深圳市捷顺科技实业股份有限公司
审计报告
目录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页
二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第8页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第9页
（三）合并利润表………………………………………………… 第10页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第11页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第13页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页
三、财务报表附注………………………………………………… 第16—86页
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审 计 报 告天健审〔2021〕3-246号
深圳市捷顺科技实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市捷顺科技实业股份有限公司（以下简称捷顺科技公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了捷顺科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于捷顺科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
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1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）、五（二）1及十三。捷顺科技公司主营业务为智能停车场管理系统、智能通道闸管理系统、智能门禁管理系统等产品的销售和服务，2020年度营业收入1,371,189,159.15元。
公司的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在不同经营模式下采用不同时点确认收入，分为以下两种情况：
(1) 直接销售模式：
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订需安装验收的，公司产品已经安装完成并已运行，并取得直接终端用户对项目验收后，公司根据已签字或盖章的验收单，确认收入实现；
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订不需要安装验收的，货物发送至指定地点并经集成总包商对产品签收后，公司根据已签字或盖章的签收单，确认收入实现，后续安装、调试工作由集成总包商负责。
(2) 经销商销售模式:
国内经销商提货后由经销商自己负责安装，公司在货物发出并向货运公司办理委托货运手续，或在客户自己提货，办理出库手续后，确认收入实现。
国外销售根据合同条约，在办理完出口报关手续，取得报关单，开具出口专用发票，且货物实际放行时确认收入。
由于营业收入是捷顺科技公司关键业绩指标之一，可能存在捷顺科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
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售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收单及验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。
截至2020年12月31日，捷顺科技公司应收账款账面余额为人民币718,878,062.27元，坏账准备为人民币57,900,525.74元，账面价值为人民币659,058,879.15元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
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(2) 抽样复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 抽样检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十六）及五(一)15。
截至2020年12月31日，捷顺科技公司商誉账面原值为46,177,283.32元，商誉减值准备为11,016,813.82元。管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
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(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(7) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(8) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9) 基于管理层所使用的方法和假设，作出对未来现金流量现值的点估计估计，并评价与管理层的点估计是否存在重大差异；
(10) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估捷顺科技公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。捷顺科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督捷顺科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对捷顺科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致捷顺科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
深圳市捷顺科技实业股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市捷顺科技实业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市工商行政管理局批准，由自然人唐健、孙小媚发起设立，于 1992年6月17日在深圳市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为914403002794141894的营业执照。公司现有注册资本644,389,341.00元，股份总数644,389,341股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股211,855,225股；无限售条件的流通股份A股432,534,116股。公司股票已于2011年8月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主营业务：智能停车场管理系统、智能通道闸管理系统、智能门禁管理系统等产品的销售和服务。产品主要有：智能停车场管理系统、智能门禁通道管理系统、软件及平台服务等。
本财务报表业经公司2021年4月22日第五届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将捷顺数科（深圳）技术有限公司（以下简称捷顺数科）、深圳市捷顺通网络科技有限公司（以下简称捷顺通）、深圳市顺易通信息科技有限公司（以下简称顺易通）、上海捷羿软件系统有限公司（以下简称上海捷羿）、深圳市科漫达智能管理科技有限公司（以下简称科漫达）、捷易付科技有限公司（以下简称捷易付）、上海雅丰信息科技有限公司（以下简称上海雅丰）、深圳遨顺人工智能有限公司（以下简称遨顺智能）、深圳捷顺盈盛投资有限公司（以下简称捷顺盈盛）、福州捷顺智慧电子科技有限公司（以下简称福州捷顺）、捷顺智城科技（深圳）有限公司（以下简称捷顺智城）、中装捷顺智慧交通（江苏）有限公司（以下简称中装捷顺）12家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 客户类型 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方往来组合 | 客户类型 | 参考客户类型计算预期信用损失 |
| 长期应收款——已到期组合 | 逾期情况 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制一年期（含）以上应收账款逾期情况与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——未到期组合 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 5.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
3)长期应收款——逾期情况组合与整个存续期预期信用损失率对照表
| 逾期情况组合 | 长期应收款 预期信用损失率(%) |
| 未到期组合 | 1.00 |
| 已到期组合 | 参考应收账款预期信用损失率 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
原材料采用移动加权平均法，半成品、成品按标准成本法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 项目 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 30-50 | 5 | 1.90-3.17 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 机器及电子设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利及技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 剩余使用年限 |
| 外购软件 | 5 |
| 专利及技术 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在不同经营模式下采用不同时点确认收入，分为以下两种情况：
(1)直接销售模式：
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订需安装验收的，公司产品已经安装完成并已运行，并取得直接终端用户对项目验收后，公司根据已签字或盖章的验收单，确认收入实现；
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订不需要安装验收的，货物发送至指定地点并经集成总包商对产品签收后，公司根据已签字或盖章的签收单，确认收入实现，后续安装、调试工作由集成总包商负责。
(2) 经销商销售模式:
国内经销商提货后由经销商自己负责安装，公司在货物发出并向货运公司办理委托货运手续，或在客户自己提货，办理出库手续后，确认收入实现。
国外销售根据合同条约，在办理完出口报关手续，取得报关单，开具出口专用发票，且
货物实际放行时确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 46,345,548.64 | -46,345,548.64 | |
| 合同负债 | 41,013,759.86 | 41,013,759.86 | |
| 其他流动负债 | 5,331,788.78 | 5,331,788.78 | |
2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 5%、12.5%、15%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 上海捷羿 | 12.5% |
| 捷顺数科 | 15% |
| 顺易通 | 15% |
| 科漫达 | 15% |
| 捷顺通 | 25% |
| 捷易付 | 25% |
| 上海雅丰 | 25% |
| 捷顺智城 | 25% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 20% |
(二) 税收优惠
1. 本公司于2018年10月16日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会和国家税务总局深圳市税务局联合颁发的证书编号为GR201844201133高新技术企业证书，有效期为3年，2018年至2020年享受企业所得税15%的优惠税率。
2.根据《财政部 税务总局公告2019年第68号 财政部、国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。上海捷羿2018年至2019年免征企业所得税，2020年至2022按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
3. 捷顺数科、顺易通及科漫达三家子公司均于2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR201944200156 、GR201944204928和GR201944205903。有效期均为3年，三家子公司2019年至2021年享受企业所得税15%的优惠税率。
4.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税(2019)13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 580,169.45 | 409,681.82 |
| 银行存款 | 1,012,229,501.01 | 943,942,378.85 |
| 其他货币资金 | 20,092,387.27 | 20,504,700.01 |
| 合 计 | 1,032,902,057.73 | 964,856,760.68 |
(2) 其他说明
截至2020年12月31日，银行存款中有90,000,000.00元为银行定期存款，使用受限；其他货币资金中包含使用受限的保函保证金9,383,426.18元，使用不受限的微信账户余额1,829,901.25元，支付宝账户余额8,879,053.32元，证券资金账户6.52元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 理财产品 | 3,300,000.00 | |
| 合 计 | 3,300,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 129,828,112.63 | 100.00 | 3,894,843.38 | 3.00 | 125,933,269.25 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 129,828,112.63 | 100.00 | 3,894,843.38 | 3.00 | 125,933,269.25 |
| 合 计 | 129,828,112.63 | 100.00 | 3,894,843.38 | 3.00 | 125,933,269.25 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 47,319,366.00 | 100.00 | 1,407,580.98 | 2.97 | 45,911,785.02 |
| 其中：银行承兑汇票 | 400,000.00 | 0.85 | 400,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 46,919,366.00 | 99.15 | 1,407,580.98 | 3.00 | 45,511,785.02 |
| 合 计 | 47,319,366.00 | 100.00 | 1,407,580.98 | 2.97 | 45,911,785.02 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | |||
| 商业承兑汇票组合 | 129,828,112.63 | 3,894,843.38 | 3.00 |
| 小计 | 129,828,112.63 | 3,894,843.38 | 3.00 |
(2)坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 1,407,580.98 | 2,487,262.40 | 3,894,843.38 | |||||
| 小 计 | 1,407,580.98 | 2,487,262.40 | 3,894,843.38 | |||||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 32,706,733.20 | |
| 小 计 | 32,706,733.20 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。商业承兑汇票的承兑人是民营企业，由于民营企业的信用风险等级相对偏低，商业承兑汇票到期不获支付的可能性高于银行承兑汇票，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票未予以终止确认。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 716,959,404.89 | 100.00 | 57,900,525.74 | 8.08 | 659,058,879.15 |
