国信证券股份有限公司
2019年半年度报告
2019年8月
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人何如、主管会计工作负责人及会计机构负责人周中国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本报告经公司第四届董事会第十九次会议审议通过。公司所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。未有董事、监事、高级管理人员对本报告提出异议。
公司2019年半年度财务报告未经审计。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 31
第六节 股份变动及股东情况 ...... 42
第七节 优先股相关情况 ...... 45
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 46
第九节 公司债相关情况 ...... 47
第十节 财务报告 ...... 52
第十一节 证券公司信息披露 ...... 53
第十二节 备查文件目录 ...... 54
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 国信证券、公司、本公司 | 指 | 国信证券股份有限公司 |
| 董事会 | 指 | 国信证券股份有限公司董事会 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深圳证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会深圳监管局 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中证协 | 指 | 中国证券业协会 |
| 证金公司 | 指 | 中国证券金融股份有限公司 |
| 深圳市国资委 | 指 | 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 深投控 | 指 | 深圳市投资控股有限公司 |
| 华润信托 | 指 | 华润深国投信托有限公司 |
| 云南合和 | 指 | 云南合和（集团）股份有限公司 |
| 一汽投资 | 指 | 一汽股权投资（天津）有限公司 |
| 北京城建 | 指 | 北京城建投资发展股份有限公司 |
| 国信弘盛 | 指 | 国信弘盛创业投资有限公司 |
| 国信期货 | 指 | 国信期货有限责任公司 |
| 国信香港 | 指 | 国信证券（香港）金融控股有限公司 |
| 国信资本 | 指 | 国信资本有限责任公司 |
| 鹏华基金 | 指 | 鹏华基金管理有限公司 |
| QFII | 指 | 合格境外机构投资者 |
| RQFII | 指 | 人民币合格境外投资者 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《国信证券股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2019年6月30日 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 国信证券 | 股票代码 | 002736 |
| 变更后的股票简称 | 不适用 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 国信证券股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 国信证券 | ||
| 公司的外文名称 | GUOSEN SECURITIES CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写 | GUOSEN SECURITIES | ||
| 公司的法定代表人 | 何如 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 谌传立 | 蔡妮芩 |
| 联系地址 | 深圳市红岭中路1012号国信证券大厦25楼 | 深圳市红岭中路1012号国信证券大厦25楼 |
| 电话 | 0755-82130188 | 0755-82130188 |
| 传真 | 0755-82133453 | 0755-82133453 |
| 电子信箱 | ir@guosen.com.cn | ir@guosen.com.cn |
三、其他情况
（一）公司联系方式
| 公司注册地址 | 深圳市红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层（邮政编码：518001） |
| 公司办公地址 | 深圳市红岭中路1012号国信证券大厦（邮政编码：518001） |
| 公司网址 | http://www.guosen.com.cn |
| 公司电子信箱 | ir@guosen.com.cn |
| 公司投资者热线 | 0755-82130188 |
| 公司客服热线 | 95536 |
（二）信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.szse.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 深圳市红岭中路1012号国信证券大厦25楼董事会办公室 |
（三）其他有关资料
报告期内，公司注册信息等有关资料未发生变更。
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
四、主要会计数据和财务指标
（一）合并报表
单位：万元
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 本报告期比上年同期增减 |
| 营业收入 | 653,360.21 | 405,995.12 | 60.93% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 259,782.94 | 115,759.87 | 124.42% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 267,973.02 | 116,465.49 | 130.09% |
| 其他综合收益 | 61,018.83 | -43,439.91 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,086,281.18 | 49,867.96 | 4,083.61% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.30 | 0.12 | 150.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.30 | 0.12 | 150.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.17% | 2.16% | 上升3.01个百分点 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 资产总额 | 23,394,313.88 | 21,181,362.32 | 10.45% |
| 负债总额 | 18,003,900.78 | 15,928,711.70 | 13.03% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 5,385,366.32 | 5,246,432.97 | 2.65% |
| 总股本 | 820,000.00 | 820,000.00 | - |
（二）母公司
单位：万元
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 本报告期比上年同期增减 |
| 营业收入 | 609,196.85 | 405,009.94 | 50.42% |
| 净利润 | 266,564.28 | 124,968.84 | 113.30% |
| 其他综合收益 | 54,755.57 | -18,454.11 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,096,829.83 | -21,034.36 | 不适用 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.31 | 0.13 | 138.46% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.31 | 0.13 | 138.46% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.42% | 2.41% | 上升3.01个百分点 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 资产总额 | 21,908,555.51 | 19,700,705.50 | 11.21% |
| 负债总额 | 16,617,672.43 | 14,548,814.45 | 14.22% |
| 所有者权益总额 | 5,290,883.08 | 5,151,891.06 | 2.70% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
不适用。公司未按照国际会计准则编制2019年半年度财务报告。
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
六、非经常性损益项目及金额
单位：万元
| 项目 | 2019年1-6月 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -23.17 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,870.10 | 收到政府补贴。 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -13,875.98 | 主要是计提诉讼案件损失。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 117.58 | |
| 减：所得税影响额 | -2,721.40 | |
| 合计 | -8,190.07 |
公司属于证券业金融企业，证券投资业务为公司的正常经营业务，故公司持有交易性金融工具、衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融工具、衍生金融工具、其他债权投资及其他权益工具投资产生的投资收益，处置交易性金融工具、衍生金融工具、其他债权投资及其他权益工具投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目。
七、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：万元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 本报告期末比上年末增减 | 预警标准 | 监管标准 |
| 核心净资本 | 3,527,867.02 | 3,418,257.50 | 3.21% | - | - |
| 附属净资本 | 500,000.00 | 555,000.00 | -9.91% | - | - |
| 净资本 | 4,027,867.02 | 3,973,257.50 | 1.37% | - | - |
| 净资产 | 5,290,883.08 | 5,151,891.06 | 2.70% | - | - |
| 各项风险资本准备之和 | 1,868,415.45 | 1,799,656.47 | 2.73% | - | - |
| 表内外资产总额 | 17,246,855.95 | 16,912,016.58 | 1.92% | - | - |
| 风险覆盖率 | 215.58% | 220.78% | 减少5.20个百分点 | ≥120% | ≥100% |
| 资本杠杆率 | 20.46% | 20.21% | 增加0.25个百分点 | ≥9.6% | ≥8% |
| 流动性覆盖率 | 357.90% | 301.43% | 增加56.47个百分点 | ≥120% | ≥100% |
| 净稳定资金率 | 130.39% | 136.46% | 减少6.07个百分点 | ≥120% | ≥100% |
| 净资本/净资产 | 76.13% | 77.12% | 减少0.99个百分点 | ≥24% | ≥20% |
| 净资本/负债 | 34.36% | 34.77% | 减少0.41个百分点 | ≥9.6% | ≥8% |
| 净资产/负债 | 45.14% | 45.09% | 增加0.05个百分点 | ≥12% | ≥10% |
| 自营权益类证券及其衍生品/净资本 | 33.22% | 38.86% | 减少5.64个百分点 | ≤80% | ≤100% |
| 自营非权益类证券及其衍生品/净资本 | 181.78% | 175.97% | 增加5.81个百分点 | ≤400% | ≤500% |
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司向个人、机构客户提供全方位的金融产品和服务，并自营相关金融产品的投资与交易业务，主要业务如下：
经纪及财富管理业务，为个人和机构客户提供证券经纪和期货经纪服务，推广和销售证券及金融产品，提供专业化研究和咨询等服务，赚取手续费、佣金及相关收入。
投资银行业务，为机构客户提供包括股票承销保荐、债券承销、并购重组财务顾问、新三板挂牌推荐等金融服务，赚取承销费、保荐费、财务顾问费及相关收入。
投资与交易业务，从事权益类、固定收益类、衍生类产品、其他金融产品的交易和做市业务，私募基金管理及另类投资业务等，赚取投资收益。
资产管理业务，根据客户需求开发资产管理产品并提供相关服务，集合、单一、专项资产管理业务，资产证券化业务以及基金管理业务等，赚取管理费、业绩报酬及相关收入。
资本中介业务，为客户提供融资融券、股票质押式回购、约定购回、行权融资等资本中介服务，赚取利息及相关收入。
二、主要资产重大变化情况
（一）主要资产重大变化情况
期末余额占公司总资产5%以上的主要资产包括货币资金、融出资金、买入返售金融资产、交易性金融资产、其他债权投资及其他权益工具投资等金融投资。其中，货币资金及结算备付金期末余额为611.43亿元，比上年末增加188.16亿元和44.45%，主要是客户交易资金增加；融出资金期末余额为343.94亿元，比上年末增加54.31亿元和18.75%，主要是融资业务规模增加所致；买入返售金融资产期末余额280.43亿元，比上年末减少51.64亿元和15.55%，主要是股票质押式回购规模减少；金融投资主要包括交易性金融资产、其他债权投资及其他权益工具投资，合计978.09亿元，比上年末增加40.60亿元和4.33%，主要是2019年上半年债券投资增加。
（二）主要境外资产情况
报告期末，公司境外资产规模为港币16.30亿元（折合人民币13.95亿元），占公司净资产的2.59%。（注：资产规模为对该境外子公司的股权投资规模，境外资产占公司净资产的比重为对该境外子公司的股权投资占公司合并报表归属于母公司股东权益的比例。）
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
三、核心竞争力分析
公司在长期经营过程中，形成了具有特色的核心竞争力，主要体现在以下几个方面：
（一）突出的市场化能力及综合服务能力
公司具有市场定位准确、客户服务能力强的优势，具备较强的市场敏感性及业务前瞻性，善于迅速把握市场机遇。
公司对业务发展区域及客户类型进行了准确定位。经纪及财富管理业务方面，深圳、广州、北京、上海等人均GDP较高、金融业较发达的城市具有庞大的中产阶级群体及优质企业客户，市场化专业服务需求旺盛。经过多年的发展，公司在上述经济发达城市设立的营业部均保持强劲的竞争实力，并持续保持当地领先水平。公司经纪业务经营效率较高，客户交易周转率、户均收入和手续费收入市场份额均排名前列。投资银行业务方面，由于中国经济目前正处于升级转型阶段，大量优秀中小企业正在快速崛起且亟需借力资本市场实现快速发展，公司投行业务从早期定位于服务中小企业及民营企业为主，到目前的助力核心客户做大做强，形成了较鲜明的“市场化投行”特点。在周边优质企业数量众多的深圳、北京、上海、杭州等经济发达地区设立了专业服务团队，贴近市场提供专业服务，在经济发达地区有较高的市场占有率和渗透率。
公司持续为客户提供多元化、高品质的金融产品和服务。经纪及财富管理业务方面，公司为客户提供丰富的资讯产品、模拟组合、投资工具、GTS平台等特色服务产品和工具，并拥有千人规模的专业投资顾问团队。如GTS平台支持证券、融资融券、期货和期权交易，提供完备的策略开发、回测和自动化交易功能，满足跨品种、跨周期的交易场景，是国内首个支持全品种交易的量化交易平台、国内首家为私募机构提供完整的“交易+风控”的产品级解决方案；“鑫财富”产品共享平台在大数据技术手段的支持下，将投顾产品自上而下地进行精准投放，激发了投资顾问开发产品的热情，并实现各地域分支机构投顾资源的整合与再分配，提升分支机构投顾专业服务质量；公司还运用大数据分析技术不断完善客户分级分类管理，积极支持分支机构营销服务团队转型升级，从而实现精准营销和差异化服务。投资银行业务方面，公司在股票保荐承销、债务融资、并购重组财务顾问以及新三板推荐服务方面建立了全价值链服务模式，持续为客户提供公开及非公开发行融资、并购顾问、做市等全方位金融服务。公司不断丰富债券承销业务类型，形成公司债、企业债券、债券融资工具、创新型产品有机结合的业务结构，发行人、投资者两端的核心客户覆盖面不断扩大。机构业务方面，公司能够把握客户核心需求，整合公司优势资源，充分发挥综合服务能力，向社保基金、公募基金、保险、私募等专业机构投资者提供研究咨询、金融产品销售、上市基金流动性服务等一揽子综合服务方案，满足机构客户的各项专业化需求。
（二）规范的公司治理和稳健的经营决策体系
公司建立了科学、稳健的经营决策体系，重大事项决策均采用集体决策机制。公司成立了若干专业委员会，一般由总裁或副总裁担任委员会主任，由业务部门负责人、合规风控等相关人员担任成员。资产负债委员会审议确定公司总体融资规模、投资规模，定期评估各项业务的收益和风险状况以及公司的资产负
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
债状况等；风险控制委员会审批风险管理的制度和规则，审议风险监控分析报告，对重大风险业务做出决定等；IT规划与治理委员会审定公司信息技术发展规划、资金预算和相关标准，跟踪公司重点信息技术项目的实施等。此外，公司还针对各重要业务线设置了相应的业务管理委员会，如投资银行委员会、资产管理委员会等。
（三）严格的内部控制及风险管理
公司坚持风险可控下追求合理收益的风险管理理念，贯彻全面性、有效性、制衡性的基本原则。在长期的业务发展中，公司建立健全了包括组织体系、授权体系、制度体系、防火墙体系、技术防范体系、监控体系、监督与评价体系在内的内部控制体系。公司在组织机构层面建立了多层次内部控制机构；在制度层面建立了覆盖各项业务日常运行的监控制度，实行明晰的扣分制度，对违规行为严格问责。公司严格的内部控制和风险管理为合规、稳健经营打下了坚实的基础。公司对发行风险、市场风险、信用风险、操作风险等实施精准管理，确保公司各条业务线在风险可测、可控和可承受的范围内稳健开展。公司持续落实各项监管新规，强化合规风控的履职保障，合规风控管控层级得到切实提升；全力推进风险指标并表管理工作，增强全面风险管理的能力与水平；不断提升投资者适当性管理水平，推动反洗钱工作稳步发展；强化合规风控文化建设，有序开展全面风险管理、监管新规讲解、反洗钱、投资者适当性管理等专项培训。
（四）切实有效的考核激励制度
切实有效的考核激励制度是公司保持竞争优势、实现业务转型的有力保障。公司授予业务人员较为充分的业务管理权责，并建立了相对完善的考核机制，绩效评估透明，员工目标明确，确保管理层和一线人员始终将业务经营作为工作重心。公司针对各主营业务的盈利模式特点，分别设定了相应的考核激励制度，确保每个参与价值创造的员工都获得认可和回报，从而充分激发员工的积极主动性及创新能力，为公司实现业务转型升级奠定了坚实的制度基础。
（五）领先的信息技术支撑能力
公司持续加大信息技术投入，加强IT战略规划，大力发展金融科技，以领先的科技能力驱动业务创新，引领公司向数字化转型，实现技术领先战略。按照“云数据中心”理念，公司自主设计和建设了基于“云计算”和“两地三中心”模式的数据中心，具有行业先进性、可扩展性；以ISO20000为标准，大力发展平台化、自动化、智能化、标准化运维，稳步推行开源产品，加大新型运维团队的培养，持续建设和完善IT运维管理和工具平台体系；发展交易技术，采用先进的技术架构优化极速交易系统，打造的GTS平台为国内首家全品种、行业领先的量化交易平台；完善渠道产品体系，构建移动端、桌面端、WEB端等多渠道一体化的互联网金融平台，覆盖各类客户触点；“金太阳智投”系列产品通过智能化为客户带来行情、交易和理财的全新体验；智能投顾系列系统促进了分支机构投顾专业服务质量的提升；建设数字投行，促进投行、固收、场外业务信息化管理水平不断提升；公司托管及外包业务系统全面覆盖多元化的交易品种和市场，为公司资产托管与外包业务快速发展提供重要支撑；集中运营平台、智能客服等系统提升业务统一运
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
营服务管理能力；自主建设统一风控平台，支持市场风险管理、流动性风险管理、实时异常交易行为监控、投资业务风险管理、反洗钱等工作，提升公司风控管理能力；建设了集团级大数据平台和智能应用平台，提升营销和智能投顾的大数据支持能力。公司各类信息系统持续保持高效稳定运行，无重大技术故障事故发生。
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，世界经济维持温和增长态势，但动能有所减弱，主要经济体在经济增长、通胀水平、货币政策、金融市场等方面出现明显分化。同时，世界经济风险隐患明显上升，突出表现为贸易摩擦、地缘冲突等不确定不稳定因素增多，我国面临的外部经济环境更加复杂严峻，经济持续平稳增长难度加大。从国内看，上半年我国GDP实现同比增长6.3%，消费结构升级步伐加快，投资增势趋稳结构优化，工业发展保持良好势头。总体来看，我国经济结构在供给侧结构性改革的推动下继续优化。
受“科创板开板”“5G呼之欲出”“减税政策落地”等利好因素影响，上半年A股市场同比上扬。截至6月30日，上证综指较年初上涨19.45%，深成指较年初上涨26.78%，创业板指数涨20.87%；上半年，市场日均交易量同比增加29.53%。1-6月证券行业整体实现营业收入1,787.41亿元，同比增长41.22%；实现净利润666.62亿元，同比增长102.86%。
公司牢牢抓住市场机会，开拓进取：积极稳妥推进非公开发行A股股票事宜，7月5日获中国证监会发行审核委员会审核通过；围绕科创板重大市场机遇，全面做好项目发行及各项准备工作；持续贯彻中央关于打好防范化解金融风险攻坚战的决策部署，创新工作模式，通过市场化的手段，推动了一批纾困项目的落地实施；合规风控不断强化，确保公司持续稳定健康发展。
2019年7月，中央政治局召开了会议部署下半年经济工作，首提“提高上市公司质量”，表明了中央促进资本市场长期健康发展的决心。公司将遵照上级统一部署要求，紧密结合当前的经济形势和自身发展特点，持续深化“不忘初心、牢记使命”主题教育，深入推进党建工作；推动经纪业务向财富管理转型，努力保持市场地位；提高投行业务市场地位和创利水平；加快子公司发展步伐，提升与大型金融机构合作层级；推动多元业务稳健发展，持续提升利润贡献，努力实现全年任务目标，持续为股东创造价值。
二、主营业务分析
（一）概述
公司通过总部下设机构以及下属分公司、营业部从事证券经纪及财富管理、投资银行、投资与交易、资产管理以及资本中介等业务；通过全资子公司国信弘盛、国信期货、国信香港、国信资本分别开展私募基金、期货、境外金融服务和另类投资等业务。经过二十余年的发展，公司各项业务取得了行业领先的市场地位。根据中证协已公布的证券公司会员经营业绩排名，2011年至2018年，公司净资产、净资本、净利润等主要指标排名行业前十。2019年上半年，公司实现营业收入65.34亿元，同比上升60.93%；实现归属于上市公司股东的净利润25.98亿元，同比上升124.42%。公司主要经营指标持续保持行业前列。
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
（二）主要财务数据变动情况
单位：万元
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 增减幅度 | 变动原因 |
| 营业收入 | 653,360.21 | 405,995.12 | 60.93% | 主要是投资收益及公允价值变动收益增加。 |
| 营业支出 | 308,587.69 | 258,471.17 | 19.39% | |
| 所得税费用 | 73,328.46 | 30,497.27 | 140.44% | 主要是利润总额增加。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,086,281.18 | 49,867.96 | 4,083.61% | 主要是回购业务收到的现金及代理买卖证券收到的现金增加。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,775.73 | 1,656.30 | -569.46% | 主要是取得投资收益收到的现金减少。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -155,427.49 | 100,326.40 | -254.92% | 主要是偿还债务支付的现金增加。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,922,611.28 | 153,333.99 | 1,153.87% | 主要是回购业务收到的现金及代理买卖证券收到的现金增加。 |
报告期内，公司利润构成和利润来源未发生重大变动。
（三）主营业务情况分析
1、按会计科目分类
单位：万元
| 营业收入构成项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 同比增减 幅度 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 手续费及佣金净收入 | 303,400.01 | 46.44% | 278,584.49 | 68.62% | 8.91% |
| 利息净收入 | 79,959.42 | 12.24% | 93,678.17 | 23.07% | -14.64% |
| 投资收益 | 183,909.72 | 28.15% | 43,316.47 | 10.67% | 324.57% |
| 公允价值变动收益 | 67,716.98 | 10.36% | -13,473.50 | -3.32% | 不适用 |
| 汇兑收益（损失） | -176.26 | -0.03% | 13.37 | 0.00% | -1,418.25% |
| 资产处置收益（损失） | -23.17 | 0.00% | -112.22 | -0.03% | 不适用 |
| 其他收益 | 481.56 | 0.07% | 1,761.79 | 0.43% | -72.67% |
| 其他业务收入 | 18,091.95 | 2.77% | 2,226.55 | 0.56% | 712.56% |
| 合计 | 653,360.21 | 100% | 405,995.12 | 100% | 60.93% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明：
（1）投资收益18.39亿元，同比增加14.06亿元和324.57%，主要是本期交易性金融工具投资收益增加；
（2）公允价值变动收益6.77亿元，同比增加8.12亿元，主要是证券市场波动导致金融资产公允价值增加；
（3）汇兑收益同比减少0.02亿元和1,418.25%，主要是汇率变动；
（4）资产处置收益同比增加0.01亿元，主要是固定资产处置损失减少；
（5）其他收益0.05亿元，同比减少0.13亿元和72.67%，主要是本期收到的代扣代缴个人所得税手续费返还减少；
（6）其他业务收入1.81亿元，同比增加1.59亿元和712.56%，主要是国信期货大宗商品销售收入增加。
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
2、按业务类型分类
（1）经纪及财富管理
公司经纪及财富管理业务主要包括：证券经纪和期货经纪服务，推广和销售证券及金融产品，提供专业化研究和咨询等服务。报告期内，经纪及财富管理业务实现营业收入27.45亿元，同比上升16.32%。
① 证券类零售业务
市场环境
2019年以来，创业板首次纳入MSCI指数、A股纳入富时罗素指数生效、沪伦通正式启动、创业板拟有条件放开借壳、科创板顺利开市等利好因素促使国内证券市场回暖，市场交易活跃度改善，市场总成交金额相比去年同期出现较大幅度增长。然而，证券行业仍面临巨大挑战。资管新规使得通道业务空间逐渐收窄，银行理财子公司正式开业，外资控股券商陆续获批，金融科技加速渗透等使得佣金率水平持续下降，经纪业务转型迫在眉睫。
经营举措及业绩
2019年上半年，公司积极落实科创板经纪业务的各项准备工作，抓住契机抢占市场；持续深化渠道建设，竞赛活动激励和营销规范制度建设并行，全力开拓增量客户；巩固提升投顾投教等专业服务水平，GTS业务增速加快且成效显著；大力拓展私募机构和金融衍生品业务，以多样化资产配置促进财富管理转型；加强数据平台建设，完善干部选拔培养机制，布局网点标准化建设，优化分支绩效考评，细化内控问责办法，全方位提升经纪业务精细化管理水平。
同时，公司结合市场趋势及用户需求，着力打造多渠道一体化互联网金融运营平台，大力推进全渠道客户运营和服务体系建设，通过智能化资讯、彩虹分享计划及用户成长体系设计，进一步提升线上内容品质与服务能力。截至2019年6月末，金太阳手机证券注册用户已超过1,181万，较上年末增长7.16%，交易占比达52.94%，较上年末增长7.94个百分点；微信公众号关注用户数超过146万，行业活跃用户数量排名行业第三。
② 证券类机构业务
市场环境
受2018年证券市场表现低迷影响，公募基金权益类产品规模及交易佣金持续下滑。尽管2019年上半年市场有所回暖，权益类基金规模逐渐回升，但结构略有分化。低费率的被动投资指数型基金规模增长较快，主动投资偏股型基金规模增长较慢。同时，参与机构佣金分仓的证券公司数量持续增加，机构投资者对研究咨询服务的要求日益提高，对券商的综合服务能力提出更高要求。2019年是我国资本市场对外开放政策、举措密集出台之年，中国证监会着手修订QFII/RQFII制度，沪伦通正式开通，外资机构加快布局在中国境内的财富管理业务。此外，国务院将于2020年取消外资对证券、期货、寿险机构持股比例限制，将进一步加剧证券公司机构业务的竞争。
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
经营举措及业绩公司坚持以客户需求为导向，通过全方位投研服务及增值服务，多渠道拓展和服务专业机构投资者。一是继续大力拓展公募、保险、私募、银行等各类机构投资者，拓宽客户群体；二是加强与基金公司的产品合作，积极开展公募基金券商结算业务；三是深入挖掘市场热点及客户需求，通过发布研究报告、召开电话会议、举办策略会等多种形式，帮助客户把握证券市场投资机会；四是通过上市基金流动性服务、种子基金等增值服务满足机构投资者专业化需求。报告期内，公司机构业务实现交易单元席位佣金收入1.18亿元，同比下降12.64%。
同时，公司准确把握外资机构在华发展业务的机会，牢牢守住风险底线，在外资私募业务、沪伦通GDR等新业务上均有所突破。报告期内，公司的海外机构客户数量继续增长，市场份额进一步提升。
③ 期货类经纪业务
市场环境
2019年上半年，大宗商品呈现区间震荡走势，股指期货逐步松绑。随着金融市场跌宕起伏，商品期货和金融期货轮番进入高成交量期。中国期货业协会公布的最新数据显示，2019年1-6月全国期货市场累计成交量173,494.02万手，累计成交额1,285,644.69亿元，同比分别增长23.47%和33.79%；期货行业手续费收入56.35亿元，同比减少6.7%，市场整体呈现“增量不增收”的态势。传统期货经纪业务竞争不断加剧，部分期货公司加快步伐，谋求从传统单一期货期权经纪业务逐渐向综合型经纪业务转型。
经营举措及业绩
报告期内，面对市场不景气、行业利润下降幅度较大的形势，国信期货各项业务稳步推进：打造差异化专业服务，大力推进“期货+保险”、场外期权等创新试点项目；将种子基金与资管业务进行互动，实现种子基金、资管、经纪、托管等综合收益；多效并举提升服务能力，持续加强产业、机构客户开发与服务，不断提升客户满意度；投研结合，为产业客户提供个性化风险管理服务。同时，公司成功应对多类市场极端行情，保障交易系统平稳运行。报告期内，公司期货业务成交量1,649万手，同比增长54.93%；成交额19,492.04亿元，同比增长161.50%；实现期货经纪业务手续费净收入6,514.75万元，同比下降9.72%。
（2）投资银行
公司投资银行业务主要是为企业客户提供包括股票承销保荐、债券承销、并购重组财务顾问、新三板挂牌推荐等金融服务。报告期内，公司投资银行业务实现营业收入4.89亿元，同比下降12.50%。
① 股票承销保荐业务
市场环境
2019年7月22日，科创板顺利开市交易，为资本市场长期发展注入新动能，为证券公司投行业务带来历史性发展机遇。监管层继续深化金融供给侧结构性改革、扩大开放，推进股票质押等资本市场重点领域风险化解。2019年上半年，共90家拟IPO企业上会，其中81家过会，过会率为90%，IPO发行呈现常态化，排队企业数量持续增加。截至2019年6月末，在两市主板、中小板、创业板申报排队企业数量达475家，其
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
中，仅6月新受理的拟IPO企业数量达169家。2019年上半年，65个IPO项目完成发行，同比上升3%，融资金额618亿元，同比下降33%。再融资方面，定向增发发行规模持续下滑，可转债、可交换债等品种规模持续上升，其中可转债上半年融资总规模已超去年全年规模。
经营举措及业绩受市场环境及行业竞争加剧影响，公司保荐承销业务规模同比下降。报告期内，公司完成股票及可转债承销项目5.5家，市场份额为2.86%，排名行业第十；承销金额63.45亿元，市场份额为1.90%，排名行业第十四。具体业务情况如下：
| 类别 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 主承销金额 （亿元） | 承销家数 | 主承销金额 （亿元） | 承销家数 | |
| 首次公开发行 | 13.34 | 2 | 42.36 | 1 |
| 再融资发行 | 50.11 | 3.5 | 88.98 | 6.5 |
| 合计 | 63.45 | 5.5 | 131.34 | 7.5 |
注：联合主承销家数及金额以1/N计算
科创板业务方面，截至2019年6月30日，公司完成7家科创板项目申报并获受理，在审项目数量排名行业第六，其中2家为科创板首批挂牌上市公司，市场份额为8%，排名行业第四；另有1家联合主承销项目已过会、1家联合主承销项目正在审核。上半年，公司紧扣深化金融供给侧结构性改革主线，积极采取各项措施，促进投行业务发展。一是持续拓展IPO项目储备，加强对客户的长期和深度服务，保持业务持续性；大力推进再融资业务发展，紧盯监管政策及市场变化，密切关注客户需求，提高对客户的响应速度和服务质量。二是积极响应国家战略部署，把握科创板及注册制试点的发展机遇，全力做好项目培育及申报。三是高度重视民营企业面临的融资难、股权质押风险以及由此带来的上市公司流动性困难，支持上市公司及其大股东掌握并用好各类市场工具，推动以市场化方式缓解民营企业融资困境。四是不断加强内部管理，牢牢守住风险底线，切实履行资本市场“看门人”职责，持续提升服务实体经济能力。
② 债券承销业务
市场环境
2019年上半年，债券市场面临资金面、政策面多次变化及复杂的国内外经济形势，多空因素交织，行情震荡明显。央行接管包商银行引发市场巨大波动并持续发酵，债市发行情况受到明显冲击，中小银行和非银机构普遍减持中低等级信用债，信用债发行总额明显下滑，发行利率走高。同时，债券违约事件时有发生，市场避险情绪延续，配置机构对债券资质提出更高要求。
经营举措及业绩
面对新的市场情况，公司紧抓政策热点、抢市场之先，及时向发行人传递市场信息，较好地把握了发行机会，在纾困债、优质主体企业债等业务创新方面取得突破，上半年成功发行全国首单服务粤港澳大湾
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
区建设的专项公司债券“19深湾01”；以创新发掘机会、以规模促进效益，满足战略客户综合融资需求；大力推动债券产品创新，践行普惠金融理念，构建优质证券化产品；充分发挥公司品牌及客户优势，为广东地区多个大型国企提供优质金融服务；积极开拓境外市场、引导客户需求，稳步推进美元债、点心债业务。具体业务情况如下：
| 类别 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 主承销金额 （亿元） | 承销家数 | 主承销金额 （亿元） | 承销家数 | |
| 公司债 | 186.57 | 18.41 | 197.21 | 15.41 |
| 债务融资工具 | 100.00 | 14.00 | 76.50 | 8.50 |
| 资产支持证券 | 87.55 | 15.50 | 106.22 | 1.98 |
| 金融债 | 58.30 | 2.35 | - | - |
| 企业债 | 30.30 | 3.50 | 35.00 | 4.00 |
| 合计 | 462.72 | 53.76 | 414.93 | 29.89 |
注：联合主承销家数、金额以1/N计算
③ 并购重组业务
市场环境
2019年上半年，并购市场总体低迷，并购交易数量、金额较上年同期均有所下降。协议收购仍为主要并购方式，通过间接收购方式的并购交易大幅增长，并购目的依然以横向并购、资产调整和战略合作为主，产业并购价值凸显。2019年上半年，中国证监会并购重组委共审核了47单并购重组项目，同比下降18%，其中39单通过，同比下降6%，通过率83%。
经营举措及业绩
报告期内，公司紧盯政策变化，继续夯实并购重组业务基础。公司聚焦节能环保、TMT、大健康、新一代工业制造、消费升级产业等行业，积极支持上市公司通过并购重组实现资源优化整合和产业转型升级，不断提升服务实体经济能力。在项目承做和持续督导方面，把好质量关，确保勤勉尽责，防范重大业务风险。上半年，公司完成重大资产重组过会项目2个，行业排名第七。
④ 新三板推荐业务
市场环境
2019年上半年，股转公司全面深化新三板市场改革，监管与风险控制不断强化，新三板市场整体下行。新三板挂牌企业数量继续缩减，增量企业减少，摘牌升温。2019年上半年，新三板摘牌企业共923家，上年同期摘牌707家，同比增长30.55%。同时，新三板定增市场持续冷清，融资规模下降明显；做市指数创下历史新低。
经营举措及业绩
报告期内，公司在新三板业务方面聚焦存量客户的服务、增值及创新业务的拓展。一是密切跟踪督导企业融资、并购需求，积极探索产品化服务，做好服务响应；二是不断提升持续督导效率和水平，切实履
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
行对信息披露文件的合规审查职责，有效防范和化解风险；三是持续加强挂牌企业合规培训，推动企业规范运作。报告期内，公司完成新三板定增融资项目6个，融资金额2.68亿元；期末持续督导企业195家。
⑤ 境外投行业务
报告期内，国信香港以财务顾问身份辅导超过10家预备在境外上市或并购的企业，并以全球联席协调人或联席账簿管理人角色完成4项债券发行项目。国信香港将积极开拓合作渠道，拓宽项目来源，进一步提升项目储备和承揽能力。
（3）投资与交易
公司的投资与交易业务主要包括权益类、固定收益类、衍生类产品、其他金融产品的交易和做市业务、私募基金管理及另类投资业务等。报告期内，公司投资与交易业务实现营业收入18.62亿元。
① 权益类投资业务
公司权益投资业务根据市场变化，建立了以策略体系为基础的投资模式，完善了以风险限额为底线的风险控制体系。公司坚持以追求中低风险绝对收益为目标，全面捕捉市场的投资交易机会，形成了以价值投资策略为主，分红投资策略、大宗交易策略、公私募基金组合投资策略、衍生品套利策略为辅的业务模式。
② 固定收益类投资业务
上半年，债券市场呈震荡态势，利率债和高等级信用债收益率略有上升，中低等级信用债分化严重，部分品种信用利差明显收窄。进入4月，信用债震荡加剧，中美贸易谈判及信用事件引发的流动性分层，均对资质较弱及融资能力较弱的债券形成冲击。报告期内，公司严控信用风险，紧跟市场节奏，合理优化资产结构，较好地把握了年内债券市场投资机遇。
③ 私募基金业务
截至2019年6月底，中国基金业协会已登记私募基金管理人24,304家，较去年底减少0.59%；备案私募基金77,722只，较去年底增长4.13%；管理基金规模13.28万亿元，较去年底增长3.91%。其中PE/VC基金管理人14,679家，较去年底减少0.03%；备案基金34,689只，较去年底增长2.98%；基金规模9.18万亿元，较去年底增长6.74%。2019年上半年，中国PE市场仅80只基金完成募集，募资总额1,010.72亿元人民币，同比下降82.10%和89.15%（数据来源：融中研究院）。在此背景下，中国PE市场投融资整体呈现下行趋势，投资案例和投资规模出现“双降”；PE机构的投资活跃度显著降低，投资行为趋于谨慎。
报告期内，国信弘盛完成3只基金备案，新增3个投资平台，并正式进入母基金业务领域；完成4个项目投资，共计0.85亿元；推进4个已上市项目的减持退出，减持金额超过3亿元。2019年上半年，国信弘盛实现营业收入1.57亿元，同比减少4.07%；净利润0.95亿元，同比减少15.08%。
（4）资产管理
公司资产管理业务主要是根据客户需求开发资产管理产品并提供相关服务，包括集合、单一、专项资
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
产管理业务，资产证券化业务以及基金管理业务等。报告期内，公司资产管理业务实现收入1.48亿元，同比下降22.20%。市场环境
2019年上半年，国内经济延续了总体平稳、稳中有进的发展态势，但全球经济增长势头放缓，国际金融市场走势进一步分化。资产管理新规的落实，使得行业逐步正本清源；银行纷纷设立理财子公司，重塑资管行业竞争格局。券商资产管理业务持续向主动管理等方向深化转型，但资产管理规模依旧延续了近年来的下滑态势。经营举措及业绩报告期内，公司深刻剖析复杂的市场环境，积极挖掘市场机会。一是新发产品数量大幅增加，主动投资管理能力持续提升，坚持大类资产配置思路，投资业绩表现稳健，其中“复利领航”FOF产品投资业绩大幅领先同期指数与行业同类产品；二是紧抓资本市场热点机会，发行券商首单科创板主题投资产品，成为第一家成立科创板主题小集合产品的证券公司；三是积极拓展与银行、第三方机构的合作，代销渠道迅速打开；四是继续加强合规管理培训，强化风控体系建设，保障业务平稳运营。截至报告期末，公司资产管理净值规模为1,782.16亿元，比上年末增长14.45%，具体情况如下：
单位：亿元
| 类型 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 集合资产管理业务 | 369.10 | 297.53 | 24.05% |
| 单一资产管理业务 | 1,245.83 | 1,105.41 | 12.70% |
| 专项资产管理业务 | 167.23 | 154.18 | 8.46% |
| 合计 | 1,782.16 | 1,557.12 | 14.45% |
（5）资本中介
公司资本中介业务主要包括融资融券、股票质押式回购、约定购回、行权融资等业务。2019年上半年，公司资本中介业务实现收入8.05亿元，同比上升17.65%。
市场环境
2019年上半年，随着证券市场的起伏，全市场融资融券余额一路上涨至9,915亿元后出现小幅回落，6月末余额为9,108亿元，较上年末增加21%。股票质押式回购业务受股指上涨影响，风险得到一定释放，但整体业务规模仍较上年末有所下降。约定购回和行权融资业务规模较小，对市场影响不大。
经营举措及业绩
报告期内，公司持续优化资本中介业务的运营管理，通过融资融券开户竞赛、强化融券服务等推动融资融券业务发展。同时，公司全面梳理与完善资本中介业务风险管理，着重提升股票质押式回购业务的风险管控能力。此外，作为首批通过约定申报方式参与科创板转融券业务的证券公司之一，公司从客户适当性、交易风险控制、技术系统改造等方面多管齐下，全力做好各项准备工作，确保了科创板融资融券及转融通的平稳推出及运行。截至2019年6月末，公司自有资金出资的资本中介业务余额合计613.39亿元，较
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
上年末增长2%。
三、主营业务构成情况
（一）主营业务分业务情况
单位：万元
| 业务类别 | 营业收入 | 营业支出 | 营业利润率 | 营业收入 同比增减幅度 | 营业支出 同比增减幅度 | 营业利润率 比上年增减 |
| 经纪及财富管理 | 274,481.54 | 133,713.42 | 51.29% | 16.32% | 3.33% | 上升6.13个百分点 |
| 投资银行 | 48,884.72 | 43,819.28 | 10.36% | -12.50% | 2.53% | 下降13.14个百分点 |
| 投资与交易 | 186,185.20 | 50,081.55 | 73.10% | 不适用 | 11.28% | 不适用 |
| 资产管理 | 14,760.38 | 6,793.00 | 53.98% | -22.20% | -6.40% | 下降7.77个百分点 |
| 资本中介 | 80,488.07 | 13,591.36 | 83.11% | 17.65% | 12.82% | 上升0.72个百分点 |
| 其他 | 48,560.30 | 60,589.09 | 不适用 | -4.33% | 175.21% | 不适用 |
| 合计 | 653,360.21 | 308,587.69 | 52.77% | 60.93% | 19.39% | 上升16.43个百分点 |
（二）主营业务分地区情况
1、营业收入地区分部情况
单位：万元
| 地区 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 营业收入 同比增减幅度 | ||
| 营业网点数量 | 营业收入 | 营业网点数量 | 营业收入 | ||
| 广东 | 60 | 107,900.40 | 60 | 86,639.86 | 24.54% |
| 浙江 | 26 | 25,393.55 | 26 | 19,476.05 | 30.38% |
| 北京 | 11 | 21,403.13 | 11 | 17,905.97 | 19.53% |
| 上海 | 10 | 19,180.87 | 10 | 17,390.90 | 10.29% |
| 四川 | 13 | 9,194.97 | 13 | 7,356.89 | 24.98% |
| 湖北 | 6 | 7,703.66 | 6 | 5,836.86 | 31.98% |
| 江苏 | 13 | 7,482.14 | 13 | 7,037.93 | 6.31% |
| 福建 | 8 | 6,995.33 | 8 | 6,127.22 | 14.17% |
| 陕西 | 8 | 5,633.19 | 8 | 4,424.08 | 27.33% |
| 山东 | 9 | 4,245.52 | 9 | 3,217.42 | 31.95% |
| 湖南 | 6 | 3,707.94 | 6 | 2,826.86 | 31.17% |
| 辽宁 | 8 | 3,104.50 | 8 | 2,679.40 | 15.87% |
| 天津 | 4 | 2,695.41 | 4 | 2,217.19 | 21.57% |
| 云南 | 5 | 2,195.22 | 5 | 1,750.41 | 25.41% |
| 河南 | 5 | 1,950.44 | 5 | 1,519.82 | 28.33% |
| 安徽 | 4 | 1,618.18 | 4 | 1,201.34 | 34.70% |
| 山西 | 5 | 1,546.29 | 5 | 1,140.83 | 35.54% |
| 黑龙江 | 5 | 1,444.73 | 5 | 1,126.40 | 28.26% |
| 重庆 | 4 | 1,230.38 | 4 | 915.54 | 34.39% |
| 江西 | 4 | 1,111.05 | 4 | 897.72 | 23.76% |
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
| 海南 | 2 | 995.41 | 2 | 833.12 | 19.48% |
| 吉林 | 3 | 886.80 | 3 | 781.43 | 13.48% |
| 广西 | 3 | 603.86 | 3 | 429.12 | 40.72% |
| 河北 | 2 | 501.65 | 2 | 445.44 | 12.62% |
| 内蒙古 | 1 | 449.86 | 1 | 343.15 | 31.10% |
| 贵州 | 3 | 409.32 | 3 | 381.79 | 7.21% |
| 宁夏 | 2 | 290.31 | 2 | 209.20 | 38.77% |
| 新疆 | 2 | 279.14 | 2 | 208.53 | 33.86% |
| 甘肃 | 1 | 274.41 | 1 | 199.63 | 37.46% |
| 公司总部及境内子公司 | - | 404,408.58 | - | 202,420.63 | 99.79% |
| 境外小计 | - | 8,523.96 | - | 8,054.41 | 5.83% |
| 合计 | 233 | 653,360.21 | 233 | 405,995.12 | 60.93% |
注：营业网点数量包括公司证券及期货营业网点。
2、营业利润地区分部情况
单位：万元
| 地区 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 营业利润 同比增减幅度 | ||
| 营业网点数量 | 营业利润 | 营业网点数量 | 营业利润 | ||
| 广东 | 60 | 64,330.40 | 60 | 43,413.15 | 48.18% |
| 浙江 | 26 | 13,578.66 | 26 | 8,447.26 | 60.75% |
| 北京 | 11 | 13,380.27 | 11 | 11,593.33 | 15.41% |
| 上海 | 10 | 12,410.55 | 10 | 10,848.62 | 14.40% |
| 四川 | 13 | 4,546.33 | 13 | 2,521.88 | 80.28% |
| 湖北 | 6 | 4,174.61 | 6 | 1,934.09 | 115.84% |
| 江苏 | 13 | 3,758.98 | 13 | 2,847.77 | 32.00% |
| 陕西 | 8 | 3,152.15 | 8 | 1,878.00 | 67.85% |
| 福建 | 8 | 2,616.13 | 8 | 2,320.54 | 12.74% |
| 湖南 | 6 | 1,804.49 | 6 | 1,016.31 | 77.55% |
| 山东 | 9 | 1,476.58 | 9 | 645.91 | 128.61% |
| 云南 | 5 | 1,196.56 | 5 | 643.09 | 86.06% |
| 辽宁 | 8 | 1,115.07 | 8 | 915.51 | 21.80% |
| 河南 | 5 | 711.96 | 5 | 506.21 | 40.64% |
| 安徽 | 4 | 704.23 | 4 | 280.79 | 150.81% |
| 天津 | 4 | 615.83 | 4 | -87.16 | 不适用 |
| 黑龙江 | 5 | 528.14 | 5 | 358.22 | 47.43% |
| 山西 | 5 | 439.69 | 5 | 10.38 | 4,135.68% |
| 江西 | 4 | 365.95 | 4 | 74.98 | 388.04% |
| 海南 | 2 | 338.54 | 2 | 250.33 | 35.24% |
| 重庆 | 4 | 319.93 | 4 | 105.91 | 202.07% |
| 吉林 | 3 | 267.11 | 3 | 150.00 | 78.06% |
| 内蒙古 | 1 | 115.76 | 1 | 8.85 | 1,207.36% |
| 河北 | 2 | 82.11 | 2 | 71.84 | 14.29% |
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
| 新疆 | 2 | 38.75 | 2 | 53.87 | -28.07% |
| 宁夏 | 2 | 16.01 | 2 | -9.81 | 不适用 |
| 甘肃 | 1 | -61.60 | 1 | -317.66 | 不适用 |
| 广西 | 3 | -110.72 | 3 | -192.56 | 不适用 |
| 贵州 | 3 | -144.23 | 3 | -315.93 | 不适用 |
| 公司总部及境内子公司 | - | 212,375.99 | - | 56,853.11 | 273.55% |
| 境外小计 | - | 628.30 | - | 697.11 | -9.87% |
| 合计 | 233 | 344,772.52 | 233 | 147,523.96 | 133.71% |
注：营业网点数量包括公司证券及期货营业网点。
四、非主营业务分析
不适用。
五、资产及负债状况分析
（一）资产及负债构成重大变动情况
单位：万元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 占比增减 （百分点） | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | ||
| 货币资金 | 5,375,196.89 | 22.98% | 3,623,717.90 | 17.11% | 5.87 |
| 结算备付金 | 739,088.69 | 3.16% | 608,955.69 | 2.87% | 0.29 |
| 交易性金融资产 | 7,448,663.68 | 31.84% | - | - | 不适用 |
| 可供出售金融资产 | - | - | 2,796,099.27 | 13.20% | 不适用 |
| 其他债权投资 | 1,296,614.43 | 5.54% | - | - | 不适用 |
| 其他权益工具投资 | 1,035,649.85 | 4.43% | - | - | 不适用 |
| 应收账款 | 174,646.75 | 0.75% | 99,663.54 | 0.47% | 0.28 |
| 投资性房地产 | 9,733.58 | 0.04% | 10,536.44 | 0.05% | -0.01 |
| 长期股权投资 | 274,549.61 | 1.17% | 269,536.68 | 1.27% | -0.10 |
| 固定资产 | 135,778.68 | 0.58% | 141,120.73 | 0.67% | -0.09 |
| 在建工程 | 71,232.39 | 0.30% | 61,526.59 | 0.29% | 0.01 |
| 拆入资金 | 101,816.88 | 0.44% | 400,000.00 | 1.89% | -1.45 |
| 卖出回购金融资产款 | 4,954,104.13 | 21.18% | 4,420,795.18 | 20.87% | 0.31 |
| 短期借款 | 38,853.23 | 0.17% | 74,300.66 | 0.35% | -0.18 |
| 融出资金 | 3,439,409.84 | 14.70% | 2,896,311.71 | 13.67% | 1.03 |
| 应收利息 | - | - | 257,626.91 | 1.22% | 不适用 |
| 衍生金融资产 | 5,350.93 | 0.02% | 13,794.27 | 0.07% | -0.05 |
| 买入返售金融资产 | 2,804,317.01 | 11.99% | 3,320,750.13 | 15.68% | -3.69 |
| 存出保证金 | 310,721.94 | 1.33% | 265,498.37 | 1.25% | 0.08 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | 6,578,810.15 | 31.06% | 不适用 |
| 无形资产 | 62,199.25 | 0.27% | 62,512.28 | 0.30% | -0.03 |
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
| 商誉 | 1,026.02 | 0.00% | 1,026.02 | 0.00% | 0.00 |
| 递延所得税资产 | 135,006.42 | 0.58% | 144,723.10 | 0.68% | -0.10 |
| 其他资产 | 75,127.91 | 0.32% | 29,152.54 | 0.14% | 0.18 |
| 应付短期融资款 | 1,504,076.66 | 6.43% | 2,051,470.80 | 9.69% | -3.26 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | 8,239.28 | 0.04% | 不适用 |
| 交易性金融负债 | 17,552.82 | 0.08% | - | - | 不适用 |
| 衍生金融负债 | 1,240.18 | 0.01% | 651.14 | 0.00% | 0.01 |
| 代理买卖证券款 | 4,996,434.93 | 21.36% | 3,245,470.62 | 15.32% | 6.04 |
| 应付职工薪酬 | 316,203.76 | 1.35% | 334,846.43 | 1.58% | -0.23 |
| 应交税费 | 21,091.93 | 0.09% | 53,754.63 | 0.25% | -0.16 |
| 应付款项 | 610,783.89 | 2.61% | 776,476.44 | 3.67% | -1.06 |
| 应付利息 | - | - | 48,521.07 | 0.23% | 不适用 |
| 预计负债 | 13,659.21 | 0.06% | 72.11 | 0.00% | 0.06 |
| 应付债券 | 4,838,481.05 | 20.68% | 4,106,597.46 | 19.39% | 1.29 |
| 递延收益 | 13,497.93 | 0.06% | 13,671.72 | 0.06% | 0.00 |
| 递延所得税负债 | 18,029.79 | 0.08% | 6,396.17 | 0.03% | 0.05 |
| 其他负债 | 558,074.40 | 2.39% | 387,447.98 | 1.83% | 0.56 |
公司2019年6月末总资产2,339.43亿元，同比增加221.30亿元和10.45%；剔除客户资金后的总资产1,839.79亿元，同比增加46.20亿元和2.58%，其中货币资金及结算备付金77.21亿元、融出资金343.94亿元、买入返售金融资产280.43亿元、交易性金融资产744.87亿元、其他债权投资129.66亿元、其他权益工具投资103.56亿元，这六类资产合计占总资产（扣除客户资金）的91.30%，公司资产具有良好的流动性。
公司2019年6月末负债总额1,800.39亿元，同比增加207.52亿元和13.03%；扣除代理买卖证券款后，公司负债1,300.75亿元，其中：次级债98.67亿元，公司债309.94亿元，收益凭证105.18亿，短期借款3.89亿元，短期融资款120.46亿元，其余均为正常的经营性短期负债。公司2019年6月末资产负债率76.96%，剔除客户资金和代理买卖证券款后资产负债率70.70%。
（二）以公允价值计量的资产和负债
单位：万元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值 变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期成本 变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 7,104,532.22 | 86,523.17 | - | - | 243,474.15 | 7,448,663.68 |
| 2.衍生金融资产 | 13,794.27 | -18,373.22 | - | - | - | 5,350.93 |
| 3.其他债权投资 | 1,463,364.91 | - | 4,878.37 | 667.87 | -168,769.88 | 1,296,614.43 |
| 4.其他权益工具投资 | 918,716.58 | - | 13,432.91 | - | -608.25 | 1,035,649.85 |
| 合计 | 9,500,407.97 | 68,149.95 | 18,311.28 | 667.87 | 74,096.02 | 9,786,278.89 |
| 金融负债 | 9,050.39 | -432.96 | - | - | 8,437.59 | 18,793.00 |
注：因证券自营业务为证券公司的主营业务，交易频繁，因此，以本期成本变动来反映公司购买、出售金融资产变动的情况。
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
报告期内，公司主要资产计量属性未发生重大变化。
（三）截至报告期末的资产权利受限情况
详见公司2019年半年度财务报表附注“六、合并财务报表主要项目注释”的“24.所有权或使用权受限制的资产”。
（四）比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
单位：万元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 本报告期末比上年度末增减 | 变动原因 |
| 货币资金 | 5,375,196.89 | 3,623,717.90 | 48.33% | 市场交投活跃，客户资金增加。 |
| 衍生金融资产 | 5,350.93 | 13,794.27 | -61.21% | 主要是收益凭证及收益互换公允价值变动。 |
| 应收款项 | 174,646.75 | 99,663.54 | 75.24% | 主要是应收清算款增加。 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 6,578,810.15 | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 交易性金融资产 | 7,448,663.68 | - | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 可供出售金融资产 | - | 2,796,099.27 | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他债权投资 | 1,296,614.43 | - | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他权益工具投资 | 1,035,649.85 | - | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 应收利息 | - | 257,626.91 | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他资产 | 75,127.91 | 29,152.54 | 157.71% | 主要是预缴税金增加。 |
| 短期借款 | 38,853.23 | 74,300.66 | -47.71% | 主要是国信香港信用及质押借款减少。 |
| 拆入资金 | 101,816.88 | 400,000.00 | -74.55% | 转融通融入资金规模减少。 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 8,239.28 | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 交易性金融负债 | 17,552.82 | - | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 衍生金融负债 | 1,240.18 | 651.14 | 90.46% | 主要是股票期权及收益凭证公允价值变动。 |
| 代理买卖证券款 | 4,996,434.93 | 3,245,470.62 | 53.95% | 市场交投活跃，客户资金增加。 |
| 应交税费 | 21,091.93 | 53,754.63 | -60.76% | 主要是应交企业所得税减少。 |
| 应付利息 | - | 48,521.07 | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 预计负债 | 13,659.21 | 72.11 | 18,842.26% | 主要是计提诉讼案件损失。 |
| 递延所得税负债 | 18,029.79 | 6,396.17 | 181.88% | 主要是金融资产公允价值变动产生的递延所得税负债增加。 |
| 其他负债 | 558,074.40 | 387,447.98 | 44.04% | 主要是国信期货应付货币保证金增加。 |
| 其他综合收益 | 18,588.40 | -21,211.54 | 不适用 | 主要是其他权益工具投资公允价值变 |
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
| 动。 | ||||
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 同比增减 幅度 | 变动原因 |
| 投资收益 | 183,909.72 | 43,316.47 | 324.57% | 主要是交易性金融工具投资收益增加。 |
| 其他收益 | 481.56 | 1,761.79 | -72.67% | 主要是收到的代扣代缴个人所得税手续费返还减少。 |
| 公允价值变动收益（损失） | 67,716.98 | -13,473.50 | 不适用 | 证券市场波动导致金融工具公允价值变动。 |
| 汇兑收益（损失） | -176.26 | 13.37 | -1,418.25% | 主要是汇率变动。 |
| 其他业务收入 | 18,091.95 | 2,226.55 | 712.56% | 主要是国信期货大宗商品销售收入增加。 |
| 资产处置收益（损失） | -23.17 | -112.22 | 不适用 | 主要是固定资产处置损失减少。 |
| 资产减值损失 | - | 38,687.70 | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 信用减值损失 | 32,169.63 | - | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他资产减值损失 | 85.24 | - | 不适用 | 新金融工具准则分类变化的影响。 |
| 其他业务成本 | 16,081.85 | 547.09 | 2,839.51% | 主要是国信期货大宗商品销售支出增加。 |
| 营业外支出 | 13,989.29 | 3,266.76 | 328.23% | 主要是计提诉讼案件损失。 |
| 所得税费用 | 73,328.46 | 30,497.27 | 140.44% | 主要是利润总额增加所致。 |
| 少数股东损益 | 144.41 | 594.09 | -75.69% | 主要是本期国信弘盛合并利润表的少数股东损益减少。 |
| 其他综合收益的税后净额 | 61,018.83 | -43,439.91 | 不适用 | 主要是其他权益工具投资公允价值变动。 |
| 综合收益总额 | 320,946.19 | 72,914.05 | 340.17% | 主要是净利润及其他综合收益增加。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,086,281.18 | 49,867.96 | 4,083.61% | 主要是回购业务收到的现金及代理买卖证券收到的现金增加。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,775.73 | 1,656.30 | -569.46% | 主要是取得投资收益收到的现金减少。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -155,427.49 | 100,326.40 | -254.92% | 主要是偿还债务支付的现金增加。 |
六、投资状况分析
（一）对外股权投资总体分析
报告期内，公司未进行对外股权投资。
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
不适用。
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
单位：万元
| 项目名称 | 项目投资方式 | 是否为固定资产投资 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 项目收益情况 | 披露情况 |
| 国信金融大厦 | 自建 | 是 | 9,865.29 | 68,817.56 | 自有资金 | 51.09% | 不适用 | 不适用 |
国信证券股份有限公司2019年半年度报告
（四）以公允价值计量的金融资产
单位：万元
| 资产类别 | 初始投资 成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内 购入金额 | 报告期内 售出金额 | 报告期累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 股票 | 532,686.78 | 38,970.79 | -13,587.23 | 622,083.78 | 766,866.87 | -10,086.19 | 518,829.59 | 自有 |
| 基金 | 1,024,243.23 | 15,003.13 | -2,242.94 | 789,315.57 | 782,891.09 | 7,898.78 | 1,023,062.55 | 自有 |
| 债券 | 6,804,830.38 | 24,806.08 | 4,878.37 | 133,044,870.12 | 132,867,520.57 | 147,042.96 | 6,953,986.37 | 自有 |
| 信托产品 | 29,241.01 | 2,362.65 | - | 10,241.00 | 3,071.01 | -444.80 | 30,463.54 | 自有 |
| 金融衍生工具 | - | -17,944.15 | - | - | - | 9,173.36 | 4,110.75 | 自有 |
| 其他 | 1,208,686.25 | 4,518.48 | 29,263.07 | 2,868,949.30 | 2,772,694.01 | 12,229.74 | 1,237,033.11 | 自有 |
| 合计 | 9,599,687.65 | 67,716.98 | 18,311.28 | 137,335,459.77 | 137,193,043.55 | 165,813.85 | 9,767,485.90 | - |
国信证券股份有限公司2019半年度报告
（五）证券投资情况
单位：万元
