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关于2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告及 审计委员会履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定 和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董 事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职情况评估及履行监督职责的情况 汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)
成立日期:2012 年3 月2 日
组织形式:特殊普通合伙企业
注册地址:北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层
首席合伙人:谭小青先生
截止2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。
信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营),其中,审计业 务收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿元。2024 年度,信永中和上市公 司年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信 息传输、软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气 及水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建筑业,采矿 业,租赁和商务服务,水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审 计客户家数为255 家。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年4 月25 日召开第六届董事会第二十五次会议、第六届监事会
第二十次会议和2025 年5 月23 日召开2024 年度股东大会审议通过了《关于续 聘2025 年度会计师事务所的议案》。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年年报工作安排,信永中和对公司2025 年度财务报告及2025 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放、 管理与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了 专项报告。
经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无 保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相 关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及 舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理 层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所 履行监督职责的情况如下:
(一)董事会审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独 立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为 公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。2025 年4 月21 日,第六届董事会审计委员会第十七次会议以现场及通讯会议方式召开, 审议通过《关于续聘2025 年度会计师事务所的议案》,建议公司续聘信永中和 为公司2025 年度外部审计机构,并同意提交公司董事会审议。
(二)2026 年1 月12 日,董事会审计委员会以通讯会议方式与负责公司审 计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议,审计机构对审计工作计划进行汇 报,对2025 年度审计工作的初步审计情况,如审计范围、重要时间节点、人员 安排、审计重点等相关事项与审计委员会进行了沟通,公司审计委员会委员就年
报审计重点工作进行了充分沟通。
(三)2026 年3 月28 日,董事会审计委员会以通讯会议方式召开,对公司 2025 年的审计事项进行沟通,具体包括现阶段的审计工作进展情况、重要审计 事项及初步审计结果等。
(四)2026 年4 月24 日,董事会审计委员会以通讯会议方式召开,董事会 审计委员会成员听取了信永中和关于审计内容、重要审计事项、审计结束阶段的 重要情况及审计结果,并进行了沟通和讨论。同时,会议审议通过公司《关于公 司2025 年度审计报告的议案》《关于公司2025 年度内部控制评价报告的议案》 等议案,并同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会议事 规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执 业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通, 督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委 员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计 过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素 质,按时完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审 计报告客观、完整、清晰、及时。
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董 事 会
2026 年4 月28 日