深圳市银宝山新科技股份有限公司
2023年半年度报告
2023-087
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人胡作寰、主管会计工作负责人何美琴及会计机构负责人(会计主管人员)李晓春声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划等前瞻性陈述内容,均不构成公司对投资者的实质承诺,投资者应对此保持足够的风险认识,公司存在的风险详细内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对的措施”,敬请广大投资者注意风险。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7第三节 管理层讨论与分析 ...... 1
第四节 公司治理 ...... 1
第五节 环境和社会责任 ...... 2
第六节 重要事项 ...... 2
第七节 股份变动及股东情况 ...... 3
第八节 优先股相关情况 ...... 3
第九节 债券相关情况 ...... 3
第十节 财务报告 ...... 3
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司/本公司/银宝山新 | 指 | 深圳市银宝山新科技股份有限公司 |
东方资产 | 指 | 中国东方资产管理股份有限公司 |
上海东兴 | 指 | 上海东兴投资控股发展有限公司 |
邦信资产 | 指 | 邦信资产管理有限公司 |
宝山鑫 | 指 | 深圳市宝山鑫投资发展有限公司 |
天津科技 | 指 | 天津银宝山新科技有限公司 |
惠州实业 | 指 | 惠州市银宝山新实业有限公司 |
惠州科技 | 指 | 惠州市银宝山新科技有限公司 |
武汉模塑 | 指 | 武汉市银宝山新模塑科技有限公司 |
长沙汽件 | 指 | 长沙市银宝山新汽车零部件有限公司 |
美恩信息 | 指 | 深圳市美恩信息技术有限公司 |
白狐设计 | 指 | 深圳市白狐工业设计有限公司 |
银宝检测 | 指 | 深圳市银宝山新检测技术有限公司 |
银宝压铸 | 指 | 深圳市银宝山新压铸科技有限公司 |
南通科技 | 指 | 南通银宝山新科技有限公司 |
广东银宝 | 指 | 广东银宝山新科技有限公司 |
银宝咨询 | 指 | 深圳市银宝山新企业管理咨询有限公司 |
国华银宝 | 指 | 深圳国华银宝先进制造股权投资基金合伙企业(有限合伙) |
青鼎装备 | 指 | 深圳市青鼎装备有限公司 |
柔性磁电 | 指 | 深圳市柔性磁电技术有限公司 |
清源华擎 | 指 | 苏州清源华擎创业投资企业(有限合伙) |
嘉兴珺文 | 指 | 嘉兴珺文银宝投资合伙企业(有限合伙) |
广州汽件 | 指 | 广州市银宝山新汽车零部件有限公司 |
银宝智造 | 指 | 深圳市银宝山新智造科技有限公司 |
博慧热流道 | 指 | 深圳市博慧热流道科技有限公司 |
银宝(香港) | 指 | 银宝山新(香港)投资发展有限公司 |
银宝(越南) | 指 | SILVER BASIS (VIETNAM) CO,LTD |
银宝(印度) | 指 | BASIS MOLD INDIA PRIVATE LIMITED |
银宝(马来西亚) | 指 | SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA SDN.BHD. |
银宝工程(密西根) | 指 | SILVER BASIS ENGINEERING,INC. |
银宝工程(南卡) | 指 | Silver Basis Engineering South Carolina,LLC |
银宝科技 | 指 | 广州银宝山新汽车科技有限公司 |
利普银宝 | 指 | 天津市利普银宝模塑科技有限公司 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
《公司章程》 | 指 | 《深圳市银宝山新科技股份有限公司章程》 |
模具 | 指 | 在工业生产中,强迫金属或非金属成型的工具。 |
塑料模具 | 指 | 塑料加工工业中和塑料成型机配套,赋予塑料制品以完整构型和精确尺寸的工具。 |
注塑模具 | 指 | 塑料模具最为普遍的成型方法,将熔融塑料注射成型的一种模具。 |
结构件 | 指 | 具有一定形状结构,并能够承受载荷的作用的构件。 |
热流道 | 指 | 在注塑模具中使用的,将融化的塑料注入到模具的空腔中的加热组件集合。 |
压铸件 | 指 | 将加热为液态的铜、锌、铝或铝合金等金属浇入压铸机,经压铸铸造出一定形状和尺寸的铜、锌、铝零件或铝合金零件。 |
CNC | 指 | 用数字程序控制的带有计算机指令的可实现全自动换刀、变速、按指定行走轨迹的机械加工设备。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 银宝山新 | 股票代码 | 002786 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 深圳市银宝山新科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 银宝山新 | ||
公司的法定代表人 | 胡作寰 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王坤 | 汤奇 |
联系地址 | 深圳市宝安区石岩街道官田社区宝石东路塘坑路口东1号606 | 深圳市宝安区石岩街道官田社区宝石东路塘坑路口东1号606 |
电话 | 0755-27642925 | 0755-27642925 |
传真 | 0755-29488804 | 0755-29488804 |
电子信箱 | kun.wang@silverbasis.com | tangq@silverbasis.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用
公司注册地址 | 深圳市宝安区石岩街道官田社区宝石东路塘坑路口东1号603/606 |
公司注册地址的邮政编码 | 518108 |
公司办公地址 | 深圳市宝安区石岩街道官田社区宝石东路塘坑路口东1号603/606 |
公司办公地址的邮政编码 | 518108 |
公司网址 | www.silverbasis.com |
公司电子信箱 | public@silverbasis.com |
临时公告披露的指定网站查询日期(如有) | 2023年04月29日 |
临时公告披露的指定网站查询索引(如有) | 详见巨潮资讯网( http://www.cninfo.com.cn)上公司《关于变更办公地址的公告》(公告编号:2023-039)。 |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化?适用 □不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网址 | 证券时报 |
公司披露半年度报告的媒体名称及网址 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
公司半年度报告备置地点 | 深圳市宝安区石岩街道官田社区宝石东路塘坑路口东1号606室 |
临时公告披露的指定网站查询日期(如有) | 2023年04月29日 |
临时公告披露的指定网站查询索引(如有) | 详见巨潮资讯网( http://www.cninfo.com.cn)上公司《关于变更办公地址的公告》(公告编号:2023-039)。 |
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 1,143,351,227.97 | 1,295,482,698.63 | -11.74% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | -62,059,302.00 | -68,362,273.36 | 9.22% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -85,944,105.62 | -63,685,891.43 | -34.95% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 101,544,996.25 | 11,068,346.65 | 817.44% |
基本每股收益(元/股) | -0.13 | -0.14 | 7.14% |
稀释每股收益(元/股) | -0.13 | -0.14 | 7.14% |
加权平均净资产收益率 | -29.52% | -14.67% | -14.85% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 3,861,346,411.37 | 4,006,867,328.97 | -3.63% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 175,870,948.41 | 241,243,454.92 | -27.10% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 507,065.66 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 | 5,763,374.98 |
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 18,091,483.32 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -703,927.89 | |
减:所得税影响额 | 119,704.89 | |
少数股东权益影响额(税后) | -346,512.44 | |
合计 | 23,884,803.62 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司以大型精密模具为核心技术,集成先进的全工艺制程能力,以创新工业设计赋能的高科技先进制造企业。公司聚焦发展汽车部品、通讯及消费电子、高端装备三大领域核心业务,为客户提供智能制造一体化的解决方案。公司主要产品分类如下:
业务分类 | 工艺范围 | 公司主要产品分类 |
汽车模具及汽车部品 | 大型精密汽车内外饰模具、气辅成型模具、双物料成型模具、叠层模具、低压注塑模具、SMC热压模具、检具夹具、智能工艺装备等 | 1、汽车外饰件:保险杠、翼子板、尾门、门槛条等; 2、汽车内饰件:门板、CCB仪表板横梁、中控箱、手套箱、内饰护板总成模具(ABCD柱模具)等; 3、汽车功能结构件:前端模块框架、控制臂及卡钳、AGS主动进气格栅、减震塔、油箱、方向盘、安全气囊盖等; |
嵌件注塑,低压注塑、植绒,包覆,激光雕刻、复合材料注塑、精密机加、总装集成等 | ||
通讯及消费电子 | 精密注塑、气辅注塑成型、超声波焊接、表面处理工艺、镁铝制品压铸及CNC加工、金属冲压及钣金、SMT电子贴片、精密装配等 | 1、通信行业结构件:路由器、机顶盒、网关、机箱机柜、基站天线、基站射频设备等壳体; 2、电子行业结构件:平板电脑、数据卡、网卡、手机配件等壳体; 3、家电行业结构件:遥控器、机芯、音箱、电动工具、电视机前框、电视机后壳及底座等 |
高端装备 | 数控冲压、激光下料、精密折弯、超声波冲洗、四轴精加工、电子接线、精密装配等 | 半导体装备、飞机模拟驾驶舱、智能物联网机器人 |
报告期内,公司主营业务、经营模式、市场地方均未发生重大变化。
二、核心竞争力分析
1、完善的模具制造标准体系与智能自动化生产开发应用升级能力
公司在汽车内外饰件和功能件模具方面积累了大量设计制造经验,建立了完善的模具设计标准体系和模具制造工艺标准体系,将公司已有的标准整理规范化,根据实际生产与模具行业技术发展,制订各种新的工艺技术标准,模具设计标准体系涵盖汽车注塑模具、通讯注塑模具的浇注系统、温控系统、成型系统、脱模系统、顶出系统、模架系统等。模具制造工艺标准体系包含模具零件CNC编程与加工、EDM电极制图与编程加工、WEDM编程加工、深孔钻编程加工、模具装配、试模包装等内容。并且基于标准化进行自主研发,长期开发模具设计、编程加工、自动检测、智能注塑成型等应用功能软件,实现高效规范的模具智能生产升级优化,提升模具品质、实现降本增效。相关模具3D、2D设计制图软件、加工编程软件均已在模具行业中多家企业进行推广应用,取得了良好的应用效果。
2、具备复合模塑高端模具的设计开发与生产制造能力
基于单腔双色汽车模具技术、深腔产品的低压注塑成型技术、汽车前端模块塑包钢模具成型技术、注射压缩成型模具技术、汽车燃油箱多层共挤吹塑模具技术、SMC热压成型模具技术、叠层模具技术等方面已在国内处于领先水平,多次荣获中国模协精模奖,可应用于节能环保、汽车轻量化、智能操控体验等领域。公司把握汽车行业零部件成型发展趋势,在连续纤维复合成型技术上进行研发与应用转化;目前纤维复合注塑成型技术,在连续纤维复合注塑成型工艺、碳纤维玻璃纤维的长纤与短纤的复合成型技术、纤维复材配方、纤维复材轻量化产品开发设计、成型模具结构设计、复材注塑成型模拟分析、纤维复材与金属复合成型产品技术等创新研究项目中开展全面的轻量化复材工艺技术的研发,为客户提供更优质的汽车高性能结构件,以及为客户轻量化发展目标提供优质的产品解决方案。
3、从产品开发到成型组装成品的高端装备精密制造服务能力
在高端装备制造领域,公司在工业设计上具备国际化产品设计能力,有效拉动整机高端装备业务的提升。通过智能化管理系统、高精度检测搭配自动化生产线布局,在高精密的半导体精密制造设备与精密航天装备航空模拟驾驶舱等生产制造领域,实现技术与生产能力的突破,成为公司精密制造业务新的增长点与技术创新领域。
4、装配自动化生产线开发能力
公司在塑胶、五金产品成型及产品集成装配上,具备自主开发设计与制造的自动化生产线建设能力。能够快速对客户产品生产工艺流程进行自动化生产流水线的转化开发并导入应用,实现客户产品导入迅速,并能够快速反应实现生产环节的提效增速,以高效稳定的自动化服务建立客户产品的优势。
5、先进的超声加工技术
公司通过产学研用合作,掌握高精密超声加工技术,实现各种金属、非金属脆硬材料的精密尺寸加工成型,为各类制造企业提供难加工材料高效精密加工整体解决方案。超声加工技术,使公司从基础的金属切削加工升级到玻璃、陶瓷、碳纤、硬质合金等类型材料产品的高精密加工,能够为航空航天、高档汽车、精密数码电子、高档消费类产品提供更加丰富的加工成型解决方案与精密制造服务。超声加工技术的生产能力,极大的提升了公司业务支持形态,能够为更加广阔的市场客户与高端产品提供服务与支持。
6、丰富的技术研发成果
公司坚持技术研发和自主创新,被认定为国家高新技术企业。经过多年的积累,公司对模具、汽车、5G以及其它新兴高端消费产品领域的前沿技术和智能自动化信息技术进行研发与应用,同时拥有以模具产品设计和制造为中心的多项核心技术。
报告期末,公司及子公司拥有689项专利,其中发明专利48项,实用新型专利488项、软件著作权150项。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 1,143,351,227.97 | 1,295,482,698.63 | -11.74% | |
营业成本 | 1,001,543,101.76 | 1,147,374,110.38 | -12.71% | |
销售费用 | 24,016,344.72 | 21,817,287.35 | 10.08% | 主要系本期售后服务费增加,其次是市场开拓费用有所增加。 |
管理费用 | 82,035,167.38 | 79,718,466.75 | 2.91% | |
财务费用 | 37,769,926.87 | 46,627,244.83 | -19.00% | |
所得税费用 | 1,757,530.57 | 1,525,318.33 | 15.22% | |
研发投入 | 64,347,954.56 | 73,689,558.26 | -12.68% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 101,544,996.25 | 11,068,346.65 | 817.44% | 主要系本期经营活动现金流支出减少。 |
投资活动产生的现金流量净额 | -27,541,166.26 | -132,634,358.47 | 79.24% | 主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -104,223,889.32 | -11,987,387.50 | -769.45% | 主要系本期取得借款收到的现金与偿还债务支付的现金两者净额较上期减少所致。 |
现金及现金等价物净增加额 | -29,664,351.15 | -137,421,216.97 | 78.41% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,143,351,227.97 | 100% | 1,295,482,698.63 | 100% | -11.74% |
分行业 | |||||
工业 | 1,123,834,026.21 | 98.29% | 1,265,710,576.94 | 97.70% | -11.21% |
其他 | 19,517,201.76 | 1.71% | 29,772,121.69 | 2.30% | -34.44% |
分产品 | |||||
模具产品 | 332,346,910.69 | 29.07% | 309,031,460.60 | 23.85% | 7.54% |
塑胶产品 | 584,339,554.11 | 51.11% | 583,390,015.31 | 45.03% | 0.16% |
五金产品 | 202,050,377.55 | 17.67% | 366,259,096.14 | 28.27% | -44.83% |
其他 | 24,614,385.62 | 2.15% | 36,802,126.58 | 2.84% | -33.12% |
分地区 | |||||
国内 | 972,976,392.62 | 85.10% | 1,107,197,011.34 | 85.47% | -12.12% |
港澳台及境外 | 170,374,835.35 | 14.90% | 188,285,687.29 | 14.53% | -9.51% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
工业 | 1,123,834,026.21 | 986,098,120.17 | 12.26% | -11.21% | -12.25% | 1.05% |
其他 | 19,517,201.76 | 15,444,981.59 | 20.86% | -34.44% | -34.45% | 0.00% |
分产品 | ||||||
模具产品 | 332,346,910.69 | 261,151,565.67 | 21.42% | 7.54% | 7.25% | 0.22% |
塑胶产品 | 584,339,554.11 | 516,321,442.20 | 11.64% | 0.16% | -6.51% | 6.31% |
五金产品 | 202,050,377.55 | 205,790,936.72 | -1.85% | -44.83% | -36.85% | -12.87% |
其他 | 24,614,385.62 | 18,279,157.17 | 25.74% | -33.12% | -28.89% | 4.88% |
分地区 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | -72,617.82 | 0.12% | 对外投资亏损 | 否 |
公允价值变动损益 | 18,091,483.32 | -30.79% | 主要系其他非流动金融资产公允价值变动收益 | 否 |
资产减值 | 1,254,264.09 | -2.13% | 主要系计提的存货跌价准备变动 | 否 |
营业外收入 | 84,343.73 | -0.14% | 违约赔偿收入等 | 否 |
营业外支出 | 911,665.08 | -1.55% | 固资报废、捐赠、索赔等 | 否 |
信用减值损失 | -7,842,212.68 | 13.34% | 主要系应收账款计提的坏账损失 | 否 |
资产处置收益 | 640,301.70 | -1.09% | 主要系处置部分设备变卖收益 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 142,129,175.51 | 3.68% | 170,963,562.30 | 4.27% | -0.59% | |
应收账款 | 465,999,354.98 | 12.07% | 558,058,127.27 | 13.93% | -1.86% | |
合同资产 | 0.00 | |||||
存货 | 1,111,531,954.73 | 28.79% | 1,132,493,561.68 | 28.26% | 0.53% | |
投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | ||||
长期股权投资 | 5,513,309.36 | 0.14% | 8,266,658.84 | 0.21% | -0.07% | |
固定资产 | 1,279,344,686.90 | 33.13% | 1,002,244,976.90 | 25.01% | 8.12% | 广东银宝横沥工业园建安工程项目转固增加 |
在建工程 | 149,104,469.41 | 3.86% | 421,558,914.35 | 10.52% | -6.66% | 广东银宝横沥工业园建安工程项目转固减少 |
使用权资产 | 96,930,225.72 | 2.51% | 118,899,545.98 | 2.97% | -0.46% | |
短期借款 | 698,469,248.73 | 18.09% | 620,834,371.55 | 15.49% | 2.60% | 票据贴现重分类增加 |
合同负债 | 223,173,144.35 | 5.78% | 224,261,781.44 | 5.60% | 0.18% | |
长期借款 | 266,734,300.99 | 6.91% | 362,704,349.44 | 9.05% | -2.14% | 到期还款所致 |
租赁负债 | 74,015,312.73 | 1.92% | 90,175,861.74 | 2.25% | -0.33% |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
境外资产 | 投资及经营生产 | 9,660.91万元 | 印度、美国、越南及香港 | 生产与销售 | 财务监督,委托外部审计 | 净利润亏损1,147.88万元 | 54.61% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
4.其他权益工具投资 | 77,077,673.49 | 18,091,483.32 | 0.00 | 95,169,156.81 | ||||
金融资产小计 | 77,077,673.49 | 18,091,483.32 | 0.00 | 95,169,156.81 | ||||
应收款项融资 | 5,578,633.66 | 5,981,392.83 | 11,560,026.49 | |||||
上述合计 | 82,656,307.15 | 18,091,483.32 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,981,392.83 | 106,729,183.30 |
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 117,230,252.31 | 银行承兑汇票、信用证、保函保证金、履约保证金等 |
应收票据 | 180,967,971.69 | 票据质押或贴现未终止确认 |
固定资产 | 757,909,575.93 | 抵押借款 |
无形资产 | 89,369,843.44 | 抵押借款 |
在建工程 | 133,130,841.39 | 抵押借款 |
合计 | 1,278,608,484.76 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
28,413,894.91 | 137,155,640.27 | -79.28% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
(1) 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2) 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
(1) 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2021 | 非公开发行股票项目 | 52,491.76 | 200 | 36,851.26 | 0 | 0 | 0.00% | 15,640.5 | 存放于募集资金专户,专款专用 | 0 |
合计 | -- | 52,491.76 | 200 | 36,851.26 | 0 | 0 | 0.00% | 15,640.5 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市银宝山新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕2302号)核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商中天国富证券有限公司采用向特定对象非公开发行股票的方式发行人民币普通股(A 股)114,372,000.00 股,发行价格为每股 4.73 元。公司实际募集资金总额540,979,560.00 元,扣除与发行有关的费用(不含税)16,061,925.66元人民币后,计入募集资金净额为人民币524,917,634.34 元。截止2021年3月19日,上述发行募集的资金已全部到位,已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字[2021]000093号”验资报告验证确认。公司对募集资金采取了专户存储制度,已在银行开设专户存储上述募集资金。 截至2023年6月30日止,尚未投入的募集资金净额为156,405,015.34元,利息、理财收入及扣除手续费净值为 |
4,380,723.97元,两者合计为160,785,739.31元,募集资金专户余额为785,739.31元。
(2) 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
广东银宝山新科技有限公司产业建设项目一期工程 | 否 | 65,022 | 46,848.96 | 200.00 | 31208.46 | 66.62% | 2023年12月 | 不适用 | 否 | |
偿还借款及补充流动资金项目 | 否 | 5,642.8 | 5,642.8 | 5642.8 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
承诺投资项目小计 | -- | 70,664.8 | 52,491.76 | 200.00 | 36,851.26 | -- | -- | -- | -- | |
超募资金投向 | ||||||||||
无 | ||||||||||
合计 | -- | 70,664.8 | 52,491.76 | 200.00 | 36,851.26 | -- | -- | 0 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 公司募集资金投资项目 “广东银宝山新科技有限公司产业建设项目一期工程”前期虽经过充分的可行性论证,但实际执行过程中受到建设方案优化、业务模式优化及外部环境影响等因素,预计无法在计划时间内达到预定可使用状态。故经公司第四届董事会第三十五次会议、第四届监事会第三十次会审议通过《关于公司部分募集资金投资项目延期的议案》,决定延长“广东银宝山新科技有限公司产业建设项目一期工程”的建设期限,延期后项目达到预定可使用状态日期为2023年12月。独立董事发表同意的独立意见,持续督导机构中天国富证券有限公司出具无异议的核查意见。 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
公司向特定对象非公开发行股票募集资金投资项目于2020年3月经东莞市横沥镇工业信息科技局备案批准立项,并经公司2020年5月14日召开的第四届董事会第十八次会议、2020年5月26日召开的2019年年度股东大会会议和2020年8月13日召开的第四届董事会第二十一次会议决议通过利用募集资金投资。募集资金投资项目在募集资金到位之前已由公司利用自筹资金先行投入。截至2021年3月31日,自筹资金实际投资额13,712.10万元,公司于2021年4月28日已转出置换金额13,712.10万元。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
1、公司于2021年8月16日召开第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第二十六次会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用募集资金16,000万元暂时补充流动资金,使用期限不超过12个月,截至2022年8月15日,公司已将上述募集资金全额归还,划至公司募集资金账户。 2、公司于2022年8月16日召开第四届董事会第三十九次会议、第四届监事会第三十三次会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用募集资金16,000万元暂时补充流动资金,使用期限不超过12个月。截至2023年6月30日,公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金总额为16,000万元。 | |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户管理,实行专款专用。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
广东银宝 | 子公司 | 模具、塑胶、五金 | 250,000,000.00 | 2,297,253,761.13 | -209,760,6 | 394,384,056.82 | -35,041,97 | -35,419,19 |
制品的开发、制造和销售 | 66.98 | 6.81 | 2.99 | |||||
银宝(香港) | 子公司 | 模具、塑胶、五金制品的开发、销售 | 52,080,378.87 | 211,953,602.95 | 26,863,467.60 | 1,304,313.82 | -6,478,256.27 | -6,478,256.27 |
武汉模塑 | 子公司 | 模具、塑胶、五金制品的开发、销售 | 10,000,000.00 | 98,402,690.00 | 35,367,074.35 | 42,674,258.20 | 15,473,275.77 | 13,151,485.38 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
广州银宝山新汽车科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA SDN.BHD, | 子公司完成注销 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
(1)经济周期波动风险
公司从事的大型精密注塑模具及结构件业务的下游行业主要是汽车、通信、电子及家电行业。公司经营状况与下游行业宏观经济发展高度相关,如汽车、通信、电子及家电行业受到宏观经济波动或行业自身调整的不利影响而需求放缓,将对公司的经营业绩产生不利影响。公司会密切关注宏观经济环境和政策的变化,做好主营业务的同时,积极推进业务转型升级,做好产品结构调整,降低宏观因素造成的影响。
