威领股份：2023年年度审计报告

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

威领新能源股份有限公司

审计报告

北京大华审字[2024]00000519号

威领新能源股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）

目录页次

一、审计报告1-5

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11-12财务报表附注1-110

北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）北京市西城区阜成门外大街31号五层519A[100071]电话：86(10)68278880传真：86(10)68238100

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审计报告

北京大华审字[2024]00000519号

威领新能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了威领新能源股份有限公司(以下简称“威领股份”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威领股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威领股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释

之其他非流动资产和附注十五、资产负债表日后事项（三）所述，公司截至2023年

月

日存在对湖南邦颂公司

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超进度预付的工程款5,700万元、对湖南辉超公司超进度预付的工程款1,700万元。截至本报告日，威领股份已全额收回上述款项。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1.事项描述

2023年度，威领股份合并财务报表营业收入114,140.11万元，主要来源于锂资源业务。由于收入是影响业绩的关键指标之一，管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此收入被确定为关键审计事项。有关收入确认和计量的具体内容详见财务报表附注三、（三十一）收入确认原则和计量方法及附注五、注释41、营业收入和营业成本。

2.审计应对

我们对于收入确认事项所实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价并测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行情况，以确认相关内部控制的有效性；

（2）通过审阅销售合同的主要条款或条件并询问管理层，了解和评估了公司的收入确认政策；

（3）选取样本核对和检查销售合同、发运单、验收单、磅单、签收单、银行回单和发票，评价收入确认是否符合会计政策；

（4）对收入和成本执行分析程序，包括本期各月度收入、成本

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波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较等分析程序；

（5）结合应收账款、预收款项的审计，选择主要客户对本期收入执行函证程序；

（6）检查资产负债表日后销售记录，检查是否存在提前或延迟确认收入的情况，执行截止性测试，以评估收入是否计入恰当的会计期间；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

基于已执行的审计程序，我们认为，威领股份管理层关于收入确认的相关判断是适当的。

五、其他信息

威领股份管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任威领股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，威领股份管理层负责评估威领股份的持续经

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营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威领股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督威领股份的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威领股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无

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保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威领股份不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就威领股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·北京

（项目合伙人）段奇中国注册会计师：

罗怀金二〇二四年四月二十五日

合并资产负债表2023年

月

日编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资

产

附注五期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金注释1133,776,707.41 674,001,135.58交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释232,190,961.48 54,149,223.40应收账款注释3101,302,996.10 130,043,993.97应收款项融资注释411,615,217.48 103,822,458.11预付款项注释542,754,572.18 68,234,604.72其他应收款注释663,987,482.92 42,693,366.06存货注释7121,003,991.72 452,303,427.64合同资产注释823,826,320.00 3,804,884.34持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释935,048,473.88 33,423,298.48流动资产合计565,506,723.17 1,562,476,392.30非流动资产：

债权投资注释108,149,917.80其他债权投资长期应收款长期股权投资注释1143,524,055.81 70,911,216.08其他权益工具投资注释1283,250,000.00 83,559,899.17

其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释13611,986,567.36 578,162,356.22在建工程注释14212,158,830.72 14,680,510.94生产性生物资产油气资产使用权资产注释1513,646,796.15 5,578,102.10无形资产注释1668,182,780.34 69,699,774.63开发支出商誉注释17173,939,629.07 173,939,629.07长期待摊费用注释18645,152.26 717,038.32递延所得税资产注释193,655,387.47 27,881,985.90

其他非流动资产注释20233,696,600.17 21,411,346.30非流动资产合计1,452,835,717.15 1,046,541,858.73资产总计2,018,342,440.32 2,609,018,251.03（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2023年

月

日编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款注释21185,219,916.67 297,852,260.48交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释2237,464,773.81 3,512,635.00

应付账款注释23220,482,229.96 146,770,863.36预收款项合同负债注释2430,407,139.58 161,474,095.07应付职工薪酬注释2510,421,056.61 11,016,432.52应交税费注释262,380,875.06 59,120,476.93其他应付款注释2792,477,797.69 366,004,212.54持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2844,349,826.13 53,578,282.09其他流动负债注释2926,382,084.07 53,593,564.04流动负债合计649,585,699.58 1,152,922,822.03非流动负债：

长期借款注释30244,727,272.73 166,214,333.33应付债券其中：优先股

永续债租赁负债注释318,525,721.12 1,939,987.03

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注释323,213,207.53

递延收益注释336,043,827.03 11,623,130.96

递延所得税负债注释197,153,744.56 6,171,980.16

其他非流动负债非流动负债合计266,450,565.44 189,162,639.01

负债合计916,036,265.02 1,342,085,461.04

股东权益：

股本注释34242,462,000.00 243,222,000.00

其他权益工具其中：优先股

永续债

资本公积注释35438,283,610.48 407,458,666.17

减：库存股注释3678,732,500.00 166,237,500.00

其他综合收益注释37

168.93

专项储备注释382,271,617.18

盈余公积注释3937,868,168.95 37,868,168.95

未分配利润注释4035,812,389.91 259,022,565.83归属于母公司股东权益合计675,693,838.27 783,605,518.13少数股东权益426,612,337.03 483,327,271.86股东权益合计1,102,306,175.30 1,266,932,789.99

负债和股东权益总计2,018,342,440.32 2,609,018,251.03（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表2023年度编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释411,141,401,058.59 1,185,946,801.48减： 营业成本注释41965,375,909.36 686,466,960.79 税金及附加注释424,972,685.54 8,830,369.83 销售费用注释4315,853,310.80 19,985,485.64 管理费用注释44188,818,653.57 118,735,221.82 研发费用注释4555,210,797.56 48,172,541.01 财务费用注释4630,755,306.15 12,290,598.52 其中：利息费用31,714,958.77 14,411,785.94利息收入5,368,637.13 2,285,539.38加： 其他收益注释476,651,455.26 2,633,998.49 投资收益（损失以“-”号填列）注释481,399,110.03 -345,783.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,366,285.3199,711.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-414,778.75 -445,494.53 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释49-23,456,888.03 -22,632,007.79 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释50-129,549,237.02 -13,755,188.94 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释51-1,088,627.59 11,644.78

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-265,629,791.74 257,378,287.06加： 营业外收入注释52690,770.96 344,137.20减： 营业外支出注释536,516,752.73 -735,620.91

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-271,455,773.51 258,458,045.17减： 所得税费用注释5418,736,950.14 65,391,953.21

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-290,192,723.65 193,066,091.96其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-290,192,723.65 193,066,091.96终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-223,210,175.92 82,030,608.47少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-66,982,547.73 111,035,483.49

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额

-290,192,723.65 193,066,091.96归属于母公司所有者的综合收益总额-223,210,175.92 82,030,608.47归属于少数股东的综合收益总额-66,982,547.73 111,035,483.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.97 0.36

（二）稀释每股收益-0.92 0.35（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人

：

主管会计工作负责人

：

会计机构负责人

：

合并现金流量表2023年度编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金942,594,659.51 1,121,278,942.85收到的税费返还7,790,148.30 13,401,020.32收到其他与经营活动有关的现金注释5548,393,900.31 52,574,512.61经营活动现金流入小计998,778,708.12 1,187,254,475.78购买商品、接受劳务支付的现金666,345,877.77 842,130,533.29支付给职工以及为职工支付的现金99,047,187.78 95,869,604.19支付的各项税费101,906,115.76 113,053,540.63支付其他与经营活动有关的现金注释55143,162,988.90 98,821,342.53经营活动现金流出小计1,010,462,170.21 1,149,875,020.64经营活动产生的现金流量净额-11,683,462.09 37,379,455.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金78,746,400.00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额51,099.91 517,994.34处置子公司及其他营业单位收到的现金净额153,862,850.04

收到其他与投资活动有关的现金注释5528,755,455.00 58,106,235.62投资活动现金流入小计261,415,804.95 58,624,229.96购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金396,462,092.22 426,650,958.21投资支付的现金85,300,000.00 103,250,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额230,476,213.85支付其他与投资活动有关的现金注释5527,700,455.00投资活动现金流出小计509,462,547.22 760,377,172.06投资活动产生的现金流量净额-248,046,742.27 -701,752,942.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金535,237,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金369,000,000.00取得借款收到的现金390,000,000.00 527,500,000.00收到其他与筹资活动有关的现金注释555,300,000.00 222,364,689.84筹资活动现金流入小计395,300,000.00 1,285,102,189.84偿还债务支付的现金439,318,181.82 109,110,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,875,179.91 60,970,925.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6,313.88支付其他与筹资活动有关的现金注释55215,246,895.37 36,840,154.87

筹资活动现金流出小计683,440,257.10 206,921,080.80筹资活动产生的现金流量净额-288,140,257.10 1,078,181,109.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响132,772.83 34,848.73

五、现金及现金等价物净增加额-547,737,688.63 413,842,470.81

加：期初现金及现金等价物余额669,833,500.58 255,991,029.77

六、期末现金及现金等价物余额122,095,811.95 669,833,500.58（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表2023年度编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目本期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额

243,222,000.00 407,458,666.17 166,237,500.00 2,271,617.18 37,868,168.95 259,022,565.83 483,327,271.86 1,266,932,789.99加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

243,222,000.00 407,458,666.17 166,237,500.00 2,271,617.18 37,868,168.95 259,022,565.83 483,327,271.86 1,266,932,789.99

三、本年增减变动金额-760,000.00 30,824,944.31 -87,505,000.00 168.93 -2,271,617.18 -223,210,175.92 -56,714,934.83 -164,626,614.69

（一）综合收益总额

168.93 -223,210,175.92 -66,982,547.73 -290,192,554.72

（二）股东投入和减少资本-760,000.00 30,427,168.11 -87,505,000.00 10,267,612.90 127,439,781.01 1．股东投入的普通股-760,000.00 -9,690,000.00 -87,505,000.00 77,055,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额40,117,168.1110,297,681.49 50,414,849.60 4．其他-30,068.59 -30,068.59

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

397,776.20 -2,271,617.18 -1,873,840.98

四、本年期末余额

242,462,000.00 438,283,610.48 78,732,500.00 168.93 37,868,168.95 35,812,389.91 426,612,337.03 1,102,306,175.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：威领新能源股份有限公司

项 目

一、上年年末余额

加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．

5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

（

设定受益计划变动额结转留存收益后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：

合并股东权益变动表2023年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他243,222,000.00 235,677,676.35 1,037,134.96 37,868,168.95 175,738,272.05 28,944,467.28 722,487,719.59

225,950.97 225,950.97243,222,000.00 235,677,676.35 1,037,134.96 37,868,168.95 175,964,223.02 28,944,467.28 722,713,670.56

171,780,989.82 166,237,500.00 1,234,482.22 83,058,342.81 454,382,804.58 544,219,119.43

82,030,608.47 111,035,483.49 193,066,091.96171,780,989.82 166,237,500.00 1,027,734.34 391,347,321.09 397,918,545.25154,147,500.00 166,237,500.00 369,000,000.00 356,910,000.0017,633,489.82 16,855,210.59 34,488,700.41

1,027,734.34 5,492,110.50 6,519,844.84

-48,000,000.00 -48,000,000.00-48,000,000.00

1,234,482.22 1,234,482.221,268,511.44 1,268,511.44-34,029.22 -34,029.22243,222,000.00 407,458,666.17 166,237,500.00 2,271,617.18 37,868,168.95 259,022,565.83 483,327,271.86 1,266,932,789.99

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表

2023年

月

日编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十七期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金44,660,364.63 432,554,446.44交易性金融资产衍生金融资产应收票据254,608.00 330,000.00应收账款注释116,389,817.79 22,942,863.56应收款项融资97,600.00 2,355,000.00预付款项28,049,844.92 38,597,036.55

其他应收款注释2229,121,988.86 339,737,279.49

存货2,493,710.73 5,901,617.13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,879,735.28 465,559.55

流动资产合计322,947,670.21 842,883,802.72非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释31,126,131,301.28 1,154,761,509.99

其他权益工具投资83,250,000.00 83,250,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产949,472.73 1,008,909.66在建工程350,442.48 180,000.00生产性生物资产油气资产使用权资产231,344.83 1,619,413.83无形资产69,957.42 96,279.42

开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产65,558.80 7,100,549.14其他非流动资产111,545,455.00 20,000,000.00非流动资产合计1,322,593,532.54 1,268,016,662.04资产总计1,645,541,202.75 2,110,900,464.76（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2023年

月

日编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款15,350,254.86 2,600,761.57

预收款项合同负债23,704,212.50 48,041,499.94应付职工薪酬497,122.42 344,006.06

应交税费2,893.21 143,869.44其他应付款867,300,686.20 1,306,445,819.76持有待售负债一年内到期的非流动负债262,235.18 1,414,211.48

其他流动负债3,336,155.63 6,245,394.99流动负债合计910,453,560.00 1,365,235,563.24非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债383,478.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债3,213,207.53递延收益4,949,476.68 5,075,980.92递延所得税负债57,836.21 404,853.46其他非流动负债非流动负债合计5,007,312.89 9,077,520.65负债合计915,460,872.89 1,374,313,083.89股东权益：

