美亚光电：2017年半年度报告

合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合肥美亚光电技术股份有限公司
      2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                       合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人田明、主管会计工作负责人张浩及会计机构负责人(会计主管人
员)张雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中所涉及的发展战略及计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构
成公司对投资者的实质性的承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 29
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 31
第十节 财务报告 ............................................................. 32
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 117
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                  释义
                 释义项                    指                              释义内容
公司/本公司/母公司/股份公司                指   合肥美亚光电技术股份有限公司
美亚博泰                                   指   山东美亚博泰医疗科技有限公司
美亚香港                                   指   美亚光电（香港）有限公司
中粮工科                                   指   中粮工程科技有限公司
《公司章程》                               指   《合肥美亚光电技术股份有限公司章程》
股东大会                                   指   合肥美亚光电技术股份有限公司股东大会
董事会                                     指   合肥美亚光电技术股份有限公司董事会
监事会                                     指   合肥美亚光电技术股份有限公司监事会
平安证券/保荐人/保荐机构/主承销商          指   平安证券股份有限公司
发行人律师/天禾律师事务所                  指   安徽天禾律师事务所
大华会计师事务所/会计师事务所/注册会计师   指   大华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会                                 指   中国证券监督管理委员会
安徽证监局                                 指   中国证券监督管理委员会安徽监管局
深交所、交易所                             指   深圳证券交易所
《公司法》                                 指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                                 指   《中华人民共和国证券法》
元、万元                                   指    人民币元、人民币万元
报告期                                     指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 美亚光电                               股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           合肥美亚光电技术股份有限公司
公司的中文简称（如有）   美亚光电
公司的外文名称（如有）   Hefei Meyer Optoelectronic Technology Inc.
公司的法定代表人         田明
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 程晓宏                                慈瑾
联系地址                             合肥市高新区望江西路 668 号           合肥市高新区望江西路 668 号
电话                                 0551-65305898                         0551-65305898
传真                                 0551-65305898                         0551-65305898
电子信箱                             [e-mail]                   [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                  上年同期               本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                 448,898,773.53              372,357,128.79                    20.56%
归属于上市公司股东的净利润（元）               141,710,268.54              118,017,736.40                    20.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               126,235,780.82               95,709,977.01                    31.89%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               160,918,410.68               38,469,444.40                   318.30%
基本每股收益（元/股）                                   0.2096                     0.1746                    20.05%
稀释每股收益（元/股）                                   0.2096                     0.1746                    20.05%
加权平均净资产收益率                                     6.73%                      5.95%                     0.78%
                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                 上年度末
                                                                                                       减
总资产（元）                                 2,263,953,029.06             2,334,154,439.36                   -3.01%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,972,740,365.39             2,033,093,098.79                   -2.97%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                        项目                                       金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                      -1,950.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      1,203,150.67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                         17,119,387.20
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -150,786.56
减：所得税影响额                                                      2,748,088.06
    少数股东权益影响额（税后）                                          -52,775.30
合计                                                                 15,474,487.72             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     美亚光电多年来一直专注于光电识别核心技术与产品的研发和销售，公司的识别核心技术代表了国内的最高水平。随着
识别技术应用领域的不断拓展，公司产品目前已覆盖农产品检测、工业检测、医疗影像等多个领域，公司已初步形成了业务
多元化发展的态势。未来公司将持续加大在技术和产品开发方面的投入，在识别领域将会有更多的新产品推向市场。
     公司从事的主要业务是进行基于光电识别核心技术的产品开发与销售，根据行业领域不同，主营产品主要分为以下三大
品类：
     1、色选机
     在农产品检测领域，公司的色选机产品一直是最主要的经营业务之一。根据应用物料不同，色选机分为大米色选机、杂
粮色选机和茶叶色选机，目前公司色选机已应用到包括大米、小麦、玉米、茶叶、盐、矿石等近百种物料的色选，有效地实
现了异物剔除、品级分类等功能，保证了食品安全，提升了农产品的附加值。
     目前在农产品检测领域，国内色选机普及度较高，行业发展稳定，国际市场尤其是发展中国家依旧有较大市场潜力。作
为国内色选行业领军企业，公司一直处在行业技术发展的最前端，随着新产品的不断推出，农产品色选的进一步普及以及公
司出口业务的持续发展，未来公司色选机业务将继续保持稳定增长的态势。
     报告期内，公司推出了中国首款“臻智”系列人工智能色选机，该设备基于“超脑识别技术”和“实时大数据”两项美
亚黑科技，成功打造“一键智能V4.1+色选管家+臻互联”三大智慧系统，产品技术水平继续引领行业，为客户带来极佳的人
机交互体验。
     2、高端医疗影像设备
     公司是国内首家具备自主研发、生产高端医疗影像设备能力的企业，2012年公司推出的国内第一台具备完全自主知识产
权的三维数字化口腔CT影像设备，成功打破了国际垄断，填补了国内空白。经过近五年的发展，公司的口腔X射线CT诊断机
系列产品已经成为了国内口腔诊疗领域的明星产品，美亚品牌已成为行业的靓丽名片。公司口腔X射线CT诊断机有效解决了
口内牙片机、牙科全景机等传统口腔X射线设备影像重叠、畸变等问题，可广泛应用于牙齿种植、阻生牙拔除、疑难牙体牙
周疾病诊断等各类临床应用，极大地提升了口腔疾病诊疗水平。
     随着国内经济发展和人们生活水平的提高，国内口腔诊疗市场在近几年来发展迅速，尤其是以民营医院（诊所）为代表
的个体口腔诊疗机构得到了飞速发展，口腔X射线CT诊断机作为最高端的口腔三维影像设备，其市场需求量迅速攀升。公司
紧紧抓住市场发展机遇，医疗领域业务得以迅速发展。
     报告期内，公司新一代超大视野口腔X射线CT诊断机系列产品成功取得CFDA的注册认证，包含口内扫描仪、CAD专业设计、
CAM专业加工系统的妙思（MUSEY）椅旁修复系统的研制也取得了积极进展，未来将进一步充实公司口腔影像领域的产品线。
同时，公司也积极向其他专科领域进行延伸，未来将在耳鼻喉科、骨科等其他科室陆续推出高端医疗影像系列化产品。
     3、工业检测设备
     公司工业检测设备已经涵盖工业品安全、包装食品安全、安全检测、环保回收等多个业务领域，产品包括X射线包装食
品异物检测机、X射线工业异物检测机、X射线安全检测设备和子午线轮胎X射线检测设备等多个品类，在保障工业品安全方
面起着重要作用。报告期内，公司不断完善和提升现有产品技术水平和功能，以提升产品品质和市场竞争力。随着国家政策
的引导以及社会对工业品安全、出行安全等方面要求的逐步提升，工业检测领域相关产品未来将迎来巨大的市场发展机遇。
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
应收票据                             应收票据较期初减少 99.24%，主要系本期票据背书结算增加所致
预付款项                             预付款项较期初增长 69.81%，主要系期末预付原材料采购款增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     作为国内光电识别行业的领军者，公司在多年的产品技术研发和销售市场拓展过程中，逐渐形成了强有力的核心竞争力。
     1、技术研发创新优势
     公司在光电识别领域技术水平长期保持业界领先。自创立以来，公司通过不断的研发和突破，成功研制了数字化色选机、
工业X射线异物检测机、口腔X射线CT诊断机等一大批拥有完全自主知识产权的系列化新产品，打破了国外长期的垄断，填补
了多项国内空白。
     公司获评国家创新型企业、国家规划布局内重点软件企业、国家技术创新示范企业、全国工业品牌培育示范企业，建有
国家工程技术研究中心、国家企业技术中心、国家博士后科研工作站等创新平台，多次承担国家重大科学仪器设备开发专项、
国家863 计划等科研项目。
     截至报告期末，公司累计获得30项发明专利、148项实用新型专利和32项外观设计专利，技术研发优势明显。
     2、市场竞争优势
     公司产品性能稳定可靠、性价比优势明显，多年来树立了良好的品牌形象，积累了大量优质客户；公司贴近市场的产品
设计和优质的售后服务赢得了广大客户的长期信任，目前，公司主营产品已经覆盖全国市场，并跨出国门远销全球近100个
国家和地区。近年来公司不断的加大市场营销的投入力度，营销团队的规模和整体素质有较为明显的提升；市场营销方式越
来越丰富，与网络和金融手段相融合的创新型营销模式给公司销售创造出新的增长方式。报告期内，公司品牌知名度进一步
提升，产品市场竞争力持续增强，销售规模和盈利能力继续稳步增长。
     3、人才队伍优势
     公司从战略层面重视人才队伍的培养，从职业规划、能力晋升、薪酬待遇等多个方面对企业人才进行系统化的培养和提
升。经过十多年的积累，公司在技术研发、市场营销、经营管理、生产制造等多个领域内集聚了一大批优秀的专业人才，成
为推动公司向前发展的最中坚的力量，也形成了公司在行业内最具有特色的竞争优势。
     4、制度管理优势
     公司的管理制度详细规定了公司的各项业务流程和内部控制制度，如生产体系管理制度、督查工作制度、销售管理制度、
内部审计工作制度等，形成了完整的闭环管理体系，把管理的重点放在了策略管理、绩效管理、流程管理等方面，强化管理
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制度的制定、执行、检查、优化，极大提升了公司的整体执行力，实现了制度化、信息化、系统化的管理，最终建立和完善
了以规范的法人治理结构为核心内容的现代企业管理制度。
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       2017年上半年国内外经济形势依旧疲软，公司发展依旧面临一定的困难和挑战。报告期内，公司积极推行“聚焦三大
板块、重点发展医疗”的发展战略，立足于光电识别领域，深化业务多元化发展，追求品质，服务客户，继续向将公司打造
成以智能识别技术为核心的高科技服务企业的目标而努力。
       公司继续以市场为导向，一方面继续加强新技术、新产品的开发，在多个领域陆续推出了多个系列化新产品；一方面持
续加大市场营销的投入力度，在统筹分配公司各业务板块资源的前提下，着力发展医疗板块业务。同时公司继续深化内部管
理变革，通过内部调整，提升管理效率，降低经营风险，这为顺利完成全年目标任务及未来持续稳定发展打下坚实的基础。
       报告期内，公司紧抓市场机遇，各项主营业务均保持健康发展态势，实现营业收入44,889.88万元，同比增长20.56%，
实现归属于上市公司股东的净利润14,171.03万元，同比增长20.08%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润12,623.58万元，同比增长31.89%，公司经营质量进一步提升。
       1、继续实施聚焦战略，做大做强主营业务
    报告期内，公司继续推行“聚焦三大板块，重点发展医疗”的发展战略，统筹公司资源，在保证农产品检测、工业检测、
医疗影像三大领域业务协同发展的同时，加强对医疗领域的资源投放和策略倾斜，力图在较短时间内提升医疗领域的研发能
力、产品销售规模和市场占有率，加速高端医疗影像设备的国产化进程。以市场需求为导向，以产品质量为基础，为客户创
造价值，最终达到企业盈利与客户增值双赢局面。报告期内，公司三大板块业务发展良好，销售收入和净利润实现双20%增
长。
       2、加快业务多元化发展，拓展新的增长空间
       自2012年取得了CFDA认证后，公司口腔X射线CT诊断机系列产品已上市近5周年。公司紧抓市场机遇，努力进行市场开拓，
公司医疗领域业务每年都已近翻番的速度高速发展，销售规模从刚上市的几百万元已发展到2016年远超亿元的规模，2017
年，公司医疗领域业务继续高歌猛进，1-6月份实现销售收入10,694.28万元，同比增长130.78%，占公司销售收入的近四分
之一，预计全年将继续能保持高速增长，医疗领域业务已成为公司支柱业务之一。
       公司已由上市之初基本单一的色选机业务，逐步发展成为色选机、高端医疗影像设备、工业检测设备等三大主营业务协
同发展的局面。目前口腔诊疗行业正处于快速增长期，公司将继续加大对医疗领域的投入力度，深化企业多元化发展，创造
更多的盈利增长空间。
       3、持续高额投入技术研发，创新驱动企业发展
       公司以市场需求为导向，围绕光电识别核心技术，充分发挥人才和平台优势，开展技术创新和产品研发。报告期内，公
司累计投入研发费用2,305.28万元，占营业收入的5.14%。报告期内，根据行业发展趋势，针对市场需求，公司在各业务板
块有节奏的推出了系列新产品：在农产品检测领域，公司推出了“臻智”系列人工智能色选机，一键智能开创色选新时代；
在医疗影像领域，公司新一代口腔X射线CT诊断机成功取得CFDA的注册认证，包含口内扫描仪、CAD专业设计、CAM专业加工
系统的妙思（MUSEY）椅旁修复系统的研制也取得积极进展；在工业检测领域，公司也在不断地完善和提升现有产品的技术
水平和功能。公司产品线进一步充实，在光电识别领域的技术领先优势进一步凸显。
       4、深化渠道管理，建立优质营销网络
       根据发展规划及市场竞争环境的变化，公司积极布局多渠道营销网络。公司积极寻求具有共同价值观的优质经销商，通
过合理的销售策略建立共赢的营销模式，建立并扩大营销网络，增加市场覆盖面。经过多年发展，公司渠道布局成效显著，
三大板块业务的营销网络遍布全国，良好的合作关系成为公司销售每年稳定增长的有效保证。同时，公司在海外也建立了良
                                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
好的营销体系，目前公司产品已远销全球近100个国家和地区。
       5、深化内部管理，为企业发展减负增效
    报告期内，公司采取多项措施，向管理要成效。一方面，公司加强财务预算、控制和考核。公司深入开展经营分析，通
过增收节支、减损降耗、增供扩销，降低管理成本，提升运营效率；另一方面，公司加强制度建设，强化管理制度的规范与
执行，并依托公司现有的信息化体系，进行有效整合和高度集成，实现生产经营管理、预算管理、内控管理的适时采集、在
线管控，提升了管理的有效性和实时性，切实地为企业发展减负增效。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因
营业收入                        448,898,773.53          372,357,128.79                   20.56%
营业成本                        207,532,060.73          176,162,339.81                   17.81%
销售费用                         61,576,582.41           51,578,028.56                   19.39%
管理费用                         42,324,994.56           45,233,113.18                   -6.43%
                                                                                                  主要系本期汇兑损失增
财务费用                          -1,194,374.06           -3,807,447.24                  68.63%
                                                                                                  加所致
所得税费用                       24,871,242.42           19,965,312.64                   24.57%
研发投入                         23,052,803.14           24,863,632.10                   -7.28%
经营活动产生的现金流                                                                              主要系本期销售收款增
                                160,918,410.68           38,469,444.40               318.30%
量净额                                                                                            加所致
投资活动产生的现金流
                                198,041,339.99          164,890,667.23                   20.10%
量净额
筹资活动产生的现金流
                                -202,965,148.66         -202,800,000.00                  0.08%
量净额
现金及现金等价物净增                                                                              主要系本期销售收款增
                                152,584,833.66             1,811,736.67             8,322.02%
加额                                                                                              加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                      合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                   单位：元
                                       本报告期                                  上年同期
                                                                                                              同比增减
                             金额            占营业收入比重             金额              占营业收入比重
营业收入合计               448,898,773.53                  100%       372,357,128.79                100%            20.56%
分行业
工业                       448,898,773.53                100.00%      372,357,128.79              100.00%           20.56%
分产品
色选机                     312,112,855.68                69.53%       302,773,630.22               81.31%            3.08%
X 射线工业检测机            22,224,299.95                 4.95%        15,997,702.18                4.30%           38.92%
口腔 X 射线 CT 诊断
                           106,942,796.87                23.82%        46,339,316.39               12.44%          130.78%
机
配件                         7,067,545.46                 1.57%         5,378,637.57                1.44%           31.40%
其他                           551,275.57                 0.12%         1,867,842.43                0.50%          -70.49%
分地区
北方地区                   145,664,315.93                32.45%        99,086,694.31               26.61%           47.01%
南方地区                   207,314,885.92                46.18%       176,591,814.71               47.43%           17.40%
境外                        95,919,571.68                21.37%        96,678,619.77               25.96%           -0.79%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本            毛利率
                                                                               同期增减         同期增减        期增减
分行业
工业                  448,898,773.53    207,532,060.73             53.77%           20.56%           17.81%          1.08%
分产品
色选机                312,112,855.68    151,498,756.04             51.46%            3.08%            1.19%          0.91%
口腔 X 射线 CT
                      106,942,796.87     46,017,613.17             56.97%          130.78%          150.39%         -3.37%
诊断机
分地区
北方地区              145,664,315.93     74,957,955.11             48.54%           47.01%           35.75%          4.27%
