.37	10,462,443.63	抵押	银行借款抵押
无形资产	12,088,871.63	8,857,423.17	抵押	银行借款抵押
合 计	39,513,754.79	23,100,661.59

(2) 期初资产受限情况

项 目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	10,255,515.59	10,255,515.59	保证	保函及承兑汇票保证金

第 55 页 共 98 页

项 目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
应收票据	10,682,431.86	10,682,431.86		带追索权的已贴现未到期 票据
固定资产	76,064,336.10	37,621,943.84	抵押	银行借款抵押
	16,124,302.98	8,696,667.40		融资租赁租入固定资产
无形资产	7,062,619.40	4,642,077.85	抵押	银行借款抵押
合 计	120,189,205.93	71,898,636.54

19. 短期借款

项 目	期末数	期初数
抵押借款	5,000,000.00	29,221,640.63
信用借款	3,650,000.00
带追索权的已贴现未到期票据转回	4,119,349.91	10,682,431.86
合 计	12,769,349.91	39,904,072.49

20. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	3,199,442.59
合 计	3,199,442.59

21. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货款及技术维护费	102,741,735.08	110,613,499.14
设备款	2,871,872.47	1,973,471.71
合 计	105,613,607.55	112,586,970.85

(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
供应商一	3,622,641.51	涉及诉讼
供应商二	9,996,570.00	项目尚未完工

第 56 页 共 98 页

项	目	期末数	未偿还或结转的原因
小	计	13,619,211.51

22. 合同负债

项 目	期末数	期初数
货 款	23,202,295.21	52,159,667.23
合 计	23,202,295.21	52,159,667.23

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少[注]	期末数
短期薪酬	23,081,942.34	63,259,577.30	72,790,706.53	13,550,813.11
离职后福利—设定 提存计划		4,790,848.70	4,790,848.70
辞退福利	190,884.00	3,470,453.29	3,198,942.49	462,394.80
合 计	23,272,826.34	71,520,879.29	80,780,497.72	14,013,207.91

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少[注]	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	21,149,375.69	58,803,319.44	68,355,843.82	11,596,851.31
职工福利费	376,969.00	1,820,620.34	1,775,253.34	422,336.00
社会保险费	1,555,597.65	1,635,103.52	1,704,150.37	1,486,550.80
其中：医疗保险费	1,555,597.65	1,400,044.28	1,469,091.13	1,486,550.80
工伤保险费		191,121.32	191,121.32
生育保险费		43,937.92	43,937.92
住房公积金		950,534.00	905,459.00	45,075.00
工会经费和职工教育 经费		50,000.00	50,000.00
小 计	23,081,942.34	63,259,577.30	72,790,706.53	13,550,813.11

(3) 设定提存计划明细情况

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项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		4,613,488.61	4,613,488.61
失业保险费		177,360.09	177,360.09
小 计		4,790,848.70	4,790,848.70

[注]本期减少含本期处置子公司云南联佳物联科技有限公司导致短期薪酬中的工资、奖

金、津贴和补贴减少 7,653.78 元

24. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	1,302,360.75	1,034,720.52
城市维护建设税	1,251.19	199,757.15
代扣代缴个人所得税	111,577.01	121,980.63
教育费附加及地方教育附加	893.70	142,681.42
印花税	48,883.57	70,091.04
房产税	20,506.61	25,376.13
企业所得税	19,084.68	19,067.81
其 他	955.64	1,002.56
合 计	1,505,513.15	1,614,677.26

25. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付费用	11,534,653.31	8,211,019.67
拆借款	101,496,108.64	95,977,095.66
应付专利技术费	1,472,742.50	1,522,742.50
应付运杂费	620,254.92	1,163,662.24
应付押金质保金	4,415,380.00	404,664.00
其 他	1,151,405.73	1,988,412.13
合 计	120,690,545.10	109,267,596.20

(2) 账龄 1 年以上的重要的其他应付款

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项 目	期末数	未偿还或结转的原因
拆借款	59,660,520.54	资金紧张，暂未偿还
保证金	4,000,000.00	货款保证金，客户偿还货款后返还
小 计	63,660,520.54

26. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	320,563.00
一年内到期的长期应付款		11,055,643.25
一年内到期的租赁负债	1,902,344.51	2,177,458.07
合 计	2,222,907.51	13,233,101.32

27. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
待转销项税额	2,130,044.39	5,775,835.85
合 计	2,130,044.39	5,775,835.85

28. 长期借款

项 目	期末數	期初数
信用借款	75,000.00
保证借款	150,000.00
合 计	225,000.00

29. 租赁负债

项 目	期末数	期初数
房屋租赁	3,005,502.62	2,408,376.85
合 计	3,005,502.62	2,408,376.85

30. 递延收益

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项 目	期初数	本期增 加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	9,520,333.33		2,190,666.67	7,329,666.66	与资产相关
合 计	9,520,333.33		2,190,666.67	7,329,666.66

31. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“— ”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	167,150,000						167,150,000

32. 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	241,704,852.52			241,704,852.52
合 计	241,704,852.52			241,704,852.52

33. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 （税后归 属于母公 司）
		本期所得税前发 生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减： 所得 税费 用	税后归属于母 公司	税后 归属 于少 数股 东
不能重分类进损益 的其他综合收益	-651,218.94	-131,546.37			-131,546.37			-782,765.31
其中：其他权益工 具投资公允 价值变动	-651,218.94	-131,546.37			-131,546.37			-782,765.31
将重分类进损益的 其他综合收益	-233,471.24	-26,245.25			-26,245.25			-259,716.49
其中：外币财务报 表折算差额	-233,471.24	-26,245.25			-26,245.25			-259,716.49
其他综合收益合计	-884,690.18	-157,791.62			-157,791.62			-1,042,481.80

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34. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	31,300,427.78			31,300,427.78
合 计	31,300,427.78			31,300,427.78

35. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	-218,140,724.48	-212,739,275.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	1,363.62	141,856.38
调整后期初未分配利润	-218,139,360.86	-212,597,419.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-82,114,493.36	-5,541,941.58
期末未分配利润	-300,253,854.22	-218,139,360.86