股本242,462,000.00 243,222,000.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积438,283,610.48 407,458,666.17减：库存股78,732,500.00 166,237,500.00其他综合收益专项储备盈余公积37,868,168.95 37,868,168.95未分配利润90,199,050.43 214,276,045.75股东权益合计730,080,329.86 736,587,380.87负债和股东权益总计1,645,541,202.75 2,110,900,464.76（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表2023年度编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入注释439,093,860.30 88,937,961.61减： 营业成本注释439,216,358.98 84,648,060.73 税金及附加168,198.16 140,445.25 销售费用4,060,495.38 570,920.98 管理费用47,209,009.82 26,907,892.85 研发费用 财务费用18,134,769.67 9,949,446.23 其中：利息费用19,567,581.97 11,034,677.66利息收入1,399,796.34 1,024,015.71加： 其他收益126,504.24 206,331.95 投资收益（损失以“-”号填列）注释5-37,595,482.50 99,711.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,366,285.3199,711.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,619,344.59 -1,158,560.29 资产减值损失（损失以“-”号填列）-802,128.09 资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-109,585,422.65 -34,131,321.59加： 营业外收入

533.32 465.01减： 营业外支出-2,473,725.67 -1,299,953.18

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-107,111,163.66 -32,830,903.40减： 所得税费用6,687,973.09 171,765.41

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-113,799,136.75 -33,002,668.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-113,799,136.75 -33,002,668.81

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额

-113,799,136.75 -33,002,668.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司现金流量表

2023年度编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13,791,803.76 63,235,555.35收到的税费返还6,027,276.27收到其他与经营活动有关的现金307,594,233.03 405,454,030.52

经营活动现金流入小计321,386,036.79 474,716,862.14购买商品、接受劳务支付的现金8,640,766.05 -2,671,963.21支付给职工以及为职工支付的现金3,470,402.44 6,398,563.20支付的各项税费189,095.94 556,652.09支付其他与经营活动有关的现金225,381,706.93 850,632,195.01经营活动现金流出小计237,681,971.36 854,915,447.09经营活动产生的现金流量净额83,704,065.43 -380,198,584.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金267,745,300.00 102,000,000.00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,055,000.00 139,403,750.02投资活动现金流入小计268,800,300.00 241,403,750.02购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,083,103.00

投资支付的现金339,970,000.00 720,159,189.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金132,000,000.00投资活动现金流出小计357,053,103.00 852,159,189.24投资活动产生的现金流量净额-88,252,803.00 -610,755,439.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金166,237,500.00取得借款收到的现金12,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金296,320,000.00 1,255,002,068.45筹资活动现金流入小计296,320,000.00 1,433,239,568.45偿还债务支付的现金42,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金612,780.81 1,120,150.02支付其他与筹资活动有关的现金133,326,860.82筹资活动现金流出小计612,780.81 176,447,010.84筹资活动产生的现金流量净额295,707,219.19 1,256,792,557.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响51,642.84 117,691.64

五、现金及现金等价物净增加额291,210,124.46 265,956,225.08加：期初现金及现金等价物余额432,554,446.44 166,598,221.36

六、期末现金及现金等价物余额723,764,570.90 432,554,446.44（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

2023年度编制单位：威领新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目本期金额

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额

243,222,000.00 407,458,666.17 166,237,500.00 37,868,168.95 214,276,045.75 736,587,380.87加：会计政策变更 前期差错更正 其他-10,277,858.57 -10,277,858.57

二、本年年初余额

243,222,000.00 407,458,666.17 166,237,500.00 37,868,168.95 203,998,187.18 726,309,522.30

三、本年增减变动金额-760,000.00 30,824,944.31 -87,505,000.00 -113,799,136.75 3,770,807.56

（一）综合收益总额-113,799,136.75 -113,799,136.75

（二）股东投入和减少资本-760,000.00 30,427,168.10 -87,505,000.00 117,172,168.10 1．股东投入的普通股-760,000.00 -9,690,000.00 -87,505,000.00 77,055,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额40,117,168.10 40,117,168.10 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

397,776.21 397,776.21

四、本年期末余额

242,462,000.00 438,283,610.48 78,732,500.00 37,868,168.95 90,199,050.43 730,080,329.86（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：威领新能源股份有限公司

项 目

一、上年年末余额

加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．

5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

（

设定受益计划变动额结转留存收益后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：

母公司股东权益变动表

2023年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他231,132,000.00 235,677,676.35 37,868,168.95 247,278,714.56 751,956,559.86231,132,000.00 235,677,676.35 37,868,168.95 247,278,714.56 751,956,559.8612,090,000.00 171,780,989.82 166,237,500.00 -33,002,668.81 -15,369,178.99

-33,002,668.81 -33,002,668.8112,090,000.00 171,780,989.82 166,237,500.00 17,633,489.8212,090,000.00 154,147,500.00 166,237,500.00

17,633,489.82 17,633,489.82

243,222,000.00 407,458,666.17 166,237,500.00 37,868,168.95 214,276,045.75 736,587,380.87

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注第

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威领新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址威领新能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为鞍山重型矿山机器股份有限公司，系鞍山重型矿山机器有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年7月5日取得鞍山市工商行政管理局核发的210300005004876号《企业法人营业执照》。根据中国证券监督管理委员会证监许可【2012】313号《关于核准鞍山重型矿山机器股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司2012年3月21日向社会公开发行人民币普通股股票1,700万股，并于2012年3月29日在深圳证券交易所挂牌交易，2012年5月16日在鞍山市工商行政管理局办理了注册资本、实收资本变更登记。

经公开发行、资本公积转增及限制性股票回购注销暨减资后，截至2023年12月31日，公司注册资本为人民币24246.2万元人民币。公司法定代表人：何凯。统一社会信用代码：912103001190699375。公司注册地址：湖南省郴州市北湖区南岭大道1609号湘南高新园标准厂房项目集中生产配套综合楼601——6666。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司经营范围如下：

许可项目：货物进出口，道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；

一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造），通用设备制造（不含特种设备制造），金属材料制造，金属材料销售，建筑材料生产专用机械制造，矿山机械制造，除尘技术装备制造，普通机械设备安装服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，非居住房地产租赁，机械设备租赁，销售代理，煤炭及制品销售，金属结构制造，机械零件、零部件加工（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司所属行业为有色金属冶炼和压延加工业（CF32），主要业务包括锂资源业务和重型机器制造两大板块，主要产品包括锂化合物及衍生品、锂精矿及伴生品和振动筛及PC生产线等。

财务报表附注第

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(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共23户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历

月

日至

月

日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

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以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司境内业务采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准本期重要的应收款项核销单笔应收款余额超过30万元。重要的单项计提坏账准备的应收账款

单项金额超过1000万元的应收账款及单项金额超过500万元的其他应收款项视为重大应收款项。重要的在建工程

投资预算金额较大，当期发生额或者余额占固定资产规模比例超过1%。账龄超过一年的重要应付账款单笔应收款余额超过500万元。账龄超过一年的重要其他应付款单笔应付金额超过500万元。重要的非全资子公司资产总额超过1亿元且营业收入超过5000万元。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（

）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（

）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（

）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（

）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

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价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

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．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（

）被投资方的设立目的。（

）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。（

）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。（

）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。（

）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（

）投资方与其他方的关系。

．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（

）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（

）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权

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投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（

）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（

）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

．合营安排的分类

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本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（

）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（

）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（

）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（

）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（

）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（

）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（

）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（

）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融

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资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（

）以摊余成本计量的金融资产。（

）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。（

）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以

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该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（

）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。（

）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（

）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列

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报。

（

）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债

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不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

）能够消除或显著减少会计错配。

）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。（

）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第

）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

．金融资产和金融负债的终止确认

（

）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。（

）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的

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对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（

）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（

）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。（

）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（

）、（

）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。（

）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

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金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公

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司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（

）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。（

）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。（

）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来

个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。（

）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金

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融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。（

）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

）发行方或债务人发生重大财务困难；

）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（

）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差

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额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。（

）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（

）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（

）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本集团对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。本集团对初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为两类组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预测信用损失率，该组合预测信用损失率为0%。商业承兑汇票

本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用

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损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法锂资源业务性质

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提重型机器制造业务性质

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提合并范围内各公司之间的应收款项

风险特征不计提坏账准备

(十四)应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十五)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.

金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法保证金、押金风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提备用金风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提其他风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

(十六)存货

．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法（

）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

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（

）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。（

）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。（

）低值易耗品和包装物的摊销方法

）低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

）包装物采用一次转销法进行摊销。

）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

．存货跌价准备的确认标准和计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)长期股权投资

．初始投资成本的确定

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（

）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（

）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

．后续计量及损益确认（

）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（

）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

．长期股权投资核算方法的转换

（

）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（

）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时

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转入当期损益。

（

）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（

）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（

）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（

）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（

）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（

）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（

）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（

）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金

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融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（

）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（

）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（

）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（

）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（

）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（

）与被投资单位之间发生重要交易；（

）向被投资单位派出管理人员；（

）向被投资单位提供关键技术资料。

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(十九)固定资产

．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（

）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（

）该固定资产的成本能够可靠地计量。

．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（

）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

．固定资产后续计量及处置（

）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法5-453-52.29-21.00机器设备

直线法、双倍余额递减法

3-103-5

10.30-21.00、

20.00-66.67

电子设备直线法33-534.33-35.00

运输设备直线法3-103-510.30-35.00其他设备直线法2-103-510.30-52.50

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（

）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。（

）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)在建工程

本公司的在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十一)借款费用

．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（

）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（

）借款费用已经发生；（

）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

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资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。本公司按照《企业会计准则第

号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十三)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权及商标权等。

．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

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项目预计使用寿命依据土地使用权

受益期限

软件2-10受益期限专利权

受益期限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（

）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（

）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（

）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（

）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（

）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十四)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确

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定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十六)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(二十八)预计负债

．预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十九)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十)股份支付

．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场

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条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十一)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（

）锂云母选矿及代加工、锂化合物生产及代加工的锂资源业务；

（

）振动筛及PC生产线等重型机器的研发、制造及销售业务。

．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几

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乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

．收入确认的具体方法本公司有两大业务板块，一是锂云母选矿及代加工、锂化合物及衍生品的生产及代加工等锂资源业务，二是研发、制造和销售振动筛及PC生产线等重型机器制造业务，各类业务销售收入确认的具体方法如下：

(1)锂资源业务本公司锂云母选矿产品锂云母及伴生品的销售、锂化合物及衍生品的销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户已签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。锂云母代加工业务在客户签收时按照原矿的加工数量及合同约定的单价确认收入，锂化合物代加工收入在客户签收时按照交付数量及合同约定的单价确认收入。锂精矿及伴生品销售业务、锂化合物及衍生品的销售业务均为内销。(2)重型机器制造业务本公司振动筛及PC生产线的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(三十二)合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（

）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（

）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币

元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（

）该交易不是企业合并；（

）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

．确认递延所得税负债的依据

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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（

）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（

）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（

）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十五)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币30,000元或5,000美金的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十九）。

4.本公司作为出租人的会计处理

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（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与

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租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十六)重要会计政策、会计估计的变更

．会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目

2022年

月

日原列报金额

累积影响金额

2022年

月

日调整后列报金额递延所得税资产26,911,466.30970,519.6027,881,985.90递延所得税负债5,063,873.441,108,106.726,171,980.16根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

损益表项目

2022年度变更前累计影响金额变更后所得税费用65,028,415.12363,538.0965,391,953.21

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》(财会(2023)21号，以下简称“解释第17号”)，自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号--租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行上述会计政策对公司2023年12月31日、2022年12月31日合并资产负债表和2023年度、2022年度合并利润表无重大影响。

．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

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(一)公司主要税种和税率

税种计税依据税率备注增值税当期营业收入/销售增值额13%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%房产税以房产租金收入或自有房产原值的70%为应纳税额12%、

1.2%不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率（%）湖北鞍重重工有限公司

物翌实业（上海）有限公司

物翌國際有限公司

16.5北京物丰贸易有限公司

WUFENGInternationalLimited

8.25辽宁载翌材料科技有限责任公司

上海厚翌文化传播有限公司

共青城德翌汇能投资有限公司

宜春领好科技有限公司

江西领能锂业有限公司

江西领辉科技有限公司

宜春晟泓矿业有限公司

宜春领佳锂业有限公司

宜春领驰锂业有限公司

贵溪领能锂业有限公司

ANZHONGINTERNATIONALPTE.LTD

新疆领锂矿业科技有限公司

广东友锂新能源有限公司

郴州领好科技有限公司

郴州领能科技有限公司

湖南省领锂科技有限公司

(二)税收优惠政策及依据

1、高新技术企业所得税优惠《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家对需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。经复审，公司子公司江西领辉科技有限公司于2022年11月4日，取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号

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GR202236000979，有效期3年。江西领辉科技有限公司为符合上述税收优惠政策的企业，2023年度减按15%的税率征收企业所得税。经审核认定，公司子公司江西领能锂业有限公司于2023年11月22日，取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202336000169，有效期3年。江西领能锂业有限公司为符合上述税收优惠政策的企业，2023年度减按15%的税率征收企业所得税。

2、小型微利企业所得税优惠《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司境内子公司辽宁载翌材料科技有限责任公司、上海厚翌文化传播有限公司、宜春晟泓矿业有限公司和湖南省领锂科技有限公司等均为小型微利企业，根据上述相关文件规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年