(2)市场竞争加剧风险
公司所处的大型精密注塑模具及结构件行业产品众多、集中度较低,行业市场化程度较高,竞争较为激烈;如遇汽车行业模具订单下滑,将带来产品毛利率下降的风险;结构件方面,若持续受宏观影响,将对公司未来的经营业绩带来一定的不利影响。为应对各种不利因素,公司积极进行业务调整,删减低毛利业务,增加高附加值产品,提升管理效能等措施规避其带来的风险。
(3)原材料价格波动的影响
受经济环境不确定性因素,原材料价格波动将直接影响公司经营成本,进而对公司经营业绩产生一定影响。公司将继续加强对原材料的科学管理,及时关注原材料价格变动走势,通过技术创新和管理创新提高材料的利用率和工艺水平,精益生产,降低成本,减轻原材料价格波动的不利因素。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 45.46% | 2023年01月30日 | 2023年01月31日 | 详见巨潮资讯网《2023年第一次临时股东大会会议决议公告》(公告编号:2023-013 ) |
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 45.46% | 2023年05月19日 | 2023年05月20日 | 详见巨潮资讯网《2022年年度股东大会会议决议公告》(公告编号:2023-044 ) |
2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 45.55% | 2023年06月19日 | 2023年06月20日 | 详见巨潮资讯网《2023年第二次临时股东大会会议决议公告》(公告编号:2023-052) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
唐伟 | 副总经理 | 解聘 | 2023年01月17日 | 个人原因 |
朱方 | 董事、战略决策委员会委员 | 离任 | 2023年04月28日 | 个人工作原因 |
龙小秋 | 监事 | 离任 | 2023年04月28日 | 个人原因 |
马丽莹 | 监事 | 被选举 | 2023年05月19日 | 公司于2023年5月19日召开2022年年度股东大会审议通过了《关于选举马丽莹女士为公司第四届监事会监事的议案》,同意选举马丽莹女士为公司第四届监事会监事,任期同第四届监事会。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准广东银宝山新科技有限公司二分厂喷涂车间属金属表面处理行业,产生的废气、废水需经环保设备过滤、转化等处理后,达标排放,VOCs大气污染物执行标准:《家具制造行业挥发性有机化合物排放标准》(DB44/814-2010);水污染物执行标准:《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)IV类水标准。环境保护行政许可情况广东银宝山新科技有限公司二分厂《排污许可证》,发证日期:2020年8月28日,有效期限:自2020年8月28日至2023年8月27日止。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
广东银宝山新科技有限公司二分厂 | 废气、废水、粉尘 | VOCs、氨氮、化学需氧量、粉尘 | 经环保设备过滤、转化等处理后,达标排放 | 17个 | 楼顶、污水管网 | 废气:VOCs20mg/Nm3,废水:氨氮1.5mg/L、化学需氧量30mg/L;粉尘120mg/Nm3 | VOCs大气污染物执行标准:《家具制造行业挥发性有机化合物排放标准》(DB44/814-2010);水污染物执行标准:《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)IV类水标准 | 废气:VOCs0.56025t/2023上半年 ,废水:氨氮0.0065t/2023上半年 、化学需氧量0.123t/2023上半年 | 废气:VOCs1.7506t/a ,废水:氨氮0.021t/a、化学需氧量0.423t/a;粉尘无限值 | 无 |
对污染物的处理
一、废气:1、喷柜,油漆固化有机废气:采用旋流板塔+光解+活性炭设备进行治理,颗粒物可被旋流板塔去除,再利用光解去除部分苯、甲苯等污染物,然后进入活性炭吸附炭吸附处理,达标后高空直排。2、丝印,固化,烤炉有机废气:采用旋流板塔+光解进行治理,颗粒物可被旋流板塔去除,由于废气中污染物浓度较低,经过光解设备后去除苯,甲苯等污染物,达标后高空直排即可。3、酸雾和碱雾废气:采用填料喷淋塔,喷淋液中和酸碱雾即可,处理达标后低空直排即可。
二、废水:主要污染物为氨氮、化学需氧量等,通过自建污水处理站进行综合治理,处理方式涉及化学法、氧化法、微电解法、生物处理法等。突发环境事件应急预案
广东银宝山新科技有限公司二分厂已完成办理《突发环境事件应急预案》备案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司根据生产实际需要,合理设计并配置相应的环保设施,环保设施运行状况良好,对生产经营过程中产生的废气、固体废弃物、废水及噪音采取了合理有效的处理措施。报告期内,公司委托第三方运营管理废水废气处理设备,环保设施齐全,并能够得到及时维护、保养,环保设施能够正常稳定运行,确保废水、废气达标排放。公司按国家/地区执行标准足额缴纳环境保护税。环境自行监测方案广东银宝山新科技有限公司二分厂环境自行监测方案于2020年11月28日发布执行,一直沿用至今,自行监测方案符合实际实际情况,方案对废气、废水、无组织废气、厂界噪声对应监测因子进行检测,2022年度《自行监测年度报告》显示,所有监测因子及排放量均达标。另外,固体废弃物均委托具备处理资质的单位进行合法转移及处理。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息广东银宝山新科技有限公司二分厂《2022年企业环境信息依法披露年度报告》已公示,公示网站:https://www-app.gdeei.cn/stfw/index在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息无
二、社会责任情况
1、股东和债权人权益保护
公司拥有科学规范、运行高效的管理体系,建立了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体的公司治理结构,董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略决策委员会等机构和相应的决策与运营管理制度,切实保障全体股东及债权人的权益。公司严格按照相关法律法规的要求,及时、客观、准确、完整地进行信息披露,确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司相关信息。公司通过现场接待、网上业绩说明会、电话、互动易问答、邮件等多种方式与投资者进行沟通交流,方便股东和投资者更好地了解公司经营情况。
2、职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,依法为员工缴纳社会养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、失业保险及住房公积金;公司积极维护劳资关系的和谐稳定,为进一步保护员工人权,公司严格依据国家有关法律、法规和当地政府有关政策和规定,制定了完善的人力资源管理制度,对招聘管理、人员任用、调动和离职管理、考勤管理、薪酬与福利、绩效考核、干部管理、员工培训与人才开发等进行了明确规定,形成了一套完善的人力资源管理体系,保障员工的合法权益。
3、供应商合作
在供应商管理方面,对内公司通过搭建科学的供应商管理体系,实现了供应资源QCDSTAP全方位的动态评估与优选,并通过标准化的采购流程来保障采购作业过程集约化、专业化,结合公司信息化供应链合作平台,形成了公平公正公开的阳光供应链,对外公司通过强化与核心物料供应商的战略合作、关键物料的深度采购来提高供应链的整体效率,降低采购
成本,打造更紧密策略协同、更有竞争力的供应链,从而在降低采购总成本的基础上与供应商同担风险,共享利益,更好的满足客户需求,聚焦市场。
4、客户权益保护
公司坚持诚信守法的经营理念,严格规范经营运作,遵守相关合同及制度,充分维护供应商和客户的合法权益,与供应商和客户建立良好关系,为客户提供优质产品,完善售后服务,实现共赢。
5、其他社会责任
公司积极履行上市公司的社会责任,在精准扶贫、社会公益事业、供应交付等方面主动担当。公司积极响应国家扶贫号召,为广西河池市环江毛南族自治县东兴镇为才村脱贫提供资金帮扶;为广西河池市、广东河源龙川县的贫困学生提供学习培训机会和多个就业岗位。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
1.公司与深圳技师学院合作
银宝山新公司每年在深圳市对点帮扶的广西河池市招收25-30名贫困生。这些学生培养期为3年,其中1.5年在深圳技师学院学习、0.5年在银宝山新技工培训部培训、1年在银宝山新顶岗实习,学生在培训期全程按月领取工资和购买深圳市社会保险。学生完成培训后,全部在银宝山新就业。学生从入学、实习到就业各阶段无缝对接。培训部与合作技工院校共同制定人才培养方案、制定教学大纲和培训计划,校企双师执教实施教学培训。学生通过培训,取得高级技工证,成为制造业的中坚力量。
2.公司与宝安职业技术学校、龙川县技工学校合作
银宝山新与深圳市宝安职业技术学校、龙川县技工学校合作,在龙川县技工学校建班,每年招生20-30人(以贫困生为主)。学生1.5年在学校学习,1年在银宝山新技工培训部培训以及到宝安职业技术学校集训并考取中级技能证书,1年在银宝山新定岗实习,完成培训全部在银宝山新公司就业,从入学到就业无缝对接。
3.帮扶广西河池市环江毛南族自治县东兴镇为才村
公司为广西河池市环江毛南族自治县东兴镇为才村脱贫脱困提供资金帮扶,支持脱贫工作。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
深圳银宝诉 | 3,192 | 否 | 执行中 | 2022年8月19日 | 已申请强制执 | 2023年04 | 详见巨潮资讯 |
浙江银嘉买卖合同纠纷案 | 一审判决对方支付货款3192万元及利息;2023年3月3日二审裁定维持原判。 | 行,案号(2023)粤0306执9438号,查无可执行财产,已申请悬赏执行。 | 月29日 | 网披露的《关于诉讼、仲裁情况的进展公告》(公告编号:2023-026 ) | |||
深圳银宝诉黑龙江银嘉买卖合同纠纷案 | 1,774 | 否 | 执行中 | 2022年7月28日将诉讼请求金额由34248250元减少为17740558.28元,2023年4月13日,双方达成调解,对方支付公司850万元了结本案。分8期支付,2023年4月14日支付500万元,剩余分7个月付清,每月50万元,任一期逾期的,按6%的利率支付利息,法院已出具民事调解书。 | 调解结案后,对方未履行民事调解书,公司申请强制执行,案号(2023)粤0306执14192号。 | 2023年04月29日 | 详见巨潮资讯网披露的《关于诉讼、仲裁情况的进展公告》(公告编号:2023-026 ) |
深圳银宝诉江门邦优买卖合同纠纷案 | 360 | 否 | 审理中 | 2022年9月6日一审判决被告一立即支付货款360万元及利息,被告二承担连带清偿责任;随后对方提起上诉。 | 二审审理中 | 2023年04月29日 | 详见巨潮资讯网披露的《关于诉讼、仲裁情况的进展公告》(公告编号:2023-026 ) |
昆山加一诉深圳银宝买卖合同纠纷案 | 825 | 否 | 审理中 | 2022年4月13日开庭,对方申请司法鉴定,鉴定结果已出,目前一审审理中 | 一审审理中 | 2023年04月29日 | 详见巨潮资讯网披露的《关于诉讼、仲裁情况的进展公告》(公告编号:2023-026 ) |
其他诉讼事项?适用 □不适用报告期内,公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为2,072.30万元。
九、处罚及整改情况
?适用 □不适用
名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论(如有) | 披露日期 | 披露索引 |
深圳市银宝山新科技股份有限公司 | 其他 | 1.在备案地址外存放保税货物;2.缺少合同项下保税货物。 | 其他 | 罚款人民币3.6万元整 | 不适用 | 不适用 |
整改情况说明?适用 □不适用
公司在收到《中华人民共和国同乐海关行政处罚决定书》(同关缉一法字[2023]0006号)后,第一时间按要求缴纳罚款,并补齐保税货物等。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用2023年1月9日公司召开了第四届董事会第三十六次会议,审议通过了《关于与上海东兴投资控股发展有限公司签订代偿确认函暨关联交易的议案》、《关于全资子公司为公司借款提供抵押担保暨关联交易的议案》、《关于向公司关联方借款暨关联交易的议案》。2023年2月1日,公司与上海东兴正式签署了《关于履行保证责任追偿权的确认函》,同时公司与上海东兴签署了《抵押协议》,并根据协议要求办理相应抵押登记手续。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的《第四届董事会第三十六次会议决议公告》(公告编号:2023-003)、《第四届监事会第三十九次会议决议公告》(公告编号:2023-004)、《关于与上海东兴投资控股发展有限公司签订代偿确认函暨关联交易的公告》(公告编号:2023-005)、《关于全资子公司为公司借款提供抵押担保暨关联交易的公告》(公告编号:2023-006)、《关于向公司关联方借款暨关联交易的公告》(公告编号:2023-007)、《2023年第一次临时股东大会会议决议公告》(公告编号:2023-013)、《关于与上海东兴投资控股发展有
限公司签订代偿确认函暨关联交易的进展公告》(公告编号:2023-015)、《关于向公司关联方借款暨关联交易的进展公告》(公告编号:2023-015)、《关于全资子公司为公司借款提供抵押担保的进展公告》(公告编号:2023-021)。
2023年5月31日公司召开第四届董事会第四十八次会议,审议通过了《关于向关联方(邦信资产)办理借款展期暨关联交易的议案》、《关于向关联方(上海东兴)办理欠款展期暨关联交易的议案》、《关于向关联方(宝山鑫)办理借款展期暨关联交易的议案》、《关于向关联方(华清博广)办理借款展期暨关联交易的议案》,公司与宝山鑫、华清博广分别正式签署了《借款展期协议》及《借款展期协议之补充协议》。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的《第四届董事会第四十八次会议决议公告》(公告编号:2023-046)、《第四届监事会第四十一次会议决议公告》(公告编号:2023-047)、《关于向关联方办理借款展期暨关联交易的公告》(公告编号:2023-048)、《关于向关联方办理欠款展期暨关联交易的公告》(公告编号:2023-049)、《2023年第二次临时股东大会会议决议公告》(公告编号:2023-052)、《关于向公司关联方借款的进展公告》(公告编号:2023-054)。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
《第四届董事会第三十六次会议决议公告》 | 2023年01月10日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《第四届监事会第三十九次会议决议公告》 | 2023年01月10日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《关于与上海东兴投资控股发展有限公司签订代偿确认函暨关联交易的公告》 | 2023年01月10日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《关于全资子公司为公司借款提供抵押担保暨关联交易的公告》 | 2023年01月10日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《关于向公司关联方借款暨关联交易的公告》 | 2023年01月10日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《2023年第一次临时股东大会会议决议公告》 | 2023年01月31日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《关于与上海东兴投资控股发展有限公司签订代偿确认函暨关联交易的进展公告》 | 2023年02月02日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《关于全资子公司为公司借款提供抵押担保的进展公告》 | 2023年04月04日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《第四届董事会第四十八次会议决议公告》 | 2023年06月01日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《第四届监事会第四十一次会议决议公告》 | 2023年06月01日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《关于向关联方办理借款展期暨关联交易的公告》 | 2023年06月01日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《关于向关联方办理欠款展期暨关联交易的公告》 | 2023年06月01日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《2023年第二次临时股东大会会议决议公告》 | 2023年06月20日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
《关于向公司关联方借款的进展公告》 | 2023年07月04日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
报告期内审批的对外担保额度合计(A1) | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) | 0 | ||||||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) | 0 | 报告期末实际对外担保余额合计(A4) | 0 | ||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
广东银宝 | 2020年05月26日 | 40,000 | 2020年11月02日 | 34,294.30 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2020/11/2-2031/9/16 | 否 | 是 | |
广东银宝 | 2022年05月23日 | 600 | 2022年07月29日 | 236.8 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2022/7/29-2027/7/29 | 否 | 是 | |
惠州科技 | 2022年05月23日 | 2,000 | 2022年07月12日 | 2,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2022/7/12-2026/7/12 | 否 | 是 | |
惠州科技 | 2022年05月23日 | 1,000 | 2022年11月07日 | 1,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2022/11/7-2026/11/7 | 否 | 是 | |
惠州科技 | 2022年05月23日 | 3,000 | 2023年03月07日 | 3,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2023/3/7-2027/3/7 | 否 | 是 | |
天津银宝 | 2022年05月23日 | 1,000 | 2023年03月24日 | 1,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2023/3/24-2027/3/24 | 否 | 是 | |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 4,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 5,530.53 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 47,600 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 41,531.10 |
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 4,000 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 5,530.53 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 47,600 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 41,531.1 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 236.15% | |||||||||
其中: | ||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 | |||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 40,531.1 | |||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 34,294.3 | |||||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 74,825.4 |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
报告期内,公司指定信息披露网站为巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn),指定信息披露报刊为《证券时报》,有关重要事项如下:
1、人员变动情况
2023年1月18日,公司披露《关于公司副总经理辞职的公告》(公告编号:2023-012);2023年4月29日,公司披露《关于公司董事、监事辞职的公告》(公告编号:2023-040);2023年5月29日,公司披露《关于选举马丽莹女士为公司监事的公告》(公告编号:2023-045)。
2、关联交易情况
2023年1月3日,公司披露《关于向公司关联方借款的进展公告》(公告编号:2023-001); 2023年1月10日,公司披露《关于与上海东兴投资控股发展有限公司签订代偿确认函暨关联交易的公告》(公告编号:2023-005);
2023年1月10日,公司披露《关于全资子公司为公司借款提供抵押担保暨关联交易的公告》(公告编号:2023-006);2023年1月10日,公司披露《关于向公司关联方借款暨关联交易的公告》(公告编号:2023-007); 2023年2月2日,公司披露《关于与上海东兴投资控股发展有限公司签订代偿确认函暨关联交易的进展公告》(公告编号:2023-015);2023年6月1日,公司披露《关于向关联方办理借款展期暨关联交易的公告》(公告编号:2023-048);2023年6月1日,公司披露《关于向关联方办理欠款展期暨关联交易的公告》(公告编号:2023-049)。
3、股东持股变动情况
2023年1月5日,公司披露《关于公司持股5%以上股东持股比例减少超过1%的公告》(公告编号:2023-002);2023年1月14日,公司披露《关于股东股份减持计划期限届满暨实施情况的公告》(公告编号:2023-010); 2023年1月17日,公司披露《关于公司持股5%以上股东减持股份超过1%暨减持至5%以下的权益变动提示性公告》(公告编号:2023-011);2023年4月21日,公司披露《关于公司股东减持股份的进展公告》(公告编号:2023-023)。
4、公司制度建设情况
经公司第四届董事会四十八次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过《关于修订〈深圳市银宝山新科技股份有限公司章程〉及相关制度的议案》,公司依据相关法律、法规并结合实际情况,修订了《公司章程》、《董事会议事规则》等相关制度。同时为进一步规范上市公司投资者关系管理,经公司第四届董事会四十八次会议审议通过,公司制定《深圳市银宝山新科技股份有限公司投资者关系管理制度》,前述事项均于2023年6月1日载于巨潮资讯网上。
5、控股股东重大事项
2023年3月28日,公司披露《关于控股股东拟通过公开征集一次性转让公司部分股份的进展公告》(公告编号:
2023-020)。
6、其他重要事项
2023年6月1日,公司披露《关于公司拟签署银宝山新城市更新单元项目合作开发协议的公告》(公告编号:2023-050)。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、公司变更办公地址
公司因经营发展需要,搬迁至新办公地址深圳市宝安区石岩街道官田社区宝石东路塘坑路口东1号603/606,除前述办公地址变更外,公司投资者热线、传真、电子邮箱、官方网址等信息均保持不变。
2、孙公司注销
为优化资源配置及资产结构,降低管理成本,公司决定及时终止孙公司SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA的运作,本次事项已经公司总经理办公会审议通过。公司已按当地法规要求履行银宝(马来西亚)的注销程序,银宝(马来西亚)不再纳入公司合并财务报表范围。
3、孙公司成立
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳市银宝山新科技股份有限公司章程》的规定,该事项在公司总经理审批权限范围内,经公司总经理办公会审议通过,公司成立控股孙公司广州银宝山新汽车科技有限公司,注册资本100万人民币,公司全资子公司广州汽件持股比例51%。公司已收到广州市番禺区市场监督管理局下发的登记通知书及营业执照。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 1,500,000 | 0.30% | 1,500,000 | 0.30% | |||||
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
3、其他内资持股 | 1,500,000 | 0.30% | 1,500,000 | 0.30% | |||||
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
境内自然人持股 | 1,500,000 | 0.30% | 1,500,000 | 0.30% | |||||
4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
二、无限售条件股份 | 494,112,000 | 99.70% | 494,112,000 | 99.70% | |||||
1、人民币普通股 | 494,112,000 | 99.70% | 494,112,000 | 99.70% | |||||
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
三、股份总数 | 495,612,000 | 100.00% | 495,612,000 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
胡作寰 | 750,000 | 0 | 0 | 750,000 | 高管锁定股 | - |
黄福胜 | 750,000 | 0 | 0 | 750,000 | 高管锁定股 | - |
合计 | 1,500,000 | 0 | 0 | 1,500,000 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 46,695 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 不适用 | |||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||||
邦信资产管理有限公司 | 国有法人 | 27.49% | 136,266,000 | 0 | 0 | 136,266,000 | ||
深圳市宝山鑫投资发展有限公司 | 境内非国有法人 | 17.86% | 88,510,600 | -375,000 | 0 | 88,510,600 | 质押 | 84,000,000 |
杜仲义 | 境内自然人 | 1.53% | 7,565,849 | 6,765,800 | 0 | 7,565,849 | ||
高华-汇丰-GOLDM AN, SACHS & CO.LLC | 境外法人 | 0.84% | 4,173,400 | 3,929,600 | 0 | 4,173,400 | ||
葛志德 | 境内自然人 | 0.44% | 2,202,800 | 0 | 0 | 2,202,800 | ||
龚丽梅 | 境内自然人 | 0.24% | 1,205,847 | 116,801 | 0 | 1,205,847 | ||
张立言 | 境内自然人 | 0.23% | 1,135,200 | 935,200 | 0 | 1,135,200 | ||
文军太 | 境内自然人 | 0.22% | 1,094,400 | -84,200 | 0 | 1,094,400 | ||
刘屹 | 境内自然人 | 0.22% | 1,069,800 | 0 | 0 | 1,069,800 |
袁宝丰 | 境内自然人 | 0.21% | 1,040,000 | 0 | 0 | 1,040,000 | ||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 邦信资产、宝山鑫之间及与公司报告期内前十名其他股东不存在关联关系且非一致行动人。 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 不适用 | |||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
邦信资产管理有限公司 | 136,266,000 | 人民币普通股 | 136,266,000 | |||||
深圳市宝山鑫投资发展有限公司 | 88,510,600 | 人民币普通股 | 88,510,600 | |||||
杜仲义 | 7,565,849 | 人民币普通股 | 7,565,849 | |||||
高华-汇丰-GOLDM AN, SACHS & CO.LLC | 4,173,400 | 人民币普通股 | 4,173,400 | |||||
葛志德 | 2,202,800 | 人民币普通股 | 2,202,800 | |||||
龚丽梅 | 1,205,847 | 人民币普通股 | 1,205,847 | |||||
张立言 | 1,135,200 | 人民币普通股 | 1,135,200 | |||||
文军太 | 1,094,400 | 人民币普通股 | 1,094,400 | |||||
刘屹 | 1,069,800 | 人民币普通股 | 1,069,800 | |||||
袁宝丰 | 1,040,000 | 人民币普通股 | 1,040,000 | |||||