| 合 计 | 716,959,404.89 | 100.00 | 57,900,525.74 | 8.08 | 659,058,879.15 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 628,936,284.69 | 100.00 | 40,544,641.85 | 6.45 | 588,391,642.84 |
| 合 计 | 628,936,284.69 | 100.00 | 40,544,641.85 | 6.45 | 588,391,642.84 |
2) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 530,164,289.43 | 15,904,928.69 | 3.00 |
| 1-2年 | 122,074,423.10 | 6,103,721.16 | 5.00 |
| 2-3年 | 36,036,020.57 | 7,207,204.11 | 20.00 |
| 3年以上 | 28,684,671.79 | 28,684,671.78 | 100.00 |
| 小 计 | 716,959,404.89 | 57,900,525.74 | 8.08 |
(2)坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 40,544,641.85 | 17,355,883.89 | 57,900,525.74 | |||||
| 小 计 | 40,544,641.85 | 17,355,883.89 | 57,900,525.74 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 天津兴航建材销售有限公司 | 46,035,350.84 | 6.42 | 1,508,523.63 |
| 惠州交投惠停车管理有限公司 | 25,855,398.02 | 3.61 | 775,661.94 |
| 深圳市万睿智能科技有限公司 | 11,961,401.87 | 1.67 | 358,842.06 |
| 临沂城发智慧产业投资运营有限公司 | 11,317,246.80 | 1.58 | 498,223.54 |
| 广东省安心加科技有限公司 | 7,385,468.99 | 1.03 | 229,214.05 |
| 小 计 | 102,554,866.52 | 14.31 | 3,370,465.22 |
5. 应收款项融资
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 3,932,560.04 | 3,932,560.04 | ||||
| 合 计 | 3,932,560.04 | 3,932,560.04 | ||||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,524,601.81 |
| 小 计 | 10,524,601.81 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 7,540,694.84 | 79.23 | 7,540,694.84 | 10,592,344.38 | 84.60 | 10,592,344.38 | ||
| 1-2 年 | 1,379,480.64 | 14.50 | 1,379,480.64 | 1,770,671.98 | 14.14 | 1,770,671.98 | ||
| 2-3 年 | 596,919.48 | 6.27 | 596,919.48 | 83,007.03 | 0.66 | 83,007.03 | ||
| 3年以上 | 74,738.80 | 0.60 | 74,738.80 | |||||
| 合 计 | 9,517,094.96 | 100.00 | 9,517,094.96 | 12,520,762.19 | 100.00 | 12,520,762.19 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 中工互联（北京）智能科技有限公司 | 2,402,490.05 | 25.24 |
| 江西省卡梵商务服务有限公司 | 2,311,415.07 | 24.29 |
| 深圳市惠众宇电子科技有限公司 | 1,516,420.68 | 15.93 |
| 安徽省勤维信息科技有限公司 | 1,236,792.45 | 13.00 |
| 北京中成科信科技发展有限公司 | 1,040,882.71 | 10.94 |
| 小 计 | 8,508,000.96 | 89.40 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | 645,396.10 | |
| 其他应收款 | 36,335,075.35 | 16,848,356.96 |
| 合 计 | 36,980,471.45 | 16,848,356.96 |
(2) 应收利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 定期存款 | 645,396.10 | |
| 小 计 | 645,396.10 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 40,855,219.05 | 98.44 | 4,520,143.70 | 11.06 | 36,335,075.35 |
| 小 计 | 40,855,219.05 | 98.44 | 4,520,143.70 | 11.06 | 36,335,075.35 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 19,046,144.16 | 100.00 | 2,197,787.20 | 11.54 | 16,848,356.96 |
| 小 计 | 19,046,144.16 | 100.00 | 2,197,787.20 | 11.54 | 16,848,356.96 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 40,855,219.05 | 4,520,143.70 | 11.06 |
| 其中：1年以内 | 33,882,506.10 | 1,694,125.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,128,809.17 | 412,880.92 | 10.00 |
| 2-3年 | 615,380.45 | 184,614.14 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,228,523.33 | 2,228,523.33 | 100.00 |
| 小 计 | 40,855,219.05 | 4,520,143.70 | 11.06 |
2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 782,797.54 | 62,639.75 | 1,352,349.91 | 2,197,787.20 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -206,440.46 | 206,440.46 | ||
| --转入第三阶段 | -67,085.61 | 67,085.61 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,117,768.24 | 205,338.75 | 999,249.52 | 2,322,356.51 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,694,125.32 | 412,880.92 | 2,413,137.47 | 4,520,143.71 |
3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 19,112,054.29 | 10,444,668.49 |
| 应收暂付款 | 20,156,368.82 | 6,987,990.61 |
| 其他 | 1,586,795.94 | 1,613,485.06 |
| 合 计 | 40,855,219.05 | 19,046,144.16 |
4)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 海口市美兰区旅游投资发展有限公司 | 押金保证金 | 12,000,000.00 | 1年以内 | 28.92 | 600,000.00 |
| 北京市政交通一卡通有限公司 | 押金保证金 | 1,354,185.03 | 1年以内、2-3年、3年以上 | 3.26 | 1,147,358.76 |
| 公安县公共资源交易中心 | 押金保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 1.20 | 25,000.00 |
| 深圳市苏宁云商销售有限公司 | 押金保证金 | 500,000.00 | 3年以上 | 1.20 | 500,000.00 |
| 新一佳超市有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 3年以上 | 0.72 | 300,000.00 |
| 小 计 | 14,654,185.03 | 35.31 | 2,572,358.76 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,686,563.12 | 520,885.13 | 34,165,677.99 |
| 在产品 | 63,020,886.30 | 3,689,840.57 | 59,331,045.73 |
| 库存商品 | 29,740,582.26 | 4,030,155.87 | 25,710,426.39 |
| 发出商品 | 37,270,529.71 | 37,270,529.71 | |
| 低值易耗品 | 658,621.29 | 658,621.29 | |
| 合 计 | 165,377,182.68 | 8,240,881.57 | 157,136,301.11 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 47,375,249.80 | 139,394.66 | 47,235,855.14 |
| 在产品 | 67,751,072.78 | 3,605,458.29 | 64,145,614.49 |
| 库存商品 | 14,719,769.96 | 1,463,428.06 | 13,256,341.90 |
| 发出商品 | 24,047,899.40 | 24,047,899.40 | |
| 低值易耗品 | 672,431.15 | 672,431.15 | |
| 合 计 | 154,566,423.09 | 5,208,281.01 | 149,358,142.08 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 139,394.66 | 566,607.58 | 185,117.11 | 520,885.13 | ||
| 在产品 | 3,605,458.29 | 183,005.75 | 98,623.47 | 3,689,840.57 | ||
| 库存商品 | 1,463,428.06 | 2,566,727.81 | 4,030,155.87 | |||
| 小 计 | 5,208,281.01 | 3,316,341.14 | 283,740.58 | 8,240,881.57 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司存货计提存货跌价准备，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目与同类已出售存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益，可变现净值根据市场废品的回收价格确定。本期转销系已计提跌价准备的存货出售或领用时一并转出。
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 407,747.55 | 522,520.40 |
| 预缴企业所得税 | 184,532.91 | 215,495.66 |
| 股份回购款 | 498,988.00 | |
| 合 计 | 1,091,268.46 | 738,016.06 |
10. 长期应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 228,882,173.98 | 3,021,199.95 | 225,860,974.03 | 166,633,159.27 | 1,860,782.20 | 164,772,377.07 | 3.10% |
| 合 计 | 228,882,173.98 | 3,021,199.95 | 225,860,974.03 | 166,633,159.27 | 1,860,782.20 | 164,772,377.07 | |
注：上述账面余额为减去未实现融资收益后的净额。
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,860,782.20 | 1,160,417.75 | 3,021,199.95 | |||||
| 小 计 | 1,860,782.20 | 1,160,417.75 | 3,021,199.95 | |||||
(3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 已到期组合 | 16,434,412.38 | 601,155.64 | 3.66 |
| 未到期组合 | 242,004,430.90 | 2,420,044.31 | 1.00 |
| 小 计 | 258,438,843.28 | 3,021,199.95 | 1.32 |
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 26,832,654.85 | 26,832,654.85 | 38,158,576.80 | 38,158,576.80 | ||
| 合 计 | 26,832,654.85 | 26,832,654.85 | 38,158,576.80 | 38,158,576.80 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 南京墨博云舟信息科技有限公司（以下简称南京墨博） | 9,211,004.10 | 379,588.67 | |||
| 中装捷顺智慧交通（江苏）有限公司（以下简称中装捷顺） | 1,447,650.81 | -857,437.71 | |||
| 青岛捷顺信息科技有限公司（以下简称青岛捷顺） | 1,232,187.06 | 979,163.77 | |||
| 石家庄捷顺智慧科技有限公司（以下简称石家庄捷顺） | 1,388,761.87 | 166,840.93 | |||
| 郑州捷顺科技有限公司（以下简称郑州捷顺） | 2,219,915.92 | -240,339.50 | |||
| 长沙捷顺智慧电子科技有限公司（以下简称长沙捷顺） | 1,371,420.42 | 483,186.85 | |||
| 贵阳捷顺科技有限公司（以下简称贵阳捷顺） | 514,351.22 | 158,213.64 | |||
| 常德市天方大数据有限公司（以下简称常德天方） | 4,799,936.67 | 446,892.55 | |||
| 广东捷顺信宏智慧交通有限公司（以下简称广东捷顺） | 1,473,038.44 | 1,000,000.00 | -344,109.09 | ||
| 惠州交投惠停车管理有限公司（以下简称惠州交投） | 14,153,608.14 | -13,973,608.14 | |||
| 嘉兴市捷顺智慧停车运营管理有限公司（以下简称嘉兴捷顺） | 681,491.62 | 326,306.24 | |||
| 河源市中科捷顺科技有限公司（以下简称河源捷顺） | -334,789.47 | 53,987.00 | |||
| 四川虎小儿信息科技有限公司（以下简称四川虎小儿） | 875,000.00 | -261,679.64 | |||
| 捷顺智慧停车运营管理(临沂)有限公司（以下简称捷顺智慧） | 222,000.00 | 53,897.58 | |||
| 临沂城发乐泊停车运营管理有限公司（以下简称临沂城发） | -23,612.00 | ||||
| 合 计 | 38,158,576.80 | 2,097,000.00 | -12,652,708.85 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 南京墨博 | 9,590,592.77 | |||||
| 中装捷顺[注] | -590,213.10 | |||||
| 青岛捷顺 | 2,211,350.83 | |||||
| 石家庄捷顺 | 1,555,602.80 | |||||
| 郑州捷顺 | 1,979,576.42 | |||||
| 长沙捷顺 | 1,854,607.27 | |||||
| 贵阳捷顺 | 672,564.86 | |||||
