北京金一文化发展股份有限公司
2023年年度报告
2024年3月
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王晓峰、主管会计工作负责人蒋学福及会计机构负责人（会计主管人员）蒋学福声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求
公司经营发展中可能存在的相关风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 32
第五节 环境和社会责任 ...... 50
第六节 重要事项 ...... 52
第七节 股份变动及股东情况 ...... 69
第八节 优先股相关情况 ...... 79
第九节 债券相关情况 ...... 80
第十节 财务报告 ...... 81
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告文本。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、金一文化、北京金一 | 指 | 北京金一文化发展股份有限公司 |
| 本集团 | 指 | 北京金一文化发展股份有限公司及子公司 |
| 海淀区国资委、实际控制人 | 指 | 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 控股股东、海鑫资产 | 指 | 北京海鑫资产管理有限公司 |
| 海商建 | 指 | 北京市海淀区商业设施建设经营有限责任公司 |
| 海科金集团 | 指 | 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 |
| 海淀国资中心 | 指 | 北京市海淀区国有资本运营有限公司 |
| 碧空龙翔 | 指 | 上海碧空龙翔投资管理有限公司 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 浙江越王、越王珠宝 | 指 | 浙江越王珠宝有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年度 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | *ST金一 | 股票代码 | 002721 |
| 变更前的股票简称（如有） | 金一文化 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 北京金一文化发展股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 金一文化 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Beijing Kingee Culture Development Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Kingee Culture | ||
| 公司的法定代表人 | 王晓峰 | ||
| 注册地址 | 北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 100039 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 2012年3月31日，公司注册地址由北京市西城区金融大街5号新盛大厦北塔B901室变更为北京市西城区西海南沿48号F座； 2012年11月28日，公司注册地址由北京市西城区西海南沿48号F座变更为北京市西城区榆树馆一巷4幢202号； 2017年3月1日，公司注册地址由北京市西城区榆树馆一巷4幢202号变更为北京市西城区复兴门外大街A2号1号楼515室； 2018年12月21日，公司注册地址由北京市西城区复兴门外大街A2号1号楼515室变更为北京市海淀区复兴路17号国海广场A座7层701-716室； 2020年8月7日，公司注册地址由北京市海淀区复兴路17号国海广场A座7层701-716室变更为北京市海淀区复兴路69号院11号楼九层901； 2022年9月27日，公司注册地址由北京市海淀区复兴路69号院11号楼九层901变更为北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601。 | ||
| 办公地址 | 北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 100039 | ||
| 公司网址 | www.king1.com.cn | ||
| 电子信箱 | jyzq@1king1.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王晓峰（代） | 张雅 |
| 联系地址 | 北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601 | 北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601 |
| 电话 | 010-68567301 | 010-68567301 |
| 传真 | 010-68567570 | 010-68567570 |
| 电子信箱 | jyzq@1king1.com | jyzq@1king1.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所（http;//www.szse.cn/） |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/)《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》 |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91110000669102172T |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 公司于2020年4月30日发布了《关于公司控股股东变更的公告》，海鑫资产分别于2019年12月9日、2019年12月24日通过“阿里拍卖·司法”网竞拍取得原公司股东碧空龙翔所持有的公司40,000,000股股份、109,383,805股股份，并完成相关过户登记手续。碧空龙翔已不再持有公司股份，海鑫资产成为公司控股股东，海淀区国资委仍为公司实际控制人。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区裕民路18号2206房间 |
| 签字会计师姓名 | 陈敬波，陈卿 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 1,506,190,724.73 | 1,823,352,711.90 | 1,823,352,711.90 | -17.39% | 2,950,792,946.32 | 2,950,792,946.32 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 665,229,590.72 | -3,659,402,344.18 | -3,659,532,552.42 | 118.18% | -1,316,098,977.31 | -1,316,098,977.31 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -693,053,845.13 | -3,593,639,735.50 | -3,593,769,943.74 | 80.72% | -1,260,741,695.34 | -1,260,741,695.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -9,692,829.64 | -8,258,472.97 | -8,258,472.97 | -17.37% | 403,528,080.56 | 403,528,080.56 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.61 | -3.85 | -3.85 | 115.84% | -1.38 | -1.38 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.61 | -3.85 | -3.85 | 115.84% | -1.38 | -1.38 |
| 加权平均净资产收益率 | -27.25% | -275.25% | -275.25% | 248.00% | -112.84% | -112.84% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 2,194,060,612.45 | 4,778,973,075.88 | 4,781,983,609.65 | -54.12% | 8,417,709,476.65 | 8,416,452,592.94 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,052,693,073.95 | -3,151,598,491.26 | -3,152,985,583.21 | 165.10% | 493,488,705.10 | 492,231,821.39 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定。
1、对于在首次施行解释 16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释 16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
追溯调整2021年度财务数据如下：调整递延所得税资产3,895,435.67元，调整递延所得税负债5,152,319.38元，调整未分配利润-1,256,883.71元。
2、对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
追溯调整2022年度财务数据如下：调整递延所得税资产3,010,533.77元，调整递延所得税负债4,397,625.72元，调整未分配利润-1,387,091.95元，调整所得税费用130,208.24元，调整归属于母公司的净利润-130,208.24元。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性?是 □否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 1,506,190,724.73 | 1,823,352,711.90 | 营业收入合计数 |
| 营业收入扣除金额（元） | 18,148,112.34 | 26,376,170.46 | 与主营业务无关的收入 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 1,488,042,612.39 | 1,796,976,541.44 | 扣除与主营业务无关的收入后的收入净额 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 564,325,707.87 | 299,377,303.58 | 443,091,733.70 | 199,395,979.58 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -164,457,364.34 | -262,941,481.34 | -93,996,209.65 | 1,186,624,646.05 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -145,169,937.79 | -239,734,497.10 | -83,356,667.24 | -224,792,743.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,643,638.06 | -42,219,806.42 | -25,130,179.72 | 49,013,518.44 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -48,031,331.91 | 3,810,049.26 | -4,177,098.18 | 主要系本期固定资产和长期股权投资处置损失。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 300,872.07 | 1,609,774.88 | 4,109,861.36 | 主要系本期收到的非经常性政府补助。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金 | -1,886,238.94 |
| 融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 261,007.71 | 64,991.96 | 主要系本期收回单项计提坏账的应收账款所致。 | |
| 债务重组损益 | 1,455,242,928.18 | 主要系本期债务重整取得的收益。 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | -4,658,187.61 | 主要系本期债务重整过程中职工安置费。 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -77,252,337.37 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -50,251,596.55 | -79,991,283.82 | -9,053,744.40 | 主要系本期计提违约金及诉讼赔偿支出所致。 |
| 减：所得税影响额 | -1,907,435.39 | |||
| 少数股东权益影响额（税后） | -5,419,743.96 | -8,743,859.04 | -30,994,840.17 | |
| 合计 | 1,358,283,435.85 | -65,762,608.68 | -55,357,281.97 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求2023年，全球经济增速普遍放缓，外部环境的复杂性、严峻性和不确定性上升，面对市场下行压力，行业竞争加剧。报告期，在一系列提振消费政策推动下，全国消费市场逐渐回升，黄金珠宝成为全年各商品零售类别中增长幅度较快的品类，小克重、新款式的黄金首饰受到消费者青睐。实物黄金投资的较高关注度使溢价相对较低的金条及金币消费实现较快增长。报告期，国内黄金消费总体呈上升趋势，据中国黄金协会统计数据显示，2023年，国内原料黄金产量为375.155吨，同比增长0.84%。2023年，全国黄金消费量1089.69吨，与2022年同期相比增长
8.78%。其中：黄金首饰706.48吨，同比增长7.97%；金条及金币299.60吨，同比增长15.70%；工业及其他用金83.61吨，同比下降5.50%。
公司主要从事贵金属工艺品、黄金珠宝业务，公司目前主要运营“金一”、“越王珠宝”、“越王古法金”、“KINGEE”品牌。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求
1.公司主要业务
公司主营业务为贵金属工艺品、黄金珠宝首饰的研发设计及销售，为消费者提供做工精良、设计精美、性价比高，兼具审美与文化价值的贵金属工艺品和黄金珠宝产品，报告期内公司主营业务并未发生重大变化。
2.公司主要产品及品牌
公司主要产品包括贵金属工艺品及黄金、铂金、k金、钻石镶嵌、翡翠玉石等珠宝首饰产品，满足消费者多元化的购买需求。
主要产品如下所示：
| 序号 | 产品名称 | 产品图片 | 产品创意及工艺描述 |
| 1 | 兰愿系列 | 兰愿系列黄金产品，以蝴蝶结、铃兰花及皇冠等作为设计素材，辅以玛瑙等宝石点缀，让产品看起来高贵但不华丽，唯美浪漫。 产品包含项链、耳饰、戒指 |
| 2 | 巢系列 | 巢系列以蜂巢为设计元素融入戒指中，简约大方，充满时尚感又足够经典。巢也是家，为心筑一个巢，为TA安一个家，产品风格适用各类人群，拯救选择困难症。 | |
| 3 | 悦·圆舞系列 | 悦·圆舞系列以四叶草、舞裙等元素为设计灵感，材质以18k金镶嵌贝母等半宝石为主，价格中低档位，夏日小清新风格，缤纷的“多巴胺”色彩，可以更好地与各种裙装搭配，共同演绎热烈的盛夏。 | |
| 4 | 龙凤婚庆系列 | 包含了戒指、手镯、耳饰，项链等多个品类 | |
| 5 | 八宝吉祥金符 | 以佛教八宝为主要题材，八宝又称“八吉祥”，分别为宝瓶、宝盖、双鱼、莲花、右旋螺、吉祥结、尊胜幢、法轮，象征无上的佛法威力与智慧。镶嵌绿松南红天然宝石。 | |
| 6 | 福寿万疆葫芦挂坠 | 葫芦，寓意福禄长久、多子多福。葫芦表面錾刻海水江崖纹样为古代官服补子、龙袍下摆专用图样，寓意绵延不断、福山寿海。整件产品珐琅色以蓝绿色调为主，寓意万物生长、枝繁叶茂。 | |
| 7 | 关公守护牌 | 关公，公正忠诚、智勇多谋，是忠义勇的象征。因其公正诚信正气凛然，也是驱邪保平安的象征。此款关公守护牌手工錾刻，凤眼生威、胡须飘逸，气魄万千。背面三角形图案寓意三生万物，稳固泰然。卷草纹寓意忠义、吉祥，纹样整体呈鼎状造型，取“一言九鼎”之意。 | |
| 8 | 日月星辰点钻戒指 |
一颗钻石代表一心一意一生一世一双人。三颗钻石代表生生世世永恒守护。十七颗钻石代表一辈子的承诺。
| 9 | 珠辉玉映花丝念珠 | 手工磨制厚壁金珠相串，搭配手工金隔片、天然宝石隔珠，串以精致镂空配珠。整件手串纯手工制作。 |
| 10 | 钱龍手串 | 灵感来源于故宫博物院馆藏房梁钱龙。房梁钱龙源自古代立柱上梁之时放钱币于梁上镇宅，房梁被认为聚福气财气最多的地方。钱龙也谐音清朝著名的乾隆皇帝的年号，有“乾天中日、运走昌隆、家和平安、富贵永庆”之意。 | |
| 11 | 至尊龙戒 | 中国古代龙是九五至尊，是权势和尊贵的象征，也象征男性的刚强坚毅，此款龙戒由纯金打造，造型立体，威风凛凛，霸气逼人。 |
公司根据各品牌不同的品牌诉求及客群定位，进行差异化营销，形成品牌协同发展趋势。
3.经营模式
（一）采购模式
公司主要采购模式为现货交易,主要存货采购情况如下：
| 采购模式 | 品种大类 | 重量/数量 | 采购金额（万元） |
| 现货交易 | 黄金类（克） | 2,904,935 | 114,408.25 |
| 白银类（克） | 1,564,267 | 2,226.41 | |
| K金类（克） | 2,805 | 91.56 |
（二）生产模式
公司主要生产模式为自主生产、外购成品及委托加工。公司报告期主要生产情况如下：
| 生产模式 | 数量（件） | 占比 |
| 外购成品 | 471,809 | 56.19% |
| 委托加工 | 58,103 | 6.92% |
| 自主生产 | 309,697 | 36.89% |
（三）销售模式
公司主要销售模式包括代销、经销、零售、加盟，公司报告期主要销售情况如下：
单位：万元
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 |
| 代销 | 84,227.74 | 78,186.22 | 7.17% |
| 经销 | 19,992.88 | 19,509.02 | 2.42% |
| 零售 | 46,323.50 | 35,732.45 | 22.86% |
| 加盟 | 74.95 | 35.51 | 52.62% |
4.门店情况
截至2023年12月31日，公司共有直营店面67家。其中，报告期内新增直营门店4家，关闭直营门店20家,破产重整减少直营门店27家。公司目前在天猫、京东等互联网平台开设品牌店面，方便消费者在线上选购黄金珠宝产品。2023年度公司线上交易平台营业收入为246.17万元，第三方平台的营业收入为246.17万元。
1、营业收入排名前十的直营店情况
单位：万元
| 序号 | 名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业利润 |
| 1 | 越王珠宝-嘉兴八佰伴 | 1,624.09 | 1,397.32 | 114.91 |
| 2 | 越王珠宝-安吉新浙北专柜 | 1,298.82 | 1,085.19 | 128.14 |
| 3 | 捷夫珠宝-北京SKP店 | 1,281.69 | 985.43 | 212.00 |
| 4 | 越王珠宝-安吉新店 | 1,220.40 | 944.78 | - 6.98 |
| 5 | 越王珠宝-新昌海洋城店 | 1,060.83 | 811.56 | 113.30 |
| 6 | 越王珠宝-湖州星火百货店 | 1,054.23 | 824.72 | 110.29 |
| 7 | 捷夫珠宝-天津万象城店 | 1,043.98 | 692.94 | 105.91 |
| 8 | 越王珠宝-嵊州店 | 1,030.76 | 792.43 | 87.29 |
| 9 | 越王珠宝-杭州城西银泰 | 943.13 | 748.20 | 44.71 |
| 10 | 越王珠宝-湖州浙北店 | 883.71 | 732.05 | 71.74 |
2、新增及关闭直营门店的情况
报告期，公司新增直营门店情况如下：
单位：万元
| 地区 | 门店数 | 本期营业收入 |
| 华东 | 2 | 100.40 |
| 华北 | 2 | 62.66 |
报告期，公司关闭直营门店20家，关闭的门店2023年1-12月营业收入合计2,719.49万元；破产重整
减少直营门店27家，剥离的门店2023年1-12月营业收入合计7,882.00万元?
三、核心竞争力分析
（一）品牌和产品优势
报告期内，继续推进越王珠宝“经典老字号”品牌定位，在前期实践的基础上，固化店面终端形象，有计划地对店面进行重装、改造，统一门店形象，使其更符合越王珠宝的品牌定位；同时，公司强化品牌传播，以终端落地推广为主，辅以公众号等自媒体推广，推出“爆款”产品促进引流，提升越王珠宝在年轻群体的认知度和美誉度。公司不断开发既能满足消费者市场需求又具有鲜明公司特色、符合公司品牌底蕴的适销产品，区分同行业其他品牌的差异化产品、新产品，减少产品同质化带来的不良影响。
（二）区位优势
公司经营场所主要分布于江苏、浙江等经济大省，经营场所位于人流集中，商业氛围浓郁的核心商圈，公司也扩展至广西等新兴增长地区，入驻区位优势的新兴商圈和商业体，在保证存量渠道稳定性的基础上，拓展人气旺盛、潜在年轻客户群体更多的新渠道。
（三）管理优势
公司持续打造符合国有上市公司要求的治理体系，坚持党建引领，强调目标管理、强化风险管控，严格落实执行“三重一大”制度，充分发挥党组织的政治核心作用，增强企业决策能力和抗风险能力。公司构建高效的工作机制，在精细化管理的同时强调效率优先，实时跟踪落实工作成果，形成长效闭环的管理机制。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，全球经济增速普遍放缓，外部环境的复杂性、严峻性和不确定性上升，面对市场下行压力，行业竞争加剧。2023年，公司根据实际情况进一步缩减经营规模，实行精细化管理，继续通过业务调整、人员结构优化、严控费用支出等举措，保障企业稳定运营；2023年1月，公司被债权人申请破产重整，至2023年11月，公司重整完成，通过剥离低效资产、解决债务危机、引进投资人等，公司优化了资产负债结构，净利润得到改善，逐步恢复了持续经营能力，重回良性发展轨道。
2023年，公司围绕旗下优质的黄金珠宝品牌，依靠常年积累的客户优势及市场优势，聚焦主营。在产品研发及销售方面，对越王古法金产品系列进行梳理、对特色工艺产品进行整合研发，产品思路仍然坚持文化属性、专属特点、工艺特色，有针对性的对热销款式进行动态筛选，持续更新热销产品档案库，对单款产品研发推新，对套系产品进行组合设计销售，做到从市场需求角度出发，提升销售业绩。在店面管理方面，公司一方面与影响力较大的地标性商场保持合作，也与受到年轻受众欢迎、具有区位优势的新兴商圈、商业体达成合作；同时，通过综合评估店面的盈利能力及可持续发展力，关闭短期难以扭亏的店面，及时止损。报告期，公司通过加强品牌建设、终端形象提升、柜台陈列包装设计出新、活动宣发等完成对老客户的维护及新客群的开发；通过强化业务员工培训，狠抓成交率，维稳团队促进整体经营效益的提升。
报告期，公司“圆明瑞虎金手绳”、“鱼悦系列”轻奢饰品等荣获了2022年度北京文博创意设计大赛二等奖，公司“冰上芭蕾系列”产品获得了北京文化创意大赛以及海淀区文创大赛优秀奖。在品牌宣传方面，公司与部分影视剧及上星卫视综艺节目中进行品牌露出：在视频平台综艺节目《青春环游记第四季》、《萌探探探案第三季》、《乐队的夏天第三季》、《中国说唱巅峰对决2023》、《漂亮的战斗》及剧集《追光的日子》、《正好遇见你》露出或植入，公司品牌与时尚杂志、行业杂志、明星保持合作，提升了“金一”“越王珠宝”“KINGEE”品牌及相关产品的曝光度，获得了市场的广泛关注。
报告期内，公司通过重整，剥离低效资产，降低了公司管理成本、提升了上市公司整体资产质量，提高了公司运营效率。报告期，公司销售费用、管理费用均有所下降，产生的利息支出较上年有所下降。报告期，公司实现营业收入150,619.07万元，实现归属于母公司股东的净利润66,522.96万元，截至2023年12月31日，公司总资产为219,406.06万元，归属于母公司所有者权益合计205,269.31万元。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,506,190,724.73 | 100% | 1,823,352,711.90 | 100% | -17.39% |
| 分行业 | |||||
| 珠宝行业 | 1,506,190,724.73 | 100.00% | 1,823,352,711.90 | 100.00% | -17.39% |
| 分产品 | |||||
| 纯金制品 | 216,082,332.08 | 14.35% | 508,497,548.25 | 27.89% | -57.51% |
| 纯银制品 | 41,046,509.99 | 2.73% | 177,422,978.93 | 9.73% | -76.87% |
| 珠宝首饰 | 457,220,916.61 | 30.36% | 472,991,735.11 | 25.94% | -3.33% |
| 投资金条 | 749,942,036.17 | 49.79% | 601,059,763.99 | 32.96% | 24.77% |
| 原材料 | 6,233,681.20 | 0.41% | 7,106,421.56 | 0.39% | -12.28% |
| 其他 | 35,665,248.68 | 2.36% | 56,274,264.06 | 3.09% | -36.62% |
| 分地区 | |||||
| 华中 | 12,812,517.31 | 0.85% | 27,743,675.05 | 1.52% | -53.82% |
| 华东 | 1,029,391,086.48 | 68.34% | 951,575,547.79 | 52.19% | 8.18% |
| 华北 | 222,815,503.63 | 14.79% | 499,018,588.06 | 27.37% | -55.35% |
| 东北 | 93,117,326.78 | 6.18% | 101,722,488.56 | 5.58% | -8.46% |
| 西南 | 43,600,553.33 | 2.89% | 124,569,959.55 | 6.83% | -65.00% |
| 西北 | 3,460,520.72 | 0.23% | 6,206,168.59 | 0.34% | -44.24% |
| 华南 | 100,993,216.48 | 6.72% | 112,516,284.30 | 6.17% | -10.24% |
| 分销售模式 | |||||
| 代销 | 842,277,424.09 | 55.92% | 721,209,872.21 | 39.55% | 16.79% |
| 经销 | 199,928,785.63 | 13.27% | 622,435,737.86 | 34.14% | -67.88% |
| 零售 | 463,235,036.34 | 30.76% | 478,859,997.92 | 26.26% | -3.26% |
| 加盟 | 749,478.67 | 0.05% | 847,103.91 | 0.05% | -11.52% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 珠宝行业 | 1,506,190,724.73 | 1,334,632,074.46 | 11.39% | -17.39% | -16.94% | -0.48% |
| 分产品 | ||||||
| 纯金制品 | 216,082,332.08 | 197,878,957.15 | 8.42% | -57.51% | -58.84% | 2.98% |
| 珠宝首饰 | 457,220,916.61 | 347,771,029.67 | 23.94% | -3.33% | -8.02% | 3.87% |
| 投资金条 | 749,942,036.17 | 731,577,640.57 | 2.45% | 24.77% | 26.01% | -0.96% |
| 分地区 | ||||||
| 华东 | 1,029,391,086.48 | 921,212,067.15 | 10.51% | 8.18% | 11.38% | -2.58% |
| 华北 | 222,815,503.63 | 192,862,354.25 | 13.44% | -55.35% | -56.10% | 1.47% |
| 分销售模式 | ||||||
| 代销 | 842,277,424.09 | 781,862,235.15 | 7.17% | 16.79% | 24.07% | -5.45% |
| 经销 | 199,928,785.63 | 195,090,181.07 | 2.42% | -67.88% | -67.20% | -2.01% |
| 零售 | 463,235,036.34 | 357,324,512.25 | 22.86% | -3.26% | -6.22% | 2.43% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 珠宝行业 | 销售量 | 件 | 596,627 | 699,216 | -14.67% |
| 生产量 | 件 | 839,609 | 1,498,314 | -43.96% | |
| 库存量 | 件 | 474,021 | 13,438,406 | -96.47% | |
| 剥离转出 | 件 | 13,207,367 | 0.00 | 100.00% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用生产量减少主要由于公司破产重整，业务缩减，导致生产受到一定影响；期末库存量减少主要是本期公司执行重整计划剥离部分子公司所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 珠宝行业 | 代销 | 781,862,235.15 | 58.58% | 630,157,145.38 | 39.22% | 24.07% |
| 珠宝行业 | 经销 | 195,090,181.07 | 14.62% | 594,858,803.33 | 37.02% | -67.20% |
| 珠宝行业 | 零售 | 357,324,512.25 | 26.77% | 381,040,888.39 | 23.71% | -6.22% |
| 珠宝行业 | 加盟 | 355,145.99 | 0.03% | 806,580.39 | 0.05% | -55.97% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 纯金制品 | 197,878,957.15 | 14.83% | 480,810,125.35 | 29.92% | -58.84% | |
| 纯银制品 | 21,588,613.65 | 1.62% | 122,268,553.96 | 7.61% | -82.34% | |
| 珠宝首饰 | 347,771,029.67 | 26.06% | 378,078,453.64 | 23.53% | -8.02% | |
| 投资金条 | 731,577,640.57 | 54.81% | 580,578,691.86 | 36.13% | 26.01% | |
| 原材料 | 6,124,732.48 | 0.46% | 8,142,194.44 | 0.51% | -24.78% | |
| 其他 | 29,691,100.94 | 2.22% | 36,985,398.24 | 2.30% | -19.72% | |
说明无。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
| 序号 | 2022年合并范围 | 2023年合并范围 | 报告期内取得和处置子公司方式 |
| 1 | 北京金一文化发展股份有限公司 | 北京金一文化发展股份有限公司 | |
| 2 | 江苏金一文化发展有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 3 | 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 4 | 江苏海金盈泰文化发展有限公司 | 江苏海金盈泰文化发展有限公司 | |
| 5 | 北京金一安阳珠宝有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 6 | 南昌金一文化发展有限公司 | 注销子公司 | |
| 7 | 深圳金一投资发展有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 8 | 深圳金一文化发展有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 9 | 上海金一云金网络服务有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 10 | 深圳市金艺珠宝有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 11 | 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 12 | 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 重整剥离子公司 | |
| 13 | 浙江越王珠宝有限公司 | 浙江越王珠宝有限公司 |
| 14 | 深圳市贵天钻石有限公司 | 股权转让、重整剥离子公司 |
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 618,547,279.38 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 41.07% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 285,578,418.78 | 18.96% |
| 2 | 客户二 | 162,713,480.16 | 10.80% |
| 3 | 客户三 | 93,048,329.21 | 6.18% |
| 4 | 客户四 | 38,921,324.55 | 2.58% |
| 5 | 客户五 | 38,285,726.68 | 2.55% |
| 合计 | -- | 618,547,279.38 | 41.07% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 1,161,591,241.98 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 95.53% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 上海黄金交易所 | 1,132,311,451.97 | 93.11% |
| 2 | 供应商二 | 11,859,578.49 | 0.98% |
| 3 | 供应商三 | 7,502,608.83 | 0.62% |
| 4 | 供应商四 | 5,453,757.58 | 0.45% |
| 5 | 供应商五 | 4,463,845.11 | 0.37% |
| 合计 | -- | 1,161,591,241.98 | 95.53% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 171,344,805.69 | 214,618,325.06 | -20.16% | 无重大变动。 |
| 管理费用 | 110,578,190.46 | 141,131,756.10 | -21.65% | 无重大变动。 |
| 财务费用 | 335,760,170.37 | 563,586,028.01 | -40.42% | 主要系本期公司破产重整，根据债权清偿方案偿还相关借款、利息支出相应下降。 |
| 研发费用 | 0.00 | 1,693,873.63 | -100.00% | 主要系本期无研发投入所致。 |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 无 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 0 | 7 | -100.00% |
| 研发人员数量占比 | 0.00% | 0.63% | -0.63% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 3 | -100.00% | |
| 硕士 | 4 | -100.00% | |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 2 | -100.00% | |
| 30~40岁 | 5 | -100.00% | |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 0.00 | 1,693,873.63 | -100.00% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.00% | 0.09% | -0.09% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,721,261,863.68 | 1,874,215,168.60 | -8.16% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,730,954,693.32 | 1,882,473,641.57 | -8.05% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,692,829.64 | -8,258,472.97 | -17.37% |
| 投资活动现金流入小计 | 39,790.93 | 8,198,561.00 | -99.51% |
| 投资活动现金流出小计 | 15,780,922.77 | 8,000,933.16 | 97.24% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,741,131.84 | 197,627.84 | -8,065.04% |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,126,559,984.01 | 6,780,968,031.61 | -68.64% |
| 筹资活动现金流出小计 | 562,479,299.26 | 6,778,532,883.86 | -91.70% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,564,080,684.75 | 2,435,147.75 | 64,129.40% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,538,646,723.27 | -5,625,697.36 | 27,450.33% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
（1）投资活动现金流入小计比上年同期减少99.51%，主要系本期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比减少所致；
（2）投资活动现金流出小计比上年同期增加97.24%，主要系本期重整剥离部分子公司导致丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物影响所致；
（3）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少8,065.04%，主要系本期重整剥离部分子公司导致丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物影响所致；
（4）筹资活动现金流入小计比上年同期减少68.64%，主要系本期取得借款收到的现金同比减少所致；
（5）筹资活动现金流出小计比上年同期减少91.70%，主要系本期偿还债务债务支付的现金同比减少所致；
（6）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加64,129.40%，主要系本期引进新投资人投入资金所致；
（7）现金及现金等价物净增加额比上年同期增加27,450.33%，主要系本期筹资活动产生的现金流量净额同比增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用本年度公司因执行重整计划形成破产重整收益，未产生现金流入，导致经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,407,500,970.61 | 224.00% | 主要系本期因重整执行完毕产生的重整收益所致。 | 不具备可持续性 |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | 0.00% | 不适用 | 不具备可持续性 |
| 资产减值 | -263,360,828.70 | -41.91% | 主要系本期计提信用减值损失及计提存货等资产减值损失所 | 不具备可持续性 |
| 致。 | ||||
| 营业外收入 | 9,279,868.30 | 1.48% | 主要系本期收到的赔偿款所致。 | 不具备可持续性 |
| 营业外支出 | 59,715,592.01 | 9.50% | 主要系本期计提违约金及诉讼赔偿支出所致。 | 不具备可持续性 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,593,555,548.19 | 72.63% | 207,652,911.93 | 4.34% | 68.29% | 主要系本期引进重整投资人投入资金所致。 |
| 应收账款 | 14,392,353.25 | 0.66% | 298,225,088.60 | 6.24% | -5.58% | 未发生重大变化。 |
| 合同资产 | 不适用。 | |||||
| 存货 | 386,902,669.93 | 17.63% | 3,144,534,992.64 | 65.76% | -48.13% | 主要系本期公司重整剥离部分子公司，使存货相应减少所致。 |
| 投资性房地产 | 5,388,544.67 | 0.25% | 4,926,324.69 | 0.10% | 0.15% | 未发生重大变化。 |
| 长期股权投资 | 0.00% | 130,431,743.99 | 2.73% | -2.73% | 未发生重大变化。 | |
| 固定资产 | 28,139,665.36 | 1.28% | 336,089,770.05 | 7.03% | -5.75% | 未发生重大变化。 |
| 在建工程 | 不适用。 | |||||
| 使用权资产 | 18,189,540.52 | 0.83% | 27,752,360.36 | 0.58% | 0.25% | 未发生重大变化。 |
| 短期借款 | 0.00% | 5,921,850,824.24 | 123.84% | -123.84% | 主要系本期公司破产重整，根据债权清偿方案偿还短期借款所致。 | |
| 合同负债 | 24,791,372.56 | 1.13% | 50,407,336.66 | 1.05% | 0.08% | 未发生重大变化。 |
| 长期借款 | 不适用。 | |||||
| 租赁负债 | 6,387,149.20 | 0.29% | 7,804,356.11 | 0.16% | 0.13% | 未发生重大变化。 |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 6,398,469.45 | -1,059.15 | 6,397,410.30 | 0.00 | ||||
| 金融资产小计 | 6,398,469.45 | -1,059.15 | 6,397,410.30 | 0.00 | ||||
| 上述合计 | 6,398,469.45 | -1,059.15 | 6,397,410.30 | 0.00 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）本集团期末货币资金受限的金额为2,850,149.26元，其内容为：保证金及冻结的银行存款。
（2）本集团期末所有权受到限制的投资性房地产情况：
1）本公司二级子公司浙江越王珠宝有限公司以海宁市陕石街道工人路102-5号、102-6号房屋建筑物作为抵押追加担保，与中国建设银行股份有限公司绍兴分行签订《最高额抵押合同》，合同编号为HTC330650000ZGDB202100010，抵押期间为2021年03月03日至2026年3月2日，本合同所担保的债权最高额为11,040,000.00元，截至2023年12月31日，借款已清偿，公司未进行解押，海宁市陕石街道工人路102-5号、102-6号房屋建筑物依然处于抵押状态，账面价值为1,712,388.11元。2）本公司二级子公司浙江越王珠宝有限公司以衢州市上街77-1号79号79-1号房屋建筑作为抵押追加担保，与中国建设银行股份有限公司绍兴分行签订《最高额抵押合同》，合同编号为HTC330650000ZGDB2023N01B，抵押期间为2023年08月11日至2028年08月10日，本合同所担保的债权最高额6,960,000.00元，截至2023年12月31日，担保合同已解除，公司未进行解押，衢州市上街77-1号、79号79-1号房屋建筑物依然处于抵押状态，账面价值为3,007,313.96元。3）本公司二级子公司浙江越王珠宝有限公司以上虞市百官街道人民中路252号房屋建筑作为抵押，与中国建设银行股份有限公司绍兴分行签订《最高额抵押合同》，合同编号为HTC330650000ZGDB2023N01A，抵押期间为2023年08月11日至2028年08月10日，本合同所担保的债权最高额为5,770,000.00元，截至2023年12月31日，担保合同已解除，公司未进行解押，上虞市百官街道人民中路252号房屋建筑依然处于抵押状态，账面价值为668,842.60元。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售资产 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响（注3） | 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 资产出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系（适用关联交易情形） | 所涉及的资产产权是否已全部过 | 所涉及的债权债务是否已全部转 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已 | 披露日期 | 披露索引 |
| 户 | 移 | 采取的措施 | ||||||||||||
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 应收账款 | 2023年10月31日 | 10,811.62 | -83.83 | 确认投资收益4,959.92万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 7.46% | 以清算价值为基础确定 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 是 | 2023年09月14日 | 巨潮资讯网《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 预付款项 | 2023年10月31日 | 53,885.92 | 确认投资收益-110,058.25万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -165.44% | 以清算价值为基础确定 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 是 | 2023年09月14日 | 巨潮资讯网《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》 | |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 其他应收款 | 2023年10月31日 | 110,669.44 | -3.26 | 确认投资收益-12,949.74万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -19.47% | 以清算价值为基础确定 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 是 | 2023年09月14日 | 巨潮资讯网《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 应收股利 | 2023年10月31日 | 3,535.5 | 确认投资收益-1,464.50万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 2.20% | 以清算价值为基础确定 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 是 | 2023年09月14日 | 巨潮资讯网《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》 | |