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 邦信资产、宝山鑫之间及与公司报告期内前十名其他股东不存在关联关系且非一致行动人。 | |||||||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 不适用 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:深圳市银宝山新科技股份有限公司
单位:元
项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 142,129,175.51 | 170,963,562.30 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
应收票据 | 216,553,724.10 | 206,311,320.40 |
应收账款 | 465,999,354.98 | 558,058,127.27 |
应收款项融资 | 11,560,026.49 | 5,578,633.66 |
预付款项 | 27,744,658.59 | 29,669,540.38 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 28,812,090.93 | 29,096,223.24 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 1,111,531,954.73 | 1,132,493,561.68 |
合同资产 | 0.00 | 0.00 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 1,000,000.00 | 700,000.00 |
其他流动资产 | 3,721,554.48 | 4,874,383.98 |
流动资产合计 | 2,009,052,539.81 | 2,137,745,352.91 |
非流动资产: |
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 0.00 | 300,000.00 |
长期股权投资 | 5,513,309.36 | 8,266,658.84 |
其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 |
其他非流动金融资产 | 95,169,156.81 | 77,077,673.49 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 1,279,344,686.90 | 1,002,244,976.90 |
在建工程 | 149,104,469.41 | 421,558,914.35 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 96,930,225.72 | 118,899,545.98 |
无形资产 | 144,760,756.21 | 149,674,111.85 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 32,418,368.01 | 35,147,427.15 |
递延所得税资产 | 44,286,463.77 | 49,810,404.62 |
其他非流动资产 | 4,766,435.37 | 6,142,262.88 |
非流动资产合计 | 1,852,293,871.56 | 1,869,121,976.06 |
资产总计 | 3,861,346,411.37 | 4,006,867,328.97 |
流动负债: | ||
短期借款 | 698,469,248.73 | 620,834,371.55 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 344,477,311.86 | 418,569,003.99 |
应付账款 | 908,475,367.27 | 956,330,327.32 |
预收款项 | 0.00 | 0.00 |
合同负债 | 223,173,144.35 | 224,261,781.44 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 43,956,885.96 | 44,122,820.41 |
应交税费 | 15,273,235.68 | 18,958,784.47 |
其他应付款 | 661,743,130.48 | 598,271,182.08 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 3,430,000.00 | 3,430,000.00 |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 169,127,166.51 | 158,114,173.83 |
其他流动负债 | 198,249,674.80 | 169,990,624.71 |
流动负债合计 | 3,262,945,165.64 | 3,209,453,069.80 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 266,734,300.99 | 362,704,349.44 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 74,015,312.73 | 90,175,861.74 |
长期应付款 | 529,948.78 | 16,536,097.65 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 2,147,564.00 | 2,147,564.00 |
递延收益 | 56,780,783.22 | 60,259,567.08 |
递延所得税负债 | 21,283,511.76 | 24,515,623.35 |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
非流动负债合计 | 421,491,421.48 | 556,339,063.26 |
负债合计 | 3,684,436,587.12 | 3,765,792,133.06 |
所有者权益: | ||
股本 | 495,612,000.00 | 495,612,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 591,104,231.86 | 591,104,231.86 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | -8,860,032.72 | -5,546,828.21 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 60,364,309.59 | 60,364,309.59 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | -962,349,560.32 | -900,290,258.32 |
归属于母公司所有者权益合计 | 175,870,948.41 | 241,243,454.92 |
少数股东权益 | 1,038,875.84 | -168,259.01 |
所有者权益合计 | 176,909,824.25 | 241,075,195.91 |
负债和所有者权益总计 | 3,861,346,411.37 | 4,006,867,328.97 |
法定代表人:胡作寰 主管会计工作负责人:何美琴 会计机构负责人:李晓春
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 78,116,174.92 | 92,607,002.10 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 57,111,706.96 | 72,519,646.71 |
应收账款 | 590,929,194.44 | 597,384,072.83 |
应收款项融资 | 442,710.00 | |
预付款项 | 7,602,316.03 | 9,627,881.59 |
其他应收款 | 1,448,060,899.63 | 1,586,550,413.21 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 3,570,000.00 | 3,570,000.00 |
存货 | 172,752,928.60 | 186,475,951.31 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 1,000,000.00 | 700,000.00 |
其他流动资产 | 1,177,723.83 | 1,620,590.15 |
流动资产合计 | 2,357,193,654.41 | 2,547,485,557.90 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 300,000.00 | |
长期股权投资 | 750,247,596.00 | 750,247,596.00 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 74,505,147.03 | 56,413,663.71 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 88,800,392.67 | 111,027,123.89 |
在建工程 | 6,986,168.26 | 5,606,138.20 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 20,413,250.87 | 25,124,022.22 |
无形资产 | 31,947,719.12 | 35,076,374.54 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,514,773.56 | 1,654,989.63 |
递延所得税资产 | 12,544,375.41 | 9,830,652.91 |
其他非流动资产 | 618,116.54 | 630,794.40 |
非流动资产合计 | 987,577,539.46 | 995,911,355.50 |
资产总计 | 3,344,771,193.87 | 3,543,396,913.40 |
流动负债: | ||
短期借款 | 317,096,918.92 | 377,001,400.88 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 604,214,006.12 | 499,911,509.47 |
应付账款 | 555,784,018.20 | 661,914,056.05 |
预收款项 | ||
合同负债 | 129,459,492.00 | 139,069,830.32 |
应付职工薪酬 | 9,159,707.28 | 8,751,393.61 |
应交税费 | 2,561,190.47 | 5,761,629.86 |
其他应付款 | 639,701,621.10 | 671,886,208.43 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 62,803,134.37 | 115,223,790.61 |
其他流动负债 | 69,993,012.48 | 56,732,875.43 |
流动负债合计 | 2,390,773,100.94 | 2,536,252,694.66 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 7,980,668.71 | 17,847,397.46 |
长期应付款 | 16,001,926.56 | |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 2,147,564.00 | 2,147,564.00 |
递延收益 | 36,058,701.69 | 38,412,346.47 |
递延所得税负债 | 12,544,375.41 | 9,830,652.91 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 58,731,309.81 | 84,239,887.40 |
负债合计 | 2,449,504,410.75 | 2,620,492,582.06 |
所有者权益: | ||
股本 | 495,612,000.00 | 495,612,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 588,986,039.88 | 588,986,039.88 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 60,364,309.59 | 60,364,309.59 |
未分配利润 | -249,695,566.35 | -222,058,018.13 |
所有者权益合计 | 895,266,783.12 | 922,904,331.34 |
负债和所有者权益总计 | 3,344,771,193.87 | 3,543,396,913.40 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 1,143,351,227.97 | 1,295,482,698.63 |
其中:营业收入 | 1,143,351,227.97 | 1,295,482,698.63 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,219,128,959.49 | 1,379,009,941.82 |
其中:营业成本 | 1,001,543,101.76 | 1,147,374,110.38 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 9,416,464.20 | 9,783,274.25 |
销售费用 | 24,016,344.72 | 21,817,287.35 |
管理费用 | 82,035,167.38 | 79,718,466.75 |
研发费用 | 64,347,954.56 | 73,689,558.26 |
财务费用 | 37,769,926.87 | 46,627,244.83 |
其中:利息费用 | 49,352,505.04 | 50,704,258.74 |
利息收入 | 1,252,668.16 | 2,388,986.77 |
加:其他收益 | 5,766,780.14 | 8,106,218.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -72,617.82 | 17,551,273.41 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -228,587.65 | -981,292.17 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 18,091,483.32 | -8,480,901.97 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -7,842,212.68 | -21,002,796.30 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 1,254,264.09 | 24,246,079.08 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 640,301.70 | -1,851,366.72 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -57,939,732.77 | -64,958,737.69 |
加:营业外收入 | 84,343.73 | 715,562.09 |
减:营业外支出 | 911,665.08 | 1,808,170.19 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -58,767,054.12 | -66,051,345.79 |
减:所得税费用 | 1,757,530.57 | 1,525,318.33 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -60,524,584.69 | -67,576,664.12 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -61,910,799.41 | -65,876,800.05 |
2.终止经营净利润(净亏损以 | 1,386,214.72 | -1,699,864.07 |
“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -62,059,302.00 | -68,362,273.36 |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 1,534,717.31 | 785,609.24 |
六、其他综合收益的税后净额 | -3,650,586.97 | -2,347,417.00 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -3,313,204.51 | -1,709,332.35 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -3,313,204.51 | -1,709,332.35 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | -3,313,204.51 | -1,709,332.35 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -337,382.46 | -638,084.65 |
七、综合收益总额 | -64,175,171.66 | -69,924,081.12 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | -65,372,506.51 | -70,071,605.71 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 1,197,334.85 | 147,524.59 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | -0.13 | -0.14 |
(二)稀释每股收益 | -0.13 | -0.14 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:胡作寰 主管会计工作负责人:何美琴 会计机构负责人:李晓春
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 599,321,998.67 | 677,689,605.83 |
减:营业成本 | 548,321,815.40 | 603,585,858.81 |
税金及附加 | 2,128,885.27 | 3,834,940.58 |
销售费用 | 8,541,341.89 | 8,655,055.33 |
管理费用 | 35,113,208.44 | 38,988,785.77 |
研发费用 | 30,288,873.86 | 29,262,703.02 |
财务费用 | 23,336,932.04 | 33,427,803.64 |
其中:利息费用 | 33,025,212.88 | 34,522,476.82 |
利息收入 | 89,148.14 | 2,218,511.4 |
加:其他收益 | 2,883,657.70 | 4,939,442.33 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 240.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 18,091,483.32 | -8,480,901.97 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,530,701.15 | -2,875,027.25 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 1,690,405.74 | 3,011,292.89 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 15,790.69 | 57,825.52 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -27,258,421.93 | -43,412,669.80 |
加:营业外收入 | 22,601.00 | 128,340.63 |
减:营业外支出 | 401,727.29 | 905,127.36 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -27,637,548.22 | -44,189,456.53 |
减:所得税费用 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -27,637,548.22 | -44,189,456.53 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -27,637,548.22 | -44,189,456.53 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | -27,637,548.22 | -44,189,456.53 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 992,184,904.63 | 1,158,260,580.20 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 11,529,487.29 | 12,615,039.59 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 18,399,149.14 | 20,672,276.63 |
经营活动现金流入小计 | 1,022,113,541.06 | 1,191,547,896.42 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 532,381,025.42 | 725,045,347.89 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 274,936,412.58 | 349,692,017.39 |
支付的各项税费 | 50,368,689.27 | 40,101,134.01 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 62,882,417.54 | 65,641,050.48 |
经营活动现金流出小计 | 920,568,544.81 | 1,180,479,549.77 |
经营活动产生的现金流量净额 | 101,544,996.25 | 11,068,346.65 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 723,900.00 | 1,375,881.80 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,145,400.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 148,828.65 | 0.00 |
投资活动现金流入小计 | 872,728.65 | 4,521,281.80 |
购建固定资产、无形资产和其他长 | 28,413,894.91 | 137,155,640.27 |
期资产支付的现金 | ||
投资支付的现金 | ||
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
投资活动现金流出小计 | 28,413,894.91 | 137,155,640.27 |
投资活动产生的现金流量净额 | -27,541,166.26 | -132,634,358.47 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 9,800.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 391,517,044.01 | 685,951,269.36 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 896,273,417.44 | 271,532,741.00 |
筹资活动现金流入小计 | 1,287,800,261.45 | 957,484,010.36 |
偿还债务支付的现金 | 497,545,599.99 | 635,401,968.92 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,491,741.30 | 44,721,066.85 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 8,330,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 857,986,809.48 | 289,348,362.09 |
筹资活动现金流出小计 | 1,392,024,150.77 | 969,471,397.86 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -104,223,889.32 | -11,987,387.50 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 555,708.18 | -3,867,817.65 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -29,664,351.15 | -137,421,216.97 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 54,563,274.36 | 255,488,012.87 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 24,898,923.21 | 118,066,795.90 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 519,156,757.46 | 621,321,147.22 |
收到的税费返还 | 7,616,085.46 | 6,344,308.72 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 11,808,867.54 | 10,299,142.57 |
经营活动现金流入小计 | 538,581,710.46 | 637,964,598.51 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 434,788,379.41 | 486,275,912.52 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 54,553,633.27 | 73,346,341.05 |
支付的各项税费 | 6,615,617.16 | 20,156,873.84 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 27,752,705.35 | 36,719,519.34 |
经营活动现金流出小计 | 523,710,335.19 | 616,498,646.75 |
经营活动产生的现金流量净额 | 14,871,375.27 | 21,465,951.76 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 8,670,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 210,000.00 | 65,168.26 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 584,107,288.01 | 960,897,620.00 |
投资活动现金流入小计 | 584,317,288.01 | 969,632,788.26 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 308,552.50 | 4,067,806.54 |
投资支付的现金 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 381,779,790.93 | 741,627,986.50 |
投资活动现金流出小计 | 382,088,343.43 | 745,695,793.04 |
投资活动产生的现金流量净额 | 202,228,944.58 | 223,936,995.22 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 330,000,000.00 | 308,236,800.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 407,009,863.47 | 136,348,064.65 |
筹资活动现金流入小计 | 737,009,863.47 | 444,584,864.65 |
偿还债务支付的现金 | 396,366,400.00 | 589,732,646.86 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,042,532.03 | 23,949,522.28 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 557,842,865.33 | 132,413,085.18 |