| 常德天方 | 5,246,829.22 | |||||
| 广东捷顺 | 2,128,929.35 | |||||
| 惠州交投 | -180,000.00 | |||||
| 嘉兴捷顺 | 1,007,797.86 | |||||
| 河源捷顺 | -280,802.47 | |||||
| 四川虎小儿 | 613,320.36 | |||||
| 捷顺智慧 | 275,897.58 | |||||
| 临沂城发 | -23,612.00 | |||||
| 合 计 | -770,213.10 | 26,832,654.85 |
[注]中装捷顺本期减少系公司本期购买另外10%股权，使其成为控制子公司
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 机器及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 97,557,454.68 | 9,071,698.83 | 62,754,029.49 | 18,790,408.02 | 188,173,591.02 |
| 本期增加金额 | 325,297.43 | 5,947,982.61 | 1,012,470.85 | 7,285,750.89 | |
| 1) 购置 | 283,027.31 | 5,764,424.38 | 879,418.74 | 6,926,870.43 | |
| 2) 企业合并增加 | 42,270.12 | 183,558.23 | 133,052.11 | 358,880.46 | |
| 本期减少金额 | 926,416.51 | 2,778,069.66 | 100,707.81 | 3,805,193.98 | |
| 1) 处置或报废 | 926,416.51 | 2,778,069.66 | 100,707.81 | 3,805,193.98 | |
| 期末数 | 97,557,454.68 | 8,470,579.75 | 65,923,942.44 | 19,702,171.06 | 191,654,147.93 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 20,824,538.34 | 6,789,547.89 | 37,271,463.39 | 14,065,817.84 | 78,951,367.46 |
| 本期增加金额 | 3,089,319.34 | 549,870.69 | 7,741,847.86 | 1,375,851.17 | 12,756,889.06 |
| 1) 计提 | 3,089,319.34 | 537,154.37 | 7,615,342.43 | 1,367,325.69 | 12,609,141.83 |
| 2) 企业合并增加 | 12,716.32 | 126,505.43 | 8,525.48 | 147,747.23 | |
| 本期减少金额 | 815,523.47 | 1,523,349.86 | 28,378.73 | 2,367,252.06 | |
| 1) 处置或报废 | 815,523.47 | 1,523,349.86 | 28,378.73 | 2,367,252.06 | |
| 期末数 | 23,913,857.68 | 6,523,895.11 | 43,489,961.39 | 15,413,290.28 | 89,341,004.46 |
| 减值准备 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 73,643,597.00 | 1,946,684.64 | 22,433,981.05 | 4,288,880.78 | 102,313,143.47 |
| 期初账面价值 | 76,732,916.34 | 2,282,150.94 | 25,482,566.10 | 4,724,590.18 | 109,222,223.56 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 福保桂花苑2栋C座2704号 | 376,416.62 | 根据《2008年度福田区企业人才住房管理办法》相关规定购得的企业人才住房 |
| 福保桂花苑4栋B座502号 | 271,585.49 |
| 红树福苑6栋B座1504房 | 449,042.52 | 根据《福田区2013年度企业人才住房配售方案》相关规定购得的企业人才住房 |
| 红树福苑6栋B座1503房 | 443,939.26 | |
| 红树福苑6栋B座901房 | 427,027.52 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-406房 | 449,214.86 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-407房 | 337,156.85 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2914房 | 237,701.86 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2915房 | 237,701.86 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2916房 | 359,548.36 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2917房 | 359,817.13 | |
| 观澜伟禄雅苑企业人才住房-2918房 | 244,568.11 | |
| 合计 | 4,193,720.44 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 捷顺科技总部基地建设项目 | 315,382,713.72 | 315,382,713.72 | 227,704,990.63 | 227,704,990.63 | ||
| 捷顺科技总部配套设施建设项目 | 32,786,572.78 | 32,786,572.78 | 6,175,104.31 | 6,175,104.31 | ||
| 合 计 | 348,169,286.50 | 348,169,286.50 | 233,880,094.94 | 233,880,094.94 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入无形资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 捷顺科技总部基地建设项目 | 489,806,940.82 | 227,704,990.63 | 87,677,723.09 | 315,382,713.72 | ||
| 捷顺科技总部配套设施建设项目 | 86,922,519.04 | 6,175,104.31 | 26,611,468.47 | 32,786,572.78 | ||
| 小 计 | 570,613,413.25 | 233,880,094.94 | 114,289,191.56 | 348,169,286.50 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 捷顺科技总部基地建设项目 | 64.39 | 70.00 | 10,345,437.14 | 8,823,910.82 | 4.90/4.65 | 自有资金及银行借款 |
| 捷顺科技总部配套设施建设项目 | 37.75 | 40.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 | 10,345,437.14 | 8,823,910.82 |
14. 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 专利及技术 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 253,778,883.60 | 38,597,621.82 | 184,967,218.49 | 477,343,723.91 |
| 本期增加金额 | 4,034,395.86 | 41,173,363.33 | 45,207,759.19 | |
| 1) 购置 | 4,029,678.88 | 4,029,678.88 | ||
| 2) 内部研发 | 41,173,363.33 | 41,173,363.33 | ||
| 3）企业合并增加 | 4,716.98 | 4,716.98 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 253,778,883.60 | 42,632,017.68 | 226,140,581.82 | 522,551,483.10 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 44,295,358.17 | 18,254,574.07 | 76,886,417.40 | 139,436,349.64 |
| 本期增加金额 | 8,405,646.59 | 8,395,997.87 | 31,596,190.39 | 48,397,834.85 |
| 1) 计提 | 8,405,646.59 | 8,393,324.79 | 31,596,190.39 | 48,395,161.77 |
| 2）企业合并增加 | 2,673.08 | 2,673.08 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 52,701,004.76 | 26,650,571.94 | 108,482,607.79 | 187,834,184.49 |
| 减值准备 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 201,077,878.84 | 15,981,445.74 | 117,657,974.03 | 334,717,298.61 |
| 期初账面价值 | 209,483,525.43 | 20,343,047.75 | 108,080,801.09 | 337,907,374.27 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为35.15%。
15. 开发支出
(1) 明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 内部开 发支出 | 企业合并增加 | 确认为 无形资产 | 转入当 期损益 | |||
| 智能停车场标准化系统 | 4,760,398.58 | 1,293,569.29 | 6,053,967.87 | |||
| 大型网络门禁系统 | 3,141,875.00 | 1,378,928.57 | 4,520,803.57 | |||
| 低功耗地感车位引导系统 | 3,008,335.16 | 1,423,096.08 | 4,431,431.24 | |||
| 智行车场管理终端设备 | 3,172,222.22 | 1,442,731.03 | 4,614,953.25 | |||
| 驾培监管及支付平台 | 2,676,336.16 | 202,074.12 | 2,878,410.28 | |||
| 人行云服务1.1项目 | 2,550,542.28 | 8,806,897.13 | 11,357,439.41 | |||
| 城市智慧停车平台 | 5,430,119.68 | 1,886,238.03 | 7,316,357.71 | |||
| 定制出行服务信息平台项目 | 2,388,416.91 | 2,388,416.91 | ||||
| IOT物联平台V2.0 | 810,783.56 | 810,783.56 | ||||
| 自助门岗终端 | 4,004,346.41 | 4,004,346.41 | ||||
| 超眸智能车道检测器 | 2,688,636.37 | 2,688,636.37 | ||||
| 多媒体人脸可视对讲门禁项目 | 2,570,777.18 | 2,570,777.18 | ||||
| JLite管理平台门禁升级项目V3.5.0 | 4,105,263.15 | 4,105,263.15 | ||||
| 合计 | 24,739,829.08 | 33,001,757.83 | 41,173,363.33 | 16,568,223.58 |
(2) 其他说明
公司研发项目在研究阶段相关研发支出直接计入当期损益，开发阶段的研发支出进行资本化处理并以研发项目立项作为资本化开始时点，公司开发阶段的支出以满足以下条件作为确认无形资产的依据：
1) 完成该无形资产以使其能够使用在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
截至2020年12月31日，上述研发项目的研发进度情况如下：
| 项目 | 预算金额 | 期末数 | 研发进度 |
| 定制出行服务信息平台项目 | 2,600,000.00 | 2,388,416.91 | 1) 平台软件功能测试 2) 系统联调测试 |
| IOT物联平台V2.0 | 10,270,000.00 | 810,783.56 | 迭代开发 |
| 自助门岗终端 | 7,400,000.00 | 4,004,346.41 | 中试验证 |
| 超眸智能车道检测器 | 5,140,000.00 | 2,688,636.37 | 实现阶段 |
| 多媒体人脸可视对讲门禁项目 | 5,180,000.00 | 2,570,777.18 | 内部测试 |
| JLite管理平台门禁升级项目V3.5.0 | 5,760,000.00 | 4,105,263.15 | 迭代开发 |
| 合 计 | 36,350,000.00 | 16,568,223.58 |
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 上海捷羿 | 4,423,798.14 | 4,423,798.14 | |||
| 捷易付 | 35,642,091.46 | 35,642,091.46 | |||
| 上海雅丰 | 2,249,249.44 | 2,249,249.44 | |||
| 福州捷顺 | 466,015.24 | 466,015.24 | |||
| 中装捷顺 | 3,396,129.04 | 3,396,129.04 | |||
| 合 计 | 42,781,154.28 | 3,396,129.04 | 46,177,283.32 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海雅丰 | 2,249,249.44 | 2,249,249.44 | ||||
| 捷易付 | 8,767,564.38 | 8,767,564.38 | ||||
| 小 计 | 2,249,249.44 | 8,767,564.38 | 11,016,813.82 | |||
(3) 商誉减值测试过程
1) 上海捷羿资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 上海捷羿资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 403,750.55 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 金额：4,423,798.14，全部分摊至上海捷羿 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 4,827,548.69 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.42%（2019年度：11.68%），预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司测算的包含商誉的资产组的可收回金额为4,641.11万元，远高于包含商誉在内的资产组账面价值482.75万元，据此计算表明商誉并未出现减值损失。
2) 捷易付资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 捷易付 | 捷易付资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 167,510.35 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 金额：35,642,091.46，全部分摊至捷易付 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 35,809,601.81 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率16.55%（2019年度：15.19%），预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
收购捷易付形成的商誉：商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算；根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）于2021年3月29日出具的评估报告（北方亚事评报字[2021]第01-192号），经评估的捷易付包含商誉在内的资产组可收回金额为2,704.20万元，高于包含商誉在内的资产组账面价值3,580.96万元，计提商誉减值损失