| 北京科海 | 存货 | 2023年 | 55.52 | 确认投资收益-11.31 | -0.02% | 以清 | 否 | 母公司的 | 是 | 是 | 是 | 2023年 | 巨潮资讯 |
| 金一信息咨询中心（有限合伙） | 10月31日 | 万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 算价值为基础确定 | 联营企业 | 09月14日 | 网《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》 | ||||||||
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 股权投资 | 2023年10月31日 | 9,492.29 | -18,852.73 | 确认投资收益226,031.07万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 339.78% | 以清算价值为基础确定 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 是 | 2023年09月14日 | 巨潮资讯网《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 其他权益工具 | 2023年10月31日 | 447.82 | -34.93 | 确认投资收益-191.92万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -0.29% | 以清算价值为基础确定 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 是 | 2023年09月14日 | 巨潮资讯网《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 无形资产 | 2023年10月31日 | 0 | -2.2 | 确认投资收益-22.01万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -0.03% | 以清算价值为基础确定 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 是 | 2023年09月14日 | 巨潮资讯网《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》 |
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 股权投资 | 2023年12月25日 | 3,198.38 | -569.68 | 确认投资收益-5,259.49万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -7.91% | 以评估值为基础确 | 是 | 母公司 | 是 | 是 | 是 | 2023年12月27日 | 巨潮资讯网：《关于转让二级控股子 |
| 定 | 公司股权事项获得国资监管机构批复的公告》 |
2、出售重大股权情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 江苏金一文化发展有限公司 | 2023年10月31日 | 0 | -4,625.14 | 确认投资收益72,016.52万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 108.26% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 深圳金一文化发展有限公司 | 2023年10月31日 | 0 | -1,620.24 | 确认投资收益38,745.58万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 58.24% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一 | 深圳金一投资 | 2023年10 | 0 | -6,065.78 | 确认投资收益147,311.10 | 221.44% | 清算价 | 否 | 母公司 | 是 | 是 | 2023年11 | 巨潮资讯网： |
| 信息咨询中心（有限合伙） | 发展有限公司 | 月31日 | 万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 值 | 的联营企业 | 月13日 | 《关于重整计划执行进展的公告》 | ||||||
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 2023年10月31日 | 385.35 | -1,067.49 | 确认投资收益2,683.62万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 4.03% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 上海金一云金网络服务有限公司 | 2023年10月31日 | 0 | -15.32 | 确认投资收益1,956.63万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 2.94% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 深圳市金艺珠宝有限公司 | 2023年10月31日 | 4,280.19 | -661.84 | 确认投资收益-15,099.61万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -22.70% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 2023年10月31日 | 0 | -2,228.42 | 确认投资收益-10,920.41万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -16.42% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一信息咨询中心 | 臻宝通（深圳）互联网科 | 2023年10月31日 | 1,134.1 | -6.11 | 确认投资收益-11,127.66万元，不影响公司业务连续性以及 | -16.73% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计 |
| （有限合伙） | 技有限公司 | 管理层稳定性 | 企业 | 划执行进展的公告》 | |||||||||
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 深圳市贵天钻石有限公司 | 2023年10月31日 | 3,071.4 | -547.34 | 确认投资收益-4,359.31万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -6.55% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 北京金一安阳珠宝有限公司 | 2023年10月31日 | 0 | -1,980.11 | 确认投资收益5,090.87万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 7.65% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） | 2023年10月31日 | 621.25 | -34.93 | 确认投资收益-266.25万元 | -0.40% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 深圳可戴设备文化发展有限公 | 2023年10月31日 | 0 | 未对报表产生影响，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 0.00% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 | |
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 金一科技有限公司 | 2023年10月31日 | 447.82 | 0 | 确认投资收益-191.92万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -0.29% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的 |
| 公告》 | |||||||||||||
| 北京科海金一信息咨询中心（有限合伙） | 深圳市金禾黄金珠宝有限公司 | 2023年10月31日 | 0 | 0 | 未对报表产生影响，，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | 0.00% | 清算价值 | 否 | 母公司的联营企业 | 是 | 是 | 2023年11月13日 | 巨潮资讯网：《关于重整计划执行进展的公告》 |
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 深圳市贵天钻石有限公司 | 2023年12月25日 | 3,198.38 | -569.68 | 确认投资收益-5,259.49万元，不影响公司业务连续性以及管理层稳定性 | -7.91% | 清算价值 | 是 | 母公司 | 是 | 是 | 2023年12月27日 | 巨潮资讯网：《关于转让二级控股子公司股权事项获得国资监管机构批复的公告》 |
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 江苏海金盈泰文化发展有限公司 | 子公司 | 销售 | 150,000,000.00 | 84,955,522.58 | 47,403,068.93 | 116,286,205.86 | -63,372,355.01 | -63,333,512.27 |
| 浙江越王珠宝有限公司 | 子公司 | 销售 | 102,596,391.00 | 424,157,383.79 | 255,715,622.21 | 327,766,580.75 | -153,365,510.58 | -144,380,330.50 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 江苏金一文化发展有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益72,016.52万元 |
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益2,683.62万元 |
| 深圳金一文化发展有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益38,745.58万元 |
| 深圳金一投资发展有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益147,311.10万元 |
| 上海金一云金网络服务有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益1,956.63万元 |
| 北京金一安阳珠宝有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益5,090.87万元 |
| 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益-11,127.66万元 |
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益-15,099.61万元 |
| 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 重整剥离子公司 | 确认投资收益-10,920.41万元 |
| 深圳市贵天钻石有限公司 | 股权转让、重整剥离子公司 | 确认投资收益-9,618.81万元 |
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
一、发展战略及经营计划
2024年，公司将秉持稳中求进的原则，坚定把握发展导向，聚焦核心业务，提升风险抵御能力，公司将围绕“开源节流、提升效益，降低成本、提高效率”的管理理念，以解决关键难题为核心，以精益改进为驱动，以优化资源配置和提高效益为突破口，通过业务调整、优化组织架构、严控各项费用支出等举措，实现公司稳健发展。
（一）企稳向好，做好现有业务的管理提升
2023年，公司经过重整剥离了低效资产，债务包袱以解决，公司业务总体运营平稳。2024年，公司将在保障现有业务稳定运营基础上，做好增收节支工作，使经营利润和现金流水平得到改善。一方面，公司以增强现有业务盈利能力为目标，持续完善销售体系建设，提升服务质量，扎实做好经营管理；另一方面，公司将持续提高成本管控能力，持续加强内部控制管理水平，做好内部审计，提高防范经营风险能力，严格落实各子公司经营指标考核，保障公司盈利能力。
（二）打造精干队伍、激发人才活力
随着业务运营调整及组织架构变更，打造精干队伍、激发人才活力是公司今年的工作重点。公司将通过更有经营导向的考核政策，以创造价值、提升人效为核心，使公司的业务运营和管理机制能够符合现阶段企业发展需要。
（三）优化资产结构，积极向科技领域转型
公司将积极寻求向科技技术方向转型发展，聚焦于数字经济领域的优质资产，加强产业投资，主动融入海淀区经济社会高质量发展大局，拓展新业务板块。2024年，公司将以全面提升 “效率、效果、效益”三效合一为目标，优化战略布局，打造公司新的利润增长点，实现上市公司高质量发展。
二、可能面对的风险和应对措施
（一）经济环境及原材料价格波动风险
黄金珠宝属于价格敏感型消费品种，受国际金价、人民币汇率、经济形势、地缘政治风险、政策法规等因素影响，原材料价格及消费需求波动较大。公司将使用灵活的市场策略和销售政策，积极应对市场波动，以提高决策的准确性和灵活性，防控风险。
（二）市场竞争风险
黄金珠宝首饰行业在内地品牌、港资及外资品牌相互竞争的环境下，行业内存在较多知名度较低的珠宝企业，普遍销售规模较小、分布较为分散，同质化较严重，行业集中度虽有所上升，但仍保持较低水平。公司近年来逐步调整业务布局和销售策略，同时也将整合现有资源和业务，结合国有资产整体战略部署，适时寻找有较大发展潜力及技术壁垒的资产，提高公司综合竞争力。
（三）业务转型风险
公司未来将向科技领域转型寻求机遇。或因涉及公司过去未曾涉及领域及培育业务新增长点等情形下，公司转型风险较大。公司将持续关注行业政策，融入海淀区发展大局，优化战略布局，最大程度的减少转型的阻力和压力，以确保公司顺利完成业务转型。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件的要求，诚信经营，合规运作；由公司股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、相互协调和相互制衡的机制，公司实际治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
1、关于股东与股东大会：2023年，公司共计召开6次股东大会（其中1次为出资人组会议）。公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决等程序。公司平等对待所有股东，股东大会全部采用现场+网络的形式召开，确保全体股东，特别是中小股东能充分行使其权利。
2、关于董事和董事会：2023年，公司共计召开7次董事会。董事会的召集、召开及表决程序严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定执行，合法有效。公司董事会由9名董事组成（1名非独立董事辞职暂未补选），其中独立董事3名，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，公司全体董事认真出席董事会，勤勉尽责，发挥了积极的作用。报告期内，公司修订了《独立董事工作制度》《独立董事专门会议制度》《董事会议事规则》《公司章程》以及董事会下属委员会的相关实施细则等制度，保证了相关制度符合规范，促进公司合规运营。
3、关于独立董事：报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》等相关法律法规及《公司章程》的相关规定，关注公司治理及经营运作，独立履行职责。独立董事通过了解公司生产经营状况、内部控制建设情况，关注公司破产重整工作进展以及公司对董事会决议执行情况、召开独立董事专门会议等，为公司发展提出了很多宝贵的专业性建议；在公司定期报告编制期间，独立董事与年审会计师持续保持沟通，了解审计工作情况，督促审计报告及时完成，在完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益方面发挥了重要作用。
4、关于监事和监事会：2023年，公司共计召开6次监事会。公司监事会在《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权。公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事。监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益。
5、关于公司管理层：公司管理层以上行法律法规以及《公司章程》为基础，建立完善了各项制度，涵盖了财务管理、经营管理、行政管理等公司经营、治理的全过程，确保了公司各项工作都有章可循。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
7、关于信息披露：公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时、公平地在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)进行信息披露。公司根据监管部门的要求，按照《投资者关系管理制度》接待投资者来访，通过深圳证券交易所互动易平台等方式加强与投资者的交流和沟通。截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，拥有完整的业务体系，具有直接面向市场进行经营的能力。
（一）业务独立
公司主要从事贵金属工艺品、黄金珠宝首饰的研发设计、生产加工和销售。公司业务独立于控股股东，拥有独立的供应、生产和销售系统，不存在依赖控股股东和实际控制人的情形；公司控股股东在业务上与公司之间不存在同业竞争关系。
（二）人员独立
公司具有完全独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生，总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司专职工作并在公司领薪。
（三）资产完整
公司拥有独立完整的经营资产。公司资产与股东、实际控制人严格分开，不存在股东、实际控制人侵占公司资产的情况。
（四）机构独立
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构并制定了相应的议事规则，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，不存在受股东及其他单位或个人干预的情形。
（五）财务独立
公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了完善的财务管理制度和流程，财务运作独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司在银行开设了独立账户，不存在与其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 35.54% | 2023年02月06日 | 2023年02月07日 | 通过《关于补选公司独立董事的议案》 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 37.04% | 2023年05月22日 | 2023年05月23日 | 通过《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年年度报告及摘要》《2022年度财务决算报告》《关于公司及子公司2023年度融资及担保额度的议案》《关于公司向海科金集团申请借款及担保额度的议案》《关于公司向海鑫资产申请借款及担保额度的议案》《关于公司2022年度不进行利润分配的议案》《关于公司未弥补亏损达到实收股本三分之一的议案》 |
| 出资人组会议 | 临时股东大会 | 32.63% | 2023年09月08日 | 2023年09月09日 | 通过《北京金一文化发展股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 35.34% | 2023年10月30日 | 2023年10月31日 | 通过《关于为公司及董监高购买责任险的议案》《关于拟续聘会计师事务所的议案》 |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 31.86% | 2023年11月16日 | 2023年11月17日 | 通过《关于补选公司独立董事的议案》 |
| 2023年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 31.05% | 2023年12月20日 | 2023年12月21日 | 通过《关于修订<独立董事工作制度>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于变更公司注册资本的议案》《关于修订<公司章程>的议案》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 王晓峰 | 男 | 50 | 董事长 | 现任 | 2020年11月30日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王晓丹 | 女 | 42 | 董事，总经理 | 现任 | 2020年11月30日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 孙长友 | 男 | 44 | 董事 | 现任 | 2018年10月08日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 孙长友 | 男 | 44 | 副总经理 | 离任 | 2018年10月08日 | 2023年12月29日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 张学英 | 女 | 47 | 董事 | 离任 | 2020年11月30日 | 2023年06月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 张军 | 男 | 40 | 董事 | 现任 | 2020年11月30日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 刘芳彬 | 男 | 47 | 董事 | 现任 | 2021年10月08日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王咏梅 | 女 | 51 | 独立董事 | 离任 | 2021年10月08日 | 2023年11月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 毛伟 | 男 | 44 | 独立董事 | 离任 | 2021年10月08日 | 2023年02月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 石军 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 2020年12月16日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王金峰 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 2023年11月16日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 李晓龙 | 男 | 55 | 独立董 | 现任 | 2023年 | 2024年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 事 | 02月07日 | 10月07日 | ||||||||||
| 王彬郦 | 女 | 44 | 监事会主席 | 现任 | 2020年11月30日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王芳 | 女 | 43 | 职工代表监事 | 离任 | 2021年12月30日 | 2024年02月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 史天娇 | 女 | 37 | 监事 | 现任 | 2021年10月08日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 李超 | 男 | 47 | 副总经理 | 离任 | 2021年10月08日 | 2023年12月29日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 蒋学福 | 男 | 52 | 财务总监 | 现任 | 2021年10月08日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 周瑞泉 | 男 | 40 | 职工代表监事 | 现任 | 2024年02月02日 | 2024年10月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
2022年12月8日，公司收到了独立董事毛伟先生递交的书面辞职报告，毛伟先生因个人原因辞去公司第五届董事会独立董事职务，详情请见公司发布的《关于公司独立董事辞职的公告》（公告编号：
2022-074）。
2023年2月6日，公司召开了2023年第一次临时股东大会，会议通过了《关于补选公司独立董事的议案》。独立董事候选人李晓龙先生补选为第五届董事会独立董事。详情请见公司发布的《关于补选公司独立董事的公告》（公告编号：2023-002）、《2023年第一次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：2023-010）。
2023年6月16日，公司收到了董事张学英女士递交的书面辞职报告，张学英女士工作调整原因辞去公司第五届董事会董事职务。详情请见公司发布的《关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2023-065）。
2023年9月21日，公司收到了独立董事王咏梅女士递交的书面辞职报告，王咏梅女士因个人原因辞去公司第五届董事会独立董事职务。详情请见公司发布的《关于公司独立董事辞职的公告》（公告编号：2023-105）。
2023年11月16日，公司召开了2023年第三次临时股东大会，会议通过了《关于补选公司独立董事的议案》。独立董事候选人王金峰先生补选为第五届董事会独立董事。详情请见公司发布的《关于补选公司独立董事的公告》（公告编号：2023-115）、《2023年第三次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：2023-126）。
2023年12月29日，公司收到了公司董事兼副总经理孙长友先生、副总经理李超先生递交的书面辞职报告。孙长友先生因工作调整原因辞去公司副总经理职务。李超先生因个人原因辞去公司副总经理职务详情请见公司发布的《关于公司高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2023-141）。2024年2月1日，公司监事会收到了职工代表监事王芳女士递交的书面辞职报告。王芳女士因个人原因辞去公司职工代表监事职务，公司于2024年2月2日经职工大会选举，周瑞泉先生当选为公司第五届监事会职工代表监事。详情请见公司发布的《关于职工代表监事辞职及补选职工代表监事的公告》（公告编号2024-006）。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 毛伟 | 独立董事 | 离任 | 2023年02月06日 | 个人原因 |
| 李晓龙 | 独立董事 | 被选举 | 2023年02月07日 | 补选 |
| 张学英 | 董事 | 离任 | 2023年06月16日 | 工作调整 |
| 王咏梅 | 独立董事 | 离任 | 2023年11月16日 | 个人原因 |
| 王金峰 | 独立董事 | 被选举 | 2023年11月17日 | 补选 |
| 孙长友 | 副总经理 | 离任 | 2023年12月29日 | 工作调整 |
| 李超 | 副总经理 | 离任 | 2023年12月29日 | 个人原因 |
| 王芳 | 职工代表监事 | 离任 | 2024年02月01日 | 个人原因 |
| 周瑞泉 | 职工代表监事 | 被选举 | 2024年02月02日 | 补选 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1.董事
王晓峰，男，1974年1月出生，中国国籍，无境外居留权；清华大学硕士，注册会计师。历任中国运载火箭技术研究院员工、监察室科员，中国经济技术开发信托投资公司投资部职员，中国经济技术投资担保公司评审部经理，中国东方资产管理公司总裁办公室秘书，东兴证券股份有限公司证券投资部副总经理，中航投资控股有限公司投资运营部高级业务经理、副部长，中航投资控股股份有限公司证券事务与资本运营部部长，中航资本控股股份有限公司董事会秘书兼证券事务与资本运营部部长，中航安盟财产保险有限公司董事长，中航证券有限公司董事长、总经理、党委书记，中航资本控股股份有限公司董事会秘书。现任公司董事长。代行董事会秘书职责。
王晓丹，女，1982年3月出生，中国国籍，无境外居留权；中国青年政治学院学士，哈尔滨工业大学硕士，清华大学五道口金融学院硕士。历任中国电力财务有限公司法律顾问兼总部团委书记，国家电网公司招投标法律专责，中国航天建设集团有限公司法律办公室主任兼团委书记，挂职共青团中央港澳台处正处级调研员，深圳市魔吻文化有限公司副总裁。现任公司董事、总经理。
孙长友，男，1980年10月出生，中国国籍，无境外居留权，北京建筑大学学士、中国政法大学硕士。历任北京市中关村小额贷款股份有限公司综合管理部总经理，北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司综合管理部总经理，北京海汇典当有限公司常务副总经理、总经理，北京鑫泰小额贷款股份公司总经理，公司副总经理。现任公司董事，北京海科融信供应链管理有限公司董事，经理。张军，男，1984年2月出生，中国国籍，无境外居留权；太原理工大学国际贸易专业毕业，中级经济师（金融）。曾任职于华泰证券北京雍和宫营业部、中飞租融资租赁有限公司、丰汇租赁有限公司，现任公司董事、北京海鑫资产管理有限公司资产业务部总经理、邢台华昱房地产开发有限公司执行董事、北京阔海东升科技有限公司监事、北京山海耀岚商贸有限公司监事、汇融嘉业商贸（北京）有限公司监事、北京华夏润泽商贸有限公司执行董事、北京华景豪泰科技有限公司执行董事。刘芳彬，男，1977年12月出生，中国国籍，无境外居留权；哈尔滨工程大学学士，高级工程师。历任华夏幸福基业股份公司项目经理、公司监事。现任公司董事，北京海鑫资产管理有限公司经营部副总经理。王金峰，男，1979年出生，中国国籍，无境外居留权；大学本科学历，中国注册会计师、中国注册税务师。曾任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，现任公司独立董事、亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）管理合伙人，北京注册会计师协会人才工作委员会委员。石军，男，1972年11月出生，中国国籍，无境外居留权；清华大学硕士，中欧国际商学院EMBA，特许金融分析师，律师。历任中国经济技术投资担保有限公司业务经理、中国投资担保有限公司部门副总经理、中国投资担保有限公司部门总经理及中心负责人、中国投融资担保股份有限公司执行总裁、中国投融资担保股份有限公司总裁，中投保信裕资产管理（北京）有限公司董事长、中裕睿信（北京）资产管理有限公司董事长、浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司董事及董事长、中国国际金融股份有限公司董事、中金资本运营有限公司董事总经理，现任厦门凯利维盛壹期股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人、江苏中南建设集团股份有限公司独立董事、深圳市宇顺电子股份有限公司独立董事、公司独立董事。李晓龙，男，1969年10月出生，中国国籍，无境外居留权；中共党员，中国人民大学民商法博士，天津财经大学法学院副教授，天津市法学会商法研究会副会长，中国银行法研究会理事、信托法专业委员会副主任委员，中国法学会保险法研究会理事。历任中南钻石有限公司、浙江跃岭股份有限公司、北京掌趣科技股份有限公司、航天时代电子技术股份有限公司、浙江省围海建设集团股份有限公司的独立董事，现任天津市房地产发展（集团）股份有限公司、新疆准东石油技术股份有限公司独立董事、公司独立董事。
2.监事
王彬郦，女，1980年8月出生，中国国籍，无境外居留权；对外经济贸易大学学士，具有银行从业资格、基金从业资格。历任北京银行客户经理、公司部主任助理，现任公司监事会主席、北京海鑫资产管理有限公司经营部总经理。
周瑞泉，男，1984年9月4日出生，中国国籍，无境外居留权；大连交通大学会计学、软件工程双学位本科学历；历任北京首钢自动化信息技术有限公司运维中心经理职务、泰康健康产业投资控股有限公司高级产品经理，现任公司职工代表监事、公司SAP系统运维经理。
史天娇，女，1987年10月出生，中国国籍，无境外居留权；北京交通大学硕士。历任普华永道咨询（深圳）有限公司风险控制服务部高级顾问、天安人寿保险股份有限公司风险管理部主管，现任公司监事以及法务合规部副总经理。
3.高级管理人员
王晓峰，见本页董事部分。
王晓丹，见本页董事部分。
蒋学福，男，1972年5月出生，中国国籍，无境外居留权；中央财经大学硕士。历任北京迪信通商贸股份有限公司审计总监、北京麦迪克斯科技有限公司财务总监、北京慧图科技股份有限公司财务总监、湖南松本林业科技股份有限公司财务总监，现任公司财务总监。
在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 张军 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 经营部总经理 | 2018年08月27日 | 2023年12月31日 | 是 |
| 张军 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 资产业务部总经理 | 2024年01月01日 | 是 | |
| 王彬郦 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 风险管理部总经理 | 2013年02月01日 | 2023年12月31日 | 是 |
| 王彬郦 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 经营部总经理 | 2024年01月01日 | 是 | |
| 王彬郦 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 监事 | 2020年11月25日 | 2024年03月07日 | 是 |
| 刘芳彬 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 风险管理部副总经理 | 2017年10月15日 | 2023年12月31日 | 是 |
| 刘芳彬 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 经营部副总经理 | 2024年01月01日 | 是 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无。 | ||||
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否 |
| 任的职务 | 领取报酬津贴 | ||||
| 张军 | 邢台华昱房地产开发有限公司 | 执行董事 | 2024年01月25日 | 否 | |
| 张军 | 北京阔海东升科技有限公司 | 监事 | 2018年04月19日 | 否 | |
| 张军 | 北京山海耀岚商贸有限公司 | 监事 | 2018年07月05日 | 否 | |
| 张军 | 汇融嘉业商贸（北京）有限公司 | 监事 | 2017年03月31日 | 否 | |
| 张军 | 北京华夏润泽商贸有限公司 | 执行董事 | 2017年12月21日 | 否 | |
| 张军 | 北京华景豪泰科技有限公司 | 执行董事 | 2022年01月21日 | 否 | |
| 王金峰 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | 管理合伙人 | 2018年12月03日 | 是 | |
| 石军 | 江苏中南建设集团股份有限公司 | 独立董事 | 2020年06月24日 | 是 | |
| 石军 | 深圳市宇顺电子股份有限公司 | 独立董事 | 2024年01月16日 | 是 | |
| 石军 | 厦门凯利维盛壹期股权投资合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2021年12月10日 | ||
| 李晓龙 | 天津财经大学法学院 | 副教授 | 2007年08月08日 | 是 | |
| 李晓龙 | 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 | 独立董事 | 2021年03月23日 | 是 | |
| 李晓龙 | 新疆准东石油技术股份有限公司 | 独立董事 | 2021年03月05日 | 是 | |
| 孙长友 | 北京海科融信供应链管理有限公司 | 董事，经理 | 2024年01月01日 | 是 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 北京海科融信供应链管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司100%全资子公司。 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司按照《公司章程》的规定执行董事、监事、和高级管理人员的报酬决策程序。董事会和监事会成员的报酬和支付方法由股东大会确定；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提议，经董事会审议确定。在公司任职的非独立董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人绩效领取报酬。报告期内，公司共计支付董事、监事及高级管理人员税前报酬总额
475.5万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 王晓峰 | 男 | 50 | 董事长 | 现任 | 102 | 否 |
| 王晓丹 | 女 | 42 | 董事，总经理 | 现任 | 73.2 | 否 |
| 孙长友 | 男 | 44 | 董事 | 现任 | 66 | 否 |
| 张学英 | 女 | 47 | 董事 | 离任 | 0 | 是 |
| 张军 | 男 | 40 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 刘芳彬 | 男 | 47 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 王咏梅 | 女 | 51 | 独立董事 | 离任 | 12 | 否 |
| 石军 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 毛伟 | 男 | 44 | 独立董事 | 离任 | 2 | 否 |
| 王金峰 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 1 | 否 |
| 李晓龙 | 男 | 55 | 独立董事 | 现任 | 10 | 否 |
| 王彬郦 | 女 | 44 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 是 |
| 史天娇 | 女 | 37 | 监事 | 现任 | 35.84 | 否 |
| 王芳 | 女 | 43 | 职工代表监事 | 离任 | 51.06 | 否 |
| 李超 | 男 | 47 | 副总经理 | 离任 | 55.2 | 否 |
| 蒋学福 | 男 | 52 | 财务总监 | 现任 | 55.2 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 475.5 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第五届董事会第十二次会议 | 2023年01月18日 | 2023年01月19日 | 《关于补选公司独立董事的议案》《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》 |
| 第五届董事会第十三次会议 | 2023年04月30日 | 2023年04月30日 | 《2022年度总经理工作报告》《2022年度董事会工作报告》《2022年年度报告及摘要》《2022年度财务决算报告》《2022年度内部控制评价报告》《关于2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于公司及子公司2023年度融资及担保额度的议案》《关于公司向海科金集团申请借款及担保额度的议案》《关于公司向海鑫资产申请借款及担保额度的议案》《关于公司2022年度计提资产减值准备的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于公司2022年度不进行利润分配的议案》《关于公司未弥补亏损达到实收股本三分之一的议案》《关于会计师事务所出具非标准审计报告涉及事项的专项说明》《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》《2023年第一季度报告全文》《关于召开2022年度股东大会的议案》 |
| 第五届董事会第十四次会议 | 2023年08月29日 | 2023年08月31日 | 《2023年半年度报告及摘要》《关于开展贵金属套期保值业务的议案》 |
| 第五届董事会第十五次会议 | 2023年10月13日 | 2023年10月14日 | 《关于为公司及董监高购买责任险的议案》《关于拟续聘会计师事务所的议案》《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》 |
| 第五届董事会第十六次会议 | 2023年10月30日 | 2023年10月31日 | 《2023年第三季度报告》《关于补选公司独立董事的议案》《关于召开2023年第三次临时股东大会的议案》 |
| 第五届董事会第十七次会议 | 2023年12月01日 | 2023年12月02日 | 《关于日常关联交易预计的议案》《关于修订<独立董事工作制度>的议案》《关于制定<独立董事专门会议制度>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<董事会审计委员会实施细则>的议案》《关于修订<董事会提名委员会实施细则>的议案》《关于修订<董事会薪酬与考核委员会实施细则>的议案》《关于变更公司注册资本的议案》《关于修订<公 |
| 司章程>的议案》《关于召开2023年第四次临时股东大会的议案》 | |||
| 第五届董事会第十八次会议 | 2023年12月25日 | 2023年12月26日 | 《关于转让二级控股子公司股权暨关联交易的议案》 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王晓峰 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 王晓丹 | 7 | 2 | 5 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 孙长友 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 张军 | 7 | 1 | 6 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 刘芳彬 | 7 | 0 | 7 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 王金峰 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 李晓龙 | 6 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 石军 | 7 | 0 | 7 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 张学英 | 2 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 王咏梅 | 5 | 0 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 毛伟 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，全体董事根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》及《董事会议事规则》等有关法律、法规、规范性文件及公司制度相关规定和要求，诚信、勤勉、尽责地履行职责，在董事会会议中积极提议及讨论，进行集体决策，提出符合公司现阶段发展需求的建议，以董事会决议或会议纪要形式被公司采纳。此外，公司专门委员会、独立董事通过召开会议、审阅资料、现场检查、听取汇报等多种形式了解公司经营情况、财务情况、内部控制制度建设情况、董事会决议执行情况及信息披露情况等，
对公司内部控制、关联交易、购买董监高责任险、续聘年审会计师机构等事项发表意见，保证了公司董事会决策的科学性，保护了投资者权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 第五届董事会战略委员会 | 王晓峰主席、王晓丹委员、石军委员 | 1 | 2023年04月27日 | 《2023年度发展战略规划纲要》 | 年度发展战略纲要 | ||
| 第五届董事会提名委员会 | 毛伟主席/李晓龙主席、王咏梅委员/王金峰委员、王晓峰委员 | 2 | 2023年01月18日 | 《关于补选公司独立董事的议案》《关于补选公司董事会提名委员会委员的议案》《关于补选公司董事会薪酬与考核委员会委员的议案》 | 补选独立董事及提名委员、薪酬与考核委员 | ||
| 2023年10月27日 | 《关于补选公司独立董事的议案》《关于补选公司董事会审计委员会委员的议案》《关于补选公司董事会提名委员会委员的议案》 | 补选独立董事及审计委员会主席、提名委员 | |||||
| 第五届董事会审计委员会 | 王咏梅主席/王金峰主席、石军委员、孙长友委员 | 6 | 2023年04月27日 | 《2022 年年度报告及摘要》《2022 年度财务决算报告》《2022 年度内部控制评价报告》《关于 2022 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于公司及子公司 2023 年度融资及担保额度的议案》《关于公司向海科金集团申请借款及担保额度的议案》《关于公司向海鑫资产申请借款及担保额度的议案》《关于公司 2022 年度计提资产减值准备的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于公司 2022 年度不进行利润分配的议案》《关于公司未弥补亏损达到实收股本三分之一的议案》《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》《2023 年第一季度报告全文》《2022 年度内部审计工作报告》《2023 年第一季度内审工作报告》 | 2022年年度报告及摘要、2022年第一季度报告、年度决算、内控报告、募集资金存放与使用、日常关联交易、计提资产减值、会计政策变更、会计差错更正及追溯调整 | ||
| 2023年08月22日 | 《2023年半年度报告及摘要》《2023年二季度内审工作报告》《关于开展贵金属套期保值业务的议案》 | 半年度报告及摘要、第二季度内审工作报告、贵金属套期保值业务 | |||||
| 2023年10月12日 | 《关于拟续聘会计师事务所的议案》 | 续聘会计师事务所 | |||||
| 2023年10月27日 | 《2023年第三季度报告》2、《2023年三季度内部审计工作报告》 | 第三季度报告、第三季度内审工作报告 |
| 2023年11月30日 | 《关于日常关联交易预计的议案》 | 日常关联交易 | ||
| 2023年12月22日 | 《关于转让二级控股子公司股权暨关联交易的议案》《2024年度内部审计工作计划》《2023年度内控评价工作方案》 | 关联交易、2023年度内审计划、2023年度内控评价 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 91 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 465 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 556 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 556 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 17 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 0 |