筹资活动现金流出小计 | 966,251,797.36 | 746,095,254.32 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -229,241,933.89 | -301,510,389.67 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -181,476.59 | -4,823,827.37 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -12,323,090.63 | -60,931,270.06 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 16,075,596.90 | 80,522,427.84 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 3,752,506.27 | 19,591,157.78 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 495,612,000.00 | 591,104,231.86 | -5,546,828.21 | 60,364,309.59 | -900,290,258.32 | 241,243,454.92 | -168,259.01 | 241,075,195.91 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 495,612,000.00 | 591,104,231.86 | -5,546,828.21 | 60,364,309.59 | -900,290,258.32 | 241,243,454.92 | -168,259.01 | 241,075,195.91 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,313,204.51 | -62,059,302.00 | --65,372,506.51 | 1,207,134.85 | --64,165,371.66 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -3,313,204.51 | 0.00 | -62,059,302.00 | -65,372,506.51 | 1,207,134.85 | -64,165,371.66 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入 |
的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 495,612,000.00 | 591,104,231.86 | -8,860,032.72 | 60,364,309.59 | -962,349,560.32 | 175,870,948.41 | 1,038,875.84 | 176,909,824.25 |
上年金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 495,612,000.00 | 585,706,356.17 | 1,064,485.88 | 60,364,309.59 | -642,606,645.29 | 500,140,506.35 | 11,903,005.42 | 512,043,511.77 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 495,612,000.00 | 585,706,356.17 | 1,064,485.88 | 60,364,309.59 | -642,606,645.29 | 500,140,506.35 | 11,903,005.42 | 512,043,511.77 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,826,356.04 | -66,245,249.67 | -70,071,605.71 | 147,524.59 | -69,924,081.12 |
(一)综合收益总额 | -1,709,332.35 | -68,362,273.36 | -70,071,605.71 | 147,524.59 | -69,924,081.12 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | -2,117,023.69 | 2,117,023.69 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | -2,117,023. | 2,117,023.69 |
69 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 495,612,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 585,706,356.17 | 0.00 | -2,761,870.16 | 0.00 | 60,364,309.59 | -708,851,894.96 | 430,068,900.64 | 12,050,530.01 | 442,119,430.65 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 495,612,000.00 | 588,986,039.88 | 60,364,309.59 | -222,058,018.13 | 922,904,331.34 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 495,612,000.00 | 588,986,039.88 | 60,364,309.59 | -222,058,018.13 | 922,904,331.34 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -27,637,548.22 | -27,637,548.22 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -27,637,548.22 | -27,637,548.22 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 495,612,000.00 | 588,986,039.88 | 60,364,309.59 | -249,695,566.35 | 895,766,783.12 |
上年金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 495,612,000.00 | 588,986,039.88 | 60,364,309.59 | -64,093,315.75 | 1,080,869,033.72 | |||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 495,612,000.00 | 588,986,039.88 | 0.00 | 60,364,309.59 | -64,093,315.75 | 1,080,869,033.72 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -44,189,456.53 | -44,189,456.53 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -44,189,456.53 | -44,189,456.53 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 495,612,000.00 | 588,986,039.88 | 60,364,309.59 | -108,282,772.28 | 1,036,679,577.19 |
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市银宝山新科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为深圳市银宝山新实业发展有限公司(以下简称“银宝实业”),于2009年6月经财政部《财政部关于深圳市银宝山新科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》财金[2009]49号文批准,由天津中银实业发展有限公司、深圳市宝山鑫投资发展有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2015年12月23日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为:91440300724726827W的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2023年6月30日,本公司累计发行股本总数49,561.20万股,注册资本为49,561.20万元,注册地址及总部地址:深圳市宝安区石岩街道官田社区宝石东路塘坑路口东1号603/606,公司控股股东为邦信资产管理有限公司,实际控制人为中国东方资产管理股份有限公司。
2.公司业务性质和主要经营活动
本公司属模具及结构件行业。
本公司经营范围:模具、塑胶、五金制品、电子产品、个人防护用品、玩具、智能家居、智能家电、智能穿戴、智慧机器人与自动化设备的开发、销售及相关技术咨询;医疗器械、医疗器械软件及相关配附件的研发、销售、售后服务及相关配套业务;货物及技术进出口。(以上法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准及禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营,依法须经批准的项目须取得许可后方可经营),许可经营项目是:模具、塑胶、五金制品、电子产品、个人防护用品、玩具、智能家居、智能家电、智能穿戴、智慧机器人与自动化设备的生产;医疗器械、医疗器械软件及相关配附件的生产;普通货运。
本公司的主要产品:造型结构设计;模具、塑胶、五金制品、机械、电子产品制造等。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月30日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共21户,具体包括:
序号 | 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
1 | 天津银宝山新科技有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
2 | 惠州市银宝山新科技有限公司 | 控股子公司 | 1 | 51 | 51 |
3 | 惠州市银宝山新实业有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
4 | 长沙市银宝山新汽车零部件有限公司 | 控股子公司 | 1 | 51 | 51 |
5 | 深圳市银宝山新检测技术有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
6 | 深圳市白狐工业设计有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
7 | 银宝山新(香港)投资发展有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
8 | 银宝山新[美国]模具技术有限公司 | 香港银宝全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
(英文名称:SILVER BASIS ENGINEERING,INC.) | |||||
9 | SILVER BASIS ENGINEERING SOUTH CAROLINA LLC | 银宝工程(密西根) 控股子公司 | 3 | 51 | 51 |
10 | BASIS MOLD INDIA PRIVATE LIMITED | 香港银宝控股子公司 | 2 | 60.7 | 60.7 |
11 | SILVER BASIS (VIETNAM)CO.,LTD | 香港银宝控股子公司 | 2 | 51 | 51 |
12 | 广州市银宝山新汽车零部件有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
13 | 广东银宝山新科技有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
14 | 深圳市银宝山企业管理咨询有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
15 | 深圳市博慧热流道科技有限公司 | 控股子公司 | 1 | 88 | 88 |
16 | 南通银宝山新科技有限公司 | 控股子公司 | 1 | 80 | 80 |
17 | 武汉市银宝山新模塑科技有限公司 | 控股子公司 | 1 | 70 | 70 |
18 | 深圳市美恩信息技术有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
19 | 深圳市银宝山新智造科技有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
20 | 东莞银宝山新精密科技有限公司 | 广东银宝控股子公司 | 2 | 80 | 80 |
21 | 广州银宝山新汽车科技有限公司 | 广州银宝控股子公司 | 2 | 51 | 51 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,减少1户,其中:
1.期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
广州银宝山新汽车科技有限公司 | 新设立子公司 |
2.本期不再纳入合并范围的子公司
名称 | 变更原因 |
SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA SDN.BHD, | 子公司完成注销 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起6个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
已办理了必要的财产权转移手续。
本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减 。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表 。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的当期平均汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产) 。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
? 以摊余成本计量的金融资产。
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
? 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
? 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
? 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
? 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
? 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
? 其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1) 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
?o 金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
? 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
? 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
? 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
? 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
? 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产租赁应收款、合同资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
? 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
? 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
? 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
? 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。? 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
? 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:关联方组合、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
? 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验确定预期信用损失 |
商业承兑汇票组合 | 包括除无风险银行承兑票据组合之外的其他票据 | 参考历史信用损失经验确定预期信用损失 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。对单项余额100万以上、单项金额非重大但在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合依据 | 计提方法 |
关联方组合 | 纳入合并范围内的关联方 | 参考历史信用损失经验确定预期信用损失 |
账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率计提 |
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。 其相关会计政策参见本附注(十) 。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
? 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。对单项余额100万以上、单项金额非重大但在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合依据 | 计提方法 |
无风险组合 | 本组合为信用风险较低的应收款项,主要包括合并范围内应收关联方的款项、员工借款、代垫款项、应收保证金、应收退税款、应收政府部门的款项 | 参考历史信用损失经验确定预期信用损失 |
其他组合 | 除上述组合之外的其他应收款 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
15、存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
? 低值易耗品采用一次转销法;? 包装物采用一次转销法;? 其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。对单项余额100万以上、单项金额非重大但在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险组合 | 本组合为信用风险较低的应收款项,主要包括合并范围内应收关联方的款项、员工借款、代垫款项、应收保证金、应收退税款、应收政府部门的款项 | 参考历史信用损失经验确定预期信用损失 |
其他组合 | 除上述组合之外的其他应收款 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
22、长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
? 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。? 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。? 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。? 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。? 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
? 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;? 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;? 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;? 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
(1) 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25~40 | 5%~10% | 3.8%~2.4% 3.6%~2.25% |
机器设备 | 年限平均法 | 10~15 | 5%~10% | 9.50%~6.33% 9%~6% |
电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5%~10% | 19%~18% |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5%~10% | 19%~18% |
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1)租赁负债的初始计量金额;
2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3)本公司发生的初始直接费用;
4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括管理软件、土地使用权等。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
? 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 25~50年 | 资产使用期 |
管理软件 | 3~10年 | 有效使用期 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
? 使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2) 内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
厂房装修 | 3~5年 | --- |
其他 | 3年 | --- |
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2) 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3) 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益 。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
(1)模具产品
(2)注塑产品
(3)五金产品
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2. . 收入确认的具体方法
模具产品:境内销售模具(不包括售后留用模具)在公司检测、试模、客户预验收后,公司发货,在客户终验收合格后确认收入。公司售后留用模具在公司检验、试模、客户终验收合格后确认收入,该模具产品作为客户资产,由公司保管和使用,为客户生产结构件产品。境外销售模具在公司检测、试模、客户验收合格后,公司发货、向海关报关,在报关后确认收入。注塑产品和五金产品:公司结构件销售采取定期对账确认收入的方式,公司与客户就结算周期内发货的数量和质量情况进行对账,双方认可后,内销结构件在公司向客户开具发票时确认收入;转厂出口结构件在公司向客户开具发票并于报关时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售;提供加工、修理修配劳务; | 13% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额,出口免抵税额 | 5%,7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见不同纳税主体所得税税率说明 |
增值税 | 其他应税销售服务行为 | 6% |
增值税 | 销售除油气外的出口货物;跨境应税销售服务行为 | 0% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
天津银宝山新科技有限公司 | 15% |
惠州市银宝山新科技有限公司 | 15% |
惠州市银宝山新实业有限公司 | 25% |
长沙市银宝山新汽车零部件有限公司 | 25% |
深圳市白狐工业设计有限公司 | 15% |
深圳市银宝山新检测技术有限公司 | 小型微利企业适用税率 |
银宝山新(香港)投资发展有限公司 | 适用当地税率 |
银宝山新[美国]模具技术有限公司(英文名称:SILVER BASIS ENGINEERING,INC.) | 适用当地税率 |
SILVER BASIS ENGINEERING SOUTH CAROLINA,LLC | 适用当地税率 |
BASIS MOLD INDIA PRIVATE LIMITED | 适用当地税率 |
SILVER BASIS (VIETNAM)CO.,LTD | 适用当地税率 |
广州市银宝山新汽车零部件有限公司 | 25% |
广东银宝山新科技有限公司 | 15% |
深圳市博慧热流道科技有限公司 | 15% |
深圳市银宝山企业咨询管理有限公司 | 小型微利企业适用税率 |
武汉市银宝山新模塑科技有限公司 | 15% |
南通银宝山新科技有限公司 | 15% |
深圳市银宝山新智造科技有限公司 | 25% |
深圳市美恩信息技术有限公司 | 小型微利企业适用税率 |
东莞银宝山新精密科技有限公司 | 小型微利企业适用税率 |
广州银宝山新汽车科技有限公司 | 小型微利企业适用税率 |
2、税收优惠
1、本公司
本公司于2021年12月23日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202144200685,证书有效期为三年。2023年度所得税适用税率减按15%。
2、天津银宝
天津银宝于2021年10月9日取得天津市科技局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202112000138,证书有效期为三年。2023年度所得税适用税率减按15%。
3、惠州科技
惠州科技于2020年12月1日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书有效期为三年:GR202044000698,证书有效期为三年。2023年度所得税适用税率减按15%。
4、白狐工业
白狐工业于2022年12月14日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202244201832,证书有效期为三年。2023年度所得税适用税率减按15%。
5、广东银宝
广东银宝于2021年12月20日取得广东省科学技术厅,广东省财政厅,国家税务总局广东省税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202144003766,证书有效期为三年。2023年度所得税适用税率减按15%。
6、博慧热流道
博慧热流道于2022年12月14日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202244200044,证书有效期为三年。2023年度所得税适用税率减按15%。
7、武汉银宝
武汉银宝于2022年11月29日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202242004951,证书有效期为三年。2023年度所得税适用税率减按15%。
8.南通银宝
南通银宝于2020年12月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202032003731,证书有效期为三年。2023年度所得税适用税率减按15%。
9、小型微利企业
财政部、税务总局2019年1月17日发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
财政部、税务总局2021年4月2日发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 263,410.38 | 417,333.04 |
银行存款 | 24,635,512.82 | 54,145,941.32 |
其他货币资金 | 117,230,252.31 | 116,400,287.94 |
合计 | 142,129,175.51 | 170,963,562.30 |
其中:存放在境外的款项总额 | 27,614,380.39 | 10,893,593.70 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 7,594,262.18 | 6,196,708.80 |
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 45,661,461.00 | 48,391,678.75 |
保函保证金 | 0.00 | 0.00 |
履约保证金 | 39,645,724.89 | 37,727,200.62 |
被冻结的银行存款 | 7,594,262.18 | 6,196,708.80 |
信用证保证金 | 24,328,804.24 | 24,077,714.01 |
其他 | 0.00 | 6,985.76 |
合计 | 117,230,252.31 | 116,400,287.94 |
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: | ||
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 51,091,656.89 | 71,384,495.35 |
商业承兑票据 | 165,462,067.21 | 134,926,825.05 |
合计 | 216,553,724.10 | 206,311,320.40 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | ||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 216,553,724.10 | 100.00% | 216,553,724.10 | 206,311,320.40 | 100.00% | 206,311,320.40 |
其中: | ||||||||||
其中:无风险银行承兑票据组合 | 51,091,656.89 | 23.59% | 51,091,656.89 | 71,384,495.35 | 34.60% | 71,384,495.35 | ||||
商业承兑汇票组合 | 165,462,067.21 | 76.41% | 165,462,067.21 | 134,926,825.05 | 65.40% | 134,926,825.05 | ||||
合计 | 216,553,724.10 | 100.00% | 216,553,724.10 | 206,311,320.40 | 100.00% | 206,311,320.40 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
客户一 | 3,593,396.25 | 3,593,396.25 | 100.00% | 客户破产 |
