浙江明牌珠宝股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人虞阿五、主管会计工作负责人俞可飞及会计机构负责人(会计主管人员)赵彤旦声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本报告中如涉及未来计划等前瞻性陈述，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司存在的主要风险详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”第九点“公司未来发展的展望 ”，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以528000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节公司业务概要 ...... 10
第四节经营情况讨论与分析 ...... 14
第五节重要事项 ...... 29
第六节股份变动及股东情况 ...... 44
第七节优先股相关情况 ...... 49
第八节可转换公司债券相关情况 ...... 50
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 51
第十节公司治理 ...... 58
第十一节公司债券相关情况 ...... 63
第十二节 财务报告 ...... 64
第十三节 备查文件目录 ...... 195
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、明牌珠宝 | 指 | 浙江明牌珠宝股份有限公司 |
| 公司控股股东、日月集团 | 指 | 浙江日月首饰集团有限公司 |
| 实际控制人 | 指 | 虞阿五、虞兔良父子 |
| 永盛国际 | 指 | 永盛国际投资集团有限公司 |
| 日月控股 | 指 | 日月控股有限公司 |
| 苏州好屋 | 指 | 苏州市好屋信息技术有限公司 |
| 北京菜百 | 指 | 北京菜市口百货股份有限公司 |
| 黄金租赁业务 | 指 | 向银行借入黄金原材料组织生产，当租借到期后，通过向上海黄金交易所购入等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借利率支付租息 |
| 黄金T+D业务 | 指 | 上海黄金交易所的延期交易品种，以保证金交易方式进行交易，客户可以选择合约交易日当天交割，也可以延期交割，同时引入延期补偿费机制来平抑供求矛盾的一种现货交易模式 |
| 经销模式 | 指 | 终端零售柜台所售卖货品的所有权归属经销商，公司在将货品批发给经销商时确认收入 |
| 专营店 | 指 | 按统一的品牌识别形象设立，且公司拥有货品的所有权和零售定价权的店面，可分为专柜和直营店 |
| 黄金饰品 | 指 | 以黄金为主要原料制作的饰品。目前市场上销售的黄金饰品主要分为足金和K金饰品 |
| 铂金饰品 | 指 | 以铂金为主要原料制作的饰品 |
| 镶嵌饰品 | 指 | 将钻石或其他宝石镶嵌在已完成的首饰托架上成型的饰品 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 明牌珠宝 | 股票代码 | 002574 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 浙江明牌珠宝股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 明牌珠宝 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Zhejiang Ming Jewelry Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Ming Jewelry | ||
| 公司的法定代表人 | 虞阿五 | ||
| 注册地址 | 浙江省绍兴市柯桥区福全工业区 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 312046 | ||
| 办公地址 | 浙江省绍兴市柯桥区柯桥街道镜水路1016号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 312030 | ||
| 公司网址 | www.mingr.com | ||
| 电子信箱 | info@mingr.com | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 虞豪华 | 陈凯 |
| 联系地址 | 浙江省绍兴市柯桥区柯桥街道镜水路1016号 | 浙江省绍兴市柯桥区柯桥街道镜水路1016号 |
| 电话 | 0575-84025665 | 0575-84025665 |
| 传真 | 0575-84021062 | 0575-84021062 |
| 电子信箱 | info@mingr.com | ck@mingr.com |
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 91330000743481693J |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
| 会计师事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市钱江路1366号华润大厦B座 |
| 签字会计师姓名 | 朱国刚、李达 |
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
| 营业收入（元） | 3,429,497,764.91 | 4,093,542,918.40 | -16.22% | 3,686,483,999.02 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 57,787,877.96 | 91,433,465.45 | -36.80% | 87,253,658.80 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -98,985,481.42 | 4,116,541.99 | -2,504.58% | 32,523,476.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -1,785,810.39 | 24,649,031.94 | -107.24% | 188,244,319.38 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.11 | 0.17 | -35.29% | 0.17 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.11 | 0.17 | -35.29% | 0.17 |