| 销售人员 | 381 |
| 技术人员 | 8 |
| 财务人员 | 35 |
| 行政人员 | 21 |
| 其他专业技术人员 | 111 |
| 合计 | 556 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生 | 19 |
| 本科 | 91 |
| 大专 | 135 |
| 大专以下 | 311 |
| 合计 | 556 |
2、薪酬政策
公司根据年度目标，拟定人员编制、薪酬预算；结合岗位价值、比照行业整体水平及人才市场价格，拟定各层级薪酬水平。公司固定薪酬依据现行薪酬管理体系，突出岗位职级管理化；浮动薪酬依据公司效益目标、个人业绩目标完成情况，领取激励报酬。公司的薪酬结构为：固定薪酬、浮动薪酬、各种补
助。固定薪酬包括但不限定于基本工资、岗位工资。浮动薪酬包括但不限定于绩效奖金、业务奖金或提成、年终奖金。各种补助包括但不限定于出差补助、通讯补助、餐补。
3、培训计划
公司根据发展需要，主要采取内部培训的方式开展培训工作，公司积极做好员工培训创新，拓展人才发展路径，加速人才成长，制定了线上线下相结合的培训计划并持续完善，满足不同阶段不同员工的技能学习需求。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）及《公司章程》的有关规定制定《北京金一文化发展股份有限公司未来三年股东回报规划（2021-2023年）（后简称“《三年股东回报规划2021-2023年》”），于2021年4月28日召开的第四届董事会第四十一次会议和2021年5月21日召开的2020年度股东大会审议通过。详情请见公司在指定信息披露媒体上披露的《第四届董事会第四十一次会议决议公告》（公告编号：2021-032）《北京金一文化发展股份有限公司未来三年股东回报规划（2021-2023年》《2020年度股东大会决议公告》（公告编号2021-055）。
鉴于公司2022年度实现归属于上市公司股东的净利润以及母公司可供分配利润均为负值，不具备《公司法》《公司章程》《三年股东回报规划2021-2023年》中规定的利润分配条件。公司2022年度不提取当期盈余公积；不派发现金红利，不送红股，也不以公积金转增股本，以上事项经公司2023年4月30日召开的第五届董事会第十三次会议和2023年5月22日召开的2022年度股东大会审议通过。详情请见公司在指定信息披露媒体上披露的《第五届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：
2023-039）《2022年度股东大会决议公告》（公告编号2023-059）。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步 | 根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 |
| 为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 2022年度实现归属于上市公司股东的净利润-3,659,402,344.18元，截至2022年12月31日母公司可供分配的利润为-6,272,643,182.35元，不具备《公司法》和《公司章程》规定的利润分配的条件。 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 未调整 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照《公司法》《公司章程》的相关规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层共同构建的较为完善的法人治理结构，分别制定了详细的议事规则，明确决策、执行、监督等职责权限，确保决策、执行和监督相互分离，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会均由非独立董事及独立董事组成，并制定了相应的专门委员会工作细则，明确了各专门委员会的职责权限和工作程序。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、管理层的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下负责公司的日常经营管理活动。公司配备内部审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。报告期内公司在财务和非财务方面均实现有效的内部控制，不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。公司根据业务发展变化情况，及时梳理和健全授权、流程及管理制度，进一步完善子公司管理，使内部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平等适应，并随着情况的变化及时加以调整。同时将不断强化内部控制的监督检查，促进公司健康、可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 无购买新增子公司 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年03月29日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | （1）发现公司管理层存在任何程度的舞弊； （2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正； （3）控制环境无效； （4）影响收益趋势的缺陷； （5）影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷； （6）外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的； （7）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 2. 以下特征的缺陷，定为重要缺陷： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 1. 公司规定，以下特征表明非财务报告内部控制存在重大缺陷： （1）缺乏民主决策程序； （2）决策程序不科学，如决策失误，导致投资不成功； （3）违反国家法律、法规； （4）管理人员或设计人员纷纷流失； （5）媒体负面新闻频现； （6）重要业务，如黄金租赁业务和套期保值业务，缺乏制度控制或制度系统性失效； （7）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。 2. 以下特征表明非财务报告内部控制存在重要缺陷： （1）民主决策程序存在但不够完善； （2）决策程序导致出现一般失误； （3）违反企业内部规章，形成损失； （4）关键岗位业务人员流失严重； （5）媒体出现负面新闻，波及局部区域； （6）重要业务制度或系统存在缺陷； （7）内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 3. 以下特征表明非财务报告内部控制存在一般缺陷： |
| （1）决策程序效率不高； （2）违反内部规章，但未形成损失； （3）一般岗位业务人员流失严重； （4）媒体出现负面新闻，但影响不大； （5）一般业务制度或系统存在缺陷； （6）一般缺陷未得到整改； （7）存在其他缺陷。 | ||
| 定量标准 | 2. 重要缺陷：利润总额的1%≤错报＜利润总额的5%，资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1%，营业收入总额的0.5%≤错报＜营业收入总额的1%，所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权益总额的1%； 一般缺陷：错报＜利润总额的1%，错报＜资产总额的0.5%，错报＜营业收入总额的0.5%，错报＜所有者权益总额的0.5%。 | 1. 重大缺陷：直接财产损失金额≥资产总额的1%或已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响； 2. 重要缺陷：资产总额的0.5%≤直接财产损失金额＜资产总额的1%或受到国家政府部门处罚但未对公司定期披露造成负面影响； 一般缺陷：直接财产损失金额＜资产总额的0.5%或受到市级（含）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，金一文化公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年03月29日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司于2023年5月15日收到了中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京证监局”）出具的《关于对北京金一文化发展股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定》〔2023〕84号（以下简称“警示函”）。详情请见公司在指定信息媒体上披露的《关于收到北京证监局警示函的公告》（公告编号：2023-057）。
公司董事会和管理层对上述问题高度重视，认真吸取教训，积极落实整改，并及时提交了整改报告。公司将进一步加强对《上市公司信息披露管理办法》及相关法律法规的学习，提高财务核算水平和规范运作水平，认真履行信息披露义务，提升公司信息披露质量，避免此类事件再次发生。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司不属于重点排污单位。报告期内，公司及下属子公司严格执行国家有关环境保护的法律法规，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未因环境违法受到环保部门的行政处罚。
二、社会责任情况
公司坚持规范运作，积极承担社会责任，履行社会义务，维护各方相关合法权益，致力于实现可持续经营发展。
1、规范运作，完善公司治理
2023年，公司根据中国证监会发布的《上市公司独立董事管理办法》等法律法规，积极学习并及时响应落实，按相关规则要求，修订、完善公司《独立董事工作制度》、三会议事规则及《公司章程》，建立独立董事专门会议制度，对辞职的独立董事席位及时进行补选，充分发挥独立董事在上市公司治理中的作用,保证公司治理、三会运作符合监管要求，促进提高上市公司质量。
2、股东和债权人权益保护情况
报告期内，公司通过现场+网络相结合方式，召开了6次股东大会（其中1次出资人组会议），确保全体股东尤其是中小股东可以充分行使自己的权利，同时在涉及关联交易表决时，关联股东均回避了表决。公司严格按照法律法规及《公司章程》的规定积极履行信息披露义务，2023年，公司被债权人申请重整并顺利完成重整计划，在此期间，公司时刻保持信息披露的及时性、准确性、真实性、完整性、
公平性，确保信息披露质量；并通过投资者热线电话、电子邮箱、投资者关系互动易平台等多种形式，与投资者进行沟通交流，主动传递公司价值，稳定投资者情绪，使广大投资者更加及时、有效、准确地了解公司经营情况及发展方向。
3、员工权益保护情况
公司尊重和维护员工的个人权益，关注员工的身心健康，切实保障为员工提供健康、安全的生产和工作环境的同时，也为有困难的员工给予关怀和帮助。公司依法与员工签订劳动合同，足额、及时发放劳动报酬并为员工缴纳五险一金。员工除享有国家规定的法定节假日、国家规定的带薪假期外，还享有其他额外假期、婚育津贴等。
4、客户、消费者权益保护情况
公司严守商业道德，诚实守信，维护客户及供应商的利益，谋求共赢发展。公司不断完善相关流程与机制，为消费 者提供可信赖的产品和服务。
5、党建情况
报告期内，公司始终坚持党建引领，在进行重整期间，党支部积极发挥党组织的核心作用，团结员工，进一步加强党组织自身建设，以高度政治责任感扎实推进各项工作。一是坚持政治引领，强化党员意识。二是加强组织建设，强化政治功能。三是落实主题教育，做好成果转化。四是做好帮扶工作，履行社会责任。五是做好宣传工作，促进党群关系。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 北京市海淀区商业设施建设经营有限责任公司 | 其他承诺 | “一、确保上市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在本单位及本单位控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本单位及本单位控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独立，不在本单位及本单位控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本单位及本单位控制的其他企业之间完全独立。二、确保上市公司资产独立完整1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本单位及本单位控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为本单位及本单位控制的其他企业的债务违规提供担保。三、确保上市公司财务独立1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与本单位及本单位控制的其他企业共用银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本单位及本单位控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳税。四、确保上市公司机构独立1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本单位及本单位控制的其他企业间不存在机构混同的情形。五、确保上市公司业务独立1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证尽量减少本单位及本单位控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法 | 2020年12月01日 | 2025年12月1日 | 正常履行中 |
| 避免或有合理原因的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。六、保证上市公司在其他方面与本单位及本单位控制的其他企业保持独立。本单位保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本单位将承担相应的赔偿责任。” | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 北京市海淀区商业设施建设经营有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | “1、本公司保证不利用自身对上市公司的控制关系从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。2、本次权益变动完成后，本公司（包括本公司将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）将不直接或间接从事与上市公司业务构成同业竞争的活动。3、无论何种原因，如本公司（包括本公司将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）获得可能与上市公司构成实质性竞争的业务机会，本公司将及时告知上市公司，并将尽最大努力促使该等业务机会转移给上市公司。4、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。” | 2020年12月01日 | 2025年12月1日 | 正常履行中 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 北京市海淀区商业设施建设经营有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | “1、本次权益变动完成后，本公司及本公司控制的其他企业将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求尽可能避免、减少与上市公司的关联交易；对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场公正、公平、公开的原则，与上市公司依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规、其他规范性文件及上市公司章程等规定，依法履行相关内部决策程序并及时履行信息披露义务，保证关联交易定价公允、合理，交易条件公平，保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。2、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。” | 2020年12月01日 | 2025年12月1日 | 正常履行中 |
| 其他承诺 | 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 其他承诺 | “1、我司同意且保证承担因转让债权行为给北京金一增加的融资成本，即债权转让前我司向北京金一提供借款的利息（年化7%）与债权转让后北京金一基于《债务重组合同》向信达公司支付的“重组宽限补偿金”（年化8.3%）之间的差额，由我司承担。2、北京市海淀区国有资本运营有限公司、北京海鑫资产管理有限公司因签署和履行《债务重组保证合同》而产生的或有费用，由我司承担。” | 2021年12月28日 | 债务重组宽限期的24个月，自付款日起算 | 履行完毕 |
| 其他承诺 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 其他承诺 | “海鑫资产承诺，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号-破产重整等事项》的规定，其在签署《简式权益变动报告书》前已持有的金一文化股份在《重整计划》执行完毕后的三十六个月内不转让或者委托他人管理；其根据《重整计划》受领的金一文化股份于取得之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理。” | 2023年11月22日 | 2026年11月28日 | 正常履行中 |
| 其他承诺 | 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 其他承诺 | “海科金集团承诺，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号-破产重整等 | 2023年11 | 2026年11 | 正常 |
| 事项》的规定，其在签署《简式权益变动报告书》前已间接持有的金一文化股份在《重整计划》执行完毕后的三十六个月内不转让或者委托他人管理；其根据《重整计划》受领的金一文化股份于取得之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理。” | 月22日 | 月28日 | 履行中 | |||
| 其他承诺 | 北京丰汇投资管理有限公司、北京耀轩咨询管理中心（有限合伙）、北京昊佑科技发展中心（有限合伙）、中国银河资产管理有限责任公司、北京君博京金股权投资基金合伙企业（有限合伙）、长城资本管理有限公司、山东华盛私募基金管理有限公司、金祥远舵（深圳）投资合伙企业（有限合伙）、北京市文化科技融资租赁股份有限公司、湖北华楚国科投资合伙企业（有限合伙）、上海宝弘景资产管理有限公司、深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙） | 其他承诺 | “本次重整投资人北京丰汇投资管理有限公司（代表“丰汇精选二期私募证券投资基金”）、北京耀轩咨询管理中心（有限合伙）、北京昊佑科技发展中心（有限合伙）、中国银河资产管理有限责任公司、北京君博京金股权投资基金合伙企业（有限合伙）、长城资本管理有限公司（代表“长城资本凤凰1号集合资产管理计划”）、山东华盛私募基金管理有限公司（代表“华盛鼎创私募股权投资基金”）、金祥远舵（深圳）投资合伙企业（有限合伙）、北京市文化科技融资租赁股份有限公司、湖北华楚国科投资合伙企业（有限合伙）、上海宝弘景资产管理有限公司（代表“宝弘景大宗轮动一号私募证券投资基金”）、深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙）（代表“吉富启瑞-天泽1号私募证券投资基金”）承诺在取得股份之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的上市公司股份。” | 2023年11月22日 | 2024年11月21日 | 正常履行中 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 无 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京兴华”）对北京金一文化发展股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“金一文化”)2022年度财务报表出具了保留意见的审计报告（[2023]京会兴审字第65000085号)。公司董事会现就2022年度审计报告中保留意见所涉事项的影响消除情况说明如下：
? 一、2022年度审计报告保留意见所涉及的内容
根据北京兴华出具的公司2022年度审计报告中 “二、形成保留意见的基础”段所述，“金一文化对以前年度更正计提存货跌价准备63,719.18万元，我们对存货损失实施了包括盘点、计价测试、利用第三方评估机构工作、检查合同、原始入账凭证等程序，但我们仍无法获得充分适当的审计证据，判断上述资产损失形成过程。”? 二、关于保留意见涉及事项影响消除的说明
本公司上级主管单位高度重视2022年度审计报告保留意见所述事项，并对公司存货减值情况开展了调查，调查结果说明：（一）存货减值的主要原因有：1、市场环境变化。金一文化2019年之前发展规模过快，经营战略激进，未能有效应对2020年以来公共卫生事件爆发、经济下行、消费者消费习惯转变和黄金珠宝消费需求下降等市场环境变化影响。
2、上市公司客户经营状况恶化。2020年以来，实体店面营业受限，客流量大幅度减少，大量实体店面关闭，线下销售受到严重冲击。经销、加盟销售渠道的销售额持续大幅下降，主要客户陆续停止运营，存货销售渠道严重受阻。3、上市公司业务调整及转型未达预期。金一文化尝试推进业务调整及转型,但新孵化的业务带来的销售额增长远远低于由于线下销售不畅、闭店等因素导致的销售收入下降。（二）金一文化依据以上原因和评估结果对存货减值进行差错更正符合企业会计准则的相关规定。
本公司已于2023年4月30日依据评估机构以财务报表减值测试为目的的减值测试结果进行的前期会计差错更正，依据上级主管单位调查结果，无其他更正事项。
2023年7月20日，北京市第一中级人民法院裁定受理北京海鑫资产管理有限公司对本公司的重整申请，依据破产重整计划，存在减值状态的存货已经抵偿给本公司债权人；2023年11月29日，北京市第一中级人民法院裁定本公司重整计划执行完毕，抵债资产对本公司以后年度报表不再产生减值影响。
基于上述情况，公司董事会认为，2022年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除。详情请见公司2024年1月31日在指定媒体上发布的《董事会关于2022年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用
（一）会计政策变更
1、执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定。
（1）对于在首次施行解释 16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释 16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
追溯调整2021年度财务数据如下：调整递延所得税资产3,895,435.67元，调整递延所得税负债5,152,319.38元，调整未分配利润-1,256,883.71元。
（2）对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
追溯调整2022年度财务数据如下：调整递延所得税资产3,010,533.77元，调整递延所得税负债4,397,625.72元，调整未分配利润-1,387,091.95元，调整所得税费用130,208.24元，调整归属于母公司的净利润-130,208.24元。
（二）会计估计变更或重大会计差错更正
本年无会计估计变更及重大会计差错更正情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用
由于公司本期执行重整计划，剥离部分子公司，分别为子公司江苏金一文化发展有限公司、江苏金一黄金珠宝有限公司、深圳金一文化发展有限公司、深圳金一投资发展有限公司、上海金一云金网络服务有限公司、北京金一安阳珠宝有限公司臻宝通（深圳）互联网科技有限公司、深圳市金艺珠宝有限公司、深圳市捷夫珠宝有限公司以及深圳市贵天钻石有限公司；公司于本期8月1日注销全资子公司南昌金一文化发展有限公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 330 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 2 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 陈敬波、陈卿 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 陈敬波2年，陈卿1年 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） | 不适用 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
?适用 □不适用
2023年1月31日，公司收到北京一中院送达的（2023）京01破申66号《北京市第一中级人民法院决定书》，北京海鑫资产管理有限公司（以下简称“海鑫资产”）向法院申请对公司进行重整，并申请启动预重整程序。北京一中院决定对公司启动预重整。具体情况详见公司于2023年2月1日披露的《关于被债权人申请重整及法院同意公司启动预重整的提示性公告》（公告编号：2023-009）。
2023年7月20日，北京一中院裁定受理债权人对金一文化的重整申请，并于同日依法指定金一文化清算组担任公司管理人。具体情况详见公司于2023年7月21日披露的《关于法院裁定受理公司重整暨指定管理人的公告》（公告编号：2023-082）。
2023年9月8日，公司第一次债权人会议表决通过了《北京金一文化发展股份有限公司重整计划（草案）》，出资人组会议表决通过了《北京金一文化发展股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。具体情况详见公司于2023年9月9日披露的《关于出资人组会议召开情况的公告》（公告编号：2023-100）、《关于第一次债权人会议召开情况的公告》（公告编号：2023-101）。2023年9月13日，公司收到北京一中院送达的（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院裁定批准公司重整计划，并终止公司重整程序。具体情况详见公司于2023年9月14日披露的《关于公司重整计划获得法院裁定批准的公告》（公告编号：2023-102）。
2023年11月16日，经公司向深圳证券交易所申请，开市起停牌一个交易日，公司为执行《重整计划》拟转增的1,709,600,538股股份已全部完成转增，公司总股本由959,925,877股增至2,669,526,415股。上述1,709,600,538股股份全部登记至公司管理人开立的北京金一文化发展股份有限公司破产企业财产处置专用账户，后续由管理人根据《重整计划》的规定，向法院申请另行扣划至相关投资人及债权人账户。转增股本上市日为2023年11月17日。本次资本公积金转增股本事项已完成。详情请见公司在指定信息媒体上披露的《关于重整计划资本公积金转增股本除权事项进展暨公司股票复牌的公告》（公告编号：2023-125）。
2023年11月29日，公司收到北京一中院送达的（2023）京01破238号之二《民事裁定书》，裁定确认北京金一文化发展股份有限公司重整计划执行完毕并终结公司重整程序。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 安阳金合阳珠宝有限公司诉北京金一安阳珠宝有限公司和公司买卖合同纠纷案。 | 65,169.49 | 否 | 根据《重整计划》中偿债方案，安阳金合阳珠宝针对其普通债权10万元以上部分选择以股票及有限合伙份额清偿。按照管理人债权异议复核通知书，安阳金合阳珠宝认可根据中国银行间贷款市场报价利率（LPR）起始日、截止日的方式计算，调整后债权确认总金额为634,925,443.15元，其中，北京一中院已裁定确认债权金额为589,150,210.13元。至2023年11月重整程序终结，公司对安阳金合阳珠宝经由北京一 | 二审公司败诉，法院出具执行裁定。 | 根据《重整计划》，以股票、有限合伙份额清偿。 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于公司重大诉讼事项的进展公告》（公告编号：2023-001） 巨潮资讯网（www.cninfo.com）《关 于公司重大诉讼事项的进展公告》（公告编号2023-088） 巨潮资讯网（www.cninfo.com）《关于公司重整计划执行完毕的公告》 |
| 中院已裁定确认债务的股票清偿已经完毕，有限合伙份额因债权人原因已提存至GP；针对尚未裁定确认部分，后续将在公示结束提请法院裁定确认后进一步安排清偿，有关偿债资源已提存。 | （公告编号2023-127） | ||||||
| 公司与北京金一越珠宝有限公司、杨岳、开封市银邦矿业有限公司买卖合同纠纷案 | 20,719.17 | 否 | 根据公司《重整计划》，已通过剥离资产中其他应收款作为偿债资源抵偿债务处置完毕。 | 公司胜诉 | 根据《重整计划》，相关债权已转让。 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com）《关于公司重大诉讼事项的进展公告》（公告编号2022-078）《关于公司重整计划执行完毕的公告》（公告编号2023-127） | |
| 截至披露日，公司（包括控股子公司）作为原告的再审诉讼案件 | 20 | 否 | 未结案 | 报告期内以上诉讼案件尚未判决，暂时无法判断上述案件对公司的本期利润和后期利润的影响 | 不适用 | 无 | |
| 截至披露日，公司（包括控股子公司）作为被告的再审诉讼案件 | 0 | 否 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 无 |
十二、处罚及整改情况
?适用 □不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京金一文化股份有限公司 | 其他 | 公司以前年度年报信息披露不准确 | 中国证监会采取行政监管措施 | 中国证券监督管理委员会北京监管局决定对公司采取出具警示函的行政监管措施,并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。 | 2023年05月16日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于收到北京证监局警示函的公告》（公告编号：2023-057） |
| 北京金一 | 其他 | 公司业绩预告披露的预 | 被证券交易所采取纪律 | 公司的行为违反深交所《股票上市规则（2022年修订）》第 | 2023年10 | 深交所官网（www.szse.cn）《关于对北京金一文化发展股份有限公司 |
| 文化股份有限公司 | 计净利润与经审计净利润差异较大。 | 处分 | 1.4 条、第 2.1.1 条、第 5.1.3 条的规定。本所希望你公司及全体董事、监事、高级管理人员吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。 | 月20日 | 的监管函》公司部监管函[2023]第162号 |
整改情况说明?适用 □不适用2023年5月15日公司收到了中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京证监局”）出具的《关于对北京金一文化发展股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定》〔2023〕84号（以下简称“警示函”）。由于公司以前年度年报信息披露不准确,违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条的相关规定。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十九条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十二条的相关规定。北京证监局决定对公司采取出具警示函的行政监管措施,并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。
公司董事会和管理层对上述问题高度重视，认真吸取教训，积极落实整改并提交了整改报告，进一步加强对《上市公司信息披露管理办法》及相关法律法规的学习，提高财务核算水平和规范运作水平，认真履行信息披露义务，提升公司信息披露质量，避免此类事件再次发生。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 母公司的联营企业 | 购买或销售商品 | 向关联人销售产品、商品 | 以市场价格为基础协商确定 | 243,823.12 | 24.38 | 0.02% | 1,000 | 否 | 现金 | 市场价格 | 2022年12月02日 | 巨潮资讯网《关于日常关联交 |
| 易预计的公告》 | |||||||||||||
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 母公司的联营企业 | 购买或销售商品 | 向关联人采购产品、商品 | 以市场价格为基础协商确定 | 143,715.39 | 14.37 | 0.01% | 220 | 否 | 现金 | 市场价格 | 2022年12月02日 | 巨潮资讯网《关于日常关联交易预计的公告》 |
| 合计 | -- | -- | 38.75 | -- | 1,220 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用。 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 实际发生额在预计的总金额内。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用。 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用 □不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 母公司 | 购买或销售商品以外的其他资产 | 股权转让 | 以评估清算价值为基础确定 | 8,457.87 | 3,198.38 | 3,198.38 | 银行转账 | -5,259.49 | 2023年12月27日 | 巨潮资讯网：《关于转让二级控股子公司股权事项获得国资监管机构批复的公告》 |
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 不适用。 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 确认投资收益-5,259.49万元。 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用。 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 货款 | 否 | 6,313.92 | 1,055.96 | 7,108.55 | 261.33 | ||
| 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 1,954.75 | 14,586.85 | 2,052.29 | 7.50% | 101.06 | 14,590.37 |
| 江苏金一文化发展有限公司 | 原控股子公司 | 货款 | 否 | 11,957.36 | 32,124.32 | 44,081.69 | 0 | ||
| 江苏金一文化发展有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 59,222.45 | 1,356.04 | 60,484.13 | 94.37 | ||
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 22,573.14 | 113.83 | 22,686.97 | 0 | ||
| 上海金一云金网络服务有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 2,888.74 | 2,375.61 | 5,264.35 | 0 | ||
| 北京金一安阳珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 0 | 64,674.16 | 64,673.66 | 0.5 | ||
| 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 956.65 | 8 | 963.65 | 1 | ||
| 深圳市盛嘉供应链发展有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 10,408.26 | 137.54 | 10,545.8 | 0 | ||
| 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 28 | 0 | 28 | 0 | ||
| 深圳市贵天钻石有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 35.73 | 27.24 | 48.01 | 5.00% | 0.04 | 15 |
| 江苏金一智造黄金珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 0 | 5.25 | 5.25 | 0 | ||
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 0 | 1,334.05 | 1,322.36 | 11.69 |
| 上海贵天钻石有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 90.16 | 89.28 | 157.44 | 22 | ||
| 深圳金一文化发展有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 135,279.35 | 187.1 | 137,947.52 | 7.50% | 3,682.62 | 1,201.55 |
| 深圳金一投资发展有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 否 | 157,033.75 | 251.6 | 157,227.46 | 57.88 | ||
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 母公司 | 股权转让款 | 否 | 3,198.38 | 2,000 | 1,198.38 | |||
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响。 | ||||||||
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 上海金一云金网络服务有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 330.95 | 330.95 | ||||
| 深圳市盛嘉供应链发展有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 86.68 | 86.68 | ||||
| 江苏金一文化发展有限公司 | 原控股子公司 | 采购货款 | 144.73 | 6.74 | 137.99 | |||
| 深圳金一文化发展有限公司 | 原控股子公司 | 采购货款 | 4,525.55 | 11.22 | 4,536.77 | |||
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 采购货款 | 5.04 | 35.88 | 40.92 | |||
| 江苏金一智造黄金珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 1 | 4.25 | 5.25 | |||
| 南昌金一文化发展有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 1,220.05 | 0 | 1,220.05 | |||
| 北京金一安阳珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 55,952.57 | 0.46 | 55,953.03 | |||
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 1,322.36 | 0 | 1,322.36 | |||
| 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 12.27 | 16.18 | 28.45 | |||
| 深圳市贵天钻石有限公司 | 原控股子公司 | 采购货款 | 11,448.46 | 0 | 11,448.46 | |||
| 哈尔滨捷 | 原控股子 | 采购货款 | 0.7 | 43.62 | 2.38 | 41.95 |
| 夫珠宝有限公司 | 公司 | |||||||
| 江苏金一文化发展有限公司 | 原控股子公司 | 往来暂借款 | 17,862.65 | 0 | 17,862.65 | |||
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 关联债务对公司经营成果及财务状况无重大影响。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
1.公司于2023年4月30日召开第五届董事会第十三次会议，会议以6票同意，0票反对，0票弃权，3票关联回避的结果分别审议通过了《关于公司向海科金集团申请借款及担保额度的议案》、《关于公司向海鑫资产申请借款及担保额度的议案》，关联董事张学英、张军、刘芳彬回避了表决。公司独立董事对本次关联交易事项发表了事前认可意见和同意的独立意见。公司向海科金集团申请借款额度390,000万元、向海科金集团及其子公司申请担保额度30,000万元的融资及增信支持，直接融资利率不超过年化7.5%，担保费率不超过年化2%，期限为12个月，年度产生的直接融资利息不超过29,250万元，担保费用不超过600万元。
公司向海鑫资产申请借款额度270,000万元、担保额度80,000万元的融资及增信支持，直接融资利率不超过年化7.5%，担保费率不超过年化2%，期限为12个月，年度产生的直接融资利息不超过20,250万元，担保费用不超过1,600万元。
上述议案已于2023年5月22日召开的2022年年度股东大会上获得了通过，关联股东回避了表决。
具体内容详见公司于2023年4月30日披露的《关于公司向关联方申请借款及担保额度暨关联交易的公告》（公告编号：2023-045）和2023年5月23日披露的《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-059）。
2.公司于2023年12月25日召开第五届董事会第十八次会议，会议以6票同意，0票反对，0票弃权，2票关联回避的结果审议通过了《关于转让二级控股子公司股权暨关联交易的议案》，关联董事张军、刘芳彬回避了表决。公司全资子公司浙江越王珠宝有限公司（以下简称“浙江越王”）拟以人民币3,198.38万元的交易价格向北京海鑫资产管理有限公司（以下简称“海鑫资产”）转让其所持有的深圳市贵天钻石有限公司（以下简称“深圳贵天”）51%的股权，股权转让完毕后，公司及浙江越王不再持有深圳贵天的股权。本次交易已经公司第五届董事会第一次独立董事专门会议事前审议通过，本事项在公司董事会审议权限内，无需提交公司股东大会审议。本次交易事项已获得相关国有资产监管单位的同意意见。
具体内容详见公司于2023年12月26日披露的《关于转让二级控股子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-139）和2023年12月27日披露的《关于转让二级控股子公司股权事项获得国资监管机构批复的公告》（公告编号2023-140）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《关于公司向关联方申请借款及担保额度暨关联交易的公告》 | 2023年04月30日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报 |
| 《关于转让二级控股子公司股权暨关联交易的公告》 | 2023年12月26日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报 |
| 《关于转让二级控股子公司股权事项获得国资监管机构批复的公告》 | 2023年12月27日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报 |
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 浙江越王珠宝有限公司 | 5,200 | 2021年07月05日 | 5,150 | 连带责任保证 | 三年 | 是 | 否 | |||
| 浙江越王珠宝有限公司 | 2,377 | 2023年08月11日 | 1,300 | 连带责任保证 | 上虞市百官街道人民中路252号房屋建 | 三年 | 是 | 否 | ||
| 筑；海宁市硖石街道工人路102-5、102-6号房屋建筑；衢州市上街77-1，79，79-1号房屋建筑 | ||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 浙江越王珠宝有限公司 | 4,200 | 2023年08月01日 | 4,000 | 连带责任保证 | 3年 | 是 | 否 | |||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用2023年3月25日，公司、海科金集团与四川鑫阳供应链管理有限公司、芜湖长优投资中心（有限合伙）、深圳市招商平安资产管理有限责任公司签署《债权转让协议》，四川鑫阳供应链管理有限公司、芜湖长优投资中心（有限合伙）、深圳市招商平安资产管理有限责任公司合计受让海科金集团对金一文化享有的部分债权本金。详情请见公司在指定信息媒体上披露的《关于收到关联方债权转让通知的公告》（公告编号：2023-026）。2023年4月30日，公司召开了第五届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于公司2022年度计提资产减值准备的议案》。公司2022年度预计需计提的资产减值准备，合计2,353,601,221.93元。详情请见公司于同日在指定信息披露媒体上披露的《关于公司2022年度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2023-046）。2023年4月30日，公司召开了第五届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司根据财政部相关文件要求进行了会计政策变更。详情请见公司于同日在指定信息披露媒体上披露的《关于会计政策变更公告》（公告编号：2023-047）。2023年4月30日，公司召开了第五届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。为了更准确的披露财务信息，公司聘请中联资产评估集团有限公司对2022年度存货进行全面评估，识别存货存在减值迹象，进而对2020年末、2021年末存货以财务报表减值测试为目的进行评估，依据减值测试结果，对2020年、2021年财务数据追溯调整情况。详情请见公司于同日在指定信息披露媒体上披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-049）。
2023年4月30日，公司召开了第五届董事会第十三次会议，会议审议通过了关于公司未弥补亏损达到实收股本三分之一的议案》。公司未弥补亏损金额达到实收股本总额三分之一，主要原因系2022年公司经营亏损所致。详情请见公司于同日在指定信息披露媒体上披露的《关于公司未弥补亏损达到实收股本三分之一的公告》（公告编号：2023-048）。2023年4月30日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报告出具了保留意见的审计报告，详情请见公司于同日在指定信息媒体上披露的《董事会关于会计师事务所出具非标准审计报告涉及事项的专项说明》。2023年5月5日起，公司股票被交易所实施退市风险警示和其他风险警示。实施后公司的股票简称为：“*ST金一”，股票代码不变，股票价格的日涨跌幅限制为5%。实施风险警示后公司股票将在