客户二 | 4,194,604.44 | 4,194,604.44 | 100.00% | 客户破产 |
客户三 | 435,867.84 | 435,867.84 | 100.00% | 已无合作 |
客户四 | 3,350,000.00 | 3,350,000.00 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户五 | 5,690,000.00 | 5,690,000.00 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户六 | 31,920,000.00 | 31,920,000.00 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户七 | 414,159.28 | 414,159.28 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户八 | 588,495.36 | 588,495.36 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户九 | 1,062,657.00 | 1,062,657.00 | 100.00% | 客户破产 |
客户十 | 9,899,972.56 | 9,899,972.56 | 100.00% | 客户破产 |
合计 | 61,149,152.73 | 61,149,152.73 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 439,883,605.30 | 13,196,508.16 | 3.00% |
1-2年 | 24,721,730.81 | 7,416,519.24 | 30.00% |
2-3年 | 73,356,820.91 | 51,349,774.64 | 70.00% |
3年以上 | 17,657,647.72 | 17,657,647.72 | 100.00% |
合计 | 555,619,804.75 | 89,620,449.77 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(3) 期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 3,920,000.00 |
合计 | 3,920,000.00 |
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 48,327,676.32 | |
商业承兑票据 | 137,479,297.45 | |
合计 | 185,806,973.77 |
(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明:
(6) 本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 |
按单项计提坏账准备的应收账款 | 61,149,152.73 | 9.91% | 61,149,152.73 | 100.00% | 0.00 | 65,060,662.01 | 7.31% | 63,888,292.02 | 93.90% | 1,172,369.99 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 555,619,804.75 | 90.09% | 89,620,449.77 | 16.13% | 465,999,354.98 | 635,503,383.09 | 92.69% | 78,617,625.81 | 9.13% | 556,885,757.28 |
其中: | ||||||||||
其中:账龄组合 | 555,619,804.75 | 90.09% | 89,620,449.77 | 16.13% | 465,999,354.98 | 635,503,383.09 | 92.69% | 78,617,625.81 | 9.13% | 556,885,757.28 |
合计 | 616,768,957.48 | 100.00% | 150,769,602.50 | 15.33% | 465,999,354.98 | 700,564,045.10 | 100.00% | 142,505,917.83 | 15.33% | 558,058,127.27 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
客户一 | 3,593,396.25 | 3,593,396.25 | 100.00% | 客户破产 |
客户二 | 4,194,604.44 | 4,194,604.44 | 100.00% | 客户破产 |
客户三 | 435,867.84 | 435,867.84 | 100.00% | 已无合作 |
客户四 | 3,350,000.00 | 3,350,000.00 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户五 | 5,690,000.00 | 5,690,000.00 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户六 | 31,920,000.00 | 31,920,000.00 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户七 | 414,159.28 | 414,159.28 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户八 | 588,495.36 | 588,495.36 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户九 | 1,062,657.00 | 1,062,657.00 | 100.00% | 客户破产 |
客户十 | 9,899,972.56 | 9,899,972.56 | 100.00% | 客户破产 |
合计 | 61,149,152.73 | 61,149,152.73 |
按组合计提坏账准备:账龄组合
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 439,883,605.30 | 13,196,508.16 | 3.00% |
1-2年 | 24,721,730.81 | 7,416,519.24 | 30.00% |
2-3年 | 73,356,820.91 | 51,349,774.64 | 70.00% |
3年以上 | 17,657,647.72 | 17,657,647.72 | 100.00% |
合计 | 555,619,804.75 | 89,620,449.77 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 439,883,303.05 |
1至2年 | 28,252,535.26 |
2至3年 | 88,538,655.17 |
3年以上 | 60,094,464.00 |
3至4年 | 47,110,675.25 |
4至5年 | 1,396,587.22 |
5年以上 | 11,587,201.53 |
合计 | 616,768,957.48 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 63,888,292.02 | 0.00 | 2,000,000.00 | 1,172,370.00 | 433,230.71 | 61,149,152.73 |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 78,617,625.81 | 11,002,823.95 | 89,620,449.77 | |||
其中:账龄组合 | ||||||
合计 | 142,505,917.83 | 11,002,823.95 | 2,000,000.00 | 1,172,370.00 | 433,230.71 | 150,769,602.50 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3) 本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户十一 | 37,338,829.23 | 6.05% | 1,120,164.88 |
客户六 | 31,920,000.00 | 5.18% | 31,920,000.00 |
客户十二 | 26,623,099.87 | 4.32% | 798,693.00 |
客户十三 | 22,045,503.24 | 3.57% | 3,115,362.17 |
客户十四 | 21,559,260.98 | 3.50% | 646,777.83 |
合计 | 139,486,693.32 | 22.62% |
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。
其他说明:
6、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 11,560,026.49 | 5,578,633.66 |
合计 | 11,560,026.49 | 5,578,633.66 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
?适用 □不适用本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。其他说明:
7、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 23,478,152.13 | 84.62% | 23,936,493.06 | 80.68% |
1至2年 | 2,831,033.72 | 10.20% | 2,188,620.56 | 7.38% |
2至3年 | 944,419.23 | 3.40% | 1,102,190.73 | 3.71% |
3年以上 | 491,053.51 | 1.77% | 2,442,236.03 | 8.23% |
合计 | 27,744,658.59 | 29,669,540.38 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
海南省鼎三电子科技有限公司 | 528,685.50 | 1-2年 | 未到期结算 |
深圳市智广城科技有限公司 | 292,000.00 | 1-2年 | 未到期结算 |
河北省望都建筑安装工程有限公司 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 农民工保证金 |
合计 | 2,820,685.50 | --- | --- |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
广东伊之密精密注压科技有限公司 | 2,830,000.00 | 10.20 | 1年内 | 未到期结算 |
ThyssenKrupp Materials (UK) Ltd | 2,240,421.15 | 8.08 | 1年内 | 未到期结算 |
广东永通起重机械股份有限公司 | 1,070,369.07 | 3.86 | 1年内 | 未到期结算 |
深圳市景创科技电子股份有限公司 | 1,035,044.25 | 3.73 | 1年内 | 未到期结算 |
东莞市卓鼎机械设备科技有限公司 | 878,597.38 | 3.17 | 1年内 | 未到期结算 |
合计 | 8,054,431.85 | 29.04 | --- |
其他说明:
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 28,812,090.93 | 29,096,223.24 |
合计 | 28,812,090.93 | 29,096,223.24 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3) 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3) 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明:
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及押金 | 11,648,164.49 | 14,452,234.42 |
往来款 | 8,071,286.15 | 15,875,264.92 |
应收出口增值税退税款 | 471,501.59 | 1,362,497.71 |
职工备用金 | 3,284,824.89 | 5,247,629.25 |
代垫五险一金 | 5,171,329.98 | 5,582,519.45 |
其他 | 164,983.83 | 429,328.04 |
合计 | 28,812,090.93 | 42,949,473.79 |
2) 坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 5,517,639.70 |
1至2年 | 7,078,024.33 |
2至3年 | 8,707,045.33 |
3年以上 | 7,509,381.57 |
3至4年 | 3,588,277.86 |
4至5年 | 1,551,145.80 |
5年以上 | 2,369,957.91 |
合计 | 28,812,090.93 |
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 13,853,250.55 | 13,853,250.55 | 0.00 | |||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 29,096,223.24 | -284,132.31 | 28,812,090.93 | |||
合计 | 42,949,473.79 | 13,853,250.55 | -284,132.31 | 28,812,090.93 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其他应收款-德国银宝款项 | 13,853,250.55 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
东莞市横沥资产经营管理有限公司 | 保证金及押金 | 3,064,071.93 | 1-2年 | 10.63% | |
东莞市华源精密科技有限公司 | 往来款 | 2,074,614.92 | 1年以内 | 7.20% | |
浏阳鼎盛投资有限公司 | 保证金及押金 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 6.94% | |
惠州市冠霆科技有限公司 | 往来款 | 1,244,795.80 | 3年以上 | 4.32% | |
深圳市罗租股份合作有限公司 | 保证金及押金 | 1,030,000.00 | 2-3年 | 3.57% | |
合计 | 9,413,482.65 | 32.67% |
6) 涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
期末不存在涉及政府补助的其他应收款。7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
其他说明:
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1) 存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 118,095,979.73 | 1,348,712.54 | 116,747,267.19 | 121,803,580.20 | 2,261,540.73 | 119,542,039.47 |
在产品 | 594,002,711.65 | 43,147,715.28 | 550,854,996.37 | 608,030,324.95 | 41,748,885.23 | 566,281,439.72 |
库存商品 | 531,101,445.64 | 91,239,266.18 | 439,862,179.46 | 538,907,979.45 | 95,784,647.75 | 443,123,331.70 |
合同履约成本 | 4,067,511.71 | 0.00 | 4,067,511.71 | 4,077,022.45 | 530,271.66 | 3,546,750.79 |
合计 | 1,247,267,648.73 | 135,735,694.00 | 1,111,531,954.73 | 1,272,818,907.05 | 140,325,345.37 | 1,132,493,561.68 |
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 2,261,540.73 | 93,716.05 | 0.00 | 1,006,544.24 | 0.00 | 1,348,712.54 |
在产品 | 41,748,885.23 | 4,084,913.86 | 0.00 | 2,686,083.81 | 0.00 | 43,147,715.28 |
库存商品 | 95,784,647.75 | 5,124,424.19 | 0.00 | 9,669,805.76 | 0.00 | 91,239,266.18 |
周转材料 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
合同履约成本 | 530,271.66 | 0.00 | 0.00 | 530,271.66 | 0.00 | |
合计 | 140,325,345.37 | 9,303,054.10 | 0.00 | 13,892,705.47 | 0.00 | 135,735,694.00 |
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合计 | 0.00 | 0.00 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况:
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
融资租赁保证金 | 1,000,000.00 | 700,000.00 |
合计 | 1,000,000.00 | 700,000.00 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵扣额 | 2,106,696.36 | 1,033,941.58 |
所得税预缴税额 | 782,529.67 | 475,561.11 |
待认证进项税额 | 334,225.20 | 1,985,974.01 |
待抵扣进项税额 | 498,103.25 | 1,378,907.28 |
合计 | 3,721,554.48 | 4,874,383.98 |
其他说明:
14、债权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1) 长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
售后回租保证金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
减:一年内到期的长期应收款 | -1,000,000.00 | -1,000,000.00 | -700,000.00 | -700,000.00 | |||
合计 | 0.00 | 0.00 | 300,000.00 | 300,000.00 |
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或 | 计提减值准备 | 其他 |
损益 | 利润 | ||||||||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
深圳市青鼎装备有限公司 | 5,776,810.59 | -263,501.23 | 5,513,309.36 | ||||||||
深圳市柔性磁电技术有限公司 | 2,877,229.02 | ||||||||||
天津市利普银宝模塑科技有限公司 | 2,489,848.25 | 2,489,848.25 | |||||||||
小计 | 8,266,658.84 | 2,489,848.25 | -263,501.23 | 5,513,309.36 | 2,877,229.02 | ||||||
合计 | 8,266,658.84 | 2,489,848.25 | -263,501.23 | 5,513,309.36 | 2,877,229.02 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
权益工具投资 | ||
深圳国华银宝先进制造股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 15,046,773.71 | 15,046,773.71 |
深圳市银宝山新压铸科技有限公司 | 14,095,793.76 | 14,095,793.76 |
嘉兴珺文银宝投资合伙企业(有限合 | 45,657,614.34 | 27,566,131.02 |
伙) | ||
苏州清源华擎创业投资企业(有限合伙) | 20,368,975.00 | 20,368,975.00 |
合计 | 95,169,156.81 | 77,077,673.49 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,279,344,686.90 | 1,002,244,976.90 |
合计 | 1,279,344,686.90 | 1,002,244,976.90 |
(1) 固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 615,005,586.11 | 1,116,792,349.86 | 22,923,280.07 | 88,046,703.52 | 1,842,767,919.56 |
2.本期增加金额 | 322,099,458.22 | 45,453,266.26 | 694,406.65 | 1,215,300.20 | 369,462,431.33 |
(1)购置 | 44,168,103.95 | 676,545.30 | 1,311,149.23 | 46,155,798.48 | |
(2)在建工程转入 | 322,099,458.22 | 322,099,458.22 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)外币报表折算差额 | 1,285,162.31 | 17,861.35 | -95,849.03 | 1,207,174.62 | |
3.本期减少金额 | 74,566,932.75 | 3,299,250.25 | 3,248,139.58 | 81,114,322.58 |
(1)处置或报废 | 74,566,932.75 | 3,299,250.25 | 3,248,139.58 | 81,114,322.58 | |
(2)处置子公司 | |||||
4.期末余额 | 937,105,044.33 | 1,087,678,683.37 | 20,318,436.47 | 86,013,864.14 | 2,131,116,028.31 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 70,536,090.28 | 678,250,550.72 | 19,401,166.04 | 69,681,534.36 | 837,869,341.40 |
2.本期增加金额 | 8,030,781.43 | 59,135,236.00 | 1,317,865.38 | 4,621,263.86 | 73,105,146.67 |
(1)计提 | 8,030,781.43 | 58,446,541.37 | 1,300,004.03 | 4,695,052.57 | 72,472,379.40 |
(2)外币报表折算差额 | 688,694.63 | 17,861.35 | -73,788.71 | 632,767.27 | |
3.本期减少金额 | 55,894,007.85 | 3,091,344.23 | 2,871,395.84 | 61,856,747.92 | |
(1)处置或报废 | 55,894,007.85 | 3,091,344.23 | 2,871,395.84 | 61,856,747.92 | |
(2)处置子公司 | |||||
4.期末余额 | 78,566,871.71 | 681,491,778.87 | 17,627,687.19 | 71,431,402.38 | 849,117,740.15 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 2,252,430.02 | 38,161.61 | 363,009.63 | 2,653,601.26 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 2,252,430.02 | 38,161.61 | 363,009.63 | 2,653,601.26 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 858,538,172.62 | 403,934,474.48 | 2,652,587.67 | 14,219,452.13 | 1,279,344,686.90 |
2.期初账面价值 | 544,469,495.83 | 436,289,369.12 | 3,483,952.42 | 18,002,159.53 | 1,002,244,976.90 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
机器设备 | 3,636,809.04 | 1,182,103.39 | 2,037,893.95 | 416,811.70 | |
电子设备 | 497,425.14 | 110,838.99 | 361,714.88 | 24,871.27 |
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 30,899,288.06 |
机器设备 | 8,104,115.95 |
电子设备 | 206,829.37 |
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 357,521,715.73 | 办理中 |
其他说明
(5) 固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 149,104,469.41 | 421,558,914.35 |
合计 | 149,104,469.41 | 421,558,914.35 |
(1) 在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
两台三坐标测量机一台自动转台 | 225,115.05 | 225,115.05 | 225,115.05 | 225,115.05 | ||
一台美国API 激光干涉仪 | 439,823.01 | 439,823.01 | 439,823.01 | 439,823.01 | ||
软件*智慧模具平台 V2.0 | 4,375,713.34 | 4,375,713.34 | 2,353,481.44 | 2,353,481.44 | ||
一台防水性测试设备 | 17,699.12 | 17,699.12 | 17,699.12 | 17,699.12 | ||
新产品BU IML车间装修款 | 163,106.80 | 163,106.80 | 163,106.80 | 163,106.80 | ||
横沥工业园建设项目 | 122,017,374.95 | 122,017,374.95 | 396,614,981.00 | 396,614,981.00 | ||
给汤机设备及配件 | 1,983,000.00 | 1,983,000.00 | 1,983,000.00 | 1,983,000.00 | ||
行车9台 | 1,667,637.14 | 1,667,637.14 | 1,667,637.14 | 1,667,637.14 | ||
冷室压铸机4台 | 6,090,000.00 | 6,090,000.00 | 6,090,000.00 | 6,090,000.00 | ||
基板视觉检测 | 125,000.00 | 125,000.00 | ||||
电动攻牙机 | 4,070.79 | 4,070.79 | ||||
五期厂房建筑工程 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||
合计 | 149,104,469.41 | 149,104,469.41 | 421,558,914.35 | 421,558,914.35 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
两台三坐标测量机一台自动转台 | 225,115.05 | 225,115.05 | ||||||||||
一台美国API 激光干涉仪 | 439,823.01 | 439,823.01 | ||||||||||
软件*智慧模具平台 V2.0 | 2,353,481.44 | 2,022,231.90 | 4,375,713.34 | |||||||||
一台防水性测试设备 | 17,699.12 | 17,699.12 | ||||||||||
新产品BU IML车间装修款 | 163,106.80 | 163,106.80 | ||||||||||
横沥工业园建设项目 | 396,614,981.00 | 48,916,011.47 | 323,513,617.52 | 122,017,374.95 | ||||||||
给汤机设备及配件 | 1,983,000.00 | 1,983,000.00 | ||||||||||
行车9台 | 1,667,637.14 | 1,667,637.14 | ||||||||||
冷室压铸机4台 | 6,090,000.00 | 6,090,000.00 | ||||||||||
电动攻牙机 | 4,070.79 | 4,070.79 | ||||||||||
五期厂房建筑工程 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||||||||
基板视觉检测 | 125,000.00 | 125,000.00 | ||||||||||
合计 | 421,558,914.35 | 51,063,243.37 | 323,517,688.31 | 149,104,469.41 |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4) 工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 | 机器设备 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 2,899,076.46 | 240,019,459.48 | 242,918,535.94 |
2.本期增加金额 | 0.00 | 5,689.78 | 5,689.78 |
3.本期减少金额 | 21,715,789.84 | 21,715,789.84 | |
租赁到期 | 0.00 | 21,715,789.84 | 21,715,789.84 |