876.76 万元。
3) 上海雅丰
因上海雅丰相关业务与技术已全部纳入公司体系内，即上海雅丰“本身”已不在继续经营，预计未来现金流量现值为0，故公司对其商誉全额计提减值准备。
4) 福州捷顺
福州捷顺为公司2019年度收购联营企业另外60%股权产生的商誉，其商誉金额相对较小，该子公司尚处于发展初期，尚未实现盈利，公司管理层预计未来产生现金流量现值足以弥补本期收购产生的466,015.24元的商誉，不存在减值迹象。
5) 中装捷顺资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 中装捷顺资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 340,923.82 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 金额：3,396,129.04，全部分摊至中装捷顺 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 3,737,052.86 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉 | 是 |
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.42%，预测期以后的现金流量保持稳定。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司测算的包含商誉的资产组的可收回金额为1,123.30万元，远高于包含商誉在内的资产组账面价值373.71万元，据此计算表明商誉并未出现减值损失。
17. 长期待摊费用
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 1,164,684.96 | 1,231,325.78 | 1,235,915.92 | 1,160,094.82 | |
| 阿里云存储使用费 | 6,666,213.76 | 11,298,133.42 | 8,668,685.62 | 9,295,661.56 | |
| 云托管 | 8,113,789.65 | 2,064,021.48 | 6,049,768.17 | ||
| 合 计 | 7,830,898.72 | 20,643,248.85 | 11,968,623.02 | 16,505,524.55 |
18. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 76,459,901.86 | 11,282,254.14 | 50,467,093.83 | 7,579,644.33 |
| 内部交易未实现利润 | 14,322,323.80 | 2,148,348.57 | 1,651,576.00 | 247,736.40 |
| 限制性股票激励 | 29,922,779.28 | 4,488,416.89 | 27,279,218.75 | 4,091,882.81 |
| 合 计 | 120,705,004.94 | 17,919,019.60 | 79,397,888.58 | 11,919,263.54 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 1,117,692.48 | 3,001,228.85 |
| 可抵扣亏损 | 26,377,169.43 | 32,033,345.93 |
| 小 计 | 27,494,861.91 | 35,034,574.78 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2021年 | 3,619,809.46 | ||
| 2022年 | 1,296,053.38 | 15,057,016.10 | |
| 2023年 | 1,756,116.68 | 1,756,116.68 | |
| 2028年 | 4,836,703.16 | 4,836,703.16 | |
| 2029年 | 6,763,700.53 | 6,763,700.53 | |
| 2030年 | 11,724,595.68 | ||
| 小计 | 26,377,169.43 | 32,033,345.93 |
19. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 捷顺大厦 | 7,416,361.28 | 7,416,361.28 |
| 合 计 | 7,416,361.28 | 7,416,361.28 |
(2) 其他说明
深圳地铁2017年10月进行施工建设，地铁10号线建设路线经过公司所有的房屋建筑物捷顺大厦，因地铁施工期间需拆除地面上建筑物，故捷顺大厦会被拆除并在地铁施工完毕后进行复建。公司将被拆除的房屋建筑物捷顺大厦暂停折旧，并将固定资产净值调整至此项目列报。
20. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 40,000,000.00 | |
| 合 计 | 40,000,000.00 |
21. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 11,494,987.67 | |
| 合计 | 11,494,987.67 |
22. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料采购款 | 195,415,117.97 | 157,396,497.96 |
| 设备采购款 | 6,797,697.97 | 1,305,699.97 |
| 工程款 | 39,079,322.56 | 10,085,613.95 |
| 费用类 | 3,835,872.91 | 4,277,719.14 |
| 合计 | 245,128,011.41 | 173,065,531.02 |
23. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 预收货款 | 44,682,327.31 | 41,013,759.86 |
| 合计 | 44,682,327.31 | 41,013,759.86 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 93,108,496.66 | 490,593,309.09 | 480,461,941.60 | 103,239,864.15 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,445.76 | 15,593,337.38 | 15,567,294.48 | 30,488.66 |
| 合 计 | 93,112,942.42 | 506,186,646.47 | 496,029,236.08 | 103,270,352.81 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 93,106,044.74 | 474,900,031.38 | 464,793,561.82 | 103,212,514.30 |
| 职工福利费 | 5,933,437.68 | 5,933,437.68 | ||
| 社会保险费 | 2,451.92 | 3,433,907.57 | 3,419,872.39 | 16,487.10 |
| 其中：医疗保险费 | 2,047.76 | 2,796,109.21 | 2,783,244.92 | 14,912.05 |
| 工伤保险费 | 188.64 | 148,354.18 | 148,241.70 | 301.12 |
| 生育保险费 | 215.52 | 489,444.18 | 488,385.77 | 1,273.93 |
| 住房公积金 | 6,230,344.73 | 6,219,481.98 | 10,862.75 | |
| 其他 | 95,587.73 | 95,587.73 | ||
| 小 计 | 93,108,496.66 | 490,593,309.09 | 480,461,941.60 | 103,239,864.15 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,311.04 | 15,113,531.08 | 15,088,314.42 | 29,527.70 |
| 失业保险费 | 134.72 | 479,806.30 | 478,980.06 | 960.96 |
| 小 计 | 4,445.76 | 15,593,337.38 | 15,567,294.48 | 30,488.66 |
25. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 54,034,219.82 | 27,811,499.89 |
| 企业所得税 | 16,838,353.36 | 11,510,275.37 |
| 代扣代缴个人所得税 | 2,215,975.69 | 2,058,646.51 |
| 城市维护建设税 | 2,657,820.35 | 1,802,781.62 |
| 教育费附加 | 1,139,071.46 | 772,582.75 |
| 地方教育附加 | 759,371.65 | 515,065.27 |
| 印花税 | 232,762.70 | 201,666.24 |
| 合计 | 77,877,575.03 | 44,672,517.65 |
26. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 14,601,664.51 | 11,678,905.27 |
| 应付暂收款 | 4,307,995.76 | 1,224,424.52 |
| 预付卡备付金 | 95,999,057.41 | 47,413,283.91 |
| 限制性股票回购义务 | 33,358,100.00 | 41,650,000.00 |
| 其他 | 1,126.95 | |
| 合计 | 148,266,817.68 | 101,967,740.65 |
27. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待转销项税额 | 5,390,526.55 | 5,331,788.78 |
| 合计 | 5,390,526.55 | 5,331,788.78 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
28. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 212,211,455.42 | 122,473,484.85 |
| 合 计 | 212,211,455.42 | 122,473,484.85 |
29. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,304,590.61 | 3,089,727.02 | 4,214,863.59 | 尚未结转收益 | |
| 拆迁安置 | 7,580,295.80 | 7,580,295.80 | 拆迁补偿 | ||
| 合 计 | 7,304,590.61 | 7,580,295.80 | 10,670,022.82 | 4,214,863.59 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 智慧社区移动支付工程实验室 | 2,824,075.41 | 1,564,585.38 | 1,259,490.03 | 与资产相关 | |
| 重点企业研发项目资助（NISSP项目） | 192,009.61 | 192,009.61 | 与资产相关 | ||
| 产业振兴和技术改造项目 | 4,070,200.03 | 1,306,836.08 | 2,763,363.95 | 与资产相关 | |
| 战略性新兴产业发展专项资金 | 218,305.56 | 218,305.56 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 7,304,590.61 | 3,089,727.02 | 4,214,863.59 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
30. 股本
(1) 明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 645,399,741 | -1,010,400 | -1,010,400 | 644,389,341 | |||
(2) 其他说明
1) 根据2020年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请按3.25元/股的价格以现金方式回购已授予文礼、殷永江、张卓冰、张斌、李继平、覃文锋、李凤山、赵会玲、张玲、钱峥、肖剑锋、葛海军、王增伟、杨乐14位自然人的限制性股票，共计回购已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股) 398,000股，减少注册资本人民币398,000.00元；
上述事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年4月30日出具了验资报告（天健验〔2020〕3-26号）。
2) 根据公司第五届董事会第六次会议决议、2019年年度股东大会决议和修改后章程规定，公司申请按3.22元/股（本次回购价格与原回购价格3.25元/股的差异系本次回购注销完成之前，公司向全体股东每10股派发现金红利0.30元所致）的价格以现金方式回购已授予马兰英、胡培锋、蔡昊然、翁秀玮、任威力、袁小军6位自然人的限制性股票，合计回购已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股) 84,000股，减少注册资本人民币84,000.00元；申请按6.23元/股（本次回购价格与原回购价格6.26元/股的差异系本次回购注销完成之前，公司向全体股东每10股派发现金红利0.30元所致）的价格以现金方式回购已授予李酒、于阳、江水银3位自然人的限制性股票，合计回购已获授但尚未解锁的限制性人民币普
通股(A股) 125,000股，减少注册资本人民币125,000.00元，另外回购尚未授出的股份95,000股，减少注册资本人民币95,000.00元。本次共计回购已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股) 209,000股及尚未授出的回购股份95,000股，合计减少注册资本人民币304,000.00元；
上述回购已获授但尚未解锁的限制性股票事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年7月25日出具了验资报告（天健验〔2020〕3-63号），尚未授出的回购股份95,000股未经验资。
3)根据公司第五届董事会第八次会议决议、2020年年度第二次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请按3.22元/股（本次回购价格与原回购价格3.25元/股的差异系本次回购注销完成之前，公司向全体股东每10股派发现金红利0.30元所致）的价格以现金方式回购已授予李旭、苏军、张瑞先、高奔、杨江陵、郑国森、郝军伟、雷杰、王俊、徐晨光、叶协彪、邹燕昆、唐健、吴砾、吴小朋、章伟波、李良峰、吴恩、钟海燕、熊颖聪20位自然人的限制性股票，合计回购已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股) 288,400股，减少注册资本人民币288,400.00元；申请按6.23元/股（本次回购价格与原回购价格6.26元/股的差异系本次回购注销完成之前，公司向全体股东每10股派发现金红利0.30元所致）的价格以现金方式回购已授予王军1位自然人的限制性股票，合计回购已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股)20,000股，减少注册资本人民币20,000.00元。本次共计回购已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股) 308,400股，减少注册资本人民币308,400.00元；
上述事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年11月6日出具了验资报告（天健验〔2020〕3-114号）。
31. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 931,770,407.94 | 6,703,206.78 | 925,067,201.16 | |
| 其他资本公积 | 35,169,972.90 | 21,349,310.53 | 13,566,586.54 | 42,952,696.89 |
| 合 计 | 966,940,380.84 | 21,349,310.53 | 20,269,793.32 | 968,019,898.05 |
(2) 其他说明
1) 本附注五（一）30股本变动说明1)、2)、3)事项分别导致资本公积-股本溢价减少金额为895,500.00元、1,619,517.54元及744,848.00元；
2)根据公司2020年6月12日召开的第五届董事会第七次会议，同意子公司顺易通以增资扩股方式引入深圳亿道投资咨询合伙企业（有限合伙）和深圳万壑投资咨询合伙企业（有限合伙）；导致公司持有顺易通股权由80.0000%降至74.2154%，股权被稀释合并减少资本公积-其他资本公积13,566,586.54元；