月

日，期初指2023年

月

日，上期期末指2022年

月

日）注释

．货币资金

项目期末余额期初余额库存现金10,000.0035,647.00

银行存款122,085,811.95669,797,853.58

其他货币资金11,680,895.464,167,635.00

未到期应收利息

合计133,776,707.41674,001,135.58

其中：存放在境外的款项总额2,287.28其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金11,652,349.483,512,635.00

履约保证金650,000.00ETC保证金1,000.005,000.00

诉讼冻结27,545.98

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项目期末余额期初余额合计11,680,895.464,167,635.00注释

．应收票据

．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额银行承兑汇票32,121,353.4853,823,115.80

商业承兑汇票69,608.00326,107.60

合计32,190,961.4854,149,223.40

．按坏账计提方法分类披露类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备32,190,961.48100.0032,190,961.48其中：银行承兑汇票32,121,353.4899.7832,121,353.48商业承兑汇票69,608.000.2269,608.00合计32,190,961.48100.0032,190,961.48续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备54,183,195.80100.0033,972.400.0654,149,223.40其中：银行承兑汇票53,823,115.8099.3453,823,115.80商业承兑汇票360,080.000.6633,972.409.43326,107.60合计54,183,195.80100.0033,972.400.0654,149,223.40

．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备33,972.4018,876.38-52,848.78其中：银行承兑汇票

财务报表附注第

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类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他变动商业承兑汇票33,972.4018,876.38-52,848.78合计33,972.4018,876.38-52,848.78

注：

2023年

月，本公司分别转让了原持有的全资子公司鞍山鞍重矿山机械有限公司（以下简称“鞍山鞍重”）和辽宁鞍重建筑科技有限公司（以下简称“辽宁鞍重”）80%的股权，自2023年

月起不再纳入本公司合并范围。本附注中商业承兑汇票坏账准备的其他变动系处置该两家子公司股权引起。

．期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额银行承兑汇票2,025,000.00商业承兑汇票

合计2,025,000.00

．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票27,346,353.48商业承兑汇票69,608.00合计27,415,961.48

注释

．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

年以内62,795,450.9177,289,435.39

－

年29,698,577.7566,847,841.50

－

年49,928,216.6324,551,765.48

－

年22,938,404.13

－

年11,274,315.14

年以上10,280.2626,668,270.35

小计142,432,525.55229,570,031.99减：坏账准备41,129,529.4599,526,038.02

合计101,302,996.10130,043,993.97

．按坏账计提方法分类披露

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类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备28,443,256.2419.9728,443,256.24100.00-按组合计提坏账准备113,989,269.3180.0312,686,273.2111.13101,302,996.10其中：锂资源60,718,874.0442.631,108,840.751.8359,610,033.29重型机器制造53,270,395.2737.4011,577,432.4621.7341,692,962.81合计142,432,525.55100.0041,129,529.4528.88101,302,996.10续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备61,032,452.5626.5960,895,556.6899.78136,895.88按组合计提坏账准备168,537,579.4373.4138,630,481.3422.92129,907,098.09其中：锂资源34,017,859.5814.82639,191.391.8833,378,668.19重型机器制造134,519,719.8558.6037,991,289.9528.2496,528,429.90合计229,570,031.99100.0099,526,038.0243.35130,043,993.97

按单项计提坏账准备单位名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由天乾供应链管理（深圳）有限公司

20,583,256.2420,583,256.24100.00

已起诉并判决生效且执行完毕。广东泓睿装配式建筑有限公司

7,860,000.007,860,000.00100.00

已被列为失信被执行人、已被限制高消费合计28,443,256.2428,443,256.24100.00按组合计提坏账准备（

）锂资源账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内57,948,758.76579,487.581.00

－

年246,698.8624,669.8910.00

－

年2,523,416.42504,683.2820.00

－

年

－

年

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账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以上

合计60,718,874.041,108,840.751.83

（

）重型机器制造账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内4,846,692.15387,735.378.00

－

年29,451,878.895,301,338.2018.00

－

年18,961,543.975,878,078.6331.00

－

年

－

年

年以上10,280.2610,280.26100.00合计53,270,395.2711,577,432.4621.73

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备60,895,556.688,163,112.88163,275.00303,112.88-40,149,025.4428,443,256.24按组合计提坏账准备38,630,481.345,084,715.5075,758.32-30,953,165.3112,686,273.21其中：锂资源639,191.39545,407.6875,758.321,108,840.75重型机器制造37,991,289.954,539,307.82-30,953,165.3111,577,432.46合计99,526,038.0213,247,828.38163,275.00378,871.20-71,102,190.7541,129,529.45注：本附注中应收账款坏账准备的其他变动系：

2023年

月处置鞍山鞍重和辽宁鞍重两家子公司股权、2023年

月不再纳入合并范围引起。

．本期实际核销的应收账款

项目核销金额实际核销的应收账款378,871.20

．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

已计提应收账款和合同资产坏账准备余额期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总

94,146,260.1694,146,260.1643.13%28,236,203.77

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注释

．应收款项融资

．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额应收票据11,615,217.48103,822,458.11

于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票54,497,490.73

注释

．预付款项

．预付款项按账龄列示

账龄

期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)

年以内41,112,060.7696.1666,627,163.9097.64

至

年218,852.380.511,501,440.822.20

至

年1,423,659.043.3315,000.000.02

年以上91,000.000.13合计42,754,572.18100.0068,234,604.72100.00

．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额账龄未及时结算原因江西霆曼矿产品有限公司1,422,560.902-3年业务执行中

．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额

占预付款项总额的比例(%)

预付款时间未结算原因鞍山鞍重矿山机械有限公司23,809,703.6555.692023年

月业务进行中郴州市京易矿业有限公司6,000,000.0014.032023年

月业务进行中宜春钽铌矿有限公司2,192,929.725.132023年

月业务进行中上高县君安燃气有限公司1,591,936.873.722023年

月业务进行中宜春科庆新材料有限公司1,424,761.903.332023年

月业务进行中合计35,019,332.1481.91注释

．其他应收款

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．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

年以内66,355,705.9540,596,854.04

－

年6,786,491.882,028,773.36

－

年1,161,173.81376,519.00

－

年5,800.22205,515.00

－

年56,276.00

年以上53,000.00377,171.50小计74,362,171.8643,641,108.90减：坏账准备10,374,688.94947,742.84合计63,987,482.9242,693,366.06

．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金、押金48,994,986.8740,285,040.20

备用金2,572,433.551,208,586.18其他22,794,751.442,147,482.52小计74,362,171.8643,641,108.90减：坏账准备10,374,688.94947,742.84合计63,987,482.9242,693,366.06

．按坏账计提方法分类披露类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备13,832,400.0018.609,416,200.0068.074,416,200.00按组合计提坏账准备60,529,771.8681.40958,488.941.5859,571,282.92其中：保证金、押金48,994,986.8765.89149,844.160.3148,845,142.71备用金2,572,433.553.46102,765.253.992,469,668.30其他8,962,351.4412.05705,879.537.888,256,471.91合计74,362,171.86100.0010,374,688.9413.9563,987,482.92续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）

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类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备43,641,108.90100.00947,742.842.1742,693,366.06其中：保证金、押金40,285,040.2092.31690,164.611.7139,594,875.59备用金1,208,586.182.7728,681.832.371,179,904.35

其他2,147,482.524.92228,896.4010.661,918,586.12合计43,641,108.90100.00947,742.842.1742,693,366.06

按单项计提坏账准备单位名称

期末余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提理由贵州新旺马实业有限公司7,592,400.003,796,200.0050.00涉及诉讼宜春市乐丰矿业有限公司1,240,000.00620,000.0050.00涉及诉讼江西湘金矿业有限公司5,000,000.005,000,000.00100.00

该公司已于2023年11月28日注销合计13,832,400.009,416,200.0068.07

按组合计提坏账准备（

）保证金、押金账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内47,532,112.3440,391.930.08

－

年292,900.5025,772.138.80

－

年1,161,173.8180,240.096.91

－

年5,800.22440.017.59

－

年

年以上3,000.003,000.00100.00合计48,994,986.87149,844.160.31（

）备用金

账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内2,572,433.55102,765.253.99

－

年

－

年

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账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

－

年

－

年

年以上

合计2,572,433.55102,765.253.99（

）其他账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内2,418,760.068,907.400.37

－

年6,493,591.38646,972.139.96

－

年

－

年

－

年

年以上50,000.0050,000.00100.00合计8,962,351.44705,879.537.88按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额256,667.35170,793.99520,281.50947,742.84期初余额在本期—转入第二阶段-206,447.56206,447.56

—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提937,258.279,416,200.0010,353,458.27

本期转回本期转销本期核销331,745.28331,745.28

其他变动-50,219.79-24,265.60-520,281.50-594,766.89

期末余额-958,488.949,416,200.0010,374,688.94注：本附注中其他应收坏账准备的其他变动系：

2023年

月处置鞍山鞍重和辽宁鞍重两家子公司股权、2023年

月不再纳入合并范围引起。

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

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类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或

转回

转销或核销其他变动按单项计提坏账准备9,747,945.28331,745.289,416,200.00按组合计提坏账准备947,742.84605,512.99-594,766.89958,488.94其中：保证金、押金690,164.61-99,707.45-440,613.00149,844.16备用金28,681.8374,083.42102,765.25其他228,896.40631,137.02-154,153.89705,879.53合计947,742.8410,353,458.27331,745.28-594,766.8910,374,688.94

．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额实际核销的其他应收款331,745.28

．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额的比例(%)

坏账准备期末余额宜春钽铌矿有限公司保证金46,000,000.001年以内

61.86贵州新旺马实业有限公司往来款7,592,400.001至

年

10.213,796,200.00江西湘金矿业有限公司往来款5,000,000.001年以内

6.725,000,000.00湖南省矿产资源调查所其他1,886,792.461年以内

2.54宜春市乐丰矿业有限公司往来款1,240,000.001至

年

1.67620,000.00合计61,719,192.4683.009,416,200.00注释

．存货

．存货分类

项目

期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料39,207,932.9518,661,629.8620,546,303.09164,798,356.00164,798,356.00在产品9,543,024.1443,167.249,499,856.90255,059,078.6126,515,840.41228,543,238.20

库存商品142,069,768.0057,460,871.5284,608,896.4854,073,677.07597,199.1853,476,477.89发出商品2,155,976.54178,437.401,977,539.14551,022.15551,022.15委托加工物资2,123,005.442,123,005.4462,176.7862,176.78合同履约成本28,923.2828,923.284,872,156.624,872,156.62周转材料2,219,467.392,219,467.39合计197,348,097.7476,344,106.02121,003,991.72479,416,467.2327,113,039.59452,303,427.64

．存货跌价准备

财务报表附注第

页

项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回转销其他原材料18,661,629.8618,661,629.86

在产品26,515,840.4143,167.2426,515,840.4143,167.24

库存商品597,199.1857,460,871.52597,199.1857,460,871.52

发出商品178,437.40178,437.40合计27,113,039.5976,344,106.0227,113,039.5976,344,106.02

注：本附注中存货跌价准备的其他变动系：

2023年

月处置鞍山鞍重和辽宁鞍重两家子公司股权、2023年

月不再纳入合并范围引起。注释

．合同资产

．合同资产情况项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值换货交易应收对价75,840,660.0752,014,340.0723,826,320.00未到期的质保金4,119,162.52314,278.183,804,884.34合计75,840,660.0752,014,340.0723,826,320.004,119,162.52314,278.183,804,884.34

．本期合同资产计提减值准备情况项目期初余额

本期变动情况

期末余额计提转回转销或核销其他变动换货交易应收对价52,014,340.0752,014,340.07未到期的质保金314,278.18-104,209.07-210,069.11合计314,278.1851,910,131.00-210,069.1152,014,340.07注释

．其他流动资产项目期末余额期初余额未抵扣增值税33,214,720.3332,296,151.06预缴企业所得税

70.241,112,247.42暂估进项税1,744,969.00其他88,714.3114,900.00合计35,048,473.8833,423,298.48注释10．债权投资

1.债权投资情况

财务报表附注第

页

项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华源证券股份有限公司九州安享

期（

天）收益凭证

8,149,917.808,149,917.80减：一年内到期的债权投资

合计8,149,917.808,149,917.80

2.重要的债权投资债权项目

期末余额期初余额

面值

票面利率

实际利率

到期日面值

票面利率

实际利率

到期

日华源证券股份有限公司九州安享

期（

天）收益凭证

8,000,000.004%4%

2025年

月

日

3.减值准备计提情况于2023年12月31日，本公司认为所持有的债权投资不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损失。

财务报表附注第

页

注释

．长期股权投资被投资单位期初余额

本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整江苏众为智能科技有限公司4,381,410.99-4,131,696.19-249,714.80湖北东明石化有限公司66,529,805.09-71,636,681.395,106,876.30鞍山鞍重矿山机械有限公司-896,884.01辽宁鞍重建筑科技有限公司-593,992.17合计70,911,216.08-75,768,377.583,366,285.32续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备其他江苏众为智能科技有限公司湖北东明石化有限公司鞍山鞍重矿山机械有限公司140,262.3624,301,969.8323,545,348.18辽宁鞍重建筑科技有限公司20,572,699.8019,978,707.63合计140,262.3644,874,669.6343,524,055.81注：长期股权投资的其他变动系本期处置全资子公司鞍山鞍重和辽宁鞍重80%股权，对剩余股权按公允价值计量及调整处置部分专项储备形成。