4.期末余额 | 2,899,076.46 | 218,309,359.42 | 221,208,435.88 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 98,263.46 | 123,920,726.50 | 124,018,989.96 |
2.本期增加金额 | 132,173.56 | 20,459,171.42 | 20,591,344.98 |
(1)计提 | 132,173.56 | 20,459,171.42 | 20,591,344.98 |
3.本期减少金额 | 20,332,124.78 | 20,332,124.78 |
(1)处置 | |||
租赁到期 | 0.00 | 20,332,124.78 | 20,332,124.78 |
4.期末余额 | 230,437.02 | 124,047,773.14 | 124,278,210.16 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 2,668,639.44 | 94,261,586.28 | 96,930,225.72 |
2.期初账面价值 | 2,800,813.00 | 116,098,732.98 | 118,899,545.98 |
其他说明:
26、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 132,096,812.56 | 82,476,908.85 | 214,573,721.41 | ||
2.本期增加金额 | 111,697.33 | 111,697.33 | |||
(1)购置 | 73,752.48 | 73,752.48 | |||
(2)内部研发 | 37,944.85 | 37,944.85 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
外币报表折算差额 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 132,096,812.56 | 82,588,606.18 | 214,685,418.74 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 20,191,411.99 | 44,708,197.57 | 64,899,609.56 | ||
2.本期增加金额 | 1,430,000.82 | 3,595,052.15 | 5,025,052.97 | ||
(1)计 | 1,430,000.82 | 3,563,712.81 | 4,993,713.63 |
提 | |||||
外币报表折算差额 | 31,339.34 | 31,339.34 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 21,621,412.81 | 48,303,249.72 | 69,924,662.53 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 110,475,399.75 | 34,285,356.46 | 144,760,756.21 | ||
2.期初账面价值 | 111,905,400.57 | 37,768,711.28 | 149,674,111.85 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计 |
其他说明
28、商誉
(1) 商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
天津银宝山新科技有限公司 | 1,695,510.25 | 1,695,510.25 | ||||
合计 | 1,695,510.25 | 1,695,510.25 |
(2) 商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
天津银宝山新科技有限公司 | 1,695,510.25 | 1,695,510.25 | ||||
合计 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
厂房及办公室装修 | 16,698,510.59 | 2,681,877.80 | 3,964,984.27 | 157,614.59 | 15,257,789.53 |
环保污水处理工程 | 1,990,291.29 | 211,926.61 | 228,463.38 | 0.00 | 1,973,754.52 |
台车 | 1,084,427.45 | 233,053.10 | 747,574.36 | 0.00 | 569,906.19 |
电房改造工程 | 5,590,549.49 | 0.00 | 786,325.03 | 0.00 | 4,804,224.46 |
设备改造工程 | 651,440.55 | 0.00 | 185,342.28 | 0.00 | 466,098.27 |
基建工程款 | 2,551,212.34 | 1,837,124.18 | 935,176.89 | 0.00 | 3,453,159.63 |
电缆工程 | 316,927.65 | 0.00 | 82,909.72 | 0.00 | 234,017.93 |
食堂装修 | 161,582.62 | 0.00 | 72,460.59 | 0.00 | 89,122.03 |
消防工程 | 227,207.95 | 354,925.97 | 127,075.09 | 0.00 | 455,058.83 |
周转箱 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
模具架 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
环保废气处理工程 | 672,047.60 | 0.00 | 198,825.24 | 0.00 | 473,222.36 |
管道工程 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
电气安装工程 | 950,115.25 | 458,715.60 | 310,377.78 | 0.00 | 1,098,453.07 |
检夹制具 | 4,253,114.37 | 0.00 | 709,553.18 | 0.00 | 3,543,561.19 |
合计 | 35,147,427.15 | 5,777,623.26 | 8,349,067.81 | 157,614.59 | 32,418,368.01 |
其他说明其他减少为本公司因车间升级装修,剩余未分摊的部分一次性计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 48,832,177.72 | 7,332,567.33 | 42,293,708.68 | 6,328,956.89 |
内部交易未实现利润 | 9,723,618.71 | 690,989.77 | 5,875,090.95 | 146,877.27 |
可抵扣亏损 | 125,787,009.78 | 17,714,460.13 | 171,789,534.01 | 24,678,387.65 |
租赁 | 96,158,632.62 | 18,548,446.54 | 117,846,709.74 | 18,656,182.81 |
合计 | 280,501,438.83 | 44,286,463.77 | 337,805,043.38 | 49,810,404.62 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
公允价值变动 | 18,975,622.72 | 2,735,825.98 | 40,608,698.49 | 6,066,925.43 |
租赁 | 96,158,632.62 | 18,547,685.78 | 116,098,972.83 | 18,448,697.92 |
合计 | 115,134,255.34 | 21,283,511.76 | 156,707,671.32 | 24,515,623.35 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 44,286,463.77 | 49,810,404.62 | ||
递延所得税负债 | 21,283,511.76 | 24,515,623.35 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 1,543,276,066.11 | 1,405,254,016.13 |
租赁 | 16,468,911.31 | 13,975,148.89 |
资产减值准备 | 242,584,052.63 | 259,921,635.35 |
合计 | 1,802,329,030.05 | 1,679,150,800.37 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年度 | 0.00 | 0.00 | 2017年亏损 |
2023年度 | 3,232,047.73 | 3,232,047.73 | 2018年亏损 |
2024年度 | 38,669,847.34 | 38,669,847.34 | 2019年亏损 |
2025年度 | 15,404,598.31 | 15,404,598.31 | 2020年亏损 |
2026年度 | 15,280,764.52 | 15,280,764.52 | 2021年亏损 |
2027年度 | 22,463,811.75 | 22,463,811.75 | 2022年亏损 |
2026年度 | 19,009,022.20 | 19,009,022.20 | 2016年亏损 |
2028年度 | 56,722,098.77 | 56,722,098.77 | 2018年亏损 |
2029年度 | 215,690,551.51 | 215,690,551.51 | 2019年亏损 |
2030年度 | 297,575,102.85 | 297,575,102.85 | 2020年亏损 |
2031年度 | 443,893,864.15 | 443,893,864.15 | 2021年亏损 |
2032年度 | 277,312,307.00 | 277,312,307.00 | 2022年亏损 |
2033年度 | 87,506,376.61 | 2023年亏损 | |
合计 | 1,492,760,392.74 | 1,405,254,016.13 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 4,647,435.37 | 4,647,435.37 | 5,947,262.88 | 5,947,262.88 | ||
预付工程款 | 119,000.00 | 119,000.00 | 195,000.00 | 195,000.00 | ||
合计 | 4,766,435.37 | 4,766,435.37 | 6,142,262.88 | 6,142,262.88 |
其他说明:
期末金额较大的其他非流动资产明细:
单位名称 | 期末金额 | 占其他非流动资产总额的比例(%) | 款项性质 |
广东永通起重机械股份有限公司 | 1,070,369.07 | 22.46 | 预付设备款 |
海顿直线电机(常州)有限公司 | 392,249.02 | 8.23 | 预付设备款 |
合计 | 1,462,618.09 | 30.69 | --- |
32、短期借款
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 220,000,000.00 | 275,150,959.42 |
保证借款 | 307,552,293.25 | 112,400,767.40 |
信用借款 | 2,000,000.00 | 12,880,000.00 |
抵押及保证借款 | 168,644,621.01 | 220,000,000.00 |
未到期应付利息 | 272,334.47 | 402,644.73 |
合计 | 698,469,248.73 | 620,834,371.55 |
短期借款分类的说明:
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 325,435,603.38 | 218,575,411.93 |
银行承兑汇票 | 19,041,708.48 | 199,993,592.06 |
合计 | 344,477,311.86 | 418,569,003.99 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 639,840,705.33 | 675,535,653.62 |
应付加工费 | 141,757,466.53 | 151,340,695.61 |
应付设备款 | 16,029,570.20 | 18,026,955.89 |
应付工程款 | 102,431,769.29 | 94,012,329.76 |
其他 | 8,415,855.92 | 17,414,692.44 |
合计 | 908,475,367.27 | 956,330,327.32 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商一 | 33,745,797.34 | 未到期结算 |
供应商二 | 8,595,667.06 | 未到期结算 |
供应商三 | 2,925,188.64 | 未到期结算 |
供应商四 | 2,880,291.94 | 未到期结算 |
供应商五 | 2,196,871.99 | 未到期结算 |
供应商六 | 2,157,568.80 | 未到期结算 |
供应商七 | 1,668,623.75 | 未到期结算 |
供应商八 | 1,585,592.71 | 未到期结算 |
供应商九 | 1,433,343.16 | 未到期结算 |
合计 | 57,188,945.39 |
其他说明:
37、预收款项
(1) 预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
(2) 账龄超过1年的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
/
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
主营产品预收款 | 223,173,144.35 | 224,261,781.44 |
合计 | 223,173,144.35 | 224,261,781.44 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
JSC AVTOVAZ | 5,629,706.12 | 尚未结算 |
深圳市普渡科技有限公司 | 5,569,000.00 | 尚未结算 |
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司长沙分公司 | 5,359,800.00 | 尚未结算 |
神龙汽车有限公司 | 4,503,000.00 | 尚未结算 |
广州电装有限公司 | 3,909,504.17 | 尚未结算 |
Plastic Omnium Auto Exteriors(India) PVT.LTD | 3,820,540.59 | 尚未结算 |
AD PLASTIK KALUGA | 3,690,972.75 | 尚未结算 |
上海吉津机电设备有限公司 | 3,550,394.40 | 尚未结算 |
Plastic Omnium Automotive Exteriors GmbH | 3,423,615.40 | 尚未结算 |
无锡电装汽车部件有限公司 | 3,346,946.80 | 尚未结算 |
Faurecia Innenraum Systeme GmbH | 2,932,855.69 | 尚未结算 |
诺维汽车内饰件(中国)有限公司 | 2,712,000.00 | 尚未结算 |
合计 | 48,448,335.92 |
39、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 44,088,488.28 | 245,980,159.43 | 247,668,467.14 | 42,400,180.57 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 6,731.78 | 17,884,930.06 | 17,884,492.20 | 7,169.64 |
三、辞退福利 | 27,600.35 | 6,446,766.19 | 4,924,830.79 | 1,549,535.75 |
合计 | 44,122,820.41 | 270,311,855.68 | 270,477,790.13 | 43,956,885.96 |
(2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 43,828,644.66 | 210,180,404.09 | 211,954,240.75 | 42,054,808.00 |
2、职工福利费 | 247,600.00 | 10,642,969.23 | 10,466,233.60 | 424,335.63 |
3、社会保险费 | 67.90 | 6,582,047.35 | 6,582,325.69 | -210.44 |
其中:医疗保险费 | 67.90 | 5,405,633.91 | 5,405,633.91 | 67.90 |
工伤保险费 | 672,745.91 | 673,024.25 | -278.34 | |
生育保险费 | 503,667.53 | 503,667.53 | ||
其他保险费 | ||||
4、住房公积金 | 4,545.73 | 7,217,679.52 | 7,024,363.52 | 197,861.73 |
5、工会经费和职工教育经费 | 7,629.99 | 768,576.61 | 766,474.01 | 9,732.59 |
劳务费 | 10,588,482.63 | 10,874,829.57 | -286,346.94 | |
合计 | 44,088,488.28 | 245,980,159.43 | 247,668,467.14 | 42,400,180.57 |
(3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 6,731.78 | 17,288,360.84 | 17,288,360.84 | 6,731.78 |
2、失业保险费 | 596,569.22 | 596,131.36 | 437.86 | |
合计 | 6,731.78 | 17,884,930.06 | 17,884,492.20 | 7,169.64 |
其他说明
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 8,537,742.13 | 14,947,135.42 |
企业所得税 | 3,191,865.10 | 424,178.17 |
个人所得税 | 650,279.42 | 1,122,311.27 |
城市维护建设税 | 427,091.25 | 935,386.39 |
房产税 | 1,491,580.23 | 285,938.84 |
土地使用税 | 210,260.76 | 41,953.94 |
教育费附加 | 246,731.22 | 638,879.19 |
印花税 | 488,831.96 | 511,533.53 |
其他 | 28,853.61 | 51,467.72 |
合计 | 15,273,235.68 | 18,958,784.47 |
其他说明
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 3,430,000.00 | 3,430,000.00 |
其他应付款 | 658,313,130.48 | 594,841,182.08 |
合计 | 661,743,130.48 | 598,271,182.08 |
(1) 应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
/
(2) 应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 3,430,000.00 | 3,430,000.00 |
合计 | 3,430,000.00 | 3,430,000.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
股东款 | 494,795,975.01 | 459,225,225.00 |
非金融机构借款 | 55,000,000.00 | 31,077,500.00 |
预提房租及其他 | 46,523,617.14 | 27,740,535.31 |
预提物流费用 | 12,093,892.62 | 23,676,283.94 |
预提售后服务费 | 12,278,049.03 | 17,084,325.42 |
押金及保证金 | 1,601,414.51 | 18,743,304.14 |
往来款 | 6,455,917.47 | 4,467,929.18 |
食堂费用 | 6,256,187.65 | 3,895,201.45 |
互助基金 | 513,477.11 | 521,143.11 |
其他 | 22,794,599.94 | 8,409,734.53 |
合计 | 658,313,130.48 | 594,841,182.08 |
2) 账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
邦信资产管理有限公司 | 130,000,000.00 | 未到期 |
北京华清博广创业投资有限公司 | 60,000,000.00 | 未到期 |
合计 | 190,000,000.00 |
其他说明
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明/
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 81,971,800.68 | 44,664,191.86 |
一年内到期的长期应付款 | 49,808,670.83 | 69,641,958.80 |
一年内到期的租赁负债 | 37,346,695.00 | 43,808,023.17 |
合计 | 169,127,166.51 | 158,114,173.83 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 24,605,639.21 | 21,962,535.22 |
未终止确认应收票据 | 173,644,035.59 | 148,028,089.49 |
合计 | 198,249,674.80 | 169,990,624.71 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 |
其他说明:
45、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 342,368,497.44 | 357,004,264.59 |
保证借款 | 4,067,379.85 | 44,037,411.98 |
信用借款 | 1,695,687.50 | 5,642,857.96 |
未到期应付利息 | 574,536.88 | 684,006.77 |
减:一年内到期的长期借款 | -81,971,800.68 | -44,664,191.86 |
合计 | 266,734,300.99 | 362,704,349.44 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1) 应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 45,396,780.04 | 49,320,168.36 |
1-2年 | 28,749,984.54 | 37,327,273.86 |
2-3年 | 22,931,883.54 | 24,046,337.58 |
3-4年 | 18,273,429.05 | 23,479,779.24 |
4-5年 | 5,547,037.16 | 10,559,062.87 |
5年以上 | 0.00 | 1,782,500.00 |
减:未确认融资费用 | -9,537,106.60 | -12,531,237.00 |
减:一年内到期的租赁负债 | -37,346,695.00 | -43,808,023.17 |
合计 | 74,015,312.73 | 90,175,861.74 |
其他说明:
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 529,948.78 | 16,536,097.65 |
合计 | 529,948.78 | 16,536,097.65 |
(1) 按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 51,281,385.63 | 73,246,678.00 |
1-2年 | 556,446.22 | 16,746,416.33 |
减:未确认融资费用 | 1,499,212.24 | 3,815,037.88 |
减:一年内到期的长期应付款 | 49,808,670.83 | 69,641,958.80 |
合计 | 529,948.78 | 16,536,097.65 |
其他说明:
(2) 专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 2,147,564.00 | 2,147,564.00 | (1)博创智能装备股份有限公司(以下简称博创)与本公司买卖合同纠纷案 博创与本公司于2020年签订《战略合作协议》和《设备买卖合同》,由博创公司提供技术支持,本公司设计生产熔喷布机器喷丝板模具并向博创销售。 根据2022年8月10日的一审判决结果,本公司未能及时提供符合双方约定标准的货物,判决本公司返还双倍定金400万元。本公司不服判决,提起上诉。 截止2022年12月31日,本公司已预收博创200万元,计提预计负债200万元。 (2)东莞市科成模具钢材有限公司(以下简称科成)与本公司承揽合同纠纷案 2020年本公司向科成下达2份《委托采购订单》,采购3套熔喷布流道板。 根据2022年8月24日的一审判决结果,本公司收到1套已加工完成的模具并要求科成停止加工剩余模具,判决本公司支付9万元加工费及15.3万元加工费损失。本公司不服判决,提起上诉。 截止2022年12月31日,本公司已计提应付账款95,436.00元,计提预计负债147,564.00元。 |
合计 | 2,147,564.00 | 2,147,564.00 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 60,259,567.08 | 3,478,783.86 | 56,780,783.22 | ||
合计 | 60,259,567.08 | 3,478,783.86 | 56,780,783.22 |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
深圳市财政委员会2015年深圳市工业设计中心资助 | 1,182,603.25 | 116,474.94 | 1,066,128.31 | 与资产相关 | ||||
科技创新委员会2015年战新节能环保20160014 | 733,012.70 | 59,859.60 | 673,153.10 | 与资产相关 | ||||
深圳市财政委员补贴款-深圳汽车轻量化新型复合材料研究 | 558,570.39 | 16,500.00 | 542,070.39 | 与资产相关 | ||||
深圳市财政委员会 深圳市技术攻关项目补助 | 1,506,016.88 | 68,085.00 | 1,437,931.88 | 与资产相关 | ||||
深圳市财政委员补贴款-材料深科创新2017153号款(半固态) | 2,513,491.56 | 147,012.06 | 2,366,479.50 | 与资产相关 | ||||
深圳市财政委员会补助-汽车精密模具检查公共服务平台 | 5,616,232.92 | 144,900.06 | 5,471,332.86 | 与资产相关 | ||||
深圳市财政委员会 (战新1)补助款-精密模具及汽车零部件创新能力建设项目 | 8,566,128.39 | 529,676.40 | 8,036,451.99 | 与资产相关 | ||||
深圳市宝安区财政局补贴款-宝安区2019年国家、省、市科技创新载体配套奖励项目 | 318,655.85 | 318,655.85 | 与资产相关 | |||||
深圳市宝安区财政局补贴款-企业技术改造补贴项目拟补 | 3,911,136.75 | 415,767.06 | 3,495,369.69 | 与资产相关 |
贴(第六批) | ||||||||
深圳市科技创新委员会补贴款-深圳市科技创新委员会关于2019年第一批科技计划拟资助项目 | 304,118.68 | 43,846.12 | 260,272.56 | 与资产相关 | ||||
2020年防护重点物资生产企业技术改造项目 | 2,447,751.81 | 167,786.34 | 2,279,965.47 | 与资产相关 | ||||
高新处科技计划项目中期评估专项深科技创新201933号事前监管补助款-深圳市科技创新委员会 | 216,426.89 | 216,426.89 | 与资产相关 | |||||
2020年度战略性新兴产业专项资金新兴产业扶持计划第三批高端装备资助项目补助款-深圳市工业和信息化局 | 1,524,014.56 | 163,673.76 | 1,360,340.80 | 与资产相关 | ||||
2020年工业互联网发展扶持计划资助项目补助款-深圳市工业和信息化局 | 1,399,313.28 | 130,648.07 | 1,268,665.21 | 与资产相关 | ||||
深圳市科技创新委员会补助款-2021年度深圳市汽车汽车轻量化工程技术研究中心 | 1,117,200.00 | 1,117,200.00 | 与资产相关 | |||||
深圳市宝安区财政局补贴款-2019年技术改造补贴项目第四批 | 3,797,672.56 | 349,415.37 | 3,448,257.19 | 与资产相关 | ||||
2021年工业设计发展扶持计划 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | |||||
高性能高分子及其复合材料制品成型、成性机理及控制研究 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | |||||
工程建设补贴—(一期) | 2,469,332.70 | 37,319.88 | 2,432,012.82 | 与资产相关 | ||||
软土地基处理补贴—(二期) | 4,467,698.97 | 62,925.30 | 4,404,773.67 | 与资产相关 |
技术改造项目资金补助 | 10,358.53 | 10,358.53 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
精密模具自动化专线及精密结构件生产项目政府补助摊销 | 3,358,189.20 | 50,250.00 | 3,307,939.20 | 与资产相关 | ||||
水口建厂政府补助摊销 | 4,887,581.05 | 129,905.40 | 4,757,675.65 | 与资产相关 | ||||
智能化技术改造项目补贴 | 950,106.39 | 117,022.32 | 833,084.07 | 与资产相关 | ||||