| 证券品种 | 证券 代码 | 证券简称 | 最初 投资成本 | 会计计量模式 | 期初 账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期 购买金额 | 本期 出售金额 | 报告期 损益 | 期末 账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 债券 | 190205 | 19国开05 | 147,782.58 | 公允价值计量 | - | 116.48 | - | 2,542,410.48 | 2,393,395.24 | 1,432.05 | 150,404.09 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 基金 | 003281 | 广发活期宝货币B | 105,610.87 | 公允价值计量 | 104,070.85 | - | - | - | - | 1,540.03 | 105,610.87 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 基金 | 003474 | 南方天天利货币B | 100,503.10 | 公允价值计量 | 25,011.63 | - | - | 75,000.00 | - | 491.46 | 100,503.10 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 其他 | XJXSLG2237 | 广发薪加薪16号 | 93,900.00 | 公允价值计量 | 83,383.00 | -59.55 | - | 171,650.00 | 160,450.00 | 1,796.86 | 94,523.45 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 其他 | 931408 | 国信金鹏分级1号B | 79,788.00 | 公允价值计量 | 79,875.77 | 87.77 | - | - | - | 3,182.78 | 79,963.53 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 债券 | 190210 | 19国开10 | 76,178.63 | 公允价值计量 | - | 65.56 | - | 626,564.79 | 550,341.28 | 331.42 | 76,554.94 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 基金 | 001666 | 鹏华添利宝货币 | 64,862.10 | 公允价值计量 | 50,724.75 | - | - | 13,821.29 | - | 837.35 | 64,862.10 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 债券 | 010107 | 21国债（7） | 61,707.94 | 公允价值计量 | 59,686.81 | - | 1,037.89 | 4,586.93 | 1,482.17 | 1,112.31 | 62,745.83 | 其他债权投资 | 自有 |
| 其他 | 1100099C88 | 邮政储蓄银行财富鑫鑫向荣 | 60,000.00 | 公允价值计量 | - | 774.47 | - | 140,000.00 | 80,000.00 | 1,489.53 | 60,774.47 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 债券 | 122659 | 12石油06 | 59,296.11 | 公允价值计量 | 60,543.90 | - | 1,959.47 | - | - | 1,322.35 | 61,255.58 | 其他债权投资 | 自有 |
| 期末持有的其他证券投资 | 8,732,859.83 | - | 9,023,317.01 | 85,538.44 | 15,313.92 | 133,722,487.96 | 133,980,884.28 | 228,631.37 | 8,923,730.01 | - | - | ||
| 合计 | 9,582,489.15 | - | 9,486,613.71 | 86,523.17 | 18,311.28 | 137,296,521.45 | 137,166,552.96 | 242,167.51 | 9,780,927.97 | - | - | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 不适用 | ||||||||||||
| 证券投资审批股东会公告披露日期 | 不适用 | ||||||||||||
注：其他证券投资中包含向证金公司划出的投资款，截至报告期末，账面价值为687,779.90万元。根据与证金公司签订的协议，公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
（六）募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金使用情况。
（七）非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。
七、重大资产和股权出售
（一）出售重大资产情况
报告期内，公司未出售重大资产。
（二）出售重大股权情况
报告期内，公司未出售重大股权。
八、主要控股参股公司分析
（一）主要控股参股公司的情况
报告期内，公司单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响均未达10%，无应当披露的重要控股、参股公司信息。
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 报告期内对整体生产经营和业绩的影响 |
| 国信资本有限责任公司 | 新设 | 无重大影响 |
| 深圳市国信水贝珠宝基金管理有限公司 | 注销 | 无重大影响 |
| 深圳市金弘基金管理有限公司 | 注销 | 无重大影响 |
九、公司控制的结构化主体情况
公司合并的结构化主体包括公司同时作为管理人及投资者的集合资产管理计划和公司作为唯一投资者的定向资产管理计划。公司通过综合评估公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使公司面临可变回报的影响是否重大，并据此判断公司是否为资产管理计划的主要责任人。
2019年6月30日，纳入公司财务报表合并范围的结构化主体共28个，合并的结构化主体的总资产为人民币1,076,017.00万元。公司在上述合并结构化主体中的权益体现在资产负债表中交易性金融资产和其他权益工具投资的金额为人民币357,078.47万元。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
十、对2019年1-9月经营业绩的预计
不适用。
十一、公司面临的风险和应对措施
（一）市场风险
市场风险是指因市场价格、波动率或相关性的变动而造成持仓损失的风险，市场价格包括利率、汇率、股票价格和商品价格。公司面临市场风险的业务包括但不限于：固定收益业务面临因市场利率变动而导致债券投资持仓资产减值的利率风险；股票自营投资业务面临股票价格变动而导致股票自营投资持仓资产减值的股票价格风险；柜台市场业务面临因场外衍生品交易中协议标的价格的不利变动所带来的商品价格风险等。随着证券公司及其子公司业务的快速发展，其所承受的各类市场风险正在不断增大，而市场经济波动、投资范围受限、国际化推进以及金融衍生品市场的不完善等因素加剧了市场风险的形成。公司在已构建的四级风险管理架构下，制定了市场风险管理的具体流程，涵盖公司董事会、资产负债委员会、风险控制委员会、风险管理总部及各业务部门，各组织分工明确，各负其责。
公司根据董事会每年审议通过的整体市场风险限额，综合考虑各业务的风险收益特征和相关性等因素，将风险限额细化并分配至各业务部门。风险限额主要包括投资规模、损失比例、风险价值（VaR）等指标。风险管理总部通过市场风险管理系统等专业的风险管理工具和方法对风险限额进行每日监控，当指标达到预警限额时，风险管理总部对触发预警限额部门进行预警提示，并要求其在规定时间内进行反馈，说明触发预警限额原因和后续的调整计划；当指标突破风险限额时，风险管理总部对超限部门进行提示，要求超限部门在规定时间内进行反馈，说明超限原因和后续调整计划，并要求超限部门在反馈期间原则上不能继续增加风险敞口。风险管理总部会持续监督业务部门风险应对措施的落实情况，并与业务部门沟通讨论风险信息和可能出现的极端压力情景。
公司不断规范和完善风险限额管理体系，在已有限额指标的基础上，根据各业务的特点，新增部分既满足业务发展又能有效控制风险暴露程度的限额指标，使业务能在公司既定的风险偏好下保持良性发展。例如，对于固收类及其衍生品业务，在投资规模和VaR限额的基础上，逐渐增加组合久期、基点价值等限额管理；对于权益类衍生品业务，设定希腊字母限额并进行日常监控。另外，公司将子公司风险限额体系纳入统一管理，要求子公司日常提供包括限额使用情况、各类风险事项信息等内容的风险管理报表。
公司使用多种方法和工具测量和分析可能面临的市场风险损失。对于正常市场波动下的可能损失，公司主要通过VaR等指标进行测量；对于极端情况下的可能损失，公司采取压力测试等方式进行评估。
VaR值是指在一定置信区间下，因市场价格变动，相应证券组合在未来一定时间内可能产生的最大损失金额。VaR模型考虑了利率风险、汇率风险、权益价格风险和商品价格风险等主要风险类型对公司投资组合的影响，并考虑了组合间的分散化效应。压力测试是对公司持仓面临极端冲击下的可能损失状况进行评估的一种方法，日常用于测量和管控尾部风险。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
（二）信用风险
信用风险一般是指因客户、交易对手或证券发行人未履行合约责任而引致公司损失的风险。公司的信用风险主要集中在以下业务：
①具有债权性质的债券等交易业务；
②融资融券业务、约定购回和股票质押式回购等有证券抵押的资本中介业务；
③场外衍生品业务；
④存放银行的活期存款及定期存款；
⑤其他可能产生信用风险的业务或活动。
针对上述业务风险，公司已建立了覆盖信用风险环节的风险管理机制和相关制度，做实风险识别、评估、测量、监控、报告等管理流程，不断完善信用风险的管理手段和方法。其中，公司信用风险管理采用的管理手段和方法包括：尽职调查、内部评级、信用风险计量、限额管理、风险指标监测和后续管理、风险缓释措施以及风险管理信息系统建设等。
债券交易业务中存在发行人违约的信用风险。公司通过内评系统采用定性与定量相结合的方法对发行人进行风险评估；对发行人设定投资等级准入标准；持续监控报告发行人资信状况；及时调整负面清单债券的持仓；明确违约司法追索程序等措施。
融资融券等资本中介业务存在融资客户到期未能履约的信用风险。公司采取的风险管理措施包括：通过尽职调查等手段对交易对手进行信用评估和授信管理；依据量化模型和专家研究进行担保物和标的管理；对客户融资规模、提交担保物进行集中度控制；严密监控交易的履约保障比例，及时通知交易对手追保、平仓；明确违约后的司法追索程序等。报告期末，本公司融资融券业务存量负债客户平均维持担保比例为255.51%；本公司约定购回式证券交易负债客户平均维持担保比例为278.2%；本公司股权质押回购交易负债客户平均维持担保比例为240.84%。
衍生品交易业务存在交易对手于约定日期未履行支付义务的信用风险。对此，公司对交易对手进行评级并授信；寻求资质好的担保方项目进行交易；利用净额结算、衍生对冲工具、提前终止交易选择权等措施进行风险缓释；明确违约事件、提前终止事件的处理流程等措施。
公司持有的银行存款及存出保证金主要存放于具有良好信用评级的金融机构；结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
（三）操作风险
操作风险是指不完善或有缺陷的内部流程、人员管理、信息技术系统，以及外部事件所造成潜在或已发生损失的风险。操作风险存在于公司各部门各流程，涉及范围广、表现形式多样化，如操作风险管理不善，将会引起风险的转化，或与其他风险相互交叠，扩大损失或对公司其他方面的负面影响。公司操作风险管理遵循有效性、全面性及审慎性原则，秉承审慎、持续稳健经营的理念，通过大力开展风险文化宣导，积极运用操作风险三大工具开展管理工作，减少操作风险的发生。
为有效防范操作风险，公司现已采取以下措施：一是严格落实《国信证券股份有限公司操作风险管理
国信证券股份有限公司2019半年度报告
办法》及其配套管理细则，编制操作风险管理手册，覆盖公司各级部门、分支机构及控股子公司；二是开展操作风险与控制自我评估，识别、评估公司各业务和管理环节的固有风险和剩余风险；三是开展关键风险指标监测工作，从公司层面和业务层面两个维度对操作风险进行监控，及时预警并处置风险；四是完善操作风险事件与损失数据收集机制，及时向经营层、董事会报告重大操作风险损失事项，并采取应对措施；五是持续优化公司统一的操作风险管理系统，实现操作风险系统化管理；六是积极宣导风险管理文化，组织公司各部门风险教育培训。
（四）流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。可能引发流动性风险的因素和事件包括但不限于重要融资渠道受限、融资成本大幅上行、来自其他风险因素的传导（如声誉风险）等。
公司实施审慎且全面的资产负债管理和流动性风险管理，通过合理的资产配置、多元化的融资渠道、审慎的负债构成、适当的财务杠杆、充足的流动性储备、指标及限额的动态监控、前瞻的流动性管理等措施与机制，有效防范和化解流动性风险，确保压力情景下公司持续经营的流动性需求。公司持续完善资产负债约束和流动性风险管理长效机制，具体措施包括但不限于：1、动态监测与评估流动性风险指标及限额情况，确保公司流动性风险监管指标及内部监控指标均持续满足监管和公司自身要求，并留有一定的弹性与余地。2、持续优化现金流管理，每日静态或动态计量未来不同时间段的现金流，参考市场利率水平、公司融资能力等提前做好融资规划与安排，灵活运用各类债务融资工具，选择适当融资方式，把握好融资节奏，有效控制未来不同时间段的现金流缺口。3、加强对流动性储备监控和管理，确保在极端压力情景下能够及时满足公司流动性需求。4、定期分析不同压力情景下公司的流动性风险承受能力，确定风险点和脆弱环节，并将压力测试结果运用于公司的相关决策过程。5、持续完善应急计划的机制与流程，结合实际情况开展应急计划的演练与评估等。
报告期内，公司梳理并完善流动性风险指标及限额体系，优化现金流预测和金融资产变现风险计量模型，适时开展流动性风险压力测试与应急演练，进一步完善了公司流动性风险管理机制。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 80.1261% | 2019年5月17日 | 2019年5月18日 | 详见深交所网站（http://www.szse.cn）披露的《2018年度股东大会决议公告》 |
（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
不适用。
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
经公司2018年度股东大会审议通过，续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度外部审计机构以及2019年度内部控制审计机构。
公司2019年半年度财务报告未经审计。
五、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
报告期内，公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
六、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
七、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明不适用。
八、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整相关事项。
九、诉讼事项
（一）重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司不存在涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超过1,000万元的重大诉讼、仲裁事项。
（二）其他诉讼仲裁事项
自报告期初至本报告披露日，公司新增涉案金额超过人民币1,000万元的与公司经营业务相关的诉讼、仲裁事项如下：
1、公司管理的集合、定向资产管理计划与康得新集团公司债券交易纠纷案
康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称“康得新集团”）2018年度第一期超短期融资券“18康得新SCP001”未按期兑付本息。公司作为集合、定向资产管理计划的管理人，根据委托人的指令及相关法律法规，于2019年7月31日向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，要求康得新集团兑付债券本金人民币6,000万元以及利息、违约金等相关费用，案件的最终诉讼结果由委托人承受。案件目前尚未开庭。
2、公司与盛某融资融券交易纠纷案
因盛某融资融券交易违约，公司向深圳市罗湖区人民法院起诉，要求盛某偿还公司融资本金约3,038万元及相应的利息、违约金及债权实现费用等，并申请财产保全。2019年6月26日，深圳市罗湖区人民法院受理本案。2019年7月29日，深圳市罗湖区人民法院对盛某名下财产采取了查封冻结措施。案件目前尚未开庭。
3、公司与汪某股票质押式回购交易纠纷案
公司与汪某分别于2016年4月、2017年9月、2018年1月签订了《股票质押式回购交易业务协议》及交易确认书，汪某以其持有的“领益智造”（证券代码：002600）股票进行质押向公司融入资金。因汪某发生违约，公司于2019年8月向深圳国际仲裁院提交了仲裁申请，要求其偿还融资本金54,000万元以及相应的利息、违约金、债权实现费用等。案件目前尚未开庭。
4、公司作为债券受托管理人与刚泰集团债券交易纠纷案
刚泰集团有限公司（以下简称“刚泰集团”）公开发行2016年公司债券（第一期），发行规模为5亿元，期限为3年，附第2年末投资者回售选择权，起息日期为2016年9月26日，公司担任主承销商及受托管理人。根据回售实施结果，投资者有效登记的回售金额为5亿元。2018年9月26日，刚泰集团未能按时偿付
国信证券股份有限公司2019半年度报告
债券本金和利息，已构成违约。债券持有人会议通过决议，授权公司代表债券持有人向发行人等采取法律措施。2019年1月25日，公司向深圳国际仲裁院提起仲裁，要求刚泰集团支付债券本金5亿元及相应的利息、逾期利息及其他费用。本案已于2019年7月17日开庭审理，目前仲裁庭尚未作出裁决。
5、海口农商行与刚泰集团及公司债券交易纠纷案
刚泰集团有限公司（以下简称“刚泰集团”）公开发行2016年公司债券（第二期）（以下简称“16刚集02”），发行规模为50,000万元，期限为3年，附第2年末投资者回售选择权，起息日期为2016年11月3日，公司担任主承销商及受托管理人。根据回售实施结果，投资者有效登记的回售金额为50,000万元。2018年11月3日，刚泰集团未能按时偿付债券本金和利息，已构成违约。2019年1月16日，“16刚集02”投资者海口农村商业银行股份有限公司向海南省高级人民法院提起诉讼，要求刚泰集团支付本金、利息、复利及相关费用合计人民币约10,709万元，并要求公司对刚泰集团上述债务承担连带赔偿责任。案件目前尚未开庭。
6、公司与腾邦集团股票质押式回购交易纠纷案
2016年9月29日、2017年8月25日，腾邦集团有限公司（以下简称“腾邦集团”）分别与公司签署《股票质押式回购交易业务协议》及相关协议，与公司开展股票质押式回购交易，将其所持有的腾邦国际股票（证券代码：300178）5,010万股质押给公司，融资人民币31,700万元。腾邦集团未能按期偿还本息，其质押的腾邦国际股票已跌破平仓线并被司法冻结，已构成多重违约。2019年8月1日，公司向深圳国际仲裁院提起仲裁，要求腾邦集团偿还未付本金28,185万元及相应的利息、违约金和实现债权的费用。案件目前尚未开庭。
7、华泽钴镍投资者与华泽钴镍及公司等证券虚假陈述责任纠纷案
成都华泽钴镍材料股份有限公司（以下简称“华泽钴镍”）部分投资者因证券虚假陈述造成相关投资损失的民事赔偿事宜，分别向成都市中级人民法院对华泽钴镍及其董事等人员、本公司等中介机构提起诉讼，要求华泽钴镍赔偿损失及承担诉讼费用，并要求华泽钴镍董事等人员及相关中介机构承担连带赔偿责任。截至2019年6月30日，本公司涉案金额合计32,882万元。其中，部分案件已于2019年8月1日开庭审理（案件标的额合计8,698万元），目前一审尚未判决，剩余案件尚未开庭。
8、公司与深圳前海元泉资产管理有限公司基金合同纠纷案
2015年12月1日，深圳前海元泉资产管理有限公司（以下简称“前海元泉”）作为委托人与基金管理人北京华建融信资产管理有限公司（以下简称“华建融信”）及基金托管人国信证券签订了《华建1号基础设施建设专项基金合同》。前海元泉出资1,500万元认购华建1号基础设施专项基金产品A4类份额。2018年12月前海元泉在深圳国际仲裁院以华建融信为被申请人提起仲裁。2019年6月前海元泉追加公司为仲裁被申请人。前海元泉提出华建融信违反基金合同约定，擅自将基金财产以委托贷款的方式出借给第三方，构成违约，华建融信应向前海元泉支付本金约1,310万元，逾期利息约70万元，委托人要求公司承担连带赔偿责任。案件目前尚未开庭。
9、公司与苏某、吕某等21人基金合同纠纷案
2016年3月，苏某等13人作为委托人与基金管理人歌斐资产管理有限公司（简称“歌斐资产”）及基
国信证券股份有限公司2019半年度报告
金托管人国信证券签订了《歌斐创世优先一号投资基金合同》。苏某等13人出资3,000万认购了该基金份额。2019年3-4月，苏某等13人向上海国际仲裁中心提起仲裁，认为歌斐资产将基金的基础资产借款债权披露为应收账款债权，以欺诈手段使其在违背真实意思情况下订立合同，请求撤销基金合同，要求歌斐资产退还本金及利息共计3,366.45万元，委托人要求公司承担连带赔偿责任。目前部分案件已开庭，尚未裁决。
2016年3月，吕某等8人作为委托人与基金管理人歌斐资产及基金托管人国信证券签订了《歌斐创世优先二号投资基金合同》。吕某等8人出资1,400万认购了该基金份额。2019年3-4月，吕某等8人向上海国际仲裁中心提起仲裁，认为歌斐资产将基金的基础资产借款债权披露为应收账款债权，以欺诈手段使其在违背真实意思情况下订立合同，请求撤销基金合同，要求歌斐资产退还本金及利息共计1,542.16万元，委托人要求公司承担连带赔偿责任。目前部分案件已开庭，尚未裁决。
10、公司与王某、喻某等9人基金合同纠纷案
2018年1月，王某等4人作为委托人与基金管理人深圳市小牛投资管理有限公司（以下简称“小牛公司”）及基金托管人国信证券签订了《小牛稳进-混合配置基金4号基金合同》。王某等4人共出资2,200万认购了该基金份额。2019年3-4月，王某等4人向深圳国际仲裁院提起仲裁，认为小牛公司及国信证券到期未给投资者办理赎回，已经构成违约，要求小牛公司返还本金及利息，共计2,250.25万元，委托人要求公司承担连带赔偿责任。目前案件已开庭审理，尚未裁决。
2018年1月，喻某等5人作为委托人与基金管理人小牛公司及基金托管人国信证券签订了《小牛稳进-混合配置基金3号基金合同》。喻某等5人共出资1,250万认购了该基金份额。2019年3-4月，喻某等5人向湛江仲裁委员会提起仲裁，认为小牛公司及国信证券到期未给投资者办理赎回，已经构成违约，要求小牛公司返还本金及利息，共计1,287.11万元，委托人要求公司承担连带赔偿责任。目前部分案件已开庭审理。2019年8月21日，湛江仲裁委员会对喻某一案作出裁决，公司胜诉，裁决已生效。
十、媒体质疑情况
报告期内，公司无媒体普遍质疑事项。
十一、处罚及整改情况
1、2019年2月18日，香港证券及期货事务监察委员会对公司子公司国信香港的下属子公司国信证券（香港）经纪有限公司采取纪律行动，因国信证券（香港）经纪有限公司于2014年11月至2015年12月期间未遵守有关打击洗钱及恐怖分子资金筹集的监管规定，对其作出公开谴责及罚款1,520万港元。
整改措施：国信证券（香港）经纪有限公司按时缴纳罚款，并主动聘请了外部反洗钱顾问对公司反洗钱管理体系进行了重新审视，从制度修订、流程建设、人员配备、系统采购、员工培训等方面进行了整改。
2、2019年4月17日，中国人民银行呼和浩特中心支行对公司内蒙古分公司作出《行政处罚决定书》（蒙银罚字[2019]第4号）。因内蒙古分公司未按规定有效履行反洗钱客户身份识别义务和未按照规定报送可
国信证券股份有限公司2019半年度报告
疑交易报告，中国人民银行呼和浩特中心支行对内蒙古分公司及内蒙古分公司合规风控总监分别处以人民币20万元和1万元罚款。整改措施：内蒙古分公司和内蒙古分公司合规风控总监按时缴纳罚款，并及时完善内部反洗钱工作机制，加强了内部培训和审核机制，强化客户身份识别的审核效能，提高可疑交易报告工作质量。
十二、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
报告期内，公司无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、重大关联交易
报告期内，公司未发生重大关联交易。公司发生的与日常经营相关的主要关联交易情况如下：
（一）与日常经营相关的关联交易
单位：万元
| 关联交易方 | 关联交易内容 | 2019年预计的关联交易金额 | 2019年1-6月实际发生的交易金额 | 占同类交易额的比例 |
| 华润信托 | 自营交易发生额 | 以实际发生数计算 | 15,263.02 | 0.01% |
| 持有其名下发行的产品 | 以实际发生数计算 | 2,719.39 | 8.93% | |
| 证券代理买卖交易佣金收入 | 以实际发生数计算 | 1,432.17 | 0.59% | |
| 南方基金管理有限公司 | 自营交易发生额 | 以实际发生数计算 | 593,839.73 | 0.22% |
| 持有其名下产品 | 以实际发生数计算 | 121,552.94 | 11.88% | |
| 分销本公司承销的债券 | 以实际发生数计算 | 60,500.00 | 1.61% | |
| 持有其发行的基金产品收到的投资收益 | 以实际发生数计算 | 677.49 | 0.37% | |
| 席位佣金收入 | 以实际发生数计算 | 508.40 | 4.32% | |
| 鹏华基金 | 持有其名下产品 | 以实际发生数计算 | 99,413.77 | 9.72% |
| 代销金融产品收入 | 以实际发生数计算 | 2,211.81 | 26.78% | |
| 持有其发行的基金产品收到的投资收益 | 以实际发生数计算 | 1,372.35 | 0.75% | |
| 席位佣金收入 | 以实际发生数计算 | 1,063.28 | 9.03% | |
| 国泰君安证券股份有限公司 | 自营交易发生额 | 以实际发生数计算 | 3,480,930.12 | 1.27% |
| 认购该公司承销的债券 | 以实际发生数计算 | 35,062.50 | 0.93% | |
| 分销本公司承销的债券 | 以实际发生数计算 | 4,000.00 | 0.11% | |
| 安信证券股份有限公司 | 自营交易发生额 | 以实际发生数计算 | 182,326.95 | 0.07% |
上表所列为报告期内公司发生的主要关联交易，其他关联交易事项详见公司2019年半年度财务报表附
国信证券股份有限公司2019半年度报告
注“十二、关联方及关联交易”。
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
（三）共同对外投资的关联交易
报告期内，公司未发生共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来。
（五）其他重大关联交易
报告期内，公司无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
报告期内，公司不存在重大托管、承包、租赁的情况。
（二）重大担保
1、担保情况
单位：万港元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 公司与子公司之间担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关 公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 （协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 国信证券（香港）经纪有限公司 | 2019年4月20日 | 25,000 | 2015年3月23日、 2017年7月10日 | 3,500 | 一般保证 | 自协议签署之日起，至被担保人履行完毕责任为止。 | 否 | 否 |
| 国信证券（香港）金融产品有限公司 | 2019年4月20日 | 20,000 | 2015年3月23日、2015年6月30日、 2017年7月10日、 | 16,500 | 一般保证 | 自协议签署之日起，至被担保人履行完毕责任为止。 | 否 | 否 |
国信证券股份有限公司2019半年度报告
| 2018年8月2日、 2018年7月28日、2019年4月23日 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计 | 45,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计 | 250 | |
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 | 45,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计 | 20,000 | |
| 公司担保总额 | ||||
| 报告期内审批担保额度合计 | 45,000 | 报告期内担保实际发生额合计 | 250 | |
| 报告期末已审批的担保额度合计 | 45,000 | 报告期末实际担保余额合计 | 20,000 | |
| 实际担保总额占公司净资产的比例 | 0.33% | |||
| 其中： | ||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（1） | - | |||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（2） | 20,000 | |||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（3） | - | |||
| 上述三项担保金额合计（1+2+3） | 20,000 | |||
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明 | 不适用 | |||
| 违反规定程序对外提供担保的说明 | 不适用 | |||
公司不存在采用复合方式担保的情况。
2、违规对外担保情况
报告期内，公司不存在违规对外担保情况。
（三）其他重大合同
报告期内，公司不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
（一）重大环保问题情况
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
（二）履行精准扶贫社会责任情况
1、精准扶贫规划
根据中央、省委省政府、市委市政府、中国证监会和中证协的统一部署和要求，为切实做好扶贫开发工作，公司制定了精准扶贫规划，牢牢把握“脱贫攻坚”和“结对帮扶”两大任务，继续秉持“专业协作，多点推进，平衡发展，构建和谐”的社会责任理念，全力推动各项帮扶公益工作的开展，创造经济价值的同时不断创造社会价值。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
2、半年度精准扶贫概要
党的十九大报告明确指出：“要动员全党全国全社会力量，坚持精准扶贫、精准脱贫”。公司始终以习近平总书记扶贫开发重要战略思想为指导，积极响应党中央号召，牢固树立“四个意识”，强化责任担当，把打赢脱贫攻坚战作为崇高的政治责任，主动承担起国有金融企业与上市公司的双重社会责任。2019年上半年，公司立足行业特点，发挥行业优势，扎实推进精准扶贫各项工作有序开展。报告期内，公司扶贫和其他公益性支出合计人民币51.99万元。其中，捐赠金额10.58万元，消费扶贫支出38.22万元，捐赠物资折款3.19万元。
（1）结对帮扶国家级贫困县
2019年上半年，公司继续从产业扶持、教育发展、文化推广及消费认购等方面助力各贫困县脱贫攻坚。尤其在教育帮扶领域，公司持续加大投入力度，向麦盖提县派驻了第二批员工支教志愿者，有力推动了当地普通话教学水平的发展，在行业内外引起强烈反响。
（2）精准帮扶河源市龙川县岩镇山池村
2019年上半年，公司继续响应深圳市委、市政府号召帮扶广东省河源市山池村，按上级要求向其派驻驻村“第一书记”，并根据新时期“乡村振兴”的精准帮扶要求，从完善基础设施建设、致力产业扶贫、支持家庭农场经济等方面继续开展帮扶工作。
（3）利用行业优势，充分发挥资本市场中介机构职能
公司进一步利用证券行业优势，充分发挥资本市场中介机构职能，创新金融扶贫模式，支持贫困地区企业利用资本市场资源，培育贫困地区自我发展能力。
（4）其他社会公益慈善活动
2019年上半年，公司积极参加各项社会公益慈善活动：海南分公司向海南陈考村贫困家庭捐款；陕西分公司为当地贫困大学生捐资助学；深圳泰九分公司员工自发组织向新疆麦盖提县小学捐赠图书、文具等。
3、精准扶贫成效
| 指标 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | |
| 其中：1、资金 | 10.58万元 |
| 2、物资折款 | 3.19万元 |
| 二、分项投入 | |
| 1、其他项目 | |
| 其中：1.1项目类型 | 消费扶贫（注1） |
| 1.2投入金额 | 38.22万元 |
| 三、所获奖项 | 2019年6月，中证协证券公司脱贫攻坚等履行社会责任专项评价公布，公司获得满分。 |
注：1、公司消费扶贫为购买新疆麦盖提县刀郎庄园特色农副产品和广东省龙川县土鸡。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
4、后续精准扶贫计划
公司将继续认真贯彻落实好中央关于扶贫开发工作的部署和要求，按照制定的精准扶贫三年规划，在持续做好帮扶工作的同时，重点和贫困县共同开展脱贫摘帽申请工作。作为资本市场的建设者和国民经济发展的参与者、推动者，公司将继续认真落实习近平总书记扶贫开发战略思想，准确把握新形势下脱贫攻坚的新任务、新要求，以资本市场服务产业扶贫为重点，不断完善扶贫机制，做到资金使用精准、项目安排精准、措施到户精准、脱贫成效精准，不断增强贫困地区自我发展能力。
十七、其他重大事项的说明
（一）公司非公开发行A股股票事项的相关情况
2018年12月13日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过公司非公开发行A股股票相关议案。
2019年3月1日，中国证监会决定受理公司非公开发行A股股票申请。
2019年7月5日，公司非公开发行A股股票的申请获中国证监会发行审核委员会审核通过。截至本报告披露日，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。
上述事项公告的具体内容详见公司于2018年12月14日、2019年3月5日、2019年7月6日在深交所网站（http://www.szse.cn）及指定媒体披露的相关信息。
（二）公司股东华润信托股东变更事宜
根据《深圳市国资委关于华润深国投信托有限公司49%股权无偿划转事宜的通知》（深国资委[2019]44号），为进一步优化市属国资国企资源布局、打造优质产业集团，深圳市国资委将所持有的华润信托49%股权无偿划转给深投控持有。截至目前，上述股权划转事宜的工商变更登记手续尚未完成。
（三）营业网点的情况
截至报告期末，公司共设有52家分公司，165家证券营业部，分布于全国119个中心城市地区。报告期内，公司营业网点的变更情况如下：
| 序号 | 变更类型 | 变更后 | 变更前 |
| 1 | 迁址 | 深圳松岗证券营业部 地址：深圳市宝安区松岗街道东方社区东方大道38号1栋F234、F235、F236、F237商铺 | 深圳松岗证券营业部 地址：深圳市宝安区松岗镇楼岗路集信大厦裙楼一层3区D |
| 2 | 山东分公司 地址：山东省济南市历城区华信路3号鑫苑鑫中心7号楼历城金融大厦112-113、1801-1804、1811-1812 | 山东分公司 地址：山东省济南市历下区泺源大街29号圣凯财富广场 | |
| 3 | 陕西分公司 地址：陕西省西安市浐灞生态区东二环6589号陕西建工第五建设集团有限公司总部办公大楼20层-2层L2-16A | 陕西分公司 地址：西安市浐灞生态区浐灞大道A8地块浐灞城市广场1号楼 | |
| 4 | 肇庆分公司 地址：广东省肇庆市端州区端州三路南侧16号（70 | 肇庆分公司 地址：广东省肇庆市端州四路8号凯德广场4楼01 |
国信证券股份有限公司2019半年度报告
| 区）名城星岸商住中心A区15层15、16、18、19、20、21单元 | 号之一 | ||
| 5 | 迁址并更名 | 临沂金雀山路证券营业部 地址：山东省临沂市兰山区红旗路21号奥斯卡CBD中心大厦803室 | 临沂红旗路证券营业部 地址：山东省临沂市兰山区金雀山路82号天元城市阳光109、208室 |
| 6 | 柳州潭中东路证券营业部 地址：柳州市潭中东路17号华信国际1-7 | 柳州桂中大道证券营业部 地址：柳州市桂中大道南端6号九洲国际19-3、19-4、19-5 | |
| 7 | 广州珠江东路证券营业部 地址：广州市天河区珠江东路16号701房之自编03号 | 广州天河北路证券营业部 地址：广东省广州市天河区天河北路28号时代广场东座7楼 | |
| 8 | 武汉光谷大道证券营业部 地址：武汉市东湖新技术开发区关南科技工业园现代·国际设计城三期第9幢15层8号02 | 华中分公司 地址：湖北省武汉市江岸区沿江大道159号时代广场1栋16层1-7室，17层1-7室 | |
| 9 | 北京石景山路证券营业部 地址：北京市石景山区古城南街9号院2号楼1层5-4 | 北京石景山阜石路证券营业部 地址：北京市石景山区阜石路300号一层125号 | |
| 10 | 北京朝阳门证券营业部 地址：北京市东城区南竹胡同2号1幢3层10329 | 北京分公司 地址：北京市海淀区三里河路13号12层 | |
| 11 | 西安科技二路营业部 地址：西安市高新区丈八街办科技二路65号清华科技园清扬时代4号楼3层8-10303室 | 西安友谊东路证券营业部 地址：西安市碑林区南关正街1号泛美大厦1－3层 | |
| 12 | 肇庆星湖大道证券营业部 地址：广东省肇庆市端州区星湖大道臻汇园二期（幸福湖畔）B区商业四区A227、A228卡 | 肇庆端州四路证券营业部 地址：广东省肇庆市端州四路8号凯德广场4楼 | |
| 13 | 绍兴解放大道营业部 地址：浙江省绍兴市越城区解放大道713-1、越发大厦1803室 | 绍兴东池路营业部 地址：绍兴市东池路28、30号 | |
| 14 | 南宁东葛路证券营业部 地址：南宁市青秀区东葛路29-1号荣和-中央公园2至6号楼50、51号 | 南宁中柬路证券营业部 地址：南宁市青秀区中柬路9号利海·亚洲国际4号楼22层4-2201、4-2202、4-2203、4-2203A | |
| 15 | 大连华南广场营业部 地址：辽宁省大连市甘井子区汇达街7-12号 | 大连分公司 地址：大连市沙河口区高尔基路737号3层1号 | |
| 16 | 更名 | 北京分公司 | 北京三里河路证券营业部 |
| 17 | 华中分公司 | 武汉沿江大道证券营业部 | |
| 18 | 自贡丹桂南大街证券营业部 | 自贡紫薇路证券营业部 |
十八、公司子公司重大事项
2019年6月18日，公司设立另类投资子公司国信资本有限责任公司，注册资本为30亿元，经营范围包括股权投资、公司保荐的科创板项目跟投和其他法律法规允许的另类投资业务。详见公司于2019年6月20日在深交所网站（http://www.szse.cn）及指定媒体披露的相关信息。
十九、各单项业务资格的变化情况
| 序号 | 资格获取时间 | 业务资格 | 批准机构 |
| 1 | 2019年2月28日 | CDS信用违约互换业务资格 | 中国证监会 |
国信证券股份有限公司2019半年度报告
| 2 | 2019年3月22日 | 银行间债券市场尝试做市机构 | 中国外汇交易中心 |
| 3 | 2019年3月26日 | 证券账户业务无纸化业务资格 | 中国证券登记结算有限责任公司 |
| 4 | 2019年8月1日 | 军工涉密业务咨询服务 | 国家国防科技工业局 |
国信证券股份有限公司2019半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
报告期内，公司股份未发生变动，具体如下：
单位：股
| 项目 | 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | ||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、国家持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、国有法人持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、其他内资持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、无限售条件股份 | 8,200,000,000 | 100.00% | - | - | - | - | - | 8,200,000,000 | 100.00% |
| 1、人民币普通股 | 8,200,000,000 | 100.00% | - | - | - | - | - | 8,200,000,000 | 100.00% |
| 2、境内上市的外资股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、境外上市的外资股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 三、股份总数 | 8,200,000,000 | 100.00% | - | - | - | - | - | 8,200,000,000 | 100.00% |
2019年7月5日，公司非公开发行A股股票获中国证监会发行审核委员会审核通过。截至本报告披露日，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。
二、公司股东数量及持股情况
| 报告期末普通股股东总数 | 111,829户 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 不适用 | ||||
| 前10名普通股股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 |
| 深圳市投资控股有限公司 | 国有法人 | 33.53% | 2,749,526,814 | - | - | 2,749,526,814 | 无 |
| 华润深国投信托有限公司 | 国有法人 | 25.15% | 2,062,145,110 | - | - | 2,062,145,110 | 无 |
| 云南合和(集团)股份有限公司 | 国有法人 | 16.77% | 1,374,763,407 | - | - | 1,374,763,407 | 无 |
| 一汽股权投资（天津）有限公司 | 国有法人 | 4.28% | 350,564,669 | - | - | 350,564,669 | 无 |
| 北京城建投资发展股份有限公司 | 境内非国有法人 | 4.18% | 343,000,000 | - | - | 343,000,000 | 无 |
国信证券股份有限公司2019半年度报告
| 中国证券金融股份有限公司 | 国有法人 | 0.92% | 75,086,423 | - | - | 75,086,423 | 无 | ||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 0.60% | 49,477,100 | - | - | 49,477,100 | 无 | ||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.51% | 42,011,774 | 29,550,790 | - | 42,011,774 | 无 | ||
| 工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.34% | 27,792,800 | - | - | 27,792,800 | 无 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况 | 无。 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东深投控持有公司第二大股东华润信托49%的股权。因此，深投控与华润信托具有关联关系。除上述内容以外，公司未获知其余股东是否存在关联关系或一致行动。 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 深圳市投资控股有限公司 | 2,749,526,814 | 人民币普通股 | 2,749,526,814 | ||||||
| 华润深国投信托有限公司 | 2,062,145,110 | 人民币普通股 | 2,062,145,110 | ||||||
| 云南合和(集团)股份有限公司 | 1,374,763,407 | 人民币普通股 | 1,374,763,407 | ||||||
| 一汽股权投资（天津）有限公司 | 350,564,669 | 人民币普通股 | 350,564,669 | ||||||
| 北京城建投资发展股份有限公司 | 343,000,000 | 人民币普通股 | 343,000,000 | ||||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 75,086,423 | 人民币普通股 | 75,086,423 | ||||||
国信证券股份有限公司2019半年度报告
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 49,477,100 | 人民币普通股 | 49,477,100 |
| 香港中央结算有限公司 | 42,011,774 | 人民币普通股 | 42,011,774 |
| 工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划 | 27,792,800 | 人民币普通股 | 27,792,800 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东深投控持有公司第二大股东华润信托49%的股权。因此，深投控与华润信托具有关联关系。除上述内容以外，公司未获知其余股东是否存在关联关系或一致行动。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 | 公司前10名普通股股东未参与融资融券业务。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人均未发生变更。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
第七节 优先股相关情况公司未发行优先股。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
不适用。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
截至本报告披露日，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动，具体可参见公司2018年年度报告。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
第九节 公司债相关情况
一、公司债券基本信息
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额 （亿元） | 利率 | 还本付息方式 |
| 国信证券股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） | 17国信01 | 112516 | 2017年4月14日 | 2020年4月14日 | 50 | 4.39% | 采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 |
| 国信证券股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期） | 17国信02 | 112544 | 2017年7月13日 | 2020年7月13日 | 60 | 4.58% | 采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 |
| 国信证券股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第三期） | 17国信03 | 112595 | 2017年10月18日 | 2020年10月18日 | 30 | 4.80% | 采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 |
| 国信证券股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） | 18国信03 | 112740 | 2018年8月8日 | 2021年8月8日 | 37 | 3.97% | 采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 |
| 公司债券上市或转让的交易场所 | 深圳证券交易所 | ||||||
| 投资者适当性安排 | 本期债券面向拥有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立的合格A股证券账户的合格投资者（法律、法规禁止购买者除外）公开发行。 | ||||||
| 截至本报告披露日，公司债券的付息兑付情况 | 2019年4月14日，兑付17国信01债券利息； 2019年7月13日，兑付17国信02债券利息； 2019年8月8日，兑付18国信03债券利息； 截至本报告披露日，无需兑付公司债券本金。 | ||||||
| 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况 | 不适用。 | ||||||
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
| 债券受托管理人： | |||||||
| 名称 | 广发证券股份有限公司 | 办公地址 | 广州市天河区马场路26号广发证券大厦43楼 | 联系人 | 祝磊、王丽欣 | 联系人电话 | 020-66338681 |
| 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： | |||||||
国信证券股份有限公司2019半年度报告
| 名称 | 中诚信证券评估有限公司 | 办公地址 | 上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦24楼 | |
| 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等 | 不适用。 | |||
三、公司债券募集资金使用情况
（一）公开发行的公司债券募集资金使用情况
| 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 | 公司债券的募集资金扣除发行费用后，已全部用于补充公司营运资金和偿还到期债务。 |
| 期末余额（万元） | 133.36 |
| 募集资金专项账户运作情况 | 上述公司债券发行时，公司依照募集说明书的相关约定，指定专项账户归集募集资金；至报告期末，募集资金已依照募集说明书中的资金运用计划，全部用于补充公司运营资金和偿还到期债务。 |
| 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 | 募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。 |
（二）非公开发行的公司债券募集资金使用情况
截至报告期末，公司未到期的非公开发行的公司债券（含证券公司短期公司债券和次级债券）共计人民币221亿元，其中以前年度发行的计人民币171亿元，均按照募集说明书的募集资金约定用途使用完毕。
四、公司债券信息评级情况
根据中诚信证券评估有限公司2019年6月19日出具的《国信证券股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期、第二期、第三期）、国信证券股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2019）》，中诚信证券评估有限公司维持公司主体信用等级为AAA，评级展望为稳定，维持上述债券的信用等级为AAA。与上一次评级结果对比无变化。评级标识为AAA，代表债券信用质量极高，信用风险极低。
报告期内，资信评级机构对公司境内发行其他债券、债务融资工具进行了主体评级，无评级差异情况。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
17国信01、17国信02、17国信03、18国信03不设担保等增信机制。公司债券的偿债资金将主要来源于公司日常经营所产生的收入及利润。2016年度、2017年度和2018年度，公司合并财务报表营业收入分别为
127.47亿元、119.24亿元和100.31亿元，实现归属于母公司的净利润分别为45.56亿元、45.75亿元和34.23亿元。良好的收入规模和盈利积累，是公司按期偿本付息的有力保障。
公司经营稳健，信用记录良好，各项风险监管指标均满足相关要求，外部融资渠道畅通。截至报告期末，公司获得的外部授信规模超过人民币2,000亿元，一旦债券兑付时遇到突发性的资金周转问题，公司将通过各种可行的融资方式予以解决。同时，为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为公司债券
国信证券股份有限公司2019半年度报告
的按时、足额偿付做出一系列安排，包括制定《债券持有人会议规则》、设立专门的偿付工作小组、制定并严格执行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。报告期内上述措施的执行情况，与募集说明书的相关承诺一致。报告期内，公司偿债资金专项账户的提取情况与募集说明书相关承诺一致，未发生重大变化。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
广发证券股份有限公司作为公司面向合格投资者公开发行2017年公司债券（第一期、第二期、第三期）及公开发行2018年公司债券（第一期）的受托管理人，对公司履行募集说明书及协议约定义务的情况进行持续跟踪和监督，持续关注公司的资信状况、内外部增信机制及偿债保障措施的实施情况，对公司专项账户募集资金的接收、存储、划转与本息偿付进行监督。截至本报告出具日，受托管理人除同时担任本期债券的主承销商和受托管理人之外，不存在其他可能影响其尽职履责的利益冲突情形。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 209.34% | 191.60% | 上升17.74个百分点 |
| 资产负债率 | 70.70% | 70.71% | 下降0.01个百分点 |
| 速动比率 | 209.34% | 191.60% | 上升17.74个百分点 |
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 |
| EBITDA利息保障倍数 | 2.57 | 1.69 | 52.07% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | - |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | - |
EBITDA利息保障倍数较上年同期增加52.07%，主要是本期利润总额增加所致。公司其他主要会计数据及财务指标详见本报告第二节“四、主要会计数据和财务指标”。
九、公司逾期未偿还债项
公司不存在逾期未偿还债项。截至报告期末的资产权利受限情况，详见公司2019年半年度财务报表附注“六、合并财务报表主要项目注释”的“24.所有权或使用权受限制的资产”。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
1、短期融资券
| 债券简称 | 起息日 | 到期日 | 发行规模（亿元） | 利率 | 付息兑付情况 |
| 18国信证券CP003 | 2018年10月22日 | 2019年1月21日 | 30 | 3.24% | 已按时兑付本金及利息 |
| 18国信证券CP004 | 2018年11月26日 | 2019年2月22日 | 30 | 3.21% | 已按时兑付本金及利息 |
| 18国信证券CP005 | 2018年12月14日 | 2019年3月15日 | 25 | 3.29% | 已按时兑付本金及利息 |
| 19国信证券CP001 | 2019年1月14日 | 2019年4月12日 | 35 | 2.98% | 已按时兑付本金及利息 |
| 19国信证券CP002 | 2019年2月20日 | 2019年5月22日 | 40 | 2.73% | 已按时兑付本金及利息 |
| 19国信证券CP003 | 2019年3月13日 | 2019年6月12日 | 40 | 2.84% | 已按时兑付本金及利息 |
| 19国信证券CP004 | 2019年4月11日 | 2019年7月10日 | 40 | 2.87% | 已按时兑付本金及利息 |
| 19国信证券CP005 | 2019年5月20日 | 2019年8月16日 | 40 | 3.00% | 已按时兑付本金及利息 |
| 19国信证券CP006 | 2019年6月10日 | 2019年9月6日 | 40 | 3.07% | 未到付息日 |
| 19国信证券CP007 | 2019年8月14日 | 2019年11月12日 | 40 | 2.79% | 未到付息日 |
2、证券公司短期公司债券
| 债券简称 | 起息日 | 到期日 | 发行规模（亿元） | 利率 | 付息兑付情况 |
| 国信1801 | 2018年4月25日 | 2019年4月25日 | 50 | 4.64% | 已按时兑付本金及利息 |
3、证券公司次级债券
| 债券简称 | 起息日 | 到期日 | 发行规模（亿元） | 利率 | 付息兑付情况 |
| 16国信01 | 2016年9月21日 | 2019年9月21日 | 60 | 3.30% | 未到付息日 |
| 17国信C1 | 2017年8月14日 | 2019年8月14日 | 25 | 4.90% | 已按时兑付本金及利息 |
| 18国信C1 | 2018年5月23日 | 2020年5月23日 | 11 | 5.29% | 已按时付息 |
4、非公开发行公司债券
| 债券简称 | 起息日 | 到期日 | 发行规模（亿元） | 利率 | 付息兑付情况 |
| 17国信07 | 2017年11月23日 | 2019年11月23日 | 9 | 5.35% | 未到付息日 |
| 17国信08 | 2017年12月6日 | 2019年12月6日 | 13 | 5.45% | 未到付息日 |
| 18国信01 | 2018年1月17日 | 2020年1月17日 | 23 | 5.55% | 已按时付息 |
| 18国信02 | 2018年2月7日 | 2019年2月1日 | 20 | 5.40% | 已按时兑付本金及利息 |
| 18国信04 | 2018年11月19日 | 2021年11月19日 | 30 | 4.15% | 未到付息日 |
| 19国信01 | 2019年3月11日 | 2022年3月11日 | 15 | 4.05% | 未到付息日 |
| 19国信02 | 2019年4月8日 | 2022年4月8日 | 35 | 4.00% | 未到付息日 |
| 19国信03 | 2019年7月4日 | 2022年7月4日 | 40 | 4.00% | 未到付息日 |
5、永续次级债券
| 债券简称 | 起息日 | 期限 | 发行规模（亿元） | 利率 | 付息兑付情况 |
| 15国信Y1 | 2015年6月25日 | 5+N | 50 | 5.80% | 已按时付息 |
国信证券股份有限公司2019半年度报告
6、收益凭证
报告期内，公司累计发行336期收益凭证，募集资金57.3亿元，均按时兑付本金及利息。收益凭证期末存量规模为110.5亿元。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司规范经营，信誉良好，具备较强的盈利能力和偿付能力，具有良好的信用记录，与各大商业银行保持良好的合作关系。报告期内，公司获得多家商业银行的授信额度，能够满足公司日常运营和业务开展的资金需求。
报告期末，公司无未清偿银行贷款，公司在报告期内均按时偿还贷款本息，未存在展期或减免的情况。公司系银行间市场成员，报告期内按时偿付信用拆借本息，报告期末银行拆入资金余额为0。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司对募集说明书相关约定或承诺的执行情况良好，不存在违反约定或承诺的情况。
十三、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
十四、公司债券是否存在保证人
公司债券不存在保证人。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
公司2019年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
公司2019年半年度财务报表及附注附后。
国信证券股份有限公司2019半年度报告
第十一节 证券公司信息披露
一、公司重大行政许可事项的相关情况
| 序号 | 批复日期 | 批复文件 | 文号 |
| 1 | 2019年5月16日 | 深圳证监局关于核准国信证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复 | 深证局许可字[2019]31号 |
二、监管部门对公司的分类结果
根据中国证监会《证券公司分类监管规定》，公司近三年分类评价情况为：
| 2019年 | 2018年 | 2017年 | |
| 分类评价 | AA | A | A |
财务报表及附注（未经审计）
目 录
1、
| 1、 | 合并资产负债表 ·································································· | 1 |
| 2、 | 合并利润表 ········································································ | 2 |
| 3、 | 合并现金流量表 ·································································· | 3 |
| 4、 | 合并所有者权益变动表 ························································ | 4 |
| 5、 | 资产负债表 ········································································ | 6 |
| 6、 | 利润表 ··············································································· | 7 |
| 7、 | 现金流量表 ········································································ | 8 |
| 8、 | 所有者权益变动表 ·························································· | 9 |
| 9、 | 财务报表附注 ····································································· | 11 |
| 10、 | 财务报表附注补充资料 ·················································· | 160 |
编制单位:国信证券股份有限公司金额单位：人民币元
项 目
| 合 并 资 产 负 债 表 |
| 负债和所有者权益总计 |
| 233,943,138,768.69 211,813,623,195.70 |
| 法定代表人： 何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人：周中国 |
| （二）稀释每股收益 |
| 0.300.12 |
合 并 利 润 表
金额单位：人民币元
金额单位：人民币元法定代表人： 何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国
| 合 并 现 金 流 量 表 | |
| 编制单位:国信证券股份有限公司 | |
| 金额单位：人民币元 | |
| 项 目注释2019年1-6月2018年1-6月 | |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |
| 其他债权投资净减少额 1,968,391,857.63 - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 6,812,587,816.26 6,731,559,922.15 | |
| 回购业务资金净增加额 10,126,292,007.43 7,543,159,878.04 | |
| 融出资金净减少额 - 5,029,868,737.56 | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 17,509,643,056.75 583,218,475.13 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金六、63 2,121,081,673.36 2,639,104,339.71 | |
| 经营活动现金流入小计 38,537,996,411.43 22,526,911,352.59 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具净减少额 - 13,526,150,844.69 | |
| 处置可供出售金融资产净减少额 - 982,020,524.53 | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 1,179,058,389.51 - | |
| 其他权益工具投资净增加额 220,932,521.21 - | |
| 拆入资金净减少额 3,000,000,000.00 - | |
| 融出资金净增加额 4,775,072,447.47 - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 1,387,682,407.66 1,283,442,618.20 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 2,084,941,406.28 2,322,286,538.93 | |
| 支付的各种税费 1,420,055,481.61 954,189,624.33 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金六、63 3,607,441,980.52 2,960,141,596.78 | |
| 经营活动现金流出小计 17,675,184,634.26 22,028,231,747.46 | |
| 经营活动产生的现金流量净额六、6420,862,811,777.17498,679,605.13 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |
| 收回投资所收到的现金 98,066,086.26 86,806,958.57 | |
| 取得投资收益所收到的现金 15,855,098.40 180,657,756.45 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,601,694.08 1,105,314.84 | |
| 投资活动现金流入小计 115,522,878.74 268,570,029.86 | |
| 投资所支付的现金 - 100,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 193,280,215.39 152,007,042.13 | |
| 投资活动现金流出小计 193,280,215.39 252,007,042.13 | |
| 投资活动产生的现金流量净额(77,757,336.65)16,562,987.73 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |
| 取得借款收到的现金 299,850,150.00 768,661,752.00 | |
| 发行债券收到的现金 34,225,798,000.00 24,693,942,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 34,525,648,150.00 25,462,603,752.00 | |
| 偿还债务所支付的现金 33,519,123,150.00 21,771,313,052.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,550,999,859.59 2,688,026,697.23 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,352,770.74 2,597,000.00 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,800,000.00 - | |
| 筹资活动现金流出小计 36,079,923,009.59 24,459,339,749.23 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额(1,554,274,859.59)1,003,264,002.77 | |
| 四、汇率变动对现金的影响(4,666,778.69)14,833,320.98 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额六、6419,226,112,802.241,533,339,916.61 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额六、64 41,784,495,854.53 46,877,454,043.67 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额六、64 61,010,608,656.77 48,410,793,960.28 | |
| 法定代表人： 何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国 | |
编制单位:国信证券股份有限公司 优先股 永续债 其他
| 优先股 永续债 其他 |
| 一、上年年末余额8,200,000,000.00 - 5,150,958,904.11 -6,772,425,317.32(212,115,385.80)4,212,265,617.5510,668,165,480.1517,672,629,740.29 62,176,508.82 52,526,506,182.44 |
| 加：会计政策变更 - - - - -(489,049,817.09) - -(90,712,975.70) -(579,762,792.79) |
| 前期差错更正 - - - - - - - - - - - |
| 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - |
| 其他 - - - - - - - - - - - |
| 二、本期期初余额 8,200,000,000.00 - 5,150,958,904.11 - 6,772,425,317.32(701,165,202.89) 4,212,265,617.55 10,668,165,480.15 17,581,916,764.59 62,176,508.82 51,946,743,389.65 |
| 三、本期增加（减少）变动金额 - -(150,958,904.11) -318,232.47887,049,241.68 -28,555,556.701,204,132,162.65(11,708,695.53)1,957,387,593.86 |