(2) 调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 1,363.62

元，详见本财务报表附注三(二十八)之说明。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	271,065,604.67	251,520,003.45	344,123,623.45	316,372,340.47
其他业务收入	22,974,569.45	21,250,196.49	35,171,969.00	42,169,999.32
合 计	294,040,174.12	272,770,199.94	379,295,592.45	358,542,339.79
其中：与客户之间的合 同产生的收入	293,549,229.92	272,681,900.07	378,990,248.15	358,454,850.37

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本

第 61 页 共 98 页

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
数字电视产品	180,457,908.86	157,835,088.17	192,866,888.92	172,998,714.79
家居智能产品			37,418,647.64	31,968,003.03
新材料产品	19,061,964.46	26,397,626.34	24,335,515.35	29,218,881.11
智慧项目	16,885,295.93	15,569,735.21	8,908,999.61	9,768,997.05
其他产品及服务	54,660,435.42	51,717,553.72	80,593,571.93	72,417,744.49
其他业务	22,483,625.25	21,161,896.63	34,866,624.70	42,082,509.90
小 计	293,549,229.92	272,681,900.07	378,990,248.15	358,454,850.37

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项	目	本期数		上年同期数
		收入	成本	收入	成本
境内		220,245,862.76	205,911,585.15	195,270,914.81	193,454,988.27
境外		73,303,367.16	66,770,314.92	183,719,333.34	164,999,862.10
小	计	293,549,229.92	272,681,900.07	378,990,248.15	358,454,850.37

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	293,549,229.92	378,990,248.15
小 计	293,549,229.92	378,990,248.15

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 39,199,436.07 元。

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	341,300.75	386,604.05
教育费附加及地方教育附加	243,786.21	276,106.17
房产税	903,233.96	1,005,176.67
土地使用税	849,339.20	849,339.20
印花税	161,375.80	243,929.89
其 他	3,881.58	4,473.03
合 计	2,502,917.50	2,765,629.01

第 62 页 共 98 页

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
销售人员薪酬	8,615,243.36	9,906,136.55
差旅费	2,263,860.47	2,185,635.56
咨询服务费	1,058,735.65	1,660,059.25
招待费	1,348,241.03	1,654,790.95
租赁费及物业费	563,457.69	534,131.37
广告及参展费	764,512.30	386,978.84
技术使用费	498,727.33	424,022.63
安装维护费	408,532.62	2,332,567.39
使用权资产折旧		405,616.84
其 他	2,294,160.18	3,629,130.33
合 计	17,815,470.63	23,119,069.71

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
管理人员薪酬	14,321,638.40	16,730,812.14
中介费用	6,567,536.74	2,420,496.48
折旧及摊销	4,394,059.57	5,201,668.06
业务招待费	3,396,528.67	2,388,703.15
存货报废损失	1,826,315.11	614,234.55
租赁物业及水电费	1,204,554.62	906,379.59
差旅费	1,111,893.16	736,736.80
办公及会议费	853,873.75	1,123,225.56
使用权资产折旧	306,925.77	1,068,361.27
其 他	3,115,667.93	2,294,230.51
合 计	37,098,993.72	33,484,848.11

5. 研发费用

第 63 页 共 98 页

项 目	本期数	上年同期数
研发人员薪酬	12,926,106.80	18,528,761.88
折旧费	1,295,483.27	1,746,049.06
物料消耗	1,569,546.62	2,676,062.22
其 他	3,432,910.61	4,723,321.53
合 计	19,224,047.30	27,674,194.69

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	13,316,511.13	9,551,802.90
减：利息收入	654,972.50	686,608.16
汇兑损失	-4,456,791.17	-28,113,072.35
金融机构手续费等	427,461.06	1,867,277.94
租赁负债未确认融资费用	47,178.62	254,516.98
融资租赁利息费用	9,957.13	1,480,029.30
合 计	8,689,344.27	-15,646,053.39

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与资产相关的政府补助	2,190,666.67	2,544,666.66	2,190,666.67
与收益相关的政府补助	2,415,742.85	4,500,451.88	2,415,742.85
代扣个人所得税手续费返还	25,777.00	28,180.49
进项税加计抵减	137,388.31
合 计	4,769,574.83	7,073,299.03	4,606,409.52

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益	42,068.04	64,959,495.10
合 计	42,068.04	64,959,495.10

第 64 页 共 98 页

9. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-22,007,292.72	-18,161,208.12
合 计	-22,007,292.72	-18,161,208.12

10. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-3,690,455.24	-8,009,953.78
无形资产减值损失		-1,079,283.16
合 计	-3,690,455.24	-9,089,236.94

11. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	-136,489.59	48,599.04	-136,489.59
使用权资产处置收益	83,497.94		83,497.94
合 计	-52,991.65	48,599.04	-52,991.65

12. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
合同违约金收入	6,437.86		6,437.86
保险赔偿款		921,824.72
无法支付的款项	292,037.48	48,426.50	292,037.48
合同违约收入（客户取消订 单）	2,028,610.97		2,028,610.97
非流动资产毁损报废利得	21,782.00	13,475.13	21,782.00
其 他	20,777.43	58,627.75	20,777.43
合 计	2,369,645.74	1,042,354.10	2,369,645.74

13. 营业外支出

第 65 页 共 98 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
赔款及违约金	75,915.33		75,915.33
非流动资产毁损报废损失	595,020.01	40,913.37	595,020.01
对外捐赠	19,165.05	190,000.00	19,165.05
滞纳金	39,556.10	17,417.84	39,556.10
无法收回款项	50,890.00		50,890.00
其 他	15,876.84	190,167.85	15,876.84
合 计	796,423.33	438,499.06	796,423.33

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	19,085.66	164,898.42
递延所得税费用	15,743.42	672,494.94
合 计	34,829.08	837,393.36

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	-83,426,673.57	-5,209,632.32
按母公司适用税率计算的所得税费用	-12,514,001.04	-781,444.85
子公司适用不同税率的影响	-1,429,710.78	-3,078,537.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,048,561.45	433,487.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-42,434.85	-73,363.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	15,398,610.80	8,147,988.18
研发费用加计扣除的影响	-2,426,196.50	-3,810,735.81
所得税费用	34,829.08	837,393.36

