*ST美吉(002621)_公司公告_三垒股份：2017年半年度报告新浪财经

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三垒股份：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-22
大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人陈鑫、主管会计工作负责人段海军及会计机构负责人(会计主管人员)段海军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议: 未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名周大昕董事个人原因朱谷佳本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分, 具体分析了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5 第三节公司业务概要........................................................................................................................ 8 第四节经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 10 第六节股份变动及股东情况.......................................................................................................... 25 第七节优先股相关情况.................................................................................................................. 29 第八节董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 30 第九节公司债相关情况.................................................................................................................. 32 第十节财务报告.............................................................................................................................. 33 第十一节备查文件目录................................................................................................................ 113 3 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、大连三垒指大连三垒机器股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》公司章程指《大连三垒机器股份有限公司章程》股东大会指大连三垒机器股份有限公司股东大会董事会指大连三垒机器股份有限公司董事会元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元珠海融诚指珠海融诚投资中心（有限合伙）保荐机构、平安证券指平安证券股份有限公司塑机指塑料机械，系生产塑料制品的现代专用装备 PE/PP 管自动化生产线指 PE/PP 双壁波纹管自动化生产线 PVC 管自动化生产线指 PVC 双壁波纹管自动化生产线双壁波纹管指一种结合环状结构外壁和平滑内壁的新型塑料管材楷德教育指北京楷德教育咨询有限公司 Scholastic Assessment Test，是美国高中生进入美国大学的标准入学 SAT 指考试 SSAT 指 Secondary School Admission Test，是美国中学入学测试 ACT 指 American College Testing，是美国大学入学考试中登公司、中国登记结算公司指中国证券登记结算有限公司深圳分公司交易所、深交所指深圳证券交易所报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 4 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称三垒股份股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称大连三垒机器股份有限公司公司的中文简称（如有）三垒股份公司的外文名称（如有） Dalian Sunlight Machinery CO.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Dalian Sunlight 公司的法定代表人陈鑫二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名金秉铎郭东浩联系地址大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号电话 0411-84793300 0411-84793300 传真 0411-84791610 0411-84791610 电子信箱 sljinbd@163.com dbguodonghao@163.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 5 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用公司于 2017 年 3 月 15 日召开第四届董事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》，董事会一致同意选举陈鑫先生担任公司董事长。具体内容详见刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的临时公告（2017-019）。根据《公司章程》的规定，董事长为公司的法定代表人。公司已完成法定代表人的工商变更登记手续，并取得大连市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司法定代表人已变更为陈鑫先生，具体内容详见刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn) 的临时公告（2017-024）。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 59,852,651.07 42,187,376.29 41.87% 归属于上市公司股东的净利润（元） 8,741,866.30 13,093,237.49 -33.23% 归属于上市公司股东的扣除非经常 6,327,709.07 12,901,049.40 -50.95% 性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 6,967,671.65 1,207,358.92 477.10% 基本每股收益（元/股） 0.03 0.06 -50.00% 稀释每股收益（元/股） 0.03 0.06 -50.00% 加权平均净资产收益率 0.77% 1.16% -0.39% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 1,288,967,488.24 1,152,112,203.07 11.88% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,135,860,516.87 1,126,972,453.22 0.79% 截止披露前一交易日的公司总股本：截止披露前一交易日的公司总股本（股） 337,500,000 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0259 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 6 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用注：对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 165.36 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 1,395,000.00 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,452,719.38 减：所得税影响额 433,727.51 合计 2,414,157.23 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 7 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司主营塑料管道成套制造装备及五轴高端机床的研发、设计、生产与销售，主要产品包括PE/PP管自动化生产线、PVC管自动化生产线、数控单机、精密模具及五轴高端数控机床等。塑料管道成套制造装备主要用于生产塑料双壁波纹管管材，双壁波纹管以其环保、节能、质轻等优点，被广泛应用于市政排水、工业排污、光缆电缆护套、农田低压灌溉等多个领域。目前，公司是国内规模最大、品种系列最为齐全、生产工艺处于行业领先地位的双壁波纹管制造装备供应商之一。五轴高端机床是机械加工的工作母机，下游行业主要用于高铁核电、汽车工业、国防军工、航天航空、船舶制造、电子信息产业等对加工复杂度、精度、稳定性要求极高的领域。公司生产的高端机床产品的各项性能均达到了国际领先水平，多个核心部件的成功研发填补了国内机床制造行业的空白。近年来，随着教育产业市场规模的不断扩大，需求的不断升级，以及我国教育改革持续深化，一系列配套规则规范逐步落地，助推教育行业进入加速发展的新阶段。报告期内公司通过收购楷德教育正式切入教育领域，未来公司计划进一步完善在教育产业链的布局。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产未发生重大变化固定资产未发生重大变化无形资产未发生重大变化在建工程未发生重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司主营塑料管道成套制造装备及高端机床的研发、设计、生产与销售，主要产品包括PE/PP管自动化生产线、PVC管自动化生产线、数控单机、精密模具及五轴高端机床等。2017年2月公司通过收购楷德教育100%股权正式切入教育行业。 8 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）对于双壁波纹管成套制造设备而言，目前公司已发展成为国内规模最大、品种系列最为齐全、生产工艺处于行业领先地位的双壁波纹管制造装备供应商之一。作为国内首家成功研发1500mm超大口径塑料双壁波纹管自动化生产线的高新技术企业，目前公司拥有与塑料机械制造相关的专利技术数十项。与国内竞争对手相比，公司产品价格略高但在规模、技术能力、销售、品牌方面具备较强的竞争优势；与国外竞争对手相比，虽然国外对手具备一定的技术、品牌优势，但存在销售价格偏高、售后服务收费偏高的情况，只适合国内极少数客户的部分需求，综合性价比方面与本公司相比较并没有明显的竞争优势。（2）对于高端机床方面，公司的高端机床产品获得了航空航天领域用户订单，航空、航天、军事、科研、精密器械等领域对加工的复杂度、精度、稳定性等要求极高，也是高端机床的主要使用客户。公司高端机床成功进入该领域标志着产品的各项性能均达到了国际领先水平，与国外同类产品相比较在价格上有较强的竞争优势；与国内竞争对手相比，公司产品在技术、产品性能上具备较强的竞争优势。（3）在技术储备、研发方面，公司结合3D打印技术、机器人技术，研发了具备国际领先技术的3D增减材复合五轴数控机床，实现基于激光技术的金属3D增材制造与减材加工的同步进行。3D增减材复合五轴数控机床为国内首创，此举可以满足客户个性化需求，为客户制定全方位的整体解决方案，公司将在技术上不断实现创新与发展。（4）教育方面，公司全资子公司楷德教育作为一家专注美国高端留学标准化考试的国际化教育咨询机构，自创办以来，专注于低龄学生的赴美出国服务，为有意去美国著名中学和大学就读的客户提供专业化、精细化的考试培训课程和留学申请指导服务，以“诚信办学”为宗旨，以“名师辅导”为核心，以“个性化教学”为特色，已经成为细分行业最具代表性的公司之一。楷德教育的客户群覆盖了优质公立学校、私立学校和国际学校学生，具有良好的品牌优势；同时公司具有优秀稳定的经营管理团队，管理层均有丰富的行业经验，公司的核心教师团队均曾在国内知名培训机构担任关键职务，拥有丰富的教育、培训经验及授课技巧。 9 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，国内塑料管道成套制造装备的研发、设计、生产与销售领域竞争尤为激烈，为培育新的利润增长点、增强上市公司盈利能力，公司基于对未来宏观经济环境与未来产业发展趋势的判断，重点着手在教育行业进行产业链布局，于报告期内以现金方式收购了楷德教育100%的股权。同时，公司以自有资金设立四家全资子公司，珠海启星未来教育基金管理有限公司、珠海启星百年树人教育基金管理有限公司、北京三垒企业管理有限公司和Forstar International Holding Limited，积极推动公司教育相关业务的整合并购。 2017年下半年度，公司将继续根据2017年度制定的经营计划和主要目标开展各项经营活动。 1、塑机装备方面 2017年度，国内经济下行压力持续加大，下游塑料管道行业快速发展势头继续放缓，增幅略有下降。随着国家关于加快水利改革发展的规划、新型城镇化建设规划、城市管网建设规划、节水灌溉规划等政策和相关规划的落实以及“一带一路”和西部大开发战略的深入实施，塑机装备行业将在今后较长时间内处于稳定发展期。 2017年下半年，公司将进一步开拓市场，巩固、提升公司在该领域的市场地位，实现可持续发展。 2、高端机床方面公司于2012年开始投资高端机床项目，其中多种拥有自主知识产权核心部件的成功研发填补了国内机床制造行业的空白，并且获得了航空航天领域用户订单，航空、航天、军事、科研、精密器械等领域对加工的复杂度、精度、稳定性等要求极高，也是高端机床的主要使用客户。公司高端机床成功进入该领域标志着产品的各项性能均达到了国际领先水平。目前国产高端机床替代进口正在逐步发展，2017年下半年度，公司将继续进行高端机床产品的宣传推广，参加机床展会，努力开辟市场。 3、3D增减材复合五轴机床近几年来，快速兴起的3D打印增材制造技术在先进装备制造和重大技术装备研发等越来越多的领域显现出日益重要的作用。3D打印是制造业有代表性的颠覆性技术，实现了制造从等材、减材到增材的重大转变，改变了传统制造的理念和模式。相对于传统制造而言，3D打印增材制造将开辟巨大的设计空间，减少对传统熟练技术工的依赖，不仅在加工的过程中大大的降低了原材料的消耗，而且通过减少零部件的装配环节进一步降低了成本。产品越多样化、物体形状越复杂，从而制造成本越高的传统模式将被打破。公司在成功完成五轴高端机床产品研发的基础上，按照发展规划，进行了高端机床的延伸发展，结合3D打印技术，机器人技术，研发了具备国际领先技术的3D增减材复合五轴数控机床，实现了基于激光技术的金属3D 增材制造与减材加工的同步进行。此举可以满足客户个性化需求，为客户制定全方位的整体解决方案。 10 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文目前公司一方面在研发多种结构，多种技术的打印方式，另一方面继续不断的进行数据积累和工艺优化，试验多种原材料打印以适应、满足不同行业、不同领域客户的需求。 4、教育相关方面楷德教育是面向低龄留学市场的国际化教育咨询机构，致力于为有志于赴美留学的学生提供专业的考试培训和申请服务，主营业务包括SAT、SSAT、托福、ACT培训的小班课程，客户群涉及高中生、初中生、甚至小学五六年级学生，面向低龄客户群体不断向下渗透的经营策略为初、高中业务以及留学后服务的扩张赢得了市场先机。公司在完成楷德教育并购后，对其进行了有效的整合，保证楷德教育原有业务的健康发展，同时在具体业务决策和方向上进行了有效磨合，继续增强楷德教育业务开拓能力，提升公司的盈利能力，实现产业转型升级的经营战略。同时，公司以自有资金设立四家全资子公司，珠海启星未来教育基金管理有限公司、珠海启星百年树人教育基金管理有限公司、北京三垒企业管理有限公司和Forstar International Holding Limited，积极推动公司教育相关业务的整合并购。教育产业在我国极具市场规模，是典型的抗周期性产业，随着教育改革预期不断加强，相关法律法规的不断修订完善，教育产业与资本市场的结合将更为紧密。未来公司将不断优化资源配置，逐步加大向教育产业倾斜的力度，努力构建良好的资本平台，全面优化楷德教育在公司战略管理下的盈利能力和可持续发展能力，积极布局国际教育培训以及留学后市场的整合、扩张，强化巩固公司在相关教育细分产业龙头地位，并将积极延伸布局早、幼教高端教育及互联网教育等服务板块，努力打造协同完整的低龄教育产业生态体系。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是本期将楷德教育纳入合并营业收入 59,852,651.07 42,187,376.29 41.87% 范围，增加了收入来源。主要是报告期内将楷德教育纳入营业成本 38,219,494.55 26,588,476.91 43.74% 合并范围，增加了教育行业的营业成本。 1、报告期内将楷德教育纳入合并范围，增加了销售费用；2、本期销售费用 5,479,418.94 3,537,256.07 54.91% 因拓展海外业务，增加了佣金费用。 1、本期将楷德教育纳入合并范围，导致管理费用增加；2、本期管理费用 13,927,784.67 9,904,195.07 40.63% 因收购楷德教育支付了相关的中介机构费用，导致聘请中介机构费用增加；3、本期维修工程增加， 11 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文导致维修费较上期增加；4、本期布局教育行业，导致员工薪酬增加。 1、受人民币汇率变动的影响，本财务费用 -373,556.77 -5,521,367.00 93.23% 期汇兑收益较上期有所减少；2、存款利息收入较上期有所减少。主要是报告期内增加的子公司利所得税费用 3,120,605.53 2,199,076.84 41.91% 润总额占比增加导致了综合税率的升高。主要是上期采购了价格较高的研研发投入 4,417,119.63 6,856,957.51 -35.58% 发设备，而本期没有此项支出。主要是本期将楷德教育纳入合并经营活动产生的现金流量净额 6,967,671.65 1,207,358.92 477.10% 范围，增加了楷德教育本期经营活动产生的现金流量净额。主要是在报告期内以现金收购了投资活动产生的现金流量净额 -221,137,584.86 136,823,511.50 -261.62% 子公司楷德教育。筹资活动产生的现金流量净额 45,189,328.45 -11,688,172.13 -486.62% 主要是本期向关联股东借款。主要是在报告期内收购子公司支现金及现金等价物净增加额 -170,897,915.79 128,563,042.93 -232.93% 付现金。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 √ 适用 □ 不适用本期公司收购了北京楷德教育咨询有限公司100%的股权。自购买日至2017年6月30日，北京楷德教育咨询有限公司实现营业收入12,998,618.82元，占合并报表营业收入的21.72%，实现净利润3,760,031.90元，占合并报表净利润的43.13%。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 59,852,651.07 100% 42,187,376.29 100% 41.87% 分行业工业 46,854,032.25 78.28% 42,187,376.29 100.00% 11.06% 服务业 12,998,618.82 21.72% 分产品塑料管道制造装备 44,589,074.99 74.50% 39,811,307.91 94.37% 12.00% 高端机床 2,264,957.26 3.78% 2,376,068.38 5.63% -4.68% 教育咨询 12,998,618.82 21.72% 分地区国内 58,558,944.74 97.84% 36,223,340.94 85.86% 61.66% 国外 1,293,706.33 2.16% 5,964,035.35 14.14% -78.31% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上年 12 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文年同期增减年同期增减同期增减分行业工业 46,854,032.25 32,175,581.79 31.33% -29.87% -27.36% -2.37% 服务业 12,998,618.82 6,043,912.76 53.50% 分产品塑料管道制造装备 44,589,074.99 30,717,539.19 31.11% -24.85% -20.19% -4.02% 高端机床 2,264,957.26 1,458,042.60 35.63% -67.24% -74.21% 17.40% 教育咨询 12,998,618.82 6,043,912.76 53.50% 分地区国内 58,558,944.74 37,617,030.87 35.76% -0.79% -7.66% 4.78% 国外 1,293,706.33 602,463.68 53.43% -83.39% -83.08% -0.84% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求 □ 是 √ 否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □不适用单位：元项目本报告期上年同期同比增加变动原因其他应收款 1,884,382.05 40,142.06 4594.28% 主要系本期租赁办公室所支出的租赁押金商誉 288,149,751.23 - - 为本期收购楷德教育所确认的商誉主要系楷德教育租赁教室尚未摊销的装修长期待摊费用 974,155.75 - - 费用 1、期末楷德教育预收款项 1518 万元；预收款项 44,658,104.69 11,770,194.53 279.42% 2、本报告期承接订单量增加，预收货款相应增加增加的部分主要系楷德教育计提的企业所应交税费 5,364,868.90 639,504.56 738.91% 得税和个人所得税 1、本报告期向关联股东借款 5000 万元；其他应付款 95,139,756.41 202,892.16 46791.79% 2、本报告期收购楷德教育，尚欠股权转让价款 4500 万元本报告期实施权益分派计划，以资本公积转股本 337,500,000.00 225,000,000.00 50.00% 增股本三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元 13 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文本报告期末上年同期末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例本报告期末理财产品到期，导货币资金 486,096,336.74 37.71% 378,572,743.11 32.62% 5.09% 致货币资金余额增加应收账款 12,228,523.59 0.95% 17,107,935.59 1.47% -0.52% 不适用存货 105,671,215.93 8.20% 97,586,039.22 8.41% -0.21% 不适用固定资产 62,136,206.60 4.82% 69,986,366.10 6.03% -1.21% 不适用在建工程 4,572,974.51 0.35% 2,230,559.94 0.19% 0.16% 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况截至本报告期末货币资金中包括保函保证金人民币4,947,902.09元。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 300,000,000.00 8,000,000.00 3,650.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元被投资主投资投产预是合截至资产负本期要资投资持股金资品计否公司作债表日的进投资披露日期披露索引业方金额比例来期类收涉名称方展情况盈亏务式源限型益诉北京楷教自报告期已完不 2017 年德教育育收有成股东变更，不适 30,000 100% - - - 适否 02 月 18 2017-007 咨询有咨购资支付转让价用用日限公司询金款 2.55 亿元合计 -- -- 30,000 -- -- -- -- -- - - -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 14 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 56,641.20 报告期投入募集资金总额已累计投入募集资金总额 2,299.86 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明经公司第四届董事会第二次会议和 2016 年度股东大会审议通过，公司所募集资金投资项目已终止。2017 年 4 月 26 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议案》。在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用及公司正常经营的情况下，同意公司继续使用不超过 4 亿元闲置募集资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型的保本型理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为通过董事会决议之日起一年内有效，同时授权公司管理层具体实施相关事宜。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元截至项目达本报项目可是否已本报截至期期末是否承诺投资项目募集资金到预定告期行性是变更项调整后投告期末累计投资达到和超募资金投承诺投资可使用实现否发生目(含部资总额(1) 投入投入金进度预计向总额状态日的效重大变分变更) 金额额(2) (3)＝效益期益化 (2)/(1) 承诺投资项目 15 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文大连三垒塑机装备产业园一否 30,100 30,100 0 0 0.00% 0 否是期建设项目大连三垒技术否 4,500 4,500 0 0 0.00% 0 否是中心建设项目承诺投资项目 -- 34,600 34,600 0 0 -- -- 0 -- -- 小计超募资金投向收购德国德罗否 5,160 2,299.86 0 2,299.86 100% 0 否是斯巴赫设立全资子公司大连三垒机否 16,000 16,000 0 0 0.00% 0 否是床制造有限公司归还银行贷款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （如有）补充流动资金 -- 884.59 884.59 0 0 0.00% -- -- -- -- 超募资金投向 -- 22,044.59 19,184.45 2,299.86 -- -- 0 -- -- 小计合计 -- 56,644.59 53,784.45 0 2,299.86 -- -- 0 -- -- 公司第四届董事会第二次会议与 2016 年度股东大会审议通过了《关于终止公司募集资金投资项目的议未达到计划进案》《关于以自有资金置换已投入募集资金的议案》，同意公司终止大连三垒塑机装备产业园一期建设度或预计收益项目和大连三垒技术中心建设项目并以自有资金置换该等项目已投入募集资金，公司于 2017 年 6 月底的情况和原因完成了自有资金置换募集资金工作。设立全资子公司大连三垒机床制造有限公司项目，公司暂时暂停（分具体项目）了该子公司的设立，未能达到产生效益状态。收购德罗斯巴赫有限公司部分资产项目公司管理层已经终止其运作，未能达到产生效益状态。项目可行性发经第四届董事会第二次会议和 2016 年度股东大会审议通过，公司募集资金所投项目大连三垒塑机装备生重大变化的产业园一期建设项目和大连三垒技术中心建设项目已终止。设立全资子公司大连三垒机床制造有限公情况说明司项目，公司暂时暂停了该子公司的设立，公司采用自有资金完成了研发工作。适用 1、公司第二届董事会第六次会议于 2012 年 3 月 23 日审议通过了《关于大连三垒机器股份有限公司使用超募资金支付收购德罗斯巴赫有限公司部分资产项目的议案》，此次将使用超募资金人民币 1960 万元（折合欧元约 228 万元）支付收购价款。 2、公司第二届董事会第八次会议于 2012 年 4 月 23 日审议通过了公司超募资金使用计划的三项议案。（一）《关于使用超募资金设立全资子公司的议案》公司拟使用超募资金出资人民币 1.6 亿元，在大连市旅顺口区铁山经济开发区设立全资子公司大连三垒机床制造有限公司；（二）《关于使用超募资金对收购完成后的德罗斯巴赫有限公司进行增加投资的议案》公司计划使用超募资金人民币 3200 万元（折超募资金的金合美元约 500 万美元）对收购完成后的德罗斯巴赫公司进行技术改造及补充流动资金；（三）《关于使额、用途及使用用节余超募资金永久补充流动资金的议案》公司使用超募资金设立全资子公司及对收购完成的德罗斯进展情况巴赫公司进行增加投资之后，节余超募资金 884.59 万元及利息净收入将用于永久补充公司流动资金。截止到目前为止：公司收购德罗斯巴赫有限公司部分资产项目共投入 2299.86 万元，项目已完结。关于使用超募资金设立全资子公司的项目目前已经暂停，暂未投入资金。关于补充流动资金事项，暂未进行。 3、公司第二届董事会第十九次会议于 2014 年 4 月 14 日审议通过了《关于使用部分闲置超募资金及自有资金投资理财产品的议案》。同意公司在确保不影响超募资金项目建设和超募资金使用及公司正常经营的情况下，使用不超过 2 亿元闲置超募资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型的保本型理财产品。截止目前，该期限已到期。 2015 年 3 月 30 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议案》。在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用及公司正常经营的情况下，同 16 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文意公司继续使用不超过 4 亿元闲置募集资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型的保本型理财产品。 2016 年 3 月 16 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议案》。在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用及公司正常经营的情况下，同意公司继续使用不超过 4 亿元闲置募集资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型的保本型理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为通过董事会决议之日起一年内有效，同时授权公司管理层具体实施相关事宜。 2017 年 4 月 26 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议案》。在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用及公司正常经营的情况下，同意公司继续使用不超过 4 亿元闲置募集资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型的保本型理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为通过董事会决议之日起一年内有效，同时授权公司管理层具体实施相关事宜。募集资金投资项目实施地点不适用变更情况募集资金投资项目实施方式不适用调整情况适用募集资金投资截止 2011 年 12 月 31 日公司发生募集资金投资项目先期投入 8,136.88 万元，经立信会计师事务所（特项目先期投入殊普通合伙）审计，并出具信会师报字[2012]第 210036 号《关于大连三垒机器股份有限公司以自筹资及置换情况金预先投入募投项目的鉴证报告》，并经公司第二届第四次董事会决议通过，公司于 2012 年 3 月完成募集资金置换。用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况项目实施出现募集资金结余不适用的金额及原因尚未使用的募公司尚未使用的募集资金以定期存款形式存放在募集资金开户银行，部分募集资金在董事会审议通过集资金用途及后购买了银行保本型理财产品。去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用报告期内因募集资金投资项目已终止，故不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引募集资金项目情况详见公司披露的详见巨潮资讯网 2017 年 04 月 28 日《2016 年度募集资金存放与使用情况（http://www.cninfo.com.cn） 17 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文的专项报告》 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型业务北京楷德子公教育教育咨询 5,882,355.00 36,797,374.57 15,610,280.67 12,998,618.82 5,013,375.87 3,760,031.90 司咨询有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京楷德教育咨询有限公司收购布局教育行业，增强上市公司盈利能力主要控股参股公司情况说明：报告期内公司以人民币3亿元收购了楷德教育100%的股权，楷德教育成为上市公司全资子公司并已纳入公司合并财务报表范围。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 -30% 至 20% 18 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文变动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 1,477.48 至 2,532.82 变动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 2,110.68 （万元）公司制造业业务盈利水平下降，并且本期受到理财产品收益水平降低以及人民币汇率的影响，预计本年 1-9 月净利润较上年同期有所下降。但公司业绩变动的原因说明在报告期内布局教育产业，新收购的教育行业子公司有望成为公司新的利润增长点。十、公司面临的风险和应对措施 1、业务转型风险公司转型进入新的行业，可能存在对新行业发展周期判断的偏差，从而带来战略转型效果不明显的风险。公司新的主营业务在客户、市场环境、商业模式等方面与公司原有业务存在较大差异，公司如果不能根据转型的要求在资源配置、经营管理等方面及时作出相应的调整和优化，则未来的业务发展可能会受到一定的影响。对此，公司将不断加强运营管理、强化专业核心团队、全面提升内部控制水平，并将集中优势持续布局教育产业，实现产业链的不断延伸，巩固并加强核心竞争力。 2、政策性风险 2016年11月7日，全国人民代表大会常务委员会通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国民办教育促进法>的决定》，规定对民办学校实行非营利性和营利性分类管理。最新修订的《中华人民共和国民办教育促进法》（以下简称“《民办教育促进法》”）将于2017年9月1日生效，有利于促进教育行业的发展，但是民办教育相应的配套法律法规和规章制度的落实仍需要时间，未来仍存在一定的不确定性。公司将密切关注行业政策变动情况，及时对行业有关政策及影响进行有效分析，将潜在不利因素调整至可控范围。 3、行业竞争加剧的风险教育行业具有广阔的市场空间，但行业集中程度不高，公司收购的楷德教育主要从事国际化教育行业的咨询服务，随着民办教育促进法的实施，更多的企业和社会资本将持续进入国际化教育行业，市场竞争逐渐加大。公司将不断提升专业的国际化教育咨询服务能力，优化服务模式、产品等，在激烈的行业竞争中始终保持领先地位。 19 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引参与比例具体内容详见刊登于巨潮资讯网 2017 年第一次（http://www.cninfo.com.cn）临时股东大会 65.66% 2017 年 03 月 13 日 2017 年 03 月 14 日临时股东大会和《证券时报》的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（2017-017）具体内容详见刊登于巨潮资讯网 2016 年度股东（http://www.cninfo.com.cn）年度股东大会 53.27% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日大会和《证券时报》的《2016 年度股东大会决议公告》（2017-041） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况珠海融诚受让公司股东俞建模先生、俞洋先生合计持有收购报告书或权益变 2016 年 12 珠海融诚股份限售承诺的 29,522,812 股股份，同时 12 个月履行中动报告书中所作承诺月 16 日承诺对于上述受让的股份，在受让完成后 12 个月内不 20 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文转让。珠海融诚受让公司股东俞建模先生、俞洋先生合计持有的 22,142,109 股股份，同时 2017 年 2 珠海融诚股份限售承诺 12 个月履行中承诺对于上述受让的股份，月 16 日在受让完成后 12 个月内不转让。关于避免同业竞争、规范关联避免同业竞争的承诺、规范解直锟、 2016 年 11 交易、维护上市关联交易的承诺、维护上市长期有效履行中珠海融诚月 25 日公司独立性的公司独立性的承诺承诺承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原不适用因及下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 21 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 22 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用租赁情况说明公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否 23 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 24 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送数量比例公积金转股其他小计数量比例新股股一、有限售条件股份 112,665,935 50.07% 45,151,723 -18,491,317 26,660,406 139,326,341 41.28% 其他内资持股 112,665,935 50.07% 45,151,723 -18,491,317 26,660,406 139,326,341 41.28% 境内自然人持股 112,665,935 50.07% 45,151,723 -18,491,317 26,660,406 139,326,341 41.28% 二、无限售条件股份 112,334,065 49.93% 67,348,277 18,491,317 85,839,594 198,173,659 58.72% 人民币普通股 112,334,065 49.93% 67,348,277 18,491,317 85,839,594 198,173,659 58.72% 三、股份总数 225,000,000 100% 112,500,000 0 112,500,000 337,500,000 100 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2017年5月19日，公司2016年度股东大会审议通过了2016年度权益分派方案：以2016年12月31日的公司总股本225,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元（含税）。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为：2017年6月12日，除权除息日为：2017年6月13日。分红前公司总股本为225,000,000股，分红后总股本增至337,500,000 股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年4月26日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《2016年度利润分配方案》的议案。公司2016年度利润分配预案为：公司拟以2016年12月31日的总股本225,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.00元（含税），送红股0股（含税），同时以资本公积金每10股转增5股，共转增112,500,000股，转增后公司总股本为337,500,000股。 2017年5月19日，公司2016年度股东大会审议通过了上述权益分派方案。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用公司以总股本225,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增112,500,000股后，股份总数为 337,500,000元，公司对上年同期每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标对应进行了调整。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 25 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数售股数数离任后六个月内全部锁定；离任六换届离任全俞建模 65,635,312 8,204,416 73,839,728 个月后的十二个月内锁定 50%；部锁定离任十八个月后，全部解锁。离任后六个月内全部锁定；离任六换届离任全俞洋 22,933,125 2,866,641 25,799,766 个月后的十二个月内锁定 50%；部锁定离任十八个月后，全部解锁。每年解限售其所持股份总额的金秉铎 8,884,687 4,442,343 13,327,030 高管锁定股 25% 离任后六个月内全部锁定；离任六高管离职全刘平 6,087,656 3,837,656 9,925,312 个月后的十二个月内锁定 50%；部锁定离任十八个月后，全部解锁。离任后六个月内全部锁定；离任六换届离任全黄喜山 6,087,656 4,587,656 10,675,312 个月后的十二个月内锁定 50%；部锁定离任十八个月后，全部解锁。离任后六个月内全部锁定；离任六换届离任全宋文晶 2,404,687 2,404,688 4,809,375 个月后的十二个月内锁定 50%；部锁定离任十八个月后，全部解锁。离任后六个月内全部锁定；离任六换届离任全陈宝华 632,812 317,006 949,818 个月后的十二个月内锁定 50%；部锁定离任十八个月后，全部解锁。合计 112,665,935 0 26,660,406 139,326,341 -- -- 3、证券发行与上市情况无二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末普通股股东总数 8,561 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末持持有有限售持有无限售质押或冻结情况报告期内增股东名称股东性质持股比例有的普通股条件的普通条件的普通减变动情况股份数量数量股数量股数量 26 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文状态珠海融诚投境内非国资中心（有限 22.96% 77,497,381 47,974,569 0 774,497,381 有法人合伙）境内自然俞建模 21.88% 73,839,728 8,204,415 73,839,728 0 质押 20,235,000 人境内自然俞洋 7.64% 25,799,766 2,866,641 25,799,766 0 人境内自然金秉铎 5.27% 17,769,375 5,923,125 13,327,030 4,442,345 人长安基金-浦发银行-长安黑珍珠 1 号其他 4.50% 15,193,500 8,030,291 0 15,193,500 分级资产管理计划境内自然黄喜山 3.16% 10,675,312 3,558,437 10,675,312 0 人境内自然刘平 2.94% 9,925,312 3,308,437 9,925,312 0 人境内自然俞洪彬 1.81% 6,093,750 2,031,250 0 6,093,750 人境内自然宋文晶 1.43% 4,809,375 1,603,125 4,809,375 0 人中央汇金资境内自然产管理有限 1.07% 3,624,450 1,208,150 0 3,624,450 人责任公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通无股股东的情况（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞建模与俞洪彬为叔侄关系，其他股东之间不存在关行动的说明联关系，也不属于规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量珠海融诚投资中心（有限合伙） 77,497,381 人民币普通股 77,497,381 长安基金-浦发银行-长安黑珍珠 1 15,193,500 人民币普通股 15,193,500 号分级资产管理计划俞洪彬 6,093,750 人民币普通股 6,093,750 27 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文金秉铎 4,442,345 人民币普通股 4,442,345 中央汇金资产管理有限责任公司 3,624,450 人民币普通股 3,624,450 辛其元 3,360,000 人民币普通股 3,360,000 丛爱荣 3,300,000 人民币普通股 3,300,000 张玉梅 2,430,000 人民币普通股 2,430,000 姜晓辉 2,296,875 人民币普通股 2,296,875 于连生 1,781,250 人民币普通股 1,781,250 前 10 名无限售条件普通股股东之上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞建模与俞洪彬为叔侄关系。除此之外，公司间，以及前 10 名无限售条件普通未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市股股东和前 10 名普通股股东之间公司收购管理办法》中规定的一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见无注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 28 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 29 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用本期期初被授本期被授期末被授增持任职期初持股数本期减持股期末持股数予的限制予的限制予的限制姓名职务股份状态（股）份数量（股）（股）性股票数性股票数性股票数数量量（股）量（股）量（股）（股）俞建模董事长离任 65,635,313 0 16,408,828 73,839,728 0 0 俞洋副董事长离任 22,933,125 0 5,733,281 25,799,766 0 0 董事；总金秉铎经理；董现任 11,846,250 0 0 17,769,375 0 0 事会秘书董事；副刘平离任 6,616,875 0 0 9,925,312 0 0 总经理陈宝华监事离任 632,812 600 0 949,818 0 0 宋文晶财务总监离任 3,206,250 0 0 4,809,375 0 0 黄喜山副总经理离任 7,116,875 0 0 10,675,312 0 0 合计 -- -- 117,987,500 600 22,142,109 143,768,686 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因陈鑫董事长被选举 2017 年 03 月 13 日董事会换届金秉铎董事；总经理；董事会秘书被选举 2017 年 03 月 13 日董事会换届朱谷佳董事被选举 2017 年 03 月 13 日董事会换届周大昕董事被选举 2017 年 03 月 13 日董事会换届戴华独立董事被选举 2017 年 03 月 13 日董事会换届李阳独立董事被选举 2017 年 03 月 13 日董事会换届郑联盛独立董事被选举 2017 年 03 月 13 日董事会换届朱剑楠监事离任 2017 年 08 月 04 日个人原因陈九飞监事被选举 2017 年 03 月 13 日监事会换届 30 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文田恩泽监事被选举 2017 年 03 月 13 日监事会换届俞建模董事长任期满离任 2017 年 03 月 12 日董事会换届俞洋副董事长任期满离任 2017 年 03 月 12 日董事会换届刘平董事任期满离任 2017 年 3 月 12 日董事会换届刘平副总经理解聘 2017 年 05 月 04 日个人原因付蓉独立董事任期满离任 2017 年 03 月 12 日董事会换届周清华独立董事任期满离任 2017 年 03 月 12 日董事会换届刘继学独立董事任期满离任 2017 年 03 月 12 日董事会换届王安源监事任期满离任 2017 年 03 月 12 日监事会换届高洪琪监事任期满离任 2017 年 03 月 12 日监事会换届陈宝华监事任期满离任 2017 年 03 月 12 日监事会换届段海军财务总监聘任 2017 年 06 月 16 日董事会聘任黄斌副总经理聘任 2017 年 06 月 16 日董事会聘任宋文晶财务总监任期满离任 2017 年 06 月 15 日任期满离任黄喜山副总经理任期满离任 2017 年 06 月 15 日任期满离任万亚娟监事被选举 2017 年 08 月 04 日补选 31 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 32 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：大连三垒机器股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 486,096,336.74 381,265,932.84 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 13,032,440.00 7,426,934.35 应收账款 12,228,523.59 12,712,818.72 预付款项 13,478,893.52 11,553,677.04 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 1,884,382.05 40,142.06 买入返售金融资产 33 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文存货 105,671,215.93 91,028,275.94 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 227,224,576.10 500,765,776.46 流动资产合计 859,616,367.93 1,004,793,557.41 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 62,136,206.60 63,125,897.72 在建工程 4,572,974.51 4,993,624.51 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 70,265,103.92 70,975,760.48 开发支出商誉 288,149,751.23 长期待摊费用 974,155.75 递延所得税资产 3,252,928.30 3,673,362.95 其他非流动资产 4,550,000.00 非流动资产合计 429,351,120.31 147,318,645.66 资产总计 1,288,967,488.24 1,152,112,203.07 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 34 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付票据应付账款 3,130,590.10 6,149,496.77 预收款项 44,658,104.69 11,770,194.53 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 1,538,731.14 1,278,838.76 应交税费 5,364,868.90 639,504.56 应付利息应付股利其他应付款 95,139,756.41 202,892.16 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 149,832,051.24 20,040,926.78 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 149,832,051.24 20,040,926.78 所有者权益：股本 337,500,000.00 225,000,000.00 35 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 395,452,272.33 507,952,272.33 减：库存股其他综合收益 -146,197.35 专项储备盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38 一般风险准备未分配利润 357,099,175.16 348,357,308.86 归属于母公司所有者权益合计 1,135,860,516.87 1,126,972,453.22 少数股东权益 3,274,920.13 5,098,823.07 所有者权益合计 1,139,135,437.00 1,132,071,276.29 负债和所有者权益总计 1,288,967,488.24 1,152,112,203.07 法定代表人：陈鑫主管会计工作负责人：段海军会计机构负责人：段海军 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 451,266,993.27 368,960,272.95 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 7,392,440.00 6,616,934.35 应收账款 11,879,861.33 预付款项 3,314,413.05 10,821,996.46 应收利息应收股利其他应收款 1,015,530.73 38,242.06 存货 86,883,433.71 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 200,121,564.73 500,764,956.46 36 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文流动资产合计 663,110,941.78 985,965,697.32 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 468,002,024.05 17,160,529.34 投资性房地产固定资产 11,198,437.78 62,982,793.10 在建工程 4,572,974.51 4,993,624.51 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 69,437,199.61 70,975,760.48 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 8,017.35 7,041,491.07 其他非流动资产 4,550,000.00 非流动资产合计 553,218,653.30 167,704,198.50 资产总计 1,216,329,595.08 1,153,669,895.82 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 13,201,205.72 预收款项 11,612,694.53 应付职工薪酬 31,644.37 1,278,838.76 应交税费 809,319.84 499,142.33 应付利息应付股利其他应付款 95,000,000.00 3,161,329.71 37 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 95,840,964.21 29,753,211.05 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 95,840,964.21 29,753,211.05 所有者权益：股本 337,500,000.00 225,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 395,224,279.36 516,312,801.67 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38 未分配利润 341,955,282.13 336,794,813.72 所有者权益合计 1,120,488,630.87 1,123,916,684.77 负债和所有者权益总计 1,216,329,595.08 1,153,669,895.82 3、合并利润表单位：元 38 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 59,852,651.07 42,187,376.29 其中：营业收入 59,852,651.07 42,187,376.29 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 59,003,200.16 36,358,031.93 其中：营业成本 38,219,494.55 26,588,476.91 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 670,968.93 416,161.56 销售费用 5,479,418.94 3,537,256.07 管理费用 13,927,784.67 9,904,195.07 财务费用 -373,556.77 -5,521,367.00 资产减值损失 1,079,089.84 1,433,309.32 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 8,141,233.24 9,143,068.50 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,990,684.15 14,972,412.86 加：营业外收入 3,034,277.04 226,448.64 其中：非流动资产处置利得 7,585.66 减：营业外支出 186,392.30 7,929.40 其中：非流动资产处置损失 7,402.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 11,838,568.89 15,190,932.10 39 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文列）减：所得税费用 3,120,605.53 2,199,076.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,717,963.36 12,991,855.26 归属于母公司所有者的净利润 8,741,866.30 13,093,237.49 少数股东损益 -23,902.94 -101,382.23 六、其他综合收益的税后净额 146,197.35 52,175.23 归属母公司所有者的其他综合收益 146,197.35 52,175.23 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 146,197.35 52,175.23 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 146,197.35 52,175.23 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 8,864,160.71 13,044,030.49 归属于母公司所有者的综合收益 8,888,063.65 13,145,412.72 总额归属于少数股东的综合收益总额 -23,902.94 -101,382.23 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.03 0.06 （二）稀释每股收益 0.03 0.06 40 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文法定代表人：陈鑫主管会计工作负责人：段海军会计机构负责人：段海军 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 53,339,331.37 41,392,010.55 减：营业成本 39,670,255.42 26,740,207.49 税金及附加 577,273.24 367,562.52 销售费用 3,883,708.44 3,043,503.49 管理费用 11,894,887.49 9,043,200.43 财务费用 -348,448.24 -5,392,967.72 资产减值损失 903,202.13 1,435,858.32 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 10,975,819.44 9,943,068.50 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,734,272.33 16,097,714.52 加：营业外收入 2,968,829.20 226,103.64 其中：非流动资产处置利得 7,585.66 减：营业外支出 186,392.30 其中：非流动资产处置损失 7,402.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 10,516,709.23 16,323,818.16 列）减：所得税费用 5,356,240.82 2,198,439.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,160,468.41 14,125,378.57 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 41 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 5,160,468.41 14,125,378.57 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.01 0.06 （二）稀释每股收益 0.01 0.06 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 80,248,411.90 49,003,115.47 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额 42 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文回购业务资金净增加额收到的税费返还 201,747.65 1,122,219.82 收到其他与经营活动有关的现金 3,785,504.39 3,926,830.66 经营活动现金流入小计 84,235,663.94 54,052,165.95 购买商品、接受劳务支付的现金 38,160,067.97 25,078,279.87 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 20,572,857.48 15,644,289.22 金支付的各项税费 6,908,184.69 8,110,476.73 支付其他与经营活动有关的现金 11,626,882.15 4,011,761.21 经营活动现金流出小计 77,267,992.29 52,844,807.03 经营活动产生的现金流量净额 6,967,671.65 1,207,358.92 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 148,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,088,038.07 9,143,068.50 处置固定资产、无形资产和其他长 35,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 8,123,038.07 157,143,068.50 购建固定资产、无形资产和其他长 56,194.00 319,557.00 期资产支付的现金投资支付的现金 20,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 228,394,428.93 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 810,000.00 投资活动现金流出小计 229,260,622.93 20,319,557.00 投资活动产生的现金流量净额 -221,137,584.86 136,823,511.50 三、筹资活动产生的现金流量： 43 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 11,827.87 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 2,011,827.87 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 3,010,671.55 13,700,000.00 现金其中：子公司支付给少数股东的股 200,000.00 利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 4,810,671.55 13,700,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 45,189,328.45 -11,688,172.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -1,917,331.03 2,220,344.64 响五、现金及现金等价物净增加额 -170,897,915.79 128,563,042.93 加：期初现金及现金等价物余额 877,846,350.44 730,009,700.18 六、期末现金及现金等价物余额 706,948,434.65 858,572,743.11 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 68,419,641.86 46,774,248.17 收到的税费返还 201,747.65 1,121,672.79 收到其他与经营活动有关的现金 3,629,024.29 3,921,240.60 经营活动现金流入小计 72,250,413.80 51,817,161.56 购买商品、接受劳务支付的现金 41,718,944.48 24,351,627.34 支付给职工以及为职工支付的现 14,286,833.13 14,552,461.92 金支付的各项税费 2,931,640.23 7,231,604.32 支付其他与经营活动有关的现金 9,948,081.07 3,408,831.69 经营活动现金流出小计 68,885,498.91 49,544,525.27 44 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动产生的现金流量净额 3,364,914.89 2,272,636.29 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 151,261,607.72 取得投资收益收到的现金 7,937,342.72 9,143,068.50 处置固定资产、无形资产和其他长 35,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 7,200,000.00 投资活动现金流入小计 15,172,342.72 160,404,676.22 购建固定资产、无形资产和其他长 31,750.00 312,607.00 期资产支付的现金投资支付的现金 28,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 285,000,000.00 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 810,000.00 投资活动现金流出小计 285,841,750.00 28,312,607.00 投资活动产生的现金流量净额 -270,669,407.28 132,092,069.22 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 13,500,000.00 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 13,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 50,000,000.00 -13,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -1,917,106.98 2,108,567.23 响五、现金及现金等价物净增加额 -219,221,599.37 122,973,272.74 加：期初现金及现金等价物余额 865,540,690.55 723,029,326.02 六、期末现金及现金等价物余额 646,319,091.18 846,002,598.76 45 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益其他权益工所有少数项目具者权其他一般未分资本减：库专项盈余股东股本综合风险配利益合优永权益其公积存股储备公积先续收益准备润计他股债 225,0 507,9 -146, 45,80 348,3 5,098, 1,132, 一、上年期末余 00,00 52,27 197.3 9,069. 