| （一）综合收益总额 - - - - -610,188,346.80 - - 2,597,829,436.151,444,075.21 3,209,461,858.16 |
| （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -(9,800,000.00)(9,800,000.00) |
| 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - -(9,800,000.00)(9,800,000.00) |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - |
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - |
| 4.其他 - - - - - - - - - - - |
| （三）利润分配 - -(150,958,904.11) - - - - 28,555,556.70(1,151,596,652.59)(3,352,770.74)(1,277,352,770.74) |
| 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - |
| 2.提取一般风险准备 - - - - - - - 28,555,556.70(28,555,556.70) - - |
| 3.对股东的分配 - - - - - - - -(984,000,000.00)(3,352,770.74)(987,352,770.74) |
| 4.其他 - -(150,958,904.11) - - - - -(139,041,095.89) -(290,000,000.00) |
| （四）所有者权益内部结转 - - - - - 276,860,894.88 - -(276,860,894.88) - - |
| 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - |
| 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - |
| 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - |
| 4.其他综合收益结转留存收益 - - - - - 276,860,894.88 - -(276,860,894.88) - - |
| （五）其他 - - - -318,232.47 - - -34,760,273.97 -35,078,506.44 |
| 四、本期期末余额 8,200,000,000.00 - 5,000,000,000.00 - 6,772,743,549.79 185,884,038.79 4,212,265,617.55 10,696,721,036.85 18,786,048,927.2450,467,813.29 53,904,130,983.51 |
| 法定代表人： 何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国 |
未分配利润所有者权益合计
所有者权益合计股本
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 |
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
金额单位：人民币元
| 金额单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 2019年1-6月 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | ||
编制单位:国信证券股份有限公司 优先股 永续债 其他
| 优先股 永续债 其他 | |
| 一、上年年末余额8,200,000,000.00 - 5,150,958,904.11 -6,769,119,701.53 1,310,920,859.744,212,265,617.559,992,721,044.7816,444,677,529.48 62,542,806.0452,143,206,463.23 | |
| 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - | |
| 前期差错更正 - - - - - - - - - - - | |
| 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - | |
| 其他 - - - - - - - - - - - | |
| 二、本期期初余额 8,200,000,000.00 - 5,150,958,904.11 - 6,769,119,701.53 1,310,920,859.74 4,212,265,617.55 9,992,721,044.78 16,444,677,529.48 62,542,806.04 52,143,206,463.23 | |
| 三、本期增加（减少）变动金额 - -(146,191,780.81) -(170,986.37)(434,399,066.65) - 37,010.77(216,246,568.25)3,343,901.00(793,627,490.31) | |
| （一）综合收益总额 - - - - -(434,399,066.65) - - 1,157,598,661.715,940,901.00 729,140,496.06 | |
| （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - | |
| 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - | |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - | |
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - | |
| 4.其他 - - - - - - - - - - - | |
| （三）利润分配 - -(146,191,780.81) - - - - 37,010.77(1,373,845,229.96)(2,597,000.00)(1,522,597,000.00) | |
| 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - | |
| 2.提取一般风险准备 - - - - - - - 37,010.77(37,010.77) - - | |
| 3.对股东的分配 - - - - - - - -(1,230,000,000.00)(2,597,000.00)(1,232,597,000.00) | |
| 4.其他 - -(146,191,780.81) - - - - -(143,808,219.19) -(290,000,000.00) | |
| （四）其他 - - -(170,986.37) - - - - -(170,986.37) | |
| 四、本期期末余额 8,200,000,000.00 - 5,004,767,123.30 - 6,768,948,715.16876,521,793.09 4,212,265,617.55 9,992,758,055.55 16,228,430,961.2365,886,707.04 51,349,578,972.92 | |
| 法定代表人：何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国 | |
未分配利润所有者权益合计
所有者权益合计
股本
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 |
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表金额单位：人民币元
| 金额单位：人民币元 | ||||||
| 项 目 | 2018年1-6月 | |||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | |||||
| 盈余公积 | 一般风险准备 | |||||
| 负债和所有者权益总计 |
| 219,085,555,141.71 197,007,055,045.42 |
资 产 负 债 表
法定代表人： 何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国
| 利 润 表 | |
| （二）稀释每股收益 | |
| 金额单位：人民币元 | |
| 0.310.13 | |
| 法定代表人：何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国 | |
| 现 金 流 量 表 | |
| 编制单位:国信证券股份有限公司 | |
| 金额单位：人民币元 | |
| 项 目注释2019年1-6月2018年1-6月 | |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |
| 其他债权投资净减少额 1,968,391,857.63 - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 6,541,407,926.58 6,396,414,528.64 | |
| 回购业务资金净增加额 10,802,739,232.75 5,355,112,707.69 | |
| 融出资金净减少额 - 5,157,454,042.71 | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 17,666,061,547.99 539,966,113.13 | |
| 代理承销证券收到的现金净额 60,000,000.00 - | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 856,960,935.51 2,626,887,587.14 | |
| 经营活动现金流入小计 37,895,561,500.46 20,075,834,979.31 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具净减少额 - 14,377,155,172.65 | |
| 处置可供出售金融资产净减少额 - 846,173,963.36 | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 1,825,458,963.46 - | |
| 其他权益工具投资净增加额 220,932,521.21 - | |
| 拆入资金净减少额 3,000,000,000.00 - | |
| 融出资金净增加额 4,749,069,782.51 - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 1,349,362,301.86 1,121,267,134.45 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 1,943,391,631.62 2,181,097,101.30 | |
| 支付的各种税费 1,319,576,498.94 873,262,807.90 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 2,519,471,474.98 887,222,408.57 | |
| 经营活动现金流出小计 16,927,263,174.58 20,286,178,588.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额十六、1520,968,298,325.88(210,343,608.92) | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |
| 收回投资所收到的现金 38,600,800.00 457,415,400.00 | |
| 取得投资收益所收到的现金 165,855,098.40 451,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,533,241.83 1,100,456.48 | |
| 投资活动现金流入小计 205,989,140.23 909,515,856.48 | |
| 投资所支付的现金 229,934,587.75 - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 182,339,618.94 140,028,342.47 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000,000.00 - | |
| 投资活动现金流出小计 512,274,206.69 140,028,342.47 | |
| 投资活动产生的现金流量净额(306,285,066.46)769,487,514.01 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |
| 吸收投资所收到的现金 - - | |
| 发行债券收到的现金 34,225,798,000.00 24,693,942,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 34,225,798,000.00 24,693,942,000.00 | |
| 偿还债务所支付的现金 32,867,767,000.00 21,068,979,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,535,771,501.86 2,675,069,623.28 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - | |
| 筹资活动现金流出小计 35,403,538,501.86 23,744,048,623.28 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额(1,177,740,501.86)949,893,376.72 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响177,354.911,077,014.49 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额十六、1519,484,450,112.471,510,114,296.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额十六、15 34,972,764,789.79 40,830,286,501.47 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额十六、15 54,457,214,902.26 42,340,400,797.77 | |
| 法定代表人： 何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国 | |
编制单位:国信证券股份有限公司 优先股 永续债 其他
| 优先股 永续债 其他 |
| 一、上年年末余额 8,200,000,000.00 - 5,150,958,904.11 - 6,768,915,647.37(214,982,188.63) 4,212,265,617.55 10,668,165,480.15 16,733,587,096.19 51,518,910,556.74 |
| 加：会计政策变更 - - - - -(696,193,077.64) - - 112,219,285.51(583,973,792.13) |
| 前期差错更正 - - - - - - - - - - |
| 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - |
| 其他 - - - - - - - - - - |
| 二、本期期初余额 8,200,000,000.00 - 5,150,958,904.11 - 6,768,915,647.37(911,175,266.27) 4,212,265,617.55 10,668,165,480.15 16,845,806,381.70 50,934,936,764.61 |
| 三、本期增加变动金额 - -(150,958,904.11) -(64,672.68)825,995,843.16 - 28,555,556.701,270,366,252.211,973,894,075.28 |
| （一）综合收益总额 - - - - -547,555,666.24 - - 2,665,642,807.75 3,213,198,473.99 |
| （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - |
| 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - |
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - |
| 4.其他 - - - - - - - - - - |
| （三）利润分配 - -(150,958,904.11) - - - - 28,555,556.70(1,151,596,652.59)(1,274,000,000.00) |
| 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - |
| 2.提取一般风险准备 - - - - - - - 28,555,556.70(28,555,556.70) - |
| 3.对股东的分配 - - - - - - - -(984,000,000.00)(984,000,000.00) |
| 4.其他 - -(150,958,904.11) - - - - -(139,041,095.89)(290,000,000.00) |
| （四）其他 - - - - - 278,440,176.92 - -(278,440,176.92) - |
| 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - |
| 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - |
| 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - |
| 4.其他综合收益结转留存收益 - - - - - 278,440,176.92 - -(278,440,176.92) - |
| （五）其他 - - - -(64,672.68) - - - 34,760,273.9734,695,601.29 |
| 四、本期期末余额 8,200,000,000.00 - 5,000,000,000.00 - 6,768,850,974.69(85,179,423.11) 4,212,265,617.55 10,696,721,036.85 18,116,172,633.91 52,908,830,839.89 |
| 法定代表人： 何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国 |
| 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
所 有 者 权 益 变 动 表
金额单位：人民币元
| 金额单位：人民币元 | |||||
| 项 目 | 2019年1-6月 | ||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | |||
编制单位:国信证券股份有限公司
优先股 永续债 其他
| 优先股 永续债 其他 |
| 一、上年年末余额 8,200,000,000.00 - 5,150,958,904.11 - 6,769,119,701.53841,455,222.68 4,212,265,617.55 9,992,721,044.78 15,635,110,372.76 50,801,630,863.41 |
| 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - |
| 前期差错更正 - - - - - - - - - - |
| 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - |
| 其他 - - - - - - - - - - |
| 二、本期期初余额 8,200,000,000.00 - 5,150,958,904.11 - 6,769,119,701.53841,455,222.68 4,212,265,617.55 9,992,721,044.78 15,635,110,372.76 50,801,630,863.41 |
| 三、本期增加变动金额 - -(146,191,780.81) -(170,986.37)(184,541,071.93) - 37,010.77(124,156,833.83)(455,023,662.17) |
| （一）综合收益总额 - - - - -(184,541,071.93) - - 1,249,688,396.13 1,065,147,324.20 |
| （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - |
| 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - |
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - |
| 4.其他 - - - - - - - - - - |
| （三）利润分配 - -(146,191,780.81) - - - - 37,010.77(1,373,845,229.96)(1,520,000,000.00) |
| 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - |
| 2.提取一般风险准备 - - - - - - - 37,010.77(37,010.77) - |
| 3.对股东的分配 - - - - - - - -(1,230,000,000.00)(1,230,000,000.00) |
| 4.其他 - -(146,191,780.81) - - - - -(143,808,219.19)(290,000,000.00) |
| （四）其他 - - - -(170,986.37) - - - -(170,986.37) |
| 四、本期期末余额 8,200,000,000.00 - 5,004,767,123.30 - 6,768,948,715.16656,914,150.75 4,212,265,617.55 9,992,758,055.55 15,510,953,538.93 50,346,607,201.24 |
所 有 者 权 益 变 动 表
金额单位：人民币元
| 金额单位：人民币元 | |||||
| 项 目 | 2018年1-6月 | ||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | |||
法定代表人： 何如 主管会计工作负责人： 周中国 会计机构负责人： 周中国其他综合收益
| 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
国信证券股份有限公司2019年1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
国信证券股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是深圳国投证券有限公司。1994年4月30日，中国人民银行以银复[1994]162号文《关于成立深圳国投证券有限公司的批复》，同意设立深圳国投证券有限公司；1994年6月30日，深圳国投证券有限公司领取深圳市工商行政管理局注册号为19227844-4的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币100,000,000.00元。
1997年12月5日，中国人民银行以银复[1997]482号文《关于核准深圳国投证券有限公司增资扩股、更名的批复》核准增资扩股及名称变更，深圳国投证券有限公司注册资本由人民币100,000,000.00元增加至人民币800,000,000.00元，并经国家工商行政管理总局核准登记，深圳国投证券有限公司更名为“国信证券有限公司”。
2000年3月2日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证监机构字[2000]39号文《关于核准国信证券有限公司增资扩股及股权转让的批复》，核准国信证券有限公司的增资扩股及股权转让方案，核准公司注册资本增加至人民币2,000,000,000.00元，并要求国信证券有限公司对公司名称进行规范；2000年6月29日，公司取得变更后的企业法人营业执照，公司名称规范为“国信证券有限责任公司”。
2008年3月19日，经中国证监会以证监许可[2008]388号文《关于核准国信证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》批准，国信证券有限责任公司整体改制变更为国信证券股份有限公司，即以深圳市投资控股有限公司（以下简称“深圳投控公司”）、华润深国投信托有限公司（原名深圳国际信托投资有限责任公司，以下简称“华润深国投公司”）、云南红塔集团有限公司、中国第一汽车集团公司、北京城建投资发展股份有限公司为发起人，以国信证券有限责任公司截至2007年12月31日止业经审计的净资产，按1:0.6501的比例折为股份有限公司的股本70亿股。2008年3月25日，本公司取得深圳市工商行政管理局核发的注册号为440301103244209的《企业法人营业执照》。
经中国证监会证监许可[2014]1335号文《关于核准国信证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2014年12月19日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,200,000,000股，每股面值1元，发行后的注册资本为人民币8,200,000,000.00元。公司于2014年12月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司注册地址为深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦16-26层，法定代表人何如，注册资本为人民币8,200,000,000.00元。本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易，证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；金融产品代销；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基金托管业务；股票期权做市；商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理；受托管理股权投资基金、创业投资业务、代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务、创业投资咨询业务、为创业企业提供创业管理服务业务、参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；香港证券经纪业务、融资业务及资产管理业务；科创板项目跟投等。本集团的母公司为深圳投控公司。截至2019年6月30日止，本公司经批准设立分公司52家，证券营业部165家。截至2019年6月30日止，本集团员工总人数为9,797人，其中包括关键高级管理人员11人。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月26日决议批准报出。
本公司2019年1-6月纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注八、1。本公司本期合并范围比上年度增加1户，减少2户，详见本附注七。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、《证券公司财务报表格式和附注》（财会[2013]26号）、《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会[2018]36号），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）、《证券公司年度报告内容与格式准则》（证监会公告[2013] 41号）和《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》（会计部函[2018]590 号）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合《证券公司财务报表格式和附注》（财会[2013]26号）、《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会[2018]36号）、中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》、《证券公司年度报告内容与格式准则》（证监会公告[2013] 41号）和《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》（会计部函[2018]590 号）有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、客户交易结算资金、买入返售及卖出回购金融资产、融资融券业务的核算、转融通业务、代理兑付债券业务、客户资产管理业务以及收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。
1.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年从公历1月1日起至12月31日止。
2.营业周期
本集团为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
3.记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境的货币确定为其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司与参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中净资产账面价值的份额计量。合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金，计入所发行的债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，作为合并对价而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；如果在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。本公司付出的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，在资产负债表中单独列报。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
另外，本公司收购其他证券公司证券营业部时，作为收购对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值大于被收购证券营业部可辨认净资产公允价值份额的部分，确认为商誉。
5.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司、全部子公司以及企业所控制的结构化主体（资产管理计划）等。子公司，是指被本公司控制的主体，含企业、被投资单位中可分割的部分等。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项目下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者
权益中所享有的份额时，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、18“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、18、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、18（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，实行统账制。按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除可供出售的外币货币性项目摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9.金融工具
以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括货币资金、应收款项、融出资金、买入返售金融资产、其他债权投资等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源
生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：（1）通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；（2）货币时间价值；（3）在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换、场内期权及场外期权等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因境内股指期货、国债期货、商品期货、债券远期及部分利率互换合约等每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产，本集团不从混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用于金融工具准则金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且满足下列条件，本集团从混合合同中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生金融工具处理：嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关，与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义，该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于金融工具准则规范的资产的，本集团可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
（8）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
以下金融工具会计政策适用于2018年度：
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利，单独确认为应收项目。
（2）金融工具的分类和计量方法
以常规方式买卖金融工具，按交易日进行会计确认和终止确认。本集团的金融资产于初始确认时分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
本集团的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
卖出同一品种金融资产时，按移动加权平均法计算结转资产成本。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
包括交易性金融资产和金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。对于该类金融资产，采用公允价值进行后续计量，当期发生的公允价值变动计入公允价值变动损益，与该类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。处置该类金融资产，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
交易性金融资产或金融负债主要是指为了近期内出售、回购或赎回而持有的金融工具。衍生工具也被分类为交易性金融工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；
B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
②持有至到期投资
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
该类投资的账面价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入、处置收益，均计入投资收益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
本集团将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为
贷款和应收款项，本公司持有的该类资产主要包括应收款项、融出资金、应收利息、存出保证金、长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金，融出资金按照借给客户资金的本金计量。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。该类资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。对于该类资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益（未来可以转为当期损益的其他综合收益），在终止确认或发生减值时，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应转出，记入当期投资收益或减值损失。
⑤其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负债，比如本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
⑥财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）公允价值的确定方法
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格（即脱手价格）。
本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用适当的估值技术，审慎确认其公允价值。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法等。估值技术的应用中，本集团优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产发生减值时，原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失应予转出，计入减值损失。该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售金融资产的转回应区分为可供出售权益工具投资转回和可供出售债务工具转回两种情况。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回；在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损益应当予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。本公司对于单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过其持有成本的30%，或时间持续在12个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应将下跌部分全额计提减值准备，确认减值损失。对于本集团于中国证券金融股份有限公司设立的专户投资，鉴于投资目的、投资管理决策模式和处置的特殊性，并结合行业惯例等其他相关因素，本集团以“出现持续36
个月浮亏或资产负债表日浮亏50%”，作为该投资计提减值准备的标准。
③应收款项资产减值准备的确认标准与计提方法详见附注四、10“应收款项”。
（5）金融资产转移确认依据和计量
①本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
本集团在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
③对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
（8）金融工具的抵消
当依法有权抵消债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和金融负债以抵消后的净额在财务报表中列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
10.应收款项
以下应收款项减值政策适用于2018年度：
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④公司出于经济或法律方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；⑤其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币10,000,000.00元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
本集团对于单项金额重大的应收款项当中的与证券交易结算相关的款项、与场外期权和收益互换交易相关的款项、垫付出租席位的保证金、垫付理财产品的保证金、银行理财产品形成的款项等特定应收款项不计提减值准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A、信用风险特征组合的确定依据本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以账龄确定组合 | |
| 特定款项组合 | 应收款项当中的与证券交易结算相关的款项、与场外期权和收益互换交易相关的款项、垫付出租席位的保证金、垫付理财产品的保证金、银行理财产品形成的款项等 |
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法如下：
| 项目 | 计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法计提坏账准备 | |
| 特定款项组合 | 不计提坏账准备 |
本集团对于特定款项组合根据历史经验判断可收回性较强，发生坏账的可能性较小，故不计提坏账准备。本集团采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | |
| 1年以内 | 0.5 | |
| 1-2年 | 5 | |
| 2-3年 | 10 | |
| 3年以上 | 30 |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）坏账的确认标准
坏账是公司无法收回或者收回的可能性极小的应收款项。公司由于发生呆账、坏账而产生的损失，形成坏账损失，其确认标准为：
①如债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
②债务人死亡或者依法被宣告死亡、失踪，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的款项；
③债务人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项；
④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项；
⑤其他有确凿证据表明确实无法收回的应收款项等。
（5）其他应收款项、预付款项若有确凿证据表明该项款项不能收回或收回的可能性不大的，比照上述办法计提坏账准备。
坏账准备的确认标准、计提方法比照应收款项坏账准备的确认标准、计提方法处理。
本集团 2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注四、9。
11.客户交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，本集团代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
12.买入返售及卖出回购金融资产
本集团对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括股票、债券、基金和票据等），同时约定本集团于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。买入返售的金融产品在表外作备查登记。
本集团对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产（包括股票、债券和票据）出售给交易对手，同时约定本集团于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列示于本集团的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期内以实际利率平均确认，记入当期损益。
以下融资类业务减值政策适用于2018年度：
本公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品流动状况、担保比例等因素，对资产进行单独减值测试，计提专项坏账准备；对于未计提专项坏账准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类，按照资产负债表日融资余额的一定比例计提坏账准备。具体标准如下：
| 业务类型 | 计提比例 | |
| 融资融券（融资业务） | 5‰ | |
| 融资融券（融券业务） | 5‰ | |
| 上市公司股权激励行权融资 | 8‰ | |
| 约定购回式证券交易 | 8‰ | |
| 上市公司限制性股票融资 | 1% | |
| 股票质押式回购 | 1% |
13.证券承销业务的核算
本集团证券承销的方式包括余额包销和代销；在余额包销和代销方式下，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入；在余额包销方式下，本集团对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为相应的金融资产。
14.客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业务、专项资产管理计划和集合资产管理业务。本集团客户资产管理业务参照证券投资基金核算，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算和编制财务报表并定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
对按合同规定的比例计算应由本集团享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。
15.融资融券业务的核算
融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。
关于融资业务，按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理，按融出资金金额确认债权，根据客户实际使用资金及使用时间，按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入。
关于融券业务，按照《企业会计准则第23号-金融资产转移》有关规定，对融出的证券不做金融资产转移处理，根据客户实际卖出证券市值及使用时间，按每笔融券交易计算并确认相应的融券利息收入。
2018年度融资融券业务坏账准备计提方法详见附注四、12“买入返售及卖出回购
金融资产”。
16.转融通业务
转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本集团，以供本集团办理融资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。
本集团对于融入的资金确认一项对出借方的负债，并确认相应的利息费用。
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，但确认相应的利息费用。
17.代理兑付债券业务
本集团接受客户委托代理兑付其到期债券，按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。对兑付的债券和收到的兑付资金分别进行核算。
（1）代垫资金兑付方式
在向委托单位交付已兑付债券时，向委托单位收取代垫资金并冲销代兑付债券。
（2）预收资金兑付方式
在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券和代兑付债券款。
18.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括本集团所控制、共同控制、具有重大影响的结构化主体（资产管理计划等）。
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。如果在合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。本公司将合并成本作为长期股权投资的投资成本。因追加投资等原因实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的房屋、建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。房屋、建筑物预计可使用年限及残值率分别为：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） | |||
| 房屋及建筑物 | 30-50 | 5 | 1.9- 3.17 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“非流动非金融资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20.固定资产
本集团将为出租（房屋、建筑物除外）或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度有形资产确认为固定资产。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法按月计提折旧。
各类固定资产的预计可使用年限、预计净残值率及年折旧率分别为：
| 固定资产类别 | 折旧年限（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） | |||
| 房屋及建筑物 | 30-50 | 5 | 1.9- 3.17 | |||
| 交通工具 | 10 | 5 | 9.5 | |||
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 19-31.67 | |||
| 办公设备及其他 | 5 | 5 | 19 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“非流动非金融资产减值”。
21.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“非流动非金融资产减值”。
22.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权作为无形资产核算。自行开发建造办公用房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团各类无形资产具体项目及摊销年限如下：
①软件费用按5年摊销；
②土地使用权，按照房地产证上的土地使用年限摊销；若改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产核算。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司将交易席位费视为使用寿命不确定的无形资产。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“非流动非金融资产减值”。
24.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的营业用房的装修支出、电话中继线及网络设备初装费等。
长期待摊费用按实际成本计价，并按直线法在预计受益期内摊销。本集团在年末对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用摊余值全部转入当期损益。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，按租赁期和预计使用年限两者中较低者进行摊销。
25.非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26.职工薪酬
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团在职工为企业提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。
辞退福利是指由于提前解除劳动合同，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并记入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内支付的，适用短期薪酬的相关规定；在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定，用折现法核算。
27.预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28.永续债等金融工具
（1）永续债的区分
本集团发行的永续债等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、22“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
29.收入的确认
各项收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
提供的相关服务完成；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。具体如下：
（1）手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入。
代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收入。
代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入。证券承销业务收入在余额包销及代销方式下，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收益，按权责发生制原则确认。
（2）利息收入及支出
根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（3）其他业务收入
以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
30.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
31.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32.利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。
33.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
34.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源，评价其业绩；
③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件，可以合并为一个经营分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
35.租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集团的租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
36.重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产的分类
以下为2019年度与金融资产的分类相关的重大会计判断和估计：
金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险 如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
以下为2018年度与金融资产的分类相关的重大会计判断和估计：
本集团管理层需要在金融资产初始确认时根据其性质及持有意图对金融资产进行分类，由于不同金融资产类别的后续计量方法存在差异，金融资产的分类对本集团的财务状况和经营成果将产生影响。若本集团在金融资产持有期间对该金融资产初始确认时的持有意图发生了变化，将受到会计准则有关规定对交易性金融资产与其他类别金融资产不得进行重分类的限制。
对于包含嵌入衍生工具的混合工具，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。但是，下列情况除外：①嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变；②类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具中分拆。
本集团管理层认为本集团对持有的金融资产的分类是恰当的。
（2）运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场报价的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。估值技术在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反映实际市场状况。在实际操作中，本集团制定的估值模型尽可能只使用可观测数据，但是本集团仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。这些相关估计具有不确定性，
其变化会对金融工具公允价值产生影响。本集团管理层定期复核上述估计和假设，必要时作出调整。自2019年1月1日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（3）金融资产减值
以下为2019年度与金融资产减值相关的重大会计判断和估计：
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
以下为2018年度与金融资产减值相关的重大会计判断和估计：
①可供出售金融资产的减值
本集团需要采用会计估计，对可供出售金融资产是否出现减值作出判断，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团将公允价值下跌达到或超过成本的30%认定为严重下跌，将持续下跌时间达到或超过12个月认定为非暂时性下跌，当可供出售金融资产出现该等情况时，即被视为可供出售金融资产减值的客观证据。本集团进行判断时是综合考虑市场波动幅度的历史记录以及被投资方的财务状况和所处的技术、市场、经济或法律环境等的重大不利变化。
②坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
③融资类业务坏账准备
本公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品流动状况、担保比例等因素，对资产进行单独减值测试，计提专项坏账准备；对于未计提专项坏账准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类，按照资产负债表日融资余额的一定比例计提坏账准备。本集团定期复核融出资金减值测试方法及假设，以减少预计损失与实际损失之间的差异。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对固定资产和使用寿命确定的无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
因或有事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的损益产生影响。
（9）合并范围的确定
本集团管理层需对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认是否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时，需考虑：①投资方对被投资方的权利；②参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；③有能力运用对被投资方的权利影响其回报的金额。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需要考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平以及本集团持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
对于本集团担任资产管理方的资产管理计划，本集团会持续评估因管理该资产管理计划而获得的薪酬水平和面临的可变回报风险程度是否表明本集团为该资产管理计划的主要责任人。如本集团为该资产管理计划的主要责任人，应将上述资产管理计划纳入合并范围。
37.主要的会计政策、会计估计的变更
（1）因执行新企业会计准则而发生的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
经本公司第四届董事会第十五次会议于2019年4月19日决议通过，本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
①金融资产分类
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
首次执行日前后金融资产分类和计量对比表如下：
A、对合并财务报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 36,237,178,969.50 | 摊余成本 | 36,236,429,140.21 | ||||
| 结算备付金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 6,089,556,885.03 | 摊余成本 | 6,089,556,885.03 | ||||
| 融出资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 28,963,117,104.20 | 摊余成本 | 29,718,188,085.19 | ||||
| 买入返售金融资产 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 33,207,501,333.64 | 摊余成本 | 33,049,963,288.40 | ||||
| 应收款项 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 996,635,386.73 | 摊余成本 | 996,635,386.73 | ||||
| 存出保证金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 2,654,983,713.60 | 摊余成本 | 2,654,983,713.60 | ||||
| 应收利息 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 2,576,269,119.45 | 摊余成本 | - | ||||
| 其他资产-应收利息 | 摊余成本（贷款和应收款项） | - | 摊余成本 | 72,382,025.40 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 65,788,101,462.96 | 不适用 | - | ||||
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 27,960,992,667.05 | 不适用 | - | ||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 71,045,322,150.54 | ||||
| 其他债权投资 | 不适用 | - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 14,633,649,068.89 | ||||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 9,187,165,831.32 | ||||
B、对公司财务报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 29,577,432,817.12 | 摊余成本 | 29,577,432,817.12 | ||||
| 结算备付金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 5,937,571,972.67 | 摊余成本 | 5,937,571,972.67 | ||||
| 融出资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 28,689,441,276.43 | 摊余成本 | 29,444,647,173.80 | ||||
| 买入返售金融资产 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 31,885,847,042.79 | 摊余成本 | 31,889,113,277.11 | ||||
| 应收款项 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 809,412,263.60 | 摊余成本 | 809,412,263.60 | ||||
| 存出保证金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 1,298,778,427.85 | 摊余成本 | 1,298,778,427.85 | ||||
| 应收利息 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 2,346,788,548.26 | 摊余成本 | - | ||||
| 其他资产-应收利息 | 摊余成本（贷款和应收款项） | - | 摊余成本 | 22,333,339.20 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 55,519,361,457.67 | 不适用 | - | ||||
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 28,934,146,758.74 | 不适用 | - | ||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 58,824,365,724.42 | ||||
| 其他债权投资 | 不适用 | - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 14,633,649,068.89 | ||||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 11,772,541,886.32 | ||||
②金融资产减值计提
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
首次执行日，金融资产减值准备调节表如下：
A、对合并报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 （变更后） | ||||
| 货币资金减值准备 | - | - | 749,829.29 | 749,829.29 | ||||
| 融出资金减值准备 | 202,820,181.73 | - | (90,905,981.68) | 111,914,200.05 | ||||
| 买入返售金融资产减值准备 | 537,079,957.40 | - | 705,787,560.47 | 1,242,867,517.87 | ||||
| 可供出售金融资产减值准备 | 659,235,953.94 | (656,085,318.02) | (3,150,635.92) | - | ||||
| 其他债权投资减值准备 | - | - | 21,502,204.23 | 21,502,204.23 |
B、对公司财务报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 （变更后） | ||||
| 融出资金减值准备 | 202,820,181.73 | - | (91,282,605.09) | 111,537,576.64 | ||||
| 买入返售金融资产减值准备 | 537,079,957.40 | - | 544,011,173.58 | 1,081,091,130.98 | ||||
| 可供出售金融资产减值准备 | 760,534,452.48 | (757,383,816.56) | (3,150,635.92) | - | ||||
| 其他债权投资减值准备 | - | - | 21,502,204.23 | 21,502,204.23 |
③首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表A、对合并报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 报表格式调整 | 2019年1月1日（变更后） | |||||
| 货币资金 | 36,237,178,969.50 | - | (749,829.29) | - | 36,236,429,140.21 | |||||
| 融出资金 | 28,963,117,104.20 | - | 90,905,981.68 | 664,164,999.31 | 29,718,188,085.19 | |||||
| 买入返售金融资产 | 33,207,501,333.64 | - | (705,787,560.47) | 548,249,515.23 | 33,049,963,288.40 | |||||
| 应收利息 | 2,576,269,119.45 | - | - | (2,576,269,119.45) | - | |||||
| 金融工具： | - | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 65,788,101,462.96 | (65,788,101,462.96) | - | - | - | |||||
| 转出至：交易性金融资产 | - | (65,266,652,944.32) | - | - | ||||||
| 转出至：其他债权投资 | - | (299,465,100.00) | - | - | ||||||
| 转出至：其他权益工具投资 | - | (221,983,418.64) | - | - | ||||||
| 交易性金融资产 | - | 70,159,817,472.21 | (149,611,901.87) | 1,035,116,580.20 | 71,045,322,150.54 | |||||
| 转入自：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 65,266,652,944.32 | - | - | ||||||
| 转入自：可供出售金融资产 | - | 4,893,164,527.89 | - | - | ||||||
| 转入自：应收利息 | - | - | - | 1,035,116,580.20 | ||||||
| 可供出售金融资产 | 27,960,992,667.05 | (27,960,992,667.05) | - | - | ||||||
| 转出至：交易性金融资产 | - | (4,893,164,527.89) | - | - | ||||||
| 转出至：其他债权投资 | - | (14,088,130,860.90) | - | - | ||||||
| 转出至：其他权益工具投资 | - | (8,979,697,278.26) | - | - | ||||||
| 其他债权投资 | - | 14,387,595,960.90 | - | 246,053,107.99 | 14,633,649,068.89 | |||||
| 转入自：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 299,465,100.00 | - | - | ||||||
| 转入自：可供出售金融资产 | - | 14,088,130,860.90 | - | - | ||||||
| 转入自：应收利息 | - | - | - | 246,053,107.99 | ||||||
| 其他权益工具投资 | - | 9,201,680,696.90 | (14,514,865.58) | - | 9,187,165,831.32 | |||||
| 转入自：以公允价值计量 | - | 221,983,418.64 | - | - |
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 报表格式调整 | 2019年1月1日（变更后） | |||||
| 且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||||
| 转入自：可供出售金融资产 | - | 8,979,697,278.26 | - | - | ||||||
| 长期股权投资 | 2,695,366,798.23 | - | 5,337,452.04 | - | 2,700,704,250.27 | |||||
| 递延所得税资产 | 1,447,231,003.25 | - | 207,183,221.03 | - | 1,654,414,224.28 | |||||
| 其他资产 | 291,525,390.38 | - | - | 72,382,025.40 | 363,907,415.78 | |||||
| 短期借款 | 743,006,600.00 | - | - | 1,433,366.16 | 744,439,966.16 | |||||
| 应付短期融资款 | 20,514,708,000.00 | - | - | 429,058,889.03 | 20,943,766,889.03 | |||||
| 拆入资金 | 4,000,000,000.00 | - | - | 2,970,233.72 | 4,002,970,233.72 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 82,392,809.76 | (82,392,809.76) | - | - | - | |||||
| 交易性金融负债 | - | 82,392,809.76 | - | - | 82,392,809.76 | |||||
| 衍生金融负债 | 6,511,391.97 | - | - | 1,599,696.04 | 8,111,088.01 | |||||
| 卖出回购金融资产款 | 44,207,951,838.40 | - | - | 34,411,306.08 | 44,242,363,144.48 | |||||
| 应付利息 | 485,210,749.97 | - | - | (485,210,749.97) | - | |||||
| 递延所得税负债 | 63,961,680.42 | - | 12,525,290.33 | - | 76,486,970.75 | |||||
| 其他负债 | 3,874,479,841.49 | - | - | 5,434,367.62 | 3,879,914,209.11 |
注：报表格式调整系根据《财政部关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕36 号）的规定，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在融出资金、买入返售金融资产、交易性金融资产、其他债权投资、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产、应付债券等项目中。
B、对公司财务报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 报表格式调整 | 2019年1月1日（变更后） | |||||
| 融出资金 | 28,689,441,276.43 | - | 91,282,605.09 | 663,923,292.28 | 29,444,647,173.80 | |||||
| 买入返售金融资产 | 31,885,847,042.79 | - | (544,011,173.58) | 547,277,407.90 | 31,889,113,277.11 | |||||
| 应收利息 | 2,346,788,548.26 | - | - | (2,346,788,548.26) | - | |||||
| 金融工具： | - | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 55,519,361,457.67 | (55,519,361,457.67) | - | - | - | |||||
| 转出至：交易性金融资产 | - | (54,997,912,939.03) | - | - |
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 报表格式调整 | 2019年1月1日（变更后） | |||||
| 转出至：其他债权投资 | - | (299,465,100.00) | - | - | ||||||
| 转出至：其他权益工具投资 | - | (221,983,418.64) | - | - | ||||||
| 交易性金融资产 | - | 58,117,079,116.72 | (149,611,901.87) | 856,898,509.57 | 58,824,365,724.42 | |||||
| 转入自：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 54,997,912,939.03 | - | - | ||||||
| 转入自：可供出售金融资产 | - | 3,119,166,177.69 | - | - | ||||||
| 转入自：应收利息 | - | - | - | 856,898,509.57 | ||||||
| 可供出售金融资产 | 28,934,146,758.74 | (28,934,146,758.74) | - | - | - | |||||
| 转出至：交易性金融资产 | - | (3,119,166,177.69) | - | - | ||||||
| 转出至：其他债权投资 | - | (14,088,130,860.90) | - | - | ||||||
| 转出至：其他权益工具投资 | - | (11,726,849,720.15) | - | - | ||||||
| 其他债权投资 | - | 14,387,595,960.90 | - | 246,053,107.99 | 14,633,649,068.89 | |||||
| 转入自：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 299,465,100.00 | - | - | ||||||
| 转入自：可供出售金融资产 | - | 14,088,130,860.90 | - | - | ||||||
| 转入自：应收利息 | - | - | - | 246,053,107.99 | ||||||
| 其他权益工具投资 | - | 11,948,833,138.79 | (176,291,252.47) | - | 11,772,541,886.32 | |||||
| 转入自：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 221,983,418.64 | - | - | ||||||
| 转入自：可供出售金融资产 | - | 11,726,849,720.15 | - | - | ||||||
| 递延所得税资产 | 1,285,751,642.25 | - | 207,183,221.03 | - | 1,492,934,863.28 | |||||
| 其他资产 | 253,509,405.00 | - | - | 22,333,339.20 | 275,842,744.20 | |||||
| 应付短期融资款 | 20,514,708,000.00 | - | - | 429,058,889.03 | 20,943,766,889.03 | |||||
| 拆入资金 | 4,000,000,000.00 | - | - | 2,970,233.72 | 4,002,970,233.72 | |||||
| 衍生金融负债 | 5,633,531.92 | - | - | 1,599,696.04 | 7,233,227.96 | |||||
| 卖出回购金融资产款 | 42,286,530,764.72 | - | - | 31,364,341.59 | 42,317,895,106.31 | |||||
| 应付利息 | 480,664,092.70 | - | - | (480,664,092.70) | - | |||||
| 递延所得税负债 | 48,416,075.85 | - | 12,525,290.33 | - | 60,941,366.18 | |||||
| 其他负债 | 325,300.00 | - | - | 5,368,041.00 | 5,693,341.00 |
④首次执行日，对所有者权益的影响
A、对合并报表的影响
| 项目 | 其他综合收益 | 未分配利润 | ||
| 2018年12月31日（变更前）年末余额 | (212,115,385.80) | 17,672,629,740.29 | ||
| 加：金融资产重分类的影响 | (491,927,344.13) | 491,927,344.13 | ||
| 金融资产重新计量的影响 | 2,877,527.04 | (582,640,319.83) | ||
| 2019年1月1日（变更后）年初余额 | (701,165,202.89) | 17,581,916,764.59 |
B、对公司财务报表的影响
| 项目 | 其他综合收益 | 未分配利润 | ||
| 2018年12月31日（变更前）年末余额 | (214,982,188.63) | 16,733,587,096.19 | ||
| 加：金融资产重分类的影响 | (577,738,314.51) | 577,738,314.51 | ||
| 金融资产重新计量的影响 | (118,454,763.13) | (465,519,029.00) | ||
| 2019年1月1日（变更后）年初余额 | (911,175,266.27) | 16,845,806,381.70 |
（2）财务报表列报变更
根据2018年6月财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）及相关解读，“企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列” ，并对可比期间的比较数据进行调整。因此本集团 2018年1-6月合并财务报表调减其他业务收入14,835,503.31元，相应调增其他收益14,835,503.31元；2018年1-6月公司财务报表调减其他业务收入14,457,652.38元，相应调增其他收益14,457,652.38元。
五、 税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 | |
| 增值税 | 一般纳税人应税收入按6%、10%/9%、16%/13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；小规模纳税人按3%的税率计缴。 | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 | |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 | |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 | |
| 企业所得税（注1） | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
注1：根据国家税务总局公告2012年第57号国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告，本公司先汇总公司本部和下属营业部应纳税所得额，其中50％应纳税所得额在本部预缴，50％应纳税所得额按经营收入、职工工资薪酬费用和资产总额三因素计算各所属营业部应分摊所得税额的比例。本公
司所属证券营业部按分摊的当期应纳税所得额和各自适用税率计缴企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
本公司及本公司的境内子公司适用的所得税率为25%，本公司的香港子公司适用的利得税率为16.5%。
2. 税收优惠及批文
根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）、《国家税务总局关于重新发布〈营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第49号），国信咨询服务（深圳）有限公司（以下简称“国信咨询公司”）从事离岸服务外包业务中提供的应税服务享受增值税减免税优惠政策，国信咨询公司于2014年完成跨境应税服务增值税优惠税收备案登记，自2014年11月1日起至2017年8月31日止享受增值税减免税优惠政策，国信咨询公司于优惠期限到期前申请应税服务增值税优惠备案并完成备案登记，从事离岸服务外包业务中提供的应税服务享受增值税减免税优惠政策延长至2022年3月31日。
根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号），深圳市国信运通基金管理有限公司、国信弘盛联发(厦门)股权投资基金管理有限公司的所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下述注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2019年6月30日，期初指2018年12月31日，本期指2019年1-6月，上期指2018年1-6月。
1.货币资金
（1）按类别列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 库存现金 | 384,860.02 | 358,110.70 | ||
| 银行存款 | 53,709,527,075.56 | 36,204,506,399.79 | ||
| 其中：客户存款 | 47,787,906,612.20 | 30,634,681,015.01 | ||
| 公司存款 | 5,921,620,463.36 | 5,569,825,384.78 | ||
| 其他货币资金 | 42,057,001.40 | 32,314,459.01 | ||
| 合 计 | 53,751,968,936.98 | 36,237,178,969.50 | ||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,404,962,965.13 | 1,570,971,496.14 |
注1： 2019年6月30日，本集团使用受限的货币资金为人民币133,000,000.00元（ 2018年12月31日，本集团使用受限的货币资金为人民币542,240,000.00元）。
注2：2019年6月30日，本集团货币资金预期信用损失减值准备为人民币752,824.50元。
（2）按币种列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | |||||||
| 现金 | ||||||||||||
| -人民币 | 273,252.99 | - | 273,252.99 | 260,625.75 | - | 260,625.75 | ||||||
| -美元 | 7,714.00 | 6.8747 | 53,031.44 | 7,714.00 | 6.8632 | 52,942.72 | ||||||
| -港币 | 66,586.05 | 0.8797 | 58,575.59 | 50,835.69 | 0.8762 | 44,542.23 | ||||||
| 现金小计 | 384,860.02 | 358,110.70 | ||||||||||
| 银行存款 | ||||||||||||
| 客户存款 | ||||||||||||
| 其中：客户资金 存款 | ||||||||||||
| -人民币 | 41,319,576,872.84 | - | 41,319,576,872.84 | 25,761,695,305.54 | - | 25,761,695,305.54 | ||||||
| -美元 | 67,065,893.34 | 6.8747 | 461,057,896.96 | 64,005,642.96 | 6.8632 | 439,283,528.75 | ||||||
| -港币 | 1,494,980,470.54 | 0.8797 | 1,315,134,319.96 | 1,248,755,904.86 | 0.8762 | 1,094,159,923.43 | ||||||
| -欧元 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| -日元 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 小计 | 43,095,769,089.76 | 27,295,138,757.72 | ||||||||||
| 其中：客户信用 存款 | ||||||||||||
| -人民币 | 4,692,137,522.44 | 4,692,137,522.44 | 2,862,731,108.29 | - | 2,862,731,108.29 | |||||||
| -美元 | - | - | - | 10,139,492.58 | 6.8632 | 69,589,365.48 | ||||||
| -港币 | - | - | - | 464,758,940.33 | 0.8762 | 407,221,783.52 | ||||||
| 小计 | 4,692,137,522.44 | 3,339,542,257.29 | ||||||||||
| 客户存款合计 | 47,787,906,612.20 | 30,634,681,015.01 | ||||||||||
| 公司存款 | ||||||||||||
| 其中：公司自有 资金存款 | ||||||||||||
| -人民币 | 5,517,779,084.06 | - | 5,517,779,084.06 | 5,122,485,253.50 | - | 5,122,485,253.50 | ||||||
| -美元 | 34,948,704.59 | 6.8747 | 240,261,859.44 | 38,711,892.45 | 6.8632 | 265,687,460.26 | ||||||
| -港币 | 147,722,858.04 | 0.8797 | 129,951,798.22 | 166,597,054.99 | 0.8762 | 145,972,339.58 | ||||||
| -欧元 | 4,251,048.67 | 7.8170 | 33,230,447.45 | 4,546,828.93 | 7.8473 | 35,680,330.66 | ||||||
| -英镑 | 0.09 | 8.7113 | 0.78 | 0.09 | 8.6762 | 0.78 | ||||||
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | |||||||
| 小计 | 5,921,223,189.95 | 5,569,825,384.78 | ||||||||||
| 其中：公司自有 信用资金存款 | ||||||||||||
| -人民币 | 397,273.41 | - | 397,273.41 | - | - | - | ||||||
| 公司存款合计 | 5,921,620,463.36 | 5,569,825,384.78 | ||||||||||
| 银行存款合计 | 53,709,527,075.56 | 36,204,506,399.79 | ||||||||||
| 其他货币资金 | ||||||||||||
| -人民币 | 42,057,001.40 | - | 42,057,001.40 | 32,314,459.01 | - | 32,314,459.01 | ||||||
| 其他货币资金合计 | 42,057,001.40 | 32,314,459.01 | ||||||||||
| 合计 | 53,751,968,936.98 | 36,237,178,969.50 | ||||||||||
（3）融资融券业务资金列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | |||||||
| 客户信用资金 | ||||||||||||
| -人民币 | 4,692,137,522.44 | - | 4,692,137,522.44 | 2,862,731,108.29 | - | 2,862,731,108.29 | ||||||
| -美元 | - | - | - | 10,139,492.58 | 6.8632 | 69,589,365.48 | ||||||
| -港币 | - | - | - | 464,758,940.33 | 0.8762 | 407,221,783.52 | ||||||
| 小计 | 4,692,137,522.44 | 3,339,542,257.29 | ||||||||||
| 自有信用资金 | ||||||||||||
| -人民币 | 397,273.41 | - | 397,273.41 | - | - | - | ||||||
| 合计 | 4,692,534,795.85 | 3,339,542,257.29 | ||||||||||
2.结算备付金
（1）按类别列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 客户备付金 | 5,634,008,010.97 | 4,530,903,411.12 | ||
| 公司备付金 | 1,756,878,884.32 | 1,558,653,473.91 | ||
| 合 计 | 7,390,886,895.29 | 6,089,556,885.03 |
（2）按币种列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | |||||||
| 公司自有备付金 | ||||||||||||
| -人民币 | 1,756,878,884.32 | - | 1,756,878,884.32 | 1,558,653,473.91 | -- | 1,558,653,473.91 | ||||||
| 公司备付金合计 | 1,756,878,884.32 | 1,558,653,473.91 | ||||||||||
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | |||||||
| 客户普通备付金 | ||||||||||||
| -人民币 | 4,683,222,873.08 | - | 4,683,222,873.08 | 3,622,353,430.18 | - | 3,622,353,430.18 | ||||||
| -美元 | 3,231,495.81 | 6.8747 | 22,215,564.25 | 2,505,975.57 | 6.8632 | 17,199,011.53 | ||||||
| -港币 | 27,525,352.90 | 0.8797 | 24,214,052.95 | 31,790,115.48 | 0.8762 | 27,854,499.18 | ||||||
| 小计 | 4,729,652,490.28 | 3,667,406,940.89 | ||||||||||
| 客户信用备付金 | ||||||||||||
| -人民币 | 904,355,520.69 | 904,355,520.69 | 863,496,470.23 | - | 863,496,470.23 | |||||||
| 客户备付金合计 | 5,634,008,010.97 | 4,530,903,411.12 | ||||||||||
| 合计 | 7,390,886,895.29 | 6,089,556,885.03 | ||||||||||
注：截至2019年6月30日止，结算备付金中包括本公司之子公司国信期货有限责任公司（以下简称“国信期货公司”）存放于期货交易所的结算准备金计人民币448,738,968.26元。
3.融出资金
（1）按业务类别列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 融资融券业务融出资金 | 33,754,691,773.32 | 28,141,691,259.90 | ||
| 限制性股票融资 | 470,740,138.26 | 750,570,198.26 | ||
| 孖展融资 | 299,678,492.73 | 273,675,827.77 | ||
| 减：减值准备 | 131,012,033.05 | 202,820,181.73 | ||
| 融出资金净值 | 34,394,098,371.26 | 28,963,117,104.20 |
注：2019年6月30日，第一阶段的融出资金账面余额为人民币34,378,132,132.56元，第二阶段的融出资金账面余额为人民币2,545,968.41元，第三阶段的融出资金账面余额为人民币144,432,303.34元，相关预期信用损失减值准备情况详见附注六、23。
（2）按客户类别列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 境内 | ||||
| 其中：个人 | 31,771,948,170.56 | 27,295,923,472.65 | ||
| 机构 | 2,453,483,741.02 | 1,596,337,985.51 | ||
| 减：减值准备 | 130,268,757.00 | 202,820,181.73 | ||
| 小计 | 34,095,163,154.58 | 28,689,441,276.43 | ||
| 境外 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 其中：个人 | 268,448,982.31 | 242,332,545.03 | ||
| 机构 | 31,229,510.42 | 31,343,282.74 | ||
| 减：减值准备 | 743,276.05 | - | ||
| 小计 | 298,935,216.68 | 273,675,827.77 | ||
| 合计 | 34,394,098,371.26 | 28,963,117,104.20 |
（3）按账龄分析
| 种类 | 2019年6月30日 | |||||||
| 账面数 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||||
| 1-3个月 | 17,222,195,335.02 | 49.88 | 1,686,696.49 | 0.01 | ||||
| 3-6个月 | 4,122,084,397.17 | 11.94 | 3,585,235.70 | 0.09 | ||||
| 6个月以上 | 13,180,830,672.12 | 38.18 | 125,740,100.86 | 0.95 | ||||
| 合计 | 34,525,110,404.31 | 100.00 | 131,012,033.05 | 0.38 | ||||
（续）
| 种类 | 2018年12月31日 | |||||||
| 账面数 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||||
| 1-3个月 | 7,532,558,478.75 | 25.83 | 36,294,413.25 | 0.48 | ||||
| 3-6个月 | 2,996,499,186.47 | 10.27 | 14,982,495.93 | 0.50 | ||||
| 6个月以上 | 18,636,879,620.71 | 63.90 | 151,543,272.55 | 0.81 | ||||
| 合计 | 29,165,937,285.93 | 100.00 | 202,820,181.73 | 0.70 | ||||
注：期末已逾期的融出资金余额计人民币56,104,273.56元（2018年12月31日：人民币24,736,360.98元），均为本集团融资融券业务融出资金；期末已逾期的限制性股票余额计人民币13,680,128.00元（2018年12月31日：人民币0.00元）。
（4）担保物情况
| 类别 | 2019年6月30日公允价值 | 2018年12月31日公允价值 | ||
| 股票 | 101,891,653,415.77 | 76,750,401,784.95 | ||
| 资金 | 5,822,174,100.11 | 3,867,977,884.68 | ||
| 基金 | 1,372,356,078.11 | 1,107,378,522.63 | ||
| 债券 | 46,458,867.22 | 68,997,483.87 | ||
| 合计 | 109,132,642,461.21 | 81,794,755,676.13 |
注：担保物包含融出证券的担保物。
4.融券业务
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||
| 初始成本 | 公允价值变动 | 账面价值 | ||||
| 融出证券 | ||||||
| —其他权益工具投资 | 715,985,023.43 | (18,537,180.58) | 697,447,842.85 | |||
| —转融通融入证券 | 240,241.50 | 3,250.50 | 243,492.00 | |||
| 小计 | 716,225,264.93 | (18,533,930.08) | 697,691,334.85 | |||
| 转融通融入证券总额 | 12,737,148.10 | (4,647,848.10) | 8,089,300.00 | |||
（续）
| 项目 | 2018年12月31日 | |||||||
| 初始成本 | 公允价值变动 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 融出证券 | ||||||||
| —可供出售金融资产 | 652,554,102.42 | (91,263.09) | 187,010,101.13 | 465,452,738.20 | ||||
| —转融通融入证券 | 6,566,608.05 | (409,262.21) | - | 6,157,345.84 | ||||
| 小计 | 659,120,710.47 | (500,525.30) | 187,010,101.13 | 471,610,084.04 | ||||
| 转融通融入证券总额 | 23,331,309.31 | (6,261,679.31) | - | 17,069,630.00 | ||||
注：融出证券担保物情况如附注六、3（4）所述。
5.衍生金融工具
| 类别 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 非套期工具 | 非套期工具 | |||||||||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||
| 利率衍生工具 | ||||||||||||
| —利率互换 | 1,240,000,000.00 | - | 2,245,506.63 | 3,240,000,000.00 | - | 1,466,271.63 | ||||||
| 权益衍生工具 | ||||||||||||
| —收益互换 | 4,066,563,563.40 | 53,487,366.30 | - | 9,632,867,925.00 | 12,884,460.68 | - | ||||||
| —收益凭证 | 10,444,906,000.00 | - | 2,608,235.77 | 10,586,875,000.00 | 125,058,189.95 | - | ||||||
| —股指期货（注） | 2,288,941,565.94 | - | - | 1,116,543,978.15 | - | - | ||||||
| —股票期权 | 647,370,000.00 | - | 7,548,036.91 | 346,862,042.00 | - | 3,984,938.78 | ||||||
| 其他衍生工具 | ||||||||||||
| —场外期权 | 5,000,000.00 | 21,891.29 | - | 258,734,601.42 | - | 1,060,181.56 | ||||||
| —商品期货（注） | - | - | - | 567,450.00 | - | - | ||||||
| 合计 | 18,692,781,129.34 | 53,509,257.59 | 12,401,779.31 | 25,182,450,996.57 | 137,942,650.63 | 6,511,391.97 | ||||||
注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本公司于2019年6月30日所持有的股指期货合约和商品期货合约产生的持仓损益，衍生金融负债项下的股指期货
合约和商品期货合约与相关的股指期货暂收暂付款和商品期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，截至2019年6月30日止抵销后的净额为人民币零元，公允价值变动损失为人民币30,369,629.84 元（2018年12月31日，本集团股指期货合约和商品期货合约公允价值变动收益为人民币49,950,608.15元）。
6.买入返售金融资产
（1）按金融资产种类
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 股票 | 28,393,462,519.47 | 31,605,354,282.48 | ||
| 债券 | 822,694,101.50 | 1,879,956,290.85 | ||
| 其中：国债 | 67,442,190.89 | 1,680,005,000.00 | ||
| 企业债 | 755,251,910.61 | 121,649,290.85 | ||
| 同业存单 | - | 78,302,000.00 | ||
| 其他 | 196,379,124.00 | 259,270,717.71 | ||
| 减：减值准备 | 1,369,365,623.74 | 537,079,957.40 | ||
| 合计 | 28,043,170,121.23 | 33,207,501,333.64 |
注：2019年6月30日，第一阶段的买入返售金融资产账面余额为人民币22,740,849,963.55元，第二阶段的买入返售金融资产账面余额为人民币2,574,070,955.99元，第三阶段的买入返售金融资产账面余额为人民币4,097,614,825.43元，相关预期信用损失减值准备情况详见附注六、23。
（2）按业务类别列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 股票质押式回购 | 28,289,056,252.25 | 31,450,782,280.48 | ||
| 银行间质押式逆回购 | 698,604,353.76 | 78,302,000.00 | ||
| 行权融资 | 196,379,124.00 | 259,270,717.71 | ||
| 约定购回式回购 | 104,406,267.22 | 154,572,002.00 | ||
| 交易所质押式逆回购 | 67,442,190.89 | 1,680,005,000.00 | ||
| 协议交易 | 56,647,556.85 | 121,649,290.85 | ||
| 减：减值准备 | 1,369,365,623.74 | 537,079,957.40 | ||
| 合计 | 28,043,170,121.23 | 33,207,501,333.64 |
（3）约定购回融出资金按剩余期限分类列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 一个月内 | 313,911.78 | 23,324,000.00 | ||
| 一个月至三个月内 | 9,552,978.36 | 22,418,002.00 | ||
| 三个月至一年内 | 94,539,377.08 | 108,830,000.00 | ||
| 合计 | 104,406,267.22 | 154,572,002.00 |
（4）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 一个月内 | 4,293,982,045.95 | 7,326,103,104.00 | ||
| 一个月至三个月内 | 8,289,780,417.09 | 7,137,279,039.22 | ||
| 三个月至一年内 | 15,705,293,789.21 | 16,987,400,137.26 | ||
| 合计 | 28,289,056,252.25 | 31,450,782,280.48 |
（5）买入返售金融资产的担保物信息
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 股票 | 70,999,169,354.44 | 70,082,163,650.46 | ||
| 资金 | 74,641,651.56 | 230,076,252.13 | ||
| 债券 | 788,835,134.35 | 76,065,225.91 | ||
| 其他 | 495,739.87 | 2,479,478.33 | ||
| 合计 | 71,863,141,880.22 | 70,390,784,606.83 | ||
| 其中：可出售或可再次向外抵押的担保物 | - | - | ||
| 其中：已出售或已再次向外抵押的担保物 | - | - |
注：上述担保物不包括交易所质押式逆回购交易取得的担保物的公允价值。
7.应收款项
（1）按明细列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应收清算款 | 972,559,033.31 | 170,593,958.50 | ||
| 应收逾期融资本金及利息 | 690,269,664.63 | 689,896,909.92 | ||
| 应收手续费及佣金 | 373,131,242.46 | 383,524,368.38 | ||
| 收益互换预付金 | 114,665,863.40 | 177,761,514.00 | ||
| 应收期货交易款 | 32,631,003.25 | 29,201,353.49 | ||
| 应收利率互换款项 | 22,890,652.14 | 13,402,855.42 | ||
| 应收申购款 | 14,453,000.00 | 26,327,000.00 | ||
| 其他 | 417,510,010.33 | 235,946,346.93 | ||
| 小计 | 2,638,110,469.52 | 1,726,654,306.64 | ||
| 减：坏账准备（按简化模型计提） | 891,643,003.36 | 730,018,919.91 | ||
| 应收款项账面价值 | 1,746,467,466.16 | 996,635,386.73 |
（2）按账龄分析
| 种 类 | 2019年6月30日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 1,575,254,122.20 | 59.71 | 182,345,964.11 | 11.58 | ||||
| 1至2年 | 341,080,259.70 | 12.93 | 2,878,160.22 | 0.84 | ||||
| 2至3年 | 11,923,931.45 | 0.45 | 2,508,272.93 | 21.04 | ||||
| 3年以上 | 709,852,156.17 | 26.91 | 703,910,606.10 | 99.16 | ||||
| 合 计 | 2,638,110,469.52 | 100.00 | 891,643,003.36 | 33.80 | ||||
（续）
| 种 类 | 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 870,536,229.34 | 50.42 | 1,120,262.81 | 0.13 | ||||
| 1至2年 | 70,162,348.80 | 4.06 | 13,213,624.28 | 18.83 | ||||
| 2至3年 | 185,162,446.09 | 10.72 | 161,534,229.22 | 87.24 | ||||
| 3年以上 | 600,793,282.41 | 34.80 | 554,150,803.60 | 92.24 | ||||
| 合 计 | 1,726,654,306.64 | 100.00 | 730,018,919.91 | 42.28 | ||||
（3）应收款项坏账计提
| 种 类 | 2019年6月30日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | 1,076,842,894.06 | 40.82 | 884,465,646.42 | 82.14 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,561,267,575.46 | 59.18 | 7,177,356.94 | 0.46 | ||||
| 合 计 | 2,638,110,469.52 | 100.00 | 891,643,003.36 | 33.80 | ||||
（续）
| 种 类 | 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 | 703,417,129.10 | 40.74 | 703,417,129.10 | 100.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 账龄组合 | 277,259,733.19 | 16.06 | 6,617,444.29 | 2.39 | ||||
| 特定款项组合 | 725,993,097.83 | 42.04 | - | - | ||||
| 种 类 | 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 组合小计 | 1,003,252,831.02 | 58.10 | 6,617,444.29 | 0.66 | ||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 19,984,346.52 | 1.16 | 19,984,346.52 | 100.00 | ||||
| 合 计 | 1,726,654,306.64 | 100.00 | 730,018,919.91 | 42.28 | ||||
（4）报告期应收款项中应收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位的款项及关联方的款项
详见附注十二、6关联方应收应付款项。
（5）应收款项金额前五名情况
| 单位名称 | 与本集团关系 | 2019年6月30日 | 账龄 | 占应收款项总额的比例（%） | ||||
| 应收清算款（注1） | 非关联方 | 972,559,033.31 | 1年以内 | 36.87 | ||||
| 客户A（注2） | 非关联方 | 222,062,313.86 | 3年以上 | 8.42 | ||||
| 客户B（注3） | 非关联方 | 189,929,547.64 | 1年以内 | 7.20 | ||||
| 客户C（注2） | 非关联方 | 159,870,033.15 | 3年以上 | 6.06 | ||||
| 客户D（注2） | 非关联方 | 155,303,425.59 | 3年以上 | 5.88 | ||||
| 合 计 | 1,699,724,353.55 | 64.43 |
注1：系2019年6月30日交易的待交收清算款，系T+1清算交收形成，于其后的交易日结算，由于该等款项不存在无法收回的风险，故无需对其计提坏账准备。
注2：系国信证券（香港）金融控股有限公司（以下简称“国信香港公司”）开展的融资业务逾期本金及利息。
注3：系为其垫付的和解款。
注4：期末余额前五名应收账款相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为人民币537,235,772.60元。
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 外币金额 | 汇率 | 折合人民币 | 外币金额 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||
| 美元 | 71,437,274.24 | 6.8747 | 491,109,829.22 | 70,437,065.23 | 6.8632 | 483,423,666.09 | ||||||
| 港元 | 233,118,702.46 | 0.8797 | 205,074,522.55 | 232,105,464.80 | 0.8762 | 203,370,808.26 | ||||||
| 新台币 | 305,485,625.12 | 0.2210 | 67,512,323.15 | 305,485,625.12 | 0.2250 | 68,734,265.65 | ||||||
| 合计 | 763,696,674.92 | 755,528,740.00 | ||||||||||
（7）应收款项坏账准备变动情况
| 2018年12月31日 | 本期计提 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 2019年6月30日 | ||||||||
| 转回 | 转销 | 合计 | ||||||||||
| 730,018,919.91 | 174,300,990.39 | 13,093,669.79 | - | 13,093,669.79 | 416,762.85 | 891,643,003.36 | ||||||
8.应收利息
| 项 目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应收债券投资利息 | - | 1,276,822,290.93 | ||
| 应收融资融券利息 | - | 610,159,098.78 | ||
| 应收买入返售利息 | - | 548,249,515.23 | ||
| 应收存放金融同业利息 | - | 72,382,025.40 | ||
| 应收限制性股票融资利息 | - | 54,005,900.53 | ||
| 其他应收利息 | - | 14,650,288.58 | ||
| 合 计 | - | 2,576,269,119.45 |
9.存出保证金
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币 金额 | 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币 金额 | |||||||
| 交易保证金 | ||||||||||||
| -人民币(注) | 2,835,698,718.71 | - | 2,835,698,718.71 | 1,807,402,737.67 | - | 1,807,402,737.67 | ||||||
| -美元 | 270,000.00 | 6.8747 | 1,856,169.00 | 270,000.00 | 6.8632 | 1,853,064.00 | ||||||
| -港币 | 11,045,375.00 | 0.8797 | 9,716,616.39 | 7,686,836.00 | 0.8762 | 6,735,205.70 | ||||||
| 小计 | 2,847,271,504.10 | 1,815,991,007.37 | ||||||||||
| 信用保证金 | ||||||||||||
| -人民币 | 259,947,868.85 | - | 259,947,868.85 | 837,692,706.23 | - | 837,692,706.23 | ||||||
| 清算所保证金 | ||||||||||||
| -人民币 | - | - | - | 1,300,000.00 | - | 1,300,000.00 | ||||||
| 合计 | 3,107,219,372.95 | 2,654,983,713.60 | ||||||||||
注：截至2019年6月30日止，交易保证金余额包括本公司之子公司国信期货公司存放于期货交易所的交易保证金计人民币2,326,070,061.67元。
10.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 2018年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | 公允价值 | |||||||||||
| 为交易目的而持有的金融资产 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 成本合计 | 为交易目的而持有的金融资产 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | |||||||
| 债券投资 | 51,771,939,940.20 | - | 51,771,939,940.20 | 51,790,439,506.79 | - | 51,790,439,506.79 | ||||||
| 股票投资 | 2,255,380,941.88 | - | 2,255,380,941.88 | 1,970,655,929.51 | - | 1,970,655,929.51 | ||||||
| 基金 | 9,180,610,423.41 | - | 9,180,610,423.41 | 9,066,305,685.86 | - | 9,066,305,685.86 | ||||||
| 其他 （注1） | 2,594,018,858.30 | 354,095,236.25 | 2,948,114,094.55 | 2,581,481,906.94 | 379,218,433.86 | 2,960,700,340.80 | ||||||
| 合计 | 65,801,950,163.79 | 354,095,236.25 | 66,156,045,400.04 | 65,408,883,029.10 | 379,218,433.86 | 65,788,101,462.96 | ||||||
注1：其中成本计人民币354,095,236.25元，公允价值计人民币379,218,433.86元系本公司之子公司国信证券（香港）金融控股有限公司（以下简称“国信香港公司”）购买的银行组合理财产品和杠杆票据，并将其指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
注2：截至2018年12月31日止，本集团为回购交易设定质押或过户的债券的公允价值计人民币31,747,065,412.55元，成本计人民币31,650,461,721.79元。
截至2018年12月31日止，本集团为债券借贷业务设定质押的债券的公允价值计人民币2,453,204,710.00元，成本计人民币2,441,967,010.44元。
截至2018年12月31日止，本集团为质押借款设定质押的资产为国信香港公司向商业银行购买的银行组合理财产品，质押物的公允价值计人民币225,222,870.25元。
11.交易性金融资产
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||||||||
| 分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |||||||
| 债券 | 56,573,719,317.31 | - | 56,573,719,317.31 | 55,130,943,185.61 | - | 55,130,943,185.61 | ||||||
| 公募基金 | 9,630,074,669.44 | - | 9,630,074,669.44 | 9,619,452,070.35 | - | 9,619,452,070.35 | ||||||
| 股票 | 2,337,805,926.11 | - | 2,337,805,926.11 | 2,340,505,641.06 | - | 2,340,505,641.06 | ||||||
| 银行理财产品 | 2,392,642,093.71 | - | 2,392,642,093.71 | 2,374,740,000.00 | - | 2,374,740,000.00 | ||||||
| 券商理财产品 | 900,471,455.76 | - | 900,471,455.76 | 898,410,000.00 | - | 898,410,000.00 | ||||||
| 信托计划 | 304,635,363.60 | - | 304,635,363.60 | 292,410,061.82 | - | 292,410,061.82 | ||||||
| 私募基金及专户 | 1,577,101,065.77 | - | 1,577,101,065.77 | 1,517,582,424.98 | - | 1,517,582,424.98 | ||||||
| 其他股权投资 | 643,522,497.81 | - | 643,522,497.81 | 728,623,572.19 | - | 728,623,572.19 | ||||||
| 其他 | 126,664,458.57 | - | 126,664,458.57 | 126,664,458.57 | - | 126,664,458.57 | ||||||
| 合计 | 74,486,636,848.08 | - | 74,486,636,848.08 | 73,029,331,414.58 | - | 73,029,331,414.58 | ||||||
注1：截至2019年6月30日止，本集团交易性金融资产公允价值包含应收利息计人民币1,175,120,421.14元。
注2：截至2019年6月30日止，本集团为回购交易设定质押或过户的债券的公允价值计人民币37,630,520,049.92元，成本计人民币37,422,193,895.67元。
截至2019年6月30日止，本集团为债券借贷业务设定质押的债券的公允价值计人民币2,640,489,951.35元，成本计人民币2,622,867,342.04元。
注3：截至2019年6月30 日止，本集团持有的限售股的公允价值计人民币314,355,386.57元 ，成本计人民币307,424,949.59元。
注4：本公司作为管理人以自有资金参与的资产管理集合计划截至2019年6月30日止的公允价值计人民币898,381,161.70元，其中计人民币887,708,672.00元为B份额，一旦集合计划全部收益不足以支付份额A收益且C份额持有人本金不足以支付份额A收益，本公司将以持有的B份额为限弥补份额A持有人的约定收益及本金；其中计人民币10,015,339.70元为劣后级份额，一旦集合计划出现亏损，本公司将以持有的份额为限对集合计划的亏损进行弥补；其中计人民币657,150.00元为本公司持有的普通份额。同时，本公司持有的份额退出受到合同约定的限制。
12.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产明细情况
| 项目 | 2018年12月31日 | |||||||
| 初始成本 | 公允价值变动 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 债券 | 14,038,006,799.58 | 64,044,630.21 | 13,405,166.90 | 14,088,646,262.89 | ||||
| 股票 | 5,117,639,972.39 | (230,808,812.47) | 548,001,654.97 | 4,338,829,504.95 | ||||
| 基金 | 1,232,923,975.84 | (65,942,037.40) | 12,705,307.69 | 1,154,276,630.75 | ||||
| 证券公司资产管理产品 | 896,410,000.00 | 992,259.97 | 22,750.00 | 897,379,509.97 | ||||
| 其他股权投资 | 708,318,758.38 | - | 85,101,074.38 | 623,217,684.00 | ||||
| 信托计划 | 90,000,000.00 | 58,681.17 | - | 90,058,681.17 | ||||
| 银行理财产品 | 137,740,000.00 | - | - | 137,740,000.00 | ||||
| 其他 | 6,783,251,697.07 | (152,407,303.75) | - | 6,630,844,393.32 | ||||
| 合计 | 29,004,291,203.26 | (384,062,582.27) | 659,235,953.94 | 27,960,992,667.05 | ||||
注1：本公司与其他证券公司投资于中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）的专户投资。根据与证金公司签订的协议，本公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。截至2018年12月31日止，成本计人民币6,585,480,000.00元，公允价值计人民币6,432,459,052.69元。
注2：减值准备中计人民币3,150,635.92元系融出证券债权计提的坏账准备。
注3：截至2018年12月31日止，本集团为回购交易设定质押的债券的公允价值计人民币12,478,005,926.83元，成本计人民币12,432,041,288.60元。
（2）可供出售金融资产中已融出证券情况
| 项目 | 2018年12月31日 | |||||||
| 初始成本 | 公允价值变动 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 股票 | 582,917,150.82 | 15,385,030.31 | 186,739,297.84 | 411,562,883.29 | ||||
| 基金 | 69,636,951.60 | (15,476,293.40) | 270,803.29 | 53,889,854.91 | ||||
| 合计 | 652,554,102.42 | (91,263.09) | 187,010,101.13 | 465,452,738.20 | ||||
（3）已融出证券的担保情况
融出证券担保物情况如附注六、3（4）所述。
13.其他债权投资
| 项目 | 2019年6月30日 | ||||||||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |||||||
| 国债 | 1,385,716,234.02 | 22,136,053.49 | 3,809,049.84 | 1,411,661,337.35 | - | ||||||
| 地方债 | 6,306,400,540.09 | 133,858,169.10 | 5,444,509.56 | 6,445,703,218.75 | 10,256,993.54 | ||||||
| 金融债 | 1,658,501,073.46 | 36,276,446.24 | 13,770,420.96 | 1,708,547,940.66 | - | ||||||
| 企业债 | 2,987,666,797.93 | 63,261,936.84 | 23,792,812.47 | 3,074,721,547.24 | 6,494,227.87 | ||||||
| 中期票据 | 311,511,332.01 | 12,032,025.90 | 1,966,937.99 | 325,510,295.90 | 592,718.63 | ||||||
| 合计 | 12,649,795,977.51 | 267,564,631.57 | 48,783,730.82 | 12,966,144,339.90 | 17,343,940.04 | ||||||
注1：截至2019年6月30日止，本集团为回购交易设定质押的债券的公允价值计人民币11,810,141,408.58元，成本计人民币11,765,583,358.31元。
截至2019年6月30日止，本集团为债券借贷业务设定质押的债券的公允价值计人民币202,125,300.00元，成本计人民币200,000,000.00元。
注2：2019年6月30日，第一阶段的其他债权投资本金及利息为人民币12,917,360,609.08元，相关预期信用损失减值准备情况详见附注六、23。
14.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资明细
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||
| 初始成本 | 期末公允价值 | 本期确认的股利收入 | ||||
| 非交易性权益工具 | 10,222,169,413.40 | 10,356,498,498.51 | 145,930,861.67 | |||
注1：本集团将部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，主要包括以融出证券为目的持有的证券投资、以获取股利而持有的证券投资以及证金公司专户投资等。
注2：上述其他权益工具包含本公司与其他证券公司投资于中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）的专户投资，根据与证金公司签订的协议，本公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理，截至2019年6月30日止，证金公司专户投资成本计人民币6,585,480,000.00元，公允价值计人民币6,877,798,980.81元。
上述其他权益工具包含本公司以融出证券为目的持有的证券投资，截至2019年6月30日止，该部分非交易性权益工具成本计人民币1,390,400,772.64元，公允价值计人民币1,287,790,981.83元。
上述其他权益工具包含本公司以获取股利而持有的证券投资，截至2019年6月30日止，该部分非交易性权益工具成本计人民币2,218,941,625.09元，公允价值计人民币2,163,249,764.22元。
（2）本期终止确认的其他权益工具投资明细
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||
| 本期终止确认时的公允价值 | 本期股利收入 | 终止确认时的累计利得或损失本期从其他 综合收益转入留存收益的金额 | ||||
| 股票 | 2,594,268,664.96 | 77,038,743.03 | (371,930,180.38) | |||
| 基金 | 128,577,787.56 | 650,093.55 | 2,253,515.14 | |||
| 合计 | 2,722,846,452.52 | 77,688,836.58 | (369,676,665.24) | |||
注：其他权益工具投资处置的原因主要系本集团战略调整所致。
（3）其他权益工具投资中已融出证券情况
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||
| 初始成本 | 公允价值变动 | 账面价值 | ||||
| 股票 | 612,042,429.55 | (13,512,784.30) | 598,529,645.25 | |||
| 基金 | 103,942,593.88 | (5,024,396.28) | 98,918,197.60 | |||
| 合计 | 715,985,023.43 | (18,537,180.58) | 697,447,842.85 | |||
15.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 2018年12月31日 | 首次执行新 金融工具准则的调整金额 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||||
| 对联营企业 投资 | 2,492,925,165.70 | 5,337,452.04 | 2,498,262,617.74 | 238,620,238.48 | 165,381,433.48 | 2,571,501,422.74 | ||||||
| 对合营企业 投资 | 202,441,632.53 | - | 202,441,632.53 | 470,620.67 | 28,917,558.42 | 173,994,694.78 | ||||||
| 减：长期股权 投资减值准备 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 合计 | 2,695,366,798.23 | 5,337,452.04 | 2,700,704,250.27 | 239,090,859.15 | 194,298,991.90 | 2,745,496,117.52 |
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
| 被投资单位名称 | 核算 方法 | 投资成本 | 2018年12月 31日 | 首次执行 新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月 1日 | 本期增减变动 | 2019年6月 30日 | 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位享 有表决权比例（%） | 减值准备 | ||||||||||||||||||||||||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 联营企业： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 鹏华基金管理有限公司（鹏华基金公司） | 权益法 | 75,000,000.00 | 1,054,118,578.21 | - | 1,054,118,578.21 | - | - | 118,458,380.21 | 9,907,341.26 | - | 15,000,000.00 | - | - | 1,167,484,299.68 | 50.00 | 50.00 | - | |||||||||||||||||
| 常州高新投创业投资有限公司 | 权益法 | 70,000,000.00 | 98,528,407.06 | - | 98,528,407.06 | - | - | 3,371,978.61 | (6,126,155.18) | - | - | - | - | 95,774,230.49 | 22.35 | 22.35 | - | |||||||||||||||||
| 北京航天科工军民融合科技成果转化创业投资基金（有限合伙） | 权益法 | 125,294,088.19 | 157,264,218.62 | - | 157,264,218.62 | - | - | 16,493,114.57 | - | 709.03 | - | - | - | 173,758,042.22 | 25.00 | 25.00 | - | |||||||||||||||||
| 前海股交投资控股（深圳）有限公司 | 权益法 | 125,000,000.00 | 198,345,567.51 | - | 198,345,567.51 | - | - | (2,312,974.86) | 4,218,864.19 | (64,672.68) | 855,098.40 | - | - | 199,331,685.76 | 10.62 | 10.62 | - | |||||||||||||||||
| 深圳市前海弘泰基金管理有限公司 | 权益法 | 9,000,000.00 | 9,072,940.76 | - | 9,072,940.76 | - | - | 33,123.27 | - | - | - | - | - | 9,106,064.03 | 9.00 | 9.00 | - | |||||||||||||||||
| 深圳市前海清控弘泰投资发展有 | 权益法 | 4,500,000.00 | 4,509,093.65 | - | 4,509,093.65 | - | - | 6.83 | - | - | - | - | - | 4,509,100.48 | 45.00 | 45.00 | - | |||||||||||||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 被投资单位名称 | 核算 方法 | 投资成本 | 2018年12月 31日 | 首次执行 新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月 1日 | 本期增减变动 | 2019年6月 30日 | 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位享 有表决权比例（%） | 减值准备 | ||||||||||||||||||||||||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） | 权益法 | 294,878,220.56 | 408,626,642.30 | 5,337,452.04 | 413,964,094.34 | - | 66,242,313.74 | 81,972,037.11 | - | - | - | - | - | 429,693,817.71 | 28.58 | 28.58 | - | |||||||||||||||||
| 浙江金融资产交易中心股份有限公司 | 权益法 | - | 67,718,087.89 | - | 67,718,087.89 | - | 30,563,918.04 | (37,154,169.85) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 青岛蓝海股权交易中心有限责任公司 | 权益法 | 10,000,000.00 | 24,799,218.50 | - | 24,799,218.50 | - | - | 93,245.46 | - | - | - | - | - | 24,892,463.96 | 20.00 | 20.00 | - | |||||||||||||||||
| 深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） | 权益法 | 44,323,200.00 | 50,894,817.76 | - | 50,894,817.76 | - | 5,383,772.52 | (586,920.14) | - | - | - | - | - | 44,924,125.10 | 25.00 | 25.00 | - | |||||||||||||||||
| 南京华文弘盛文化产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 权益法 | 60,000,000.00 | 60,370,345.95 | - | 60,370,345.95 | - | - | (468,834.74) | - | - | - | - | - | 59,901,511.21 | 30.00 | 30.00 | - | |||||||||||||||||
| 深圳弘盛道格体育投资合伙企业 | 权益法 | 45,000,000.00 | 41,505,119.24 | - | 41,505,119.24 | - | - | (415,852.53) | - | - | - | - | - | 41,089,266.71 | 44.12 | 44.12 | - | |||||||||||||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 被投资单位名称 | 核算 方法 | 投资成本 | 2018年12月 31日 | 首次执行 新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月 1日 | 本期增减变动 | 2019年6月 30日 | 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位享 有表决权比例（%） | 减值准备 | ||||||||||||||||||||||||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| （有限合伙） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 深圳市中亚亿百投资企业（有限合伙） | 权益法 | 14,645,000.00 | 14,649,236.50 | - | 14,649,236.50 | - | - | (117.52) | - | - | - | - | - | 14,649,118.98 | 48.56 | 48.56 | - | |||||||||||||||||
| 国信弘盛（珠海）能源产业基金（有限合伙） | 权益法 | 234,198,570.14 | 239,813,847.90 | - | 239,813,847.90 | - | - | 3,197,740.25 | - | - | - | - | - | 243,011,588.15 | 19.51 | 19.51 | - | |||||||||||||||||
| 厦门弘盛联发智能技术产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 权益法 | 58,000,000.00 | 58,131,577.45 | - | 58,131,577.45 | - | - | 491,501.57 | - | - | - | - | - | 58,623,079.02 | 19.33 | 19.33 | - | |||||||||||||||||
| 华润宝塔股权投资(延安)有限公司 | 权益法 | 1,800,000.00 | 1,780,780.87 | - | 1,780,780.87 | - | - | (160,214.88) | - | - | - | - | - | 1,620,565.99 | 15.00 | 15.00 | - | |||||||||||||||||
| 深圳市五色检测技术服务有限公司 | 权益法 | 2,800,000.00 | 2,796,685.53 | - | 2,796,685.53 | - | - | (46,418.40) | - | 382,196.12 | - | - | - | 3,132,463.25 | 24.24 | 24.24 | - | |||||||||||||||||
| 小计 | 1,174,439,078.89 | 2,492,925,165.70 | 5,337,452.04 | 2,498,262,617.74 | - | 102,190,004.30 | 182,965,624.96 | 8,000,050.27 | 318,232.47 | 15,855,098.40 | - | - | 2,571,501,422.74 | - | ||||||||||||||||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 被投资单位名称 | 核算 方法 | 投资成本 | 2018年12月 31日 | 首次执行 新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月 1日 | 本期增减变动 | 2019年6月 30日 | 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位享 有表决权比例（%） | 减值准备 | ||||||||||||||||||||||||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合营企业： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 深圳市国信大族壹号机器人产业投资基金（有限合伙） | 权益法 | 31,200,000.00 | 40,780,639.12 | - | 40,780,639.12 | - | 8,800,000.00 | (2,158,403.14) | - | - | - | - | - | 29,822,235.98 | 80.00 | 80.00 | - | |||||||||||||||||
| 深圳市国信蓝思基金管理有限公司 | 权益法 | 5,100,000.00 | 6,927,982.33 | - | 6,927,982.33 | - | - | 93,568.02 | - | - | - | - | - | 7,021,550.35 | 51.00 | 51.00 | - | |||||||||||||||||
| 深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企业（有限合伙） | 权益法 | 4,845,000.00 | 4,988,879.24 | - | 4,988,879.24 | - | - | 9,313.95 | - | - | - | - | - | 4,998,193.19 | 19.00 | 19.00 | - | |||||||||||||||||
| 深圳市国信锦源天仪股权投资企业（有限 合伙） | 权益法 | 49,000.00 | 17,715,518.88 | - | 17,715,518.88 | - | 17,640,000.00 | (5,921.26) | - | - | - | - | - | 69,597.62 | 49.00 | 49.00 | - | |||||||||||||||||
| 珠海国信运通股权投资基金（有限合伙） | 权益法 | 31,533,000.00 | 30,344,786.60 | - | 30,344,786.60 | - | - | (313,234.02) | - | - | - | - | - | 30,031,552.58 | 51.22 | 51.22 | - | |||||||||||||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 被投资单位名称 | 核算 方法 | 投资成本 | 2018年12月 31日 | 首次执行 新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月 1日 | 本期增减变动 | 2019年6月 30日 | 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位享 有表决权比例（%） | 减值准备 | ||||||||||||||||||||||||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 张家港弘盛产业资本母基金合伙企业(有限 合伙) | 权益法 | 100,000,000.00 | 101,683,826.36 | - | 101,683,826.36 | - | - | 367,738.70 | - | - | - | - | - | 102,051,565.06 | 8.16 | 8.16 | - | |||||||||||||||||
| 小计 | 172,727,000.00 | 202,441,632.53 | - | 202,441,632.53 | - | 26,440,000.00 | (2,006,937.75) | - | - | - | - | - | 173,994,694.78 | - | ||||||||||||||||||||
| 合计 | 1,347,166,078.89 | 2,695,366,798.23 | 5,337,452.04 | 2,700,704,250.27 | - | 128,630,004.30 | 180,958,687.21 | 8,000,050.27 | 318,232.47 | 15,855,098.40 | - | - | 2,745,496,117.52 | - | ||||||||||||||||||||
（3）联营企业、合营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计无重大差异。
16.投资性房地产
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、原值合计 | 121,228,086.91 | - | 6,249,887.60 | 114,978,199.31 | ||||
| 房屋、建筑物 | 121,228,086.91 | - | 6,249,887.60 | 114,978,199.31 | ||||
| 二、累计折旧和摊销合计 | 15,863,706.16 | 1,778,682.30 | - | 17,642,388.46 | ||||
| 房屋、建筑物 | 15,863,706.16 | 1,778,682.30 | - | 17,642,388.46 | ||||
| 三、减值准备合计 | - | - | - | - | ||||
| 房屋、建筑物 | - | - | - | - | ||||
| 四、账面价值合计 | 105,364,380.75 | 97,335,810.85 |
| 房屋、建筑物 | 105,364,380.75 | 97,335,810.85 |
注：本期计提折旧计人民币1,778,682.30元。
17.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 固定资产原价 | 2,282,653,139.26 | 2,287,801,963.92 | ||
| 减：累计折旧 | 924,866,388.97 | 876,594,626.11 | ||
| 固定资产减值准备 | - | - | ||
| 固定资产账面价值 | 1,357,786,750.29 | 1,411,207,337.81 |
（2）固定资产增减变动表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 交通工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 | |||||
| 一、原价 | ||||||||||
| 1.2018年12月31日 | 1,452,572,213.25 | 90,346,360.69 | 717,012,978.31 | 27,870,411.67 | 2,287,801,963.92 | |||||
| 2.本期增加 | - | 521,230.53 | 31,360,888.17 | 1,172,210.81 | 33,054,329.51 | |||||
| (1)本期购置 | - | 515,642.81 | 23,979,464.08 | 1,168,146.52 | 25,663,253.41 | |||||
| (2)在建工程转入 | - | - | 7,285,039.77 | - | 7,285,039.77 | |||||
| (3)其他 | - | 5,587.72 | 96,384.32 | 4,064.29 | 106,036.33 | |||||
| 3.本期减少 | 8,408,594.57 | 5,266,057.93 | 21,899,188.96 | 2,629,312.71 | 38,203,154.17 | |||||
| (1)出售或报废 | - | 5,266,057.93 | 21,899,188.96 | 2,629,312.71 | 29,794,559.60 | |||||
| (2)其他 | 8,408,594.57 | - | - | - | 8,408,594.57 | |||||
| 4.2019年6月30日 | 1,444,163,618.68 | 85,601,533.29 | 726,474,677.52 | 26,413,309.77 | 2,282,653,139.26 | |||||
| 二、累计折旧 | ||||||||||
| 1.2018年12月31日 | 348,622,493.65 | 59,876,904.46 | 447,916,644.58 | 20,178,583.42 | 876,594,626.11 | |||||
| 2.本期增加 | 18,006,140.09 | 3,336,680.07 | 53,259,946.90 | 1,259,497.51 | 75,862,264.57 | |||||
| (1)本期计提 | 18,006,140.09 | 3,332,097.93 | 53,166,587.18 | 1,255,229.72 | 75,760,054.92 | |||||
| (2)其他 | - | 4,582.14 | 93,359.72 | 4,267.79 | 102,209.65 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 交通工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 | |||||
| 3.本期减少 | - | 3,927,478.55 | 21,224,038.28 | 2,438,984.88 | 27,590,501.71 | |||||
| (1)出售或报废 | - | 3,927,478.55 | 21,224,038.28 | 2,438,984.88 | 27,590,501.71 | |||||
| (2)转入投资性房地产 | - | - | - | - | - | |||||
| (3)其他 | - | - | - | - | - | |||||
| 4.2019年6月30日 | 366,628,633.74 | 59,286,105.98 | 479,952,553.20 | 18,999,096.05 | 924,866,388.97 | |||||
| 三、减值准备 | ||||||||||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - | - | - | |||||
| 2.本期计提 | - | - | - | - | - | |||||
| 3.本期减少 | - | - | - | - | - | |||||
| 4.2019年6月30日 | - | - | - | - | - | |||||
| 四、账面价值 | ||||||||||
| 期末账面价值 | 1,077,534,984.94 | 26,315,427.31 | 246,522,124.32 | 7,414,213.72 | 1,357,786,750.29 | |||||
| 期初账面价值 | 1,103,949,719.60 | 30,469,456.23 | 269,096,333.73 | 7,691,828.25 | 1,411,207,337.81 |
（3）未办妥产权证的固定资产
| 项 目 | 未办妥产权证书的原因 | 预计办结产权证书的时间 | 账面价值 | |||
| 信托花园B栋202 | 产权证书在办理中 | 未知 | 500,175.56 | |||
| 深圳市罗湖区莲馨家园6套人才住房 | 企业人才住房，为有限产权 | 未知 | 4,398,048.98 | |||
| 深圳市福田区红树福苑小区20套人才住房 | 企业人才住房，为有限产权 | 未知 | 5,182,086.79 | |||
| 深圳市南山区松坪村4套人才住房 | 企业人才住房，为有限产权 | 未知 | 1,101,435.03 | |||
| 太原市阳光城环球金融中心29层 | 产权证书在办理中 | 2019年 | 14,147,155.45 | |||
| 国信证券大厦项目（义乌） | 产权证书在办理中 | 2019年 | 278,941,063.24 | |||
| 合计 | 304,269,965.05 |
18.在建工程
（1）在建工程基本情况
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||
| 国信证券大厦项目（义乌） | 2,131,938.08 | - | 2,131,938.08 | |||
| 国信金融大厦项目（深圳） | 688,175,637.66 | - | 688,175,637.66 | |||
| 国信证券大厦项目（义乌）装修项目 | 3,147,397.46 | - | 3,147,397.46 | |||
| 绵阳中大财富广场 | 18,868,971.90 | - | 18,868,971.90 | |||
| 合计 | 712,323,945.10 | - | 712,323,945.10 | |||
（续）
| 项目 | 2018年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||
| 国信证券大厦项目（义乌） | 1,712,444.73 | - | 1,712,444.73 | |||
| 国信金融大厦项目（深圳） | 589,522,727.85 | - | 589,522,727.85 | |||
| 国信证券大厦项目（义乌）装修项目 | 3,931,007.16 | - | 3,931,007.16 | |||
| 绵阳中大财富广场 | 18,868,971.90 | - | 18,868,971.90 | |||
| 总部东莞机房建设 | 1,230,769.18 | - | 1,230,769.18 | |||
| 合计 | 615,265,920.82 | - | 615,265,920.82 | |||
（2）在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 2018年12月31日 | 本期增加数 | 本期转入固定资产数 | 本期转入其他长期资产 | 2019年6月30日 | ||||||
| 国信证券大厦项目 （义乌） | 335,370,000.00 | 1,712,444.73 | 419,493.35 | - | - | 2,131,938.08 | ||||||
| 国信金融大厦项目 （深圳） | 1,346,900,000.00 | 589,522,727.85 | 98,652,909.81 | - | - | 688,175,637.66 | ||||||
| 国信证券大厦项目 （义乌）装修项目 | - | 3,931,007.16 | 522,406.46 | - | 1,306,016.16 | 3,147,397.46 | ||||||
| 绵阳中大财富广场 | - | 18,868,971.90 | - | - | - | 18,868,971.90 | ||||||
| 总部东莞机房建设 | - | 1,230,769.18 | 6,054,270.59 | 7,285,039.77 | - | - | ||||||
| 合 计 | 1,682,270,000.00 | 615,265,920.82 | 105,649,080.21 | 7,285,039.77 | 1,306,016.16 | 712,323,945.10 |
（续）
| 工程名称 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 工程投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 资金来源 | ||||||
| 国信证券大厦项目（义乌） | - | - | - | 100.00 | 100.00 | 自有 | ||||||
| 国信金融大厦项目（深圳） | - | - | - | 51.09 | 51.09 | 自有 | ||||||
| 国信证券大厦项目（义乌）装修项目 | - | - | - | - | - | 自有 | ||||||
| 绵阳中大财富广场 | - | - | - | - | - | 自有 | ||||||
| 总部东莞机房建设 | - | - | - | - | - | 自有 | ||||||
| 合 计 | - | - | - | - | - | — |
19.无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 交易席位费 | 其他 | 合计 | |||||
| 一、原价 | ||||||||||
| 2018年12月31日 | 591,433,100.00 | 334,635,007.89 | 66,577,562.50 | 9,109,065.88 | 1,001,754,736.27 | |||||
| 本期增加 | - | 25,009,014.92 | - | 43,628.32 | 25,052,643.24 | |||||
| 本期减少 | - | - | - | - | - | |||||
| 2019年6月30日 | 591,433,100.00 | 359,644,022.81 | 66,577,562.50 | 9,152,694.20 | 1,026,807,379.51 | |||||
| 二、累计摊销 | ||||||||||
| 2018年12月31日 | 126,254,054.35 | 211,428,015.58 | 36,824,817.12 | 2,121,541.05 | 376,628,428.10 | |||||
| 本期增加 | 5,951,026.20 | 22,111,027.69 | - | 120,953.26 | 28,183,007.15 | |||||
| （1）本期计提 | 5,951,026.20 | 22,081,297.21 | - | 120,953.26 | 28,153,276.67 | |||||
| （2）其他 | - | 29,730.48 | - | - | 29,730.48 | |||||
| 本期减少 | - | - | - | - | - | |||||
| 2019年6月30日 | 132,205,080.55 | 233,539,043.27 | 36,824,817.12 | 2,242,494.31 | 404,811,435.25 | |||||
| 三、减值准备 | ||||||||||
| 2018年12月31日 | - | 3,486.11 | - | - | 3,486.11 | |||||
| 本期计提 | - | - | - | - | - | |||||
| 本期减少 | - | - | - | - | - | |||||
| 2019年6月30日 | - | 3,486.11 | - | - | 3,486.11 | |||||
| 四、账面价值 | ||||||||||
| 期初账面价值 | 465,179,045.65 | 123,203,506.20 | 29,752,745.38 | 6,987,524.83 | 625,122,822.06 | |||||
| 期末账面价值 | 459,228,019.45 | 126,101,493.43 | 29,752,745.38 | 6,910,199.89 | 621,992,458.15 |
（2）无形资产减值准备
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期计提数 | 本期减少数 | 2019年6月30日 | ||||||||
| 转回数 | 转销数 | 合计 | ||||||||||
| 软件系统 | 3,486.11 | - | - | - | - | 3,486.11 | ||||||
注：软件系统减值准备为本公司之子公司国信期货公司所计提。
20.商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、收购证券营业部（注1） | 22,135,974.26 | - | - | 22,135,974.26 | ||||
| 二、收购子公司 | ||||||||
| 国信期货公司（注2） | 10,260,249.61 | - | - | 10,260,249.61 | ||||
| 合 计 | 32,396,223.87 | - | - | 32,396,223.87 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、收购证券营业部（注1） | 22,135,974.26 | - | - | 22,135,974.26 |
注1：其中计人民币12,501,991.26元系本公司收购民安证券有限责任公司（以下简称“民安证券”）17家营业部计提的商誉减值。本公司于2006年1月收购民安证券17家营业部，收购对价与民安证券17家营业部净资产账面价值的差额计人民币12,501,991.26元，本公司将该差额在合并财务报表中以“商誉”列示。其余计人民币9,633,983.00元系本公司历年收购其他证券营业部形成的商誉。
2008年本公司对收购民安证券17家营业部及历年收购其他证券营业部形成的商誉计人民币22,135,974.26元进行减值测试并计提商誉减值准备计人民币22,135,974.26元。
注2：本公司于2007年8月收购国信期货公司，收购对价与国信期货公司净资产账面价值的差额计人民币10,260,249.61元，本公司将该差额在合并财务报表中以“商誉”列示。
目前国内商品期货市场呈现出快速发展的趋势，市场的影响力越来越大，上市品种越来越丰富，相关的资金正不断地进入期货市场，套期保值的能力被越来越多的投资者所接受。在未来较长的时间内，商品期货的发展依然延续。随着期货新品种的不断推出，期货市场的发展空间巨大。国信期货公司业已取得商品期货及金融期货的业务资格，预计国信期货公司的可收回金额高于其账面价值，本公司由此判断该商誉不存在减值迹象。
21.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债情况
①未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | |||||
| 应收款项坏账准备 | 35,976,054.25 | 143,904,216.94 | 1,654,361.10 | 6,617,444.29 | ||||
| 融出资金减值准备 | 32,567,189.25 | 130,268,757.00 | 50,705,045.43 | 202,820,181.73 | ||||
| 买入返金融资产减值准备 | 342,341,405.94 | 1,369,365,623.74 | 134,269,989.35 | 537,079,957.40 | ||||
| 无形资产减值准备 | 871.53 | 3,486.11 | 871.53 | 3,486.11 | ||||
| 计提风险准备金 | 79,983.02 | 319,932.08 | 79,983.02 | 319,932.08 | ||||
| 计提未付的应付职工薪酬 | 718,787,945.49 | 2,875,151,781.96 | 760,758,609.01 | 3,043,034,436.02 | ||||
| 递延收益 | 33,744,827.70 | 134,979,310.62 | 34,179,310.41 | 136,717,241.64 | ||||
| 可抵扣亏损 | 1,238,185.77 | 4,952,743.08 | 975,674.68 | 3,902,698.70 | ||||
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | |||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 148,684,296.41 | 594,737,185.63 | - | - | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,609,742.07 | 6,438,968.41 | ||||||
| 其他应收款坏账准备 | 816,284.45 | 3,265,137.81 | - | - | ||||
| 交易性金融负债公允价值变动 | 6,770.00 | 27,080.00 | - | - | ||||
| 预计负债 | 33,967,745.03 | 135,870,980.12 | - | - | ||||
| 融出证券减值准备 | - | - | 787,658.98 | 3,150,635.92 | ||||
| 可供出售金融资产减值准备 | - | - | 164,021,329.51 | 656,085,318.02 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | - | - | 48,869,432.94 | 195,477,731.75 | ||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | - | 250,814,224.71 | 1,003,256,898.77 | ||||
| 其他 | 242,912.16 | 971,648.60 | 114,512.58 | 458,050.32 | ||||
| 合计 | 1,350,064,213.07 | 5,400,256,852.10 | 1,447,231,003.25 | 5,788,924,012.75 | ||||
②未经抵销的递延所得税负债明细
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 139,502,396.37 | 558,009,585.62 | - | - | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | 12,195,932.71 | 48,783,730.82 | - | - | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 8,873,651.28 | 35,494,605.12 | - | - | ||||
| 衍生金融工具公允价值变动 | 4,588,596.45 | 18,354,385.80 | 48,797,686.17 | 195,190,744.68 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | - | - | 2,362,776.01 | 9,451,103.98 | ||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | - | 12,801,218.24 | 51,204,872.86 | ||||
| 其他 | 15,137,372.87 | 60,549,491.48 | - | - | ||||
| 合计 | 180,297,949.68 | 721,191,798.84 | 63,961,680.42 | 255,846,721.52 | ||||
③以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 | |||||
| 递延所得税资产 | 149,971,354.96 | 1,200,092,858.11 | 51,160,462.18 | 1,396,070,541.07 | ||||
| 递延所得税负债 | 149,971,354.96 | 30,326,594.72 | 51,160,462.18 | 12,801,218.24 | ||||
（2）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应收款项坏账准备（注1） | 747,738,786.42 | 723,401,475.62 | ||
| 可抵扣亏损（注2） | 497,918,168.78 | 514,412,394.95 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动 （注3） | 232,476,042.46 | - | ||
| 其他应收款坏账准备（注1） | 7,300,000.00 | - | ||
| 交易性金融负债公允价值变动 | 3,465,551.85 | - | ||
| 融出资金减值准备 | 743,276.05 | - | ||
| 货币资金减值准备 | 752,824.50 | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动（注3） | - | 209,299,525.64 | ||
| 合计 | 1,490,394,650.06 | 1,447,113,396.21 |
注1：坏账准备主要系本集团单独计提的坏账准备，本集团认为此等坏账准备未来收回的可能性较小，故未确认递延所得税资产。注2：可抵扣亏损系本公司之子公司国信香港公司尚在可补亏年度内的亏损额，预计该等公司短期难以补亏，故未确认递延所得税资产，且该亏损额无抵扣时间限制。
注3：主要系本集团纳入合并范围内的结构化产品持有的该等金融资产的公允价值变动，因财政部和国家税务总局并未出台针对客户资产管理业务纳税问题的具体规定，因此暂时不计提所得税费用。
（3）未确认递延所得税负债明细
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动 （注） | 64,508,418.22 | - | ||
| 交易性金融负债公允价值变动 | 112,945.46 | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动（注） | - | 27,382,216.33 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值变动 | - | 5,216,287.06 | ||
| 合计 | 64,621,363.68 | 32,598,503.39 |
注：系本公司纳入合并范围内的结构化产品持有的该等金融资产的公允价值变动，因财政部和国家税务总局并未出台针对客户资产管理业务纳税问题的具体规定，因此暂时不计提所得税费用。
22.其他资产
（1）其他资产明细情况
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 预缴税金 | 207,315,320.24 | 4,723,410.47 | ||
| 长期待摊费用 | 115,119,425.17 | 124,171,492.66 | ||
| 其他应收款 | 107,032,532.70 | - | ||
| 预付款项 | 102,596,992.03 | 92,865,708.42 | ||
| 大宗商品 | 100,339,527.44 | 21,470,363.65 | ||
| 待认证进项税 | 48,857,655.60 | 37,088,386.19 | ||
| 应收利息 | 34,824,287.78 | - | ||
| 待抵扣进项税 | 11,751,533.33 | 6,609,065.60 | ||
| 应收股利 | 6,665,129.19 | 3,196,963.39 | ||
| 期货会员资格 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 其他 | 15,376,712.67 | - | ||
| 合计 | 751,279,116.15 | 291,525,390.38 |
（2）其他应收款
①按明细列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款账面余额 | 117,597,670.51 | - | ||
| 减：坏账准备 | 10,565,137.81 | - | ||
| 其他应收款账面价值 | 107,032,532.70 | - |
②按评估方式列示
| 种 类 | 2019年6月30日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | 7,300,000.00 | 6.21 | 7,300,000.00 | 100.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 110,297,670.51 | 93.79 | 3,265,137.81 | 2.96 | ||||
| 合 计 | 117,597,670.51 | 100.00 | 10,565,137.81 | 8.98 | ||||
（3）长期待摊费用
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期减少 | 2019年6月30日 | |||||
| 办公家私 | 11,053,134.97 | 2,096,043.16 | 931,405.13 | - | 12,217,773.00 | |||||
| 装修费及其他 | 113,118,357.69 | 10,817,008.34 | 21,033,713.86 | - | 102,901,652.17 | |||||
| 合计 | 124,171,492.66 | 12,913,051.50 | 21,965,118.99 | - | 115,119,425.17 |
（4）预付款项
①按明细列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 预付款项期末余额 | 102,596,992.03 | 92,865,708.42 | ||
| 减：减值准备 | - | - | ||
| 预付款项账面价值 | 102,596,992.03 | 92,865,708.42 |
②按账龄分析
| 种 类 | 2019年6月30日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 45,361,687.94 | 44.22 | - | - | ||||
| 1至2年 | 22,530,825.56 | 21.96 | - | - | ||||
| 2至3年 | 476,738.20 | 0.46 | - | - | ||||
| 3年以上 | 34,227,740.33 | 33.36 | - | - | ||||
| 合 计 | 102,596,992.03 | 100.00 | - | - | ||||
（续）
| 种 类 | 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 36,191,394.60 | 38.97 | - | - | ||||
| 1至2年 | 6,570,266.18 | 7.08 | - | - | ||||
| 2至3年 | 22,867,901.20 | 24.62 | - | - | ||||
| 3年以上 | 27,236,146.44 | 29.33 | - | - | ||||
| 合 计 | 92,865,708.42 | 100.00 | - | - | ||||
③期末预付款项前五名单位情况
| 单位名称 | 与本集团关系 | 金额 | 年限 | 占预付款项总额的比例（%） | ||||
| 福建省闽南建筑工程有限公司 | 非关联方 | 18,230,773.37 | 三年以上 | 17.77 | ||||
| 杭州恒生电子股份有限公司 | 非关联方 | 10,712,148.87 | 注1 | 10.44 | ||||
| 深圳市华辉装饰工程有限公司 | 非关联方 | 10,267,444.84 | 三年以上 | 10.01 | ||||
| 深圳市金证科技股份有限公司 | 非关联方 | 3,385,612.80 | 注2 | 3.30 | ||||
| 浙江东南网架股份有限公司 | 非关联方 | 3,000,000.00 | 三年以上 | 2.92 | ||||
| 合 计 | 45,595,979.88 | 44.44 |
注1：其中计人民币3,288,567.63元账龄为2-3年，计人民币6,177,379.88元账龄为1-2年，计人民币1,246,201.36元账龄为1年以内。注2：其中计人民币2,247,075.48元账龄为1-2年，计人民币1,138,537.32元账龄为1年以内。
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
23.资产减值准备
（1）资产减值准备明细情况
| 项目 | 2018年12月31日 | 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月1日 | 本期计提 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 2019年6月30日 | |||||||||||
| 转回 | 转销 | 合计 | ||||||||||||||||
| 买入返售金融资产坏账准备 | 537,079,957.40 | 705,787,560.47 | 1,242,867,517.87 | 126,498,105.87 | - | - | - | - | 1,369,365,623.74 | |||||||||
| 应收款项坏账准备 | 730,018,919.91 | - | 730,018,919.91 | 174,300,990.39 | 13,093,669.79 | - | 13,093,669.79 | 416,762.85 | 891,643,003.36 | |||||||||
| 融出资金坏账准备 | 202,820,181.73 | (90,905,981.68) | 111,914,200.05 | 19,083,685.08 | - | - | - | 14,147.92 | 131,012,033.05 | |||||||||
| 其他债权投资减值准备 | - | 21,502,204.23 | 21,502,204.23 | 6,678,665.53 | 2,336,650.47 | 8,500,279.25 | 10,836,929.72 | - | 17,343,940.04 | |||||||||
| 其他应收款减值准备 | - | - | - | 10,565,137.81 | - | - | - | - | 10,565,137.81 | |||||||||
| 货币资金 | - | 749,829.29 | 749,829.29 | - | - | - | - | 2,995.21 | 752,824.50 | |||||||||
| 可供出售金融资产减值准备 | 656,085,318.02 | (656,085,318.02) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 融出证券坏账准备 | 3,150,635.92 | (3,150,635.92) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 金融工具及其他项目信用减值准备小计 | 2,129,155,012.98 | (22,102,341.63) | 2,107,052,671.35 | 337,126,584.68 | 15,430,320.26 | 8,500,279.25 | 23,930,599.51 | 433,905.98 | 2,420,682,562.50 | |||||||||
| 商誉减值准备 | 22,135,974.26 | - | 22,135,974.26 | - | - | - | - | - | 22,135,974.26 | |||||||||
| 大宗商品跌价准备 | 458,050.33 | - | 458,050.33 | 852,368.56 | - | 338,770.29 | 338,770.29 | - | 971,648.60 | |||||||||
| 无形资产减值准备 | 3,486.11 | - | 3,486.11 | - | - | - | - | - | 3,486.11 | |||||||||
| 其他资产减值准备小计 | 22,597,510.70 | - | 22,597,510.70 | 852,368.56 | - | 338,770.29 | 338,770.29 | - | 23,111,108.97 | |||||||||
| 合计 | 2,151,752,523.68 | (22,102,341.63) | 2,129,650,182.05 | 337,978,953.24 | 15,430,320.26 | 8,839,049.54 | 24,269,369.80 | 433,905.98 | 2,443,793,671.47 | |||||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
（2）按阶段划分的预期信用损失减值准备
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期（未发生信用减值）预期信用损失 | 整个存续期（已发生信用减值）预期信用损失 | 合计 | |||||
| 货币资金减值准备 | 752,824.50 | - | - | 752,824.50 | ||||
| 融出资金减值准备 | 27,465,737.66 | 38,189.53 | 103,508,105.86 | 131,012,033.05 | ||||
| 应收款项坏账准备 | —— | 7,177,356.94 | 884,465,646.42 | 891,643,003.36 | ||||
| 其他债权投资减值准备 | 17,343,940.04 | - | - | 17,343,940.04 | ||||
| 买入返售金融资产减值准备 | 42,108,414.83 | 191,320,486.78 | 1,135,936,722.13 | 1,369,365,623.74 | ||||
| 其他应收款坏账准备 | —— | 3,265,137.81 | 7,300,000.00 | 10,565,137.81 | ||||
| 合计 | 87,670,917.03 | 201,801,171.06 | 2,131,210,474.41 | 2,420,682,562.50 | ||||
24.所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 2019年6月30日 | 受限制的原因 | ||
| 货币资金 | 133,000,000.00 | 为本公司之子公司国信香港公司的借款提供同等金额存款 | ||
| 交易性金融资产（注1） | 314,355,386.57 | 存在限售期 | ||
| 交易性金融资产（注2） | 37,630,520,049.92 | 为回购交易设定质押或过户 | ||
| 交易性金融资产（注2） | 2,640,489,951.35 | 为债券借贷业务设定质押 | ||
| 交易性金融资产（注3） | 897,724,011.70 | 持有的份额退出受到合同约定的限制 | ||
| 其他债权投资（注4） | 11,810,141,408.58 | 为回购交易设定质押 | ||
| 其他债权投资（注4） | 202,125,300.00 | 为债券借贷业务设定质押 | ||
| 其他权益工具投资（注5） | 697,447,842.85 | 融出证券 | ||
| 融出资金（注6） | 793,843,900.81 | 为回购交易设定质押 | ||
| 合 计 | 55,119,647,851.78 |
注1：如附注六、11注3所述的限售股。注2：如附注六、11注2所述为回购交易设定质押或过户的资产、为债券借贷业务设定质押的资产。
注3：如附注六、11注4所述所述有承诺条件的资产。注4：如附注六、13（1）所述为回购交易设定质押或过户的资产、为债券借贷业务设定质押的资产。注5：如附注六、14（3）所述的已融出证券。注6：如附注六、30（4）所述融资融券债权收益权担保物。
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
25.短期借款
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 借款： | ||||
| 其中：信用借款 | 300,562,271.30 | 537,110,600.00 | ||
| 抵押借款（注） | 87,970,000.00 | - | ||
| 质押借款 | - | 205,896,000.00 | ||
| 合 计 | 388,532,271.30 | 743,006,600.00 |
注：系本公司之子公司国信香港公司的短期借款余额，为抵押借款而设定抵押的资产为孖展业务客户向国信香港公司提供的担保物。
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
26.应付短期融资款
| 类型 | 债券 名称 | 面值 | 起息日期 | 债券 期限 | 票面利率 | 发行金额 | 2018年12月 31日 | 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||||||||||
| 公司债 | 18 国信 02（注1） | 2,000,000,000.00 | 2018-2-7 | 359天 | 5.40% | 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | 97,052,054.79 | 2,097,052,054.79 | 9,172,545.21 | 2,106,224,600.00 | - | ||||||||||||
| 公司债 | 国信1801 （注1） | 5,000,000,000.00 | 2018-4-25 | 365天 | 4.64% | 5,000,000,000.00 | 5,000,000,000.00 | 159,539,726.03 | 5,159,539,726.03 | 72,460,273.97 | 5,232,000,000.00 | - | ||||||||||||
| 短期融资券 | 18国信CP003（注1） | 3,000,000,000.00 | 2018-10-22 | 91天 | 3.24% | 3,000,000,000.00 | 3,000,000,000.00 | 18,907,397.26 | 3,018,907,397.26 | 5,326,027.40 | 3,024,233,424.66 | - | ||||||||||||
| 短期融资券 | 18国信CP004（注1） | 3,000,000,000.00 | 2018-11-26 | 88天 | 3.21% | 3,000,000,000.00 | 3,000,000,000.00 | 9,498,082.19 | 3,009,498,082.19 | 13,719,452.06 | 3,023,217,534.25 | - | ||||||||||||
| 短期融资券 | 18国信CP005（注1） | 2,500,000,000.00 | 2018-12-14 | 91天 | 3.29% | 2,500,000,000.00 | 2,500,000,000.00 | 4,056,164.38 | 2,504,056,164.38 | 16,450,000.00 | 2,520,506,164.38 | - | ||||||||||||
| 短期融资券 | 19国信CP001（注1） | 3,500,000,000.00 | 2019/1/14 | 88天 | 2.98% | 3,500,000,000.00 | - | - | - | 3,525,146,301.37 | 3,525,146,301.37 | - | ||||||||||||
| 短期融资券 | 19国信CP002（注1） | 4,000,000,000.00 | 2019/2/20 | 91天 | 2.73% | 4,000,000,000.00 | - | - | - | 4,027,225,205.48 | 4,027,225,205.48 | - | ||||||||||||
| 短期融资券 | 19国信CP003（注1） | 4,000,000,000.00 | 2019/3/13 | 91天 | 2.84% | 4,000,000,000.00 | - | - | - | 4,028,244,808.74 | 4,028,244,808.74 | - | ||||||||||||
| 短期融资券 | 19国信CP004（注1） | 4,000,000,000.00 | 2019/4/11 | 90天 | 2.87% | 4,000,000,000.00 | - | - | - | 4,025,406,557.38 | - | 4,025,406,557.38 | ||||||||||||
| 短期融资券 | 19国信CP005（注1） | 4,000,000,000.00 | 2019/5/20 | 88天 | 3.00% | 4,000,000,000.00 | - | - | - | 4,013,770,491.80 | - | 4,013,770,491.80 |
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 类型 | 债券 名称 | 面值 | 起息日期 | 债券 期限 | 票面利率 | 发行金额 | 2018年12月 31日 | 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||||||||||
| 短期融资券 | 19国信CP006（注1） | 4,000,000,000.00 | 2019/6/10 | 88天 | 3.07% | 4,000,000,000.00 | - | - | - | 4,007,045,901.64 | - | 4,007,045,901.64 | ||||||||||||
| 收益 凭证 | 注2 | 8,240,506,000.00 | - | - | - | 8,240,506,000.00 | 5,014,708,000.00 | 140,005,464.38 | 5,154,713,464.38 | 3,299,576,161.02 | 5,459,745,998.98 | 2,994,543,626.42 | ||||||||||||
| 合计 | 47,240,506,000.00 | 47,240,506,000.00 | 20,514,708,000.00 | 429,058,889.03 | 20,943,766,889.03 | 27,043,543,726.07 | 32,946,544,037.86 | 15,040,766,577.24 |
注1：2017年9月28日，本公司2017年第一次临时股东大会决议通过，本公司境内外债务融资工具规模合计不超过人民币800亿元（含800亿元，以发行后待偿还余额计算，以外币发行的，按照该次发行日中国人民银行公布的汇率中间价折算），额度内每期发行，均必须符合相关法律法规对公司境内外债务融资工具发行上限的要求以及公司资产负债委员会审定的财务杠杆要求，获授权小组根据市场环境和公司的资金需求情况来确定各种品种和期限的债务融资工具规模；本次境内外公司债务融资工具的期限均不超过15年（含15年），但发行永续债券的情况除外，本次发行境内外公司债务融资工具的股东大会决议有效期为自股东大会审议通过之日起36个月。注2：2014年5月21日，中国证券业协会以中证协函[2014]283号《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》，核准本公司开展收益凭证业务试点，本公司2015年第三次临时股东大会批准发行总规模不超过净资本的60%（即任一时点收益凭证的存量规模），其中保本固定收益型产品的期限不超过5年（含），保本浮动收益型产品的期限不超过3年（含），募集资金用于补充公司运营资金。本公司2019年1-6月共发行336期收益凭证，其中一年期以下333期，一年期以上3期；一年期以下收益凭证未到期产品共474期，固定收益率为0%至5%；一年期以上收益凭证未到期产品共51期，固定收益率为3.65% 至8%。
27.拆入资金
（1）按拆入资金来源列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 银行拆入资金 | - | - | ||
| 转融通融入资金 | 1,018,168,814.12 | 4,000,000,000.00 | ||
| 合 计 | 1,018,168,814.12 | 4,000,000,000.00 |
（2）转融通融入资金情况表
| 剩余期限 | 规模 | 利率区间 | ||
| 1个月以内 | 1,018,168,814.12 | 4.3% |
28.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 项目 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | 公允价值 | ||||||||||
| 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 成本合计 | 分类为以公允价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融负债 | 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 公允价值 合计 | ||||||
| 杠杆票据 | - | 77,424,644.75 | 77,424,644.75 | - | 72,221,824.90 | 72,221,824.90 | |||||
| 第三方在结构 化主体中享有 的权益 | - | 10,184,452.07 | 10,184,452.07 | - | 10,170,984.86 | 10,170,984.86 | |||||
| 合计 | - | 87,609,096.82 | 87,609,096.82 | - | 82,392,809.76 | 82,392,809.76 | |||||
29.交易性金融负债
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | ||||
| 结构性票据 | 88,507,978.62 | - | 88,507,978.62 | |||
| 第三方在结构化主体中享有的权益 | 46,728,140.23 | - | 46,728,140.23 | |||
| 借入债券 | 40,292,071.91 | - | 40,292,071.91 | |||
| 合计 | 175,528,190.76 | - | 175,528,190.76 | |||
30.卖出回购金融资产款
（1）按证券种类
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 债券 | 48,840,031,737.98 | 40,807,951,838.40 | ||
| 融资融券债权收益权 | 701,009,589.00 | 3,400,000,000.00 | ||
| 合计 | 49,541,041,326.98 | 44,207,951,838.40 |
（2）按业务类别列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 交易所质押式回购 | 23,411,488,354.09 | 21,619,144,457.10 | ||
| 银行间质押式回购 | 19,785,032,817.24 | 13,829,374,317.83 | ||
| 债券质押式报价回购 | 5,586,893,917.20 | 4,102,229,000.00 | ||
| 融资融券债权收益权回购 | 701,009,589.00 | 3,400,000,000.00 | ||
| 协议交易 | 56,616,649.45 | 121,649,290.85 | ||
| 银行间买断式回购 | - | 1,135,554,772.62 | ||
| 合 计 | 49,541,041,326.98 | 44,207,951,838.40 |
（3）质押式报价回购融入资金按剩余期限分类列示
| 剩余期限 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 未到期金额 | 利率区间 | 未到期金额 | 利率区间 | |||||
| 一个月内 | 5,440,177,870.43 | 1.8%~6.08% | 4,048,072,000.00 | 2%-6.08% | ||||
| 一个月至三个月内 | 77,841,813.09 | 2.4%~6.08% | 28,070,000.00 | 2%-6.08% | ||||
| 三个月至一年内 | 68,874,233.68 | 2.5%~3.0% | 26,087,000.00 | 2.6%-3% | ||||
| 合计 | 5,586,893,917.20 | 4,102,229,000.00 | ||||||
（4）卖出回购金融资产款的担保物信息
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 债券 | 54,642,248,422.85 | 47,681,773,068.81 | ||
| 融资融券债权收益权 | 793,843,900.80 | 3,778,724,956.40 | ||
| 合计 | 55,436,092,323.65 | 51,460,498,025.21 |
31.代理买卖证券款
（1）按客户
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 普通经纪业务 | ||||
| -个人 | 37,857,999,274.61 | 23,685,407,915.00 | ||
| -机构 | 6,127,556,263.60 | 4,556,929,738.41 | ||
| 小计 | 43,985,555,538.21 | 28,242,337,653.41 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 信用业务 | ||||
| -个人 | 5,684,583,221.15 | 3,936,404,913.71 | ||
| -机构 | 294,210,518.27 | 275,963,653.76 | ||
| 小计 | 5,978,793,739.42 | 4,212,368,567.47 | ||
| 合计 | 49,964,349,277.63 | 32,454,706,220.88 |
（2）按币种
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币金额 | |||||||
| 人民币 | 48,117,185,656.36 | - | 48,117,185,656.36 | 30,382,400,801.94 | - | 30,382,400,801.94 | ||||||
| 美元 | 70,782,374.61 | 6.8747 | 486,607,590.75 | 77,426,914.89 | 6.8632 | 531,396,402.27 | ||||||
| 港币 | 1,546,613,652.98 | 0.8797 | 1,360,556,030.52 | 1,758,627,044.81 | 0.8762 | 1,540,909,016.67 | ||||||
| 合计 | 49,964,349,277.63 | 32,454,706,220.88 | ||||||||||
32.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、短期薪酬 | 3,336,112,351.45 | 1,711,753,065.20 | 1,891,505,797.36 | 3,156,359,619.29 | ||||
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 12,351,936.09 | 180,102,207.55 | 186,776,199.57 | 5,677,944.07 | ||||
| 三、辞退福利 | - | - | - | - | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - | ||||
| 合 计 | 3,348,464,287.54 | 1,891,855,272.75 | 2,078,281,996.93 | 3,162,037,563.36 |
注：2019年1-6月，公司关键管理人员的薪酬总额计人民币1,455.00万元。
（2）短期薪酬
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,073,902,107.99 | 1,499,142,823.59 | 1,684,033,192.03 | 2,889,011,739.55 | ||||
| 二、职工福利费 | - | 33,001,220.94 | 32,995,320.94 | 5,900.00 | ||||
| 三、社会保险费 | 545,391.28 | 56,456,690.74 | 56,215,627.67 | 786,454.35 | ||||
| 其中：1.医疗保险费 | 462,094.72 | 50,491,750.05 | 50,259,640.04 | 694,204.73 | ||||
| 2.工伤保险费 | 36,016.10 | 999,802.77 | 998,880.19 | 36,938.68 | ||||
| 3.生育保险费 | 47,280.46 | 4,965,137.92 | 4,957,107.44 | 55,310.94 | ||||
| 四、住房公积金 | 157,212.33 | 82,592,566.46 | 82,533,937.16 | 215,841.63 | ||||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 261,506,239.85 | 33,195,092.40 | 28,362,548.49 | 266,338,783.76 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - | ||||
| 七、其他短期薪酬 | 1,400.00 | 7,364,671.07 | 7,365,171.07 | 900.00 | ||||
| 合 计 | 3,336,112,351.45 | 1,711,753,065.20 | 1,891,505,797.36 | 3,156,359,619.29 |
（3）设定提存计划
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、基本养老保险费 | 6,322,201.37 | 114,003,980.94 | 117,747,450.55 | 2,578,731.76 | ||||
| 二、失业保险费 | 24,247.33 | 2,048,116.05 | 2,043,334.16 | 29,029.22 | ||||
| 三、补充养老保险（企业年金） | 6,005,487.39 | 64,050,110.56 | 66,985,414.86 | 3,070,183.09 | ||||
| 合 计 | 12,351,936.09 | 180,102,207.55 | 186,776,199.57 | 5,677,944.07 |
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。根据员工参保城市的政策要求，本集团按规定的缴存基数和比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
33.应交税费
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 代扣代缴税金 | 104,715,829.32 | 95,856,051.33 | ||
| 其中：代扣代缴个人所得税 | 31,833,218.25 | 45,365,534.97 | ||
| 增值税 | 52,647,671.93 | 53,080,790.38 | ||
| 企业所得税 | 44,911,667.17 | 381,030,409.48 | ||
| 城市维护建设税 | 3,406,756.56 | 3,641,361.59 | ||
| 教育费附加及地方教育费附加 | 2,405,538.15 | 2,500,355.97 | ||
| 房产税 | 2,240,116.02 | 820,939.02 | ||
| 其他 | 591,700.93 | 616,408.99 | ||
| 合计 | 210,919,280.08 | 537,546,316.76 |
34.应付款项
（1）按类别
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应付资管计划A份额净值 | 5,436,559,568.92 | 5,468,816,344.05 | ||
| 应付资管产品认购款 | 225,767,393.60 | 273,072,904.61 | ||
| 待交付清算款 | 201,179,622.24 | 1,422,263,122.27 | ||
| 预收收益互换预付金 | 45,216,416.00 | 104,030,916.00 | ||
| 应付场外业务结算款 | 30,668,954.42 | 1,909,297.71 | ||
| 投资者保护基金 | 30,290,023.85 | 51,955,301.56 | ||
| 应付资管产品增值税及附加 | 26,087,729.19 | 21,640,447.40 | ||
| 应付投行协议支出 | 16,531,540.00 | 16,531,540.00 | ||
| 应付股票借贷保证金（注） | 16,463,108.10 | 47,215,691.97 | ||
| 应付赎回款 | 15,197,834.24 | 18,241,815.82 | ||
| 应付外单位往来款 | 16,314,579.30 | 93,523,432.82 | ||
| 应付银行三方存管费 | 10,496,656.74 | 9,162,384.84 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 银行中间业务费 | 7,506,460.63 | 7,506,460.63 | ||
| 应付工程款 | - | 144,602,668.31 | ||
| 其他 | 29,558,971.33 | 84,292,051.92 | ||
| 合计 | 6,107,838,858.56 | 7,764,764,379.91 |
注：系本公司之子公司国信香港公司开展股票借贷业务收取的客户保证金。
（2） 账龄超过1年的大额应付款项情况的说明
本集团不存在账龄超过1年的重要应付款项。
35.应付利息
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应付短期融资款 | - | 429,058,889.03 | ||
| 卖出回购 | - | 34,411,306.08 | ||
| 利率互换 | - | 11,902,587.36 | ||
| 拆入资金 | - | 2,933,333.32 | ||
| 其中：转融通融入资金 | - | 2,933,333.32 | ||
| 短期借款 | - | 1,433,366.16 | ||
| 信用交易 | - | 322,778.08 | ||
| 其他 | - | 5,148,489.94 | ||
| 合计 | - | 485,210,749.97 |
36.预计负债
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 行政罚款（注1） | 721,096.92 | - | - | 721,096.92 | ||||
| 诉讼赔款（注2） | - | 135,870,980.13 | - | 135,870,980.13 | ||||
| 合计 | 721,096.92 | 135,870,980.13 | - | 136,592,077.05 |
注1：本公司之子公司国信期货公司于2017年5月24日收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2017]60号），因国信期货公司违反了《期货公司资产管理业务试点办法》（证监会令第81号，2012年9月1日实施）第十一条、第三十一条的规定，依据《期货交易管理条例》第六十七条第（十六）项的规定，证监会拟决定：对国信期货责令改正，给予警告，没收违法所得180,274.23元（截至2015年11月26日收到管理费150,760.33元，已计提尚未收取的管理费29,513.90元），并处540,822.69元罚款。
注2：本公司对截至2019年6月30日止的多起涉诉案件进行审慎判断，并结合相关法律和案例，计提了预计负债计人民币135,870,980.13元。
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
37.应付债券
| 类型 | 债券 名称 | 面值 | 起息日期 | 债券 期限 | 票面 利率 | 发行金额 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||||||||
| 次级债 | 16国信01（注1） | 6,000,000,000.00 | 2016-9-21 | 3年 | 3.30% | 6,000,000,000.00 | 6,055,331,506.85 | 98,186,301.38 | - | 6,153,517,808.23 | ||||||||||
| 次级债 | 17国信C1（注1） | 2,500,000,000.00 | 2017-8-14 | 2年 | 4.90% | 2,500,000,000.00 | 2,546,986,301.37 | 60,746,575.34 | - | 2,607,732,876.71 | ||||||||||
| 公司债 | 17国信01（注3） | 5,000,000,000.00 | 2017-4-14 | 3年 | 4.39% | 5,000,000,000.00 | 5,155,348,212.20 | 109,732,221.89 | 219,500,000.00 | 5,045,580,434.09 | ||||||||||
| 公司债 | 17国信02（注3） | 6,000,000,000.00 | 2017-7-13 | 3年 | 4.58% | 6,000,000,000.00 | 6,128,255,135.58 | 136,683,904.57 | - | 6,264,939,040.15 | ||||||||||
| 公司债 | 17国信03（注3） | 3,000,000,000.00 | 2017-10-18 | 3年 | 4.80% | 3,000,000,000.00 | 3,028,827,109.50 | 71,625,913.89 | - | 3,100,453,023.39 | ||||||||||
| 公司债 | 17国信07（注2） | 900,000,000.00 | 2017-11-23 | 2年 | 5.35% | 900,000,000.00 | 905,144,794.52 | 23,877,123.28 | - | 929,021,917.80 | ||||||||||
| 公司债 | 17国信08（注2） | 1,300,000,000.00 | 2017-12-6 | 2年 | 5.45% | 1,300,000,000.00 | 1,305,046,849.32 | 35,133,835.61 | - | 1,340,180,684.93 | ||||||||||
| 次级债 | 18国信C1（注2） | 1,100,000,000.00 | 2018-5-23 | 2年 | 5.29% | 1,100,000,000.00 | 1,135,551,698.63 | 28,855,863.01 | 58,190,000.00 | 1,106,217,561.64 | ||||||||||
| 公司债 | 18国信01（注2） | 2,300,000,000.00 | 2018-1-17 | 2年 | 5.55% | 2,300,000,000.00 | 2,421,984,572.28 | 63,300,410.96 | 127,650,000.00 | 2,357,634,983.24 | ||||||||||
| 公司债 | 18国信03（注3） | 3,700,000,000.00 | 2018-8-8 | 3年 | 3.97% | 3,700,000,000.00 | 3,757,611,944.60 | 73,076,284.39 | - | 3,830,688,228.99 | ||||||||||
| 公司债 | 18国信04（注2） | 3,000,000,000.00 | 2018-11-19 | 3年 | 4.15% | 3,000,000,000.00 | 3,013,998,884.26 | 61,856,280.69 | - | 3,075,855,164.95 | ||||||||||
| 公司债 | 19国信01（注3） | 1,500,000,000.00 | 2019-3-11 | 3年 | 4.05% | 1,500,000,000.00 | - | 1,518,326,630.46 | - | 1,518,326,630.46 | ||||||||||
| 公司债 | 19国信02（注3） | 3,500,000,000.00 | 2019-4-8 | 3年 | 4.00% | 3,500,000,000.00 | - | 3,531,462,495.70 | - | 3,531,462,495.70 | ||||||||||
| 收益 凭证 | 注4 | 8,072,167,000.00 | 不适用 | - | - | 8,072,167,000.00 | 5,611,887,548.49 | 2,631,998,033.82 | 720,685,931.22 | 7,523,199,651.09 | ||||||||||
| 合计 | 47,872,167,000.00 | 47,872,167,000.00 | 41,065,974,557.60 | 8,444,861,874.99 | 1,126,025,931.22 | 48,384,810,501.37 |
注1：2015年2月16日，本公司2015年第一次临时股东大会会议决议通过，本公司发行次级债券的余额规模上限不超过人民币60,000,000,000.00元，由公司根据业务发展需要分期发行，期限为不超过10年（含10年），本次决议有效期为自股东大会审议通过之日起三十六个月。
注2：详见附注六、26应付短期融资款 注1所述。
注3：2017年3月 23日，本公司收到中国证监会《关于核准国信证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2017]385 号），核准本公司向合格投资者公开发行面值总额不超过180亿元的公司债券；本次债券采用分期发行方式，首期发行自中国证监会核准发行之日起12个月内完成，其余各期债券发行自中国证监会核准发行之日起24个月内完成；本批复自核准发行之日起24个月内有效。
注4：详见附注六、26应付短期融资款 注2所述，一年期以上收益凭证未到期产品共51期，固定收益率为3.65% 至8%。
38.递延收益
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | 形成原因 | |||||
| 政府补助-购地补偿款 | 136,717,241.64 | - | 1,737,931.02 | 134,979,310.62 | - |
其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 2018年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 | ||||||
| 购地补偿款 | 136,717,241.64 | - | 1,737,931.02 | - | 134,979,310.62 | 与资产相关 |
注：系本公司2010年度收到的深圳市人民政府的金融发展专项资金。根据深圳市人民政府发布的《深圳市人民政府关于印发深圳市支持金融业发展若干规定的通知》及《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则》，本公司于2010年度收到深圳市人民政府金融发展专项资金计人民币168,000,000.00元，截至2019年6月30日止本公司按照剩余土地使用年限摊销累计结转计人民币33,020,689.38元。根据《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则》的相关规定，本公司取得该项金融发展专项资金的前提是承诺10年内不迁离深圳。
39.其他负债
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应付货币保证金（注） | 5,126,481,884.72 | 3,691,343,930.71 | ||
| 其他应付款 | 301,376,826.44 | - | ||
| 期货风险准备金 | 77,839,354.37 | 74,697,677.69 | ||
| 预收款项 | 37,990,856.43 | 40,516,173.31 | ||
| 应付质押保证金（注） | 25,023,680.00 | 66,928,848.00 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应付利息 | 9,040,319.63 | - | ||
| 代理兑付债券款 | 323,800.00 | 323,800.00 | ||
| 其他 | 2,667,285.53 | 669,411.78 | ||
| 合计 | 5,580,744,007.12 | 3,874,479,841.49 |
注：系本公司之子公司国信期货公司应付个人及法人的客户保证金。
40.股本
| 项目 | 2018年12月 31日 | 本期增减变动 | 2019年6月30日 | |||||||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | ||||||||||
| 无限售条件股份 | ||||||||||||||
| 1、人民币普通股 | 8,200,000,000.00 | - | - | - | - | - | 8,200,000,000.00 | |||||||
| 2、境内上市外资股 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 3、境外上市外资股 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 无限售条件股份合计 | 8,200,000,000.00 | - | - | - | - | - | 8,200,000,000.00 | |||||||
| 股份总数 | 8,200,000,000.00 | - | - | - | - | - | 8,200,000,000.00 | |||||||
注：以上股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以瑞华验字[2014]01210010号验资报告验证在案。
41.其他权益工具
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||||||||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |||||||||
| 2015年第一期永续次级债券 | 5,000,000,000.00 | 5,150,958,904.11 | - | 139,041,095.89 | - | 290,000,000.00 | 5,000,000,000.00 | 5,000,000,000.00 | ||||||||
注：2015年4月15日，本公司第三届董事会第十三次会议决议通过，同意本公司发行永续次级债的余额规模上限不超过200亿元，由公司根据业务发展需要分期发行，本决议的有效期为自股东大会审议通过之日起三十六个月内有效；中国证监会于2015年6月15日出具《关于国信证券股份有限公司试点发行永续次级债券的无异议函》（机构部函[2015]1809号），对本公司试点发行永续次级债券无异议。
2015年6月25日，本公司完成了2015年第一期永续次级债券发行，发行规模计人民币5,000,000,000.00元，票面利率 5.80%。无到期日，第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本息。本期债券采用浮动利率形式，单利按年计息，前5个计息年度内保持不变，自第6个计息年度起，每5年重置一次票面利率。如果本公司不行使赎回权，则从第6个计息年度开始
票面利率调整为当期基准利率加上基本利差再加上300个基点（1个基点为0.01%）。
除非发生强制付息事件，本期永续次级债的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；强制付息事件：付息日前12个月，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息：（1）向普通股股东分红，（2）减少注册资本。
本公司2019年6月支付永续次级债利息计人民币290,000,000.00元。
42.资本公积
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 资本溢价 | 6,682,414,105.09 | - | - | 6,682,414,105.09 | ||||
| 其他资本公积 | 90,011,212.23 | 382,905.15 | 64,672.68 | 90,329,444.70 | ||||
| 合计 | 6,772,425,317.32 | 382,905.15 | 64,672.68 | 6,772,743,549.79 |
注：其他资本公积本期变动主要是联营企业资本公积变动所致。
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
43.其他综合收益
| 项目 | 2018年12月 31日 | 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月1日 | 本期发生额 | 减：其他综合收益结转留存收益 | 2019年6月 30日 | ||||||||||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：所得税费用 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 税后归属于 母公司 | |||||||||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | - | (780,814,541.86) | (780,814,541.86) | 805,740,853.69 | 201,040,392.94 | - | 604,700,460.75 | (276,860,894.88) | 100,746,813.77 | |||||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | - | (780,814,541.86) | (780,814,541.86) | 805,740,853.69 | 201,040,392.94 | - | 604,700,460.75 | (276,860,894.88) | 100,746,813.77 | |||||||||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | (212,115,385.80) | 291,764,724.77 | 79,649,338.97 | 53,727,720.87 | 11,033,265.96 | 37,206,568.86 | 5,487,886.05 | - | 85,137,225.02 | |||||||||
| 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 80,923,176.31 | (49,984,736.06) | 30,938,440.25 | 8,000,050.27 | - | - | 8,000,050.27 | - | 38,938,490.52 | |||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | (288,046,936.70) | 288,046,936.70 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | - | 37,575,870.99 | 37,575,870.99 | 48,291,327.98 | 12,072,832.00 | 37,206,568.86 | (988,072.88) | - | 36,587,798.11 | |||||||||
| 其他债权投资信用损失准备 | - | 16,126,653.14 | 16,126,653.14 | (4,158,264.22) | (1,039,566.04) | - | (3,118,698.18) | - | 13,007,954.96 | |||||||||
| 外币财务报表折算差额 | (4,991,625.41) | - | (4,991,625.41) | 1,594,606.84 | - | - | 1,594,606.84 | - | (3,397,018.57) | |||||||||
| 合计 | (212,115,385.80) | (489,049,817.09) | (701,165,202.89) | 859,468,574.56 | 212,073,658.90 | 37,206,568.86 | 610,188,346.80 | (276,860,894.88) | 185,884,038.79 | |||||||||
44.盈余公积
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 法定盈余公积(注) | 4,212,265,617.55 | - | - | 4,212,265,617.55 |
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
45.一般风险准备
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一般风险准备(注) | 5,413,158,121.69 | 28,555,556.70 | - | 5,441,713,678.39 | ||||
| 交易风险准备(注) | 5,255,007,358.46 | - | - | 5,255,007,358.46 | ||||
| 合计 | 10,668,165,480.15 | 28,555,556.70 | - | 10,696,721,036.85 |
注：根据中国证监会证监机构字[2007]320号文《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定，本公司依据《金融企业财务规则》的要求，按不低于税后利润的10%分别计提一般风险准备和交易风险准备；根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照不低于公募基金托管费收入的2.5%提取一般风险准备金。
46.未分配利润
（1）未分配利润变动情况
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 提取或分配比例(%) | |||
| 调整前上年末未分配利润 | 17,672,629,740.29 | 16,444,677,529.48 | ||||
| 加：会计政策变更 | (90,712,975.70) | - | ||||
| 调整后期初未分配利润 | 17,581,916,764.59 | 16,444,677,529.48 | ||||
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,597,829,436.15 | 1,157,598,661.71 | ||||
| 归属于母公司所有者的其他权益工具投资处置损失 | (276,860,894.88) | - | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | - | - | 10.00 | |||
| 提取一般风险准备（注） | 28,555,556.70 | 37,010.77 | ||||
| 对股东的分配 | 984,000,000.00 | 1,230,000,000.00 | ||||
| 永续次级债券利息支出 | 104,280,821.92 | 143,808,219.19 | ||||
| 期末未分配利润 | 18,786,048,927.24 | 16,228,430,961.23 |
注：提取比例如附注六、45所述。
（2）利润分配情况
2019年5月21日，公司2018年度股东大会会议审议通过，以2018年末总股本8,200,000,000股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.2元（含税），共派送现金红利984,000,000.00元。
47.利息净收入
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 利息收入 | 3,077,465,183.77 | 3,306,294,712.67 | ||
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 592,507,751.65 | 564,339,138.87 | ||
| 融出资金利息收入 | 1,286,536,932.09 | 1,513,263,492.94 | ||
| 买入返售金融资产利息收入 | 924,682,101.06 | 1,220,335,357.49 | ||
| 其中：约定购回利息收入 | 4,366,940.81 | 28,186,591.45 | ||
| 股票质押回购利息收入 | 910,110,929.86 | 1,161,906,851.25 | ||
| 债权投资利息收入 | - | - | ||
| 其他债权投资利息收入 | 270,649,832.23 | - | ||
| 其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 | 3,088,566.74 | 8,356,723.37 | ||
| 利息支出 | 2,277,870,992.39 | 2,369,512,973.45 | ||
| 其中：短期借款利息支出 | 11,251,242.58 | 12,186,552.00 | ||
| 应付短期融资款利息支出 | 328,613,650.58 | 534,210,371.34 | ||
| 拆入资金利息支出 | 45,209,986.61 | 217,461,600.03 | ||
| 其中：转融通利息支出 | 19,445,539.41 | 201,875,000.04 | ||
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 702,387,130.60 | 509,653,965.37 | ||
| 其中：报价回购利息支出 | 60,981,343.91 | 66,041,330.36 | ||
| 代理买卖证券款利息支出 | 74,746,574.38 | 65,955,081.83 | ||
| 应付债券利息支出 | 990,738,032.81 | 891,384,181.89 | ||
| 其中：次级债券利息支出 | 187,788,739.73 | 343,486,054.80 | ||
| 份额A持有人利息支出 | 110,710,104.88 | 134,189,210.78 | ||
| 其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 | 14,214,269.95 | 4,472,010.21 | ||
| 利息净收入 | 799,594,191.38 | 936,781,739.22 |
48.手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入情况
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 证券经纪业务净收入 | 2,210,616,836.85 | 1,856,437,644.21 | ||
| 其中：证券经纪业务收入 | 2,608,515,524.01 | 2,161,407,146.16 | ||
| 其中：代理买卖证券业务 | 2,408,156,120.74 | 1,894,777,257.73 | ||
| 交易单元席位租赁 | 117,776,415.08 | 134,815,690.04 | ||
| 代销金融产品业务 | 82,582,988.19 | 131,814,198.39 | ||
| 其中：证券经纪业务支出 | 397,898,687.16 | 304,969,501.95 | ||
| 其中：代理买卖证券业务 | 397,898,687.16 | 304,969,501.95 | ||
| 交易单元席位租赁 | - | - |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 代销金融产品业务 | - | - | ||
| 期货经纪业务净收入 | 65,147,498.80 | 72,163,261.50 | ||
| 其中：期货经纪业务收入 | 65,836,214.78 | 73,026,964.52 | ||
| 期货经纪业务支出 | 688,715.98 | 863,703.02 | ||
| 投资银行业务净收入 | 489,166,032.89 | 558,329,892.47 | ||
| 其中：投资银行业务收入 | 506,792,974.28 | 569,737,677.31 | ||
| 其中：证券承销业务 | 422,789,891.11 | 429,854,394.98 | ||
| 证券保荐业务 | 24,465,936.65 | 22,492,063.60 | ||
| 财务顾问业务 | 59,537,146.52 | 117,391,218.73 | ||
| 其中：投资银行业务支出 | 17,626,941.39 | 11,407,784.84 | ||
| 其中：证券承销业务 | 17,626,941.39 | 11,244,678.04 | ||
| 证券保荐业务 | - | - | ||
| 财务顾问业务 | - | 163,106.80 | ||
| 资产管理业务净收入 | 111,799,568.22 | 123,282,343.24 | ||
| 其中：资产管理业务收入 | 116,753,937.22 | 126,211,053.66 | ||
| 资产管理业务支出 | 4,954,369.00 | 2,928,710.42 | ||
| 基金管理业务 | 12,289,157.18 | 36,023,512.23 | ||
| 其中：基金管理业务收入 | 24,843,297.93 | 36,389,520.51 | ||
| 基金管理业务支出 | 12,554,140.75 | 366,008.28 | ||
| 投资咨询业务 | 19,814,410.40 | 22,331,561.86 | ||
| 其中：投资咨询业务收入 | 19,814,410.40 | 22,331,561.86 | ||
| 投资咨询业务支出 | - | - | ||
| 其他手续费及佣金净收入 | 125,166,597.05 | 117,276,667.03 | ||
| 其中：其他手续费及佣金收入 | 125,166,597.05 | 117,276,667.03 | ||
| 其他手续费及佣金支出 | - | - | ||
| 合计 | 3,034,000,101.39 | 2,785,844,882.54 | ||
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 3,467,722,955.67 | 3,106,380,591.05 | ||
| 手续费及佣金支出合计 | 433,722,854.28 | 320,535,708.51 |
（2）财务顾问业务净收入
| 类别 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 并购重组财务顾问业务净收入—境内上市公司 | 30,651,886.78 | 80,336,893.20 | ||
| 并购重组财务顾问业务净收入—其他 | - | 337,509.43 | ||
| 其他财务顾问业务净收入 | 28,885,259.74 | 36,553,709.30 | ||
| 合计 | 59,537,146.52 | 117,228,111.93 |
（3）代理销售金融产品收入明细如下：
| 类别 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 基金 | 67,714,036.36 | 96,102,005.32 | ||
| 信托 | - | 953,299.92 | ||
| 其他金融产品 | 14,868,951.83 | 34,758,893.15 | ||
| 合计 | 82,582,988.19 | 131,814,198.39 |
代理销售金融产品的销售总额
| 类别 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 基金 | 8,858,236,950.36 | 8,431,884,885.94 | ||
| 其他金融产品 | 3,149,051,555.83 | 1,443,581,920.47 | ||
| 合计 | 12,007,288,506.19 | 9,875,466,806.41 |
（4）资产管理业务开展及收入明细情况
| 项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理业务 | |||
| 期末产品数量 | 52 | 151 | 35 | |||
| 期末客户数量 | 97,282 | 151 | 213 | |||
| 其中：个人客户 | 97,076 | 26 | 14 | |||
| 机构客户 | 206 | 125 | 199 | |||
| 期初受托资金 | 22,572,710,603.94 | 113,024,324,017.88 | 15,305,125,875.85 | |||
| 其中：自有资金投入 | 3,576,810,458.68 | - | - | |||
| 个人客户 | 13,273,088,110.24 | 3,484,494,869.82 | 85,338,280.38 | |||
| 机构客户 | 5,722,812,035.02 | 109,539,829,148.06 | 15,219,787,595.47 | |||
| 期末受托资金 | 27,221,521,577.69 | 126,374,055,927.01 | 16,438,421,366.89 | |||
| 其中：自有资金投入 | 3,623,614,691.00 | - | - | |||
| 个人客户 | 16,989,209,343.62 | 3,479,742,205.85 | 92,461,581.64 | |||
| 机构客户 | 6,608,697,543.07 | 122,894,313,721.16 | 16,345,959,785.25 | |||
| 期末主要受托资产初始成本 | 27,511,996,510.26 | 28,803,883,517.48 | 15,067,342,030.49 | |||
| 其中：股票 | 5,217,300,607.57 | 8,163,960,606.63 | 97,615,265.03 | |||
| 国债 | 3,483,079.70 | - | - | |||
| 其他债券 | 12,603,203,434.87 | 5,584,004,656.06 | 10,210,414.17 | |||
| 基金 | 2,403,961,407.04 | 3,969,938.18 | 10,759,277.80 | |||
| 其他 | 7,284,047,981.08 | 15,051,948,316.61 | 14,948,757,073.49 | |||
| 本期资产管理业务净收入 | 74,892,422.61 | 33,986,282.84 | 2,920,862.77 |
49.投资收益
（1）投资收益项目明细
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 180,958,687.21 | 143,367,225.81 | ||
| 金融工具投资收益 | 1,707,617,445.60 | 314,691,138.98 | ||
| 其中：持有期间取得的收益 | 1,593,873,227.33 | 1,077,889,569.42 | ||
| —交易性金融工具 | 1,447,942,365.66 | - | ||
| —其他权益工具投资 | 145,930,861.67 | - | ||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 726,820,216.48 | ||
| —可供出售金融资产 | - | 351,069,352.94 | ||
| —衍生金融工具 | - | - | ||
| 处置金融工具取得的收益 | 113,744,218.27 | (763,198,430.44) | ||
| —交易性金融工具 | (9,544,141.75) | - | ||
| —其他债权投资 | 31,554,726.91 | - | ||
| —衍生金融工具 | 91,733,633.11 | (112,659,672.84) | ||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | (555,936,881.45) | ||
| —可供出售金融资产 | - | (94,603,676.15) | ||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 1,800.00 | ||
| 其他 | (49,478,951.01) | (24,893,696.55) | ||
| 合计 | 1,839,097,181.80 | 433,164,668.24 |
（2）交易性金融工具投资收益明细
| 交易性金融工具 | 2019年1-6月 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 1,447,942,365.66 | ||
| 处置取得收益 | (19,505,595.11) | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | - | ||
| 处置取得收益 | 9,961,453.36 | |||
| 合计 | 1,438,398,223.91 | |||
（3）对联营企业和合营企业的投资收益
| 被投资单位名称 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 变动原因 | |||
| 联营企业： | ||||||
| 鹏华基金公司 | 118,458,380.21 | 122,841,228.35 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 前海股交投资控股（深圳）有限公司 | (2,312,974.86) | 452,020.30 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 常州高新投创业投资有限公司 | 3,371,978.61 | 2,230,877.03 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 北京航天科工军民融合科技成果转化创业投资 基金（有限合伙） | 16,493,114.57 | 3,609,688.50 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市前海弘泰基金管理有限公司 | 33,123.27 | 227,971.61 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市前海清控弘泰投资发展有限公司 | 6.83 | (31.20) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） | 81,972,037.11 | 6,680,907.52 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 浙江金融资产交易中心股份有限公司 | (37,154,169.85) | 66,531.14 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 厦门两岸股权交易中心有限公司 | - | (388,758.86) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 青岛蓝海股权交易中心有限责任公司 | 93,245.46 | 429,539.66 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） | (586,920.14) | (307,708.35) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 南京华文弘盛文化产业创业投资基金合伙企业 （有限合伙） | (468,834.74) | (575,864.53) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 国信弘盛（珠海）能源产业基金（有限合伙） | 3,197,740.25 | 4,024,171.76 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳弘盛道格体育投资合伙企业（有限合伙） | (415,852.53) | (1,979,214.36) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市中亚亿百投资企业（有限合伙） | (117.52) | (1,108.56) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 厦门弘盛联发智能技术产业股权投资基金合伙 企业（有限合伙） | 491,501.57 | 221,223.88 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 华润宝塔股权投资（延安）有限公司 | (160,214.88) | - | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市五色检测技术服务有限公司 | (46,418.40) | (1,385.26) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 小计 | 182,965,624.96 | 137,530,088.63 | ||||
| 合营企业： | ||||||
| 深圳市国信大族壹号机器人产业投资基金 （有限合伙） | (2,158,403.14) | 1,429,949.26 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市国信蓝思基金管理有限公司 | 93,568.02 | 1,265,162.11 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市国信锦源天仪股权投资企业（有限合伙） | (5,921.26) | (3,512.70) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 珠海国信运通股权投资基金（有限合伙） | (313,234.02) | (308,608.34) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企业 （有限合伙） | 9,313.95 | 3,216,683.20 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 张家港弘盛产业资本母基金合伙企业（有限合伙） | 367,738.70 | 237,463.65 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 小计 | (2,006,937.75) | 5,837,137.18 | ||||
| 合计 | 180,958,687.21 | 143,367,225.81 |
50.其他收益
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |||||
| 政府扶持及奖励款 | 1,912,623.36 | 1,912,623.36 | 2,782,437.80 | 2,782,437.80 | ||||
| 代扣代缴个人所得税手续费 | 2,902,961.96 | - | 14,835,503.31 | - | ||||
| 合计 | 4,815,585.32 | 1,912,623.36 | 17,617,941.11 | 2,782,437.80 | ||||
51.公允价值变动收益（损失）
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 交易性金融资产 | 865,231,708.85 | - | ||
| 交易性金融负债 | (8,620,331.84) | - | ||
| 衍生金融工具 | (179,441,527.39) | 104,809,510.55 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | (388,571,865.81) | ||
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | 149,027,399.36 | ||
| 合计 | 677,169,849.62 | (134,734,955.90) |
52.其他业务收入
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 大宗商品销售收入 | 156,974,549.14 | - | ||
| 房租收入 | 14,223,907.90 | 20,293,858.23 | ||
| 其他 | 9,721,059.58 | 1,971,594.94 | ||
| 合计 | 180,919,516.62 | 22,265,453.17 |
53.资产处置收益（损失）
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |||||
| 非流动资产处置收益（损失） | (231,677.05) | (231,677.05) | (1,122,208.49) | (1,122,208.49) | ||||
| 其中：固定资产处置损失 | (239,785.90) | (239,785.90) | (1,122,208.49) | (1,122,208.49) | ||||
54.税金及附加
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 城建税 | 23,987,394.49 | 23,987,547.14 | ||
| 教育费附加及地方教育税附加 | 16,921,820.11 | 16,966,059.65 | ||
| 房产税 | 8,846,395.07 | 8,207,695.43 | ||
| 土地使用税 | 269,127.25 | 406,378.78 | ||
| 印花税 | 1,219,129.16 | 351,486.54 | ||
| 车船税 | 76,848.27 | 86,343.38 | ||
| 其他 | 201,943.54 | 300,811.08 | ||
| 合计 | 51,522,657.89 | 50,306,322.00 |
注：计缴标准见附注五、税项。
55.业务及管理费
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 职工薪酬 | 1,889,949,997.21 | 1,523,961,438.79 | ||
| 租赁费 | 96,452,329.75 | 85,295,067.01 | ||
| 通讯费 | 93,933,623.62 | 82,270,351.09 | ||
| 折旧费 | 75,759,086.28 | 78,063,695.59 | ||
| 差旅费 | 55,808,436.60 | 56,736,301.19 | ||
| 电子设备运转费 | 38,646,312.78 | 27,549,316.55 | ||
| 交易所席位年费 | 38,259,472.90 | 32,568,202.65 | ||
| 咨询费 | 36,215,961.99 | 28,565,385.99 | ||
| 投资者保护基金支出 | 28,925,416.15 | 38,285,836.67 | ||
| 无形资产摊销 | 28,153,276.67 | 24,128,540.97 | ||
| 业务招待费 | 24,296,987.53 | 32,567,541.65 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 21,965,118.99 | 20,108,300.92 | ||
| 业务宣传费 | 20,291,816.23 | 11,783,617.52 | ||
| 其他 | 102,329,223.93 | 100,173,790.44 | ||
| 合计 | 2,550,987,060.63 | 2,142,057,387.03 |
56.资产减值损失
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 可供出售金融资产减值准备 | - | 350,416,790.56 | ||
| 买入返售金融资产坏账准备 | - | 46,779,915.42 | ||
| 应收款项坏账损失 | - | 3,660,387.21 | ||
| 融出证券坏账准备 | - | 79,106.76 | ||
| 融出资金坏账准备 | - | (14,059,183.56) | ||
| 合计 | - | 386,877,016.39 |
57.信用减值损失
| 项目 | 2019年1-6月 | |
| 应收款项坏账准备 | 161,207,320.60 | |
| 买入返售金融资产坏账准备 | 126,498,105.87 | |
| 融出资金减值损失 | 19,083,685.08 | |
| 其他应收款坏账损失 | 10,565,137.81 | |
| 其他债权工具减值准备 | 4,342,015.06 | |
| 合计 | 321,696,264.42 |
58.其他业务成本
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 大宗商品销售成本 | 155,897,603.92 | - | ||
| 投资性房地产折旧 | 1,778,682.30 | 2,007,862.65 | ||
| 其他 | 3,142,260.75 | 3,463,074.99 | ||
| 合计 | 160,818,546.97 | 5,470,937.64 |
59.营业外收入
（1）营业外收入明细情况
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |||||
| 政府补助 | 22,416,893.79 | 22,416,893.79 | 25,421,897.62 | 25,421,897.62 | ||||
| 违约赔偿收入 | 2,283,808.39 | 2,283,808.39 | 471,782.01 | 471,782.01 | ||||
| 其他 | 25,121.76 | 25,121.76 | 46,626.77 | 46,626.77 | ||||
| 合 计 | 24,725,823.94 | 24,725,823.94 | 25,940,306.40 | 25,940,306.40 | ||||
（2）政府补助明细情况
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 重点企业产业扶持资金（注） | 13,590,000.00 | 12,790,000.00 | ||
| 上海市虹口区绩效奖励 | 7,590,000.00 | 7,760,000.00 | ||
| 财政扶持资金、发展资金、奖励资金 | 686,516.06 | 3,972,207.62 | ||
| 其他补贴 | 550,377.73 | 899,690.00 | ||
| 合计 | 22,416,893.79 | 25,421,897.62 |
注：系上海北京东路证券营业部收到的重点企业产业扶持资金。
60.营业外支出
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |||||
| 行政处罚支出 | 200,200.00 | 200,200.00 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | ||||
| 捐赠支出 | 369,710.22 | 369,710.22 | 3,812,451.33 | 3,812,451.33 | ||||
| 非常损失（注） | 136,251,311.79 | 136,251,311.79 | 52,500.00 | 52,500.00 | ||||
| 盘亏损失 | - | - | 3,270.03 | 3,270.03 | ||||
| 其他 | 3,071,690.45 | 3,071,690.45 | 799,343.00 | 799,343.00 | ||||
| 合 计 | 139,892,912.46 | 139,892,912.46 | 32,667,564.36 | 32,667,564.36 | ||||
注：其中计人民币135,870,980.13元系计提的诉讼赔偿损失，相关情况说明详见附注六、36。
61.所得税费用
（1）所得税费用明细项目
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 按税法及相关法规计算当期所得税 | 617,608,497.46 | 190,209,596.91 | ||
| 递延所得税调整 | 115,676,128.55 | 114,763,148.25 | ||
| 合计 | 733,284,626.01 | 304,972,745.16 |
（2）所得税费用与会计利润关系
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 利润总额 | 3,332,558,137.37 | 1,468,512,307.87 | ||
| 按适用税率计算的所得税费用（25%） | 833,139,534.34 | 367,128,076.97 | ||
| 子公司适用不同税率的影响 | (898,299.24) | (629,439.88) | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | (8,939,707.63) | 5,215,003.97 | ||
| 不可抵扣的税项费用 | 16,938,290.53 | 18,754,804.88 | ||
| 非应税收入的影响 | (111,942,322.96) | (93,587,220.95) | ||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的影响 | 3,970,051.52 | (4,350,749.16) | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,518,432.07 | 4,362,227.56 | ||
| 其他 | (501,352.62) | 8,080,041.77 | ||
| 所得税费用 | 733,284,626.01 | 304,972,745.16 |
62.其他综合收益
详见附注六、43。
63.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 应付货币保证金增加额 | 1,435,137,954.01 | - | ||
| 收回受限资金 | 409,240,000.00 | 20,330,000.00 | ||
| 大宗商品销售收到现金 | 178,590,026.60 | - | ||
| 收到政府补助 | 28,700,953.45 | 30,898,135.17 | ||
| 租赁收入 | 20,085,118.05 | 21,226,905.61 | ||
| 代扣代缴税金净增加额 | 22,557,616.48 | - | ||
| 代扣代缴手续费收入 | 2,902,961.96 | 14,457,652.38 | ||
| 清算资金交收金额净增加额 | - | 2,437,459,832.82 | ||
| 应付质押保证金增加额 | - | 43,279,332.00 | ||
| 股票借贷业务支出净减少额 | - | 17,891,994.72 | ||
| 应收期货交易款净减少额 | - | 16,497,397.13 | ||
| 其他 | 23,867,042.81 | 37,063,089.88 | ||
| 合计 | 2,121,081,673.36 | 2,639,104,339.71 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 清算资金交收金额净减少额 | 2,023,048,574.84 | - | ||
| 现金支付的业务及管理费 | 512,053,033.42 | 515,272,392.77 | ||
| 存出保证金净增加额 | 452,235,659.35 | 342,241,927.21 | ||
| 大宗商品采购支付的款项 | 286,282,860.21 | - | ||
| 代垫款项支出 | 189,929,547.64 | - | ||
| 应付质押保证金净减少额 | 41,905,168.00 | - | ||
| 股票借贷业务支出净增加额 | 30,752,583.87 | - | ||
| 资产管理计划优先级参与人款项净减少额 | 23,426,756.71 | 1,988,113,005.86 | ||
| 捐赠支出 | 369,710.22 | 3,812,451.33 | ||
| 应付货币保证金净减少额 | - | 69,293,948.67 | ||
| 其他 | 47,438,086.26 | 41,407,870.94 | ||
| 合计 | 3,607,441,980.52 | 2,960,141,596.78 |
64.现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 2,599,273,511.36 | 1,163,539,562.71 | ||
| 加：资产减值准备 | 322,548,632.98 | 386,877,016.39 | ||
| 固定资产及投资性房地产折旧 | 77,537,768.58 | 80,071,558.24 | ||
| 无形资产摊销 | 28,153,276.67 | 24,128,540.97 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 21,965,118.99 | 20,108,300.92 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益） | 231,677.05 | 1,125,478.52 | ||
| 公允价值变动损失（收益） | (677,169,849.62) | 134,734,955.90 | ||
| 利息支出 | 1,330,602,925.97 | 1,437,781,105.23 | ||
| 汇兑损失（收益） | 1,762,624.72 | (133,709.00) | ||
| 投资损失（收益） | (189,458,966.46) | (304,888,225.61) | ||
| 递延所得税资产减少（增加） | 10,496,225.96 | 89,069,539.11 | ||
| 递延所得税负债增加（减少） | 104,140,336.55 | 25,693,609.14 | ||
| 交易性金融资产减少（增加） | (2,574,745,338.89) | - | ||
| 交易性金融负债增加（减少） | 84,539,407.56 | - | ||
| 衍生金融负债增加（减少） | (6,023,709.63) | 23,905,378.49 | ||
| 其他债权投资减少（增加） | 1,666,187,298.49 | - | ||
| 其他权益工具投资减少（增加） | 6,082,473.69 | - | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产减少（增加） | - | (13,488,334,369.71) | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债增加（减少） | - | 289,188,785.18 | ||
| 可供出售金融资产减少（增加） | - | (1,038,285,380.01) | ||
| 买入返售金融资产减少（增加） | 4,880,295,061.30 | 1,669,082,657.52 | ||
| 卖出回购金融资产款增加（减少） | 5,298,678,182.50 | 5,904,077,220.52 | ||
| 融出资金减少（增加） | (4,695,008,119.07) | 5,029,868,737.56 | ||
| 代理买卖证券款增加（减少） | 17,509,643,056.75 | 583,218,475.13 | ||
| 经营性应收项目的减少（增加） | (1,373,145,981.94) | (708,392,122.82) | ||
| 经营性应付项目的增加（减少） | (3,563,773,836.34) | (823,757,509.25) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,862,811,777.17 | 498,679,605.13 | ||
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 61,010,608,656.77 | 48,410,793,960.28 | ||
| 减：现金的期初余额 | 41,784,495,854.53 | 46,877,454,043.67 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,226,112,802.24 | 1,533,339,916.61 |
（2）现金及现金等价物的信息
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 一、现金 | 61,010,608,656.77 | 41,784,495,854.53 | ||
| 其中：库存现金 | 384,860.02 | 358,110.70 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 53,577,279,900.06 | 35,662,266,399.79 | ||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 42,057,001.40 | 32,314,459.01 | ||
| 可随时用于支付的结算备付金 | 7,390,886,895.29 | 6,089,556,885.03 | ||
| 二、现金等价物 | - | - | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 61,010,608,656.77 | 41,784,495,854.53 | ||
| 四、集团内受限的现金和现金等价物 | 133,000,000.00 | 542,240,000.00 |
65.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部，现划分为6个业务分部：经纪及财富管理业务分部；投资银行业务分部；投资与交易业务分部；资产管理业务分部；资本中介业务分部；其他分部。每个业务分部为单独的业务分部，提供不同的劳务。本集团的管理层定期审阅这些分部的经营成果，以决定向其配置资源。本集团各个业务分部提供的主要服务分别如下：
（1）经纪及财富管理业务分部，主要包括：证券经纪业务和期货经纪业务，推广和销售证券服务及金融产品业务，提供专业化研究和咨询服务业务等。
（2）投资银行业务分部，主要包括：为机构客户提供包括股票承销保荐、债券承销、并购重组、新三板推荐等金融服务。
（3）投资与交易业务分部，主要包括：从事权益类、固定收益类、直接投资类、衍生类产品及其他金融产品的交易和做市业务。
（4）资产管理业务分部，主要包括：根据客户需求开发资产管理产品并提供相关服务，包括集合资产管理业务、定向资产管理业务、专项资产管理业务以及基金管理业务等。
（5）资本中介业务分部，主要包括：融资融券、股票质押式回购、约定购回、行权融资以及小微通等资本中介业务。
（6）其他分部，主要包括：以上分部业务之外的其他业务以及公司总部运营。
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
（1）2019年1-6月
| 项目 | 经纪及财富管理 | 投资银行 | 投资与交易 | 资产管理 | 资本中介 | 其他 | 抵消 | 合并数 | ||||||||
| 一、营业收入 | 2,744,815,372.03 | 488,847,176.78 | 1,861,852,026.53 | 147,603,823.08 | 804,880,719.13 | 518,050,910.00 | (32,447,903.19) | 6,533,602,124.36 | ||||||||
| 手续费及佣金净收入 | 2,332,475,844.86 | 488,871,392.09 | - | 145,318,097.06 | - | 96,435,547.55 | (29,100,780.17) | 3,034,000,101.39 | ||||||||
| 投资收益（损失） | - | - | 1,714,968,501.57 | - | - | 124,092,296.32 | 36,383.91 | 1,839,097,181.80 | ||||||||
| 其他收入 | 412,339,527.17 | (24,215.31) | 146,883,524.96 | 2,285,726.02 | 804,880,719.13 | 297,523,066.13 | (3,383,506.93) | 1,660,504,841.17 | ||||||||
| 二、营业支出 | 1,337,134,173.86 | 438,192,848.94 | 500,815,456.12 | 67,929,951.29 | 135,913,587.38 | 638,381,564.31 | (32,490,683.43) | 3,085,876,898.47 | ||||||||
| 业务及管理费 | 1,313,231,225.13 | 434,744,544.26 | 218,970,439.97 | 66,963,498.77 | 88,789,002.77 | 460,454,136.52 | (32,165,786.79) | 2,550,987,060.63 | ||||||||
| 三、营业利润 | 1,407,681,198.17 | 50,654,327.84 | 1,361,036,570.41 | 79,673,871.79 | 668,967,131.75 | -120,330,654.31 | 42,780.24 | 3,447,725,225.89 | ||||||||
| 四、利润总额 | 1,426,556,428.46 | 51,453,347.71 | 1,361,036,717.12 | 79,673,871.79 | 668,967,131.75 | -255,172,139.70 | 42,780.24 | 3,332,558,137.37 | ||||||||
| 五、资产总额 | 67,524,662,989.18 | 885,965,079.58 | 107,710,818,160.34 | 697,747,342.24 | 61,963,914,192.29 | 7,968,562,814.52 | (12,808,531,809.46) | 233,943,138,768.69 | ||||||||
| 递延所得税资产 | 219,946.26 | - | 208,719,784.99 | 3,200,080.24 | 308,422,351.20 | 829,502,050.38 | - | 1,350,064,213.07 | ||||||||
| 六、负债总额 | 56,756,886,161.21 | 713,047,754.36 | 58,081,462,470.61 | 97,249,501.42 | 60,632,047,805.85 | 7,149,696,193.54 | (3,391,382,101.81) | 180,039,007,785.18 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 3,405,386.20 | - | 167,729,528.58 | 147,054.66 | - | 9,015,980.24 | - | 180,297,949.68 | ||||||||
| 七、补充信息 | ||||||||||||||||
| 1、折旧与摊销费用 | 37,229,062.75 | 18,330,302.37 | 2,748,750.89 | 966,077.74 | 39,754.54 | 68,342,215.95 | - | 127,656,164.24 | ||||||||
| 2、资本性支出 | 27,268,001.70 | 4,967,522.45 | 903,290.67 | 630,005.05 | 19,499.97 | 134,183,692.36 | - | 167,972,012.20 | ||||||||
| 3、信用减值损失 | 1,543,160.81 | - | 273,752,022.06 | - | 41,413,201.90 | 4,987,879.65 | - | 321,696,264.42 | ||||||||
| 4、其他资产减值损失 | - | - | - | - | - | 852,368.56 | - | 852,368.56 |
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
（2）2018年1-6月
| 项目 | 经纪及财富管理 | 投资银行 | 投资与交易 | 资产管理 | 资本中介 | 其他 | 抵消 | 合并数 | ||||||||
| 一、营业收入 | 2,359,755,934.47 | 558,686,738.82 | (239,930,054.44) | 189,728,339.05 | 684,133,841.56 | 543,186,347.02 | (35,609,917.59) | 4,059,951,228.89 | ||||||||
| 手续费及佣金净收入 | 1,959,699,768.18 | 558,519,484.43 | (144,730.21) | 192,931,692.35 | - | 107,209,658.18 | (32,370,990.39) | 2,785,844,882.54 | ||||||||
| 投资收益（损失） | (8,356,580.57) | - | 322,945,105.61 | - | - | 118,542,689.59 | 33,453.61 | 433,164,668.24 | ||||||||
| 其他收入 | 408,412,746.86 | 167,254.39 | (562,730,429.84) | (3,203,353.30) | 684,133,841.56 | 317,433,999.25 | (3,272,380.81) | 840,941,678.11 | ||||||||
| 二、营业支出 | 1,294,083,044.33 | 427,386,680.55 | 450,037,563.29 | 72,575,171.05 | 120,473,137.03 | 255,083,362.28 | (34,927,295.47) | 2,584,711,663.06 | ||||||||
| 业务及管理费 | 1,273,096,032.76 | 423,405,905.93 | 99,139,131.79 | 71,466,240.38 | 82,871,042.43 | 227,407,018.52 | (35,327,984.78) | 2,142,057,387.03 | ||||||||
| 三、营业利润 | 1,065,672,890.14 | 131,300,058.27 | (689,967,617.73) | 117,153,168.00 | 563,660,704.53 | 288,102,984.74 | (682,622.12) | 1,475,239,565.83 | ||||||||
| 四、利润总额 | 1,089,953,270.63 | 103,300,058.28 | (690,693,203.69) | 117,149,897.97 | 563,660,704.52 | 285,098,616.33 | 42,963.83 | 1,468,512,307.87 | ||||||||
| 五、资产总额 | 48,741,282,663.93 | 777,717,157.16 | 75,531,084,035.56 | 691,676,461.21 | 74,999,877,811.35 | 16,138,254,932.31 | (8,394,723,414.63) | 208,485,169,646.89 | ||||||||
| 递延所得税资产 | 623,942.25 | - | 406,307,752.91 | 2,948,363.72 | 172,160,745.97 | 898,875,701.04 | - | 1,480,916,505.89 | ||||||||
| 六、负债总额 | 45,995,294,998.49 | 633,609,178.19 | 36,781,291,327.75 | 54,061,877.25 | 72,735,856,870.61 | 3,937,094,390.93 | (3,001,617,969.25) | 157,135,590,673.97 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 355,612.38 | - | 117,581,386.96 | - | - | 154,906,366.24 | - | 272,843,365.58 | ||||||||
| 七、补充信息 | ||||||||||||||||
| 1、折旧与摊销费用 | 34,991,141.15 | 15,226,654.21 | 1,550,687.80 | 849,345.10 | 386,986.25 | 71,303,585.62 | - | 124,308,400.13 | ||||||||
| 2、资本性支出 | 34,003,354.87 | 2,938,656.73 | 814,275.76 | 95,900.86 | - | 131,295,275.88 | - | 169,147,464.10 | ||||||||
| 3、资产减值损失 | 1,777,912.87 | - | 350,416,790.56 | - | 32,799,838.62 | 1,882,474.34 | - | 386,877,016.39 |
七、 合并范围的变更
1、新设子公司导致的合并范围变动
2019年6月，本公司投资设立国信资本有限责任公司，本公司对其实施控制，2019年1-6月合并范围因此增加。上述新设子公司详见附注八、1。
2、纳入合并范围的结构化主体变动情况
本集团对同时作为管理人和投资人、单一投资人，且综合评估因本集团持有投资份额而享有的回报以及因作为管理人管理该结构化主体而获得的薪酬水平和面临的可变回报风险程度的影响重大的结构化主体纳入合并报表范围。本集团2019年1-6月新增15个结构化主体纳入合并报表范围，3个结构化主体清算不再纳入合并报表范围。详见附注八、4。
3、报告期内合并范围减少情况
本公司之子公司深圳市金弘基金管理有限公司、深圳市国信水贝珠宝基金管理有限公司于2019年1-6月注销，2019年1-6月合并范围因此减少。
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
八、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本集团合并的主要子公司情况
①通过自行设立方式取得的子公司 金额单位：万元
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 期末实际出资额 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 | ||||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||||||||||||||
| 国信弘盛创业投资有限公司（以下简称 “国信弘盛公司”） | 深圳 | 深圳 | 创业投资业务 | 人民币405,000 | 人民币305,000 | 100 | - | 100 | - | 是 | ||||||||||
| 国信证券（香港）金融控股有限公司 | 香港 | 香港 | 控股公司 | 港币163,000 | 人民币139,526.48 | 100 | - | 100 | - | 是 | ||||||||||
| 国信证券（香港）经纪有限公司（注1） | 香港 | 香港 | 证券及期货经纪业务 | 港币40,000 | 港币40,000 | - | 100 | - | 100 | 是 | ||||||||||
| 国信证券（香港）融资有限公司（注1） | 香港 | 香港 | 投资银行 | 港币19,500 | 港币19,500 | - | 100 | - | 100 | 是 | ||||||||||
| 国信证券（香港）资产管理有限公司(注1） | 香港 | 香港 | 资产管理 | 港币19,000 | 港币19,000 | - | 100 | - | 100 | 是 | ||||||||||
| 国信咨询公司（注1） | 深圳 | 深圳 | 提供咨询和支持服务 | 港币1,000 | 港币1,000 | - | 100 | - | 100 | 是 | ||||||||||
| 深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限 公司（注3） | 深圳 | 深圳 | 股权投资基金管理，受托资产 管理，股权投资等 | 人民币10,000 | 人民币10,000 | - | 100 | - | 100 | 是 | ||||||||||
| 国信（香港）金融产品有限公司（注1） | 香港 | 香港 | 金融产品 | 港币1 | 港币1 | - | 100 | - | 100 | 是 | ||||||||||
| 国信海外（深圳）股权投资基金管理有限公司（注2） | 深圳 | 深圳 | 股权投资；受托管理股权投资；股权投资咨询 | 美元200 | 美元200 | - | 100 | - | 100 | 是 | ||||||||||
| 深圳市国信大族机器人产业投资基金管理有限公司（注3） | 深圳 | 深圳 | 受托管理股权投资基金； 创业投资业务；创业投资咨询等 | 人民币1,000 | 人民币510 | - | 51 | - | 51 | 是 | ||||||||||
| 深圳市国信众创基金管理有限公司（注3） | 深圳 | 深圳 | 受托管理股权投资基金，创业 投资基金管理；受托资产管理；投资咨询 | 人民币500 | 人民币255 | - | 51 | - | 51 | 是 | ||||||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 期末实际出资额 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 | ||||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||||||||||||||
| 深圳市国信运通基金管理有限公司（注3） | 深圳 | 深圳 | 受托管理股权投资基金，投资 咨询；股权投资；投资管理 | 人民币500 | 人民币255 | - | 51 | - | 51 | 是 | ||||||||||
| 国信弘盛能源基金管理（珠海）有限公司（注3） | 深圳 | 珠海 | 受托管理股权投资基金；投资咨询；创业投资业务；股权投资；投资管理 | 人民币5,000 | 人民币2,550 | - | 51 | - | 51 | 是 | ||||||||||
| 华文弘盛基金管理（珠海）有限公司 （注3） | 深圳 | 珠海 | 受托管理股权投资基金；投资 咨询；创业投资业务；股权投资；投资管理 | 人民币1,000 | 人民币510 | - | 51 | - | 51 | 是 | ||||||||||
| 国信弘盛联发（厦门）股权投资基金管理有限公司（注3） | 深圳 | 厦门 | 受托管理股权投资基金，提供相关咨询服务；受托管理股权投资，提供相关咨询服务；投资管理 | 人民币1,000 | 人民币510 | - | 51 | - | 51 | 是 | ||||||||||
| 国信金阳资本管理有限公司（注4） | 上海 | 上海 | 大宗商品销售、仓单服务、场外衍生品业务和基差贸易等 | 人民币60,000 | 人民币10,000 | - | 100 | - | 100 | 是 | ||||||||||
| 国信资本有限责任公司（注5） | 深圳 | 深圳 | 股东保荐的科创板项目跟投和其他法律法规允许的另类投资业务 | 人民币300,000 | 人民币10,000 | 100 | - | 100 | - | 是 | ||||||||||
②通过非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：万元
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 期末实际出资额 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 | ||||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||||||||||||||
| 国信期货有限责任公司 | 上海 | 上海 | 商品期货经纪、金融期货经纪、 期货投资咨询、资产管理 | 人民200,000 | 人民币189,092 | 100 | - | 100 | - | 是 | ||||||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
注1：国信香港公司的下设子公司。注2：国信证券（香港）资产管理有限公司的下设子公司。注3：国信弘盛创业投资有限公司的下设子公司。注4：国信期货有限责任公司的下设子公司。注5：国信资本有限责任公司系本公司于2019年6月18日出资设立。
③境外经营实体主要报表项目的折算汇率
| 项目 | 汇率 | |||
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||
| 美元 | 6.8747 | 6.8632 | ||
| 港币 | 0.8797 | 0.8762 | ||
（2）本公司不存在重要的非全资子公司
（3）不存在使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（4）不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司2019年1-6月在子公司所有者权益份额未发生变化。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 联营企业名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |||||||
| 直接 | 间接 | |||||||||||
| 鹏华基金公司 | 深圳 | 深圳 | 金融 | 50 | - | 权益法 | ||||||
| 前海股交投资控股（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 金融 | 10.6166 | - | 权益法 | ||||||
| 深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） | 深圳 | 深圳 | 直接投资业务 | - | 28.58 | 权益法 | ||||||
| 北京航天科工军民融合科技成果转化 创业投资基金（有限合伙） | 北京 | 北京 | 直接投资业务 | - | 25.00 | 权益法 | ||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 2019年6月30日/2019年1-6月 | 2018年12月31日/2018年1-6月 | ||||||||||||||
| 鹏华基金公司 | 前海股交投资 控股（深圳）有限公司 | 深圳市国信弘盛股权投资基金 （有限合伙） | 北京航天科工军 民融合科技成果 转化创业投资基金 （有限合伙） | 鹏华基金公司 | 前海股交投资控股（深圳）有限公司 | 深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） | 北京航天科工军 民融合科技成果 转化创业投资基金（有限合伙） | |||||||||
| 流动资产 | 2,337,345,776.76 | 469,338,254.84 | 1,527,001,283.93 | 3,405,797.86 | - | 450,622,348.91 | 19,658,077.00 | 19,095,713.40 | ||||||||
| 非流动资产 | 1,289,281,797.79 | 1,838,734,067.18 | 94,687,776.60 | 680,331,255.28 | - | 1,890,270,423.31 | 1,431,310,018.39 | 609,961,161.06 | ||||||||
| 资产合计 | 3,626,627,574.55 | 2,308,072,322.02 | 1,621,689,060.53 | 683,737,053.14 | 3,689,863,009.88 | 2,340,892,772.22 | 1,450,968,095.39 | 629,056,874.46 | ||||||||
| 流动负债 | 1,197,286,978.46 | 224,273,735.22 | 104,201,183.86 | - | - | 370,726,462.42 | 10,534,563.81 | - | ||||||||
| 负债合计 | 1,197,286,978.46 | 338,182,293.68 | 104,201,183.86 | - | 1,506,646,504.52 | 370,726,462.42 | 10,534,563.81 | - | ||||||||
| 少数股东权益 | 92,624,152.55 | 101,588,480.03 | - | - | 87,953,353.41 | 101,907,474.55 | - | - | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 2,336,716,443.55 | 1,868,301,548.31 | 1,517,487,876.67 | 683,737,053.14 | 2,095,263,151.95 | 1,868,258,835.25 | 1,440,433,531.58 | 629,056,874.46 | ||||||||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,168,358,221.78 | 198,350,102.18 | 433,641,450.86 | 170,934,263.29 | 1,047,631,575.98 | 198,345,567.51 | 411,675,903.33 | 157,264,218.62 | ||||||||
| 其他调整 | (873,922.10) | 981,583.58 | (3,947,633.15) | 2,823,778.93 | 6,487,002.23 | - | (3,049,261.03) | - | ||||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,167,484,299.68 | 199,331,685.76 | 429,693,817.71 | 173,758,042.22 | 1,054,118,578.21 | 198,345,567.51 | 408,626,642.30 | 157,264,218.62 | ||||||||
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 项目 | 2019年6月30日/2019年1-6月 | 2018年12月31日/2018年1-6月 | ||||||||||||||
| 鹏华基金公司 | 前海股交投资 控股（深圳）有限公司 | 深圳市国信弘盛股权投资基金 （有限合伙） | 北京航天科工军 民融合科技成果 转化创业投资基金 （有限合伙） | 鹏华基金公司 | 前海股交投资控股（深圳）有限公司 | 深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） | 北京航天科工军 民融合科技成果 转化创业投资基金（有限合伙） | |||||||||
| 营业收入 | 1,021,066,708.03 | 59,508,447.69 | 322,028,306.83 | - | 971,794,164.72 | 77,877,034.11 | 13,693,057.48 | - | ||||||||
| 净利润 | 247,722,009.45 | (33,135,440.46) | 321,216,646.00 | 7,505,313.13 | 251,435,271.94 | 3,263,263.02 | 12,281,013.98 | 12,726,114.94 | ||||||||
| 终止经营的 净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 其他综合收益 | 37,869,441.72 | 40,372,698.94 | - | - | 63,007,944.23 | (51,798,325.03) | 413,838,605.92 | - | ||||||||
| 综合收益总额 | 285,591,451.17 | 7,237,258.48 | 321,216,646.00 | 7,505,313.13 | 314,443,216.17 | (48,535,062.01) | 426,119,619.90 | 12,726,114.94 | ||||||||
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 15,000,000.00 | 855,098.40 | - | - | 150,000,000.00 | - | 15,578,338.87 | - | ||||||||
（3）不重要的合营企业或联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2019年6月30日/2019年1-6月 | 2018年12月31日/2018年1-6月 | ||
| 合营企业： | ||||
| 投资账面价值合计 | 173,994,694.78 | 202,441,632.53 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
| —净利润 | (2,006,937.75) | 5,837,137.18 | ||
| —综合收益总额 | (2,006,937.75) | 5,837,137.18 | ||
| 联营企业： | ||||
| 投资账面价值合计 | 601,233,577.37 | 674,570,159.06 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
| —净利润 | (31,644,932.07) | 3,946,243.96 | ||
| —其他综合收益 | (6,126,155.18) | 209,698.72 | ||
| —综合收益总额 | (37,771,087.25) | 4,155,942.68 |
4.本集团在合并的结构化主体中的权益
本集团合并的结构化主体包括本集团同时作为管理人及投资者的集合资产管理计划和本集团作为唯一投资者的定向资产管理计划。本集团通过综合评估本集团因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使本集团面临可变回报的影响是否重大，并据此判断本集团是否为资产管理计划的主要责任人。
2019年6月30日，纳入本集团财务报表合并范围的结构化主体共28个，合并的结构化主体的总资产为人民币10,760,169,964.45元。本集团在上述合并结构化主体中的权益体现在资产负债表中交易性金融资产和其他权益工具投资的金额为人民币3,570,784,700.04元。
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发起设立的资产管理计划和投资基金、第三方机构发起设立的资产管理计划。
（1）在本集团发起设立的资产管理计划和投资基金中的权益
本集团发起设立的资产管理计划和投资基金的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末本集团通过直接持有本集团发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
| 项 目 | 2019年6月30日 | |||
| 账面价值 | 最大风险敞口 | |||
| 交易性金融资产 | 898,381,161.70 | 898,381,161.70 | ||
| -券商理财产品 | 898,381,161.70 | 898,381,161.70 | ||
| 其他权益工具投资 | 27,658,771.65 | 27,658,771.65 | ||
| -券商理财产品 | 27,658,771.65 | 27,658,771.65 | ||
（续）
| 项 目 | 2018年12月31日 | |||
| 账面价值 | 最大风险敞口 | |||
| 可供出售金融资产 | 897,379,509.97 | 897,379,509.97 | ||
| -证券公司资产管理产品 | 897,379,509.97 | 897,379,509.97 | ||
本期本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的资产管理计划及投资基金中获取的管理费及业绩报酬为人民币159,305,855.47元。
（2）在第三方机构发起设立的资产管理计划中享有的权益
本集团直接持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括证券公司资产管理计划、基金专户产品和信托产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
期末本集团通过直接持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
| 项 目 | 2019年6月30日 | |||
| 账面价值 | 最大风险敞口 | |||
| 其他权益工具 | 628,209,573.92 | 628,209,573.92 | ||
| -基金 | 600,550,802.27 | 600,550,802.27 | ||
| -券商理财产品 | 27,658,771.65 | 27,658,771.65 | ||
| 交易性金融资产 | 14,804,924,648.28 | 14,804,924,648.28 | ||
| -基金 | 9,630,074,669.44 | 9,630,074,669.44 | ||
| -银行理财产品 | 2,392,642,093.71 | 2,392,642,093.71 | ||
| -券商理财产品 | 900,471,455.76 | 900,471,455.76 | ||
| -信托计划 | 304,635,363.60 | 304,635,363.60 | ||
| -私募基金及专户 | 1,577,101,065.77 | 1,577,101,065.77 | ||
（续）
| 项 目 | 2018年12月31日 | |||
| 账面价值 | 最大风险敞口 | |||
| 可供出售金融资产 | 1,580,460,652.55 | 1,580,460,652.55 | ||
| -基金 | 1,154,276,630.75 | 1,154,276,630.75 | ||
| -信托 | 90,058,681.17 | 90,058,681.17 | ||
| -银行理财产品 | 137,740,000.00 | 137,740,000.00 | ||
| -其他 | 198,385,340.63 | 198,385,340.63 | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 11,542,787,592.80 | 11,542,787,592.80 | ||
| -基金 | 9,066,305,685.86 | 9,066,305,685.86 | ||
| -银行理财产品 | 1,464,023,796.03 | 1,464,023,796.03 | ||
| -信托 | 125,598,835.20 | 125,598,835.20 | ||
| -其他 | 886,859,275.71 | 886,859,275.71 | ||
九、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括现金、银行存款、结算备付金、交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、买入返售金融资产、应收款项、融出资金、融出证券、交易性金融负债、卖出回购金融资产、拆入资金、融入证券、应付利息、应付款项等。各项金融工具的详细情况说明详见各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团以全面风险管理和并表管理试点为抓手，按照风险类型对所有业务进行风险评估、计量、监测、检查和报告，实现风险管理全覆盖；建立风险偏好和风险限额体系，将风险限额从“业务”层级深入至“投资策略”层级，形成覆盖“风险总量-业务类型-业务部门或子公司-投资策略”的多层次、多维度限额管理体系；健全公司经营及风险情况报表体系，编制全面反映集团公司整体风险及业务状况的日报表；建立健全全面风险管理信息系统，建设独立的风险数据库，实现风险数据的T+1日采集，确保本集团各条业务线在风险可测、可控和可承受的范围内稳健开展。
1.风险管理组织架构
目前公司建立了四级风险管理架构，各级组织和人员在授权范围内履行的风险管理职责如下：
（1）董事会及其下设的风险管理委员会
董事会是公司风险管理的最高决策机构，负责合理确立公司风险管理战略和风险政策，确保公司拥有合适的体系、政策、程序和文化以支持风险管理战略的实施。风险管理委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责并报告工作。
（2）经营层、风险控制委员会及首席风险官
经营层在董事会授权范围内负责公司风险管理工作的组织、管理和监督，并将风险管理贯穿经营管理活动的全过程。公司首席风险官按照公司相关风险管理制度负责全面风险管理工作，公司下设风险控制委员会负责落实董事会风险管理委员会的战略规划和决策。
（3）独立的风险管理机构
公司风险管理总部、合规管理总部与监察稽核总部作为独立的风险管理机构，在事前、事中、事后的环节中，对各业务领域、相关部门和主要岗位的风险管理执行情况予以评估、监测、检查、反馈等。公司投资银行质量控制总部作为独立机构，统筹把关投资银行领域项目质量，与风险管理总部及其二级部门投资银行内核部、合规管理总部等部门共同把控投行业务风险，健全了投行业务内控体系。
风险管理总部根据首席风险官授权及部门职责履行制衡性的风险管理职能，按照全面、适时、审慎的原则，对业务风险进行事前识别和评估、事中计量和监控、事后报告和处置，对业务部门的风险管理工作进行考评。合规管理总部对公司经营与管理活动的合法合规性进行独立控制，负责指导、检查和督促公司及其所属机构履行法定责任与合规义务。监察稽核总部通过事后稽核审计等方式，对各业务领域、部门和主要岗位的内部控制制度执行情况履行管理、检查、反馈和督导等职责。
（4）业务部门的风险管理岗位
公司明确业务部门的负责人为本部门风险管理工作的第一责任人，对所在部门的经营风险承担责任。业务部门根据业务特点制定了相应的业务风险管理制度，并指定相关人员从事风险管理岗位工作，具体负责本部门风险管理制度的落实、日常检查和督促工作，发现问题后及时与公司风险管理部门进行沟通。
2.信用风险
信用风险一般是指因客户、交易对手或证券发行人未履行合约责任而引致公司损失的风险。公司的信用风险主要集中在以下业务：
①具有债权性质的债券等交易业务；
②融资融券业务、约定购回和股票质押式回购等有证券抵押的资本中介业务；
③场外衍生品业务；
④存放银行的活期存款及定期存款；
⑤其他可能产生信用风险的业务或活动。
针对上述业务风险，公司已建立了覆盖信用风险环节的风险管理机制和相关制度，做实风险识别、评估、测量、监控、报告等管理流程，不断完善信用风险的管理手段和方法。其中，公司信用风险管理采用的管理手段和方法包括：尽职调查、内部评级、信用风险计量、限额管理、风险指标监测和后续管理、风险缓释措施以及风险管理信息系统建设等。
债券交易业务中存在发行人违约的信用风险。公司通过内评系统采用定性与定量相结合的方法对发行人进行风险评估；对发行人设定投资等级准入标准；持续监控报告发行人资信状况；及时调整负面清单债券的持仓；明确违约司法追索程序等措施。融资融券等资本中介业务存在融资客户到期未能履约的信用风险。公司采取的风险管理措施包括：通过尽职调查等手段对交易对手进行信用评估和授信管理；依据量化模型和专家研究进行担保物和标的管理；对客户融资规模、提交担保物进行集中度控制；严密监控交易的履约保障比例，及时通知交易对手追保、平仓；明确违约后的司法追索程序等。报告期末，本公司融资融券业务存量负债客户平均维持担保比例为
255.51%；本公司约定购回式证券交易负债客户平均维持担保比例为278.20%；本公司股票质押回购交易负债客户平均维持担保比例为240.84%。
衍生品交易业务存在交易对手于约定日期未履行支付义务的信用风险。对此，公司对交易对手进行评级并授信；寻求资质好的担保方项目进行交易；利用净额结算、衍生对冲工具、提前终止交易选择权等措施进行风险缓释；明确违约事件、提前终止事件的处理流程等措施。
公司持有的银行存款及存出保证金主要存放于具有良好信用评级的金融机构；结算备付金存放在中登公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面余额。本集团最大信用风险敞口列示如下：
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 货币资金 | 53,751,968,936.98 | 36,237,178,969.50 | ||
| 结算备付金 | 7,390,886,895.29 | 6,089,556,885.03 | ||
| 存出保证金 | 3,107,219,372.95 | 2,654,983,713.60 | ||
| 融出资金 | 34,394,098,371.26 | 28,963,117,104.20 | ||
| 衍生金融资产 | 53,509,257.59 | 137,942,650.63 | ||
| 交易性金融资产（注） | 56,573,719,317.31 | - | ||
| 其他债权投资 | 12,966,144,339.90 | - | ||
| 其他权益工具投资（注） | 697,447,842.85 | - | ||
| 其中：融出证券 | 697,447,842.85 | - | ||
| 买入返售金融资产 | 28,043,170,121.23 | 33,207,501,333.64 | ||
| 应收款项 | 1,746,467,466.16 | 996,635,386.73 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 51,790,439,506.79 | ||
| 应收利息 | - | 2,576,269,119.45 | ||
| 可供出售金融资产 | - | 14,554,099,001.09 | ||
| 其中：融出证券 | - | 465,452,738.20 | ||
| 其他资产 | 141,856,820.48 | - | ||
| 合计 | 198,866,488,742.00 | 177,207,723,670.66 |
注：上述交易性金融资产为债券投资，其他权益工具投资为融出证券业务下融出给客户的证券。
3. 操作风险
操作风险是指不完善或有缺陷的内部流程、人员管理、信息技术系统，以及外部事件所造成潜在或已发生损失的风险。操作风险存在于公司各部门各流程，涉及范围广、表现形式多样化，如操作风险管理不善，将会引起风险的转化，或与其他风险相互交叠，扩大损失或对公司其他方面的负面影响。公司操作风险管理遵循有效性、全面性及审慎性原则，秉承审慎、持续稳健经营的理念，通过大力开展风险文化宣导，积极运用操作风险三大工具开展管理工作，减少操作风险的发生。
为有效防范操作风险，本集团现已采取以下措施：一是严格落实《国信证券股份有限公司操作风险管理办法》及其配套管理细则，编制操作风险管理手册，覆盖公司各级部门、分支机构及控股子公司；二是开展操作风险与控制自我评估，识别、评估公司各业务和管理环节的固有风险和剩余风险；三是开展关键风险指标监测工作，从公司层面和业务层面两个维度对操作风险进行监控，及时预警并处置风险；四是完善操作风险事件与损失数据收集机制，及时向经营层报告重大操作风险损失事项，并采取应对措施；五是持续优化公司统一的操作风险管理系统，实现操作风险系统化管理；六是积极宣导风险管理文化，组织公司各部门风险教育培训。
4.流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。可能引发流动性风险的因素和事件包括但不限于重要融资渠道受限、融资成本大幅上行、来自其他风险因素的传导（如声誉风险）等。
公司实施审慎且全面的资产负债管理和流动性风险管理，通过合理的资产配置、多元化的融资渠道、审慎的负债构成、适当的财务杠杆、充足的流动性储备、指标及限额的动态监控、前瞻的流动性管理等措施与机制，有效防范和化解流动性风险，确保压力情景下公司持续经营的流动性需求。公司持续完善资产负债约束和流动性风险管理长效机制，具体措施包括但不限于：1、动态监测与评估流动性风险指标及限额情况，确保公司流动性风险监管指标及内部监控指标均持续满足监管和公司自身要求，并留有一定的弹性与余地；2、持续优化现金流管理，每日静态或动态计量未来不同时间段的现金流，参考市场利率水平、公司融资能力等提前做好融资规划与安排，灵活运用各类债务融资工具，选择适当融资方式，把握好融资节奏，有效控制未来不同时间段的现金流缺口；3、加强对流动性储备监控和管理，确保在极端压力情景下能够及时满足公司流动性需求；4、定期分析不同压力情景下公司的流动性风险承受能力，确定风险点和脆弱环节，并将压力测试结果运用于公司的相关决策过程；5、持续完善应急计划的机制与流程，结合实际情况开展应急计划的演练与评估等。
报告期内，公司梳理并完善流动性风险指标及限额体系，优化现金流预测和金融
资产变现风险计量模型，适时开展流动性风险压力测试与应急演练，进一步完善了公司流动性风险管理机制。2019年6月30日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 即期 | 小于3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | ||||||
| 短期借款 | - | 389,562,727.81 | - | - | - | 389,562,727.81 | ||||||
| 应付短期融资券 | - | 13,584,195,528.70 | 1,541,926,551.79 | - | - | 15,126,122,080.49 | ||||||
| 拆入资金 | - | 1,021,738,888.88 | - | - | - | 1,021,738,888.88 | ||||||
| 交易性金融负债 | - | 40,292,071.91 | 88,507,978.62 | 52,814,977.01 | 999,711.87 | 182,614,739.41 | ||||||
| 衍生金融负债 | - | 4,081,629.50 | 7,515,059.34 | 805,090.47 | - | 12,401,779.31 | ||||||
| 应付款项 | 180,765,028.21 | 4,687,256,107.59 | 1,111,762,663.97 | 128,055,058.79 | - | 6,107,838,858.56 | ||||||
| 卖出回购金融 资产款 | 56,616,649.45 | 48,740,347,093.70 | 799,949,944.27 | - | - | 49,596,913,687.42 | ||||||
| 代理买卖证券款 | 49,964,349,277.63 | - | - | - | - | 49,964,349,277.63 | ||||||
| 应付债券 | - | 9,095,300,000.00 | 11,740,480,000.00 | 29,821,639,911.13 | - | 50,657,419,911.13 | ||||||
| 其他金融负债 | 5,151,505,564.72 | 9,040,319.63 | 301,376,826.44 | - | - | 5,461,922,710.79 | ||||||
| 合计 | 55,353,236,520.01 | 77,571,814,367.72 | 15,591,519,024.43 | 30,003,315,037.40 | 999,711.87 | 178,520,884,661.43 |
5.市场风险
市场风险是指因市场价格、波动率或相关性的变动而造成持仓损失的风险，市场价格包括利率、汇率、股票价格和商品价格。公司面临市场风险的业务包括但不限于：
固定收益业务面临因市场利率变动而导致债券投资持仓资产减值的利率风险；股票自营投资业务面临股票价格变动而导致股票自营投资持仓资产减值的股票价格风险；柜台市场业务面临因场外衍生品交易中协议标的价格的不利变动所带来的商品价格风险等。随着证券公司及其子公司业务的快速发展，其所承受的各类市场风险正在不断增大，而市场经济波动、投资范围受限、国际化推进以及金融衍生品市场的不完善等因素加剧了市场风险的形成。
公司在已构建的四级风险管理架构下，制定了市场风险管理的具体流程，涵盖公司董事会、资产负债委员会、风险控制委员会、风险管理总部及各业务部门，各组织分工明确，各负其责。
公司根据董事会每年审议通过的整体市场风险限额，综合考虑各业务的风险收益特征和相关性等因素，将风险限额细化并分配至各业务部门。风险限额主要包括投资规模、损失比例、风险价值（VaR）等指标。风险管理总部通过市场风险管理系统等专业的风险管理工具和方法对风险限额进行每日监控，当指标达到预警限额时，风险管理总部对触发预警限额部门进行预警提示，并要求其在规定时间内进行反馈，说明触发预警限额原因和后续的调整计划；当指标突破风险限额时，风险管理总部对超限部门进行提示，要求超限部门在规定时间内进行反馈，说明超限原因和后续调整计划，
并要求超限部门在反馈期间原则上不能继续增加风险敞口。风险管理总部会持续监督业务部门风险应对措施的落实情况，并与业务部门沟通讨论风险信息和可能出现的极端压力情景。公司不断规范和完善风险限额管理体系，在已有限额指标的基础上，根据各业务的特点，新增部分既满足业务发展又能有效控制风险暴露程度的限额指标，使业务能在公司既定的风险偏好下保持良性发展。例如，对于固收类及其衍生品业务，在投资规模和VaR限额的基础上，逐渐增加组合久期、基点价值等限额管理；对于权益类衍生品业务，设定希腊字母限额并进行日常监控。另外，公司将子公司风险限额体系纳入统一管理，要求子公司日常提供包括限额使用情况、各类风险事项信息等内容的风险管理报表。
公司使用多种方法和工具测量和分析可能面临的市场风险损失。对于正常市场波动下的可能损失，公司主要通过VaR等指标进行测量；对于极端情况下的可能损失，公司采取压力测试等方式进行评估。
VaR值是指在一定置信区间下，因市场价格变动，相应证券组合在未来一定时间内可能产生的最大损失金额。VaR模型考虑了利率风险、汇率风险、权益价格风险和商品价格风险等主要风险类型对公司投资组合的影响，并考虑了组合间的分散化效应。压力测试是对公司持仓面临极端冲击下的可能损失状况进行评估的一种方法，日常用于测量和管控尾部风险。
本集团和本公司以期末为基期VaR值分析概况如下：
- 国信集团VaR值为23,612万元；
- 国信证券VaR值为23,266万元。
价格敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，股票、基金、可转换债券、衍生品等资产类型的价格增加或减少对集团和公司综合收益的影响。假设以2019年6月30日为基期，在其他变量固定的情况下市场权益类及商品价格发生变动，且不考虑管理层为市场价格变化而可能采取的风险管理活动，价格敏感性分析如下：
| 对综合收益影响 | 单位：人民币万元 | |
| 价格变动 | 本公司 | 本集团 |
| 股票、基金、商品价格上浮10% | 54,699 | 55,141 |
| 股票、基金、商品价格下跌10% | -53,754 | -54,184 |
注： VaR值计算与敏感性分析时不包含2015年因公司响应市场维稳号召通过互换方式委托证金公司产生的权益类投资，因无法有效获得该投资的持仓数据或逐日净值序列。
下表汇总了本集团涉及的市场风险敞口：
| 项目 | 2019年6月30日公允价值 | 2018年12月31日公允价值 | ||
| 股票 | 5,188,295,869.89 | 6,309,485,434.46 | ||
| 公募基金 | 10,230,625,471.71 | 10,220,582,316.61 | ||
| 债券 | 69,539,863,657.21 | 65,879,085,769.68 | ||
| 券商理财产品 | 928,130,227.41 | 897,379,509.97 | ||
| 银行理财产品 | 2,392,642,093.71 | 1,601,763,796.03 | ||
| 信托计划 | 304,635,363.60 | 215,657,516.37 | ||
| 其他股权投资 | 643,522,497.81 | 623,217,684.00 | ||
| 其他 | 8,581,564,505.15 | 8,001,922,102.89 | ||
| 合 计 | 97,809,279,686.49 | 93,749,094,130.01 |
利率敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，市场整体利率平行变动对对集团和公司综合收益的影响。假设以2019年6月30日为基期，在其他变量固定的情况下市场整体利率发生平行变动，且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动，利率敏感性分析如下：
| 对综合收益影响 | 单位：人民币万元 | |
| 收益率曲线变动 | 本公司 | 本集团 |
| 上升100个基点 | -173,109 | -173,276 |
| 下降100个基点 | 187,683 | 187,850 |
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
下表汇总了本集团涉及利率风险的金融资产或金融负债：
（1）2019年6月30日
| 项目 | 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 | |||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||
| 货币资金 | 52,933,418,078.47 | 688,550,858.51 | 130,000,000.00 | - | - | - | 53,751,968,936.98 | |||||||
| 结算备付金 | 7,388,777,565.22 | - | - | - | - | 2,109,330.07 | 7,390,886,895.29 | |||||||
| 融出资金 | 298,935,216.68 | - | 33,602,697,425.21 | 430,049,487.42 | 62,416,241.95 | - | 34,394,098,371.26 | |||||||
| 交易性金融资产 | 821,682,266.88 | 1,499,429,550.59 | 5,115,843,187.54 | 42,123,654,084.68 | 7,013,110,227.62 | 17,912,917,530.77 | 74,486,636,848.08 | |||||||
| 其他债权投资 | 171,266,877.54 | 263,543,828.55 | 507,450,771.91 | 9,398,107,604.79 | 2,625,775,257.11 | - | 12,966,144,339.90 | |||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 697,447,842.85 | - | - | 9,659,050,655.66 | 10,356,498,498.51 | |||||||
| 衍生金融资产 | 17,133,016.84 | 22,219,905.16 | 14,156,335.59 | - | - | - | 53,509,257.59 | |||||||
| 买入返售金融资产 | 779,159,641.93 | 1,164,854,287.53 | 26,099,156,191.77 | - | - | - | 28,043,170,121.23 | |||||||
| 应收款项 | - | - | - | - | - | 1,746,467,466.16 | 1,746,467,466.16 | |||||||
| 存出保证金 | 3,102,517,046.56 | - | - | - | - | 4,702,326.39 | 3,107,219,372.95 | |||||||
| 其他资产 | - | - | - | - | - | 141,856,820.48 | 141,856,820.48 | |||||||
| 小计 | 65,512,889,710.12 | 3,638,598,430.34 | 66,166,751,754.87 | 51,951,811,176.89 | 9,701,301,726.68 | 29,467,104,129.53 | 226,438,456,928.43 | |||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||
| 短期借款 | 344,367,538.58 | 44,164,732.72 | - | - | - | - | 388,532,271.30 | |||||||
| 应付短期融资款 | 4,278,651,073.86 | 9,255,266,551.07 | 1,506,848,952.31 | - | - | - | 15,040,766,577.24 | |||||||
| 拆入资金 | 1,018,168,814.12 | - | - | - | - | - | 1,018,168,814.12 | |||||||
| 交易性金融负债 | 40,292,071.91 | - | 88,507,978.62 | - | - | 46,728,140.23 | 175,528,190.76 |
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 项目 | 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 | |||||||
| 衍生金融负债 | 863,505.03 | 3,218,124.47 | 7,515,059.34 | 805,090.47 | - | - | 12,401,779.31 | |||||||
| 应付款项 | 2,760,897,392.99 | 1,726,998,179.29 | 948,225,266.19 | - | - | 671,718,020.09 | 6,107,838,858.56 | |||||||
| 卖出回购金融资产款 | 48,651,612,156.28 | 107,617,425.12 | 781,811,745.58 | - | - | - | 49,541,041,326.98 | |||||||
| 代理买卖证券款 | 49,213,282,974.58 | - | - | - | - | 751,066,303.05 | 49,964,349,277.63 | |||||||
| 应付债券 | 265,765,479.45 | 8,892,848,027.40 | 11,008,294,821.91 | 28,217,902,172.61 | - | - | 48,384,810,501.37 | |||||||
| 其他金融负债 | 5,151,505,564.72 | - | - | - | - | 310,417,146.07 | 5,461,922,710.79 | |||||||
| 小计 | 111,725,406,571.52 | 20,030,113,040.07 | 14,341,203,823.95 | 28,218,707,263.08 | - | 1,779,929,609.44 | 176,095,360,308.06 | |||||||
| 净头寸 | (46,212,516,861.40) | (16,391,514,609.73) | 51,825,547,930.92 | 23,733,103,913.81 | 9,701,301,726.68 | 27,687,174,520.09 | 50,343,096,620.37 |
（2）2018年12月31日
| 项目 | 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 | |||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||
| 货币资金 | 33,163,383,851.71 | 933,795,117.79 | 2,140,000,000.00 | - | - | - | 36,237,178,969.50 | |||||||
| 结算备付金 | 6,085,116,693.05 | - | - | - | - | 4,440,191.98 | 6,089,556,885.03 | |||||||
| 融出资金 | 273,675,827.77 | - | 27,945,532,462.38 | 743,064,496.28 | 844,317.77 | - | 28,963,117,104.20 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 960,298,380.00 | 1,728,796,692.13 | 9,896,961,030.44 | 34,859,360,236.44 | 4,829,241,601.64 | 13,513,443,522.31 | 65,788,101,462.96 | |||||||
| 衍生金融资产 | 64,080,366.34 | (2,335,832.48) | 57,708,637.36 | 18,399,999.97 | - | 89,479.44 | 137,942,650.63 | |||||||
| 买入返售金融资产 | 1,758,307,000.00 | 526,836,194.96 | 30,372,358,138.68 | 550,000,000.00 | - | - | 33,207,501,333.64 | |||||||
| 存出保证金 | 2,652,629,507.90 | - | - | - | - | 2,354,205.70 | 2,654,983,713.60 |
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
| 项目 | 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 | |||||||
| 可供出售金融资产 | 160,229,800.00 | 545,787,458.20 | 2,143,347,951.43 | 9,994,591,968.45 | 1,710,141,823.01 | 13,406,893,665.96 | 27,960,992,667.05 | |||||||
| 小计 | 45,117,721,426.77 | 3,732,879,630.60 | 72,555,908,220.29 | 46,165,416,701.14 | 6,540,227,742.42 | 26,927,221,065.39 | 201,039,374,786.61 | |||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||
| 短期借款 | 567,766,600.00 | - | 175,240,000.00 | - | - | - | 743,006,600.00 | |||||||
| 应付短期融资款 | 3,429,543,000.00 | 10,152,461,000.00 | 6,932,704,000.00 | - | - | - | 20,514,708,000.00 | |||||||
| 拆入资金 | - | 4,000,000,000.00 | - | - | - | - | 4,000,000,000.00 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | 72,221,824.90 | - | - | 10,170,984.86 | 82,392,809.76 | |||||||
| 衍生金融负债 | 988,049.59 | 1,222,754.60 | 1,126,518.43 | 2,296,209.30 | - | 877,860.05 | 6,511,391.97 | |||||||
| 应付款项 | 2,434,675,293.20 | 1,721,499,242.64 | 1,312,237,398.81 | - | - | 2,296,352,445.26 | 7,764,764,379.91 | |||||||
| 卖出回购金融资产款 | 40,632,145,547.55 | 144,374,217.01 | 1,431,432,073.84 | 2,000,000,000.00 | - | - | 44,207,951,838.40 | |||||||
| 代理买卖证券款 | 31,208,935,761.38 | - | - | - | - | 1,245,770,459.50 | 32,454,706,220.88 | |||||||
| 应付债券 | 122,054,383.56 | - | 11,238,127,013.71 | 29,705,793,160.33 | - | - | 41,065,974,557.60 | |||||||
| 其他金融负债 | 3,758,272,778.71 | - | - | - | - | - | 3,758,272,778.71 | |||||||
| 小计 | 82,154,381,413.99 | 16,019,557,214.25 | 21,163,088,829.69 | 31,708,089,369.63 | - | 3,553,171,749.67 | 154,598,288,577.23 | |||||||
| 净头寸 | (37,036,659,987.22) | (12,286,677,583.65) | 51,392,819,390.60 | 14,457,327,331.51 | 6,540,227,742.42 | 23,374,049,315.72 | 46,441,086,209.38 |
十、 公允价值的披露
1.金融工具计量基础分类
| 金融资产项目 | 2019年6月30日 | |||||||
| 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 货币资金 | 53,751,968,936.98 | - | - | - | ||||
| 结算备付金 | 7,390,886,895.29 | - | - | - | ||||
| 融出资金 | 34,394,098,371.26 | - | - | - | ||||
| 衍生金融资产 | - | - | - | 53,509,257.59 | ||||
| 买入返售金融资产 | 28,043,170,121.23 | - | - | - | ||||
| 应收款项 | 1,746,467,466.16 | - | - | - | ||||
| 存出保证金 | 3,107,219,372.95 | - | - | - | ||||
| 交易性金融资产 | - | - | - | 74,486,636,848.08 | ||||
| 其他债权投资 | - | 12,966,144,339.90 | - | - | ||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 10,356,498,498.51 | - | ||||
| 其他资产 | 141,856,820.48 | - | - | - | ||||
| 合计 | 128,575,667,984.35 | 12,966,144,339.90 | 10,356,498,498.51 | 74,540,146,105.67 | ||||
| 金融负债项目 | 2019年6月30日 | |||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | ||||||||
| 短期借款 | 388,532,271.30 | - | ||||||
| 应付短期融资款 | 15,040,766,577.24 | - | ||||||
| 拆入资金 | 1,018,168,814.12 | - | ||||||
| 交易性金融负债 | - | 175,528,190.76 | ||||||
| 衍生金融负债 | - | 12,401,779.31 | ||||||
| 卖出回购金融资产款 | 49,541,041,326.98 | - | ||||||
| 代理买卖证券款 | 49,964,349,277.63 | - | ||||||
| 应付款项 | 6,107,838,858.56 | - | ||||||
| 应付债券 | 48,384,810,501.37 | - | ||||||
| 其他负债 | 5,461,922,710.79 | - | ||||||
| 合计 | 175,907,430,337.99 | 187,929,970.07 | ||||||
2.以公允价值计量的金融工具期末公允价值
本集团对持有的金融资产和金融负债的公允价值分为三个层次进行计量，公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
| 项目 | 年末公允价值 | |||||||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |||||
| 一、持续公允价值计量 | ||||||||
| （一）交易性金融资产 | 5,044,897,276.16 | 65,257,658,165.16 | 4,184,081,406.76 | 74,486,636,848.08 | ||||
| （1）债券 | 2,953,505,237.07 | 53,209,379,876.08 | 410,834,204.16 | 56,573,719,317.31 | ||||
| （2）股票 | 1,763,175,722.45 | - | 574,630,203.66 | 2,337,805,926.11 | ||||
| （3）基金 | 328,216,316.64 | 9,301,858,352.80 | - | 9,630,074,669.44 | ||||
| （4）银行理财产品 | - | - | 2,392,642,093.71 | 2,392,642,093.71 | ||||
| （5）券商理财产品 | - | 900,471,455.76 | - | 900,471,455.76 | ||||
| （6）信托计划 | - | 304,635,363.60 | - | 304,635,363.60 | ||||
| （7）私募基金及专户 | - | 1,541,313,116.92 | 35,787,948.85 | 1,577,101,065.77 | ||||
| （8）非上市股权投资 | - | - | 643,522,497.81 | 643,522,497.81 | ||||
| （9）其他 | - | - | 126,664,458.57 | 126,664,458.57 | ||||
| （二）衍生金融资产 | - | 53,509,257.59 | - | 53,509,257.59 | ||||
| （三）其他债权投资 | - | 12,966,144,339.90 | - | 12,966,144,339.90 | ||||
| 1.债券 | - | 12,966,144,339.90 | - | 12,966,144,339.90 | ||||
| （四）其他权益工具 | 3,081,347,506.70 | 7,275,150,991.81 | - | 10,356,498,498.51 | ||||
| 1.股票 | 2,850,489,943.78 | - | - | 2,850,489,943.78 | ||||
| 2.基金 | 230,857,562.92 | 369,693,239.35 | - | 600,550,802.27 | ||||
| 3.券商理财产品 | - | 27,658,771.65 | - | 27,658,771.65 | ||||
| 4.其他 | - | 6,877,798,980.81 | - | 6,877,798,980.81 | ||||
| （五）交易性金融负债 | - | 175,528,190.76 | - | 175,528,190.76 | ||||
| （六）衍生金融负债 | 7,548,036.91 | 4,853,742.40 | - | 12,401,779.31 | ||||
本集团持续的公允价值计量项目，未发生估值技术变更。
3.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
4.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
债券投资的公允价值是采用第三方估值机构估值系统的报价，第三方估值机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
不存在公开市场的债务及权益工具投资，如管理人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以未来现金流折现的方法确定。所采用的折现率为报告期末相关的可观察收益率曲线。
股指期货合约、商品期货合约及利率互换合约的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。场外期权、收益互换、收益凭证的公允价值是通过期权定价模型来确定的，标的权益工具的波动率反映了对应期权的可观察输入值。
2019年1-6月，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
5.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 2019年6月30日 公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察输入值 | 对公允价值的影响 | ||||
| 流通受限的上市公司股票 | 314,355,386.57 | 市值折扣法 | 流动性折扣 | 折扣越高，公允价值越低 | ||||
| 非活跃市场的股票/非上市公司股权 | 903,797,314.90 | 市值折扣法 | 流动性折扣 | 折扣越高，公允价值越低 | ||||
| 理财产品、私募债、资产支持证券等 | 2,965,928,705.29 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率越高， 公允价值越低 | ||||
| 合计 | 4,184,081,406.76 |
6.持续性的第三层次公允价值计量的相关信息
| 项目 | 2019年1月1日 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当年利得或损失总额 | ||||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | |||||||||
| 交易性金融资产 | 2,644,683,785.55 | 30,563,918.04 | 124,844,144.46 | (182,087,707.50) | - | |||||
| 其他权益工具投资 | 305,766,521.19 | 305,766,521.19 | - | - | ||||||
| 合计 | 2,950,450,306.74 | 30,563,918.04 | 430,610,665.65 | (182,087,707.50) | - | |||||
（续）
| 项 目 | 购买、发行、出售和结算 | 2019年6月30日 | 对于在报告期末持有的资产， 计入损益的当期未实现利得或 损失的变动 | |||||||||
| 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | |||||||||
| 交易性金融资产 | 6,794,085,615.01 | - | 4,978,320,059.88 | - | 4,184,081,406.76 | (121,444,640.73) | ||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 合 计 | 6,794,085,615.01 | 4,978,320,059.88 | - | 4,184,081,406.76 | (121,444,640.73) | |||||||
7.不以公允价值计量但以公允价值披露项目
本集团管理层认为，于2019年6月30日除应付短期融资款、应付债券外，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。截至2019年6月30日止，本集团所持有的应付短期融资款账面价值为人民币15,040,766,577.24元，公允价值为人民币15,044,291,626.42元；本集团所持有的应付债券账面价值为人民币48,384,810,501.37元，公允价值为人民币48,658,992,351.09元。
十一、或有事项
截至2019年6月30日止，本集团作为被告涉诉金额较大的未决诉讼、未决仲裁如下：
1、华泽钴镍投资者与华泽钴镍及本公司等中介结构证券虚假陈述责任纠纷案
成都华泽钴镍材料股份有限公司（以下简称“华泽钴镍”）部分投资者因证券虚假陈述造成相关投资损失的民事赔偿事宜，分别向成都市中级人民法院对华泽钴镍及其董事等相关人员、本公司等中介结构提起诉讼，要求华泽钴镍赔偿损失及承担诉讼费用，并要求华泽钴镍董事等人员及相关中介机构承担连带赔偿责任。截至2019年6月30日，本公司涉案金额合计32,882万元。其中，部分案件已于2019年8月1日开庭审理（案件标的额合计约8,698万元），目前一审尚未判决，剩余案件尚未开庭。
2、海口农商行与刚泰集团有限公司及本公司债券交易纠纷案
刚泰集团有限公司（以下简称“刚泰集团”）公开发行2016年公司债券（第二期）（以下简称“16刚集02”），发行规模为50,000万元，期限为3年，附第2年末投资者回售选择权，起息日期为2016年11月3日，本公司担任主承销商及受托管理人。根据回售实施结果，投资者有效登记的回售金额为50,000万元。2018年11月3日，刚泰集团未能按时偿付债券本金和利息，已构成违约。2019年1月16日，“16刚集02”投资者海口农村商业银行股份有限公司向海南省高级人民法院提起诉
讼，要求刚泰集团支付本金、利息、复利及相关费用合计人民币约10,709万元，并要求本公司对刚泰集团上述债务承担连带赔偿责任。案件目前尚未开庭。
3、本公司与深圳前海元泉资产管理有限公司基金合同纠纷案
2015年12月1日，深圳前海元泉资产管理有限公司（以下简称“前海元泉”）作为委托人与基金管理人北京华建融信资产管理有限公司（以下简称“华建融信”）及本公司（基金托管人）签订了《华建1号基础设施建设专项基金合同》。前海元泉出资1,500万元认购华建1号基础设施专项基金产品A4类份额。2018年12月前海元泉在深圳国际仲裁院以华建融信为被申请人提起仲裁。2019年6月前海元泉追加本公司为仲裁被申请人。前海元泉提出华建融信违反基金合同约定，擅自将基金财产以委托贷款的方式出借给第三方，构成违约，华建融信应向前海元泉支付本金约1,310万元，逾期利息约70万元，委托人要求本公司承担连带赔偿责任。案件目前尚未开庭。
4、本公司与苏某、吕某等21人基金合同纠纷案
2016年3月，苏某等13人作为委托人与基金管理人歌斐资产管理有限公司（简称“歌斐资产”）及本公司（基金托管人）签订了《歌斐创世优先一号投资基金合同》。苏某等13人出资3,000万元认购了该基金份额。2019年3-4月，苏某等13人向上海国际仲裁中心提起仲裁，认为歌斐资产将基金的基础资产借款债权披露为应收账款债权，以欺诈手段使其在违背真实意思情况下订立合同，请求撤销基金合同，要求歌斐资产退还本金及利息共计3,366.45万元，委托人要求本公司承担连带赔偿责任。目前部分案件已开庭，尚未裁决。
2016年3月，吕某等8人作为委托人与基金管理人歌斐资产及本公司（基金托管人）签订了《歌斐创世优先二号投资基金合同》。吕某等8人出资1,400万元认购了该基金份额。2019年3-4月，吕某等8人向上海国际仲裁中心提起仲裁，认为歌斐资产将基金的基础资产借款债权披露为应收账款债权，以欺诈手段使其在违背真实意思情况下订立合同，请求撤销基金合同，要求歌斐资产退还本金及利息共计1,542.16万元，委托人要求本公司承担连带赔偿责任。目前部分案件已开庭，尚未裁决。
5、本公司与王某、喻某等9人基金合同纠纷案
2018年1月，王某等4人作为委托人与基金管理人深圳市小牛投资管理有限公司（以下简称“小牛公司”）及本公司（基金托管人）签订了《小牛稳进-混合配置基金4号基金合同》。王某等4人共出资2,200万元认购了该基金份额。2019年3-4月，王某等4人向深圳国际仲裁院提起仲裁，认为小牛公司及本公司到期未给投资者办理赎回，已经构成违约，要求小牛公司返还本金及利息，共计2,250.25万元，委托人要求本公司承担连带赔偿责任。目前案件已开庭审理，尚未裁决。
2018年1月，喻某等5人作为委托人与基金管理人小牛公司及本公司（基金托管人）签订了《小牛稳进-混合配置基金3号基金合同》。喻某等5人共出资1,250万
认购了该基金份额。2019年3-4月，喻某等5人向湛江仲裁委员会提起仲裁，认为小牛公司及本公司到期未给投资者办理赎回，已经构成违约，要求小牛公司返还本金及利息，共计1,287.11万元，委托人要求本公司承担连带赔偿责任。目前部分案件已开庭审理。2019年8月21日，湛江仲裁委员会对本案作出裁决，本公司胜诉，裁决已生效。
十二、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | |||||
| 深圳投控公司 | 本公司之控股股东 | 有限责任公司（国有独资） | 深圳 | 王勇健 | 通过重组整合、资本运作和资产处置等手段，对全资、控股和参股 企业的国有股权进行投资、运营和管理等 | |||||
| （续） | ||||||||||
| 母公司名称 | 注册资本 （万元） | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 | 本企业最终控制方 | 统一社会信用代码 | |||||
| 深圳投控公司 | 2,564,900 | 33.53% | 33.53% | 深圳市人民政府 国有资产监督管理委员会 | 914403007675664218 |
2.本公司的子公司
本公司的子公司相关信息详见附注八、1所述。
3.本公司的联营企业、合营企业情况
详见附注六、15(2)所述。
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 华润深国投公司 | 持有本公司5%以上股份的法人 |
| 深圳市荔园酒店 | 受同一方控制 |
| 深圳市城市建设开发（集团）有限公司 | 受同一方控制 |
| 深圳市投控物业管理有限公司 | 受同一方控制 |
| 深圳云海酒店有限公司 | 受同一方控制 |
| 深圳市建筑设计研究总院有限公司 | 受同一方控制 |
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市信息管线有限公司 | 受同一方控制 |
| 深圳湾科技发展有限公司 | 受同一方控制 |
| 深圳市环境工程科学技术中心有限公司 | 受同一方控制 |
| 国泰君安证券股份有限公司 | 深圳投控公司董事、高级管理人员及公司董事担任该公司董事 |