南方地区              207,314,885.92     99,046,509.41             52.22%           17.40%           11.56%          2.50%
境外                   95,919,571.68     33,527,596.21             65.05%           -0.79%            4.25%         -1.69%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
                                                                    合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、口腔X射线CT诊断机的营业收入同比增长130.78%，主要系本期销售量增加所致；
2、口腔X射线CT诊断机的营业成本同比增长150.39%，主要系本期销售量增加所致；
3、北方地区营业收入同比增长47.01%，主要系公司加大市场拓展、产品销量增加所致；
4、北方地区营业成本同比增长35.75%，主要系公司产品销量增加所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：元
                             金额             占利润总额比例             形成原因说明               是否具有可持续性
                                                                   主要系银行理财产品投资取
投资收益                     20,119,387.20             12.14%                                 是
                                                                   得的收益
                                                                   主要系计提的坏账准备及存
资产减值                        247,365.25                 0.15%                              否
                                                                   货跌价准备
营业外收入                    1,203,150.67                 0.73% 主要系政府补助               否
营业外支出                      152,737.39                 0.09% 处置固定资产损失等           否
其他收益                     11,668,973.18                 7.04% 主要系软件增值税退税         是
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                  单位：元
                        本报告期末                   上年同期末
                                     占总资                         占总资 比重增减                重大变动说明
                      金额                          金额
                                     产比例                         产比例
货币资金            666,566,133.29   29.44%      447,157,453.57      21.60%     7.84% 主要系本报告期销售收款增加所致
应收账款            195,034,733.99    8.61%      266,808,132.69      12.89%     -4.28%
存货                153,464,764.33    6.78%      146,033,546.19       7.05%     -0.27%
固定资产            213,541,557.20    9.43%      218,398,940.62      10.55%     -1.12%
其他应收款            5,003,033.16    0.22%        4,480,832.84       0.22%     0.00%
可供出售金融资
                     50,000,000.00    2.21%       50,000,000.00       2.42%     -0.21%
产
应收票据               100,000.00     0.00%       30,307,619.38       1.46%     -1.46%
预付款项              3,530,778.97    0.16%        5,064,752.80       0.24%     -0.08%
长期待摊费用          1,752,207.47    0.08%        2,685,299.58       0.13%     -0.05%
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他非流动资产        11,302,368.58   0.50%       7,520,134.30    0.36%    0.14%
递延所得税资产         8,157,545.83   0.36%       9,513,185.10    0.46%   -0.10%
总资产              2,263,953,029.06 100.00%   2,070,091,699.23 100.00%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                         合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：万元
募集资金总额                                                                                                             80,583.88
报告期投入募集资金总额                                                                                                        266.16
已累计投入募集资金总额                                                                                                   43,099.43
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额                                                                                                8,603.86
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                             10.68%
                                                募集资金总体使用情况说明
合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]821 号《关于核准合肥美
亚光电技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商平安证券有限责任公
司采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票
5000 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 17.00 元。截止 2012 年 7 月 25 日，本公司已收到募集资金 850,000,000.00
元，扣除发行费用后实际募集资金净额 805,838,772.75 元。上述资金到位情况业经大华会计师事务所有限公司以 “大华验
字[2012]216 号”《验资报告》验证确认。截止 2017 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 430,994,318.09 元，其中：
公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 201,604,400.00 元。2017 年上半年募集资金利息收入
及银行理财产品收益扣除银行手续费后的净额 5,631,896.63 元。2017 年上半年使用募集资金 2,661,626.70 元，截止 2017
年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 458,865,954.15 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：万元
                        是否已                                                  截至期末 项目达到                        项目可行
                                  募集资金 调整后投                截至期末                           本报告期
承诺投资项目和超募      变更项                          本报告期                投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                  承诺投资 资总额                  累计投入                           实现的效
       资金投向         目(含部                         投入金额                 (3)＝     用状态日              预计效益 生重大变
                                    总额       (1)                    金额(2)                            益
                        分变更)                                                  (2)/(1)        期                            化
承诺投资项目
一、美亚光电产业园
                                  45,455.43 36,931.12    60.17     34,897.48
项目
                                                                                           2012 年
1. 技术中心建设项目       否      20,185.01 20,185.01    60.17     18,151.37     89.93% 09 月 01                  不适用 否
                                                                                           日
2.年产 2,660 台光电检                                                                      2015 年
测与分级专用设备产        否      25,270.42 8,142.25                  8,142.25 100.00% 01 月 01                     是   否
能建设项目                                                                                 日
3.补充流动资金            否                8,603.86                  8,603.86 100.00%                            不适用 否
                                                                       合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、营销服务体系建
                                 3,059.61 3,059.61     4.06         1,880.78
设项目
                                                                                       2015 年
1. 境内营销服务体系
                           否               1,559.61   4.06         380.78     24.42% 01 月 01           不适用 否
建设项目
                                                                                       日
                                                                                       2015 年
2. 香港子公司项目          否                 1,500                  1,500     100.00% 09 月 01          不适用 否
                                                                                       日
承诺投资项目小计           --   48,515.04 39,990.73    64.23    36,778.26         --        --             --        --
超募资金投向
                                                                                       2016 年
一、增资参股中粮工
                           否       5,000     5,000                    5,000 100.00% 01 月 01            不适用 否
程科技有限公司
                                                                                       日
                                                                                       2016 年
二、涂装车间项目           否       2,470     2,470    201.93 1,321.17          53.49% 11 月 01          不适用 否
                                                                                       日
超募资金投向小计           --       7,470     7,470    201.93 6,321.17            --        --             --        --
合计                       --   55,985.04 47,460.73    266.16 43,099.43           --        --       0     --        --
                      “技术中心建设项目”：项目主体投资已完成，并已投入使用。该项目主要包括基础建设、研发大楼、
                      后勤楼、园区配套及设备的投入。目前处于项目投资收尾阶段,，主要工作是对已完成的“技术中心
                      建设项目”基建项目进行验收决算工作。项目效益主要通过“年产 2660 台光电检测与分级专用设备
未达到计划进度或预 产能建设项目”体现，并不产生直接的经济效益。“年产 2660 台光电检测与分级专用设备产能建设
计收益的情况和原因 项目”：项目已完成，并已投入使用，该项目主要包含生产厂区基础建设及生产设备采购投入。报告
（分具体项目）        期内，为提高募集资金使用效率，公司对现有产品生产线进行了技术改造，已加大向 X 射线子午
                      线轮胎机、口腔 X 射线 CT 诊断机、X 射线异物检测机等高附加值产品的投入，提升了现有生产
                      设备的生产效率和产能，实现了较好的经济效益。截止 2014 年 12 月 31 日，该项目已达到项目预期
                      建设目标。
项目可行性发生重大
                      无
变化的情况说明
                      适用
                      截止 2017 年 6 月 30 日超募资金已使用 63,211,758.30 元，本年度使用超募资金 2,019,331.30 元，超
                      募资金余额 307,171,268.03 元，其中本年利息收入为 3,769,985.49 元。截止 2017 年 6 月 30 日超募资
                      金余额以定期存款形式存放招商银行股份有限公司合肥卫岗支行金额为 13,420,000.00 元，期限 12
                   个月；在兴业银行股份有限公司合肥黄山路支行购买理财产品金额为 40,000,000.00 元，以活期存款
超募资金的金额、用 形式存放招商银行股份有限公司合肥卫岗支行金额为 253,751,268.03 元。2015 年 12 月 30 日，公司
途及使用进展情况   召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用超募资金增资参股中粮工程科技有限公司
                      的议案》，公司于 2016 年 1 月使用超募资金 50,000,000.00 元增资中粮工科有限公司，占其 4.88%股
                      份。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。2016
                      年 5 月 27 日，公司召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用超募资金投资建设涂
                      装车间项目的议案》，拟使用 24,700,000.00 元投资建设涂装车间项目，公司独立董事、监事会均就
                      该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。截止 2017 年 6 月 30 日，该项目已投
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     资 13,211,758.30 元。
                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
                     适用
募集资金投资项目先 公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 201,604,400.00 元，已于 2012
期投入及置换情况   年 9 月份进行了置换，先期投入及置换情况业经大华会计师事务所以 “大华核字[2012]3350 号”报告
                     验证确认。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
                     适用
                     2015 年 7 月 7 日，公司召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分募投项目节
                     余募集资金永久补充流动资金的议案》， “年产 2,660 台光电检测与分级专用设备产能建设项目”已
                     完成建设，该项目计划投资 16,746.11 万元，全部为募集资金，截止 2015 年 5 月 31 日，公司已投入
项目实施出现募集资
                     资金 8,142.25 万元，项目节余募集资金 8,603.86 万元（不含利息）。截止 2014 年 12 月 31 日，该项
金结余的金额及原因
                     目实现效益 18,553.29 万元，达到了项目预期建设目标，公司将该项目节余募集资金永久补充公司流
                     动资金。结余原因：1、由于公司不断的技术创新以及对生产线的有效改进，较大的提升了现有生产
                     设备的生产效率和产能。 2、在项目建设过程中，本着厉行节约的原则，在保证项目建设质量和计
                     划要求的情况下，公司进一步加强费用控制、监督和管理，减少了项目总开支。
                     尚未使用的募集资金 458,865,954.15 元，其中：存放于募集专户 389,445,954.15 元，以定期存款形式
尚未使用的募集资金
                     存放在签订三方监管协议的银行中 13,420,000.00 元，在签订三方监管协议的银行中购买短期保本型
用途及去向
                     理财产品 56,000,000.00 元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
           募集资金项目概述                           披露日期                               披露索引
详见公司 《2017 年上半年募集资金存放
                                       2017 年 08 月 25 日                     巨潮资讯网( http://www.cninfo.com.cn/)
与使用情况专项报告》
                                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位：元
    公司         公司      主要        注册
                                                    总资产         净资产         营业收入       营业利润       净利润
    名称         类型      业务        资本
山东美亚博
泰医疗科技 子公司       贸易、投资 21,000,000.00   7,761,098.09   6,719,389.10    1,662,386.70 -2,417,514.60 -2,572,426.16
有限公司
美亚光电（香
               子公司   销售       15,000,000.00 14,945,198.07 14,945,198.07              0.00    482,866.36   482,866.36
港）有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                        10.00%       至                           40.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变                            23,945.82      至                          30,476.5
                                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                       21,768.93
元）
业绩变动的原因说明                             公司各项业务继续稳定发展。
十、公司面临的风险和应对措施
   1、市场竞争风险
    公司所在行业市场竞争相对激烈，色选机行业的厂商进入门槛已相对较低，竞争对手已经从国外厂商逐步转变为国内
厂商，且主要集中在合肥，其他产品的竞争对手主要为国外进口品牌。激烈的竞争将促使竞争对手在宣传推广、新品投放、
渠道建设等方面有所加强，如公司不能有效应对竞争对手多变的竞争策略，届时将面临产品销售压力增大、产品毛利率下降
等风险。
    公司将进一步发挥在研发创新、品牌、客户资源、市场管理和营销推广等方面的优势，不断强化竞争优势。一方面，公
司将加大技术研发和产品创新的投入力度，通过应用新技术、推广新产品来保持公司在行业内的领导地位。另一方面，公司
将树立先进的营销理念、提升营销宣传、健全营销体系、完善营销服务，通过加大营销力度来保持公司的市场竞争优势。
    2、管理风险
    自上市以来，公司发展速度加快，公司的经营规模日益扩大，经营管理的复杂程度大大提高。这对公司的研发设计、采
购供应、生产制造、销售服务、物流配送、人员管理、资金管理等在管理模式、管理能力方面提出了更高的要求。
    公司将根据外部环境的变化和内部发展及管理的需求，进一步理顺和完善管理体制和经营机制，优化流程、完善结构，
以提高公司管理水平和经营效率。
    3、核心技术人员流失的风险
    公司作为高新技术企业，在技术研发、新产品开发、市场开拓等方面不可避免的要依赖于各类专业人才，特别是核心技
术研发人员。随着行业竞争格局的变化，对高素质人才的争夺也日趋激烈。若公司未来在人才培养、发展前景、薪酬福利待
遇等方面不能够形成较强的竞争优势，则可能造成公司核心人员的流失，影响公司的持续研发能力，对公司未来的发展形成
不利影响。
    公司将加强人力资源管理，建立完善、高效、灵活的人才培养和管理机制。一方面，公司将通过培养、引进等方式，
扩充公司所需的各类技术研发人员。另一方面，公司将进一步完善薪酬与福利制度，建立有效的人才激励机制，提升凝聚力，
稳定核心人员。
                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次          会议类型     投资者参与比例        召开日期           披露日期              披露索引
                                                                                             《2016 年年度股东
                                                                                             大会决议公告》（公
                                                                                             告编号 2017-013）
                                                                                             刊登在《证券时报》、
2016 年年度股东大会   年度股东大会       68.78%       2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 《中国证券报》、 上
                                                                                             海证券报》、巨潮资
                                                                                             讯网
                                                                                             （www.cninfo.com.