57,30 823.0 071,2 额 0.00 2.33 5 38 8.86 7 76.29 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 225,0 507,9 -146, 45,80 348,3 5,098, 1,132, 二、本年期初余 00,00 52,27 197.3 9,069. 57,30 823.0 071,2 额 0.00 2.33 5 38 8.86 7 76.29 三、本期增减变 112,5 -112,5 8,741, -1,82 7,064, 146,1 动金额（减少以 00,00 00,00 866.3 3,902. 160.7 97.35 “－”号填列） 0.00 0.00 0 94 8,741, 8,864, （一）综合收益 146,1 -23,9 866.3 160.7 总额 97.35 02.94 0 -1,80 -1,80 （二）所有者投 0,000. 0,000. 入和减少资本 00 00 -1,80 -1,80 1．股东投入的 0,000. 0,000. 普通股 00 00 2．其他权益工具持有者投入资本 46 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 112,5 -112,5 （四）所有者权 00,00 00,00 益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转 112,5 -112,5 增资本（或股 00,00 00,00 本） 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 337,5 395,4 45,80 357,0 3,274, 1,139, 四、本期期末余 00,00 52,27 9,069. 99,17 920.1 135,4 额 0.00 2.33 38 5.16 3 37.00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工者权其他一般未分资本减：库专项盈余股东股本具综合风险配利益合公积存股储备公积权益收益准备润计优永其 47 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文先续他股债 225,0 507,9 -233, 44,53 353,0 3,753, 1,134, 一、上年期末余 00,00 52,27 950.7 9,020. 79,86 449.1 090,6 额 0.00 2.33 9 81 4.95 8 56.48 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 225,0 507,9 -233, 44,53 353,0 3,753, 1,134, 二、本年期初余 00,00 52,27 950.7 9,020. 79,86 449.1 090,6 额 0.00 2.33 9 81 4.95 8 56.48 三、本期增减变 1,270, -4,72 1,345, -2,01 87,75 动金额（减少以 048.5 2,556. 373.8 9,380. 3.44 “－”号填列） 7 09 9 19 10,04 -454, 9,680, （一）综合收益 87,75 7,492. 626.1 619.8 总额 3.44 48 1 1 2,000, 2,000, （二）所有者投 000.0 000.0 入和减少资本 0 0 2,000, 2,000, 1．股东投入的 000.0 000.0 普通股 0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 87,75 4．其他 3.44 1,270, -14,7 -200, -13,7 （三）利润分配 048.5 70,04 000.0 00,00 7 8.57 0 0.00 1．提取盈余公 1,270, -1,27 0.00 48 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文积 048.5 0,048. 7 2．提取一般风险准备 -13,5 -200, -13,7 3．对所有者（或 00,00 000.0 00,00 股东）的分配 0.00 0 0.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 225,0 507,9 -146, 45,80 348,3 5,098, 1,132, 四、本期期末余 00,00 52,27 197.3 9,069. 57,30 823.0 071,2 额 0.00 2.33 5 38 8.86 7 76.29 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具所有者项目资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配股本优永权益合其积股合收益备积利润先续计他股债一、上年期末余 225,000, 516,312, 45,809,0 336,794, 1,123,91 额 000.00 801.67 69.38 813.72 6,684.77 49 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余 225,000, 516,312, 45,809,0 336,794, 1,123,91 额 000.00 801.67 69.38 813.72 6,684.77 三、本期增减变 112,500, -121,08 5,160,46 -3,428,0 动金额（减少以 000.00 8,522.31 8.41 53.90 “－”号填列）（一）综合收益 5,160,46 5,160,46 总额 8.41 8.41 （二）所有者投 -8,588,5 -8,588,5 入和减少资本 22.31 22.31 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -8,588,5 -8,588,5 4．其他 22.31 22.31 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权 112,500, -112,50 益内部结转 000.00 0,000.00 1．资本公积转 112,500, -112,50 增资本（或股 000.00 0,000.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥 50 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余 337,500, 395,224, 45,809,0 341,955, 1,120,48 额 000.00 279.36 69.38 282.13 8,630.87 上年金额单位：元上期其他权益工具所有者项目资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配股本优永权益合其积股合收益备积利润先续计他股债一、上年期末余 225,000, 516,312, 44,539,0 338,864, 1,124,71 额 000.00 801.67 20.81 376.61 6,199.09 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余 225,000, 516,312, 44,539,0 338,864, 1,124,71 额 000.00 801.67 20.81 376.61 6,199.09 三、本期增减变 1,270,04 -2,069,5 -799,51 动金额（减少以 8.57 62.89 4.32 “－”号填列）（一）综合收益 12,700,4 12,700,4 总额 85.68 85.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计 51 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文入所有者权益的金额 4．其他 1,270,04 -14,770, -13,500, （三）利润分配 8.57 048.57 000.00 1．提取盈余公 1,270,04 -1,270,0 积 8.57 48.57 2．对所有者（或 -13,500, -13,500, 股东）的分配 000.00 000.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余 225,000, 516,312, 45,809,0 336,794, 1,123,91 额 000.00 801.67 69.38 813.72 6,684.77 三、公司基本情况大连三垒机器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由俞建模、俞洋、金秉铎等 15 位自然人为发起人，由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于 2008 年 8 月 7 日办理了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643”，变更后注册资本为人民币 75,000,000.00 元。公司历史沿革本公司前身大连三垒机器有限公司系于 2003 年 8 月 29 日在大连市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“大新工商企法字 2102312102027”的企业法人营业执照。公司设立时注册资本为 1000 万元人民币。 2008 年 8 月 5 日，根据大连三垒机器有限公司 2008 年第一次临时股东会暨大连三垒机器股份有限公司创 52 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文立大会决议，审议通过将大连三垒机器有限公司整体变更为股份有限公司，并以大连三垒机器有限公司截至经审计后的账面净资产 166,312,233.88 元，按 1:0.4510 的比例进行折股，股本总额 75,000,000.00 元，每股面值 1 元，其余部分 91,312,233.88 元形成资本公积。并于办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币 75,000,000.00 元，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643”。根据本公司 2010 年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416 号文)，本公司于 2011 年 9 月向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,500.00 万股，每股发行价格为人民币 24.00 元，变更后的注册资本为人民币 100,000,000.00 元。根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2012 年 12 月 31 日股本 100,000,000.00 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 50,000,000.00 股，并于 2012 年 4 月实施。转增后，注册资本增至人民币 150,000,000.00 元。根据公司 2013 年度股东大会决议，以公司 2013 年末的总股本 150,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。转增后总股本增至 225,000,000.00 股。根据公司 2016 年度股东大会决议，以公司 2016 年末的总股本 225,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。转增后总股本增至 337,500,000.00 股。 2016 年 12 月 16 日公司股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的 29,522,812 股股份（占公司总股本的 13.12%）转让给珠海融诚投资中心（有限合伙），同时，约定俞建模先生、俞洋先生将其另外持有的三垒股份 35,730,000 股股份（占公司总股本的 15.88%）对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚投资中心。本次股份转让及表决权委托完成后，珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数量为 65,252,812 股，占公司总股本的 29%，公司实际控制人将变更为解直锟。本公司属装备制造业，经营范围主要包括：精密成型技术开发及其设备的制造；先进模具设计、开发、制造及其设备的制造。数控机床、专用机床及机床附件的设计、开发、制造、销售及相关技术的咨询与服务；货物、技术进出口，国内一般贸易。（以上项目不含国家专控）。本公司主要产品包括：PE/PP 双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线、数控单机及精密模具等，主要用于生产、加工各种类型或型号的双壁波纹管材产品。公司注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号；法定代表人：陈鑫。本公司的实际控制人为解直锟。本财务报表业经公司第四届董事会第七次会议审议批准，于 2017 年 8 月 21 日报出。 (二)合并财务报表范围截止 2017 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称上海三垒塑料机械制造有限公司大连神航三垒科技有限公司大连三垒科技有限公司 53 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京楷德教育咨询有限公司本期合并财务报表范围内增加的子公司为北京楷德教育咨询有限公司，减少的子公司为鑫图投资有限公司。四、财务报表的编制基础 (一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二)持续经营公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期本公司营业周期为 12 个月。 (四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。 54 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 55 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 56 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)外币业务和外币报表折算 1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 57 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 58 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 59 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十)应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将余额在 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据 60 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合 1 按款项性质，合并范围内关联方应收款项组合 2 按款项性质，应收职工个人借款、应收出口退税款组合 3 按款项性质，除组合 1、2 之外的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合 1 不计提坏账准备组合 2 不计提坏账准备组合 3 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 15.00 15.00 3－4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 (十一)存货 1、存货的分类存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 61 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法 (十二)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 62 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 63 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三)固定资产 1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 64 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 20 3－5 4.75－4.85 机器设备年限平均法 5－10 3－5 9.5－19.40 运输工具年限平均法 5－10 3－5 9.5－19.40 电子设备及其他年限平均法 3－5 1－10 18.00－33.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十四)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 65 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六)无形资产 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 66 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权 50 年土地出让合同软件 10 年每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 67 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限类别摊销方法摊销年限备注装修工程直线法 5年 68 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文运动场扩建直线法 5年 (十九)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划本报告期公司无受益计划。 3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十)预计负债 1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 69 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一)收入 1、销售商品收入确认和计量原则（1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。（2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准除满足上述销售收入确认条件外，本公司产品销售收入满足以下列条件之一时，予以确认： 1）根据合同或协议，由第三方承运完工产品至购买方指定地点，在收到购买方收货通知后予以确认。 2）合同或协议约定由购买方提运产品时，在产品出库时予以确认。 3）出口产品，在产品发出，报关手续办理完毕时予以确认。（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍本公司主要生产销售 PE/PP 双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线、数控单机及精密模具等，公司一般要求客户在签订合同后预付货款的 30%，待设备通过验收发货前另行支付货款的 60%-65%，剩余 5%-10%的货款则作为质量保证金待设备验收完成后一年内付清。公司产品 PE/PP 双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线，在发货前客户一般会到公司进行验收，待设备验收合格公司收到除质保金外的全部货款后才会发货，公司同时免费提供指导安装调试等服务。公司生产的数控单机及精密模具为单台设备，对客户不需进行专门的安装指导，只需在必要时进行简单的调试培训即可。（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。 2、提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 70 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (二十二)政府补助 1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。 3、会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 71 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四)租赁 1、经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接。费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 72 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文本报告期公司主要会计估计未发生变更。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税 17%，3% 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 企业所得税按应纳税所得额计征 15%，25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率大连三垒机器股份有限公司 15% 上海三垒塑料机械制造有限公司 25% 大连神航三垒科技有限公司 25% 北京楷德教育咨询有限公司 25% 2、税收优惠 2014年9月份公司经辽宁省高新技术企业认定管理复评工作领导小组认定为高新技术企业，减按15%税率交纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GF201421200052。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 84,407.08 77,737.07 银行存款 481,064,027.57 377,768,613.37 其他货币资金 4,947,902.09 3,419,582.40 合计 486,096,336.74 381,265,932.84 其中：存放在境外的款项总额其他说明受限制的货币资金为保函保证金4,947,902.09元。 73 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 13,032,440.00 7,426,934.35 商业承兑票据合计 13,032,440.00 7,426,934.35 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 1,295,000.00 商业承兑票据合计 1,295,000.00 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 16,716, 100.00 4,487,5 27.99 12,228, 18,542,2 100.0 5,829,47 12,712, 组合计提坏账准 31.44% 035.52 % 11.93 % 523.59 93.50 0% 4.78 818.72 备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 16,716, 100.00 4,487,5 27.99 12,228, 18,542,2 100.0 5,829,47 12,712, 合计 31.44% 035.52 % 11.93 % 523.59 93.50 0% 4.78 818.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元 74 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 5,423,788.77 271,189.44 5.00% 1至2年 3,485,803.12 348,580.31 10.00% 2至3年 3,590,237.00 538,535.55 15.00% 3至4年 1,774,000.00 887,000.00 50.00% 4至5年 1,562,560.00 1,562,560.00 100.00% 5 年以上 879,646.63 879,646.63 100.00% 合计 16,716,035.52 4,487,511.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,461,245.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额应收账款 2,965,183.48 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生安徽省忠宏管业产品原因客户拒销货尾款 20,000.00 公司内部审批否科技有限公司付神府兴鑫建材有销货尾款 23,750.00 企业运转异常公司内部审批否限公司四川金路塑胶有销货尾款 30,000.00 企业运转异常公司内部审批否限公司上虞市全球管道产品原因客户拒销货尾款 33,000.00 公司内部审批否有限公司付中国化工建设青产品原因客户拒销货尾款 42,500.00 公司内部审批否岛公司付浙江越财塑业有产品原因客户拒销货尾款 90,000.00 公司内部审批否限公司付河北雄县永达塑销货尾款 110,000.00 企业运转异常公司内部审批否胶制品厂 75 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文宁波瑞津管业有产品原因客户拒销货尾款 327,500.00 公司内部审批否限公司付新疆屯河节水科客户被收购，新公销货尾款 4,500.00 公司内部审批否技有限公司司拒付贵州喀斯特环保销货尾款 7,750.00 企业运转异常公司内部审批否科技有限公司大庆英华管业有产品原因客户拒销货尾款 34,000.00 公司内部审批否限公司付佛山巴顿菲尔辛产品原因客户拒辛那提塑料设备销货尾款 61,000.00 公司内部审批否付有限公司福建亚通新材料多次讨要，客户拒科技股份有限公销货尾款 76,500.00 公司内部审批否付司贵州赛诺管业有多次讨要，客户拒销货尾款 76,500.00 公司内部审批否限公司付杭州欣隆实业有多次讨要，客户拒销货尾款 85,000.00 公司内部审批否限公司付成都多联鑫建材产品原因客户拒销货尾款 18,500.00 公司内部审批否有限公司付焦作巨龙塑胶有销货尾款 140,690.48 企业运转异常公司内部审批否限公司盐城市益成公司销货尾款 141,500.00 企业运转异常公司内部审批否淄博金伟塑料制客户被收购，新公销货尾款 155,000.00 公司内部审批否品有限公司司拒付产品原因客户拒陈迪英销货尾款 170,000.00 公司内部审批否付湖南颐通管业有销货尾款 234,993.00 企业运转异常公司内部审批否限公司江苏百士高管业销货尾款 235,000.00 企业运转异常公司内部审批否有限公司辽宁颐通管业有销货尾款 235,000.00 企业运转异常公司内部审批否限公司鄂尔多斯欣凯塑销货尾款 455,000.00 企业运转异常公司内部审批否胶有限责任公司河北北塑管业有企业运转异常无销货尾款 110,000.00 公司内部审批否限公司力偿还周丕学（兰州辉销货尾款 47,500.00 企业运转异常公司内部审批否腾） 76 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 -- 2,965,183.48 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称期末余额账龄占应收账款期末合计数的比例坏账准备期末余额云南联塑科技发展 2,137,100.00 1 年以内 12.78% 106,855.00 有限公司西安三航动力科技 2,170,000.00 2-3 年 12.98% 325,500.00 有限公司贵州国塑科技管业 1,100,500.00 1-2 年 6.58% 110,050.00 有限责任公司中航森瑞武汉新材 692,000.00 3-5 年 4.14% 565,750.00 料有限公司湖北屯仓管业科技 486,500.00 4-5 年 2.91% 486,500.00 发展有限公司合计 6,586,100.00 39.40% 1,594,655.00 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 12,014,355.32 89.13% 10,062,730.92 87.10% 1至2年 1,428,897.30 10.60% 1,451,693.13 12.56% 2至3年 3,050.00 0.02% 3,050.00 0.03% 3 年以上 32,590.90 0.24% 36,202.99 0.31% 合计 13,478,893.52 -- 11,553,677.04 -- 期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 5、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价 77 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 1,990,0 100.00 105,67 1,884,3 48,75 100.00 40,142. 组合计提坏账准 5.31% 8,612.74 17.67% 60.05 % 8.00 82.05 4.80 % 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,990,0 100.00 105,67 1,884,3 48,75 100.00 40,142. 合计 5.31% 8,612.74 17.67% 60.05 % 8.00 82.05 4.80 % 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 1,983,560.05 99,178.00 5.00% 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 6,500.00 6,500.00 100.00% 合计 1,990,060.05 105,678.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 97,065.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金 1,418,078.98 其他往来款 571,981.07 48,754.80 合计 1,990,060.05 48,754.80 78 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京华瑞兴贸房地产咨询有限公房租押金 1,058,979.72 1 年以内 53.21% 52,948.99 司李翠平房租押金 100,000.00 1 年以内 5.02% 5,000.00 深圳市维度品牌房租押金 78,144.00 1 年以内 3.93% 3,907.20 策划有限公司苏慧英房租押金 43,267.10 1 年以内 2.17% 2,163.36 北京七维航测科房租押金 36,083.90 1 年以内 1.81% 1,804.20 技股份有限公司合计 -- 1,316,474.72 -- 66.15% 65,823.75 6、存货（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 13,483,969.04 13,483,969.04 7,137,742.04 7,137,742.04 在产品 96,412,858.49 15,596,493.62 80,816,364.87 96,840,253.20 16,064,876.49 80,775,376.71 库存商品 12,634,124.48 1,263,242.46 11,370,882.02 5,496,368.35 2,381,211.16 3,115,157.19 合计 122,530,952.01 16,859,736.08 105,671,215.93 109,474,363.59 18,446,087.65 91,028,275.94 （2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品 16,064,876.49 468,382.87 15,596,493.62 库存商品 2,381,211.16 187,261.59 1,305,230.29 1,263,242.46 合计 18,446,087.65 187,261.59 1,773,613.16 16,859,736.08 说明：公司部分研发产品研发周期较长，研发产品库龄较长，另外库存商品库龄在1年以上的金额较大，本期受市场环境影 79 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文响，部分产品销售收入有所变化，公司综合考虑上述因素，结合市场销售情况、销售价格及综合变现能力，本期对存货计提跌价准备。 7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品 225,800,000.00 500,000,000.00 待抵扣进项税 1,422,606.10 764,956.46 减免税款 1,970.00 820.00 合计 227,224,576.10 500,765,776.46 8、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 33,745,465.26 160,479,659.82 5,569,098.74 1,721,922.05 201,516,145.87 2.本期增加金 4,277,777.79 776,294.21 5,054,072.00 额（1）购置 4,277,777.79 51,580.75 4,329,358.54 （2）在建工 420,650.00 420,650.00 程转入（3）企业合 304,063.46 304,063.46 并增加 3.本期减少金 901,065.00 33,431.28 934,496.28 额（1）处置或 901,065.00 33,431.28 934,496.28 报废 4.期末余额 33,745,465.26 160,479,659.82 8,945,811.53 2,464,784.98 205,635,721.59 二、累计折旧 1.期初余额 15,729,995.99 116,618,816.22 4,492,479.60 1,548,956.34 138,390,248.15 2.本期增加金 738,833.22 4,452,200.49 565,574.51 254,888.10 6,011,496.32 额（1）计提 738,833.22 4,452,200.49 565,574.51 186,761.37 5,943,369.59 （2）企业合并增 68,126.73 68,126.73 80 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文加 3.本期减少金 874,033.05 28,196.43 902,229.48 额（1）处置或 874,033.05 28,196.43 902,229.48 报废 4.期末余额 16,468,829.21 121,071,016.65 4,184,021.12 1,775,648.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 17,276,636.05 39,408,643.17 4,761,790.41 689,136.97 62,136,206.60 值 2.期初账面价 18,015,469.27 43,860,843.66 1,076,619.08 172,965.71 63,125,897.72 值（2）未办妥产权证书的固定资产情况本期无未办妥产权证的固定资产。 9、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 1、三垒塑机装 1,688,357.00 1,688,357.00 1,688,357.00 1,688,357.00 备产业园项目 2、七贤岭二期 2,884,617.51 2,884,617.51 2,884,617.51 2,884,617.51 3、换热站（供 420,650.00 420,650.00 热计量表安装 81 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文工程）合计 4,572,974.51 4,572,974.51 4,993,624.51 4,993,624.51 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本本期工程其中：利息期其累计本期本期预资本增本期转入固他期末投入工程利息利息资金项目名称算期初余额化累加定资产金额减余额占预进度资本资本来源数计金金少算比化金化率额额金例额额 1、换热站（供热计 420,650.00 420,650.00 0.00 其他量表安装工程）合计 420,650.00 420,650.00 0.00 -- -- -- 10、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 82,528,400.00 3,148,721.73 85,677,121.73 2.本期增加 266,570.00 266,570.00 金额（1）购置（2）内部研发（3）企业 266,570.00 266,570.00 合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 82,528,400.00 3,415,291.73 85,943,691.73 二、累计摊销 82 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.期初余额 12,271,119.25 2,430,242.00 14,701,361.25 2.本期增加 820,081.14 157,145.42 977,226.56 金额（1）计提 820,081.14 150,973.92 971,055.06 （2）企业合并增 6,171.50 6,171.50 加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 13,091,200.39 2,587,387.42 15,678,587.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 69,437,199.61 827,904.31 70,265,103.92 价值 2.期初账面 70,257,280.75 718,479.73 70,975,760.48 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 11、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的北京楷德教育 288,149,751.23 288,149,751.23 咨询有限公司合计 288,149,751.23 288,149,751.23 83 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修项目 1,074,890.59 100,734.84 974,155.75 合计 1,074,890.59 100,734.84 974,155.75 本期增加额中有821,307.79元为企业合并所增加。 13、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 21,042,925.60 3,252,928.30 24,284,175.17 3,673,362.95 内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 21,042,925.60 3,252,928.30 24,284,175.17 3,673,362.95 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 3,252,928.30 3,673,362.95 递延所得税负债 14、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付购车款 4,550,000.00 合计 4,550,000.00 15、应付账款（1）应付账款列示单位：元 84 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额材料款 3,130,590.10 6,149,496.77 合计 3,130,590.10 6,149,496.77 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因大连力精机电设备有限公司 134,000.00 设备尾款合计 134,000.00 -- 16、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额销售货款 29,477,598.67 11,770,194.53 课程及考团预收款 15,180,506.02 合计 44,658,104.69 11,770,194.53 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因佛山市顺德区科贝隆塑料机械有限公司 1,455,000.00 预收定金，合同尚未执行江苏中领高泰管业股份有限公司 900,000.00 预收定金，合同尚未执行韩国 682,594.67 预收定金，合同尚未执行巴西 PVC.Brazil 616,771.20 预收定金，合同尚未执行河北团成管业有限公司 500,000.00 预收定金，合同尚未执行合计 4,154,365.87 -- 17、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 85 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、短期薪酬 1,278,838.76 17,634,014.94 17,414,127.14 1,498,726.56 二、离职后福利-设定 1,815,213.43 1,775,208.85 40,004.58 提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 1,278,838.76 19,449,228.37 19,189,335.99 1,538,731.14 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 1,231,312.00 14,954,529.07 14,751,870.06 1,433,971.01 和补贴 2、职工福利费 552,704.26 552,704.26 3、社会保险费 1,081,045.70 1,047,934.52 33,111.18 其中：医疗保险 844,286.60 814,723.40 29,563.20 费工伤保险 111,231.45 110,048.79 1,182.66 费生育保险 111,656.08 109,290.76 2,365.32 费其他 13,871.57 13,871.57 4、住房公积金 879,238.80 879,238.80 5、工会经费和职工教 47,526.76 166,497.11 182,379.50 31,644.37 育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划合计 1,278,838.76 17,634,014.94 17,414,127.14 1,498,726.56 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,761,252.28 1,722,863.92 38,388.36 2、失业保险费 53,961.15 52,344.93 1,616.22 3、企业年金缴费 86 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 1,815,213.43 1,775,208.85 40,004.58 18、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 403,739.47 124,200.81 消费税企业所得税 1,955,506.18 370,660.02 个人所得税 2,898,048.90 80,164.96 城市维护建设税 29,572.14 8,702.30 教育费附加 21,122.96 6,215.93 房产税 25,371.75 25,371.75 其他 31,507.50 24,188.79 合计 5,364,868.90 639,504.56 19、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款 117,182.76 202,892.16 股东借款 50,000,000.00 股权转让尾款 45,000,000.00 代扣个人社保 22,573.65 合计 95,139,756.41 202,892.16 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款本期无账龄超过一年的重要其他应付款。 20、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 225,000,000.00 112,500,000.00 112,500,000.00 337,500,000.00 87 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文注：本期发行新股及转股见附注一、公司基本情况之1、公司历史沿革 21、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 507,952,272.33 112,500,000.00 395,452,272.33 其他资本公积合计 507,952,272.33 112,500,000.00 395,452,272.33 注：本期变动见附注一、公司基本情况之1、公司历史沿革 22、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期税后计入其他减：所归属期末余项目期初余额本期所得税税后归属于综合收益得税于少额前发生额母公司当期转入费用数股损益东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的 -146,197.35 146,197.35 146,197.35 0.00 其他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差 -146,197.35 146,197.35 146,197.35 0.00 88 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文额其他综合收益合计 -146,197.35 146,197.35 146,197.35 23、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 45,809,069.38 45,809,069.38 24、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 348,357,308.86 353,079,864.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 348,357,308.86 353,079,864.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,741,866.30 10,047,492.48 减：提取法定盈余公积 1,270,048.57 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 13,500,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 357,099,175.16 348,357,308.86 25、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 59,711,265.30 38,094,711.35 42,187,376.29 26,588,476.91 其他业务 141,385.77 124,783.20 合计 59,852,651.07 38,219,494.55 42,187,376.29 26,588,476.91 89 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额消费税城市维护建设税 107,341.89 242,760.90 教育费附加 76,566.94 173,400.66 资源税房产税 137,673.60 土地使用税 152,230.50 车船使用税印花税 197,156.00 合计 670,968.93 416,161.56 27、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额办公费 88,442.91 111,117.09 业务招待费 176,317.68 92,168.68 广告费 586,585.90 28,301.89 展费 1,294,143.01 1,410,131.80 差旅费 125,939.77 215,783.17 运杂费 689,327.98 778,823.31 职工薪酬 1,335,183.04 618,229.61 调试费 92,354.90 121,652.88 修理费 21,031.53 67,233.98 佣金 1,058,508.90 93,813.66 其他 11,583.32 合计 5,479,418.94 3,537,256.07 28、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 3,991,799.78 3,068,000.26 90 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文技术开发费 2,680,533.75 3,383,916.12 折旧 835,165.93 515,794.79 业务招待费 330,330.84 299,135.47 税金 312,089.63 办公费 879,424.09 207,667.46 聘请中介机构费 1,653,365.55 466,223.00 无形资产摊销 838,396.94 828,378.18 车辆费 414,295.71 215,586.95 差旅费 445,975.33 141,667.15 运输费 3,290.00 水费 1,058.02 22,117.72 租赁费 180,000.00 残疾人保障金董事会费 45,000.00 维修费 1,260,320.63 7,097.00 咨询费 3,800.00 其他 545,028.10 256,521.34 合计 13,927,784.67 9,904,195.07 29、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出减：利息收入 2,365,739.65 3,383,840.27 汇兑损益 1,917,331.03 -2,153,266.26 手续费 74,851.85 15,739.53 合计 -373,556.77 -5,521,367.00 30、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 1,676,007.40 1,056,555.27 二、存货跌价损失 -596,917.56 376,754.05 三、可供出售金融资产减值损失 91 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 1,079,089.84 1,433,309.32 31、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益 53,195.17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财利息收入 8,088,038.07 9,143,068.50 合计 8,141,233.24 9,143,068.50 32、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 7,585.66 7,585.66 92 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：固定资产处置利得 7,585.66 7,585.66 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 1,395,000.00 203,900.00 1,395,000.00 其他 1,631,691.38 22,548.64 1,631,691.38 合计 3,034,277.04 226,448.64 3,034,277.04 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否上期是否特殊本期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年发生补贴额与收益相关盈亏金额因承担国家为保障某种公用黄标车补大连市环事业或社会必补助是否 48,000.00 0.00 与收益相关贴境保护局要产品供应或价格控制职能而获得的补助因从事国家鼓励和扶持特定大连市对国际市场行业、产业而获外贸易经补助是否 234,000.00 0.00 与收益相关开拓补贴得的补助（按国济合作局家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定上海市杨企业扶持行业、产业而获浦区财政补助是否 63,000.00 0.00 与收益相关资金得的补助（按国局家级政策规定依法取得）工程实验因研究开发、技应用技术大连市财补助术更新及改造是否 1,050,000.00 0.00 与收益相关研究与开政局等获得的补助发合计 -- -- -- -- -- 1,395,000.00 -- 93 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 7,402.30 7,929.40 7,420.30 其中：固定资产处置损失 7,420.30 7,929.40 7,420.30 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他 178,972.00 178,972.00 合计 186,392.30 7,929.40 186,392.30 34、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 2,736,548.53 2,413,818.34 递延所得税费用 384,057.00 -214,741.50 合计 3,120,605.53 2,199,076.84 35、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入 2,365,739.65 3,383,840.27 政府补助 1,395,000.00 203,900.00 其他往来款 24,764.74 339,090.39 合计 3,785,504.39 3,926,830.66 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元 94 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额办公费 506,648.52 155,470.98 业务招待费 967,867.00 256,501.82 车辆费 414,295.71 244,484.74 租赁费 205,000.00 差旅费 571,915.10 622,461.71 水费 1,058.02 47,177.80 聘请中介机构费 843,365.55 525,591.81 维修费 1,281,352.16 46,777.00 广告费 586,585.90 展费 1,294,143.01 77,363.57 运杂费 692,617.98 723,204.55 调试费 92,354.90 23,878.72 佣金 1,058,508.90 88,560.10 手续费 74,851.85 11,800.30 其他 560,783.80 983,488.11 往来款技术开发费 2,680,533.75 合计 11,626,882.15 4,011,761.21 （3）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收购子公司股权相关中介费用 810,000.00 合计 810,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额其他 11,827.87 合计 11,827.87 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元 95 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额子公司减少注册资本中的少数股东资本 1,800,000.00 合计 1,800,000.00 36、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 8,717,963.36 12,991,855.26 加：资产减值准备 1,079,089.84 1,433,309.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 6,011,496.32 6,851,710.12 生物资产折旧无形资产摊销 971,055.06 964,390.80 长期待摊费用摊销 100,734.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -183.36 产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填 7,584.40 列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 1,917,331.03 -2,120,395.10 投资损失（收益以“－”号填列） -8,141,233.24 -9,143,068.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号 420,434.65 -214,741.50 填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -13,056,588.42 -10,015,037.14 经营性应收项目的减少（增加以“－” -7,894,568.63 12,048,142.62 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” 16,842,140.20 -11,432,711.36 号填列）其他 -163,680.00 经营活动产生的现金流量净额 6,967,671.65 1,207,358.92 96 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 481,148,434.65 858,572,743.11 减：现金的期初余额 377,846,350.44 730,009,700.18 加：现金等价物的期末余额 225,800,000.00 减：现金等价物的期初余额 500,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 -170,897,915.79 128,563,042.93 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 255,000,000.00 其中： -- 北京楷德教育咨询有限公司 255,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 26,605,571.07 其中： -- 北京楷德教育咨询有限公司 26,605,571.07 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物其中： -- 取得子公司支付的现金净额 228,394,428.93 （3）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 481,148,434.65 377,846,350.44 其中：库存现金 84,407.08 77,737.07 可随时用于支付的银行存款 481,064,027.57 377,768,613.37 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项 97 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文拆放同业款项二、现金等价物 225,800,000.00 500,000,000.00 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 706,948,434.65 877,846,350.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 37、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 4,947,902.09 保证金存款应收票据存货固定资产无形资产合计 4,947,902.09 -- 38、外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 其中：美元 212,153.38 6.7744 1,437,211.86 欧元 2,260.49 8.8144 19,924.86 港币 85,002.00 0.060485 5,141.35 应收账款 -- -- 其中：美元欧元港币长期借款 -- -- 其中：美元欧元港币 98 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至购买日至股权被购买方股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购股权取得成本取得购买日名称时点方式确定依据买方的收买方的净比例入利润北京楷德 2017 年 04 2017 年 04 取得实际 12,998,618 3,760,031. 教育咨询 300,000,000.00 100 % 现金收购月 01 日月 01 日控制权 .82 有限公司（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 300,000,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他合并成本合计 300,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,850,248.77 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 288,149,751.23 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产： 30,174,045.72 30,174,045.72 货币资金 22,805,571.07 22,805,571.07 应收款项存货固定资产 235,936.73 235,936.73 99 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文无形资产 260,398.50 260,398.50 预付款项 344,655.94 344,655.94 其他应收款 799,543.89 799,543.89 其他流动资产 4,833,925.53 4,833,925.53 长期待摊费用 821,307.79 821,307.79 递延所得税资产 3,373.47 3,373.47 负债： 18,323,796.95 18,323,796.95 借款应付款项递延所得税负债预收款项 6,086,127.57 6,086,127.57 应付职工薪酬 1,279,365.75 1,279,365.75 应交税费 7,732,829.17 7,732,829.17 其他应付款 3,225,474.46 3,225,474.46 净资产 11,850,248.77 11,850,248.77 减：少数股东权益取得的净资产 11,850,248.77 11,850,248.77 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本期新设全资子公司大连三垒科技有限公司。本期新设全资子公司北京三垒企业管理有限公司。本期新设全资子公司珠海启星未来教育基金管理有限公司。本期新设全资子公司珠海百年树人教育基金管理有限公司。本期新设全资子公司Forstar International Holding Limited 本期清算全资子公司鑫图投资有限公司。 100 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海三垒塑料机械制造有限上海市上海市制造业 80.00% 合并公司大连神航三垒大连大连制造业 80.00% 设立科技有限公司大连三垒科技大连大连制造业 100.00% 设立有限公司北京楷德教育北京北京服务业 100.00% 合并咨询有限公司北京三垒企业北京北京企业管理 100.00% 设立管理有限公司珠海启星未来教育基金管理珠海珠海投资管理 100.00% 设立有限公司珠海百年树人教育基金管理珠海珠海投资管理 100.00% 设立有限公司 Forstar International 开曼开曼投资 100.00% 设立 Holding Limited （2）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海 17,181 17,441 17,256 17,579 三垒 259,64 1,650, 1,650, 322,50 1,744, 1,744, ,638.1 ,286.5 ,778.3 ,287.2 塑料 8.46 562.66 562.66 8.93 510.46 510.46 1 7 3 机械 101 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文制造有限公司大连神航三垒 583,97 583,97 9,659, 9,659, 科技 6.73 6.73 338.53 338.53 有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海三垒塑料机械 6,789,733. 3,387,437. 4,828,357. -495,358.7 -495,358.7 -1,048,151. -44,052.89 -44,052.89 制造有限 60 45 22 7 7 公司大连神航三垒科技 -75,461.80 -75,461.80 -18,616.58 有限公司十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二)市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 102 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。于 2017 年 06 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，利率上升或下降 100 个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。（2）外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇业务，因此外汇的变动不会对本公司造成风险。流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。十一、公允价值的披露无十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例珠海融诚投资中珠海投资 150,100.00 万元 22.96% 29.00% 心（有限合伙）本企业最终控制方是解直锟。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注\"九、在其他主体中的权益\"。 3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海山雷特科技发展有限公司公司 5%以上股东俞建模所控制的企业大连三垒塑业有限公司公司 5%以上股东俞建模所控制的企业俞建模公司 5%以上股东 4、关联交易情况（1）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入 103 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文俞建模 50,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日关联股东资金拆借入 5、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备大连三垒塑业有应收账款 510,000.00 51,000.00 510,000.00 51,000.00 限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款上海山雷特科技发展有限公司 0.00 360,000.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项截止2017年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截止2017年6月30日，公司无需要披露的或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 104 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他十五、资产负债表日后事项无十六、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项根据2016年度股东大会和第四届第三次董事会会议通过的《关于向全资子公司划转资产的议案》，公司为优化组织和管理架构，理顺公司业务架构关系，公司以2017年6月30日为基准日将除货币资金（包括现金、自有资金、剩余募集资金与超募资金及由上述资金所形成的银行存款、理财产品等）、教育行业长期股权投资之外的与制造业有关的资产、负债、人员整体划转下沉至全资子公司大连三垒科技有限公司。公司在2017年6月30日根据账面净值对相关资产、负债进行了会计处理，对母公司的财务报表具体影响为：增加了长期股权投资138,002,024.05元，减少了应收款项11,705,873.59元，预付款项 5,329,403.87元，其他应收款77,350.00元，存货93,760,593.33元，长期股权投资9,960,529.04元，固定资产50,581,533.92 元，无形资产574,170.07元，递延所得税资产3,160,437.46元，应付账款2,925,239.70元，预收款项21,221,296.42元，其他应付款5,000.00元，资本公积8,588,522.31元。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 17,45 100.00 5,579,9 11,879,86 组合计提坏账准 9,779 0.32% % 17.92 1.33 备的应收账款 .25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 17,45 100.00 5,579,9 11,879,86 合计 0.32% 9,779 % 17.92 1.33 105 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 .25 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,536,033.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额应收账款 2,965,183.48 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生安徽省忠宏管业科产品原因客户拒销货尾款 20,000.00 公司内部审批否技有限公司付神府兴鑫建材有限销货尾款 23,750.00 企业运转异常公司内部审批否公司四川金路塑胶有限销货尾款 30,000.00 企业运转异常公司内部审批否公司上虞市全球管道有产品原因客户拒销货尾款 33,000.00 公司内部审批否限公司付中国化工建设青岛产品原因客户拒销货尾款 42,500.00 公司内部审批否公司付浙江越财塑业有限产品原因客户拒销货尾款 90,000.00 公司内部审批否公司付河北雄县永达塑胶销货尾款 110,000.00 企业运转异常公司内部审批否制品厂宁波瑞津管业有限产品原因客户拒销货尾款 327,500.00 公司内部审批否公司付新疆屯河节水科技客户被收购，新销货尾款 4,500.00 公司内部审批否有限公司公司拒付贵州喀斯特环保科销货尾款 7,750.00 企业运转异常公司内部审批否技有限公司大庆英华管业有限产品原因客户拒销货尾款 34,000.00 公司内部审批否公司付佛山巴顿菲尔辛辛产品原因客户拒销货尾款 61,000.00 公司内部审批否那提塑料设备有限付 106 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司福建亚通新材料科多次讨要，客户销货尾款 76,500.00 公司内部审批否技股份有限公司拒付贵州赛诺管业有限多次讨要，客户销货尾款 76,500.00 公司内部审批否公司拒付杭州欣隆实业有限多次讨要，客户销货尾款 85,000.00 公司内部审批否公司拒付成都多联鑫建材有产品原因客户拒销货尾款 18,500.00 公司内部审批否限公司付焦作巨龙塑胶有限销货尾款 140,690.48 企业运转异常公司内部审批否公司盐城市益成公司销货尾款 141,500.00 企业运转异常公司内部审批否淄博金伟塑料制品客户被收购，新销货尾款 155,000.00 公司内部审批否有限公司公司拒付产品原因客户拒陈迪英销货尾款 170,000.00 公司内部审批否付湖南颐通管业有限销货尾款 234,993.00 企业运转异常公司内部审批否公司江苏百士高管业有销货尾款 235,000.00 企业运转异常公司内部审批否限公司辽宁颐通管业有限销货尾款 235,000.00 企业运转异常公司内部审批否公司鄂尔多斯欣凯塑胶销货尾款 455,000.00 企业运转异常公司内部审批否有限责任公司河北北塑管业有限企业运转异常无销货尾款 110,000.00 公司内部审批否公司力偿还周丕学（兰州辉腾）销货尾款 47,500.00 企业运转异常公司内部审批否合计 -- 2,965,183.48 -- -- -- （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款根据2016年度股东大会和第四届第三次董事会会议通过的《关于向全资子公司划转资产的议案》，公司在本期将全部应收账款余额及其对应的坏账准备划转至全资子公司大连三垒科技有限公司。因此终止确认应收账款15,963,109.52元，坏账准备 4,257,235.93元。此项应收账款的终止确认未产生利得或损失。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元 107 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 1,068,9 100.00 53,448. 1,015,5 46,75 100.00 8,512.7 38,242.0 组合计提坏账准 5.00% 18.21% 79.72 % 99 30.73 4.80 % 4 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,068,9 100.00 53,448. 1,015,5 46,75 100.00 8,512.7 38,242.0 合计 5.00% 18.21% 79.72 % 99 30.73 4.80 % 4 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 1,068,979.72 53,448.99 5.00% 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上合计 1,068,979.72 53,448.99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 55,507.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 1,068,979.72 46,754.80 合计 1,068,979.72 46,754.80 108 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京华瑞兴贸房地房租押金 1,058,979.72 1 年以内 99.06% 52,948.99 产咨询有限公司前锦网络信息技术人事代理保证金 10,000.00 1 年以内 0.94% 500.00 （上海）有限公司合计 -- 1,068,979.72 -- 100.00% 53,448.99 （5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款根据2016年度股东大会和第四届第三次董事会会议通过的《关于向全资子公司划转资产的议案》，公司在本期将部分其他应收款余额及其对应的坏账准备划转至全资子公司大连三垒科技有限公司。因此终止确认其他应收款87,921.05元，坏账准备 10,571.05元。此项其他应收款的终止确认未产生利得或损失。 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 468,002,024.05 468,002,024.05 40,127,244.88 22,966,715.54 17,160,529.34 对联营、合营企业投资合计 468,002,024.05 468,002,024.05 40,127,244.88 22,966,715.54 17,160,529.34 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额上海三垒塑料机械制造有限 9,160,529.34 9,160,529.34 公司鑫图投资有限 22,966,715.54 22,966,715.54 公司大连神航三垒 8,000,000.00 8,000,000.00 科技有限公司 109 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文大连三垒科技 168,002,024.05 168,002,024.05 有限公司北京楷德教育 300,000,000.00 300,000,000.00 咨询有限公司合计 40,127,244.88 468,002,024.05 40,127,244.88 468,002,024.05 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 53,310,955.30 40,138,638.29 41,392,010.55 26,740,207.49 其他业务 28,376.07 0.00 0.00 0.00 合计 53,339,331.37 40,138,638.29 41,392,010.55 26,740,207.49 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 800,000.00 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益 3,038,476.72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品的利息收入 7,937,342.72 9,143,068.50 合计 10,975,819.44 9,943,068.50 110 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 165.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1,395,000.00 助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 111 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,452,719.38 减：所得税影响额 433,727.51 少数股东权益影响额合计 2,414,157.23 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利 0.77% 0.03 0.03 润扣除非经常性损益后归属于公 0.56% 0.02 0.02 司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 112 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、在其他证券市场公布的半年度报告。四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。大连三垒机器股份有限公司董事长：陈鑫 2017 年 8 月 22 日 113