| 加权平均净资产收益率 | 1.80% | 2.89% | -1.09% | 2.81% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
| 总资产（元） | 4,393,034,031.28 | 4,067,169,124.24 | 8.01% | 3,882,510,545.36 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,237,032,253.45 | 3,198,445,192.51 | 1.21% | 3,132,364,591.19 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 1,232,389,624.17 | 881,077,337.36 | 812,847,842.36 | 503,182,961.02 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 42,219,865.68 | 30,397,397.91 | 18,274,042.97 | -33,103,428.60 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 37,542,987.97 | 25,941,071.61 | -5,448,643.95 | -157,020,897.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,759,360.12 | 231,202,713.01 | -256,050,749.26 | 1,302,865.74 |
| 项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -565,919.14 | -508,486.85 | 40,858.95 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 649,387.04 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,344,940.46 | 1,695,765.00 | 249,700.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 6,287,293.49 | 9,840,390.63 | 8,894,403.59 | [注1]6,287,293.49元系客户超过销售合同约定付款期限支付货款而需支付的逾期利息 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 12,335,540.28 | 8,945,882.41 | 15,605,187.42 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 184,384,104.33 | 96,288,285.89 | 45,330,130.06 | [注2]229,760.00元系公司从事白银延期交收交易业务(T+D业务)空头期末持仓产生的公允价值变动损益，77,626,899.75元系公司确认的2018年业绩承诺补偿款，533,344.58元系套期保值无效部分产生的投资收益，另105,994,100.00元系权益工具投资产生的公允价值变动收益。 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,172,866.21 | 566,279.49 | 1,451,401.29 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -547,330.93 | -616,655.71 | 717,031.65 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 62,780.42 | 个税手续费返还 | ||
| 减：所得税影响额 | 51,700,915.74 | 28,894,537.40 | 18,207,917.50 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||||
| 合计 | 156,773,359.38 | 87,316,923.46 | 54,730,182.50 | -- |
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
一、概述
（一）宏观经济与行业发展
2019年，我国国内生产总值同比增长6.10%，经济总体上延续较稳发展态势。根据国家统计局数据，2019年居民消费和市场销售增势平稳，社会消费品零售总额411649亿元，比上年增长8.00%，其中商品零售364928亿元，比上年增长7.90%，金银珠宝类商品实现零售总额2606亿元，继续保持增长。黄金珠宝行业属于充分竞争行业，市场化程度高，竞争激烈。近年来，受益于我国经济发展居民可支配收入提升，以黄金珠宝为代表的中高档消费品表现出良好的发展态势，成为市场消费的热点之一。行业市场竞争格局较为明朗，以卡地亚、蒂芙尼为代表的国外高端品牌、以港资品牌及国内主要上市珠宝企业为代表的领先品牌，以及部分区域性珠宝企业，覆盖了国内多层次的核心珠宝消费市场。报告期内，公司在董事会、管理层和全体员工的努力下，围绕公司发展战略，积极落实经营计划，基本完成既定经营目标。公司实现营业收入3,429,497,764.91元，同比下降16.22%；实现归属于上市公司股东的净利润57,787,877.96元，同比下降36.80%。公司营收有所下降，主要受黄金订制业务减少影响，但公司批发、零售业务与行业发展基本匹配。
（二）公司行业地位及竞争优势
公司是珠宝行业的知名企业，拥有富于竞争力的品牌、优良的产品品质、广泛的营销网络和客户基础、持续改进的管理体系，这些是构成公司持续发展的竞争优势。随着近年来互联网特别是移动互联网的快速发展，公司将积极加快利用互联网进行业务创新与融合，以形成新的竞争优势。2019年，明牌珠宝位列德勤咨询《2019全球奢侈品力量排行榜》第67位，居于中国大陆入选品牌前列。
近年来，随着国内消费升级推动，年轻消费群体崛起，国内宏观经济增速放缓、内外部环境复杂多变的情形下，黄金珠宝零售市场也在经历着转型，消费者对于品牌、品质、个性、设计和服务提出了更高的需求，年轻化、时尚化的产品较之传统的黄金产品越来越体现出更高的成长性。公司将借行业转型机遇，深耕珠宝产业，做优主营业务，谋求更好发展。