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。

第 66 页 共 98 页

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

项 目	本期数	上年同期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		50,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价 物		4,025,818.37
加： 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现 金等价物	40,300,000.00
处置子公司收到的现金净额	40,300,000.00	45,974,181.63

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
政府补助及个税手续费返还	1,748,382.13	2,797,890.57
退回投标、履约保证金	7,076,465.59	12,450,381.18
收票据、保函保证金	9,488,794.85	10,694,762.22
利息收入	654,972.50	686,608.16
其 他	2,286,655.33	2,253,238.77
合 计	21,255,270.40	28,882,880.90

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
付现的费用	28,534,734.04	27,400,409.94
票据及保函保证金	2,142,000.00	19,139,787.45
支付投标、履约保证金	3,963,255.90	6,289,050.31
银行手续费	427,461.06	1,262,348.13
其 他	3,307,029.83	2,899,274.35
合 计	38,374,480.83	56,990,870.18

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
家居智能业绩补偿款		387,057.10
合 计		387,057.10

第 67 页 共 98 页

(4) 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
潍坊滨城投资开发有限公司	30,000,000.00	68,000,000.00
西安鹰能工程设计有限公司	5,000,000.00
海南深航投资有限公司		10,000,000.00
其他小金额拆借款	3,366,000.00	6,645,000.00
收国内信用证及保证金		3,308,206.01
带追索权的票据贴现	7,375,423.62	10,682,431.86
合 计	45,741,423.62	98,635,637.87

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
远东国际融资租赁还款	11,399,393.97	16,479,729.96
潍坊滨城投资开发有限公司	21,000,000.00	72,341,584.83
海南深航投资有限公司	10,000,000.00	400,000.00
西安鹰能工程设计有限公司	5,000,000.00
其他小金额拆借款	6,077,560.71	1,900,000.00
票据贴现息	82,439.29	260,302.48
支付的租金	2,116,168.15	8,509,029.25
合 计	55,675,562.12	99,890,646.52

3. 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-83,461,502.65	-6,047,025.68
加：资产减值准备	25,697,747.96	27,250,445.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	16,860,338.91	18,770,618.77
使用权资产折旧	2,161,697.75	2,967,445.82
无形资产摊销	2,659,157.86	2,700,639.24
长期待摊费用摊销	129,083.50	294,133.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“ － ”号填列）	52,991.65	-48,599.04

第 68 页 共 98 页

补充资料	本期数	上年同期数
固定资产报废损失（收益以“ － ”号填列）	-156,118.43	27,438.24
公允价值变动损失（收益以“ － ”号填列）
财务费用（收益以“ － ”号填列）	14,678,564.79	-18,931,381.29
投资损失（收益以“ － ”号填列）	-42,068.04	-64,959,495.10
递延所得税资产减少（增加以“ － ”号填列）	7,073.03	816,801.06
递延所得税负债增加（减少以“ － ”号填列）	2,478.67	-4,111.36
存货的减少（增加以“ － ”号填列）	89,588,396.78	17,770,671.27
经营性应收项目的减少（增加以“ － ”号填列）	-22,952,706.02	40,612,448.06
经营性应付项目的增加（减少以“ － ”号填列）	-36,335,137.65	-57,156,592.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	8,889,998.11	-35,936,564.20
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	15,165,785.23	3,565,881.79
减：现金的期初余额	3,565,881.79	16,528,874.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	11,599,903.44	-12,962,992.61

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
1) 现金	15,165,785.23	3,565,881.79
其中：库存现金	16,546.45	43,183.26
可随时用于支付的银行存款	15,149,238.78	3,522,698.53
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物

第 69 页 共 98 页

项 目	期末数	期初数
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	15,165,785.23	3,565,881.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物	331,395.97	195,392.91

(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项 目	期末数	期初数	使用范围受限的原因、作为 现金和现金等价物的理由
高斯香港	204,069.18	183,985.41	受外汇管制的现金，该子公 司可以将现金用于随时支付
高斯印度	127,326.79	11,407.50
小 计	331,395.97	195,392.91

(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项 目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的 理由
司法冻结的银行存款	343,281.55		不可随时支取
保函、票据保证金	2,908,720.74	10,255,515.59	不可随时支取
小 计	3,252,002.29	10,255,515.59

5. 筹资活动相关负债变动情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	39,904,072.49	17,625,423.62	605,354.87	31,194,556.21	14,170,944.86	12,769,349.91
长期借款 （含一年内 到期部分）		770,563.00	37,501.07	262,501.07		545,563.00
租赁负债 （含一年内 到期部分）	4,585,834.92		2,438,180.36	2,116,168.15		4,907,847.13
长期应付款 （含一年内 到期部分）	11,055,643.25		343,750.72	11,399,393.97
其他应付款 （拆借款）	95,977,095.66	38,366,000.00	11,794,760.88	43,286,881.23	1,354,866.67	101,496,108.64
小 计	151,522,646.32	56,761,986.62	15,219,547.90	88,259,500.63	15,525,811.53	119,718,868.68

6. 不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

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项 目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	18,904,055.30	14,951,087.96
其中：支付货款	18,904,055.30	14,951,087.96

(四) 其他

1. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			480,476.18
其中：美元	49,812.98	7.0827	352,810.39
港币	444.00	0.9262	411.23
卢比	1,495,353.23	0.0851	127,254.56
应收账款			272,783,974.28
其中：美元	37,863,993.21	7.0827	268,179,304.72
卢比	54,108,925.50	0.0851	4,604,669.56
其他应收款			220,596.65
其中：卢比	2,592,205.05	0.0851	220,596.65
长期应收款			10,291,506.26
其中：美元	1,453,048.45	7.0827	10,291,506.26
应付账款			205,237,376.23
其中：美元	28,557,114.15	7.0827	202,261,472.39
卢比	34,969,492.80	0.0851	2,975,903.84
其他应付款			782,593.04
其中：美元	58,664.87	7.0827	415,505.67
卢比	4,313,600.15	0.0851	367,087.37

(2) 境外经营实体说明

高斯贝尔印度公司主要经营地为印度孟买，记账本位币为印度卢比；高斯贝尔香港公司

主要经营地为香港，记账本位币为港币。

2. 租赁

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(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。

2) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	47,178.62	254,516.98
与租赁相关的总现金流出	2,116,168.15	8,509,029.25
售后租回交易产生的相关损益	343,750.72	1,480,029.30

3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2) 公司作为出租人

经营租赁

1) 租赁收入

项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	490,944.2	305,344.30
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额 相关收入

2) 经营租赁资产

因公司出租的系宿舍楼的一小部分，经营租赁资产的价值无法区分。

3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	期末数	上年年末数
1 年以内	421,240.00	346,471.68
1-2 年	405,360.00	311,153.76
2-3 年	405,360.00	167,400.00
3-4 年	405,360.00
合 计	1,637,320.00	825,025.44

项 目	本期数	上年同期数
研发人员薪酬	12,926,106.80	18,528,761.88
折旧费	1,295,483.27	1,746,049.06
物料消耗	1,569,546.62	2,676,062.22

第 72 页 共 98 页

其 他	3,432,910.61	4,723,321.53
合 计	19,224,047.30	27,674,194.69
其中：费用化研发支出	19,224,047.30	27,674,194.69

(一) 企业集团的构成

1. 本公司将功田陶瓷公司、成都驰通公司、通驰科技公司、中鑫物联公司、高斯贝尔香港公司、前海旭天公司、高斯贝尔印度公司、高斯贝尔山东公司、精密制造公司、郴州高

斯公司共 10 家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
成都驰通公司	成都	成都	制造业	100.00		同一控制下 企业合并
功田陶瓷公司	郴州	郴州	制造业	100.00
高斯贝尔印度公司	印度孟买	印度孟买	商 业	100.00		出资设立
高斯贝尔香港公司	香港	香港	商 业	100.00		出资设立
高斯贝尔山东公司	潍坊	潍坊	互联网	100.00		出资设立
中鑫物联公司	深圳	深圳	信息传输、软件和信 息技术服务业	51.00		出资设立
前海旭天公司	深圳	深圳	信息传输、软件和信 息技术服务业	51.00		出资设立
精密制造公司	郴州	郴州	制造业	100.00		出资设立
通驰科技公司	成都	成都	软件及信息技术服 务业	100.00		出资设立
郴州高斯公司	郴州	郴州	制造业	100.00		出资设立

(二) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例（%）	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时 点的确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
云南联佳 公司	1.00	100.00	出售	2023年 12 月 31 日	工商变更已完 成	42,068.04

（续上表）

第 73 页 共 98 页

子公司 名称	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设	与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益、其他所有者 权益变动转入投资 损益的金额
云南联佳 公司					不适用

(三) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
通驰科技公司	设立	2023 年 5 月	10 万元	100.00
郴州高斯公司	设立	2023 年 2 月	1,000 万元	100.00

(四) 在联营企业中的权益

1. 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
	安徽广行贝尔数码科技有限 责任公司	安徽广行贝尔数码科技有限 责任公司
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额

2. 联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

本公司因安徽广行贝尔数码科技有限责任公司(以下简称广行贝尔公司)控股股东安徽广行通信科技股份有限公司(以下简称广行通信公司)抽逃出资、侵占及挪用资金事宜已对广行通信公司提起诉讼，详见本财务报表附注十四(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。

3. 联营企业发生的超额亏损

联营企业名称	前期累积未 确认的损失	本期未确认的损失 (或本期分享的净利润)	本期末累积 未确认的损失
NEPAL DIGITAL CAB LE PRIVATE LIMITED	-1,031,602.67

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(一) 本期新增的政府补助情况

项 目	本期新增补助金额
与收益相关的政府补助	2,415,742.85
其中：计入其他收益	2,415,742.85
合 计	2,415,742.85

(二) 涉及政府补助的负债项目

财务报列报项目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 其他收益金额	本期计入 营业外收入金额
递延收益	9,520,333.33		2,190,666.67
小 计	9,520,333.33		2,190,666.67

（续上表）

项 目	本期冲减成 本费用金额	本期冲减资 产金额	其他变动	期末数	与资产/收益 相关
递延收益				7,329,666.66	与资产相关
小 计				7,329,666.66

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	本期数	上年同期数
计入其他收益的政府补助金额	4,606,409.52	7,045,118.54
合 计	4,606,409.52	7,045,118.54

(四) 本期退回的政府补助

项 目	退回金额	退回原因
郴州市苏仙区人力资源和社会 保障局人社就业见习补贴款	235,980.00	公司理解政策有误，上报人数与 实际不符
合 计	235,980.00

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

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及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)5、五(一)8 之说明。

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4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 63.50%（2022 年 12 月 31 日：51.46%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	13,314,912.91	13,314,912.91	13,054,812.91	260,100.00
应付票据	3,199,442.59	3,199,442.59	3,199,442.59
应付账款	105,613,607.55	105,613,607.55	105,613,607.55
其他应付款	120,690,545.10	120,690,545.10	120,690,545.10
租赁负债(含一年 内到期部分)	4,907,847.13	5,019,983.58	1,955,173.50	3,064,810.08

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项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
长期应付款(含一 年内到期部分)
小 计	247,726,355.28	247,838,491.73	244,513,581.65	3,324,910.08

（续上表）

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	39,904,072.49	39,909,432.52	39,909,432.52
应付票据
应付账款	112,586,970.85	112,586,970.85	112,586,970.85
其他应付款	109,267,596.20	109,267,596.20	109,267,596.20
租赁负债(含一 年内到期部分)	4,585,834.92	4,989,917.23	2,453,306.23	2,536,611.00
长期应付款(含一 年内到期部分)	11,055,643.25	11,399,393.79	11,399,393.79
小 计	277,400,117.71	278,153,310.59	275,616,699.59	2,536,611.00

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2023年12月31日，本公司的银行借款为浮动利率计息(2022年12月31日 :无浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

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口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
其他权益工具投资			2,994,794.99	2,994,794.99
持续以公允价值计量的资产总额			2,994,794.99	2,994,794.99

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的其他权益工具投资，系持有的江西电广科技有限公司 7.50%的股权，期末公

允价值根据江西电广科技有限公司财务报表的净资产确定。

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人为潍坊市国有资产监督管理委员会。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情