附件：公告原文

三垒股份：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-22

大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    大连三垒机器股份有限公司
       2017 年半年度报告
          2017 年 08 月
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                                                大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
      公司负责人陈鑫、主管会计工作负责人段海军及会计机构负责人(会计主管人员)段海军
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议:
    未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因           被委托人姓名
         周大昕               董事             个人原因                    朱谷佳
      本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大
投资者理性投资，注意风险。
      公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分,
具体分析了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
      公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
                                                                                   大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                   目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 30
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 32
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 33
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 113
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                                                     大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       释义
                     释义项      指                               释义内容
    公司、本公司、大连三垒       指   大连三垒机器股份有限公司
    《公司法》                   指   《中华人民共和国公司法》
    《证券法》                   指   《中华人民共和国证券法》
    公司章程                     指   《大连三垒机器股份有限公司章程》
    股东大会                     指   大连三垒机器股份有限公司股东大会
    董事会                       指   大连三垒机器股份有限公司董事会
    元、万元、亿元               指   人民币元、人民币万元、人民币亿元
    珠海融诚                     指   珠海融诚投资中心（有限合伙）
    保荐机构、平安证券           指   平安证券股份有限公司
    塑机                         指   塑料机械，系生产塑料制品的现代专用装备
    PE/PP 管自动化生产线         指   PE/PP 双壁波纹管自动化生产线
    PVC 管自动化生产线           指   PVC 双壁波纹管自动化生产线
    双壁波纹管                   指   一种结合环状结构外壁和平滑内壁的新型塑料管材
    楷德教育                     指   北京楷德教育咨询有限公司
                                      Scholastic Assessment Test，是美国高中生进入美国大学的标准入学
    SAT                          指
                                      考试
    SSAT                         指   Secondary School Admission Test，是美国中学入学测试
    ACT                          指   American College Testing，是美国大学入学考试
    中登公司、中国登记结算公司   指   中国证券登记结算有限公司深圳分公司
    交易所、深交所               指   深圳证券交易所
    报告期                       指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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                                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
    股票简称                       三垒股份                      股票代码
    股票上市证券交易所             深圳证券交易所
    公司的中文名称                 大连三垒机器股份有限公司
    公司的中文简称（如有）         三垒股份
    公司的外文名称（如有）         Dalian Sunlight Machinery CO.,Ltd.
    公司的外文名称缩写（如有）     Dalian Sunlight
    公司的法定代表人               陈鑫
二、联系人和联系方式
                                               董事会秘书                                   证券事务代表
    姓名                     金秉铎                                         郭东浩
    联系地址                 大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号         大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号
    电话                     0411-84793300                                  0411-84793300
    传真                     0411-84791610                                  0411-84791610
    电子信箱                 sljinbd@163.com                                dbguodonghao@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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                                                                  大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2017 年 3 月 15 日召开第四届董事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》，董事会一
致同意选举陈鑫先生担任公司董事长。具体内容详见刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的临时公告（2017-019）。
根据《公司章程》的规定，董事长为公司的法定代表人。公司已完成法定代表人的工商变更登记手续，并取得大连市工商行
政管理局换发的《营业执照》，公司法定代表人已变更为陈鑫先生，具体内容详见刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
的临时公告（2017-024）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期             本报告期比上年同期增减
    营业收入（元）                              59,852,651.07           42,187,376.29                      41.87%
    归属于上市公司股东的净利润（元）             8,741,866.30           13,093,237.49                     -33.23%
    归属于上市公司股东的扣除非经常
                                                 6,327,709.07           12,901,049.40                     -50.95%
    性损益的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额（元）             6,967,671.65            1,207,358.92                     477.10%
    基本每股收益（元/股）                                0.03                    0.06                     -50.00%
    稀释每股收益（元/股）                                0.03                    0.06                     -50.00%
    加权平均净资产收益率                                0.77%                   1.16%                      -0.39%
                                           本报告期末                上年度末            本报告期末比上年度末增减
    总资产（元）                            1,288,967,488.24          1,152,112,203.07                     11.88%
    归属于上市公司股东的净资产（元）        1,135,860,516.87         1,126,972,453.22                       0.79%
截止披露前一交易日的公司总股本：
    截止披露前一交易日的公司总股本（股）                                                               337,500,000
    用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）                                                              0.0259
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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                                                                大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
注：对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                            项目                                    金额                       说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    165.36
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                       1,395,000.00
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                 1,452,719.38
    减：所得税影响额                                                       433,727.51
    合计                                                               2,414,157.23             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                                          大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
    一、报告期内公司从事的主要业务
           公司主营塑料管道成套制造装备及五轴高端机床的研发、设计、生产与销售，主要产品包括PE/PP管自动化
    生产线、PVC管自动化生产线、数控单机、精密模具及五轴高端数控机床等。
           塑料管道成套制造装备主要用于生产塑料双壁波纹管管材，双壁波纹管以其环保、节能、质轻等优点，被
    广泛应用于市政排水、工业排污、光缆电缆护套、农田低压灌溉等多个领域。目前，公司是国内规模最大、品
    种系列最为齐全、生产工艺处于行业领先地位的双壁波纹管制造装备供应商之一。
           五轴高端机床是机械加工的工作母机，下游行业主要用于高铁核电、汽车工业、国防军工、航天航空、船
    舶制造、电子信息产业等对加工复杂度、精度、稳定性要求极高的领域。公司生产的高端机床产品的各项性能
    均达到了国际领先水平，多个核心部件的成功研发填补了国内机床制造行业的空白。
           近年来，随着教育产业市场规模的不断扩大，需求的不断升级，以及我国教育改革持续深化，一系列配套
    规则规范逐步落地，助推教育行业进入加速发展的新阶段。报告期内公司通过收购楷德教育正式切入教育领域，
    未来公司计划进一步完善在教育产业链的布局。
    二、主要资产重大变化情况
    1、主要资产重大变化情况
  主要资产                                               重大变化说明
股权资产          未发生重大变化
固定资产          未发生重大变化
无形资产          未发生重大变化
在建工程          未发生重大变化
    2、主要境外资产情况
    □ 适用 √ 不适用
    三、核心竞争力分析
           公司主营塑料管道成套制造装备及高端机床的研发、设计、生产与销售，主要产品包括PE/PP管自动化生产
    线、PVC管自动化生产线、数控单机、精密模具及五轴高端机床等。2017年2月公司通过收购楷德教育100%股权
    正式切入教育行业。
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                                                   大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （1）对于双壁波纹管成套制造设备而言，目前公司已发展成为国内规模最大、品种系列最为齐全、生产工
艺处于行业领先地位的双壁波纹管制造装备供应商之一。作为国内首家成功研发1500mm超大口径塑料双壁波纹
管自动化生产线的高新技术企业，目前公司拥有与塑料机械制造相关的专利技术数十项。与国内竞争对手相比，
公司产品价格略高但在规模、技术能力、销售、品牌方面具备较强的竞争优势；与国外竞争对手相比，虽然国
外对手具备一定的技术、品牌优势，但存在销售价格偏高、售后服务收费偏高的情况，只适合国内极少数客户
的部分需求，综合性价比方面与本公司相比较并没有明显的竞争优势。
    （2）对于高端机床方面，公司的高端机床产品获得了航空航天领域用户订单，航空、航天、军事、科研、
精密器械等领域对加工的复杂度、精度、稳定性等要求极高，也是高端机床的主要使用客户。公司高端机床成
功进入该领域标志着产品的各项性能均达到了国际领先水平，与国外同类产品相比较在价格上有较强的竞争优
势；与国内竞争对手相比，公司产品在技术、产品性能上具备较强的竞争优势。
    （3）在技术储备、研发方面，公司结合3D打印技术、机器人技术，研发了具备国际领先技术的3D增减材复
合五轴数控机床，实现基于激光技术的金属3D增材制造与减材加工的同步进行。3D增减材复合五轴数控机床为
国内首创，此举可以满足客户个性化需求，为客户制定全方位的整体解决方案，公司将在技术上不断实现创新
与发展。
    （4）教育方面，公司全资子公司楷德教育作为一家专注美国高端留学标准化考试的国际化教育咨询机构，
自创办以来，专注于低龄学生的赴美出国服务，为有意去美国著名中学和大学就读的客户提供专业化、精细化
的考试培训课程和留学申请指导服务，以“诚信办学”为宗旨，以“名师辅导”为核心，以“个性化教学”为
特色，已经成为细分行业最具代表性的公司之一。楷德教育的客户群覆盖了优质公立学校、私立学校和国际学
校学生，具有良好的品牌优势；同时公司具有优秀稳定的经营管理团队，管理层均有丰富的行业经验，公司的
核心教师团队均曾在国内知名培训机构担任关键职务，拥有丰富的教育、培训经验及授课技巧。
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                           第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     2017年上半年，国内塑料管道成套制造装备的研发、设计、生产与销售领域竞争尤为激烈，为培育新的利
润增长点、增强上市公司盈利能力，公司基于对未来宏观经济环境与未来产业发展趋势的判断，重点着手在教
育行业进行产业链布局，于报告期内以现金方式收购了楷德教育100%的股权。同时，公司以自有资金设立四家
全资子公司，珠海启星未来教育基金管理有限公司、珠海启星百年树人教育基金管理有限公司、北京三垒企业
管理有限公司和Forstar International Holding Limited，积极推动公司教育相关业务的整合并购。
     2017年下半年度，公司将继续根据2017年度制定的经营计划和主要目标开展各项经营活动。
     1、塑机装备方面
     2017年度，国内经济下行压力持续加大，下游塑料管道行业快速发展势头继续放缓，增幅略有下降。随着
国家关于加快水利改革发展的规划、新型城镇化建设规划、城市管网建设规划、节水灌溉规划等政策和相关规
划的落实以及“一带一路”和西部大开发战略的深入实施，塑机装备行业将在今后较长时间内处于稳定发展期。
2017年下半年，公司将进一步开拓市场，巩固、提升公司在该领域的市场地位，实现可持续发展。
     2、高端机床方面
     公司于2012年开始投资高端机床项目，其中多种拥有自主知识产权核心部件的成功研发填补了国内机床制
造行业的空白，并且获得了航空航天领域用户订单，航空、航天、军事、科研、精密器械等领域对加工的复杂
度、精度、稳定性等要求极高，也是高端机床的主要使用客户。公司高端机床成功进入该领域标志着产品的各
项性能均达到了国际领先水平。
     目前国产高端机床替代进口正在逐步发展，2017年下半年度，公司将继续进行高端机床产品的宣传推广，
参加机床展会，努力开辟市场。
     3、3D增减材复合五轴机床
     近几年来，快速兴起的3D打印增材制造技术在先进装备制造和重大技术装备研发等越来越多的领域显现出
日益重要的作用。3D打印是制造业有代表性的颠覆性技术，实现了制造从等材、减材到增材的重大转变，改变
了传统制造的理念和模式。
     相对于传统制造而言，3D打印增材制造将开辟巨大的设计空间，减少对传统熟练技术工的依赖，不仅在加
工的过程中大大的降低了原材料的消耗，而且通过减少零部件的装配环节进一步降低了成本。产品越多样化、
物体形状越复杂，从而制造成本越高的传统模式将被打破。
     公司在成功完成五轴高端机床产品研发的基础上，按照发展规划，进行了高端机床的延伸发展，结合3D打
印技术，机器人技术，研发了具备国际领先技术的3D增减材复合五轴数控机床，实现了基于激光技术的金属3D
增材制造与减材加工的同步进行。此举可以满足客户个性化需求，为客户制定全方位的整体解决方案。
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                                                          大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           目前公司一方面在研发多种结构，多种技术的打印方式，另一方面继续不断的进行数据积累和工艺优化，
    试验多种原材料打印以适应、满足不同行业、不同领域客户的需求。
           4、教育相关方面
           楷德教育是面向低龄留学市场的国际化教育咨询机构，致力于为有志于赴美留学的学生提供专业的考试培
    训和申请服务，主营业务包括SAT、SSAT、托福、ACT培训的小班课程，客户群涉及高中生、初中生、甚至小学
    五六年级学生，面向低龄客户群体不断向下渗透的经营策略为初、高中业务以及留学后服务的扩张赢得了市场
    先机。公司在完成楷德教育并购后，对其进行了有效的整合，保证楷德教育原有业务的健康发展，同时在具体
    业务决策和方向上进行了有效磨合，继续增强楷德教育业务开拓能力，提升公司的盈利能力，实现产业转型升
    级的经营战略。
           同时，公司以自有资金设立四家全资子公司，珠海启星未来教育基金管理有限公司、珠海启星百年树人教
    育基金管理有限公司、北京三垒企业管理有限公司和Forstar International Holding Limited，积极推动公司
    教育相关业务的整合并购。
           教育产业在我国极具市场规模，是典型的抗周期性产业，随着教育改革预期不断加强，相关法律法规的不
    断修订完善，教育产业与资本市场的结合将更为紧密。未来公司将不断优化资源配置，逐步加大向教育产业倾
    斜的力度，努力构建良好的资本平台，全面优化楷德教育在公司战略管理下的盈利能力和可持续发展能力，积
    极布局国际教育培训以及留学后市场的整合、扩张，强化巩固公司在相关教育细分产业龙头地位，并将积极延
    伸布局早、幼教高端教育及互联网教育等服务板块，努力打造协同完整的低龄教育产业生态体系。
    二、主营业务分析
    概述
    是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
    √ 是 □ 否
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
    主要财务数据同比变动情况
                                                                                               单位：元
                                  本报告期        上年同期        同比增减               变动原因
                                                                               主要是本期将楷德教育纳入合并
营业收入                         59,852,651.07   42,187,376.29        41.87%
                                                                               范围，增加了收入来源。
                                                                               主要是报告期内将楷德教育纳入
营业成本                         38,219,494.55   26,588,476.91        43.74%   合并范围，增加了教育行业的营
                                                                               业成本。
                                                                               1、报告期内将楷德教育纳入合并
                                                                               范围，增加了销售费用；2、本期
销售费用                          5,479,418.94    3,537,256.07        54.91%
                                                                               因拓展海外业务，增加了佣金费
                                                                               用。
                                                                               1、本期将楷德教育纳入合并范
                                                                               围，导致管理费用增加；2、本期
管理费用                         13,927,784.67    9,904,195.07        40.63%   因收购楷德教育支付了相关的中
                                                                               介机构费用，导致聘请中介机构
                                                                               费用增加；3、本期维修工程增加，
    11
                                                                   大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                           导致维修费较上期增加；4、本期
                                                                                           布局教育行业，导致员工薪酬增
                                                                                           加。
                                                                                           1、受人民币汇率变动的影响，本
财务费用                               -373,556.77      -5,521,367.00             93.23%   期汇兑收益较上期有所减少；2、
                                                                                           存款利息收入较上期有所减少。
                                                                                           主要是报告期内增加的子公司利
所得税费用                             3,120,605.53     2,199,076.84              41.91%   润总额占比增加导致了综合税率
                                                                                           的升高。
                                                                                           主要是上期采购了价格较高的研
研发投入                               4,417,119.63     6,856,957.51             -35.58%
                                                                                           发设备，而本期没有此项支出。
                                                                                           主要是本期将楷德教育纳入合并
经营活动产生的现金流量净额             6,967,671.65     1,207,358.92             477.10%   范围，增加了楷德教育本期经营
                                                                                           活动产生的现金流量净额。
                                                                                           主要是在报告期内以现金收购了
投资活动产生的现金流量净额          -221,137,584.86   136,823,511.50            -261.62%
                                                                                           子公司楷德教育。
筹资活动产生的现金流量净额           45,189,328.45     -11,688,172.13           -486.62%   主要是本期向关联股东借款。
                                                                                           主要是在报告期内收购子公司支
现金及现金等价物净增加额            -170,897,915.79   128,563,042.93            -232.93%
                                                                                           付现金。
       公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
       √ 适用 □ 不适用
       本期公司收购了北京楷德教育咨询有限公司100%的股权。自购买日至2017年6月30日，北京楷德教育咨询有限公
       司实现营业收入12,998,618.82元，占合并报表营业收入的21.72%，实现净利润3,760,031.90元，占合并报表净
       利润的43.13%。
       营业收入构成
                                                                                                           单位：元
                                      本报告期                                  上年同期
                                                                                                           同比增减
                             金额           占营业收入比重              金额           占营业收入比重
营业收入合计               59,852,651.07               100%          42,187,376.29               100%            41.87%
分行业
工业                       46,854,032.25              78.28%         42,187,376.29            100.00%            11.06%
服务业                     12,998,618.82              21.72%
分产品
塑料管道制造装备           44,589,074.99              74.50%         39,811,307.91             94.37%            12.00%
高端机床                    2,264,957.26              3.78%             2,376,068.38            5.63%             -4.68%
教育咨询                   12,998,618.82              21.72%
分地区
国内                       58,558,944.74              97.84%         36,223,340.94             85.86%            61.66%
国外                        1,293,706.33              2.16%             5,964,035.35           14.14%           -78.31%
       占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：元
                       营业收入            营业成本       毛利率          营业收入比上     营业成本比上   毛利率比上年
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                                                               大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                         年同期增减      年同期增减        同期增减
分行业
工业                 46,854,032.25      32,175,581.79       31.33%             -29.87%        -27.36%            -2.37%
服务业               12,998,618.82       6,043,912.76       53.50%
分产品
塑料管道制造装备     44,589,074.99      30,717,539.19       31.11%             -24.85%        -20.19%            -4.02%
高端机床              2,264,957.26       1,458,042.60       35.63%             -67.24%        -74.21%            17.40%
教育咨询             12,998,618.82       6,043,912.76       53.50%
分地区
国内                 58,558,944.74      37,617,030.87       35.76%              -0.79%         -7.66%            4.78%
国外                  1,293,706.33        602,463.68        53.43%             -83.39%        -83.08%            -0.84%
       公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据
       □ 适用 √ 不适用
       公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
       □ 是 √ 否
       相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
       √ 适用 □不适用
                                                                                                      单位：元
       项目           本报告期             上年同期           同比增加                        变动原因
其他应收款             1,884,382.05            40,142.06         4594.28%      主要系本期租赁办公室所支出的租赁押金
商誉                 288,149,751.23                     -                  -   为本期收购楷德教育所确认的商誉
                                                                               主要系楷德教育租赁教室尚未摊销的装修
长期待摊费用               974,155.75                   -                  -
                                                                               费用
                                                                               1、期末楷德教育预收款项 1518 万元；
预收款项              44,658,104.69        11,770,194.53          279.42%      2、本报告期承接订单量增加，预收货款相
                                                                               应增加
                                                                               增加的部分主要系楷德教育计提的企业所
应交税费               5,364,868.90           639,504.56          738.91%
                                                                               得税和个人所得税
                                                                               1、本报告期向关联股东借款 5000 万元；
其他应付款            95,139,756.41           202,892.16        46791.79%      2、本报告期收购楷德教育，尚欠股权转让
                                                                               价款 4500 万元
                                                                               本报告期实施权益分派计划，以资本公积转
股本                 337,500,000.00       225,000,000.00             50.00%
                                                                               增股本
       三、非主营业务分析
       □ 适用 √ 不适用
       四、资产及负债状况分析
       1、资产构成重大变动情况
                                                                                                          单位：元
       13
                                                                         大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              本报告期末                            上年同期末
                                       占总资产                                   占总资产     比重增减                  重大变动说明
                            金额                                  金额
                                         比例                                       比例
                                                                                                               本报告期末理财产品到期，导
    货币资金          486,096,336.74        37.71%         378,572,743.11           32.62%        5.09%
                                                                                                                   致货币资金余额增加
    应收账款           12,228,523.59        0.95%           17,107,935.59            1.47%       -0.52%                     不适用
    存货              105,671,215.93        8.20%           97,586,039.22            8.41%       -0.21%                     不适用
    固定资产           62,136,206.60        4.82%           69,986,366.10            6.03%       -1.21%                     不适用
    在建工程            4,572,974.51        0.35%            2,230,559.94            0.19%        0.16%                     不适用
   2、以公允价值计量的资产和负债
   □ 适用 √ 不适用
   3、截至报告期末的资产权利受限情况
   截至本报告期末货币资金中包括保函保证金人民币4,947,902.09元。
   五、投资状况分析
   1、总体情况
   √ 适用 □ 不适用
         报告期投资额（元）                        上年同期投资额（元）                                        变动幅度
                      300,000,000.00                                        8,000,000.00                                      3,650.00%
   2、报告期内获取的重大的股权投资情况
   √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：万元
被投资     主   投                     资            投      产                        预                 是
                                              合                     截至资产负                本期
           要   资   投资      持股    金            资      品                        计                 否
 公司                                         作                     债表日的进                投资             披露日期       披露索引
           业   方   金额      比例    来            期      类                        收                 涉
 名称                                         方                       展情况                  盈亏
           务   式                     源            限      型                        益                 诉
北京楷     教                          自                            报告期已完
                                                                                       不                        2017 年
德教育     育   收                     有                            成股东变更，              不适
                     30,000    100%            -      -       -                        适                 否     02 月 18      2017-007
咨询有     咨   购                     资                            支付转让价                  用
                                                                                       用                           日
限公司     询                          金                            款 2.55 亿元
 合计      --   --   30,000            --     --      --      --             --            -          -   --        --            --
   3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
   □ 适用 √ 不适用
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                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                             单位：万元
 募集资金总额                                                                                             56,641.20
 报告期投入募集资金总额
 已累计投入募集资金总额                                                                                    2,299.86
 报告期内变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                              0.00%
                                             募集资金总体使用情况说明
 经公司第四届董事会第二次会议和 2016 年度股东大会审议通过，公司所募集资金投资项目已终止。2017 年 4 月 26 日，
 公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议案》。在确保不影响
 募集资金项目建设和募集资金使用及公司正常经营的情况下，同意公司继续使用不超过 4 亿元闲置募集资金及不超过 1
 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型的保本型理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为通过董事会
 决议之日起一年内有效，同时授权公司管理层具体实施相关事宜。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                             单位：万元
                                                                         截至
                                                                                  项目达   本报            项目可
                    是否已                           本报   截至期       期末                     是否
 承诺投资项目                 募集资金                                            到预定   告期            行性是
                    变更项               调整后投    告期   末累计       投资                     达到
 和超募资金投                 承诺投资                                            可使用   实现            否发生
                    目(含部              资总额(1)   投入   投入金       进度                     预计
       向                       总额                                              状态日   的效            重大变
                    分变更)                          金额   额(2)        (3)＝                    效益
                                                                                    期       益              化
                                                                        (2)/(1)
 承诺投资项目
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                                                     大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 大连三垒塑机
 装备产业园一       否         30,100     30,100         0          0   0.00%                0   否      是
 期建设项目
 大连三垒技术
                    否          4,500      4,500         0          0   0.00%                0   否      是
 中心建设项目
 承诺投资项目
                    --         34,600     34,600         0          0    --     --           0   --      --
 小计
 超募资金投向
 收购德国德罗
                    否          5,160    2,299.86        0   2,299.86   100%                 0   否      是
 斯巴赫
 设立全资子公
 司大连三垒机
                    否         16,000     16,000         0          0   0.00%                0   否      是
 床制造有限公
 司
 归还银行贷款
                    --         --          --       --         --        --     --      --       --      --
 （如有）
 补充流动资金       --         884.59     884.59         0          0   0.00%   --      --       --      --
 超募资金投向
                    --      22,044.59   19,184.45            2,299.86    --     --           0   --      --
 小计
 合计               --      56,644.59   53,784.45        0   2,299.86    --     --           0   --      --
                  公司第四届董事会第二次会议与 2016 年度股东大会审议通过了《关于终止公司募集资金投资项目的议
 未达到计划进     案》《关于以自有资金置换已投入募集资金的议案》，同意公司终止大连三垒塑机装备产业园一期建设
 度或预计收益     项目和大连三垒技术中心建设项目并以自有资金置换该等项目已投入募集资金，公司于 2017 年 6 月底
 的情况和原因     完成了自有资金置换募集资金工作。设立全资子公司大连三垒机床制造有限公司项目，公司暂时暂停
 （分具体项目）   了该子公司的设立，未能达到产生效益状态。收购德罗斯巴赫有限公司部分资产项目公司管理层已经
                  终止其运作，未能达到产生效益状态。
 项目可行性发     经第四届董事会第二次会议和 2016 年度股东大会审议通过，公司募集资金所投项目大连三垒塑机装备
 生重大变化的     产业园一期建设项目和大连三垒技术中心建设项目已终止。设立全资子公司大连三垒机床制造有限公
 情况说明         司项目，公司暂时暂停了该子公司的设立，公司采用自有资金完成了研发工作。
                  适用
                  1、公司第二届董事会第六次会议于 2012 年 3 月 23 日审议通过了《关于大连三垒机器股份有限公司使
                  用超募资金支付收购德罗斯巴赫有限公司部分资产项目的议案》，此次将使用超募资金人民币 1960 万
                  元（折合欧元约 228 万元）支付收购价款。
                  2、公司第二届董事会第八次会议于 2012 年 4 月 23 日审议通过了公司超募资金使用计划的三项议案。
                  （一） 《关于使用超募资金设立全资子公司的议案》公司拟使用超募资金出资人民币 1.6 亿元，在大
                  连市旅顺口区铁山经济开发区设立全资子公司大连三垒机床制造有限公司；（二）《关于使用超募资金
                  对收购完成后的德罗斯巴赫有限公司进行增加投资的议案》公司计划使用超募资金人民币 3200 万元（折
 超募资金的金     合美元约 500 万美元）对收购完成后的德罗斯巴赫公司进行技术改造及补充流动资金；（三）《关于使
 额、用途及使用   用节余超募资金永久补充流动资金的议案》公司使用超募资金设立全资子公司及对收购完成的德罗斯
 进展情况         巴赫公司进行增加投资之后，节余超募资金 884.59 万元及利息净收入将用于永久补充公司流动资金。
                  截止到目前为止：公司收购德罗斯巴赫有限公司部分资产项目共投入 2299.86 万元，项目已完结。关于
                  使用超募资金设立全资子公司的项目目前已经暂停，暂未投入资金。关于补充流动资金事项，暂未进
                  行。
                  3、公司第二届董事会第十九次会议于 2014 年 4 月 14 日审议通过了《关于使用部分闲置超募资金及自
                  有资金投资理财产品的议案》。同意公司在确保不影响超募资金项目建设和超募资金使用及公司正常经
                  营的情况下，使用不超过 2 亿元闲置超募资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健
                  型的保本型理财产品。截止目前，该期限已到期。
                  2015 年 3 月 30 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金
                  购买理财产品的议案》。在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用及公司正常经营的情况下，同
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                                                    大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                意公司继续使用不超过 4 亿元闲置募集资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型
                的保本型理财产品。