风险警示板交易。详情请见公司于2023年4月30日在指定信息媒体上披露的《关于公司股票被实施退市风险警示、其他风险警示的提示性公告暨停牌公告》（公告编号：2023-052）。2023年12月1日，公司召开第五届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》、《关于制定〈独立董事专门会议制度〉的议案》、《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》、《关于修订〈公司章程〉的议案》以及董事会下属委员会细则等共计7项有关公司规章制度制订或修订的议案。详情请见公司在指定信息媒体上披露的《第五届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2023-129）、《关于变更公司注册资本及修订《公司章程》的公告》（公告编号：2023-133），以及同日公布的最新公司章程以及其他最新相关规章制度原文。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用2023年8月3日，公司披露了《关于全资子公司完成工商注销登记的公告》（公告编号2023-086）。公司全资子公司南昌金一文化发展有限公司的工商注销登记手续已办理完毕。此次注销南昌金一不会对公司的整体生产经营产生不利影响，不会损害公司及全体股东的利益。
2023年12月25日，公司召开了第五届董事会第十八次会议，会议以6票同意，0票反对，0票弃权，2票关联回避的结果审议通过了《关于转让二级控股子公司股权暨关联交易的议案》。公司全资子公司浙江越王珠宝有限公司拟以人民币3,198.38万元的交易价格向北京海鑫资产管理有限公司转让其所持有的深圳市贵天钻石有限公司51%的股权，股权转让完毕后，公司及浙江越王不再持有深圳市贵天钻石有限公司的股权。详情请见公司在指定信息媒体上披露的《关于转让二级控股子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-139）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 959,925,877 | 100.00% | 1,709,600,538 | 1,709,600,538 | 2,669,526,415 | 100.00% | |||
| 1、人民币普通股 | 959,925,877 | 100.00% | 1,709,600,538 | 1,709,600,538 | 2,669,526,415 | 100.00% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 959,925,877 | 100.00% | 1,709,600,538 | 1,709,600,538 | 2,669,526,415 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用2023年1月31日，公司收到北京一中院送达的（2023）京01破申66号《北京市第一中级人民法院决定书》，北京海鑫资产管理有限公司（以下简称“海鑫资产”）向法院申请对公司进行重整，并申请启动预重整程序。北京一中院决定对公司启动预重整。
2023年7月20日，北京一中院裁定受理债权人对金一文化的重整申请，并于同日依法指定金一文化清算组担任公司管理人。2023年9月8日，公司第一次债权人会议表决通过了《北京金一文化发展股份有限公司重整计划（草案）》，出资人组会议表决通过了《北京金一文化发展股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。2023年9月13日，公司收到北京一中院送达的（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院裁定批准公司重整计划，并终止公司重整程序。2023年11月29日，公司收到北京一中院送达的（2023）京01破238号之二《民事裁定书》，裁定确认北京金一文化发展股份有限公司重整计划执行完毕并终结公司重整程序。
股份变动的批准情况?适用 □不适用
2023年9月13日，公司收到北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”或“法院”）送达的（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院裁定批准《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”）。根据《重整计划》，公司以剔除回购专用证券账户中10,147,800股股票数量后的949,778,077股为基数，按每10股转增18股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1,709,600,538股股票，转增后，金一文化总股本增至2,669,526,415股。
上述转增股票1,709,600,538股不向原出资人分配，按照下列规定进行分配和处置：
1.转增股票中的854,800,269股用于清偿金一文化债务。
2.转增股票中的854,800,269股用于引入重整投资人。
股份变动的过户情况?适用 □不适用
经公司向深圳证券交易所申请，公司股票于本次资本公积转增股本股权登记日2023年11月16日开市起停牌一个交易日，截至2023年11月16日，公司为执行《重整计划》拟转增的1,709,600,538股股份已全部完成转增，公司总股本由959,925,877股增至2,669,526,415股。上述1,709,600,538股股份
全部登记至公司管理人开立的北京金一文化发展股份有限公司破产企业财产处置专用账户，后续由管理人根据《重整计划》的规定，向法院申请另行扣划至相关投资人及债权人账户。转增股本上市日为2023年11月17日。本次资本公积金转增股本事项已完成。经公司向深圳证券交易所申请，公司股票于2023年11月17日开市起复牌。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用本次资本公积转增股本1,709,600,538股，不向原股东进行分配，全部由管理人按照公司《重整计划》的规定进行分配和处置，其中854,800,269股用于引入重整投资人，重整投资人转增股票受让价款共计1,795,080,564.9元；剩余854,800,269股用于清偿债务，股票的抵债价格为3.30元/股。通过实施资本公积转增股本方案，利用以股抵债方式清偿主要负债及引进重整投资人，化解了目前的债务危机，引入重整投资人提供增量资金。重整后，公司剥离低效资产，减轻了历史包袱。经审计确认，公司2023年度已确认司法重整收益143,529.10万元，2023年末归属于上市公司股东的净资产205,269.31万元。2023年末每股净资产为 0.7689元/股；2023年度归属于上市公司股东的净利润为66,522.96万元，基本每股收益为0.6090元/股；公司的资产负债率从2023年初的171.82%下降至6.44%，公司财务状况得到大幅改善。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容?适用 □不适用
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号——破产重整等事项》第四十六条的规定，金一文化控股股东海鑫资产及一致行动人海科金集团承诺，其在本次重整执行完毕前已持有的金一文化股票在《重整计划》执行完毕后的三十六个月内不转让或者委托他人管理；其根据《重整计划》受领的金一文化股票于取得之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理。本次重整投资人北京丰汇投资管理有限公司（代表“丰汇精选二期私募证券投资基金”）、北京耀轩咨询管理中心（有限合伙）、北京昊佑科技发展中心（有限合伙）、中国银河资产管理有限责任公司、北京君博京金股权投资基金合伙企业（有限合伙）、长城资本管理有限公司（代表“长城资本凤凰1号集合资产管理计划”）、山东华盛私募基金管理有限公司（代表“华盛鼎创私募股权投资基金”）、金祥远舵（深圳）投资合伙企业（有限合伙）、北京市文化科技融资租赁股份有限公司、湖北华楚国科投资合伙企业（有限合伙）、上海宝弘景资产管理有限公司（代表“宝弘景大宗轮动一号私募证券投资基金”）、深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙）（代表“吉富启瑞-天泽1号私募证券投资基金”）承诺在取得股份之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的上市公司股份。
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用 □不适用
2023年9月13日，公司收到北京一中院送达的（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院裁定批准《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》（后简称“《重整计划》”），根据《重整计划》公司以剔除回购专用证券账户中10,147,800股股票数量后的949,778,077股为基数，按每10股转增18股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1,709,600,538股股票，转增后，金一文化总股本增至2,669,526,415股。上述转增股票1,709,600,538股不向原出资人分配，按照下列规定进行分配和处置：
1.转增股票中的854,800,269股用于清偿金一文化债务。
2.转增股票中的854,800,269股用于引入重整投资人。
经公司向深圳证券交易所申请，截至2023年11月16日，公司为执行《重整计划》拟转增的1,709,600,538股股份已全部完成转增，上述1,709,600,538股股份全部登记至公司管理人开立的北京金一文化发展股份有限公司破产企业财产处置专用账户，后续由管理人根据《重整计划》的规定，向法院申请另行扣划至相关投资人及债权人账户。转增股本上市日为2023年11月17日。公司总股本由959,925,877股增至2,669,526,415股。本次资本公积金转增股本事项已完成。
公司资产和负债结构的变动情况详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中的“六、资产及负债状况分析”。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 24,885 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 23,522 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 国有法人 | 24.20% | 646,084,107 | 358,334,685 | 0 | 646,084,107 | 不适用 | 0 | ||
| 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 国有法人 | 5.77% | 154,142,428 | 154,142,428 | 0 | 154,142,428 | 不适用 | 0 | ||
| 北京丰汇投资管理有限公司－丰汇精选二期私募证券投资基金 | 其他 | 4.98% | 133,000,000 | 133,000,000 | 0 | 133,000,000 | 不适用 | 0 | ||
| 北京昊佑科技发展中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.94% | 132,000,000 | 132,000,000 | 0 | 132,000,000 | 不适用 | 0 | ||
| 北京耀轩咨询管理中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.94% | 132,000,000 | 132,000,000 | 0 | 132,000,000 | 不适用 | 0 | ||
| 上海宝弘景资产管理有限公司－宝弘景大宗轮动一号私募证券投资基金 | 其他 | 4.48% | 119,690,000 | 11,969,0000 | 0 | 119,690,000 | 不适用 | 0 | ||
| 中国银河资产管理有限责任公司 | 境内非国有法人 | 3.56% | 95,000,000 | 95,000,000 | 0 | 95,000,000 | 不适用 | 0 | ||
| 芜湖长优投资中心（有限合 | 境内非国有法人 | 2.84% | 75,900,498 | 75,900,498 | 0 | 75,900,498 | 不适用 | 0 | ||
| 伙） | ||||||||||
| 深圳市招商平安资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 2.63% | 70,267,190 | 70,267,190 | 0 | 70,267,190 | 不适用 | 0 | ||
| 成都福满仙山企业管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.62% | 70,066,285 | 70,066,285 | 0 | 70,066,285 | 不适用 | 0 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 北京海鑫资产管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司100%控股子公司，北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司与北京海鑫资产管理有限公司为一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | |||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 646,084,107 | 人民币普通股 | 646,084,107 | |||||||
| 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 154,142,428 | 人民币普通股 | 154,142,428 | |||||||
| 北京丰汇投资管理有限公司－丰汇精选二期私募证券投资基金 | 133,000,000 | 人民币普通股 | 133,000,000 | |||||||
| 北京昊佑科技发展中心（有限合伙） | 132,000,000 | 人民币普通股 | 132,000,000 | |||||||
| 北京耀轩咨询管理中心（有限合伙） | 132,000,000 | 人民币普通股 | 132,000,000 | |||||||
| 上海宝弘景资产管理有限公司－宝弘景大宗轮动一号私募证券投资基金 | 119,690,000 | 人民币普通股 | 119,690,000 | |||||||
| 中国银河资产管理有限责任公司 | 95,000,000 | 人民币普通股 | 95,000,000 | |||||||
| 芜湖长优投资中心（有限合伙） | 75,900,498 | 人民币普通股 | 75,900,498 | |||||||
| 深圳市招商平安资产管理有限责任公司 | 70,267,190 | 人民币普通股 | 70,267,190 | |||||||
| 成都福满仙山企业管理合伙企业（有限合伙） | 70,066,285 | 人民币普通股 | 70,066,285 | |||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 北京海鑫资产管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司100%控股子公司，北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司与北京海鑫资产管理有限公司为一致行动人。 | |||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 154,142,428 | 5.77% |
| 北京丰汇投资管理有限公司－丰汇精选二期私募证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 133,000,000 | 4.98% |
| 北京昊佑科技发展中心（有限合伙） | 新增 | 0 | 0.00% | 132,000,000 | 4.94% |
| 北京耀轩咨询管理中心（有限合伙） | 新增 | 0 | 0.00% | 132,000,000 | 4.94% |
| 上海宝弘景资产管理有限公司－宝弘景大宗轮动一号私募证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 119,690,000 | 4.48% |
| 中国银河资产管理有限责任公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 95,000,000 | 3.56% |
| 芜湖长优投资中心（有限合伙） | 新增 | 0 | 0.00% | 75,900,498 | 2.84% |
| 深圳市招商平安资产管理有限责任公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 70,267,190 | 2.63% |
| 成都福满仙山企业管理合伙企业（有限合伙） | 新增 | 0 | 0.00% | 70,066,285 | 2.62% |
| 钟葱 | 退出 | 0 | 0.00% | 56,675,552 | 2.12% |
| 陈宝芳 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 陈宝康 | 退出 | 0 | 0.00% | 33,570,000 | 1.26% |
| 张广顺 | 退出 | 0 | 0.00% | 14,344,167 | 0.54% |
| 黄奕彬 | 退出 | 0 | 0.00% | 14,004,876 | 0.52% |
| 江亚楠 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 新余市道宁投资有限公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 7,817,496 | 0.29% |
| 绍兴越王投资发展有限公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 7,808,802 | 0.29% |
| 天鑫洋实业有限责任公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 7,098,912 | 0.27% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 查颖 | 2012年12月14日 | 91110108059261598J | 资产管理；投资管理。 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会 | 不适用 | 2004年07月16日 | 无 | 无 |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 翠微股份（603123.SH）：通过北京翠微集团有限责任公司持有29.46%的股份，并且通过北京市海淀区国有资本运营有限公司持有19.50%的股份。 海新能科（旧名：三聚环保）（300072.SZ）：通过北京海新致低碳科技发展有限公司持有29.48%的股份，通过北京市海淀区国有资本投资经营有限公司持有5.74%的股份。 巨涛海洋石油服务（03303.HK）：通过三聚环保（香港）有限公司持有32.38%的股份。 凯文教育（002659.SZ)：通过八大处控股集团有限公司持有28.84%的股份。通过北京市海淀区国有资产投资经营有限公司持有1.16%的股份。 神州高铁（000008.SZ）：通过北京市海淀区国有资产投资经营有限公司持有12.88%的股份。 中科软（603927.SH）：通过北京市海淀区国有资本经营有限公司持有8.11%的股份；通过北京市海淀区国有资产投资经营有限公司持有4.9%的股份。 嘉事堂（002462.SZ）：通过北京海淀置业集团有限公司持有4.37%的股份。 | |||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
?适用 □不适用
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号——破产重整等事项》第四十六条的规定，金一文化控股股东海鑫资产及一致行动人海科金集团承诺，其在本次重整执行完毕前已持有的金一文化股票在《重整计划》执行完毕后的三十六个月内不转让或者委托他人管理；其根据《重整计划》受领的金一文化股票于取得之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理。本次重整投资人北京丰汇投资管理有限公司（代表“丰汇精选二期私募证券投资基金”）、北京耀轩咨询管理中心（有限合伙）、北京昊佑科技发展中心（有限合伙）、中国银河资产管理有限责任公司、北京君博京金股权投资基金合伙企业（有限合伙）、长城资本管理有限公司（代表“长城资本凤凰1号集合资产管理计划”）、山东华盛私募基金管理有限公司（代表“华盛鼎创私募股权投资基金”）、金祥远舵（深圳）投资合伙企业（有限合伙）、北京市文化科技融资租赁股份有限公司、湖北华楚国科投资合伙企业（有限合伙）、上海宝弘景资产管理有限公司（代表“宝弘景大宗轮动一号私募证券投资基金”）、深圳市吉富启瑞投资合伙
企业（有限合伙）（代表“吉富启瑞-天泽1号私募证券投资基金”）承诺在取得股份之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的上市公司股份。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年03月27日 |
| 审计机构名称 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | [2024]京会兴审字第00840027号 |
| 注册会计师姓名 | 陈敬波、陈卿 |
审计报告正文
审 计 报 告
[2024]京会兴审字第00840027号北京金一文化发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“金一文化”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金一文化2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金一文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
| 1、主营业务收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注五、（三十九）所述。 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 金一文化主要从事黄金珠宝及贵金属工艺品设计、加工与销售行业。收入主要来源为黄金、珠宝玉石、镶嵌类首饰、贵金属工艺品的经销与零售，2023年度合并主营业务收入合计1,491,349,000.19元，占2023年度营业收入的99.01%，且收入存在较高的舞弊与错报风险，因此，我们将主营业务收入确认确定为关键审计事项。 | （1）了解、评价、测试管理层与收入确认相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性； （2）了解、评估和检查金一文化与收入确认相关的会计政策、评价收入的确认是否符合企业会计准则的相关规定； （3）对本年记录的主营业务收入选取样本，核对发票、销售合同、出库单、销售记录、验收单、结算单等支持性单据，确认收入确认的真实性和准确性； （4）对于重要客户的当期销售收入结合应收账款余额执行函证程序，确认收入的真实性； （5）对本期收入分产品、类别、区域结合毛利率执行分析程序，确认收入变动的合理性； （6）针对资产负债表日前后确认的收入选取样本进行截止测试，检查收入确认是否存在跨期情况； （7）针对重要的销售客户，检查期后回款情况。 |
| 2、投资收益确认 | |
| 请参阅财务报表附注五、（四十六）所述。 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 金一文化本期完成破产重整程序，因破产重整事项形成的投资收益金额共计1,435,290,983.74元，对财务报表产生重大影响，因此我们将投资收益确认确定为关键审计事项。 | （1）获取并检查公司破产重整涉及的资料文件，包括法院文书、债权申报材料、重整投资协议、转增股票登记材料、企业公告等； （2）与重整管理人及管理层进行沟通，了解重整计划的执行情况，关注重整计划执行是否存在重大不确定因素； （3）获取金一文化及重整管理人提供的债权登记表及债权申报材料，并与公司账面数据、法院民事裁定书等进行核对，了解差异原因； （4）获取重整投资人的投资款入账银行回单，检查投资款入账情况； （5）获取剥离资产的评估报告、债权转让协议、股权转让协议、资产交割确认书，复核剥离资产的交割时点； |
（6）获取证券过户登记确认书及债务清偿对应的银行
回单，检查债务的清偿情况；
（7）获取破产重整过程中发生费用的合同及凭证，检
查重整费用入账科目的准确性及完整性；
（8）复核金一文化对债务重整损益金额的计算过程和
重要的会计处理。
四、其他信息
金一文化管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金一文化 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金一文化管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金一文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金一文化、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金一文化的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金一文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金一文化不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就金一文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：1（特殊普通合伙）（盖章） （项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：2二○二四年三月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京金一文化发展股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,593,555,548.19 | 207,652,911.93 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 14,392,353.25 | 298,225,088.60 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 | 5,811,345.97 | 32,746,214.62 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 96,419,751.16 | 100,703,618.38 |
| 其中：应收利息 | 1,472,806.51 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 386,902,669.93 | 3,144,534,992.64 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 4,802,124.07 | |
| 其他流动资产 | 2,797,345.33 | 337,090,923.87 |
| 流动资产合计 | 2,099,879,013.83 | 4,125,755,874.11 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 130,431,743.99 | |
| 其他权益工具投资 | 6,398,469.45 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 5,388,544.67 | 4,926,324.69 |
| 固定资产 | 28,139,665.36 | 336,089,770.05 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 18,189,540.52 | 27,752,360.36 |
| 无形资产 | 9,151,744.54 | 59,585,572.81 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 8,790,462.07 | 68,946,042.73 |
| 长期待摊费用 | 2,789,138.94 | 9,459,429.79 |
| 递延所得税资产 | 21,732,502.52 | 12,638,021.67 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 94,181,598.62 | 656,227,735.54 |
| 资产总计 | 2,194,060,612.45 | 4,781,983,609.65 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 5,921,850,824.24 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | 20,000,000.00 | |
| 应付账款 | 5,630,666.97 | 268,817,793.34 |
| 预收款项 | 616,893.79 | 547,619.06 |
| 合同负债 | 24,791,372.56 | 50,407,336.66 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,269,889.31 | 6,546,369.25 |
| 应交税费 | 2,432,675.94 | 42,023,064.10 |
| 其他应付款 | 68,544,650.90 | 1,100,618,445.65 |
| 其中：应付利息 | 397,046,319.01 | |
| 应付股利 | 235,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,739,594.69 | 753,101,431.41 |
| 其他流动负债 | 3,222,878.42 | 6,544,423.68 |
| 流动负债合计 | 122,248,622.58 | 8,170,457,307.39 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 6,387,149.20 | 7,804,356.11 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 9,169,847.49 | |
| 递延所得税负债 | 12,731,766.72 | 28,844,973.51 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | |
| 非流动负债合计 | 19,118,915.92 | 45,819,177.11 |
| 负债合计 | 141,367,538.50 | 8,216,276,484.50 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,669,526,415.00 | 959,925,877.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 6,241,088,747.98 | 3,299,606,338.48 |
| 减：库存股 | 106,630,945.92 | 10,147,800.00 |
| 其他综合收益 | 11,148,145.44 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 15,437,870.40 | 15,437,870.40 |
| 一般风险准备 |
| 未分配利润 | -6,766,729,013.51 | -7,428,956,014.53 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,052,693,073.95 | -3,152,985,583.21 |
| 少数股东权益 | -281,307,291.64 | |
| 所有者权益合计 | 2,052,693,073.95 | -3,434,292,874.85 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,194,060,612.45 | 4,781,983,609.65 |
法定代表人：王晓峰 主管会计工作负责人：蒋学福 会计机构负责人：蒋学福
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,564,004,100.82 | 25,694,961.41 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 110,354.69 | 69,973,437.31 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,863,841.68 | 1,677,409,457.17 |
| 其他应收款 | 224,085,957.85 | 1,705,303,137.26 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 50,000,000.00 | |
| 存货 | 22,978,202.04 | 123,909,952.74 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 4,802,124.07 | |
| 其他流动资产 | 1,030,957.88 | 14,602,291.89 |
| 流动资产合计 | 1,817,073,414.96 | 3,621,695,361.85 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,008,544,306.84 | 2,394,224,338.25 |
| 其他权益工具投资 | 6,398,469.45 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,198,884.00 | 1,929,499.48 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,447,349.38 | 5,161,243.55 |
| 无形资产 | 1,814,472.92 | 2,164,998.43 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 |
| 长期待摊费用 | 2,139,430.29 | |
| 递延所得税资产 | 1,611,837.35 | |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,019,616,850.49 | 2,412,017,979.45 |
| 资产总计 | 2,836,690,265.45 | 6,033,713,341.30 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 5,678,216,777.78 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | |
| 应付账款 | 1,384,511.80 | 207,318,088.09 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 24,594,587.73 | 44,753,868.44 |
| 应付职工薪酬 | 4,486,869.67 | |
| 应交税费 | 1,308,194.03 | 292,664.13 |
| 其他应付款 | 63,992,530.27 | 1,161,125,211.91 |
| 其中：应付利息 | 397,046,319.01 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,632,191.18 | 741,188,718.87 |
| 其他流动负债 | 3,197,296.40 | 5,818,002.90 |
| 流动负债合计 | 100,596,181.08 | 7,858,713,332.12 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,815,158.20 | 2,352,677.35 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,611,837.35 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 6,426,995.55 | 2,352,677.35 |
| 负债合计 | 107,023,176.63 | 7,861,066,009.47 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,669,526,415.00 | 959,925,877.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 6,440,398,506.83 | 3,483,076,097.33 |
| 减：库存股 | 106,630,945.92 | 10,147,800.00 |
| 其他综合收益 | -3,001,530.55 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 15,437,870.40 | 15,437,870.40 |
| 未分配利润 | -6,289,064,757.49 | -6,272,643,182.35 |
| 所有者权益合计 | 2,729,667,088.82 | -1,827,352,668.17 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,836,690,265.45 | 6,033,713,341.30 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,506,190,724.73 | 1,823,352,711.90 |
| 其中：营业收入 | 1,506,190,724.73 | 1,823,352,711.90 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,971,609,802.84 | 2,544,834,459.63 |
| 其中：营业成本 | 1,334,632,074.46 | 1,606,863,417.49 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 19,294,561.86 | 16,941,059.34 |
| 销售费用 | 171,344,805.69 | 214,618,325.06 |
| 管理费用 | 110,578,190.46 | 141,131,756.10 |
| 研发费用 | 0.00 | 1,693,873.63 |
| 财务费用 | 335,760,170.37 | 563,586,028.01 |
| 其中：利息费用 | 336,941,900.30 | 567,240,832.75 |
| 利息收入 | 2,810,885.40 | 7,162,459.48 |
| 加：其他收益 | 548,849.59 | 1,709,811.94 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,407,500,970.61 | -3,014,298.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -349,335.21 | -3,014,298.45 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号 | -220,539,376.72 | -2,039,171,121.53 |
| 填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -42,821,451.98 | -314,430,100.40 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -494,826.71 | 3,961,972.13 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 678,775,086.68 | -3,072,425,484.04 |
| 加：营业外收入 | 9,279,868.30 | 9,483,400.51 |
| 减：营业外支出 | 59,715,592.01 | 89,726,644.26 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 628,339,362.97 | -3,152,668,727.79 |
| 减：所得税费用 | -12,821,606.32 | 564,388,494.69 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 641,160,969.29 | -3,717,057,222.48 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 641,160,969.29 | -3,717,057,222.48 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 665,229,590.72 | -3,659,532,552.42 |
| 2.少数股东损益 | -24,068,621.43 | -57,524,670.06 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 252,386.50 | 758,561.04 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 252,386.50 | 758,561.04 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,059.15 | -750,855.93 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -1,059.15 | -750,855.93 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 253,445.65 | 1,509,416.97 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 253,445.65 | 1,509,416.97 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 641,413,355.79 | -3,716,298,661.44 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 665,481,977.22 | -3,658,773,991.38 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -24,068,621.43 | -57,524,670.06 |
| 八、每股收益 |
| （一）基本每股收益 | 0.61 | -3.85 |
| （二）稀释每股收益 | 0.61 | -3.85 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王晓峰 主管会计工作负责人：蒋学福 会计机构负责人：蒋学福
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 180,973,297.97 | 269,660,530.19 |
| 减：营业成本 | 179,143,262.04 | 241,473,858.18 |
| 税金及附加 | 1,229,573.55 | 107,934.75 |
| 销售费用 | 15,897,174.74 | 37,933,103.68 |
| 管理费用 | 52,521,906.34 | 56,648,072.83 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 280,257,843.90 | 492,016,895.55 |
| 其中：利息费用 | 322,902,061.64 | 541,336,208.72 |
| 利息收入 | 42,657,313.21 | 49,473,359.15 |
| 加：其他收益 | 46,158.38 | 303,812.27 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 793,111,589.43 | -296,500.36 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -349,318.51 | -296,500.36 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -305,157,985.01 | -2,867,990,458.80 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -122,299,186.68 | -1,535,142,583.58 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 289,171.55 | 2,707,672.03 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 17,913,285.07 | -4,958,937,393.24 |
| 加：营业外收入 | 8,968,003.76 | 1.19 |
| 减：营业外支出 | 40,300,274.27 | 50,095,584.83 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -13,418,985.44 | -5,009,032,976.88 |
| 减：所得税费用 | 230,453,462.53 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -13,418,985.44 | -5,239,486,439.41 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -13,418,985.44 | -5,239,486,439.41 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -1,059.15 | -750,855.93 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,059.15 | -750,855.93 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -1,059.15 | -750,855.93 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -13,420,044.59 | -5,240,237,295.34 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,674,691,985.53 | 1,805,556,340.03 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 240,714.78 | 455,771.37 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 46,329,163.37 | 68,203,057.20 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,721,261,863.68 | 1,874,215,168.60 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,444,736,085.86 | 1,579,750,877.43 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 |
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 132,012,639.00 | 158,372,029.05 |
