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融钰集团:2020年年度审计报告 下载公告
公告日期:2021-04-30
   融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表及审计报告
                  目                录
                          内容           页码
审计报告
2020 年 12 月 31 日合并资产负债表         1-2
2020 年 12 月 31 日公司资产负债表         3-4
2020 年度合并利润表                       5
2020 年度公司利润表                       6
2020 年度合并现金流量表                   7
2020 年度公司现金流量表                   8
2020 年度合并所有者权益变动表            9-10
2020 年度公司所有者权益变动表            11-12
财务报表附注                             13-93
                                     审 计 报 告
                                                                               众会字(2021)第 04265 号
融钰集团股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了融钰集团股份有限公司(以下简称“融钰集团”、“公司”)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日
的合并及公司资产负债表,2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了融钰集团 2020 年
12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责
任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于融钰集团,
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供
了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财
务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
    (一)商誉减值
    1、关键审计事项
    截止 2020 年 12 月 31 日,如财务报表附注五、16 所述,融钰集团合并财务报表中商誉账面价值为
227,812,943.57 元,商誉减值准备为 194,602,674.58 元,当期计提 155,187,340.58 商誉减值损失。
    商誉减值评估每年执行一次。减值评估基于各资产组的可回收金额进行测算。公司管理层将商誉所归属
的每个子公司分别确认为单个资产组,委聘外部评估专家基于公司管理层编制的现金流量预测采用预计未来
现金流量折现的模型计算各相关资产及资产组的预计未来现金流量现值。
    由于商誉对财务报表整体的重要性,且公司管理层在进行商誉减值测试时运用了重大会计估计和判断,
因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
    2、审计中的应对
    我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括:
    (1)了解和评价公司管理层与商誉减值相关的关键内部控制的设计和运行;
    (2)获取并复核公司管理层编制的商誉所在资产组或资产组组合可收回金额的计算表,比较商誉所在资
产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额的差异,复核未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计算是
否正确;
    (3)复核公司对商誉减值迹象的判断是否合理;
    (4)复核公司管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理,是否将商誉账面价值在资产组或
资产组组合之间恰当分摊;
    (5)复核公司确定的商誉减值测试方法和模型是否恰当;
    (6)复核公司进行商誉减值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关键参数(包括营业收入、毛利
率、费用率、折现率等)是否恰当,评价所采取的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型
是否合理,分析减值测试方法与价值类型是否匹配;
    (7)利用了内部估值专家的工作,评估公司管理层的减值测试方法和使用的折现率的合理性;
    (8)将相关资产组或资产组组合本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比,以评价公司管理层对现
金流量预测的可靠性及是否可能存在管理层偏向的迹象;
    (9)复核公司对商誉减值损失的分摊是否合理,是否恰当考虑了归属于少数股东商誉的影响;
    (10)关注期后事项对商誉减值测试结论的影响;
    (11)根据商誉减值测试结果,复核和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
    (二)收入确认
    1、关键审计事项
    如财务报表附注五、36 所述,融钰集团合并财务报表营业收入为 114,345,046.98 元,其中包括传统开关
销售业务收入、软件设计及销售业务收入、房屋租赁收入等。
    如财务报表附注三、35 所述,融钰集团不同产品的收入确认标准不同,管理层在对不同类型收入进行确
认时有不同的标准。
    由于收入确认对财务报表整体的重要性,且融钰集团经营产品及服务多样性及差异性,公司管理层在收
入确认时运用了重大的会计判断,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
    2、审计中的应对
    我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于:
    (1)我们通过审阅销售合同及与公司管理层的访谈,了解和评估了融钰集团的收入确认政策;
    (2)我们向公司管理层、治理层进行询问,评价管理层诚信及舞弊风险;
    (3)我们了解并测试了与收入相关的内部控制,确定其可依赖;
    (4)对收入和成本执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期收入、
成本、毛利率与上期比较分析等分析程序;
    (5)结合应收账款函证程序,并抽查收入确认的相关单据,检查已确认的收入的真实性;
    (6)针对可能出现的完整性风险,我们实施了具有针对性的审计程序,包括但不限于:在增加收入完整
性测试样本的基础上,针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,核对产成品的发出到客户验
收的单证相关时间节点,以评估销售收入是否在恰当的期间确认,是否存在截止性问题;在产成品监盘时,
增加从实物到账的抽查比例,以确认产成品是否有发出未记录的情况。
    (三)应收款项减值
    1、关键审计事项
    截止 2020 年 12 月 31 日,如财务报表“附注五、3”、“附注五、4”、“附注五、6”所述,融钰集团合并财
务报表中应收票据、应收账款和其他应收款(以下合称为“应收款项”)的原值合计为 189,037,510.15 元,账面
价值为 63,796,116.84 元,当期计入合并报表信用减值损失 104,065,080.16 元。
    对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,融钰集团均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特
征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收
票据及应收账款已经发生信用减值,则公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据及应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的
预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    对于其他应收款,公司在每个资产负债表日评估相关应收款项的信用风险自初始确认后是否已显著增加,
并按照附注三、10.(7)5)分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动。
    由于应收款项对财务报表整体的重要性,且公司管理层在确定应收款项减值时作出了重大的会计估计和
判断,我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。
    2、审计中的应对
    我们针对应收款项减值执行的审计程序包括但不限于:
    (1)评价公司管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性;
    (2)通过查阅销售合同、相关产品签收单、产品验收单或软件运行确认单、回款情况及与公司管理层沟
通等程序了解和评价公司管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理;
    (3)检查公司管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的相关规定,会计政策变更是否经过
董事会审议;
    (4)通过分析公司历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况,结合客户信用、市场条件及同
行业企业计提比例等因素对融钰集团坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收款项组合的依据、计提比例
的判断等;
    (5)获取了公司管理层评估应收款项是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料,评价
其恰当性和充分性;通过比较前期损失准备计提数与实际发生数,并结合对期后回款的检查,评价应收款项
损失准备计提的充分性;
    (6)抽样检查了应收款项损失准备评估所依据资料的相关性和准确性,对重要应收款项与公司管理层讨
论其可收回性,并执行独立函证程序;
    (7)检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
    四、其他信息
    融钰集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括融钰集团 2020 年年度报告中涵盖的
信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们
无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    融钰集团管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估融钰集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持
续经营假设,除非管理层计划清算融钰集团、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督融钰集团的财务报告过程。
       六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在
时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下
工作:
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,
并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对融钰集
团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能
导致融钰集团不能持续经营。
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
    (6)就融钰集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响
我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期
在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通
该事项。
<此页无正文>
众华会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师       莫旭巍 (项目合伙人)
                                   中国注册会计师       蒯薏苡
中国,上海                         2021 年 4 月 29 日
融钰集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
                    项目                         附注       2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                  五、1                194,407,887.79             75,031,573.53
    交易性金融资产                            五、2                                           29,500,000.00
    衍生金融资产
    应收票据                                  五、3                 11,081,033.94             19,297,110.46
    应收账款                                  五、4                 51,231,456.02             76,601,931.78
    应收款项融资
    预付款项                                  五、5                  1,034,153.73              1,945,855.19
    其他应收款                                五、6                 24,183,626.88             50,583,732.96
    存货                                      五、7                 32,972,974.43             41,537,356.61
    合同资产                                  五、8                  3,213,908.46
    持有待售资产                              五、9                                           46,000,000.00
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                              五、10                 4,014,417.03            151,826,497.27
流动资产合计                                                       322,139,458.28            492,324,057.80
非流动资产:
    债权投资
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资                              五、11               571,604,903.30            557,232,726.34
    其他权益工具投资                          五、12               152,609,581.00            292,403,460.00
    其他非流动金融资产
    投资性房地产                              五、13                36,735,678.96             38,109,200.64
    固定资产                                  五、14               126,958,367.64            135,200,955.54
    在建工程
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                  五、15                38,259,793.53             42,876,890.11
    开发支出
    商誉                                      五、16                33,210,268.99            188,397,609.57
    长期待摊费用                              五、17                 1,449,043.53              1,919,003.49
    递延所得税资产                            五、18                57,572,098.24             17,736,705.03
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                   1,018,399,735.19        1,273,876,550.72
资产总计                                                         1,340,539,193.47        1,766,200,608.52
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分
法定代表人:                       主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:
                                                        1
融钰集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
                     项目                        附注       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
流动负债:
    短期借款                                  五、19               319,612,293.33           326,749,814.97
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                  五、20                16,613,241.59              17,952,508.63
    预收款项                                  五、21                                           10,432,225.65
    合同负债                                  五、22                16,567,517.73
    应付职工薪酬                              五、23                 2,962,815.88               3,844,743.30
    应交税费                                  五、24                   267,391.25               6,096,843.10
    其他应付款                                五、25                22,285,394.24              25,798,400.70
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                    五、26                                           78,672,592.62
    其他流动负债                              五、27                 1,306,318.26
流动负债合计                                                       379,614,972.28           469,547,128.97
非流动负债:
    长期借款                                  五、28                78,675,016.41                480,466.10
    应付债券
         其中:优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                  五、29                10,469,639.69              10,919,961.80
    递延所得税负债                            五、18                   716,811.76               1,231,313.72
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                      89,861,467.86            12,631,741.62
负债合计                                                           469,476,440.14           482,178,870.59
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                        五、30               840,000,000.00           840,000,000.00
    其他权益工具
         其中:优先股
               永续债
    资本公积                                  五、31                10,541,944.21              22,306,722.99
    减:库存股
    其他综合收益                              五、32              -114,118,546.08           -29,509,688.43
    专项储备
    盈余公积                                  五、33                51,431,341.54            51,431,341.54
    未分配利润                                五、34                83,208,539.70           399,793,887.87
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计                           871,063,279.37         1,284,022,263.97
    少数股东权益                              五、35                      -526.04                  -526.04
所有者权益(或股东权益)合计                                       871,062,753.33         1,284,021,737.93
负债和所有者权益(或股东权益)总计                               1,340,539,193.47         1,766,200,608.52
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分
法定代表人:                       主管会计工作负责人:                     会计机构负责人:
                                                        2
融钰集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
                       项目                      附注       2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                                           870,275.01             12,124,037.86
    交易性金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                  十四、1                6,035,039.56             10,640,874.92
    应收款项融资
    预付款项
    其他应收款                                十四、2              118,002,535.81            129,561,682.23
    存货                                                             4,015,417.00              3,415,417.00
    合同资产
    持有待售资产                                                                              46,000,000.00
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                     2,875,758.72              2,658,672.52
流动资产合计                                                       131,799,026.10            204,400,684.53
非流动资产:
    债权投资
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                              十四、3            1,146,616,222.26        1,364,610,259.22
    其他权益工具投资                                               152,609,581.00          292,403,460.00
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                                                           377,508.26              1,754,219.55
    在建工程
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                                           170,319.98               265,217.66
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                                  53,092,683.66             12,997,291.76
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                   1,352,866,315.16        1,672,030,448.19
资产总计                                                         1,484,665,341.26        1,876,431,132.72
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分
法定代表人:                       主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:
                                                        3
融钰集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
                     项目                          附注       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
流动负债:
    短期借款                                                         319,612,293.33           326,749,814.97
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                                          27,566,385.32              27,603,511.51
    预收款项                                                                                      4,629,934.10
    合同负债                                                           4,573,820.35
    应付职工薪酬                                                       1,378,876.01             1,688,375.49
    应交税费                                                              41,721.10                 6,326.25
    其他应付款                                                       263,215,152.28           402,242,975.57
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                                         594,596.65
流动负债合计                                                         616,982,845.04           762,920,937.89
非流动负债:
    长期借款                                                                                       480,466.10
    应付债券
         其中:优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                                           6,245,916.76               6,525,583.39
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                         6,245,916.76             7,006,049.49
负债合计                                                             623,228,761.80           769,926,987.38
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                               840,000,000.00           840,000,000.00
    其他权益工具
         其中:优先股
               永续债
    资本公积                                                         -11,143,894.07                620,884.71
    减:库存股
    其他综合收益                                                    -114,118,546.08           -29,509,688.43
    专项储备
    盈余公积                                                          51,431,341.54              51,431,341.54
    外币报表折算差额
    未分配利润                                                        95,267,678.07           243,961,607.52
所有者权益(或股东权益)合计                                         861,436,579.46         1,106,504,145.34
负债和所有者权益(或股东权益)总计                                 1,484,665,341.26         1,876,431,132.72
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分
法定代表人:                         主管会计工作负责人:                     会计机构负责人:
                                                          4
融钰集团股份有限公司
2020 年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
                       项目                           附注     2020 年度             2019 年度
一、营业收入                                        五、36       114,345,046.98        155,321,874.62
减:营业成本                                        五、36        54,330,658.13         58,459,991.43
    税金及附加                                      五、37         2,442,263.57           3,943,734.50
    销售费用                                        五、38        10,180,542.59         14,747,154.39
    管理费用                                        五、39        36,555,340.64         77,035,558.96
    研发费用                                        五、40         7,996,687.44           9,247,013.41
    财务费用                                        五、41        40,577,832.02         38,843,765.76
    其中:利息费用                                                40,213,817.93         39,108,960.72
              利息收入                                               479,564.69             334,301.10
加:其他收益                                        五、42        10,379,868.72           9,846,474.77
    投资收益(损失以“-”号填列)                   五、43        68,300,010.08         56,028,830.23
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          30,383,216.07         53,844,719.28
             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                                   -49,200.00
    信用减值损失(损失以“-”号填列)               五、44      -175,840,080.16          -9,210,966.40
    资产减值损失(损失以“-”号填列)               五、45      -165,612,303.06             123,286.20
    资产处置收益(损失以“-”号填列)               五、46                                1,387,242.69
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               -300,510,781.83          11,170,323.66
    加:营业外收入                                  五、47            36,019.08           4,524,465.42
    减:营业外支出                                  五、48         1,139,586.82           3,011,308.58
三、利润总额(亏损以“-”号填列)                               -301,614,349.57          12,683,480.50
    减:所得税费用                                  五、49        -4,490,004.41           5,215,868.50
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               -297,124,345.16           7,467,612.00
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                        -297,124,345.16           7,467,612.00
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司所有者的净利润                                    -297,124,345.16            7,440,930.97
2.少数股东损益                                                                                26,681.03
五、其他综合收益的税后净额                                       -84,608,857.65          -25,836,478.61
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                       -84,608,857.65          -25,836,478.61
(一)不能重分类进损益的其他综合收益                            -104,845,409.25          -27,894,986.38
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动                                  -104,845,409.25          -27,894,986.38
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益                               20,236,551.60            2,058,507.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益                                 20,236,551.60            2,058,507.77
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                                -381,733,202.81          -18,368,866.61
归属于母公司所有者的综合收益总额                                -381,733,202.81          -18,395,547.64
归属于少数股东的综合收益总额                                                                  26,681.03
七、每股收益
(一)基本每股收益                                                     -0.3537                  0.0089
(二)稀释每股收益                                                     -0.3537                  0.0089
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人:                        主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
                                                           5
融钰集团股份有限公司
2020 年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
                    项目                           附注      2020 年度             2019 年度
  一、营业收入                                 十四、4              7,328.76              725,993.33
减:营业成本                                   十四、4                                    653,393.98
    税金及附加                                                     51,145.60              158,193.72
    销售费用
    管理费用                                                   12,589,826.64            25,435,996.55
    研发费用
    财务费用                                                   34,765,082.93            33,155,861.92
    其中:利息费用                                             34,768,324.30            33,195,476.69
          利息收入                                                 12,651.54                50,279.58
加:其他收益                                                      286,584.23               256,333.32
    投资收益(损失以“-”号填列)              十四、5        112,238,789.08            91,263,489.38
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       48,234,190.22            52,454,188.22
          以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    信用减值损失(损失以“-”号填列)                         -22,686,054.72              -617,448.84
    资产减值损失(损失以“-”号填列)                        -195,400,000.00               350,000.00
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                    1,222,101.32
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            -152,959,407.82            33,797,022.34
    加:营业外收入                                                  6,998.72             3,202,967.74
    减:营业外支出                                                888,442.50             2,548,968.91
三、利润总额(亏损以“-”号填列)                            -153,840,851.60            34,451,021.17
    减:所得税费用                                             -5,146,922.15               -66,862.21
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            -148,693,929.45            34,517,883.38
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                 -148,693,929.45            34,517,883.38
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                    -84,608,857.65            -25,836,478.61
(一)不能重分类进损益的其他综合收益                         -104,845,409.25            -27,894,986.38
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动                               -104,845,409.25            -27,894,986.38
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益                             20,236,551.60             2,058,507.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益                               20,236,551.60             2,058,507.77
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额                                             -233,302,787.10             8,681,404.77
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人:                        主管会计工作负责人:             会计机构负责人:
                                                         6
融钰集团股份有限公司
2020 年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
                          项目                               附注       2020 年度           2019 年度
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        117,265,436.49     150,478,592.16
    收回保理贷款及垫款                                                      450,000.00       1,108,008.59
    收到的税费返还                                                        6,442,818.41       7,732,686.17