                                                                                             cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                        合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                         单位：股
                              本次变动前                 本次变动增减（＋，－）                           本次变动后
                             数量       比例     发行新股 送股 公积金转股     其他        小计          数量             比例
一、有限售条件股份         349,061,261 51.64%                                130,000 130,000          349,191,261        51.66%
3、其他内资持股            349,061,261 51.64%                                130,000 130,000          349,191,261        51.66%
       境内自然人持股      349,061,261 51.64%                                130,000 130,000          349,191,261        51.66%
二、无限售条件股份         326,938,739 48.36%                               -130,000 -130,000         326,808,739        48.34%
1、人民币普通股            326,938,739 48.36%                               -130,000 -130,000         326,808,739        48.34%
三、股份总数               676,000,000 100.00%                                        0           0   676,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2017年5月19日，公司第三届董事会第一次会议审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》，向晟先生任期届满，不再
担任公司副总经理，根据相关法律法规规定，其所持有的公司股份全部锁定，致使有限售条件股份增加。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：股
                                     本期解除         本期增加
   股东名称         期初限售股数                                     期末限售股数         限售原因         解除限售日期
                                     限售股数         限售股数
向晟                      390,000                0         130,000          520,000 高管锁定             2017 年 11 月 20 日
合计                      390,000                0         130,000          520,000          --                     --
                                                                      合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                      单位：股
                                                               报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                20,733
                                                               股东总数（如有）（参见注 8）
                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                               报告期末持 报告期内        持有有限售     持有无限售       质押或冻结情况
     股东名称         股东性质      持股比例 有的普通股 增减变动          条件的普通     条件的普通
                                                                                                         股份状态      数量
                                                  数量         情况         股数量         股数量
田明               境内自然人         61.45% 415,433,000              0    311,574,750    103,858,250
郝先进             境内自然人          3.49%    23,581,180            0     17,685,885      5,895,295
沈海斌             境内自然人          2.93%    19,773,000            0     14,829,750      4,943,250
徐霞雯             境内自然人          1.46%     9,886,500            0              0      9,886,500
岑文德             境内自然人          1.44%     9,750,000            0              0      9,750,000
太平人寿保险
有限公司-分红 境内非国有法人           1.22%     8,213,597            0              0      8,213,597
-团险分红
全国社保基金
                   境内非国有法人      1.07%     7,212,572            0              0      7,212,572
四一三组合
全国社保基金
                   境内非国有法人      0.83%     5,599,569     599,925               0      5,599,569
一一六组合
上海人寿保险
股份有限公司- 境内非国有法人           0.78%     5,295,343 5,295,343                 0      5,295,343
万能产品 1
东吴基金-农业
银行-东吴证券 境内非国有法人           0.71%     4,823,535 4,823,535                 0      4,823,535
股份有限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
                                    公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
                                         前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                        股份种类
                股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                             股份种类               数量
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
田明                                                               103,858,250 人民币普通股         103,858,250
徐霞雯                                                               9,886,500 人民币普通股           9,886,500
岑文德                                                               9,750,000 人民币普通股           9,750,000
太平人寿保险有限公司－分红－
                                                                     8,213,597 人民币普通股           8,213,597
团险分红
全国社保基金四一三组合                                               7,212,572 人民币普通股           7,212,572
郝先进                                                               5,895,295 人民币普通股           5,895,295
全国社保基金一一六组合                                               5,599,569 人民币普通股           5,599,569
上海人寿保险股份有限公司－万
                                                                     5,295,343 人民币普通股           5,295,343
能产品 1
沈海斌                                                               4,943,250 人民币普通股           4,943,250
东吴基金－农业银行－东吴证券
                                                                     4,823,535 人民币普通股           4,823,535
股份有限公司
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                         合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                    合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                  本期增持 本期减持                          期初被授予 本期被授予 期末被授予
                                   期初持股数                               期末持股数
   姓名       职务      任职状态                  股份数量 股份数量                          的限制性股 的限制性股 的限制性股
                                     （股）                                   （股）
                                                  （股）       （股）                        票数量（股）票数量（股）票数量（股）
           董事长、
田明                    现任       415,433,000             0            0    415,433,000               0          0
           总经理
           董事、
沈海斌                  现任        19,773,000             0            0     19,773,000               0          0
           副总经理
           董事、
林茂先                  现任         3,896,322             0            0      3,896,322               0          0
           副总经理
郝先进     董事         现任        23,581,180             0            0     23,581,180               0          0
张本照     独立董事     现任                  0            0            0                0             0          0
储育明     独立董事     现任                  0            0            0                0             0          0
杨模荣     独立董事     现任                  0            0            0                0             0          0
韩立明     监事会主席 现任            546,000              0            0        546,000               0          0
张建军     监事         现任          190,126              0            0        190,126               0          0
邱文婵     职工监事     现任                  0            0            0                0             0          0
倪迎久     副总经理     现任          566,800              0            0        566,800               0          0
江东       副总经理     现任          250,422              0            0        250,422               0          0
齐志伟     营销总监     现任                  0            0            0                0             0          0
           管理总监、
程晓宏                  现任                  0            0            0                0             0          0
           董事会秘书
张浩       财务总监     现任                  0            0            0                0             0          0
向晟       副总经理     离任          520,000              0            0        520,000               0          0
潘立生     独立董事     离任                  0            0            0                0             0          0
杨辉       独立董事     离任                  0            0            0                0             0          0
合计              --       --      464,756,850             0            0    464,756,850               0          0
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务          类型          日期                                原因
                                                                     因工作调整，辞去总经理职务，改任副总经理，现为
林茂先          副总经理         任免          2017 年 06 月 14 日
                                                                     公司董事、副总经理
                                                                     因工作调整，新聘任总经理，现为公司董事长、总经
田明            总经理           聘任          2017 年 06 月 14 日
                                                                     理
郝先进          副总经理         解聘          2017 年 06 月 12 日 因工作调整，辞去副总经理职务，仍担任公司董事
齐志伟          营销总监         聘任          2017 年 05 月 19 日 新聘任营销总监
向晟            副总经理         任期满离任    2017 年 05 月 19 日 任期满离任
储育明          独立董事         被选举        2017 年 05 月 19 日 新聘任独立董事
杨模荣          独立董事         被选举        2017 年 05 月 19 日 新聘任独立董事
潘立生          独立董事         任期满离任    2017 年 05 月 19 日 任期满离任
杨辉            独立董事         任期满离任    2017 年 05 月 19 日 任期满离任
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                         合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥美亚光电技术股份有限公司
                                           2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                           666,566,133.29                        523,635,152.69
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                               100,000.00                         13,148,676.12
     应收账款                                           195,034,733.99                        207,988,412.06
     预付款项                                             3,530,778.97                          2,079,292.84
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利                                             3,000,000.00
     其他应收款                                           5,003,033.16                          4,907,384.44
     买入返售金融资产
     存货                                               153,464,764.33                        154,476,012.40
                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                         920,800,000.00                      1,104,000,000.00
流动资产合计                            1,947,499,443.74                     2,010,234,930.55
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                      50,000,000.00                         50,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                             213,541,557.20                        216,645,157.81
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              30,950,324.36                         31,437,319.33
    开发支出
    商誉                                     749,581.88                           749,581.88
    长期待摊费用                            1,752,207.47                         2,353,114.98
    递延所得税资产                          8,157,545.83                         8,196,919.43
    其他非流动资产                        11,302,368.58                         14,537,415.38
非流动资产合计                           316,453,585.32                        323,919,508.81
资产总计                                2,263,953,029.06                     2,334,154,439.36
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                              32,283,496.94                         43,763,350.00
                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                      119,186,913.76                       116,958,245.33
    预收款项                       36,662,621.48                        24,683,072.37
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                    2,231,873.81                        18,856,042.41
    应交税费                       25,888,883.85                        29,485,337.51
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                      9,004,582.82                         3,015,083.54
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                      225,258,372.66                       236,761,131.16
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                     12,200,000.00                        12,200,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                       32,853,719.23                        32,049,634.45
    递延所得税负债                 20,206,285.60                        18,455,939.62
    其他非流动负债
非流动负债合计                     65,260,004.83                        62,705,574.07
负债合计                          290,518,377.49                       299,466,705.23
所有者权益：
    股本                          676,000,000.00                       676,000,000.00
    其他权益工具
                                                         合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                           396,735,125.44                          396,735,125.44
    减：库存股
    其他综合收益                                           715,694.77                             1,158,946.32
    专项储备                                            10,574,743.62                             9,394,494.01
    盈余公积                                           272,981,799.50                          272,981,799.50
    一般风险准备
    未分配利润                                         615,733,002.06                          676,822,733.52
归属于母公司所有者权益合计                            1,972,740,365.39                        2,033,093,098.79
    少数股东权益                                           694,286.18                             1,594,635.34
所有者权益合计                                        1,973,434,651.57                        2,034,687,734.13
负债和所有者权益总计                                  2,263,953,029.06                        2,334,154,439.36
法定代表人：田明                   主管会计工作负责人：张浩                          会计机构负责人：张雷
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                           651,149,411.06                          508,706,264.93
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                               100,000.00                           13,148,676.12
    应收账款                                           194,358,797.20                          206,737,743.84
    预付款项                                              3,530,778.97                            1,516,399.62
    应收利息
    应收股利                                              3,000,000.00
    其他应收款                                            4,994,349.96                            4,356,313.61
    存货                                               153,192,254.64                          153,889,864.00
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                       920,800,000.00                         1,104,000,000.00
流动资产合计                                          1,931,125,591.83                        1,992,355,262.12
                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                      50,000,000.00                         50,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                          28,650,000.00                         28,650,000.00
    投资性房地产
    固定资产                             212,199,884.31                        215,182,253.66
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              30,943,116.25                         31,430,973.07
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                            1,752,207.47                         1,385,595.06
    递延所得税资产                          8,157,545.83                         8,196,919.43
    其他非流动资产                        11,302,368.58                         14,537,415.38
非流动资产合计                           343,005,122.44                        349,383,156.60
资产总计                                2,274,130,714.27                     2,341,738,418.72
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                              32,283,496.94                         43,763,350.00
    应付账款                             118,522,571.35                        116,338,046.90
    预收款项                              36,636,841.48                         24,620,292.37
    应付职工薪酬                            1,951,841.31                        18,713,727.60
    应交税费                              25,937,646.97                         29,534,027.26
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                            13,619,965.62                          7,424,783.54
    划分为持有待售的负债
                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                            228,952,363.67                          240,394,227.67
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                            12,200,000.00                          12,200,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                              32,853,719.23                          32,049,634.45
    递延所得税负债                        20,206,285.60                          18,455,939.62
    其他非流动负债
非流动负债合计                            65,260,004.83                          62,705,574.07
负债合计                                294,212,368.50                          303,099,801.74
所有者权益：
    股本                                676,000,000.00                          676,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                            396,735,125.44                          396,735,125.44
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                              10,574,743.62                           9,394,494.01
    盈余公积                            272,981,799.50                          272,981,799.50
    未分配利润                          623,626,677.21                          683,527,198.03
所有者权益合计                         1,979,918,345.77                     2,038,638,616.98
负债和所有者权益总计                   2,274,130,714.27                     2,341,738,418.72
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                                448,898,773.53                       372,357,128.79
    其中：营业收入                            448,898,773.53                       372,357,128.79
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                316,056,385.39                       275,862,745.54
    其中：营业成本                            207,532,060.73                       176,162,339.81
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                         5,569,756.50                         2,606,122.27
             销售费用                          61,576,582.41                        51,578,028.56
             管理费用                          42,324,994.56                        45,233,113.18
             财务费用                          -1,194,374.06                        -3,807,447.24
             资产减值损失                        247,365.25                          4,090,588.96
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                               20,119,387.20                        18,275,069.74
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益                              11,668,973.18
三、营业利润（亏损以“－”号填列）            164,630,748.52                       114,769,452.99
    加：营业外收入                              1,203,150.67                        21,836,855.56
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                               152,737.39                           100,217.50
         其中：非流动资产处置损失                   1,950.83                            20,217.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）        165,681,161.80                       136,506,091.05
    减：所得税费用                             24,871,242.42                        19,965,312.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）            140,809,919.38                       116,540,778.41
                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                            141,710,268.54                       118,017,736.40
    少数股东损益                                             -900,349.16                        -1,476,957.99
六、其他综合收益的税后净额                                   -443,251.55                          300,477.86
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                             -443,251.55                          300,477.86
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                             -443,251.55                          300,477.86
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                          -443,251.55                          300,477.86
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                          140,366,667.83                       116,841,256.27
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                          141,267,016.99                       118,318,214.26
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             -900,349.16                        -1,476,957.99
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                             0.2096                             0.1746
    （二）稀释每股收益                                             0.2096                             0.1746
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：田明                        主管会计工作负责人：张浩                       会计机构负责人：张雷
                                                    合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                       447,979,976.58                         370,489,286.36
    减：营业成本                                   206,754,385.45                         174,560,677.33
         税金及附加                                  5,566,132.45                           2,600,740.01
         销售费用                                   60,976,268.31                          50,594,704.05
         管理费用                                   40,407,121.95                          43,722,931.67
         财务费用                                     -713,392.57                          -4,129,003.58
         资产减值损失                                 212,424.61                            1,110,588.96
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                    20,119,387.20                          16,856,630.49
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         其他收益                                   11,668,973.18
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 166,565,396.76                         118,885,278.41
    加：营业外收入                                   1,203,150.67                          21,836,855.56
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                       1,950.83                            100,217.50
         其中：非流动资产处置损失                        1,950.83                              20,217.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   167,766,596.60                         140,621,916.47
列）
    减：所得税费用                                  24,867,117.42                          19,965,312.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 142,899,479.18                         120,656,603.83
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 142,899,479.18                         120,656,603.83
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                542,109,692.40                         425,898,542.60
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                               18,216,062.84                          23,740,225.22
     收到其他与经营活动有关的现金                 22,774,603.75                          15,674,868.17
                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                      583,100,358.99                        465,313,635.99
     购买商品、接受劳务支付的现金         249,528,797.06                        269,347,067.82
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                           68,059,090.67                         59,795,038.71
金
     支付的各项税费                        59,319,331.90                         44,329,074.73
     支付其他与经营活动有关的现金          45,274,728.68                         53,373,010.33
经营活动现金流出小计                      422,181,948.31                        426,844,191.59
经营活动产生的现金流量净额                160,918,410.68                         38,469,444.40
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                  1,989,680,000.00                     1,999,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                17,119,387.20                         16,856,630.49
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                  655.17                             20,596.15
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                                     85,567.32
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                     2,006,800,042.37                     2,015,962,793.96
     购建固定资产、无形资产和其他
                                             2,278,702.38                         6,072,126.73
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                      1,806,480,000.00                     1,845,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                     1,808,758,702.38                     1,851,072,126.73
投资活动产生的现金流量净额                198,041,339.99                        164,890,667.23
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 202,965,148.66                         202,800,000.00
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                             202,965,148.66                         202,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额                     -202,965,148.66                       -202,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -3,409,768.35                           1,251,625.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     152,584,833.66                           1,811,736.67
     加：期初现金及现金等价物余额                481,201,802.69                         415,111,504.59
六、期末现金及现金等价物余额                     633,786,636.35                         416,923,241.26
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                540,458,770.42                         424,365,284.37
     收到的税费返还                               18,216,062.84                          23,740,225.22
     收到其他与经营活动有关的现金                 22,754,663.26                          15,670,701.00
经营活动现金流入小计                             581,429,496.52                         463,776,210.59
     购买商品、接受劳务支付的现金                249,530,140.65                         267,483,671.02
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  67,476,380.88                          58,682,543.85
金
     支付的各项税费                               59,294,221.16                          44,395,473.33
     支付其他与经营活动有关的现金                 44,679,232.60                          53,113,345.65
经营活动现金流出小计                             420,979,975.29                         423,675,033.85
经营活动产生的现金流量净额                       160,449,521.23                          40,101,176.74
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                        1,989,680,000.00                     1,999,000,000.00
                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金                17,119,387.20                         16,856,630.49
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                 655.17                             20,596.15
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                    2,006,800,042.37                     2,015,877,226.64
    购建固定资产、无形资产和其他
                                            2,276,565.63                         5,984,010.73
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                      1,806,480,000.00                     1,845,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                    1,808,756,565.63                     1,850,984,010.73
投资活动产生的现金流量净额               198,043,476.74                        164,893,215.91
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                         202,965,148.66                        202,800,000.00
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                     202,965,148.66                        202,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额              -202,965,148.66                       -202,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                           -3,430,850.12                         1,571,851.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额             152,096,999.19                          3,766,244.42
    加：期初现金及现金等价物余额         466,272,914.93                        398,049,844.75
六、期末现金及现金等价物余额             618,369,914.12                        401,816,089.17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                     单位：元
                                                                     合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                       本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                    其他权益工具                                                                        少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                     股本     优先 永续                                                                            东权益
                                          其他     积      存股    合收益     备      积      险准备    利润                  计
                              股    债
                     676,00                                                                                                 2,034,6
                                                 396,735           1,158,9 9,394,4 272,981             676,822 1,594,6
一、上年期末余额 0,000.                                                                                                     87,734.