况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
NEPAL DIGITAL CAB LE PRIVATE LIMITED	联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
潍坊滨城投资开发有限公司(以下简称潍坊 滨投公司)	控股股东
潍坊滨桥投资中心(有限合伙)	潍坊滨投公司控制的公司
潍坊公信国有资产经营有限公司(以下简称 潍坊公信公司)	潍坊滨投公司控制的公司

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
潍坊滨投空间网络数据发展有限公司(以下 简称滨投空间网络公司)	潍坊滨投公司控制的公司
郴州高视伟业科技有限公司(以下简称高视 科技公司)	持股 5%以上股东刘潭爱控制的公司
深圳市宏腾通电子有限公司(以下简称宏腾 通公司)	持股 5%以上股东刘潭爱控制的公司
郴州为盛科技有限公司	高级管理人员刘庭近亲属控制公司
刘潭爱	持股 5%以上股东
游宗杰	参股股东、高级管理人员
刘庭	高级管理人员
郝建清	高级管理人员
宋亚楠	高级管理人员
陈平	高级管理人员
贺丽楠	高级管理人员
魏宏雯	高级管理人员

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
高视科技公司	物业管理费	1,470,472.44	1,581,833.05
宏腾通公司	技术服务费		167,408.62

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
宏腾通公司	产品外壳	72,395.34	349,190.33
潍坊公信公司	网络项目建设		9,389,061.78
潍坊滨投公司	工程项目款	6,362,893.86
郴州为盛科技有限公司	加工费及处置固定资产	87,749.14

2. 关联租赁情况

(1) 公司出租情况

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的 租赁收入

上年同期确认的 租赁收入

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承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
高视科技公司	宿舍		1,714.28
郴州为盛科技有限公司	厂房	112,835.30

(2) 公司承租情况

出租方名称	租赁资产 种类	本期数
		简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额）	增加的租赁 负债本金金 额	确认的利息 支出
高视科技公 司	厂房		11,009.16

（续上表）

出租方名称	租赁资产 种类	上年同期数
		简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额）	增加的租赁 负债本金金 额	确认的利息 支出
高视科技公 司	厂房		140,621.30		29,136.37

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
郝建清	150,000.00	2023/12/06	2025/12/06	否

4. 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	本期利息计提 金额	起始日	到期日	用途	说明
拆入
潍坊滨桥投资中 心(有限合伙)	30,000,000.00	4,077,123.29	2020/9/30	2023/9/30	补充流 动资金
潍坊滨投公司	1,000,000.00	34,849.32	2022/1/21	2023/1/21		本金已结清， 利息未结
	7,000,000.00	243,945.21	2022/4/25	2023/4/25
	5,000,000.00	174,246.58	2022/5/19	2023/5/19

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	5,000,000.00	174,246.58	2022/5/19	2023/5/19
	5,000,000.00	354,739.73	2022/5/19	2024/12/31		已归还本金 300 万元，利 息未结
	5,000,000.00	600,000.00	2022/5/19	2024/12/31		本息均未结
	8,000,000.00	960,000.00	2022/9/28	2024/12/31
	10,000,000.00	1,200,000.00	2022/12/20	2024/12/31
	1,500,000.00	179,013.70	2023/1/3	2024/12/31
	3,000,000.00	357,041.10	2023/1/4	2024/12/31
	25,500,000.00	3,018,082.19	2023/1/6	2024/12/31

4. 关联方资产转让

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
宏腾通公司	家居智能公司股权		90,300,000.00

5. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	5,189,734.50	5,879,437.60

6. 其他关联交易

关联方代收代付

关联方名称	关联交易内容	本期数	上年同期数
高视科技公司	代收代付水电费	725,436.76	1,580,503.55

因公司所在园区共用水电表，公司存在替关联方公司高视科技公司代收代付水电费的情形，公司向关联方收取水电费后缴付给水力、电力公司，不形成收入及成本，只是代收代付关系。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	NEPAL DIGITAL CAB LE PRIVATE LIMITED			2,263,495.00	2,263,495.00
	滨投空间网络公司	1,115,792.00	334,737.60	1,115,792.00	223,158.40
	潍坊公信公司	2,609,640.00	260,964.00	10,609,640.00	530,482.00

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项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	潍坊滨投公司	262,822.40	13,141.12
小 计		3,988,254.40	608,842.72	13,988,927.00	3,017,135.40
其他应收款	宏腾通公司			40,300,000.00	2,015,000.00
	郴州为盛科技有限 公司	59,340.91	2,967.05
小 计		59,340.91	2,967.05	40,300,000.00	2,015,000.00
长期应收款	NEPAL DIGITAL CAB LE PRIVATE LIMITED			19,273,858.62	19,273,858.62
小 计				19,273,858.62	19,273,858.62

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应付款	潍坊滨桥投资中心(有限合伙)	36,327,123.29	32,250,000.00
	潍坊滨投公司	64,706,684.92	48,410,520.54
	高视科技公司	641,153.25	231,868.30
	郝建清	84,483.23	58,723.95
	游宗杰	5,139.05	5,064.00
	宋亚楠	45,961.15
	陈平	278,903.00	75,124.00
	贺丽楠	2,918.69
	魏宏雯	4,006.00	26,987.00
小 计		102,096,372.58	81,058,287.79

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。

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(一) 资产负债表日后利润分配情况

经公司第五届董事会第八次会议审议通过的 2023 年度利润分配预案如下：2023 年度不进行利润分配，不送红股，同时不进行资本公积金转增股本。该预案尚需提交公司股东大会审议。

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对数字电视产品业务、新材料产品业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

项 目	数字电视产品	新材料产品	智慧项目
营业收入	185,395,516.79	19,062,283.04	16,885,295.93
营业成本	164,240,825.35	26,397,627.03	15,569,735.21
资产总额	432,232,047.68	40,423,160.76	38,049,249.60
负债总额	216,610,310.75	13,533,137.30	19,483,865.04

(续上表)