                2016 年 3 月 16 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金
                购买理财产品的议案》。在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用及公司正常经营的情况下，同
                意公司继续使用不超过 4 亿元闲置募集资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型
                的保本型理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为通过董事会决议之日起一年内有效，同
                时授权公司管理层具体实施相关事宜。
                2017 年 4 月 26 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金
                购买理财产品的议案》。在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用及公司正常经营的情况下，同
                意公司继续使用不超过 4 亿元闲置募集资金及不超过 1 亿元自有资金购买安全性高、低风险、稳健型
                的保本型理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为通过董事会决议之日起一年内有效，同
                时授权公司管理层具体实施相关事宜。
 募集资金投资
 项目实施地点   不适用
 变更情况
 募集资金投资
 项目实施方式   不适用
 调整情况
                适用
 募集资金投资   截止 2011 年 12 月 31 日公司发生募集资金投资项目先期投入 8,136.88 万元，经立信会计师事务所（特
 项目先期投入   殊普通合伙）审计，并出具信会师报字[2012]第 210036 号《关于大连三垒机器股份有限公司以自筹资
 及置换情况     金预先投入募投项目的鉴证报告》，并经公司第二届第四次董事会决议通过，公司于 2012 年 3 月完成
                募集资金置换。
 用闲置募集资
 金暂时补充流   不适用
 动资金情况
 项目实施出现
 募集资金结余   不适用
 的金额及原因
 尚未使用的募
                公司尚未使用的募集资金以定期存款形式存放在募集资金开户银行，部分募集资金在董事会审议通过
 集资金用途及
                后购买了银行保本型理财产品。
 去向
 募集资金使用
 及披露中存在
                无
 的问题或其他
 情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内因募集资金投资项目已终止，故不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
         募集资金项目概述                         披露日期                              披露索引
   募集资金项目情况详见公司披露的                                                     详见巨潮资讯网
                                             2017 年 04 月 28 日
 《2016 年度募集资金存放与使用情况                                             （http://www.cninfo.com.cn）
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                                                             大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  的专项报告 》
     8、非募集资金投资的重大项目情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
     六、重大资产和股权出售
     1、出售重大资产情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未出售重大资产。
     2、出售重大股权情况
     □ 适用 √ 不适用
     七、主要控股参股公司分析
     √ 适用 □ 不适用
     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位：元
           公司   主要
公司名称                   注册资本         总资产          净资产           营业收入        营业利润            净利润
           类型   业务
北京楷德
           子公   教育
教育咨询                  5,882,355.00    36,797,374.57   15,610,280.67    12,998,618.82     5,013,375.87      3,760,031.90
             司   咨询
有限公司
     报告期内取得和处置子公司的情况
     √ 适用 □ 不适用
              公司名称                   报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
     北京楷德教育咨询有限公司                        收购                        布局教育行业，增强上市公司盈利能力
     主要控股参股公司情况说明：
     报告期内公司以人民币3亿元收购了楷德教育100%的股权，楷德教育成为上市公司全资子公司并已纳入公司合
     并财务报表范围。
     八、公司控制的结构化主体情况
     □ 适用 √ 不适用
     九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
     2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
     归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润                                 -30%       至                                20%
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变动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
                                                                1,477.48     至                       2,532.82
变动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
                                                                                                      2,110.68
（万元）
                                            公司制造业业务盈利水平下降，并且本期受到理财产品收益水平降低以及
                                            人民币汇率的影响，预计本年 1-9 月净利润较上年同期有所下降。但公司
业绩变动的原因说明
                                            在报告期内布局教育产业，新收购的教育行业子公司有望成为公司新的利
                                            润增长点。
    十、公司面临的风险和应对措施
           1、业务转型风险
           公司转型进入新的行业，可能存在对新行业发展周期判断的偏差，从而带来战略转型效果不明显的风险。
    公司新的主营业务在客户、市场环境、商业模式等方面与公司原有业务存在较大差异，公司如果不能根据转型
    的要求在资源配置、经营管理等方面及时作出相应的调整和优化，则未来的业务发展可能会受到一定的影响。
    对此，公司将不断加强运营管理、强化专业核心团队、全面提升内部控制水平，并将集中优势持续布局教育产
    业，实现产业链的不断延伸，巩固并加强核心竞争力。
           2、政策性风险
           2016年11月7日，全国人民代表大会常务委员会通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民
    共和国民办教育促进法>的决定》，规定对民办学校实行非营利性和营利性分类管理。最新修订的《中华人民共
    和国民办教育促进法》（以下简称“《民办教育促进法》”）将于2017年9月1日生效，有利于促进教育行业的发展，
    但是民办教育相应的配套法律法规和规章制度的落实仍需要时间，未来仍存在一定的不确定性。公司将密切关
    注行业政策变动情况，及时对行业有关政策及影响进行有效分析，将潜在不利因素调整至可控范围。
           3、行业竞争加剧的风险
           教育行业具有广阔的市场空间，但行业集中程度不高，公司收购的楷德教育主要从事国际化教育行业的咨
    询服务，随着民办教育促进法的实施，更多的企业和社会资本将持续进入国际化教育行业，市场竞争逐渐加大。
    公司将不断提升专业的国际化教育咨询服务能力，优化服务模式、产品等，在激烈的行业竞争中始终保持领先
    地位。
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                                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                    投资者
     会议届次         会议类型                      召开日期              披露日期                    披露索引
                                   参与比例
                                                                                            具体内容详见刊登于巨潮资
                                                                                            讯网
 2017 年第一次                                                                              （http://www.cninfo.com.cn）
                   临时股东大会      65.66%     2017 年 03 月 13 日   2017 年 03 月 14 日
 临时股东大会                                                                               和《证券时报》的《2017 年
                                                                                            第一次临时股东大会决议公
                                                                                            告》（2017-017）
                                                                                            具体内容详见刊登于巨潮资
                                                                                            讯网
 2016 年度股东                                                                              （http://www.cninfo.com.cn）
                   年度股东大会      53.27%     2017 年 05 月 19 日   2017 年 05 月 20 日
 大会                                                                                       和《证券时报》的《2016 年
                                                                                            度股东大会决议公告》
                                                                                            （2017-041）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
    承诺事由         承诺方      承诺类型                  承诺内容              承诺时间      承诺期限    履行情况
                                                     珠海融诚受让公司股东俞建
                                                     模先生、俞洋先生合计持有
 收购报告书或权益变                                                                  2016 年 12
                        珠海融诚   股份限售承诺      的 29,522,812 股股份，同时                    12 个月       履行中
 动报告书中所作承诺                                                                  月 16 日
                                                     承诺对于上述受让的股份，
                                                      在受让完成后 12 个月内不
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                                                                大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           转让。
                                                  珠海融诚受让公司股东俞建
                                                  模先生、俞洋先生合计持有
                                                  的 22,142,109 股股份，同时   2017 年 2
                      珠海融诚   股份限售承诺                                               12 个月    履行中
                                                  承诺对于上述受让的股份，     月 16 日
                                                  在受让完成后 12 个月内不
                                                           转让。
                                 关于避免同业
                                 竞争、规范关联   避免同业竞争的承诺、规范
                      解直锟、                                                 2016 年 11
                                 交易、维护上市   关联交易的承诺、维护上市                  长期有效   履行中
                      珠海融诚                                                 月 25 日
                                 公司独立性的         公司独立性的承诺
                                     承诺
 承诺是否按时履行     是
 如承诺超期未履行完
 毕的，应当详细说明
 未完成履行的具体原   不适用
 因及下一步的工作计
 划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
21
                                                              大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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                                                             大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
租赁情况说明
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
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                                           大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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                                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第六节 股份变动及股东情况
  一、股份变动情况
  1、股份变动情况
                                                                                                                单位：股
                            本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                         本次变动后
                                                发行   送
                          数量       比例                   公积金转股      其他           小计          数量        比例
                                                新股   股
一、有限售条件股份     112,665,935   50.07%                  45,151,723   -18,491,317    26,660,406   139,326,341   41.28%
  其他内资持股         112,665,935   50.07%                  45,151,723   -18,491,317    26,660,406   139,326,341   41.28%
    境内自然人持股     112,665,935   50.07%                  45,151,723   -18,491,317    26,660,406   139,326,341   41.28%
二、无限售条件股份     112,334,065   49.93%                  67,348,277   18,491,317     85,839,594   198,173,659   58.72%
  人民币普通股         112,334,065   49.93%                  67,348,277   18,491,317     85,839,594   198,173,659   58.72%
三、股份总数          225,000,000        100%               112,500,000            0    112,500,000   337,500,000    100 %
  股份变动的原因
  √ 适用 □ 不适用
  2017年5月19日，公司2016年度股东大会审议通过了2016年度权益分派方案：以2016年12月31日的公司总股本225,000,000股
  为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元（含税）。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权
  登记日为：2017年6月12日，除权除息日为：2017年6月13日。分红前公司总股本为225,000,000股，分红后总股本增至337,500,000
  股。
  股份变动的批准情况
  √ 适用 □ 不适用
  2017年4月26日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《2016年度利润分配方案》的议案。公司2016年度利润分配预案
  为：公司拟以2016年12月31日的总股本225,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.00元（含税），送红股0股（含
  税），同时以资本公积金每10股转增5股，共转增112,500,000股，转增后公司总股本为337,500,000股。
  2017年5月19日，公司2016年度股东大会审议通过了上述权益分派方案。
  股份变动的过户情况
  □ 适用 √ 不适用
  股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
  √ 适用 □ 不适用
  公司以总股本225,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增112,500,000股后，股份总数为
  337,500,000元，公司对上年同期每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标对应进行了调整。
  公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  □ 适用 √ 不适用
  25
                                                                             大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                期初限售股    本期解除限      本期增加限       期末限售股
     股东名称                                                                   限售原因                 解除限售日期
                    数          售股数          售股数             数
                                                                                             离任后六个月内全部锁定；离任六
                                                                               换届离任全
 俞建模          65,635,312                     8,204,416       73,839,728                   个月后的十二个月内锁定 50%；
                                                                                 部锁定
                                                                                               离任十八个月后，全部解锁。
                                                                                             离任后六个月内全部锁定；离任六
                                                                               换届离任全
 俞洋            22,933,125                     2,866,641       25,799,766                   个月后的十二个月内锁定 50%；
                                                                                 部锁定
                                                                                               离任十八个月后，全部解锁。
                                                                                               每年解限售其所持股份总额的
 金秉铎           8,884,687                     4,442,343       13,327,030     高管锁定股
                                                                                                             25%
                                                                                             离任后六个月内全部锁定；离任六
                                                                               高管离职全
 刘平             6,087,656                     3,837,656        9,925,312                   个月后的十二个月内锁定 50%；
                                                                                 部锁定
                                                                                               离任十八个月后，全部解锁。
                                                                                             离任后六个月内全部锁定；离任六
                                                                               换届离任全
 黄喜山           6,087,656                     4,587,656       10,675,312                   个月后的十二个月内锁定 50%；
                                                                                 部锁定
                                                                                               离任十八个月后，全部解锁。
                                                                                             离任后六个月内全部锁定；离任六
                                                                               换届离任全
 宋文晶           2,404,687                     2,404,688        4,809,375                   个月后的十二个月内锁定 50%；
                                                                                 部锁定
                                                                                               离任十八个月后，全部解锁。
                                                                                             离任后六个月内全部锁定；离任六
                                                                               换届离任全
 陈宝华             632,812                       317,006         949,818                    个月后的十二个月内锁定 50%；
                                                                                 部锁定
                                                                                               离任十八个月后，全部解锁。
 合计           112,665,935              0     26,660,406      139,326,341         --                         --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                                报告期末表决权恢复的优先
 报告期末普通股股东总数                                8,561
                                                                股股东总数（如有）（参见注 8）
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                             报告期末持                      持有有限售     持有无限售       质押或冻结情况
                                                            报告期内增
     股东名称    股东性质     持股比例       有的普通股                      条件的普通     条件的普通
                                                            减变动情况                                      股份        数量
                                                数量                           股数量         股数量
26
                                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                      状态
 珠海融诚投
                  境内非国
 资中心（有限                     22.96%     77,497,381   47,974,569              0    774,497,381
                   有法人
 合伙）
                  境内自然
 俞建模                           21.88%     73,839,728    8,204,415    73,839,728              0     质押      20,235,000
                     人
                  境内自然
 俞洋                             7.64%      25,799,766    2,866,641    25,799,766              0
                     人
                  境内自然
 金秉铎                           5.27%      17,769,375    5,923,125    13,327,030       4,442,345
                     人
 长安基金-浦
 发银行-长安
 黑珍珠 1 号        其他          4.50%      15,193,500    8,030,291              0     15,193,500
 分级资产管
 理计划
                  境内自然
 黄喜山                           3.16%      10,675,312    3,558,437    10,675,312              0
                     人
                  境内自然
 刘平                             2.94%       9,925,312    3,308,437     9,925,312              0
                     人
                  境内自然
 俞洪彬                           1.81%       6,093,750    2,031,250              0      6,093,750
                     人
                  境内自然
 宋文晶                           1.43%       4,809,375    1,603,125     4,809,375              0
                     人
 中央汇金资
                  境内自然
 产管理有限                       1.07%       3,624,450    1,208,150              0      3,624,450
                     人
 责任公司
 战略投资者或一般法人因
 配售新股成为前 10 名普通
                             无
 股股东的情况（如有）（参
 见注 3）
 上述股东关联关系或一致      上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞建模与俞洪彬为叔侄关系，其他股东之间不存在关
 行动的说明                  联关系，也不属于规定的一致行动人。
                                           前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                     股份种类
               股东名称                    报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                           股份种类             数量
 珠海融诚投资中心（有限合伙）                                             77,497,381     人民币普通股           77,497,381
 长安基金-浦发银行-长安黑珍珠 1
                                                                          15,193,500     人民币普通股           15,193,500
 号分级资产管理计划
 俞洪彬                                                                    6,093,750     人民币普通股            6,093,750
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                                                                大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 金秉铎                                                              4,442,345   人民币普通股       4,442,345
 中央汇金资产管理有限责任公司                                        3,624,450   人民币普通股       3,624,450
 辛其元                                                              3,360,000   人民币普通股       3,360,000
 丛爱荣                                                              3,300,000   人民币普通股       3,300,000
 张玉梅                                                              2,430,000   人民币普通股       2,430,000
 姜晓辉                                                              2,296,875   人民币普通股       2,296,875
 于连生                                                              1,781,250   人民币普通股       1,781,250
 前 10 名无限售条件普通股股东之
                                   上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞建模与俞洪彬为叔侄关系。除此之外，公司
 间，以及前 10 名无限售条件普通
                                   未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市
 股股东和前 10 名普通股股东之间
                                   公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
 关联关系或一致行动的说明
 前 10 名普通股股东参与融资融券
 业务股东情况说明（如有）（参见    无
 注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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                                          大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
                                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                本期
                                                                                         期初被授   本期被授    期末被授
                                                增持
                       任职      期初持股数              本期减持股      期末持股数      予的限制   予的限制    予的限制
     姓名     职务                              股份
                       状态         （股）               份数量（股）      （股）        性股票数   性股票数    性股票数
                                                数量
                                                                                         量（股）   量（股）    量（股）
                                                （股）
 俞建模      董事长    离任        65,635,313       0      16,408,828     73,839,728            0          0
 俞洋       副董事长   离任        22,933,125       0       5,733,281     25,799,766            0          0
            董事；总
 金秉铎     经理；董   现任        11,846,250       0              0      17,769,375            0          0
            事会秘书
            董事；副
 刘平                  离任         6,616,875       0              0       9,925,312            0          0
             总经理
 陈宝华       监事     离任          632,812      600              0         949,818            0          0
 宋文晶     财务总监   离任         3,206,250       0              0       4,809,375            0          0
 黄喜山     副总经理   离任         7,116,875       0              0      10,675,312            0          0
 合计          --       --        117,987,500     600      22,142,109    143,768,686            0          0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
     姓名              担任的职务                   类型                  日期                         原因
 陈鑫                    董事长                    被选举          2017 年 03 月 13 日              董事会换届
 金秉铎        董事；总经理；董事会秘书            被选举          2017 年 03 月 13 日              董事会换届
 朱谷佳                   董事                     被选举          2017 年 03 月 13 日              董事会换届
 周大昕                   董事                     被选举          2017 年 03 月 13 日              董事会换届
 戴华                   独立董事                   被选举          2017 年 03 月 13 日              董事会换届
 李阳                   独立董事                   被选举          2017 年 03 月 13 日              董事会换届
 郑联盛                 独立董事                   被选举          2017 年 03 月 13 日              董事会换届
 朱剑楠                   监事                      离任           2017 年 08 月 04 日               个人原因
 陈九飞                   监事                     被选举          2017 年 03 月 13 日              监事会换届
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                                     大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 田恩泽     监事      被选举      2017 年 03 月 13 日          监事会换届
 俞建模    董事长    任期满离任   2017 年 03 月 12 日          董事会换届
 俞洋     副董事长   任期满离任   2017 年 03 月 12 日          董事会换届
 刘平       董事     任期满离任   2017 年 3 月 12 日           董事会换届
 刘平     副总经理     解聘       2017 年 05 月 04 日           个人原因
 付蓉     独立董事   任期满离任   2017 年 03 月 12 日          董事会换届
 周清华   独立董事   任期满离任   2017 年 03 月 12 日          董事会换届
 刘继学   独立董事   任期满离任   2017 年 03 月 12 日          董事会换届
 王安源     监事     任期满离任   2017 年 03 月 12 日          监事会换届
 高洪琪     监事     任期满离任   2017 年 03 月 12 日          监事会换届
 陈宝华     监事     任期满离任   2017 年 03 月 12 日          监事会换届
 段海军   财务总监     聘任       2017 年 06 月 16 日          董事会聘任
 黄斌     副总经理     聘任       2017 年 06 月 16 日          董事会聘任
 宋文晶   财务总监   任期满离任   2017 年 06 月 15 日          任期满离任
 黄喜山   副总经理   任期满离任   2017 年 06 月 15 日          任期满离任
 万亚娟     监事      被选举      2017 年 08 月 04 日             补选
31
                                                              大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
32
                                                             大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大连三垒机器股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位：元
                  项目                     期末余额                                期初余额
 流动资产：
     货币资金                                         486,096,336.74                          381,265,932.84
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                          13,032,440.00                            7,426,934.35
     应收账款                                          12,228,523.59                           12,712,818.72
     预付款项                                          13,478,893.52                           11,553,677.04
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                         1,884,382.05                               40,142.06
     买入返售金融资产
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                                           大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     存货                            105,671,215.93                        91,028,275.94
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                    227,224,576.10                       500,765,776.46
 流动资产合计                        859,616,367.93                     1,004,793,557.41
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                         62,136,206.60                        63,125,897.72
     在建工程                           4,572,974.51                        4,993,624.51
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                         70,265,103.92                        70,975,760.48
     开发支出
     商誉                            288,149,751.23
     长期待摊费用                        974,155.75
     递延所得税资产                     3,252,928.30                        3,673,362.95
     其他非流动资产                                                         4,550,000.00
 非流动资产合计                      429,351,120.31                       147,318,645.66
 资产总计                           1,288,967,488.24                    1,152,112,203.07
 流动负债：
     短期借款
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融负债
     衍生金融负债
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                                   大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     应付票据
     应付账款                   3,130,590.10                        6,149,496.77
     预收款项                  44,658,104.69                       11,770,194.53
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬               1,538,731.14                        1,278,838.76
     应交税费                   5,364,868.90                         639,504.56
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                95,139,756.41                         202,892.16
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                 149,832,051.24                       20,040,926.78
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计
 负债合计                     149,832,051.24                       20,040,926.78
 所有者权益：
     股本                     337,500,000.00                      225,000,000.00
35
                                                                大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                              395,452,272.33                        507,952,272.33
     减：库存股
     其他综合收益                                                                                   -146,197.35
     专项储备
     盈余公积                                               45,809,069.38                         45,809,069.38
     一般风险准备
     未分配利润                                            357,099,175.16                        348,357,308.86
 归属于母公司所有者权益合计                           1,135,860,516.87                       1,126,972,453.22
     少数股东权益                                            3,274,920.13                          5,098,823.07
 所有者权益合计                                       1,139,135,437.00                       1,132,071,276.29
 负债和所有者权益总计                                 1,288,967,488.24                       1,152,112,203.07
法定代表人：陈鑫                    主管会计工作负责人：段海军                        会计机构负责人：段海军
2、母公司资产负债表
                                                                                                        单位：元
                  项目                          期末余额                              期初余额
 流动资产：
     货币资金                                              451,266,993.27                        368,960,272.95
     以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                7,392,440.00                          6,616,934.35
     应收账款                                                                                     11,879,861.33
     预付款项                                                3,314,413.05                         10,821,996.46
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                              1,015,530.73                             38,242.06
     存货                                                                                         86,883,433.71
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                          200,121,564.73                        500,764,956.46
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                                           大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 流动资产合计                        663,110,941.78                       985,965,697.32
 非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                    468,002,024.05                        17,160,529.34
     投资性房地产
     固定资产                         11,198,437.78                        62,982,793.10
     在建工程                           4,572,974.51                        4,993,624.51
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                         69,437,199.61                        70,975,760.48
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产                         8,017.35                        7,041,491.07
     其他非流动资产                                                         4,550,000.00
 非流动资产合计                      553,218,653.30                       167,704,198.50
 资产总计                           1,216,329,595.08                    1,153,669,895.82
 流动负债：
     短期借款
     以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                                              13,201,205.72
     预收款项                                                              11,612,694.53
     应付职工薪酬                         31,644.37                         1,278,838.76
     应交税费                            809,319.84                          499,142.33
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                       95,000,000.00                         3,161,329.71
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                                     大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                   95,840,964.21                        29,753,211.05
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计
 负债合计                       95,840,964.21                        29,753,211.05
 所有者权益：
     股本                      337,500,000.00                       225,000,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                  395,224,279.36                       516,312,801.67
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                   45,809,069.38                        45,809,069.38
     未分配利润                341,955,282.13                       336,794,813.72
 所有者权益合计               1,120,488,630.87                    1,123,916,684.77
 负债和所有者权益总计         1,216,329,595.08                    1,153,669,895.82
3、合并利润表
                                                                           单位：元
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                  项目                 本期发生额                            上期发生额
 一、营业总收入                                     59,852,651.07                         42,187,376.29
     其中：营业收入                                 59,852,651.07                         42,187,376.29
              利息收入
              已赚保费
              手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                     59,003,200.16                         36,358,031.93
     其中：营业成本                                 38,219,494.55                         26,588,476.91
              利息支出
              手续费及佣金支出
              退保金
              赔付支出净额
              提取保险合同准备金净额
              保单红利支出
              分保费用
              税金及附加                              670,968.93                            416,161.56
              销售费用                               5,479,418.94                          3,537,256.07
              管理费用                              13,927,784.67                          9,904,195.07
              财务费用                                -373,556.77                         -5,521,367.00
              资产减值损失                           1,079,089.84                          1,433,309.32
     加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                     8,141,233.24                          9,143,068.50
 列）
         其中：对联营企业和合营企业
 的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填
 列）
         其他收益
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                  8,990,684.15                         14,972,412.86
     加：营业外收入                                  3,034,277.04                           226,448.64
         其中：非流动资产处置利得                        7,585.66
