一心堂药业集团股份有限公司
审 计 报 告众环审字（2024）1600089号
目 录
| 页码 | |
| 审计报告 | 1-5 |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并利润表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5-6 |
| 资产负债表 | 7 |
| 利润表 | 9 |
| 现金流量表 | 10 |
| 股东权益变动表 | 11-12 |
| 财务报表附注 | 13-150 |
审计报告第1 页共5页
审计报告
众环审字（2024）1600089号
一心堂药业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“一心堂公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一心堂公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于一心堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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（一）商誉减值准备
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 截止2023年12月31日，一心堂公司合并财务报表商誉期末余额为1,649,607,371.04元，占合并财务报表资产总额9.91% 。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，包括对资产组预计未来可产生现金流量和折现率等的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。同时由于商誉金额重大，我们将该事项作为关键审计事项。 参见财务报表附注6.18（商誉）。 | 我们的审计程序主要包括： （1）我们将相关资产组和资产组组合本年度的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比较，以评估管理层对现金流量的预测的可靠性； （2）评价管理层进行商誉减值评估时使用的估值方法的适当性； （3）通过将关键参数，包括预测期收入增长率、毛利率、折现率等与相关资产组的历史业绩、财务预算、行业统计数据等进行比较，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断； （4）对减值评估中采用的折现率、营业收入增长率、毛利率执行敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在影响； （5）复核商誉减值测试的计算准确性； （6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当的列报和披露。 |
（二）存货及存货跌价准备
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 截止2023年12月31日，一心堂公司合并财务报表存货账面价值为3,852,555,670.82元，占合并财务报表资产总额的23.14%，存货账面价值较大。截止2023年12月31日，一心堂公司合并财务报表存货期末余额为3,910,715,128.14元，存货跌价准备58,159,457.32元，存货跌价准备计提比例约为1.49%，因药品零售行业促销活动较多、促销品种涉及面广，可能涉及需计提存货跌价准备的品种较多。门店存货是公司存货的主要构成，一心堂公司有10,255家自营门店分布于全国，存货的存在性和计价与分摊存在错报风险。 因此我们将该事项作为关键审计事项。参见财务报表附注6.8。 | 针对存货的存在性和成本计价的准确性，我们执行了以下审计程序： （1）了解并测试与一心堂公司存货管理相关内部控制设计的合理性及运行的有效性； （2）对门店定期盘点执行监盘程序并复核其盘点结果，期末对仓库和门店存货执行监盘程序，在监盘过程中实施检查程序，观察存货的储存状况，对仓库及门店进行抽盘，并通过抽盘以前未曾抽盘的母公司及子公司偏远门店、存货期末余额非较大门店以增加存货抽盘的不可预见性； （3）抽查年末结存量较大的存货，对存货进行发出计价测试； （4）抽查大额的采购业务，核实采购业务的真实性和采购成本的准确性； （5）对存货执行存货周转率分析、期末结存单价分析和库存结构合理性分析等分析性程序。 针对存货跌价准备计提的准确性，我们执行了以下审计程序： （1）测试公司存货减值测试相关内部控制设计的合理性及运行的有效性； （2）评估管理层在存货减值测试中所选用的相关参数的合理性； （3）获取公司存货效期清单和周转率报表，对过期商品和长期不动销的存货执行分析性程序，分析存货跌价准备计提的合理性； （4）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，分析存货跌价准备计提的合理性； （5）选取样本，复核管理层确定存货可变现净值的准确性。 |
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（三）租赁
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 截止2023年12月31日，一心堂公司合并财务报表使用权资产账面价值为2,978,044,576.46元，占合并财务报表资产总额的17.89%。租赁负债账面价值为2,528,049,343.41元（含一年内到期的租赁负债），占合并财务报表负债总额的28.83%。使用权资产和租赁负债的结果很大程度上依赖于管理层所做的判断和估计，包括对租赁付款额、租赁期的判断和对折现率估计。采用不同的判断和估计会对使用权资产和租赁负债的确认有很大的影响。 因此我们将该事项作为关键审计事项。参见财务报表附注6.16、6.33。 | 执行的程序： （1）了解并测试一心堂公司与租赁相关内部控制设计的合理性及运行的有效性； （2）抽取租赁合同，检查租赁期的确定是否恰当，续租期的确定是否符合行业特点，租赁付款额的确定是否准确； （3）检查管理层确定折现率的依据，复核对折现率确认的过程，评估管理层确定折现率的合理性； （4）抽取租赁合同，向出租人函证租赁负债； （5）选取样本，对使用权资产的摊销年限进行复核，确认使用权资产摊销年限的准确性；对使用权资产折旧金额进行测算分析，确定本期计提折旧的准确性； （6）选取样本，检查公司是否按照确定的折现率分摊未确认融资费用，相应的会计处理是否正确； （7）将使用权资产计量结果与同行业进行对比分析，确定是否存在异常。 |
四、 其他信息
一心堂公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
一心堂公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
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导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估一心堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一心堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督一心堂公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对一心堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
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者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一心堂公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就一心堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 方自维（项目合伙人）
中国注册会计师： 王明维
中国·武汉 二〇二四年四月二十六日
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合并资产负债表20231231
9,892,885,786.93 9,457,643,193.26
6,754,489,496.96 6,721,450,034.8316,647,375,283.89 16,179,093,228.09
年月日编制单位:一心堂药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2023年12月31日2022年12月31日流动资产：
流动资产合计非流动资产：
非流动资产合计
资产总计公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人：肖冬磊 会计机构负责人：肖冬磊
| 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产6.13,675,634,469.23 3,511,631,958.78 6.28,356,564.57 6.3107,539,259.74 913,200.00 6.41,436,843,216.82 1,727,357,874.48 6.510,688,082.86 47,437,892.44 6.6152,298,688.06 351,205,656.58 6.7284,131,741.75 284,044,311.25 780,770.81 1,024,566.65 6.83,852,555,670.82 3,387,448,327.34 6.9219,658,333.31 6.10153,536,324.34 139,247,407.82 6.1193,264,045.09 89,797,309.57 6.1250,000,000.00 50,000,000.00 6.1321,660,882.21 37,986,611.99 6.14963,265,737.55 885,385,421.40 6.159,807,589.67 3,865,597.92 6.162,978,044,576.46 3,104,297,107.94 6.17178,077,749.24 165,671,080.83 7.26,029,366.82 6.181,649,607,371.04 1,397,180,502.63 6.19654,722,005.03 629,897,181.12 6.2088,944,245.65 94,109,038.12 6.2161,065,928.20 263,260,183.31 |
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合并资产负债表(续)
20231231
7,199,721,822.28 6,876,791,969.54
1,570,636,882.89 1,774,718,697.978,770,358,705.17 8,651,510,667.51
7,745,981,105.08 7,426,145,337.117,877,016,578.72 7,527,582,560.5816,647,375,283.89 16,179,093,228.09
年月日编制单位:一心堂药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2023年12月31日2022年12月31日流动负债：
流动负债合计非流动负债：
非流动负债合计
负债合计股东权益：
归属于母公司股东权益合计股东权益合计负债和股东权益总计公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人：肖冬磊 会计机构负责人：肖冬磊
| 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益6.22468,597,096.88 402,569,108.30 6.231,779,145,982.31 1,695,561,605.49 6.242,560,175,545.26 2,633,235,740.01 6.2512,598,503.95 8,876,853.61 6.26101,124,760.03 147,737,659.49 6.27239,726,437.72 374,949,195.31 6.28412,716,976.94 250,379,501.24 6.29507,511,742.69 396,972,217.39 8,676,276.29 27,031,285.33 6.30977,681,561.87 932,968,118.47 6.31140,443,214.63 33,541,970.23 6.321,802,034.24 6.331,552,169,653.05 1,756,708,198.35 6.3413,297,023.94 12,153,724.76 6.203,925,549.06 4,054,740.62 6.351,244,656.84 6.36596,005,425.00 596,023,425.00 6.372,143,510,351.44 2,146,944,174.76 6.384,241,568.00 22,689,925.53 6.396,192,922.23 6.40364,289,986.72 364,289,986.72 6.414,646,416,909.92 4,335,384,753.93 6.42131,035,473.64 101,437,223.47 |
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其中：营业收入 其中：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（
合并利润表
2023
17,380,310,852.71 17,431,615,604.1016,459,633,540.33 15,976,927,799.88
786,444,109.86 1,242,717,851.62702,564,136.93 1,234,978,278.25560,412,755.76 1,012,978,242.95
-6,192,922.23 3,263,700.28
554,219,833.53 1,016,241,943.23
年度编制单位:一心堂药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入
二、营业总成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
八、每股收益：
公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人：肖冬磊 会计机构负责人：肖冬磊
损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 减：所得税费用
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）
6.4317,380,310,852.71 17,431,615,604.10
6.4311,645,534,169.25 11,322,297,568.33
6.4478,931,912.45 36,126,578.01
6.454,234,675,055.19 4,071,860,809.40
6.46428,063,620.24 440,384,390.61
6.4710,204,312.82 8,744,298.20
6.4862,224,470.38 97,514,155.33
135,339,243.73 147,123,077.72
77,567,978.72 53,398,233.96
6.4971,819,516.78 60,316,535.14
6.508,915,412.22 7,493,416.29
-7,338,929.76 -946,546.58
6.51-8,356,564.57 -5,722,929.27
6.52-42,784,326.74 -84,215,561.59
6.53-164,943,560.53 -176,013,264.15
6.541,116,320.32 -13,828,149.02
6.552,946,656.19 8,628,555.81
6.5686,826,629.12 16,368,129.18
6.57142,151,381.17 222,000,035.30
560,412,755.76 1,012,978,242.95549,441,525.99 1,009,996,157.90
10,971,229.77 2,982,085.05-6,192,922.23 3,263,700.28
6.58-6,192,922.23 3,263,700.28
-6,192,922.23 3,263,700.28543,248,603.76 1,013,259,858.18
10,971,229.77 2,982,085.05
0.9207
| 1.6968 | ||
本报告书共 150页第 4 页
合并现金流量表
2023
17,175,241,605.99 16,914,892,930.50
15,059,902,153.90 14,417,792,451.922,115,339,452.09 2,497,100,478.58
62,751,624.80 1,210,917,749.06
601,937,743.64 1,432,624,230.27-539,186,118.84 -221,706,481.21
626,427,282.36 434,008,756.05
2,075,621,020.58 1,512,205,632.15-1,449,193,738.22 -1,078,196,876.10
209,444.98 339,579.39
6.602,986,649,315.18 2,859,480,275.17
年度编制单位:一心堂药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计
经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计
投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
六、期末现金及现金等价物余额
公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人:肖冬磊 会计机构负责人:肖冬磊
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 加：期初现金及现金等价物余额16,811,045,008.84 16,586,002,377.89 130,000.00 2,442,377.30 6.59364,066,597.15 326,448,175.31 11,007,576,668.67 10,645,260,910.11 2,657,387,782.28 2,462,908,278.77 538,492,761.61 412,573,405.06 6.59856,444,941.34 897,049,857.98 6.601,200,287,500.00 1,692,121.05 6,947,000.00 23,185,630.41 3,683,249.06 73,873.34 6.5937,800,000.00 253,463,254.37 348,981,980.60 980,518,000.00 37,085,173.54 4,707,629.26 6.59311,389,315.73 98,416,620.41 20,150,000.00 8,756.05 20,150,000.00 8,756.05 603,065,282.36 434,000,000.00 6.593,212,000.00 562,815,871.76 207,946,349.74 277,875,859.28 191,639,513.73 17,437,429.04 6.591,234,929,289.54 1,112,619,768.68 6.60127,169,040.01 1,197,536,700.66 6.602,859,480,275.17 1,661,943,574.51 | |
本报告书共 150页第 5 页
合并股东权益变动表
2023
596,023,425.00
| -238,409,370.00 | |||||||||||||
本报告书共 150页第 6 页
合并股东权益变动表(续)
2023
596,180,525.00
| -178,854,157.50 | |||||||||||||
本报告书共 150页第 7 页
资产负债表
20231231
7,075,351,751.81 7,023,698,995.98
5,053,826,212.45 5,154,000,193.1712,129,177,964.26 12,177,699,189.15
年月日编制单位:一心堂药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2023年12月31日2022年12月31日流动资产：
流动资产合计非流动资产：
非流动资产合计
资产总计公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人肖冬磊会计机构负责人肖冬磊
货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
2,595,635,027.96 2,846,021,854.60
30,499,079.03 1,740,000.00
18.11,878,714,172.56 1,530,776,053.83
2,124,004.2020,479,179.80 73,609,231.40
18.2514,386,556.59 538,109,676.33
1,815,979,402.56 1,996,100,865.87
219,658,333.31
35,217,309.75
18.32,562,741,312.42 2,252,863,816.69
50,000,000.00 50,000,000.00534,151,029.76 516,069,559.678,139,980.16 3,489,909.851,450,521,682.82 1,624,881,018.4552,688,565.45 62,509,128.86151,555,757.88 146,518,134.12209,530,937.17 244,203,258.0234,496,946.79 40,807,034.20
212,658,333.31
: :
资产负债表
20231231
7,075,351,751.81 7,023,698,995.98
5,053,826,212.45 5,154,000,193.1712,129,177,964.26 12,177,699,189.15
年月日编制单位:一心堂药业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2023年12月31日2022年12月31日流动资产：
流动资产合计非流动资产：
非流动资产合计
资产总计公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人肖冬磊会计机构负责人肖冬磊
货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
2,595,635,027.96 2,846,021,854.60
30,499,079.03 1,740,000.00
18.11,878,714,172.56 1,530,776,053.83
2,124,004.2020,479,179.80 73,609,231.40
18.2514,386,556.59 538,109,676.33
1,815,979,402.56 1,996,100,865.87
219,658,333.31
35,217,309.75
18.32,562,741,312.42 2,252,863,816.69
50,000,000.00 50,000,000.00534,151,029.76 516,069,559.678,139,980.16 3,489,909.851,450,521,682.82 1,624,881,018.4552,688,565.45 62,509,128.86151,555,757.88 146,518,134.12209,530,937.17 244,203,258.0234,496,946.79 40,807,034.20
212,658,333.31
: :
本报告书共 150页第 8 页
资产负债表(续)20231231
5,386,149,181.52 5,427,024,445.68
712,797,284.23 872,664,468.586,098,946,465.75 6,299,688,914.26
6,030,231,498.51 5,878,010,274.8912,129,177,964.26 12,177,699,189.15
年月日编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 附注 2023年12月31日2022年12月31日流动负债：
流动负债合计非流动负债：
非流动负债合计
负债合计股东权益：
股东权益合计负债和股东权益总计公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人:肖冬磊 会计机构负责人:肖冬磊
短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债
股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
1,088,290,008.65 1,310,598,624.092,363,742,300.80 2,343,885,233.31
5,449,699.55 4,101,850.4343,587,575.80 99,252,687.53118,448,839.11 232,709,914.87296,998,016.21 131,464,474.26954,643,443.74 813,408,007.77346,860.00 1,264,440.00483,838,648.38 487,486,410.5831,150,649.28 4,117,242.84
710,903,135.26 870,619,255.81
1,894,148.97 2,045,212.77
596,005,425.00 596,023,425.00
2,173,541,075.29 2,153,673,766.32
4,241,568.00 22,689,925.53364,289,986.72 364,289,986.722,900,636,579.50 2,786,713,022.38
资产负债表(续)20231231
5,386,149,181.52 5,427,024,445.68
712,797,284.23 872,664,468.586,098,946,465.75 6,299,688,914.26
6,030,231,498.51 5,878,010,274.8912,129,177,964.26 12,177,699,189.15
年月日编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 附注 2023年12月31日2022年12月31日流动负债：
流动负债合计非流动负债：
非流动负债合计
负债合计股东权益：
股东权益合计负债和股东权益总计公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人:肖冬磊 会计机构负责人:肖冬磊
短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债
股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
1,088,290,008.65 1,310,598,624.092,363,742,300.80 2,343,885,233.31
5,449,699.55 4,101,850.4343,587,575.80 99,252,687.53118,448,839.11 232,709,914.87296,998,016.21 131,464,474.26954,643,443.74 813,408,007.77346,860.00 1,264,440.00483,838,648.38 487,486,410.5831,150,649.28 4,117,242.84
710,903,135.26 870,619,255.81
1,894,148.97 2,045,212.77
596,005,425.00 596,023,425.00
2,173,541,075.29 2,153,673,766.32
4,241,568.00 22,689,925.53364,289,986.72 364,289,986.722,900,636,579.50 2,786,713,022.38
本报告书共 150页第 9 页
减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出减：所得税费用
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列
利润表
2023
18.49,271,887,675.40 9,757,589,172.83
511,551,512.16 960,664,085.07438,229,041.82 951,183,903.49352,332,927.12 797,120,935.69
352,332,927.12 797,120,935.69
年度编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人:肖冬磊 会计机构负责人:肖冬磊
）
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
18.45,904,748,765.04 5,936,527,929.15
44,139,227.87 14,768,973.842,563,183,988.47 2,489,360,963.00216,630,895.65 209,091,911.19-7,372,763.21 19,748,755.5957,266,703.55 64,298,448.1066,965,708.29 47,016,061.8535,461,494.34 25,311,654.48
18.5-8,043,590.22 5,973,558.47
-7,349,649.85 -1,450,689.63
-13,247,634.64 -69,321,439.44
-53,851,276.14 -85,480,158.71674,957.24 -3,910,169.79890,442.82 4,040,993.51
74,212,913.16 13,521,175.09
85,896,114.70 154,062,967.80352,332,927.12 797,120,935.69
减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出减：所得税费用
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列
利润表
2023
18.49,271,887,675.40 9,757,589,172.83
511,551,512.16 960,664,085.07438,229,041.82 951,183,903.49352,332,927.12 797,120,935.69
352,332,927.12 797,120,935.69
年度编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人:肖冬磊 会计机构负责人:肖冬磊
）
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
18.45,904,748,765.04 5,936,527,929.15
44,139,227.87 14,768,973.842,563,183,988.47 2,489,360,963.00216,630,895.65 209,091,911.19-7,372,763.21 19,748,755.5957,266,703.55 64,298,448.1066,965,708.29 47,016,061.8535,461,494.34 25,311,654.48
18.5-8,043,590.22 5,973,558.47
-7,349,649.85 -1,450,689.63
-13,247,634.64 -69,321,439.44
-53,851,276.14 -85,480,158.71674,957.24 -3,910,169.79890,442.82 4,040,993.51
74,212,913.16 13,521,175.09
85,896,114.70 154,062,967.80352,332,927.12 797,120,935.69
本报告书共 150页第 10 页
现金流量表
2023
9,782,717,794.40
| 1,344,716,795.02 | ||
本报告书共 150页第 11 页
股东权益变动表
2023
596,023,425.00
| -238,409,370.00 | |||||||||
本报告书共 150页第 12 页
股东权益变动表(续)
2023
596,180,525.00
| -178,854,157.50 | |||||||||
本报告书共 150 页第 13 页
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
1 公司基本情况
1.1 公司概况
一心堂药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于2009年6月18日整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码91530000725287862K。经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2014年6月23日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票6,510万股，每股发行价格12.20元，实际募集资金净额74,904.87万元，本公司注册资本变更为26,030.00万元。2014年7月2日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016年2月26日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及2016年3月22日本公司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司 2015年12月31日260,300,000股为基数，用资本公积转增股本260,300,000股，本公司注册资本变更为52,060.00万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1873号）核准，公司于2017年12月13日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团股份有限公司发行股份47,169,811股，发行价格为人民币19.08元/股，认购缴款共计人民币899,999,993.88元，扣除承销费和保荐费用及其他发行费用22,669,811.30元，募集资金净额人民币877,330,182.58元，其中增加股本人民币47,169,811.00元，增加资本公积人民币830,160,371.58元。公司注册资本变更为567,769,811.00元。公司已于2018年2月12日完成工商变更登记。2019年6月5日公司召开董事会，2019年6月25日召开股东大会，审议通过《关于变更公司名称并修订<公司章程>的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心堂药业集团股份有限公司”。公司已于2019 年 6 月 26 日完成工商变更登记。经证监会证监许可[2018]2160号文核准，公司于2019年4月19日发行票面金额为100元的可转换债券6,026,392.00张，发行面值总额602,639,200.00元，债券简称“一心转债”。截至2020 年11月2日，公司总股本因“一心转债”转股累计增加普通股 22,420,714.00股。
根据公司第五届董事会第二次临时会议及第五届监事会第二次临时会议决议，公司拟向91名激
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励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A股）5,122,000.00股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为10.42元/股。截至2020年5月22日止，公司已收到91名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币53,371,240.00元，其中增加股本人民币5,122,000.00元。根据公司于2021年1月26日第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，计划拟授予预留部分的限制性股票数量
87.8万股，授予价格为19.08元/股。截至2021年2月2日止，公司收到31名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币16,752,240.00元，增加股本人民币878,000.00元。同时，根据《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划》等相关规定，因公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中的1名不再具备激励对象资格，公司决定对此不具备激励资格的1名激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票共计10,000股于本年进行了回购注销。根据2022年3月6日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》， 第一个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的 30 名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票共 34.32 万股的解除限售相关事宜。
根据2022 年 5 月 16 日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于 2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的 86 名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共 149.46 万股的解除限售相关事宜。
2022 年 5 月 16 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销2020 年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，同时，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分 4 名激励对象、预留授予部分 2 名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的 6 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计11万股进行回购注销。
2022 年 12 月 13 日，公司 2022 年度第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对不具备激励资格的4名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计3.15万股进行回购注销，对不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计1.56万股进行回购注销。
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2023年3月17日，公司第六届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。2023年5月15日，公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的82名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共146.31万股的解除限售相关事宜。2023年12月12日，公司2023年度第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象邓志坚、李玲丽因个人原因已离职，对上述不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1.8万股进行回购注销。
截止2023年12月31日，公司股本为人民币596,005,425.00元。
公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
总部地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
注册资本：596,005,425.00元。
法定代表人：阮鸿献。
1.2 业务性质及主要经营活动
许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售；消毒器械销售；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；互联网信息服务；食品互联网销售；呼叫中心；第二类增值电信业务；互联网直播技术服务；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；出版物零售；中药饮片代煎服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第三类医疗器械租赁；消毒剂销售（不含危险化学品）；诊所服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用百货销售；日用品销售；日用杂品销售；化妆品批发；化妆品零售；眼镜制造；眼镜销售（不含隐形眼镜）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；中国体育彩票代销（仅限分支机构经营，且按其代销证核定的经营范围及时限开展具体经营）；销售代理；农副产品销售；成人情趣用品销售（不含药品、医疗器械）；母婴生活护理（不含医疗服务）；养生保健服务（非医疗）；家政服务；游乐园服务；居民日常生活服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；商务代理代办服务；票务代理服务；个人
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互联网直播服务；远程健康管理服务；企业会员积分管理服务；外卖递送服务；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；货物进出口；技术进出口；地产中草药（不含中药饮片）购销；初级农产品收购；母婴用品销售；家用电器销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；针纺织品及原料销售；玩具、动漫及游艺用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售；五金产品批发；五金产品零售；电子产品销售；电子烟雾化器（非烟草制品、不含烟草成分）销售；包装服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；软件开发；软件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；企业管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；广告制作；广告发布；贸易经纪；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动；组织文化艺术交流活动；装卸搬运；国内货物运输代理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；日用电器修理；专用设备修理；中草药种植；医院管理；供应链管理服务；市场营销策划；品牌管理；柜台、摊位出租；（诊所服务、中医诊所服务仅限分支机构经营）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
1.3 公司实际控制人
本公司2023年度实际控制人为自然人阮鸿献。
1.4 财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月26日决议批准报出。
1.5 合并财务报表范围及其变化情况
截至2023年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共55户，详见本附注 9 “在其他主体中的权益”。
2 财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
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财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告年末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4 重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、金融资产减值、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注4.10“金融工具”、4.11“金融资产减值”、4.28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
4.35“重大会计判断和估计”。
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 重要性标准确定方法和选择依据
本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额大于等于1000万元 |
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| 项目 | 重要性标准 |
| 本年坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项坏账准备收回或转回金额大于等于1000万元 |
| 本年重要的应收款项核销 | 单项核销金额大于等于1000万元 |
| 重要的单项无形资产情况 | 单个无形资产账面原值大于等于5000万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目预算金额大于等于5000万元 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 单项账龄超过1年以上的应付款金额大于1000万元 |
| 重要的其他应付款 | 单项金额大于1000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司营业收入占公司合并营业收入的5%以上，或子公司资产总额占公司合并资产总额的5%以上 |
| 重要的合营或联营企业 | 单项投资总额占公司合并资产总额的5%以上 |
| 收到的重要的投资活动有关的现金 | 单项投资类别现金流入金额大于等于5000万元 |
| 支付的重要的投资活动有关的现金 | 单项投资金额大于等于5000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个研发项目金额大于等于5000万元 |
| 重要的外购在研项目 | 单个大于等于5000万元 |
| 重要的非调整事项 | 单个事项金额占公司合并营业收入总额或资产总额的5%以上 |
4.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
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证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注4.14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4.6 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资