                                                 ,125.44            46.32     94.01 ,799.50            ,733.52      35.34
                        00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     676,00                                                                                                 2,034,6
                                                 396,735           1,158,9 9,394,4 272,981             676,822 1,594,6
二、本年期初余额 0,000.                                                                                                     87,734.
                                                 ,125.44            46.32     94.01 ,799.50            ,733.52      35.34
                        00
三、本期增减变动
                                                                   -443,25 1,180,2                     -61,089, -900,34 -61,253,
金额（减少以“－”
                                                                      1.55    49.61                     731.46       9.16 082.56
号填列）
（一）综合收益总                                                   -443,25                             141,710 -900,34 140,366
额                                                                    1.55                             ,268.54       9.16 ,667.83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                       -202,80              -202,80
（三）利润分配                                                                                         0,000.0              0,000.0
                                                                                                               0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
                                                                     合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
                                                                                                       -202,80              -202,80
3．对所有者（或
                                                                                                       0,000.0              0,000.0
股东）的分配
                                                                                                               0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                            1,180,2                                         1,180,2
（五）专项储备
                                                                              49.61                                           49.61
                                                                            1,348,4                                         1,348,4
1．本期提取
                                                                              14.02                                           14.02
                                                                            168,164                                         168,164
2．本期使用
                                                                                .41                                             .41
（六）其他
                    676,00                                                                                                  1,973,4
                                                396,735           715,694 10,574, 272,981              615,733 694,286
四、本期期末余额 0,000.                                                                                                     34,651.
                                                ,125.44               .77 743.62 ,799.50               ,002.06        .18
                       00
上年金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                      上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                   其他权益工具                                                                         少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                    股本     优先 永续                                                                             东权益
                                         其他     积      存股    合收益      备      积      险准备    利润                  计
                             股    债
                    676,00                                                                                                  1,925,9
                                                396,735           149,881 7,182,5 210,333              632,937 2,570,9
一、上年期末余额 0,000.                                                                                                     09,732.
                                                ,125.44               .54     31.33 ,602.30            ,633.73      58.16
                       00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           同一控
制下企业合并
           其他
                     676,00                                                                     1,925,9
                              396,735        149,881 7,182,5 210,333       632,937 2,570,9
二、本年期初余额 0,000.                                                                         09,732.
                              ,125.44            .54   31.33 ,602.30       ,633.73      58.16
                        00
三、本期增减变动
                                             1,009,0 2,211,9 62,648,       43,885, -976,32 108,778
金额（减少以“－”
                                               64.78   62.68 197.20         099.79       2.82 ,001.63
号填列）
（一）综合收益总                             1,009,0                       309,333 -1,855, 308,487
额                                             64.78                       ,296.99 282.33 ,079.44
（二）所有者投入                                                                      878,959 878,959
和减少资本                                                                                .51       .51
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                                      878,959 878,959
4．其他
                                                                                          .51       .51
                                                                           -265,44              -202,80
                                                             62,648,
（三）利润分配                                                             8,197.2              0,000.0
                                                              197.20
                                                                                 0
                                                             62,648,       -62,648,
1．提取盈余公积
                                                              197.20        197.20
2．提取一般风险
准备
                                                                           -202,80              -202,80
3．对所有者（或
                                                                           0,000.0              0,000.0
股东）的分配
                                                                                 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
                                                                       合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                2,211,9                                     2,211,9
（五）专项储备
                                                                                 62.68                                       62.68
                                                                               2,574,1                                      2,574,1
1．本期提取
                                                                                 48.73                                       48.73
                                                                               362,186                                     362,186
2．本期使用
                                                                                    .05                                         .05
（六）其他
                     676,00                                                                                                 2,034,6
                                                396,735              1,158,9 9,394,4 272,981           676,822 1,594,6
四、本期期末余额 0,000.                                                                                                     87,734.
                                                   ,125.44             46.32     94.01 ,799.50         ,733.52     35.34
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股         收益                          利润      益合计
                     676,000,                            396,735,1                        9,394,494 272,981,7 683,527 2,038,638
一、上年期末余额
                      000.00                                 25.44                               .01   99.50 ,198.03        ,616.98
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     676,000,                            396,735,1                        9,394,494 272,981,7 683,527 2,038,638
二、本年期初余额
                      000.00                                 25.44                               .01   99.50 ,198.03        ,616.98
三、本期增减变动
                                                                                          1,180,249           -59,900, -58,720,2
金额（减少以“－”
                                                                                                 .61             520.82      71.21
号填列）
（一）综合收益总                                                                                              142,899 142,899,4
额                                                                                                            ,479.18        79.18
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                         -202,80
                                                                                                                     -202,800,
（三）利润分配                                                                                           0,000.0
                                                                                                                       000.00
1．提取盈余公积
                                                                                                         -202,80
2．对所有者（或                                                                                                      -202,800,
                                                                                                         0,000.0
股东）的分配                                                                                                           000.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                     1,180,249                       1,180,249
（五）专项储备
                                                                                           .61                             .61
                                                                                     1,348,414                       1,348,414
1．本期提取
                                                                                           .02                             .02
                                                                                     168,164.4                       168,164.4
2．本期使用
                                                                                            1
（六）其他
                   676,000,                          396,735,1                       10,574,74 272,981,7 623,626 1,979,918
四、本期期末余额
                    000.00                              25.44                             3.62    99.50 ,677.21        ,345.77
上年金额
                                                                                                                      单位：元
                                                                     上期
       项目                       其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润        益合计
一、上年期末余额 676,000,                            396,735,1                       7,182,531 210,333,6 635,734 1,925,985
                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      000.00       25.44                         .33       02.30 ,409.26      ,668.33
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     676,000,   396,735,1                  7,182,531 210,333,6 635,734 1,925,985
二、本年期初余额
                      000.00       25.44                         .33       02.30 ,409.26      ,668.33
三、本期增减变动
                                                           2,211,962 62,648,19 47,792, 112,652,9
金额（减少以“－”
                                                                 .68        7.20    788.77      48.65
号填列）
（一）综合收益总                                                                   313,240 313,240,9
额                                                                                 ,985.97      85.97
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                   -265,44
                                                                       62,648,19             -202,800,
（三）利润分配                                                                     8,197.2
                                                                            7.20               000.00
                                                                       62,648,19 -62,648,
1．提取盈余公积
                                                                            7.20    197.20
                                                                                   -202,80
2．对所有者（或                                                                              -202,800,
                                                                                   0,000.0
股东）的分配                                                                                   000.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
亏损
4．其他
                                                                           2,211,962                   2,211,962
（五）专项储备
                                                                                 .68                         .68
                                                                          2,574,148                    2,574,148
1．本期提取
                                                                                 .73                         .73
                                                                          362,186.0                    362,186.0
2．本期使用
                                                                                  5
（六）其他
                   676,000,                    396,735,1                  9,394,494 272,981,7 683,527 2,038,638
四、本期期末余额
                    000.00                         25.44                         .01   99.50 ,198.03     ,616.98
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
    合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身合肥美亚光电技术有限责任公司，于2000
年3月由田明、郝先进、岑文德共同出资设立。2011年2月16日，经合肥美亚光电技术有限责任公司股东会决议，整体变更为
股份有限公司，并于2012年7月31日在深圳证券交易所上市。
    经过历年的转增股本，截至2017年6月30日，本公司累计发行股本总数5,000.00万股，注册资本为67,600.00万元。公司
统一社会信用代码：913401007199129080；注册地址：安徽省合肥市高新区望江西路668号；总部地址：安徽省合肥市高新
区望江西路668号；实际控制人为田明。
2、经营范围
    本公司经营范围：光电子应用技术开发、转让、软件设计，光电机械（含农业机械、工业机械、光电子应用设备）、6830
医用X射线设备制造与销售，二类（含医用X射线附属设备及部件，口腔科设备及器具，软件）三类（口腔科材料）医疗器械
销售，自营和代理各种商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止的商品和技术除外）。
3、公司业务性质和主要经营活动
    本公司属光电检测专用设备制造行业，主要产品或服务为光电检测专用设备的生产和销售。
4、财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于2017年8月24日批准报出。
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、合并财务报表范围
       本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括：
               子公司名称               子公司类型       级次    持股比例（%）     表决权比例（%）
美亚光电（香港）有限公司                全资子公司        二         100.00             100.00
山东美亚博泰医疗科技有限公司            控股子公司        二         73.98              65.00
       子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、
在其他主体中的权益，1、在子公司中权益”。
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务
报表
2、持续经营
       本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
       本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
       自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
    本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
    采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   （2）同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
   （3）非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
   （4）为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
   （1）合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
   （2）合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
       对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
    2）处置子公司或业务
    A、一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B、分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
    4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
   （1）合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
    1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
   （2）共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
    （1）外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    （2）外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
   （1）金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
   （2）金融工具的确认依据和计量方法
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    A、取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回。
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理。
    C、属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
    A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况。
    B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    C、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
    D、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    2）应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融
资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    3）持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
    A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
    B、根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    C、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    4）可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    5）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
   （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）所转移金融资产的账面价值；
    2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）终止确认部分的账面价值；
    2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
   （4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
   （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
   （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
    8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    金融资产的具体减值方法如下：
    1）可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各
项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低
于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超
过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售
权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要
求获得的补偿金额后确定。
       可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    2）持有至到期投资的减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
   （7）金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
       1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                        金额在 100 万元以上（含）
                                                        单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
                                                        值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                          坏账准备计提方法
合并范围内关联方组合                                   其他方法
账龄分析法组合                                         账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                       应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                 5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                             20.00%                               20.00%
2－3 年                                                             30.00%                               30.00%
3－4 年                                                             50.00%                               50.00%
4－5 年                                                             80.00%                               80.00%
5 年以上                                                          100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                       存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
                                                       款项。
                                                       根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
                                                       额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库
存商品）等。
     （2）存货的计价方法
     存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
     （4）存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     1）低值易耗品采用一次转销法。
     2）包装物采用一次转销法。
     3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
     （1）划分为持有待售确认标准
     本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
     1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
     2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
     3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
     4）该项转让将在一年内完成。
     （2）划分为持有待售核算方法
     本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
     符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生
的合同权利。
14、长期股权投资
     （1）投资成本的确定
     1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五，5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法
     2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
   （2）后续计量及损益确认
    1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
   （3）长期股权投资核算方法的转换
    1）公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
    2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    3）权益法核算转公允价值计量
       本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
       原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
       4）成本法转权益法
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
       5）成本法转公允价值计量
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   （4）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
       处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
       1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
       2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
       1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   （5）共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
    1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
    2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
    3）与被投资单位之间发生重要交易；
    4）向被投资单位派出管理人员；
    5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
    1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别               折旧方法               折旧年限                残值率                年折旧率
房屋及建筑物           其他                20-30 年                   5%                   3.17%-4.75%