| 支付的各项税费 | 45,203,772.37 | 29,699,878.30 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 109,002,196.09 | 114,650,856.79 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,730,954,693.32 | 1,882,473,641.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,692,829.64 | -8,258,472.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39,790.93 | 8,198,561.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 39,790.93 | 8,198,561.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,481,877.04 | 8,000,933.16 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 11,299,045.73 | |
| 投资活动现金流出小计 | 15,780,922.77 | 8,000,933.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,741,131.84 | 197,627.84 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,691,694,795.12 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 312,561,300.00 | 6,400,164,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 122,303,888.89 | 380,804,031.61 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,126,559,984.01 | 6,780,968,031.61 |
| 偿还债务支付的现金 | 381,311,000.00 | 6,284,366,059.28 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,571,958.17 | 70,086,693.91 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 167,596,341.09 | 424,080,130.67 |
| 筹资活动现金流出小计 | 562,479,299.26 | 6,778,532,883.86 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,564,080,684.75 | 2,435,147.75 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.02 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,538,646,723.27 | -5,625,697.36 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 52,058,675.66 | 57,684,373.02 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,590,705,398.93 | 52,058,675.66 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 20,443,518.44 | 30,023,561.25 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 100,259,184.65 | 372,915,861.47 |
| 经营活动现金流入小计 | 120,702,703.09 | 402,939,422.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 33,330,597.74 | 300,207,962.04 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,108,958.33 | 18,324,251.99 |
| 支付的各项税费 | 175,907.68 | 122,756.54 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 122,502,527.70 | 294,853,721.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 172,117,991.45 | 613,508,692.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -51,415,288.36 | -210,569,269.55 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 503.47 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,850.00 | 63,372.14 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 38,256,892.39 | 7,525,416.67 |
| 投资活动现金流入小计 | 38,260,245.86 | 7,588,788.81 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 152,498.83 | 3,154,030.23 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 120,000,000.00 | 7,500,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 120,152,498.83 | 10,654,030.23 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -81,892,252.97 | -3,065,241.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,691,694,795.12 | |
| 取得借款收到的现金 | 264,080,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,303,888.89 | 21,457.33 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,698,998,684.01 | 264,101,457.33 |
| 偿还债务支付的现金 | 14,937,559.91 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 597,222.23 | 11,821,908.37 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,961,061.94 | 23,900,939.04 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,558,284.17 | 50,660,407.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,694,440,399.84 | 213,441,050.01 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,561,132,858.51 | -193,460.96 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 21,573.05 | 215,034.01 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,561,154,431.56 | 21,573.05 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末 | 959,925,877.00 | 3,299,606,338.48 | 10,147,800.00 | 11,148,145.44 | 15,437,870.40 | -7,428,956,01 | -3,152,985,58 | -281,307,291. | -3,434,292,87 | ||||||
| 余额 | 4.53 | 3.21 | 64 | 4.85 | |||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 959,925,877.00 | 3,299,606,338.48 | 10,147,800.00 | 11,148,145.44 | 15,437,870.40 | -7,428,956,014.53 | -3,152,985,583.21 | -281,307,291.64 | -3,434,292,874.85 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,709,600,538.00 | 2,941,482,409.50 | 96,483,145.92 | -11,148,145.44 | 662,227,001.02 | 5,205,678,657.16 | 281,307,291.64 | 5,486,985,948.80 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 252,386.50 | 665,229,590.72 | 665,481,977.22 | -24,068,621.43 | 641,413,355.79 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,651,082,947.50 | 96,483,145.92 | 4,554,599,801.58 | 305,375,913.07 | 4,859,975,714.65 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,795,080,564.90 | 1,795,080,564.90 | 1,795,080,564.90 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 2,856,002,382.60 | 96,483,145.92 | 2,759,519,236.68 | 305,375,913.07 | 3,064,895,149.75 | ||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,709,600,538.00 | -1,709,600,538.00 | 3,002,589.70 | -3,002,589.70 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 1,709,600,538.00 | -1,709,600,538.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或 |
| 股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 3,002,589.70 | -3,002,589.70 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -14,403,121.64 | -14,403,121.64 | -14,403,121.64 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,669,526,415.00 | 6,241,088,747.98 | 106,630,945.92 | 0.00 | 15,437,870.40 | -6,766,729,013.51 | 2,052,693,073.95 | 2,052,693,073.95 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 959,925,877.00 | 3,286,049,751.70 | 10,147,800.00 | 10,389,584.40 | 15,437,870.40 | -3,137,960,924.72 | 1,123,694,358.78 | -216,796,492.40 | 906,897,866.38 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -1,256,883.71 | -1,256,883.71 | -1,256,883.71 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -630,205,653.68 | -630,205,653.68 | -6,986,129.18 | -637,191,782.86 | |||||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 959,925,877.00 | 3,286,049,751.70 | 10,147,800.00 | 10,389,584.40 | 15,437,870.40 | -3,769,423,462.11 | 492,231,821.39 | -223,782,621.58 | 268,449,199.81 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 13,556,586.78 | 758,561.04 | -3,659,532,552.42 | -3,645,217,404.60 | -57,524,670.06 | -3,702,742,074.66 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 758,561.04 | -3,659,532,552.42 | -3,658,773,991.38 | -57,524,670.06 | -3,716,298,661.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 11,952,777.78 | 11,952,777.78 | 11,952,777.78 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具 |
| 持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 11,952,777.78 | 11,952,777.78 | 11,952,777.78 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2． |
| 盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 1,603,809.00 | 1,603,809.00 | 1,603,809.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 959,925,877.00 | 3,299,606,338.48 | 10,147,800.00 | 11,148,145.44 | 15,437,870.40 | -7,428,956,014.53 | -3,152,985,583.21 | -281,307,291.64 | -3,434,292,874.85 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 959,925,877.00 | 3,483,076,097.33 | 10,147,800.00 | -3,001,530.55 | 15,437,870.40 | -6,272,643,182.35 | -1,827,352,668.17 | |||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | |||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | |||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 959,925,877.00 | 3,483,076,097.33 | 10,147,800.00 | -3,001,530.55 | 15,437,870.40 | -6,272,643,182.35 | -1,827,352,668.17 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,709,600,538.00 | 2,957,322,409.50 | 96,483,145.92 | 3,001,530.55 | -16,421,575.14 | 4,557,019,756.99 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -1,059.15 | -13,418,985.44 | -13,420,044.59 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,666,922,947.50 | 96,483,145.92 | 4,570,439,801.58 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,795,080,564.90 | 1,795,080,564.90 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 2,871,842,382.60 | 96,483,145.92 | 2,775,359,236.68 | |||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,709,600,538.00 | -1,709,600,538.00 | 3,002,589.70 | -3,002,589.70 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 1,709,600,538.00 | -1,709,600,538.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资 |
| 本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 3,002,589.70 | -3,002,589.70 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,669,526,415.00 | 6,440,398,506.83 | 106,630,945.92 | 15,437,870.40 | -6,289,064,757.49 | 2,729,667,088.82 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年 | 959,925,87 | 3,471,123, | 10,147,800 | -2,250 | 15,437,870 | -1,029 | 3,404,356, | |||||
| 期末余额 | 7.00 | 319.55 | .00 | ,674.62 | .40 | ,732,300.53 | 291.80 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -3,424,442.41 | -3,424,442.41 | ||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 959,925,877.00 | 3,471,123,319.55 | 10,147,800.00 | -2,250,674.62 | 15,437,870.40 | -1,033,156,742.94 | 3,400,931,849.39 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,952,777.78 | -750,855.93 | -5,239,486,439.41 | -5,228,284,517.56 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -750,855.93 | -5,239,486,439.41 | -5,240,237,295.34 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 11,952,777.78 | 11,952,777.78 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股 |
| 份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 11,952,777.78 | 11,952,777.78 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 959,925,877.00 | 3,483,076,097.33 | 10,147,800.00 | -3,001,530.55 | 15,437,870.40 | -6,272,643,182.35 | 0.00 | -1,827,352,668.17 |
三、公司基本情况
1. 公司注册地、组织形式和总部地址。
北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本集团”）于2007年11月26日，在北京市工商行政管理局注册登记，公司位于北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601，统一社会信用代码：
91110000669102172T；法定代表人：王晓峰；注册资本：人民币266,952.6415万元。本集团及子公司（统称“本集团”）主要从事销售金银制品、珠宝、钟表、邮品、钱币（退出流通领域的）、纪念品。
2010年6月20日，公司召开创立大会，同意将北京金一文化发展有限公司整体变更为北京金一文化发展股份有限公司。由中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次整体变更进行了审验，并出具了中瑞岳华验字[2010]第153号验资报告。2010年7月14日公司在北京市工商行政管理局完成工商注册登记手续，并领取了注册号为110000010649218的企业法人营业执照，注册资本为人民币14,200.00万元。
根据本集团2013年第六次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]48号文《关于核准北京金一文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本集团分别于2014年1月16日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）1,672.50万股，于2014年1月16日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）2,508.75万股，共计公开发行人民币普通股（A股）4,181.25万股，其中新股发行2,525.00万股，老股东转让发行1,656.25万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币10.55元。公司发行后社会公众股为4,181.25万股，出资方式全部为货币资金。发行后公司的注册资本为人民币16,725.00万元。此次公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]第01300001号验资报告。
根据本集团2014年10月8日召开的2014年第六次临时股东大会决议、2014年9月17日召开的第二届董事会第二十三次会议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]128号文《关于核准北京金一文化发展股份有限公司向陈宝芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本集团于2015年2月17日采用非公开发行方式向陈宝芳、陈宝康、陈宝祥、绍兴合赢投资合伙企业（有限合伙）、深圳市道宁投资有限公司、任进发行人民币普通股股票3,456.46万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币21.13元，用于收购上述人员持有的浙江越王珠宝有限公司（以下简称“越王珠宝”）81.15%的股权。发行后公司的注册资本为人民币20,181.46万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310001号验资报告。2015年3月20日本集团采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）1,419.74万股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币
21.13元，发行后公司的注册资本为人民币21,601.20万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310002号、瑞华验字[2015]01310003号验资报告。
根据本集团2015年9月22日召开的2015年第四次临时股东大会决议，通过了本集团2015年半年度权益分派方案。分派方案为：以公司现有总股本21,601.20万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增20股，转增后公司总股本增加至64,803.60万股。根据本集团2017年5月15日召开的2017年第二次临时股东大会会议、2017年4月27日独立董事的独立董事意见、2017年4月27日第三届董事会第三十三次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1711号《关于核准北京金一文化发展股份有限公司向黄奕彬等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，于2017年9月30日采用非公开发行方式以每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股14.62元向黄奕彬、黄壁芬发行人民币普通股股票3,841.31万股，向黄奕彬现金支付14,040.00万元，用于收购其所持有的深圳市金艺珠宝有限公司100.00%的股权；向哈尔滨菲利杜豪贸易有限公司发行人民币普通股股票4,045.83万股，向哈尔滨法瑞尔贸易有限公司现金支付25,350.00万元，用于收购其所持有的深圳市捷夫珠宝有限公司100.00%的股权；向张广顺、瑞金市博远投资有限公司、天津飓风文化产业投资合伙企业（有限合伙）、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文风、陈昱、陈峻明发行人民币普通股股票3,319.92万股，向张广顺、瑞金市博远投资有限公司、天津飓风文化产业投资合伙企业（有限合伙）、珠海市横琴三物产业投资基金（有限合伙）、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文风、陈昱、陈峻明现金支付20,801.67万元，用于收购上述人员所持有的臻宝通（深圳）互联网科技有限公司99.06%股权；向深圳熙海投资合伙企业（有限合伙）、深圳领秀奇乐投资管理有限公司发行人民币普通股股票1,313.82万股，向深圳熙海投资合伙企业（有限合伙）、深圳领秀奇乐投资管理有限公司现金支付8,232.00万元，用于收购其所持有的深圳市贵天钻石有限公司49.00%股权。发行后公司的注册资本为人民币77,324.48万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2017]01570008号验资报告。2017
年11月29日公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）6,147.34万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币11.40元，发行后公司的注册资本为人民币83,471.82万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2017]01570012号、瑞华验字[2017]01570013号验资报告。
2018年7月，北京海淀科技金融资本控股公司股份有限公司收购钟葱及钟小冬持有的上海碧空龙翔投资管理有限公司（以下简称“碧空龙翔”）的股份，完成对碧空龙翔的收购，通过碧空龙翔间接控制上市公司14,938.38万股股份，占上市公司总股本的17.90%。碧空龙翔仍为上市公司的控股股东。
2019年6月5日，海科金公司下属全资子公司北京海鑫资产管理有限公司（以下简称“海鑫资产”）使用自有资金增持上市公司13,157,894股，本次增持后海科金通过碧空龙翔持有本集团股份14,938.38万股，通过海鑫资产持有本集团股份1,315.79万股，合计持有上市公司股份16,254.17股，占公司总股份19.47%。
海鑫资产分别于2019年12月9日、12月24日通过司法拍卖方式成功竞得上市公司控股股东碧空龙翔所持有的4,000.00万股股份、10,938.38万股股份。截至2019年12月31日，其中4,000.00万股股份已办理完毕过户手续，10,938.38万股股份尚在转让程序中。截至本报告期末，海科金通过碧空龙翔持有上市公司股份10,938.38万股，通过海鑫资产持有上市公司5,315.79万股股份，占公司总股份
19.47%。
2020年8月27日，中国证监会出具《关于核准北京金一文化发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1962号），公司获准非公开发行不超过125,207,723股新股股票，每股面值人民币1元。公司本次向海鑫资产非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股12,520.77万股，每股发行价格为人民币3.09元。2020年10月21日，公司申请增加注册资本人民币12,520.77万元，变更后的注册资本为人民币95,992.59万元。此次非公开发行由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2020BJA110002号验资报告。
2021年1月15日，根据公司召开的第四届董事会第四十次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股（A股）用于股权激励计划或员工持股计划。本次回购资金总额不低于人民币3,000万元（包含3,000万元），不超过人民币6,000万元（包含6,000万元），回购价格不超过人民币4.98元/股（含）。公司于2021年6月30日召开第四届董事会第四十四次会议审议通过了《关于延长股份回购实施期限的议案》，本次股份回购实施期限变更为自2021年1月15日至2022年1月14日。公司于2021年1月29日首次通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份702,600股，最高成交价为2.70元/股，最低成交价为2.65元/股，成交总金额为1,872,674元（不含交易费用等）。
2022年1月18日，公司发布了《关于股份回购期限届满暨回购完成的公告》（公告编号：2022-007），截止2022年1月14日，公司回购股份期限届满，本次回购股份方案已实施完毕。公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为10,147,800股，占公司目前总股本的1.06%，最高成交价为3.54元/股，最低成交价为2.48元/股，成交总金额为30,095,434元（不含交易费用等），公司回购股份的实施符合既定方案。
2023 年1月31日，债权人海鑫资产以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请对公司进行重整。2023年7月20日，公司收到北京一中院（2023）京01破申66号《民事裁定书》，裁定受理重整申请。2023年9月13日，公司获取北京一中院（2023）京01破238号《民事裁定书》，指定北京金一文化发展股份有限公司清算组为管理人。根据重整计划，公司以949,778,077股的股本为基数，按每10股转增18股的比例实施资本公积金转增股本，转增的股份份额为1,709,600,538股，转增的股份中854,800,269股用于清偿公司债务，854,800,269股用于引入重整投资人。截至2023年11月23日，用于引入重整投资人的股份已全部过户至重整投资人账户；截至2023年12月31日，重整管理人户中暂存已申报但存有争议的债权对应的股份以及预留用于清偿未申报债权的股份，其余用于清偿公司债务的股份已全部过户至债权人账户中。
截至2023年12月31日，公司注册资本为人民币266,952.6415万元，股份总数为266,952.6415万股（每股面值为人民币1元），无限售条件的流通股份为266,952.6415万股。
2. 公司经营范围：组织文化艺术交流活动（演出除外）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广；动漫及衍生产品设计服务；文艺表演；承办展览展示活动；销售金银制品、珠宝、钟表、邮品、钱币（退出流通领域的）、纪念品、纸制品、工艺品、文化用品、橡胶制品、服装、鞋帽、针纺织品、日用品、陶瓷制品、皮革制品、塑料制品、玩具、电子产品、箱包、音响设备、化妆品、收藏品（不含文物）；销售文物。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售文物以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3. 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本集团董事会于2024年3月27日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过1000万元人民币 |
| 重要的在建工程 | 单项金额超过1000万元人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 单一主体的资产总额占本公司合并报表资产总额的10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(3) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
3）已办理了必要的财产权转移手续。
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(4) 为合并发生的相关费用
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1) 控制的判断标准
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
(2) 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
(3) 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
1) 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2) 处置子公司或业务
① 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
(2) 外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销
售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
(3) 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(4) 金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本附注五、42、 其他重要的会计政策和会计估计”。
(5) 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。
1) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续
期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照相当于整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。
2) 信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
① 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
② 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③ 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④ 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或 金融资产逾期超过90天。
3) 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③ 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
4) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
5) 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(6) 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(7) 财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
(8) 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求
12、应收票据
(1) 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收票据单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收票据之外，或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
13、应收账款
(1) 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收账款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收账款之外，或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
(2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收账款组合1：零售组合
应收账款组合2：加盟组合应收账款组合3：经销组合应收账款组合4：代销组合
14、应收款项融资
15、其他应收款
(1) 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该其他应收款单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的其他应收款之外，或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收利息
其他应收款组合2：应收股利
其他应收款组合3：保证金及押金组合
其他应收款组合4：往来款组合
其他应收款组合5：无风险组合
16、合同资产
(1) 合同资产的确认方法及标准
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2) 合同资产预期信用损失
1) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该合同资产单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的合同资产之外，或当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
合同资产组合1：产品销售
17、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、发出商品、半成品、委托加工商品、周转材料、库存商品和其他等。
(2) 取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用或发出存货，珠宝等镶嵌类饰品及玉石类饰品采用个别认定法计价，金银饰品、工艺品及其他商品采用加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1) 一般原则
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2）具体政策：
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法。
2）包装物采用一次转销法。
18、持有待售资产
(1) 持有待售
1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
①对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
②对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
③对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理
①某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
A 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
B 决定不再出售之日的再收回金额。
②已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4）其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(2) 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(3) 列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1) 长期股权投资的分类及其判断依据
1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见“本附注五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
3) 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见“本附注五、8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法”。
(2) 长期股权投资初始成本的确定
1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
(3) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(4) 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本附注五、30、长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
(1) 投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(2) 投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“本附注五、30、长期资产减值”。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35 | 5 | 2.71 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.05-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
25、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见“本附注五、30、长期资产减值”。
26、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1) 无形资产的计价方法
①取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见“本附注五、30、长期资产减值”。
2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法
| 项目 | 预计使用寿命 | 确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 合同性权利或其他法定权利 | 平均年限法 |
| 软件 | 3-10 | 合同性权利或其他法定权利 | 平均年限法 |
| 商标权 | 10 | 合同性权利或其他法定权利 | 平均年限法 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
30、长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
35、股份支付
(1) 股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1) 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
2) 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行前述会计处理。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
(4) 修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1) 一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价进行会计处理。单独售价，是指企业向客户单独销售商品的价格。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额（不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行义务的性质等因素。主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的商品或服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
(2) 具体方法：
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本集团的主要商品销售业务模式包括零售、代销、经销、加盟，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
1)零售业务
零售包括直营、联营、网络销售等。直营系公司在商业中心租赁场地，设立专卖店或旗舰店，直接面向最终消费者进行销售，经营所需人、财、物全部由公司负责，货款由公司自行收取；联营系公司在商场里设立专柜销售本集团品牌珠宝首饰，与商场联合经营，直接面向最终消费者进行销售。公司在产品交付予顾客时开具销售清单后确认销售收入。网络销售系公司在天猫等平台开设旗舰店，利用网络渠道为客户提供产品，在顾客确认收货后确认销售收入。
2)代销业务
代销系公司与商业银行、集邮公司等签署委托代销协议，由其通过分支行或营业网点代销公司的产品，由商业银行、集邮公司等与公司开展款项结算，在销售产品后收取货款的销售方式。根据具体操作模式的不同分为买断式代销和手续费式代销。公司根据代销商提供代销清单确认销售收入。
3)经销业务
经销系公司与全国各地经销商签订销售协议，公司在发货后根据经客户确认的发货清单及发票确认收入。
4)加盟业务
加盟系公司特许符合条件的加盟商在特定区域开设销售“金一”品牌黄金饰品的加盟店。公司根据权责发生制确认特许权使用费（加盟费）收入；产品在交付给加盟商后，公司根据经对方确认的发货清单及发票确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
(1) 取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
(2) 履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
3) 该成本预期能够收回。
(3) 合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款 1）减 2）的差额高于合同成本账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(3) 政策性优惠贷款贴息的会计处理
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1) 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
2) 租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
3) 使用权资产和租赁负债
①使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