    收到其他与经营活动有关的现金                          五、50(1)    44,119,118.72      32,683,586.54
经营活动现金流入小计                                                    168,277,373.62     192,002,873.46
    购买商品、接受劳务支付的现金                                         28,976,926.02      23,887,442.41
    发放保理贷款及垫款
    支付给职工以及为职工支付的现金                                       35,340,701.04      65,679,405.00
    支付的各项税费                                                       14,441,224.92      18,536,134.92
    支付其他与经营活动有关的现金                          五、50(2)    24,174,313.28      61,149,001.31
经营活动现金流出小计                                                    102,933,165.26     169,251,983.64
经营活动产生的现金流量净额                                               65,344,208.36      22,750,889.82
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                   24,000,000.00       4,200,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                  563,993.15      23,020,288.06
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                       1,760,262.68
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                               74,741,171.13      11,338,317.91
    收到其他与投资活动有关的现金                          五、50(3)    23,900,000.00      43,200,000.00
投资活动现金流入小计                                                    123,205,164.28      83,518,868.65
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          591,239.29         180,421.38
    投资支付的现金                                                                             900,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                      79,860.79
    支付其他与投资活动有关的现金                          五、50(4)     5,000,000.00      72,737,737.48
投资活动现金流出小计                                                      5,591,239.29      73,898,019.65
投资活动产生的现金流量净额                                              117,613,924.99       9,620,849.00
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                  267,076,946.34     202,499,385.85
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                    267,076,946.34     202,499,385.85
    偿还债务支付的现金                                                  274,546,332.20     222,536,736.57
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   55,359,996.02      38,792,467.03
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                                17,729.98
筹资活动现金流出小计                                                    329,906,328.22     261,346,933.58
筹资活动产生的现金流量净额                                              -62,829,381.88     -58,847,547.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                            120,128,751.47     -26,475,808.91
    加:期初现金及现金等价物余额                                         71,332,702.24      97,808,511.15
六、期末现金及现金等价物余额                                            191,461,453.71      71,332,702.24
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人:                       主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:
                                                     7
融钰集团股份有限公司
2020 年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
                           项目                          附注   2020 年度           2019 年度
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                   3,681,182.78       3,761,333.04
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                100,140,340.56       30,087,772.81
经营活动现金流入小计                                            103,821,523.34       33,849,105.85
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                 6,432,047.36      11,488,336.61
    支付的各项税费                                                    15,750.75         151,867.47
    支付其他与经营活动有关的现金                                 225,543,654.75      70,051,372.62
经营活动现金流出小计                                             231,991,452.86      81,691,576.70
经营活动产生的现金流量净额                                      -128,169,929.52     -47,842,470.85
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                3,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                       70,000,000.00       42,700,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                1,222,101.32
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                       75,042,101.00       17,370,500.00
    收到其他与投资活动有关的现金                                 13,400,000.00
投资活动现金流入小计                                            158,442,101.00       64,292,601.32
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    3,899.00           13,364.00
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                  3,899.00           13,364.00
投资活动产生的现金流量净额                                      158,438,202.00       64,279,237.32
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                          188,490,000.00      202,499,385.85
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                            188,490,000.00      202,499,385.85
    偿还债务支付的现金                                          195,959,385.85      202,890,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           34,916,926.19       32,848,134.80
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                            230,876,312.04      235,738,134.80
筹资活动产生的现金流量净额                                      -42,386,312.04      -33,238,748.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                     -12,118,039.56     -16,801,982.48
    加:期初现金及现金等价物余额                                  12,124,037.86      28,926,020.34
六、期末现金及现金等价物余额                                           5,998.30      12,124,037.86
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人:                      主管会计工作负责人:           会计机构负责人:
                                                     8
   融钰集团股份有限公司
   2020 年度合并所有者权益变动表
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                                                                                                        归属于公司所有者权益
              项目                                          其他权益工具                                                                                                                             少数股     所有者权益
                                                                                                    减:库                       专项                                        其
                                        股本         优先       永续                资本公积                 其他综合收益                  盈余公积         未分配利润                 小计          东权益        合计
                                                                           其他                      存股                        储备                                        他
                                                     股          债
一、2020 年 1 月 1 日余额           840,000,000.00                                 22,306,722.99              -29,509,688.43               51,431,341.54   399,793,887.87         1,284,022,263.97   -526.04   1,284,021,737.93
     加:会计政策变更                                                                                                                                      -19,461,003.01           -19,461,003.01               -19,461,003.01
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、2020 年 1 月 1 日余额           840,000,000.00                                  22,306,722.99             -29,509,688.43               51,431,341.54    380,332,884.86        1,264,561,260.96   -526.04   1,264,560,734.92
三、本期增减变动金额                                                               -11,764,778.78             -84,608,857.65                               -297,124,345.16         -393,497,981.59              -393,497,981.59
(一)综合收益总额                                                                                            -84,608,857.65                               -297,124,345.16         -381,733,202.81              -381,733,202.81
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                         -11,764,778.78                                                                                  -11,764,778.78               -11,764,778.78
四、2020 年 12 月 31 日余额         840,000,000.00                                  10,541,944.21            -114,118,546.08               51,431,341.54    83,208,539.70          871,063,279.37    -526.04    871,062,753.33
   后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
   法定代表人:                                                                   主管会计工作负责人:                                                      会计机构负责人:
                                                                                                                9
   融钰集团股份有限公司
   2019 年度合并所有者权益变动表
   (金额单位为人民币元)
                                                                                                                            2019 年度
                                                                                                    归属于公司所有者权益
             项目                                         其他权益工具                                                                                                                                        所有者权益
                                                                                            减:库                         专项                                     其                      少数股东权益
                                      股本         优先      永续            资本公积                  其他综合收益                盈余公积        未分配利润                 小计                               合计
                                                                     其他                    存股                          储备                                     他
                                                   股         债
一、2018 年 12 月 31 日余额       840,000,000.00                              417,969.67                 -3,673,209.82             47,977,506.59   395,806,791.85        1,280,529,058.29   63,786,324.22    1,344,315,382.51
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、2019 年 1 月 1 日余额         840,000,000.00                               417,969.67                -3,673,209.82             47,977,506.59   395,806,791.85        1,280,529,058.29    63,786,324.22   1,344,315,382.51
三、本期增减变动金额                                                        21,888,753.32               -25,836,478.61              3,453,834.95     3,987,096.02            3,493,205.68   -63,786,850.26     -60,293,644.58
(一)综合收益总额                                                                                      -25,836,478.61                               7,440,930.97          -18,395,547.64        26,681.03     -18,368,866.61
(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                  -63,813,531.29     -63,813,531.29
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                                                                                                                     -63,813,531.29     -63,813,531.29
(三)利润分配                                                                                                                      3,453,834.95    -3,453,834.95
1.提取盈余公积                                                                                                                     3,453,834.95    -3,453,834.95
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                  21,888,753.32                                                                                   21,888,753.32                       21,888,753.32
四、2020 年 1 月 1 日余额         840,000,000.00                            22,306,722.99               -29,509,688.43             51,431,341.54   399,793,887.87        1,284,022,263.97         -526.04    1,284,021,737.93
   后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
   法定代表人:                                                                主管会计工作负责人:                                                       会计机构负责人:
                                                                                                                10
融钰集团股份有限公司
2020 年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
                                                                                                                    2020 年度
                  项目                                              其他权益工具                           减:库                         专项
                                          股本                                             资本公积                    其他综合收益               盈余公积        未分配利润       其他   所有者权益合计
                                                           优先股      永续债      其他                    存股                           储备
一、2020 年 1 月 1 日余额                 840,000,000.00                                     620,884.71                  -29,509,688.43          51,431,341.54   243,961,607.52            1,106,504,145.34
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、2020 年 1 月 1 日余额                 840,000,000.00                                      620,884.71                 -29,509,688.43          51,431,341.54    243,961,607.52           1,106,504,145.34
三、本期增减变动金额                                                                      -11,764,778.78                 -84,608,857.65                          -148,693,929.45            -245,067,565.88
(一)综合收益总额                                                                                                       -84,608,857.65                          -148,693,929.45            -233,302,787.10
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                                -11,764,778.78                                                                                     -11,764,778.78
四、2020 年 12 月 31 日余额               840,000,000.00                                  -11,143,894.07                -114,118,546.08          51,431,341.54    95,267,678.07              861,436,579.46
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人:                                        主管会计工作负责人:                                                            会计机构负责人:
                                                                                                11
   融钰集团股份有限公司
   2019 年度公司所有者权益变动表
   (金额单位为人民币元)
                                                                                                                 2019 年度
                  项目                                              其他权益工具                        减:库                      专项
                                          股本                                            资本公积                其他综合收益              盈余公积       未分配利润       其他   所有者权益合计
                                                           优先股       永续债     其他                  存股                       储备
一、2018 年 12 月 31 日余额               840,000,000.00                                   620,884.71               -3,673,209.82          47,977,506.59   212,897,559.09             1,097,822,740.57
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、2019 年 1 月 1 日余额                 840,000,000.00                                   620,884.71               -3,673,209.82          47,977,506.59   212,897,559.09             1,097,822,740.57
三、本期增减变动金额                                                                                               -25,836,478.61           3,453,834.95    31,064,048.43                 8,681,404.77
(一)综合收益总额                                                                                                 -25,836,478.61                           34,517,883.38                 8,681,404.77
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                              3,453,834.95    -3,453,834.95
1.提取盈余公积                                                                                                                             3,453,834.95    -3,453,834.95
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、2020 年 1 月 1 日余额                 840,000,000.00                                   620,884.71              -29,509,688.43          51,431,341.54   243,961,607.52             1,106,504,145.34
   后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
   法定代表人:                                              主管会计工作负责人:                                                   会计机构负责人:
                                                                                              12
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
1.   公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
(1) 注册地址:吉林市船营区迎宾大路 98 号
(2) 组织形式:股份有限公司(上市)
(3) 办公地址:北京市朝阳区望京东园七区 19 号楼保利国际广场 T1-2703A
(4) 注册资本:84,000 万元
2.   公司设立情况
     融钰集团股份有限公司(原名“吉林永大集团股份有限公司”)(简称“本公司”或“公司”,下同)前身为
吉林永大集团有限公司,由自然人吕永祥、吕洋、吕兰、兰秀珍、吕永凯、吕玉珍、李向文共同出资组建,
于 1998 年 11 月 6 日取得吉林市工商行政管理局核发的 2202142420088 号《企业法人营业执照》。本公司
注册资本人民币 6,000 万元,其中:由自然人吕永祥投资 2,400 万,投资比例 40.00%,自然人吕洋投资 1,200
万,投资比例 20.00%,自然人吕兰投资 1,200 万元,投资比例 20.00%,自然人兰秀珍投资 600 万元,投
资比例 10.00%,自然人吕永凯投资 300 万元,投资比例 5.00%,自然人吕玉珍投资 150 万元,投资比例
2.50%,自然人李向文投资 150 万元,投资比例 2.50%。
     2007 年 10 月 26 日,本公司股东会决议申请增加注册资本人民币 250 万元,增加的注册资本由新股东
自然人马立明一次缴足。增资后,本公司的注册资本变更为人民币 6,250 万元,其中:自然人吕永祥投资
2,400 万元,投资比例 38.40%,自然人吕洋投资 1,200 万元,投资比例 19.20%,自然人吕兰投资 1,200 万
元,投资比例 19.20%,自然人兰秀珍投资 600 万元,投资比例 9.60%,自然人吕永凯投资 300 万元,投资
比例 4.80%,自然人吕玉珍投资 150 万元,投资比例 2.40%,自然人李向文投资 150 万元,投资比例 2.40%,
自然人马立明投资 250 万元,投资比例 4.00%。随后,本公司的股东吕永凯、李向文、吕玉珍分别将其在
永大公司的 4.40%股权、2.16%股权、2.22%股权转让给股东吕永祥,经本次股权转让后,公司注册资本仍
为 6,250 万元,其中自然人吕永祥投资 2,948.75 万元,投资比例 47.18%,自然人吕洋投资 1,200 万元,投
资比例 19.20%,自然人吕兰投资 1,200 万元,投资比例 19.20%,自然人兰秀珍投资 600 万元,投资比例
9.60%,自然人吕永凯投资 25 万元,投资比例 0.40%,自然人吕玉珍投资 11.25 万元,投资比例 0.18%,
自然人李向文投资 15 万元,投资比例 0.24%,自然人马立明投资 250 万元,投资比例 4.00%。
     2008 年 1 月 23 日,本公司股东会决议申请设立股份公司,将公司截至 2007 年 12 月 31 日的净资产人
民币 107,135,771.25 元,按 1:0.9987327 比例折合股份总数 107,000,000 股,每股面值 1 元,其余净资产
135,771.25 元转作资本公积。变更后公司股本为人民币 10,700 万元,并取得吉林市工商行政管理局核发的
220214000001024 号《企业法人营业执照》。
                                                 13
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
     2008 年 6 月 18 日,本公司股东会决议申请增加注册资本人民币 500 万元,由吉林市君和企业管理有
限公司以货币资金方式缴纳。增资后本公司注册资本为 11,200 万元,其中自然人吕永祥投资 5,048.26 万元,
投资比例 45.08%;自然人吕洋投资 2,054.40 万元,投资比例 18.34%;自然人吕兰投资 2,054.40 万元,投
资比例 18.34%;自然人兰秀珍投资 1,027.20 万元,投资比例 9.17%;自然人马立明投资 428.00 万元,投
资比例 3.82%;自然人吕永凯投资 42.80 万元,投资比例 0.38%;自然人李向文投资 25.68 万元,投资比例
0.23%;自然人吕玉珍投资 19.26 万元,投资比例 0.17%;吉林市君和企业管理有限公司投资 500 万元,投
资比例为 4.47%。
     2011 年 9 月 15 日,根据中国证券监督管理委员会《关于核准吉林永大集团股份有限公司首次公开发
行股票的批复》(证监许可[2011]1470 号),公司公开发行新股 3,800 万股,并于 2011 年 10 月 18 日在深圳
交易所挂牌交易,股票代码为 002622。公司公开发行新股后注册资本为 15,000 万元,并于 2011 年 10 月
18 日取得由吉林市工商行政局颁发的注册号为 220214000001024 的《企业法人营业执照》,统一社会信用
代码为 912202016051690282。
     根据公司 2014 年度利润分配方案,公司在 2015 年以资本公积转增股本,增加股本金额为人民币 2.7
亿元,本次转增后,公司股本变更为人民币 4.2 亿元。
     根据公司 2015 年度利润分配方案,公司在 2016 年以资本公积转增股本,增加股本金额为人民币 4.2
亿元,本次转增后,公司股本变更为人民币 8.4 亿元。
     公司第三届董事会第十七次临时会议及 2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司名称
及证券简称的议案》。2016 年 11 月 4 日,公司更名为“融钰集团股份有限公司”。2016 年 11 月 8 日,公司
证券简称变更为“融钰集团”。
3.   公司经营范围
     控股公司企业管理服务;以自有资产对外投资及投资咨询服务、资产管理(不得从事理财、非法集资、
非法吸储、贷款等业务);新能源技术开发、技术推广服务;软件开发及信息技术咨询服务;电控设备及
母线槽、电缆桥架制造;电气开关、电气机械及电子器材制造;自动化仪表制造及设备成套;自动控制、
计算机系统工程及其安装;高速公路设施制造及其装配;电子式电表制造(具体项目详见《制造计量器具
许可证》);高压线路架空设施的铁塔制造;楼宇对讲安全门制造;化工产品(不含化学危险品)、建筑机
械、装卸机械、建筑材料、装饰材料、通讯设备(不含手机)、五金交电、机械设备、汽车(不含品牌汽
车)及其零配件销售;电力设备、仪表检测检验服务及相关技术咨询服务;自营和代理各类商品及技术的
进出口业务(国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外);经营进料加工和“三来一补”
业务;开展对销贸易和转口贸易。(以上项目法律、法规和国务院决定禁止的,不得经营;许可经营项目
凭有效许可证或批准文件经营;依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
4.   本公司的营业期限
     本公司的营业期限:1998 年 11 月 06 日 至 2023 年 06 月 21 日
5.   本财务报告的批准报出日
     2021 年 4 月 29 日
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
6.   本年度财务报表合并范围
  序号                           子公司                               2020 年度    2019 年度
1        吉林永大电气开关有限公司                                        合并        合并
2        北京融钰科技有限公司                                            合并        合并
3        融钰创新投资(深圳)有限公司(注 1)                          不合并      合并 1-8 月
4        融钰信通商业保理有限公司(注 2)                           合并 1-12 月     合并
5        融钰华通租赁(天津)有限公司                                      合并        合并
6        智容科技有限公司                                                合并        合并
7        江西瑞臻企业征信服务有限公司                                    合并        合并
8        江西世为物联网信息技术有限公司                                  合并        合并
9        江西赣鄱政务大数据信息技术有限公司(注 1)                 合并 1-5 月      合并
10       上海辰商软件科技有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-4 月
11       宁波融钰博胜汽车销售服务有限公司(注 2)                   合并 1-11 月     合并
12       北京陆陆捌科技有限公司                                          合并        合并
13       天津融钰互动网络科技有限公司(注 2)                          不合并      合并 1-7 月
14       融钰富盈(天津)科技有限公司(注 1)                          不合并      合并 1-3 月
15       伊犁融钰汇智科技服务有限公司(注 1)                          不合并      合并 1-8 月
16       融钰仟邦(上海)科技有限公司                                      合并        合并
17       融钰(福州)投资管理有限公司(注 1)                       合并 1-9 月      合并
18       湖南融钰财中科技有限公司(注 3)                              不合并      合并 1-9 月
19       安徽融钰辰羽科技有限公司(注 1)                              不合并      合并 1-5 月
20       山西融钰晋通股权投资管理有限公司(注 1)                      不合并      合并 1 月份
21       上海蓝都投资管理有限公司(注 1)                              不合并      合并 1-6 月
22       浙江融钰晟通资产管理有限公司(注 1)                          不合并      合并 1-3 月
23       杭州融钰博通投资管理有限公司(注 1)                          不合并      合并 1-3 月
24       中远恒信实业集团有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-3 月
25       深圳旺富隆投资管理有限公司(注 2)                            不合并      合并 1-3 月
26       上海敬义投资管理有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-3 月
27       上海缇安投资管理有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-3 月
28       上海弘妤文化传播有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-3 月
29       上海熙初信息科技有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-3 月
30       上海歆羡商务咨询有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-3 月
31       上海益慎资产管理有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-3 月
32       中企顺兴(北京)投资管理有限公司(注 2)                        不合并      合并 1-3 月
33       宁波企恒企业管理有限公司(注 2)                              不合并      合并 1-3 月
34       北京瑞驰安信科技有限公司                                        合并        合并
     注 1:上述子公司已进行工商注销,自注销日开始不纳入合并范围。
     注 2:上述子公司系公司通过股权转让方式失去其控制权,自转让日开始不纳入合并范围。
     注 3:公司通过减资方式退出原下属子公司湖南融钰财中科技有限公司,自 2019 年 9 月起不纳入合并
范围。
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二、财务报表编制基础
1.   编制基础
     公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
     经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续
经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
     公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
     会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
     本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
     记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控
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制下的企业合并。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。
    合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计
入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。
    购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
    在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
(2)控制的依据
    投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影
响的活动。
(3)决策者和代理人
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    代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给
代理人的,将该决策权视为自身直接持有。
    在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
    1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
    2)除 1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策
者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
(4)投资性主体
    当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