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方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
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第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注4.14“长期股权投资”或本附注4.10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注4.14“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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4.8 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.9 外币业务和外币报表折算
（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
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益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
4.10 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
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存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
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表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
4.11 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备简化处理方法，依据其信用风险自
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初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 |
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： |
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| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 集团合并内关联组合 | 合并范围内关联方组合 |
| 医保款 | 零售业务应收医保款组合 |
| 批发款 | 批发业务应收批发款组合 |
| 支付结算平台 | 零售业务支付结算平台收款组合 |
| 商业保险 | 零售业务应收商业保险款组合 |
| 现金 | 零售业务门店现金收款组合 |
注：每天银行停业之前，营业款超过3000元的门店须将营业款一次性存入银行。公司按各门店全天营业数据确认收入，与门店存入银行的营业款存在时点差异，形成现金应收款。
③ 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其他相关会计政策参见本附注4.10“金融工具”及附注4.11“金融资产减值”。
④ 其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 集团合并内关联方组合 | 集团合并内关联方组合 |
| 备用金 | 门店备用金组合 |
| 房租押金 | 门店房租押金 |
| 暂支款 | 员工暂支款 |
| 保证金 | 支付给合作方的保证金组合 |
| 供应商往来 | 应收供应商返利、广告及促销费用、已垫付即开型彩票款组合 |
4.12 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括：原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
本公司存货在取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——
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非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
4.13 持有待售资产和处置组
（1）持有待售
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
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准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
4.14 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注
4.10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注4.6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
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其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.15 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
4.16 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.375-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电器及电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 工具用具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 货架柜台 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.17 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。
4.18 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.19 生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本公司的消耗性生物资产主要是种植的中药材。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
4.20 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
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损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。主要无形资产摊销年限如下表：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| SAP企业管理软件 | 10 | 年限平均法 |
| 土地使用权 | 50 | 年限平均法 |
| 办公软件 | 3-10 | 年限平均法 |
| 商标 | 10 | 年限平均法 |
| D-ERP系统 | 10 | 年限平均法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。
4.21 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和转让费。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。
租入营业用房装修费用，按5年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次重新装修，将2万元以下的装修费用在结算日一次计入当期损益，将2万元及2万元以上的视为二次重新装修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按5年平均摊销。
租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。
4.22 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
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组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.23 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.24 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。采用设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定收益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.25 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
4.26 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
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估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3） 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
4.27 优先股、永续债等其他金融工具
（1） 永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2） 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注4.18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
4.28 收入
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
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出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品零售收入
本公司主要从事商品零售业务，按照合同（约定俗成的交易习惯），当本公司将商品售卖予客户时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
（2）医药批发收入
本公司的医药批发业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（3）提供劳务收入
本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按产出法确定。
（4）利息收入
利息收入用实际利率乘以金融资产账面余额得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际率乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。
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实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。
（5）转租收入
本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
4.29 合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
4.30 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
（1） 政府补助的确认
① 对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
② 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：A、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
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算，且预计其金额不存在重大不确定性；B、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；C、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
（2）政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
对政府补助会计处理的“总额法”或“净额法”属于企业的一项会计政策选择（按政府补助的类别和项目选择），一旦选定即不得随意变更。如需变更的，应按《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》中关于“会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息”而变更会计政策的相关规定处理。
③ 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
④ 已确认的政府补助需要退回时，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
B、对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；
C、其他情况的，直接计入当期损益。
4.31 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关
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税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
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税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
4.32 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
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产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.33 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 回购股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
4.34 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
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① 《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本公司决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。执行解释16号对2022年12月31日财务报表相关项目影响较小，未进行追溯调整。
（2） 会计估计变更
本公司报告期无会计估计变更。
4.35 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
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本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2） 金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5） 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
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价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5 税项
5.1 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 本公司按中西成药销售收入的 13%、中药材销售收入的 9%计算销项税（计生用品免税），并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司按广告宣传促销收入的 6%、运输收入的 9%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司大部分门店为小规模纳税人，报告期内，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。其余部分增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 不同地区门店按实际缴纳流转税的7%、5%、1%计缴，其中增值税小规模纳税人减按 50%征收。 |
| 企业所得税 | 不同所得税税率的纳税主体，详见下表。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳流转税的3%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳流转税的2%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。 |
报告期本公司及各子公司企业所得税率如下：
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 一心堂药业集团股份有限公司 | 15% |
| 云南鸿翔中药科技有限公司 | 免税、25% |
| 云南点线运输有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 15% |
| 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 15% |
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 15% |
| 云南鸿云医药供应链有限公司 | 15% |
| 云南三色空间广告有限公司 | 25% |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 25% |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 25% |
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 15% |
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 25% |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 15% |
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 15% |
| 云南云商优品电子商务有限公司 | 25% |
| 云南星际元生物科技有限公司 | 25% |
| 鸿翔中药科技有限责任公司 | 免税、25% |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 25% |
| 一心堂健康管理有限公司 | 25% |
| 一心到家科技（云南）有限公司 | 25% |
| 云中药业有限公司 | 免税、25% |
| 云南鸿云医药服务有限公司 | 25% |
| 一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 | 25% |
| 云南一心堂医养服务有限公司 | 25% |
| 医云医疗产业发展（云南）有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 一心堂互联网医院（海南）有限公司 | 25% |
| 云南云检技术有限公司 | 25% |
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 25% |
| 医云药房（云南）有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 一心堂药业（山西）有限公司 | 25% |
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 25% |
| 一心堂（海南）进出口有限公司 | 25% |
| 创新医疗产业发展云南有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 云南茯苓产业有限公司 | 免税、25% |
| 云南云天麻有限公司 | 免税、25% |
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 25% |
| 四川本草堂药业有限公司 | 25% |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 25% |
| 广安昌宇药业有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 华蓥市泰康大药房连锁有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 绵阳本草堂大药房连锁有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 云南云鲜药材有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 鸿翔中药有限公司 | 25% |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 25% |
| 云南国云药材国际交易有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 云南小草坝生物技术有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 成都一心数科数字技术有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 海口一心堂文济综合门诊部有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 25% |
| 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 简阳善成德中医诊所有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 一心堂药业（北京）有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
5.2 税收优惠及批文
5.2.1 普惠性税收减免政策
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023 年第 1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告 2023 年第19 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至2027 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，其余部分增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）以及《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告 2023 年第 19 号）之规定，2021 年 4 月 1 日至2027 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减按 50%征收。
5.2.2 其他税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的相关规定，公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据昆明市西山区地方税务局（2017）3835号“税务事项通知书”，本公司申请享受减按15%税率征收企业所得税符合相关规定，本公司2017年度按15%计算企业所得税。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事
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项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司及贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司、云南鸿云医药供应链有限公司、云南点线运输有限公司、重庆鸿翔一心堂药业有限公司、四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司、广西鸿翔一心堂药业有限责任公司、四川一心堂医药连锁有限公司2023年度继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）第一条规定，海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司的主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司2020年-2024年度享受按15%税率征收企业所得税的优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》和《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科技有限公司、鸿翔中药科技有限责任公司、云中药业有限公司、云南茯苓产业有限公司、云南云天麻有限公司2023年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕
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13 号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2022 年第 5 号）规定：自 2022 年 1月 1 日至 2027年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。广安昌宇药业有限公司、云南点线运输有限公司、医云医疗产业发展（云南）有限公司、医云药房（云南）有限公司、云南茯苓产业有限公司、云南云天麻有限公司、创新医疗产业发展云南有限公司、华蓥市泰康大药房连锁有限公司、绵阳本草堂大药房连锁有限公司、云南国云药材国际交易有限公司、云南云鲜药材有限公司、云南小草坝生物技术有限公司、成都一心数科数字技术有限公司、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、简阳鑫金立堂中医诊所有限公司、简阳善成德中医诊所有限公司、一心堂药业（北京）有限公司符合以上小型微利企业条件，因此本年计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
5.3 其他说明
无其他需要说明的情况。6 合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度,“上年”指2022年度。
6.1 货币资金
| _1002项 目_10 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 85,209.54 | 149,760.78 |
| 银行存款 | 2,986,564,105.64 | 2,859,330,514.39 |
| 其他货币资金 | 688,985,154.05 | 652,151,683.61 |
| 合 计 | 3,675,634,469.23 | 3,511,631,958.78 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 569,481.62 |
6.2 交易性金融资产
| _1010项 目_1010 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,356,564.57 | |
| 四川本草堂药业有限公司股权收购或有对价 | 8,356,564.57 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合 计 | 8,356,564.57 | |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 |
6.3 应收票据
6.3.1 应收票据分类列示
| _1021项 目_1021 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 107,593,006.25 | 913,200.00 |
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| _1021项 目_1021 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 小 计 | 107,593,006.25 | 913,200.00 |
| 减：坏账准备 | 53,746.51 | |
| 合 计 | 107,539,259.74 | 913,200.00 |
6.3.2 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| _1025项 目_1025 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 104,271,690.65 | ||
| 商业承兑汇票 | |||
| 合 计 | 104,271,690.65 |
6.3.3 按坏账计提方法分类列示
| _1029类 别_1029 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 107,593,006.25 | 100.00 | 53,746.51 | 0.05 | 107,539,259.74 |
| 银行承兑汇票-批发款 | 107,593,006.25 | 100.00 | 53,746.51 | 0.05 | 107,539,259.74 |
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 107,593,006.25 | 100.00 | 53,746.51 | 107,539,259.74 | |
（续）
| _1030类 别_1030 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 913,200.00 | 100.00 | 913,200.00 | ||
| 银行承兑汇票-批发款 | 913,200.00 | 100.00 | 913,200.00 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 913,200.00 | 100.00 | 913,200.00 | ||
6.3.3.1 组合中，按组合计提坏账准备的应收票据
| _1034项 目_1034 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票-批发款 | 107,593,006.25 | 53,746.51 | 0.05 |
| 商业承兑汇票 | |||
| 合 计 | 107,593,006.25 | 53,746.51 | |
6.3.4 应收票据减值准备表
| _1036类 别_1036 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
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| _1036类 别_1036 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 53,746.51 | 53,746.51 | ||||
| 银行承兑汇票-批发款 | 53,746.51 | 53,746.51 | ||||
| 合 计 | 53,746.51 | 53,746.51 | ||||
6.4 应收账款
6.4.1 应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,415,677,082.08 | 1,722,571,346.53 |
| 1至2年 | 119,577,791.47 | 97,233,893.22 |
| 2至3年 | 35,933,569.45 | 6,227,208.57 |
| 3年以上 | 6,251,432.14 | 12,348,221.73 |
| 小 计 | 1,577,439,875.14 | 1,838,380,670.05 |
| 减：坏账准备 | 140,596,658.32 | 111,022,795.57 |
| 合 计 | 1,436,843,216.82 | 1,727,357,874.48 |
6.4.2 按坏账计提方法分类列示
| _1047种 类_1047 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 91,448,607.86 | 5.80 | 91,448,607.86 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,485,991,267.28 | 94.20 | 49,148,050.46 | 3.31 | 1,436,843,216.82 |
| 医保款 | 547,384,481.36 | 34.70 | 333,462.48 | 0.06 | 547,051,018.88 |
| 批发款 | 836,241,223.65 | 53.01 | 43,604,334.08 | 5.21 | 792,636,889.57 |
| 支付结算平台 | 42,282,584.99 | 2.68 | 236,440.20 | 0.56 | 42,046,144.79 |
| 商业保险 | 42,832,780.05 | 2.72 | 4,973,813.70 | 11.61 | 37,858,966.35 |
| 现金 | 17,250,197.23 | 1.09 | 17,250,197.23 | ||
| 合 计 | 1,577,439,875.14 | 100.00 | 140,596,658.32 | 8.91 | 1,436,843,216.82 |
（续）
| _1048种 类_1048 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
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| _1048种 类_1048 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 71,574,618.87 | 3.89 | 71,574,618.87 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,766,806,051.18 | 96.11 | 39,448,176.70 | 2.23 | 1,727,357,874.48 |
| 医保款 | 802,062,340.67 | 43.63 | 471,136.49 | 0.06 | 801,591,204.18 |
| 批发款 | 808,070,022.49 | 43.96 | 27,876,513.40 | 3.45 | 780,193,509.09 |
| 支付结算平台 | 54,050,824.45 | 2.94 | 270,957.01 | 0.50 | 53,779,867.44 |
| 商业保险 | 79,134,898.93 | 4.30 | 10,829,569.80 | 13.68 | 68,305,329.13 |
| 现金 | 23,487,964.64 | 1.28 | 23,487,964.64 | ||
| 合 计 | 1,838,380,670.05 | 100.00 | 111,022,795.57 | 6.04 | 1,727,357,874.48 |
6.4.2.1 单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海聚音信息科技有限公司 | 69,318,094.90 | 69,318,094.90 | 69,332,539.13 | 69,332,539.13 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 智瓴健康科技（山东）有限公司 | 17,058,127.54 | 17,058,127.54 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 昆明广福老年病医院 | 3,984,069.92 | 3,984,069.92 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 四川世民百姓大药房有限公司 | 384,765.36 | 384,765.36 | 384,765.36 | 384,765.36 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川省西充医药有限责任公司 | 269,227.70 | 269,227.70 | 269,227.70 | 269,227.70 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 |
| 资阳川西耳鼻喉医院（普通合伙） | 94,631.97 | 94,631.97 | 94,631.97 | 94,631.97 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川永同药业有限责任公司 | 691,810.56 | 691,810.56 | 77,713.00 | 77,713.00 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 |
| 成都华阳骨康综合医院(普通合伙) | 65,478.54 | 65,478.54 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 | ||
| 成都军建医院有限公司 | 61,540.26 | 61,540.26 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 | ||
| 成都蓉一大药房有限公司 | 54,016.97 | 54,016.97 | 54,016.97 | 54,016.97 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川南渝康健医疗器械有限公司 | 40,952.00 | 40,952.00 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 | ||
| 四川新吉医药有限责任公司 | 20,520.47 | 20,520.47 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 | ||
| 四川太星药业有限公司 | 605,108.41 | 605,108.41 | 5,025.00 | 5,025.00 | 100.00 | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川泽仁堂药业有限责任公司 | 118,870.00 | 118,870.00 | ||||
| 成都武侯康爱佳福诊所有限公司 | 38,093.00 | 38,093.00 | ||||
| 合计 | 71,574,618.87 | 71,574,618.87 | 91,448,607.86 | 91,448,607.86 | —— | |
6.4.3 应收账款减值准备表
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| _1056项 目_1056 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 医保款 | 471,136.49 | 642,659.18 | -25,761.58 | -754,571.61 | 333,462.48 | |
| 批发款 | 30,133,037.37 | 21,386,431.07 | -243,159.18 | -1,868,405.82 | -745,628.17 | 48,662,275.27 |
| 支付结算平台 | 270,957.01 | 39,960.42 | -81,296.61 | 6,819.38 | 236,440.20 | |
| 商业保险 | 80,147,664.70 | 12,065,734.40 | -848,918.73 | 91,364,480.37 | ||
| 现金 | ||||||
| 合 计 | 111,022,795.57 | 34,134,785.07 | -1,199,136.10 | -2,622,977.43 | -738,808.79 | 140,596,658.32 |
6.4.4 本年实际核销的应收账款情况
| _1061项 目_1061 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,604,394.86 |
6.4.5 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| _单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户A | 69,332,539.13 | 69,332,539.13 | 4.40 | 69,332,539.13 | |
| 客户B | 38,447,087.10 | 38,447,087.10 | 2.44 | 19,223.54 | |
| 客户C | 35,249,500.00 | 35,249,500.00 | 2.23 | 704,990.00 | |
| 客户D | 30,232,012.49 | 30,232,012.49 | 1.92 | 302,320.12 | |
| 客户E | 29,216,933.86 | 29,216,933.86 | 1.85 | 292,169.34 | |
| 合 计 | 202,478,072.58 | 202,478,072.58 | 12.84 | 70,651,242.13 |
6.5 应收款项融资
6.5.1 应收款项融资分类列示
| _1073项 目_1073 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 10,688,082.86 | 47,437,892.44 |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 10,688,082.86 | 47,437,892.44 |
6.5.2 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| _1073项 目_1073 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 392,903,577.00 | |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 392,903,577.00 |
6.6 预付款项
6.6.1 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
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| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 149,929,770.17 | 98.44 | 348,714,710.01 | 99.29 |
| 1至2年 | 1,838,154.85 | 1.21 | 2,343,670.31 | 0.67 |
| 2至3年 | 490,382.49 | 0.32 | 147,276.26 | 0.04 |
| 3年以上 | 40,380.55 | 0.03 | ||
| 合 计 | 152,298,688.06 | 100.00 | 351,205,656.58 | 100.00 |
6.6.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| _1087单位名称 _1087 | 账面余额 | 占预付款项比例(%) |
| 供应商A | 21,663,556.17 | 14.22 |
| 供应商B | 8,362,228.24 | 5.49 |
| 供应商C | 8,217,348.55 | 5.40 |
| 供应商D | 5,076,000.00 | 3.33 |
| 供应商E | 5,050,068.97 | 3.32 |
| 合 计 | 48,369,201.93 | 31.76 |
6.7 其他应收款
6.7.1 其他应收款分类
| _1091项 目_1091 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 780,770.81 | 1,024,566.65 |
| 其他应收款 | 283,350,970.94 | 283,019,744.60 |
| 合 计 | 284,131,741.75 | 284,044,311.25 |
6.7.2 应收股利
6.7.2.1 应收股利明细表
| _1099项 目_1099 | 年末余额 | 年初余额 |
| 广安本草堂2020年股息红利 | 1,024,566.65 | |
| 乐至县本草堂医药物流有限公司 | 780,770.81 | |
| 小 计 | 780,770.81 | 1,024,566.65 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 780,770.81 | 1,024,566.65 |
6.7.3 其他应收款
6.7.3.1 其他应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 195,339,367.59 | 186,441,501.16 |
| 1至2年 | 48,470,363.47 | 72,600,980.04 |
| 2至3年 | 30,408,551.76 | 10,513,807.62 |
| 3年以上 | 17,556,745.58 | 23,681,984.03 |
| 小 计 | 291,775,028.40 | 293,238,272.85 |
| 减：坏账准备 | 8,424,057.46 | 10,218,528.25 |
本报告书共 150 页第 61 页
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 283,350,970.94 | 283,019,744.60 |
6.7.3.2 其他应收款按款项性质分类情况
| _1107款项性质_1107 | 年末余额 | 年初余额 |
| 备用金 | 1,261,835.04 | 1,607,026.03 |
| 房租押金 | 59,387,025.69 | 66,846,754.48 |
| 供应商往来 | 178,592,678.09 | 159,032,839.71 |
| 暂支款 | 6,926,697.44 | 29,479,272.33 |
| 保证金 | 45,606,792.14 | 36,272,380.30 |
| 小 计 | 291,775,028.40 | 293,238,272.85 |
| 减：坏账准备 | 8,424,057.46 | 10,218,528.25 |
| 合 计 | 283,350,970.94 | 283,019,744.60 |
6.7.3.3 按坏账准备计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 214,343.66 | 0.07 | 214,343.66 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 291,560,684.74 | 99.93 | 8,209,713.80 | 2.82 | 283,350,970.94 |