     减：营业外支出                                   186,392.30                               7,929.40
         其中：非流动资产处置损失                        7,402.30
 四、利润总额（亏损总额以“－”号填                 11,838,568.89                         15,190,932.10
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                                          大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 列）
       减：所得税费用                  3,120,605.53                        2,199,076.84
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）    8,717,963.36                       12,991,855.26
       归属于母公司所有者的净利润      8,741,866.30                       13,093,237.49
       少数股东损益                      -23,902.94                         -101,382.23
 六、其他综合收益的税后净额             146,197.35                           52,175.23
     归属母公司所有者的其他综合收益
                                        146,197.35                           52,175.23
 的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的其
 他综合收益
              1.重新计量设定受益计划
 净负债或净资产的变动
              2.权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综合收益中
 享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其他
                                        146,197.35                           52,175.23
 综合收益
              1.权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
              2.可供出售金融资产公允
 价值变动损益
              3.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的有
 效部分
              5.外币财务报表折算差额    146,197.35                           52,175.23
              6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益的
 税后净额
 七、综合收益总额                      8,864,160.71                       13,044,030.49
       归属于母公司所有者的综合收益
                                       8,888,063.65                       13,145,412.72
 总额
       归属于少数股东的综合收益总额      -23,902.94                         -101,382.23
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                      0.03                                0.06
       （二）稀释每股收益                      0.03                                0.06
40
                                                                   大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法定代表人：陈鑫                       主管会计工作负责人：段海军                        会计机构负责人：段海军
4、母公司利润表
                                                                                                           单位：元
                  项目                            本期发生额                            上期发生额
 一、营业收入                                                  53,339,331.37                         41,392,010.55
     减：营业成本                                              39,670,255.42                         26,740,207.49
         税金及附加                                              577,273.24                            367,562.52
         销售费用                                               3,883,708.44                          3,043,503.49
         管理费用                                              11,894,887.49                          9,043,200.43
         财务费用                                                -348,448.24                         -5,392,967.72
         资产减值损失                                            903,202.13                           1,435,858.32
     加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                               10,975,819.44                          9,943,068.50
 列）
         其中：对联营企业和合营企业
 的投资收益
         其他收益
 二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             7,734,272.33                         16,097,714.52
     加：营业外收入                                             2,968,829.20                           226,103.64
         其中：非流动资产处置利得                                   7,585.66
     减：营业外支出                                              186,392.30
         其中：非流动资产处置损失                                   7,402.30
 三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                               10,516,709.23                         16,323,818.16
 列）
     减：所得税费用                                             5,356,240.82                          2,198,439.59
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）                             5,160,468.41                         14,125,378.57
 五、其他综合收益的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其
 他综合收益
              1.重新计量设定受益计划
 净负债或净资产的变动
              2.权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综合收益中
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                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其他
 综合收益
              1.权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
              2.可供出售金融资产公允
 价值变动损益
              3.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的有
 效部分
              5.外币财务报表折算差额
              6.其他
 六、综合收益总额                                    5,160,468.41                         14,125,378.57
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益                                     0.01                                  0.06
      （二）稀释每股收益                                     0.01                                  0.06
5、合并现金流量表
                                                                                                单位：元
                  项目                 本期发生额                            上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现金                  80,248,411.90                         49,003,115.47
      客户存款和同业存放款项净增加
 额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增加
 额
      收到原保险合同保费取得的现金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
      处置以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现金
      拆入资金净增加额
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                                             大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                       201,747.65                         1,122,219.82
      收到其他与经营活动有关的现金        3,785,504.39                        3,926,830.66
 经营活动现金流入小计                   84,235,663.94                        54,052,165.95
      购买商品、接受劳务支付的现金      38,160,067.97                        25,078,279.87
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增加
 额
      支付原保险合同赔付款项的现金
      支付利息、手续费及佣金的现金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的现
                                        20,572,857.48                        15,644,289.22
 金
      支付的各项税费                      6,908,184.69                        8,110,476.73
      支付其他与经营活动有关的现金      11,626,882.15                         4,011,761.21
 经营活动现金流出小计                   77,267,992.29                        52,844,807.03
 经营活动产生的现金流量净额               6,967,671.65                        1,207,358.92
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                                                    148,000,000.00
      取得投资收益收到的现金              8,088,038.07                        9,143,068.50
      处置固定资产、无形资产和其他长
                                            35,000.00
 期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收到
 的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                     8,123,038.07                      157,143,068.50
      购建固定资产、无形资产和其他长
                                            56,194.00                          319,557.00
 期资产支付的现金
      投资支付的现金                                                         20,000,000.00
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支付
                                       228,394,428.93
 的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金         810,000.00
 投资活动现金流出小计                  229,260,622.93                        20,319,557.00
 投资活动产生的现金流量净额            -221,137,584.86                      136,823,511.50
 三、筹资活动产生的现金流量：
43
                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      吸收投资收到的现金                                                                   2,000,000.00
      其中：子公司吸收少数股东投资收
 到的现金
      取得借款收到的现金                            50,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金                                                            11,827.87
 筹资活动现金流入小计                               50,000,000.00                          2,011,827.87
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                     3,010,671.55                         13,700,000.00
 现金
      其中：子公司支付给少数股东的股
                                                                                            200,000.00
 利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现金                   1,800,000.00
 筹资活动现金流出小计                                4,810,671.55                         13,700,000.00
 筹资活动产生的现金流量净额                         45,189,328.45                      -11,688,172.13
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                                    -1,917,331.03                          2,220,344.64
 响
 五、现金及现金等价物净增加额                  -170,897,915.79                         128,563,042.93
      加：期初现金及现金等价物余额              877,846,350.44                         730,009,700.18
 六、期末现金及现金等价物余额                   706,948,434.65                         858,572,743.11
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现金                  68,419,641.86                         46,774,248.17
      收到的税费返还                                  201,747.65                           1,121,672.79
      收到其他与经营活动有关的现金                   3,629,024.29                          3,921,240.60
 经营活动现金流入小计                               72,250,413.80                         51,817,161.56
      购买商品、接受劳务支付的现金                  41,718,944.48                         24,351,627.34
      支付给职工以及为职工支付的现
                                                    14,286,833.13                         14,552,461.92
 金
      支付的各项税费                                 2,931,640.23                          7,231,604.32
      支付其他与经营活动有关的现金                   9,948,081.07                          3,408,831.69
 经营活动现金流出小计                               68,885,498.91                         49,544,525.27
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                                             大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 经营活动产生的现金流量净额               3,364,914.89                        2,272,636.29
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                                                    151,261,607.72
      取得投资收益收到的现金              7,937,342.72                        9,143,068.50
      处置固定资产、无形资产和其他长
                                            35,000.00
 期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收到
 的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金        7,200,000.00
 投资活动现金流入小计                   15,172,342.72                       160,404,676.22
      购建固定资产、无形资产和其他长
                                            31,750.00                          312,607.00
 期资产支付的现金
      投资支付的现金                                                         28,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支付
                                       285,000,000.00
 的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金         810,000.00
 投资活动现金流出小计                  285,841,750.00                        28,312,607.00
 投资活动产生的现金流量净额            -270,669,407.28                      132,092,069.22
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金                50,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                   50,000,000.00
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                                             13,500,000.00
 现金
      支付其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流出小计                                                        13,500,000.00
 筹资活动产生的现金流量净额             50,000,000.00                       -13,500,000.00
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                         -1,917,106.98                        2,108,567.23
 响
 五、现金及现金等价物净增加额          -219,221,599.37                      122,973,272.74
      加：期初现金及现金等价物余额     865,540,690.55                       723,029,326.02
 六、期末现金及现金等价物余额          646,319,091.18                       846,002,598.76
45
                                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                单位：元
                                                                   本期
                                             归属于母公司所有者权益
                           其他权益工                                                                           所有
                                                                                                       少数
    项目                    具                                                                              者权
                                                            其他                      一般   未分
                                          资本     减：库             专项   盈余                      股东
                   股本                                     综合                      风险   配利               益合
                           优   永                                                                     权益
                                     其   公积     存股               储备   公积
                           先   续                          收益                      准备    润                 计
                                     他
                           股   债
                   225,0                  507,9             -146,            45,80           348,3     5,098,   1,132,
 一、上年期末余
                   00,00                  52,27             197.3            9,069.          57,30     823.0    071,2
 额
                    0.00                   2.33                5                38            8.86         7    76.29
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                   225,0                  507,9             -146,            45,80           348,3     5,098,   1,132,
 二、本年期初余
                   00,00                  52,27             197.3            9,069.          57,30     823.0    071,2
 额
                    0.00                   2.33                5                38            8.86         7    76.29
 三、本期增减变    112,5                  -112,5                                             8,741,     -1,82   7,064,
                                                            146,1
 动金额（减少以    00,00                  00,00                                              866.3     3,902.   160.7
                                                            97.35
 “－”号填列）     0.00                   0.00                                                    0      94
                                                                                             8,741,             8,864,
 （一）综合收益                                             146,1                                       -23,9
                                                                                             866.3              160.7
 总额                                                       97.35                                      02.94
                                                                                                   0
                                                                                                        -1,80    -1,80
 （二）所有者投
                                                                                                       0,000.   0,000.
 入和减少资本
                                                                                                          00       00
                                                                                                        -1,80    -1,80
 1．股东投入的
                                                                                                       0,000.   0,000.
 普通股
                                                                                                          00       00
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
46
                                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
 3．对所有者（或
 股东）的分配
 4．其他
                   112,5                  -112,5
 （四）所有者权
                   00,00                  00,00
 益内部结转
                    0.00                   0.00
 1．资本公积转     112,5                  -112,5
 增资本（或股      00,00                  00,00
 本）               0.00                   0.00
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   337,5                  395,4                              45,80           357,0   3,274,   1,139,
 四、本期期末余
                   00,00                  52,27                              9,069.          99,17   920.1    135,4
 额
                    0.00                   2.33                                 38            5.16       3    37.00
上年金额
                                                                                                              单位：元
                                                                   上期
                                             归属于母公司所有者权益                                           所有
                                                                                                     少数
    项目               其他权益工                                                                         者权
                                                            其他                      一般   未分
                                          资本     减：库             专项   盈余                    股东
                   股本         具                          综合                      风险   配利             益合
                                          公积     存股               储备   公积                    权益
                                                            收益                      准备    润               计
                           优   永   其
47
                                                          大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           先   续   他
                           股   债
                   225,0                  507,9   -233,          44,53           353,0   3,753,   1,134,
 一、上年期末余
                   00,00                  52,27   950.7          9,020.          79,86   449.1    090,6
 额
                    0.00                   2.33      9              81            4.95       8    56.48
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                   225,0                  507,9   -233,          44,53           353,0   3,753,   1,134,
 二、本年期初余
                   00,00                  52,27   950.7          9,020.          79,86   449.1    090,6
 额
                    0.00                   2.33      9              81            4.95       8    56.48
 三、本期增减变                                                  1,270,          -4,72   1,345,    -2,01
                                                  87,75
 动金额（减少以                                                  048.5          2,556.   373.8    9,380.
                                                   3.44
 “－”号填列）                                                      7             09        9       19
                                                                                 10,04    -454,   9,680,
 （一）综合收益                                   87,75
                                                                                7,492.   626.1    619.8
 总额                                              3.44
                                                                                   48        1        1
                                                                                         2,000,   2,000,
 （二）所有者投
                                                                                         000.0    000.0
 入和减少资本
                                                                                             0        0
                                                                                         2,000,   2,000,
 1．股东投入的
                                                                                         000.0    000.0
 普通股
                                                                                             0        0
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
                                                                                                  87,75
 4．其他
                                                                                                   3.44
                                                                 1,270,          -14,7    -200,    -13,7
 （三）利润分配                                                  048.5           70,04   000.0    00,00
                                                                     7            8.57       0     0.00
 1．提取盈余公                                                   1,270,          -1,27             0.00
48
                                                                         大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 积                                                                              048.5           0,048.
                                                                                     7
 2．提取一般风
 险准备
                                                                                                   -13,5       -200,        -13,7
 3．对所有者（或
                                                                                                 00,00         000.0       00,00
 股东）的分配
                                                                                                     0.00            0      0.00
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   225,0                     507,9              -146,            45,80           348,3        5,098,       1,132,
 四、本期期末余
                   00,00                     52,27           197.3               9,069.          57,30         823.0       071,2
 额
                    0.00                      2.33                  5               38               8.86            7     76.29
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                    本期
                              其他权益工
                                   具                                                                                    所有者
    项目                                  资本公     减：库存       其他综   专项储   盈余公        未分配
                    股本      优   永                                                                                    权益合
                                        其       积        股           合收益     备       积              利润
                              先   续                                                                                      计
                                        他
                              股   债
 一、上年期末余    225,000,                   516,312,                                    45,809,0     336,794,          1,123,91
 额                 000.00                      801.67                                      69.38           813.72       6,684.77
49
                                         大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
 二、本年期初余    225,000,   516,312,                   45,809,0   336,794,   1,123,91
 额                 000.00     801.67                       69.38    813.72    6,684.77
 三、本期增减变
                   112,500,   -121,08                               5,160,46   -3,428,0
 动金额（减少以
                    000.00    8,522.31                                  8.41     53.90
 “－”号填列）
 （一）综合收益                                                     5,160,46   5,160,46
 总额                                                                   8.41       8.41
 （二）所有者投               -8,588,5                                         -8,588,5
 入和减少资本                   22.31                                            22.31
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
                              -8,588,5                                         -8,588,5
 4．其他
                                22.31                                            22.31
 （三）利润分配
 1．提取盈余公
 积
 2．对所有者（或
 股东）的分配
 3．其他
 （四）所有者权    112,500,    -112,50
 益内部结转         000.00    0,000.00
 1．资本公积转
                   112,500,    -112,50
 增资本（或股
                    000.00    0,000.00
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
50
                                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余    337,500,                  395,224,                                 45,809,0   341,955,   1,120,48
 额                 000.00                    279.36                                     69.38    282.13    8,630.87
上年金额
                                                                                                             单位：元
                                                                   上期
                              其他权益工
                                   具                                                                       所有者
    项目                                 资本公     减：库存    其他综   专项储    盈余公    未分配
                    股本      优   永                                                                       权益合
                                        其     积         股        合收益     备        积       利润
                              先   续                                                                         计
                                        他
                              股   债
 一、上年期末余    225,000,                  516,312,                                 44,539,0   338,864,   1,124,71
 额                 000.00                    801.67                                     20.81    376.61    6,199.09
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
 二、本年期初余    225,000,                  516,312,                                 44,539,0   338,864,   1,124,71
 额                 000.00                    801.67                                     20.81    376.61    6,199.09
 三、本期增减变
                                                                                      1,270,04   -2,069,5   -799,51
 动金额（减少以
                                                                                          8.57     62.89        4.32
 “－”号填列）
 （一）综合收益                                                                                  12,700,4   12,700,4
 总额                                                                                              85.68      85.68
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
51
                                                          大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                          1,270,04   -14,770,   -13,500,
 （三）利润分配
                                                                              8.57    048.57     000.00
 1．提取盈余公                                                            1,270,04   -1,270,0
 积                                                                           8.57     48.57
 2．对所有者（或                                                                     -13,500,   -13,500,
 股东）的分配                                                                         000.00     000.00
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余    225,000,            516,312,                           45,809,0   336,794,   1,123,91
 额                  000.00             801.67                               69.38    813.72    6,684.77
三、公司基本情况
      大连三垒机器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由俞建模、俞洋、金秉铎等 15 位自然人
为发起人，由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于 2008 年 8 月 7 日办理了工商变更
登记手续，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643”，变更后注册资本为人民币
75,000,000.00 元。
公司历史沿革
      本公司前身大连三垒机器有限公司系于 2003 年 8 月 29 日在大连市工商行政管理局登记注册，取得注
册号为“大新工商企法字 2102312102027”的企业法人营业执照。公司设立时注册资本为 1000 万元人民币。
2008 年 8 月 5 日，根据大连三垒机器有限公司 2008 年第一次临时股东会暨大连三垒机器股份有限公司创
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                                                            大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
立大会决议，审议通过将大连三垒机器有限公司整体变更为股份有限公司，并以大连三垒机器有限公司截
至经审计后的账面净资产 166,312,233.88 元，按 1:0.4510 的比例进行折股，股本总额 75,000,000.00 元，每
股面值 1 元，其余部分 91,312,233.88 元形成资本公积。并于办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为
人民币 75,000,000.00 元，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643”。
     根据本公司 2010 年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416
号文)，本公司于 2011 年 9 月向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,500.00 万股，每股发行价格为人民
币 24.00 元，变更后的注册资本为人民币 100,000,000.00 元。
     根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2012 年 12 月 31 日股本 100,000,000.00 股为基数，按
每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 50,000,000.00 股，并于 2012 年 4 月实施。转增后，注册资本增
至人民币 150,000,000.00 元。
     根据公司 2013 年度股东大会决议，以公司 2013 年末的总股本 150,000,000.00 股为基数，以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 5 股。转增后总股本增至 225,000,000.00 股。
     根据公司 2016 年度股东大会决议，以公司 2016 年末的总股本 225,000,000.00 股为基数，以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 5 股。转增后总股本增至 337,500,000.00 股。
     2016 年 12 月 16 日公司股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的 29,522,812 股股份（占
公司总股本的 13.12%）转让给珠海融诚投资中心（有限合伙），同时，约定俞建模先生、俞洋先生将其另
外持有的三垒股份 35,730,000 股股份（占公司总股本的 15.88%）对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚
投资中心。本次股份转让及表决权委托完成后，珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒
股份表决权的股份数量为 65,252,812 股，占公司总股本的 29%，公司实际控制人将变更为解直锟。
     本公司属装备制造业，经营范围主要包括：精密成型技术开发及其设备的制造；先进模具设计、开发、
制造及其设备的制造。数控机床、专用机床及机床附件的设计、开发、制造、销售及相关技术的咨询与服
务；货物、技术进出口，国内一般贸易。（以上项目不含国家专控）。本公司主要产品包括：PE/PP 双壁波
纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线、数控单机及精密模具等，主要用于生产、加工各种类
型或型号的双壁波纹管材产品。
公司注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号；法定代表人：陈鑫。
本公司的实际控制人为解直锟。
本财务报表业经公司第四届董事会第七次会议审议批准，于 2017 年 8 月 21 日报出。
(二)合并财务报表范围
     截止 2017 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                         子公司名称
         上海三垒塑料机械制造有限公司
         大连神航三垒科技有限公司
         大连三垒科技有限公司
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         北京楷德教育咨询有限公司
    本期合并财务报表范围内增加的子公司为北京楷德教育咨询有限公司，减少的子公司为鑫图投资有限
公司。
四、财务报表的编制基础
(一)编制基础
     公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
     公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
     公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
     自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
     本公司营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
     本公司采用人民币为记账本位币。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
      1、合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
      2、合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
     （1）增加子公司或业务
     在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
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                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     （2）处置子公司或业务
     ①一般处理方法
     在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       ②分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
     ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
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                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
     （3）购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
      1、外币业务
     外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
     资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
      2、外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
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                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
     处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
(九)金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
       金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
       （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
       取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
       持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
       处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
       （2）持有至到期投资
       取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
       持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
       处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
       （3）应收款项
       公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
       收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
       （4）可供出售金融资产
       取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
       持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
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                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
     处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
     （5）其他金融负债
     按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