机器设备               其他                10 年                      5%                   9.50%
运输设备               其他                4-10 年                    5%                   9.50%-23.75%
其他设备               其他                3-5 年                     5%                   19.00%-31.67%
公司固定资产的折旧方法为“直线法”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
17、在建工程
    （1）在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
    2）借款费用已经发生；
    3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
    （3）暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （4）借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、无形资产
    （1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
    1）无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2）无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
    使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
    项目                              预计使用寿命                                 依 据
土地使用权          权证确定使用年限                                          直线法
软件                合同规定年限或受益年限（未按规定的按5-10年）              直线法
其他                5年                                                       直线法
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    （2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。有明确受益期限的，
在受益期内按直接法分期摊销；无明确受益期的，按5年平均摊销，一旦预计对以后会计期间不能带来经济利益流入，就将
摊余价值一次性计入当期损益。
22、职工薪酬
   （1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
   （2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
   （3）辞退福利的会计处理方法
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
   （4）其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
    （1）预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
    （1）股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的
有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对
                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应的成本费用。
    （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    （5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
    （1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
    1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
    2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
    4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
    （2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
    1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
    2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权
益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产
结算该金融工具。
    （3）会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
    对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
     具体收入确认时点如下：
     1）对于国内销售：合同约定以产品交付签收作为产品转移时点的，经客户验货并在销货单客户联签字后确认收入的实
现；对于需安装调试的，在完成合同约定安装调试且经客户验收确认后确认收入的实现；
     2）对于出口销售：出口货物完成海关报关程序，公司取得报关单及海运提单后确认销售收入的实现。
     （2）确认让渡资产使用权收入的依据
     与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
     1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
     2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
     （3）提供劳务收入的确认依据和方法
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
     1）收入的金额能够可靠地计量；
     2）相关的经济利益很可能流入企业；
     3）交易的完工进度能够可靠地确定；
     4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
     1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
     2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
27、政府补助
     （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
     与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
    1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益或冲减相关成本；
    2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当
整体归类为与收益相关的政府补助。
    与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的
政府补助，应当计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
    1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
    2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
    3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    （1）确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    （2）确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
    3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
29、租赁
   （1）经营租赁的会计处理方法
    1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
    2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期内分配。
   （2）融资租赁的会计处理方法
    1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
    安全生产费
    本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全
生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                       审批程序                                 备注
根据《企业会计准则第 16 号——政府补
助》（财会[2017]15 号）修订的规定，自
                                                                             调减当期营业外收入—政府补助
2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动有 已经公司第三届董事会第三届会议审议
                                                                             11,668,973.18 元；调增其他收益
关的政府补助计入”其他收益“或冲减相 通过
                                                                             11,668,973.18 元。
关成本费用，与企业日常活动无关的政
府补助计入营业外收入。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                             计税依据                                 税率
                                        销售货物或提供加工、修理修配劳务、
增值税                                                                       17%、13%
                                        服务等收入
                                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
城市维护建设税                          实缴流转税税额                              7%
教育费附加                              实缴流转税税额                              3%
地方教育费附加                          实缴流转税税额                              2%
企业所得税                              应纳税所得额                                15%
                                        按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税                                                                              1.2%（12%）
                                        纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                                                    所得税税率
合肥美亚光电技术股份有限公司                                15%
山东美亚博泰医疗科技有限公司                                25%
2、税收优惠
    （1）增值税
    1）根据国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，企业生产销售的农机类色选机产品增值税适用13%
的低税率。
    2）根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，公司作为增值税
一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，即自2011年1月1日起继续“按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税
负超过3%的部分实行即征即退政策”。
    （2）所得税
    根据《关于公布安徽省2014年第二批复审通过的高新技术企业名单的通知》（科高[2015]1号），本公司高新技术企业
复审通过，取得高新技术企业证书，编号为：GR201434001095，有效期三年，2017年按15%税率进行所得税预申报。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                                 期末余额                                    期初余额
银行存款                                                          633,786,636.35                              481,201,802.69
其他货币资金                                                        32,779,496.94                              42,433,350.00
合计                                                              666,566,133.29                              523,635,152.69
其他说明
       截至2017年6月30日止，除下述受限的货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
       其中受限制的货币资金明细如下：
                                                                                                                    单位： 元
                   项    目                              期末余额                          期初余额
银行承兑汇票保证金                                              32,779,496.94                     42,433,350.00
                                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      合计                                             32,779,496.94                      42,433,350.00
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                       期末余额                                    期初余额
银行承兑票据                                                                 100,000.00                               13,148,676.12
合计                                                                         100,000.00                               13,148,676.12
（2）期末公司已质押的应收票据：无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                 期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                               21,422,578.24
合计                                                                       21,422,578.24
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                              期末余额                                             期初余额
                             账面余额             坏账准备                       账面余额             坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                  账面价值
                           金额      比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                       215,043,               20,009,2            195,034,7 229,086              21,098,43                207,988,41
合计提坏账准备的                    100.00%               9.30%                        100.00%                    9.21%
                           982.02                48.03                 33.99 ,851.59                  9.53                      2.06
应收账款
合计                   215,043, 100.00% 20,009,2          9.30% 195,034,7 229,086 100.00% 21,098,43               9.21% 207,988,41
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      982.02             48.03                 33.99 ,851.59                   9.53                  2.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位： 元
                                                                      期末余额
             账龄
                                      应收账款                        坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                  176,886,939.87                        8,843,346.99                        5.00%
1 年以内小计                              176,886,939.87                        8,843,346.99                        5.00%
1至2年                                      23,371,419.53                       4,674,283.90                      20.00%
2至3年                                       7,895,715.00                       2,368,714.50                      30.00%
3至4年                                       4,938,244.01                       2,469,122.01                      50.00%
4至5年                                       1,489,414.89                       1,191,531.91                      80.00%
5 年以上                                         462,248.72                      462,248.72                      100.00%
合计                                      215,043,982.02                       20,009,248.03
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,349,708.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,159,900.27 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                 单位： 元
                           项目                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                                                          1,279,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称       应收账款性质        核销金额               核销原因           履行的核销程序
                                                                                                           易产生
济南联瑞医疗器械
                    货款                         295,000.00 确认无法收回          内部审批            否
有限公司
福建中御元茶业有 货款                            388,000.00 确认无法收回          内部审批            否
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
合计                       --                      683,000.00            --                   --                       --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                        单位： 元
         单位名称               期末余额            占应收账款期末余额的比例(%)               已计提坏账准备
第一名                             24,526,037.76                                 11.41                   1,226,301.89
第二名                              9,073,352.23                                  4.22                    453,667.61
第三名                              5,985,761.97                                  2.78                    331,682.12
第四名                              5,936,759.09                                  2.76                    296,837.95
第五名                              4,902,639.37                                  2.28                    245,131.97
           合计                    50,424,550.42                                 23.45                   2,553,621.54
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额                                               期初余额
           账龄
                                金额                        比例                    金额                         比例
1 年以内                          3,293,914.59                     93.29%                1,869,537.63                       89.91%
1至2年                                 88,653.94                      2.51%               154,783.52                        7.44%
2至3年                              148,210.44                        4.20%                54,971.69                        2.64%
合计                              3,530,778.97               --                          2,079,292.84             --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                                        单位： 元
             单位名称                  期末金额         占预付账款总额的      预付款时间            未结算原因
                                                            比例(%)
Teledyne Dalsa                          1,422,624.00                  40.29    1年以内         预付原材料款
芷云光电（上海）有限公司                   413,373.89                 11.71    1年以内         预付原材料款
无锡华美钢材加工有限公司                   404,944.87                 11.47    1年以内         预付原材料款
杭州迅达模型有限公司                       149,037.18                  4.22    1年以内         预付原材料款
LohmannX-RayGmbh                           108,494.40                  3.07    1年以内         预付原材料款
                                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               合计                        2,498,474.34                   70.76
7、应收利息：无
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                              单位： 元
           项目(或被投资单位)                                  期末余额                                      期初余额
中粮工程科技有限公司                                                        3,000,000.00
合计                                                                        3,000,000.00
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                              单位： 元
                                           期末余额                                                     期初余额
                         账面余额              坏账准备                            账面余额               坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                       账面价值
                       金额       比例       金额                               金额       比例       金额       计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                      6,274,85              1,271,82              5,003,033 6,126,9                 1,219,571               4,907,384.4
合计提坏账准备的                 100.00%                20.27%                            100.00%                  19.91%
                          9.18                  6.02                      .16     56.25                    .81
其他应收款
                      6,274,85              1,271,82              5,003,033 6,126,9                 1,219,571               4,907,384.4
合计                             100.00%                20.27%                            100.00%                  19.91%
                          9.18                  6.02                      .16     56.25                    .81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                期末余额
              账龄
                                           其他应收款                           坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                            4,872,135.21                           243,606.75                            5.00%
1 年以内小计                                        4,872,135.21                           243,606.75                            5.00%
1至2年                                                 412,462.78                           82,492.56                           20.00%
2至3年                                                  27,283.19                            8,184.96                           30.00%
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3至4年                                         50,872.50                          25,436.25                      50.00%
5 年以上                                      912,105.50                         912,105.50                     100.00%
合计                                        6,274,859.18                     1,271,826.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 52,727.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 473.19 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                       期末账面余额                                 期初账面余额
备用金                                                            4,541,392.69                               3,530,442.72
民工工资保证金                                                      582,000.00                                582,000.00
安全生产风险押金                                                    380,978.00                                380,978.00
股权转让款                                                                                                    560,000.00
出口信保费                                                                                                    853,750.00
其他                                                                770,488.49                                219,785.53
合计                                                              6,274,859.18                               6,126,956.25
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                  占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例
合肥市劳动和社会
                      民工工资保证金          582,000.00 5 年以上                             9.28%           582,000.00
保障局
合肥高新技术产业                                           3 至 4 年 50,872.50
开发区财政国库支 安全生产风险押金             380,978.00 元；5 年以上                         6.07%           355,541.75
付中心                                                     330,105.50 元
肖琨                  备用金                  379,962.78 1 年以内                             6.06%            18,998.14
陈玲娣                备用金                  359,375.00 1 年以内                             5.73%            17,968.75
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
许世昌            备用金                       207,400.00 1 年以内                              3.31%         10,370.00
合计                       --                1,909,715.78            --                         30.45%       984,878.64
（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                               单位： 元
                                  期末余额                                                 期初余额
       项目
                  账面余额        跌价准备           账面价值              账面余额        跌价准备        账面价值
原材料            54,131,291.39                      54,131,291.39         53,165,563.22                   53,165,563.22
在产品            41,326,455.32                      41,326,455.32         40,335,121.10                   40,335,121.10
库存商品          31,806,341.07        391,216.56    31,415,124.51         35,133,339.51     385,914.02    34,747,425.49
自制半成品        26,591,893.11                      26,591,893.11         26,227,902.59                   26,227,902.59
合计             153,855,980.89        391,216.56   153,464,764.33        154,861,926.42     385,914.02   154,476,012.40
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                               单位： 元
                                          本期增加金额                           本期减少金额
       项目       期初余额                                                                                 期末余额
                                    计提               其他               转回或转销         其他
库存商品             385,914.02          5,302.54                                                            391,216.56
合计                 385,914.02          5,302.54                                                            391,216.56
                                                                           合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
11、划分为持有待售的资产：无
12、一年内到期的非流动资产：无
13、其他流动资产
                                                                                                                         单位： 元
                  项目                                          期末余额                                期初余额
银行理财产品                                                               920,800,000.00                       1,104,000,000.00
合计                                                                       920,800,000.00                       1,104,000,000.00
其他说明：其他流动资产系企业以自有资金及闲置募集资金和超募资金向银行购买的保本理财产品。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                         单位： 元
                                                期末余额                                         期初余额
           项目
                                账面余额        减值准备          账面价值        账面余额       减值准备            账面价值
可供出售权益工具：             50,000,000.00                     50,000,000.00   50,000,000.00                       50,000,000.00
    按成本计量的               50,000,000.00                     50,000,000.00   50,000,000.00                       50,000,000.00
合计                           50,000,000.00                     50,000,000.00   50,000,000.00                       50,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                         单位： 元
                                账面余额                                         减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                                本期现金
                                                                                                            单位持股
   位          期初         本期增加 本期减少      期末          期初      本期增加 本期减少     期末                     红利
                                                                                                              比例
中粮工程
           50,000,000                           50,000,000                                                              3,000,000.
科技有限                                                                                                       4.88%
                      .00                                 .00
公司
           50,000,000                           50,000,000                                                              3,000,000.
