浙江跃岭股份有限公司2023年度财务决算报告
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度的财务报表进行了审计，并出具中汇会审[2024]5582号标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
一、主要财务数据和指标
报告期内，公司实现营业收入639,784,933.60元，同比下降17.30%，实现利润总额-62,893,590.50元，同比下降1,950.55%。实现归属上市公司净利润-51,103,417.30元，同比下降2,104.19%。
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 639,784,933.60 | 773,592,286.61 | -17.30% |
| 营业利润 | -60,302,162.04 | -3,153,194.60 | -1,812.41% |
| 利润总额 | -62,893,590.50 | -3,067,149.69 | -1,950.55% |
| 净利润 | -51,103,417.30 | 2,549,827.51 | -2,104.19% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -51,010,987.63 | 2,601,608.98 | -2,060.75% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.1993 | 0.0102 | -2,053.92% |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | -0.1758 | 0.0044 | -4,095.45% |
| 加权平均净资产收益率(%) | -5.14% | 0.25% | -5.39% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -4.54% | 0.11% | -4.65% |
| 总资产 | 1,251,330,512.05 | 1,272,391,385.98 | -1.66% |
二、报告期内股东权益变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 股本（股） | 256,000,000.00 | 256,000,000.00 | - |
| 资本公积 | 297,170,708.05 | 297,305,562.48 | -0.05% |
| 其他综合收益 | 69,528,707.24 | 74,056,319.23 | -6.11% |
| 盈余公积 | 60,493,199.79 | 60,493,199.79 | - |
| 未分配利润 | 281,435,940.78 | 332,446,928.41 | -15.34% |
| 归属于母公司所有者权益 | 964,628,555.86 | 1,020,302,009.91 | -5.46% |
| 所有者权益总额 | 964,884,342.72 | 1,020,250,228.44 | -5.43% |
三、报告期内公司财务状况、经营成果与现金流量
1、财务状况分析
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 比例增减变动 |
| 货币资金 | 209,764,443.95 | 111,370,666.14 | 88.35% |
| 交易性金融资产 | 1,010,049.72 | 248,585.79 | 306.32% |
| 衍生金融资产 | 0.00 | 4,576,888.50 | -100.00% |
| 应收票据 | 656,819.00 | 0.00 | - |
| 应收账款 | 87,928,970.23 | 107,833,867.22 | -18.46% |
| 应收款项融资 | 300,000.00 | 1,480,023.36 | -79.73% |
| 预付款项 | 601,550.91 | 2,018,069.76 | -70.19% |
| 其他应收款 | 3,222,784.30 | 4,228,145.72 | -27.38% |
| 存货 | 157,227,065.53 | 191,059,518.34 | -17.71% |
| 其他流动资产 | 3,284,028.98 | 1,996,097.84 | 64.52% |
| 流动资产合计 | 463,995,712.62 | 424,811,862.67 | 9.22% |
| 长期股权投资 | 43,865,467.64 | 48,711,008.43 | -9.95% |
| 其他权益工具投资 | 271,900,028.88 | 277,102,483.52 | -1.88% |
| 其他非流动金融资产 | 4,774,657.69 | 13,960,775.83 | -65.80% |
| 投资性房地产 | 1,439,975.82 | 1,566,019.42 | -8.05% |
| 固定资产 | 321,766,544.98 | 375,245,276.23 | -14.25% |
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 比例增减变动 |
| 在建工程 | 11,091,475.03 | 5,061,983.08 | 119.11% |
| 使用权资产 | 816,140.62 | 1,307,991.47 | -37.60% |
| 无形资产 | 86,258,326.12 | 88,590,697.24 | -2.63% |
| 长期待摊费用 | 2,501,314.21 | 2,980,397.61 | -16.07% |
| 递延所得税资产 | 20,229,649.35 | 7,672,695.27 | 163.66% |
| 其他非流动资产 | 22,691,219.09 | 25,380,195.21 | -10.59% |
| 非流动资产合计 | 787,334,799.43 | 847,579,523.31 | -7.11% |
| 资产总计 | 1,251,330,512.05 | 1,272,391,385.98 | -1.66% |
| 短期借款 | 166,548,746.18 | 60,294,666.68 | 176.22% |
| 应付票据 | 14,066,172.72 | 13,000,000.00 | 8.20% |
| 应付账款 | 46,625,472.19 | 48,677,333.87 | -4.22% |
| 合同负债 | 16,838,410.65 | 14,372,973.88 | 17.15% |
| 应付职工薪酬 | 21,676,833.00 | 21,315,852.71 | -1.69% |
| 应交税费 | 5,705,123.32 | 4,853,357.63 | 17.55% |