      3、金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
     （1）所转移金融资产的账面价值；
     （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
     （1）终止确认部分的账面价值；
     （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
      4、金融负债终止确认条件
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
      6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
     除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
     （1）可供出售金融资产的减值准备：
     期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
     对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
     可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
     （2）持有至到期投资的减值准备：
     持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
      1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
     单项金额重大的判断依据或金额标准：
     本公司将余额在 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
     单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
     在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，
汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资
产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
     本公司报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
      2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
                                                    确定组合的依据
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                       组合 1                     按款项性质，合并范围内关联方应收款项
                       组合 2                     按款项性质，应收职工个人借款、应收出口退税款
                       组合 3                     按款项性质，除组合 1、2 之外的应收款项
                                              按组合计提坏账准备的计提方法
                       组合 1                     不计提坏账准备
                       组合 2                     不计提坏账准备
                       组合 3                     账龄分析法
             组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
                                    账龄              应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
                       1 年以内（含 1 年）                              5.00                        5.00
                       1－2 年                                         10.00                       10.00
                       2－3 年                                         15.00                       15.00
                       3－4 年                                         50.00                       50.00
                       4 年以上                                       100.00                      100.00
      3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
     在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
      1、存货的分类
     存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。
      2、发出存货的计价方法
     存货发出时按加权平均法计价。
      3、不同类别存货可变现净值的确定依据
     期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
     产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
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       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
       以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
       除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
       本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    4、存货的盘存制度
       采用永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
       低值易耗品采用一次转销法
(十二)长期股权投资
    1、共同控制、重大影响的判断标准
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
     重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
    2、初始投资成本的确定
     （1）企业合并形成的长期股权投资
     同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
     非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       3、后续计量及损益确认方法
     （1）成本法核算的长期股权投资
     公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
     （2）权益法核算的长期股权投资
     对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
     在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     （3）长期股权投资的处置
     处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
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                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
     处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
      1、固定资产确认条件
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
     （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
     （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
      2、折旧方法
     固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
     融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
           各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
         类别              折旧方法   折旧年限（年）   残值率（%）    年折旧率（%）
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                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            类别         折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）    年折旧率（%）
 房屋及建筑物         年限平均法              20          3－5           4.75－4.85
 机器设备             年限平均法          5－10           3－5           9.5－19.40
 运输工具             年限平均法          5－10           3－5           9.5－19.40
 电子设备及其他       年限平均法           3－5           1－10         18.00－33.00
      3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
     公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
     （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
     （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
     （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
     （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
     公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
(十五)借款费用
      1、借款费用资本化的确认原则
     借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
     符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
     （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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     （2）借款费用已经发生；
     （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
      2、借款费用资本化期间
     资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
      3、暂停资本化期间
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
      4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
      1、无形资产的计价方法
     （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
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组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     （2）后续计量
     在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
      2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
          项    目                预计使用寿命                     依据
    土地使用权                     50 年                  土地出让合同
             软件                      10 年
     每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
     经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
      3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
     截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
      4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
     公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
      5、开发阶段支出资本化的具体条件
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
     （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
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     （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
(十七)长期资产减值
     长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
     商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
     在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
     长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
      1、摊销方法
     长期待摊费用在受益期内平均摊销
      2、摊销年限
                   类别                 摊销方法           摊销年限          备注
    装修工程               直线法               5年
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                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    运动场扩建              直线法               5年
(十九)职工薪酬
      1、短期薪酬的会计处理方法
     本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
     本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
     职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
      2、离职后福利的会计处理方法
     （1）设定提存计划
     本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
     （2）设定受益计划
     本报告期公司无受益计划。
      3、辞退福利的会计处理方法
     本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
      1、预计负债的确认标准
     与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
     （1）该义务是本公司承担的现时义务；
     （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     （3）该义务的金额能够可靠地计量。
      2、各类预计负债的计量方法
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
69
                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
      1、销售商品收入确认和计量原则
     （1）销售商品收入确认和计量的总体原则
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
     （2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
     除满足上述销售收入确认条件外，本公司产品销售收入满足以下列条件之一时，予以确认：
     1）根据合同或协议，由第三方承运完工产品至购买方指定地点，在收到购买方收货通知后予以确认。
     2）合同或协议约定由购买方提运产品时，在产品出库时予以确认。
     3）出口产品，在产品发出，报关手续办理完毕时予以确认。
     （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
     本公司主要生产销售 PE/PP 双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线、数控单机及精
密模具等，公司一般要求客户在签订合同后预付货款的 30%，待设备通过验收发货前另行支付货款的
60%-65%，剩余 5%-10%的货款则作为质量保证金待设备验收完成后一年内付清。
     公司产品 PE/PP 双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线，在发货前客户一般会到公
司进行验收，待设备验收合格公司收到除质保金外的全部货款后才会发货，公司同时免费提供指导安装调
试等服务。
     公司生产的数控单机及精密模具为单台设备，对客户不需进行专门的安装指导，只需在必要时进行简
单的调试培训即可。
     （4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
      2、提供劳务
     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
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                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(二十二)政府补助
      1、类型
     政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
     与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。
      2、确认时点
     本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认
和计量。
      3、会计处理
     与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
     与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
     对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
     对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
     不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
      1、经营租赁会计处理
     （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
     （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
      2、融资租赁会计处理
     （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接。
费用，计入租入资产价值。
     （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
      1、重要会计政策变更
           本报告期公司主要会计政策未发生变更。
      2、重要会计估计变更
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                                                                     大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            本报告期公司主要会计估计未发生变更。
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                               计税依据                                 税率
                                        按税法规定计算的销售货物和应税劳
                                        务收入为基础计算销项税额，在扣除当
 增值税                                                                                                    17%，3%
                                        期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
                                        应交增值税
 城市维护建设税                         按实际缴纳的增值税及消费税计征                                            7%
 企业所得税                             按应纳税所得额计征                                                15%，25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                                            所得税税率
 大连三垒机器股份有限公司                                                                                       15%
 上海三垒塑料机械制造有限公司                                                                                   25%
 大连神航三垒科技有限公司                                                                                       25%
 北京楷德教育咨询有限公司                                                                                       25%
2、税收优惠
2014年9月份公司经辽宁省高新技术企业认定管理复评工作领导小组认定为高新技术企业，减按15%税率交
纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GF201421200052。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                              单位：元
                  项目                               期末余额                               期初余额
 库存现金                                                            84,407.08                              77,737.07
 银行存款                                                       481,064,027.57                         377,768,613.37
 其他货币资金                                                     4,947,902.09                           3,419,582.40
 合计                                                           486,096,336.74                         381,265,932.84
     其中：存放在境外的款项总额
其他说明
受限制的货币资金为保函保证金4,947,902.09元。
73
                                                                            大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                       单位：元
                  项目                                       期末余额                                期初余额
 银行承兑票据                                                           13,032,440.00                             7,426,934.35
 商业承兑票据
 合计                                                                   13,032,440.00                             7,426,934.35
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                       单位：元
                  项目                                期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                            1,295,000.00
 商业承兑票据
 合计                                                                    1,295,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                       单位：元
                                           期末余额                                             期初余额
                           账面余额           坏账准备                          账面余额            坏账准备
    类别                                                     账面价                                               账面价
                                                      计提比                                               计提比
                         金额     比例      金额                   值         金额      比例     金额                    值
                                                        例                                                   例
 单项金额重大并
 单独计提坏账准
 备的应收账款
 按信用风险特征
                     16,716,      100.00   4,487,5     27.99      12,228,    18,542,2   100.0   5,829,47               12,712,
 组合计提坏账准                                                                                            31.44%
                         035.52       %      11.93           %    523.59       93.50       0%       4.78               818.72
 备的应收账款
 单项金额不重大
 但单独计提坏账
 准备的应收账款
                     16,716,      100.00   4,487,5     27.99      12,228,    18,542,2   100.0   5,829,47               12,712,
 合计                                                                                                      31.44%
                         035.52       %      11.93           %    523.59       93.50       0%       4.78               818.72
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                     单位： 元
74
                                                                   大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                   期末余额
            账龄
                                     应收账款                      坏账准备                       计提比例
 1 年以内                                  5,423,788.77                      271,189.44                       5.00%
 1至2年                                    3,485,803.12                      348,580.31                       10.00%
 2至3年                                    3,590,237.00                      538,535.55                       15.00%
 3至4年                                    1,774,000.00                      887,000.00                       50.00%
 4至5年                                    1,562,560.00                     1,562,560.00                     100.00%
 5 年以上                                    879,646.63                      879,646.63                      100.00%
 合计                                     16,716,035.52                     4,487,511.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,461,245.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                              单位：元
                         项目                                                       核销金额
 应收账款                                                                                              2,965,183.48
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                              单位：元
                                                                                                   款项是否由关联
     单位名称        应收账款性质         核销金额             核销原因          履行的核销程序
                                                                                                      交易产生
 安徽省忠宏管业                                             产品原因客户拒
                       销货尾款                 20,000.00                         公司内部审批           否
 科技有限公司                                                     付
 神府兴鑫建材有
                       销货尾款                 23,750.00    企业运转异常         公司内部审批           否
 限公司
 四川金路塑胶有
                       销货尾款                 30,000.00    企业运转异常         公司内部审批           否
 限公司
 上虞市全球管道                                             产品原因客户拒
                       销货尾款                 33,000.00                         公司内部审批           否
 有限公司                                                         付
 中国化工建设青                                             产品原因客户拒
                       销货尾款                 42,500.00                         公司内部审批           否
 岛公司                                                           付
 浙江越财塑业有                                             产品原因客户拒
                       销货尾款                 90,000.00                         公司内部审批           否
 限公司                                                           付
 河北雄县永达塑
                       销货尾款              110,000.00      企业运转异常         公司内部审批           否
 胶制品厂
75
                                                  大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 宁波瑞津管业有                           产品原因客户拒
                  销货尾款   327,500.00                      公司内部审批            否
 限公司                                         付
 新疆屯河节水科                           客户被收购，新公
                  销货尾款     4,500.00                      公司内部审批            否
 技有限公司                                   司拒付
 贵州喀斯特环保
                  销货尾款     7,750.00    企业运转异常      公司内部审批            否
 科技有限公司
 大庆英华管业有                           产品原因客户拒
                  销货尾款    34,000.00                      公司内部审批            否
 限公司                                         付
 佛山巴顿菲尔辛
                                          产品原因客户拒
 辛那提塑料设备   销货尾款    61,000.00                      公司内部审批            否
                                                付
 有限公司
 福建亚通新材料
                                          多次讨要，客户拒
 科技股份有限公   销货尾款    76,500.00                      公司内部审批            否
                                                付
 司
 贵州赛诺管业有                           多次讨要，客户拒
                  销货尾款    76,500.00                      公司内部审批            否
 限公司                                         付
 杭州欣隆实业有                           多次讨要，客户拒
                  销货尾款    85,000.00                      公司内部审批            否
 限公司                                         付
 成都多联鑫建材                           产品原因客户拒
                  销货尾款    18,500.00                      公司内部审批            否
 有限公司                                       付
 焦作巨龙塑胶有
                  销货尾款   140,690.48    企业运转异常      公司内部审批            否
 限公司
 盐城市益成公司   销货尾款   141,500.00    企业运转异常      公司内部审批            否
 淄博金伟塑料制                           客户被收购，新公
                  销货尾款   155,000.00                      公司内部审批            否
 品有限公司                                   司拒付
                                          产品原因客户拒
 陈迪英           销货尾款   170,000.00                      公司内部审批            否
                                                付
 湖南颐通管业有
                  销货尾款   234,993.00    企业运转异常      公司内部审批            否
 限公司
 江苏百士高管业
                  销货尾款   235,000.00    企业运转异常      公司内部审批            否
 有限公司
 辽宁颐通管业有
                  销货尾款   235,000.00    企业运转异常      公司内部审批            否
 限公司
 鄂尔多斯欣凯塑
                  销货尾款   455,000.00    企业运转异常      公司内部审批            否
 胶有限责任公司
 河北北塑管业有                           企业运转异常无
                  销货尾款   110,000.00                      公司内部审批            否
 限公司                                       力偿还
 周丕学（兰州辉
                  销货尾款    47,500.00    企业运转异常      公司内部审批            否
 腾）
76
                                                                              大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                    --                       2,965,183.48               --                  --                        --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                                 单位：元
       单位名称         期末余额                        账龄                占应收账款期末合计数的比例           坏账准备期末余额
云南联塑科技发展
                              2,137,100.00                 1 年以内                               12.78%                        106,855.00
有限公司
西安三航动力科技
                              2,170,000.00                       2-3 年                           12.98%                        325,500.00
有限公司
贵州国塑科技管业
                              1,100,500.00                       1-2 年                               6.58%                     110,050.00
有限责任公司
中航森瑞武汉新材
                               692,000.00                        3-5 年                               4.14%                     565,750.00
料有限公司
湖北屯仓管业科技
                               486,500.00                        4-5 年                               2.91%                     486,500.00
发展有限公司
合计                          6,586,100.00                                                        39.40%                   1,594,655.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                                 单位：元
                                             期末余额                                                 期初余额
           账龄
                                金额                           比例                     金额                         比例
 1 年以内                       12,014,355.32                         89.13%            10,062,730.92                           87.10%
 1至2年                           1,428,897.30                        10.60%             1,451,693.13                           12.56%
 2至3年                                3,050.00                           0.02%                3,050.00                           0.03%
 3 年以上                           32,590.90                             0.24%              36,202.99                            0.31%
 合计                           13,478,893.52                    --                     11,553,677.04                 --
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                 单位：元
                                        期末余额                                                  期初余额
         类别
                      账面余额                坏账准备            账面价          账面余额                坏账准备              账面价
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                                                                           大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                    计提比       值                                           计提比         值
                      金额     比例       金额                              金额        比例        金额
                                                       例                                                       例
 单项金额重大并
 单独计提坏账准
 备的其他应收款
 按信用风险特征
                     1,990,0   100.00     105,67                1,884,3      48,75      100.00                             40,142.
 组合计提坏账准                                      5.31%                                         8,612.74    17.67%
                       60.05       %        8.00                 82.05        4.80           %
 备的其他应收款
 单项金额不重大
 但单独计提坏账
 准备的其他应收
 款
                     1,990,0   100.00     105,67                1,884,3      48,75      100.00                             40,142.
 合计                                                5.31%                                         8,612.74    17.67%
                       60.05       %        8.00                 82.05        4.80           %
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                                           单位：元
                                                                           期末余额
              账龄
                                        其他应收款                         坏账准备                           计提比例
 1 年以内                                        1,983,560.05                          99,178.00                            5.00%
 1至2年
 2至3年
 3至4年
 4至5年
 5 年以上                                            6,500.00                           6,500.00                         100.00%
 合计                                            1,990,060.05                        105,678.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 97,065.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                           单位：元
                款项性质                               期末账面余额                                  期初账面余额
 押金                                                                 1,418,078.98
 其他往来款                                                               571,981.07                                     48,754.80
 合计                                                                 1,990,060.05                                       48,754.80
78
                                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                         单位：元
                                                                                        占其他应收款期
                                                                                                              坏账准备期末余
      单位名称         款项的性质             期末余额                账龄              末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                             比例
 北京华瑞兴贸房
 地产咨询有限公         房租押金               1,058,979.72         1 年以内                     53.21%             52,948.99
 司
 李翠平                 房租押金                100,000.00          1 年以内                         5.02%            5,000.00
 深圳市维度品牌
                        房租押金                 78,144.00          1 年以内                         3.93%            3,907.20
 策划有限公司
 苏慧英                 房租押金                 43,267.10          1 年以内                         2.17%            2,163.36
 北京七维航测科
                        房租押金                 36,083.90          1 年以内                         1.81%            1,804.20
 技股份有限公司
 合计                       --                 1,316,474.72                      --              66.15%             65,823.75
6、存货
（1）存货分类
                                                                                                                         单位：元
                                     期末余额                                                  期初余额
    项目
                    账面余额         跌价准备            账面价值            账面余额          跌价准备           账面价值
 原材料            13,483,969.04                      13,483,969.04          7,137,742.04                         7,137,742.04
 在产品            96,412,858.49    15,596,493.62     80,816,364.87      96,840,253.20        16,064,876.49      80,775,376.71
 库存商品          12,634,124.48     1,263,242.46     11,370,882.02          5,496,368.35      2,381,211.16       3,115,157.19
 合计             122,530,952.01    16,859,736.08    105,671,215.93     109,474,363.59        18,446,087.65      91,028,275.94
（2）存货跌价准备
                                                                                                                         单位：元
                                           本期增加金额                               本期减少金额
    项目        期初余额                                                                                      期末余额
                                       计提                其他          转回或转销              其他
 原材料
 在产品            16,064,876.49                                               468,382.87                        15,596,493.62
 库存商品           2,381,211.16      187,261.59                             1,305,230.29                         1,263,242.46
 合计              18,446,087.65      187,261.59                             1,773,613.16                        16,859,736.08
说明：公司部分研发产品研发周期较长，研发产品库龄较长，另外库存商品库龄在1年以上的金额较大，本期受市场环境影
79
                                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
响，部分产品销售收入有所变化，公司综合考虑上述因素，结合市场销售情况、销售价格及综合变现能力，本期对存货计提
跌价准备。
7、其他流动资产
                                                                                                                 单位：元
                    项目                               期末余额                                期初余额
 理财产品                                                         225,800,000.00                          500,000,000.00
 待抵扣进项税                                                       1,422,606.10                             764,956.46
 减免税款                                                               1,970.00                                    820.00
 合计                                                             227,224,576.10                          500,765,776.46
8、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                 单位：元
    项目               房屋建筑物       机器设备              运输设备         办公设备及其他            合计
 一、账面原值：
     1.期初余额             33,745,465.26   160,479,659.82          5,569,098.74       1,721,922.05   201,516,145.87
     2.本期增加金
                                                                    4,277,777.79        776,294.21          5,054,072.00
 额
       （1）购置                                                    4,277,777.79         51,580.75          4,329,358.54
       （2）在建工
                                                                                        420,650.00           420,650.00
 程转入
       （3）企业合
                                                                                        304,063.46           304,063.46
 并增加
     3.本期减少金
                                                                     901,065.00          33,431.28           934,496.28
 额
       （1）处置或
                                                                     901,065.00          33,431.28           934,496.28
 报废
     4.期末余额             33,745,465.26   160,479,659.82          8,945,811.53       2,464,784.98   205,635,721.59
 二、累计折旧
     1.期初余额             15,729,995.99   116,618,816.22          4,492,479.60       1,548,956.34   138,390,248.15
     2.本期增加金
                              738,833.22      4,452,200.49           565,574.51         254,888.10          6,011,496.32
 额
       （1）计提              738,833.22      4,452,200.49           565,574.51         186,761.37          5,943,369.59
 （2）企业合并增                                                                         68,126.73            68,126.73
80
                                                                    大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 加
     3.本期减少金
                                                                   874,033.05           28,196.43      902,229.48
 额
       （1）处置或
                                                                   874,033.05           28,196.43      902,229.48
 报废
     4.期末余额          16,468,829.21    121,071,016.65       4,184,021.12           1,775,648.01
 三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
 额
       （1）计提
     3.本期减少金
 额
       （1）处置或
 报废
     4.期末余额
 四、账面价值
     1.期末账面价
                         17,276,636.05     39,408,643.17       4,761,790.41            689,136.97    62,136,206.60
 值
     2.期初账面价
                         18,015,469.27     43,860,843.66       1,076,619.08            172,965.71    63,125,897.72
 值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
本期无未办妥产权证的固定资产。
9、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                           单位：元
                                     期末余额                                            期初余额
    项目
                     账面余额        减值准备       账面价值           账面余额          减值准备     账面价值
 1、三垒塑机装
                     1,688,357.00                   1,688,357.00       1,688,357.00                   1,688,357.00
 备产业园项目
 2、七贤岭二期       2,884,617.51                   2,884,617.51       2,884,617.51                   2,884,617.51
 3、换热站（供