财务报表附注第

页

注释

．其他权益工具投资1.其他权益工具投资情况项目期初余额

本期增减变动

期末余额追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的

利得

本期计入其他综合收

益的损失

其他

平江县鸿源矿业有限公司

83,250,000.0083,250,000.00

成都天翔环境股份有限公司

309,899.17309,899.17合计83,559,899.17309,899.1783,250,000.00注：1、平江县鸿源矿业有限公司：平江县鸿源矿业有限公司设立于2006年11月，注册资本8244.3297万元人民币。2022年5月，经公司第六届董事会第二十五次会议、第六届监事会第二十一次会议审议决议，公司以人民币7,500万元收购了岳阳市升能企业管理合伙企业（有限合伙）持有的鸿源矿业15%股权。2022年6月，以825万元与其他股东共同对鸿矿业进行了同步增资，增资后公司仍持有鸿源矿业15%股权。鸿源矿业的主要矿产品为锂辉石，并购后可增加公司的资源储备，有助于进一步深化锂电新能源产业链上游布局，且投资目的为非交易性的，因此公司将其指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

2、成都天翔环境股份有限公司（成都天翔）：成都天翔原为公司重型机器制造业务的客户，由原全资子公司鞍山鞍重矿山机械有限公司（以下简称“鞍山鞍重”）核算。由于成都天翔破产清算，法院判决公司对成都天翔的债权除转让给第三方成都亲华科技有限公司3,133,424.92元外，其余309,899.17元转为成都天翔在全国中小企业股份转让系统的股票436,958股，且投资目的为非交易性的，因此公司将其指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

财务报表附注第

页

2023年6月，本公司处置了原持有的鞍山鞍重80%股权，同时减少了对成都天翔环境股份有限公司的投资。注释

．固定资产1．固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计一.账面原值

．期初余额443,617,315.48308,478,815.4512,209,818.907,309,466.1911,853,631.93783,469,047.95

．本期增加金额139,309,874.4312,874,175.084,520,919.62350,540.344,552,202.18161,607,711.65

购置1,714,519.159,515,922.384,409,234.75350,540.342,877,673.5218,867,890.14在建工程转入137,595,355.283,358,252.70111,684.871,673,861.52142,739,154.37

其他

667.14667.14

．本期减少金额96,830,345.6794,175,907.268,406,102.275,251,696.834,057,628.57208,721,680.60处置或报废120,000.002,421,709.723,418.8063,713.182,608,841.70处置子公司96,710,345.6791,646,575.478,406,102.275,248,278.033,993,915.39206,005,216.83其他107,622.07107,622.07

．期末余额486,096,844.24227,177,083.278,324,636.252,408,309.7012,348,205.54736,355,079.00二.累计折旧

．期初余额72,537,280.90107,335,374.288,148,262.276,227,153.187,969,218.57202,217,289.20

．本期增加金额20,184,151.1535,342,437.931,554,445.65490,190.331,777,745.5959,348,970.65本期计提20,184,151.1535,342,437.931,554,445.65490,190.331,777,745.5959,348,970.65其他

．本期减少金额47,414,882.9575,524,476.456,979,155.144,980,509.553,593,724.12138,492,748.21

财务报表附注第

页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计处置或报废102,615.251,040,847.083,247.8628,596.961,175,307.15处置子公司47,312,267.7074,454,661.096,979,155.144,977,261.693,565,127.16137,288,472.78其他28,968.2828,968.28

．期末余额45,306,549.1067,153,335.762,723,552.781,736,833.966,153,240.04123,073,511.64三.减值准备

．期初余额2,261,497.00800,010.977,251.261,896.6618,746.643,089,402.53

．本期增加金额1,295,000.001,295,000.00本期计提1,295,000.001,295,000.00

．本期减少金额2,261,497.00800,010.977,251.261,896.6618,746.643,089,402.53处置或报废处置子公司2,261,497.00800,010.977,251.261,896.6618,746.643,089,402.53

．期末余额1,295,000.001,295,000.00四.账面价值

．期末账面价值440,790,295.14158,728,747.515,601,083.47671,475.746,194,965.50611,986,567.36

．期初账面价值368,818,537.58200,343,430.204,054,305.371,080,416.353,865,666.72578,162,356.222．期末暂时闲置的固定资产期末，本公司无暂时闲置的固定资产。3．通过经营租赁租出的固定资产期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。4．期末未办妥产权证书的固定资产

财务报表附注第

页

期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产。注释

．在建工程1．在建工程情况

项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值贵溪领能锂业有限公司年产

万吨碳酸锂生产线建设项目

101,523,235.69101,523,235.69

郴州领能科技有限公司年产4GWh储能电池及配套电池新材料建设项目（一期年产

万吨电池级碳酸锂建设项目）

106,155,322.89106,155,322.89

宜春

万吨碳酸锂项目辅助及零星工程4,034,962.404,034,962.40523,779.20523,779.20官网、品牌及信息化建设445,309.74445,309.741,921,820.821,921,820.82灵山二期897,435.90516,463.90380,972.00宜春

万吨碳酸锂项目配套办公楼11,853,938.9211,853,938.92合计212,158,830.72212,158,830.7215,196,974.84516,463.9014,680,510.94

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额贵溪领能锂业有限公司年产

万吨碳酸锂生产线建设项目

101,523,235.69101,523,235.69郴州领能科技有限公司年产4GWh储能电池及配套电池新材料建设项目（一期年产

万吨电池级碳酸锂建设项目）

106,155,322.89106,155,322.89宜春

万吨碳酸锂项目辅助及零星工程523,779.2040,664,306.5837,091,723.3861,400.004,034,962.40官网、品牌及信息化建设1,921,820.82489,012.771,965,523.85445,309.74

财务报表附注第

页

工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额宜春

万吨碳酸锂项目厂房辅助设施82,990,110.9882,990,110.98

灵山二期897,435.90897,435.90

宜春

万吨碳酸锂项目配套办公楼11,853,938.9210,803,381.0922,657,320.01合计15,196,974.84342,625,370.00142,739,154.372,924,359.75212,158,830.72

续：

工程项目名称

预算数(万元)工程投入占预算比例

(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源贵溪

万吨碳酸锂生产线建设项目

303,100.003.356.00自筹郴州

万吨碳酸锂项目64,430.8816.4823.52自筹

财务报表附注第

页

注释

．使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计一.账面原值

．期初余额5,459,384.981,492,921.941,662,323.938,614,630.85

．本期增加金额11,454,605.513,610,493.1015,065,098.61租赁11,454,605.513,610,493.1015,065,098.61

．本期减少金额946,837.80946,837.80租赁到期946,837.80946,837.80处置子公司

．期末余额15,967,152.691,492,921.945,272,817.0322,732,891.66二.累计折旧

．期初余额2,378,360.1553,318.64604,849.963,036,528.75

．本期增加金额4,555,298.27639,823.681,801,282.616,996,404.56本期计提4,555,298.27639,823.681,801,282.616,996,404.56

．本期减少金额946,837.80946,837.80租赁到期946,837.80946,837.80

．期末余额5,986,820.62693,142.322,406,132.579,086,095.51三.减值准备四.账面价值

．期末账面价值9,980,332.07799,779.622,866,684.4613,646,796.15

．期初账面价值3,081,024.831,439,603.301,057,473.975,578,102.10注释

．无形资产1．无形资产情况项目土地使用权软件专利权商标权合计一.账面原值

．期初余额70,879,074.416,536,462.8215,917,529.783,080.0093,336,147.01

．本期增加金额31,911,251.002,193,816.0734,105,067.07购置31,911,251.0078,761.0631,990,012.06在建工程转入1,965,523.851,965,523.85其他149,531.16149,531.16

．本期减少金额42,657,291.4827,600.59149,531.1642,834,423.23处置子公司42,657,291.4827,600.5942,684,892.07其他149,531.16149,531.16

．期末余额60,133,033.938,702,678.3015,767,998.623,080.0084,606,790.85二.累计摊销

财务报表附注第

页

项目土地使用权软件专利权商标权合计

．期初余额14,146,127.212,641,965.606,848,279.5723,636,372.38

．本期增加金额1,341,751.681,210,135.861,781,550.154,333,437.69本期计提1,341,751.681,210,135.861,781,550.154,333,437.69

．本期减少金额11,533,587.9312,211.6311,545,799.56处置处置子公司11,533,587.9312,211.6311,545,799.56

．期末余额3,954,290.963,839,889.838,629,829.7216,424,010.51三.减值准备四.账面价值

．期末账面价值56,178,742.974,862,788.477,138,168.903,080.0068,182,780.34

．期初账面价值56,732,947.203,894,497.229,069,250.213,080.0069,699,774.632．未办妥产权证书的土地使用权情况期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。注释

．商誉1．商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额企业合并形成

其他处置其他江西领辉科技有限公司

173,939,629.07173,939,629.07合计173,939,629.07173,939,629.07注：本公司于2021年12月通过非同一控制下企业合并方式收购了江西领辉科技有限公司（以下简称“领辉科技”）70%股权，成为领辉科技控股股东。本公司支付的收购对价与收购日领辉科技可辨认净资产公允价值份额之间的差额173,939,629.07元，于编制合并财务报表时列示为商誉。2．商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额计提其他处置其他江西领辉科技有限公司

合计

财务报表附注第

页

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和依据所属经营分部及依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致江西领辉科技有限公司

领辉科技拥有的经营性相关资产、负债及商誉/系主要现金流入的资产组

锂资源/

按主营产品划分

是

4．可收回金额的具体确定方法

项目账面价值可收回金额

减值金额

预测期的年

限

预测期内的关键参数(增长

率、和利润率等)

预测期内的关键参数的

确定依据

稳定期的关键参数(增

长率、利润率、折现率等)江西领辉科技有限公司

173,939,629.07266,397,309.520

2024-2028年级永续期

收入增长率-45.86%、

、

、

、

，销售净利率

28.83%、

28.16%、

27.49%、

26.80%、

26.04%

预测数据主要根据资产组经营主体管理层预测结合评估分析确定。

收入增长率

，销售净利率

26.05%，折现率

12.92%

财务报表附注第

页

注释

．长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费717,038.32250,313.26303,711.43163,013.63其他578,566.3796,427.74482,138.63合计717,038.32578,566.37346,741.00303,711.43645,152.26注释

．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备178,437.4026,765.6120,655,313.145,163,828.29信用减值准备360,929.7954,139.4780,267,907.2820,043,021.32内部交易未实现利润5,099,872.92764,980.941,613,362.16403,340.54递延收益（政府补助）497,431.72124,357.93可抵扣亏损1,494,465.34373,616.34预计负债3,213,207.52803,301.88租赁负债(含一年内到期的部分）

13,094,504.702,809,501.454,810,333.93970,519.60合计18,733,744.813,655,387.47112,552,021.1027,881,985.902．未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

29,159,418.004,373,912.7033,759,156.305,063,873.44使用权资产13,646,796.152,779,831.865,578,102.101,108,106.72合计42,806,214.157,153,744.5639,337,258.406,171,980.163．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额资产减值准备129,475,008.699,861,407.16信用减值准备51,143,288.6019,908,871.71可抵扣亏损412,491,325.97240,657,166.66股权激励16,196,511.959,155,671.39合计609,306,135.21279,583,116.92注：以上股权激励仅包含授予的本公司人员发生的费用。

财务报表附注第

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4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

20245,308,808.575,308,808.5720253,265,648.493,265,648.49202654,177,690.6563,625,970.322027157,540,283.02168,456,839.282028147,045,396.072029203020312032203345,153,499.17

合计412,491,325.97240,657,266.66

注释

．其他非流动资产项目

期末余额期初余额账面余额

减值准备

账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程、设备款122,151,145.17122,151,145.171,411,346.301,411,346.30预付购置土地相关款项

17,250,455.0017,250,455.0020,000,000.0020,000,000.00预付子公司少数股权收购款

21,300,000.0021,300,000.00预付鞍山房产购置款

16,995,000.0016,995,000.00预付拟参股公司增资款

56,000,000.0056,000,000.00合计233,696,600.17233,696,600.1721,411,346.3021,411,346.30注：上述“预付工程、设备款”余额明细构成如下：

（1）公司之子公司郴州领能科技有限公司（以下简称“郴州领能”）超进度预付湖南邦颂建设工程有限公司（以下简称“湖南邦颂”）工程款5700万元；

（2）郴州领能超进度预付湖南辉超建筑工程有限公司（以下简称“湖南辉超”）工程款1700万元；

（3）郴州领能预付湖南邦颂预结算的工程款3076.11万元,贵溪领能锂业有限公司（以下简称“贵溪领能”）预付湖南邦颂预结算的工程款450万元,；

（4）贵溪领能对江苏迈安德节能蒸发设备有限公司设备预付款1289万元。

注释

．短期借款

财务报表附注第

页

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额质押借款（已贴现未终止确认应收票据重分类金额）

4,986,805.56

保证借款80,000,000.00247,500,000.00

抵押及保证借款100,000,000.0050,000,000.00

未到期应付利息233,111.11352,260.48

合计185,219,916.67297,852,260.48注释

．应付票据

项目期末余额期初余额银行承兑汇票37,464,773.813,512,635.00注释

．应付账款

项目期末余额期初余额应付货物及劳务款84,115,629.8198,438,462.51应付工程款104,452,267.038,388,157.71应付设备款31,914,333.1239,944,243.14