A、初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
a、租赁负债的初始计量金额；
b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c、本公司发生的初始直接费用；
d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
B、后续计量
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“本附注五、30、长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
a、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；b、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
②租赁负债
A、初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
c、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
d、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
e、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
B、后续计量
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
a、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
b、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
4) 租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5) 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
1) 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
2) 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
3) 作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
4) 作为融资租赁出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(3) 售后租回交易
本公司按照“附注五、37、收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1) 本公司作为卖方及承租人
①售后租回交易中的资产转让属于销售
初始计量：本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②售后租回交易中的资产转让不属于销售
本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“五、11、金融工具”对该金融负债进行会计处理。
2) 本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“5.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“五、11、金融工具”对该金融资产进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
(1)其他重要的会计政策
1)套期会计
套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
①套期的分类
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
A、公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响公司的损益或其他综合收益。
B、现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响公司的损益。
C、境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
②套期关系评估
公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：
A、套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
B、在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。
C、套期关系符合套期有效性要求。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：
A、被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。B、被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。C、套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。
套期关系再平衡，是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动，不构成套期关系再平衡。
企业在套期关系再平衡时，应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分，并更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，同时相应更新套期关系的书面文件。
③套期会计处理方法
A、公允价值套期套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，公司应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
B、现金流量套期
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a、套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理：
a、被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。b、对于不属于上述a涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。c、如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。C、境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
a、套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
b、套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
D、套期关系再平衡对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失计入当期损益。套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
2)股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
3)债务重组
①债务重组损益的确认时点
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。债务重组方式包括债务人以资产清偿债务、将债务转为权益工具、修改其他条款，以及前述一种以上方式的组合等重组方式。本公司在金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
②债务重组损益的会计处理方法
A、本公司作为债权人的会计处理
a、受让金融资产
本公司受让的金融资产初始确认时以公允价值计量。金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。
b、受让非金融资产
本公司受让的金融资产以外的非金融资产，初始入账价值以放弃债权的公允价值加上相关税费计量，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。
c、修改其他条款
如果修改其他条款导致全部债权终止确认，本公司按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，计入当期损益。
如果修改其他条款未导致债权终止确认，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
d、组合方式
债务重组采用组合方式的，一般可以认为对全部债权的合同条款作出了实质性修改，本公司按照修改后的条款，以公允价值初始计量重组债权和受让的新金融资产，按照受让的金融资产以外的各项资产在债务重组合同生效日的公允价值比例，对放弃债权在合同生效日的公允价值扣除重组债权和受让金融资产当日公允价值后的净额进行分配，并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
B、本公司作为债务人的会计处理
a、以资产清偿债务
本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
b、将债务转为权益工具
本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
c、修改其他条款
如果修改其他条款导致债务终止确认，本公司按照公允价值计量重组债务，重组债务的确认金额与终止确认的债务账面价值之间的差额，计入当期损益。
如果修改其他条款未导致债务终止确认，或仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。
d、组合方式
债务重组采用组合方式的，对于权益工具，本公司初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。修改其他条款的债务重组，参照上述“c、修改其他条款”进行会计处理。清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
4）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市
场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(2)重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
1)金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2)应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
3)商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
4)开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
5)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定。
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司自2023年1月1日执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 财政部发布《企业会计准则解释第16号》财会 [2022] 31号，以下简称“解释16号”)，解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确 | 递延所得税资产 | 3,895,435.67 | |
| 递延所得税负债 | 5,152,319.38 | ||
| 年初未分配利润 | 1,256,883.71 | ||
认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
续表：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
同上
| 同上 | 递延所得税资产 | 3,531,685.98 | 3,010,533.77 | 1,611,837.35 | |
| 递延所得税负债 | 4,547,385.14 | 4,397,625.72 | 1,611,837.35 | ||
| 未分配利润 | -1,015,699.16 | -1,387,091.95 | |||
| 所得税费用 | -371,392.79 | 130,208.24 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 13.00%、9.00%、6.00%、5.00% |
| 消费税 | 计税销售额 | 5.00% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税、消费税 | 7.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00% |
| 教育费附加 | 实缴增值税、消费税 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 实缴增值税、消费税 | 2.00% |
| 房产税 | 自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为计税依据;对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税依据 | 1.20%、12.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
(1)增值税
根据财政部、税务总局等部门先后出台的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第84号）等文件规定，享受增量进项税留抵退税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 4,009.60 | 28,337.37 |
| 银行存款 | 1,590,234,161.71 | 74,289,144.16 |
| 其他货币资金 | 3,317,376.88 | 133,335,430.40 |
| 合计 | 1,593,555,548.19 | 207,652,911.93 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 0.21 |
其他说明：
截至2023年12月31日，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。截至2023年12月31日，本公司存在质押、冻结等使用权受限制的货币资金详见本“附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,469,489.28 | 198,564,160.24 |
| 6个月以内（含6个月） | 13,380,083.22 | 50,028,809.37 |
| 7-12 个月 | 1,089,406.06 | 148,535,350.87 |
| 1至2年 | 43,406.83 | 263,459,868.14 |
| 2至3年 | 8,137.80 | 808,067,274.78 |
| 3年以上 | 4,633,837.83 | 2,561,309,431.29 |
| 3至4年 | 223,705.96 | 2,158,256,122.04 |
| 4至5年 | 3,737,360.50 | 208,938,647.53 |
| 5年以上 | 672,771.37 | 194,114,661.72 |
| 合计 | 19,154,871.74 | 3,831,400,734.45 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,610,362.71 | 24.07% | 4,610,362.71 | 100.00% | 0.00 | 3,289,873,206.14 | 85.87% | 3,289,873,206.14 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,544,509.03 | 75.93% | 152,155.78 | 1.05% | 14,392,353.25 | 541,527,528.31 | 14.13% | 243,302,439.71 | 44.93% | 298,225,088.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 19,154,871.74 | 100.00% | 4,762,518.49 | 24.86% | 14,392,353.25 | 3,831,400,734.45 | 100.00% | 3,533,175,645.85 | 92.22% | 298,225,088.60 |
按单项计提坏账准备：4,610,362.71
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 瑞金和美珠宝有限公司 | 939,950,900.87 | 939,950,900.87 | ||||
| 江西金赣珠宝有限公司 | 535,911,394.07 | 535,911,394.07 | ||||
| 深圳金赣珠宝有限公司 | 428,212,506.09 | 428,212,506.09 | ||||
| 北京金致生活珠宝科技有限公司 | 240,162,354.90 | 240,162,354.90 | ||||
| 江西和美珠宝有限公司 | 226,527,211.36 | 226,527,211.36 | ||||
| 深圳市萃龙黄金珠宝供应链有限公司 | 161,758,730.22 | 161,758,730.22 | ||||
| 江苏金露黄金珠宝有限公司 | 97,005,054.73 | 97,005,054.73 | ||||
| 河南铭心文化发展有限公司 | 64,267,540.00 | 64,267,540.00 | ||||
| 深圳市明裕行珠宝有限公司 | 58,658,200.00 | 58,658,200.00 | ||||
| 上海金一黄金珠宝有限公司 | 55,720,737.83 | 55,720,737.83 | ||||
| 深圳市永丽珠宝有限公司 | 45,435,647.00 | 45,435,647.00 | ||||
| 北京广通丰盈珠宝有限公司 | 36,022,500.00 | 36,022,500.00 | ||||
| 陕西金韵文化发展有限公司 | 35,133,544.91 | 35,133,544.91 | ||||
| 河南汉王珠宝有限公司 | 35,015,400.00 | 35,015,400.00 | ||||
| 成都市金马燕珠宝有限公司 | 34,551,835.62 | 34,551,835.62 | ||||
| 湖南张万福珠宝首饰有限公司 | 31,431,873.46 | 31,431,873.46 | ||||
| 深圳豪鸿珠宝有限公司 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | ||||
| 深圳市仙蒂珠宝文化发展有限公司 | 28,709,961.64 | 28,709,961.64 | ||||
| 深圳市金利福钻石有限公司 | 23,900,000.00 | 23,900,000.00 | ||||
| 深圳市金福珠宝首饰有限公司 | 20,321,212.43 | 20,321,212.43 | ||||
| 芝罘区古醇珠宝商行 | 20,100,000.00 | 20,100,000.00 | ||||
| 深圳张万福珠 | 13,440,240.0 | 13,440,240.0 | ||||
| 宝首饰有限公司 | 0 | 0 | ||||
| 金予文化发展（北京）有限公司 | 12,729,871.43 | 12,729,871.43 | ||||
| 北京金如文化创意有限公司 | 11,127,462.45 | 11,127,462.45 | ||||
| 江苏紫金茂业珠宝有限公司 | 10,797,930.30 | 10,797,930.30 | ||||
| 深圳市麒英文化科技有限公司 | 10,131,800.00 | 10,131,800.00 | ||||
| 清碟实业（上海）有限公司 | 9,547,250.00 | 9,547,250.00 | ||||
| 江西瑞喜珠宝首饰有限公司 | 8,488,834.00 | 8,488,834.00 | ||||
| 深圳市钻艺人生珠宝首饰有限公司 | 6,712,855.38 | 6,712,855.38 | ||||
| 深圳市七里香开运金饰有限公司 | 5,643,378.60 | 5,643,378.60 | ||||
| 北京金露文化发展有限公司 | 5,144,035.81 | 5,144,035.81 | ||||
| 中金嘉禾珠宝有限公司济南历下分公司 | 4,652,735.00 | 4,652,735.00 | ||||
| 深圳市一品翠珠宝有限公司 | 4,643,551.50 | 4,643,551.50 | ||||
| 南京市秦淮区赛银楼珠宝店 | 3,281,814.75 | 3,281,814.75 | ||||
| 深圳市帝壹珠宝实业有限公司 | 3,095,600.00 | 3,095,600.00 | ||||
| 深圳禧金珠宝有限公司 | 2,948,491.33 | 2,948,491.33 | ||||
| 中达融资租赁有限公司 | 2,651,936.53 | 2,651,936.53 | ||||
| 深圳市鑫泰鑫实业有限公司 | 2,552,249.32 | 2,552,249.32 | ||||
| 深圳市金时代智造科技有限公司 | 2,510,932.95 | 2,510,932.95 | ||||
| 重庆中鑫珠宝首饰有限公司 | 2,241,600.00 | 2,241,600.00 | ||||
| 深圳市莲生珠宝首饰有限公司 | 2,225,000.00 | 2,225,000.00 | ||||
| 龙游新东方专柜 | 2,093,300.93 | 2,093,300.93 | 2,093,300.93 | 2,093,300.93 | 100.00% | 已注销，预期无法收回 |
| 国鼎黄金有限公司 | 1,691,300.00 | 1,691,300.00 | ||||
| 北京亿佰优尚信息技术有限公司 | 1,429,531.10 | 1,429,531.10 | ||||
| 吉林黄金集团黄金珠宝有限 | 1,380,235.00 | 1,380,235.00 |
| 公司 | ||||||
| 河南金炎珠宝有限公司 | 1,288,303.99 | 1,288,303.99 | ||||
| 浙江天宝坊黄金珠宝有限公司 | 1,270,268.00 | 1,270,268.00 | ||||
| 北京国圣工贸有限责任公司 | 1,182,776.69 | 1,182,776.69 | ||||
| 衢江东方专柜 | 800,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | 100.00% | 已注销，预期无法收回 |
| 北京金汇佳茂文化发展有限公司 | 796,524.98 | 796,524.98 | ||||
| 上海粤宝黄金文化创意发展有限公司 | 730,880.00 | 730,880.00 | ||||
| 福建金珏珠宝有限公司 | 638,890.00 | 638,890.00 | ||||
| 浙江东兴商厦股份有限公司 | 632,542.28 | 632,542.28 | 547,742.57 | 547,742.57 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 温州市巨慧文化礼品有限公司 | 608,516.56 | 608,516.56 | ||||
| 开化东方专柜 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 杭州宝皓贸易有限公司 | 481,176.77 | 481,176.77 | 481,176.77 | 481,176.77 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 衢州景文百货有限公司 | 188,142.44 | 188,142.44 | 188,142.44 | 188,142.44 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 其他少数债权人 | 1,796,642.92 | 1,796,642.92 | ||||
| 合计 | 3,289,873,206.14 | 3,289,873,206.14 | 4,610,362.71 | 4,610,362.71 |
按组合计提坏账准备：152,155.78
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 零售 | 11,921,746.02 | 115,928.15 | 0.97% |
| 加盟 | |||
| 经销 | 2,613,321.09 | 30,837.19 | 1.18% |
| 代销 | 9,441.92 | 5,390.44 | 57.09% |
| 合计 | 14,544,509.03 | 152,155.78 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,289,873,206.14 | 32,092,413.14 | 261,007.71 | 0.00 | -3,317,094,248.86 | 4,610,362.71 |
| 按组合计提坏账准备 | 243,302,439.71 | 58,334,368.92 | 0.00 | 0.00 | -301,484,652.85 | 152,155.78 |
| 合计 | 3,533,175,645.85 | 90,426,782.06 | 261,007.71 | 0.00 | -3,618,578,901.71 | 4,762,518.49 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 2,613,321.09 | 2,613,321.09 | 13.64% | 30,837.19 | |
| 龙游新东方专柜 | 2,093,300.93 | 2,093,300.93 | 10.93% | 2,093,300.93 | |
| 南京中央商场越王古法黄金店 | 2,384,889.89 | 2,384,889.89 | 12.45% | 13,355.38 | |
| 衢州江山东方广场商贸有限公司 | 886,890.99 | 886,890.99 | 4.63% | 4,966.59 | |
| 衢江东方专柜 | 800,000.00 | 800,000.00 | 4.18% | 800,000.00 | |
| 合计 | 8,778,402.90 | 8,778,402.90 | 45.83% | 2,942,460.09 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提 |
比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,472,806.51 | |
| 其他应收款 | 96,419,751.16 | 99,230,811.87 |
| 合计 | 96,419,751.16 | 100,703,618.38 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行保证金利息 | 1,472,806.51 | |
| 合计 | 1,472,806.51 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款项 | 232,086,542.60 | 428,908,900.14 |
| 暂估进项税 | 176,874.54 | 260,496.76 |
| 保证金及押金 | 10,772,224.11 | 20,987,281.95 |
| 备用金 | 486,346.02 | 1,411,507.67 |
| 合计 | 243,521,987.27 | 451,568,186.52 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 67,352,480.77 | 6,608,774.85 |
| 6个月以内（含6个月） | 52,177,126.86 | 5,015,647.96 |
| 7-12 个月 | 15,175,353.91 | 1,593,126.89 |
| 1至2年 | 18,966,311.02 | 240,130,001.01 |
| 2至3年 | 84,809,441.64 | 55,027,212.19 |
| 3年以上 | 72,393,753.84 | 149,802,198.47 |
| 3至4年 | 31,132,427.07 | 85,667,139.01 |
| 4至5年 | 40,695,908.08 | 19,721,649.49 |
| 5年以上 | 565,418.69 | 44,413,409.97 |
| 合计 | 243,521,987.27 | 451,568,186.52 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 20,538,073.99 | 8.43% | 20,538,073.99 | 100.00% | 390,556,126.71 | 86.48% | 311,127,020.45 | 79.66% | 79,429,106.26 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 222,983,913.28 | 91.57% | 126,564,162.12 | 56.76% | 96,419,751.16 | 61,012,059.81 | 13.52% | 41,210,354.20 | 67.54% | 19,801,705.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 243,521,987.27 | 100.00% | 147,102,236.11 | 60.41% | 96,419,751.16 | 451,568,186.52 | 100.00% | 352,337,374.65 | 78.03% | 99,230,811.87 |
按单项计提坏账准备：20,538,073.99
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 北京金一越珠宝有限公司 | 179,650,231.44 | 124,335,925.18 | ||||
| 陈建华 | 20,100,000.00 | 15,075,000.00 | 20,100,000.00 | 20,100,000.00 | 100.00% | 涉诉，预期无法收回 |
| 上海双胖实业有限公司 | 1,984,942.57 | 1,984,942.57 | ||||
| 开封市银邦矿业有限公司 | 62,000,000.00 | 42,910,200.00 | ||||
| 北京金品悦珠宝设计有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 北京金邦辉月商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳市七里香开运金饰有限公司 | 19,170,255.56 | 19,170,255.56 | 39,700.00 | 39,700.00 | 100.00% | 涉诉，预期无法收回 |
| 深圳市金明丰珠宝有限公司 | 25,800,000.00 | 25,800,000.00 | ||||
| 杭州宝皓贸易有限公司 | 9,533.27 | 9,533.27 | 9,533.27 | 9,533.27 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 江西瑞喜珠宝首饰有限公司 | 28,790,428.84 | 28,790,428.84 | ||||
| 瑞金晔平珠宝有限公司 | 32,813,894.31 | 32,813,894.31 | ||||
| 南京名万置业有限公司 | 190,875.72 | 190,875.72 | 190,875.72 | 190,875.72 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 南京建盛房地产开发有限公司 | 45,965.00 | 45,965.00 | 45,965.00 | 45,965.00 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 南京苏宁易付宝网络科技有限公司 | 102,000.00 | 102,000.00 | 100.00% | 涉诉，预期无法收回 | ||
| 苏宁易购集团股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00% | 涉诉，预期无法收回 | ||
| 合计 | 390,556,126.71 | 311,127,020.45 | 20,538,073.99 | 20,538,073.99 |
按组合计提坏账准备：126,564,162.12
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 往来款项 | 211,937,309.33 | 122,160,120.40 | 57.64% |
| 保证金及押金 | 10,383,383.39 | 4,404,041.72 | 42.41% |
| 备用金 | 486,346.02 | 0.00% | |
| 暂估进项税 | 176,874.54 | 0.00% | |
| 合计 | 222,983,913.28 | 126,564,162.12 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 41,210,354.20 | 311,127,020.45 | 352,337,374.65 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | 0.00 | |||
| ——转入第三阶段 | -51,189.00 | 51,189.00 | 0.00 | |
| ——转回第二阶段 | 0.00 | |||
| ——转回第一阶段 | 0.00 | |||
| 本期计提 | 122,529,872.45 | 7,843,729.92 | 130,373,602.37 | |
| 本期转回 | 0.00 | |||
| 本期转销 | 603,428.76 | 189,231,067.75 | 189,834,496.51 | |
| 本期核销 | 0.00 | |||
| 其他变动 | -36,521,446.77 | -109,252,797.63 | -145,774,244.40 | |
| 2023年12月31日余额 | 126,564,162.12 | 0.00 | 20,538,073.99 | 147,102,236.11 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 311,127,020.45 | 7,894,918.92 | 189,231,067.75 | -109,252,797.63 | 20,538,073.99 | |
| 按组合计提坏账准备 | 41,210,354.20 | 122,478,683.45 | 603,428.76 | -36,521,446.77 | 126,564,162.12 | |
| 合计 | 352,337,374.65 | 130,373,602.37 | 189,834,496.51 | -145,774,244.40 | 147,102,236.11 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 关联往来 | 145,903,687.45 | 1-2年、2-3年、3-4年、4-5年 | 59.92% | 112,911,133.44 |
| 北京金一文化发展股份有限公司管理人 | 往来款项 | 33,431,807.93 | 1年以内 | 13.73% | 0.00 |
| 陈建华 | 往来款项 | 20,100,000.00 | 3-4年 | 8.25% | 20,100,000.00 |
| 深圳金一文化发展有限公司 | 关联往来 | 12,015,539.08 | 1年以内 | 4.93% | 3,140,861.92 |
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 关联往来 | 11,983,800.00 | 1年以内 | 4.92% | 3,132,565.32 |
| 合计 | 223,434,834.46 | 91.75% | 139,284,560.68 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,689,932.68 | 29.08% | 13,560,402.81 | 41.41% |
| 1至2年 | 1,757,128.56 | 30.24% | 17,557,521.38 | 53.62% |
| 2至3年 | 2,317,114.92 | 39.87% | 797,221.97 | 2.43% |
| 3年以上 | 47,169.81 | 0.81% | 831,068.46 | 2.54% |
| 合计 | 5,811,345.97 | 32,746,214.62 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 序号 | 债务人 | 期末余额 | 未及时结算的原因 |
| 1 | 宫喜礼（北京）文化发展有限公司 | 2,236,297.18 | 预付服务费未到结算期 |
| 2 | 北京中金国衡收藏钱币鉴定评级有限公司 | 1,750,046.76 | 交易尚未完成 |
| 合计 | 3,986,343.94 | - |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,572,807.57元，占预付款项期末余额合计数的比例
78.69%。
其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 81,892,148.58 | 39,174,245.24 | 42,717,903.34 | 353,647,263.31 | 63,579,092.73 | 290,068,170.58 |
| 在产品 | 22,454,902.40 | 12,601.26 | 22,442,301.14 | 133,240,298.53 | 128,784.02 | 133,111,514.51 |
| 库存商品 | 350,070,267.74 | 32,504,934.03 | 317,565,333.71 | 3,314,882,014.62 | 662,256,186.87 | 2,652,625,827.75 |
| 周转材料 | 779,524.45 | 779,524.45 | 22,306,411.08 | 6,512,416.42 | 15,793,994.66 | |
| 发出商品 | 818,335.86 | 80,461.06 | 737,874.80 | 129,838,274.15 | 89,219,868.01 | 40,618,406.14 |
| 委托加工物资 | 29,633,848.82 | 26,974,116.33 | 2,659,732.49 | 65,722,661.50 | 53,405,582.50 | 12,317,079.00 |
| 合计 | 485,649,027.85 | 98,746,357.92 | 386,902,669.93 | 4,019,636,923.19 | 875,101,930.55 | 3,144,534,992.64 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求单位：万元
| 类别 | 原材料 | 在产品 | 库存商品 | 周转材料 | 发出商品 | 委托加工物资 | 合计 |
| 存货余额 | 8,189.21 | 2,245.49 | 35,007.03 | 77.95 | 81.83 | 2,963.39 | 48,564.90 |
| 其中：黄金等贵金属产品 | 806.05 | 1,179.95 | 15,580.77 | 0.00 | 20.66 | 1,646.27 | 19,233.70 |
| 钻石类产品 | 2,687.76 | 0.00 | 13,723.45 | 0.00 | 0.00 | 1,316.76 | 17,727.97 |
| 邮钞类工艺品 | 0.00 | 1,065.54 | 63.59 | 0.00 | 37.28 | 0.00 | 1,166.41 |
| 珠宝玉石翡翠 | 4,678.04 | 0.00 | 5,490.42 | 0.00 | 0.65 | 0.00 | 10,169.11 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 63,579,092.73 | 2,097,190.26 | 284,603.95 | 1,378,276.46 | 25,408,365.24 | 39,174,245.24 |
| 在产品 | 128,784.02 | 75,840.77 | 23,087.44 | 168,936.09 | 12,601.26 | |
| 库存商品 | 662,256,186.87 | 7,905,673.38 | 9,816.94 | 99,558,918.91 | 538,107,824.25 | 32,504,934.03 |
| 周转材料 | 6,512,416.42 | 107,629.37 | 6,404,787.05 | |||
| 发出商品 | 89,219,868.01 | 147,724.09 | 24,062,336.03 | 65,224,795.01 | 80,461.06 | |
| 委托加工物资 | 53,405,582.50 | 1,119,817.32 | 566,626.97 | 26,984,656.52 | 26,974,116.33 | |
| 合计 | 875,101,930.55 | 11,346,245.82 | 294,420.89 | 125,696,875.18 | 662,299,364.16 | 98,746,357.92 |
（3）存货跌价准备计提
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因 |
| 原材料 | 低于产品售价减去处置费用 | 产品已销售 |
| 半成品 | 低于产品售价减去处置费用 | 产品已销售 |
| 库存商品 | 低于产品售价减去处置费用 | 产品已销售 |
| 周转材料 | 低于产品售价减去处置费用 | 产品已销售 |
| 发出商品 | 低于产品售价减去处置费用 | 产品已销售 |
| 委托加工物资 | 低于产品售价减去处置费用 | 产品已销售 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 4,802,124.07 | |
| 合计 | 4,802,124.07 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 2,797,345.33 | 334,244,343.90 |
| 预缴税金 | 2,844,378.23 | |
| 其他 | 2,201.74 | |
| 合计 | 2,797,345.33 | 337,090,923.87 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 金一科技有限公司 | 6,398,469.45 | 1,059.15 | 1,102,589.70 | |||||
| 深圳金禾黄金珠宝有限公司 | 1,900,000.00 | |||||||
| 合计 | 6,398,469.45 | 1,059.15 | 3,002,589.70 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 金一科技有限公司 | 1,102,589.70 | 本期处置该项投资 | |
| 深圳金禾黄金珠宝有限公司 | 1,900,000.00 | 本期处置该项投资 | |
| 合计 | 3,002,589.70 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 4,802,124.07 | 4,802,124.07 | 9.27%-9.59% | ||||
| 减：一年内到期的长期应收款 | -4,802,124.07 | -4,802,124.07 | |||||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） | 9,224,338.25 | 8,875,019.74 | -349,318.51 | |||||||||
| 小计 | 9,224,338.25 | 8,875,019.74 | -349,318.51 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 瑞金衡庐瑞宝一期投资中心（有限合伙） | 41,054,502.52 | 41,054,505.02 | 2.50 | |||||||||
| 安阳衡庐安美 | 80,152,903.22 | 80,152,884.02 | -19.20 | |||||||||
| 投资中心（有限合伙） | ||||||||||||
| 深圳可戴设备文化发展有限公司 | 2,365,809.92 | |||||||||||
| 小计 | 121,207,405.74 | 2,365,809.92 | 80,152,884.02 | -16.70 | ||||||||
| 合计 | 130,431,743.99 | 2,365,809.92 | 80,152,884.02 | -349,335.21 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 7,612,421.98 | 7,612,421.98 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,078,779.45 | 1,078,779.45 |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 1,078,779.45 | 1,078,779.45 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 8,691,201.43 | 8,691,201.43 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,686,097.29 | 2,686,097.29 | ||
| 2.本期增加金额 | 616,559.47 | 616,559.47 | ||
| （1）计提或摊销 | 223,703.54 | 223,703.54 | ||
| （2）其他增加 | 392,855.93 | 392,855.93 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 3,302,656.76 | 3,302,656.76 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 5,388,544.67 | 5,388,544.67 | ||
| 2.期初账面价值 | 4,926,324.69 | 4,926,324.69 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
1、本公司二级子公司浙江越王珠宝有限公司以海宁市陕石街道工人路102-5号、102-6号房屋建筑物作为抵押追加担保，与中国建设银行股份有限公司绍兴分行签订《最高额抵押合同》，合同编号为HTC330650000ZGDB202100010，抵押期间为2021年03月03日至2026年3月2日，本合同所担保的债权最高额为11,040,000.00元，截至2023年12月31日，借款已清偿，公司未进行解押，海宁市陕石街道工人路102-5号、102-6号房屋建筑物依然处于抵押状态，账面价值为1,712,388.11元。 2、本公司二级子公司浙江越王珠宝有限公司以衢州市上街77-1号79号79-1号房屋建筑作为抵押追加担保，与中国建设银行股份有限公司绍兴分行签订《最高额抵押合同》，合同编号为HTC330650000ZGDB2023N01B，抵押期间为2023年08月11日至2028年08月10日，本合同所担保的债权最高额6,960,000.00元，截至2023年12月31日，担保合同已解除，公司未进行解押，衢州市上街77-1号、79号79-1号房屋建筑物依然处于抵押状态，账面价值为3,007,313.96元。 3、本公司二级子公司浙江越王珠宝有限公司以上虞市百官街道人民中路252号房屋建筑作为抵押，与中国建设银行股份有限公司绍兴分行签订《最高额抵押合同》，合同编号为HTC330650000ZGDB2023N01A，抵押期间为2023年08月11日至2028年08月10日，本合同所担保的债权最高额为5,770,000.00元，截至2023年12月31日，担保合同已解除，公司未进行解押，上虞市百官街道人民中路252号房屋建筑依然处于抵押状态，账面价值为668,842.60元。