项 目	其他产品及服务	其他业务	分部间抵销	合 计
营业收入	57,708,902.84	26,749,563.15	-11,761,387.63	294,040,174.12
营业成本	56,226,054.46	24,741,295.35	-14,405,337.46	272,770,199.94
资产总额	73,386,440.71	56,347,784.59	-205,264,036.82	435,174,646.52
负债总额	51,770,196.62	26,454,444.74	-31,682,231.09	296,169,723.36

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 安徽广行通信科技股份有限公司、胡剑华、王浩等八名被告抽逃出资纠纷案

公司与广行通信公司于 2013 年签订《关于成立机顶盒合资公司的协议》，双方决定共同出资设立广行贝尔公司。协议约定广行贝尔公司注册资金为 3,000.00 万元，其中广行通信公司出资 1,530.00 万元占股 51%；公司出资 3,000.00 万元占股 49%，双方已于 2014 年 1月前缴纳了上述出资。

2019 年 6 月，公司因联营企业广行贝尔公司的控股股东广行通信公司抽逃出资事宜对

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广行通信公司及其董监高胡剑华、汪浩、马自好、史敬、王忠全、杨义山、马军七人提起诉讼，要求广行通信公司返还抽逃的出资款 1,530.00 万元及抽逃出资期间的资金利息计

357.98 万元，并要求相关主要责任人承担连带赔偿责任。

2021 年 5 月 26 日，合肥市中级人民法院受理了广行通信公司的破产清算申请（〔2021〕

皖 01 破申 31 号），公司已向破产公司管理人提出上述抽逃出资不属于破产财产的异议申请。2022 年 4 月公司收到包河区人民法院《民事判决书》 ，判决广行通信公司自判决生效之日起十日内返还广行贝尔公司出资款 1,530.00 万元并支付资金占用利息，其他要求不予支持。

广行通信公司等被告不服上述判决，已委托律师向安徽省高级人民法院提起上诉（〔2023〕皖民申 530 号） ，公司于 2023 年 2 月 10 日收到民事申请再审案件应诉通知书。2023 年 4月 23 日，安徽省高级人民法院驳回高斯贝尔及广行通信公司再审申请。

2. 合肥该镁亚贸易有限公司合同纠纷案

2020 年 10 月公司因与合肥该镁亚贸易有限公司(以下简称该镁亚公司)合同纠纷向郴州市苏仙区人民法院提起诉讼。2020 年 12 月 9 日，经郴州市苏仙区人民法院调解达成和解协议(〔2020〕湘 1003 民初 2930 号)，主要内容如下：该镁亚公司欠公司货款 419.93 万元及逾期付款利息 125.98 万元，该镁亚公司于 2020 年 12 月 30 日前偿还货款 60.93 万元；2021年 1 月 31 日前偿还货款 129.00 万元，逾期付款利息 40.00 万元；2021 年 2 月 28 日前偿还货款 120.00 万元，逾期付款利息 40.00 万元；2021 年 3 月 31 日前偿还货款 110.00 万元，逾期付款利息 45.98 万元；盛亮亮(该镁亚公司的实际控制人)对上述债务承担连带清偿责任。

公司在本案诉讼过程中已向郴州市苏仙区人民法院申请了财产保全(〔2020〕湘 1003执保 571 号)，根据法院提供的财产控制反馈信息表显示，未控制到盛亮亮名下任何财产，所控制的该镁亚公司名下多张银行卡均无大额存款。2021 年 3 月，公司已向法院提请了强制执行申请，目前法院对本案强制执行中。因暂无其他可执行财产，法院已将盛亮亮列为失信执行人，并限制其高消费。

3. 合肥协知行信息系统工程有限公司合同纠纷案

公司与合肥协知行信息系统工程有限公司(以下简称协知行公司)于 2018 年签订了一份《购销合同》，该合同总价款为 490.70 万元；此合同相关交易已于 2018 年 6 月交货验收完成。根据该合同约定，截至 2018 年 12 月 30 日为止货款已全部到期。2019 年 1 月 3 日公司与协知行公司及盛亮亮(协知行的实际控制人)签订《还款协议书》对以上事实做了确认，同时协知行公司承诺最迟于 2019 年 12 月 31 之前偿还完毕相关欠款。盛亮亮对上述货款及利

第 85 页 共 98 页

息提供连带责任保证。因协知行公司一直未按照约定履行付款义务，公司向郴州市苏仙区人民法院提起诉讼。2021 年 1 月，郴州市苏仙区人民法院判决(〔2020〕湘 1003 民初 2897 号)：

(1) 协知行公司、盛亮亮于本判决生效后二十日内共同向公司支付货款 490.70 万元；(2) 于本判决生效后二十日内共同向公司支付利息 39.26 万元。公司在本案诉讼过程中已向郴州市苏仙区人民法院申请了财产保全，根据法院的保全反馈，未控制到盛亮亮名下任何有效可执行的财产，所控制的协知行公司名下多张银行卡均无大额存款。2021 年 3 月，公司已向法院提请了强制执行申请。目前协知行公司已付款 60.00万元，余款目前法院在强制执行中。因暂无其他可执行财产，法院已将盛亮亮列为失信执行人，并限制其高消费。

4. 尚未收到的业绩补偿

2020 年 8 月，潍坊滨城投资开发有限公司与刘谭爱、深圳高视伟业创业投资有限公司签订《关于高斯贝尔数码科技股份有限公司之股权转让协议》，根据协议中的业绩承诺条款，本公司 2021 年度、2022 年度和 2023 年度实现的承诺净利润将分别不低于 2,000 万元、3,000万元和 5,000 万元，若未完成业绩承诺，则转让方原股东应在每年年度审计报告出具后 10日内以现金方式向本公司进行补偿，补偿的金额以承诺期净利润减去当年实现的净利润。2021 年公司经审计后的归母净利润为-12,515.76 万元，根据业绩补偿协议，原股东需要补偿高斯贝尔 14,515.76 万元；2022 年公司经审计后的归母净利润为-540.14 万元，根据业绩补偿协议，原股东需要补偿高斯贝尔 3,540.14 万元；2021 年和 2022 年原股东需要补偿高斯贝尔业绩补偿款 18,055.90 万元。