| 其中： | |||||
| 备用金 | 1,261,835.04 | 0.43 | 1,435.81 | 0.11 | 1,260,399.23 |
| 房租押金 | 59,387,025.69 | 20.36 | 2,996,938.36 | 5.05 | 56,390,087.33 |
| 供应商往来 | 178,592,678.09 | 61.21 | 2,863,269.95 | 1.60 | 175,729,408.14 |
| 暂支款 | 6,742,353.78 | 2.31 | 69,229.33 | 1.03 | 6,673,124.45 |
| 保证金 | 45,576,792.14 | 15.62 | 2,278,840.35 | 5.00 | 43,297,951.79 |
| 合 计 | 291,775,028.40 | —— | 8,424,057.46 | —— | 283,350,970.94 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 30,000.00 | 0.01 | 30,000.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 293,208,272.85 | 99.99 | 10,188,528.25 | 3.47 | 283,019,744.60 |
| 其中： | |||||
| 备用金 | 1,607,026.03 | 0.55 | 1,544.14 | 0.10 | 1,605,481.89 |
| 房租押金 | 66,846,754.48 | 22.80 | 3,282,311.45 | 4.91 | 63,564,443.03 |
| 供应商往来 | 159,032,839.71 | 54.23 | 5,039,135.69 | 3.17 | 153,993,704.02 |
| 暂支款 | 29,479,272.33 | 10.05 | 53,417.95 | 0.18 | 29,425,854.38 |
| 保证金 | 36,242,380.30 | 12.36 | 1,812,119.02 | 5.00 | 34,430,261.28 |
| 合 计 | 293,238,272.85 | —— | 10,218,528.25 | —— | 283,019,744.60 |
6.7.3.4 年末单项计提坏账准备
本报告书共 150 页第 62 页
| 名 称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆神奇药业股份有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 暂支款 | 184,343.66 | 184,343.66 | 100.00 | 预计难以收回 | ||
| 合 计 | 30,000.00 | 30,000.00 | 214,343.66 | 214,343.66 | 100.00 | —— |
6.7.3.5 期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 备用金 | 1,261,835.04 | 1,435.81 | 0.11 |
| 房租押金 | 59,387,025.69 | 2,996,938.36 | 5.05 |
| 供应商往来 | 178,592,678.09 | 2,863,269.95 | 1.60 |
| 暂支款 | 6,742,353.78 | 69,229.33 | 1.03 |
| 保证金 | 45,576,792.14 | 2,278,840.35 | 5.00 |
| 合 计 | 291,560,684.74 | 8,209,713.80 | 2.82 |
6.7.3.6 其他应收款坏账准备计提情况
| _1114坏账准备_1114 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 10,188,528.25 | 30,000.00 | 10,218,528.25 | |
| 2023年1月1日在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | -969,819.54 | 969,819.54 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 11,745,292.01 | 184,343.66 | 11,929,635.67 | |
| 本年转回 | 2,134,704.41 | 2,134,704.41 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 969,819.54 | 969,819.54 | ||
| 其他变动 | -10,619,582.51 | -10,619,582.51 | ||
| 2023年12月31日余额 | 8,209,713.80 | 214,343.66 | 8,424,057.46 |
6.7.3.7 其他应收款减值准备表
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
本报告书共 150 页第 63 页
| 备用金 | 1,544.14 | 53,723.76 | -328.59 | 1.50 | 54,940.81 | |
| 房租押金 | 3,282,311.45 | 153,291.60 | -465,297.48 | 26,632.79 | 2,996,938.36 | |
| 供应商往来 | 5,039,135.69 | 10,993,242.25 | -1,633,952.32 | -880,421.31 | -10,654,734.36 | 2,863,269.95 |
| 暂支款 | 53,417.95 | 175,482.71 | -28,878.27 | 45.60 | 200,067.99 | |
| 保证金 | 1,842,119.02 | 553,895.35 | -6,247.75 | -89,398.23 | 8,471.96 | 2,308,840.35 |
| 合计 | 10,218,528.25 | 11,929,635.67 | -2,134,704.41 | -969,819.54 | -10,619,582.51 | 8,424,057.46 |
6.7.3.8 本年实际核销的其他应收款情况
| _1116项 目_1116 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 969,819.54 |
6.7.3.9 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| _1单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 客户A | 保证金 | 13,500,000.00 | 2-3年 | 4.63 | 675,000.00 |
| 客户B | 供应商往来 | 5,399,300.83 | 1年内 | 1.85 | 539.93 |
| 客户C | 保证金 | 5,000,000.00 | 1年内，3年以上 | 1.71 | 250,000.00 |
| 客户D | 供应商往来 | 4,532,000.00 | 1年以内 | 1.55 | 453.20 |
| 客户E | 供应商往来 | 4,422,796.39 | 1年内 | 1.52 | 442.28 |
| 合 计 | 32,854,097.22 | 11.26 | 926,435.41 |
6.8 存货
6.8.1 存货的分类
| _1138项 目_1138 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,061,377.60 | 1,061,377.60 | |
| 库存商品 | 3,865,006,313.09 | 58,159,457.32 | 3,806,846,855.77 |
| 周转材料 | 14,674,304.53 | 14,674,304.53 | |
| 消耗性生物资产 | 3,380,796.68 | 3,380,796.68 | |
| 合同履约成本 | 2,327,287.45 | 2,327,287.45 | |
| 发出商品 | 24,265,048.79 | 24,265,048.79 | |
| 合 计 | 3,910,715,128.14 | 58,159,457.32 | 3,852,555,670.82 |
（续）
| _1139项 目_1139 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,393,895.57 | 7,393,895.57 | |
| 库存商品 | 3,436,163,097.25 | 68,419,525.31 | 3,367,743,571.94 |
本报告书共 150 页第 64 页
| _1139项 目_1139 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 9,540,397.26 | 9,540,397.26 | |
| 消耗性生物资产 | 2,770,462.57 | 2,770,462.57 | |
| 发出商品 | |||
| 合 计 | 3,455,867,852.65 | 68,419,525.31 | 3,387,448,327.34 |
6.8.2 存货跌价准备变动情况
| _1141项 目_1141 | 年初余额 | 本年增加额 | |||
| 本年计提额 | 合并增加额 | 其他原因增加额 | 合计 | ||
| 库存商品 | 68,419,525.31 | 152,343,764.94 | 477,904.58 | 152,821,669.52 | |
| 合 计 | 68,419,525.31 | 152,343,764.94 | 477,904.58 | 152,821,669.52 | |
（续）
| _1142项 目_1142 | 本年减少额 | 年末余额 | |||||
| 因资产价值回升转回额 | 转销额 | 核销额 | 合并减少额 | 其他原因减少额 | 合计 | ||
| 库存商品 | 162,388,717.12 | 693,020.39 | 163,081,737.51 | 58,159,457.32 | |||
| 合 计 | 162,388,717.12 | 693,020.39 | 163,081,737.51 | 58,159,457.32 | |||
6.8.3 存货跌价准备计提和转回原因
| 项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转回金额占该项存货年末余额的比例(%) |
| 库存商品 | 年末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在日常经营过程中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | 报告期内无转回情况 |
6.9 一年内到期的非流动资产
| _1170项 目_1170 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 大额存单及利息 | 219,658,333.31 | ||
| 合 计 | 219,658,333.31 |
6.10 其他流动资产
| _1174项 目_1174 | 年末余额 | 年初余额 | 说明 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 123,331,242.20 | 115,853,413.22 | |
| 应收退货成本 | 29,170,415.49 | 23,250,097.44 | |
| 预交税款 | 1,034,666.65 | 143,897.16 | |
| 合 计 | 153,536,324.34 | 139,247,407.82 |
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 65 页
6.11 长期股权投资
6.11.1 长期股权投资情况
| _1239被投资单位_1239 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 | 86,609,704.45 | -7,349,649.85 | 14,003,990.49 | 93,264,045.09 | |||||||
| 乐至县本草堂药品连锁有限公司 | 62,987.37 | -62,987.37 | |||||||||
| 乐至县本草堂医药物流有限公司 | 3,124,617.75 | 3,198,325.21 | 73,707.46 | ||||||||
| 小 计 | 89,797,309.57 | 3,198,325.21 | -7,338,929.76 | 14,003,990.49 | 93,264,045.09 | ||||||
| 合 计 | 89,797,309.57 | 3,198,325.21 | -7,338,929.76 | 14,003,990.49 | 93,264,045.09 | ||||||
6.12 其他非流动金融资产
| _1263项 目_1263 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
6.13 投资性房地产
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 66 页
6.13.1 按成本模式进行后续计量的投资性房地产
| _1265项 目_1265 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 一、账面原值 | 余额 | 外购 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 45,430,511.41 | 1,453,680.00 | 1,453,680.00 | 18,019,390.00 | 18,019,390.00 | 28,864,801.41 | ||||
| 土地 | 18,019,390.00 | 18,019,390.00 | 18,019,390.00 | |||||||
| 房屋建筑物 | 27,411,121.41 | 1,453,680.00 | 1,453,680.00 | 28,864,801.41 | ||||||
| 二、累计折旧和累计摊销 | 余额 | 计提或摊销 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 7,443,899.42 | 1,469,045.05 | 339,494.89 | 1,808,539.94 | 2,048,520.16 | 2,048,520.16 | 7,203,919.20 | |||
| 土地 | 1,782,971.24 | 265,548.92 | 265,548.92 | 2,048,520.16 | 2,048,520.16 | |||||
| 房屋建筑物 | 5,660,928.18 | 1,203,496.13 | 339,494.89 | 1,542,991.02 | 7,203,919.20 | |||||
| 三、账面净值合计 | 余额 | 计提或摊销 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 37,986,611.99 | 21,660,882.21 | ||||||||
| 土地 | 16,236,418.76 | |||||||||
| 房屋建筑物 | 21,750,193.23 | 21,660,882.21 | ||||||||
| 四、减值准备 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 处置 | 合并减少 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | ||||||||||
| 土地 | ||||||||||
| 房屋建筑物 | ||||||||||
| 五、账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||||||
| 合 计 | 37,986,611.99 | 21,660,882.21 | ||||||||
| 土地 | 16,236,418.76 | |||||||||
| 房屋建筑物 | 21,750,193.23 | 21,660,882.21 | ||||||||
注：本年折旧摊销额为1,469,045.05 元。
6.14 固定资产
6.14.1 固定资产分类
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 67 页
| _1278项 目_1278 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 963,265,737.55 | 885,385,421.40 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 963,265,737.55 | 885,385,421.40 |
6.14.2 固定资产
6.14.2.1 固定资产情况
| _1280项 目_1280 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 一、账面原值 | 余额 | 外购 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 1,491,100,312.89 | 120,336,894.40 | 489,380.53 | 74,617,398.21 | 195,443,673.14 | 33,313,911.89 | 1,453,680.00 | 1,466,726.67 | 36,234,318.56 | 1,650,309,667.47 |
| 房屋、建筑物 | 785,070,731.41 | 40,047,839.52 | 71,256,032.03 | 111,303,871.55 | 1,453,680.00 | 1,453,680.00 | 894,920,922.96 | |||
| 机器设备 | 74,680,116.46 | 13,569,041.61 | 489,380.53 | 14,058,422.14 | 2,389,453.52 | 1,466,726.67 | 3,856,180.19 | 84,882,358.41 | ||
| 电器及电子设备 | 254,921,211.39 | 29,562,058.69 | 1,262,887.35 | 30,824,946.04 | 12,351,297.60 | 12,351,297.60 | 273,394,859.83 | |||
| 运输设备 | 40,898,804.89 | 1,584,459.96 | 1,376,021.95 | 2,960,481.91 | 855,321.20 | 855,321.20 | 43,003,965.60 | |||
| 工具用具 | 14,849,186.10 | 1,114,746.59 | 38,750.00 | 1,153,496.59 | 387,789.67 | 387,789.67 | 15,614,893.02 | |||
| 货架柜台 | 320,680,262.64 | 34,458,748.03 | 683,706.88 | 35,142,454.91 | 17,330,049.90 | 17,330,049.90 | 338,492,667.65 | |||
| 二、累计折旧 | 余额 | 计提 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 605,714,891.49 | 108,167,113.11 | 2,082,323.30 | 110,249,436.41 | 28,296,020.29 | 339,494.89 | 284,882.80 | 28,920,397.98 | 687,043,929.92 | |
| 房屋、建筑物 | 126,654,542.04 | 23,501,704.04 | 1,028,888.64 | 24,530,592.68 | 0.00 | 339,494.89 | 339,494.89 | 150,845,639.83 | ||
| 机器设备 | 28,847,971.72 | 7,137,327.61 | 7,137,327.61 | 1,556,684.00 | 284,882.80 | 1,841,566.80 | 34,143,732.53 | |||
| 电器及电子设备 | 193,383,516.24 | 33,187,264.66 | 472,070.88 | 33,659,335.54 | 11,233,689.35 | 11,233,689.35 | 215,809,162.43 | |||
| 运输设备 | 32,268,212.03 | 3,326,903.05 | 372,379.35 | 3,699,282.40 | 543,207.89 | 543,207.89 | 35,424,286.54 | |||
| 工具用具 | 12,099,712.64 | 378,031.43 | 22,811.10 | 400,842.53 | 323,504.15 | 323,504.15 | 12,177,051.02 | |||
| 货架柜台 | 212,460,936.82 | 40,635,882.32 | 186,173.33 | 40,822,055.65 | 14,638,934.90 | 14,638,934.90 | 238,644,057.57 | |||
| 三、账面净值合计 | 余额 | 计提 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 885,385,421.40 | 963,265,737.55 | ||||||||
| 房屋、建筑物 | 658,416,189.37 | 744,075,283.13 | ||||||||
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 68 页
| _1280项 目_1280 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 机器设备 | 45,832,144.74 | 50,738,625.88 | ||||||||
| 电器及电子设备 | 61,537,695.15 | 57,585,697.40 | ||||||||
| 运输设备 | 8,630,592.86 | 7,579,679.06 | ||||||||
| 工具用具 | 2,749,473.46 | 3,437,842.00 | ||||||||
| 货架柜台 | 108,219,325.82 | 99,848,610.08 | ||||||||
| 四、减值准备 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 处置 | 合并减少 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | ||||||||||
| 房屋、建筑物 | ||||||||||
| 机器设备 | ||||||||||
| 电器及电子设备 | ||||||||||
| 运输设备 | ||||||||||
| 工具用具 | ||||||||||
| 货架柜台 | ||||||||||
| 五、账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||||||
| 合 计 | 885,385,421.40 | 963,265,737.55 | ||||||||
| 房屋、建筑物 | 658,416,189.37 | 744,075,283.13 | ||||||||
| 机器设备 | 45,832,144.74 | 50,738,625.88 | ||||||||
| 电器及电子设备 | 61,537,695.15 | 57,585,697.40 | ||||||||
| 运输设备 | 8,630,592.86 | 7,579,679.06 | ||||||||
| 工具用具 | 2,749,473.46 | 3,437,842.00 | ||||||||
| 货架柜台 | 108,219,325.82 | 99,848,610.08 | ||||||||
注：本年折旧额为108,167,113.11 元。本年由在建工程转入固定资产原价为489,380.53 元。本年增加的“其他”系一心堂药业（上海）有限公司（原名：
上海旭远消防技术服务有限公司）、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、四川一心堂供应链管理有限公司纳入合并增加；本年减少的“其他”系美国瑞富进出口贸易有限公司、美国瑞福祥经贸有限公司不再纳入合并减少。
6.14.2.2 未办妥产权证书的固定资产情况
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 69 页
| _1303项 目_1303 | 未办妥产权证书的原因 | 未办妥资产账面价值 |
| 开远水岸逸城商铺 | 我司于2021年11月30日通过拍卖形式取得，因转让方还在处理税务相关工作，故一直还未办理过户，取得相关权证。 | 1,485,530.67 |
| 昭通锦绣昭阳小区店商铺 | 因开发商一直还在进行土地证分割手续，还未通知我司办理产权证 | 2,278,168.81 |
| 合 计 | 3,763,699.48 |
6.15 在建工程
6.15.1 在建工程分类
| _1295项 目_1295 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 9,807,589.67 | 3,865,597.92 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 9,807,589.67 | 3,865,597.92 |
6.15.2 在建工程
6.15.2.1 在建工程情况
| _1297项 目_1297 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| WMS系统切换上线项目 | 64,896.75 | 64,896.75 | ||||
| 总部宾馆改扩建综合项目工程 | 3,272,100.48 | 3,272,100.48 | ||||
| 园区污水处理站设计改造 | 152,912.62 | 152,912.62 | ||||
| 变压器安装及厂内部分线路改造工程 | 509,862.38 | 509,862.38 | 375,688.07 | 375,688.07 | ||
| 门店POS系统 | 6,433,210.89 | 6,433,210.89 | ||||
| 数栈Dtinsight离线开发平台 | 88,353.98 | 88,353.98 | ||||
| 数栈Dtinsight数据资产平台 | 124,035.40 | 124,035.40 | ||||
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 70 页
| _1297项 目_1297 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 心链SRM系统 | 1,326,238.29 | 1,326,238.29 | ||||
| 主数据管理系统MDM | 168,141.60 | 168,141.60 | ||||
| 云中药业有限公司木香产地趁鲜加工项目 | 463,451.31 | 463,451.31 | ||||
| 一心堂（四川）大健康智慧医药基地项目 | 134,958.60 | 134,958.60 | ||||
| 厂房改造 | 51,806.11 | 51,806.11 | ||||
| 消防工程改造款 | 503,669.72 | 503,669.72 | ||||
| 产业园建设项目 | 3,861.39 | 3,861.39 | ||||
| 合 计 | 9,807,589.67 | 9,807,589.67 | 3,865,597.92 | 3,865,597.92 | ||
6.15.2.2 重大在建工程项目变动情况
| _1299项目名称_1299 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 年末余额 |
| 一心堂（四川）大健康智慧医药基地项目 | 550,000,000.00 | 134,958.60 | 134,958.60 | |||
| 产业园建设项目 | 350,000,000.00 | 3,861.39 | 3,861.39 | |||
| 合 计 | 900,000,000.00 | 138,819.99 | 138,819.99 |
（续）
| _1300项目名称_1300 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 一心堂（四川）大健康智慧医药基地项目 | 2.00 | 2.00% | 自筹 | |||
| 产业园建设项目 | 0.001 | 0.001% | 自筹 | |||
| 合 计 |
6.16 使用权资产
6.16.1 使用权资产明细情况
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 71 页
| _1323项 目_1323 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 一、账面原值 | 余额 | 租入 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 租赁到期 | 转租或处置 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 4,676,566,961.32 | 928,743,243.95 | 4,472,870.99 | 933,216,114.94 | 309,752,965.03 | 50,606,546.78 | 360,359,511.81 | 5,249,423,564.45 | ||
| 房屋及建筑物 | 4,676,358,629.60 | 928,493,821.77 | 4,472,870.99 | 932,966,692.76 | 309,544,633.31 | 50,606,546.78 | 360,151,180.09 | 5,249,174,142.27 | ||
| 土地 | 208,331.72 | 249,422.18 | 249,422.18 | 208,331.72 | 208,331.72 | 249,422.18 | ||||
| 机器设备 | ||||||||||
| 运输工具 | ||||||||||
| 二、累计折旧 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 租赁到期 | 转租或处置 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 1,572,269,853.38 | 1,033,262,428.43 | 2,068,252.58 | 1,035,330,681.01 | 309,752,965.03 | 26,468,581.37 | 336,221,546.40 | 2,271,378,987.99 | ||
| 房屋及建筑物 | 1,572,131,600.77 | 1,033,136,922.20 | 2,068,252.58 | 1,035,205,174.78 | 309,544,633.31 | 26,468,581.37 | 336,013,214.68 | 2,271,323,560.87 | ||
| 土地 | 138,252.61 | 125,506.23 | 125,506.23 | 208,331.72 | 208,331.72 | 55,427.12 | ||||
| 机器设备 | ||||||||||
| 运输工具 | ||||||||||
| 三、账面净值合计 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 租赁到期 | 转租或处置 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 3,104,297,107.94 | 2,978,044,576.46 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 3,104,227,028.83 | 2,977,850,581.40 | ||||||||
| 土地 | 70,079.11 | 193,995.06 | ||||||||
| 机器设备 | ||||||||||
| 运输工具 | ||||||||||
| 四、减值准备 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 租赁到期 | 转租或处置 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | ||||||||||
| 房屋及建筑物 | ||||||||||
| 土地 | ||||||||||
| 机器设备 | ||||||||||
| 运输工具 | ||||||||||
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 72 页
| _1323项 目_1323 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 五、账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||||||
| 合 计 | 3,104,297,107.94 | 2,978,044,576.46 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 3,104,227,028.83 | 2,977,850,581.40 | ||||||||
| 土地 | 70,079.11 | 193,995.06 | ||||||||
| 机器设备 | ||||||||||
| 运输工具 | ||||||||||
6.17 无形资产
6.17.1 无形资产分类
| _1327项 目_1327 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 一、账面原值 | 余额 | 外购 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 226,767,138.54 | 27,165,665.10 | 67,396.75 | 2,446,753.14 | 29,679,814.99 | 4,118,004.88 | 1,003,000.00 | 5,121,004.88 | 251,325,948.65 | |
| 土地使用权 | 111,875,505.22 | 22,174,194.71 | 1,678,248.53 | 23,852,443.24 | 514,839.71 | 514,839.71 | 135,213,108.75 | |||
| 专利权 | 2,860,827.32 | 23,762.38 | 23,762.38 | 2,884,589.70 | ||||||
| SAP系统 | 43,844,034.51 | 285,963.61 | 285,963.61 | 44,129,998.12 | ||||||
| 办公软件 | 37,340,231.02 | 1,799,459.14 | 64,896.75 | 768,504.61 | 2,632,860.50 | 3,603,165.17 | 3,603,165.17 | 36,369,926.35 | ||
| 呈贡物流系统 | 2,818,681.68 | 1,442.48 | 1,442.48 | 2,820,124.16 | ||||||
| D-ERR项目（金蝶） | 27,024,858.79 | 27,024,858.79 | ||||||||
| 三七区块链开发系统 | 738,000.00 | 738,000.00 | 738,000.00 | |||||||
| 区块链接入技术溯源系统 | 265,000.00 | 265,000.00 | 265,000.00 | |||||||
| 医云血液透析管理系统V1.0 | 830,000.00 | 830,000.00 | 830,000.00 | |||||||
| 医疗执业许可证 | 2,050,842.78 | 2,050,842.78 | 2,050,842.78 | |||||||
| 商标权 | 2,500.00 | 2,500.00 | 2,500.00 | |||||||
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 73 页
| _1327项 目_1327 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 二、累计摊销 | 余额 | 计提 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 61,096,057.71 | 15,027,211.84 | 1,622.42 | 480,870.01 | 15,509,704.27 | 3,123,529.27 | 234,033.30 | 3,357,562.57 | 73,248,199.41 | |
| 土地使用权 | 9,700,716.48 | 3,011,072.85 | 419,731.84 | 3,430,804.69 | 235,968.19 | 235,968.19 | 12,895,552.98 | |||
| 专利权 | 502,001.11 | 268,715.52 | 268,715.52 | 770,716.63 | ||||||
| SAP系统 | 23,372,886.50 | 4,952,882.21 | 4,952,882.21 | 28,325,768.71 | ||||||
| 办公软件 | 23,145,799.12 | 3,651,778.11 | 1,622.42 | 61,138.17 | 3,714,538.70 | 2,887,561.08 | 2,887,561.08 | 23,972,776.74 | ||
| 呈贡物流系统 | 2,818,681.68 | 2,818,681.68 | ||||||||
| D-ERR项目（金蝶） | 1,355,372.84 | 2,698,356.02 | 2,698,356.02 | 4,053,728.86 | ||||||
| 三七区块链开发系统 | 73,800.00 | 12,300.00 | 12,300.00 | 86,100.00 | 86,100.00 | |||||
| 区块链接入技术溯源系统 | 126,799.98 | 21,133.32 | 21,133.32 | 147,933.30 | 147,933.30 | |||||
| 医云血液透析管理系统V1.0 | 69,166.68 | 69,166.68 | 69,166.68 | |||||||
| 医疗执业许可证 | 341,807.13 | 341,807.13 | 341,807.13 | |||||||
| 商标权 | ||||||||||
| 三、减值准备 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 处置 | 合并减少 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | ||||||||||
| 土地使用权 | ||||||||||
| 专利权 | ||||||||||
| SAP系统 | ||||||||||
| 办公软件 | ||||||||||
| 呈贡物流系统 | ||||||||||
| D-ERR项目（金蝶） | ||||||||||
| 三七区块链开发系统 | ||||||||||
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 74 页
| _1327项 目_1327 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 区块链接入技术溯源系统 | ||||||||||
| 医云血液透析管理系统V1.0 | ||||||||||
| 医疗执业许可证 | ||||||||||
| 商标权 | ||||||||||
| 四、账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||||||
| 合 计 | 165,671,080.83 | 178,077,749.24 | ||||||||
| 土地使用权 | 102,174,788.74 | 122,317,555.77 | ||||||||
| 专利权 | 2,358,826.21 | 2,113,873.07 | ||||||||
| SAP系统 | 20,471,148.01 | 15,804,229.41 | ||||||||
| 办公软件 | 14,194,431.90 | 12,397,149.61 | ||||||||
| 呈贡物流系统 | 1,442.48 | |||||||||
| D-ERR项目（金蝶） | 25,669,485.95 | 22,971,129.93 | ||||||||
| 三七区块链开发系统 | 664,200.00 | |||||||||
| 区块链接入技术溯源系统 | 138,200.02 | |||||||||
| 医云血液透析管理系统V1.0 | 760,833.32 | |||||||||
| 医疗执业许可证 | 1,709,035.65 | |||||||||
| 商标权 | 2,500.00 | |||||||||
注：本年摊销额为15,027,211.84 元。本年增加的“其他”系一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司）、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、四川一心堂供应链管理有限公司纳入合并增加；本年减少的“其他”系美国瑞富进出口贸易有限公司、美国瑞福祥经贸有限公司不再纳入合并减少。
6.18 商誉
6.18.1 商誉的明细情况
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 75 页
| _1344被投资单位名称或形成商誉的事项_1344 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成来源 | ||
| 合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 玉溪市红塔区门店收购 | 6,781,485.47 | 6,781,485.47 | 资产组收购 | ||||
| 昭通市崛起药业门店收购 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | 资产组收购 | ||||
| 云南三明鑫疆药业股份有限公司门店收购 | 31,263,344.23 | 31,263,344.23 | 资产组收购 | ||||
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 1,539,501.60 | 1,539,501.60 | 公司收购 | ||||
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 5,585,461.17 | 5,585,461.17 | 公司收购 | ||||
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 309,256,218.07 | 309,256,218.07 | 公司收购 | ||||
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 16,119,362.20 | 16,119,362.20 | 公司收购 | ||||
| 山西晋中泰来公司门店收购 | 12,042,569.30 | 12,042,569.30 | 资产组收购 | ||||
| 山西百姓平价药房门店收购 | 48,582,192.28 | 48,582,192.28 | 资产组收购 | ||||
| 山西白家药铺门店收购 | 19,150,168.74 | 19,150,168.74 | 资产组收购 | ||||
| 山西长城公司门店收购 | 146,583,910.00 | 146,583,910.00 | 资产组收购 | ||||
| 成都蜀康医药连锁公司门店收购 | 32,735,011.00 | 32,735,011.00 | 资产组收购 | ||||
| 成都康福隆公司门店收购 | 8,650,645.59 | 8,650,645.59 | 资产组收购 | ||||
| 成都市博文百姓大药房公司门店收购 | 26,961,864.31 | 26,961,864.31 | 资产组收购 | ||||
| 广西百色博爱公司门店收购 | 31,221,000.00 | 31,221,000.00 | 资产组收购 | ||||
| 广西桂杏霖春公司门店收购 | 16,798,853.86 | 16,798,853.86 | 资产组收购 | ||||
| 重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店收购 | 55,429,585.00 | 55,429,585.00 | 资产组收购 | ||||
| 海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司门店收购 | 2,268,176.00 | 2,268,176.00 | 资产组收购 | ||||
| 美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司 | 19,066,553.20 | 19,066,553.20 | |||||
| 广西方略集团崇左医药连锁有限公司门店收购 | 26,792,522.95 | 26,792,522.95 | 资产组收购 | ||||
| 眉山市芝林大药房有限公司门店收购 | 11,384,581.57 | 11,384,581.57 | 资产组收购 | ||||
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 76 页
| _1344被投资单位名称或形成商誉的事项_1344 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成来源 | ||
| 合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 兴文县老百姓大药房门店收购 | 10,432,764.03 | 10,432,764.03 | 资产组收购 | ||||
| 隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 7,504,033.50 | 7,504,033.50 | 资产组收购 | ||||
| 绵竹政盛老百姓大药房门店收购 | 13,785,471.75 | 13,785,471.75 | 资产组收购 | ||||
| 四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购 | 45,008,806.08 | 45,008,806.08 | 资产组收购 | ||||
| 成都同乐康桥大药房门店收购 | 45,014,354.65 | 45,014,354.65 | 资产组收购 | ||||
| 绵阳老百姓大药房门店收购 | 26,709,539.08 | 26,709,539.08 | 资产组收购 | ||||
| 曾理春门店收购 | 12,581,927.96 | 12,581,927.96 | 资产组收购 | ||||
| （三台）绵阳老百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 9,818,356.00 | 9,818,356.00 | 资产组收购 | ||||
| （三台）三台县潼川镇老百姓大药房门店收购 | 19,005,488.43 | 19,005,488.43 | 资产组收购 | ||||
| （三台）三台县潼川镇益丰大药房门店收购 | 8,704,001.09 | 8,704,001.09 | 资产组收购 | ||||
| 广元市老百姓大药房连锁有限责任公司门店收购 | 27,185,988.00 | 27,185,988.00 | 资产组收购 | ||||
| 云南千弘药业门店收购 | 3,924,000.00 | 3,924,000.00 | 资产组收购 | ||||
| 广西联康大药房门店收购 | 7,932,943.07 | 7,932,943.07 | 资产组收购 | ||||
| 重庆江津邹洪杰/李萍门店收购 | 3,983,391.60 | 3,983,391.60 | 资产组收购 | ||||