合计220,482,229.96146,770,863.36注释

．合同负债

项目期末余额期初余额预收销售款30,407,139.58161,474,095.07注释

．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬10,649,604.65103,502,129.30103,906,167.0810,245,566.87离职后福利-设定提存计划366,827.876,241,899.286,433,237.41175,489.74辞退福利64,371.0064,371.00

合计11,016,432.52109,808,399.58110,403,775.4910,421,056.612．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴9,690,664.6981,814,140.5881,377,960.2110,126,845.06

职工福利费276,252.0014,071,531.8514,347,783.85

财务报表附注第

页

社会保险费467,057.743,306,289.253,665,251.18108,095.81

其中：基本医疗保险费446,741.972,990,519.113,332,599.38104,661.70

补充医疗保险16,614.4816,614.48工伤保险费20,315.77283,129.64300,011.303,434.11生育保险费16,026.0216,026.02住房公积金171,497.043,977,418.524,138,289.5610,626.00工会经费和职工教育经费44,133.18332,749.10376,882.28

合计10,649,604.65103,502,129.30103,906,167.0810,245,566.87

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险356,071.546,054,662.506,240,710.92170,023.12失业保险费10,756.33187,236.78192,526.495,466.62合计366,827.876,241,899.286,433,237.41175,489.74注释

．应交税费

税费项目期末余额期初余额增值税22,516.6612,427,211.38个人所得税105,981.18312,424.50城市维护建设税1,125.83679,778.79教育费附加1,125.83622,107.70房产税103,811.16

企业所得税1,975,670.6944,422,308.71

土地使用税109,886.34242,688.07其他164,568.53310,146.62合计2,380,875.0659,120,476.93

注释

．其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额非金融机构借款本金及计提利息（注

）8,564,041.94197,623,118.31限制性股票回购义务（注

）77,481,250.00166,237,500.00预提费用1,146,782.13767,900.40其他5,285,723.621,375,693.83合计92,477,797.69366,004,212.54

财务报表附注第

页

注1：报告期初，公司的非金融机构借款本金及计提利息主要包括对杨永柱的借款本金及利息19,561.28万元、对刘栋华的借款本金43.20万元、对钟学华的借款本金100万元、对十堰亿德企业管理中心（有限合伙）的借款利息57.83万元。报告期内，除对钟学华的借款本金100万元外、公司已还清上述欠款的本金及利息。报告期末，公司的非金融机构借款本金及利息主要包括公司子公司湖北鞍重重工有限公司向鞍山鞍重及辽宁鞍重的借款合计630万元及领辉科技向钟学华的借款本金100万元等。注2：限制性股票回购义务：2022年10月，公司已收到49名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计16,623.75万元，确认限制性股票回购义务16,623.75万元。2023年8月29日，公司第六届董事会第五十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，对授予的已离职5名激励对象的76万股限制性股票进行回购注销，支付股权回购款1045万元，减少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务1045万元，本公司于2023年11月17日完成本次限制性股票回购并注销的工商变更手续。2023年8月29日，公司第六届董事会第五十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，对授予的已离职5名激励对象的76万股限制性股票进行回购注销，支付股权回购款1045万元，减少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务1045万元。2023年

月

日召开的第六届董事会第五十四次会议和第六届监事会第四十八次会议审议通过了《关于2022年股票期权与限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司2022年第七次临时股东大会对董事会的授权，公司按照激励计划的相关规定办理限制性股票第一个解除限售期的解除限售相关事宜。公司2022年股权激励计划第一个解除限售期合计560.4万股限制性股票解除限售，相应冲减限制性股票回购义务7,705.50万元。

2023年10月30日，公司第六届董事会第五十四次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，对离职的2名激励对象和个人绩效考核结果为C的14名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计91,000股进行回购注销。截止2023年11月27日，公司已支付上述限制性股票回购款合计125.125万元，相应减少其他应付款-限制性股票回购义务125.125万元。本公司于2024年1月17日完成本次限制性股票回购并注销的工商变更手续。

财务报表附注第

页

注释

．一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款39,838,564.6750,046,822.22

一年内到期的租赁负债4,511,261.463,531,459.87

合计44,349,826.1353,578,282.09

注释

．其他流动负债

项目期末余额期初余额预收销售款税金3,952,928.1520,991,632.35

已背书期末未到期、未终止确认的应收票据重分类金额

22,429,155.9232,601,931.69

合计26,382,084.0753,593,564.04注释

．长期借款

借款类别期末余额期初余额保证借款86,000,000.00216,000,000.00

抵押及保证借款198,181,818.18

未到期应付利息384,019.22261,155.55

减：一年内到期的长期借款39,838,564.6750,046,822.22

合计244,727,272.73166,214,333.33

注释

．租赁负债

项目期末余额期初余额1年以内4,996,751.523,835,880.281-2年3,691,610.891,628,796.012-3年2,813,102.87230,088.50

3-4年2,576,146.794-5年-5年以上-租赁付款额总额小计14,077,612.075,694,764.79减：未确认融资费用1,040,629.49223,317.89租赁付款额现值小计13,036,982.585,471,446.90减：一年内到期的租赁负债4,511,261.463,531,459.87

合计8,525,721.121,939,987.03注：公司本期确认租赁负债利息费用743,546.68元，上期确认租赁负债利息费用117,600.16元。

财务报表附注第

页

注释

．预计负债

项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼3,213,207.53注合计3,213,207.53

注：根据北京市中伦律师事务所2023年10月17日出具的《关于威领股份所涉证券虚假陈述案件赔偿金额的分析意见》，公司因〔2017)35号《行政处罚决定书》引发的证券虚假陈述诉讼案（以下简称“该案”），根据投资者起诉情况、法院裁判情况等，该案公司需承担赔偿金额(含受理费）为6,795,307.96元。截至2023年10月17，公司与投资者之间的证券虚假陈述案件诉讼时效（包括投资者撤回起诉的案件）已经届满。注释

．递延收益

项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额形成原因与资产相关政府补助11,623,130.96672,840.494,906,463.446,043,827.03详见表1

财务报表附注第

页

与政府补助相关的递延收益

注：其他变动系本期处子公司鞍山鞍重及辽宁鞍重80%引起。

负债项目期初余额

本期新增补助金

额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收

益金额

本期冲减成本

费用金额

加：其他变动

（注）

期末余额

与资产相关/与收益

相关大型高效干法深度筛分关键技术装备多单元组合振动筛建设

5,075,980.92126,504.244,949,476.68与资产相关新坊乡政府补助征地拆迁安置费

437,785.1210,390.70427,394.42与资产相关袁州区返还基础设施建设款688,645.5821,689.65666,955.93与资产相关重置厂房拆迁补偿款2,241,065.58124,503.652,116,561.93与资产相关高效、节能、环保型大型振动筛系列产品产业化

2,859,653.76369,752.252,489,901.51与资产相关灵山厂区技术改造320,000.0020,000.00300,000.00与资产相关合计11,623,130.96672,840.494,906,463.446,043,827.03

财务报表附注第

页

注释

．股本项目期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数243,222,000.00-760,000.00-760,000.00242,462,000.00股本变动情况说明：根据公司2022年第七次临时股东大会和第六届董事会第三十一次会议、第六届监事会第二十七次会议审议通过的《关于公司2022年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《关于制定<2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会办理股权激励计划有关事项的议案》和《关于向激励对象授予股票期权及限制性股票的议案》，2022年

月本公司向

名激励对象授予了限制性股票。根据公司第六届董事会第五十三次会议、2023年第八次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，本公司对授予的已离职

名激励对象的

万股限制性股票进行回购注销并减少注册资本。本次减资由大华会计师事务所

(特殊普通合伙)审验，并于2023年

月

日出具了大华验字[2023]000605号验资报告。注释

．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）（注

）

387,936,837.579,690,000.00378,246,837.57

其他资本公积（注

）1,888,338.78397,776.202,286,114.98其他资本公积-权益结算的股份支付（注

）

17,633,489.8240,117,168.1157,750,657.93合计407,458,666.1740,514,944.319,690,000.00438,283,610.48资本公积变动说明：根据公司2022年第七次临时股东大会和第六届董事会第三十一次会议、第六届监事会第二十七次会议审议通过的《关于公司2022年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《关于制定<2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会办理股权激励计划有关事项的议案》和《关于向激励对象授予股票期权及限制性股票的议案》，2022年

月本公司向

名激励对象授予了限制性股票。注

：

2023年

月

日，公司第六届董事会第五十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，对授予的已离职

名激励对象的

万股限制性股票进行回购注销，支付股权回购款1045万元，减少股本

万元，减少资本溢价

万元，本公司于2023年

月

日完成本次限制性股票回购并注销的工商变更手续。

财务报表附注第

页

注

：其他资本公积本期变化主要系处置及对鞍山鞍重和辽宁鞍重改按权益法核算对专项储备的调整引起，包括处置结转336,250.00元、追溯确认593,763.84元、转换后确认

140,262.36元合计397,776.20元。注

：公司及公司子公司根据授予限制性股票及股票期权公允价值及会计期末可行权数据的最佳估计测算2023年度应确认的股份支付费用50,414,849.59元，其中公司应确认费用16,196,511.95元，子公司应确认34,218,337.64元，按照本公司对各子公司的持股比例，本公司合并报表应确认资本公积40,117,168.11元。注释

．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股份支付166,237,500.0087,505,000.0078,732,500.00合计166,237,500.0087,505,000.0078,732,500.00库存股变动说明:

如本附注注释

所述，本公司于2022年

月向

名限制性股票股权激励对象发行了限制性股票1209万股，截至2022年

月

日，本公司已收到

名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计16,623.75万元，本公司将收到的认股款增加股本及资本公积的同时，就限制性股票回购义务确认了负债，即增加库存股16,623.75万元及其他应付款-限制性股票回购义务16,623.75万元。2023年8月29日，公司第六届董事会第五十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，对授予的已离职5名激励对象的76万股限制性股票进行回购注销，支付股权回购款1045万元，减少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务1045万元。2023年

月

日召开的第六届董事会第五十四次会议和第六届监事会第四十八次会议审议通过了《关于2022年股票期权与限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司2022年第七次临时股东大会对董事会的授权，公司按照激励计划的相关规定办理限制性股票第一个解除限售期的解除限售相关事宜。公司2022年股权激励计划第一个解除限售期合计560.4万股限制性股票解除限售，相应冲减限制性股票回购义务7,705.50万元。注释

．其他综合收益

项目

期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计

减：套期

储备转入相关资产或

负债

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

减：结转

重新计量设定受益计划变动

额

减：前期

计入其他综合收益当期转入留存收

益

财务报表附注第

页

量的金融资产

一、不能重分

类进损益的其他综合收益

二、将重分类

进损益的其他综合收益其中：外币报表折算差额

168.93168.93168.93

注释

．专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费2,271,617.182,271,617.18合计2,271,617.182,271,617.18

注：本期专项储备-安全生产费减少系：2023年6月处置鞍山鞍重和辽宁鞍重两家子公司股权、2023年7月不再纳入合并范围引起。

注释

．盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积37,868,168.9537,868,168.95合计37,868,168.9537,868,168.95

注释

．未分配利润项目本期上期调整前上期期末未分配利润259,022,565.83175,738,272.05调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-225,950.97调整后期初未分配利润259,022,565.83175,964,223.02加：本期归属于母公司所有者的净利润-223,210,175.9282,030,608.47减：提取法定盈余公积应付普通股股利转为股本的普通股股利加：盈余公积弥补亏损其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转其他1,027,734.34期末未分配利润35,812,389.91259,022,565.83注释

．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本

财务报表附注第

页

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,136,853,795.52962,624,680.111,180,412,287.89682,251,629.19

其他业务4,547,263.072,751,229.255,534,513.594,215,331.60合计1,141,401,058.59965,375,909.361,185,946,801.48686,466,960.79

2．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类锂资源重型机器制造合计

一、业务或商品类型锂化合物及衍生品977,051,589.07977,051,589.07锂精矿及伴生品80,125,913.4580,125,913.45振动筛及PC生产线84,223,556.0684,223,556.06合计1,057,177,502.5284,223,556.061,141,401,058.58

二、按商品转让的时间分类在某一时点转让1,057,177,502.5282,390,761.491,139,568,264.01在某一时段内转让1,832,794.571,832,794.57合计1,057,177,502.5284,223,556.061,141,401,058.58续：

上期发生额合同分类锂资源重型机器制造合计

一、业务或商品类型锂化合物及衍生品708,821,452.41708,821,452.41锂精矿及伴生品319,570,472.48319,570,472.48振动筛及PC生产线157,554,876.59157,554,876.59合计1,028,391,924.89157,554,876.591,185,946,801.48

二、按商品转让的时间分类在某一时点转让1,028,391,924.89157,554,876.591,185,946,801.48在某一时段内转让

合计1,028,391,924.89157,554,876.591,185,946,801.48注释

．税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,367,992.792,566,612.48教育费附加767,304.191,389,029.08地方教育费附加511,536.12926,019.37