创客空间和服务平台资助 | 443,723.32 | 35,180.55 | 408,542.77 | 与资产相关 | ||||
广州市“中国制造2025”产业发展资金技术改造专题项目 | 669,784.78 | 222,772.30 | 447,012.48 | 与资产相关 | ||||
2017年广州市企业研究开发机构建设专项补助(第一批) | 201,515.82 | 28,231.26 | 173,284.56 | 与资产相关 | ||||
2018年工业企业技术改造事后奖补项目/2019年市级企业技术改造/2019年区级企业技术改造 | 999,996.05 | 123,082.89 | 876,913.16 | 与资产相关 | ||||
广州市番禺区科技工业商务和信息化局本级7拨付2019年区级 | 254,825.77 | 29,689.44 | 225,136.33 | 与资产相关 | ||||
2020年工业企业技术改造事后奖补(普惠性)省级第一批奖补资金 | 239,120.05 | 27,859.62 | 211,260.43 | 与资产相关 | ||||
2020年工业企业技术改造事后奖补(普惠性)市级奖补资金 | 96,868.48 | 11,286.06 | 85,582.42 | 与资产相关 | ||||
广州市番禺区科技工业商务和信息化局本级02-2020年区级工 | 81,796.34 | 9,529.98 | 72,266.36 | 与资产相关 | ||||
广州市番禺区科技工业商务和信息化局本级02-2020年区级工 | 301,609.42 | 28,565.71 | 273,043.71 | 与资产相关 | ||||
2019年区级企业技术改造 | 133,381.72 | 15,540.18 | 117,841.54 | 与资产相关 |
模具生态圈智慧协同平台 | 1,263,050.48 | 109,830.48 | 1,153,220.00 | 与资产相关 | ||||
收工信局 2019年度自动化改造项目政府补助59.26万 | 422,502.07 | 32,922.18 | 389,579.89 | 与资产相关 | ||||
模云智联项目政府补助二期款(补偿项目支出) | 511,371.31 | 35,266.98 | 476,104.33 | 与资产相关 | ||||
蔡甸区2018年传统产业改造升级资金补贴 | 84,408.16 | 7,600.02 | 76,808.14 | 与资产相关 | ||||
合计 | 60,259,567.08 | 3,478,783.86 | 56,780,783.22 | 与资产相关 |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 495,612,000.00 | 495,612,000.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 584,105,065.40 | 584,105,065.40 | ||
其他资本公积 | 6,999,166.46 | 0.00 | 6,999,166.46 | |
合计 | 591,104,231.86 | 591,104,231.86 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -5,546,828.21 | --3650586.97 | -3,313,204.51 | -337,382.46 | -8,860,032.72 | |||
外币财务报表折算差额 | -5,546,828.21 | -3650586.97 | -3,313,204.51 | 337,382.46 | -8,860,032.72 | |||
其他综合收益合计 | -5,546,828.21 | --3650586.97 | -3,313,204.51 | -337,382.46 | -8,860,032.72 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 60,364,309.59 | 60,364,309.59 | ||
合计 | 60,364,309.59 | 60,364,309.59 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整后期初未分配利润 | -900,290,258.32 | -642,606,645.29 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -62,059,302.04 | -68,362,273.36 |
本年其他综合收益结转留存收益 | 0 | 2,117,023.69 |
期末未分配利润 | -962,349,560.36 | -708,851,894.96 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,123,834,026.21 | 986,098,120.17 | 1,265,710,576.94 | 1,123,812,643.63 |
其他业务 | 19,517,201.76 | 15,444,981.59 | 29,772,121.69 | 23,561,466.75 |
合计 | 1,143,351,227.97 | 1,001,543,101.76 | 1,295,482,698.63 | 1,147,374,110.38 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
商品类型 |
其中: | |||||
模具产品 | 332,346,910.69 | 332,346,910.69 | |||
塑胶产品 | 584,339,554.11 | 584,339,554.11 | |||
五金产品 | 202,050,377.55 | 202,050,377.55 | |||
其他 | 5,097,183.86 | 19,517,201.76 | 24,614,385.62 | ||
按经营地区分类 | |||||
其中: | |||||
华南地区 | 717,069,207.15 | 8,926,893.89 | 725,996,101.04 | ||
境外 | 170,374,835.35 | 0.00 | 170,374,835.35 | ||
华东地区 | 80,901,409.03 | 11,053,931.24 | 91,955,340.27 | ||
华北地区 | 28,766,359.20 | -1,085,596.29 | 27,680,762.91 | ||
华中地区 | 48,441,897.73 | 612,772.92 | 49,054,670.65 | ||
东北地区 | 42,087,247.81 | 9,200.00 | 42,096,447.81 | ||
西南地区 | 29,977,982.67 | 0.00 | 29,977,982.67 | ||
西北地区 | 6,215,087.27 | 0.00 | 6,215,087.27 | ||
市场或客户类型 | |||||
其中: | |||||
合同类型 | |||||
其中: | |||||
按商品转让的时间分类 | |||||
其中: | |||||
按合同期限分类 | |||||
其中: | |||||
按销售渠道分类 | |||||
其中: | |||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,301,147,747.77元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明/
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | 0 | 0 |
城市维护建设税 | 3,063,054.51 | 3,217,243.80 |
教育费附加 | 2,410,789.06 | 2,266,068.09 |
资源税 | 0 | 0 |
房产税 | 2,725,459.37 | 2,939,482.24 |
土地使用税 | 248,174.97 | 251,082.01 |
车船使用税 | 10,633.68 | 3,854.34 |
印花税 | 898,734.44 | 1,079,170.43 |
其他 | 33,553.05 | 20,194.17 |
环保税 | 26,065.12 | 6,179.17 |
合计 | 9,416,464.20 | 9,783,274.25 |
其他说明:
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运输费 | 13,067.85 | 72,179.15 |
产品服务费及售后维修费 | 10,025,012.91 | 6,424,513.91 |
人员费用 | 10,437,883.91 | 11,113,356.84 |
业务招待费 | 2,332,753.15 | 2,031,154.25 |
差旅费 | 703,633.56 | 349,342.88 |
展位费 | 63,602.22 | 21,918.80 |
办公费用 | 325,710.71 | 275,762.98 |
广告费及业务宣传费 | 78,390.04 | 224,470.31 |
其他 | 36,290.37 | 1,304,588.23 |
合计 | 24,016,344.72 | 21,817,287.35 |
其他说明:
64、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员费用 | 45,808,156.21 | 48,361,315.78 |
摊销及折旧 | 7,205,421.53 | 6,298,598.05 |
房租水电 | 1,756,538.24 | 2,246,766.53 |
汽车及差旅费 | 1,929,821.02 | 1,901,908.57 |
业务招待费 | 2,772,908.04 | 3,887,655.57 |
办公费用 | 3,531,528.99 | 3,869,121.64 |
中介服务咨询费 | 14,038,464.63 | 9,912,933.84 |
其他 | 3,151,157.99 | 1,741,629.28 |
使用权资产折旧费 | 1,841,170.73 | 1,498,537.49 |
合计 | 82,035,167.38 | 79,718,466.75 |
其他说明
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员费用 | 37,659,608.96 | 39,605,495.74 |
材料物耗 | 22,030,266.10 | 29,108,820.27 |
摊销及折旧 | 3,749,196.03 | 4,337,571.51 |
委外研发 | 14,563.10 | 136,809.90 |
其他 | 894,320.37 | 500,860.84 |
合计 | 64,347,954.56 | 73,689,558.26 |
其他说明
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 49,352,505.04 | 50,704,258.74 |
减:利息收入 | 1,252,668.16 | 2,388,986.77 |
汇兑损益 | ||
银行手续费 | 189,969.81 | 559,791.18 |
合计 | 37,769,926.87 | 46,627,244.83 |
其他说明
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 5,696,208.34 | 7,966,031.31 |
个税手续费返还 | 70,571.80 | 140,186.69 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -72,617.82 | -981,292.17 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 18,532,325.58 | |
规避汇率风险取得的投资收益 | 240.00 | |
合计 | -72,617.82 | 17,551,273.41 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 18,091,483.32 | -8,480,901.97 |
合计 | 18,091,483.32 | -8,480,901.97 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | 0.00 | -12,782,557.99 |
应收账款坏账损失 | -7,842,212.68 | -8,220,238.31 |
合计 | -7,842,212.68 | -21,002,796.30 |
其他说明
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,254,264.09 | 24,246,079.08 |
合计 | 1,254,264.09 | 24,246,079.08 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | 640,301.70 | -1,851,366.72 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
违约赔偿收入 | 39,601.00 | 88,765.16 | 39,601.00 |
其他 | 44,742.73 | 626,796.93 | 44,742.73 |
合计 | 84,343.73 | 715,562.09 | 84,343.73 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 32,000.00 | 98,600.00 | 32,000.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 144,429.30 | 432,341.36 | 144,429.30 |
罚款及滞纳金 | 627,166.43 | 1,122,829.86 | 627,166.43 |
其他 | 108,069.35 | 154,398.97 | 108,069.35 |
合计 | 911,665.08 | 1,808,170.19 | 911,665.08 |
其他说明:
76、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 2,930,823.43 | 28,366.69 |
递延所得税费用 | -1,173,292.86 | 1,496,951.64 |
合计 | 1,757,530.57 | 1,525,318.33 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -58,767,054.12 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -8,815,058.12 |
子公司适用不同税率的影响 | 8,762,192.87 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,064,471.71 |
加计扣除影响 | -254,075.89 |
所得税费用 | 1,757,530.57 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 2,383,786.56 | 6,665,022.22 |
利息收入 | 500,180.22 | 854,875.82 |
押金及保证金 | 4,089,614.85 | 0.00 |
其他 | 11,425,567.51 | 13,152,378.59 |
合计 | 18,399,149.14 | 20,672,276.63 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
/
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
押金及保证金 | 2,653,508.60 | 0.00 |
期间费用付现部分 | 53,093,326.97 | 58,564,921.56 |
其他 | 7,135,581.97 | 7,076,128.92 |
合计 | 62,882,417.54 | 65,641,050.48 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
外部往来款 | 148,828.65 | 0.00 |
理财产品 | 0.00 | |
合计 | 148,828.65 | 0.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
外部往来款 | 457,338,110.71 | 162,975,942.47 |
票据及信用证 | 438,935,306.73 | 83,943,548.53 |
售后回租款项 | 24,613,250.00 | |
合计 | 896,273,417.44 | 271,532,741.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
外部往来款 | 532,648,493.41 | 117,975,942.47 |
票据及信用证 | 273,438,226.97 | 66,957,911.06 |
租赁及相关服务费 | 51,900,089.10 | 104,414,508.56 |
子公司归还投资款 | ||
合计 | 857,986,809.48 | 289,348,362.09 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -60,524,584.69 | -67,576,664.12 |
加:资产减值准备 | 1,254,264.09 | -3,243,282.78 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 73,105,146.71 | 63,321,636.34 |
使用权资产折旧 | 20,591,344.98 | 20,883,625.74 |
无形资产摊销 | 5,025,052.97 | 5,100,026.36 |
长期待摊费用摊销 | 8,373,527.12 | 9,123,759.39 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -640,301.70 | 1,851,366.72 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -144,429.30 | 432,341.36 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -18,091,483.32 | 8,480,901.97 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 37,769,926.87 | 48,456,440.42 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 72,617.82 | -17,551,273.41 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 5,523,940.85 | 2,808,311.15 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 3,232,111.59 | -1,277,038.84 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 39,313,188.23 | 75,785,772.55 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 78,043,989.86 | -75,105,562.59 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -91,359,315.83 | -60,422,013.61 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 101,544,996.25 | 11,068,346.65 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 24,898,923.21 | 118,066,795.90 |
减:现金的期初余额 | 54,563,274.36 | 255,488,012.87 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -29,664,351.15 | -137,421,216.97 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 24,898,923.21 | 54,563,274.36 |
其中:库存现金 | 263,410.38 | 417,333.04 |
可随时用于支付的银行存款 | 24,635,512.83 | 54,145,941.32 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 24,898,923.21 | 54,563,274.36 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
/
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 117,230,252.31 | 银行承兑汇票、信用证、保函保证金、履约保证金等 |
应收票据 | 180,967,971.69 | 票据质押或贴现未终止确认 |
存货 | 0.00 | |
固定资产 | 757,909,575.93 | 抵押借款 |
无形资产 | 89,369,843.44 | 抵押借款 |
在建工程 | 133,130,841.39 | 抵押借款 |
合计 | 1,278,608,484.76 |
其他说明:
82、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 11,691,112.25 | ||
其中:美元 | 434,131.61 | 7.23 | 3,136,948.19 |
欧元 | 160,156.97 | 7.88 | 1,261,572.47 |
港币 | 178,222.23 | 0.92 | 164,317.33 |
日元 | 407,487.00 | 0.05 | 20,412.65 |
新加坡元 | 0.00 | 5.34 | 0.00 |
英镑 | 535.03 | 9.14 | 4,891.89 |
泰铢 | 0.89 | 0.20 | 0.18 |
马来西亚林吉特 | 0.00 | 1.55 | 0.00 |
越南盾 | 11,629,051,757.00 | 0.00 | 3,570,118.89 |
印度卢比 | 40,130,966.14 | 0.09 | 3,532,528.29 |
南非兰特 | 570.00 | 0.39 | 220.24 |
俄罗斯卢布 | 1,225.00 | 0.08 | 102.12 |
应收账款 | 263,024,585.54 | ||
其中:美元 | 10,635,645.99 | 7.23 | 76,851,050.79 |
欧元 | 22,724,193.94 | 7.88 | 179,000,748.08 |
港币 | 728,807.54 | 0.92 | 671,945.98 |
日元 | 7,259,581.80 | 0.05 | 363,661.49 |
泰铢 | 9,045,657.07 | 0.20 | 1,840,193.89 |
越南盾 | 13,531,276,376.80 | 0.00 | 4,154,101.85 |
印度卢比 | 1,623,214.49 | 0.09 | 142,883.46 |
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | 3,736,343.97 | ||
其中:美元 | 156,096.08 | 7.23 | 1,127,919.05 |
欧元 | 20.00 | 7.88 | 157.54 |
印度卢比 | 26,811,215.88 | 0.09 | 2,360,057.28 |
越南盾 | 808,501,957.54 | 0.00 | 248,210.10 |
英镑 | 0.00 | 9.14 | 0.00 |
其他应付款 | 17,574,149.76 | ||
其中:美元 | 707,730.66 | 7.23 | 5,113,920.20 |
欧元 | 943,377.16 | 7.88 | 7,431,076.23 |
越南盾 | 81,335,748.00 | 0.00 | 24,970.07 |
印度卢比 | 32,665,391.75 | 0.09 | 2,875,371.11 |
泰铢 | 5,327,859.34 | 0.20 | 1,083,867.55 |
英镑 | 114,286.53 | 9.14 | 1,044,944.60 |
应付账款 | 16,275,010.28 | ||
其中:美元 | 438,501.72 | 7.23 | 3,168,525.73 |
欧元 | 721,402.62 | 7.88 | 5,682,560.58 |
港币 | 184,308.81 | 0.92 | 169,929.04 |
英镑 | 6.00 | 9.14 | 54.86 |
日元 | 5,498,077.00 | 0.05 | 275,420.67 |
泰铢 | 0.00 | 0.20 | 0.00 |
越南盾 | 20,539,725,125.38 | 0.00 | 6,305,695.61 |
瑞士法郎 | 83,462.40 | 8.06 | 672,823.79 |
其他说明:
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
银宝山新(香港)投资发展有限公司 | 香港 | 美元 |
SILVER BASIS ENGINEERING,INC. | 美国(密西根) | 美元 |
Silver Basis Engineering South Carolina, LLC | 美国(南卡) | 美元 |
BASIS MOLD INDIA PRIVATE LIMITED | 印度浦那 | 印度卢比 |
SILVER BASIS (VIETNAM)CO.,LTD | 越南 | 越南盾 |
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
无
84、政府补助
(1) 政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | 详见附注七注释51. | 3,478,783.86 | |
计入其他收益的政府补助 | 2,287,996.28 | 2,287,996.28 | |
计入主营业务收入的政府补助 | |||
冲减成本费用的政府补助 | |||
合计 | 2,287,996.28 | 5,766,780.14 |
(2) 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
/
(2) 合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
/大额商誉形成的主要原因:
/其他说明:
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
递延所得税负债 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6) 其他说明
2、同一控制下企业合并
(1) 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2) 合并成本
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的账面价值 | |
--发行或承担的债务的账面价值 | |
--发行的权益性证券的面值 | |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: |
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,减少1户,其中:
1.期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
广州银宝山新汽车科技有限公司 | 新设立子公司 |
2.本期不再纳入合并范围的子公司
名称 | 变更原因 |
SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA SDN.BHD, | 子公司完成注销 |
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
天津银宝山新科技有限公司 | 天津 | 天津 | 生产制造 | 75.00% | 25.00% | 非同一控制下的企业合并取得 |
惠州市银宝山新科技有限公司 | 惠州 | 惠州 | 生产制造 | 51.00% | 0.00% | 设立取得 |
惠州市银宝山新实业有限公司 | 惠州 | 惠州 | 生产制造 | 99.00% | 1.00% | 设立取得 |
长沙市银宝山新汽车零部件有限公司 | 长沙 | 长沙 | 生产制造 | 51.00% | 0.00% | 设立取得 |
深圳市银宝山新检测技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 检测技术 | 100.00% | 0.00% | 设立取得 |
深圳市白狐工业设计有限公司 | 深圳 | 深圳 | 产品设计 | 100.00% | 0.00% | 设立取得 |
银宝山新(香港)投资发展有限公司 | 香港 | 香港 | 商贸及投资 | 100.00% | 0.00% | 设立取得 |
银宝山新[美国]模具技术有限公司(英文名称:SILVER BASIS ENGINEERING,INC.) | 美国密歇根洲 | 美国密歇根洲 | 工程技术 | 0.00% | 100.00% | 设立取得 |
SILVER BASIS ENGINEERING SOUTH CAROLINA LLC | 美国南卡罗来纳州 | 美国南卡罗来纳州 | 生产制造 | 0.00% | 51.00% | 设立取得 |
BASIS MOLD INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 印度 | 生产制造 | 0.00% | 60.70% | 设立取得 |
SILVER BASIS (VIETNAM)CO., LTD | 越南 | 越南 | 生产制造 | 0.00% | 51.00% | 设立取得 |
广州市银宝山新汽车零部件有限公司 | 广州 | 广州 | 生产制造 | 100.00% | 0.00% | 设立取得 |
广东银宝山新科技有限公司 | 东莞 | 东莞 | 生产制造 | 100.00% | 0.00% | 设立取得 |
深圳市银宝山企业管理咨询有限公司 | 深圳 | 深圳 | 对外投资等 | 100.00% | 0.00% | 设立取得 |
深圳市博慧热流道科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产制造 | 88.00% | 0.00% | 设立取得 |
南通银宝山新科技有限公司 | 南通 | 南通 | 生产制造 | 80.00% | 0.00% | 设立取得 |