| 山西灵石大众药房门店收购 | 16,830,000.00 | 16,830,000.00 | 资产组收购 | ||||
| 山西阳泉天润大药房门店收购 | 2,072,734.00 | 2,072,734.00 | 资产组收购 | ||||
| 四川自贡同盛大药房门店收购 | 3,759,601.94 | 3,759,601.94 | 资产组收购 | ||||
| 曲靖康桥门店收购 | 7,286,274.27 | 7,286,274.27 | 资产组收购 | ||||
| 普洱鸿仁堂门店收购 | 51,237,693.71 | 51,237,693.71 | 资产组收购 | ||||
| 昭通万民门店收购 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 | 资产组收购 | ||||
| 六库良兴门店收购 | 8,405,147.76 | 8,405,147.76 | 资产组收购 | ||||
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 77 页
| _1344被投资单位名称或形成商誉的事项_1344 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成来源 | ||
| 合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 德宏象城门店收购 | 13,840,000.00 | 13,840,000.00 | 资产组收购 | ||||
| 红河州健康宝门店收购 | 12,830,188.68 | 12,830,188.68 | 资产组收购 | ||||
| 贵州沁春堂门店收购 | 13,411,195.04 | 13,411,195.04 | 资产组收购 | ||||
| 成都温江明宏门店收购 | 18,299,897.24 | 18,299,897.24 | 资产组收购 | ||||
| 百兴康标的门店收购 | 10,541,905.09 | 10,541,905.09 | 资产组收购 | ||||
| 重庆江津周维波门店收购 | 12,015,164.00 | 12,015,164.00 | 资产组收购 | ||||
| 贵州红瑞乐邦门店收购 | 24,800,000.00 | 24,800,000.00 | 资产组收购 | ||||
| 广西百色利康门店收购 | 8,089,760.00 | 8,089,760.00 | 资产组收购 | ||||
| 河南项城开心人门店收购 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | 资产组收购 | ||||
| 重庆民心门店收购 | 11,495,901.98 | 11,495,901.98 | 资产组收购 | ||||
| 山西百姓药业门店收购 | 35,645,283.02 | 35,645,283.02 | 资产组收购 | ||||
| 山西祁县阳光门店收购 | 26,316,981.14 | 26,316,981.14 | 资产组收购 | ||||
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 16,422,136.56 | 16,422,136.56 | 公司收购 | ||||
| 兴文博都门店收购 | 8,735,798.22 | 8,735,798.22 | 资产组收购 | ||||
| 宜宾市龙丹堂门店收购 | 19,019,211.65 | 19,019,211.65 | 资产组收购 | ||||
| 四川本草堂药业有限公司 | 41,407,512.21 | 41,407,512.21 | 公司收购 | ||||
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 5,967,142.67 | 5,967,142.67 | 公司收购 | ||||
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 2,844,363.81 | 2,844,363.81 | 公司收购 | ||||
| 西昌老百姓、一生堂大药房门店收购 | 14,475,911.26 | 14,475,911.26 | 资产组收购 | ||||
| 四川达州宣汉百姓人、民济堂、济民堂门店收购 | 6,954,287.13 | 6,954,287.13 | 资产组收购 | ||||
| 四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）门店收购 | 19,575,969.36 | 19,575,969.36 | 资产组收购 | ||||
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 78 页
| _1344被投资单位名称或形成商誉的事项_1344 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成来源 | ||
| 合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 自贡永康大药房门店收购 | 15,610,194.65 | 15,610,194.65 | 资产组收购 | ||||
| 简阳惠康门店收购 | 8,185,564.36 | 8,185,564.36 | 资产组收购 | ||||
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 7,334,511.80 | 7,334,511.80 | 公司收购 | ||||
| 上海富民门店收购 | 26,926,064.15 | 26,926,064.15 | 资产组收购 | ||||
| 上海康君阁门店收购 | 60,377,358.50 | 60,377,358.50 | 资产组收购 | ||||
| 重庆万州通安大药房门店收购 | 3,207,920.78 | 3,207,920.78 | 资产组收购 | ||||
| 重庆通天药业门店收购 | 12,830,188.68 | 12,830,188.68 | 资产组收购 | ||||
| 贵阳贵康堂门店收购 | 7,936,423.80 | 7,936,423.80 | 资产组收购 | ||||
| 贵州康芝林门店收购 | 10,937,790.59 | 10,937,790.59 | 资产组收购 | ||||
| 贵州国医堂门店收购 | 19,040,080.00 | 19,040,080.00 | 资产组收购 | ||||
| 平遥济仁堂大药房门店收购 | 21,499,742.06 | 21,499,742.06 | 资产组收购 | ||||
| 平遥弘康门店收购 | 15,833,325.34 | 15,833,325.34 | 资产组收购 | ||||
| 天津福源门店收购 | 8,318,573.28 | 8,318,573.28 | 资产组收购 | ||||
| 宜良宜骏药业门店收购 | 5,037,623.76 | 5,037,623.76 | 资产组收购 | ||||
| 合 计 | 1,476,027,964.77 | 264,081,529.50 | 19,066,553.20 | 1,721,042,941.07 | |||
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 79 页
6.18.2 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 10,162,511.61 | 10,162,511.61 | ||||
| 山西长城公司门店收购 | 28,481,081.11 | 28,481,081.11 | ||||
| 美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司 | 19,066,553.20 | 19,066,553.20 | ||||
| 上海富民门店收购 | 11,654,661.09 | 11,654,661.09 | ||||
| 四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购 | 21,137,316.22 | 21,137,316.22 | ||||
| 合计 | 78,847,462.14 | 11,654,661.09 | 19,066,553.20 | 71,435,570.03 | ||
6.18.3 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名 称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 玉溪市红塔区门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 昭通市崛起药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 云南三明鑫疆药业股份有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西晋中泰来公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西百姓平价药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西白家药铺门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西长城公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都蜀康医药连锁公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都康福隆公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都市博文百姓大药房公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西百色博爱公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西桂杏霖春公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 80 页
| 名 称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 广西方略集团崇左医药连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 眉山市芝林大药房有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 兴文县老百姓大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 绵竹政盛老百姓大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都同乐康桥大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 绵阳老百姓大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 曾理春门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| （三台）绵阳老百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| （三台）三台县潼川镇老百姓大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| （三台）三台县潼川镇益丰大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广元市老百姓大药房连锁有限责任公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 云南千弘药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西联康大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 重庆江津邹洪杰/李萍门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西灵石大众药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西阳泉天润大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 四川自贡同盛大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 曲靖康桥门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 普洱鸿仁堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 昭通万民门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 六库良兴门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 德宏象城门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 红河州健康宝门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 贵州沁春堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都温江明宏门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 百兴康标的门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 81 页
| 名 称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 重庆江津周维波门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 贵州红瑞乐邦门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西百色利康门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 河南项城开心人门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 重庆民心门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西百姓药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西祁县阳光门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 兴文博都门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 宜宾市龙丹堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 西昌老百姓、一生堂大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 四川达州宣汉百姓人、民济堂、济民堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 自贡永康大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 简阳惠康门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 上海富民门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 上海康君阁门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 重庆万州通安大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 重庆通天药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 贵阳贵康堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 贵州康芝林门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 贵州国医堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 平遥济仁堂大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 平遥弘康门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 82 页
| 名 称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 天津福源门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
| 宜良宜骏药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 本年新增，不适用 |
6.18.4 可回收金额的具体确定方法
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 9,278,948.43 | 14,026,011.12 | 公允价值减处置费用后的净额 | 主营业务收入增长率3.00%主营业务毛利率34.72%期间费用率31.47%永续增长率2.50%折现率14.94% | ||
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 17,676,603.63 | 34,053,685.70 | 公允价值减处置费用后的净额 | 主营业务收入增长率3.00%主营业务毛利率29.37%期间费用率24.67%永续增长率2.50%折现率15.15% | ||
| 重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店收购 | 83,180,699.77 | 121,814,124.08 | 公允价值减处置费用后的净额 | 主营业务收入增长率3.00%主营业务毛利率33.67%期间费用率26.37%永续增长率2.50%折现率13.72% | ||
| 广西联康大药房门店收购 | 13,230,087.35 | 38,405,134.28 | 公允价值减处置费用后的净额 | 主营业务收入增长率3.00%主营业务毛利率36.12%期间费用率24.73%永续增长率2.50%折现率13.66% | ||
| 曲靖康桥门店收购 | 16,668,855.08 | 38,659,515.92 | 公允价值减处置费用后的净额 | 主营业务收入增长率3.00%主营业务毛利率33.67%期间费用率26.16%永续增长率2.50%折现率13.74% | ||
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 36,732,067.76 | 117,027,978.34 | 公允价值减处置费用后的净额 | 主营业务收入增长率3.00%主营业务毛利率32.14%期间费用率21.45%永续增长率2.50%折现率14.80% | ||
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 19,975,177.22 | 105,128,362.81 | 公允价值减处置费用后的净额 | 主营业务收入增长率3.00%主营业务毛利率24.10%期间费用率24.44%永续增长率2.50%折现率12.26% | ||
| 上海康君阁门店收购 | 76,886,336.09 | 86,753,568.04 | 公允价值减处置费用后的净额 | 主营业务收入增长率3.00%主营业务毛利率34.72%期间费用率27.00%永续增长率2.50%折现率14.72% | ||
| 合计 | 273,628,775.33 | 555,868,380.29 | —— | —— | —— |
参数的确定依据：
1、主营业务收入增长率：根据行业数据、同区域可比市场参与者的经营管理指标及对市场发展的预测，确定五年详细预测期收入增长率。
2、主营业务毛利率：根据行业数据、同区域可比市场参与者的经营管理指标及对市场发展的预测确定毛利率。
3、期间费用率：根据行业数据、同区域可比市场参与者的经营管理指标及对市场发展的预测确定；考虑本公司的商铺租赁市场情况及资本性支出水平。
4、永续增长率：本公司根据历史经验和对市场发展的预测以及我国的通货膨胀水平，永续期增长率取值为2.5%。
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②可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 玉溪市红塔区门店收购 | 10,014,582.03 | 11,285,198.81 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率36.00%期间费用率30.54%折现率13.34% | 永续增长率：2.50% | ||
| 昭通市崛起药业门店收购 | 9,222,025.78 | 21,919,995.14 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率42.91%期间费用率30.96%折现率13.26% | 永续增长率：2.50% | ||
| 云南三明鑫疆药业股份有限公司门店收购 | 41,143,518.99 | 42,284,182.38 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率34.94%期间费用率24.93%折现率13.22% | 永续增长率：2.50% | ||
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 11,289,841.45 | 11,466,035.61 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率25.12%期间费用率29.24%折现率15.35% | 永续增长率：2.50% | ||
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 445,071,842.35 | 579,617,340.21 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率33.16%期间费用率29.58%折现率14.27% | 永续增长率：2.50% | ||
| 山西晋中泰来公司门店收购 | 19,697,663.40 | 21,120,011.02 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率23.66%期间费用率21.15%折现率14.65% | 永续增长率：2.50% | ||
| 山西百姓平价药房门店收购 | 77,191,551.28 | 78,782,893.10 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率34.25%期间费用率26.04%折现率14.57% | 永续增长率：2.50% | ||
| 山西白家药铺门店收购 | 25,441,476.31 | 26,985,353.63 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率32.68%期间费用率27.70%折现率14.5% | 永续增长率：2.50% | ||
| 山西长城公司门店收购 | 158,971,664.52 | 162,374,735.69 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率31.59%期间费用率26.84%折现率14.37% | 永续增长率：2.50% | ||
| 成都蜀康医药连锁公司门店收购 | 53,940,707.39 | 57,697,714.79 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率18.48%期间费用率18.02%折现率13.99% | 永续增长率：2.50% | ||
| 成都康福隆公司门店收购 | 14,064,963.28 | 14,937,289.12 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率41.04%期间费用率35%折现率13.77% | 永续增长率：2.50% | ||
| 成都市博文百姓大药房公司门店收购 | 35,494,592.02 | 38,640,224.94 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率35.84%期间费用率31.06%折现率13.78% | 永续增长率：2.50% | ||
| 广西百色博爱公司门店收购 | 39,522,794.28 | 41,257,309.24 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率31.58%期间费用率25.15%折现率13.83% | 永续增长率：2.50% | ||
| 广西桂杏霖春公司门店收购 | 27,761,115.58 | 30,145,952.43 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率30.57%期间费用率27.09%折现率14.01% | 永续增长率：2.50% | ||
| 海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司门店收购 | 4,894,582.95 | 5,861,338.80 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率38.49%期间费用率37.52%折现率14.21% | 永续增长率：2.50% | ||
| 广西方略集团崇左医药连锁有限公司门店收购 | 54,274,244.20 | 83,547,193.45 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率36.29%期间费用率29.49%折现率13.87% | 永续增长率：2.50% |
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| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 眉山市芝林大药房有限公司门店收购 | 15,992,586.86 | 17,656,637.83 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率35.91%期间费用率28.24%折现率13.84% | 永续增长率：2.50% | ||
| 兴文县老百姓大药房门店收购 | 13,291,929.80 | 13,749,487.02 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率40.44%期间费用率28.27%折现率13.79% | 永续增长率：2.50% | ||
| 隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 11,447,689.87 | 12,479,708.88 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率23.68%期间费用率21.19%折现率13.86% | 永续增长率：2.50% | ||
| 绵竹政盛老百姓大药房门店收购 | 17,434,485.02 | 26,001,513.37 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率36.08%期间费用率21.69%折现率13.76% | 永续增长率：2.50% | ||
| 四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购 | 41,448,314.01 | 43,677,618.13 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率39.96%期间费用率36.86%折现率13.82% | 永续增长率：2.50% | ||
| 成都同乐康桥大药房门店收购 | 60,956,821.74 | 64,135,218.06 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率38.91%期间费用率33.33%折现率13.73% | 永续增长率：2.50% | ||
| 绵阳老百姓大药房门店收购 | 37,423,745.28 | 54,661,027.14 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率38.37%期间费用率27.82%折现率13.75% | 永续增长率：2.50% | ||
| 曾理春门店收购 | 15,600,985.89 | 21,917,817.60 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率41.56%期间费用率27.53%折现率13.73% | 永续增长率：2.50% | ||
| （三台）绵阳老百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 12,965,387.01 | 21,824,234.99 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率38.78%期间费用率26.50%折现率13.75% | 永续增长率：2.50% | ||
| （三台）三台县潼川镇老百姓大药房门店收购 | 21,881,723.08 | 22,941,395.55 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率38.62%期间费用率27.80%折现率13.74% | 永续增长率：2.50% | ||
| （三台）三台县潼川镇益丰大药房门店收购 | 11,839,077.54 | 13,582,285.29 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率40.12%期间费用率30.52%折现率13.77% | 永续增长率：2.50% | ||
| 广元市老百姓大药房连锁有限责任公司门店收购 | 40,021,608.27 | 41,566,634.87 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率38.14%期间费用率31.25%折现率13.76% | 永续增长率：2.50% | ||
| 云南千弘药业门店收购 | 7,668,787.10 | 10,786,747.43 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率38.42%期间费用率29.83%折现率13.3% | 永续增长率：2.50% | ||
| 重庆江津邹洪杰/李萍门店收购 | 8,123,526.96 | 10,762,750.80 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率34.49%期间费用率30.70%折现率13.82% | 永续增长率：2.50% | ||
| 山西灵石大众药房门店收购 | 25,717,231.71 | 28,207,504.62 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率32.66%期间费用率24.58%折现率14.25% | 永续增长率：2.50% | ||
| 山西阳泉天润大药房门店收购 | 4,040,272.07 | 4,929,495.82 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率31.07%期间费用率29.62%折现率14.47% | 永续增长率：2.50% | ||
| 四川自贡同盛大药房门店收购 | 5,771,845.11 | 6,184,850.77 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率39.57%期间费用率33.91%折现率13.8% | 永续增长率：2.50% |
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| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 普洱鸿仁堂门店收购 | 67,807,984.28 | 114,171,981.02 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率45.07%期间费用率30.24%折现率13.03% | 永续增长率：2.50% | ||
| 昭通万民门店收购 | 8,882,521.98 | 20,355,924.90 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率41.28%期间费用率26.81%折现率13.08% | 永续增长率：2.50% | ||
| 六库良兴门店收购 | 10,369,370.79 | 30,668,651.76 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率42.12%期间费用率26.60%折现率13.1% | 永续增长率：2.50% | ||
| 德宏象城门店收购 | 19,309,298.52 | 23,441,061.61 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率43.74%期间费用率34.42%折现率13.07% | 永续增长率：2.50% | ||
| 红河州健康宝门店收购 | 16,745,878.87 | 21,283,948.29 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率30.04%期间费用率22.72%折现率13.08% | 永续增长率：2.50% | ||
| 贵州沁春堂门店收购 | 23,984,626.24 | 25,955,735.29 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率35.03%期间费用率32.69%折现率13.88% | 永续增长率：2.50% | ||
| 成都温江明宏门店收购 | 27,857,682.67 | 29,449,190.77 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率40.09%期间费用率32.48%折现率13.68% | 永续增长率：2.50% | ||
| 百兴康标的门店收购 | 14,352,415.70 | 15,428,082.30 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率40.17%期间费用率34.80%折现率13.72% | 永续增长率：2.50% | ||
| 重庆江津周维波门店收购 | 20,178,618.07 | 30,446,172.79 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率36.9%期间费用率28.95%折现率13.71% | 永续增长率：2.50% | ||
| 贵州红瑞乐邦门店收购 | 30,704,965.27 | 32,605,983.20 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率29.71%期间费用率27.12%折现率13.64% | 永续增长率：2.50% | ||
| 广西百色利康门店收购 | 10,787,716.46 | 12,336,298.33 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率36.55%期间费用率31.87%折现率13.64% | 永续增长率：2.50% | ||
| 河南项城开心人门店收购 | 29,249,598.38 | 47,059,181.63 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率24.61%期间费用率19.69%折现率14.76% | 永续增长率：2.50% | ||
| 重庆民心门店收购 | 13,905,261.41 | 14,818,895.90 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率31.66%期间费用率30.46%折现率13.71% | 永续增长率：2.50% | ||
| 山西百姓药业门店收购 | 42,805,812.47 | 43,564,298.74 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率32.19%期间费用率23.94%折现率14.05% | 永续增长率：2.50% | ||
| 山西祁县阳光门店收购 | 32,198,195.81 | 34,310,595.39 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率34.14%期间费用率26.20%折现率14.12% | 永续增长率：2.50% | ||
| 兴文博都门店收购 | 10,672,377.39 | 17,290,989.75 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率40.99%期间费用率30.13%折现率13.65% | 永续增长率：2.50% | ||
| 宜宾市龙丹堂门店收购 | 23,443,938.89 | 23,793,081.48 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率43.29%期间费用率36.85%折现率13.62% | 永续增长率：2.50% |
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| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 154,712,507.43 | 158,935,567.73 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率7.7%期间费用率5.46%折现率12.86% | 永续增长率：2.50% | ||
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 6,948,346.94 | 8,997,217.65 | 5年 | 主营业务增长率3.12%-3.34%主营业务毛利率13.30%期间费用率11.21%折现率13.15% | 永续增长率：2.50% | ||
| 西昌老百姓、一生堂大药房门店收购 | 18,879,515.00 | 19,737,963.30 | 5年 | 主营业务增长率3.90%-9.75%主营业务毛利率39.00%期间费用率32.97%折现率13.51% | 永续增长率：2.50% | ||
| 四川达州宣汉百姓人、民济堂、济民堂门店收购 | 9,640,352.36 | 50,768,511.27 | 5年 | 主营业务增长率5.79%-20.84%主营业务毛利率39.27%期间费用率22.07%折现率13.56% | 永续增长率：2.50% | ||
| 四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）门店收购 | 24,726,653.19 | 30,220,468.76 | 5年 | 主营业务增长率1.00%-10.27%主营业务毛利率39.42%期间费用率29.29%折现率13.59% | 永续增长率：2.50% | ||
| 自贡永康大药房门店收购 | 19,928,882.07 | 25,485,284.10 | 5年 | 主营业务增长率2.69%-9.13%主营业务毛利率38.32%期间费用率26.70%折现率13.66% | 永续增长率：2.50% | ||
| 简阳惠康门店收购 | 10,458,739.63 | 27,423,617.49 | 5年 | 主营业务增长率3.45%-26.78%主营业务毛利率39.54%期间费用率26.21%折现率13.53% | 永续增长率：2.50% | ||
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 17,766,685.04 | 36,415,236.19 | 5年 | 主营业务增长率3.00%-31.98%主营业务毛利率7.02%期间费用率4.78%折现率13.34% | 永续增长率：2.50% | ||
| 上海富民门店收购 | 33,825,234.22 | 22,170,573.13 | 11,654,661.09 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率32.37%期间费用率32.51%折现率14.66% | 永续增长率：2.50% | |
| 重庆万州通安大药房门店收购 | 4,225,862.26 | 4,783,807.56 | 5年 | 主营业务增长率1.00%-3.00%主营业务毛利率33.46%期间费用率28.43%折现率14.01% | 永续增长率：2.50% | ||
| 重庆通天药业门店收购 | 16,169,305.24 | 73,395,362.15 | 5年 | 主营业务增长率3.00%主营业务毛利率33.1%期间费用率17.86%折现率13.71% | 永续增长率：2.50% | ||
| 贵阳贵康堂门店收购 | 10,601,871.36 | 23,197,677.01 | 5年 | 主营业务增长率1.00%-7.84%主营业务毛利率32.52%期间费用率19.32%折现率13.69% | 永续增长率：2.50% | ||
| 贵州康芝林门店收购 | 15,773,417.17 | 23,361,551.93 | 5年 | 主营业务增长率3.64%-7.49%主营业务毛利率34.00%期间费用率25.44%折现率13.59% | 永续增长率：2.50% | ||
| 贵州国医堂门店收购 | 24,764,380.55 | 24,868,145.65 | 5年 | 主营业务增长率1.13%-4.66%主营业务毛利率32.52%期间费用率26.06%折现率13.63% | 永续增长率：2.50% | ||
| 平遥济仁堂大药房门店收购 | 27,452,334.50 | 39,559,327.56 | 5年 | 主营业务增长率3.07%-25.02%主营业务毛利率33.20%期间费用率20.42%折现率13.98% | 永续增长率：2.50% | ||
| 平遥弘康门店收购 | 20,050,031.39 | 36,362,269.98 | 5年 | 主营业务增长率1.94%-26.42%主营业务毛利率33.17%期间费用率21.85%折现率13.97% | 永续增长率：2.50% | ||
| 天津福源门店收购 | 12,272,906.62 | 31,133,050.55 | 5年 | 主营业务增长率1.00%-3.00%主营业务毛利率26.34%期间费用率20.30%折现率14.97% | 永续增长率：2.50% |
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 宜良宜骏药业门店收购 | 6,732,162.71 | 31,930,178.83 | 5年 | 主营业务增长率1.00%-6.59%主营业务毛利率41.23%期间费用率21.19%折现率13.13% | 永续增长率：2.50% | ||
| 合计 | 2,217,808,634.01 | 2,848,713,580.52 | 11,654,661.09 |
参数的确定依据：
1、主营业务收入增长率：基于本公司历史数据、结合行业数据及对市场发展的预测，确定五年详细预测期收入增长率。
2、主营业务毛利率：基于本公司历史数据、结合行业数据及对市场发展的预测确定毛利率。
3、期间费用率：基于本公司历史数据、结合行业数据及对市场发展的预测确定；考虑本公司的薪酬政策、商铺租赁市场情况及历史年度的通货膨胀水平等。
4、永续增长率：本公司根据历史经验和对市场发展的预测以及我国的通货膨胀水平，永续期增长率取值为2.5%。
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6.18.5 业绩承诺及对应商誉减值情况
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 商誉减值金额 | ||||||
| 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | |||
| 四川本草堂药业有限公司-营业收入 | 2,166,500,000.00 | 2,715,540,420.41 | 125.34 | 1,836,000,000.00 | 2,062,994,613.48 | 112.36 | ||
| 四川本草堂药业有限公司-扣非归母净利润 | 24,690,000.00 | 26,097,149.02 | 105.70 | 20,430,000.00 | 18,586,654.01 | 90.98 | ||
四川本草堂药业有限公司上年的业绩承诺期为2021年7月1日至2022年6月30日，本年业绩承诺期为2022年7月1日至2023年6月30日。根据双方签订的《股权转让协议》“第五条业绩目标”中“第2条”中第3小条之约定“承诺期内，目标公司的销售额、净利润两项业绩指标均达成率90%（含本数）以上的，视为乙方、目标公司完成业绩目标；年度未达成考核指标，而3年总的业绩目标达成的，视为业绩目标完成”。因此目标公司第一、二个考核期的业绩目标视为达成。
四川本草堂药业有限公司经审计2023年7月至2023年12月实现营业收入1,404,957,631.15元，实现归母净利润为17,236,884.99元，实现扣非归母净利润为17,230,438.74元。达成《股权转让协议》、《股权转让协议之补充协议》约定的第三个考核期2023年7月1日至2024年6月30日中所约定的业绩承诺销售收入指标的54.04%，净利润指标的57.13%。目前公司整体经营情况良好，预计能完成业绩承诺。
公司年末对收购本草堂形成的商誉聘请评估机构进行商誉减值测试，经测试，收购本草堂形成的商誉本年未发生减值。
6.19 长期待摊费用
| _1354项 目_1354 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少额 | 年末余额 |
| 转让费 | 382,863,584.41 | 73,051,001.23 | 64,206,992.63 | 594,458.78 | 391,113,134.23 |
| 装修费 | 247,033,596.71 | 127,459,442.75 | 104,505,765.97 | 6,584,358.94 | 263,402,914.55 |
| 服务费 | 266,042.26 | 60,086.01 | 205,956.25 | ||
| 合 计 | 629,897,181.12 | 200,776,486.24 | 168,772,844.61 | 7,178,817.72 | 654,722,005.03 |
6.20 递延所得税资产和递延所得税负债
6.20.1 已确认的递延所得税资产
| _1356项 目_1356 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 资产减值准备 | 30,413,863.20 | 178,545,685.05 | 31,304,771.25 | 177,321,158.80 |
| 税前可弥补亏损 | 12,376,349.89 | 71,218,885.83 | 6,114,898.88 | 37,577,568.57 |
| 未实现的内部交易损益 | 16,066,208.29 | 114,516,921.50 | 19,486,235.84 | 121,751,663.20 |
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| _1356项 目_1356 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 与资产相关的政府补助 | 644,793.50 | 4,298,623.30 | 306,781.92 | 2,045,212.77 |
| 会员积分 | 7,065,340.62 | 46,110,405.14 | 10,954,704.34 | 72,606,825.12 |
| 股份支付 | 143,223.30 | 954,822.00 | 5,206,023.00 | 34,706,819.98 |