财务报表附注第

页

项目本期发生额上期发生额房产税566,757.061,149,774.24

土地使用税982,328.771,882,818.94

其他776,766.61916,115.72

合计4,972,685.548,830,369.83注释

．销售费用

项目本期发生额上期发生额销售人员薪酬6,149,418.4113,566,789.25

租赁费、物业费2,450,371.23

招待费1,530,273.41878,880.03广告宣传费1,119,501.97460,548.53经销商会务费1,031,939.95差旅费835,333.751,090,283.80安装修理费215,668.98760,775.99投标费用237,812.4571,328.55办公费131,399.35186,194.84代理费338,478.311,375,144.34咨询服务费246,899.71其他1,813,112.991,348,640.60

合计15,853,310.8019,985,485.64

注释

．管理费用

项目本期发生额上期发生额管理人员薪酬53,263,661.0836,714,773.86股份支付50,414,849.5921,264,100.41招待费25,894,855.6216,752,850.58

中介机构费23,467,612.6410,709,227.68折旧、摊销费11,153,654.708,613,713.11差旅、交通费9,550,035.946,746,619.42办公费5,955,178.427,549,276.85租赁、物业费3,120,932.251,860,362.09

车辆使用费2,365,802.782,313,511.05安全环保费918,448.33修理修缮费555,761.232,103,775.05装修费121,326.96359,937.60会议、培训费1,554,663.5746,922.63

财务报表附注第

页

项目本期发生额上期发生额其他481,870.463,700,151.49合计188,818,653.57118,735,221.82

注释

．研发费用

项目本期发生额上期发生额研发设计费403,500.742,738,074.63

研发人员薪酬11,175,150.8913,048,631.93研发材料费30,585,946.9322,239,203.09差旅费215,879.18305,642.70折旧费用8,815,688.444,605,120.56委外研发3,596,226.423,850,000.00其他418,404.961,385,868.10

合计55,210,797.5648,172,541.01注释

．财务费用

项目本期发生额上期发生额利息支出33,105,299.2514,411,785.94减：利息收入5,368,637.132,285,539.38汇兑损益-59,461.40-282,602.12银行手续费3,076,455.43421,774.41

其他1,650.0025,179.67

合计30,755,306.1512,290,598.52注释

．其他收益

．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助5,008,598.602,617,437.67其中：与递延收益相关的政府补助

672,840.491,324,701.37直接计入当期损益的政府补助4,335,758.111,292,736.30

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目

1,642,856.6616,560.82其中：代扣代缴个税手续费返还32,420.0016,560.82增值税加计抵减1,610,436.66

合计6,651,455.262,633,998.49

．计入其他收益的政府补助

财务报表附注第

页

项目本期发生额上期发生额

与资产相关/

与收益相关直接计入当期损益的政府补助：

宜春市袁州区新坊镇人民政府扶持企业发展资金3,000,000.00与收益相关宜春市袁州区科学技术局科技后补助款700,000.00与收益相关企业进规奖励金200,000.00与收益相关宜春市袁州区工业和信息化局不停工补贴120,211.00125,118.40与收益相关江西上高工业园区管委会税收返还69,400.00与收益相关宜春市袁州区新坊镇人民政府年终总结企业获奖奖金

60,000.00与收益相关宜春市袁州区工业和信息化委员会高质量发展考核奖励

50,000.00120,000.00与收益相关区委组织部2022年人才政策兑现科研项目补助50,000.00与收益相关区工业和信息化局2021年工业奖励资金25,000.00与收益相关稳岗补贴40,387.11171,687.91与收益相关育才奖励金10,000.00与收益相关

9.26兴业银行收大型科研仪器共享平台用户使用补贴

8,760.00与收益相关一次性吸纳就业补贴2,000.00与收益相关袁州区即征即退税款527,929.99与收益相关收鞍山市院士专家工作站专项资金100,000.00与收益相关中共宜春市袁州区委组织部2018、2019市级科技项目奖励

85,000.00与收益相关工信局付专精特新奖励资金50,000.00与收益相关宜春市袁州区新坊镇人民政府支出地方经济发展奖

50,000.00与收益相关宜春市袁州区工业和信息化局政府补助25,000.00与收益相关工信局高新技术企业补助20,000.00与收益相关宜春市袁州区公共就业人才服务局一次性留工培训补助

18,000.00与收益相关与递延收益相关的政府补助：

企业扶持资金137,431.72与收益相关大型高效干法深度筛分关关键技术装备多单元组合振动筛建设

126,504.24126,504.24与资产相关灵山厂区技术改造20,000.0040,000.00与收益相关重置厂房拆迁补偿款124,503.65249,007.29与资产相关高效、节能、环保型大型振动筛系列产品产业化369,752.25739,504.50与资产相关新坊乡政府补助征地拆迁安置费10,390.7010,563.99与资产相关袁州区返还基础设施建设款21,689.6521,689.63与资产相关

财务报表附注第

页

项目本期发生额上期发生额

与资产相关/与收益相关合计5,008,598.602,617,437.67

注释

．投资收益1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益3,366,285.3099,711.18

处置长期股权投资产生的投资收益-761,348.81

债权投资持有期间的投资收益149,917.80

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-414,778.75-445,494.53

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

-940,965.51

合计1,399,110.03-345,783.35注释

．信用减值损失

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-18,876.38222,356.67应收账款坏账损失-13,084,553.38-22,954,982.53其他应收款坏账损失-10,353,458.27100,618.07合计-23,456,888.03-22,632,007.79注释

．资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-76,344,106.02-13,671,256.06合同资产减值损失-51,910,131.00103,531.02固定资产减值损失-1,295,000.00-71,000.00在建工程减值损失-116,463.90合计-129,549,237.02-13,755,188.94注释

．资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失-1,088,627.5911,644.78注释

．营业外收入项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金额违约赔偿收入135,758.0038,707.00135,758.00

财务报表附注第

页

项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金额久悬未决收入534,961.45291,624.13534,961.45

其他20,051.5113,806.0720,051.51

合计690,770.96344,137.20690,770.96

注释

．营业外支出项目本期发生额上期发生额

计入本期非经常性

损益的金额罚款、违约金支出135,767.59210,978.83135,767.59诉讼赔偿5,565,000.00-1,300,000.005,565,000.00固定资产资产毁损报废损失4,485.53241,072.514,485.53捐赠支出512,400.0068,282.50512,400.00社保及税收滞纳金64,586.0064,586.00其他234,513.6144,045.25234,513.61合计6,516,752.73-735,620.916,516,752.73

注释

．所得税费用

．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额当期所得税费用12,617,110.1565,552,991.27递延所得税费用6,119,839.99-161,038.06

合计18,736,950.1465,391,953.21

．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额利润总额-271,455,773.51按法定/适用税率计算的所得税费用-67,863,943.38子公司适用不同税率的影响9,808,724.06调整以前期间所得税的影响8,098,238.11非应税收入的影响-1,502,133.12不可抵扣的成本、费用和损失影响5,655,648.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-551,233.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

69,822,958.29研发费用加计扣除-4,731,309.02所得税费用18,736,950.14

财务报表附注第

页

注释

．现金流量表附注

．与经营活动有关的现金（

）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额退回投标保证金25,561,819.0128,267,993.96政府补助4,286,244.72714,894.84

利息收入5,270,053.312,285,413.17往来款及其他12,693,715.9821,306,210.64其他582,067.29

合计48,393,900.3152,574,512.61（

）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额管理及研发费用82,263,477.5678,299,381.48销售费用4,030,779.815,013,820.09投标保证金36,966,776.0014,354,355.00支付诉讼费用8,244,931.00613,207.55手续费3,294,356.35540,578.41其他8,362,668.18

合计143,162,988.9098,821,342.53

．与投资活动有关的现金（

）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额处置湖北东明及江苏众为收到的现金78,746,400.00处置鞍山鞍重及辽宁鞍重收到的现金净额153,862,850.04合计232,609,250.04（

）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额拟收购领辉科技少数股权支付的首期款21,300,000.00购买理财产品支付的款项8,000,000.00向拟参股公司支付的增资款56,000,000.00合计85,300,000.00（

）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额收到退回的股权收购意向金及资金占用费58,106,235.62

财务报表附注第

页

项目本期发生额上期发生额收到退回的预付征地款27,700,455.00

收到归还的借款本金及利息1,055,000.00

合计28,755,455.0058,106,235.62

（

）支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额预付购置土地款27,700,455.00

合计27,700,455.00

．与筹资活动有关的现金（

）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额杨永柱借款195,000,000.00其他非金融机构及自然人借款7,003,533.00非6+9应收票据贴现5,000,000.0020,361,156.84其他300,000.00合计5300,000.00222,364,689.84（

）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额支付租赁本金及利息5,604,543.962,741,158.23支付杨永柱借款税费及利息4,041,101.416,076,996.64偿还杨永柱借款本金195,000,000.00支付限制性股票回购款10,601,250.00支付偿还共青城亿德借款本金及利息28,022,000.00

合计215,246,895.3736,840,154.87（

）筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款（含贴现票据重分类金额）

297,852,260.48194,986,805.56233,111.11307,500,000.00352,260.48185,219,916.67

其他应付款-非金融机构借款本金及计提利息

197,623,118.316,300,000.00253,704.44195,612,780.818,564,041.94

长期借款（含一年内到期的长期期借款）

216,261,155.55200,000,000.00384,019.22131,818,181.82261,155.55284,565,837.40租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

5,471,446.9014,893,354.567,327,818.8813,036,982.58合计717,207,981.24401,286,805.5615,764,189.33642,258,781.51613,416.03491,386,778.59

财务报表附注第

页

注释

．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

．将净利润调节为经营活动现金流量净利润-290,192,723.65193,066,091.96

加：信用减值损失23,456,888.0322,632,007.79

资产减值准备129,549,237.0213,755,188.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧59,348,970.6531,064,534.04使用权资产折旧6,996,404.564,878,017.26无形资产摊销4,333,437.693,522,201.68长期待摊费用摊销346,741.00457,011.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

1,088,627.59-11,644.78

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4,485.53241,072.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）33,105,299.2514,411,785.94投资损失（收益以“－”号填列）-1,399,110.03345,783.35递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5,138,075.59-74,281.42递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）981,764.405,577,215.05存货的减少（增加以“－”号填列）112,316,684.88-269,794,004.44合同资产的减少（增加以“－”号填列）-77,225,849.132,947,516.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）104,563,911.96-209,242,955.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-174,511,157.02202,339,814.75其他50,414,849.5921,264,100.41经营活动产生的现金流量净额-11,683,462.0937,379,455.14

．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

．现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额122,095,811.95669,833,500.58减：现金的期初余额669,833,500.58255,991,029.77加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-547,737,688.63413,842,470.812．本期收到的处置子公司的现金净额

财务报表附注第

页

项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物188,998,900.00

其中：鞍山鞍重矿山机械有限公司104,995,400.00辽宁鞍重建筑科技有限公司84,003,500.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物35,136,049.96其中：鞍山鞍重矿山机械有限公司31,788,966.70辽宁鞍重建筑科技有限公司3,347,083.26处置子公司收到的现金净额153,862,850.043．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金

122,095,811.95669,833,500.58其中：库存现金10,000.0035,647.00可随时用于支付的银行存款122,085,811.95669,797,853.58可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额122,095,811.95669,833,500.58其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物4．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响公司本年度贴现应收票据187,901,567.27元，支付贴现利息427,973.19元。注释

．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况货币资金11,680,895.4611,680,895.46

诉讼冻结27,545.98元、ETC圈存1000元、银行承兑汇票保证金11,652,349.48元。应收票据2,025,000.002,025,000.00票据拆零质押固定资产347,924,320.28296,844,866.86银行借款抵押无形资产25,168,657.0021,657,040.63银行借款抵押合计386,798,872.74332,207,802.95注释

．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金3,099,999.47其中：美元437,680.577.08273,099,960.17欧元

5.007.859239.30

财务报表附注第

页

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应收账款487,636.95其中：美元68,849.027.0827487,636.95

合同负债212,481.00其中：美元30,000.007.0827212,481.00

其他应付款104,742.15

其中：美元14,788.457.0827104,742.15

注释

．租赁作为承租人的披露本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释

、注释

和注释

。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额租赁负债的利息247,862.37117,600.16短期租赁费用4,169,633.38451,427.18

本公司作为承租人其他信息如下：

．租赁活动公司租赁活动主要是根据战略发展规划和公司经营需要，在上海、北京、江西宜春租赁的办公室、居住用房、仓库和乘用车。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导己识别资产的使用。

．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过

个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币30,000元或5,000美金的租赁认定为低价值资产租赁。截至2023年

月

日，计入当期损益的短期租赁费用为4,169,633.38元。

．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出截至2023年12月31日，公司不存在应计入而未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。

六、研发支出

财务报表附注第

页

按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额研发设计费403,500.742,738,074.63

研发人员薪酬11,175,150.8913,048,631.93

研发材料费30,585,946.9322,239,203.09

差旅费215,879.18305,642.70折旧费用8,815,688.444,605,120.56委外研发3,596,226.423,850,000.00其他418,404.961,385,868.10

合计55,210,797.5648,172,541.01

其中：费用化研发支出55,210,797.5648,172,541.01资本化研发支出

财务报表附注第

页

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

子公司名称

股权处置

价款

股权处置比

例（%）

股权处置方式

丧失控制权的

时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资

产份额的差额鞍山鞍重矿山机械有限公司104,995,400.0080.00公开转让2023.6.30工商变更8,617,977.10辽宁鞍重建筑科技有限公司84,003,500.0080.00公开转让2023.6.30工商变更-12,381,839.16合计188,998,900.00-----3,763,862.06续：