武汉市银宝山新模塑科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 生产制造 | 70.00% | 0.00% | 设立取得 |
深圳市美恩信息技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 技术服务 | 100.00% | 0.00% | 设立取得 |
深圳市银宝山新智造科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产制造 | 100.00% | 0.00% | 设立取得 |
东莞银宝山新精密科技有限公司 | 东莞 | 东莞 | 生产制造 | 0.00% | 80.00% | 设立取得 |
广州银宝山新汽车科技有限公司 | 广州 | 广州 | 生产制造 | 0.00% | 51.00% | 设立取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2) 重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
差额 | |
其中:调整资本公积 | |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2) 重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
其中:现金和现金等价物 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对合营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
财务费用 | ||
所得税费用 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
(3) 重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
不存在此情况
6、其他
不存在此情况
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。? 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确
保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
单位:元
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 216,553,724.10 | |
应收账款 | 616,768,957.48 | 150,769,602.50 |
其他应收款 | 42,665,341.48 | 13,853,250.55 |
长期应收款(含一年内到期的款项) | 1,000,000.00 | |
合计 | 876,988,023.06 | 164,622,853.05 |
于2023年6月30日,本公司对外提供财务担保的金额为0元。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势,认为自该部分财务担保合同初始确认后,相关信用风险未显著增加。因此,本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内,本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估,相关财务担保无重大预期减值准备。本公司的主要客户为华为、中兴、TCL、弗吉亚、彼欧等,该等客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。? 流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来金融机构订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年6月30日,本公司已拥有国内多家金融机构提供的授信额度,金额19.88 亿元。截止2023年6月30日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
单位:元
项目 | 期末余额 | |||
1年以内 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 717,469,248.73 | --- | --- | 717,469,248.73 |
应付票据 | 325,477,311.86 | --- | --- | 325,477,311.86 |
应付账款 | 908,475,367.27 | --- | --- | 908,475,367.27 |
其他应付款
其他应付款 | 658,313,130.52 | --- | --- | 658,313,130.52 |
其他流动负债 | 198,249,674.80 | --- | --- | 198,249,674.80 |
长期借款 | 81,971,800.68 | 17,205,331.94 | --- | 348,706,101.67 |
租赁负债 | 45,396,780.04 | 75,502,334.29 | 249,528,969.05 | 120,899,114.33 |
长期应付款 | 51,281,385.63 | 556,446.22 | --- | 51,837,831.85 |
合计 | 2,986,634,699.53 | 93,264,112.45 | 249,528,969.05 | 3,329,427,781.03 |
? 市场风险
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(2)截止2023年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
单位:万元
项目 | 期末余额 | |||
美元项目 | 欧元项目 | 其他项目 | 合计 | |
外币金融资产: | ||||
货币资金 | 313.69 | 126.16 | 729.26 | 1,169.11 |
应收账款 | 7,685.11 | 17,900.07 | 717.28 | 26,302.46 |
其他应收款 | 112.79 | 0.02 | 260.83 | 373.63 |
小计
小计 | 8,111.59 | 18,026.25 | 1,707.36 | 27,845.20 |
外币金融负债: | ||||
短期借款 | ||||
应付账款 | 316.85 | 568.26 | 742.39 | 1,627.50 |
其他应付款 | 511.39 | 743.11 | 502.92 | 1,757.41 |
小计 | 828.24 | 1,311.36 | 1,245.31 | 3,384.92 |
(2)敏感性分析:
截止2023年6月30日,对于本公司各类美元及欧元等金融资产和美元及欧元等金融负债,如果人民币对美元及欧元等升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约2446万元(2022年度约1762.75万元)。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、租赁等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
(1)本年度公司利率互换安排如下:
本年度公司无利率互换安排。截止2023年6月30日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为348,706,101.67元;
(2)敏感性分析:
截止2023年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约174.35万元(2022年度约234.75万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款、长期应付款、租赁负债。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
邦信资产管理有限公司 | 北京 | 资产管理 | 140,530.023847万元人民币 | 27.49% | 27.49% |
本企业的母公司情况的说明
名称 | 邦信资产管理有限公司 |
住所 | 北京市丰台区东管头1号1号楼1-176室 |
法定代表人
法定代表人 | 刘照 |
注册资本 | 140,530.023847万人民币 |
经营范围 | 资产管理、项目投资;财务管理咨询;经济信息咨询。(“1、未经有关部门批准,不得以公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”;市场主 |
体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) | |
成立时间 | 1994-10-31 |
本企业最终控制方是中国东方资产管理股份有限公司。其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
深圳市银宝山新压铸科技有限公司 | 本公司参股的公司 |
深圳国华银宝先进制造股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 本公司参股的公司 |
胡作寰 | 本公司副董事长、总经理 |
黄福胜 | 本公司董事、副总经理 |
深圳市宝山鑫投资发展有限公司 | 持股5%以上股东 |
高国利 | 本公司副总经理 |
北京华清博广创业投资有限公司 | 过去十二个月持股5%以上股东 |
天津市利普银宝模塑科技有限公司 | 本公司参股的公司 |
北京翠鸟视觉科技有限公司 | 过去十二个月持股5%以上股东控制的公司 |
北京联核声学科技有限公司 | 过去十二个月持股5%以上股东控制的公司 |
中华联合财产保险股份有限公司 | 同一实际控制人控制的企业 |
其他说明
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
深圳市银宝山新压铸科技有限公司 | 购买商品 | 50,000.00 | 0.00 | ||
中华联合财产保险股份 | 保险服务 | 211,163.82 | 249,754.40 |
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
深圳国华银宝先进制造股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 基金管理费 | 64,500.00 | 128,361.39 |
深圳市银宝山新压铸科技有限公司 | 提供劳务 | 4,380.00 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
深圳市青鼎装备有限公司 | 厂房及物业 | 249,724.42 | 575,707.17 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
广东银宝 | 400,000,000.00 | 2020年11月2日 | 2031年9月16日 | 否 |
广东银宝 | 6,000,000.00 | 2022年7月29日 | 2027年7月29日 | 否 |
惠州科技 | 20,000,000.00 | 2022年7月12日 | 2026年7月12日 | 否 |
惠州科技 | 10,000,000.00 | 2022年11月7日 | 2026年11月7日 | 否 |
惠州科技 | 30,000,000.00 | 2023年3月7日 | 2027年3月7日 | 否 |
天津银宝 | 10,000,000.00 | 2023年3月24日 | 2027年3月24日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
宝山鑫、胡作寰、广东银宝 | 600,000,000.00 | 2023年03月03日 | 2026年09月14日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰、惠州实业、广东银宝、天津银宝 | 200,000,000.00 | 2023年01月16日 | 2026年08月28日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰、广东银宝 | 180,000,000.00 | 2022年07月20日 | 2027年06月08日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰、广东银宝、南通银宝 | 150,000,000.00 | 2022年12月28日 | 2025年12月28日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰、广东银宝 | 150,000,000.00 | 2022年09月13日 | 2026年12月13日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰、淦雪燕、银宝投资 | 25,000,000.00 | 2023年04月03日 | 2026年10月03日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰 | 30,000,000.00 | 2023年02月23日 | 2026年08月23日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰、广东银宝 | 50,000,000.00 | 2022年05月20日 | 2026年05月20日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰、黄福胜、天津银宝 | 130,000,000.00 | 2020年04月02日 | 2027年04月30日 | 否 |
宝山鑫、胡作寰、黄福胜、天津银宝 | 240,000,000.00 | 2022年09月16日 | 2027年04月30日 | 否 |
胡作寰 | 60,000,000.00 | 2022年03月01日 | 2026年01月31日 | 否 |
胡作寰 | 14,000,000.00 | 2022年08月11日 | 2026年01月31日 | 否 |
黄福胜、高国利 | 5,902,285.00 | 2021年12月27日 | 2027年12月27日 | 否 |
关联担保情况说明
(5) 关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
邦信资产管理有限公司 | 130,000,000.00 | 2022年4月2日 | 2023年4月2日 | 利率6.93% |
邦信资产管理有限公司 | 110,000,000.00 | 2023年2月1日 | 2023年7月29日 | 利率8.07% |
邦信资产管理有限公司 | 130,000,000.00 | 2023年2月1日 | 2023年7月29日 | 利率8.07% |
深圳市宝山鑫投资发展有限公司 | 15,000,000.00 | 2022年9月1日 | 2024年4月30日 | 利率6.93% |
深圳市宝山鑫投资发展有限公司 | 23,000,000.00 | 2023年1月30日 | 2024年4月30日 | 利率6.93% |
北京华清博广创业投资有限公司 | 60,000,000.00 | 2022年3月15日 | 2024年1月31日 | 利率6.93% |
北京华清博广创业投资有限公司 | 14,000,000.00 | 2023年1月1日 | 2024年1月31日 | 利率6.93% |
拆出 |
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 3,148,873.00 | 3,274,570.00 |
(8) 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 天津市利普银宝模塑科技有限公司 | 1,075,050.72 | 1,062,674.20 | 1,075,050.72 | 1,062,674.20 |
应收账款 | 北京翠鸟视觉科技有限公司 | 999,427.41 | 103,046.82 | 999,427.41 | 103,046.82 |
应收账款 | 深圳国华银宝先进制造股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 580,500.00 | 87,075.00 | 516,000.00 | 85,140.00 |
应收账款 | 北京联核声学科技有限公司 | 3,327.80 | 99.83 | 3,327.80 | 99.83 |
(2) 应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 深圳市银宝山新压铸科技有限公司 | 100,283.40 | 94,531.18 |
其他应付款 | 邦信资产管理有限公司 | 130,102,403.32 | 130,225,225.00 |
其他应付款 | 上海东兴投资控股发展有限公司 | 240,499,024.81 | 240,000,000.00 |
其他应付款 | 北京华清博广创业投资有限公司 | 74,000,000.00 | 74,000,000.00 |
其他应付款 | 深圳市宝山鑫投资发展有限公司 | 38,000,000.00 | 15,000,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2) 未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1) 非货币性资产交换
(2) 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
(2) 报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4) 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 32,965,224.30 | 5.00% | 32,965,224.30 | 100.00% | 0.00 | 34,962,769.70 | 5.26% | 34,962,769.70 | 100.00% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 626,665,074.74 | 95.00% | 35,735,880.30 | 5.70% | 590,929,194.44 | 629,591,706.58 | 94.74% | 32,207,633.75 | 5.12% | 597,384,072.83 |
其中: | ||||||||||
合计 | 659,630,299.04 | 100.00% | 68,701,104.60 | 10.42% | 590,929,194.44 | 664,554,476.28 | 100.00% | 67,170,403.45 | 10.11% | 597,384,072.83 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
客户六 | 31,920,000.00 | 31,920,000.00 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户八 | 588,495.36 | 588,495.36 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户七 | 414,159.28 | 414,159.28 | 100.00% | 防护产品客户 |
客户十 | 42,569.66 | 42,569.66 | 100.00% | 客户破产 |
合计 | 32,965,224.30 | 32,965,224.30 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 164,762,171.97 | 4,942,865.16 | 3.00% |
1-2年 | 7,833,924.15 | 2,350,177.24 | 30.00% |
2-3年 | 32,557,075.43 | 22,789,952.80 | 70.00% |
3年以上 | 5,652,885.09 | 5,652,885.09 | 100.00% |
合计 | 210,806,056.64 | 35,735,880.30 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 313,128,961.90 |
1至2年 | 208,972,683.80 |
2至3年 | 76,383,903.07 |
3年以上 | 61,144,750.27 |
3至4年 | 45,244,128.73 |
4至5年 | 1,204,814.39 |
5年以上 | 14,695,807.15 |
合计 | 659,630,299.04 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3) 本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 3,570,000.00 | 3,570,000.00 |
其他应收款 | 1,444,490,899.63 | 1,582,980,413.21 |
合计 | 1,444,490,899.63 | 1,586,550,413.21 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
/3) 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
惠州市银宝山新科技有限公司 | 3,570,000.00 | 3,570,000.00 |
合计 | 3,570,000.00 | 3,570,000.00 |
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
惠州市银宝山新科技有限公司 | 3,570,000.00 | 1-2年 | 流动资金不足 | 否/子公司处于盈利状态,未发生减值 |
合计 | 3,570,000.00 |
3) 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明:
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 1,439,831,720.40 | 1,570,263,816.34 |
保证金及押金 | 2,841,598.50 | 10,939,019.84 |
代垫五险一金 | 426,777.09 | 961,883.53 |
备用金 | 1,225,819.81 | 603,912.49 |
应收出口退税 | 0.00 | 146,836.74 |
其他 | 164,983.83 | 64,944.27 |
合计 | 1,444,490,899.63 | 1,582,980,413.21 |
2) 坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 706,910,390.69 |
1至2年 | 407,070,585.53 |
2至3年 | 171,267,546.02 |
3年以上 | 159,242,377.39 |
3至4年 | 120,860,951.83 |
4至5年 | 38,381,425.56 |
5年以上 | 0.00 |
合计 | 1,444,490,899.63 |
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
/其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
/4) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
/5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
广东银宝山新科技股份有限公司 | 往来款 | 917,377,874.19 | 0-4年 | 63.40% | |
天津银宝山新科技有限公司 | 往来款 | 128,063,937.89 | 0-4年 | 8.85% | |
广州市银宝山新汽车零部件有限公司 | 往来款 | 107,769,957.81 | 0-4年 | 7.45% |
惠州市银宝山新实业有限公司 | 往来款 | 100,502,436.67 | 0-5年 | 6.95% | |
长沙市银宝山新汽车零部件有限公司 | 往来款 | 87,875,912.98 | 0-5年 | 6.07% | |
合计 | 1,341,590,119.54 | 92.72% |
6) 涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
期末不存在涉及政府补助的其他应收款。7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 750,247,596.00 | 750,247,596.00 | 750,247,596.00 | 750,247,596.00 | ||
合计 | 750,247,596.00 | 750,247,596.00 | 750,247,596.00 | 750,247,596.00 |
(1) 对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
天津银宝山新科技有限公司 | 150,661,400.00 | 150,661,400.00 | |||||
惠州市银宝山新科技有限公司 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | |||||
惠州市银宝山新实业有限公司 | 153,260,811.00 | 153,260,811.00 |
长沙市银宝山新汽车零部件有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |||||
深圳市白狐工业设计有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
深圳市银宝山新检测技术有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
银宝山新(香港)投资发展有限公司 | 65,015,385.00 | 65,015,385.00 | |||||
广州市银宝山新汽车零部件有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
广东银宝山新科技有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |||||
深圳市博慧热流道科技有限公司 | 13,200,000.00 | 13,200,000.00 | |||||
深圳市银宝山企业管理咨询有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
武汉市银宝山新模塑科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
南通银宝山新科技有限公司 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | |||||
深圳市美恩信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
深圳市银宝山新智造科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
合计 | 750,247,596.00 | 750,247,596.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
(3) 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 580,341,450.91 | 545,651,261.88 | 654,996,051.67 | 599,413,632.90 |
其他业务 | 18,980,547.76 | 2,670,553.52 | 22,693,554.16 | 4,172,225.91 |
合计 | 599,321,998.67 | 548,321,815.40 | 677,689,605.83 | 603,585,858.81 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
商品类型 | |||||
其中: | |||||
模具产品 | 213,912,373.99 | 213,912,373.99 | |||
塑胶产品 | 189,993,617.21 | 189,993,617.21 | |||
五金产品 | 176,400,780.46 | 176,400,780.46 | |||
其他 | 34,679.25 | 18,980,547.76 | 19,015,227.01 | ||
按经营地区分类 | |||||
其中: | |||||
华南地区 | 358,722,386.88 | 9,513,255.79 | 368,235,642.67 | ||
境外 | 112,612,521.30 | 0.00 | 112,612,521.30 | ||
华东地区 | 35,246,117.61 | 3,730,156.40 | 38,976,274.01 | ||
华北地区 | 962,286.01 | 3,283,838.58 | 4,246,124.59 | ||
华中地区 | 20,827,207.84 | 2,453,296.99 | 23,280,504.83 | ||
东北地区 | 40,682,418.69 | 0.00 | 40,682,418.69 | ||
西南地区 | 0.00 | 0.00 | 11,288,512.58 | ||
市场或客户类型 | |||||
其中: | |||||
合同类型 | |||||
其中: | |||||
按商品转让的时间分类 | |||||
其中: | |||||
按合同期限分类 | |||||
其中: | |||||
按销售渠道分类 | |||||
其中: | |||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为292,935,231.69元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
规避汇率风险取得的投资收益 | 0.00 | 240.00 |
合计 | 0.00 | 240.00 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 507,065.66 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 5,763,374.98 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 18,091,483.32 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -703,927.89 | |
减:所得税影响额 | 119,704.89 | |
少数股东权益影响额 | -346,512.44 | |
合计 | 23,884,803.62 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -29.52% | -0.13 | -0.13 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -40.88% | -0.17 | -0.17 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他