| 租赁负债 | 404,327,678.19 | 2,534,154,247.28 | 355,099,999.39 | 2,331,082,845.80 |
| 预计退货 | 1,539,169.45 | 9,200,249.98 | 1,355,729.56 | 8,322,994.42 |
| 合 计 | 472,576,626.44 | 2,958,999,840.08 | 429,829,144.18 | 2,785,415,088.66 |
6.20.2 已确认的递延所得税负债
| _1358项 目_1358 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
| 评估资产增值 | 3,885,338.83 | 16,908,583.80 | 4,054,740.62 | 16,218,962.48 |
| 使用权资产 | 382,552,475.41 | 2,393,984,390.96 | 334,653,360.99 | 2,203,346,448.99 |
| 应收退货成本 | 1,120,115.61 | 7,467,437.37 | 1,066,745.07 | 7,111,633.81 |
| 合 计 | 387,557,929.85 | 2,418,360,412.13 | 339,774,846.68 | 2,226,677,045.28 |
6.20.3 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
| _1360项 目_1360 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额 |
| 递延所得税资产 | 383,632,380.79 | 88,944,245.65 | 335,720,106.06 | 94,109,038.12 |
| 递延所得税负债 | 383,632,380.79 | 3,925,549.06 | 335,720,106.06 | 4,054,740.62 |
6.20.4 未确认递延所得税资产明细
| _1364项 目_1364 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产减值准备 | 95,698,354.58 | 91,187,152.47 |
| 递延收益 | 8,998,400.64 | 10,108,511.99 |
| 可抵扣亏损 | 6,701,699.04 | 39,452,015.45 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 11,717,776.81 | |
| 预计退货 | 344,479.06 | 364,151.69 |
| 使用权资产 | 196,886.44 | 7,172.77 |
| 合 计 | 111,939,819.76 | 152,836,781.18 |
6.20.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| _1366年 份_1366 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023年 | |||
| 2024年 | 672,024.29 | 672,024.28 | |
| 2025年 | 1,169,659.57 | 1,176,636.70 | |
| 2026年 | 135,672.48 | 7,433,719.83 | |
| 2027年 | 1,426,500.64 | 16,299,731.58 | |
| 2028年 | 3,297,842.06 |
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| _1366年 份_1366 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 合 计 | 6,701,699.04 | 25,582,112.39 |
6.21 其他非流动资产
| _1368项 目_1368 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | 416,000.00 | 416,000.00 | ||||
| 大额存单及利息 | 219,658,333.31 | 219,658,333.31 | 212,658,333.31 | 212,658,333.31 | ||
| 预付门店收购款 | 44,295,328.20 | 44,295,328.20 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 预付不动产购置款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 预付合作款 | 16,118,000.00 | 16,118,000.00 | 38,460,000.00 | 38,460,000.00 | ||
| 预付设备购置款 | 236,600.00 | 236,600.00 | 1,141,850.00 | 1,141,850.00 | ||
| 减：一年内到期部分 | 219,658,333.31 | 219,658,333.31 | ||||
| 合 计 | 61,065,928.20 | 61,065,928.20 | 263,260,183.31 | 263,260,183.31 | ||
6.22 短期借款
6.22.1 短期借款分类
| _1377项 目_1377 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 12,962,791.36 | 25,133,695.89 |
| 保证借款 | 450,628,843.72 | 370,427,424.66 |
| 信用借款 | 5,005,461.80 | 7,007,987.75 |
| 合 计 | 468,597,096.88 | 402,569,108.30 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注6.61“所有权或使用权受到限制的资产”。
6.22.2 逾期未偿还的短期借款情况
本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
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6.22.3 短期借款明细
| _贷款单位 | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 抵押或担保情况 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 兴业银行成都成华支行 | 12,962,791.36 | 2023/6/26 | 2024/6/25 | 人民币 | 4.60 | 彭州房产抵押 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 中信银行成都武阳大道支行 | 19,771,068.42 | 2023/11/7 | 2024/4/28 | 人民币 | 4.60 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 中信银行成都武阳大道支行 | 25,832,030.99 | 2023/11/17 | 2024/4/28 | 人民币 | 4.30 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 中信银行成都武阳大道支行 | 34,443,639.34 | 2023/12/28 | 2024/12/27 | 人民币 | 4.50 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 浦发银行成都分行 | 30,041,250.00 | 2023/6/28 | 2024/6/27 | 人民币 | 4.45 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 浦发银行成都分行 | 12,680,731.56 | 2023/10/17 | 2024/10/16 | 人民币 | 4.45 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 浦发银行成都分行 | 7,346,462.88 | 2023/10/27 | 2024/10/26 | 人民币 | 4.00 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 上海银行成都分行 | 50,061,111.11 | 2023/3/31 | 2024/3/22 | 人民币 | 4.40 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 民生银行成都蜀汉支行 | 50,083,559.23 | 2023/5/22 | 2024/5/21 | 人民币 | 4.40 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 民生银行成都蜀汉支行 | 50,083,559.23 | 2023/5/24 | 2024/5/23 | 人民币 | 4.40 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 大连银行成都蜀汉支行 | 30,051,250.00 | 2023/9/26 | 2024/9/4 | 人民币 | 4.50 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 大连银行成都蜀汉支行 | 20,042,500.00 | 2023/9/26 | 2024/9/4 | 人民币 | 4.50 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 大连银行成都蜀汉支行 | 50,093,750.00 | 2023/12/13 | 2024/12/10 | 人民币 | 4.50 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 中国银行股份有限公司彭州支行 | 50,068,750.00 | 2023/3/13 | 2024/3/13 | 人民币 | 4.50 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 浙江民泰商业银行成都彭州支行 | 20,029,180.96 | 2023/6/20 | 2024/6/16 | 人民币 | 4.60 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 广安昌宇药业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司华蓥支行 | 2,002,148.05 | 2023/12/1 | 2024/5/29 | 人民币 | 3.52 | 信用担保，无抵押或担保情况 |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司绵阳安州文星阁支行 | 3,003,313.75 | 2023/8/10 | 2024/2/6 | 人民币 | 3.62 | 信用借款，无抵押或担保 |
| 合 计 | 468,597,096.88 |
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6.23 应付票据
6.23.1 应付票据明细情况
| _1406种 类_1406 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,753,189,401.53 | 1,695,281,958.49 |
| 商业承兑汇票 | 25,956,580.78 | 279,647.00 |
| 合 计 | 1,779,145,982.31 | 1,695,561,605.49 |
注：本年末不存在已到期未支付应付票据的情况。
6.24 应付账款
6.24.1 应付账款列示
| _1408项 目_1408 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 2,507,964,625.61 | 2,548,085,108.75 |
| 工程款 | 4,803,717.16 | |
| 其他 | 52,210,919.65 | 80,346,914.10 |
| 合 计 | 2,560,175,545.26 | 2,633,235,740.01 |
6.25 预收款项
6.25.1 预收款项列示
| _1416项 目_1416 | 年末余额 | 年初余额 |
| 房屋转租 | 10,838,808.62 | 8,690,403.72 |
| 医疗费 | 1,727,697.99 | 186,449.89 |
| 加盟费 | 31,997.34 | |
| 合 计 | 12,598,503.95 | 8,876,853.61 |
6.26 合同负债
| _1424项 目_1424 | 年末余额 | 年初余额 |
| 会员积分 | 45,678,751.81 | 72,606,825.12 |
| 预收货款 | 54,306,130.54 | 74,837,480.86 |
| 充值卡 | 2,384,534.52 | 17,315.77 |
| 广告款 | 276,037.74 | |
| 减：计入其他非流动负债 | 1,244,656.84 | |
| 合 计 | 101,124,760.03 | 147,737,659.49 |
6.27 应付职工薪酬
6.27.1 应付职工薪酬分类列示
| _1434项 目_1434 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 345,076,952.29 | 2,268,354,867.03 | 2,377,240,153.78 | 236,191,665.54 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 29,872,243.02 | 257,248,612.52 | 283,586,083.36 | 3,534,772.18 |
| 三、辞退福利 | 449,490.40 | 449,490.40 |
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| _1434项 目_1434 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、其他 | ||||
| 合 计 | 374,949,195.31 | 2,526,052,969.95 | 2,661,275,727.54 | 239,726,437.72 |
6.27.2 短期薪酬
| _1436项 目_1436 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 300,198,322.19 | 1,927,709,986.38 | 2,022,050,931.14 | 205,857,377.43 |
| 二、职工福利费 | 14,758,870.23 | 19,890,224.37 | 26,521,159.90 | 8,127,934.70 |
| 三、社会保险费 | 3,662,810.03 | 140,632,792.63 | 143,168,641.60 | 1,126,961.06 |
| 其中：1.医疗保险费 | 1,396,277.00 | 132,880,439.25 | 133,864,569.13 | 412,147.12 |
| 2.工伤保险费 | 1,153,124.04 | 5,065,012.58 | 5,534,219.50 | 683,917.12 |
| 3.生育保险费 | 1,113,408.99 | 2,649,859.67 | 3,732,371.84 | 30,896.82 |
| 4.其他 | 37,481.13 | 37,481.13 | ||
| 四、住房公积金 | 966,838.18 | 41,634,983.44 | 41,707,009.62 | 894,812.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 14,953,348.16 | 42,060,396.65 | 43,641,083.19 | 13,372,661.62 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 10,536,763.50 | 96,426,483.56 | 100,151,328.33 | 6,811,918.73 |
| 合 计 | 345,076,952.29 | 2,268,354,867.03 | 2,377,240,153.78 | 236,191,665.54 |
6.27.3 设定提存计划列示
| _1438项 目_1438 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、基本养老保险费 | 27,734,493.89 | 249,487,472.51 | 275,085,141.69 | 2,136,824.71 |
| 二、失业保险费 | 2,137,749.13 | 7,761,140.01 | 8,500,941.67 | 1,397,947.47 |
| 三、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 29,872,243.02 | 257,248,612.52 | 283,586,083.36 | 3,534,772.18 |
6.28 应交税费
| _1442项 目_1442 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 81,374,976.32 | 197,863,181.16 |
| 个人所得税 | 7,681,375.37 | 5,305,102.88 |
| 增值税 | 281,632,248.58 | 40,629,758.07 |
| 房产税 | 2,720,981.98 | 316,913.80 |
| 土地使用税 | 478,610.89 | 114,548.53 |
| 印花税 | 2,532,439.08 | 1,544,465.42 |
| 车船使用税 | 177.60 | |
| 教育费附加 | 9,046,684.28 | 1,458,828.00 |
| 城市维护建设税 | 19,706,175.72 | 2,063,423.30 |
| 地方教育费附加 | 5,855,652.88 | 797,601.63 |
| 文化事业建设费 | 1,684,902.35 | 240,632.05 |
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本报告书共 150 页第 94 页
| _1442项 目_1442 | 年末余额 | 年初余额 |
| 环境保护税 | 2,586.89 | 7,253.72 |
| 地方水利建设基金 | 165.00 | 37,792.68 |
| 合 计 | 412,716,976.94 | 250,379,501.24 |
6.29 其他应付款
6.29.1 其他应付款分类
| _1444项 目_1444 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 8,676,276.29 | 27,031,285.33 |
| 其他应付款 | 498,835,466.40 | 369,940,932.06 |
| 合 计 | 507,511,742.69 | 396,972,217.39 |
6.29.2 应付股利
6.29.2.1 应付股利明细情况
| _1450项 目_1450 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 8,676,276.29 | 27,031,285.33 |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 8,676,276.29 | 27,031,285.33 |
6.29.3 其他应付款
6.29.3.1 其他应付款性质列示
| _1452项 目_1452 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金 | 78,020,822.76 | 73,186,435.47 |
| 代扣员工保险等 | 1,298,040.23 | 7,409,090.53 |
| 代收款 | 15,271,751.48 | 9,040,136.21 |
| 收购门店款 | 124,976,316.53 | 49,557,749.72 |
| 押金 | 7,872,311.49 | 8,263,257.88 |
| 应付费用 | 118,090,281.27 | 96,588,189.21 |
| 暂收款 | 21,397,595.62 | 34,406,380.43 |
| 装修工程款 | 25,839,612.16 | 29,265,166.58 |
| 限制性股票回购义务 | 4,241,568.00 | 22,702,598.02 |
| 不动产购置款 | 3,678,254.45 | 2,937,700.82 |
| 其他 | 5,957,299.30 | 1,934,227.19 |
| 应付股权收购款 | 19,800,000.00 | 34,650,000.00 |
| 税收滞纳金 | 72,391,613.11 | |
| 合 计 | 498,835,466.40 | 369,940,932.06 |
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6.30 一年内到期的非流动负债
| _1474项 目_1474 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,801,871.51 | 200,226.03 |
| 一年内到期的租赁负债 | 975,879,690.36 | 932,767,892.44 |
| 合 计 | 977,681,561.87 | 932,968,118.47 |
6.31 其他流动负债
| _1484项 目_1484 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付退货款 | 31,247,707.16 | 24,825,609.75 |
| 待转销项税额 | 4,923,816.82 | 8,716,360.48 |
| 已背书未到期的应收票据 | 104,271,690.65 | |
| 合 计 | 140,443,214.63 | 33,541,970.23 |
6.32 长期借款
| _1488项 目_1488 | 年末余额 | 年初余额 | 年末利率区间 |
| 信用借款 | 1,801,871.51 | 2,002,260.27 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 1,801,871.51 | 200,226.03 | |
| 合 计 | 1,802,034.24 |
6.33 租赁负债
| _1522项 目_1522 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 到期期限 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | |||||
| 房屋及建筑物 | 2,689,402,780.40 | 957,621,100.33 | 113,893,595.92 | 2,388,351.14 | 1,235,426,624.71 | 2,527,879,203.08 | |
| 土地 | 73,310.39 | 184,600.00 | 6,939.07 | 94,709.13 | 170,140.33 | ||
| 小 计 | 2,689,476,090.79 | 957,805,700.33 | 113,900,534.99 | 2,388,351.14 | 1,235,521,333.84 | 2,528,049,343.41 | |
| 减：重分类至一年内到期的非流动负债 | 932,767,892.44 | 975,879,690.36 | |||||
| 合 计 | 1,756,708,198.35 | 1,552,169,653.05 | |||||
6.34 递延收益
| _1549项 目_1549 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少:计入损益 | 本年减少:返还 | 年末余额 | 形成原因 |
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| _1549项 目_1549 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少:计入损益 | 本年减少:返还 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,153,724.76 | 3,226,351.05 | 1,603,051.87 | 480,000.00 | 13,297,023.94 | |
| 合 计 | 12,153,724.76 | 3,226,351.05 | 1,603,051.87 | 480,000.00 | 13,297,023.94 |
6.35 其他非流动负债
| _1553项 目_1553 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合同负债 | 1,244,656.84 | |
| 合 计 | 1,244,656.84 |
6.36 股本
| _1557项 目_1557 | 年初余额 | 本年增减变动（+ -） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件股份 | 197,704,717.00 | -1,671,675.00 | -1,671,675.00 | 196,033,042.00 | |||
| 1.国家持股 | |||||||
| 2.国有法人持股 | |||||||
| 3.其他内资持股 | 197,704,717.00 | -1,671,675.00 | -1,671,675.00 | 196,033,042.00 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||
| 境内自然人持股 | 197,704,717.00 | -1,671,675.00 | -1,671,675.00 | 196,033,042.00 | |||
| 4.外资持股 | |||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| 二、无限售条件股份 | 398,318,708.00 | 1,653,675.00 | 1,653,675.00 | 399,972,383.00 | |||
| 1.人民币普通股 | 398,318,708.00 | 1,653,675.00 | 1,653,675.00 | 399,972,383.00 | |||
| 2.境内上市外资股 | |||||||
| 3.境外上市外资股 | |||||||
| 4.其他 | |||||||
| 三、股份总数 | 596,023,425.00 | -18,000.00 | -18,000.00 | 596,005,425.00 | |||
6.37 资本公积
| _1565项 目_1565 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 变动原因及依据 |
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本报告书共 150 页第 97 页
| _1565项 目_1565 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 变动原因及依据 |
| 资本（股本）溢价 | 2,069,845,427.76 | 79,538,331.15 | 23,626,572.29 | 2,125,757,186.62 | 股权激励解除限售其他资本公积转入；收购子公司少数股东权益 |
| 其他资本公积 | 77,098,747.00 | 20,192,748.97 | 79,538,331.15 | 17,753,164.82 | 权益法核算的被投资单位其他权益变动、股权激励；股权激励解除限售转股本溢价 |
| 合 计 | 2,146,944,174.76 | 99,731,080.12 | 103,164,903.44 | 2,143,510,351.44 |
6.38 库存股
| _1567项 目_1567 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 变动原因 |
| 股权激励回购 | 22,689,925.53 | 18,448,357.53 | 4,241,568.00 | 回购注销和解除限售 | |
| 合 计 | 22,689,925.53 | 18,448,357.53 | 4,241,568.00 |
6.39 其他综合收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 6,192,922.23 | 6,192,922.23 | -6,192,922.23 | |||||
| 1.外币财务报表折算差额 | 6,192,922.23 | 6,192,922.23 | -6,192,922.23 | |||||
| 其他综合收益合计 | 6,192,922.23 | 6,192,922.23 | -6,192,922.23 | |||||
6.40 盈余公积
| _1573项 目_1573 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 364,289,986.72 | 364,289,986.72 | ||
| 合 计 | 364,289,986.72 | 364,289,986.72 |
6.41 未分配利润
| _1575项 目_1575 | 本年金额 | 上年金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 4,335,384,753.93 | 3,504,242,753.53 |
| 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 4,335,384,753.93 | 3,504,242,753.53 |
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本报告书共 150 页第 98 页
| _1575项 目_1575 | 本年金额 | 上年金额 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 549,441,525.99 | 1,009,996,157.90 |
| 盈余公积弥补亏损 | ||
| 其他转入 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 238,409,370.00 | 178,854,157.50 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | ||
| 期末未分配利润 | 4,646,416,909.92 | 4,335,384,753.93 |
6.42 少数股东权益
| _1579项 目_1579 | 年末余额 | 年初余额 | 持股比例 |
| 医云医疗产业发展（云南）有限公司的少数股东 | 5,312,357.20 | ||
| 云中药业有限公司的少数股东 | 2,311,693.74 | 2,488,339.56 | 8.00% |
| 云南鸿云医药投资有限公司的少数股东 | -77,442.21 | ||
| 云南康链通证科技服务有限公司的少数股东 | 590,310.53 | ||
| 昆明市官渡区长水航城社区卫生服务中心的少数股东 | -94,982.75 | -117,366.59 | 20.00% |
| 一心便利连锁（云南）有限公司的少数股东 | -7,757,926.53 | ||
| 四川本草堂药业有限公司及其非全资子公司的少数股东 | 105,999,846.40 | 92,911,704.02 | 44.00% |
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司的少数股东 | 5,041,857.25 | 5,216,237.81 | 49.00% |
| 云南云天麻有限公司的少数股东 | 4,936,217.39 | 2,871,009.68 | 25.00% |
| 云南云鲜药材有限公司的少数股东 | 11,241,530.37 | 49.00% | |
| 海口一心堂文济综合门诊部有限公司的少数股东 | 424,579.46 | 30.00% | |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司的少数股东 | -395,360.69 | 7.01% | |
| 一心堂药业（北京）有限公司的少数股东 | 1,146,450.28 | 45.00% | |
| 云南国云药材国际交易有限公司的少数股东 | 423,642.19 | 33.00% | |
| 合 计 | 131,035,473.64 | 101,437,223.47 |
6.43 营业收入、营业成本
6.43.1 营业收入和营业成本情况
| _1581项 目_1581 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 16,876,585,749.13 | 11,539,810,155.28 | 17,124,200,299.08 | 11,250,682,715.13 |
| 其他业务 | 503,725,103.58 | 105,724,013.97 | 307,415,305.02 | 71,614,853.20 |
| 合 计 | 17,380,310,852.71 | 11,645,534,169.25 | 17,431,615,604.10 | 11,322,297,568.33 |
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6.43.2 营业收入和营业成本的分解信息
| 合同分类 | 合 计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型分类： | ||
| 中西成药 | 13,037,876,792.78 | 9,352,417,434.75 |
| 医疗器械及计生、消毒用品 | 1,268,541,722.20 | 695,363,828.22 |
| 中药 | 1,454,429,932.84 | 699,729,269.80 |
| 其他 | 1,619,462,404.89 | 898,023,636.48 |
| 合 计 | 17,380,310,852.71 | 11,645,534,169.25 |
| 按经营地区分类： | ||
| 西南地区 | 14,394,325,962.37 | 9,827,734,861.75 |
| 华南地区 | 1,542,050,808.46 | 1,044,779,525.22 |
| 华北地区 | 822,805,291.34 | 581,357,396.52 |
| 华东地区 | 55,198,317.70 | 37,972,539.15 |
| 华中地区 | 62,205,369.26 | 47,965,832.64 |
| 其他业务 | 503,725,103.58 | 105,724,013.97 |
| 合 计 | 17,380,310,852.71 | 11,645,534,169.25 |
| 按市场或客户类型分类： | ||
| 药品零售 | 12,628,194,101.36 | 7,833,495,984.32 |
| 药品批发 | 3,901,132,439.82 | 3,420,596,883.84 |
| 便利品销售 | 347,259,207.95 | 285,717,287.12 |
| 其他业务 | 503,725,103.58 | 105,724,013.97 |
| 合 计 | 17,380,310,852.71 | 11,645,534,169.25 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时点转让 | 16,876,585,749.13 | 11,539,810,155.28 |
| 在某一时段内转让 | 503,725,103.58 | 105,724,013.97 |
| 合计 | 17,380,310,852.71 | 11,645,534,169.25 |
6.43.3 履约义务的说明
详见“4.28收入确认”。
6.43.4 分摊至履约义务的说明
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为102,369,416.87元，其中：预收货款54,306,130.54元预计将于2024年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效时结转计入收入。
6.43.5 营业收入前五名情况
| _1583公司名称_1583 | 营业收入 | 占同期营业收入的比例（%） |
| 客户A | 178,821,618.01 | 1.03 |
| 客户B | 174,847,350.61 | 1.01 |
| 客户C | 107,393,945.40 | 0.62 |
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| _1583公司名称_1583 | 营业收入 | 占同期营业收入的比例（%） |
| 客户D | 99,887,898.45 | 0.57 |
| 客户E | 99,096,658.87 | 0.57 |
| 合 计 | 660,047,471.34 | 3.80 |
6.44 税金及附加
| _1615项 目_1615 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 7,097,038.28 | 3,779,440.03 |
| 土地增值税 | 55,043.72 | |
| 土地使用税 | 1,391,473.55 | 1,093,365.70 |
| 印花税 | 13,871,896.79 | 6,231,031.95 |
| 车船使用税 | 209,651.40 | 185,760.76 |
| 教育费附加 | 12,892,817.79 | 5,478,974.67 |
| 城市维护建设税 | 29,221,523.71 | 12,138,185.54 |
| 地方教育费附加 | 8,598,990.66 | 3,658,067.58 |
| 文化事业建设费 | 5,670,712.48 | 3,393,691.47 |
| 环境保护税 | 15,435.47 | 22,209.66 |
| 地方水利建设基金 | -37,627.68 | 90,806.93 |
| 合 计 | 78,931,912.45 | 36,126,578.01 |
6.45 销售费用
| _1617项 目_1617 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 财产保险费 | 3,856,082.59 | 2,999,489.94 |
| 低值易耗品摊销 | 13,888,797.74 | 12,138,484.29 |
| 房租费 | 1,287,576,559.35 | 1,093,305,371.19 |
| 广告宣传及促销费 | 49,545,589.14 | 49,281,787.06 |
| 日常办公费 | 100,663,599.15 | 76,655,675.70 |
| 水电卫生物业费 | 93,204,742.82 | 78,230,247.27 |
| 医保系统维护费 | 11,235,997.58 | 10,097,751.02 |
| 折旧费 | 57,540,633.65 | 42,926,171.67 |
| 职工薪酬 | 2,245,550,112.30 | 2,348,990,691.39 |
| 转让费 | 62,267,795.71 | 62,831,029.24 |
| 装修费 | 105,649,438.98 | 92,985,379.23 |
| 平台服务费 | 110,013,249.71 | 104,854,979.64 |
| 市场推广费 | 89,048,852.82 | 92,203,976.09 |
| 其他 | 4,633,603.65 | 4,359,775.67 |
| 合 计 | 4,234,675,055.19 | 4,071,860,809.40 |
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6.46 管理费用
| _1621项 目_1621 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 安全生产费 | 1,596,082.86 | 5,435,433.18 |
| 财产保险费 | 493,537.81 | 807,291.17 |
| 车辆费用 | 3,614,997.67 | 3,290,194.41 |
| 低值易耗品摊销 | 2,314,775.15 | 2,107,255.61 |
| 房租费 | 13,404,342.13 | 11,987,240.42 |
| 日常办公费 | 28,473,957.87 | 32,027,940.90 |
| 商品损耗 | 32,326,113.98 | 28,703,429.95 |
| 水电卫生物业费 | 9,609,202.76 | 7,378,180.95 |
| 无形资产摊销 | 12,699,398.50 | 13,219,887.95 |
| 业务招待费 | 6,265,762.25 | 4,125,417.19 |
| 折旧费 | 34,572,138.86 | 33,488,772.01 |
| 职工薪酬 | 257,271,454.10 | 262,600,371.43 |
| 中介机构服务费 | 16,284,384.01 | 13,332,202.58 |
| 装修费 | 8,762,581.44 | 6,978,287.56 |
| 股权激励费用 | 14,231,744.59 | |
| 其他 | 374,890.85 | 670,740.71 |
| 合 计 | 428,063,620.24 | 440,384,390.61 |
6.47 研发费用
| _1625项 目_1625 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 配方颗粒项目 | 6,953,560.75 | 3,016,986.94 |
| 鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及质量标准研究 | 1,303,947.30 | 5,048,249.41 |
| 云木香幼苗培育箱专利开发 | 4,854.37 | |
| 云木香种植用工具专利开发 | 26,213.59 | |
| 高山药材种植示范基地项目 | 135,968.81 | |
| 食品研发 | 3,577.92 | 25,012.50 |
| 销售系统APP自主研发项目 | 1,105,791.81 | 337,827.65 |
| 用于检测的调速多用振荡器的研究 | 285,153.74 | |
| 铁皮石斛中农药残留检验技术研究 | 127,029.23 | |
| 中药材国际交易中心项目-海马晶选 | 574,437.00 | |
| 合 计 | 10,204,312.82 | 8,744,298.20 |
6.48 财务费用
| _1629项 目_1629 | 本年发生额 | 上年发生额 |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 102 页
| _1629项 目_1629 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 135,339,243.73 | 147,123,077.72 |
| 减：利息收入 | 77,567,978.72 | 53,398,233.96 |
| 利息净支出 | 57,771,265.01 | 93,724,843.76 |
| 汇兑损失 | -234,090.98 | |
| 减：汇兑收益 | ||
| 汇兑净损失 | -234,090.98 | |
| 银行手续费 | 4,453,205.37 | 4,023,402.55 |
| 其他 | ||
| 合 计 | 62,224,470.38 | 97,514,155.33 |
6.49 其他收益
| _1633项 目_1633 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 25,511,731.02 | 42,546,781.03 | 25,511,731.02 |
| 重点人群及退役士兵增值税减免 | 381,650.00 | 180,950.00 | |
| 个人所得税手续费返还 | 542,342.95 | 169,125.64 | |
| 小规模纳税人增值税减免 | 43,621,060.97 | 15,756,064.10 | |
| 进项税加计抵减额 | 1,308,457.31 | 1,663,614.37 | |
| 房产税、土地使用税减免 | 454,154.66 | ||
| 预缴增值税减免教育附加及地方教育附加 | 119.87 | ||
| 合 计 | 71,819,516.78 | 60,316,535.14 | 25,511,731.02 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注10、“政府补助”。
6.50 投资收益
| _1637项 目_1637 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,338,929.76 | -946,546.58 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 16,254,341.98 | 109,002.26 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 8,530,960.61 | |
| 债务重组收益 | -200,000.00 | |
| 合 计 | 8,915,412.22 | 7,493,416.29 |
6.51 公允价值变动收益
| _1643产生公允价值变动收益的来源_1643 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | -8,356,564.57 | -5,722,929.27 |
| 合 计 | -8,356,564.57 | -5,722,929.27 |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 103 页
6.52 信用减值损失
| _1645项 目_1645 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款减值损失 | -32,935,648.97 | -89,716,311.48 |
| 其他应收款减值损失 | -9,794,931.26 | 5,500,749.89 |
| 应收票据减值损失 | -53,746.51 | |
| 合 计 | -42,784,326.74 | -84,215,561.59 |
6.53 资产减值损失
| _1647项 目_1647 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 预付款减值损失 | -945,134.50 | |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -152,343,764.94 | -163,722,836.48 |
| 商誉减值损失 | -11,654,661.09 | -12,290,427.67 |
| 合 计 | -164,943,560.53 | -176,013,264.15 |
6.54 资产处置收益
| _1649项 目_1649 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得 | -139,399.18 | -284,480.46 | -139,399.18 |
| 搬迁店和拆店 | 1,255,719.50 | -13,543,668.56 | 1,255,719.50 |
| 合 计 | 1,116,320.32 | -13,828,149.02 | 1,116,320.32 |
6.55 营业外收入
| _1651项 目_1651 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 247,701.00 | 196,712.18 | 247,701.00 |
| 其中：固定资产 | 125,326.11 | 196,712.18 | 125,326.11 |