3)本期授予限制性股票等待期内摊销计入本期管理费用同时计入资本公积-其他资本公积21,349,310.53元；
4) 本附注五（一）32库存股变动说明1)事项分别导致资本公积-股本溢价减少3,443,341.24元。
32. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 二级市场回购股票 | 11,641,828.78 | 11,641,828.78 | ||
| 向股权激励对象授予的限制性股票 | 41,650,000.00 | 7,324,200.00 | 15,616,100.00 | 33,358,100.00 |
| 合 计 | 53,291,828.78 | 7,324,200.00 | 27,257,928.78 | 33,358,100.00 |
(2) 其他说明
1) 2020年2月14日，公司召开了第五届董事会第五次会议审议通过了《关于向激励对象授予第四期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，确定2020年2月14日为授予日，向93名激励对象授予预留限制性股票合计126.50万股，授予价格为6.26元/股，在确认股份授予日后的资金缴纳过程中，4名拟激励对象因个人资金筹措原因自愿放弃拟授予的全部限制性股票合计9.50万股（公司于2020年10月予以注销）。本次实际向89名激励对象授予合计117万股预留限制性股票（均来源于前期二级市场回购的股票）；本次事项减少库存股-二级市场回购股票11,641,828.78元（含注销9.50万股），增加库存股-向股权激励对象授予的限制性股票7,324,200.00元；
2) 2020年3月因员工离职回购注销减少库存股3,527,060.00元；
3) 2020年5月向股权激励对象授予的限制性股票到期解禁30%减少库存股12,089,040.00元。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 118,004,149.67 | 17,693,995.58 | 135,698,145.25 | |
| 合 计 | 118,004,149.67 | 17,693,995.58 | 135,698,145.25 |
(2) 其他说明
本期盈余公积变动系公司根据章程规定按母公司当期实现净利润的10%计提法定盈余公积所致。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 377,202,276.68 | 343,725,070.82 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 159,850,019.38 | 142,328,015.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | 17,693,995.58 | 12,157,848.07 |
| 应付普通股股利 | 19,347,202.23 | 96,692,961.15 |
| 期末未分配利润 | 500,011,098.25 | 377,202,276.68 |
(2) 其他说明
根据2019年度股东大会决议，公司对2019年度利润进行分配，以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），共计分配19,347,202.23元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,258,083,649.49 | 713,548,222.87 | 1,095,201,221.51 | 598,059,916.52 |
| 其他业务收入 | 113,105,509.66 | 43,280,430.87 | 68,990,443.63 | 24,180,477.24 |
| 合 计 | 1,371,189,159.15 | 756,828,653.74 | 1,164,191,665.14 | 622,240,393.76 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 项 目 | 金 额 |
| 主要产品类型 | |
| 智能停车场管理系统 | 865,682,258.51 |
| 智能门禁通道管理系统 | 332,362,874.19 |
| 软件及平台服务 | 112,287,129.71 |
| 智慧停车运营 | 56,717,666.89 |
| 其他 | 4,139,229.85 |
| 小 计 | 1,371,189,159.15 |
| 收入确认时间 | |
| 商品（在某一时点转让） | 1,371,189,159.15 |
| 小 计 | 1,371,189,159.15 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为41,013,759.86元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 6,152,046.16 | 4,367,718.41 |
| 教育费附加 | 2,612,693.95 | 1,920,003.89 |
| 地方教育附加 | 1,781,134.58 | 1,270,532.32 |
| 印花税 | 780,798.50 | 791,591.13 |
| 房产税 | 599,205.12 | 800,727.22 |
| 土地使用税 | 90,467.58 | 581,533.48 |
| 车船税 | 23,750.32 | 29,805.44 |
| 合计 | 12,040,096.21 | 9,761,911.89 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 181,442,084.09 | 159,953,363.30 |
| 运杂费[注] | 12,053,867.69 | |
| 房屋租赁费 | 13,658,867.51 | 12,422,609.00 |
| 差旅费 | 5,894,098.22 | 5,503,839.49 |
| 通讯费 | 12,568,755.75 | 4,260,808.47 |
| 广告展览费 | 3,772,527.34 | 6,806,468.18 |
| 折旧费 | 1,558,883.23 | 1,371,874.93 |
| 业务招待费 | 6,233,506.22 | 4,789,114.44 |
| 办公费 | 2,593,206.34 | 1,941,429.69 |
| 水电费 | 813,218.89 | 985,587.44 |
| 其他 | 6,478,405.29 | 6,901,919.92 |
| 合计 | 235,013,552.88 | 216,990,882.55 |
[注]公司根据新收入准则相关规定，本期将运杂费计入主营业务成本科目列报
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 78,903,524.15 | 64,751,106.15 |
| 摊销费 | 4,620,799.67 | 2,581,429.06 |
| 办公费 | 4,022,742.58 | 3,004,815.57 |
| 折旧费 | 7,076,922.45 | 7,100,210.66 |
| 网络使用及通信费 | 1,571,484.96 | 2,424,549.71 |
| 房屋租赁费 | 1,696,175.78 | 1,841,249.92 |
| 股权激励费用 | 21,349,310.53 | 27,279,218.75 |
| 差旅费 | 1,000,907.18 | 1,714,957.77 |
| 其他 | 12,751,736.07 | 9,495,836.33 |
| 合计 | 132,993,603.37 | 120,193,373.92 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 88,071,732.12 | 69,400,264.61 |
| 机物料消耗 | 1,859,837.34 | 3,011,703.03 |
| 折旧及摊销 | 4,874,912.30 | 2,838,304.49 |
| 办公费 | 109,231.05 | 105,577.25 |
| 其他 | 2,272,999.51 | 2,691,135.95 |
| 合计 | 97,188,712.32 | 78,046,985.33 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 3,341,973.61 | 6,528,566.31 |
| 减：利息收入 | 20,278,844.24 | 32,019,801.53 |
| 汇兑损益 | 131,739.25 | -139,729.73 |
| 手续费 | 1,797,677.73 | 1,719,725.26 |
| 其他 | -6,505,142.01 | -3,413,059.78 |
| 合计 | -21,512,595.66 | -27,324,299.47 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 3,089,727.02 | 2,323,481.18 | 3,089,727.02 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 45,111,834.03 | 29,942,310.66 | 20,381,935.44 |
| 代扣个人所得税手续费返还及其他 | 1,053,087.32 | 625,830.84 | |
| 合计 | 49,254,648.37 | 32,891,622.68 | 23,471,662.46 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,838,251.63 | -2,788,987.87 |
| 理财产品收益 | 23,876.77 | 411,404.86 |
| 合 计 | 3,862,128.40 | -2,377,583.01 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -23,325,920.54 | -22,559,896.41 |
| 合计 | -23,325,920.54 | -22,559,896.41 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -3,316,341.14 | -968,455.70 |
| 商誉减值损失 | -8,767,564.38 | |
| 合计 | -12,083,905.52 | -968,455.70 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 99,262.77 | 41,231.72 | 99,262.77 |
| 合计 | 99,262.77 | 41,231.72 | 99,262.77 |
12. 营业外收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 拆迁补偿款[注] | 7,580,295.80 | 3,280,278.40 | 7,580,295.80 |
| 赔偿金、违约金 | 1,119,725.41 | 1,158,649.26 | 1,119,725.41 |
| 无需支付供应商款项 | 1,435,442.57 | ||
| 其他 | 557,285.65 | 121,978.81 | 557,285.65 |
| 合计 | 9,257,306.86 | 5,996,349.04 | 9,257,306.86 |
(2) 其他说明
[注]拆迁补偿款主要是捷顺大厦拆迁安置补偿款的摊销，因地铁施工需要将捷顺大厦拆除并在地铁完工后复建，深圳市地铁集团有限公司根据《国有土地上房屋征收与补偿条例》《深圳市房屋征收与补偿实施办法》等相关规定对公司进行补偿，公司收到补偿款后根据补
偿期间进行摊销
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 50,100.00 | 11,136.61 | 50,100.00 |
| 其他 | 12,788.12 | 5,772.62 | 12,788.12 |
| 合计 | 62,888.12 | 16,909.23 | 62,888.12 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 30,372,232.39 | 21,786,081.84 |
| 递延所得税费用 | -5,999,756.06 | -7,087,528.26 |
| 合计 | 24,372,476.33 | 14,698,553.58 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 185,637,768.51 | 157,288,776.25 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 27,845,665.28 | 23,593,316.44 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,063,480.46 | 520,130.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,328,010.27 | 186,493.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 341,657.37 | 333,991.55 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -848,426.48 | -3,551,830.68 |
| 研发费加计扣除的税额影响 | -8,667,901.25 | -8,262,468.25 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,436,951.60 | 1,878,919.99 |
| 所得税费用 | 24,372,476.33 | 14,698,553.58 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 往来款 | 61,113,741.76 | 14,483,266.11 |
| 银行利息收入 | 19,633,448.14 | 32,019,801.53 |
| 政府补助 | 20,881,935.44 | 8,036,657.04 |
| 收回保证金 | 809,458.14 | |
| 其他 | 8,460,514.60 | 3,302,721.74 |
| 合计 | 110,089,639.94 | 58,651,904.56 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期间费用付现支出 | 55,900,103.29 | 65,210,843.76 |
| 往来款 | 6,761,307.27 | 1,625,371.77 |
| 手续费等支出 | 2,038,639.55 | 8,792,936.00 |
| 支付保证金 | 4,054,103.71 | 1,066,831.71 |
| 其他营业外支出 | 50,117.95 | 16,909.23 |
| 合计 | 68,804,271.77 | 76,712,892.47 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回投资诚意金 | 20,000,000.00 | |
| 收回私募证券投资基金 | 5,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额负数 | 1,832,828.45 | |
| 合计 | 1,832,828.45 | 25,000,000.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 大额存单及理财产品 | 93,300,000.00 | |
| 合计 | 93,300,000.00 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股份回购支付的现金 | 3,894,966.00 | 56,573,664.63 |
| 合计 | 3,894,966.00 | 56,573,664.63 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 161,265,292.18 | 142,590,222.67 |
| 加：资产减值准备 | 35,409,826.06 | 23,528,352.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 12,609,141.83 | 12,594,881.24 |