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 28,139,665.36 | 336,089,770.05 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 28,139,665.36 | 336,089,770.05 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 440,782,704.00 | 33,513,713.61 | 6,578,078.79 | 54,318,388.43 | 535,192,884.83 |
| 2.本期增加金额 | 2,999,880.91 | 2,999,880.91 | |||
| （1）购置 | 2,999,880.91 | 2,999,880.91 | |||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 407,635,470.14 | 33,513,713.61 | 2,335,803.33 | 35,996,475.72 | 479,481,462.80 |
| （1）处置或报废 | 6,744,924.97 | 6,744,924.97 | |||
| （2）其他减少 | 407,635,470.14 | 33,513,713.61 | 2,335,803.33 | 29,251,550.75 | 472,736,537.83 |
| 4.期末余额 | 33,147,233.86 | 4,242,275.46 | 21,321,793.62 | 58,711,302.94 | |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 123,851,368.72 | 28,157,677.75 | 5,475,494.71 | 37,705,262.01 | 195,189,803.19 |
| 2.本期增加金额 | 12,328,649.00 | 1,472,385.85 | 401,765.45 | 3,929,425.56 | 18,132,225.86 |
| （1）计提 | 12,328,649.00 | 1,472,385.85 | 401,765.45 | 3,929,425.56 | 18,132,225.86 |
| 3.本期减少金额 | 123,178,837.68 | 29,630,063.60 | 2,138,144.55 | 27,803,345.64 | 182,750,391.47 |
| （1）处置或报废 | 5,264,931.91 | 5,264,931.91 | |||
| （2）其他减少 | 123,178,837.68 | 29,630,063.60 | 2,138,144.55 | 22,538,413.73 | 177,485,459.56 |
| 4.期末余额 | 13,001,180.04 | 3,739,115.61 | 13,831,341.93 | 30,571,637.58 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 3,913,311.59 | 3,913,311.59 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,913,311.59 | 3,913,311.59 | |||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | 3,913,311.59 | 3,913,311.59 |
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 20,146,053.82 | 503,159.85 | 7,490,451.69 | 28,139,665.36 | |
| 2.期初账面价值 | 316,931,335.28 | 5,356,035.86 | 1,102,584.08 | 12,699,814.83 | 336,089,770.05 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因于2023年度，根据减值测试结果，本公司未发现重大减值事项。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 53,504,980.90 | 53,504,980.90 |
| 2.本期增加金额 | 34,373,657.19 | 34,373,657.19 |
| （1）新增租赁合同 | 34,373,657.19 | 34,373,657.19 |
| 3.本期减少金额 | 54,149,276.38 | 54,149,276.38 |
| （1）租赁变更 | 51,928,321.15 | 51,928,321.15 |
| （2）其他减少 | 2,220,955.23 | 2,220,955.23 |
| 4.期末余额 | 33,729,361.71 | 33,729,361.71 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 25,752,620.54 | 25,752,620.54 |
| 2.本期增加金额 | 22,906,885.63 | 22,906,885.63 |
| （1）计提 | 22,906,885.63 | 22,906,885.63 |
| 3.本期减少金额 | 33,119,684.98 | 33,119,684.98 |
| （1）处置 | ||
| （2）租赁变更 | 32,170,138.46 | 32,170,138.46 |
| （3）其他减少 | 949,546.52 | 949,546.52 |
| 4.期末余额 | 15,539,821.19 | 15,539,821.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 18,189,540.52 | 18,189,540.52 |
| 2.期初账面价值 | 27,752,360.36 | 27,752,360.36 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因于2023年度，根据减值测试结果，本公司未发现重大减值事项。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 上海黄金交易所会员资格 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 18,870,976.00 | 34,453,117.43 | 6,100,000.00 | 87,904,892.74 | 147,328,986.17 | ||
| 2.本期增加金额 | 161,519.00 | 16,900.00 | 178,419.00 | ||||
| （1）购置 | 161,519.00 | 16,900.00 | 178,419.00 | ||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 18,870,976.00 | 30,431,982.46 | 6,100,000.00 | 45,751,140.90 | 101,154,099.36 | ||
| （1）处置 | 264,150.94 | 264,150.94 | |||||
| （2）其他减少 | 18,870,976.00 | 30,167,831.52 | 6,100,000.00 | 45,751,140.90 | 100,889,948.42 | ||
| 4.期末余额 | 4,182,653.97 | 42,170,651.84 | 46,353,305.81 | ||||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 3,554,033.81 | 20,873,721.81 | 24,024,610.49 | 48,452,366.11 | |||
| 2.本期增加金额 | 314,516.27 | 1,729,996.68 | 13,742.50 | 2,058,255.45 | |||
| （1）计提 | 314,516.27 | 1,729,996.68 | 13,742.50 | 2,058,255.45 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,868,550.08 | 20,240,650.73 | 94,489.62 | 24,203,690.43 | |||
| （1）处置 | 44,025.16 | 44,025.16 | |||||
| （2）其他减少 | 3,868,550.08 | 20,196,625.57 | 94,489.62 | 24,159,665.27 | |||
| 4.期末余额 | 2,363,067.76 | 23,943,863.37 | 26,306,931.13 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 39,291,047.25 | 39,291,047.25 | |||||
| 2.本期增加金额 | 6,100,000.00 | 10,476,334.17 | 16,576,334.17 | ||||
| （1）计提 | 6,100,000.00 | 10,476,334.17 | 16,576,334.17 | ||||
| 3.本期减少金额 | 6,100,000.00 | 38,872,751.28 | 44,972,751.28 | ||||
| （1）处置 | |||||||
| (2)其他减少 | 6,100,000.00 | 38,872,751.28 | 44,972,751.28 | ||||
| 4.期末余额 | 10,894,630.14 | 10,894,630.14 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 1,819,586.21 | 7,332,158.33 | 9,151,744.54 | ||||
| 2.期初账面价值 | 15,316,942.19 | 13,579,395.62 | 6,100,000.00 | 24,589,235.00 | 59,585,572.81 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 商标权 | 18,222,230.14 | 7,327,600.00 | 10,894,630.14 | 5 | 净利润、贡献比例 | 净利润 | 管理层预计 |
| 合计 | 18,222,230.14 | 7,327,600.00 | 10,894,630.14 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 浙江越王珠宝有限公司 | 316,103,655.78 | 316,103,655.78 | ||||
| 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 376,664,932.74 | 376,664,932.74 | ||||
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 336,961,143.18 | 336,961,143.18 | ||||
| 深圳市捷夫有限公司 | 541,092,451.46 | 541,092,451.46 | ||||
| 合计 | 1,570,822,183.16 | 1,254,718,527.38 | 316,103,655.78 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 浙江越王珠宝有限公司 | 287,127,426.39 | 20,185,767.32 | 307,313,193.71 | |||
| 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 376,664,932.74 | 376,664,932.74 | ||||
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 336,961,143.18 | 336,961,143.18 | ||||
| 深圳市捷夫有限公司 | 501,122,638.12 | 501,122,638.12 | ||||
| 合计 | 1,501,876,140.43 | 20,185,767.32 | 1,214,748,714.04 | 307,313,193.71 | ||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 浙江越王珠宝有限公司 | 固定资产、无形资产、长期待摊费用以及商誉；依据准则规定以及商誉初始确认情况确定。 | 否 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
| 浙江越王珠宝有限公司 | 浙江越王珠宝有限公司对应的资产组、深圳市贵天钻石有限公司对应的资产组 | 浙江越王珠宝有限公司对应的资产组 | 2023年12月31日，浙江越王珠宝有限公司处置了深圳市贵天钻石有限公司的全部股权，资产组组合中不再包含深圳市贵天钻石有限公司对应的资产组 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 浙江越王珠宝有限公司 | 81,106,290.28 | 60,920,522.96 | 20,185,767.32 | 5 | 营业收入增长率、利润增长率、营 | 营业利润率 | 管理层预计 |
| 业利润率 | |||||||
| 合计 | 81,106,290.28 | 60,920,522.96 | 20,185,767.32 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 8,695,163.16 | 1,195,242.12 | 6,474,391.57 | 1,391,140.58 | 2,024,873.13 |
| 柜台道具 | 764,266.63 | 621,224.78 | 621,225.60 | 764,265.81 | |
| 合计 | 9,459,429.79 | 1,816,466.90 | 7,095,617.17 | 1,391,140.58 | 2,789,138.94 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 72,803,266.16 | 18,200,816.54 | 38,509,951.60 | 9,627,487.90 |
| 租赁负债 | 14,126,743.89 | 3,531,685.98 | 12,042,135.06 | 3,010,533.77 |
| 合计 | 86,930,010.05 | 21,732,502.52 | 50,552,086.66 | 12,638,021.67 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 32,009,576.64 | 8,002,394.16 | 96,433,687.36 | 24,108,421.83 |
| 固定资产加速折旧 | 727,949.72 | 181,987.43 | 1,355,703.85 | 338,925.96 |
| 使用权资产 | 18,189,540.48 | 4,547,385.13 | 17,590,502.89 | 4,397,625.72 |
| 合计 | 50,927,066.84 | 12,731,766.72 | 115,379,894.10 | 28,844,973.51 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 261,505,742.66 | 4,774,328,006.37 |
| 可抵扣亏损 | 5,860,192,000.03 | 2,218,647,931.30 |
| 合计 | 6,121,697,742.69 | 6,992,975,937.67 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 188,929,423.46 | ||
| 2024年 | 293,638,240.61 | 392,390,786.35 | |
| 2025年 | 319,949,047.48 | 562,787,847.44 | |
| 2026年 | 413,484,410.30 | 573,514,267.15 | |
| 2027年 | 453,391,641.09 | 501,025,606.90 | |
| 2028年 | 4,379,728,660.55 | ||
| 合计 | 5,860,192,000.03 | 2,218,647,931.30 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 2,850,149.26 | 2,850,149.26 | 保证金及冻结的银行存款 | 155,594,236.27 | 155,594,236.27 | 银行承兑汇票保证金、贵金属交易保证金、流贷贷款保证金、保函保证金、冻结的银行存款 | ||
| 固定资产 | 20,347,062.97 | 20,347,062.97 | 为短期借款提供抵押担保、司法查封房产 | |||||
| 投资性房地产 | 5,388,544.67 | 5,388,544.67 | 为短期借款提供抵押担保 | 4,926,324.69 | 4,926,324.69 | 为短期借款提供抵押担保 | ||
| 合计 | 8,238,693.93 | 8,238,693.93 | 180,867,623.93 | 180,867,623.93 |
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 115,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 114,873,293.47 | |
| 保证借款 | 113,913,530.77 | |
| 信用借款 | 5,578,064,000.00 | |
| 合计 | 5,921,850,824.24 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采购款 | 5,112,013.09 | 267,342,700.30 |
| 应付其他 | 518,653.88 | 1,475,093.04 |
| 合计 | 5,630,666.97 | 268,817,793.34 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
按交易对手方方归集的期末余额前五名应付账款汇总金额3,739,812.78元，占应付账款期末余额合计数的比例66.42%。
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 397,046,319.01 | |
| 应付股利 | 235,000.00 | |
| 其他应付款 | 68,544,650.90 | 703,337,126.64 |
| 合计 | 68,544,650.90 | 1,100,618,445.65 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 397,046,319.01 | |
| 合计 | 397,046,319.01 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 周玉忠 | 235,000.00 | |
| 合计 | 235,000.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用性支出 | 1,756,907.67 | 74,350,276.38 |
| 往来款 | 8,254,963.75 | 6,918,109.49 |
| 押金及保证金 | 3,414,770.00 | 6,458,778.79 |
| 诉讼判决款 | 54,416,357.09 | 604,909,700.59 |
| 其他 | 701,652.39 | 10,700,261.39 |
| 合计 | 68,544,650.90 | 703,337,126.64 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市金嘉福珠宝有限公司 | 3,678,968.49 | 尚未支付 |
| 国金黄金股份有限公司 | 3,000,000.00 | 项目合作保证金未到期 |
| 深圳市大丽珠宝有限公司 | 131,000.00 | 项目合作保证金未到期 |
| 合计 | 6,809,968.49 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
按交易对手方方归集的期末余额前五名其他应付款汇总金额58,098,322.93元，占其他应付款期末余额合计数的比例
84.76%。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房屋租金 | 616,893.79 | 547,619.06 |
| 合计 | 616,893.79 | 547,619.06 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收黄金及珠宝购货款 | 24,791,372.56 | 50,285,478.17 |
| 预收加盟费 | 121,858.49 | |
| 合计 | 24,791,372.56 | 50,407,336.66 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,110,035.62 | 116,394,845.41 | 118,725,844.39 | 3,779,036.64 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 436,333.63 | 13,336,908.23 | 13,384,204.19 | 389,037.67 |
| 三、辞退福利 | 9,826,655.23 | 4,724,840.23 | 5,101,815.00 | |
| 合计 | 6,546,369.25 | 139,558,408.87 | 136,834,888.81 | 9,269,889.31 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴 | 5,705,443.14 | 99,809,191.91 | 101,946,562.37 | 3,568,072.68 |
| 和补贴 | ||||
| 2、职工福利费 | 1,578,296.59 | 1,578,296.59 | ||
| 3、社会保险费 | 352,331.04 | 7,610,266.87 | 7,754,549.68 | 208,048.23 |
| 其中：医疗保险费 | 206,159.99 | 7,109,759.96 | 7,116,171.07 | 199,748.88 |
| 工伤保险费 | 13,568.36 | 305,933.82 | 311,202.83 | 8,299.35 |
| 生育保险费 | 132,602.69 | 194,573.09 | 327,175.78 | |
| 4、住房公积金 | 29,187.00 | 6,935,576.92 | 6,964,763.92 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 23,074.44 | 461,513.12 | 481,671.83 | 2,915.73 |
| 合计 | 6,110,035.62 | 116,394,845.41 | 118,725,844.39 | 3,779,036.64 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 412,799.03 | 12,932,771.66 | 12,969,929.65 | 375,641.04 |
| 2、失业保险费 | 23,534.60 | 404,136.57 | 414,274.54 | 13,396.63 |
| 合计 | 436,333.63 | 13,336,908.23 | 13,384,204.19 | 389,037.67 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 372,466.18 | 296,065.68 |
| 消费税 | 439,540.95 | 499,089.99 |
| 企业所得税 | 39,261,873.66 | |
| 个人所得税 | 199,265.37 | 420,244.72 |
| 城市维护建设税 | 55,474.40 | 248,320.18 |
| 教育费附加 | 26,690.13 | 107,852.90 |
| 地方教育费附加 | 14,124.64 | 68,131.35 |
| 房产税 | 137,906.16 | 849,666.90 |
| 城镇土地使用税 | 3,005.14 | 43,046.77 |
| 印花税 | 1,184,202.97 | 227,826.95 |
| 其他 | 945.00 | |
| 合计 | 2,432,675.94 | 42,023,064.10 |
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 719,951,944.44 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 17,880,560.98 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,739,594.69 | 15,268,925.99 |
| 合计 | 7,739,594.69 | 753,101,431.41 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 3,222,878.42 | 6,544,423.68 |
| 合计 | 3,222,878.42 | 6,544,423.68 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 719,951,944.44 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | -719,951,944.44 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 | —— | —— | |||||||||||
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 门店经营场地租赁 | 8,031,522.59 | 14,185,247.10 |
| 办公场地租赁 | 6,921,466.86 | 10,223,056.27 |
| 减：未确认融资费用 | -826,245.56 | -1,335,021.27 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -7,739,594.69 | -15,268,925.99 |
| 合计 | 6,387,149.20 | 7,804,356.11 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 售后回租款 | 17,880,560.98 | |
| 减：一年内到期的部分 | 17,880,560.98 | |
| 合计 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,169,847.49 | 9,169,847.49 | 0.00 | ||
| 合计 | 9,169,847.49 | 9,169,847.49 | -- |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 959,925,877.00 | 1,709,600,538.00 | 1,709,600,538.00 | 2,669,526,415.00 | |||
其他说明：
注：
2023 年1月31日，债权人海鑫资产以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向北京市第一中级人民法院申请对公司进行重整，2023年7月20日，公司正式进入破产重整程序，公司的偿债资源来自于资本公积金转增的股份，转增股份的资本公积金为1,709,600,538.00元，以公司现有总股959,925,877股剔除回购专用证券账户的10,147,800股后的股本为基数，按每10股转增18股的比例实施资本公积转增股本，转增的股份为1,709,600,538股，转增的股份中854,800,269股用于清偿公司债务，
854,800,269股用于引入重整投资人。公司于本期完成资本公积金额转增股本，截至2023年11月23日，股份已过户至重整投资人户及债权人户，截至2023年12月31日，尚有28,715,222股暂存管理人户。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,275,257,254.73 | 4,666,922,947.50 | 1,709,600,538.00 | 6,232,579,664.23 |
| 其他资本公积 | 24,349,083.75 | 15,840,000.00 | 8,509,083.75 | |
| 合计 | 3,299,606,338.48 | 4,666,922,947.50 | 1,725,440,538.00 | 6,241,088,747.98 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：
1、股东代支付的借款利息形成的资本公积
本公司依据北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司（以下简称“海科金公司”）于2021年12月28日出具的《承诺函》，海科金公司同意且保证承担因转让债权行为给本公司增加的融资成本，即债权转让前海科金公司向本公司提供借款的利息(年化7%)与债权转让后本公司基于《债务重组合同》向中国信达资产管理股份有限公司北京市分公司支付的“重组宽限补偿金”(年化8.3%)之间的差额，由海科金公司承担，基于此承诺，本年确认资本公积4,932,777.78元。
2、资本公积转增股本
2023年11月16日，公司以现有总股959,925,877股剔除回购专用证券账户的10,147,800股后的股本为基数，按每10股转增18股的比例实施资本公积金转增股本，转增的股份份额为1,709,600,538股，同时减少资本公积1,709,600,538.00元。
3、引入重整投资人
破产重整期间，公司引入12名重整投资人，重整投资人以2.10元/股的价格受让公司转增股份，受让总股数为854,800,269股。 重整投资人资本性投入1,795,080,564.90元，增加公司资本公积金额为1,795,080,564.90元。
4、股本溢价
本公司根据《重整计划》将前述资本公积金转增股本中的854,800,269股用于偿还债务，公司根据《深圳证券交易所交易规则（2023年修订）》第4.4.2条的规定计算得出的调整后除权（息）参考价格为3.36元/股。股份抵偿债务形成资本公积2,872,128,903.84元。
5、与股票发行相关的直接费用
发行股份过程中支付的直接费用包括向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司支付办理资本公积金转增股本有关费用、印花税、过户费共计5,330,960.05元，按照不含税金额冲减资本公积股本溢价的金额为5,219,299.02元。
6、处置子公司股权减少的资本公积
公司持有深圳金一文化发展有限公司（以下简称“深圳金一”）的股权过程中，深圳金一引入了新投资人，形成深圳金一资本公积26,400,000.00元，公司本期处置深圳金一全部股权，减少资本公积15,840,000.00元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 用于股份支付 | 10,147,800.00 | 10,147,800.00 | ||
| 管理人代持股份 | 96,483,145.92 | 96,483,145.92 | ||
| 合计 | 10,147,800.00 | 96,483,145.92 | 106,630,945.92 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：
1、2021年1月15日，根据本公司召开的第四届董事会第四十次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意本公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股(A股)用于股权激励计划或员工持股计划。2021年6月30日，本公司召开第四届董事会第四十四次会议审议通过了《关于延长股份回购实施期限的议案》，将股份回购方案的实施期限延长6个月，即本次股份回购实施期限为2021年1月15日至2022年1月14日。本次回购资金总额不低于人民币3,000万元(包含3,000万元)，不超过人民币6,000万元(包含6,000万元)，回购价格不超过人民币4.98元/股(含)。截至2022年1月14日，本公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为10,147,800股占公司目前总股本的1.06%，最高成交价为3.54元/股，最低成交价为2.48元/股，成交总金额为30,095,434元(不含交易费用等)。截至审计报告日，股权激励计划或员工持股计划尚未完成，库存股未注销。
2、资本公积转增股份用于破产重整后剩余股份作为库存股列报。
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,001,530.55 | -1,059.15 | -3,002,589.70 | 3,001,530.55 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -3,001,530.55 | -1,059.15 | -3,002,589.70 | 3,001,530.55 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 14,149,675.99 | 253,445.65 | 14,403,121.64 | -14,149,675.99 | ||||
| 现金流量套期储备 | 11,559,439.11 | 11,559,439.11 | -11,559,439.11 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,590,236.88 | 253,445.65 | 2,843,682.53 | -2,590,236.88 | ||||
| 其他综合收益合计 | 11,148,145.44 | 252,386.50 | 14,403,121.64 | -3,002,589.70 | -11,148,145.44 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 15,437,870.40 | 15,437,870.40 | ||
| 合计 | 15,437,870.40 | 15,437,870.40 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -7,428,956,014.53 | -3,137,960,924.72 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 0.00 | -631,462,537.39 |
| 调整后期初未分配利润 | -7,428,956,014.53 | -3,769,423,462.11 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 665,229,590.72 | -3,659,532,552.42 |
| 其他综合收益转未分配利润 | 3,002,589.70 | |
| 期末未分配利润 | -6,766,729,013.51 | -7,428,956,014.53 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-1,387,091.95元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,491,349,000.19 | 1,325,157,480.89 | 1,789,382,480.28 | 1,572,678,255.31 |
| 其他业务 | 14,841,724.54 | 9,474,593.57 | 33,970,231.62 | 34,185,162.18 |
| 合计 | 1,506,190,724.73 | 1,334,632,074.46 | 1,823,352,711.90 | 1,606,863,417.49 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 1,506,190,724.73 | 营业收入合计数 | 1,823,352,711.90 | 营业收入合计数 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 18,148,112.34 | 与主营业务无关的收入 | 26,376,170.46 | 与主营业务无关的收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 1.21% | 1.45% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货 | 18,148,112.34 | 原材料收入、租赁与水电收入、服务收入以及包装物及其他收入 | 26,376,170.46 | 原材料收入、租赁与水电收入、服务收入以及包装物及其他收入 |
| 币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 18,148,112.34 | 原材料收入、租赁与水电收入、服务收入以及包装物及其他收入 | 26,376,170.46 | 原材料收入、租赁与水电收入、服务收入以及包装物及其他收入 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 不存在不具备商业实质收入 | 0.00 | 不存在不具备商业实质收入 |
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | 0.00 | 不存在与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | 0.00 | 不存在与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 |
| 营业收入扣除后金额 | 1,488,042,612.39 | 扣除与主营业务无关的收入后的收入净额 | 1,796,976,541.44 | 扣除与主营业务无关的收入后的收入净额 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 10,700,943.47 | 10,778,102.70 |
| 城市维护建设税 | 2,201,119.61 | 1,341,736.11 |
| 教育费附加 | 958,300.89 | 930,296.36 |
| 房产税 | 2,344,709.76 | 2,883,555.51 |
| 土地使用税 | 226,270.99 | 168,867.22 |
| 车船使用税 | 8,520.00 | 7,500.00 |
| 印花税 | 2,210,489.86 | 778,288.78 |
| 地方教育费附加 | 638,867.28 | 50,991.26 |
| 环镜保护税 | 132.00 | 1,721.40 |
| 其他税种 | 5,208.00 | |
| 合计 | 19,294,561.86 | 16,941,059.34 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 59,715,525.72 | 59,825,574.92 |
| 折旧费用 | 12,389,430.45 | 17,304,198.57 |
| 中介机构费 | 16,132,273.59 | 21,680,551.19 |
| 使用权资产折旧 | 4,284,638.24 | 8,237,744.15 |
| 诉讼赔偿费 | 2,827,896.36 | 2,892,119.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,825,009.32 | 5,817,229.63 |
| 无形资产摊销 | 1,936,540.60 | 3,093,587.71 |
| 业务招待费 | 1,057,664.32 | 1,027,685.05 |
| 汽车费用 | 910,628.39 | 953,657.71 |
| 水电费 | 885,093.53 | 834,462.84 |
| 差旅费 | 649,045.98 | 410,069.21 |
| 租赁费 | 450,989.62 | 471,134.30 |
| 办公费 | 339,300.69 | 252,985.62 |
| 其他 | 6,174,153.65 | 18,330,755.84 |
| 合计 | 110,578,190.46 | 141,131,756.10 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 75,484,885.61 | 96,794,766.45 |
| 市场费 | 16,389,610.26 | 33,360,971.64 |
| 代销手续费 | 28,083,302.98 | 29,442,529.91 |
| 使用权资产折旧费 | 18,622,247.39 | 20,631,723.65 |
| 折旧费 | 4,080,923.14 | 5,243,236.69 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,270,607.85 | 4,723,793.53 |
| 租赁费 | 3,765,090.00 | 3,088,182.45 |
| 水电费 | 1,837,618.52 | 2,180,168.44 |
| 低值易耗品摊销 | 690,131.11 | 622,490.97 |
| 中介机构费 | 225,307.79 | 264,828.53 |
| 其他 | 17,895,081.04 | 18,265,632.80 |
| 合计 | 171,344,805.69 | 214,618,325.06 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接人工 | 0.00 | 1,693,873.63 |
| 合计 | 0.00 | 1,693,873.63 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 336,941,900.30 | 567,240,832.75 |
| 利息收入（负数列示） | -2,810,885.40 | -7,162,459.48 |
| 汇兑损失 | 269,763.55 | 1,751,742.88 |
| 手续费 | 1,359,391.92 | 1,755,911.86 |
| 合计 | 335,760,170.37 | 563,586,028.01 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗补贴 | 130,880.54 | 602,923.04 |
| 亚洲创意办公大楼工程补助 | 43,629.30 | 52,355.16 |
| 政府土地补贴款2013-2017年度目标完成 | 164,103.90 | 196,924.68 |
| 专项补助经费 | 54,000.00 | 757,572.00 |
| 退税补贴 | 95,991.53 | |
| 其他 | 60,244.32 | 100,037.06 |
| 合计 | 548,849.59 | 1,709,811.94 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -349,335.21 | -3,014,298.45 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -47,392,622.36 | |
| 债务重组收益 | 19,951,944.44 | |
| 破产重整收益 | 1,435,290,983.74 | |
| 合计 | 1,407,500,970.61 | -3,014,298.45 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -90,165,774.35 | -1,936,454,867.59 |
| 其他应收款坏账损失 | -130,373,602.37 | -102,716,253.94 |
| 合计 | -220,539,376.72 | -2,039,171,121.53 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -6,059,350.49 | -176,769,678.77 |
| 四、固定资产减值损失 | -3,913,311.59 | |
| 九、无形资产减值损失 | -16,576,334.17 | -10,092,895.97 |
| 十、商誉减值损失 | -20,185,767.32 | -123,654,214.07 |
| 合计 | -42,821,451.98 | -314,430,100.40 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -1,290,708.97 | 558,391.29 |
| 使用权资产处置收益 | 795,882.26 | 3,403,580.84 |
| 合计 | -494,826.71 | 3,961,972.13 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 固定资产报废利得 | 29,915.60 | 29,915.60 | |
| 无需支付的款项 | 2,230,284.55 | ||
| 赔偿款 | 8,077.74 | 0.00 | |
| 其他 | 9,229,952.70 | 7,245,038.22 | 9,229,952.70 |
| 合计 | 9,279,868.30 | 9,483,400.51 | 9,279,868.30 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换损失 | 0.00 | 0.00 | |
| 对外捐赠 | 0.00 | 24,450.00 | 0.00 |
| 固定资产资产毁损报废损失 | 173,798.44 | 151,922.87 | 173,798.44 |
| 无形资产毁损报废损失 | 0.00 | 0.00 | |
| 罚款、滞纳金 | 5,309,279.08 | 6,904,281.20 | 5,309,279.08 |
| 诉讼赔偿支出 | 14,163,409.62 | 34,378,565.60 | 14,163,409.62 |
| 违约金 | 40,054,533.69 | 47,522,259.31 | 40,054,533.69 |
| 其他 | 14,571.18 | 745,165.28 | 14,571.18 |
| 合计 | 59,715,592.01 | 89,726,644.26 | 59,715,592.01 |
其他说明：
注：本公司因未按照与控股股东北京海鑫资产管理有限公司签订的借款合同约定的还款日期还款，造成合同违约，按照借款合同中约定的违约条款，计提逾期违约金35,037,724.44元。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -28,005.91 | 1,461,368.84 |
| 递延所得税费用 | -12,793,600.41 | 562,927,125.85 |
| 合计 | -12,821,606.32 | 564,388,494.69 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 628,339,362.97 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 157,084,840.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 0.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -28,005.91 |
| 非应税收入的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 35,015,567.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -175,034,151.11 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -27,453,655.26 |
| 其他 | -2,406,202.73 |
| 所得税费用 | -12,821,606.32 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57、。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 备用金及押金 | 4,513,391.44 | 9,064,256.79 |