| 无形资产 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | |||
| 其他 | 2,698,955.19 | 8,431,843.63 | 2,698,955.19 |
| 合 计 | 2,946,656.19 | 8,628,555.81 | 2,946,656.19 |
6.56 营业外支出
| _1657项 目_1657 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,233,031.51 | 14,048,929.88 | 2,233,031.51 |
| 其中：固定资产 | 1,768,751.25 | 2,039,730.29 | 1,768,751.25 |
| 无形资产 | 152,000.00 | 12,009,199.59 | 152,000.00 |
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本报告书共 150 页第 104 页
| _1657项 目_1657 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,950,182.40 | 1,912,184.11 | 1,950,182.40 |
| 处罚支出 | 523,218.49 | 75,382.47 | 523,218.49 |
| 捐赠支出 | 2,611,153.03 | 331,632.72 | 2,611,153.03 |
| 税款滞纳金 | 79,509,043.69 | 79,509,043.69 | |
| 合 计 | 86,826,629.12 | 16,368,129.18 | 86,826,629.12 |
6.57 所得税费用
6.57.1 所得税费用明细表
| _1661项 目_1661 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 134,465,455.27 | 259,504,272.68 |
| 递延所得税费用 | 7,685,925.90 | -37,504,237.38 |
| 其他 | ||
| 合 计 | 142,151,381.17 | 222,000,035.30 |
6.57.2 本年会计利润与所得税费用的调整过程
| _1663项 目_1663 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 702,564,136.93 |
| 调整事项： | |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 105,384,620.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 33,661,039.93 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -6,388,512.44 |
| 非应税收入的影响 | -49,524,692.01 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 66,055,415.90 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,737,346.61 |
| 本年末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,349,027.18 |
| 股份支付导致的不影响递延所得税费用的特殊事项中涉及的暂时性差异 | 2,216,430.35 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | 512.72 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,384,296.62 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -1,480,817.77 |
| 所得税费用 | 142,151,381.17 |
6.58 其他综合收益
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 105 页
| _1665项 目_1665 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||
| 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -6,192,922.23 | -6,192,922.23 | 3,263,700.28 | 3,263,700.28 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 3,263,700.28 | 3,263,700.28 | ||||
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 6,192,922.23 | 6,192,922.23 | ||||
| 小 计 | -6,192,922.23 | -6,192,922.23 | 3,263,700.28 | 3,263,700.28 | ||
| 三、其他综合收益合计 | -6,192,922.23 | -6,192,922.23 | 3,263,700.28 | 3,263,700.28 | ||
6.59 现金流量表项目注释
6.59.1 与经营活动有关的现金
6.59.1.1 收到其他与经营活动有关的现金
| _1686项 目_1686 | 本年金额 | 上年金额 |
| 代收款 | 59,376,493.57 | 43,287,457.49 |
| 利息收入 | 70,567,978.72 | 53,398,233.96 |
| 政府补助 | 26,720,064.03 | 43,232,388.08 |
| 保证金 | 81,882,946.58 | 78,394,002.78 |
| 手续费、租金收入及备用金收回等 | 98,682,026.26 | 89,893,438.32 |
| 往来款 | 26,837,087.99 | 18,242,654.68 |
| 合 计 | 364,066,597.15 | 326,448,175.31 |
6.59.1.2 支付其他与经营活动有关的现金
| _1688项 目_1688 | 本年金额 | 上年金额 |
| 其他日常费用 | 558,863,503.14 | 580,644,611.06 |
| 房租费 | 106,488,301.36 | 69,946,510.92 |
| 代付款 | 22,640,176.12 | 31,961,765.92 |
| 保证金 | 143,017,987.67 | 120,920,798.64 |
| 往来款 | 25,434,973.05 | 93,576,171.44 |
| 合 计 | 856,444,941.34 | 897,049,857.98 |
6.59.2 与投资活动有关的现金
6.59.2.1 收到的重要的投资活动有关的现金
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 106 页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品到期收回 | 1,200,287,500.00 | |
| 合 计 | 1,200,287,500.00 |
6.59.2.2 支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买理财产品 | 915,000,000.00 | |
| 股权收购款 | 64,850,000.00 | |
| 门店收购价款 | 298,964,360.65 | 98,416,620.41 |
| 合 计 | 298,964,360.65 | 1,078,266,620.41 |
6.59.2.3 收到其他与投资活动有关的现金
| _1690项 目_1690 | 本年金额 | 上年金额 |
| 收回股权合作定金 | 37,800,000.00 | |
| 合 计 | 37,800,000.00 |
6.59.2.4 支付其他与投资活动有关的现金
| _1692项 目_1692 | 本年金额 | 上年金额 |
| 门店收购价款 | 298,964,360.65 | 98,416,620.41 |
| 股权合作意向金 | 12,058,000.00 | |
| 合并处置子公司及其他营业单位现金净额负数余额 | 366,955.08 | |
| 合 计 | 311,389,315.73 | 98,416,620.41 |
6.59.3 与筹资活动有关的现金
6.59.3.1 收到其他与筹资活动有关的现金
| _1694项 目_1694 | 本年金额 | 上年金额 |
| 非金融机构借款 | 3,212,000.00 | |
| 合 计 | 3,212,000.00 |
6.59.3.2 支付其他与筹资活动有关的现金
| _1696项 目_1696 | 本年金额 | 上年金额 |
| 回购公司股票 | 343,440.00 | 2,049,198.00 |
| 租赁支出 | 1,204,341,049.54 | 1,108,777,391.83 |
| 退还股东出资 | 1,793,178.85 | |
| 偿还非金融机构借款 | 7,910,000.00 | |
| 购买少数股权 | 22,334,800.00 | |
| 合 计 | 1,234,929,289.54 | 1,112,619,768.68 |
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本报告书共 150 页第 107 页
6.59.3.3 筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 402,569,108.30 | 603,065,282.36 | 25,778,577.98 | 562,815,871.76 | 468,597,096.88 | |
| 应付股利 | 27,031,285.33 | 238,409,370.00 | 256,764,379.04 | 8,676,276.29 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 932,968,118.47 | 977,681,561.87 | 932,968,118.47 | 977,681,561.87 | ||
| 长期借款 | 1,802,034.24 | 1,802,034.24 | ||||
| 租赁负债 | 1,756,708,198.35 | 1,074,094,586.46 | 271,372,931.07 | 1,007,260,200.69 | 1,552,169,653.05 | |
| 子公司吸收少数股东权益性投资 | 20,150,000.00 | 20,150,000.00 | ||||
| 购买少数股权 | 22,334,800.00 | 22,334,800.00 | ||||
| 合 计 | 3,121,078,744.69 | 623,215,282.36 | 2,338,298,896.31 | 2,046,256,100.34 | 1,009,062,234.93 | 3,027,274,588.09 |
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 108 页
6.60 现金流量表补充资料
6.60.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
| _1700补充资料_1700 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 560,412,755.76 | 1,012,978,242.95 |
| 加：资产减值准备 | 164,943,560.53 | 176,013,264.15 |
| 信用减值损失 | 42,784,326.74 | 84,215,561.59 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 | 109,636,158.16 | 100,574,499.35 |
| 使用权资产折旧 | 1,033,262,428.43 | 886,180,349.64 |
| 无形资产摊销 | 15,027,211.84 | 13,884,918.61 |
| 长期待摊费用摊销 | 175,951,662.33 | 153,657,171.31 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,116,320.32 | 284,480.46 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,985,330.51 | 13,852,217.70 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 8,356,564.57 | 5,722,929.27 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 135,339,243.73 | 147,123,077.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,915,412.22 | -7,493,416.29 |
| 递延所得税资产减少（收益以“－”号填列） | 5,478,176.38 | -35,647,725.72 |
| 递延所得税负债增加（收益以“－”号填列） | -129,191.56 | 497,784.88 |
| 存货的减少（收益以“－”号填列） | -589,790,454.81 | -234,885,038.94 |
| 经营性应收项目的减少（收益以“－”号填列） | 407,329,195.19 | -765,826,691.79 |
| 经营性应付项目的增加（收益以“－”号填列） | 90,474,388.09 | 1,026,138,795.02 |
| 其他 | -35,690,171.26 | -80,169,941.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,115,339,452.09 | 2,497,100,478.58 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,986,649,315.18 | 2,859,480,275.17 |
| 减：现金的期初余额 | 2,859,480,275.17 | 1,661,943,574.51 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 127,169,040.01 | 1,197,536,700.66 |
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6.60.2 本年支付的取得子公司的现金净额
| _1702项 目_1702 | 本年金额 | 上年金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 22,945,907.43 | 12,040,000.00 |
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 13,604,533.60 | |
| 海口文济综合门诊部有限公司 | 1,300,000.00 | |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 7,920,300.00 | |
| 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 121,073.83 | |
| 广安昌宇药业有限公司 | 7,640,000.00 | |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 4,400,000.00 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 710,733.89 | 7,332,370.74 |
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 10,615.02 | |
| 海口文济综合门诊部有限公司 | ||
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 699,887.12 | |
| 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 231.75 | |
| 广安昌宇药业有限公司 | 6,373,507.29 | |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 958,863.45 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 14,850,000.00 | |
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | ||
| 海口文济综合门诊部有限公司 | ||
| 四川本草堂药业有限公司 | 14,850,000.00 | |
| 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | ||
| 广安昌宇药业有限公司 | ||
| 绵阳本草堂药业有限公司 | ||
| 取得子公司支付的现金净额 | 37,085,173.54 | 4,707,629.26 |
| 其中：列示于收到其他投资活动有关的现金 |
6.60.3 本年收到的处置子公司的现金净额
| _1704项 目_1704 | 本年金额 | 上年金额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 1,536,059.63 | |
| 美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司 | 700,000.00 | |
| 云南康链通证科技服务有限公司 | 836,059.63 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,829,141.37 | |
| 美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司 | 626,126.66 | |
| 云南康链通证科技服务有限公司 | 1,203,014.71 | |
| 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | ||
| 美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司 | ||
| 云南康链通证科技服务有限公司 | ||
| 处置子公司收到的现金净额 | -293,081.74 |
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 110 页
| _1704项 目_1704 | 本年金额 | 上年金额 |
| 其中：列示与支付其他与投资活动有关的现金 | 366,955.08 |
6.60.4 现金及现金等价物的构成
| _1706项 目_1706 | 本年余额 | 上年余额 |
| 1.现金 | 2,986,649,315.18 | 2,859,480,275.17 |
| 其中：库存现金 | 85,209.54 | 149,760.78 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,986,564,105.64 | 2,859,330,514.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2.现金等价物 | ||
| 3.期末现金及现金等价物余额 | 2,986,649,315.18 | 2,859,480,275.17 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
6.61 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 其他货币资金 | 688,985,154.05 | 688,985,154.05 | 票据保证金 | 票据保证金 | 652,151,683.61 | 652,151,683.61 | 票据保证金 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 90,518,160.98 | 76,256,612.42 | 借款抵押 | 借款抵押 | 90,518,160.98 | 79,123,141.58 | 借款抵押 | 借款抵押 |
| 合 计 | 779,503,315.03 | 765,241,766.47 | 742,669,844.59 | 731,274,825.19 | ||||
6.62 租赁
（1） 本集团作为承租人
本年度无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额；简化处理的短期租赁费用为59,538,316.65元；无简化处理的低价值资产租赁费用；与租赁相关的现金流出总额为1,310,829,350.90元。
（2）本集团作为出租人
① 经营租赁
| 项 目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 分租收入 | 41,223,869.36 | |
| 合 计 | 41,223,869.36 |
7 研发支出
7.1 按费用性质列示
一心堂药业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 111 页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 10,738,964.25 | 5,372,311.05 |
| 委外费用 | 744,343.62 | 77,308.10 |
| 研发材料 | 4,395,137.20 | 3,131,358.71 |
| 折旧及摊销 | 310,726.89 | 150,279.92 |
| 差旅费 | 44,507.68 | 3,414.31 |
| 其他 | 9,626.11 | |
| 合 计 | 16,233,679.64 | 8,744,298.20 |
| 其中：费用化研发支出 | 10,204,312.82 | 8,744,298.20 |
| 资本化研发支出 | 6,029,366.82 |
7.2 符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 中药材国际交易中心项目-海马晶选 | 699,437.00 | 574,437.00 | 125,000.00 | |||
| 一心堂数字化建设项目 | 5,904,366.82 | 5,904,366.82 | ||||
| 合 计 | 5,904,366.82 | 699,437.00 | 574,437.00 | 6,029,366.82 | ||
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 112 页
8 合并范围的变更
8.1 非同一控制下企业合并
8.1.1 本年发生的非同一控制下企业合并交易
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 | 购买日至年末被购买方的现金流量 |
| 上海康君阁文鹏中医诊所有限公司 | 2023-9-2 | 100.00 | 现金收购股权 | 2023-9-2 | 取得股权的实际控制权之日 | ||||
| 上海康君阁青村中医诊所有限公司 | 2023-8-31 | 100.00 | 现金收购股权 | 2023-8-31 | 取得股权的实际控制权之日 | ||||
| 上海康君阁中医诊所有限公司 | 2023-9-1 | 100.00 | 现金收购股权 | 2023-9-1 | 取得股权的实际控制权之日 | 2.22 | |||
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 2023-7-1 | 7,920,300.00 | 51.00 | 现金收购股权 | 2023-7-1 | 取得股权的实际控制权之日 | 137,198,964.35 | -1,516,019.69 | 3,250,050.05 |
| 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 2023-7-1 | 121,073.83 | 100.00 | 现金收购股权 | 2023-7-1 | 取得股权的实际控制权之日 | 2,072,120.8 | 392,334.58 | 1,124,291.28 |
| 简阳善成德中医诊所有限公司 | 2023-7-1 | 100.00 | 现金收购股权 | 2023-7-1 | 取得股权的实际控制权之日 | 41,580.00 | 9,320.35 | ||
| 海口一心堂文济综合门诊部有限公司 | 2023-9-1 | 1,300,000.00 | 70.00 | 现金收购股权 | 2023-9-1 | 取得股权的实际控制权之日 | 1,055,430.92 | -117,161.23 | 493,052.87 |
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 2023-10-1 | 13,604,533.60 | 100.00 | 现金收购股权 | 2023-10-1 | 取得股权的实际控制权之日 | -102,571.69 | 34,788,341.53 |
注：购买日至年末被购买方的现金流量为经营活动净现金流量。
8.1.2 合并成本及商誉
| 项 目 | 上海康君阁文鹏中医诊所有限公司 | 上海康君阁青村中医诊所有限公司 | 上海康君阁中医诊所有限公司 | 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 简阳善成德中医诊所有限公司 | 海口文济综合门诊部有限公司 | 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） |
| 合并成本 | ||||||||
| —现金 | 7,920,300.00 | 121,073.83 | 1,300,000.00 | 13,604,533.60 |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 113 页
| 项 目 | 上海康君阁文鹏中医诊所有限公司 | 上海康君阁青村中医诊所有限公司 | 上海康君阁中医诊所有限公司 | 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 简阳善成德中医诊所有限公司 | 海口文济综合门诊部有限公司 | 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） |
| 合并成本合计 | 7,920,300.00 | 121,073.83 | 1,300,000.00 | 13,604,533.60 | ||||
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 0.22 | 585,788.20 | 121,073.83 | 1,300,000.00 | 13,604,533.60 | |||
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -0.22 | 7,334,511.80 |
①合并成本公允价值的确定方法
本公司收购非同一控制下企业合并公司股权时，聘请具有相关资质的评估机构按照资产基础法对标的公司在本公司增资前的可辨认总资产（不含或有对价）、负债进行评估，按照评估结果确认可辨认资产、负债的公允价值。
②业绩承诺的完成情况
本年度非同一控制下企业合并，均不涉及业绩承诺协议。
③大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。
8.1.3 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 上海康君阁文鹏中医诊所有限公司 | 上海康君阁青村中医诊所有限公司 | 上海康君阁中医诊所有限公司 | 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||||||||
| 货币资金 | 0.22 | 0.22 | 2,173,013.95 | 2,173,013.95 | ||||
| 应收款项 | 60,572,851.35 | 60,572,851.35 | ||||||
| 存货 | 29,408,495.00 | 31,209,143.58 | ||||||
| 其他应收款 | 11,406,700.04 | 8,406,700.04 | ||||||
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 114 页
| 项 目 | 上海康君阁文鹏中医诊所有限公司 | 上海康君阁青村中医诊所有限公司 | 上海康君阁中医诊所有限公司 | 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 其他资产 | 1,631,785.97 | 1,631,785.97 | ||||||
| 固定资产 | 2,259,717.00 | 1,829,184.52 | ||||||
| 无形资产 | 664,888.56 | 664,888.56 | ||||||
| 使用权资产 | 2,404,618.41 | 2,404,618.41 | ||||||
| 长期待摊费用 | 774,074.06 | 774,074.06 | ||||||
| 递延所得税资产 | 644,069.91 | 313,383.91 | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 借款 | ||||||||
| 应付款项 | 47,850,148.23 | 47,850,148.23 | ||||||
| 应交税费 | 194,098.20 | 194,098.20 | ||||||
| 其他应付款 | 21,229,089.98 | 21,229,089.98 | ||||||
| 其他负债 | 40,471,606.03 | 40,471,606.03 | ||||||
| 递延所得税负债 | 107,633.12 | |||||||
| 租赁负债 | 939,034.34 | 939,034.34 | ||||||
| 净资产 | 0.22 | 0.22 | 1,148,604.35 | -704,332.43 | ||||
| 减：少数股东权益 | ||||||||
| 取得的净资产 | 0.22 | 0.22 | 1,148,604.35 | -704,332.43 | ||||
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 115 页
（续）
| 项 目 | 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 简阳善成德中医诊所有限公司 | 海口文济综合门诊部有限公司 | 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||||||||
| 货币资金 | 231.75 | 231.75 | 50.59 | 50.59 | 10,615.02 | 10,615.02 | ||
| 应收款项 | 17,811.67 | 17,811.67 | ||||||
| 存货 | 121,073.83 | 121,073.83 | 74,425.02 | 74,425.02 | ||||
| 其他应收款 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 固定资产 | 48,214.52 | 48,214.52 | 71,485,660.08 | 56,733,283.01 | ||||
| 无形资产 | 2,050,842.78 | 1,011,175.05 | ||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 长期待摊费用 | ||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 负债： | ||||||||
| 借款 | 23,400,000.00 | 23,400,000.00 | ||||||
| 应付款项 | 154,503.30 | 154,503.30 | 515,920.00 | 515,920.00 | ||||
| 应交税费 | 231.75 | 231.75 | 1,434.71 | 1,434.71 | 1,237.56 | 1,237.56 | ||
| 其他应付款 | 10,000.00 | 10,000.00 | 31,962,056.72 | 31,962,056.72 | ||||
| 其他负债 | 47,909.90 | 47,909.90 | 2,030,338.89 | 2,030,338.89 | ||||
| 递延所得税负债 | 102,542.14 | |||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 净资产 | 121,073.83 | 121,073.83 | 1,857,142.86 | -91,157.78 | 13,604,533.60 | -136,668.42 | ||
| 减：少数股东权 | ||||||||
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 116 页
| 项 目 | 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 简阳善成德中医诊所有限公司 | 海口文济综合门诊部有限公司 | 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 益 | ||||||||
| 取得的净资产 | 121,073.83 | 121,073.83 | 1,857,142.86 | -91,157.78 | 13,604,533.60 | -136,668.42 | ||
8.2 处置子公司
| 子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 云南康链通证科技服务有限公司 | 2023-5-31 | 836,059.63 | 51.00 | 现金处置 | 丧失股权实质控制权之日 | -526,650.89 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 美国瑞富进出口贸易有限公司 | 2023-10-31 | 700,000.00 | 100.00 | 现金处置 | 丧失股权实质控制权之日 | 16,780,992.87 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 美国瑞福祥经贸有限公司 | 现金处置 | 丧失股权实质控制权之日 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
8.3 其他原因的合并范围变动
本年导致合并范围变动的原因是新设立4家三级子公司。新设立公司情况：新设立1家全资三级子公司成都一心数科数字技术有限公司，新设立1家持股51%的三级子公司云南云鲜药材有限公司，新设立1家持股55%的二级子公司一心堂药业（北京）有限公司，新设立1家间接持股67%的三级子公司云南国云药材国际交易有限公司。9 在其他主体中的权益
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 117 页
9.1 在子公司中的权益
9.1.1 本公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 贵州省 | 贵州贵阳 | 9,500万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 设立 | |
| 云南鸿云医药供应链有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 1,000万元 | 医药批发 | 100.00 | 设立 | |
| 云南点线运输有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 1,000万元 | 货物运输 | 100.00 | 设立 | |
| 云南三色空间广告有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 100万元 | 广告服务 | 100.00 | 设立 | |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 山西省 | 山西太原 | 31,300万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 设立 | |
| 云南鸿翔中药科技有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 4,000万元 | 中药饮片生产 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 重庆市 | 重庆市北部新区 | 16,400万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 设立 | |
| 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 四川省 | 四川攀枝花 | 2,000万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 广西省 | 广西南宁 | 25,900万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 四川省 | 四川成都 | 36,400万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 设立 | |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 上海市 | 上海市普陀区 | 1,613万元 | 医药零售连锁 | 92.99 | 非同一控制下企业合并 | |
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 天津市 | 天津 | 2,300万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南云商优品电子商务有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 5,000万元 | 药品零售 | 100.00 | 设立 | |
| 云南星际元生物科技有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 1,000万元 | 保健食品生产 | 100.00 | 设立 | |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 海南省 | 海南海口市 | 8,280万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 鸿翔中药科技有限责任公司 | 云南省 | 云南玉溪 | 15,000万元 | 中药饮片生产 | 66.67 | 33.33 | 同一控制下企业合并 |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 河南省 | 河南郑州 | 1,800万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 一心堂健康管理有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 5,000万元 | 健康咨询、养生保健服务 | 100.00 | 设立 | |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 118 页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 一心到家科技（云南）有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 5,200万元 | 药品互联网信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 云中药业有限公司 | 云南省 | 云南省怒江州 | 7,000万元 | 中药材加工及销售；农产品初加工服务 | 92.00 | 设立 | |
| 一心堂互联网医院（海南）有限公司 | 海南省 | 海南澄迈县 | 1,000万元 | 医疗、诊所、依托实体医院的互联网医院服务； | 100.00 | 设立 | |
| 云南云检技术有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 2,000万元 | 检验检测、认证服务、农产品质量安全检测 | 100.00 | 设立 | |
| 一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 100万元 | 营利性民办职业技能培训 | 100.00 | 设立 | |
| 云南一心堂医养服务有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 5,000万元 | 医院管理；医疗服务；养老服务；保健服务；健康咨询； | 100.00 | 设立 | |
| 云南鸿云医药服务有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 1,020万元 | 医药项目投资；农副产品、化妆品、卫生用品批发 | 100.00 | 设立 | |
| 医云医疗产业发展（云南）有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 3,090万元 | 依托实体医院的互联网医院服务；药品零售；第三类医疗器械经营 | 66.99 | 33.01 | 设立 |
| 医云药房（云南）有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 100万元 | 药品零售 | 100.00 | 设立 | |
| 一心堂（海南）进出口有限公司 | 海南省 | 海南澄迈县 | 1,000万元 | 药品零售、批发 | 100.00 | 设立 | |
| 一心堂药业（山西）有限公司 | 山西省 | 山西太原 | 10,000万元 | 药品零售、批发 | 100.00 | 设立 | |
| 鸿翔中药有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 20,000万元 | 新型中药饮片研究、生产 | 100.00 | 设立 | |
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 四川省 | 四川成都 | 30,000万元 | 药品零售、批发 | 100.00 | 设立 | |
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 5,000万元 | 商务服务业 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 云南茯苓产业有限公司 | 云南省 | 云南普洱 | 1,000万元 | 中草药收购，农副产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 云南云天麻有限公司 | 云南省 | 云南昭通 | 2,000万元 | 中草药收购，农副产品销售 | 75.00 | 设立 | |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 119 页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 创新医疗产业发展云南有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 300万元 | 互联网医院服务 | 100.00 | 设立 | |
| 遵义一心堂医药连锁有限公司 | 贵州省 | 贵州遵义 | 1,000万元 | 药品零售、批发 | 100.00 | 设立 | |
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 云南省 | 山西侯马 | 750万元 | 药品零售、批发 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 云南省 | 四川彭州 | 12,500万元 | 药品批发 | 56.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南小草坝生物技术有限公司 | 云南省 | 云南昭通 | 1,000万元 | 中草药收购，农副产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 广安昌宇药业有限公司 | 四川省 | 四川华蓥 | 500万元 | 药品批发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 四川省 | 四川绵阳 | 500万元 | 药品批发 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 华蓥市泰康大药房连锁有限公司 | 四川省 | 四川华蓥 | 30万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绵阳本草堂大药房连锁有限公司 | 四川省 | 四川绵阳 | 50万元 | 医药零售连锁 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南国云药材国际交易有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 1,000万元 | 中草药收购，农副产品销售 | 67.00 | 设立 | |
| 上海康君阁文鹏中医诊所有限公司 | 上海市 | 上海自由贸易试验区 | 10万元 | 卫生 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海康君阁中医诊所有限公司 | 上海市 | 上海奉贤区 | 10万元 | 卫生 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海康君阁青村中医诊所有限公司 | 上海市 | 上海奉贤区 | 10万元 | 卫生 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 成都一心数科数字技术有限公司 | 四川省 | 四川成都 | 100万元 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 云南云鲜药材有限公司 | 云南省 | 云南昆明 | 3,000万元 | 中草药收购，农副产品销售 | 51.00 | 设立 | |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 四川省 | 四川彭州 | 600万元 | 医药零售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海口一心堂文济综合门诊部有限公司 | 海南省 | 海南海口 | 100万元 | 卫生 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 上海市 | 上海奉贤区 | 3,000万元 | 药品零售、批发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告书共 150 页第 120 页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 四川省 | 四川简阳 | 5万元 | 卫生 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 简阳善成德中医诊所有限公司 | 四川省 | 四川简阳 | 5万元 | 卫生 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 一心堂药业（北京）有限公司 | 北京市 | 北京市朝阳区 | 1,000万元 | 医药零售连锁 | 55.00 | 设立 | |
9.1.2 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 44.00 | 246,643.41 | 4,477,770.57 |