    1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
    2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
    3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
    属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
    1)拥有一个以上投资;
    2)拥有一个以上投资者;
    3)投资者不是该主体的关联方;
    4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
    如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并
编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益。
    投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接
控制的主体,纳入合并财务报表范围。
(5)合并程序
    子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
    合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子
公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)
权益变动表的影响后,由本公司合并编制。
    本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,
应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。
    子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项
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目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合
收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表
中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并
资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
    因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资
产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;
编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现
金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(6)特殊交易会计处理
    1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权
    在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积
不足冲减的,调整留存收益。
    2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
    在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公
积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
    在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的
处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
    判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多
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次交易事项属于一揽子交易:
    ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
    合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)共同经营参与方的会计处理
    合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
    合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
    对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,
按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短
(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
    外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除
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了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
    以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本
位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的
利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折
算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
(1)金融工具的确认和终止确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或
者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;
    3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是,本公司未保留对该金融资产的控制。
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(2)金融资产的分类
    根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    1)以摊余成本计量的金融资产;
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    1)以摊余成本计量的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:
    ①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)
    金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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资产:
    ①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    按照本条第 1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2)项分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
    在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。本公
司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
(3)金融负债的分类
    除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3)不属于本条第 1)项或第 2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)项情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
    在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:
    1)能够消除或显著减少会计错配;
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
    该指定一经做出,不得撤销。
(4)嵌入衍生工具
    嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。
    混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整
体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
    混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司
从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理:
    1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
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    2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
    3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(5)金融工具的重分类
    本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金
融负债均不得进行重分类。
    本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是指导
致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
(6)金融工具的计量
    1)初始计量
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关
交易费用应当计入初始确认金额。
    2)后续计量
    初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
    初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损
益或以其他适当方法进行后续计量。
    金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
    ①扣除已偿还的本金。
    ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额。
    ③扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下
列情况除外:
    ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续
期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊
余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(7)金融工具的减值
    1)减值项目
    本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
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    ①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
    ②租赁应收款。
    ③贷款承诺和财务担保合同。
    本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权
益工具投资),以及衍生金融资产。
    2)减值准备的确认和计量
    除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具
还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是
金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    对于已发生信用减值的金融资产,处于第三阶段,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失
小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也将预期信用损失的有利变动确认为
减值利得。
    对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在其他
综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损
失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
    本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时,本公司在组合基础
上评估信用风险是否显著增加。
    对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失:
    ①对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    ②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
    ③对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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    ④对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    3)信用风险显著增加
    本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司采用
未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确
认后信用风险是否已显著增加。
    本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有
确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    4)应收票据及应收账款减值
    对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
    当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将
应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票
据及应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据及应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    应收票据及应收账款组合:
                     组合名称                                  确定组合依据
  应收票据组合 1 银行承兑汇票                 承兑人为信用风险较小的银行
                                              根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划
  应收票据组合 2 商业承兑汇票
                                              分相同
  应收账款组合 3                              账龄组合
  应收账款组合 4                              应收关联方款项
    5)其他应收款减值
    按照三、10.(7)2)中的描述确认和计量减值。
    当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
                     组合名称                                  确定组合依据
  其他应收款组合 1                            员工保险
  其他应收款组合 2                            押金、保证金
  其他应收款组合 3                            非关联方往来款
  其他应收款组合 4                            关联方往来款
    6)一年内到期发放的贷款及垫款减值
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    对于一年内到期发放的贷款及垫款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    7)合同资产减值
    对于合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将合同资产划
分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
(8)利得和损失
    本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融
负债属于下列情形之一:
    1)属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
    2)是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。
    3)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
    4)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减值损
失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
    本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益:
    1)本公司收取股利的权利已经确立;
    2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司;
    3)股利的金额能够可靠计量。
    以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照
本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资
产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允价值进行
计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
    对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生
的利得或损失按照下列规定进行处理:
    1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益;
    2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
    按照本条第 1)规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错
配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存
收益。
    本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当
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该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投
资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。
但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综
合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他
类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价
值,并以调整后的金额作为新的账面价值。
(9)报表列示
    本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动
金融资产,在“其他非流动金融资产”科目列示。
    本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年
内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内
到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
    本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目
列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”科目
列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资,在“其他流动
资产”科目列示。
    本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在“其他权益
工具投资”科目列示。
    本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,在“交易性金融负债”科目列示。
(10)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股
利不影响所有者权益总额。
11. 应收票据
(1)应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    详见三、10.金融工具
12. 应收账款
(1)应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    详见三、10.金融工具
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13. 应收款项融资
    当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见三、10.金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14. 其他应收款
(1)其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    详见三、10.金融工具
15. 存货
(1)存货的类别
    存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。
(2)发出存货的计价方法
    存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能
力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
(3)确定不同类别存货可变现净值的依据
    存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存
货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量
多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度
    存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
    包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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16. 合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
    本公司及其子公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。
    本公司及其子公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资
产列示。
(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    详见三、10.金融工具
17. 合同成本
    合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
    (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;
    (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
    (3)该成本预期能够收回
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
    与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,
并确认为资产减值损失:
    (1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
    (2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
    上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
18. 持有待售资产
(1)划分为持有待售资产的条件
    同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售资产:
    1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一
年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
    确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间
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和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
    公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产
减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额,计入当期损益。
    公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和
负债的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中
适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予
以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢
复,并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金
额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
    1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额;
    2)可收回金额。
    公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19. 债权投资
(1)债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    详见三、10.金融工具
                                             30
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20. 其他债权投资
(1)其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    详见三、10.金融工具
21. 长期应收款
(1)长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    详见三、10.金融工具
22. 长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
    按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视
为共同控制。
    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
(2)初始投资成本确定
    企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“三、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,
按照下述方法确认其初始投资成本:
    1)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
    3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
    1)成本法后续计量
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计
价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资
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收益。
    2)权益法后续计量
    公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同
时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以
确认投资收益和其他综合收益等。
    投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,
投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与
被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资
产减值损失的,全额确认。
    投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具
政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权
益法核算。(注:描述该条政策时,应了解企业相关政策与模板政策是否相符)
    3)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
    按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,
其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的
当期损益。
    4)处置部分股权的处理
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本
附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按
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本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
    5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
    分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰
低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有
待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权
益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
    6)处置长期股权投资的处理
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23. 投资性房地产
    投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行
初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计
量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
       类别          预计使用寿命(年)        预计净残值率(%)          年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物                    20-30                      5.00                  3.20-4.75
24. 固定资产
(1)固定资产确认条件
   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
       类别              折旧方法          折旧年限(年)       残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物            平均年限法             20-30                5.00          3.20-4.75
机器设备                平均年限法                  10             5.00               9.50
运输设备                平均年限法                  5              5.00              19.00
办公及其他设备          平均年限法                  5              5.00              19.00
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25. 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达
到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26. 借款费用
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,
开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用
计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资
本化,直至资产的购建活动重新开始。
    在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借
款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
利息金额。
27. 无形资产
(1)计价方法、使用寿命及减值测试
    无形资产包括包括土地使用权及软件等。无形资产以实际成本计量。
    土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的,全部作为固定资产。
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(2)内部研究、开发支出会计政策
    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究
阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
                                              34
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间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
    当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
28. 长期资产减值
    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行
减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存
在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
29. 长期待摊费用
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
30. 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
    本公司及其子公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示,如企业在转
让承诺的商品之前已收取的款项。
31. 职工薪酬
(1)短期薪酬
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定
的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并
以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相
关的职工薪酬。
    利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:
    1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
                                             35
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    2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利
    1)设定提存计划
    公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    2)设定受益计划
    公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:
    ①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出
估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务
予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    ②设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    ③确定应当计入当期损益的金额。
    ④确定应当计入其他综合收益的金额。
    公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著
高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设
定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
    报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
    1)修改设定受益计划时。
    2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
    公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)辞退福利
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
    1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
    2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利
    公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策
进行处理。
                                             36
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    除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    1)服务成本。
    2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
    长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福
利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认
应付长期残疾福利义务。
32. 预计负债
    对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金
额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息
费用。
    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
33. 股份支付
(1)股份支付的种类
    根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
(2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条
件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所
授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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    以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本
费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产
负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的
服务计入相关成本或费用和资本公积。
    以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当
期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
34. 优先股、永续债等其他金融工具
(1)优先股
    本公司按照金融工具准则的规定,根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工
具。同时满足下列条件的,公司将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其
他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用
或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权
益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产结算该金融工具。
(2)永续债
    本公司根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具
的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    本公司对于其发行的应归类为权益工具的永续债,按照实际收到的金额,计入权益。存续期间分派股
利或利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的,按赎回价格冲减权益。
35. 收入
(1)收入确认和计量所采用的会计政策
    1)收入确认原则
合同开始日,本公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某
一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
  1、 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  2、 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
  3、 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计
      至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定
时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确
定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取
得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
1、 本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
2、 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
3、 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
4、 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险
   和报酬。
5、 客户已接受该商品。
6、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
   2)收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预
期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对
价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公
司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合
理估计的,参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价
形式以外的原因而发生变动的,作为可变对价处理。
本公司应付客户(或向客户购买本公司商品的第三方)对价的,将该应付对价冲减交易价格,并在确认相
关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得
其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权
取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商
品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一
项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一
资产负债表日,本公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证
所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》准则进
行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,
本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易
价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所
销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期
限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品,则本
公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净
额,或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
(2)公司收入确认的具体方法
    按时点确认的收入
    1)永磁开关的销售
    公司对外销售永磁开关,根据合同将产品发货至客户指定地点,由客户收货验收,已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,产品的法定所有权
已转移,公司即确认营业收入的实现。
    2)高低压开关成套设备的销售
    公司对外销售高低压开关成套设备,根据合同将产品发货至客户指定地点并收货验收,同时对产品进
行安装调试,在安装调试完成稳定运行一定时间后,由客户出具性能验收单,已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,产品的法定所有权已转移,
公司即确认营业收入的实现。
    3)软件开发收入:公司根据合同在已将所销售的软件产品交付给购货方后,并不再对该软件产品实
施继续管理权和实际控制权,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品所有权
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上的主要风险和报酬已转移,公司即确认软件产品销售收入的实现。
    按履约进度确认的收入
    1)保理业务利息收入,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
    2)融资租赁租金收入,在租赁开始日将最低租赁收款额及担保余值之和与其现值之和的差额确认为
未实现融资收益。在租赁期内,采用实际利率法对未实现融资收益进行分配,并将其确认为融资租赁收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中,并减少