                                                                        420,650.00                     420,650.00
 热计量表安装
81
                                                                                 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 工程）
 合计                 4,572,974.51                           4,572,974.51          4,993,624.51                       4,993,624.51
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                              单位：元
                                                        本
                                     本                 期               工程                              其中：
                                                                                                  利息
                                     期                 其               累计                              本期     本期
               预                                                                                 资本
                                     增   本期转入固    他      期末     投入         工程                 利息     利息       资金
 项目名称      算     期初余额                                                                    化累
                                     加   定资产金额    减      余额     占预         进度                 资本     资本       来源
               数                                                                                 计金
                                     金                 少               算比                              化金     化率
                                                                                                   额
                                     额                 金                  例                              额
                                                        额
 1、换热站
 （供热计
                      420,650.00           420,650.00           0.00                                                          其他
 量表安装
 工程）
 合计                 420,650.00           420,650.00           0.00        --          --                                       --
10、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                              单位：元
    项目             土地使用权              专利权                非专利技术                   软件               合计
 一、账面原值
       1.期初余额          82,528,400.00                                                           3,148,721.73      85,677,121.73
       2.本期增加
                                                                                                    266,570.00             266,570.00
 金额
          （1）购置
          （2）内部
 研发
          （3）企业
                                                                                                    266,570.00             266,570.00
 合并增加
     3.本期减少金
 额
          （1）处置
       4.期末余额          82,528,400.00                                                           3,415,291.73      85,943,691.73
 二、累计摊销
82
                                                              大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      1.期初余额         12,271,119.25                                        2,430,242.00       14,701,361.25
      2.本期增加
                           820,081.14                                           157,145.42         977,226.56
 金额
         （1）计提         820,081.14                                           150,973.92         971,055.06
 （2）企业合并增
                                                                                     6,171.50         6,171.50
 加
      3.本期减少
 金额
         （1）处置
      4.期末余额        13,091,200.39                                         2,587,387.42       15,678,587.81
 三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加
 金额
         （1）计提
      3.本期减少
 金额
      （1）处置
      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面
                        69,437,199.61                                           827,904.31       70,265,103.92
 价值
      2.期初账面
                        70,257,280.75                                           718,479.73       70,975,760.48
 价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
11、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                       单位：元
 被投资单位名                                 本期增加                    本期减少
 称或形成商誉        期初余额      企业合并形成                                                   期末余额
                                                                   处置
      的事项                             的
 北京楷德教育
                                   288,149,751.23                                               288,149,751.23
 咨询有限公司
    合计                       288,149,751.23                                               288,149,751.23
83
                                                                          大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、长期待摊费用
                                                                                                                      单位：元
    项目             期初余额        本期增加金额              本期摊销金额       其他减少金额              期末余额
 房屋装修项目                                   1,074,890.59            100,734.84                                974,155.75
 合计                                           1,074,890.59            100,734.84                                974,155.75
本期增加额中有821,307.79元为企业合并所增加。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                      单位：元
                                         期末余额                                             期初余额
         项目
                          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
 资产减值准备                   21,042,925.60                  3,252,928.30          24,284,175.17               3,673,362.95
 内部交易未实现利润
 可抵扣亏损
 合计                           21,042,925.60                  3,252,928.30          24,284,175.17               3,673,362.95
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                    单位： 元
                         递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资         递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资
         项目
                           债期末互抵金额           产或负债期末余额            债期初互抵金额          产或负债期初余额
 递延所得税资产                                                3,252,928.30                                      3,673,362.95
 递延所得税负债
14、其他非流动资产
                                                                                                                      单位：元
                  项目                                  期末余额                                     期初余额
 预付购车款                                                                                                      4,550,000.00
 合计                                                                                                            4,550,000.00
15、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                                      单位：元
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                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   项目                期末余额                                   期初余额
 材料款                                            3,130,590.10                               6,149,496.77
 合计                                              3,130,590.10                               6,149,496.77
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                   单位：元
                   项目                期末余额                              未偿还或结转的原因
 大连力精机电设备有限公司                           134,000.00                    设备尾款
 合计                                               134,000.00                       --
16、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                   单位：元
                   项目                期末余额                                   期初余额
 销售货款                                         29,477,598.67                              11,770,194.53
 课程及考团预收款                                 15,180,506.02
 合计                                             44,658,104.69                              11,770,194.53
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                   单位：元
                    项目                期末余额                             未偿还或结转的原因
 佛山市顺德区科贝隆塑料机械有限公司                1,455,000.00          预收定金，合同尚未执行
 江苏中领高泰管业股份有限公司                       900,000.00           预收定金，合同尚未执行
 韩国                                               682,594.67           预收定金，合同尚未执行
 巴西 PVC.Brazil                                    616,771.20           预收定金，合同尚未执行
 河北团成管业有限公司                               500,000.00           预收定金，合同尚未执行
 合计                                              4,154,365.87                      --
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                   单位：元
          项目              期初余额   本期增加                   本期减少                期末余额
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                                                      大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 一、短期薪酬             1,278,838.76    17,634,014.94         17,414,127.14          1,498,726.56
 二、离职后福利-设定
                                           1,815,213.43          1,775,208.85            40,004.58
 提存计划
 三、辞退福利
 四、一年内到期的其
 他福利
 合计                     1,278,838.76    19,449,228.37         19,189,335.99          1,538,731.14
（2）短期薪酬列示
                                                                                            单位：元
          项目          期初余额         本期增加             本期减少              期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                          1,231,312.00    14,954,529.07         14,751,870.06          1,433,971.01
 和补贴
 2、职工福利费                               552,704.26            552,704.26
 3、社会保险费                             1,081,045.70          1,047,934.52             33,111.18
      其中：医疗保险
                                             844,286.60            814,723.40            29,563.20
 费
            工伤保险
                                             111,231.45            110,048.79             1,182.66
 费
            生育保险
                                             111,656.08            109,290.76             2,365.32
 费
 其他                                         13,871.57             13,871.57
 4、住房公积金                               879,238.80            879,238.80
 5、工会经费和职工教
                             47,526.76       166,497.11            182,379.50            31,644.37
 育经费
 6、短期带薪缺勤
 7、短期利润分享计划
 合计                     1,278,838.76    17,634,014.94         17,414,127.14          1,498,726.56
（3）设定提存计划列示
                                                                                            单位：元
          项目          期初余额         本期增加             本期减少              期末余额
 1、基本养老保险                           1,761,252.28          1,722,863.92            38,388.36
 2、失业保险费                                53,961.15             52,344.93             1,616.22
 3、企业年金缴费
86
                                                                  大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                1,815,213.43                1,775,208.85                   40,004.58
18、应交税费
                                                                                                                  单位：元
                  项目                             期末余额                                     期初余额
 增值税                                                         403,739.47                                    124,200.81
 消费税
 企业所得税                                                    1,955,506.18                                   370,660.02
 个人所得税                                                    2,898,048.90                                     80,164.96
 城市维护建设税                                                  29,572.14                                       8,702.30
 教育费附加                                                      21,122.96                                       6,215.93
 房产税                                                          25,371.75                                      25,371.75
 其他                                                            31,507.50                                      24,188.79
 合计                                                          5,364,868.90                                   639,504.56
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                             期末余额                                     期初余额
 往来款                                                         117,182.76                                    202,892.16
 股东借款                                                     50,000,000.00
 股权转让尾款                                                 45,000,000.00
 代扣个人社保                                                    22,573.65
 合计                                                         95,139,756.41                                   202,892.16
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
本期无账龄超过一年的重要其他应付款。
20、股本
                                                                                                                  单位：元
                                                   本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                                  期末余额
                                 发行新股   送股      公积金转股          其他            小计
 股份总数       225,000,000.00                        112,500,000.00                 112,500,000.00        337,500,000.00
87
                                                                 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注：本期发行新股及转股见附注一、公司基本情况之1、公司历史沿革
21、资本公积
                                                                                                           单位：元
         项目                期初余额              本期增加                 本期减少               期末余额
 资本溢价（股本溢价）        507,952,272.33                                  112,500,000.00         395,452,272.33
 其他资本公积
 合计                        507,952,272.33                                  112,500,000.00         395,452,272.33
注：本期变动见附注一、公司基本情况之1、公司历史沿革
22、其他综合收益
                                                                                                           单位：元
                                                                       本期发生额
                                                              减：前期                            税后
                                                              计入其他    减：所                  归属    期末余
            项目                期初余额        本期所得税                          税后归属于
                                                              综合收益     得税                   于少        额
                                                 前发生额                              母公司
                                                              当期转入     费用                   数股
                                                                损益                               东
 一、以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
 其中：重新计算设定受益计
 划净负债和净资产的变动
    权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他
 综合收益中享有的份额
 二、以后将重分类进损益的
                                  -146,197.35    146,197.35                          146,197.35                0.00
 其他综合收益
 其中：权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其
 他综合收益中享有的份额
    可供出售金融资产公
 允价值变动损益
    持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
    现金流量套期损益的
 有效部分
    外币财务报表折算差        -146,197.35    146,197.35                          146,197.35                0.00
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 额
 其他综合收益合计                 -146,197.35   146,197.35                               146,197.35
23、盈余公积
                                                                                                                     单位：元
         项目                期初余额                本期增加                   本期减少                 期末余额
 法定盈余公积                 45,809,069.38                                                                   45,809,069.38
 任意盈余公积
 储备基金
 企业发展基金
 其他
 合计                         45,809,069.38                                                                   45,809,069.38
24、未分配利润
                                                                                                                     单位：元
                    项目                                      本期                                    上期
 调整前上期末未分配利润                                              348,357,308.86                          353,079,864.95
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
 调整后期初未分配利润                                                348,357,308.86                          353,079,864.95
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    8,741,866.30                           10,047,492.48
 减：提取法定盈余公积                                                                                          1,270,048.57
      提取任意盈余公积
      提取一般风险准备
      应付普通股股利                                                                                          13,500,000.00
      转作股本的普通股股利
 期末未分配利润                                                      357,099,175.16                          348,357,308.86
25、营业收入和营业成本
                                                                                                                     单位：元
                                        本期发生额                                         上期发生额
         项目
                               收入                    成本                       收入                        成本
 主营业务                      59,711,265.30           38,094,711.35              42,187,376.29               26,588,476.91
 其他业务                        141,385.77              124,783.20
 合计                         59,852,651.07           38,219,494.55               42,187,376.29               26,588,476.91
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26、税金及附加
                                                                                单位：元
                  项目   本期发生额                           上期发生额
 消费税
 城市维护建设税                        107,341.89                           242,760.90
 教育费附加                             76,566.94                           173,400.66
 资源税
 房产税                                137,673.60
 土地使用税                            152,230.50
 车船使用税
 印花税                                197,156.00
 合计                                  670,968.93                           416,161.56
27、销售费用
                                                                                单位：元
                  项目   本期发生额                           上期发生额
 办公费                                 88,442.91                           111,117.09
 业务招待费                            176,317.68                            92,168.68
 广告费                                586,585.90                            28,301.89
 展费                                 1,294,143.01                         1,410,131.80
 差旅费                                125,939.77                           215,783.17
 运杂费                                689,327.98                           778,823.31
 职工薪酬                             1,335,183.04                          618,229.61
 调试费                                 92,354.90                           121,652.88
 修理费                                 21,031.53                            67,233.98
 佣金                                 1,058,508.90                           93,813.66
 其他                                   11,583.32
 合计                                 5,479,418.94                         3,537,256.07
28、管理费用
                                                                                单位：元
                  项目   本期发生额                           上期发生额
 职工薪酬                             3,991,799.78                         3,068,000.26
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                                                 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 技术开发费                                   2,680,533.75                         3,383,916.12
 折旧                                          835,165.93                            515,794.79
 业务招待费                                    330,330.84                            299,135.47
 税金                                                                                312,089.63
 办公费                                        879,424.09                            207,667.46
 聘请中介机构费                               1,653,365.55                           466,223.00
 无形资产摊销                                  838,396.94                            828,378.18
 车辆费                                        414,295.71                            215,586.95
 差旅费                                        445,975.33                            141,667.15
 运输费                                           3,290.00
 水费                                             1,058.02                            22,117.72
 租赁费                                                                              180,000.00
 残疾人保障金
 董事会费                                       45,000.00
 维修费                                       1,260,320.63                             7,097.00
 咨询费                                           3,800.00
 其他                                          545,028.10                            256,521.34
 合计                                        13,927,784.67                         9,904,195.07
29、财务费用
                                                                                        单位：元
                  项目          本期发生额                            上期发生额
 利息支出
 减：利息收入                                 2,365,739.65                         3,383,840.27
 汇兑损益                                     1,917,331.03                         -2,153,266.26
 手续费                                         74,851.85                             15,739.53
 合计                                          -373,556.77                         -5,521,367.00
30、资产减值损失
                                                                                        单位：元
                  项目          本期发生额                            上期发生额
 一、坏账损失                                 1,676,007.40                         1,056,555.27
 二、存货跌价损失                              -596,917.56                           376,754.05
 三、可供出售金融资产减值损失
91
                                                                   大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 四、持有至到期投资减值损失
 五、长期股权投资减值损失
 六、投资性房地产减值损失
 七、固定资产减值损失
 八、工程物资减值损失
 九、在建工程减值损失
 十、生产性生物资产减值损失
 十一、油气资产减值损失
 十二、无形资产减值损失
 十三、商誉减值损失
 十四、其他
 合计                                                         1,079,089.84                            1,433,309.32
31、投资收益
                                                                                                           单位：元
                     项目                             本期发生额                          上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益
 处置长期股权投资产生的投资收益                                       53,195.17
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
 金融资产在持有期间的投资收益
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融资产取得的投资收益
 持有至到期投资在持有期间的投资收益
 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
 处置可供出售金融资产取得的投资收益
 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
 计量产生的利得
 理财利息收入                                                      8,088,038.07                       9,143,068.50
 合计                                                              8,141,233.24                       9,143,068.50
32、营业外收入
                                                                                                           单位：元
                                                                                      计入当期非经常性损益的金
              项目                本期发生额                       上期发生额
                                                                                                 额
 非流动资产处置利得合计                        7,585.66                                                  7,585.66
92
                                                                     大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 其中：固定资产处置利得                            7,585.66                                                   7,585.66
    无形资产处置利得
 债务重组利得
 非货币性资产交换利得
 接受捐赠
 政府补助                                    1,395,000.00                       203,900.00                 1,395,000.00
 其他                                        1,631,691.38                        22,548.64                 1,631,691.38
 合计                                        3,034,277.04                       226,448.64                 3,034,277.04
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                单位：元
                                                         补贴是否                                  上期
                                                                     是否特殊      本期发生金              与资产相关/
 补助项目    发放主体      发放原因     性质类型         影响当年                                  发生
                                                                       补贴             额                 与收益相关
                                                              盈亏                                 金额
                                      因承担国家为
                                      保障某种公用
 黄标车补    大连市环                 事业或社会必
                             补助                              是       否             48,000.00    0.00   与收益相关
 贴          境保护局                 要产品供应或
                                      价格控制职能
                                      而获得的补助
                                      因从事国家鼓
                                      励和扶持特定
             大连市对
 国际市场                             行业、产业而获
             外贸易经        补助                              是       否           234,000.00     0.00   与收益相关
 开拓补贴                             得的补助（按国
             济合作局
                                      家级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家鼓
                                      励和扶持特定
             上海市杨
 企业扶持                             行业、产业而获
             浦区财政        补助                              是       否             63,000.00    0.00   与收益相关
 资金                                 得的补助（按国
             局
                                      家级政策规定
                                      依法取得）
 工程实验
                                      因研究开发、技
 应用技术    大连市财
                             补助     术更新及改造             是       否          1,050,000.00    0.00   与收益相关
 研究与开    政局
                                      等获得的补助
 发
 合计             --          --            --                 --       --          1,395,000.00               --
93
                                                             大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
33、营业外支出
                                                                                                         单位：元
                                                                                    计入当期非经常性损益的金
              项目           本期发生额                     上期发生额
                                                                                               额
 非流动资产处置损失合计                   7,402.30                       7,929.40                      7,420.30
 其中：固定资产处置损失                   7,420.30                       7,929.40                      7,420.30
    无形资产处置损失
 债务重组损失
 非货币性资产交换损失
 对外捐赠
 其他                                 178,972.00                                                     178,972.00
 合计                                 186,392.30                         7,929.40                    186,392.30
34、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                         单位：元
                     项目                    本期发生额                               上期发生额
 当期所得税费用                                           2,736,548.53                              2,413,818.34
 递延所得税费用                                            384,057.00                               -214,741.50
 合计                                                     3,120,605.53                              2,199,076.84
35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位：元
                     项目                    本期发生额                               上期发生额
 银行存款利息收入                                         2,365,739.65                              3,383,840.27
 政府补助                                                 1,395,000.00                               203,900.00
 其他往来款                                                 24,764.74                                339,090.39
 合计                                                     3,785,504.39                              3,926,830.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位：元
94
                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                本期发生额                            上期发生额
 办公费                                              506,648.52                           155,470.98
 业务招待费                                          967,867.00                           256,501.82
 车辆费                                              414,295.71                           244,484.74
 租赁费                                                                                   205,000.00
 差旅费                                              571,915.10                           622,461.71
 水费                                                   1,058.02                           47,177.80
 聘请中介机构费                                      843,365.55                           525,591.81
 维修费                                             1,281,352.16                           46,777.00
 广告费                                              586,585.90
 展费                                               1,294,143.01                           77,363.57
 运杂费                                              692,617.98                           723,204.55
 调试费                                               92,354.90                            23,878.72
 佣金                                               1,058,508.90                           88,560.10
 手续费                                               74,851.85                            11,800.30
 其他                                                560,783.80                           983,488.11
 往来款
 技术开发费                                         2,680,533.75
 合计                                              11,626,882.15                         4,011,761.21
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位：元
                  项目                本期发生额                            上期发生额
 收购子公司股权相关中介费用                          810,000.00
 合计                                                810,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位：元
                  项目                本期发生额                            上期发生额
 其他                                                                                      11,827.87
 合计                                                                                      11,827.87
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位：元
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                  项目                 本期发生额                          上期发生额
 子公司减少注册资本中的少数股东资本                1,800,000.00
 合计                                              1,800,000.00
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                               单位：元
                补充资料               本期金额                              上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：      --                                    --
 净利润                                            8,717,963.36                         12,991,855.26
 加：资产减值准备                                  1,079,089.84                          1,433,309.32
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                   6,011,496.32                          6,851,710.12
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                       971,055.06                             964,390.80
 长期待摊费用摊销                                   100,734.84
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                        -183.36
 产的损失（收益以“－”号填列）
 固定资产报废损失（收益以“－”号填
                                                                                             7,584.40
 列）
 公允价值变动损失（收益以“－”号填
 列）
 财务费用（收益以“－”号填列）                    1,917,331.03                          -2,120,395.10
 投资损失（收益以“－”号填列）                   -8,141,233.24                          -9,143,068.50
 递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                    420,434.65                            -214,741.50
 填列）
 递延所得税负债增加（减少以“－”号