截至资产负债表日，公司原股东仍未支付业绩补偿款。

5. 控股股东部分股份被司法冻结

公司通过中国证券登记结算有限责任公司系统查询，获悉公司控股股东潍坊滨城投资开发有限公司所持有的公司部分股份被司法冻结。因债务纠纷事项，潍坊滨城投资开发有限公司为债务纠纷事项的担保人，截至 2023 年 12 月 31 日，公司控股股东潍坊滨城投资开发有限公司累计被司法冻结股份数量为 48,473,500 股， 占其所持公司股份总数的比例为 100%，占公司总股本的比例为 29%；累计被轮候冻结股份数量为 12,664,255 股， 占其所持公司股份总数的比例为 26.13%， 占公司总股本的比例为 7.58%。

(一) 母公司资产负债表项目注释

第 86 页 共 98 页

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	98,566,021.38	81,507,949.44
1-2 年	36,781,125.35	29,707,656.97
2-3 年	22,389,030.69	20,422,224.24
3-4 年	15,308,521.18	45,025,550.05
4-5 年	42,082,563.25	84,069,579.96
5 年以上	124,708,102.56	52,865,374.94
合 计	339,835,364.41	313,598,335.60

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	166,106,969.09	48.88	150,340,992.99	90.51	15,765,976.10
按组合计提坏账准备	173,728,395.32	51.12	24,779,322.54	14.26	148,949,072.78
合 计	339,835,364.41	100.00	175,120,315.53	51.53	164,715,048.88

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	176,065,072.92	56.14	143,061,277.73	81.25	33,003,795.19
按组合计提坏账准备	137,533,262.68	43.86	20,637,059.33	15.01	116,896,203.35
合 计	313,598,335.60	100.00	163,698,337.06	52.20	149,899,998.54

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	计提依 据
客户一	92,091,413.56	64,463,989.49	90,413,695.05	76,851,640.79	85.00	收回难 度较大

第 87 页 共 98 页

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	计提依 据
客户二	21,311,849.42	21,311,849.42	21,518,709.70	21,518,709.70	100.00	预计难 以收回
客户三	9,250,572.41	9,250,572.41	9,407,436.06	9,407,436.06	100.00	预计难 以收回
客户四	11,361,707.10	11,361,707.10	11,554,369.66	11,554,369.66	100.00	预计难 以收回
客户五	6,053,516.73	3,026,758.37	6,156,167.32	4,924,933.86	80.00	收回难 度较大
客户六	5,293,161.68	5,293,161.68	5,382,918.79	5,382,918.79	100.00	预计难 以收回
客户七	3,795,404.04	3,795,404.04	3,859,763.40	3,859,763.40	100.00	预计难 以收回
客户八	10,155,567.79	8,066,567.50	3,839,649.88	3,049,833.90	79.43	收回难 度较大
小 计	159,313,192.73	126,570,010.01	152,132,709.86	136,549,606.16	89.76

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	169,604,271.03	24,779,322.54	14.61
合并报表范围内关 联方组合	4,124,124.29
小 计	173,728,395.32	24,779,322.54	14.26

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	95,879,926.09	4,793,996.30	5.00
1-2 年	35,608,729.32	3,560,872.93	10.00
2-3 年	21,528,829.77	4,305,765.95	20.00
3-4 年	4,011,130.93	1,203,339.28	30.00
4-5 年	3,320,613.69	1,660,306.85	50.00
5 年以上	9,255,041.23	9,255,041.23	100.00
小 计	169,604,271.03	24,779,322.54	14.61

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

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项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其 他
单项计提 坏账准备	143,061,277.73	22,044,535.13	6,364,145.00	8,400,674.87		150,340,992.99
按组合计 提坏账准 备	20,637,059.33	12,572,365.04		8,430,101.83		24,779,322.54
合 计	163,698,337.06	34,616,900.17	6,364,145.00	16,830,776.70		175,120,315.53

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或 转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 的依据及其合理性
Altius Digital Pvt. Ltd.	3,170,496.06	收回款项	银行存款	单项计提
小 计	3,170,496.06

(4) 本期实际核销的应收账款情况

1) 应收账款核销情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	16,830,776.70

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
客户一	货款	4,068,379.85	协议清理	内部核销	否
客户二	货款	8,361,592.61	公司注销	内部核销	否
小 计		12,429,972.46

(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况

单位名称	账面余额			占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备
	应收账款	合同资产	小 计
第一名	90,413,695.05		90,413,695.05	26.61	76,851,640.79
第二名	54,504,261.93		54,504,261.93	16.04	3,618,057.92
第三名	34,163,423.00		34,163,423.00	10.05	1,708,171.15
第四名	21,518,709.70		21,518,709.70	6.33	21,518,709.70

第 89 页 共 98 页

单位名称	账面余额			占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备
	应收账款	合同资产	小 计
第五名	20,745,286.02		20,745,286.02	6.10	3,652,719.75
小 计	221,345,375.70		221,345,375.70	65.13	107,349,299.31

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	3,113,209.69	8,124,170.63
内部往来款	4,935,774.82	7,737,399.22
股权转让款		40,300,000.00
往来款及应收暂付款	1,177,949.36	503,945.84
员工借款及备用金		140,000.00
其他	916,213.70	862,702.99
合 计	10,143,147.57	57,668,218.68

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	6,801,670.87	49,484,765.58
1-2 年	414,292.80	1,746,804.14
2-3 年	211,677.64	327,809.54
3-4 年	327,809.54	1,698,391.80
4-5 年	1,648,391.80	1,717,522.00
5 年以上	739,304.92	2,692,925.62
合 计	10,143,147.57	57,668,218.68

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值

第 90 页 共 98 页

	金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	569,456.72	5.61	569,456.72	100.00
按组合计提坏账准备	9,573,690.85	94.39	1,534,046.57	16.02	8,039,644.28
合 计	10,143,147.57	100.00	2,103,503.29	20.74	8,039,644.28

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	760,893.62	1.32	760,893.62	100.00
按组合计提坏账准备	56,907,325.06	98.68	5,619,248.53	9.87	51,288,076.53
合 计	57,668,218.68	100.00	6,380,142.15	11.06	51,288,076.53