| 无形资产摊销 | 48,395,161.77 | 38,539,057.27 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,968,623.02 | 8,761,238.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -99,262.77 | -41,231.72 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 3,473,712.86 | 7,588,836.58 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -3,862,128.40 | 2,377,583.01 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -5,999,756.06 | -7,087,528.26 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -11,094,500.17 | -27,664,344.91 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -227,860,618.83 | -335,931,621.37 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 91,470,811.98 | 21,160,949.01 |
| 其他 | 38,222,226.21 | 45,714,898.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 153,898,529.68 | -67,868,707.50 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 933,518,631.55 | 959,527,438.21 |
| 减：现金的期初余额 | 959,527,438.21 | 1,237,977,445.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,008,806.66 | -278,450,007.13 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 2,034,000.00 |
| 其中：中装捷顺 | 2,034,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 3,866,828.45 |
| 其中：中装捷顺 | 3,866,828.45 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：中装捷顺 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -1,832,828.450 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 933,518,631.55 | 959,527,438.21 |
| 其中：库存现金 | 580,169.45 | 409,681.82 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 922,229,501.01 | 943,942,378.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,708,961.09 | 15,175,377.54 |
| 2) 现金等价物 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 933,518,631.55 | 959,527,438.21 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注：截至2020年12月31日，银行存款中有90,000,000.00元为银行定期存款，使用受限；其他货币资金中包含使用受限的保函保证金9,383,426.18元；均不属于现金和现金等价物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 99,383,426.18 | 定期存款及保函保证金 |
| 应收票据 | 32,706,733.20 | 背书担保 |
| 在建工程 | 348,169,286.50 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 196,751,304.00 | 抵押借款 |
| 合 计 | 677,010,749.88 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 218,869.27 | ||
| 其中：美元 | 28,257.47 | 6.5249 | 184,377.17 |
| 港币 | 40,982.01 | 0.84164 | 34,492.10 |
| 应收账款 | 181,612.60 | ||
| 其中：美元 | 19,735.01 | 6.5249 | 128,768.97 |
| 港币 | 62,786.50 | 0.84164 | 52,843.63 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 智慧社区移动支付工程实验室 | 2,824,075.41 | 1,564,585.38 | 1,259,490.03 | 其他收益 | 《深圳市发展改革委 深圳市经贸信息委 深圳市科技创新委 深圳市财政委关于下达深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金2015年第六批和第七批扶持计划的通知》深发改〔2015〕1709号 | |
| 重点企业研 | 192,009.61 | 192,009.61 | 其他收益 | 深圳市福田区科技 |
| 发项目资助（NISSP项目） | 创新局《福田区科技发展资金事前拨付项目资金使用合同》 | |||||
| 产业振兴和技术改造项目 | 4,070,200.03 | 1,306,836.08 | 2,763,363.95 | 其他收益 | 《国家发展改革委工业信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012年中央预算内投资计划（第三批）的通知》（深发改〔2012〕1014号） | |
| 战略性新兴产业发展专项资金 | 218,305.56 | 218,305.56 | 其他收益 | 《深圳市发展改革委 深圳市经贸信息委 深圳市科技创新委 深圳市财政委关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2013年第五批扶持计划的通知》（深发改〔2013〕1601号） | ||
| 小 计 | 7,304,590.61 | 3,089,727.02 | 4,214,863.59 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税即征即退 | 24,668,096.58 | 其他收益 | 财税〔2011〕100号文件 |
| 福田区人力资源局（职业技能提升行动专项资金） | 3,059,500.00 | 其他收益 | 《广东省人力资源和社会保障厅 广东省财政厅关于做好以工代训工作的通知》（粤人社规〔2020〕38号） |
| 深圳工业和信息化局2020第一批数字经济产业扶持计划 | 2,110,000.00 | 其他收益 | 《市工业和信息化局关于2020年数字经济产业扶持计划第一批拟资助项目公示的通知》 |
| 深圳福田区产业发展专项资金R&投入支持 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 《2019年福田区产业发展专项资金科技创新发展分项第四批支持项目及企业的公示》 |
| 2019年福田区促工业增长激励项目款 | 1,600,000.00 | 其他收益 | 2019年福田区促工业增长激励项目申请须知文件 |
| 科创委20200139基于大数据和物联网城市级静态交通平台补助款 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 《深科技创新计字〔2020〕16768号关于下达科技计划资助项目的通知》 |
| 科研项目经费补助 | 1,395,000.00 | 其他收益 | 国家重点研发计划 |
| 深圳科技创新高新处2019企业研发资助第一批1次拔款 | 1,248,000.00 | 其他收益 | 《深圳市科技创新委员会关于公示2019年企业研究开发资助计划第一批拟资助企业名单的通知》 |
| 福田区先进制造业-工业经营支持三季-GX-8补助 | 1,210,000.00 | 其他收益 | 《2020年福田区产业发展专项资金工信局分项第七批支持企业及项目的公告》 |
| 小巨人财政补贴 | 900,000.00 | 其他收益 | 《沪科合[2018]6号 关于上海市2018年度“科技创新行动计划”科技小巨人工程项目指南的通知》 |
| 产业发展专项资金信息化支持补助 | 800,000.00 | 其他收益 | 《2019年福田区产业发展专项资金总部经济、先进制造业、现代服务业、供应链产业、专业服务业第七、八、九批支持项目及企业的公示》 |
| 失业稳岗补贴 | 773,253.42 | 其他收益 | 《广东省人力资源和社会保障厅 广东省财政厅关于进一步做好受影响企业失业保险费返还工作有关问题的通知》 |
| 高新技术企业认定补贴 | 751,200.00 | 其他收益 | 《关于协助市科创委财政委发放2019年国高企业认定奖补资金的通知》 |
| 福田区国库总部经济经营贡献支持-FG-201 | 500,000.00 | 其他收益 | 《2020年福田区产业发展专项资金发改局分项第二批拟支持企业及项目的公示》 |
| 福田区企业发展中心-区产业发展专项资金专利支持 | 402,000.00 | 其他收益 | 《2019年福田区发展专项资金科技创新、都市型科创区高新技术分项第七批支持项目及企业的公示》 |
| 供电局电费补助 | 274,751.31 | 其他收益 | |
| 20年技改倍增专项资助计划质量品牌双提升资助工信局 | 260,000.00 | 其他收益 | 《市工业和信息化局关于年技改倍增专项资助计划质量品牌双提升类拟资助计划公示的通知》 |
| 深圳工业和信息2020工业互联网发展扶持计划资助 | 260,000.00 | 其他收益 | 《市工业和信息化局关于2020年工业互联网发展扶持计划拟资助项目公示的通知》 |
| 福田区企业发展服务中心战新产业企业高成长支持费 | 200,000.00 | 其他收益 | 《2020年福田区产业发展专项资金科创局分项第四批支持企业及项目的公示》 |
| 福田区企业发展中心先进制造业工业经营支持1季GX349 | 180,000.00 | 其他收益 | 《2020年福田区产业发展专项资金工信局分项第三批支持企业及项目的公告》 |
| 深圳市社保险基金管理局生育津贴 | 164,252.22 | 其他收益 | |
| 深圳市福田区企业发展服务中心国高企业生产经营补贴 | 150,000.00 | 其他收益 | 《2020年福田区防控疫情同舟共济“福企”政策生产经营支持、核心人才支持分项第二批支持项目及企业的公示》 |
| 深圳市福田区企业发展服务中心劳动用工支持补贴 | 69,500.00 | 其他收益 | 《2020年福田区防控疫情同舟共济“福企”十一条政策第一批劳动用工支持项目及企业的公示》 |
| 深圳市工商业用电降成本资助款 | 68,165.09 | 其他收益 | 根据《深圳市工商业用电降成本资助发放通知》、《深圳市工商业用电暂行办法》等文件 |
| 深圳市场管理局2018年第二批四次专利申请资助费 | 68,000.00 | 其他收益 | |
| 增值税加计抵减 | 61,802.01 | 其他收益 | |
| 深圳福田区发展中心伍新招员工支持 | 61,600.00 | 其他收益 | |
| 深圳市福田区企业发展服务中心专利支持补贴 | 60,000.00 | 其他收益 | 《2019年福田区发展专项资金科技创新、都市型科创区高新技术分项第七批支持项目及企业的公示》 |
| 福田企业发展C科技创新－专利支持－KC398 | 55,000.00 | 其他收益 | 《2020年福田区产业发展专项资金科创局分项第二批拟支持企业及项目的公示》 |
| 中国共产党社会组织委员会党员活动经费 | 42,520.00 | 其他收益 | |
| 深圳福田区企业发展26防护用品支持第一批智能审批 | 40,000.00 | 其他收益 | 《福田区防控疫情同舟共济“福企”新十条政策第一批防护用品支持项目及企业的公告》 |
| 福田区企业发展服务中心专利支持费 | 40,000.00 | 其他收益 | 2020年福田区产业发展专项资金科创局分项第二批拟支持企业及项目的公示 |
| 龙华已工代训补贴2020年第9批 | 37,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市市场监督管理局专利补助 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 收到深水龙华退排水费 | 26,822.70 | 其他收益 | |
| 收杨浦区财政科技专项资金补 | 19,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市福田区企业发展服务中心防护用品支持款 | 10,000.00 | 其他收益 | 《福田区防控疫情同舟共济“福企”新十条政策第一批防护用品支持项目及企业的公告》 |
| 上海市残疾人就业服务中心残保金超比例奖金 | 7,770.70 | 其他收益 | |
| 深圳福田区人力资源大学生实习基地补贴 | 3,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市福田区企业发展服务中心新招员工补贴 | 2,400.00 | 其他收益 | 《2020年福田区防控疫情同舟共济“福企”新十条政策返岗稳岗支持、新招员工支持分项第二批拟支持项目及企业的公示》 |
| 福田区企业中心区产业发展专项资金国内有效发明专利 | 2,000.00 | 其他收益 | 《2019年福田区发展专项资金科技创新、都市型科创区高新技术分项第七批支持项目及企业的公示》 |
| 失保基金代理支付专户培训补贴 | 1,200.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 45,111,834.03 |
3)财政贴息
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 深圳福田区产业发展专项资金贷款贴息支持 | 500,000.00 | 500,000.00 | 财务费用 | |||
| 小 计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为48,701,561.05元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| 中装捷顺 | 2020.10.13 | 2,034,000.00 | 9.4708 | 支付现金取得 |
(续上表)
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
| 中装捷顺 | 2020.10.13 | 办理工商变更 | 6,209,947.27 | 2,193,664.99 |
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
| 项 目 | 中装捷顺 |
| 合并成本 | 5,434,000.00 |
| 现金 | 2,034,000.00 |
| 长期股权投资 | 3,400,000.00 |
| 合并成本合计 | 5,434,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,037,870.96 |
| 商誉 | 3,396,129.04 |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 中装捷顺 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | ||
| 货币资金 | 3,866,828.45 | 3,866,828.45 |
| 应收票据 | 147,250.00 | 147,250.00 |
| 应收款项 | 1,879,350.62 | 1,879,350.62 |
| 预付款项 | 69,031.46 | 69,031.46 |
| 其他应收款 | 115,385.69 | 115,385.69 |
| 存货 | 1,808,231.46 | 1,808,231.46 |
| 固定资产 | 133,250.29 | 133,250.29 |
| 无形资产 | 2,043.90 | 2,043.90 |
| 长期待摊费用 | 202,339.57 | 202,339.57 |
| 负债 | ||
| 应付款项 | 1,087,522.24 | 1,087,522.24 |
| 预收款项 | 274,132.13 | 274,132.13 |
| 应交税费 | 12,724.16 | 12,724.16 |
| 其他应付款 | 2,161,425.25 | 2,161,425.25 |
| 净资产 | 4,687,907.66 | 4,687,907.66 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 4,687,907.66 | 4,687,907.66 |
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 捷顺智城[注] | 设立 | 2020.4.23 | 30,000,000.00 | 88% |