租赁期内确认的收益余额。
36. 政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的
期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
或冲减相关成本。
(3)同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以
区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
(4)政府补助在利润表中的核算
    与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(5)政府补助退回的处理
    已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
    初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
    存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
    属于其他情况的,直接计入当期损益。
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(6)政策性优惠贷款贴息的处理
    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,按以下方法进行
会计处理:
    以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,
视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资
产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
38. 租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    经营租金收入,以与承租人签订租赁合同、履行了合同规定的义务,且价款已取得或确信可取得、出
租投资性房地产成本能够可靠地计量为经营租金收入确认依据。
(2)融资租赁的会计处理方法
    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
39. 商誉
    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控
制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
    企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时
应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。
40. 重要会计政策和会计估计变更
                                             42
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)重要会计政策变更
            会计政策变更的内容和原因                    审批程序            备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第                            详见三.40.(2)首次执行新收入准则调整首次执
14 号——收入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行                         行当年年初财务报表相关项目情况
                                                    经公司董事会通过
前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于 2020
年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。
     其他说明
     新收入准则根据公司履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
     本公司按照新收入准则相关规定,于准则施行日进行以下调整:
     1.   本公司将期末符合条件的预收款确认为合同负债及其他流动负债,对可比期间数据不做调整。
     2. 本公司软件设计收入由于新收入准则的实行导致收入确认标准发生实质性变化,在原收入准则下,
本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”,并
针对特定交易或事项提供了更多的指引,在新收入准则下,本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断
标准,具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、35。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数,
调整 2020 年年初财务报表其他相关项目金额,未对比较财务报表数据进行调整,相关调整项目需调减年
初未分配利润 19,461,003.01 元。
     本公司因执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见 3.40.2 首次执
行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
(2)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
     1)合并资产负债表
                                                                                                 (单位金额人民币元)
                              项目                                 2019 年 12 月 31 日   2020 年 1 月 1 日    调整数
   应收账款                                                              76,601,931.78       57,916,116.88    -18,685,814.90
   存货                                                                  41,537,356.61       40,856,243.05      -681,113.56
   合同资产                                                                                   4,853,343.72     4,853,343.72
   递延所得税资产                                                        17,736,705.03       17,605,622.26      -131,082.77
   预收款项                                                              10,432,225.65          331,603.48    -10,100,622.17
   合同负债                                                                                  16,716,525.59    16,716,525.59
   应交税费                                                               6,096,843.10        2,633,034.45     -3,463,808.65
   其他流动负债                                                                               1,664,240.73     1,664,240.73
   未分配利润                                                          399,793,887.87       380,332,884.86    -19,461,003.01
     2)母公司资产负债表
                                                                                                 (单位金额人民币元)
                              项目                                 2019 年 12 月 31 日   2020 年 1 月 1 日    调整数
   预收款项                                                               4,629,934.10                         -4,629,934.10
   合同负债                                                                                    4,097,286.81    4,097,286.81
   其他流动负债                                                                                  532,647.29      532,647.29
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四、税项
1. 主要税种及税率
           税种                                 计税依据                                税率
                          应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣     5.00% 、 6.00% 、
增值税
                          除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)                   13.00%、16.00%
                                                                                25.00%(子公司所
企业所得税                应纳税销售额
                                                                                得税率见说明)
城市维护建设税            应纳流转税额                                          7.00%
教育费附加                应纳流转税额                                          3.00%
    税收优惠:
    (1)本公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司(以下简称“开关公司”)2007 年 1 月 11 日成立,
系国家高新区内创办的企业,2020 年 9 月 10 日公司通过高新技术企业资格的复审,重新取得高新技术企
业证书,期限为三年。故开关公司 2020 年、2021 年和 2022 年的所得税税率为 15%。
         开关公司从 2009 年 12 月被认定为安置“四残”人员的社会福利企业,根据财政部、国家税务总局
《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70 号)规定,开关公司企业
所得税可根据安置残疾人职工工资 100%加计扣除。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增
值税优惠政策的通知》(财税[2016]52 号文)规定,开关公司享受限额增值税即征即退政策,每位残疾人
每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗,下同)适用的
经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
    (2)本公司下属子公司智容科技有限公司(以下简称“智容科技公司”)2019 年度被评定为高新技术
企业,于 2019 年 9 月 16 日取得编号 GR201936000030 的高新技术企业证书,期限为三年,故按照《中华
人民共和国企业所得税法》的规定,公司 2019 年、2020 年和 2021 年可执行 15%的所得税税率;
依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100 号),智容科技公司销
售的设备中包含的软件产品享受增值税超过 3%部分实行即征即退的优惠政策。
    (3)本公司下属孙公司江西瑞臻企业征信服务有限公司(以下简称“江西瑞臻公司”)2019 年度被评
定为软件企业,于 2019 年 6 月 26 日取得编号赣 RQ-2019-0011 的软件企业证书,期限为一年,按照《中
华人民共和国企业所得税法》的规定,江西睿臻公司由于第一次取得软件企业证书,可享受“两免三减半”
所得税优惠政策。
    (4)根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税〔2019〕13 号)规
定,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,
减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司下属北京陆陆捌
科技有限公司、北京瑞驰安信科技有限公司 2020 年度符合小型微利企业标准,享受相关企业所得税优惠
政策。
    本公司下属其他子公司 2020 年度的所得税税率为 25%。
                                                44
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五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
                         项目                         2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
库存现金                                                        57,768.47              57,858.88
银行存款                                                   192,267,961.95          71,274,843.36
其他货币资金                                                 2,082,157.37           3,698,871.29
合计                                                       194,407,887.79          75,031,573.53
(1)受限制的货币资金明细如下:
                         项目                        2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
履约保证金                                                   2,082,157.37           3,698,871.29
其他使用受限货币资金                                           864,276.71
合计                                                         2,946,434.08           3,698,871.29
2. 交易性金融资产
                          项目                        2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                       29,500,000.00
其中:债务工具投资                                                                 29,500,000.00
      权益工具投资
      其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
      权益工具投资
      其他
合计                                                                               29,500,000.00
3. 应收票据
(1)应收票据分类列示
                        项目                       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
银行承兑票据                                              10,998,353.94            17,434,171.70
商业承兑票据                                                  82,680.00             1,862,938.76
合计                                                      11,081,033.94            19,297,110.46
                                            45
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)应收票据按坏账计提方法分类披露:
                                                                  2020 年 12 月 31 日
                     类别                      账面余额                        坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                            金额           比例%        金额       计提比例%
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据             11,081,033.94      100.00                                 11,081,033.94
其中:
组合 1 银行承兑汇票                      10,998,353.94       99.25                                 10,998,353.94
组合 2 商业承兑汇票                          82,680.00        0.75                                     82,680.00
合计                                     11,081,033.94      100.00                                 11,081,033.94
                                                                  2019 年 12 月 31 日
                     类别                      账面余额                        坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                            金额           比例%        金额       计提比例%
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据             19,297,110.46      100.00                                 19,297,110.46
其中:
组合 1 银行承兑汇票                      17,434,171.70       90.35                                 17,434,171.70
组合 2 商业承兑汇票                       1,862,938.76        9.65                                  1,862,938.76
合计                                     19,297,110.46      100.00                                 19,297,110.46
4. 应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                            2020 年 12 月 31 日
              类别                      账面余额                               坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                   金额                 比例%          金额          计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款            63,440,945.43    100.00    12,209,489.41           19.25    51,231,456.02
其中:
组合 1 应收关联方款项
组合 2 账龄组合                         63,440,945.43    100.00    12,209,489.41           19.25    51,231,456.02
合计                                    63,440,945.43    100.00    12,209,489.41           19.25    51,231,456.02
                                                            2020 年 1 月 1 日
              类别                      账面余额                              坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                   金额                 比例%          金额          计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款            68,549,028.89    100.00    10,632,912.01           15.51    57,916,116.88
其中:
组合 1 应收关联方款项                     600,000.00       0.88                                        600,000.00
组合 2 账龄组合                         67,949,028.89     99.12    10,632,912.01           15.65    57,316,116.88
                                                   46
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                           2020 年 1 月 1 日
           类别                         账面余额                           坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                     金额               比例%       金额          计提比例%
合计                                    68,549,028.89   100.00   10,632,912.01            15.51    57,916,116.88
1)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                 2020 年 12 月 31 日
                  账龄
                                                应收账款             坏账准备               计提比例%
1 年以内                                        30,780,512.84         3,632,499.96                        11.80
1至2年                                          10,936,149.16         1,581,177.40                        14.46
2至3年                                           9,156,773.79         1,846,067.38                        20.16
3至4年                                           9,055,103.92         2,642,760.07                        29.19
4至5年                                             278,335.00           118,635.24                        42.62
5 年以上                                         3,234,070.72         2,388,349.36                        73.85
合计                                            63,440,945.43        12,209,489.41                        19.25
                                                                   2020 年 1 月 1 日
                  账龄
                                                应收账款             坏账准备               计提比例%
1 年以内                                        35,168,794.10         3,936,722.47                        11.19
1至2年                                          11,483,550.24         1,342,248.77                        11.69
2至3年                                          14,019,292.81         1,884,382.34                        13.44
3至4年                                             766,508.02           216,258.17                        28.21
4至5年                                             217,123.13            85,036.63                        39.17
5 年以上                                         6,293,760.59         3,168,263.63                        50.34
合计                                            67,949,028.89        10,632,912.01                        15.65
(2)应收账款按账龄披露
                         账龄                             2020 年 12 月 31 日           2020 年 1 月 1 日
1 年以内                                                          30,780,512.84                   35,168,794.10
1至2年                                                            10,936,149.16                   12,083,550.24
2至3年                                                             9,156,773.79                   14,019,292.81
3至4年                                                             9,055,103.92                      766,508.02
4至5年                                                               278,335.00                      217,123.13
5 年以上                                                           3,234,070.72                    6,293,760.59
小计                                                              63,440,945.43                   68,549,028.89
减:坏账准备                                                      12,209,489.41                   10,632,912.01
合计                                                              51,231,456.02                   57,916,116.88
1)其中账龄超过 3 年的重要应收账款
                         项目                            2020 年 12 月 31 日           应收账款较高的原因
中铁武汉电气化局集团有限公司北京分公司                             3,145,148.18       客户尚未回款
                                                   47
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                        项目                              2020 年 12 月 31 日            应收账款较高的原因
沈阳利源轨道交通装备有限公司                                           3,101,500.00     客户尚未回款
陕西银河电气设备有限制造分公司                                         1,000,000.00     客户尚未回款
江西省工商行政管理局                                                     909,700.00     客户尚未回款
合计                                                                   8,156,348.18
(3)本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况
                                                        本期变动金额
      类别         2020 年 1 月 1 日                                                       2020 年 12 月 31 日
                                           计提         收回或转回         转销或核销
应收账款坏账准备         10,632,912.01   4,021,594.70                       2,445,017.30          12,209,489.41
合计                     10,632,912.01   4,021,594.70                       2,445,017.30          12,209,489.41
(4)本期实际核销的应收账款情况:
                        项目                                   2020 年度                      2019 年度
齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司                                        472,000.00
大安市安农电力开发有限公司                                              406,320.00
吉林高速公司发展公司长珲公路 06 标段                                    229,649.00
吉林化纤股份有限公司                                                    220,314.07
大安市电力经济开发总公司                                                175,440.00
昌图供电局                                                              109,270.00
武钢集团有限公司                                                                                   116,549.70
其他零星                                                               832,024.23                   59,866.40
合计                                                                 2,445,017.30                  176,416.10
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                         2020 年 12 月 31 日
                    单位名称                                                                   占应收账款总
                                                          期末余额             坏账准备
                                                                                                 额的比例%
中铁武汉电气化局集团有限公司北京分公司                    7,193,807.42         1,809,813.41               11.34
沈阳利源轨道交通装备有限公司                              4,627,060.00         1,237,107.38                7.29
安徽昊源化工集团有限公司                                  4,258,293.66           774,105.65                6.71
江西省广播电视传输网络有限公司樟树市分公司                3,859,248.00           143,178.10                6.08
白银有色集团股份有限公司                                  3,192,000.00           589,088.88                5.03
合计                                                     23,130,409.08         4,553,293.42               36.45
本期期初余额与 2019 年 12 月 31 日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注三.40(2)。
                                                   48
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
5. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                          2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
                账龄
                                         金额            比例%                金额             比例%
1 年以内                                 703,965.72              68.07        975,365.09              50.13
1至2年                                   302,436.57              29.24        582,170.66              29.92
2至3年                                    16,202.00               1.57         97,568.20               5.01
3 年以上                                  11,549.44               1.12        290,751.24              14.94
合计                                   1,034,153.73             100.00      1,945,855.19             100.00
(2)按预付对象归集的期末前五名的预付款情况:
                       单位名称                       2020 年 12 月 31 日      占预付款项总额的比例%
华夏视清数字技术(北京)有限公司                                 348,000.00                           33.65
北京天骥智谷资产经营管理有限公司                                 137,491.12                           13.30
伊顿电气有限公司                                                 102,532.08                            9.91
西安华仪电气有限公司                                              83,700.00                            8.09
保定市诺达电气有限公司                                            69,120.00                            6.68
合计                                                             740,843.20                           71.63
6. 其他应收款
(1)其他应收款分类
                         项目                           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利                                                          22,700,000.00
其他应收款                                                         1,483,626.88             50,583,732.96
合计                                                              24,183,626.88             50,583,732.96
(2)应收股利
1)应收股利情况
                  项目(或被投资单位)                    2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
抚顺银行股份有限公司                                              22,700,000.00
合计                                                              22,700,000.00
                                                 49
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
                          款项性质                                2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
员工保险                                                                        9,521.86                    9,702.24
押金、保证金                                                                1,518,020.00                4,327,032.43
非关联方往来款                                                            101,537,988.92               56,710,722.84
关联方往来款                                                               11,450,000.00               11,450,000.00
合计                                                                      114,515,530.78               72,497,457.51
2)其他应收款坏账准备计提情况
                                     第一阶段             第二阶段                  第三阶段
                                                      整个存续期预期信          整个存续期预期信
           坏账准备              未来 12 个月预期信                                                       合计
                                                      用损失(未发生信用       用损失(已发生信用
                                      用损失
                                                              减值)                 减值)
2020 年 1 月 1 日余额                                           786,753.00           21,126,971.55       21,913,724.55
2020 年 1 月 1 日余额在本期                                     786,753.00           21,126,971.55       21,913,724.55
--转入第二阶段
--转入第三阶段                                                  -132,029.70            132,029.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                                        190,223.61           99,853,261.85      100,043,485.46
本期转回
本期转销
本期核销                                                        620,246.12            1,102,089.99        1,722,336.11
其他变动                                                                              7,202,970.00        7,202,970.00
2020 年 12 月 31 日余额                                         224,700.79          112,807,203.11      113,031,903.90
3)按账龄披露其他应收款
                              账龄                                2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
1 年以内                                                                       1,589,159.89            14,931,172.00
1-2 年                                                                        20,163,746.43            43,640,236.93
2-3 年                                                                        32,024,288.90               366,603.62
3-4 年                                                                        48,481,261.50            13,143,241.96
4-5 年                                                                        12,257,074.06                41,203.00
5 年以上                                                                                                  375,000.00
小计                                                                      114,515,530.78               72,497,457.51
减:坏账准备                                                              113,031,903.90               21,913,724.55
合计                                                                        1,483,626.88               50,583,732.96
                                                         50
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
4)本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
                                                                      本期变动金额