子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余

股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利

得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定

方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额鞍山鞍重矿山机械有限公司

20.0024,094,355.7226,248,850.002,154,494.28资产基础法评估值

0.00

辽宁鞍重建筑科技有限公司

20.0024,096,334.7921,000,875.00-3,095,459.79资产基础法评估值

0.00

合计-48,190,690.5147,249,725.00-940,965.51--

(二)其他原因的合并范围变动1.设立北京物丰贸易有限公司：

2023年

月

日，本公司子公司物翌实业（上海）有限公司在北京设立了全资子公司北京物丰贸易有限公司，该公司注册资本7300万元人民币，注册地址：北京市海淀区王庄路

号B座

（

）层B2室，所属行业为金属及金属矿批发，业务性质为贸易。

财务报表附注第

页

、设立WUFENGInternationalLimited（物丰国际）：

2023年

月

日，公司孙公司北京物丰贸易有限公司香港设立了全资子公司WUFENGInternationalLimited，注册资本

万港币。

、2023年

月

日，公司孙公司江西领辉科技有限公司注销了其子公司宜春优锂科技有限责任公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

．企业集团的构成子公司名称注册资本主要经营地注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接湖北鞍重重工有限公司

4765.9万元人民币

湖北京山湖北京山生产制造

100.00设立鞍山鞍重矿山机械有限公司

11000万元人民币

辽宁鞍山辽宁鞍山生产制造

100.00设立辽宁鞍重建筑科技有限公司

16000万元人民币

辽宁鞍山辽宁鞍山生产制造

100.00设立物翌实业（上海）有限公司

10000万元人民币

上海上海贸易

100.00设立物翌國際有限公司

万美元香港香港贸易

100.00设立北京物丰贸易有限公司

7300万元人民币

北京北京贸易

100.00设立WUFENGInternationalLimited

万港元香港香港贸易

100.00设立辽宁载翌材料科技有限责任公司

万元人民币

辽宁鞍山辽宁鞍山特殊实体

100.00设立上海厚翌文化传播有限公司

5000万元人民币

上海上海贸易

100.00设立共青城德翌汇能投资有限公司

5000万元人民币

江西九江江西九江特殊实体

100.00设立宜春领好科技有限公司

12000万元人民币

江西宜春江西宜春特殊实体

100.00设立江西领能锂业有限公司

68000万元人民币

江西宜春江西宜春生产制造

50.2941设立江西领辉科技有限公司

3000万元人民币

江西宜春江西宜春生产制造

70.00

非同控

合并宜春晟泓矿业有限

万元人民江西宜春江西宜春贸易

70.00非同控

财务报表附注第

页

子公司名称注册资本主要经营地注册地

业务

持股比例(%)

取得方

性质

式

公司币合并宜春领佳锂业有限公司

1000万元人民

币

江西宜春江西宜春生产制造

100.00设立宜春领驰锂业有限公司

1000万元人民币

江西宜春江西宜春生产制造

100.00设立贵溪领能锂业有限公司

100000万元人民币

贵溪领能贵溪领能生产制造

55.00设立ANZHONGINTERNATIONALPTE.LTD

万美元新加坡新加坡贸易

100.00设立新疆领锂矿业科技有限公司

万元人民币

新疆乌市新疆乌市生产制造

80.00设立广东友锂新能源有限公司

20000万元人民币

广东深圳广东深圳特殊实体

100.00设立郴州领好科技有限公司

100000万元人民币

湖南郴州湖南郴州特殊实体

100.00设立郴州领能科技有限公司

50000万元人民币

湖南郴州湖南郴州生产制造

100.00设立湖南省领锂科技有限公司

5000万元人民币

湖南郴州湖南郴州生产制造

55.00设立关于企业集团构成的说明：鞍山鞍重矿山机械有限公司和辽宁鞍重建筑科技有限公司原均为本公司的全资子公司，为进一步推进战略转型本公司于2023年

月分别转让了鞍山鞍重和辽宁鞍重80%股权，自2023年

月起该两家公司不在纳入公司合并范围，改按权益法核算。

．重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

备注江西领辉科技有限公司（合并）

30.0017,179,750.9951,340,315.76江西领能锂业有限公司

49.7059-84,165,779.11379,319,918.73

．重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

项目

期末余额/本期发生额江西领辉科技有限公司（合并）江西领能锂业有限公司流动资产141,984,935.47719,296,068.75

财务报表附注第

页

项目

期末余额/本期发生额江西领辉科技有限公司（合并）江西领能锂业有限公司非流动资产151,177,786.48494,624,758.14

资产合计293,162,721.951,213,920,826.89

流动负债116,560,073.04277,918,668.81

非流动负债5,468,263.05172,873,598.44负债合计122,028,336.09450,792,267.25营业收入417,795,450.93992,539,427.26净利润57,265,836.63-169,327,542.83综合收益总额57,265,836.63-169,327,542.83

经营活动现金流量54,638,457.29-33,555,886.67续：

项目

期初余额/上期发生额江西领辉科技有限公司（合并）江西领能锂业有限公司流动资产246,339,117.37992,029,029.65非流动资产154,363,903.61398,436,593.55资产合计400,703,020.981,390,465,623.20

流动负债292,478,037.34390,423,232.02非流动负债6,190,304.1481,004,980.47负债合计298,668,341.48471,428,212.49营业收入395,043,670.00711,242,711.06

净利润179,453,639.28115,360,479.93综合收益总额179,453,639.28115,360,479.93经营活动现金流量132,614,463.37-105,223,585.39(二)在联营企业中的权益

．重要的联营企业联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

会计处理方法直接间接湖北东明石化有限公司武汉市武汉市批发、零售

49.00权益法江苏众为智能科技有限公司南京市南京市研发、生产

45.65权益法鞍山鞍重矿山机械有限公司鞍山市鞍山市

研发、生产、销售

20.00权益法辽宁鞍重建筑科技有限公司鞍山市鞍山市生产、销售

20.00权益法

关于重要联营企业的说明：湖北东明石化有限公司（以下简称“湖北东明”）和江苏众为智能科技有限公司（以下简称“江苏众为”）原为公司的联营企业，为进一步推进战

财务报表附注第

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略转型本公司于2023年

月转让了原持有的湖北东明和江苏众为的全部股权。鞍山鞍重和辽宁鞍重原均为本公司的全资子公司，为进一步推进战略转型本公司于2023年

月分别转让了鞍山鞍重和辽宁鞍重80%股权，自2023年

月起该两家公司不在纳入公司合并范围，成为公司的联营企业。

．重要联营企业的主要财务信息

项目

期末余额/本期发生额鞍山鞍重矿山机械有限公司辽宁鞍重建筑科技有限公司流动资产189,280,304.3165,072,520.80

非流动资产51,673,740.2959,575,573.59资产合计240,954,044.60124,648,094.39流动负债120,153,166.706,856,381.30

非流动负债4,112,207.55280,000.00负债合计124,265,374.257,136,381.30少数股东权益归属于母公司股东权益116,688,670.35117,511,713.09按持股比例计算的净资产份额23,337,734.0723,502,342.62调整事项—商誉—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面价值23,337,734.0723,502,342.62存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入114,440,774.6837,245,265.04净利润-6,337,093.29-2,556,836.92终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-6,337,093.29-2,556,836.92企业本期收到的来自联营企业的股利续：

项目

期初余额/上期发生额湖北东明石化有限公司江苏众为智能科技有限公司流动资产79,210,663.1610,675,693.47非流动资产90,472,665.33资产合计169,683,328.4910,675,693.47流动负债14,885,846.201,077,483.75

财务报表附注第

页

项目

期初余额/上期发生额湖北东明石化有限公司江苏众为智能科技有限公司非流动负债1,791,974.54负债合计16,677,820.741,077,483.75少数股东权益13,440,748.67归属于母公司股东权益135,775,112.429,598,209.72

按持股比例计算的净资产份额66,529,805.094,381,410.99

调整事项—商誉—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面价值66,529,805.094,381,410.99

存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入448,297,434.376,308,068.71

净利润2,266,676.37215,949.45

终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额2,266,676.37215,949.45

企业本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

注：其他变动主要系本期处置子公司鞍山鞍重和辽宁鞍重引起。

十、与金融工具相关的风险披露本本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（一）信用风险

会计科目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

加：其他变动（注）

期末余额

与资产相关/与收益相关递延收益11,623,130.96672,840.49-4,906,463.

6,043,827.

与资产相关、与收益相关

财务报表附注第

页

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

财务报表附注第

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（3）预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的66.10%（比较期：

42.53%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的92.64%（比较期：96.83%）。

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年

月

日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目

期末余额（万元）1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计短期借款18,521.9918,521.99应付账款16,293.2016,293.20

财务报表附注第

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项目

期末余额（万元）1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计其他应付款9,247.789,247.78其他流动负债2,638.212,638.21

一年内到期的非流动负债

4,434.984,434.98

租赁负债

499.68369.16281.31257.611,407.76

合计51,635.84369.16281.31257.6152,543.92

（三）市场风险

1．汇率风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的货币资金、应收账款有关。本公司的其他主要业务以人民币计价结算。（

）截至2023年

月

日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目名称

期末余额

美元外币人民币货币资金437,680.573,099,960.17应收账款68,849.02487,636.95小计506,529.593,587,597.12合同负债30,000.00212,481.00其他应付款14,788.45104,742.15小计44,788.45317,223.15（

）敏感性分析：

截至2023年

月

日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的利润总额将增加或减少

32.70万元。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。本公司目前尚未运用任何衍生工具合同对冲利率风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。

财务报表附注第

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3．价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年

月

日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第

层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第

层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：

）活跃市场中类似资产或负债的报价；

）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；

）市场验证的输入值等。第

层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

．持续的公允价值计量项目

期末公允价值第

层次第

层次第

层次合计其他权益工具投资

平江县鸿源矿业有限公司

83,250,000.0083,250,000.00

资产合计83,250,000.0083,250,000.00

本公司持有的其他权益工具投资，平江县鸿源矿业有限公司系本公司于2022年5月取得，截止目前该公司核心资产尚未实际运营，本公司采用实际交易价格作为该项投资的公允价值。

（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

财务报表附注第

页

(一)控股股东及最终控制方名称

．控股股东及最终控制方名称控股股东及最终控制方名称

注册地业务性质

注册资本

(万元)

对本公司的持股比例(%)

对本公司的表

决权比例(%)上海领亿新材料有限公司

上海市虹口区海宁路

号

层（集中登记地）

新材料技术

推广服务

10000020.8120.81

黄达

．控股股东的注册资本及其变化

控股股东名称年初余额本期增加本期减少期末余额上海领亿新材料有限公司100000万元人民币100000万元人民币

．控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东

持股金额（万元）持股比例年末余额年初余额年末比例(%)年初比例(%)上海领亿新材料有限公司5,044.545,255.9420.8122.74

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：无。

(四)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系京山华夏工贸科技有限公司持有本公司5%以上股东杨永柱控制的企业京山鞍顺建材有限公司持有本公司5%以上股东杨永柱控制的企业共青城强强投资合伙企业（有限合伙）持有本公司5%以上股东十堰亿德企业管理中心（有限合伙）子公司的少数股东江西赣锋锂业集团股份有限公司子公司的少数股东江西赣锋循环科技有限公司子公司的少数股东控制的企业杨永柱持有本公司5%以上股东熊晟子公司的少数股东

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易

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关联方关联交易内容本期发生额上期发生额京山华夏工贸科技有限公司购买商品（水电费）131,415.12167,521.66鞍山鞍重矿山机械有限公司购买商品12,394,509.14

辽宁鞍重建筑科技有限公司购买商品26,701,239.94

合计39,227,164.20167,521.663．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江西赣锋循环科技有限公司42,868,339.97

江西赣锋锂业集团股份有限公司锂化合物代加工49,549.56

鞍山鞍重矿山机械有限公司销售备件4,553.10

鞍山鞍重矿山机械有限公司提供劳务256,368.44

京山鞍顺建材有限公司2,831.86

合计310,471.1042,871,171.834．关联租赁情况本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费京山华夏工贸科技有限公司厂房1,400,018.571,400,018.57合计1,400,018.571,400,018.575．关联担保情况（

）本公司作为担保方被担保方担保方

担保金额（额度）

担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕江西领辉科技有限公司

威领新能源股份有限公司黄达

50,000,000.002023/3/132024/3/8否江西领辉科技有限公司

威领新能源股份有限公司黄达

50,000,000.002023/8/312024/8/30否江西领能锂业有限公司

威领新能源股份有限公司30,000,000.002023/4/282024/4/27否江西领能锂业有限公司

威领新能源股份有限公司80,000,000.002023/9/272024/9/27否江西领能锂业有限公司

威领新能源股份有限公司黄达

60,000,000.002023/8/302024/8/30否江西领能锂业有限公司

威领新能源股份有限公司黄达

220,000,000.002023/1/132026/9/25否宜春领好科技有限公司

威领新能源股份有限公司黄达

98,000,000.002022/12/282029/12/16否合计588,000,000.006．关键管理人员薪酬

财务报表附注第

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项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬

713.855万元

488.70万元

7．关联方应收应付款项（

）本公司应收关联方款项项目名称关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

京山鞍顺建材有限公司938,300.00321,462.23鞍山鞍重矿山机械有限公司

108,675.008,694.00预付款项

鞍山鞍重矿山机械有限公司

21,628,190.77

其他应收款

辽宁鞍重建筑科技有限公司

60,000.003,000.00

其他非流动资产

熊晟21,300,000.00（

）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

辽宁鞍重建筑科技有限公司26,340,353.07其他应付款

京山华夏工贸科技有限公司3,696,269.15740,364.86十堰亿德企业管理中心（有限合伙）578,337.50578,337.50杨永柱195,612,780.81

辽宁鞍重建筑科技有限公司6,353,704.44鞍山鞍重矿山机械有限公司291,207.61预收款项

江西赣锋循环科技有限公司158,249.22

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具数量无公司本期授予的各项权益工具金额无公司本期行权的各项权益工具数量无

财务报表附注第

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公司本期行权的各项权益工具金额无公司本期解锁的各项权益工具数量5,604,000

公司本期解锁的各项权益工具金额77,055,000.00

公司本期失效的各项权益工具数量760,000

公司本期失效的各项权益工具金额10,450,000.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

于2023年

月

日，尚未解锁的限制性股票的授予价格为

13.75元/股，尚未行权的股票期权的行权价格为

27.5元/份。于2023年

月

日，限制性股票和股票期权的剩余合同期均为

个月。公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

无

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克—舒尔茨期权定价法可行权权益工具数量的确定依据

根据最新取得的股权激励对象的离职情况《每一名激励对象的限制性股票及股票期权授予数量不同，因此需根据最新取得的全部

名激励对象的离职情况计算可行权的限制性股票及股票期权数量)、公司层面的业绩考核预期及个人层面业绩考核预期确定。本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

57,750,657.93本期以权益结算的股份支付确认的费用总额50,414,849.59

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买熊晟持有的江西领辉科技有限公司30%股权，同时，拟向不超过

名符合规定的特定投资者发行股份募集配套资金。2023年

月

日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意威领新能源股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2023〕2483号）。截至目前，公司与交易对方按计划推进交易实施的相关工作，包括但不限于标的资产工商变更登记/过户资料的准备、股份发行资料的准备等，各项工作处于推进过程中。除存在上述承诺事项外，截止2023年

月

日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

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十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

1.拟对众达矿业增资

2023年

月，本公司与临武县东鸣选厂矿业有限公司、临武县众达矿业有限公司（以下简称“众达矿业”）、上海汇佐贸易有限公司、邝代彪和任小峰等签订增资协议，协议约定，本公司以货币对众达矿业增资5600万，其中

214.2857万元计入注册资本，5385.7143万元计入资本公积。本次增资后，本公司占众达矿业30%股权。2023年

月

日，本公司向众达矿业缴纳出资5600万元。2024年

月

日，众达矿业完成本次增资后的工商变更手续。

注册资本变更2023年10月30日，公司第六届董事会第五十四次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，对离职的2名激励对象和个人绩效考核结果为C的14名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计91,000股进行回购注销。截止2023年11月27日，公司已支付上述限制性股票回购款合计1,251,250.00元，本公司于2024年1月17日完成本次限制性股票回购并注销的工商变更手续。

（二）利润分配情况拟分配的利润或股利

0.00经审议批准宣告发放的利润或股利

0.00利润分配方案拟不进行利润分配

（三）收到退回的超进度预付工程款或子公司少数股权收购预付款如本附注五、注释20之其他非流动资产所述，郴州领能超进度预付湖南邦颂工程款5700万元。2024年4月19日，湖南邦颂退回了上述预付款5700万元。

如本附注五、注释20之其他非流动资产所述，郴州领能超进度预付湖南辉超工程款1700万元。湖南辉超于2024年4月7日、4月15日分两次退回了上述预付款合计1700万元。

如本附注五、注释20之其他非流动资产所述，公司预付子公司少数股权收购业务交易对手方熊晟用于支付其办理所持子公司少数股权过户税费的2130万元，熊晟于2024年4月19日退回了其中的1000万元。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

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十六、其他重要事项说明分部信息：

1．报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（

）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（

）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（

）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（

）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；（

）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（

）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；（

）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司有

个报告分部：包括锂资源分部和重型机器制造分部。锂资源分部主要从事锂云母选矿业务及锂化合物的生产及销售业务。重型机器制造分部主要从事振动筛及PC生产线的研发、生产和销售业务。3．报告分部的财务信息

金额单位：万元项目

期末余额/本期发生额锂资源重型机器制造分部间抵销合计一.营业收入154,449.839,422.95-49,732.67114,140.11其中：对外交易收入154,449.839,422.95-49,732.67114,140.11

分部间交易收入

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项目

期末余额/本期发生额锂资源重型机器制造分部间抵销合计二.营业费用136,917.238,809.30-47,106.3498,620.19其中：折旧费和摊销费5,948.651,153.907,102.55三.对联营和合营企业的投资收益

336.63336.63

四.信用减值损失-1,115.18-1,230.51-2,345.69

五.资产减值损失-12,751.32-203.61-12,954.93

六.利润总额-17,785.79-12,786.443,426.65-27,145.58七.所得税费用1,201.00715.53-42.831,873.70八.净利润-18,986.79-13,501.973,469.48-29,019.28九.资产总额359,042.28169,386.48-326,594.52201,834.24十.负债总额101,838.0695,803.84-106,038.2791,603.63

十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支出37,875.051,771.1639,646.21本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

十七、母公司财务报表主要项目注释注释

．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

年以内3,205,626.5515,973,302.90

－

年10,993,878.8930,199,820.10

－

年26,997,257.21

－

年

－

年10,108.84

年以上10,280.26小计41,207,042.9146,183,231.84减：坏账准备24,817,225.1223,240,368.28合计16,389,817.7922,942,863.56

．按坏账计提方法分类披露类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）

财务报表附注第

页

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备20,583,256.2449.9520,583,256.24100.00按组合计提坏账准备20,623,786.6750.054,233,968.8820.5316,389,817.79其中：锂资源重型机器制造20,623,786.6750.054,233,968.8820.5316,389,817.79合并范围内各公司之间的应收款项

合计41,207,042.91100.0024,817,225.1260.2316,389,817.79

续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备20,746,531.2444.9220,746,531.24100.00按组合计提坏账准备25,436,700.6055.082,493,837.049.8022,942,863.56其中：锂资源

重型机器制造24,737,281.6353.562,493,837.0410.0822,243,444.59合并范围内各公司之间的应收款项

699,418.971.52699,418.97

合计46,183,231.84100.0023,240,368.2850.3222,942,863.56按单项计提坏账准备单位名称

期末余额账面余额坏账准备

计提比例

（%）

计提理由天乾供应链管理（深圳）有限公司

20,583,256.2420,583,256.24100.00收回可能性较小合计20,583,256.2420,583,256.24100.00按组合计提坏账准备：重型机器制造账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内3,205,626.55256,450.128.00

－

年10,993,878.891,978,898.2018.00

－

年6,414,000.971,988,340.3031.00

－

年

财务报表附注第

页

账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

－

年

年以上10,280.2610,280.26100.00

合计20,623,786.674,233,968.8820.53

．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备20,746,531.24163,275.0020,583,256.24按组合计提坏账准备2,493,837.041,740,131.844,233,968.88其中：锂资源

重型机器制造2,493,837.041,740,131.844,233,968.88合并范围内各公司之间的应收款项

合计23,240,368.281,740,131.84163,275.0024,817,225.12

．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的

比例

已计提应收账款和合同资产坏账准备余额期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总

31,068,090.0131,068,090.0175.40%22,934,126.79注释

．其他应收款

．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

年以内37,310,916.91338,599,076.18

－

年190,935,992.171,136,933.81

－

年1,013,297.81150,600.00

－

年55,200.22

－

年

年以上1,600.00小计229,315,407.11339,888,209.99减：坏账准备193,418.25150,930.50合计229,121,988.86339,737,279.49

．按款项性质分类情况

财务报表附注第

页

款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金1,700,626.671,497,944.81

备用金2,005,890.41170,000.00

其他225,608,890.03338,220,265.18小计229,315,407.11339,888,209.99减：坏账准备193,418.25150,930.50合计229,121,988.86339,737,279.49

．按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备229,315,407.11100.00193,418.250.08229,121,988.86其中：保证金、押金1,700,626.670.7485,031.345.001,615,595.33备用金2,005,890.410.87100,294.525.001,905,595.89其他225,608,890.0398.398,092.39-225,600,797.64合计229,315,407.11100.00193,418.250.08229,121,988.86续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备339,888,209.99100.00150,930.500.04339,737,279.49其中：保证金、押金1,497,944.810.4474,897.245.001,423,047.57备用金170,000.000.058,500.005.00161,500.00其他338,220,265.1899.5167,533.260.02338,152,731.92合计339,888,209.99100.00150,930.500.04339,737,279.49按组合计提坏账准备（

）保证金、押金

账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内611,770.1430,588.515.00

－

年70,358.503,517.935.00

财务报表附注第

页

账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

－

年1,013,297.8150,664.895.00

－

年5,200.22260.015.00

－

年

年以上

合计1,700,626.6785,031.345.00（

）备用金

账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内2,005,890.41100,294.525.00

－

年

－

年

－

年

－

年

年以上

合计2,005,890.41100,294.525.00

（

）其他账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内34,693,256.365,705.380.02

－

年190,865,633.672,387.010.00

－

年

－

年50,000.00

－

年

年以上

合计225,608,890.038,092.390.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额150,930.50--150,930.50期初余额在本期—————————转入第二阶段-150,930.50150,930.50

—转入第三阶段

财务报表附注第

页

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提42,487.7542,487.75本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额193,418.25193,418.25

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备150,930.5042,487.75193,418.25其中：保证金、押金74,897.2410,134.1085,031.34备用金8,500.0091,794.52

100,294.52其他67,533.26-59,440.878,092.39合计150,930.5042,487.75193,418.25

．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额的比例(%)

坏账准备期末余额宜春领好科技有限公司

合并范围内往来款

224,233,605.322年以内

97.78物翌实业（上海）有限公司

合并范围内往来款

1,161,436.931年以内

0.51陈燕备用金1,095,890.411年以内

0.4854,794.52尹贤备用金910,000.001年以内

0.4045,500.00苏州致美达建筑科技有限公司

保证金、押金500,000.002-3年

0.2225,000.00合计227,900,932.6699.39125,294.52

财务报表附注第

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注释

．长期股权投资

款项性质

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,079,291,224.581,079,291,224.581,083,850,293.911,083,850,293.91

对联营、合营企业投资46,840,076.7046,840,076.7070,911,216.0870,911,216.08合计1,126,131,301.281,126,131,301.281,154,761,509.991,154,761,509.99

．对子公司投资

被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额湖北鞍重重工有限公司42,659,000.0042,659,000.0042,659,000.00鞍山鞍重矿山机械有限公司122,309,224.96122,309,224.96122,309,224.96辽宁鞍重建筑科技有限公司168,840,500.52168,840,500.52168,840,500.52物翌实业（上海）有限公司90,700,000.0090,700,000.0090,700,000.00载翌新材料有限责任公司100,000.00100,000.00100,000.00上海厚翌文化传播有限公司1,000,000.001,000,000.001,000,000.00共青城德翌汇能投资有限公司宜春领好科技有限公司650,000,000.00658,141,568.4320,478,456.17678,620,024.60ANZHONGINTERNATIONALTE.LTD新疆领锂矿业科技有限公司广东友锂新能源有限公司100,000.00100,000.002,932,566.643,032,566.64郴州领好科技有限公司263,179,633.34263,179,633.34合计1,075,708,725.481,083,850,293.91286,590,656.15291,149,725.481,079,291,224.58

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．对联营、合营企业投资被投资单位期初余额

本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整江苏众为智能科技有限公司4,381,410.99-4,131,696.19-249,714.80

湖北东明石化有限公司66,529,805.09-71,636,681.395,106,876.30鞍山鞍重矿山机械有限公司-896,884.01辽宁鞍重建筑科技有限公司-593,992.17

合计70,911,216.08-75,768,377.583,366,285.32续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备其他江苏众为智能科技有限公司湖北东明石化有限公司鞍山鞍重矿山机械有限公司140,262.3624,094,355.7323,337,734.08辽宁鞍重建筑科技有限公司24,096,334.7923,502,342.62合计140,262.3648,190,690.5246,840,076.70注：长期股权投资的其他变动系本期处置鞍山鞍重和辽宁鞍重80%股权形成，包括剩余的投资成本58,162,695.10元及追溯调整影响-9,972,004.59元。

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注释

．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务38,676,181.3038,849,774.7580,863,730.8278,587,507.38

其他业务417,679.00366,584.238,074,230.796,060,553.35合计39,093,860.3039,216,358.9888,937,961.6184,648,060.73

注释

．投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益3,366,285.3299,711.18处置长期股权投资产生的投资收益-40,961,767.82合计-37,595,482.5099,711.18

十八、补充资料

（一）非经常性损益

．当期非经常性损益明细表

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,790,941.91注释

、

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

4,335,758.11注释

、

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回163,275.00注释

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

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项目金额说明因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,825,981.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额627,175.58

少数股东权益影响额（税后）1,066,198.49

合计-5,811,264.64

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-60.05-0.97-0.92扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-58.48-0.94-0.89

威领新能源股份有限公司

（公章）二〇二四年四月二十五日