9.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 1,273,038,230.00 | 112,519,173.80 | 1,385,557,403.80 | 1,157,016,461.64 | 1,360,649.42 | 1,158,377,111.06 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 1,128,925,598.56 | 122,891,765.02 | 1,251,817,363.58 | 1,024,409,507.20 | 18,628,250.61 | 1,043,037,757.81 |
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 2,685,249,790.65 | 25,862,653.76 | 25,862,653.76 | -15,825,926.80 | 2,528,232,982.27 | 27,903,446.8275 | 27,903,446.8275 | -205,792,627.61 |
本报告书共 150 页第 121 页
9.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
9.2.1在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本年收购医云医疗产业发展（云南）有限公司35%少数股股东股权，收购云南鸿云医药服务有限公司29.03%少数股股东股权,收购一心便利连锁（云南）有限公司40%少数股东股权，收购云南云天麻有限公司5%少数股东股权。本年上海鸿翔一心堂药业有限公司引入7.0056%的少数股东股权，未发生控制权变化。
9.2.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
（1）购买少数股东股权
| 项目 | 医云医疗产业发展（云南）有限公司 | 云南鸿云医药服务有限公司 | 一心便利连锁（云南）有限公司 | 云南云天麻有限公司 |
| 购买成本 | 11,719,200.00 | 755,600.00 | 9,360,000.00 | 500,000.00 |
| —现金 | 11,719,200.00 | 755,600.00 | 9,360,000.00 | 500,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | ||||
| 购买成本 | 11,719,200.00 | 755,600.00 | 9,360,000.00 | 500,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 4,225,738.68 | 223,028.18 | -8,935,937.89 | 460,748.12 |
| 差额 | 7,493,461.32 | 532,571.82 | 18,295,937.89 | 39,251.88 |
| 其中：调整资本公积 | 7,493,461.32 | 532,571.82 | 18,295,937.89 | 39,251.88 |
| 调整盈余公积 | ||||
| 调整未分配利润 |
（2）处置少数股东股权
| 项 目 | 上海鸿翔一心堂药业有限公司 |
| 处置对价 | 2,830,000.00 |
| —现金 | 2,830,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| …… | |
| 处置对价合计 | 2,830,000.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 556,945.47 |
| 差额 | 2,273,054.53 |
| 其中：调整资本公积 | 2,273,054.53 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
本报告书共 150 页第 122 页
9.3 在合营企业或联营企业中的权益
9.3.1 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | ||
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 93,264,045.09 | 89,797,309.57 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -7,338,929.76 | -946,546.58 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -7,338,929.76 | -946,546.58 |
10 政府补助
10.1 年末按应收金额确认的政府补助
不适用。
10.2 涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 12,153,724.76 | 3,226,351.05 | 1,603,051.87 | 480,000.00 | 13,297,023.94 | 与资产/收益相关 | |
| 合 计 | 12,153,724.76 | 3,226,351.05 | 1,603,051.87 | 480,000.00 | 13,297,023.94 | —— |
10.3 计入本年损益的政府补助
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益 | 25,511,731.02 | 42,546,781.03 |
| 营业外收入 | ||
| 合 计 | 25,511,731.02 | 42,546,781.03 |
11 与金融工具相关的风险
本报告书共 150 页第 123 页
11.1 金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、应付票据、短期借款、长期借款、租赁负债、其他非流动金融资产，各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
11.1.1 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
11.1.2 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司本年处置的子公司美国瑞福祥经贸有限公司以及美国瑞富进出口贸易有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项 目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币对美元汇率升值5% | -367,439.95 | 234,406.28 | ||
| 人民币对美元汇率贬值5% | 367,439.95 | -234,406.28 | ||
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
11.1.3 利率风险
本报告书共 150 页第 124 页
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本公司无以浮动利率计息的带息负债，故本公司无现金流量利率风险。
11.1.4 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
11.1.5 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2023年12月31日，本公司的信用风险主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产以及本公司承担的财务担保，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司针对确定信用额度、进行信用审批等事项建立了严密的控制制度并严格执行，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、微信、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在每天下午银行下班以前存入公司银行账户，且门店现金额超过3,000.00元时在下午5点前立即送存银行，资金部每天上午提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售款每天进行跟踪监控；医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日或每月回款并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，因此在本公司不存在重大信用风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司所能承受的最大信用风险敞口。截至报告年末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占12.84%，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
11.1.6 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本报告书共 150 页第 125 页
本公司将自有资金以及发行债券募集资金作为主要资金来源。2023年12月31日，本公司现金及现金等价物、包括受限制资金余额为3,675,634,469.23 元（2022年12月31日：3,511,631,958.78元）。本公司统一负责集团内各公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
于2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内（含1年） | 1-3年（含3年） | 3-5年（含5年） | 5年以上 |
| 短期借款 | 479,290,482.67 | |||
| 应付账款 | 2,560,175,545.26 | |||
| 应付票据 | 1,779,145,982.31 | |||
| 其他应付款 | 498,835,466.40 | |||
| 一年内到期的非流动负债—长期借款 | 1,813,734.01 | |||
| 租赁负债 | 1,074,023,268.90 | 1,319,088,905.30 | 295,660,184.85 | 35,867,439.54 |
11.2 本公司取得的担保物情况
截止2023年12月31日，本公司无取得的担保物情况。
12 公允价值的披露
12.1 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 10,688,082.86 | 50,000,000.00 | 60,688,082.86 | |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）应收款项融资 | 10,688,082.86 | 10,688,082.86 | ||
| （1）应收票据 | 10,688,082.86 | 10,688,082.86 | ||
| （2）应收账款 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | ||||
| （五）其他非流动金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| （六）投资性房地产 | ||||
| 1、出租的土地使用权 | ||||
| 2、出租的建筑物 | ||||
本报告书共 150 页第 126 页
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 3、持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
| 1、消耗性生物资产 | ||||
| 2、生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,688,082.86 | 50,000,000.00 | 60,688,082.86 | |
12.2 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目是本公司所持有的应收票据，都是由银行承兑，因此其信用风险较小；票据到期日较短，因此流动风险也较小，所以使用票据账面价值作为其公允价值。
12.3 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资分类为第三层次公允价值计量的项目，本公司采用市场乘数法作为基础方法确定年末公允价值。
12.4 持续的公允价值计量项目，本年发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本年本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资由第二层次公允价值计量转换为第三层次公允价值计量项目，原因是年末不存在同类交易案例。
13 关联方及关联方交易
13.1 本公司的实际控制人
| 实际控制人 | 控制人类型 | 持股比例 | 表决权比例 |
| 阮鸿献 | 自然人 | 30.58% | 30.58% |
13.2 本公司的子公司情况
详见“附注9.1在子公司中的权益”。
13.3 本公司的合营和联营企业情况
详见“附注6.11长期股权投资”。
13.4 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 云南红药制药有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南红云健康管理服务有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南云鸿房地产开发有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
本报告书共 150 页第 127 页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 昆明云鸿房地产开发有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药集团股份有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（玉溪）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（梁河）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 成都锦华药业有限责任公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（成都）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（昆明）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南红云药业有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（贵州）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 大英绅济药业有限责任公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 梁河梁药中药材种植有限责任公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 贵州凯里农村商业银行股份有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙） | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南红云投资控股有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 文山鑫汇源水电开发有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红河春天健康运动休闲度假村有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红河春天房地产开发有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红河春天物业管理有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南通红温泉有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 上海匹特欧企业管理有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 上海小方制药股份有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南琼月企业管理有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 华龙圣爱中医集团有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 昆明圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱郭氏针灸有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 成都圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 江苏华龙圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 南京鼓楼中康综合门诊部有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 湖北华龙圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 重庆圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱养生堂有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱中医基金会 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱智慧养老服务控股有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱康养服务有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南华龙圣爱中医药研究有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
本报告书共 150 页第 128 页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 云南圣智健康科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 上海圣有爱科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南华龙圣爱教育科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱中药堂科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱天德中医药生物科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南粋养养生有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山陈李济药厂有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业/持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山星群（药业）股份有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业/持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业/持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山和黄医药有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山和黄大健康产品有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 文山白云山和黄三七有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 清远白云山中药有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州葫芦文化传播有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州神农草堂大药房有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州医药集团有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 | 本公司董事郭春丽任职企业 |
| 广东百源堂医药连锁有限公司 | 本公司董事郭春丽任职企业 |
| 云南国鹤药业有限公司 | 本公司董事、副总裁阮国伟关联方 |
| 华能澜沧江水电股份有限公司 | 与本公司有同一独立董事龙小海 |
| 云南驰宏锌锗股份有限公司 | 与本公司有同一独立董事陈旭东 |
| 建设工业集团（云南）股份有限公司 | 与本公司有同一独立董事陈旭东 |
| 白云山威灵药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 东莞广药宝康医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 佛山广药凤康医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 佛山市广药健择医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 福建广药洁达医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 甘肃广药白云山中药科技有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 甘肃广药白云山中药科技有限公司陇西分公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广东汉潮中药科技有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广东省梅县医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
本报告书共 150 页第 129 页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东省梅县医药有限公司粤东便民药房 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广西白云山盈康药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业/本公司董事徐科一任职企业 |
| 广西广药新时代医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（广州花都）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（海南）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（惠州）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（凉山）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（茂名）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（清远）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（汕头）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（韶关）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（湛江）医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（珠海横琴）医药产业园有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药（珠海横琴）医药进出口有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药白云山（珠海横琴）中医药产业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药白云山澳门有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药白云山化学药科技（珠海横琴）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药白云山化学制药（珠海）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药白云山香港有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药白云山医药大健康供应链（广州）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药白云牙膏（广州）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药采芝林（梅州）药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药采芝林（梅州）药业有限公司高新区分公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药汉方（珠海横琴）药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药黑龙江医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药牡丹江医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药器化医疗设备有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药陕西医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药四川医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药四川医药有限公司温江西凤街药店 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药王老吉（毕节）产业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州澳马医疗器械有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山拜迪生物医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山比格生物科技有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山光华保健食品有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山光华制药股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
本报告书共 150 页第 130 页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广州白云山国际医药健康产业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山汉方现代药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山何济公药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山花城科技有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山化学制药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山健护医疗用品有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山金戈男性健康咨询有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山敬修堂药业股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山九吉公健康产业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山明兴制药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山奇星药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山润康月子会所有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山生物制品股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山天心制药股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山天心制药科技有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山维一实业股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山星群健康科技有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山星珠药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山一五七医院有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医疗健康产业投资有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医疗器械投资有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药科技发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药销售有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医院有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山壹护健康科技有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山中药饮片有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山中药饮片有限公司经营部 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山中一药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山中医医院有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山众胜大健康发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司北商大药房 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
本报告书共 150 页第 131 页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广州采芝林国医馆有限公司东华西分店 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司花地湾分店 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司穗红分店 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司杏林堂分店 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州白云山陈李济药厂有限公司中医门诊部 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州创赢广药白云山知识产权有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州广药基金股权投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州广药益甘生物制品股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州国盈医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州健民医药连锁有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州健民医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州敬修堂一七九零营销有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州奇星药厂有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州三公仔药业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州市陈李济大健康产业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州市潘高寿天然保健品有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉餐饮管理发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉大健康产业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉大健康电子商务有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉大健康企业发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉大寨饮品有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉荔枝产业发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉食品有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉投资有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉药业股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州欣特医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州欣特医药有限公司广药欣特番禺中心大药房 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州兴际实业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州医药（香港）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广药大药房（广东）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州医药股份有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州医药股份有限公司大众药品销售分公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州医药海马品牌整合传播有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州医药进出口有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州医药物流有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
本报告书共 150 页第 132 页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广州医药信息科技有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 广州医药研究总院有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 贵州王老吉刺柠吉产业发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 海南广药晨菲大药房连锁有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 海南广药晨菲医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 湖南广药恒生医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 健民国际有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 江门广药侨康医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 敬修堂（宁波）健康产业发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 梅州广药中药材有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 清远广药正康医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 山东广药中药材开发有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 深圳广药联康医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康（茂名）荔枝产业发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（北京）销售有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（兰州）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（梅州）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（雅安）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（珠海横琴）有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 王老吉大寨饮品有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 乌兰察布广药中药材开发有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 西藏广药汉方灵芝产业有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 浙江白云山昂利康制药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 中山广药桂康医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 珠海广药康鸣医药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 西藏林芝广药发展有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业/本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山侨光制药有限公司 | 持股5%以上白云山投资控制企业 |
| 阮鸿献 | 董事长、总裁 |
| 刘琼 | 董事 |
| 徐科一 | 董事 |
| 张勇 | 董事、执行总裁 |
| 郭春丽 | 董事 |
| 阮国伟 | 董事、副总裁 |
| 杨先明 | 独立董事 |
| 龙小海 | 独立董事 |
本报告书共 150 页第 133 页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 陈旭东 | 独立董事 |
| 冯萍 | 监事会主席 |
| 段四堂 | 监事 |
| 张伟 | 监事 |
| 李正红 | 副总裁、董事会秘书 |
| 肖冬磊 | 财务负责人 |
| 代四顺 | 过去12个月内担任过财务负责人 |
13.5 关联方交易情况
13.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
13.5.1.1 采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 云南国鹤药业有限公司 | 药品采购 | 3,022,781.75 | 2,119,002.57 |
| 红云制药集团股份有限公司及其附属企业 | 药品采购 | 222,516,773.07 | 289,735,258.10 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业 | 药品采购 | 224,233,683.79 | 272,719,959.85 |
| 云南通红温泉有限公司 | 接受劳务 | 57,960.00 |
13.5.1.2 出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 刘琼女士及其控制下的企业 | 药品销售 | 2,109,795.67 | 861,099.33 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业 | 药品销售 | 79,575,167.76 | 33,086,443.51 |
| 红云制药集团股份有限公司及其附属企业 | 药品销售 | 28,869,116.37 | 23,387,373.27 |
| 云南国鹤药业有限公司 | 药品销售 | 1,132.08 |
13.5.2关联租赁情况
本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 阮鸿献 | 房屋建筑物 | 407,277.44 | 11,034,209.85 | ||||
公司于2024年3月向阮鸿献支付2023年租金2,414,762.82元。
13.5.3关联担保情况
本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本报告书共 150 页第 134 页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 98,000,000.00 | 2022年10月10日 | 2023年10月31日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年6月6日 | 2024年6月6日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年11月29日 | 2023年11月28日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年3月22日 | 2023年12月31日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年12月26日 | 2023年12月22日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年3月10日 | 2024年3月10日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 20,000,000.00 | 2023年6月16日 | 2024年6月16日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年3月24日 | 2023年1月24日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年6月17日 | 2023年5月26日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 80,000,000.00 | 2023年12月28日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年9月1日 | 2024年8月15日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 40,000,000.00 | 2023年7月18日 | 2024年5月18日 | 否 |
13.5.4关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额（万元） | 上年发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 623.41 | 624.08 |
13.6 关联方应收应付款项
13.6.1应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 成都圣爱中医馆有限公司高新天府大道中医门诊部 | 355.95 | 3.56 | ||
| 成都圣爱中医馆有限公司锦江武成大街中医诊所 | 11,502.95 | 115.03 | ||
| 重庆圣爱中医馆有限公司 | 574.00 | 11.48 | ||
| 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 11,908,500.00 | 1,216,851.09 | ||
| 广东百源堂药业有限公司 | 2,341.00 | 23.41 | ||
| 广东百源堂医药连锁有限公司 | 13,064.60 | 261.292 | 32,565.06 | 325.65 |
| 广州白云山和黄医药有限公司 | 100.50 | 2.01 | 303,047.70 | 3,030.48 |
| 云南圣爱郭氏针灸有限公司 | 3.21 | 0.06 | ||
| 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 868,060.04 | 17,361.20 | 861,055.61 | 8,610.56 |
本报告书共 150 页第 135 页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 梅州广药中药材有限公司 | 30,055,051.26 | 601,101.03 | 25,167,190.56 | 251,671.91 |
| 广药四川医药有限公司 | 399,363.95 | 7,987.28 | 24,700.00 | 247 |
| 合 计 | 43,244,717.56 | 1,843,575.44 | 26,402,758.83 | 264,027.60 |
| 预付款项： | ||||
| 成都锦华药业有限责任公司 | 1,632,700.00 | |||
| 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 2,004,810.75 | 518,957.96 | ||
| 广州白云山明兴制药有限公司 | ||||
| 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 249,600.00 | 504,019.20 | ||
| 广州白云山天心制药股份有限公司 | ||||
| 广州白云山医药销售有限公司 | 3,211.92 | 15,000,000.00 | ||
| 广州白云山中一药业有限公司 | 2,180.00 | 145,531.61 | ||
| 广州王老吉药业股份有限公司 | 1,436.61 | |||
| 广州医药股份有限公司 | ||||
| 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 1,710.00 | |||
| 海南广药晨菲医药有限公司 | ||||
| 红云制药(玉溪)有限公司 | 11,200.00 | |||
| 广州医药股份有限公司 | 1,675.17 | |||
| 广州白云山和黄医药有限公司 | 130.09 | |||
| 合 计 | 2,261,239.28 | 17,815,924.03 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 成都锦华药业有限责任公司 | 721,004.32 | 721 | 511,758.59 | 51.18 |
| 广药四川医药有限公司 | 138,878.44 | 13.89 | ||
| 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 635,899.50 | 635.9 | 456,915.85 | 544.69 |
| 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 95,424.98 | 95.42 | 321,227.02 | 32.12 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂 | 14,400.00 | 1.44 | ||
| 广州白云山医药销售有限公司 | 3,042,794.40 | 3,042.79 | 108,496.81 | 10.85 |
| 广州白云山中一药业有限公司 | 9,425.00 | 9.43 | 21,112.97 | 2.11 |
| 广州王老吉药业股份有限公司 | 200,026.26 | 200.03 | 507,215.71 | 50.72 |
| 广州医药股份有限公司 | 599,921.53 | 599.92 | 432,116.21 | 43.21 |
| 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 37,573.92 | 3.76 | ||
| 红云制药集团股份有限公司 | 3,775.38 | 3.78 | ||
| 红云制药(玉溪)有限公司 | 14,088.51 | 1.41 | ||
本报告书共 150 页第 136 页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 红云制药(梁河)有限公司 | 3,000.00 | 0.3 | ||
| 广西白云山盈康药业有限公司 | 1,317.09 | 0.13 | ||
| 广西广药新时代医药有限公司 | 225.80 | 0.02 | ||
| 合 计 | 5,308,271.37 | 5,308.27 | 2,568,326.92 | 755.83 |
13.6.2应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业 | 34,687,480.65 | 37,258,103.07 |
| 成都锦华药业有限责任公司 | 1,670,497.08 | 4,497,391.27 |
| 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 12,370,757.33 | 19,190,189.31 |
| 红云制药集团股份有限公司 | 1,908,968.12 | 20,663,695.95 |
| 云南国鹤药业有限公司 | 825,615.23 | 1,590,517.07 |
| 红云制药(昆明)有限公司 | 10,137,129.62 | 19,800,401.56 |
| 红云制药(梁河)有限公司 | 10,576,972.57 | 13,431,912.56 |
| 红云制药(玉溪)有限公司 | 1,201,138.51 | 1,872,407.11 |
| 合 计 | 73,378,559.11 | 118,304,617.90 |
| 应付票据： | ||
| 成都锦华药业有限责任公司 | 214,616.58 | 2,807.99 |
| 广州白云山中一药业有限公司 | 158,166.00 | 1,372,764.00 |
| 广州医药股份有限公司 | 7,016,774.40 | 3,733,070.34 |
| 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 140,818.00 | 26,626.00 |
| 海南广药晨菲医药有限公司 | 5,762,115.05 | 3,806,224.41 |
| 红云制药集团股份有限公司 | 2,287,031.80 | |
| 红云制药(昆明)有限公司 | 561,945.00 | |
| 红云制药(玉溪)有限公司 | 74,949.00 | 12,856.00 |
| 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 492,600.00 | |
| 广州白云山医药销售有限公司 | 15,000,000.00 | |
| 广州医药股份有限公司大众药品销售分公司 | 1,090,097.60 | |
| 合 计 | 14,457,536.63 | 27,295,925.54 |
| 其他应付款： | ||
| 成都锦华药业有限责任公司 | 517.01 | |
| 广州白云山陈李济药厂有限公司 | 98.00 |
本报告书共 150 页第 137 页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 3,212.00 | |
| 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 53.60 | |
| 广州白云山星群(药业)股份有限公司 | 107.80 | |
| 广州白云山星群药业股份有限公司 | 107.80 | |
| 广州白云山中一药业有限公司 | 69.82 | 19.82 |
| 广州王老吉药业股份有限公司 | 15,057.65 | |
| 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 309,700.00 | 210,300.00 |
| 海南广药晨菲医药有限公司 | 4,280.00 | |
| 红云制药(昆明)有限公司 | 470,500.00 | 2,000.00 |
| 红云制药(梁河)有限公司 | 145,147.74 | |
| 红云制药(玉溪)有限公司 | 159,900.00 | |
| 红云制药集团股份有限公司 | 13,314.47 | 360,300.00 |
| 云南国鹤药业有限公司 | 1,052.00 | 1,052.00 |
| 云南红云健康管理服务有限公司 | 48.00 | |
| 合 计 | 1,122,956.49 | 573,881.22 |
| 合同负债： | ||
| 广州王老吉药业股份有限公司 | 724.86 | |
| 广药四川医药有限公司 | 5,677.60 | |
| 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 3,638,400.00 | |
| 广东百源堂药业有限公司 | 421,602.60 | |
| 合 计 | 421,602.60 | 3,644,802.46 |
14 股份支付
14.1 股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分 | 1,463,100.00 | 15,245,502.00 | 无 | |||||
| 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分 | 234,600.00 | 4,476,168.00 | 18,000.00 | 343,440.00 | ||||
| 合计 | 1,697,700.00 | 19,721,670.00 | 18,000.00 | 343,440.00 | ||||
其他说明：
注1：公司本次激励计划设定的公司及激励对象首次授予部分限制性股票第三个解除限售期和预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就。对于首次授予部分，本次解除限售股份数为
本报告书共 150 页第 138 页
1,463,100股,本次符合解除限售的激励对象人数为82人。对于预留授予部分，本次解除限售股份数为234,600股,本次符合解除限售的激励对象人数为25人。公司 2020年限制性股票激励计划预留授予的2名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格。公司已对不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共18,000股进行回购注销，回购价格为授予价格（19.08元/股）加上银行同期存款利息之和。
14.2 以权益结算的股份支付情况
| _1910项 目_1910 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票的收盘价与授予价的差额 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 结算当日收盘价、授予价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 依据在职激励对象对应的权益工具、2023年度公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本年估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 156,655,995.42 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,997,061.44 |
14.3 股份支付的修改和终止情况
本年限制性股票无修改或终止的情况。
14.4 本年股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分 | 2,667,572.02 | |
| 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分 | 1,329,489.42 | |
| 合计 | 3,997,061.44 |
15 承诺及或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。16 资产负债表日后事项2024年4月26日，公司第六届第八次董事会审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案》：
以2023年度权益分派方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
17 其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项。
本报告书共 150 页第 139 页
18 公司财务报表主要项目注释
18.1 应收账款
18.1.1 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,250,956,589.19 | 1,053,792,144.61 |
| 1至2年 | 300,068,021.35 | 298,228,442.50 |
| 2至3年 | 204,679,145.14 | 229,761,438.13 |
| 3年以上 | 207,927,007.72 | 21,083,502.37 |
| 小计 | 1,963,630,763.40 | 1,602,865,527.61 |
| 减：坏账准备 | 84,916,590.84 | 72,089,473.78 |
| 合计 | 1,878,714,172.56 | 1,530,776,053.83 |
18.1.2 按坏账计提方法分类列示
| 种类 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 78,235,123.39 | 3.98 | 78,235,123.39 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,885,395,640.01 | 96.02 | 6,681,467.45 | 0.35 | 1,878,714,172.56 |
| 医保款 | 259,327,050.95 | 13.21 | 130,341.32 | 0.05 | 259,196,709.63 |
| 批发款 | 32,562,275.50 | 1.66 | 2,871,296.54 | 8.82 | 29,690,978.96 |
| 支付结算平台 | 19,339,588.64 | 0.98 | 109,289.58 | 0.57 | 19,230,299.06 |
| 商业保险 | 29,636,775.58 | 1.51 | 3,570,540.01 | 12.05 | 26,066,235.57 |
| 现金 | 8,600,742.74 | 0.44 | 8,600,742.74 | ||
| 合并范围内关联方往来 | 1,535,929,206.60 | 78.22 | 1,535,929,206.60 | ||
| 合计 | 1,963,630,763.40 | 100.00 | 84,916,590.84 | 4.32 | 1,878,714,172.56 |
（续）
| 种类 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 62,478,065.42 | 3.90 | 62,478,065.42 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,540,387,462.19 | 96.10 | 9,611,408.36 | 0.62 | 1,530,776,053.83 |
本报告书共 150 页第 140 页
| 种类 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 医保款 | 398,986,569.25 | 24.89 | 203,184.74 | 0.05 | 398,783,384.51 |
| 批发款 | 16,383,051.79 | 1.02 | 1,382,409.41 | 8.44 | 15,000,642.38 |
| 支付结算平台 | 36,392,947.29 | 2.27 | 182,656.62 | 0.50 | 36,210,290.67 |
| 商业保险 | 53,636,265.82 | 3.35 | 7,843,157.59 | 14.62 | 45,793,108.23 |
| 现金 | 14,406,687.30 | 0.90 | 14,406,687.30 | ||
| 合并范围内关联方往来 | 1,020,581,940.74 | 63.67 | 1,020,581,940.74 | ||
| 合计 | 1,602,865,527.61 | 100.00 | 72,089,473.78 | 4.50 | 1,530,776,053.83 |
18.1.3 单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款 | 年初余额 | 年末余额 | 计提理由 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 上海聚音信息科技有限公司 | 62,478,065.42 | 62,478,065.42 | 62,493,644.05 | 62,493,644.05 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 智瓴健康科技（山东）有限公司 | 15,298,353.18 | 15,298,353.18 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 昆明广福老年病医院 | 443,126.16 | 443,126.16 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 62,478,065.42 | 62,478,065.42 | 78,235,123.39 | 78,235,123.39 | ||
18.1.4 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 合并范围内关联方往来 | 1,535,929,206.60 | ||
| 合计 | 1,535,929,206.60 | ||
18.1.5 应收账款减值准备表
| 项目 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 医保款 | 203,184.74 | 669,399.66 | -742,243.08 | 130,341.32 | ||
| 批发款 | 1,382,409.41 | 1,932,013.29 | 3,314,422.70 | |||
| 支付结算平台 | 182,656.62 | -73,367.04 | 109,289.58 | |||
| 商业保险 | 70,321,223.01 | 11,041,314.23 | 81,362,537.24 | |||
| 现金 | ||||||
| 合计 | 72,089,473.78 | 13,642,727.18 | -73,367.04 | -742,243.08 | 84,916,590.84 | |
18.1.6 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本报告书共 150 页第 141 页
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 坏账准备 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) |
| 云南鸿云医药供应链有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 519,982,304.80 | 一年以内、1-2年 | 26.48 | |
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 519,193,441.37 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 26.44 | |
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 224,135,857.25 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年 | 11.41 | |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 合并范围内关联方往来 | 86,503,943.80 | 一年以内、1-2年 | 4.41 | |
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 81,153,959.87 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 4.13 | |
| 合计 | 1,430,969,507.09 | 72.87 |
18.2 其他应收款
18.2.1 其他应收款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 514,386,556.59 | 538,109,676.33 |
| 合计 | 514,386,556.59 | 538,109,676.33 |
18.2.2 其他应收款
18.2.2.1 其他应收账款按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 271,574,239.91 | 343,138,241.44 |
| 1至2年 | 121,905,523.47 | 139,288,718.89 |
| 2至3年 | 116,516,611.79 | 53,496,485.47 |
| 3年以上 | 5,311,155.25 | 3,444,187.03 |
| 小计 | 515,307,530.42 | 539,367,632.83 |
| 减：坏账准备 | 920,973.83 | 1,257,956.50 |
| 合计 | 514,386,556.59 | 538,109,676.33 |
18.2.2.2 其他应收款按款项性质分类情况
| _1107款项性质_1107 | 年末余额 | 年初余额 |
| 集团合并内关联组合 | 471,219,646.86 | 483,923,497.86 |
| 备用金 | 564,630.00 | 870,700.00 |
| 房租押金 | 15,188,262.27 | 23,148,866.63 |
| 供应商往来 | 27,309,756.84 | 30,150,541.55 |
| 暂支款 | 1,025,234.45 | 1,274,026.79 |
| 小计 | 515,307,530.42 | 539,367,632.83 |
本报告书共 150 页第 142 页
| _1107款项性质_1107 | 年末余额 | 年初余额 |
| 减：坏账准备 | 920,973.83 | 1,257,956.50 |
| 合计 | 514,386,556.59 | 538,109,676.33 |
18.2.2.3 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 515,307,530.42 | 100.00 | 920,973.83 | 0.18 | 514,386,556.59 |
| 其中： | |||||
| 集团合并内关联组合 | 471,219,646.86 | 91.44 | 471,219,646.86 | ||
| 备用金 | 564,630.00 | 0.11 | 564.63 | 0.10 | 564,065.37 |
| 房租押金 | 15,188,262.27 | 2.95 | 759,413.11 | 5.00 | 14,428,849.16 |
| 供应商往来 | 27,309,756.84 | 5.30 | 160,483.47 | 0.59 | 27,149,273.37 |
| 暂支款 | 1,025,234.45 | 0.20 | 512.62 | 0.05 | 1,024,721.83 |
| 合计 | 515,307,530.42 | —— | 920,973.83 | —— | 514,386,556.59 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 539,367,632.83 | 100.00 | 1,257,956.50 | 0.23 | 538,109,676.33 |
| 其中： | |||||
| 集团合并内关联组合 | 483,923,497.86 | 89.72 | 483,923,497.86 | ||
| 备用金 | 870,700.00 | 0.16 | 870.70 | 0.10 | 869,829.30 |
| 房租押金 | 23,148,866.63 | 4.29 | 1,157,443.33 | 5.00 | 21,991,423.30 |
| 供应商往来 | 30,150,541.55 | 5.59 | 99,005.46 | 0.33 | 30,051,536.09 |
| 暂支款 | 1,274,026.79 | 0.24 | 637.01 | 0.05 | 1,273,389.78 |
| 合计 | 539,367,632.83 | —— | 1,257,956.50 | —— | 538,109,676.33 |
18.2.2.4 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,257,956.50 | 1,257,956.50 | ||
| 2023年1月1日在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 |
本报告书共 150 页第 143 页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 61,478.01 | 61,478.01 | ||
| 本年转回 | 398,460.68 | 398,460.68 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 920,973.83 | 920,973.83 |
18.2.2.5 其他应收款减值准备表
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 备用金 | 870.70 | -306.07 | 564.63 | |||
| 房租押金 | 1,157,443.33 | -398,030.22 | 759,413.11 | |||
| 供应商往来 | 99,005.46 | 61,478.01 | 160,483.47 | |||
| 暂支款 | 637.01 | -124.39 | 512.62 | |||
| 合计 | 1,257,956.50 | 61,478.01 | -398,460.68 | 920,973.83 | ||
18.2.2.6 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| _1120单位名称_1120 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 关联方往来 | 113,296,261.14 | 1年以内、1-2年 | 21.99 | |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 关联方往来 | 170,633,319.71 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 33.11 | |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 关联方往来 | 38,000,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 7.37 | |
| 一心堂健康管理有限公司 | 关联方往来 | 46,967,067.25 | 1年以内、1-2年 | 9.11 | |
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 关联方往来 | 50,000,000.00 | 1年以内 | 9.70 | |
| 合计 | 418,896,648.10 | 81.28 |
18.3 长期股权投资
18.3.1 长期股权投资分类
本报告书共 150 页第 144 页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,469,477,267.33 | 2,469,477,267.33 | 2,166,254,112.24 | 2,166,254,112.24 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 93,264,045.09 | 93,264,045.09 | 86,609,704.45 | 86,609,704.45 | ||
| 合计 | 2,562,741,312.42 | 2,562,741,312.42 | 2,252,863,816.69 | 2,252,863,816.69 | ||
18.3.2 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||||
| 云南鸿云医药供应链有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 云南点线运输有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 云南三色空间广告有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 320,680,000.00 | 320,680,000.00 | ||||
| 云南鸿翔中药科技有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 164,000,000.00 | 164,000,000.00 | ||||
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 252,495,530.40 | 252,495,530.40 | ||||
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 12,938,581.84 | 12,938,581.84 | ||||
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 20,560,000.00 | 20,560,000.00 | ||||
| 云南云商优品电子商务有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||
| 云南星际元生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 400,020,000.00 | 400,020,000.00 | ||||
| 鸿翔中药科技有限责任公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | ||||
| 一心堂健康管理有限公司 | 35,894,131.00 | 35,894,131.00 | ||||
| 云中药业有限公司 | 41,400,000.00 | 41,400,000.00 | ||||
| 云南云检技术有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 云南康链通证科技服务有限公司 | 1,530,000.00 | 1,530,000.00 | ||||
| 医云医疗产业发展（云南）有限公司 | 10,200,000.00 | 11,719,200.00 | 21,919,200.00 | |||
| 一心堂互联网医院（海南）有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||
| 一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 | ||||||
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 544,250,000.00 | 544,250,000.00 | ||||
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 14,180,000.00 | 51,029,421.49 | 65,209,421.49 | |||
| 一心到家科技（云南）有限公司 | 14,105,869.00 | 14,105,869.00 | ||||
| 一心堂药业（山西）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
本报告书共 150 页第 145 页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 鸿翔中药有限公司 | 185,300,000.00 | 185,300,000.00 | ||||
| 一心堂药业（北京）有限公司 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||||
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 43,104,533.60 | 43,104,533.60 | ||||
| 合计 | 2,166,254,112.24 | 304,753,155.09 | 1,530,000.00 | 2,469,477,267.33 |
18.3.3 长期股权投资变动情况
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 | 86,609,704.45 | -7,349,649.85 | 14,003,990.49 | 93,264,045.09 | |||||||
| 小计 | 86,609,704.45 | -7,349,649.85 | 14,003,990.49 | 93,264,045.09 | |||||||
| 合计 | 86,609,704.45 | -7,349,649.85 | 14,003,990.49 | 93,264,045.09 | |||||||
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18.4 营业收入、营业成本
18.4.1 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,944,173,364.21 | 5,885,218,356.63 | 9,561,798,013.14 | 5,917,496,211.63 |
| 其他业务 | 327,714,311.19 | 19,530,408.41 | 195,791,159.69 | 19,031,717.52 |
| 合计 | 9,271,887,675.40 | 5,904,748,765.04 | 9,757,589,172.83 | 5,936,527,929.15 |
18.4.2 营业收入和营业成本的分解信息
| 合同分类 | 合 计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型分类： | ||
| 中西成药 | 6,862,036,732.21 | 4,650,752,708.71 |
| 医疗器械及计生、消毒用品 | 852,162,241.63 | 460,838,611.41 |
| 中药 | 592,205,425.10 | 328,368,477.64 |
| 其他 | 965,483,276.46 | 464,788,967.28 |
| 合 计 | 9,271,887,675.40 | 5,904,748,765.04 |
| 按经营地区分类： | ||
| 西南地区 | 8,944,173,364.21 | 5,885,218,356.63 |
| 其他业务 | 327,714,311.19 | 19,530,408.41 |
| 合 计 | 9,271,887,675.40 | 5,904,748,765.04 |
| 按市场或客户类型分类： | ||
| 药品零售 | 7,821,314,607.22 | 4,800,137,539.52 |
| 药品批发 | 963,904,102.75 | 949,228,408.41 |
| 便利品销售 | 158,954,654.24 | 135,852,408.70 |
| 其他业务 | 327,714,311.19 | 19,530,408.41 |
| 合 计 | 9,271,887,675.40 | 5,904,748,765.04 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时点转让 | 8,944,173,364.21 | 5,885,218,356.63 |
| 在某一时段内转让 | 327,714,311.19 | 19,530,408.41 |
| 合计 | 9,271,887,675.40 | 5,904,748,765.04 |
（1）履约义务的说明
详见“4.28收入确认”。
（2）分摊至剩余履约义务的说明
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为43,587,575.80元，其中：预收货款5,172,310.08元预计将于2024年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效
本报告书共 150 页第 147 页
时结转计入收入。
18.5 投资收益
| _1637项 目_1637 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,349,649.85 | -1,450,689.63 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -693,940.37 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 7,624,248.10 | |
| 债务重组收益 | -200,000.00 | |
| 合 计 | -8,043,590.22 | 5,973,558.47 |
19 补充资料
19.1 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 15,385,331.79 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 25,511,731.02 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -8,356,564.57 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 118,870.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,385,598.73 | |
| 补税及税收滞纳金 | -239,679,252.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -209,405,482.49 | |
| 减：所得税影响额 | -26,525,071.41 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 191,526.25 |
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| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 合 计 | -183,071,937.33 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
（1）《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》未列举，但本公司认定为非经常性损益且金额重大的项目，其名称、金额及原因具体如下：
| 项 目 | 涉及金额 | 原 因 |
| 补税及税收滞纳金 | -239,679,252.00 | 公司接受所在地主管税务局对2020年至2022年的纳税情况开展税收辅导工作，独立纳税门店房租费由总部统一签订合同按视同销售的有关规定等计算缴纳增值税及附加税，并自税款滞纳之日起，按日加收万分之五的滞纳金。后续公司通过修改业务流程，总部与独立纳税门店签房租合同，并由独立纳税门店直接取得房租费发票等方式，可避免上述税款及滞纳金的发生，因此本公司将该项目认定为一次性偶然事件产生的损益，计入非经常性损益。 |
19.2 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.97% | 0.9207 | 0.9206 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 9.29% | 1.2284 | 1.2283 |
20 本公司合并财务报表变动超过30%的报表项目及原因说明
20.1 资产负债表项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 变动额 | 变动率 | 原因 |
| 交易性金融资产 | 8,356,564.57 | -8,356,564.57 | -100.00% | 四川本草堂进入最后一个业绩承诺期，预计能完成业绩，其股权价款中包含的或有对价公允价值本期末估值为零 | |
| 应收票据 | 107,539,259.74 | 913,200.00 | 106,626,059.74 | 11676.09% | 本年用银行承兑汇票背书结算不满足终止确认条件的票据增加 |
| 应收款项融资 | 10,688,082.86 | 47,437,892.44 | -36,749,809.58 | -77.47% | 本年收到风险极小的银行承兑的银行承汇票的余额较上年有所下降 |
| 预付款项 | 152,298,688.06 | 351,205,656.58 | -198,906,968.52 | -56.64% | 本年末备货预付款较上年有所减少 |
| 投资性房地产 | 21,660,882.21 | 37,986,611.99 | -16,325,729.78 | -42.98% | 本年重庆公司处置了一项土地 |
| 在建工程 | 9,807,589.67 | 3,865,597.92 | 5,941,991.75 | 153.71% | 本年新增门店POS系统、心链SRM系统等在建项目 |
| 其他非流动资产 | 61,065,928.20 | 263,260,183.31 | -202,194,255.11 | -76.80% | 本年定期存单预计在一年以内到期，从其他非流动资产重分类至一年内到期的非流动资产，导致其他非流动资产的下降 |
| 预收款项 | 12,598,503.95 | 8,876,853.61 | 3,721,650.34 | 41.93% | 房屋转租预收租金增加 |
| 合同负债 | 101,124,760.03 | 147,737,659.49 | -46,612,899.46 | -31.55% | 本年零售业务较上期有所下滑，积分形成的合同负债较上年减少；上 |
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 变动额 | 变动率 | 原因 |
| 期末的预收货款于本年实现收入，合同负债期末余额较上年下降 | |||||
| 应付职工薪酬 | 239,726,437.72 | 374,949,195.31 | -135,222,757.59 | -36.06% | 上年末部分商品销售需求增加，导致12月的绩效、奖金增加，本年同类业务业绩下滑，绩效和奖金下降 |
| 应交税费 | 412,716,976.94 | 250,379,501.24 | 162,337,475.70 | 64.84% | 本年接受各地税务机关辅导，主要为小规模纳税人门店使用的房租等费用须视同销售，本期计提税款导致期末余额较上年增加 |
| 其他流动负债 | 140,443,214.63 | 33,541,970.23 | 106,901,244.40 | 318.71% | 本年用银行承兑汇票背书结算不满足终止确认条件的票据增加，已背书部分恢复的负债增加 |
| 长期借款 | 1,802,034.24 | -1,802,034.24 | -100.00% | 四川本草堂抵押借款预计一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债 | |
| 库存股 | 4,241,568.00 | 22,689,925.53 | -18,448,357.53 | -81.31% | 本年第二个和第三个限制性股票解除条件达成 |
| 其他综合收益 | 6,192,922.23 | -6,192,922.23 | -100.00% | 本年处置了美国瑞富进出口贸易有限公司和美国瑞福祥经贸有限公司，本年末没有外币折算差额 |
20.2 利润表项目
| 项目 | 本年数 | 上年数 | 变动额 | 变动率 | 原因 |
| 税金及附加 | 78,931,912.45 | 36,126,578.01 | 42,805,334.44 | 118.49% | 本年接受各地税务机关辅导，主要为小规模纳税人门店使用的房租等费用须视同销售缴纳增值税，本期同步计提相关税金及附加税 |
| 财务费用 | 62,224,470.38 | 97,514,155.33 | -35,289,684.95 | -36.19% | 今年随着新租赁准则的实施，多数合同已经进入第三年周期，利息费用下降；今年的货币资金余额较上年有所增加，利息收入较上年增加 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -8,356,564.57 | -5,722,929.27 | -2,633,635.30 | -46.02% | 四川本草堂进入最后一个业绩承诺期，预计能完成业绩，其股权价款中包含的或有对价公允价值本期末估值为零 |
| 投资收益其中(部分)：对联营企业和合营企业的投资收益 | -7,338,929.76 | -946,546.58 | -6,392,383.18 | -675.34% | 公司的联营企业本年进一步亏损 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 1,116,320.32 | -13,828,149.02 | 14,944,469.34 | 108.07% | 本年拆店、搬迁形成的租赁终止形成的损失较上年减少 |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -42,784,326.74 | -84,215,561.59 | 41,431,234.85 | 49.20% | 上年因上海聚音信息科技有限公司应收账款预计无法收回，全额计提坏账，本年不存在接近金额的应收账款全额计提坏账的情况，故本年信用减值损失下降 |
| 营业外收入 | 2,946,656.19 | 8,628,555.81 | -5,681,899.62 | -65.85% | 本年收到的其他营业外收入相关的款项减少 |
| 营业外支出 | 86,826,629.12 | 16,368,129.18 | 70,458,499.94 | 430.46% | 主要为本年税收滞纳金增加 |
| 所得税费用 | 142,151,381.17 | 222,000,035.30 | -79,848,654.13 | -35.97% | 本年利润总额下滑，应纳税所得额减少 |
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20.3 现金流量表项目
| 项目 | 本年数 | 上年数 | 变动额 | 变动率 | 原因 |
| 收到的税费返还 | 130,000.00 | 2,442,377.30 | -2,312,377.30 | -94.68% | 上年山西鸿翔一心堂药业有限公司收到吸纳重点群体就业的税收返还 |
| 支付的各项税费 | 538,492,761.61 | 412,573,405.06 | 125,919,356.55 | 30.52% | 上年12月部分品类需求增加，导致上年12月计提于本年1月份缴纳的税款增加 |
| 收回投资收到的现金 | 1,200,287,500.00 | -1,200,287,500.00 | -100.00% | 本年未发生理财产品购买及赎回业务 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,692,121.05 | 6,947,000.00 | -5,254,878.95 | -75.64% | 本年未发生理财产品购买及赎回业务，理财投资收益下降 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 23,185,630.41 | 3,683,249.06 | 19,502,381.35 | 529.49% | 本年重庆公司处置一项土地 |
| 投资支付的现金 | 980,518,000.00 | -980,518,000.00 | -100.00% | 本年未发生理财产品购买及赎回业务 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 37,085,173.54 | 4,707,629.26 | 32,377,544.28 | 687.77% | 本年收购四川供应链公司及支付本草堂股权转让款 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 311,389,315.73 | 98,416,620.41 | 212,972,695.32 | 216.40% | 本年新收购门店数量增加 |
| 吸收投资收到的现金 | 20,150,000.00 | 8,756.05 | 20,141,243.95 | 230026.60% | 本年子公司吸收少数股东投资收到的现金增加 |
| 取得借款所收到的现金 | 603,065,282.36 | 434,000,000.00 | 169,065,282.36 | 38.96% | 本年广安昌宇和绵阳本草堂短期借款增加形成 |
| 偿还债务所支付的现金 | 562,815,871.76 | 207,946,349.74 | 354,869,522.02 | 170.65% | 本年本草堂、广安昌宇、绵阳本草堂、上海旭远公司偿还借款形成 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 277,875,859.28 | 191,639,513.73 | 86,236,345.55 | 45.00% | 本年普通股股利分配增加 |
公司负责人：阮鸿献 主管会计工作负责人：肖冬磊 会计机构负责人：肖冬磊