          类别          2019 年 12 月 31 日                                                                   2020 年 12 月 31 日
                                                    计提               转销或核销         其他原因减少
其他应收款坏账准备            21,913,724.55     100,043,485.46           1,722,336.11        7,202,970.00           113,031,903.90
合计                          21,913,724.55     100,043,485.46           1,722,336.11        7,202,970.00           113,031,903.90
5)本期实际核销的其他应收款情况:
                              项目                                       2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
上海鼎盛营销咨询有限公司                                                               150,000.00
中国石油天然气股份有限公司吉林省吉林市销售分公司                                       129,092.08
广东日昭新技术应用有限公司                                                             100,000.00
浙江雄瓯实业有限公司                                                                   500,000.00
深圳茶马古道投资发展有限公司                                                           327,238.43
其他零星                                                                               516,005.60
合计                                                                                 1,722,336.11
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                        占其他应收款期末余          坏账准备期末
   单位名称              款项的性质           2020 年 12 月 31 日          账龄
                                                                                          额合计数的比例%                 余额
融钰信通(天津)                                                       1 年以内、1-2
商业保理有限公       其他非关联方往来               75,564,060.11      年、2-3 年、                        65.99       75,564,060.11
司                                                                     3-4 年
国大永泰投资控
                     股权转让款                     11,973,073.74      1-2 年                              10.46       11,973,073.74
股集团有限公司
天津融钰互动网
                     关联方往来                     11,450,000.00      1-2 年、2-3 年                      10.00       11,450,000.00
络科技有限公司
深圳市阿伯丁科
                     其他非关联方往来               10,914,070.00      4-5 年                               9.53       10,914,070.00
技有限公司
厦门赛恩机电科
                     其他非关联方往来                1,061,296.56      4-5 年                               0.93        1,061,296.56
技有限公司
合计                                               110,962,500.41                                          96.91    110,962,500.41
7. 存货
(1)存货分类
                                      2020 年 12 月 31 日                                          2020 年 1 月 1 日
     项目
                           账面余额             跌价准备           账面价值          账面余额         跌价准备          账面价值
原材料                        21,658,184.67    8,008,223.79    13,649,960.88      23,810,904.22      1,826,840.97      21,984,063.25
在产品                         5,541,220.07      330,374.17        5,210,845.90     7,179,838.88                        7,179,838.88
库存商品                      17,630,380.92    3,518,213.27    14,112,167.65      13,080,160.63      1,387,819.71      11,692,340.92
合计                          44,829,785.66   11,856,811.23    32,972,974.43      44,070,903.73      3,214,660.68      40,856,243.05
                                                              51
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)存货跌价准备
                                                  本期增加金额                    本期减少金额
                           2020 年 1 月                                                                   2020 年 12 月
           项目                                                              转回或转                                           备注
                               1日               计提          其他                            其他           31 日
                                                                                  销
原材料                     1,826,840.97    6,181,382.82                                                    8,008,223.79
在产品                                       330,374.17                                                     330,374.17
库存商品                   1,387,819.71    2,730,393.56                     600,000.00                     3,518,213.27
合计                       3,214,660.68    9,242,150.55                     600,000.00                    11,856,811.23
本期期初余额与 2019 年 12 月 31 日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注三.40(2)
8. 合同资产
                                                                                  2020 年 12 月 31 日
                    项目
                                                          账面余额                        减值准备                    账面价值
开发产品配套设备                                              3,213,908.46                                              3,213,908.46
合计                                                          3,213,908.46                                              3,213,908.46
                                                                                       2020 年 1 月 1 日
                    项目
                                                          账面余额                        减值准备                    账面价值
开发产品配套设备                                              4,853,343.72                                              4,853,343.72
合计                                                          4,853,343.72                                              4,853,343.72
本期期初余额与 2019 年 12 月 31 日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注三.40(2)
9. 持有待售资产
                              2020 年 12 月 31                     2020 年 12 月 31                       预计处
             项目                                  减值准备                                公允价值                     预计处置时间
                                日账面余额                           日账面价值                           置费用
上海辰商待售股权
合计
                              2019 年 12 月 31                     2019 年 12 月 31                       预计处
             项目                                  减值准备                                公允价值                     预计处置时间
                                日账面余额                           日账面价值                           置费用
上海辰商待售股权                 46,000,000.00                        46,000,000.00       46,000,000.00               2020 年 12 月 31 日
合计                             46,000,000.00                        46,000,000.00       46,000,000.00
本期公司于北京产权交易所公开挂牌转让公司持有的上海辰商 46%股权(对应 230 万元出资份额)以及要
求樟树市思图投资管理中心(有限合伙)(以下简称“思图投资”)到期按《<股权转让与增资协议>之补充
协议》约定的方式进行回购的相关权利(以下简称“标的资产”),根据思图投资出具的《关于同意上海辰商
软件科技有限公司 46%股权及相关权利转让的函》显示思图投资放弃相关权利的优先受让权,相关标的资
产最终以 840 万元出售。
                                                              52
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
10. 其他流动资产
                     项目                    2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
预缴税款                                             1,107,324.63              78,860.56
短期借款保障基金                                     1,300,000.00           1,300,000.00
待抵扣增值税进项税                                   1,607,092.40           1,601,641.01
一年内到期发放的贷款及垫款                                                148,845,995.70
合计                                                 4,014,417.03         151,826,497.27
(1)其中:一年内到期发放的贷款及垫款
                     项目                    2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
一年内到期发放的贷款及垫款                                                153,691,991.41
减:发放贷款及垫款减值准备                                                  4,845,995.71
合计                                                                      148,845,995.70
                                        53
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
11. 长期股权投资
(1)对联营、合营企业投资
                                                                                                本期增减变动
                             2019 年 12 月 31                                                                                                                  2020 年 12 月 31   减值准备期
         投资单位                                                     权益法下确认     其他综合收                       宣告发放现金     计提减值准
                             日(账面价值)     追加投资   减少投资                                    其他权益变动                                     其他   日(账面价值)       末余额
                                                                      的投资损益          益调整                         股利或利润          备
抚顺银行股份有限公司          537,598,940.26                          48,234,190.22    20,236,551.60   -11,764,778.78   -22,700,000.00                          571,604,903.30
天津融钰互动网络科技有限公
                                19,633,786.08                         -17,850,974.15                                                     1,782,811.93                             1,782,811.93
司
合计                          557,232,726.34                           30,383,216.07   20,236,551.60   -11,764,778.78   -22,700,000.00   1,782,811.93           571,604,903.30    1,782,811.93
                                                                                           54
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
12. 其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
                       项目                   2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
新科技新制造新动能产业投资并购私募基金              130,609,581.00          248,000,000.00
北京万泰中联科技股份有限公司                         22,000,000.00           44,403,460.00
合计                                                152,609,581.00          292,403,460.00
13. 投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
                       项目                     房屋、建筑物                 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日                                 43,374,367.08          43,374,367.08
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2020 年 12 月 31 日                                 43,374,367.08          43,374,367.08
二、累计折旧和累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日                                  5,265,166.44            5,265,166.44
2.本期增加金额                                         1,373,521.68            1,373,521.68
(1)计提或摊销                                        1,373,521.68            1,373,521.68
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2020 年 12 月 31 日                                  6,638,688.12            6,638,688.12
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2020 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日                                 36,735,678.96          36,735,678.96
2.2019 年 12 月 31 日                                 38,109,200.64          38,109,200.64
                                         55
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
14. 固定资产
(1)固定资产汇总情况
                        项目                           2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
固定资产                                                        126,958,367.64                  135,200,955.54
固定资产清理
合计                                                            126,958,367.64                  135,200,955.54
(2)固定资产情况
                 项目           房屋建筑物       机器设备        运输设备         办公设备           合计
一、账面原值:
1.2019 年 12 月 31 日          143,721,190.15   43,301,036.71    7,741,424.79    7,275,996.84    202,039,648.49
2.本期增加金额                                       1,902.65                      44,037.48          45,940.13
(1)购置                                            1,902.65                      44,037.48          45,940.13
(2)在建工程转入
3.本期减少金额                                                                   2,843,420.76      2,843,420.76
(1)处置或报废                                                                  2,702,405.95      2,702,405.95
(2)其他减少                                                                     141,014.81         141,014.81
4.2020 年 12 月 31 日          143,721,190.15   43,302,939.36    7,741,424.79    4,476,613.56    199,242,167.86
二、累计折旧
1.2019 年 12 月 31 日           19,224,159.67   36,072,266.70    6,829,000.90    4,713,265.68     66,838,692.95
2.本期增加金额                   4,561,764.72    1,499,134.51     227,740.21      869,328.36       7,157,967.80
(1)计提                        4,561,764.72    1,499,134.51     227,740.21      869,328.36       7,157,967.80
3.本期减少金额                                                                   1,712,860.53      1,712,860.53
(1)处置或报废                                                                  1,588,116.70      1,588,116.70
(2)其他减少                                                                     124,743.83         124,743.83
4.2020 年 12 月 31 日           23,785,924.39   37,571,401.21    7,056,741.11    3,869,733.51     72,283,800.22
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.2020 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日          119,935,265.76    5,731,538.15     684,683.68      606,880.05     126,958,367.64
2.2019 年 12 月 31 日          124,497,030.48    7,228,770.01     912,423.89     2,562,731.16    135,200,955.54
                                                56
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
15. 无形资产
(1)无形资产情况
               项目                      土地使用权                        软件                            合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日                         38,555,387.10                  22,080,430.48                   60,635,817.58
2.本期增加金额                                                                    545,299.16                      545,299.16
(1)购置                                                                         545,299.16                      545,299.16
3.本期减少金额                                                                     51,282.05                       51,282.05
(1)处置
(2)其他减少                                                                      51,282.05                       51,282.05
4.2020 年 12 月 31 日                         38,555,387.10                  22,574,447.59                   61,129,834.69
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日                          5,590,531.23                  12,168,396.24                   17,758,927.47
2.本期增加金额                                  771,107.76                    4,391,287.98                    5,162,395.74
(1)计提                                       771,107.76                    4,391,287.98                    5,162,395.74
3.本期减少金额                                                                     51,282.05                       51,282.05
(1)处置
(2)其他减少                                                                      51,282.05                       51,282.05
4.2020 年 12 月 31 日                          6,361,638.99                  16,508,402.17                   22,870,041.16
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2020 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日                         32,193,748.11                   6,066,045.42                   38,259,793.53
2.2019 年 12 月 31 日                         32,964,855.87                   9,912,034.24                   42,876,890.11
16. 商誉
(1)商誉账面原值
                                                         本期增加                        本期减少
被投资单位名称或形成商誉的   2019 年 12 月                                                                  2020 年 12 月
                                              企业合并形
             事项                31 日                              其他          处置              其他          31 日
                                                  成的
北京瑞驰安信科技有限公司        226,713.80                                                                        226,713.80
智容科技有限公司             227,586,229.77                                                                 227,586,229.77
合计                         227,812,943.57                                                                 227,812,943.57
                                                          57
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商   2019 年 12 月 31              本期增加                 本期减少          2020 年 12 月
       誉的事项                日               计提              其他   处置              其他       31 日
北京瑞驰安信科技有限公
                              226,713.80                                                             226,713.80
司
智容科技有限公司           39,188,620.20    155,187,340.58                                        194,375,960.78
合计                       39,415,334.00    155,187,340.58                                        194,602,674.58
(3)商誉的形成
    1)2017 年 7 月 1 日(以下简称购买日),本公司以 250,000,000.00 元的对价购买了智容科技有限公司
(以下简称“智容科技”)100%的股权,购买日本公司取得智容科技可辨认净资产的公允价值份额
22,413,770.23 元。合并成本大于合并中取得的智容科技可辨认净资产公允价值份额的差额为 227,586,229.77
元,确认为合并资产负债表中的商誉。
    2)2019 年 1 月 21 日(以下简称购买日),本公司子公司北京融钰科技有限公司(以下简称北京融钰)
以 230,000.00 元的对价购买了北京瑞驰安信科技有限公司(以下简称“瑞驰安信”)100%的股权购买日北京
融钰取得瑞驰安信可辨认净资产的公允价值份额 3,286.20 元。合并成本大于合并中取得的瑞驰安信可辨认
净资产公允价值份额的差额为 226,713.80 元,确认为合并资产负债表中的商誉。
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    由于上述各家子公司产生的主要现金流均独立于公司其他子公司,且公司对上述子公司均单独进行经
营业务管理,故将每个子公司与与商誉相关的资产负债作为唯一资产组。本年末各家子公司商誉所在资产
组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。
(5)说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
    公司聘请福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司(以下简称“联合中和”)对智容科技相关资
产组在 2020 年 12 月 31 日的可回收价值进行评估。
    1)联合中和对智容科技相关资产组的可收回金额出具了联合中和评报字(2021)第 6069 号评估报告。
根据公司管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年后的永续现金流量按
照详细预测期最后一年的水平,并结合行业发展趋势等因素后确定。在确定可收回金额所采用的折现率时,
考虑了上述资产组的行业资产回报率,预期外部资金风险利率的变化等因数,通过对选取的可比公司相关
数据进行分析后调整确定。以 2020 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日,在上述假设条件成立的前提下:
公司所持有的智容科技与商誉相关的资产组可回收金额为 34,000,000.00 元,本公司所持有的智容科技与商
誉相关的资产组账面价值为 789,731.01 元,全部商誉(包含少数股东)的账面原值为 227,586,229.77 元;
    2)公司管理层根据行业情况及未来经营规划,对瑞驰安信商誉相关的资产组内各类资产在持续使用
和假设处置方式的前提下,采用成本法测算出资产组公允价值减去处置费用后的净额确定可回收价值。以
2020 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日,在上述假设条件成立的前提下:公司所持有的瑞驰安信与商誉
相关的资产组可回收金额为 0.00 元,本公司所持有的瑞驰安信与商誉相关的资产组账面价值为 0.00 元,
全部商誉(包含少数股东)的账面原值为 226,713.80 元;
                                                        58
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    商誉减值测试结果:
    公司综合考虑上述各子公司业务模式、所处行业地位和实际经营情况,结合联合中和出具的评估报告,
公司对各子公司资产组相关的商誉计提了相应的商誉减值准备:(1)公司以前年度累计对智容科技计提了
39,188,620.20 元减值准备,本期需继续计提 155,187,340.58 减值准备;(2)公司对瑞驰安信相关资产组的
商誉已累计减值准备 226,713.80 元,本期无需计提减值准备;2020 年度合计对商誉计提减值准备
155,187,340.58 元。
17. 长期待摊费用
                                    2019 年 12 月                                                               2020 年
               项目                                   本期增加金额        本期摊销金额    其他减少金额
                                        31 日                                                                 12 月 31 日
房屋装修费用                          1,919,003.49                           469,959.96                        1,449,043.53
合计                                  1,919,003.49                           469,959.96                        1,449,043.53
18. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
                                   2020 年 12 月 31 日                                    2020 年 1 月 1 日
       项目
                       可抵扣暂时性差异             递延所得税资产           可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备                    59,295,612.46            12,432,695.91              33,330,531.17              6,963,764.45
可抵扣亏损                       5,950,691.87               892,603.78               8,956,860.07              1,343,529.01
公允价值变动损益             176,987,194.20              44,246,798.55              37,193,315.18              9,298,328.80
合计                         242,233,498.53              57,572,098.24              79,480,706.42             17,605,622.26
本期期初余额与 2019 年 12 月 31 日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注三.40(2)
(2)未经抵消的递延所得税负债
                                                2020 年 12 月 31 日                          2019 年 12 月 31 日
               项目
                                     应纳税暂时性差异           递延所得税负债     应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制企业合并资产增值                  4,778,745.07              716,811.76          7,866,901.95         1,231,313.72
合计                                        4,778,745.07              716,811.76          7,866,901.95         1,231,313.72
19. 短期借款
(1)短期借款分类
                         项目                                       2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
抵押保证借款                                                                319,612,293.33                326,749,814.97
合计                                                                        319,612,293.33                326,749,814.97
                                                           59
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
相关说明:
1)抵押保证借款 130,368,333.33 元,其中借款本金为 130,000,000.00 元,应付利息为 368,333.33 元,系公
司向中融国际信托有限公司(以下简称“中融国际”)取得的 1.3 亿元的信托贷款,抵押物为下属子公司吉
林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉(2018)吉林市不动产权第 0104786 号、吉(2018)吉林
市不动产权第 0104795 号、吉(2018)吉林市不动产权第 0104788 号的房产,下属子公司北京融钰科技有
限公司持有的产权号为京(2017)开不动产权第 0016350 号的房产,保证人为自然人尹宏伟以及自然人吴
润英。
    上述借款到期日为 2020 年 7 月 17 日,公司于借款到期时向中融国际发出借款展期申请,截止 2020
年 12 月 31 日尚未签订。2021 年 4 月 27 日,融钰集团与中融国际签订贷款展期协议,协议约定借款展期
12 个月,即到期日为 2021 年 7 月 17 日。展期贷款抵押物为下属子公司吉林永大电气开关有限公司持有的
产权号分别为吉(2018)吉林市不动产权第 0104786 号、吉(2018)吉林市不动产权第 0104795 号、吉(2018)
吉林市不动产权第 0104788 号的房产,下属子公司北京融钰科技有限公司持有的产权号为京(2017)开不
动产权第 0016350 号的房产,保证人为自然人尹宏伟以及湖州中植融云投资有限公司。
2)抵押保证借款 189,243,960.00 元,其中借款本金为 188,490,000.00 元,应付利息为 753,960.00 元,系公
司向温州银行股份有限公司取得的 1.88 亿元的银行借款,抵押物为融钰集团股份有限公司持有的智容科技
有限公司 30%的股权、下属子公司吉林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉(2018)吉林市不动
产权第 0104786 号、吉(2018)吉林市不动产权第 0104795 号、吉(2018)吉林市不动产权第 0104788 号
的房产、下属子公司北京融钰科技有限公司持有的产权号为京(2017)开不动产权第 0016350 号的房产,
保证人为北京首拓融汇投资有限公司、子公司融钰华通租赁(天津)有限公司以及子公司吉林永大电气开
关有限公司。
20. 应付账款
(1)应付账款列示
                       项目                            2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
1 年以内                                                       11,998,498.69              12,417,259.79
1-2 年                                                            942,631.59               1,979,494.40
2-3 年                                                            447,787.50                 798,705.39
3 年以上                                                        3,224,323.81               2,757,049.05
合计                                                           16,613,241.59              17,952,508.63
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                       项目                            2020 年 12 月 31 日      未偿还或结转的原因
大连永大恒远科技有限公司                                          955,290.00   尚未结算
                                                 60
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                        项目                             2020 年 12 月 31 日       未偿还或结转的原因
中国移动通信集团江西有限公司九江分公司                               486,832.00   尚未结算
四川汇友电气有限公司                                                 371,182.00   尚未结算
合计                                                               1,813,304.00
21. 预收款项
(1)预收账款列示
                        项目                             2020 年 12 月 31 日          2020 年 1 月 1 日
1 年以内                                                                                       331,603.48
合计                                                                                           331,603.48
本期期初余额与 2019 年 12 月 31 日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注三.40(2)
22. 合同负债
                        项目                             2020 年 12 月 31 日          2020 年 1 月 1 日
1 年以内                                                          10,689,457.25              11,879,053.13
1-2 年                                                             1,488,365.53                 270,203.71