 填列）
 存货的减少（增加以“－”号填列）              -13,056,588.42                           -10,015,037.14
 经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                  -7,894,568.63                         12,048,142.62
 号填列）
 经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                  16,842,140.20                         -11,432,711.36
 号填列）
 其他                                                                                     -163,680.00
 经营活动产生的现金流量净额                        6,967,671.65                          1,207,358.92
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 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                      --                                    --
 动：
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3．现金及现金等价物净变动情况：                      --                                    --
 现金的期末余额                                            481,148,434.65                           858,572,743.11
 减：现金的期初余额                                        377,846,350.44                        730,009,700.18
 加：现金等价物的期末余额                                  225,800,000.00
 减：现金等价物的期初余额                                  500,000,000.00
 现金及现金等价物净增加额                                  -170,897,915.79                       128,563,042.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                           单位：元
                                                                                  金额
 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                     255,000,000.00
 其中：                                                                            --
 北京楷德教育咨询有限公司                                                                           255,000,000.00
 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                              26,605,571.07
 其中：                                                                            --
 北京楷德教育咨询有限公司                                                                            26,605,571.07
 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
 其中：                                                                            --
 取得子公司支付的现金净额                                                                           228,394,428.93
（3）现金和现金等价物的构成
                                                                                                           单位：元
                   项目                           期末余额                               期初余额
 一、现金                                                  481,148,434.65                        377,846,350.44
 其中：库存现金                                                 84,407.08                                77,737.07
          可随时用于支付的银行存款                         481,064,027.57                        377,768,613.37
          可随时用于支付的其他货币资金
          可用于支付的存放中央银行款项
          存放同业款项
97
                                                                  大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    拆放同业款项
 二、现金等价物                                           225,800,000.00                             500,000,000.00
 其中：三个月内到期的债券投资
 三、期末现金及现金等价物余额                             706,948,434.65                             877,846,350.44
 其中：母公司或集团内子公司使用受限
 制的现金和现金等价物
37、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位：元
                      项目                      期末账面价值                              受限原因
 货币资金                                                      4,947,902.09              保证金存款
 应收票据
 存货
 固定资产
 无形资产
 合计                                                          4,947,902.09                  --
38、外币货币性项目
                                                                                                            单位：元
               项目              期末外币余额                     折算汇率               期末折算人民币余额
 货币资金                             --                              --
 其中：美元                                212,153.38                           6.7744                 1,437,211.86
    欧元                                 2,260.49                           8.8144                    19,924.86
    港币                                85,002.00                         0.060485                     5,141.35
 应收账款                             --                                            --
 其中：美元
    欧元
    港币
 长期借款                             --                                            --
 其中：美元
    欧元
    港币
98
                                                                         大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                     单位：元
                                                                                                 购买日至         购买日至
                                              股权
 被购买方       股权取得                                股权取得                    购买日的     期末被购         期末被购
                            股权取得成本      取得                      购买日
     名称         时点                                    方式                      确定依据     买方的收         买方的净
                                              比例
                                                                                                    入              利润
 北京楷德
             2017 年 04                                                2017 年 04   取得实际     12,998,618       3,760,031.
 教育咨询                    300,000,000.00   100 %     现金收购
             月 01 日                                                  月 01 日      控制权              .82
 有限公司
（2）合并成本及商誉
                                                                                                                     单位：元
                           合并成本
 --现金                                                                                                     300,000,000.00
 --非现金资产的公允价值
 --发行或承担的债务的公允价值
 --发行的权益性证券的公允价值
 --或有对价的公允价值
 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
 --其他
 合并成本合计                                                                                               300,000,000.00
 减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                            11,850,248.77
 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                      288,149,751.23
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                                     单位：元
                                                      购买日公允价值                           购买日账面价值
 资产：                                                            30,174,045.72                               30,174,045.72
 货币资金                                                          22,805,571.07                               22,805,571.07
 应收款项
 存货
 固定资产                                                              235,936.73                                235,936.73
99
                                                              大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 无形资产                                                   260,398.50                          260,398.50
 预付款项                                                   344,655.94                          344,655.94
 其他应收款                                                 799,543.89                          799,543.89
 其他流动资产                                              4,833,925.53                        4,833,925.53
 长期待摊费用                                               821,307.79                          821,307.79
 递延所得税资产                                                3,373.47                            3,373.47
 负债：                                                   18,323,796.95                       18,323,796.95
 借款
 应付款项
 递延所得税负债
 预收款项                                                  6,086,127.57                        6,086,127.57
 应付职工薪酬                                              1,279,365.75                        1,279,365.75
 应交税费                                                  7,732,829.17                        7,732,829.17
 其他应付款                                                3,225,474.46                        3,225,474.46
 净资产                                                   11,850,248.77                       11,850,248.77
 减：少数股东权益
 取得的净资产                                             11,850,248.77                       11,850,248.77
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设全资子公司大连三垒科技有限公司。
本期新设全资子公司北京三垒企业管理有限公司。
本期新设全资子公司珠海启星未来教育基金管理有限公司。
本期新设全资子公司珠海百年树人教育基金管理有限公司。
本期新设全资子公司Forstar International Holding Limited
本期清算全资子公司鑫图投资有限公司。
100
                                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                     持股比例
  子公司名称         主要经营地          注册地          业务性质                                             取得方式
                                                                             直接                间接
 上海三垒塑料
 机械制造有限          上海市            上海市           制造业               80.00%                              合并
 公司
 大连神航三垒
                        大连              大连            制造业               80.00%                              设立
 科技有限公司
 大连三垒科技
                        大连              大连            制造业              100.00%                              设立
 有限公司
 北京楷德教育
                        北京              北京            服务业              100.00%                              合并
 咨询有限公司
 北京三垒企业
                        北京              北京           企业管理             100.00%                              设立
 管理有限公司
 珠海启星未来
 教育基金管理           珠海              珠海           投资管理             100.00%                              设立
 有限公司
 珠海百年树人
 教育基金管理           珠海              珠海           投资管理             100.00%                              设立
 有限公司
 Forstar
 International
                        开曼              开曼             投资               100.00%                              设立
 Holding
 Limited
（2）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                     单位：元
                                  期末余额                                                期初余额
  子公
                     非流                         非流                        非流                          非流
  司名      流动                资产     流动             负债      流动                资产       流动               负债
                     动资                         动负                        动资                          动负
      称    资产                合计     负债             合计      资产                合计       负债               合计
                      产                           债                          产                            债
 上海
            17,181              17,441                              17,256              17,579
 三垒                259,64              1,650,           1,650,             322,50                1,744,             1,744,
            ,638.1              ,286.5                              ,778.3              ,287.2
 塑料                  8.46              562.66           562.66               8.93               510.46             510.46
                 1                  7                                   3
 机械
101
                                                                       大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 制造
 有限
 公司
 大连
 神航
 三垒       583,97           583,97                                 9,659,            9,659,
 科技         6.73             6.73                                 338.53           338.53
 有限
 公司
                                                                                                                 单位：元
                                  本期发生额                                            上期发生额
 子公司名
                                          综合收益     经营活动                                  综合收益     经营活动
      称        营业收入      净利润                                  营业收入      净利润
                                            总额       现金流量                                    总额       现金流量
 上海三垒
 塑料机械       6,789,733.                             3,387,437.     4,828,357.   -495,358.7    -495,358.7   -1,048,151.
                             -44,052.89   -44,052.89
 制造有限              60                                     45             22              7            7
 公司
 大连神航
 三垒科技                    -75,461.80   -75,461.80   -18,616.58
 有限公司
十、与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
      信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
      公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
      金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外
汇风险。
（1）利率风险
      利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充
102
                                                                     大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。于 2017
年 06 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，利率上升或下降 100 个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产
生重大的影响。
（2）外汇风险
      外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇业务，因此外汇
的变动不会对本公司造成风险。
      流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                母公司对本企业   母公司对本企业
      母公司名称          注册地             业务性质            注册资本
                                                                                  的持股比例         的表决权比例
 珠海融诚投资中
                           珠海                投资          150,100.00 万元            22.96%                29.00%
 心（有限合伙）
本企业最终控制方是解直锟。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注\"九、在其他主体中的权益\"。
3、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
                上海山雷特科技发展有限公司                            公司 5%以上股东俞建模所控制的企业
                   大连三垒塑业有限公司                               公司 5%以上股东俞建模所控制的企业
                          俞建模                                               公司 5%以上股东
4、关联交易情况
（1）关联方资金拆借
                                                                                                              单位：元
         关联方               拆借金额                  起始日                 到期日                  说明
拆入
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                                                                         大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
俞建模                           50,000,000.00     2017 年 06 月 29 日        2018 年 06 月 29 日     关联股东资金拆借入
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                     单位：元
                                                       期末余额                                     期初余额
      项目名称          关联方
                                           账面余额               坏账准备              账面余额               坏账准备
                    大连三垒塑业有
 应收账款                                        510,000.00              51,000.00          510,000.00            51,000.00
                    限公司
（2）应付项目
                                                                                                                     单位：元
         项目名称                       关联方                           期末账面余额                 期初账面余额
 应付账款                    上海山雷特科技发展有限公司                                 0.00                     360,000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止2017年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2017年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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                                                                  大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
      根据2016年度股东大会和第四届第三次董事会会议通过的《关于向全资子公司划转资产的议案》，公司为优化组织和管
理架构，理顺公司业务架构关系，公司以2017年6月30日为基准日将除货币资金（包括现金、自有资金、剩余募集资金与超
募资金及由上述资金所形成的银行存款、理财产品等）、教育行业长期股权投资之外的与制造业有关的资产、负债、人员整
体划转下沉至全资子公司大连三垒科技有限公司。公司在2017年6月30日根据账面净值对相关资产、负债进行了会计处理，
对母公司的财务报表具体影响为：增加了长期股权投资138,002,024.05元，减少了应收款项11,705,873.59元，预付款项
5,329,403.87元，其他应收款77,350.00元，存货93,760,593.33元，长期股权投资9,960,529.04元，固定资产50,581,533.92
元，无形资产574,170.07元，递延所得税资产3,160,437.46元，应付账款2,925,239.70元，预收款项21,221,296.42元，其
他应付款5,000.00元，资本公积8,588,522.31元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                          单位：元
                                     期末余额                                       期初余额
                       账面余额          坏账准备                   账面余额           坏账准备
    类别                                             账面价                                          账面价
                                                计提比                                         计提比
                     金额     比例    金额                 值     金额    比例     金额                    值
                                                  例                                             例
 单项金额重大并
 单独计提坏账准
 备的应收账款
 按信用风险特征                                                   17,45
                                                                          100.00   5,579,9              11,879,86
 组合计提坏账准                                                   9,779                         0.32%
                                                                               %    17.92                    1.33
 备的应收账款                                                       .25
 单项金额不重大
 但单独计提坏账
 准备的应收账款
                                                                  17,45   100.00   5,579,9              11,879,86
 合计                                                                                           0.32%
                                                                  9,779        %    17.92                    1.33
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                                                                   大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                     .25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,536,033.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                           单位：元
                           项目                                                   核销金额
 应收账款                                                                                           2,965,183.48
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                           单位：元
                                                                                               款项是否由关联
    单位名称      应收账款性质        核销金额             核销原因      履行的核销程序
                                                                                                  交易产生
 安徽省忠宏管业科                                         产品原因客户拒
                        销货尾款              20,000.00                       公司内部审批            否
 技有限公司                                               付
 神府兴鑫建材有限
                        销货尾款              23,750.00   企业运转异常        公司内部审批            否
 公司
 四川金路塑胶有限
                        销货尾款              30,000.00   企业运转异常        公司内部审批            否
 公司
 上虞市全球管道有                                         产品原因客户拒
                        销货尾款              33,000.00                       公司内部审批            否
 限公司                                                   付
 中国化工建设青岛                                         产品原因客户拒
                        销货尾款              42,500.00                       公司内部审批            否
 公司                                                     付
 浙江越财塑业有限                                         产品原因客户拒
                        销货尾款              90,000.00                       公司内部审批            否
 公司                                                     付
 河北雄县永达塑胶
                        销货尾款             110,000.00   企业运转异常        公司内部审批            否
 制品厂
 宁波瑞津管业有限                                         产品原因客户拒
                        销货尾款             327,500.00                       公司内部审批            否
 公司                                                     付
 新疆屯河节水科技                                         客户被收购，新
                        销货尾款               4,500.00                       公司内部审批            否
 有限公司                                                 公司拒付
 贵州喀斯特环保科
                        销货尾款               7,750.00   企业运转异常        公司内部审批            否
 技有限公司
 大庆英华管业有限                                         产品原因客户拒
                        销货尾款              34,000.00                       公司内部审批            否
 公司                                                     付
 佛山巴顿菲尔辛辛                                         产品原因客户拒
                        销货尾款              61,000.00                       公司内部审批            否
 那提塑料设备有限                                         付
106
                                                                  大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 公司
 福建亚通新材料科                                       多次讨要，客户
                       销货尾款             76,500.00                        公司内部审批            否
 技股份有限公司                                         拒付
 贵州赛诺管业有限                                       多次讨要，客户
                       销货尾款             76,500.00                        公司内部审批            否
 公司                                                   拒付
 杭州欣隆实业有限                                       多次讨要，客户
                       销货尾款             85,000.00                        公司内部审批            否
 公司                                                   拒付
 成都多联鑫建材有                                       产品原因客户拒
                       销货尾款             18,500.00                        公司内部审批            否
 限公司                                                 付
 焦作巨龙塑胶有限
                       销货尾款            140,690.48   企业运转异常         公司内部审批            否
 公司
 盐城市益成公司        销货尾款            141,500.00   企业运转异常         公司内部审批            否
 淄博金伟塑料制品                                       客户被收购，新
                       销货尾款            155,000.00                        公司内部审批            否
 有限公司                                               公司拒付
                                                        产品原因客户拒
 陈迪英                销货尾款            170,000.00                        公司内部审批            否
                                                        付
 湖南颐通管业有限
                       销货尾款            234,993.00   企业运转异常         公司内部审批            否
 公司
 江苏百士高管业有
                       销货尾款            235,000.00   企业运转异常         公司内部审批            否
 限公司
 辽宁颐通管业有限
                       销货尾款            235,000.00   企业运转异常         公司内部审批            否
 公司
 鄂尔多斯欣凯塑胶
                       销货尾款            455,000.00   企业运转异常         公司内部审批            否
 有限责任公司
 河北北塑管业有限                                       企业运转异常无
                       销货尾款            110,000.00                        公司内部审批            否
 公司                                                   力偿还
 周丕学（兰州辉腾）    销货尾款             47,500.00   企业运转异常         公司内部审批            否
 合计                     --             2,965,183.48            --                --                --
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
根据2016年度股东大会和第四届第三次董事会会议通过的《关于向全资子公司划转资产的议案》，公司在本期将全部应收账
款余额及其对应的坏账准备划转至全资子公司大连三垒科技有限公司。因此终止确认应收账款15,963,109.52元，坏账准备
4,257,235.93元。此项应收账款的终止确认未产生利得或损失。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                          单位：元
107
                                                                           大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          期末余额                                                 期初余额
                           账面余额           坏账准备                        账面余额                坏账准备
    类别                                                     账面价                                                    账面价
                                                     计提比                                                   计提比
                       金额      比例      金额                    值      金额        比例        金额                      值
                                                        例                                                      例
 单项金额重大并
 单独计提坏账准
 备的其他应收款
 按信用风险特征
                      1,068,9   100.00    53,448.                1,015,5   46,75       100.00   8,512.7                    38,242.0
 组合计提坏账准                                        5.00%                                                  18.21%
                       79.72          %       99                  30.73     4.80           %              4
 备的其他应收款
 单项金额不重大
 但单独计提坏账
 准备的其他应收
 款
                      1,068,9   100.00    53,448.                1,015,5   46,75       100.00   8,512.7                    38,242.0
 合计                                                  5.00%                                                  18.21%
                       79.72          %       99                  30.73     4.80           %              4
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                                            单位：元
                                                                            期末余额
               账龄
                                          其他应收款                       坏账准备                            计提比例
 1 年以内                                         1,068,979.72                         53,448.99                             5.00%
 1至2年
 2至3年
 3至4年
 4至5年
 5 年以上
 合计                                             1,068,979.72                         53,448.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 55,507.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                            单位：元
                款项性质                                期末账面余额                                  期初账面余额
 往来款                                                                 1,068,979.72                                      46,754.80
 合计                                                                   1,068,979.72                                      46,754.80
108
                                                                        大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                         单位：元
                                                                                        占其他应收款期
                                                                                                              坏账准备期末余
    单位名称         款项的性质         期末余额                  账龄              末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                             比例
 北京华瑞兴贸房地
                          房租押金           1,058,979.72         1 年以内                      99.06%              52,948.99
 产咨询有限公司
 前锦网络信息技术
                       人事代理保证金            10,000.00        1 年以内                          0.94%                500.00
 （上海）有限公司
 合计                         --             1,068,979.72              --                      100.00%              53,448.99
（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
根据2016年度股东大会和第四届第三次董事会会议通过的《关于向全资子公司划转资产的议案》，公司在本期将部分其他应
收款余额及其对应的坏账准备划转至全资子公司大连三垒科技有限公司。因此终止确认其他应收款87,921.05元，坏账准备
10,571.05元。此项其他应收款的终止确认未产生利得或损失。
3、长期股权投资
                                                                                                                         单位：元
                                      期末余额                                                 期初余额
    项目
                     账面余额         减值准备         账面价值              账面余额          减值准备           账面价值
 对子公司投资      468,002,024.05                   468,002,024.05          40,127,244.88     22,966,715.54      17,160,529.34
 对联营、合营
 企业投资
 合计              468,002,024.05                   468,002,024.05          40,127,244.88     22,966,715.54      17,160,529.34
（1）对子公司投资
                                                                                                                         单位：元
                                                                                             本期计提减值       减值准备期末
  被投资单位         期初余额         本期增加         本期减少              期末余额
                                                                                                    准备            余额
 上海三垒塑料
 机械制造有限        9,160,529.34                      9,160,529.34
 公司
 鑫图投资有限
                    22,966,715.54                    22,966,715.54
 公司
 大连神航三垒
                     8,000,000.00                      8,000,000.00
 科技有限公司
109
                                                                          大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 大连三垒科技
                                    168,002,024.05                        168,002,024.05
 有限公司
 北京楷德教育
                                    300,000,000.00                        300,000,000.00
 咨询有限公司
 合计             40,127,244.88     468,002,024.05      40,127,244.88     468,002,024.05
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                          单位：元
                                           本期发生额                                           上期发生额
    项目
                                  收入                     成本                         收入                     成本
 主营业务                         53,310,955.30            40,138,638.29                41,392,010.55            26,740,207.49
 其他业务                            28,376.07                      0.00                         0.00                        0.00
 合计                             53,339,331.37            40,138,638.29                41,392,010.55            26,740,207.49
5、投资收益
                                                                                                                          单位：元
                  项目                                     本期发生额                                   上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                                                                         800,000.00
 权益法核算的长期股权投资收益
 处置长期股权投资产生的投资收益                                          3,038,476.72
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
 金融资产在持有期间的投资收益
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融资产取得的投资收益
 持有至到期投资在持有期间的投资收益
 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
 处置可供出售金融资产取得的投资收益
 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
 计量产生的利得
 理财产品的利息收入                                                      7,937,342.72                                9,143,068.50
 合计                                                                   10,975,819.44                                9,943,068.50
110
                                                     大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位：元
                      项目                    金额                             说明
 非流动资产处置损益                                       165.36
 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补          1,395,000.00
 助除外）
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
 费
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
 资产公允价值产生的收益
 非货币性资产交换损益
 委托他人投资或管理资产的损益
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
 资产减值准备
 债务重组损益
 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
 部分的损益
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
 日的当期净损益
 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
 益
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
 投资收益
 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
 对外委托贷款取得的损益
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
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                                                                 大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 产公允价值变动产生的损益
 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
 进行一次性调整对当期损益的影响
 受托经营取得的托管费收入
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                              1,452,719.38
 减：所得税影响额                                                    433,727.51
      少数股东权益影响额
 合计                                                            2,414,157.23                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
 2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
          报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
 归属于公司普通股股东的净利
                                                             0.77%                    0.03                  0.03
 润
 扣除非经常性损益后归属于公
                                                             0.56%                    0.02                  0.02
 司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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                                                              大连三垒机器股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、在其他证券市场公布的半年度报告。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
                                                                                   大连三垒机器股份有限公司
                                                                                         董事长：陈鑫
                                                                                       2017 年 8 月 22 日
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附件：公告原文

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