| 其他应付款 | 4,436,566.98 | 6,474,338.77 | -31.47% |
| 一年内到期的非流动负债 | 300,894.93 | 70,934,111.16 | -99.58% |
| 其他流动负债 | 763,505.16 | 256,533.11 | 197.62% |
| 流动负债合计 | 276,961,725.13 | 240,179,167.81 | 15.31% |
| 租赁负债 | 373,131.44 | 125,741.76 | 196.74 |
| 递延收益 | 9,111,310.76 | 11,836,247.97 | -23.02% |
| 非流动负债合计 | 9,484,442.20 | 11,961,989.73 | -20.71% |
| 负债合计 | 286,446,167.33 | 252,141,157.54 | 13.61% |
变动情况说明：
（1）货币资金较上期增加88.35%，主要系本期银行承兑汇票贴现收到的款项增加所致。
（2）衍生金融资产大幅减少，主要系期末银行衍生金融工具产品均已交割所致。
（3）其他流动资产较上期增加64.52%，主要系期末待抵扣增值税及待取得抵扣凭证的进项税额增加所致。
（4）其他非流动金融资产较上期减少65.80%，主要系本期减少投资标的所致。
（5）在建工程较上期增加119.11%，主要系期末技术改造工程增加所致。
（6）递延所得税资产较上期增加163.66%，主要系可抵扣亏损增加，相应的递延所得税资产增加所致。
（7）短期借款较上期增加176.22%，主要系未到期银行承兑汇票贴现增加所致。
（8）其他应付款减少31.47%，主要系本期应收暂付款减少所致。
（9）一年内到期的非流动负债较上期减少99.58%，主要系一年内到期的长期借款减少所致。
2、经营成果分析
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 比例增减变动 |
| 营业收入 | 639,784,933.60 | 773,592,286.61 | -17.30% |
| 营业成本 | 605,745,344.53 | 693,420,128.65 | -12.64% |
| 税金及附加 | 8,198,201.67 | 8,373,963.68 | -2.10% |
| 销售费用 | 7,282,557.70 | 7,597,487.58 | -4.15% |
| 管理费用 | 39,246,513.50 | 42,552,517.53 | -7.77% |
| 研发费用 | 22,739,510.78 | 30,574,968.21 | -25.63% |
| 财务费用 | -7,971,790.22 | -19,060,757.87 | 58.18% |
| 资产减值损失 | -18,265,280.91 | -6,636,627.59 | -175.22% |
| 信用减值损失 | -1,646,693.00 | -3,445,644.39 | 52.21% |
| 其他收益 | 4,537,173.25 | 6,109,287.68 | -25.73% |
| 投资收益 | -1,937,498.31 | -2,890,641.22 | 32.97% |
| 公允价值变动收益 | -7,534,458.71 | -6,424,249.80 | -17.28% |
| 资产处置收益 | 0.00 | 701.89 | -100.00% |
| 营业利润 | -60,302,162.04 | -3,153,194.60 | -1,812.41% |
| 营业外收入 | 10,285.58 | 3,961,062.31 | -99.74% |
| 营业外支出 | 2,601,714.04 | 3,875,017.40 | -32.86% |
| 利润总额 | -62,893,590.50 | -3,067,149.69 | -1,950.55 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 比例增减变动 |
| 所得税费用 | -11,790,173.20 | -5,616,977.20 | -109.90% |
| 净利润 | -51,103,417.30 | 2,549,827.51 | -2,104.19% |
变动情况说明：
（1）财务费用较上期增加58.18%，主要系本期汇兑收益减少所致。
（2）资产减值损失较上期减少175.22%，主要系本期计提的存货跌价准备及固定资产减值准备增加所致。
（3）信用减值损失较上期增加52.21%，主要系计提的应收账款的坏账准备减少所致。
（4）投资收益较上期增加32.97%，主要系本期处置长期股权投资产生的投资收益所致。
（5）营业外收入较上期减少99.74%，主要系上期有收回上海飞斯违约金款项所致。
（6）营业外支出较上期减少32.86%，主要系本期固定资产报废减少所致。
（7）所得税费用较上期减少109.90%，主要系本期亏损金额确认递延所得税资产所致。
3、现金流量分析
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 比例增减变动 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 54,166,181.21 | 29,371,982.85 | 84.41% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 901,189.77 | -76,072,647.13 | 101.18% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29,763,765.18 | 26,631,220.85 | 11.76% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -916,306.43 | 32,006,396.69 | -102.86% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 83,914,829.72 | 11,936,953.26 | 602.98% |
| 期末现金及现金等价物 | 192,664,632.53 | 108,749,802.81 | 77.16% |
余额
变动情况说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额增加84.41%，主要原因系本期银行承兑汇票贴现收到的款项增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额增加101.18%，主要原因系本期公司对外投资活动减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额增加11.76%，主要系本期银行融资活动增加，筹资性收支增加所致。
浙江跃岭股份有限公司董事会
二〇二四年四月十六日