[注]公司直接持有捷顺智城的股权比例为88%，另外控股子公司上海捷羿持有其12%股权，合计持股94.708%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 顺易通 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 74.2154 | 设立 | |
| 科漫达 | 深圳 | 深圳 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 捷易付 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海捷羿 | 上海 | 上海 | 软件业 | 55.90 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海雅丰 | 上海 | 上海 | 软件业 | 75.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 捷顺数科[注] | 深圳 | 深圳 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 遨顺智能 | 深圳 | 深圳 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 捷顺盈盛 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 福州捷顺 | 福州 | 福州 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 捷顺智城 | 深圳 | 深圳 | 软件业 | 88.00 | 6.708 | 设立 |
| 中装捷顺 | 江苏 | 江苏 | 商业 | 34.00 | 9.4708 | 非同一控制下企业合并 |
[注]捷顺数科原名金创科技，已于2020年7月变更公司名称
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 顺易通 | 25.7846% | -464,326.46 | 76,200,162.01 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 顺易通 | 210,615,035.72 | 250,681,272.08 | 461,296,307.80 | 165,770,443.49 | 165,770,443.49 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 顺易通 | 266,193,969.55 | 171,252,301.19 | 437,446,270.74 | 144,612,634.53 | 144,612,634.53 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 顺易通 | 169,481,758.61 | -1,892,766.61 | -1,892,766.61 | 68,393,703.07 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上期同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 顺易通 | 118,560,884.43 | -3,609,478.01 | -3,609,478.01 | -63,747,178.28 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 26,832,654.85 | 38,276,010.58 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -12,652,708.85 | -3,537,931.28 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -12,652,708.85 | -3,537,931.28 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）6、五（一）9之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款的14.31%(2019年12月31日：17.36%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司主要运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 212,211,455.42 | 299,099,581.82 | 10,242,956.59 | 20,485,913.17 | 268,370,712.06 |
| 应付票据 | 11,494,987.67 | 11,494,987.67 | 11,494,987.67 | ||
| 应付账款 | 245,128,011.41 | 245,128,011.41 | 245,128,011.41 | ||
| 其他应付款 | 148,266,817.68 | 148,266,817.68 | 148,266,817.68 | ||
| 小 计 | 617,101,272.18 | 703,989,398.58 | 415,132,773.35 | 20,485,913.17 | 268,370,712.06 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 162,473,484.85 | 201,864,901.30 | 40,466,900.00 | 10,798,517.92 | 150,599,483.38 |
| 应付账款 | 173,065,531.02 | 173,065,531.02 | 173,065,531.02 | ||
| 其他应付款 | 101,967,740.65 | 101,967,740.65 | 101,967,740.65 | ||
| 小 计 | 437,506,756.52 | 476,898,172.97 | 315,500,171.67 | 10,798,517.92 | 150,599,483.38 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
| 自然人股东 | 身份证号 | 住址 |
| 唐健 | 44030119561010**** | 广东省深圳市罗湖区红宝路西村 |
| 刘翠英 | 44030119570214**** | 广东省深圳市罗湖区红宝路西村 |
(续上表)
| 自然人股东 | 与本公司关系 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
| 唐健 | 实际控制人 | 28.00 | 28.00 |
| 刘翠英 | 实际控制人 | 11.42 | 11.42 |
注：本公司实际控制人唐健与刘翠英系夫妻关系
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 南京墨博 | 本公司之联营企业 |
| 青岛捷顺 | |
| 石家庄捷顺 | |
| 郑州捷顺 | |
| 长沙捷顺 | |
| 贵阳捷顺 | |
| 常德天方 | |
| 广东捷顺 | |
| 惠州交投 | |
| 嘉兴捷顺 | |
| 河源捷顺 | |
| 四川虎小儿 | |
| 捷顺智慧 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 南京墨博 | 材料采购 | 2,204,374.68 | 320,264.45 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 青岛捷顺 | 销售商品 | 10,579,744.99 | 6,382,009.02 |
| 石家庄捷顺 | 销售商品 | 5,275,162.50 | 1,053,303.72 |
| 郑州捷顺 | 销售商品 | 4,666,802.29 | 8,325,242.95 |
| 长沙捷顺 | 销售商品 | 6,791,854.86 | 6,170,247.72 |
| 贵阳捷顺 | 销售商品 | 3,519,020.25 | 4,054,866.86 |
| 常德天方 | 销售商品 | 369,096.46 | 2,982,421.10 |
| 广东捷顺 | 销售商品 | 210,183.19 | |
| 惠州交投 | 销售商品 | 55,681,375.12 | 4,471,219.43 |
| 嘉兴捷顺 | 销售商品 | 2,675,491.02 | 1,311,708.94 |
| 河源捷顺 | 销售商品 | 2,080,705.94 | 726,068.38 |
| 四川虎小儿 | 销售商品 | 41,274.34 | |
| 捷顺智慧 | 销售商品 | 28,153.10 |
2. 关联担保情况
1) 本公司及子公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 惠州交投 | 87,000,000.00 | 2020/11/11 | 自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止 | 否 |
2)本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 唐健 | 30,801,086.31 | 2019/6/27 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 3,451,439.15 | 2019/7/19 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 6,367,764.99 | 2019/8/15 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 7,065,987.07 | 2019/8/21 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 4,972,100.00 | 2019/8/29 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 2,413,550.00 | 2019/9/10 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 34,919,730.71 | 2019/10/17 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 4,821,149.00 | 2019/11/12 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 10,264,529.85 | 2019/11/28 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 10,795,318.35 | 2019/12/24 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 6,430,000.00 | 2019/12/30 | 2029/5/29 | 否 |
| 唐健 | 31,207,169.84 | 2020/1/19 | 2029/5/13 | 否 |
| 唐健 | 2,140,000.00 | 2020/3/30 | 2029/5/13 | 否 |
| 唐健 | 3,026,517.01 | 2020/5/12 | 2029/5/13 | 否 |
| 唐健 | 8,542,574.40 | 2020/5/29 | 2029/5/13 | 否 |
| 唐健 | 7,359,000.00 | 2020/6/22 | 2029/5/13 | 否 |
| 唐健 | 18,629,509.21 | 2020/7/1 | 2029/5/13 | 否 |
| 唐健 | 5,216,703.48 | 2020/7/30 | 2029/5/13 | 否 |
| 唐健 | 8,661,220.58 | 2020/9/27 | 2029/5/13 | 否 |
| 唐健 | 4,825,016.16 | 2020/12/10 | 2029/5/13 | 否 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,333.05万元 | 1,172万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 青岛捷顺 | 2,830,824.80 | 84,924.74 | 2,823,742.28 | 84,712.27 | |
| 石家庄捷顺 | 2,338,749.00 | 70,162.47 | 86,252.81 | 2,587.58 | |
| 郑州捷顺 | 436,334.81 | 13,090.04 | 1,620,691.59 | 48,620.75 | |
| 长沙捷顺 | 1,583,231.29 | 47,496.94 | 2,599,933.04 | 77,997.99 | |
| 贵阳捷顺 | 3,346,612.10 | 100,398.36 | 5,263,959.20 | 157,918.78 | |
| 常德天方 | 2,333,782.50 | 107,702.68 | 2,217,168.99 | 66,515.07 | |
| 嘉兴捷顺 | 423,784.69 | 12,713.54 | 8,910.52 | 267.32 | |
| 惠州交投 | 25,855,398.02 | 775,661.94 | |||
| 河源捷顺 | 265,063.00 | 7,951.89 | |||
| 四川虎小儿 | 55,640.00 | 1,669.20 | |||
| 小 计 | 39,469,420.21 | 1,221,771.80 | 14,620,658.43 | 438,619.76 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 南京墨博 | 990,566.06 | 992,511.69 |
| 小 计 | 990,566.06 | 992,511.69 |
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 7,918,900.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 12,053,340.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 3.40元/6.26元、36个月 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司采用授予日股票收盘价确定。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司采用获授限制性股票额度基数与对应年度个人绩效考核系数的乘积确定。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 69,032,213.08 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 21,349,310.53 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
根据2021年4月22日第五届董事会第十五次决议，公司拟对2020年度利润进行分配，公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），剩余未分配利润结转入下一年度。
十三、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 智能停车场管理系统 | 824,937,587.25 | 473,716,809.26 |
| 智能门禁通道管理系统 | 316,719,702.68 | 176,102,963.59 |
| 软件及平台服务 | 112,287,129.71 | 60,586,643.73 |
| 其他 | 4,139,229.85 | 3,141,806.29 |
| 小 计 | 1,258,083,649.49 | 713,548,222.87 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 746,973,733.78 | 100.00 | 51,006,303.22 | 6.83 | 695,967,430.56 |
| 合 计 | 746,973,733.78 | 100.00 | 51,006,303.22 | 6.83 | 695,967,430.56 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 621,488,755.36 | 100.00 | 37,904,875.55 | 6.10 | 583,583,879.81 |
| 合 计 | 621,488,755.36 | 100.00 | 37,904,875.55 | 6.10 | 583,583,879.81 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方组合 | 63,656,967.59 | ||
| 账龄组合 | 685,235,423.57 | 51,612,633.80 | 7.53 |