合计                                                                                                           --
                      .00                                 .00
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无
15、持有至到期投资：无
16、长期应收款：无
17、长期股权投资：无
18、投资性房地产：无
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                   单位： 元
       项目          房屋及建筑物       机器设备          运输工具         电子设备             合计
一、账面原值：
  1.期初余额           222,275,982.96    39,225,253.69      4,813,152.13     25,145,158.10    291,459,546.88
  2.本期增加金额                          2,186,373.21                         915,481.91       3,101,855.12
     （1）购置                            2,186,373.21                         915,481.91       3,101,855.12
     （2）在建工程
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额                                                                 52,119.98         52,119.98
     （1）处置或报
                                                                                 52,119.98         52,119.98
废
  4.期末余额           222,275,982.96    41,411,626.90      4,813,152.13     26,008,520.03    294,509,282.02
二、累计折旧
  1.期初余额            36,347,120.72    11,955,810.19      4,148,202.87     22,363,255.29     74,814,389.07
  2.本期增加金额         3,617,110.44     1,812,116.87       133,879.92        639,742.50       6,202,849.73
     （1）计提           3,617,110.44     1,812,116.87       133,879.92        639,742.50       6,202,849.73
  3.本期减少金额                                                                49,513.98          49,513.98
     （1）处置或报                                                              49,513.98          49,513.98
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
废
  4.期末余额             39,964,231.16   13,767,927.06        4,282,082.79     22,953,483.81     80,967,724.82
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值        182,311,751.80   27,643,699.84         531,069.34        3,055,036.22   213,541,557.20
  2.期初账面价值        185,928,862.24   27,269,443.50         664,949.26        2,781,902.81   216,645,157.81
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                     单位： 元
                 项目                            账面价值                        未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                152,540,873.28 未办理竣工决算
合   计                                                     152,540,873.28
                                                        合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、在建工程：无
21、工程物资：无
22、固定资产清理：无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                 单位： 元
         项目          土地使用权        专利权        非专利技术       计算机软件            合计
一、账面原值
     1.期初余额          35,861,798.88                                      3,761,749.44     39,623,548.32
     2.本期增加金
                                                                               2,136.75           2,136.75
额
         （1）购置
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
其他转入                                                                       2,136.75           2,136.75
  3.本期减少金额
         （1）处置
     4.期末余额          35,861,798.88                                      3,763,886.19     39,625,685.07
二、累计摊销
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     1.期初余额              6,278,121.11                                           1,908,107.88      8,186,228.99
     2.本期增加金
                              352,013.94                                              137,117.78       489,131.72
额
       （1）计提              352,013.94                                              137,117.78       489,131.72
     3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额              6,630,135.05                                           2,045,225.66      8,675,360.71
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                            29,231,663.83                                           1,718,660.53     30,950,324.36
值
     2.期初账面价
                            29,583,677.77                                           1,853,641.56     31,437,319.33
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
26、开发支出
                                                                                                         单位： 元
     项目        期初余额                   本期增加金额                    本期减少金额               期末余额
                             23,052,803.1                                     23,052,803.1
研发支出
                                       4
     合计                    23,052,803.1                                     23,052,803.1
                                                                     合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      4
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                  单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                   本期增加                                本期减少                期末余额
    项
山东美亚博泰医
                      749,581.88                                                                                 749,581.88
疗科技有限公司
       合计           749,581.88                                                                                 749,581.88
28、长期待摊费用
                                                                                                                  单位： 元
    项目           期初余额            本期增加金额            本期摊销金额         其他减少金额         期末余额
博瑞特门诊装修费           967,519.92                                    967,519.92
研发楼展厅装修费         1,385,595.06                                    173,199.36                            1,212,395.70
涂装车间安装                                       599,790.83             59,979.06                              539,811.77
合计                      2,353,114.98             599,790.83           1,200,698.34                           1,752,207.47
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                  单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
             项目
                         可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                       21,529,919.71                3,229,487.95            22,596,495.10          3,389,474.27
递延收益                           32,853,719.23                4,928,057.88            32,049,634.45          4,807,445.16
合计                               54,383,638.94                8,157,545.83            54,646,129.55          8,196,919.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                  单位： 元
             项目                          期末余额                                               期初余额
                                                                       合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债
不征税收入                        134,708,570.66              20,206,285.60              123,039,597.48           18,455,939.62
合计                              134,708,570.66              20,206,285.60              123,039,597.48           18,455,939.62
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                      单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                                    8,157,545.83                                     8,196,919.43
递延所得税负债                                                20,206,285.60                                       18,455,939.62
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                  期末余额                                    期初余额
可抵扣亏损                                                                4,451,628.70                             3,109,560.51
资产减值准备                                                               142,370.90                               107,430.26
合计                                                                      4,593,999.60                             3,216,990.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                      单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                        备注
2018 年
2019 年                                             329,002.89                       329,002.89
2020 年                                             671,843.99                       671,843.99
2021 年                                            2,108,713.63                     2,108,713.63
2022 年                                            1,342,068.19
合计                                               4,451,628.70                     3,109,560.51             --
30、其他非流动资产
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                  期末余额                                    期初余额
预付设备款                                                               11,010,073.58                            12,261,216.64
预付工程款                                                                 292,295.00                              2,276,198.74
合计                                                                     11,302,368.58                            14,537,415.38
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、短期借款：无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                        单位： 元
                    种类                       期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                               32,283,496.94                            43,763,350.00
合计                                                       32,283,496.94                            43,763,350.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                        单位： 元
                    项目                       期末余额                                 期初余额
应付材料款                                                106,142,113.84                            99,087,640.51
应付设备工程款                                             10,250,746.84                            12,060,713.32
应付运费                                                    2,620,834.16                             2,530,570.88
应付其他款                                                   173,218.92                              3,279,320.62
合计                                                      119,186,913.76                           116,958,245.33
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                        单位： 元
                    项目                       期末余额                          未偿还或结转的原因
安徽三建工程有限公司                                        5,260,642.85 工程尚未结算
合计                                                        5,260,642.85                   --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                        单位： 元
                                                      合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                     期末余额                                 期初余额
预收货款                                                36,662,621.48                          24,683,072.37
合计                                                    36,662,621.48                          24,683,072.37
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额
一、短期薪酬               18,856,042.41     48,047,595.65              64,783,914.25           2,119,723.81
二、离职后福利-设定提
                                              3,275,176.42               3,275,176.42
存计划
三、辞退福利                                       112,150.00                                    112,150.00
合计                       18,856,042.41     51,434,922.07              68,059,090.67           2,231,873.81
（2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                           18,780,140.17     44,516,094.56              61,234,306.70           2,061,928.03
补贴
2、职工福利费                                   123,147.70                123,147.70
3、社会保险费                                 1,440,823.21               1,440,823.21
    其中：医疗保险费                          1,269,871.53               1,269,871.53
            工伤保险费                              33,458.53              33,458.53
            生育保险费                          137,493.15                137,493.15
4、住房公积金                                 1,460,950.00               1,456,950.00               4,000.00
5、工会经费和职工教育
                               75,902.24        430,980.18                453,086.64              53,795.78
经费
其他短期薪酬                                        75,600.00              75,600.00
合计                       18,856,042.41     48,047,595.65              64,783,914.25           2,119,723.81
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                       单位： 元
           项目            期初余额              本期增加                本期减少              期末余额
1、基本养老保险                                     3,124,301.55             3,124,301.55
2、失业保险费                                         150,874.87              150,874.87
合计                                                3,275,176.42             3,275,176.42
其他说明：期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
38、应交税费
                                                                                                       单位： 元
                  项目                           期末余额                               期初余额
增值税                                                        5,541,904.22                          6,417,820.10
企业所得税                                                   16,681,482.10                         19,512,447.61
个人所得税                                                    1,048,394.00                           641,996.04
城市维护建设税                                                 565,139.17                            732,585.31
房产税                                                         920,930.71                            920,930.71
土地使用税                                                     576,874.55                            576,874.55
水利基金                                                        64,901.82                            114,119.97
印花税                                                          26,496.47                             45,288.00
教育费附加                                                     242,202.50                            313,965.13
地方教育费附加                                                 161,468.33                            209,310.09
其他税种                                                        59,089.98
合计                                                         25,888,883.85                         29,485,337.51
其他说明：
39、应付利息：无
40、应付股利：无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                  项目                           期末余额                               期初余额
押金及保证金                                                   573,680.50                           1,884,550.00
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
暂收往来款                                                      505,400.00                            301,000.00
出口运保费                                                     1,103,337.50                           540,793.95
合作开发费                                                     6,570,000.00
其他                                                            252,164.82                            288,739.59
合计                                                           9,004,582.82                          3,015,083.54
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                        单位： 元
                 项目                             期末余额                        未偿还或结转的原因
长丰县双星汽车运输有限公司                                      200,000.00 承运保证金，合同未到期
大宇物流运输有限公司                                            200,000.00 承运保证金，合同未到期
合计                                                            400,000.00                 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债：无
43、一年内到期的非流动负债：无
44、其他流动负债：无
45、长期借款：无
46、应付债券：无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                        单位： 元
                 项目                             期末余额                              期初余额
数字化口腔及骨科诊疗装备研制与产业
                                                              12,200,000.00                         12,200,000.00
化项目\"借转补\"
合计                                                          12,200,000.00                         12,200,000.00
其他说明：
    长期应付款期末余额系本公司依据《合肥市财政资金“借转补”管理办法（试行）》申报的使用生物医和高端医疗器械产
业集聚发展基地“借转补”专项财政扶持资金，项目建设期为2016年1月至2018年12月，建成投产时年产值3.2亿元，税收
2,100.00万元，2019年12月达产时，年产值4亿元，税收3,200.00万元。项目经有关部门组织验收合格且绩效经考核后被评定
为合格的，可以根据合肥市财政资金补助的有关政策要求和实施细则，向相关部门报送财政资金补助的申请。2016年收到合
肥高新区经贸局发放的款项1,220.00万元，截至2017年6月30日止，该项目仍在建设中。
                                                                    合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬：无
49、专项应付款：无
50、预计负债：无
51、递延收益
                                                                                                              单位： 元
         项目           期初余额              本期增加              本期减少          期末余额           形成原因
政府补助                 32,049,634.45          1,224,200.00            420,115.22     32,853,719.23
合计                     32,049,634.45          1,224,200.00            420,115.22     32,853,719.23        --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                              单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                      与资产相关/与收
     负债项目      期初余额                                                其他变动       期末余额
                                         额              收入金额                                          益相关
数字化色选机国
                   3,342,773.49                             66,651.74                      3,276,121.75 与资产相关
产化项目
农产品智能分选
与节能加工技术
                       193,084.52                                                           193,084.52 与资产相关
与装备开发项目
（863 项目）
红外激光解离光
谱-质普连用仪
                  13,797,200.00                                                          13,797,200.00 与资产相关
的研制与产业化
（重大仪器）
三维数字化口腔
CT 机研制与产      4,213,750.58                            211,913.48                      4,001,837.10 与资产相关
业化项目
国家农产品智能
分选装备工程技         266,233.33                          141,550.00                       124,683.33 与资产相关
术开发
亲本种子制备及
遗传纯度保持关
                   1,429,000.00                                                            1,429,000.00 与资产相关
键技术研究与示
范
科技攻关计划项
目\"高脂类坚果
食品原料无损检         100,000.00                                                           100,000.00 与资产相关
测与品质控制关
键技术\"项目资
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金
红外光谱茶叶品
                       80,000.00                                                     80,000.00 与资产相关
质快速检测项目
省光电分选技术
                    4,000,000.00                                                  4,000,000.00 与资产相关
重点实验室
科技攻关计划项
目\"基于魂芯
DSP 处理平台的        500,000.00                                                    500,000.00 与资产相关
产品开发和产业
化\"项目
安徽省核心专利
产业化项目（X
                       50,000.00                                                     50,000.00 与资产相关
射线轮胎检测设
备）
X 光包装食品在
线检测设备研制        316,923.08                                                    316,923.08 与资产相关
项目
安徽省机械产品
数控化创新研发        218,900.00                                                    218,900.00 与资产相关
及应用示范项目
大视野三维数字
化口腔 CT 研制
                      400,000.00                                                    400,000.00 与资产相关
与及应用示薪范
项目
重大专项计划--
数字化口腔成套
                    1,900,000.00     930,000.00                                   2,830,000.00 与资产相关
技术与装备研制
项目
购置研发设备补
                    1,241,769.45                                                  1,241,769.45 与资产相关
助
重大专项计划-
茶叶机采原料分
                                     294,200.00                                     294,200.00 与资产相关
选设备研究与产
业化
合计               32,049,634.45    1,224,200.00     420,115.22                  32,853,719.23       --
其他说明：
     数字化色选机国产化项目：根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资[2009]1848号文，数字化色选机国产
化项目被纳入重点产业振兴和技术改造中央预算内投资计划，本公司作为该项目的承担单位，分别于2009年11月和2010年6
月收到预算内资金拨款计540.00万元。该项目已于2012年8月通过验收。
     红外激光解离光谱-质普连用仪的研制与产业化项目：根据科技部国科发财[2012]1025号《科技部关于高端检漏仪器设备
的研制及应用开发等4个国家重大科学仪器设备开发专项项目立项的通知》，其中“红外激光解离光谱-质普连用仪的研制与
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产业化”项目被列为2012年度国家重大科学仪器设备开发专项项目。该项目由本公司牵头、中国科学技术大学、复旦大学、
同济大学、东华理工大学、安徽大学、第二军医大学附属东方肝胆外科医院合作参与。该课题预算内专项资金补助共计4,541.00
万元，根据合作协议本公司应享有专项资金1,070.00万元，参与单位享有专项资金3,471.00万元。2012年11月已收到专项资金
954.00万元，本公司保留专项经费115.00万元，2013年收到专项补助600.00万元，本公司保留专项经费125.00万元，2014年收
到专项补助450.00万元，本公司保留专项经费80.00万元，2015年收到专项补助700.00万元，本公司保留专项经费277.00万元，
2016年收到专项补助1,087.00万元，本公司保留专项经费380.00万元。同时，公司于2013年8月、2014年12月、2015年11月分
别收到该项目合肥市配套款235.40万元、60.00万元、107.32万元。截至2017年6月30日止，该项目仍在建设中。
    农产品智能分选与节能加工技术与装备开发项目：根据科技部国科发农[2012]367号《关于863计划现代农业技术领域智
能化农机技术与装备重大项目立项的通知》，由本公司承担、中国科学院理化技术研究所、北京凯达恒业农业科技开发有限
公司参与“农产品智能分选与节能加工技术与装备开发” 课题获得立项。该课题预算内专项资金补助共计1,530.00万元，根据
合作协议本公司享有专项资金945万元， 参与单位享有专项资金585万。2012年5月已到专项补助490.00万元，本公司保留专
项经费302.00万元，2013年收到专项补助320.00万元，本公司保留专项经费201.82元，2014年收到专项补助252.00万元，本公
司保留专项经费155.65万元，2015年收到专项补助468.00万元，本公司保留专项经费285.53万元。同时，公司于2014年、2015
年、2016年分别收到该项目合肥市配套款32.00万元、12.60万元、271.40万元。该项目已于2016年3月通过验收。
    三维数字化口腔CT机研制与产业化项目：根据合肥发改委发改产业[2013]752号《合肥市发展改革委关于下达工业领域
战略性新兴产业（第二批）2013年中央预算内投资计划的通知》，由本公司新建300台三维数字化口腔CT机的生产能力，中
央预算内投资870.00万元。本公司已于2013年11月收到870.00万元拨款，同时，公司于2014年12月收到该项目合肥市配套款
84.00万元。该项目已于2014年12月通过验收。
    国家农产品智能分选装备工程技术开发项目：国家科技部[2013]626号《科技部关于下达2014年度政策引导类计划项目
课题专项经费预算的通知》，由本公司负责完成国家农产品智能分选装备工程技术开发项目研究，国家拨付专项经费为300
万元。本公司已于2013年11月收到300万元拨款。该项目已于2015年12月通过验收。
    亲本种子制备及遗传纯度保持关键技术研究与示范项目：该项目系湖南杂交水稻研究中心与农业部科技教育司签订的
《亲本种子制备及遗传纯度保持关键技术研究与示范》项目任务书的子项目。2013年12月本公司收到湖南杂交水稻研究中心
的项目经费32.90万元，本公司于2014年10月收到湖南杂交水稻研究中心的项目经费60.00万元，本公司于2016年11月收到湖
南杂交水稻研究中心的项目经费50.00万元。截至2017年6月30日，该项目仍在建设中。
    科技攻关计划项目“高脂类坚果食品原料无损检测与品质控制关键技术”项目：该项目系合肥工业大学联合申报的安徽省
2013-2014年科技攻关计划项目，本公司与合肥工业大学、安徽真心食品有限公司签订合作协议，本公司负责产业化装备的
设计开发，享受10%科技厅项目资助经费。2014年10月本公司已收到合肥工业大学支付的项目经费7.50万元。同时，2015年
12月收到安徽省科技厅发放的补助2.5万元。截至2017年6月30日止，该项目仍建设中。
    红外光谱茶叶品质快速检测项目：根据安徽省自然科学基金办公室皖科金办[2013]3号《关于组织申报2014年度安徽省
自然科学基金计划项目的通知》，本公司申请《基于近红外光谱的茶叶品质快速检测技术研究》的项目获得立项批准，2014