| 政府补助 | 200,580.23 | 1,354,840.24 |
| 利息收入 | 3,742,552.72 | 6,468,244.01 |
| 往来款 | 1,802,628.03 | 2,968,867.89 |
| 银行账户解冻 | 24,779,847.58 | 33,590,213.89 |
| 收退授权服务费 | 5,000,000.00 | |
| 其他 | 11,290,163.37 | 9,756,634.38 |
| 合计 | 46,329,163.37 | 68,203,057.20 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 91,329,227.01 | 97,829,288.88 |
| 押金、定金及备用金 | 4,460,035.05 | 6,168,257.05 |
| 往来款 | 9,871,436.78 | 5,662,023.11 |
| 账户资金冻结 | 3,341,497.25 | 4,915,998.18 |
| 其他 | 75,289.57 | |
| 合计 | 109,002,196.09 | 114,650,856.79 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司时子公司的期末现金及现金等价物 | 11,299,045.73 | |
| 合计 | 11,299,045.73 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 122,303,888.89 | 230,471,457.33 |
| 融资款 | 148,728,765.28 | |
| 拆迁补偿款 | 1,603,809.00 | |
| 合计 | 122,303,888.89 | 380,804,031.61 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 115,000,000.00 | |
| 融资款 | 145,000,000.00 | 279,490,370.28 |
| 租赁费 | 20,722,877.93 | 29,514,660.39 |
| 担保费 | 1,846,811.10 | |
| 其他 | 26,652.06 | 75,100.00 |
| 合计 | 167,596,341.09 | 424,080,130.67 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 641,160,969.29 | -3,717,057,222.48 |
| 加：资产减值准备 | 263,360,828.70 | 2,353,601,221.93 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 18,132,225.86 | 25,072,511.15 |
| 使用权资产折旧 | 22,906,885.63 | 29,798,897.39 |
| 无形资产摊销 | 2,058,255.45 | 3,209,127.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,095,617.17 | 10,542,648.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 494,826.71 | -3,961,972.13 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 143,882.84 | 151,922.87 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 336,941,900.30 | 567,240,832.75 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,407,500,970.61 | 3,014,298.45 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -9,094,480.85 | 569,001,653.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,699,119.56 | -5,323,912.18 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 194,576,420.33 | 293,425,154.76 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,088,355,069.25 | 128,027,218.49 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,164,625,140.15 | -261,988,479.53 |
| 其他 | -3,012,374.54 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,692,829.64 | -8,258,472.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,590,705,398.93 | 52,058,675.66 |
| 减：现金的期初余额 | 52,058,675.66 | 57,684,373.02 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,538,646,723.27 | -5,625,697.36 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 19,950,217.54 |
| 其中： | |
| 深圳市贵天钻石有限公司 | 19,950,217.54 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 31,249,263.27 |
| 其中： | |
| 江苏金一文化发展有限公司 | 24,384,160.55 |
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 2,744,573.34 |
| 深圳金一文化发展有限公司 | 32,523.33 |
| 深圳金一投资发展有限公司 | 912,603.31 |
| 上海金一云金网络服务有限公司 | 1,991.70 |
| 北京金一安阳珠宝有限公司 | 0.71 |
| 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 1,315,261.20 |
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 763.96 |
| 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 1,857,385.17 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -11,299,045.73 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,590,705,398.93 | 52,058,675.66 |
| 其中：库存现金 | 4,009.60 | 28,337.37 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,590,067,681.34 | 51,183,406.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 633,707.99 | 846,932.11 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,590,705,398.93 | 52,058,675.66 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 863,337.17 | 4,067,051.56 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 2,917,836.73 | 3,096,818.05 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 23,264,354.57 | 29,325,682.59 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 租赁付款额（未折现） |
| 1年以内 | 1,887,672.78 |
| 1至2年 | 2,516,897.04 |
| 2至3年 | 2,516,897.04 |
| 3年以上 | |
| 合计 | 6,921,466.86 |
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收 | 购买日至期末被购买方的净 | 购买日至期末被购买方的现 |
| 入 | 利润 | 金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 处置价款 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 按照公允 | 丧失控制 | 与原子公 |
| 称 | 权时点的处置价款 | 权时点的处置比例 | 权时点的处置方式 | 权的时点 | 权时点的判断依据 | 与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 权之日剩余股权的比例 | 权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 江苏金一文化发展有限公司 | 0.00 | 100.00% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | 720,165,187.06 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 3,853,451.08 | 100.00% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | 26,836,219.67 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 深圳金一文化发展有限公司 | 0.00 | 60.00% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | 387,455,822.31 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 深圳金一投资发展有限公司 | 0.00 | 100.00% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | 1,473,110,983.81 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 上海金一云金网络服务有限公司 | 0.00 | 70.00% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | 19,566,254.66 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 11,559,439.11 |
| 北京金一安阳珠宝有限公司 | 0.00 | 60.00% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | 50,908,674.08 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 11,341,013.60 | 99.06% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | -111,276,634.69 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 42,801,863.20 | 100.00% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | -150,996,129.78 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 0.00 | 100.00% | 股权转让 | 2023年10月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | -109,204,113.97 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 深圳市贵天钻石有限公司 | 62,697,838.11 | 100.00% | 股权转让 | 2023年12月31日 | 股权已转让，工商登记已变更 | -96,188,079.64 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2,832,955.36 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于本期8月1日注销全资子公司南昌金一文化发展有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 浙江越王珠宝有限公司 | 10,259.64 | 绍兴市 | 绍兴市 | 加工、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏海金盈泰文化发展有限公司 | 15,000.00 | 南京市 | 南京市 | 珠宝零售 | 100.00% | 设立 | |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 |
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 9,169,847.49 | 207,733.20 | -8,962,114. | 0.00 | 与资产相关 |
| 29 | |||||||
| 其中：亚洲创意办公大楼工程补助 | 1,177,991.02 | 43,629.30 | -1,134,361.72 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 政府土地补贴款2013-2017年度目标完成 | 7,991,856.47 | 164,103.90 | -7,827,752.57 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 9,169,847.49 | 207,733.20 | -8,962,114.29 | 0.00 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 防疫补贴 | 5,000.00 | |
| 留工补助 | 1,000.00 | 113,386.05 |
| 南京市社会保险管理中心 | 1,500.00 | |
| 培训费补贴 | 12,125.00 | |
| 嵊州店拆迁（搬迁安置补助费） | 752,072.00 | |
| 失业保险 | 19,589.33 | |
| 稳岗补贴 | 130,880.54 | 445,447.66 |
| 亚洲创意办公大楼工程补助 | 43,629.30 | 52,355.16 |
| 一次性吸纳就业补贴 | 1,000.00 | |
| 以工代训补贴 | 9,875.00 | |
| 政府土地补贴款2013-2017年度目标完成 | 164,103.90 | 196,924.68 |
| 中央商务区管理委员会补贴 | 500.00 | |
| 退税补贴 | 95,991.53 | |
| 绍兴市越城区商务局补贴 | 50,000.00 | |
| 江阴临港经济开发区财政局补贴 | 20,000.00 | |
| 府山街道组织经费 | 3,000.00 | |
| 合计 | 508,605.27 | 1,609,774.88 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
? （2）流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
? （3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
①利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
②其他价格风险
本集团以市场价格销售黄金制品及珠宝首饰，因此受到此等价格波动的影响。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 |
| 套期类别 |
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 转让 | 其他权益工具投资 | 6,397,410.30 | 已终止确认 | 本期处置该项投资 |
| 合计 | 6,397,410.30 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 金一科技有限公司 | 转让 | 6,397,410.30 | 0.00 |
| 深圳金禾黄金珠宝有限公司 | 转让 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 6,397,410.30 | 0.00 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 北京 | 资产、投资管理 | 50,000万元 | 24.20% | 24.20% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 江苏金一文化发展有限公司 | 原子公司 |
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 原子公司 |
| 深圳金一文化发展有限公司 | 原子公司 |
| 深圳金一投资发展有限公司 | 原子公司 |
| 上海金一云金网络服务有限公司 | 原子公司 |
| 北京金一安阳珠宝有限公司 | 原子公司 |
| 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 原子公司 |
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 原子公司 |
| 深圳市贵天钻石有限公司 | 原孙公司 |
| 上海贵天钻石有限公司 | 深圳市贵天钻石有限公司子公司 |
| 深圳市盛嘉供应链发展有限公司 | 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司子公司 |
| 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 深圳市捷夫珠宝有限公司子公司 |
| 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 持有公司5%以上股权的股东 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 采购商品 | 143,715.39 | 2,200,000.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 销售商品 | 243,823.12 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 陈宝康 | 柯桥店营业房 | 26,624.67 | 73,291.37 | ||||||||
| 陈宝芳 | 安吉店营业房 | 28,287.00 | 637,486.25 | ||||||||
| 陈宝芳 | 上虞店营业房 | 2,191.00 | 202,191.00 | ||||||||
| 绍兴越王投资发展有限公司 | 湖州店营业房 | 113,578.00 | 479,795.38 | ||||||||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 破产重整 | 3,779,538,552.26 | |
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 破产重整 | 3,440,694,984.47 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,754,939.88 | 6,554,989.80 |
（8） 其他关联交易
①向关联方支付利息
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 借款利息 | 157,268,971.27 | 233,561,215.52 |
| 北京海鑫资产管理有限公司 | 借款利息 | 137,055,129.86 | 215,356,975.72 |
②向关联方支付担保费
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 担保费 | 1,461,401.49 | 10,435,672.34 |
| 北京市海淀区国有资本经营管理中心 | 担保费 | 3,367,226.71 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海金一黄金珠宝有限公司 | 55,720,737.83 | 55,720,737.83 | ||
| 应收账款 | 深圳市仙蒂珠宝文化发展有限公司 | 28,709,961.64 | 28,709,961.64 | ||
| 应收账款 | 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 2,613,321.09 | 30,837.19 | ||
| 合计 | 2,613,321.09 | 30,837.19 | 84,430,699.47 | 84,430,699.47 | |
| 其他应收款 | 瑞金衡庐瑞宝一期投资中心（有限合伙） | 1,200,000.00 | 398,520.00 | ||
| 其他应收款 | 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 145,903,687.45 | 112,911,133.44 | ||
| 其他应收款 | 深圳金一文化发展有限公司 | 12,015,539.08 | 3,140,861.92 | ||
| 其他应收款 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 11,983,800.00 | 3,132,565.32 | ||
| 其他应收款 | 江苏金一文化发展有限公司 | 943,652.70 | 246,670.82 | ||
| 其他应收款 | 深圳金一投资发展有限公司 | 578,812.17 | 151,301.50 | ||
| 其他应收款 | 上海贵天钻石有限公司 | 219,944.50 | 57,493.49 | ||
| 其他应收款 | 深圳市贵天钻石有限公司 | 150,000.00 | 39,210.00 | ||
| 其他应收款 | 深圳市金艺珠宝有限公司 | 116,891.68 | 30,555.49 | ||
| 其他应收款 | 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 10,000.00 | 2,614.00 | ||
| 其他应收款 | 北京金一安阳珠宝有限公司 | 5,000.00 | 1,307.00 | ||
| 合计 | 171,927,327.58 | 119,713,712.98 | 1,200,000.00 | 398,520.00 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 江苏金一文化发展有限公司 | 1,378,015.80 | |
| 合计 | 1,378,015.80 | ||
| 应付利息 | 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 229,586,331.49 | |
| 应付利息 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 167,459,987.52 | |
| 合计 | 397,046,319.01 | ||
| 其他应付款 | 北京市海淀区国有资本经营管理中心 | 1,347,945.21 | |
| 其他应付款 | 北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司 | 10,718,691.34 | |
| 其他应付款 | 北京海鑫资产管理有限公司 | 31,077,500.00 | 47,522,259.31 |
| 其他应付款 | 上海金一云金网络服务有限公司 | 3,309,534.44 | |
| 其他应付款 | 深圳市盛嘉供应链发展有限公司 | 866,758.12 | |
| 合计 | 35,253,792.56 | 59,588,895.86 | |
| 合同负债 | 哈尔滨捷夫珠宝有限公司 | 419,469.03 | |
| 合同负债 | 江苏金一文化发展有限公司 | 1,855.35 | |
| 合计 | 421,324.38 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
1、公司破产重整过程
2023 年1月31日，债权人北京海鑫资产管理有限公司（以下简称“海鑫资产”）以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”或“法院”）申请对被审计单位进行重整，并申请对公司启动预重整程序。
2023年1月31日，公司收到北京一中院（2023）京01破申66号《决定书》，法院决定对公司启动预重整程序。2023年2月6日，公司收到北京一中院（2023）京01破申66号之一《决定书》，指定北京金一文化发展股份有限公司清算组为公司预重整期间临时管理人（以下简称“临时管理人”）。
临时管理人向法院整理出具了《北京金一文化发展股份有限公司预重整工作报告》，以2022年12月31日为基准日，公司单体资产合计约60.34亿元，单体负债合计约78.61亿，所有者权益数约为-
18.27亿元。经临时管理人初步审查确认的预申报债权及职工债权金额共计约77.99亿元。2023年7月20日，公司收到北京一中院（2023）京01破申66号《民事裁定书》，裁定受理重整申请。2023年7月20日，公司收到北京一中院（2023）京01破238号《决定书》，指定北京金一文化发展股份有限公司清算组为管理人。
2023年7月28日，公司收到北京一中院（2023）京01破238号之一《决定书》，许可公司在重整期间继续营业，并准许公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。
2023年9月8日，公司召开第一次债权人会议，会议表决通过了《北京金一文化发展股份有限公司重整计划（草案）》，公司出资人组会议表决通过了《北京金一文化发展股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。
2023年9月13日，公司收到北京一中院（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院批准管理人提交的《北京金一文化重整计划》（以下简称“重整计划”），终止公司重整程序。
2023年10月16日，公司收到北京一中院(2023）京01破238号之一《民事裁定书》，法院对管理人提交的《无争议债权表》无异议。
2023年11月29日，公司收到北京一中院(2023）京01破238号之二《民事裁定书》，确认公司重整计划执行完毕，终结公司重整程序。
2、债务重组的方式
根据北京一中院裁定的重整计划，规定公司债务偿还方式如下：
（1）有财产担保债权
以现金方式一次性全额清偿，若担保财产的评估价值不足以清偿所对应的有财产担保债权，则该笔有财产担保债权未获清偿的部分作为普通债权清偿。
（2）职工债权
以现金方式一次性全额清偿。
（3）普通债权：
①10万元以下部分(含10万元)100%全额现金清偿，10万元以上部分，清偿方案如下：
方案一：“合伙份额+以股抵债”清偿，普通债权人每100元普通债权可获得10.77股转增股票，普通债权人可获取金一文化持有的北京科海金一信息咨询中心（有限合伙）（以下简称“SPV公司”）的股权，有限合伙份额=（选择本方案的债权人剔除现金清偿后的普通债权金额/选择本方案的债权人剔除现金清偿后的普通债权总额）*有限合伙份额总额，有限合伙份额抵债金额=（该债权人持有份额/有限合伙份额总额）*所置入全部资产的清算价值；
②方案二：按31%的清偿率获得现金清偿。
3、债务重组利得（或损失）总额
公司 2023 年因破产重整产生的债务重组收益最终金额为1,435,290,983.74元。
4、债务转为资本导致的股本增加额
按照重整计划安排，在重整计划执行阶段，以公司现有总股959,925,877股剔除回购专用证券账户的10,147,800股后的股本为基数，按每10股转增18股的比例实施资本公积金转增股份，转增的股份总额为1,709,600,538股。
5、债务重组中公允价值的确定方法及依据
以股抵债股票公允价值的确定
本次资本公积金转增股本的股权登记日为2023 年 11 月 16 日，股份到达公司管理人账户的日期为2023 年 11 月 16 日。本次资本公积金转增股本的股份上市日期为2023 年 11 月 17 日。本次重整公司资本公积金转增股本调整后除权（息）参考价格为 4.11元/股。如果股权登记日公司股票收盘价高于本次重整公司资本公积金转增股本调整后除权（息）参考价格4.11元/股，公司股票按照拟调整后的除权（息）参考价于股权登记日次一交易日调整开盘参考价，股权登记日次一交易日证券买卖，按上述开盘参考价格作为计算涨跌幅度的基准；如果股权登记日公司股票收盘价低于或等于本次重整北京金一资本公积金转增股本调整后除权（息）参考价格4.11元/股，公司股权登记日次一交易日的股票开盘参考价无需调整。公司本次资本公积金转增股本除权除息日前股票收盘价为3.36元/股（股权登记日停牌），
低于转增股本调整后除权（息）参考价格4.11元/股，则调整后公司除权（息）参考价格保持与资本公积金转增股本除权除息日前股票收盘价格一致，为3.36元/股。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 40,684.02 | 91,849,832.64 |
| 6个月以内（含6月） | 17.00 | 91,461,385.61 |
| 7-12个月 | 40,667.02 | 388,447.03 |
| 1至2年 | 43,406.83 | 21,014,103.63 |
| 2至3年 | 25,986.80 | 244,517,282.36 |
| 3年以上 | 55,203.12 | 491,136,286.30 |
| 3至4年 | 51,750.96 | 395,206,644.69 |
| 4至5年 | 51,414,797.66 | |
| 5年以上 | 3,452.16 | 44,514,843.95 |
| 合计 | 165,280.77 | 848,517,504.93 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 658,728,862.77 | 77.63% | 658,728,862.77 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 165,280.77 | 100.00% | 54,926.08 | 33.23% | 110,354.69 | 189,788,642.16 | 22.37% | 119,815,204.85 | 63.13% | 69,973,437.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 165,280.77 | 100.00% | 54,926.08 | 33.23% | 110,354.69 | 848,517,504.93 | 100.00% | 778,544,067.62 | 91.75% | 69,973,437.31 |
按单项计提坏账准备：0.00
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 零售 | 65,941.85 | 49,535.64 | 75.12% |
| 加盟 | |||
| 经销 | |||
| 代销 | 9,441.92 | 5,390.44 | 57.09% |
| 关联方组合 | 89,897.00 | 0.00% | |
| 合计 | 165,280.77 | 54,926.08 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 658,728,862.77 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -658,728,862.77 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 119,815,204.85 | 115,234,173.22 | 0.00 | 0.00 | -234,994,451.99 | 54,926.08 |
| 合计 | 778,544,067.62 | 115,234,173.22 | 0.00 | 0.00 | -893,723,314.76 | 54,926.08 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 江苏海金盈泰文化发展有限公司 | 89,897.00 | 89,897.00 | 54.39% | 0.00 | |
| 抖音 | 23,386.53 | 23,386.53 | 14.15% | 15,297.13 | |
| 个人客户 | 20,226.00 | 20,226.00 | 12.24% | 19,509.99 | |
| 天猫旗舰店 | 17,950.30 | 17,950.30 | 10.86% | 11,741.29 | |
| 淘宝企业C店 | 4,032.00 | 4,032.00 | 2.44% | 2,985.29 | |
| 合计 | 155,491.83 | 155,491.83 | 94.08% | 49,533.70 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 50,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 224,085,957.85 | 1,655,303,137.26 |
| 合计 | 224,085,957.85 | 1,705,303,137.26 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 50,000,000.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款项 | 246,072,945.34 | 4,204,359,293.55 |
| 暂估进项税 | 155,943.39 | 110,110.81 |
| 保证金及押金 | 6,427,814.56 | 8,181,570.48 |
| 备用金 | 416,566.02 | 466,113.03 |
| 合计 | 253,073,269.31 | 4,213,117,087.87 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 203,766,999.93 | 2,511,937,541.56 |
| 6个月以内（含6个月） | 189,058,471.42 | 2,336,843,266.23 |
| 7-12 个月 | 14,708,528.51 | 175,094,275.33 |
| 1至2年 | 21,365,053.99 | 888,911,969.51 |
| 2至3年 | 1,679,719.47 | 689,812,315.16 |
| 3年以上 | 26,261,495.92 | 122,455,261.64 |
| 3至4年 | 26,232,014.10 | 119,791,697.25 |
| 4至5年 | 10,000.00 | 155,386.00 |
| 5年以上 | 19,481.82 | 2,508,178.39 |
| 合计 | 253,073,269.31 | 4,213,117,087.87 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 20,202,000.00 | 7.98% | 20,202,000.00 | 100.00% | 0.00 | 283,735,174.01 | 6.73% | 204,306,067.75 | 72.01% | 79,429,106.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 232,871,269.31 | 92.02% | 8,785,311.46 | 3.77% | 224,085,957.85 | 3,929,381,913.86 | 93.27% | 2,353,507,882.86 | 59.90% | 1,575,874,031.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 253,073,269.31 | 100.00% | 28,987,311.46 | 11.45% | 224,085,957.85 | 4,213,117,087.87 | 100.00% | 2,557,813,950.61 | 60.71% | 1,655,303,137.26 |
按单项计提坏账准备：20,202,000.00
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 北京金一越珠宝有限公司 | 179,650,231.44 | 124,335,925.18 | ||||
| 开封市银邦矿业有限公司 | 62,000,000.00 | 42,910,200.00 | ||||
| 陈建华 | 20,100,000.00 | 15,075,000.00 | 20,100,000.00 | 20,100,000.00 | 100.00% | 涉诉，预期无法收回 |
| 北京金品悦珠宝设计有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 北京金邦辉月商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海双胖实业有限公司 | 1,984,942.57 | 1,984,942.57 | ||||
| 南京苏宁易付宝网络科技有限公司 | 52,000.00 | 52,000.00 | 100.00% | 涉诉，预期无法收回 | ||
| 苏宁易购集团股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00% | 涉诉，预期无法收回 | ||
| 合计 | 283,735,174.01 | 204,306,067.75 | 20,202,000.00 | 20,202,000.00 |
按组合计提坏账准备：8,785,311.46
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 往来款项 | 225,972,945.34 | 5,843,741.02 | 2.59% |
| 保证金及押金 | 6,325,814.56 | 2,941,570.44 | 46.50% |
| 备用金 | 416,566.02 | ||
| 暂估进项税 | 155,943.39 | ||
| 合计 | 232,871,269.31 | 8,785,311.46 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,353,507,882.86 | 204,306,067.75 | 2,557,813,950.61 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | 0.00 | |||
| ——转入第三阶段 | -34,584.00 | 34,584.00 | 0.00 | |
| ——转回第二阶段 | 0.00 | |||
| ——转回第一阶段 | 0.00 | |||
| 本期计提 | 184,831,395.79 | 5,092,416.00 | 189,923,811.79 | |
| 本期转回 | 0.00 | |||
| 本期转销 | 2,529,519,383.19 | 189,231,067.75 | 2,718,750,450.94 | |
| 本期核销 | 0.00 | |||
| 2023年12月31日余额 | 8,785,311.46 | 20,202,000.00 | 28,987,311.46 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 204,306,067.75 | 5,127,000.00 | 189,231,067.75 | 398,664,135.50 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,353,507,882.86 | 184,796,811.79 | 2,529,519,383.19 | 5,067,824,077.84 | ||
| 合计 | 2,557,813,950.61 | 189,923,811.79 | 2,718,750,450.94 | 5,466,488,213.34 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 浙江越王珠宝有限公司 | 关联往来 | 141,240,000.00 | 1年以内、1-2年 | 55.81% | |
| 北京金一文化发展股份有限公司管理人 | 往来款项 | 33,431,807.93 | 1年以内 | 13.21% | |
| 江苏海金盈泰文化发展有限公司 | 关联往来 | 31,670,912.74 | 1年以内 | 12.51% | |
| 陈建华 | 往来款项 | 20,100,000.00 | 3-4年 | 7.94% | 20,100,000.00 |
| 深圳金一文化发展有限公司 | 关联往来 | 12,015,539.08 | 1年以内 | 4.75% | 3,140,861.92 |
| 合计 | 238,458,259.75 | 94.22% | 23,240,861.92 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额238,458,259.75元，占其他应收款期末余额合计数的比例94.22 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额23,240,861.92元。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,050,000,000.00 | 41,455,693.16 | 1,008,544,306.84 | 3,913,378,892.00 | 1,528,378,892.00 | 2,385,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 11,590,148.17 | 2,365,809.92 | 9,224,338.25 | |||
| 合计 | 1,050,000,000.00 | 41,455,693.16 | 1,008,544,306.84 | 3,924,969,040.17 | 1,530,744,701.92 | 2,394,224,338.25 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 江苏金一文化发展有限公司 | 149,130,000.00 | |||||||
| 江苏金一黄金珠宝有限公司 | 50,000,000.00 | |||||||
| 浙江越王珠宝有限公司 | 900,000,000.00 | 900,000,000.00 | 0.00 | |||||
| 上海金一云金网络服务有限公 | 7,000,000.00 | |||||||
| 南昌金一文化发展有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 深圳市金艺珠宝有限公司 | 200,000,000.00 | 502,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 深圳市捷夫珠宝有限公司 | 845,000,000.00 | 845,000,000.00 | ||||||
| 臻宝通（深圳）互联网科技有限公司 | 120,000,000.00 | 573,388,892.00 | 120,000,000.00 | |||||
| 深圳市贵天钻石有限公司 | 200,000,000.00 | 74,400,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 北京金一安阳珠宝有限公司 | 10,000,000.00 | |||||||
| 江苏海金盈泰文化发展有限公司 | 110,000,000.00 | 40,000,000.00 | 1,455,693.16 | 108,544,306.84 | 41,455,693.16 | |||
| 深圳金一文化发展有限公司 | 72,460,000.00 | |||||||
| 深圳金一投资发展有限公司 | 50,000,000.00 | |||||||
| 合计 | 2,385,000,000.00 | 1,528,378,892.00 | 1,375,000,000.00 | 1,455,693.16 | 1,008,544,306.84 | 41,455,693.16 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） | 9,224,338.25 | 8,875,019.74 | -349,318.51 | |||||||||
| 小计 | 9,224,338.25 | 8,875,019.74 | -349,318.51 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳可戴设备文化发展有限公司 | 2,365,809.92 | |||||||||||
| 小计 | 2,365,809.92 | |||||||||||
| 合计 | 9,224,338.25 | 2,365,809.92 | 8,875,019.74 | -349,318.51 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 86,985,463.48 | 85,730,229.17 | 214,319,399.22 | 185,729,293.27 |
| 其他业务 | 93,987,834.49 | 93,413,032.87 | 55,341,130.97 | 55,744,564.91 |
| 合计 | 180,973,297.97 | 179,143,262.04 | 269,660,530.19 | 241,473,858.18 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期 | ||||||||
| 限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -349,318.51 | -296,500.36 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,201,052.07 | |
| 债务重组收益 | 19,951,944.44 | |
| 破产重整收益 | 771,307,911.43 | |
| 合计 | 793,111,589.43 | -296,500.36 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -48,031,331.91 | 主要系本期固定资产和长期股权投资处置损失。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 300,872.07 | 主要系本期收到的非经常性政府补助。 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 261,007.71 | 主要系本期收回单项计提坏账的应收账款所致。 |
| 债务重组损益 | 1,455,242,928.18 | 主要系本期债务重整取得的收益。 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | -4,658,187.61 | 主要系本期债务重整过程中职工安置费。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -50,251,596.55 | 主要系本期计提违约金及诉讼赔偿支出所致。 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -5,419,743.96 | |
| 合计 | 1,358,283,435.85 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -27.25% | 0.61 | 0.61 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 28.39% | -0.64 | -0.64 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他