2-3 年                                                               270,203.71                 578,579.74
3 年以上                                                           4,119,491.24               3,988,689.02
合计                                                              16,567,517.73              16,716,525.59
(1)账龄超过 1 年的重要合同负债
                        项目                              2020 年 1 月 1 日        未偿还或结转的原因
富奥汽车零部件股份有限公司紧固件分公司                             1,069,911.50   尚未结算
上海博澳电气成套有限公司                                             475,575.22   尚未结算
合计                                                               1,545,486.72
本期期初余额与 2019 年 12 月 31 日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注三.40(2)
23. 应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                    2019 年                                                    2020 年
               项目                                    本期增加            本期减少
                                   12 月 31 日                                               12 月 31 日
一、短期薪酬                       3,820,819.31        33,239,814.93       34,097,818.36      2,962,815.88
二、离职后福利-设定提存计划           23,923.99           612,682.59          636,606.58
三、辞退福利                                              606,276.10          606,276.10
四、一年内到期的其他福利
                                                  61
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                  2019 年                                                         2020 年
               项目                                     本期增加              本期减少
                                 12 月 31 日                                                    12 月 31 日
合计                             3,844,743.30           34,458,773.62         35,340,701.04     2,962,815.88
(2)短期薪酬列示
               项目            2019 年 12 月 31 日       本期增加          本期减少      2020 年 12 月 31 日
1、工资、奖金、津贴和补贴            2,409,346.46       29,092,183.02    29,783,272.76          1,718,256.72
2、职工福利费                            1,560.00          491,322.30       492,882.30
3、社会保险费                           18,138.80        1,210,764.99     1,213,822.85             15,080.94
     其中:医疗保险费                   16,282.04        1,118,265.22     1,119,518.68             15,028.58
         工伤保险费                        553.73           22,209.43        22,763.16
         生育保险费                      1,303.03           70,290.34        71,541.01                 52.36
         其他
4、住房公积金                                            2,213,714.00     2,204,034.00              9,680.00
5、工会经费和职工教育经费            1,391,774.05          231,830.62       403,806.45          1,219,798.22
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合计                                 3,820,819.31       33,239,814.93    34,097,818.36          2,962,815.88
(3)设定提存计划列示
               项目             2019 年 12 月 31 日        本期增加        本期减少      2020 年 12 月 31 日
1、基本养老保险                             22,794.27      565,899.69      588,693.96
2、失业保险费                                1,129.72       46,782.90       47,912.62
3、企业年金缴费
4、其他
合计                                        23,923.99      612,682.59      636,606.58
24. 应交税费
                        项目                               2020 年 12 月 31 日           2020 年 1 月 1 日
企业所得税                                                                                       1,361,415.73
增值税                                                                   92,105.30                 882,277.31
个人所得税                                                              119,838.47                 201,599.93
城市维护建设税                                                            7,477.50                  99,252.56
教育费附加                                                                5,341.08                  70,894.67
其他                                                                     42,628.90                  17,594.25
合计                                                                    267,391.25               2,633,034.45
本期期初余额与 2019 年 12 月 31 日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注三.40(2)
                                                 62
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
25. 其他应付款
(1)其他应付款分类
                       项目                          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款                                                  22,285,394.24              25,798,400.70
合计                                                        22,285,394.24              25,798,400.70
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
                       项目                          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
1 年以内                                                     1,148,352.41               1,899,414.26
1-2 年                                                         321,543.92               3,296,386.34
2-3 年                                                         251,127.24                 441,803.26
3 年以上                                                    20,564,370.67              20,160,796.84
合计                                                        22,285,394.24              25,798,400.70
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                       项目                          2020 年 12 月 31 日     未偿还或结转的原因
吉林船营经济开发区管理委员会                                17,888,266.10   尚未结算
合计                                                        17,888,266.10
26. 一年内到期的非流动负债
                       项目                          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                                                                   78,672,592.62
合计                                                                                   78,672,592.62
27. 其他流动负债
(1)其他流动负债分类列示
                       项目                          2020 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日
待转销项税额                                                 1,306,318.26               1,664,240.73
合计                                                         1,306,318.26               1,664,240.73
本期期初余额与 2019 年 12 月 31 日余额差异系因执行新收入准则,相关差异说明请见本附注三.40(2)
                                              63
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
28. 长期借款
(1)长期借款分类
                        项目                            2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
保证借款                                                          78,675,016.41               480,466.10
合计                                                              78,675,016.41               480,466.10
长期借款 78,675,016.41 元,其中借款本金为 78,586,946.34 元、应付利息为 88,070.07 元由公司下属子公司
吉林永大电气开关有限公司向吉林磐石农村商业银行股份有限公司、吉林东丰农村商业银行股份有限公司、
长白朝鲜族自治县农村信用合作联社、吉林龙潭华益村镇银行股份有限公司、梅河口市农村信用合作联社
共五家银行组成的资金社团取得,相关借款由融钰集团股份有限公司提供担保。
29. 递延收益
     项目        2019 年 12 月 31 日   本期增加        本期减少        2020 年 12 月 31 日    形成原因
政府补助               10,919,961.80                     450,322.11           10,469,639.69
合计                   10,919,961.80                     450,322.11           10,469,639.69
                                                  64
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)涉及政府补助的项目:
                                     2019 年 12 月 31   本期新增补助   本期计入营业   本期计入其他    本期冲减成本              2020 年 12 月 31   与资产相关/与
            负债项目                                                                                                 其他变动
                                            日              金额       外收入金额       收益金额        费用金额                       日            收益相关
技术改造和结构调整专项资金                40,000.00                                       20,000.00                                  20,000.00     与资产相关
年产 1200 台 40.5kV 永磁高压真空断
路器、8000 台万能式永磁低压真空断
                                      10,479,961.80                                      406,988.81                              10,072,972.99     与资产相关
路器建设项目专项资金及公用设施
配套费补贴
企业资源计划系统(ERP)、企业管理
                                         400,000.00                                       23,333.30                                 376,666.70     与资产相关
信息化项目政府补助
合计                                  10,919,961.80                                      450,322.11                              10,469,639.69
                                                                                 65
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
30. 股本
                                                          本次变动增减(+、—)
                       2019 年 12 月                                                            2020 年 12 月
           项目                                                 公积金转
                           31 日         发行新股       送股                  其他      小计        31 日
                                                                   股
股份总数               840,000,000.00                                                           840,000,000.00
合计                   840,000,000.00                                                           840,000,000.00
31. 资本公积
             项目            2019 年 12 月 31 日          本期增加         本期减少     2020 年 12 月 31 日
资本溢价(股本溢价)                       417,969.67                                             417,969.67
其他资本公积                            21,888,753.32                   11,764,778.78          10,123,974.54
合计                                    22,306,722.99                   11,764,778.78          10,541,944.21
                                                    66
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
32. 其他综合收益
                                                                                                                           本期发生额
                                                                                                  减:前期计入     减:前期计入
                         项目                            2019 年 12 月 31 日   本期所得税前           其他综合收   其他综合收     减:所得税费    税后归属于公      税后归属于少   2020 年 12 月 31 日
                                                                                  发生额              益当期转入   益当期转入           用              司             数股东
                                                                                                        损益        留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益                            -27,894,986.38   -139,793,879.00                                    34,948,469.75   -104,845,409.25                      -132,740,395.63
其中:重新计量设定受益计划变动额
            权益法下不能转损益的其他综合收益
            其他权益工具投资公允价值变动                      -27,894,986.38   -139,793,879.00                                    34,948,469.75   -104,845,409.25                      -132,740,395.63
            企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益                               -1,614,702.05                                                                       20,236,551.60                        18,621,849.55
其中:权益法下可转损益的其他综合收益                           -1,614,702.05                                                                       20,236,551.60                        18,621,849.55
            其他债权投资公允价值变动
            可供出售金融资产公允价值变动损益
            金融资产重分类计入其他综合收益的金额
            持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
            其他债权投资信用减值准备
            现金流量套期损益的有效部分
            现金流量套期储备
            外币财务报表折算差额
            其他
三、其他综合收益合计                                          -29,509,688.43   -139,793,879.00                                    34,948,469.75    -84,608,857.65                      -114,118,546.08
                                                                                                 67
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
33. 盈余公积
        项目              2019 年 12 月 31 日           本期增加          本期减少           2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积                       51,431,341.54                                                      51,431,341.54
合计                               51,431,341.54                                                      51,431,341.54
34. 未分配利润
                          项目                                       2020 年度                    2019 年度
调整前上期末未分配利润                                                 399,793,887.87                395,806,791.85
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                               -19,461,003.01
调整后期初未分配利润                                                   380,332,884.86                395,806,791.85
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    -297,124,345.16                  7,440,930.97
减:提取法定盈余公积                                                                                   3,453,834.95
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                            83,208,539.70              399,793,887.87
35. 少数股东权益
                          项目                                  2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
归属于普通股少数股东的权益                                                     -526.04                      -526.04
合计                                                                           -526.04                      -526.04
36. 营业收入和营业成本
                                                       2020 年度                              2019 年度
                 项目
                                                收入               成本               收入                成本
主营业务                                114,299,175.42         54,308,661.53     153,281,417.80       56,570,679.42
其他业务                                     45,871.56             21,996.60       2,040,456.82        1,889,312.01
合计                                    114,345,046.98         54,330,658.13     155,321,874.62       58,459,991.43
(1)按客户归集的收入金额前五名信息
 序号                   客户名称                             2020 年度                    占全年收入比例%
一、       宜春市公安消防支队                                      11,783,476.48                              10.31
二、       中威启润(北京)科技有限公司                             6,139,410.65                               5.37
三、       山东盛智机电设备有限公司                                 5,485,511.51                               4.80
四、       韶关市曲江同发贸易有限公司                               5,249,368.19                               4.59
五、       沈阳广晋科技有限公司                                     4,684,974.33                               4.10
合计                                                               33,342,741.16                              29.17
                                                        68
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
37. 税金及附加
                     项目                   2020 年度          2019 年度
城市维护建设税                                    386,408.61         601,167.49
教育费附加                                        278,518.91         432,601.19
土地使用税                                          8,770.30         823,000.31
房产税                                          1,577,921.92       1,643,650.66
其他税费                                          190,643.83         443,314.85
合计                                            2,442,263.57       3,943,734.50
38. 销售费用
                     项目                   2020 年度          2019 年度
办公费                                            155,116.76         209,295.82
差旅费                                          3,653,675.07       4,257,158.07
职工薪酬                                        3,335,982.44       5,932,483.07
业务招待费                                        350,380.21         233,947.39
售后服务费                                        362,929.40         414,191.88
中介机构费                                        185,892.45       1,460,463.43
汽车费用                                        2,075,665.48       1,761,468.21
折旧费                                             10,049.36          34,103.83
广告费用                                           48,662.83         168,307.53
其他                                                2,188.59         275,735.16
合计                                           10,180,542.59      14,747,154.39
39. 管理费用
                     项目                   2020 年度          2019 年度
职工薪酬费用                                   17,147,925.23      39,732,561.32
折旧费                                          5,502,419.72       6,113,602.10
无形资产摊销                                    4,162,395.78       4,641,898.19
办公费                                          1,246,129.96       1,957,078.37
差旅费                                            669,026.75       2,218,248.21
房屋租赁费                                        486,558.99       9,683,813.32
中介机构费                                      2,029,850.14       3,263,093.07
长期待摊费用摊销                                                   4,701,106.45
业务招待费                                      1,423,235.24       1,717,624.51
其他                                            3,887,798.83       3,006,533.42
合计                                           36,555,340.64      77,035,558.96
                                       69
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
40. 研发费用
                       项目                           2020 年度          2019 年度
职工薪酬                                                  5,642,611.76       7,243,712.38
材料费                                                      655,356.52         236,389.48
折旧费                                                    1,080,817.83       1,154,861.36
检测费                                                       37,735.84          43,146.23
服务费                                                      342,872.90         111,523.50
其他                                                        237,292.59         457,380.46
合计                                                      7,996,687.44       9,247,013.41
41. 财务费用
                       项目                           2020 年度          2019 年度
利息费用                                                 40,213,817.93      39,108,960.72
减:利息收入                                                 479,564.69         334,301.10
利息净支出                                               39,734,253.24      38,774,659.62
汇兑损失
减:汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费                                                 843,578.78           69,106.14
其他
合计                                                     40,577,832.02      38,843,765.76
42. 其他收益
                 产生其他收益的来源                   2020 年度          2019 年度
增值税即征即退                                            6,419,412.80       7,732,686.17
技术改造和结构调整专项资金                                   20,000.00          20,000.00
年产 1200 台 40.5kV 永磁高压真空断路器、8000 台万能
式永磁低压真空断路器建设项目专项资金及公用设施             406,988.81         406,988.60
配套费补贴
工业企业发展专项资金                                                          484,900.00
2018 年科技小巨人 RandD 财政拨款                                              150,000.00
高新区科研人员技术创新奖励                                  111,737.00        291,800.00
高新区管委会大数据企业补贴收入                                                550,000.00
服务外包产业发展专项资金                                    218,500.00        210,100.00
企业资源计划系统(ERP)补助                                  23,333.30
个税手续费返还                                               95,390.48
企业学徒补贴                                                200,000.00
人力资源和社会保障局-技能提升补贴                           150,000.00
2019 土地使用税退回                                         814,230.00
专项资金补贴                                              1,400,000.00
高新技术企业补助                                            100,000.00
稳岗补贴                                                     12,210.00
科技创新奖励资金                                            100,000.00
                                                70
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
               产生其他收益的来源             2020 年度          2019 年度
研发补助                                            206,900.00
潜在瞪羚企业奖励                                    100,000.00
小微企业季度销售额未满 30 万增值税减免                1,166.33
合计                                             10,379,868.72       9,846,474.77
43. 投资收益
                       项目                   2020 年度          2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益                     30,383,216.07     53,844,719.28
处置长期股权投资产生的投资收益                   37,352,800.86      1,863,822.89
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                    280,184.71
处置交易性金融资产取得的投资收益                    563,993.15         40,103.35
合计                                             68,300,010.08     56,028,830.23
44. 信用减值损失
                       项目                   2020 年度          2019 年度
应收账款坏账损失                                 -4,021,594.70       4,047,087.29
其他应收款坏账损失                             -100,043,485.46      -9,960,057.98
一年内到期发放的贷款及垫款减值损失              -71,775,000.00      -3,297,995.71
合计                                           -175,840,080.16      -9,210,966.40
45. 资产减值损失
                       项目                   2020 年度          2019 年度
存货跌价损失                                     -8,642,150.55        350,000.00
长期股权投资减值损失                             -1,782,811.93
商誉减值损失                                   -155,187,340.58       -226,713.80
合计                                           -165,612,303.06        123,286.20
46. 资产处置收益
               资产处置收益的来源             2020 年度          2019 年度
固定资产处置收益                                                     1,387,242.69
合计                                                                 1,387,242.69
                                         71
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
47. 营业外收入
                 项目                  2020 年度              计入当期非经常性损益的金额
其他                                            36,019.08                         36,019.08
合计                                            36,019.08                         36,019.08
                 项目                  2019 年度              计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入                                      3,223,265.17                      3,223,265.17
其他                                          1,301,200.25                      1,301,200.25
合计                                          4,524,465.42                      4,524,465.42
48. 营业外支出
                 项目                  2020 年度              计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                        1,114,289.25                      1,114,289.25
其他                                             25,297.57                         25,297.57
合计                                          1,139,586.82                      1,139,586.82
                 项目                  2019 年度              计入当期非经常性损益的金额
赔偿支出                                      2,536,421.60                      2,536,421.60
罚款及滞纳金                                      5,382.42                          5,382.42
非流动资产毁损报废损失                          417,804.17                        417,804.17
其他                                             51,700.39                         51,700.39
合计                                          3,011,308.58                      3,011,308.58
49. 所得税费用
(1)所得税费用表
                        项目                          2020 年度             2019 年度
当期所得税费用                                            2,254,002.71          5,600,411.55
递延所得税费用                                           -6,744,007.12           -384,543.05
合计                                                     -4,490,004.41          5,215,868.50
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                        项目                          2020 年度             2019 年度
利润总额                                               -301,614,349.57         12,703,946.60
按法定/适用税率计算的所得税费用                         -75,403,587.38          3,170,870.11
子公司适用不同税率的影响                                 -1,883,152.14         -5,195,037.84