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并报表范围内关联方 组合	4,935,774.82
账龄组合	4,637,916.03	1,534,046.57	33.08
其中：1 年以内	1,865,896.05	93,294.80	5.00
1-2 年	120,292.80	12,029.28	10.00
2-3 年	211,677.64	42,335.53	20.00
3-4 年	327,809.54	98,342.86	30.00
4-5 年	1,648,391.80	824,195.90	50.00
5 年以上	463,848.20	463,848.20	100.00
小 计	9,573,690.85	1,534,046.57	16.02

(4) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值）
期初数	2,096,040.97	157,335.11	4,126,766.07	6,380,142.15
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-6,014.64	6,014.64

第 91 页 共 98 页

--转入第三阶段		-21,167.76	21,167.76	-
--转回第二阶段				-
--转回第一阶段
本期计提	18,268.47	-130,152.71	-173,773.82	-285,658.06
本期收回
本期转回	2,015,000.00		1,438,543.90	3,453,543.90
本期核销			537,436.90	537,436.90
其他变动
期末数	93,294.80	12,029.28	1,998,179.21	2,103,503.29
期末坏账准备计 提比例（%）	1.37	10.00	62.03	20.74

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	537,436.90

(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例（%）	坏账准备
第一名	往来款	4,514,718.80	1 年以内	44.51
第二名	押金保证金	1,019,891.80	4-5 年	10.06	509,945.90
		139,248.20	5 年以上	1.37	139,248.20
第三名	往来款及应 收暂付款	500,000.00	1 年以内	4.93	25,000.00
第四名	往来款	421,056.02	1 年以内	4.15
第五名	押金保证金	324,600.00	5 年以上	3.20	324,600.00
小 计		6,919,514.82		68.22

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	173,329,953.87		173,329,953.87	162,059,953.87		162,059,953.87

第 92 页 共 98 页

对联营企业投资	29,744,727.53	29,744,727.53		29,744,727.53	29,744,727.53
合 计	203,074,681.40	29,744,727.53	173,329,953.87	191,804,681.40	29,744,727.53	162,059,953.87

(2) 对子公司投资

被投资 单位	期初数		本期增减变动				期末数
	账面 价值	减值 准备	追加 投资	减少 投资	计提减 值准备	其 他	账面 价值	减值 准备
成都驰通 公司	30,464,563.43						30,464,563.43
功田陶瓷 公司	118,855,603.22						118,855,603.22
高斯贝尔 印度公司	50,447.22						50,447.22
高斯贝尔 香港公司	139,340.00						139,340.00
中鑫物联 公司	1,020,000.00						1,020,000.00
前海旭天 公司	1,530,000.00						1,530,000.00
精密制造 公司	10,000,000.00						10,000,000.00
郴州高斯 贝尔			1,270,000.00				1,270,000.00
高斯贝尔 山东			10,000,000.00				10,000,000.00
小 计	162,059,953.87		11,270,000.00				173,329,953.87

(3) 对联营投资

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价 值	减值准备	追加投 资	减少投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
广行贝尔公司		29,744,727.53
Nepal Digital Cable Pvt.Ltd.
合 计		29,744,727.53

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

第 93 页 共 98 页

	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他	账面价 值	减值准备
联营企业
广行贝尔公司						29,744,727.53
Nepal Digital Cable Pvt.Ltd.
合 计						29,744,727.53

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	203,422,365.91	182,841,477.47	231,827,073.14	213,445,035.56
其他业务收入	17,653,855.88	19,420,239.20	30,851,522.96	37,046,101.17
合 计	221,076,221.79	202,261,716.67	262,678,596.10	250,491,136.73
其中：与客户之 间的合同产生的 收入	219,183,912.16	200,438,372.80	260,146,410.30	248,691,505.71

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
数字电视产品	175,829,992.12	156,356,074.41	190,161,258.07	171,562,914.72
智慧项目	16,393,260.53	15,102,478.55	8,827,466.58	9,768,997.05
其他产品及服务	11,199,113.26	11,382,924.51	32,904,348.49	32,425,078.74
其他业务	15,761,546.25	17,596,895.33	28,253,337.16	34,934,515.20
小 计	219,183,912.16	200,438,372.80	260,146,410.30	248,691,505.71

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
境内	150,498,850.84	136,024,245.07	91,069,132.71	94,598,957.16
境外	68,685,061.32	64,414,127.73	169,077,277.59	154,092,548.55

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项	目	本期数		上年同期数
		收入	成本	收入	成本
小	计	219,183,912.16	200,438,372.80	260,146,410.30	248,691,505.71

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	219,183,912.16	260,146,410.30
小 计	219,183,912.16	260,146,410.30

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 35,464,248.20 元。

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
研发人员薪酬	6,886,814.49	10,883,806.03
物料消耗	222,212.56	701,465.64
折旧费	116,485.14	246,487.48
其 他	1,666,528.84	1,866,349.49
合 计	8,892,041.03	13,698,108.64

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益		43,701,945.08
合 计		43,701,945.08

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-584,161.62
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外	4,606,409.52

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有 金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	10,059,621.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,146,460.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	16,228,329.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“ － ”表示）	3,222.55
少数股东权益影响额（税后）	-182,274.06
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	16,407,381.46

2. 根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明

项 目	金额	原因
代扣个人所得税手续费返还	25,777.00	各年持续发生，不具备偶发性
进项税加计扣除	137,388.31	增值税加计抵减为经常性损益

3. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响

项 目	金额
2022 年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额	82,615,063.67
2022 年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的 非经常性损益净额	82,586,883.18
差异	28,180.49

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益

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归属于公司普通股股东的净利润	-45.62	-0.49	-0.49
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	-54.74	-0.59	-0.59

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	-82,114,493.36
非经常性损益		B	16,407,381.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	-98,521,874.82
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	221,131,229.26
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	其他综合收益	I	-157,791.62
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	6.00
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K	179,995,086.77
加权平均净资产收益率		M=A/L	-45.62%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	-54.74%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	-82,114,493.36
非经常性损益	B	16,407,381.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-98,521,874.82
期初股份总数	D	167,150,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00

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发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H× I/K-J	167,150,000.00
基本每股收益	M=A/L	-0.49
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-0.59

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

高斯贝尔数码科技股份有限公司

二〇二四年四月十二日

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