年12月本公司已收到基金办拨付的专项经费为8.00万元。截至2017年6月30日止，该项目仍在建设中。
    安徽省光电分选技术重点实验室：据根据皖政办[2015]40号《关于修订实施创新驱动发展战略进一步加快创新性省份建
设配套文件的通知》，以及科计[2015]59号文件，本公司申请了省光电分选技术重点实验室项目，安徽省、合肥市每年各拨
付100.00万元经费，连续三年，项目起止时间为2015年8月至2018年8月。截至2017年6月30日止，该项目仍在建设中。
    科技攻关计划项目“基于魂芯DSP处理平台的产品开发和产业化”项目：该项目系本公司与中国电子科技集团公司第三十
八研究所联合申报的安徽省2015年科技攻关计划项目，项目起止时间为2015年1月1日至2016年12月31日，中国电子科技集团
公司第三十八研究所为牵头单位，本公司负责完成处理平台开发及在色选机等产品上的应用，2015年收到合肥市科技局发放
的补助21.50万元，2016年收到补助28.50万元。截至2017年6月30日止，该项目仍在建设中。
    安徽省核心专利产业化项目（X射线轮胎检测设备）：根据皖知协[2014]34号，安徽省知识产权局关于组织申报2014年
核心专利产业化项目的通知，美亚光电申请了X射线轮胎检测设备项目，项目起止时间为2014年6月1日至2016年5月31日，
2015年收到合肥市科技局发放的补助5.00万元。截至2017年6月30日止，该项目仍在建设中。
    X光包装食品在线检测设备研制项目：该项目系2012年5月23日美亚光电申请的科技攻关计划项目，由科计字[2012]45
号文批准立项，2016年6月收到合肥市科技局发放的补助40.00万元。该项目已于2015年5月通过验收。
                                                                       合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    安徽省机械产品数控化创新研发及应用示范项目：该项目系本公司与合肥工业大学根据国发科资[2015]315号申报，项
目起止时间为2015年9月至2017年12月，合肥工业大学为牵头单位，2016年6月收到合肥工业大学支付的项目经费21.89万元。
截至2017年6月30日止，该项目仍在建设中。
    大视野三维数字化口腔CT研制与及应用示薪范项目：该项目系安徽省科技攻关计划项目，项目起止时间为2015年1月1
日至2017年12月31日，2016年6月收到合肥市科学技术局补助40万元。截至2017年6月30日止，该项目仍在建设中。
    重大专项计划——数字化口腔成套技术与装备研制项目：该项目系与合肥工业大学申请的安徽省重大专项计划项目，美
亚光电为牵头单位，项目起止时间为2015年1月1日至2017年12月31日。2015年12月收到省创新型省份建设专项资金100万元，
2016年7月收到市级（区级）配套资金100万元，分配10万元经费予合肥工业大学。截至2017年6月30日止，该项目仍在建设
中。
       购置研发设备补助：该补助系根据皖政办[2015]40号《关于修订印发实施创新驱动发展战略进一步加快创新型省份建设
配套文件的通知》申请的研发设备补助资金，文件规定对购置用于研发的关键仪器设备（原值10万元以上）予以补贴。2016
年7月收到省创新型省份建设专项资金83.5万元，收到市级配套资金41.75万元，收到区级配套资金41.75万元。
    重大专项计划——茶叶机采原料分选装备研究与产业化：该项目系与安徽农业大学申请的安徽省重大专项计划项目，美
亚光电为牵头单位，项目起止时间为2016年10月1日至2019年9月30日。2017年6月收到安徽农业大学支付的项目经费29.42万
元。截至2017年06月30日止，该项目仍在建设中。
52、其他非流动负债：无
53、股本
                                                                                                                 单位：元
                                                            本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                 期末余额
                                    发行新股         送股           公积金转股        其他       小计
股份总数          676,000,000.00                                                                           676,000,000.00
54、其他权益工具：无
55、资本公积
                                                                                                                单位： 元
           项目                    期初余额                 本期增加                  本期减少           期末余额
资本溢价（股本溢价）                396,735,125.44                                                         396,735,125.44
合计                                396,735,125.44                                                         396,735,125.44
56、库存股：无
57、其他综合收益
                                                                                                                单位： 元
                                                                                 本期发生额
                  项目                  期初余额                                                                期末余额
                                                     本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属       税后归属
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                  税前发生 其他综合收益         费用      于母公司     于少数股
                                                     额        当期转入损益                               东
二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                      715,694.7
                                    1,158,946.32 -443,251.55                             -443,251.55
合收益
                                                                                                                    715,694.7
         外币财务报表折算差额       1,158,946.32 -443,251.55                             -443,251.55
                                                                                                                    715,694.7
其他综合收益合计                    1,158,946.32 -443,251.55                             -443,251.55
58、专项储备
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 期初余额               本期增加                  本期减少                 期末余额
安全生产费                         9,394,494.01            1,348,414.02                 168,164.41              10,574,743.62
合计                               9,394,494.01            1,348,414.02                 168,164.41              10,574,743.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、安全监管总局2012年2月24日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企（2012）16号）
规定，本公司属于机械制造业范围，应按营业收入采用超额累退方式计提安全生产费用。
59、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 期初余额               本期增加                  本期减少                 期末余额
法定盈余公积                     136,490,899.75                                                                136,490,899.75
任意盈余公积                     136,490,899.75                                                                136,490,899.75
合计                             272,981,799.50                                                                272,981,799.50
60、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                     项目                                       本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                                                 676,822,733.52                          632,937,633.73
调整后期初未分配利润                                                   676,822,733.52                          632,937,633.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     141,710,268.54                          118,017,736.40
    应付普通股股利                                                     202,800,000.00                          202,800,000.00
期末未分配利润                                                         615,733,002.06                          548,155,370.13
                                                        合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
                                                                                                            单位： 元
                                 本期发生额                                         上期发生额
           项目
                         收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                 441,831,228.07         206,200,510.20              366,978,491.22       175,775,945.76
其他业务                   7,067,545.46           1,331,550.53                5,378,637.57              386,394.05
合计                     448,898,773.53         207,532,060.73              372,357,128.79       176,162,339.81
62、税金及附加
                                                                                                            单位： 元
                  项目                        本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                              2,308,749.57                              1,520,237.99
教育费附加                                                   989,333.05                                 651,530.58
房产税                                                       920,930.71
土地使用税                                                   576,874.55
印花税                                                       108,234.87
地方教育费附加                                               659,555.35                                 434,353.70
车船税                                                           6,078.40
合计                                                        5,569,756.50                              2,606,122.27
63、销售费用
                                                                                                            单位： 元
                  项目                        本期发生额                                上期发生额
职工薪酬                                                   12,558,295.03                             13,932,586.40
折旧及摊销                                                   182,709.96                                 114,793.03
办公及通讯费                                                4,011,289.06                              3,012,999.20
出差费用                                                    8,161,492.28                              7,783,142.15
广告宣传费                                                  1,682,000.85                              2,129,098.84
运输费                                                      5,473,089.71                              6,013,599.37
销售服务费                                                 17,158,410.17                              8,309,913.92
售后服务费                                                 10,627,982.51                              8,046,418.58
其他                                                        1,721,312.84                              2,235,477.07
合计                                                       61,576,582.41                             51,578,028.56
                                    合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
64、管理费用
                                                                               单位： 元
               项目        本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                                 9,641,292.07                       8,990,068.09
折旧及摊销                               3,797,445.06                       4,215,920.79
税费                                       268,828.52                       1,842,532.87
研发支出                                23,052,803.14                      24,863,632.10
办公及通讯费                             3,847,966.54                       4,069,703.37
差旅费                                      91,719.59                        138,381.12
物料消耗                                   358,620.66                        208,483.85
其他                                     1,266,318.98                        904,390.99
合计                                    42,324,994.56                      45,233,113.18
65、财务费用
                                                                               单位： 元
               项目        本期发生额                         上期发生额
利息支出                                   165,148.66
减：利息收入                             4,543,515.24                       2,746,604.17
汇兑损益                                 2,966,516.80                      -1,251,625.04
其他                                       217,475.72                        190,781.97
合计                                    -1,194,374.06                      -3,807,447.24
66、资产减值损失
                                                                               单位： 元
               项目        本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                               242,062.71                       4,090,588.96
二、存货跌价损失                             5,302.54
合计                                       247,365.25                       4,090,588.96
67、公允价值变动收益：无
68、投资收益
                                                                               单位： 元
                   项目       本期发生额                       上期发生额
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                     3,000,000.00
银行理财产品投资取得的投资收益                                          17,119,387.20                              16,856,630.49
长期股权投资转让孙公司亏损转回                                                                                      1,418,439.25
合计                                                                    20,119,387.20                              18,275,069.74
69、其他收益
                                                                                                                       单位： 元
           产生其他收益的来源                         本期发生额                                    上期发生额
软件增值税退税                                                     11,668,973.18
合计                                                               11,668,973.18
70、营业外收入
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                             额
政府补助                                        1,203,150.67                   21,836,855.56                        1,203,150.67
合计                                            1,203,150.67                   21,836,855.56                        1,203,150.67
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                       单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴             额             额          与收益相关
                                       因从事国家
                                       鼓励和扶持
                                       特定行业、产
软件增值税 国家税务总                                                                               12,348,845.7
                           补助        业而获得的 否               否                                              与收益相关
退税          局
                                       补助（按国家
                                       级政策规定
                                       依法取得）
三维数字化                             因研究开发、
口腔 CT 机研 合肥市科技                技术更新及
                           补助                       否           否                211,913.48      273,559.08 与资产相关
制与产业化 局                          改造等获得
项目                                   的补助
                                       因研究开发、
数字化色选
                                       技术更新及
机国产化项 国家发改委 补助                            否           否                   66,651.74     66,651.74 与资产相关
                                       改造等获得
目
                                       的补助
农产品智能 科技部          补助        因研究开发、否              否                               7,670,200.00 与资产相关
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分选与节能                       技术更新及
加工技术与                       改造等获得
装备开发项                       的补助
目
国家农产品
                                 因研究开发、
智能分选装
                                 技术更新及
备工程技术 科技部         补助                  否         否            141,550.00             与资产相关
                                 改造等获得
研究中心项
                                 的补助
目
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
合肥市自主                       特定行业、产
             合肥市高新
创新专利奖                奖励   业而获得的 否             否                          82,800.00 与收益相关
             区科技局
励                               补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
省外贸促进                       特定行业、产
             合肥市商务
专项资金项                奖励   业而获得的 否             否                         476,000.00 与收益相关
             局
目奖励                           补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
                                 特定行业、产
高成长优质 合肥市高新
                          奖励   业而获得的 否             否                         150,000.00 与收益相关
奖           区经贸局
                                 补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
                                 特定行业、产
             合肥市高新
外贸创汇奖                奖励   业而获得的 否             否                         100,000.00 与收益相关
             区经贸局
                                 补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
             合肥市高新
智能技改奖                奖励   特定行业、产 否           否                         200,000.00 与收益相关
             区经贸局
                                 业而获得的
                                 补助（按国家
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
                                  特定行业、产
              合肥市高新
技术创新奖                 奖励   业而获得的 否            否                         300,000.00 与收益相关
              区经贸局
                                  补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
              中国出口信          特定行业、产
出口信用保
              用保险公司 补助     业而获得的 否            否            131,635.45    68,799.00 与收益相关
险费补贴
              安徽分公司          补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
合肥市 2016                       鼓励和扶持
年省企业发                        特定行业、产
              安徽省经信
展专项资金                 奖励   业而获得的 否            否                         100,000.00 与收益相关
              委
支持项目资                        补助（按国家
金                                级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
最新出台的
                                  特定行业、产
2015 年省级 合肥市高新
                           奖励   业而获得的 否            否            100,000.00             与收益相关
外贸促进政 区经贸局
                                  补助（按国家
策
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
                                  特定行业、产
              合肥市高新
专利创造奖                 奖励   业而获得的 否            否            100,000.00             与收益相关
              区科技局
                                  补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
              合肥市高新
智能技改奖                 奖励   特定行业、产 否          否             50,000.00             与收益相关
              区经贸局
                                  业而获得的
                                  补助（按国家
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
高成长优质 合肥市高新
                          奖励        业而获得的 否          否             80,000.00                   与收益相关
奖           区经贸局
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
             合肥市高新
品牌建设奖                奖励        业而获得的 否          否             10,000.00                   与收益相关
             区经贸局
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
知识产权奖 合肥市高新
                          奖励        业而获得的 否          否             91,400.00                   与收益相关
励           区科技局
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
报生物认证 合肥市高新
                          补助        业而获得的 否          否            200,000.00                   与收益相关
批件补贴     区经贸局
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
高新区人才 合肥市高新
                          补助        业而获得的 否          否             20,000.00                   与收益相关
补贴         区人事局
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                                                                         21,836,855.5
合计             --              --        --         --          --      1,203,150.67                      --
71、营业外支出
                                                                                                           单位： 元
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                      额
非流动资产处置损失合计                          1,950.83                       20,217.50
其中：固定资产处置损失                          1,950.83                       20,217.50
其他                                        150,786.56                         80,000.00
合计                                        152,737.39                     100,217.50
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                               单位： 元
                    项目                          本期发生额                                 上期发生额
当期所得税费用                                                 23,081,522.84                               18,891,830.28
递延所得税费用                                                  1,789,719.58                                1,073,482.36
合计                                                           24,871,242.42                               19,965,312.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                               单位： 元
                           项目                                                   本期发生额
利润总额                                                                                               165,681,161.80
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                            24,852,174.27
子公司适用不同税率的影响                                                                                        4,125.00
调整以前期间所得税的影响                                                                                     845,135.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                             466,010.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                             310,096.00
损的影响
研发加计扣除影响                                                                                           -1,606,297.98
所得税费用                                                                                                 24,871,242.42
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
                                                      合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                  项目                    本期发生额                            上期发生额
收到政府补助                                            8,577,235.45                         12,928,264.00
收到利息收入                                            4,543,515.24                          2,746,604.17
票据保证金                                              9,653,853.06
合计                                                   22,774,603.75                         15,674,868.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                  项目                    本期发生额                            上期发生额
支付的销售费用                                         38,207,594.91                         29,484,230.55
支付的管理费用                                          6,425,970.24                         11,039,775.76
支付的往来款                                                                                  3,392,894.59
其他                                                     641,163.53                           9,456,109.43
合计                                                   45,274,728.68                         53,373,010.33
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                 单位： 元
                 补充资料                  本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：            --                                   --
净利润                                                140,809,919.38                        116,540,778.41
加：资产减值准备                                         247,365.25                           4,090,588.96
                                                      合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        6,202,849.73                          6,999,372.27
物资产折旧
无形资产摊销                                             489,131.72                            470,338.77
长期待摊费用摊销                                        1,200,698.34                           568,980.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            1,950.83                             20,217.50
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          3,574,917.01                         -1,251,625.04
投资损失（收益以“－”号填列）                        -20,119,387.20                        -18,275,069.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   39,373.60                           -677,376.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                1,750,345.98                          1,750,858.85
存货的减少（增加以“－”号填列）                        1,005,945.53                        -35,882,916.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                       36,037,809.40                        -18,176,766.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                      -10,322,508.89                        -17,707,937.20
列）
经营活动产生的现金流量净额                            160,918,410.68                         38,469,444.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                    --
现金的期末余额                                        633,786,636.35                        416,923,241.26
减：现金的期初余额                                    481,201,802.69                        415,111,504.59
现金及现金等价物净增加额                              152,584,833.66                          1,811,736.67
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                 单位： 元
                   项目                    期末余额                              期初余额
一、现金                                              633,786,636.35                        481,201,802.69
       可随时用于支付的银行存款                       633,786,636.35                        481,201,802.69
三、期末现金及现金等价物余额                          633,786,636.35                        481,201,802.69
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
76、所有者权益变动表项目注释：无
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                              单位： 元
                     项目                          期末账面价值                               受限原因
货币资金                                                           32,779,496.94 票据保证金
合计                                                               32,779,496.94                 --
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                              单位： 元
              项目                期末外币余额                        折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金                               --                                 --                              41,178,360.55
其中：美元                                   6,069,699.72 6.7744                                          41,118,573.79
       欧元                                      7,300.00 7.7496                                             56,572.08
       港币                                      3,703.97 0.8679                                               3,214.68
应收账款                               --                                 --                             116,068,574.53
其中：美元                                  17,133,410.27 6.7744                                         116,068,574.53
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期：无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并：无
3、反向购买：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                             持股比例
   子公司名称      主要经营地          注册地      业务性质                                        取得方式
                                                                      直接              间接
美亚光电（香港）
                香港            香港            贸易、投资              100.00%                 新设成立
有限公司
山东美亚博泰医
                 济南           济南            销售                     73.98%                 增资购并
疗科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
    根据公司第二届董事会第四次会议《关于增资山东博泰联盟医疗科技有限公司的议案》，公司以人民币1,365.00万元认缴
博泰公司新增注册资本1,365.00万元，占注册资本的65%。博泰公司原三位发起人王贵江、甄继超、劳延虎分别出资245.00
万元，各占注册资本的11.667%，合计出资735.00万元占注册资本的35%。增资后，博泰公司更名为山东美亚博泰医疗科技
有限公司。截止2017年6月30日，王贵江、甄继超、劳延虎共有255.00万元出资未到位。
（2）重要的非全资子公司：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
3、在合营安排或联营企业中的权益：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
十、与金融工具相关的风险
    本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    1、信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、和其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截止2017年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额23.45% 。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。截止财务报告日，
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    2、流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
    本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    3、市场风险
    （1）外汇风险
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存
在外汇风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
    1）截止2017年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见本报告六、注释43。
    2）敏感性分析：
    截止2017年6月30日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持
不变，则本公司将减少或增加净利润约15,721,306.55元。
    （2）利率风险
    本公司的利率风险主要产生于其他流动资产等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司其他流动资产主要为结构性存款及购买的保本型低风险理财产品。由于结构性存款及理财产品的持有期间较短
（一年以内），本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
十一、公允价值的披露
    截止2017年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
    自然人田明为公司第一大股东，对本公司的持股比例为61.45%，对本公司的表决权比例为61.45%。
2、本企业的子公司情况
    本企业子公司的情况详见附注九，1、在子公司中的权益。
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况：无
4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
汇智创业投资有限公司                                 同一实质控制人参股的企业
合肥安科光电技术有限公司                             同一实质控制人
林茂先                                               关键管理人员
郝先进                                               关键管理人员
沈海斌                                               关键管理人员
倪迎久                                               关键管理人员
向晟                                                 关键管理人员
韩立明                                               关键管理人员
程晓宏                                               关键管理人员
张浩                                                 关键管理人员
张建军                                               关键管理人员
邱文婵                                               关键管理人员
江东                                                 关键管理人员
齐志伟                                               关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
                                                                                                   单位： 元
               项目                             本期发生额                          上期发生额
关键管理人员薪酬                                             5,905,314.58                        5,985,976.04
（2）其他关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵消。
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项：无
7、关联方承诺：无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况：无
2、其他资产负债表日后事项说明
     截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正：无
2、债务重组：无
3、资产置换：无
4、年金计划：无
5、终止经营：无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
    1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
   2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
   3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
   分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                           单位： 元
                       光电检测专用设备业务
           项目                                 口腔医疗服务业务分部       分部间抵销               合计
                               分部
一. 营业收入                  448,804,357.61                  88,124.61            -6,291.31        448,898,773.53
二. 营业总成本                314,771,414.51             1,278,679.57              -6,291.31        316,056,385.39
三. 利润总额（亏损）          166,871,716.76             -1,190,554.96                              165,681,161.80
四. 所得税费用                 24,867,117.42                   4,125.00                              24,871,242.42
五. 净利润（亏损）            142,004,599.34             -1,194,679.96                              140,809,919.38
六. 资产总额                 2,266,411,372.08            1,188,543.42           3,646,886.44      2,263,953,029.06
七. 负债总额                  290,489,332.99             3,675,930.94           3,646,886.44        290,518,377.49
                                                                        合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                单位： 元
                                           期末余额                                                      期初余额
                         账面余额              坏账准备                           账面余额                 坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                         账面价值
                       金额       比例      金额                               金额        比例        金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      214,232,             19,873,2             194,358,7 227,635,                   21,020,17                206,614,893.
合计提坏账准备的                 100.00%                9.28%                               99.95%                    9.23%
                       057.56                 60.36                   97.20    072.62                      8.78
应收账款
合并范围内关联方                                                              122,850.
                                                                                             0.05%                             122,850.00
款项
                      214,232,             19,873,2             194,358,7 227,757                    21,020,17                206,737,743.
合计                             100.00%                9.28%                             100.00%                     9.23%
                       057.56                 60.36                   97.20 ,922.62                        8.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位： 元
                                                                                期末余额
               账龄
                                           应收账款                            坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                       176,692,417.08                             8,834,620.85                             5.00%
1 年以内小计                                   176,692,417.08                             8,834,620.85                             5.00%
1至2年                                             22,791,829.86                          4,558,365.97                            20.00%
2至3年                                              7,857,903.00                          2,357,370.90                            30.00%
3至4年                                              4,938,244.01                          2,469,122.01                            50.00%
4至5年                                              1,489,414.89                          1,191,531.91                            80.00%
5 年以上                                              462,248.72                           462,248.72                            100.00%
合计                                           214,232,057.56                            19,873,260.36
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                                                                      合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,291,981.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,159,900.27 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                       1,279,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                               单位： 元
                                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质              核销金额             核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                        易产生
济南联瑞医疗器械有
                     货款                             295,000.00 确认无法收回          内部审批               否
限公司
福建中御元茶业有限
                     货款                             388,000.00 确认无法收回          内部审批               否
公司
合计                         --                       683,000.00            --                --                          --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                               单位： 元
         单位名称                   期末余额             占应收账款期末余额的比例(%)         已计提坏账准备
第一名                                24,526,037.76                                  11.45               1,226,301.89
第二名                                   9,073,352.23                                 4.24                453,667.61
第三名                                   5,985,761.97                                 2.79                331,682.12
第四名                                   5,936,759.09                                 2.77                296,837.95
第五名                                   4,902,639.37                                 2.29                245,131.97
           合计                       50,424,550.42                                  23.54               2,553,621.54
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
         类别           账面余额                坏账准备           账面价        账面余额            坏账准备
                                                                                                                          账面价值
                      金额        比例       金额       计提比例     值      金额     比例        金额      计提比例
                                                                         合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险特征组
                      6,265,09               1,270,74                4,994,3 5,546,7               1,190,402             4,356,313.6
合计提坏账准备的                   100.00%                 20.28%                        100.00%               21.46%
                            5.29                 5.33                  49.96     15.91                   .30
其他应收款
                      6,265,09               1,270,74                4,994,3 5,546,7               1,190,402             4,356,313.6
合计                               100.00%                 20.28%                        100.00%               21.46%
                            5.29                 5.33                  49.96     15.91                   .30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                 期末余额
               账龄
                                             其他应收款                         坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                            4,865,621.32                          243,281.06                          5.00%
1 年以内小计                                        4,865,621.32                          243,281.06                          5.00%
1至2年                                                  410,262.78                          82,052.56                       20.00%
2至3年                                                   26,233.19                            7,869.96                      30.00%
3至4年                                                   50,872.50                          25,436.25                       50.00%
5 年以上                                                912,105.50                        912,105.50                       100.00%
合计                                                6,265,095.29                         1,270,745.33
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 80,343.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                          单位： 元
                 款项性质                                    期末账面余额                                期初账面余额
备用金                                                                         4,541,392.69                             3,530,442.72
出口信保费                                                                                                               853,750.00
                                                                     合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
民工工资保证金                                                                582,000.00                            582,000.00
安全生产风险押金                                                              380,978.00                            380,978.00
其他                                                                          760,724.60                            199,545.19
合计                                                                    6,265,095.29                               5,546,715.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
合肥市劳动和社会保
                     民工工资保证金               582,000.00 5 年以上                                9.29%          582,000.00
障局
合肥高新技术产业开                                              3 至 4 年 50,872.50
发区财政国库支付中 安全生产风险押金               380,978.00 元；5 年以上                            6.08%          355,541.75
心                                                              330,105.50 元
肖琨                 备用金                       379,962.78 1 年以内                                6.06%           18,998.14
陈玲娣               备用金                       359,375.00 1 年以内                                5.74%           17,968.75
许世昌               备用金                       207,400.00 1 年以内                                3.31%           10,370.00
合计                          --                 1,909,715.78            --                         30.48%          984,878.64
3、长期股权投资
                                                                                                                      单位： 元
                                      期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备          账面价值                账面余额          减值准备        账面价值
对子公司投资         28,650,000.00                      28,650,000.00          28,650,000.00                      28,650,000.00
合计                 28,650,000.00                      28,650,000.00          28,650,000.00                      28,650,000.00
（1）对子公司投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                               本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额        本期增加          本期减少               期末余额
                                                                                                    备               额
山东美亚博泰医
                     13,650,000.00                                             13,650,000.00
疗科技有限公司
美亚光电（香港）
                     15,000,000.00                                             15,000,000.00
有限公司
合计                 28,650,000.00                                             28,650,000.00
                                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资：无
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                        本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                       440,912,431.12          205,422,834.92             365,110,648.79          174,174,283.28
其他业务                         7,067,545.46            1,331,550.53               5,378,637.57              386,394.05
合计                           447,979,976.58          206,754,385.45             370,489,286.36          174,560,677.33
5、投资收益
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                             本期发生额                               上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                               3,000,000.00
银行保本理财产品投资取得的投资收益                                17,119,387.20                            16,856,630.49
合计                                                              20,119,387.20                            16,856,630.49
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                金额                                       说明
非流动资产处置损益                                                    -1,950.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                               1,203,150.67
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                      17,119,387.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -150,786.56
减：所得税影响额                                                   2,748,088.06
    少数股东权益影响额                                               -52,775.30
合计                                                              15,474,487.72                     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                              每股收益
           报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                           基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                       6.73%                  0.2096                0.2096
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                                   6.00%                  0.1867                0.1867
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
                                                                                               单位： 元
                        期末余额        期初余额
      报表项目                                          变动比率                   变动原因
                     （或本期金额） （或上期金额）
应收票据                  100,000.00    13,148,676.12    -99.24% 主要系本期票据背书结算增加所致
预付款项                 3,530,778.97    2,079,292.84     69.81% 主要系期末预付原材料采购款增加所致
预收款项                36,662,621.48   24,683,072.37     48.53% 主要系期末预收货款增加所致
应付职工薪酬             2,231,873.81   18,856,042.41    -88.16% 主要系本期支付年终奖增加所致
其他应付款               9,004,582.82    3,015,083.54    198.65% 主要系本期收到合作开发项目款增加所致
其他综合收益              715,694.77     1,158,946.32    -38.25% 主要系本期外币报表折算差异减少所致
少数股东权益              694,286.18     1,594,635.34    -56.46% 主要系本期美亚博泰摊销增加所致
财务费用                -1,194,374.06   -3,807,447.24     68.63% 主要系本期汇兑损失增加所致
资产减值损失              247,365.25     4,090,588.96    -93.95% 主要系期末应收账款减少所致
营业外支出                152,737.39      100,217.50      52.41% 主要系本期固定资产处置损失
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第十一节 备查文件目录
一、第三届董事会第三次会议决议；
二、第三届监事会第二次会议决议；
三、载有公司法定代表人签名和公司盖章的2017年半年度报告文本原件；
四、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报告；
五、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
以上文件备置地点：公司证券部。