调整以前期间所得税的影响                                    -22,237.55            509,427.00
非应税收入的影响                                        -31,610,550.28        -16,253,143.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                           -195,361.60           -426,279.93
                                         72
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                      项目                       2020 年度          2019 年度
享受税收优惠加计抵扣的影响                            -357,711.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                          -296,026.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
                                                  105,055,850.56      23,791,186.64
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化          -73,254.90         -85,127.45
所得税费用                                          -4,490,004.41       5,215,868.50
50. 现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                      项目                       2020 年度          2019 年度
财务费用及其他                                      4,813,513.39       6,620,815.46
往来款                                             39,305,605.33      26,062,771.08
合计                                               44,119,118.72      32,683,586.54
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                      项目                       2020 年度          2019 年度
三项费用及其他                                     19,993,717.69      35,781,965.76
往来款                                              4,180,595.59      25,367,035.55
合计                                               24,174,313.28      61,149,001.31
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                      项目                       2020 年度          2019 年度
收回理财产品                                       10,500,000.00      43,200,000.00
收回投资意向金                                      5,000,000.00
收到持有待售资产处置款                              8,400,000.00
合计                                               15,500,000.00      43,200,000.00
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
                      项目                       2020 年度          2019 年度
购买理财产品支出                                     5,000,000.00     72,700,000.00
退出子公司支出                                                            37,737.48
合计                                                 5,000,000.00     72,737,737.48
                                            73
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
51. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                          补充资料                              2020 年度            2019 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                         -297,124,345.16         7,467,612.00
加:资产减值准备                                                165,612,303.06          -123,286.20
信用减值损失                                                    175,840,080.16         9,210,966.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                    7,157,967.80         8,299,069.74
无形资产摊销                                                      5,162,395.74         5,665,289.48
长期待摊费用摊销                                                    469,959.96         5,171,066.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号
                                                                                      -1,387,242.69
填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                            1,114,289.25           417,804.17
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                    49,200.00
财务费用(收益以“-”号填列)                                   40,213,817.93        39,108,960.72
投资损失(收益以“-”号填列)                                  -68,300,010.08       -56,028,830.23
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         -6,098,422.39           201,194.20
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                           -514,501.96          -585,737.25
存货的减少(增加以“-”号填列)                                    -77,768.37         5,523,816.46
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                      -94,119,669.44        35,789,808.98
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                      133,882,152.97       -35,526,560.51
其他                                                              2,125,958.89          -502,241.86
经营活动产生的现金流量净额                                       65,344,208.36        22,750,889.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                                  191,461,453.71        71,332,702.24
减:现金的期初余额                                               71,332,702.24        97,808,511.15
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        120,128,751.47       -26,475,808.91
(2)现金和现金等价物的构成
                   项目                            2020 年度                     2019 年度
一、现金                                              191,461,453.71                  71,332,702.24
其中:库存现金                                             57,768.47                      57,858.88
      可随时用于支付的银行存款                        191,403,685.24                  71,274,843.36
      可随时用于支付的其他货币资金
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
                                              74
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                      项目                           2020 年度                   2019 年度
      拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                             191,461,453.71                71,332,702.24
52. 所有权或使用权受到限制的资产
               项目                2020 年 12 月 31 日账面价值                 受限原因
                                                                     保函保证金、工程质量保证金及诉
货币资金                                              2,946,434.08
                                                                     讼冻结
其他应收款-应收股利                                  22,700,000.00   诉讼冻结
长期股权投资                                        571,604,903.30   质押抵押借款及诉讼冻结
                                                                     前述固定资产用于公司借款抵押
固定资产                                            112,276,502.89
                                                                     或反担保
                                                                     前述投资性房地产用于公司借款
投资性房地产                                         36,735,678.96
                                                                     抵押
无形资产                                             32,193,748.11   前述无形资产用于公司借款抵押
合计                                                778,457,267.34
注 1:母公司融钰集团股份有限公司以所持有持有智容科技有限公司 30%的股权进行质押及下属子公司吉
林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉(2018)吉林市不动产权第 0104786 号、吉(2018)吉林
市不动产权第 0104795 号、吉(2018)吉林市不动产权第 0104788 号的房产、下属子公司北京融钰科技有
限公司持有的产权号为京(2017)开不动产权第 0016350 号的房产,向温州银行股份有限公司取得 18,924.00
万元人民币的质押抵押保证借款,上述股权在融钰集团股份有限公司账面价值为 7,500.00 万元,在合并报
表层面账面价值为 0.00 元。
注 2:,因金海棠资产管理有限公司(以下简称“金海棠”)诉左家华、融钰集团、尹宏伟其他合同纠纷,
金海棠于 2020 年 7 月 3 日向上海金融法院申请了财产保全,请求冻结被申请人银行存款共计人民币
362,343,065.39 元或查封、扣押被申请人所有的其他等值财产,融钰集团被冻结货币资金 864,276.71 元、
应收抚顺银行股利分红款 22,700,000.00 元以及账面价值为 571,604,903.30 元的抚顺银行股份有限公司
22,700 万股股权(截止 2020 年 12 月 31 日持股比例为 7.39%)。
                                               75
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六、合并范围的变更
1. 处置子公司
(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                                                 处置价款与处置
                                                                                                                                                            按照公允价值重 丧失控制权之日 与原子公司股权
                                                                                   丧失控制权 投资对应的合并 丧失控制权之日 丧失控制权之日 丧失控制权之日
                                                                                                                                                            新计量剩余股权 剩余股权公允价 投资相关的其他
 子公司名称      股权处置价款    股权处置比例%   股权处置方式   丧失控制权的时点 时点的确定 财务报表层面享 剩余股权的比 剩余股权的账面 剩余股权的公允
                                                                                                                                                            产生的利得或损 值的确定方法及 综合收益转入投
                                                                                      依据       有该子公司净资   例%            价值           价值
                                                                                                                                                                 失          主要假设      资损益的金额
                                                                                                  产份额的差额
融钰信通商业保                                                                                                                                                            股权转让价格作
                 75,042,100.00      100.00        股权转让      2020 年 12 月 31 日 控制权转让    72,433,687.51
 理有限公司                                                                                                                                                                 为公允价值
宁波融钰博胜汽
                                                                                                                                                                          股权转让价格作
车销售股份有限       1.00           100.00        股权转让      2020 年 11 月 30 日 控制权转让     2,519,113.35
                                                                                                                                                                            为公允价值
    公司
                                                                                                       76
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2. 其他原因的合并范围变动
                                                                                     是否已进行工商
               子公司名称                 合并范围变动原因          变动日期
                                                                                         变更
   融钰(福州)投资管理有限公司             清算子公司              2020-9-29              是
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                                                                 持股比例%
 子公司名称      主要经营地      注册地     业务性质                                       取得方式
                                                             直接         间接
吉林永大电气                              开关生产及销
             吉林市           吉林市                           100.00                    投资设立
开关有限公司                              售
北京融钰科技                              技术开发及技
                北京市        北京市                           100.00                    投资设立
有限公司                                  术咨询
融钰华通租赁
                天津市        天津市      融资租赁             100.00                    投资设立
(天津)有限
公司                                                                                     非同一控制合
                南昌市        南昌市      软件系统开发         100.00
公司                                                                                     并
江西瑞臻企业
                                                                                         非同一控制合
征信服务有限    南昌市        南昌市      企业信用服务                          100.00
                                                                                         并
公司
江西世为物联
                                                                                         非同一控制合
网信息技术有 南昌市           南昌市      数据处理服务                          100.00
                                                                                         并
限公司
江西赣鄱政务
                                          计算机软件开                                   非同一控制合
大数据信息技 南昌市           南昌市                                            100.00
                                          发                                             并
术有限公司
北京陆陆捌科                                                                             非同一控制合
             北京市           北京市      技术推广服务                          100.00
技有限公司                                                                               并
融钰仟邦(上
                                          技术开发及技
海)科技有限公 上海市          上海市                                             51.00 投资设立
                                          术咨询
司
北京瑞驰安信                                                                             非同一控制合
              北京市          北京市      技术服务                              100.00
科技有限公司                                                                             并
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2. 在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
                                                                          持股比例%             对合营企业或联营
合营企业或联营企
                   主要经营地       注册地       业务性质                                       企业投资的会计处
    业名称                                                        直接                间接          理方法
抚顺银行股份有
               辽宁省           辽宁省       金融业                      7.39%                 权益法核算
限公司
根据《抚顺银行股份有限公司关于变更注册资本及工商变更登记的告知函》为进一步增强资本实力,提高
资产质量,确保各项业务正常开展,各项监管指标持续满足监管要求,抚顺银行股份有限公司(以下简称
“抚顺银行”)开展了增资工作,具体方案为:采取定向发行方式新增不超过 160,000 万股新股,每股价格
2.2 元。截止 2020 年 12 月 31 日,由于上述事项,本公司持有抚顺银行股份比例下降至 7.39%。
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
公司于 2014 年 10 月 22 日收到中国银监会下发《中国银监会关于抚顺银行股权变更事宜的批复》,同意吉
林永大集团股份有限公司(现更名为融钰集团股份有限公司)受让抚顺银行股份有限公司(以下简称“抚
顺银行”)9.28%股权(截止 2020 年 12 月 31 日持股比例为 7.39%),公司于 2014 年 10 月 30 日完成股权
受让程序,成为抚顺银行第一大股东。根据抚顺银行公司 2014 年度董事会及股东大会决议,公司在抚顺
银行董事会中取得一个董事席位,取得对抚顺银行财务和经营政策参与决策的权力,对抚顺银行具有重大
影响,故公司对抚顺银行的投资采用权益法进行核算。
(2)重要联营企业的主要财务信息
                        项目                           期末余额/本期发生额            期初余额/上期发生额
流动资产                                                     15,443,370,764.58               16,046,394,604.74
非流动资产                                                   74,551,384,630.94               58,230,048,888.69
资产合计                                                     89,994,755,395.52               74,276,443,493.43
流动负债                                                     79,948,142,026.16               66,122,789,689.25
非流动负债                                                    2,255,710,350.64                2,360,561,775.47
负债合计                                                     82,203,852,376.80               68,483,351,464.72
少数股东权益                                                     56,059,943.00
归属于母公司股东权益                                          7,734,843,075.72                5,793,092,028.71
按持股比例计算的净资产份额                                      571,604,903.30                  537,598,940.26
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                                    571,604,903.30                 537,598,940.26
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值                               不适用                          不适用
营业收入                                                      1,969,025,068.62                1,475,933,353.45
净利润                                                          556,658,285.50                  565,190,547.12
终止经营的净利润
                                                      78
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                   项目                         期末余额/本期发生额         期初余额/上期发生额
其他综合收益                                               244,993,680.45            22,182,195.84
综合收益总额                                               801,651,965.95           587,372,742.96
本年度收到的来自联营企业的股利                                                       22,700,000.00
(3)不重要的联营企业的汇总财务信息
               项目                    期末余额/本期发生额              期初余额/上期发生额
联营企业:                                      --                               --
投资账面价值合计                                                                     19,633,786.08
下列各项按持股比例计算的合计数                 --                                --
--净利润                                            -36,430,559.49                     -305,934.00
--其他综合收益
--综合收益总额                                      -36,430,559.49                     -305,934.00
八、与金融工具相关的风险
    本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款和一年内到期发放的贷款及垫款,本公司的
金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相
关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险,董
事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构,以及制定和监察本公司的风险管理政策。
1. 信用风险
    信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的
顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失,即为信用风险。信用风险主要来自应收客
户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
2. 流动性风险
    流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张
的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信
额度以降低流动性风险。
3. 市场风险
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险
                                              79
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(2)利率风险
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
    公司借款以人民币借款为主,人民币借款主要为浮动利率借款,借款利率根据中国人民银行贷款基准
利率浮动。公司目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的现金流量风险。
    假设中国人民银行贷款基准利率上升或下降 1%,其他变量不变的情况下,基于资产负债表日的借款
对本集团股东权益和净利润的影响如下:
                                              本期                                             上期
          利率变动
                               对利润影响       对股东权益影响            对利润影响             对股东权益影响
  人民币借款         上升 1%    -589,402.10           -589,402.10           -592,852.10                    -592,852.10
  人民币借款         下降 1%     589,402.10            589,402.10            592,852.10                     592,852.10
(3)其他价格风险
    其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由
于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因
素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                          期末公允价值
                     项目
                                      第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量            合计
一、持续的公允价值计量                         --                   --                    --                     --
(一)其他权益工具投资                                   -                     -         152,609,581.00        152,609,581.00
持续以公允价值计量的资产总额                             -                     -         152,609,581.00        152,609,581.00
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
              项目             2020 年 12 月 31 日公允价值               估值技术                         重要参数
基金                                           130,609,581.00    投资标的市价组合法             相关资产报价及估值表
非上市公司股权                                  22,000,000.00    投资标的市价组合法             相关资产报价及估值表
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
截止 2020 年 12 月 31 日,公司第一大股东为广州汇垠日丰投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“广州汇
垠”),持有公司 23.81%股份。广州汇垠的普通合伙人和执行事务合伙人为广州汇垠澳丰股权投资基金管理
                                                       80
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
有限公司(以下简称“汇垠澳丰”),而汇垠澳丰普通合伙人、执行事务合伙人为北京首拓融汇投资有限公司
(以下简称“北京首拓融汇”),北京首拓融汇通过汇垠日丰间接控制融钰集团 23.81%的股份对应的表决权,
北京首拓融汇的实际控制人解直锟先生为上市公司的实际控制人。
2. 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3. 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
             合营或联营企业名称                                  与本企业关系
         天津融钰互动网络科技有限公司                          本公司的联营企业
4. 其他关联方情况
               其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
         中植国际投资控股集团有限公司                 与本公司同受一方最终控制的关联企业
           上海辰商软件科技有限公司                     本公司前任监事控制的有限责任公司
5. 关联交易情况
(1)关联租赁情况
本公司作为承租方:
      出租方名称              租赁资产种类          本期确认的租赁费       上期确认的租赁费
中植国际投资控股集团有
                              办公场地租赁                    486,558.99
限公司
                                               81
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)关联担保情况
本公司作为被担保方
                                                                                     担保是否已经履行
      担保方              担保金额              担保起始日           担保到期日
                                                                                            完毕
北京首拓融汇投资
                        226,188,000.00          2020-10-16           2023-10-14                 否
有限公司
(3)关键管理人员报酬
             项目                               本期发生额                        上期发生额
       公司董事、监事及
                                                611.74 万元                       909.20 万元
       其他高级管理人员
6. 关联方应收应付款项
(1)应收项目
                                                 期末余额                         期初余额
   项目名称           关联方
                                         账面余额        坏账准备         账面余额        坏账准备
                  上海辰商软件科
应收账款                                                                     600,000.00
                  技有限公司
                  天津融钰互动网
其他应收款                               11,450,000.00    11,450,000.00   11,450,000.00
                  络科技有限公司
(2)应付项目
        项目名称                  关联方                      期末账面余额           期初账面余额
      其他应付款          上海辰商软件科技有限公司                                         4,000,000.00
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2. 或有事项
                                                     82
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)2020 年 7 月 29 日,公司收到上海金融法院出具的(2020)沪 74 民初 1514 号《民事裁定书》、《应诉
通知书》、《举证通知书》、《民事起诉状》等法律文书,金海棠资产管理有限公司因与左家华、融钰集团、
尹宏伟其他合同纠纷向上海金融法院提起诉讼,要求判令被告左家华立即支付截至 2020 年 6 月 15 日的回
购价款人民币 362,343,065.39 元及自 2020 年 6 月 16 日起至实际支付之日止的回购价款;判令被告融钰集
团、被告尹宏伟就被告左家华的上述支付义务承担连带保证责任;本案诉讼费用由各被告共同负担。公司
收到上述诉讼资料后,对诉讼中涉及的相关事项进行自查,未发现关于诉讼中提及的签署《保证合同》相
关文件的内部审批流程及公章使用记录,公司对签署《保证合同》事宜并不知悉,同时该《保证合同》具
有瑕疵,未满足该《保证合同》生效的自身条件。公司已经聘请律师进行应诉,根据北京市康达律师事务
所出具的《关于贵司与金海棠资产管理有限公司担保纠纷案件之法律意见》,北京市康达律师事务所意见
为:案涉主合同不成立,主债务不存在,《保证合同》亦不成立,且该《保证合同》的签署系金海棠公司
恶意为之,融钰集团就本案不应承担法律责任。截至本报告披露日公司尚未收到该案件相关的判决文件,
公司将严格按照有关法律、法规的规定,持续关注该事项的进展情况,及时履行信息披露义务。
(2)除上述事项外,截至 2020 年 12 月 31 日,本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债
表或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(1)经 2021 年 4 月 29 日第五届董事会第二次会议,通过了本公司 2020 年度利润分配预案:由于 2020
年度公司净利润为负,未满足《公司章程》中关于利润分配的条件,且根据公司的财务状况、经营成果和
现金流量的实际情况,为满足公司经营发展、相关项目投资及补充日常运营所需流动资金,保证公司可持
续性发展,增强抵御风险的能力,公司在本年度拟不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
(2)除上述事项外,截至 2021 年 4 月 29 日,本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债
表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分:
    1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司主要以行业/产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。期末主要分为三个分部,分部一为集团及电气实业板块,即集团和传统开关及开关柜
业务;分部二为科技创新业务板块,即公司科技软件开发;分部三为房屋租赁及其他业务板块,即公司房
                                                83
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
屋租赁及其他零星业务。
(2)报告分部的财务信息
         项目                   分部一            分部二                  分部三               分部间抵消                   合计
       营业收入                  74,313,056.53    37,748,530.18            2,283,460.27                                   114,345,046.98
       营业成本                  39,880,385.38    12,331,808.87            2,118,463.88                                     54,330,658.13
       资产总额                1,525,942,070.45   40,873,973.42       289,380,639.75            -515,657,490.15       1,340,539,193.47
       负债总额                 555,182,891.30    12,425,982.31       186,735,325.67            -284,867,759.14           469,476,440.14
2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至 2021 年 4 月 29 日,本公司未发生其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                            2020 年 12 月 31 日
                               类别                                   账面余额                         坏账准备
                                                                                                                                账面价值
                                                                   金额         比例%           金额          计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                                  8,109,920.60         100.00   2,074,881.04            25.58      6,035,039.56