| 其中：1年以内 | 509,751,215.20 | 15,292,536.46 | 3.00 |
| 1-2年 | 116,527,156.71 | 5,826,357.84 | 5.00 |
| 2-3年 | 33,938,731.69 | 6,787,746.34 | 20.00 |
| 3年以上 | 23,099,662.59 | 23,099,662.59 | 100.00 |
| 小 计 | 746,973,733.78 | 51,006,303.22 | 6.83 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 573,122,222.29 |
| 1-2年 | 116,813,117.21 |
| 2-3年 | 33,938,731.69 |
| 3年以上 | 23,099,662.59 |
| 小计 | 746,973,733.78 |
(3)坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 37,904,875.55 | 13,101,427.67 | 51,006,303.22 | |||||
| 小 计 | 37,904,875.55 | 13,101,427.67 | 51,006,303.22 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市顺易通信息科技有限公司 | 61,050,797.42 | 8.17 | |
| 天津兴航建材销售有限公司 | 46,035,350.84 | 6.16 | 1,508,523.63 |
| 惠州交投惠停车管理有限公司 | 25,855,398.02 | 3.46 | 775,661.94 |
| 深圳市万睿智能科技有限公司 | 11,961,401.87 | 1.60 | 358,842.06 |
| 临沂城发智慧产业投资运营有限公司 | 11,317,246.80 | 1.52 | 498,223.54 |
| 小 计 | 156,220,194.95 | 20.91 | 3,141,251.17 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 20,673,572.45 | 100.00 | 1,134,377.13 | 5.49 | 19,539,195.32 |
| 合 计 | 20,673,572.45 | 100.00 | 1,134,377.13 | 5.49 | 19,539,195.32 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 112,745,289.77 | 100.00 | 763,596.54 | 0.68 | 111,981,693.23 |
| 合 计 | 112,745,289.77 | 100.00 | 763,596.54 | 0.68 | 111,981,693.23 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方组合 | 885,943.40 | ||
| 账龄组合 | 19,787,629.05 | 1,134,377.13 | 5.73 |
| 其中：1年以内 | 16,941,715.42 | 847,085.77 | 5% |
| 1-2年 | 2,842,913.63 | 284,291.36 | 10% |
| 3年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100% |
| 小 计 | 20,673,572.45 | 1,134,377.13 | 5.49 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 17,827,658.82 |
| 1-2年 | 2,842,913.63 |
| 3年以上 | 3,000.00 |
| 小计 | 20,673,572.45 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 629,237.76 | 134,358.78 | 763,596.54 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -142,145.68 | 142,145.68 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 359,993.69 | 142,145.68 | -131,358.78 | 370,780.59 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 847,085.77 | 284,291.36 | 3,000.00 | 1,134,377.13 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 15,280,687.13 | 6,630,234.82 |
| 应收暂付款 | 5,353,919.35 | 104,602,431.58 |
| 其他 | 38,965.97 | 1,512,623.37 |
| 合 计 | 20,673,572.45 | 112,745,289.77 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 海口市美兰区旅游投资发展有限公司 | 押金保证金 | 12,000,000.00 | 1年以内 | 58.05 | 600,000.00 |
| 深圳市顺易通信息科技公司 | 应收暂付款 | 884,011.70 | 1年以内 | 4.28 | |
| 公安县公共资源交易中心 | 押金保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 2.42 | 25,000.00 |
| 上海如日长青实业公司 | 押金保证金 | 175,700.00 | 1年以内 | 0.85 | 8,785.00 |
| 广州黄埔区贰零叁零众创空间有限公司 | 押金保证金 | 168,300.00 | 1-2年 | 0.81 | 16,830.00 |
| 小 计 | 13,728,011.70 | 66.40 | 650,615.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 495,053,842.08 | 495,053,842.08 | 406,914,842.08 | 406,914,842.08 | ||
| 对联营企业投资 | 17,218,636.92 | 17,218,636.92 | 37,811,874.65 | 37,811,874.65 | ||
| 合 计 | 512,272,479.00 | 512,272,479.00 | 444,726,716.73 | 444,726,716.73 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 顺易通 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 捷顺通 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 科漫达 | 60,365,399.26 | 60,365,399.26 | ||||
| 上海捷羿 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 |
| 捷易付 | 113,083,146.44 | 113,083,146.44 | ||||
| 上海雅丰 | 4,878,902.08 | 4,878,902.08 | ||||
| 捷顺数科 | 110,000,000.00 | 60,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 敖顺智能 | 2,000,000.00 | 930,000.00 | 2,930,000.00 | |||
| 福州捷顺 | 3,987,394.30 | 3,987,394.30 | ||||
| 捷顺盈盛 | 2,400,000.00 | 13,010,000.00 | 15,410,000.00 | |||
| 捷顺智城 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 中装捷顺 | 4,199,000.00 | 4,199,000.00 | ||||
| 小 计 | 406,914,842.08 | 148,139,000.00 | 60,000,000.00 | 495,053,842.08 |
(3) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 南京墨博 | 9,211,004.10 | 379,588.67 | |||
| 中装捷顺[注] | 1,447,650.81 | ||||
| 青岛捷顺 | 1,232,187.06 | ||||
| 石家庄捷顺 | 1,388,761.87 | ||||
| 郑州捷顺 | 2,219,915.92 | ||||
| 长沙捷顺 | 1,371,420.42 | ||||
| 贵阳捷顺 | 514,351.22 | ||||
| 常德天方 | 4,799,936.67 | 446,892.55 | |||
| 广东捷顺 | 1,473,038.44 | 1,000,000.00 | -344,109.09 | ||
| 惠州交投 | 14,153,608.14 | -14,153,608.14 | |||
| 捷顺智慧 | 222,000.00 | 53,897.58 | |||
| 临沂城发 | -23,612.00 | ||||
| 合 计 | 37,811,874.65 | 1,222,000.00 | -13,640,950.43 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 南京墨博 | 9,590,592.77 | |||||
| 中装捷顺[注] | -1,447,650.81 | |||||
| 青岛捷顺[注] | -1,232,187.06 | |||||
| 石家庄捷顺[注] | -1,388,761.87 | |||||
| 郑州捷顺[注] | -2,219,915.92 | |||||
| 长沙捷顺[注] | -1,371,420.42 | |||||
| 贵阳捷顺[注] | -514,351.22 | |||||
| 常德天方 | 5,246,829.22 | |||||
| 广东捷顺 | 2,128,929.35 | |||||
| 惠州交投 | ||||||
| 捷顺智慧 | 275,897.58 | |||||
| 临沂城发 | -23,612.00 | |||||
| 合 计 | -8,174,287.30 | 17,218,636.92 |
[注]中装捷顺本期其他减少系公司本期购买另外10%股权，使其成为控制子公司；青岛捷顺、石家庄捷顺、郑州捷顺、长沙捷顺和贵阳捷顺本期其他减少系本公司将持有前述联营企业的股权转让给子公司捷顺盈盛所致
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,224,807,436.47 | 744,857,378.4 | 1,037,446,682.80 | 612,648,594.44 |
| 其他业务收入 | 83,894,092.75 | 24,411,340.98 | 64,665,227.76 | 18,543,121.54 |
| 合 计 | 1,308,701,529.22 | 769,268,719.38 | 1,102,111,910.56 | 631,191,715.98 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 42,565,492.14 | 44,373,731.44 |
| 机物料消耗 | 1,859,837.34 | 3,011,540.03 |
| 折旧及摊销 | 4,516,334.36 | 2,088,229.45 |
| 办公费 | 34,552.41 | 1,661.52 |
| 其他 | 2,031,111.24 | 5,544,573.85 |
| 合计 | 51,007,327.49 | 55,019,736.29 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,235,237.73 | -3,014,633.43 |
| 理财产品收益 | 409,530.89 | |
| 合 计 | -8,235,237.73 | -2,605,102.54 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 99,262.77 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 23,471,662.46 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 23,876.77 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,194,418.74 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 32,789,220.74 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 4,898,497.31 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 561,474.66 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 27,329,248.77 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.53 | 0.25 | 0.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.25 | 0.21 | 0.21 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 159,850,019.38 | |
| 非经常性损益 | B | 27,329,248.77 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 132,520,770.61 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,054,254,719.41 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 19,347,202.23 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 回购注销 | I | 895,500.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 9 | |
| 回购注销股+限制性股票资本公积股本溢价 | K | 3,443,341.24 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L | 10 | |
| 回购注销 | M | 840,230.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N | 5 | |
| 回购注销 | O | 744,848.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | P | 3 | |
| 库存股 | 股权激励新增（库存股增加） | Q1 | 7,324,200.00 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | R1 | 10 | |
| 股权激励解锁（库存股减少） | Q2 | 12,089,040.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | R2 | 7 | |
| 股权激励回购（库存股减少） | Q3 | 1,353,200.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | R3 | 9 | |
| 股权激励回购（库存股减少） | Q4 | 1,105,760.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | R4 | 3 | |
| 股权激励回购（库存股减少） | Q5 | 1,068,100.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | R5 | 5 | |
| 报告期月份数 | S | 12 | |
| 加权平均净资产 | T=D+A/2+E×F/S-G×H/S-I×J/S-K×L/S-M×N/S-O×P/S±Q×R/S | 2,121,501,298.93 | |
| 加权平均净资产收益率 | U=A/T | 7.53% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | V=C/T | 6.25% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |