大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 广东燕塘乳业股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2021]002918号 |
广东燕塘乳业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2020年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 广东燕塘乳业股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-4 | |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2021]002918号
广东燕塘乳业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称燕塘乳业）2020年度财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2021年4月22日签发了大华审字[2021]003701号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017年修订)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司业务办理指南》的规定，就燕塘乳业编制的2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是燕塘乳业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计燕塘乳业2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对燕塘乳业实施2020年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
大华核字[2021]002918号关联方资金占用情况的专项说明
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程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解燕塘乳业2020年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：广东燕塘乳业股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 文艳红 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 欧友英 | |||
| 二〇二一年四月二十二日 | |||
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||||||||
| 2020年度 | ||||||||||||||||
| 编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 | 单位： 人民币万元 | |||||||||||||||
| 非经营性 资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额（不含利息） | 2020年度占用资金的利息 | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | ||||||
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||||||||
| 小 计 | ||||||||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||||||||
| 小 计 | ||||||||||||||||
| 总 计 | ||||||||||||||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息 | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | ||||||
| 大股东及其附属企业 | 广东广垦绿色农产品有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 应收账款 | 93.01 | 490.60 | 531.40 | 52.22 | 产品款 | 经营性往来 | |||||||
| 广东省燕塘投资有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 0.01 | 0.01 | 产品款 | 经营性往来 | ||||||||||
| 广东农垦燕岭大厦有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 应收账款 | 6.29 | 16.97 | 19.04 | 4.22 | 产品款 | 经营性往来 | ||||||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息 | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳市广垦绿色农产品有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 应收账款 | 1.09 | 1.09 | 产品款 | 经营性往来 | |||
| 广州市粤垦房地产开发有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 应收账款 | 0.36 | 5.92 | 5.84 | 0.44 | 产品款 | 经营性往来 | ||
| 广州广垦仓储有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 应收账款 | 0.09 | 0.09 | 产品款 | 经营性往来 | ||||
| 湛江碧丽华模压木制品有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 应收账款 | 4.74 | 4.74 | 产品款 | 经营性往来 | ||||
| 广东广垦恒之康食品有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 应收账款 | 1.01 | 0.83 | 0.19 | 产品款 | 经营性往来 | |||
| 广东省红五月农场 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 21.12 | 80.16 | 35.98 | 65.30 | 预付土地承包费 | 经营性往来 | ||
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 74.23 | 74.23 | 纸盒及零配件款 | 经营性往来 | ||||
| 广东广垦糖业集团有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 1,599.16 | 1,599.16 | 白糖款 | 经营性往来 | ||||
| 广东广垦绿色农产品有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 1.07 | 0.61 | 1.68 | 农产品款 | 经营性往来 | |||
| 广东省广垦置业有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 88.08 | 88.08 | 土地款 | 经营性往来 | ||||
| 广州广垦仓储有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 406.26 | 406.26 | 仓储、装卸 | 经营性往来 | ||||
| 广东收获罐头食品有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 12.60 | 12.60 | 采购菠萝汁 | 经营性往来 | ||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会 | 2020年期初往来资 | 2020年度往来累计发生 | 2020年度往来资金 | 2020年度偿还累计 | 2020年期末往来资 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 计科目 | 金余额 | 金额（不含利息） | 的利息 | 发生金额 | 金余额 | |||||
| 大股东及其附属企业 | 广东广垦绿色农产品有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 0.78 | 0.78 | 促销费 | 经营性往来 | |||
| 陆丰市铜锣湖绿和源农业发展有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 6.53 | 6.53 | 采购全株玉米 | 经营性往来 | ||||
| 广东省广垦粮油有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 预付账款 | 0.81 | 0.81 | 采购粮油 | 经营性往来 | ||||
| 广东粤垦物业管理有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 其他应收款 | 5.96 | 84.82 | 85.23 | 5.55 | 电费 | 经营性往来 | ||
| 广东农垦燕岭大厦有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 其他应收款 | 0.80 | 0.80 | 租赁押金 | 经营性往来 | ||||
| 广东广垦畜牧集团股份有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 其他应收款 | 0.27 | 0.27 | 销售电子计算机 | 经营性往来 | ||||
| 广州广垦仓储有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 其他应收款 | 4.14 | 4.14 | 租赁押金 | 经营性往来 | ||||
| 广东省红五月农场 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 其他应收款 | 40.08 | 40.08 | 租赁押金 | 经营性往来 | ||||
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 实际控制人直接控制的其他附属企业 | 其他非流动资产 | 28.12 | 28.12 | 预付设备款 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湛江燕塘乳业有限公司 | 上市公司的其他附属企业 | 其他应收款 | 166.16 | 77.71 | 77.71 | 166.16 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | |
| 广东燕塘冷冻食品有限公司 | 上市公司的其他附属企业 | 其他应收款 | 600.00 | 300.38 | 500.38 | 400.00 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | ||
| 湛江燕塘澳新牧业有限公司 | 上市公司的其他附属企业 | 其他应收款 | 4,626.47 | 731.84 | 738.60 | 4,619.70 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | ||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含 | 2020年度往来资金的利息 | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 利息） | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 | 上市公司的其他附属企业 | 其他应收款 | 4,800.20 | 2,101.21 | 6,070.00 | 831.42 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | |
| 广东燕隆乳业科技有限公司 | 上市公司的其他附属企业 | 其他应收款 | 18,227.97 | 7,357.71 | 25,585.68 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | |||
| 广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 | 上市公司的其他附属企业 | 其他应收款 | 11.73 | 6.47 | 5.95 | 12.25 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | ||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总 计 | 28,593.70 | 13,489.84 | 35,884.14 | 6,199.42 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：