其中:
组合 1 应收合并范围内关联方款项组合
组合 2 账龄组合                                               8,109,920.60         100.00   2,074,881.04            25.58      6,035,039.56
合计                                                          8,109,920.60         100.00   2,074,881.04            25.58      6,035,039.56
                                                                                            2019 年 12 月 31 日
                            类别                                     账面余额                          坏账准备
                                                                                                                               账面价值
                                                                   金额          比例%         金额          计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                                  11,823,234.07        100.00   1,182,359.15           10.00      10,640,874.92
其中:
组合 1 应收合并范围内关联方款项组合
组合 2 账龄组合                                               11,823,234.07        100.00   1,182,359.15           10.00      10,640,874.92
合计                                                          11,823,234.07        100.00   1,182,359.15           10.00      10,640,874.92
                                                              84
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
1)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                  2020 年 12 月 31 日
                   账龄
                                                  应收账款              坏账准备             计提比例%
1 年以内
1至2年                                                50,192.23             10,153.50                    20.23
2至3年                                             4,087,248.99            907,261.65                    22.20
3至4年                                             3,957,479.38          1,146,441.81                    28.97
4至5年
5 年以上                                              15,000.00             11,024.08                    73.49
合计                                               8,109,920.60          2,074,881.04                    25.58
                                                                  2019 年 12 月 31 日
                   账龄
                                                  应收账款              坏账准备             计提比例%
1 年以内                                              50,192.23             3,174.67                      6.33
1至2年                                             4,687,248.99           393,563.33                      8.40
2至3年                                             7,070,129.38           779,112.11                     11.02
3至4年
4至5年                                                   663.47                206.93                    31.19
5 年以上                                              15,000.00              6,302.11                    42.01
合计                                              11,823,234.07          1,182,359.15                    10.00
(2)应收账款按账龄披露
                          账龄                             2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
1 年以内                                                                                            50,192.23
1至2年                                                                    50,192.23              4,687,248.99
2至3年                                                                 4,087,248.99              7,070,129.38
3至4年                                                                 3,957,479.38
4至5年                                                                                                 663.47
5 年以上                                                                  15,000.00                 15,000.00
小计                                                                   8,109,920.60             11,823,234.07
减:坏账准备                                                           2,074,881.04              1,182,359.15
合计                                                                   6,035,039.56             10,640,874.92
(3)本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况
                                                        本期变动金额
      类别          2020 年 1 月 1 日                                                      2020 年 12 月 31 日
                                           计提          收回或转回        转销或核销
应收账款坏账准备            1,182,359.15   892,521.89                                              2,074,881.04
合计                        1,182,359.15   892,521.89                                              2,074,881.04
                                                   85
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2. 其他应收款
(1)其他应收款分类
                                 项目                                        2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利                                                                                22,700,000.00
其他应收款                                                                              95,302,535.81               129,561,682.23
合计                                                                                   118,002,535.81               129,561,682.23
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
                                款项性质                                     2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
员工保险
押金、保证金                                                                                                            917,958.43
非关联方往来款                                                                          32,598,616.35                28,531,063.76
关联方往来款                                                                            95,224,759.14               112,338,333.00
合计                                                                                   127,823,375.49               141,787,355.19
2)其他应收款坏账准备计提情况
                                         第一阶段                第二阶段                     第三阶段
           坏账准备               未来 12 个月预期信用损   整个存续期预期信用损失      整个存续期预期信用损失           合计
                                           失               (未发生信用减值)           (已发生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额                                                 382,967.97               11,842,704.99           12,225,672.96
2019 年 12 月 31 日余额在本期                                           382,967.97               11,842,704.99           12,225,672.96
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                                                140,856.66               21,652,676.17           21,793,532.83
本期转回
本期转销
本期核销                                                                519,731.12                  978,634.99            1,498,366.11
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额                                                     4,093.51             32,516,746.17           32,520,839.68
3)按账龄披露其他应收款
                                  账龄                                       2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
1 年以内                                                                                96,368,316.85                24,367,506.84
1-2 年                                                                                  13,799,943.74                78,008,691.43
2-3 年                                                                                   6,741,044.90                27,862,918.02
                                                                  86
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                             账龄                              2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
3-4 年                                                                                                 11,242,035.90
4-5 年                                                                    10,914,070.00                    31,203.00
5 年以上                                                                                                  275,000.00
小计                                                                   127,823,375.49                 141,787,355.19
减:坏账准备                                                            32,520,839.68                  12,225,672.96
合计                                                                    95,302,535.81                 129,561,682.23
4)本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
                                                             本期变动金额
       类别          2019 年 12 月 31 日                                                              2020 年 12 月 31 日
                                            计提             收回或转回            转销或核销
其他应收款坏账准备          12,225,672.96   21,793,532.83                              1,498,366.11         32,520,839.68
合计                        12,225,672.96   21,793,532.83                              1,498,366.11         32,520,839.68
                                                        87
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3. 长期股权投资
                                                                                 2020 年 12 月 31 日                                                            2019 年 12 月 31 日
                       项目
                                                           账面余额                   减值准备                   账面价值                  账面余额                    减值准备                账面价值
对子公司投资                                             791,011,318.96             216,000,000.00             575,011,318.96            847,011,318.96               20,000,000.00          827,011,318.96
对联营、合营企业投资                                     571,604,903.30                                        571,604,903.30            537,598,940.26                                      537,598,940.26
合计                                                   1,362,616,222.26             216,000,000.00           1,146,616,222.26          1,384,610,259.22               20,000,000.00        1,364,610,259.22
(1)对子公司投资
                                                       2019 年 12 月 31 日(账                                                          2020 年 12 月 31 日(账
                    被投资单位                                                          本期增加                  本期减少                                           本期计提减值准备       减值准备期末余额
                                                               面价值)                                                                        面价值)
吉林永大电气开关有限公司                                        311,011,318.96                                                                 311,011,318.96
北京融钰科技有限公司                                             60,000,000.00                                                                  60,000,000.00
融钰信通商业保理有限公司                                         50,000,000.00                                      50,000,000.00
融钰华通融资租赁有限公司                                       170,000,000.00                                                                  170,000,000.00
智容科技有限公司                                               250,000,000.00                                                                  250,000,000.00             196,000,000.00             216,000,000.00
宁波融钰博胜汽车销售股份有限公司                                  6,000,000.00                                        6,000,000.00
合计                                                            847,011,318.96                                      56,000,000.00              791,011,318.96             196,000,000.00             216,000,000.00
(2)对联营、合营企业投资
                                                                                                          本期增减变动
                                 2019 年 12 月 31                                 权益法下确                                                                                      2020 年 12 月 31     减值准备期
         投资单位                                                                                  其他综合收                        宣告发放现金       计提减值准
                                  日(账面价值)      追加投资      减少投资        认的投资损                      其他权益变动                                          其他        日(账面价值)         末余额
                                                                                                    益调整                            股利或利润           备
                                                                                      益
抚顺银行股份有限公司               537,598,940.26                                48,234,190.22   20,236,551.60    -11,764,778.78     -22,700,000.00                                 571,604,903.30
合计                               537,598,940.26                                48,234,190.22   20,236,551.60    -11,764,778.78     -22,700,000.00                                 571,604,903.30
                                                                                                     88
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
4. 营业收入和营业成本
                                                             2020 年度                                  2019 年度
                   项目
                                                      收入                 成本                收入                 成本
主营业务                                                 7,328.76                              725,993.33           653,393.98
其他业务
合计                                                     7,328.76                              725,993.33           653,393.98
5. 投资收益
                               项目                                          2020 年度                      2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                                   48,234,190.22                   52,454,188.22
处置长期股权投资产生的投资收益                                                -20,995,401.14                   18,809,301.16
成本法核算的长期股权投资收益                                                   85,000,000.00                   20,000,000.00
合计                                                                          112,238,789.08                   91,263,489.38
十五、补充资料
1. 非经常性损益明细表
                                  项目                                            2020 年度                   2019 年度
非流动性资产处置损益                                                                   36,238,511.61                  963,340.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量
                                                                                         3,865,065.44                2,113,788.60
享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益                                                                                                           -10,498.45
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
                                                                                          563,993.15                  361,027.64
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出                                                    106,111.99                 1,947,557.62
                                                               89
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                 项目                                 2020 年度            2019 年度
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                                                       40,773,682.19         5,375,215.77
减:对所得税的影响                                                          9,775,399.88         1,169,121.77
         对少数股东本期损益影响金额                                                                     845.07
对本年度合并净利润的影响金额                                               30,998,282.31         4,205,248.93
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
           项目                 2020 年度涉及金额(元)                           原因
                                                            与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规
增值税即征即退                               6,419,412.80
                                                            定、按照一定标准定额或定量持续享受
           项目                 2019 年度涉及金额(元)                           原因
                                                            与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规
增值税即征即退                               7,732,686.17
                                                            定、按照一定标准定额或定量持续享受
2. 净资产收益率及每股收益
2020 年度
                                           加权平均净资产                    每股收益
                报告期利润
                                               收益率%      基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润                       5 -26.62               -0.3537               -0.3537
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                     -29.40                  -0.3906               -0.3906
股股东的净利润
2019 年度
                                           加权平均净资产                    每股收益
                报告期利润
                                               收益率%     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润                       5  0.58                 0.0089                0.0089
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                       0.25                   0.0039                   0.0039
股股东的净利润
                                                       90
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3. 主要财务报表项目的异常情况及原因说明
 主要报表项目       增减额         增减率%                            主要原因
                                                     货币资金本期期末数与上年期末数相比增加
货币资金              11,937.63           159.10     11,937.63 万元,主要原因是公司本期股权处置及
                                                     收回往来款项;
                                                     交易性金融资产本期期末数与上年期末数相比减
交易性金融资产         -2,950.00          -100.00    少 2,950 万元,主要原因是公司本期理财产品到
                                                     期;
                                                     应收票据本期期末数与上年期末数相比减少
应收票据                -821.61            -42.58    821.61 万元,主要原因是下属子公司货款票据结
                                                     算导致;
                                                     应收账款本期期末数与上年期末数相比减少
应收账款               -2,537.05           -33.12    2,537.05 万元,主要原因是下属子公司加强货款
                                                     收回导致
                                                     预付款项本期期末数与上年期末数相比减少
预付款项                  -91.17           -46.85    91.17 万元,主要原因是公司加强资金管理,减少
                                                     预付支出导致;
                                                     其他应收款本期期末数与上年期末数相比减少
                                                     2,640.01 万元,主要原因是本期原下属公司融钰
其他应收款             -2,640.01           -52.19    信通公司、融钰博胜公司不纳入合并范围,同时
                                                     公司部分款项预计无法收回单项计提坏账准备导
                                                     致;
                                                     持有待售资产本期期末数与上年期末数相比减少
持有待售资产           -4,600.00          -100.00    4,600.00 万元,主要原因是本期处置上海辰商公
                                                     司股权导致;
                                                     其他流动资产本期期末数与上年期末数相比减少
其他流动资产          -14,781.21           -97.36    14,781.21 万元,主要原因是下属公司融钰信通公
                                                     司不纳入合并范围导致;
                                                     其他权益工具投资本期期末数与上年期末数相比
其他权益工具投
                      -13,979.39           -47.81    减少 13,979.39 万元,主要原因是公司本期股权投
资
                                                     资公允价值降低导致;
                                                     其他权益工具投资本期期末数与上年期末数相比
商誉                  -15,518.73           -82.37    减少 15,518.73 万元,主要原因是公司本期子公司
                                                     智容科技公允价值变动导致;
                                                     递延所得税资产本期期末数与上年期末数相比增
递延所得税资产         3,983.54           224.59     加 3,983.54 万元,主要原因是公司可抵扣暂时性
                                                     差异增加导致;
                                                     预收款项本期期末数与上年期末数相比减少
预收款项               -1,043.22          -100.00    1,043.22 万元,主要原因是本期新收入准则执行
                                                     导致;
                                                     应交税费本期期末数与上年期末数相比减少
应交税费                -582.95            -95.61
                                                     582.95 万元,主要原因是本期企业税负减少导致;
                                                     一年内到期的非流动负债本期期末数与上年期末
一年内到期的非
                       -7,867.26          -100.00    数相比减少 7,867.26 万元,主要原因是一年内到
流动负债
                                                     期的相关负债到期还款导致;
长期借款               7,819.46        16,274.73     长期借款本期期末数与上年期末数相比减少
                                                91
融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
 主要报表项目       增减额        增减率%                           主要原因
                                                   7,819.46 万元,主要原因是子公司本期增加长期
                                                   借款导致;
                                                   长期借款本期期末数与上年期末数相比减少
                                                   51.45 万元,主要原因是下属公司智容科技公司因
递延所得税负债           -51.45          -41.78
                                                   购并日资产估值增加而确认的递延所得税负债实
                                                   现收益导致;
                                                   资本公积本期期末数与上年期末数相比减少
资本公积              -1,176.48          -52.74    1,176.48 万元,主要原因是公司权益法子公司抚
                                                   顺银行其他股东增资所导致;
                                                   其他综合收益本期期末数与上年期末数相比减少
其他综合收益
                      -8,460.89         286.72     8,460.89 万元,主要原因是公司本期股权投资公
(资产负债表)
                                                   允价值降低导致;
                                                   税金及附加与上年同期相比减少 150.15 万元,主
税金及附加              -150.15          -38.07
                                                   要原因是本期企业税负减少导致;
                                                   销售费用与上年同期相比减少 456.66 万元,主要
销售费用                -456.66          -30.97
                                                   原因是本期公司控制费用支出导致;
                                                   管理费用与上年同期相比减少 4,048.02 万元,主
管理费用              -4,048.02          -52.55
                                                   要原因是本期公司控制费用支出导致;
                                                   信用减值损失与上年同期相比增加 16,629.85 万
信用减值损失         -16,662.91        1,809.00    元,主要原因是本期公司部分金融资产出现减值
                                                   迹象计提相关减值准备导致;
                                                   资产减值损失与上年同期相比增加 16,573.56 万
资产减值损失         -16,573.56    -134,432.00     元,主要原因是本期公司商誉出现减值迹象计提
                                                   相关减值准备导致;
                                                   营业外收入与上年同期相比减少 448.84 万元,主
营业外收入              -448.84          -99.20    要原因是上期收取子公司股权受让方违约金,本
                                                   期未发生相关业务导致;
                                                   营业外支出与上年同期相比减少 187.17 万元,主
营业外支出              -187.17          -62.16    要原因是上期支付违约金,本期未发生相关业务
                                                   导致;
                                                   所得税费用与上年同期相比减少 970.59 万元,主
所得税费用              -970.59        -186.08     要原因是公司本期应纳税所得额较上期减少导
                                                   致;
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融钰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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                                            法定代表人:
                                            主管会计工作的负责人:
                                            会计机构负责人:
                                            日期:2021 年 4 月 29 日
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  附件:公告原文
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