| 中国平安保险（集团）股份有限公司 | 深圳投控公司董事、高级管理人员担任该公司董事 |
| 深圳市燃气集团股份有限公司 | 深圳投控公司董事、高级管理人员担任该公司董事 |
| 深圳市建筑科学研究院股份有限公司 | 深圳投控公司董事、高级管理人员担任该公司董事 | |
| 南方基金管理股份有限公司 | 深圳投控公司高级管理人员担任该公司董事 |
| 深圳市远致投资有限公司 | 深圳投控公司董事担任该公司董事 |
| 深圳市特发集团有限公司 | 深圳投控公司监事担任该公司高级管理人员 |
| 北京城建投资发展股份有限公司 | 公司监事担任该公司董事 | |
| 云南红塔银行股份有限公司 | 公司董事担任该公司董事 |
| 安信证券股份有限公司 | 公司董事担任该公司董事 |
5.关联方交易情况
（1）佣金收入 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 华润深国投公司 | 证券代理买卖交易佣金 | 13,383,513.85 | 16,701,802.77 | 信托计划交易佣金 | ||||
| 华润深国投公司 | 证券代理买卖交易佣金 | 938,139.70 | 2,228,747.64 | |||||
| 关联个人 | 证券代理买卖交易佣金 | 55,310.98 | - | |||||
| 深圳市国信弘盛股权投资基金 （有限合伙） | 证券代理买卖交易佣金 | 17,617.11 | - | |||||
| 深圳投控公司 | 证券代理买卖交易佣金 | 1,955.29 | - | |||||
| 北京城建投资发展股份有限公司 | 证券代理买卖交易佣金 | 470.42 | 216.98 | |||||
| 深圳市特发集团有限公司 | 证券代理买卖交易佣金 | 9,488.34 | - |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 深圳市城市建设开发（集团） 有限公司 | 证券代理买卖交易佣金 | - | 260.13 | |||||
| 鹏华基金公司 | 席位佣金收入 | 10,632,842.85 | 9,217,597.92 | |||||
| 南方基金管理股份有限公司 | 席位佣金收入 | 5,083,965.46 | 4,320,816.88 | |||||
| 华润元大基金管理有限公司 | 席位佣金收入 | - | 1,973.54 | |||||
| 华润深国投公司 | 期货交易佣金 | 3,332.05 | 3,293.21 | |||||
| 合计 | 30,126,636.05 | 32,474,709.07 |
（2）提供咨询服务 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 深圳投控公司 | 咨询服务费 | - | 179,245.28 |
（3）提供顾问服务 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 深圳投控公司 | 财务顾问服务 | 1,933,962.26 | 754,716.98 | |||||
| 深圳市燃气集团股份有限公司 | 财务顾问服务 | 268,867.92 | - | |||||
| 深圳市远致投资有限公司 | 财务顾问服务 | 188,679.25 | - | |||||
| 深圳市城市建设开发（集团）有限公司 | 财务顾问服务 | 47,169.81 | - | |||||
| 常州高新投创业投资有限公司 | 投资顾问服务 | - | 800,695.71 | |||||
| 合计 | 2,438,679.24 | 1,555,412.69 |
（4）提供金融产品代销服务 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 鹏华基金公司 | 代销金融产品 | 22,118,099.26 | 27,834,850.63 | |||||
| 南方基金管理股份有限公司 | 代销金融产品 | 1,883,367.74 | 2,132,906.65 | |||||
| 华润深国投公司 | 代销金融产品 | 421,809.04 | 585,107.14 | |||||
| 华润元大基金管理有限公司 | 代销金融产品 | - | 1,912.81 | |||||
| 合计 | 24,423,276.04 | 30,554,777.23 |
（5）提供资产管理服务 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 国信弘盛（珠海）能源产业基金 （有限合伙） | 基金管理服务 | 17,732,333.95 | 9,366,761.43 | |||||
| 厦门弘盛联发智能技术产业股权 投资基金合伙企业（有限合伙） | 基金管理服务 | 2,731,661.87 | 1,595,956.91 | |||||
| 深圳市国信众创股权投资基金 （有限合伙） | 基金管理服务 | 1,915,223.53 | 2,806,926.80 | |||||
| 南京华文弘盛文化产业创业投资 | 基金管理服务 | 1,871,284.57 | 1,925,788.01 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 基金合伙企业（有限合伙） | ||||||||
| 北京城建投资发展股份有限公司 | 定向资产管理服务 | 938,000.48 | - | |||||
| 深圳投控公司 | 定向资产管理服务 | 1,237,240.75 | - | |||||
| 珠海国信运通股权投资基金 （有限合伙） | 基金管理服务 | 592,794.14 | 592,794.14 | |||||
| 深圳市国信弘盛股权投资基金 （有限合伙） | 基金管理服务 | - | 17,271,058.94 | |||||
| 合计 | 27,018,539.29 | 33,559,286.23 |
（6）提供承销保荐服务 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 深圳投控公司 | 债券承销服务 | - | 883,018.87 |
（7）收取利息 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 关联个人 | 融出资金利息 | 4,545.73 | - |
（8）关联租赁情况——承租 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 华润深国投公司 | 租赁费 | 4,965,561.56 | 4,430,077.47 | |||||
| 深圳投控公司 | 租赁费 | 3,198,888.60 | 2,901,479.82 | |||||
| 深圳市信息管线有限公司 | 租赁费 | 857,097.96 | - | |||||
| 深圳市投控物业管理有限公司 | 物业管理费等 | 720,612.83 | 738,804.52 | |||||
| 合计 | 9,742,160.95 | 8,070,361.81 |
（9）接受劳务 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 深圳市建筑科学研究院股份有限公司 | 技术服务费 | 87,735.85 | - | |||||
| 深圳市荔园酒店 | 会议费、住宿费 | 53,252.15 | 26,331.32 | |||||
| 深圳市建筑设计研究总院有限公司 | 设计费 | - | 179,245.28 | |||||
| 深圳云海酒店有限公司 | 会议费 | - | 60,107.83 | |||||
| 深圳市环境工程科学技术中心有限 公司 | 环境监理服务费 | - | 34,641.51 | |||||
| 合计 | 140,988.00 | 300,325.94 |
（10）回购交易 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 南方基金管理股份有限公司 | 卖出回购利息支出 | 1,200,310.14 | - | |||||
| 安信证券股份有限公司 | 卖出回购利息支出 | 112,962.33 | - | |||||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 卖出回购利息支出 | 102,575.34 | 747,834.74 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 云南红塔银行股份有限公司 | 卖出回购利息支出 | 66,595.90 | - | |||||
| 中国平安保险（集团）股份有限 公司 | 卖出回购利息支出 | 52,656.16 | - | |||||
| 华润深国投公司 | 卖出回购利息支出 | - | 35,917.81 | |||||
| 合计 | 1,535,099.87 | 783,752.55 |
（11）自营交易 单位：万元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 自营交易 | 3,480,930.12 | 631,466.31 | |||||
| 南方基金管理股份有限公司 | 自营交易 | 593,839.73 | 34,009.31 | |||||
| 安信证券股份有限公司 | 自营交易 | 182,326.95 | - | |||||
| 华润深国投公司 | 自营交易 | 15,263.02 | - | |||||
| 云南红塔银行股份有限公司 | 自营交易 | - | 12,056.30 | |||||
| 合计 | 4,272,359.82 | 677,531.92 |
（12）债券销售、分销业务 单位：万元
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 备注 | ||||
| 南方基金管理股份有限公司 | 分销本公司承销的债券 | 60,500.00 | 18,000.00 | |||||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 分销本公司承销的债券 | 4,000.00 | 25,200.00 | |||||
| 鹏华基金公司 | 分销本公司承销的债券 | - | 8,000.00 | |||||
| 华润深国投公司 | 分销本公司承销的债券 | - | 5,000.00 | |||||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 本公司认购该公司承销的债券 | 35,062.50 | - | |||||
| 安信证券股份有限公司 | 本公司申购该公司承销的债券 | 24.50 | - | |||||
| 合计 | 99,587.00 | 56,200.00 |
（13）持有关联方发行的产品或债券 单位：元
| 关联方 | 2019年6月30日/2019年1-6月 | 2018年12月31日/2018年1-6月 | ||||||||||||
| 份额/数量 | 市值 | 投资收益 | 份额/数量 | 市值 | 投资收益 | |||||||||
| 南方基金管理股份有限公司 | 1,215,529,445.73 | 1,215,529,445.73 | 6,774,930.48 | 471,030,136.22 | 469,326,399.60 | 239,094.83 | ||||||||
| 鹏华基金公司 | 988,475,663.99 | 994,137,664.15 | 13,723,481.77 | 869,763,074.10 | 873,122,641.76 | 23,458,099.45 | ||||||||
| 华润深国投公司 | 15,427,423.53 | 27,193,938.81 | (6,289,821.12) | 165,876.04 | 38,732,182.95 | (396,232.60) | ||||||||
（14）关键管理人员薪酬
详见附注六、32应付职工薪酬。
6.关联方应收应付项目
| 项目名称 | 款项性质 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||
| 应收款项 | ||||||
| 国信弘盛（珠海）能源产业基金（有限合伙） | 应收基金管理费 | 11,901,369.86 | 7,176,328.77 | |||
| 珠海国信运通股权投资基金（有限合伙） | 应收基金管理费 | 2,906,076.62 | 2,295,498.66 | |||
| 厦门弘盛联发智能技术产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 应收基金管理费 | 2,895,561.65 | 2,204,493.15 | |||
| 深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） | 应收基金管理费 | 2,030,136.99 | - | |||
| 南京华文弘盛文化产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 应收基金管理费 | 1,983,561.64 | - | |||
| 鹏华基金公司 | 应收席位佣金及保证金 | 5,443,574.06 | 6,344,375.03 | |||
| 南方基金管理股份有限公司 | 应收席位佣金 | 1,290,702.53 | 1,321,641.90 | |||
| 南方基金管理股份有限公司 | 应收席位保证金 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 华润深国投公司 | 应收房租押金 | 1,306,261.00 | 1,122,619.00 | |||
| 深圳投控公司 | 应收房租押金 | 1,175,586.74 | 254,471.90 | |||
| 深圳湾科技发展有限公司 | 应收房租押金 | - | 921,114.84 | |||
| 深圳市投控物业管理有限公司 | 应收物业管理保证金 | 226,299.42 | 226,299.42 | |||
| 合 计 | 31,659,130.51 | 22,366,842.67 | ||||
| 融出资金 | ||||||
| 关联个人 | 融出资金 | 87,880.76 | 191,763.48 | |||
| 卖出回购金融资产 | ||||||
| 南方基金管理股份有限公司 | 银行间质押式回购 | 227,500,000.00 | 160,826,000.00 | |||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 银行间质押式回购 | - | 100,000,000.00 | |||
| 合 计 | 227,500,000.00 | 260,826,000.00 | ||||
| 应付利息 | ||||||
| 南方基金管理股份有限公司 | 应付卖出回购利息 | 379,616.44 | 330,215.56 | |||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 应付卖出回购利息 | - | 172,602.74 | |||
| 合 计 | 379,616.44 | 502,818.30 |
十三、承诺事项
1.重大承诺事项
（1）资本性承诺
| 项 目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 已签约但尚未于财务报表中确认的 | ||||
| — 大额发包合同 | 276,620,925.04 | 401,761,056.32 |
（2）经营性承诺
根据本集团因租赁办公场所而签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 | |
| 1年以内（含1年） | 161,005,081.37 | |
| 1年以上2年以内（含2年） | 103,852,277.51 | |
| 2年以上3年以内（含3年） | 75,613,979.57 | |
| 3年以上 | 102,022,466.03 | |
| 合计 | 442,493,804.48 |
（3）其他承诺
详见附注六、11注4所述的有承诺条件的金融资产。
2.前期承诺履行情况
截至2019年6月30日止，本集团均按合同/协议履行了相关承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、2019年7月5日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会对本公司非公开发行A股股票的申请进行了审核。根据审核结果，本公司本次非公开发行A股股票的申请获得审核通过。截止目前，本公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。
2、2019年7月10日，国信证券股份有限公司2019年度第四期短期融资券兑付本息合计人民币4,028,306,849.32元。
3、2019年8月13日，国信证券股份有限公司2019年度第七期短期融资券发行结束，债券简称：19国信证券CP007，实际发行规模40亿元人民币，票面利率2.79%，期限为90天。
4、2019年8月14日，国信证券股份有限公司2017年证券公司次级债券（第一期）兑付本息合计人民币2,622,500,000.00元。
5、2019年8月16日，国信证券股份有限公司2019年度第五期短期融资券兑付本息合计人民币4,028,852,459.02元。
十五、其他重要事项说明
1.出具告慰函
2009年6月5日，本公司就国信香港公司向STANDARD CHARTERED BANK（HONGKONG） LIMITED（渣打银行（香港）有限公司）及STANDARD CHARTEREDBANK出具告慰函，本公司确认知晓STANDARD CHARTERED BANK、其各分行及/或附属公司与关联公司（STANDARD CHARTERED BANK（HONGKONG） LIMITED渣打银行（香港）有限公司）现时提供予本公司之一个或多个子公司的一切融资以及进行的金融衍生产品交易，以及银行未来可能向公司提供融资或是金融衍生产品交易。鉴于银行提供和/或继续提供前述融资、给予子公司任何信贷或其他融资、或进行和/或继续进行金融衍生产品交易或其他交易，本公司向银行保证，不允许子公司在完全清偿其对银行之负债、或履行其对银行之义务之前，进行清算（无论自愿清算或强制清算）或与其债权人达成任何债务重组协议或安排。本公司确认，本告慰函将适用于银行今后可能向子公司提供之全新的或额外新增的任何融资或金融衍生产品交易。本告慰函并不构成对本公司具有法律约束力的义务或责任。2011年2月22日, 本公司就国信香港公司向STANDARD CHARTERED BANK (HONGKONG) LIMITED（渣打银行（香港）有限公司）及STANDARD CHARTERED BANK出具新的告慰函并取代2009年6月5日的告慰函。
本公司根据2011年7月的董事会决议，向中国工商银行（亚洲）有限公司（以下简称“工银亚洲”）出具告慰函，本公司确认知晓工银亚洲现时提供给国信香港公司及所属子公司的一切融资，以及工银亚洲未来可能向国信香港公司提供其他融资。本公司向工银亚洲保证本公司不允许国信香港公司在完全清偿其对工银亚洲之负债、或履行其对银行的义务之前，进行清算（无论自愿清算或强制清算）或与其债权人达成任何债务重组协议或安排。本公司确认，本告慰函之承诺将适用于工银亚洲今后可能向国信香港公司提供之全新的或额外新增的任何融资。
本公司于2015年2月11日、2016年4月11日和2017年4月11日、2018年8月13日就子公司国信香港公司与工银亚洲签署的授信协议向工银亚洲、华商银行再次出具知会函，声明本公司在华商银行开立银行账户并在该账户内安排存款，该账户内存款金额在任何时间不低于国信香港公司在所签署授信协议范畴内实际使用的借款金额。本公司经2012年11月20日董事会决议，就国信香港公司融资事项向永丰银行香港分行出具安慰函，本公司声明并确认：本公司将维持对国信香港公司100%的控股，如控股权情况发生变动，将知会永丰银行香港分行；本公司将关注国信香港公司持续合规经营、充分偿付能力，履行对永丰银行香港分行应尽的义务；本公司将不采取令国信香港公司无法经营或无法履行对永丰银行香港分行应尽义务的行动，对将影响国信香港公司持续经营的情况，本公司将知会永丰银行香港分行；本公司和国信香港公司将向永丰银行香港分行提供经审计的财务报表，国信香港公司还将在合理情
况下提供永丰银行香港分行所要求的其它财务资料；本公司将对国信香港公司经营进行检查并将尽力提供支持和协助，以使国信香港公司履行对永丰银行香港分行的应尽义务；此安慰函并不对本公司构成担保责任和义务。本公司于2015年2月10日、2015年9月29日和2017年6月30日和2018年8月1日就国信香港公司融资事项向永丰银行香港分行出具安慰函，本公司声明并确认：本公司将维持对国信香港公司100%的控股，如控股权情况发生重大变动，将知会永丰银行香港分行；本公司将关注国信香港公司持续合规经营、充分偿付能力，履行对永丰银行香港分行应尽的义务；本公司将不采取令国信香港公司无法经营或无法履行对永丰银行香港分行应尽义务的行动，对将影响国信香港公司持续经营的情况，本公司将知会永丰银行香港分行；本公司和国信香港公司将向永丰银行香港分行提供经审计的财务报表，国信香港公司还将在合理情况下提供永丰银行香港分行所要求的其它财务资料；本公司将对国信香港公司经营进行检查并将尽力提供支持和协助，以使国信香港公司履行对永丰银行香港分行的应尽义务；此安慰函并不对本公司构成担保责任和义务。
本公司于2015年9月29日就国信香港公司融资事项向大新银行出具安慰函，本公司声明并确认：本公司将维持对国信香港公司100%的控股，如控股权情况发生重大变动，将知会大新银行；本公司将关注国信香港公司持续合规经营、充分偿付能力，履行对大新银行应尽的义务；本公司将不采取令国信香港公司无法经营或无法履行对大新银行应尽义务的行动，对将影响国信香港公司持续经营的情况，本公司将知会大新银行；本公司和国信香港公司将向大新银行提供经审计的财务报表，国信香港公司还将在合理情况下提供大新银行所要求的其它财务资料；本公司将对国信香港公司经营进行检查并将尽力提供支持和协助，以使国信香港公司履行对大新银行的应尽义务；此安慰函并不对本公司构成担保责任和义务。本公司于2017年4月5日、2018年5月10日就子公司国信香港公司的融资事项向中国建设银行股份有限公司深圳市分行（以下简称“中国建设银行”）出具承诺函，本公司确认知晓中国建设银行现时提供给国信香港公司一切融资，声明本公司在中国建设银行专户内安排存款，该账户内存款金额在任何时间不低于国信香港公司在所签署授信协议范畴内实际使用的借款金额。本公司于2019年1月就国信证券（香港）经纪有限公司的融资事项向民生银行香港分行出具安慰函，主要内容为国信证券继续维持拥有国信香港100%股本权益及控制权，将督促国信香港业务运作正常，将促使并监督国信香港按照银行的要求及时履行并偿付相关债务。安慰函将一直维持有效，直至国信香港在该额度内的债务全部还清之日或完全偿付在银行的所有债务之日（以较后发生者为准）失效。函件内容不构成对授信额度的偿还及/或担保的责任。本公司于2019年5月就国信香港公司的融资事项向南洋商业银行有限公司出具
了承诺函，主要内容为国信证券继续直接或间接地拥有及持有国信香港的全部股份，并且维持对国信香港的最终管理控制权；就合理认为会影响国信香港持续性经营的情况实时通知银行，并督促国信香港履行还款责任。函件内容不构成对授信额度的偿还及/或担保的责任。本公司于2019年6月就国信香港公司与中国工商银行（亚洲）有限公司的融资合作出具了支持信，表示将促使国信香港平稳正常地开展各项业务，并维持充足的流动性以按照与工银亚洲约定清偿贷款；在监管政策允许的情形下，向国信香港提供必要的支持和协助；说明有关增资的最新进展，将积极配合监管机构的审批工作，争取增资尽快到位。信函内容不构成对贷款的偿还及/或担保的责任。
2. 深圳中心区土地建设
本公司于2008年4月18日与深圳市国土资源和房产管理局签订《深圳市土地使用权出让合同书》（以下简称“《出让合同》”），以出让方式取得位于深圳福田区福华路与民田路交汇处西北角的土地使用权（宗地号为B116-0080，以下简称“中心区地块”），该宗土地的用途为商业性办公用地，土地使用年限为自2008年4月18日起至2058年4月17日止。
根据《出让合同》所附的《土地使用规则》（系《出让合同》的组成部分）第7条的规定，本公司应自《出让合同》签订之日起一年内按批准的施工设计图纸动工施工。根据《土地使用规则》第8条的规定，本公司应在2012年4月18日以前完成项目的竣工（地震、水灾、战争重大影响者除外）。
2012年2月22日，本公司与深圳市规划和国土资源委员会第一直属管理局签订《补充协议书》，补充协议约定将中心区地块的开工时间调整为2013年6月20日前，逾期未完善手续或完善手续后未动工的，将依法收回该地块的土地使用权；地块上的建设项目于2015年12月20日前竣工，本公司逾期完成地上建筑物的，自本协议书规定的项目竣工提交验收之日起计收违约金，逾期6个月以内的，计收土地使用权出让金总额的5%的违约金，逾期6个月以上1年以内的，计收土地使用权出让金总额的10%的违约金，逾期1年以上2年以内的，计收土地使用权出让金总额的15%的违约金，逾期2年后仍未完成地上建筑物的，可无偿收回土地使用权，没收地上建筑物、附着物。
2015年6月25日，本公司与深圳市规划和国土资源委员会第一直属管理局签订《第二补充协议书》，补充协议约定将中心区地块的竣工期限调整为2016年10月18日前，本公司逾期完成地上建筑物的，自本协议书规定的项目竣工提交验收之日起计收违约金，逾期6个月以内的，计收土地使用权出让金总额的5%的违约金，逾期6个月以上1年以内的，计收土地使用权出让金总额的10%的违约金，逾期1年以上2年以内的，计收土地使用权出让金总额的15%的违约金，逾期2年后仍未完成地上建筑物的，可无偿收回土地使用权，没收地上建筑物、附着物。截止目前，推迟竣工期限的申请正在协调办理中。
3.发行境内外公司债务融资工具
本公司2017年第一次临时股东大会审议通过，同意关于公司发行境内外公司债务融资工具的相关事项，主要内容如下：（1）本次境内外公司债务融资工具规模合计不超过人民币800亿元（含800亿元，以发行后待偿还余额计算，以外币发行的，按照该次发行日中国人民银行公布的汇率中间价折算），额度内每期发行，均必须符合相关法律法规对公司境内外债务融资工具发行上限的要求以及公司资产负债委员会审定的财务杠杆要求，获授权小组根据市场环境和公司的资金需求情况来确定各种品种和期限的债务融资工具规模；（2）本次境内外公司债务融资工具的期限均不超过15年（含15年），但发行永续债券的情况除外，可以为单一期限品种，也可以为多种期限的混合品种；（3）本次境内外债务融资工具的发行可由本公司或本公司合并报表范围内的子公司为发行主体，并由本公司或本公司合并财务报表范围内的子公司或第三方提供（反）担保、出具支持函及/或维好协议，按每次发行结构而定；（4）本次发行境内外公司债务融资工具的募集资金将用于满足公司或本公司合并财务报表范围内的子公司业务运营需要，调整债务结构，补充流动资金和/或项目投资等用途；（5）本次发行境内外公司债务融资工具的股东大会决议有效期为自股东大会审议通过之日起36个月。
4. 公司开展融出资金债权资产证券化业务
2019年3月8日，本公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于公司开展融出资金债权资产证券化的议案》，主要内容如下：本次专项计划的基础资产为融出资金债权，包括公司作为资金融出方，合法开展融资融券业务、股票质押式回购业务对其融资客户进行融资，所合法享有的融出资金所产生的债权及其附属权利；公司通过本次专项计划融资的总规模共不超过人民币200亿元（含200亿元），本次专项计划项下具体每期的发行时间、发行规模、分层结构、币种和发行方式及挂牌转让交易等具体事项根据有关法律法规和监管机构的要求、公司资金需求情况和发行时市场情况，从维护公司利益最大化的原则出发在前述范围内由董事会获授权小组（由公司董事长、总裁和分管投资银行事业部的副总裁组成）全权确定；每期专项计划的存续期限均不超过5年（含5年）；根据不同的风险、收益特征，本次专项计划资产支持证券拟分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券，次级资产支持证券由公司自有资金认购；本次专项计划的募集资金将用于补充公司营运资金、偿还到期债务；本次专项计划发行决议的有效期为自股东大会审议通过本议案之日起36个月。该议案尚待股东大会审议。
5. 企业年金计划
本公司依据相关政策建立了企业年金计划，按照上一年度工资总额及当年福利预算情况确定企业年金缴费总额，并为符合年金方案条件的员工缴纳企业年金。
本公司企业年金计划于2012年12月正式成立。该年金计划受托管理人和账户管理人为泰康养老保险股份有限公司，托管人为中国建设银行股份有限公司，投资管理人为泰康资产管理有限责任公司。
根据本公司与泰康养老保险股份有限公司签订的《企业年金计划受托管理合同》，
在合同存续期内，受托人根据法律法规规定制定企业年金基金投资政策。
6. 国信香港公司为全资子公司提供担保
截至2019年6月30日止，国信香港公司为其全资子公司的常规业务提供的担保金额计港币20,000万元。
7.债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
| 债券类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 | ||
| 国债 | 1,382,386,060.00 | 2,822,720,410.00 | ||
| 地方政府债 | 499,774,000.00 | 484,249,500.00 | ||
| 金融债 | 198,073,000.00 | - | ||
| 合 计 | 2,080,233,060.00 | 3,306,969,910.00 |
注：本公司通过借入方式取得的债券其中计人民币2,040,141,300.00元为卖出回购业务而设定质押；其中计人民币40,091,760.00元本公司已卖出。
十六、公司财务报表主要项目注释
1.应收款项
（1）按明细列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应收清算款 | 946,616,816.53 | 163,223,087.40 | ||
| 应收手续费及佣金 | 331,425,527.53 | 331,837,252.43 | ||
| 收益互换预付金 | 114,665,863.40 | 177,761,514.00 | ||
| 其他 | 185,900,763.02 | 150,490,959.40 | ||
| 小计 | 1,578,608,970.48 | 823,312,813.23 | ||
| 减：坏账准备 | 143,904,216.94 | 13,900,549.63 | ||
| 应收款项账面价值 | 1,434,704,753.54 | 809,412,263.60 |
（2）按账龄分析
| 种 类 | 2019年6月30日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 1,220,689,353.07 | 77.33 | 137,605,196.98 | 11.27 | ||||
| 1至2年 | 339,585,073.68 | 21.51 | 2,878,160.22 | 0.85 | ||||
| 2至3年 | 11,453,537.98 | 0.73 | 2,481,404.06 | 21.66 | ||||
| 3年以上 | 6,881,005.75 | 0.43 | 939,455.68 | 13.65 | ||||
| 合 计 | 1,578,608,970.48 | 100.00 | 143,904,216.94 | 9.12 | ||||
（续）
| 种 类 | 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 1年以内 | 699,243,033.20 | 84.93 | 1,106,368.15 | 0.16 | ||||
| 1至2年 | 46,393,132.58 | 5.64 | 1,206,529.85 | 2.60 | ||||
| 2至3年 | 22,103,254.62 | 2.68 | 314,201.34 | 1.42 | ||||
| 3年以上 | 55,573,392.83 | 6.75 | 11,273,450.29 | 20.29 | ||||
| 合 计 | 823,312,813.23 | 100.00 | 13,900,549.63 | 1.69 | ||||
（3）按评估方式列示
| 种类 | 2019年6月30日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | 139,174,560.00 | 8.82 | 136,726,860.00 | 98.24 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,439,434,410.48 | 91.18 | 7,177,356.94 | 0.50 | ||||
| 合计 | 1,578,608,970.48 | 100.00 | 143,904,216.94 | 9.12 | ||||
（续）
| 种类 | 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 账龄组合 | 274,470,800.35 | 33.34 | 6,600,549.63 | 2.40 | ||||
| 特定款项组合 | 541,542,012.88 | 65.77 | - | - | ||||
| 组合小计 | 816,012,813.23 | 99.11 | 6,600,549.63 | 0.81 | ||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 7,300,000.00 | 0.89 | 7,300,000.00 | 100.00 | ||||
| 合计 | 823,312,813.23 | 100.00 | 13,900,549.63 | 1.69 | ||||
（4）报告期应收款项中应收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位的款项及关联方的款项
详见附注十二、6关联方应收应付款项。
（5）应收款项金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系
账面金额 账龄
占应收款项总额
的比例（%）应收清算款（注1） 非关联方 946,616,816.53 1年以内 59.97收益互换预付金（注2） 非关联方 114,665,863.40 1年以内
7.26
客户A（注3） 非关联方 109,174,560.00 1年以内 6.92客户B（注3） 非关联方 30,000,000.00 1年以内 1.90客户C（注4） 非关联方 8,753,505.88 3年以上 0.55
合 计 1,209,210,745.81 76.60
注1：系2019年6月30日交易的待交收清算款，系T+1清算交收形成，于其后的交易日结算，由于该等款项不存在无法收回的风险，故无需对其计提坏账准备。注2：系本公司开展的收益互换业务形成的款项，由于该等款项不存在无法收回的风险，故无需对其计提坏账准备。注3：系本公司应收逾期债券本金及利息。注4：系本公司应收租用交易席位的佣金。注5：期末余额前五名应收账款相应计提的坏账准备期末余额为人民币136,726,860.00元。
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
项目
2019年6月30日 2018年12月31日外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币港元 26,376.34 6.8747 181,329.42 1,225,284.69 0.8762 1,073,594.45美元 1,228,358.89 0.8797 1,080,587.32 47,625.23 6.8632 326,861.48合计1,261,916.741,400,455.93
（7）应收款项坏账准备变动情况
2018年12月31日
本期计提
本期减少
2019年6月30日
转回数 转销数13,900,549.63 143,080,442.44 13,076,775.13 - 143,904,216.94
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2019年6月30日 2018年12月31日对子公司投资 6,436,180,146.42 6,336,180,146.42对联营企业投资 1,391,708,449.40 1,277,263,364.22减：长期股权投资减值准备 - -
合计 7,827,888,595.82 7,613,443,510.64
（2）对子公司投资
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 国信期货公司 | 1,890,915,346.42 | 1,890,915,346.42 | ||
| 国信弘盛公司 | 3,050,000,000.00 | 3,050,000,000.00 | ||
| 国信香港公司 | 1,395,264,800.00 | 1,395,264,800.00 | ||
| 国信资本 | 100,000,000.00 | - | ||
| 合计 | 6,436,180,146.42 | 6,336,180,146.42 |
（3）对联营企业投资
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 鹏华基金公司 | 1,167,484,299.68 | 1,054,118,578.21 | ||
| 前海股交投资控股（深圳）有限公司 | 199,331,685.76 | 198,345,567.51 | ||
| 青岛蓝海股权交易中心有限责任公司 | 24,892,463.96 | 24,799,218.50 | ||
| 合计 | 1,391,708,449.40 | 1,277,263,364.22 |
3.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、短期薪酬 | 3,257,065,083.04 | 1,605,419,081.86 | 1,759,750,422.52 | 3,102,733,742.38 | ||||
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 9,846,973.70 | 171,853,986.71 | 176,560,694.85 | 5,140,265.56 | ||||
| 三、辞退福利 | - | - | - | - | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - | ||||
| 合 计 | 3,266,912,056.74 | 1,777,273,068.57 | 1,936,311,117.37 | 3,107,874,007.94 |
（2）短期薪酬
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,000,620,094.49 | 1,403,903,718.77 | 1,562,893,973.13 | 2,841,629,840.13 | ||||
| 二、职工福利费 | - | 30,841,766.90 | 30,835,866.90 | 5,900.00 | ||||
| 三、社会保险费 | 440,564.23 | 53,777,712.83 | 53,559,502.89 | 658,774.17 | ||||
| 其中：1.医疗保险费 | 368,014.71 | 48,090,148.49 | 47,877,684.07 | 580,479.13 | ||||
| 2.工伤保险费 | 34,834.36 | 954,006.77 | 954,223.33 | 34,617.80 | ||||
| 3.生育保险费 | 37,715.16 | 4,733,557.57 | 4,727,595.49 | 43,677.24 | ||||
| 四、住房公积金 | 62,640.93 | 78,630,514.56 | 78,602,488.26 | 90,667.23 | ||||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 255,940,383.39 | 31,973,452.10 | 27,566,174.64 | 260,347,660.85 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - | ||||
| 七、其他短期薪酬 | 1,400.00 | 6,291,916.70 | 6,292,416.70 | 900.00 | ||||
| 合 计 | 3,257,065,083.04 | 1,605,419,081.86 | 1,759,750,422.52 | 3,102,733,742.38 |
（3）设定提存计划
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | ||||
| 一、基本养老保险费 | 5,822,472.14 | 107,646,424.71 | 111,421,576.03 | 2,047,320.82 | ||||
| 二、失业保险费 | 19,014.17 | 1,940,167.52 | 1,936,420.04 | 22,761.65 | ||||
| 三、补充养老保险（企业年金） | 4,005,487.39 | 62,267,394.48 | 63,202,698.78 | 3,070,183.09 | ||||
| 合 计 | 9,846,973.70 | 171,853,986.71 | 176,560,694.85 | 5,140,265.56 |
4.利息净收入
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 利息收入 | 2,972,935,556.33 | 3,101,843,138.91 | ||
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 501,815,398.83 | 463,736,644.77 | ||
| 融出资金利息收入 | 1,275,137,816.20 | 1,495,652,907.64 | ||
| 买入返售金融资产利息收入 | 923,252,096.12 | 1,134,143,840.76 | ||
| 其中：约定购回利息收入 | 4,366,940.81 | 28,186,591.45 | ||
| 股票质押回购利息收入 | 910,110,929.86 | 1,076,973,010.94 | ||
| 债权投资利息收入 | - | - | ||
| 其他债权投资利息收入 | 270,649,832.23 | - | ||
| 其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 | 2,080,412.95 | 8,309,745.74 | ||
| 利息支出 | 2,127,823,719.53 | 2,206,532,050.98 | ||
| 其中：短期借款利息支出 | 224,450.45 | 565,210.16 | ||
| 应付短期融资款利息支出 | 328,613,650.58 | 534,210,371.34 | ||
| 拆入资金利息支出 | 45,209,986.61 | 217,461,600.03 | ||
| 其中：转融通利息支出 | 19,445,539.41 | 201,875,000.04 | ||
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 674,259,228.81 | 492,596,159.42 | ||
| 其中：报价回购利息支出 | 60,981,343.91 | 66,041,330.36 | ||
| 代理买卖证券款利息支出 | 74,746,574.38 | 65,955,081.83 | ||
| 应付债券利息支出 | 990,738,032.81 | 891,384,181.89 | ||
| 其中：次级债券利息支出 | 187,788,739.73 | 343,486,054.80 | ||
| 其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 | 14,031,795.89 | 4,359,446.31 | ||
| 利息净收入 | 845,111,836.80 | 895,311,087.93 |
5.手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 证券经纪业务净收入 | 2,188,455,480.57 | 1,821,776,389.31 | ||
| 其中：证券经纪业务收入 | 2,585,292,726.99 | 2,125,132,687.07 | ||
| 其中：代理买卖证券业务 | 2,385,342,100.62 | 1,859,530,507.50 | ||
| 交易单元席位租赁 | 117,776,415.08 | 134,815,690.04 | ||
| 代销金融产品业务 | 82,174,211.29 | 130,786,489.53 | ||
| 其中：证券经纪业务支出 | 396,837,246.42 | 303,356,297.76 | ||
| 其中：代理买卖证券业务 | 396,837,246.42 | 303,356,297.76 | ||
| 交易单元席位租赁 | - | - | ||
| 代销金融产品业务 | - | - | ||
| 投资银行业务净收入 | 478,931,206.12 | 552,722,256.59 | ||
| 其中：投资银行业务收入 | 496,558,147.51 | 564,130,041.43 | ||
| 其中：证券承销业务 | 420,785,151.94 | 428,653,141.79 | ||
| 证券保荐业务 | 16,235,849.05 | 19,603,773.60 | ||
| 财务顾问业务 | 59,537,146.52 | 115,873,126.04 | ||
| 其中：投资银行业务支出 | 17,626,941.39 | 11,407,784.84 | ||
| 其中：证券承销业务 | 17,626,941.39 | 11,244,678.04 | ||
| 证券保荐业务 | - | - | ||
| 财务顾问业务 | - | 163,106.80 | ||
| 资产管理业务净收入 | 109,455,518.91 | 119,339,295.95 | ||
| 其中：资产管理业务收入 | 143,111,049.30 | 157,631,978.37 | ||
| 资产管理业务支出 | 33,655,530.39 | 38,292,682.42 | ||
| 投资咨询业务 | 17,579,565.34 | 21,529,733.99 | ||
| 其中：投资咨询业务收入 | 17,579,565.34 | 21,529,733.99 | ||
| 投资咨询业务支出 | - | - | ||
| 其他手续费及佣金净收入 | 125,185,866.06 | 117,286,311.34 | ||
| 其中：其他手续费及佣金收入 | 125,185,866.06 | 117,286,311.34 | ||
| 其他手续费及佣金支出 | - | - | ||
| 合计 | 2,919,607,637.00 | 2,632,653,987.18 | ||
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 3,367,727,355.20 | 2,985,710,752.20 | ||
| 手续费及佣金支出合计 | 448,119,718.20 | 353,056,765.02 |
（2）财务顾问业务净收入
| 类别 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 并购重组财务顾问业务净收入—境内上市公司 | 30,651,886.78 | 80,336,893.20 | ||
| 并购重组财务顾问业务净收入—其他 | - | 337,509.43 | ||
| 其他财务顾问业务净收入 | 28,885,259.74 | 35,035,616.61 | ||
| 合计 | 59,537,146.52 | 115,710,019.24 |
（3）代理销售金融产品收入明细如下：
| 类别 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 基金 | 67,714,036.36 | 96,102,005.32 | ||
| 信托 | - | 953,299.92 | ||
| 其他金融产品 | 14,460,174.93 | 33,731,184.29 | ||
| 合计 | 82,174,211.29 | 130,786,489.53 |
代理销售金融产品的销售总额
| 类别 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 基金 | 8,858,236,950.36 | 8,431,884,885.94 | ||
| 其他金融产品 | 3,046,857,330.83 | 1,251,081,508.62 | ||
| 合计 | 11,905,094,281.19 | 9,682,966,394.56 |
（4）资产管理业务开展及收入明细情况
| 项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理业务 | |||
| 期末产品数量 | 47 | 147 | 19 | |||
| 期末客户数量 | 97,266 | 147 | 197 | |||
| 其中：个人客户 | 97,066 | 25 | - | |||
| 机构客户 | 200 | 122 | 197 | |||
| 期初受托资金 | 22,530,763,101.84 | 113,007,068,793.13 | 15,191,129,159.81 | |||
| 其中：自有资金投入 | 3,575,810,458.68 | - | - | |||
| 个人客户 | 13,254,087,770.15 | 3,477,227,980.78 | - | |||
| 机构客户 | 5,700,864,873.01 | 109,529,840,812.35 | 15,191,129,159.81 | |||
| 期末受托资金 | 27,162,990,066.83 | 126,337,840,866.23 | 16,335,801,159.81 | |||
| 其中：自有资金投入 | 3,619,614,691.00 | - | - | |||
| 个人客户 | 16,962,624,994.77 | 3,478,515,480.78 | - | |||
| 机构客户 | 6,580,750,381.06 | 122,859,325,385.45 | 16,335,801,159.81 | |||
| 期末主要受托资产初始成本 | 27,455,052,175.54 | 28,766,233,323.70 | 14,959,516,351.29 | |||
| 其中：股票 | 5,217,300,607.57 | 8,154,700,200.58 | - | |||
| 国债 | 3,483,079.70 | - | - | |||
| 其他债券 | 12,603,203,434.87 | 5,584,004,656.06 | - |
| 项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理业务 | |||
| 基金 | 2,389,917,653.04 | - | 10,759,277.80 | |||
| 其他 | 7,241,147,400.36 | 15,027,528,467.06 | 14,948,757,073.49 | |||
| 本期资产管理业务净收入 | 85,949,657.01 | 20,741,225.05 | 2,764,636.85 |
6.投资收益
（1）投资收益项目明细
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 150,000,000.00 | 470,000,000.00 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 116,238,650.81 | 123,334,029.45 | ||
| 金融工具投资收益 | 1,429,592,668.27 | 76,764,647.62 | ||
| 其中：持有期间取得的收益 | 1,362,866,419.57 | 836,995,499.05 | ||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 587,233,744.11 | ||
| —可供出售金融资产 | - | 249,761,754.94 | ||
| —交易性金融工具 | 1,216,935,557.90 | - | ||
| —其他权益工具投资 | 145,930,861.67 | - | ||
| 处置金融工具取得的收益 | 66,726,248.70 | (760,230,851.43) | ||
| —交易性金融工具 | (56,392,474.62) | - | ||
| —其他债权投资 | 31,554,726.91 | - | ||
| —衍生金融工具 | 91,563,996.41 | (112,836,980.82) | ||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | (502,987,202.41) | ||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 1,800.00 | ||
| —可供出售金融资产 | - | (144,408,468.20) | ||
| 其他 | (49,478,951.01) | (24,893,696.55) | ||
| 合计 | 1,646,352,368.07 | 645,204,980.52 |
（2）对联营企业和合营企业的投资
| 被投资单位名称 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 变动原因 | |||
| 鹏华基金公司 | 118,458,380.21 | 122,841,228.35 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 前海股交投资控股（深圳）有限公司 | (2,312,974.86) | 452,020.30 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 厦门两岸股权交易中心有限公司 | - | (388,758.86) | 被投资单位净利润变化 | |||
| 青岛蓝海股权交易中心有限责任公司 | 93,245.46 | 429,539.66 | 被投资单位净利润变化 | |||
| 合计 | 116,238,650.81 | 123,334,029.45 |
（3）按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位名称 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 变动原因 | |||
| 国信弘盛公司 | - | 320,000,000.00 | 被投资单位分红 |
| 被投资单位名称 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 变动原因 | |||
| 国信期货公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 被投资单位分红 | |||
| 合计 | 150,000,000.00 | 470,000,000.00 |
7.公允价值变动收益（损失）
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 交易性金融资产 | 831,286,849.10 | - | ||
| 交易性金融负债 | (27,080.00) | - | ||
| 衍生工具 | (175,611,412.53) | 104,809,510.55 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | (268,886,639.42) | ||
| 合计 | 655,648,356.57 | (164,077,128.87) |
8.其他业务收入
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 房租收入 | 17,240,780.62 | 22,663,927.25 | ||
| 其他 | 3,361,102.49 | 1,152,680.96 | ||
| 合计 | 20,601,883.11 | 23,816,608.21 |
9.税金及附加
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 城建税 | 23,125,898.97 | 23,034,004.16 | ||
| 教育费附加 | 16,370,628.02 | 16,436,482.02 | ||
| 房产税 | 8,846,395.07 | 8,207,695.43 | ||
| 印花税 | 442,132.76 | 334,412.09 | ||
| 土地使用税 | 269,127.25 | 406,378.78 | ||
| 车船税 | 72,490.11 | 81,280.00 | ||
| 其他 | 160,173.36 | 149,170.13 | ||
| 合计 | 49,286,845.54 | 48,649,422.61 |
注：计缴标准见附注五、税项。
10.业务及管理费
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 职工薪酬 | 1,775,367,793.03 | 1,427,443,682.99 | ||
| 通讯费 | 89,280,993.46 | 77,610,959.71 | ||
| 租赁费 | 73,731,382.08 | 64,834,018.22 | ||
| 折旧费 | 71,388,471.86 | 74,168,810.36 | ||
| 投资者保护基金支出 | 28,735,700.69 | 38,208,485.11 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 差旅费 | 52,239,804.93 | 52,669,039.88 | ||
| 交易所席位年费 | 37,218,531.02 | 31,801,072.69 | ||
| 电子设备运转费 | 32,218,963.65 | 22,399,971.84 | ||
| 咨询费 | 29,668,692.80 | 23,986,788.29 | ||
| 无形资产摊销 | 26,398,247.37 | 22,734,070.04 | ||
| 业务招待费 | 22,845,236.98 | 30,341,010.81 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 20,312,337.76 | 18,469,866.07 | ||
| 业务宣传费 | 19,992,562.07 | 11,497,146.59 | ||
| 其他 | 77,784,311.44 | 75,721,085.84 | ||
| 合计 | 2,357,183,029.14 | 1,971,886,008.44 |
11.资产减值损失
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 应收款项坏账损失 | - | 3,660,387.21 | ||
| 买入返售金融资产坏账准备 | - | 46,779,915.42 | ||
| 融出资金坏账准备 | - | (14,059,183.56) | ||
| 可供出售金融资产减值 | - | 541,355,336.13 | ||
| 融出证券坏账准备 | - | 79,106.76 | ||
| 合计 | - | 577,815,561.96 |
12.信用减值损失
| 项目 | 2019年1-6月 | |
| 应收款项坏账损失 | 130,003,667.31 | |
| 买入返售金融资产坏账准备 | 22,329,516.82 | |
| 融出资金坏账准备 | 18,731,180.36 | |
| 其他债权投资减值损失 | 4,342,015.06 | |
| 其他应收款减值准备 | 10,548,243.15 | |
| 合计 | 185,954,622.70 |
13.其他业务成本
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 投资性房地产折旧 | 2,103,578.94 | 2,332,759.29 | ||
| 其他 | 584.07 | 58,851.40 | ||
| 合计 | 2,104,163.01 | 2,391,610.69 |
国信证券股份有限公司 2019年1-6月财务报表附注
14.其他综合收益
| 项目 | 2018年12月31日 | 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 2019年1月1日 | 本期发生金额 | 减：其他综合收益结转留存收益 | 2019年6月30日 | ||||||||||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：所得税费用 | 减：前期计入 其他综合收益当期转入损益 | 税后归属于 母公司 | |||||||||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | - | (977,262,871.51) | (977,262,871.51) | 716,714,975.84 | 179,178,743.99 | - | 537,536,231.85 | (278,440,176.92) | (161,286,462.74) | |||||||||
| 其中：其他权益工具 投资公允价值变动 | - | (977,262,871.51) | (977,262,871.51) | 716,714,975.84 | 179,178,743.99 | - | 537,536,231.85 | (278,440,176.92) | (161,286,462.74) | |||||||||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | (214,982,188.63) | 281,069,793.87 | 66,087,605.24 | 58,259,269.21 | 11,033,265.96 | 37,206,568.86 | 10,019,434.39 | - | 76,107,039.63 | |||||||||
| 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 12,385,081.11 | - | 12,385,081.11 | 14,126,205.45 | - | - | 14,126,205.45 | - | 26,511,286.56 | |||||||||
| 可供出售金融资产 公允价值变动损益 | (227,367,269.74) | 227,367,269.74 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 其他债权投资公允 价值变动 | - | 37,575,870.99 | 37,575,870.99 | 48,291,327.98 | 12,072,832.00 | 37,206,568.86 | (988,072.88) | - | 36,587,798.11 | |||||||||
| 其他债权投资信用 损失准备 | - | 16,126,653.14 | 16,126,653.14 | (4,158,264.22) | (1,039,566.04) | - | (3,118,698.18) | - | 13,007,954.96 | |||||||||
| 合计 | (214,982,188.63) | (696,193,077.64) | (911,175,266.27) | 774,974,245.05 | 190,212,009.95 | 37,206,568.86 | 547,555,666.24 | (278,440,176.92) | (85,179,423.11) | |||||||||
15.现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 2,665,642,807.75 | 1,249,688,396.13 | ||
| 加：资产减值准备 | 185,954,622.70 | 577,815,561.96 | ||
| 固定资产及投资性房地产折旧 | 73,492,050.80 | 76,501,569.65 | ||
| 无形资产摊销 | 26,398,247.37 | 22,734,070.04 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 20,312,337.76 | 18,469,866.07 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 231,677.05 | 1,113,417.87 | ||
| 利息支出 | 1,319,576,133.84 | 1,426,159,763.39 | ||
| 汇兑损失（收益） | (177,354.91) | (1,077,014.49) | ||
| 公允价值变动损失（收益） | (655,648,356.57) | 164,077,128.87 | ||
| 投资损失（收益） | (274,738,930.06) | (685,336,386.17) | ||
| 递延所得税资产减少（增加） | 43,843,303.78 | 19,098,880.25 | ||
| 递延所得税负债增加（减少） | 80,879,934.70 | 25,569,603.64 | ||
| 交易性金融资产减少（增加） | (2,920,610,648.45) | - | ||
| 交易性金融负债增加（减少） | 40,264,991.91 | - | ||
| 衍生金融负债增加（减少） | (6,023,709.63) | 23,905,378.49 | ||
| 其他债权投资减少（增加） | 1,666,187,298.49 | - | ||
| 其他权益工具投资减少（增加） | 6,082,473.69 | - | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产减少（增加） | - | (13,969,135,273.84) | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债增加（减少） | - | - | ||
| 可供出售金融资产减少（增加） | - | (869,747,668.67) | ||
| 买入返售金融资产减少（增加） | 4,781,758,410.86 | (528,131,528.24) | ||
| 卖出回购金融资产款增加（减少） | 6,073,470,265.91 | 5,883,244,235.93 | ||
| 融出资金减少（增加） | (4,669,247,161.14) | 5,157,454,042.71 | ||
| 代理买卖证券款增加（减少） | 17,666,061,547.99 | 539,966,113.13 | ||
| 代理承销证券款增加（减少） | 60,000,000.00 | - | ||
| 经营性应收项目的减少（增加） | (278,386,841.84) | (705,123,456.15) | ||
| 经营性应付项目的增加（减少） | (4,937,024,776.12) | 1,362,409,690.51 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,968,298,325.88 | (210,343,608.92) | ||
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 54,457,214,902.26 | 42,340,400,797.77 | ||
| 减：现金的期初余额 | 34,972,764,789.79 | 40,830,286,501.47 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,484,450,112.47 | 1,510,114,296.30 |
（2）现金及现金等价物的信息
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 一、现金 | 54,457,214,902.26 | 34,972,764,789.79 | ||
| 其中：库存现金 | 384,860.01 | 358,110.70 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 47,349,529,053.91 | 29,003,464,165.42 | ||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 42,057,001.40 | 31,370,541.00 | ||
| 可随时用于支付的结算备付金 | 7,065,243,986.94 | 5,937,571,972.67 | ||
| 二、现金等价物 | - | - | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 54,457,214,902.26 | 34,972,764,789.79 | ||
| 四、公司内受限的现金和现金等价物 | 133,000,000.00 | 542,240,000.00 |
财务报表附注补充资料
一、非经常性损益明细表
金额单位：人民币元
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 非流动性资产处置损益 | (231,677.05) | (1,125,478.52) |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 28,700,953.45 | 32,636,066.19 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | (138,759,784.03) | (122,500.00) |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,175,801.72 | (32,023,385.55) |
| 其他 | - | - |
| 小计 | (109,114,705.91) | (635,297.88) |
| 所得税影响额 | (27,213,959.21) | 6,420,945.26 |
| 合计 | (81,900,746.70) | (7,056,243.14) |
二、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 报告期间 | 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2019年1-6月 | 5.17 | 0.30 | 0.30 |
| 2018年1-6月 | 2.16 | 0.12 | 0.12 | |
| 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 | 2019年1-6月 | 5.34 | 0.31 | 0.31 |
| 2018年1-6月 | 2.17 | 0.12 | 0.12 | |