（三）公司主要业务、产品及经营模式
报告期内，公司主要从事中高档贵金属和宝石首饰产品的设计、研发、生产及销售，核心业务
是对“明”牌珠宝品牌的连锁经营管理。公司作为黄金珠宝行业的主要企业之一，具有良好的行业地位；报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司采用以批发、零售模式为主的经营模式，通过直营、专营、经销和加盟方式拓展市场，目前，公司在全国各主要区域拥有超过900家门店，在天猫、京东、唯品会等电商平台设有旗舰店并持续发展其他网络营销渠道。
（四）主要业务模式
1、主要销售模式
报告期内，公司主要以经销、专营、加盟、直营模式开展销售，公司销售模式未发生大的变化。
| 产品类别 | 总量 | 自产产量 | 占比 | 委外加工产量 | 占比 | 外购 | 占比 |
| 黄金（克） | 10230818.71 | 4745576.63 | 46.39% | 5462060.90 | 53.39% | 23181.18 | 0.23% |
| 铂金（克） | 195984.29 | 24497.96 | 12.50% | 171486.33 | 87.50% | 0.00 | 0.00% |
| 镶嵌（件） | 94313.00 | 70640.00 | 74.90% | 15269.00 | 16.19% | 8404.00 | 8.91% |
| 银制、饰品（克） | 203213.90 | 171455.82 | 84.37% | 0.00 | 0.00% | 31758.08 | 15.63% |
| 项目 | 模式 | 采购量 | 占比 | 采购金额（元） | 占比 |
| 黄金（克） | 现货 | 10453656.73 | 97.77% | 2807790653.08 | 93.17% |
| 租赁 | 238761.00 | 2.23% | 205760810.00 | 6.83% | |
| 铂金（克） | 现货 | 172959.95 | 100.00% | 31210044.56 | 100.00% |
| 钻石（克拉） | 现货 | 16626.98 | 100.00% | 90100109.34 | 100.00% |
| 珍珠（粒） | 现货 | 89481.00 | 100.00% | 1850009.79 | 100.00% |
| 镶嵌（件） | 现货 | 8404.00 | 100.00% | 31770103.61 | 100.00% |
| K金饰品（克） | 现货 | 180314.84 | 100.00% | 61397846.21 | 100.00% |
| 其他 | 现货 | 59497239.28 | 100.00% |
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无 |
| 固定资产 | 无 |
| 无形资产 | 无 |
| 在建工程 | 无 |
者提供优质产品与服务。利用信息化系统，公司正积极构建以终端管理为核心的现代管理体系，立足终端、面向市场、快速响应，有效提升了公司的运营效率，增强了持续发展能力。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，受国内经济下行压力增大等因素影响，国内黄金珠宝市场消费增长有所放缓。公司在董事会、管理层和全体员工的努力下，围绕公司发展战略和经营目标，迎难而上，发挥自身优势，优化产品品质，强化品牌营销，加速渠道建设，加强门店管理，整体经营管理持续提升，公司基本完成全年的经营任务。报告期内，公司实现营业收入3,429,497,764.91元，同比下降16.22%；实现营业利润130,256,494.28元，同比增长0.15%；实现利润总额129,143,244.21元，同比增长0.02%；实现归属于上市公司股东的净利润 57,787,877.96元，同比下降36.80%。
一、主要开展工作
报告期内，公司按年度经营计划推进各方面工作，主要如下：
（一）产品先行，服务升级
1、公司继续加大产品开发力度，对产品进行精细化系列梳理，镶嵌类产品比重不断增加，黄金类产品盈利水平显著提升，产品更显时尚度、更富层次感、更具竞争力，产品持续步入良性发展轨道。目前，公司在产品上出现了众多有个性、有内涵、有故事、有风格的多个系列，形成了以时尚、婚庆、童趣三大市场主流风格需求特色的产品矩阵。报告期内，公司重点对传家金系列产品设计和推广，作为公司全年重点推广系列，传家金系列产品已经脱离了单纯的产品范畴，不仅产品品质追求卓越，从客户定位、产品包装和宣传策略上公司都赋予很大资源倾斜，最终取得良好市场反响。樱花珠、挚爱时光、非你莫属、能量、大赢家、解语花、爱在心间、如鱼得意、小时光、优艺金等新品系列先后诞生，新品的概念和主题上进一步年轻化，在款式上也更加契合主流大众需求，极大丰富了公司产品语言；菩提、爱诺、爱情宣言、完美星焰系列的及时补充和更新，有效增加了公司产品厚度；此外，公司继续开展与国内外知名设计师的产品设计合作，为产品形式增添了更多亮点。
2、为增强与消费者的有效互动，不断提升其产品体验舒适感和满意度，增加消费者对公司品牌的黏性和忠诚度，公司着力优化升级VIP系统，进一步规范服务流程、提升服务质量；公司定期组织开展感恩周、服务月等活动，给予消费者免费优惠的贴心服务，积极组织VIP活动并且在重点节点进行抽奖送礼等各种会员福利，加强粉丝建设管理。
（二）创新营销，提升品牌
1、报告期内，公司仍然重点推进线下门店的营销，以增加消费者的感知度和互动性，提升门店客流和客户黏性，提升品牌形象。公司完成全年15个节点促销活动和会员活动，针对每个活动节点设定主题创意、制作物料、布置氛围、设置赠品等，利用各种促销手段和形式持续推广产品、提升销售，起到良好的效果，针对重大节庆日，用单品爆款的形式进行门店销售引流。公司积极开展传家金巡展活动、全品类巡展活动及部分门店开业活动，有效推动了销售和品牌提升。此外，公司更加注重线上营销力度，通过kol营销合作、“全明一起dou”抖音活动、品牌产品短视频等多种形式，全方位推进线上引流和销售转化。
2、公司进一步完善和规范品牌形象，通过对品牌整体vi系统整合优化、si更新，使“明”牌珠宝品牌形象更加统一、定位更加清晰，塑造更加鲜明的“明”牌珠宝品牌形象记忆点。公司继续加大了新媒体与社交媒体的运营，成功举办【有界·无限】2020发布会、设计师见面会品牌活动，通过对公司品牌、形象、新品的宣传，强化“明”牌珠宝新的品牌形象定位和内涵。公司积极参与大熊猫会员公益活动，展现公司品牌所包含的更多社会义务和责任感。
（三）拓展渠道，优化管理
1、报告期内，公司严格落实2019年区域市场渠道拓展规划，各个大区、省区市场渠道均实现有效突破，品牌覆盖面不断扩大，市场竞争力不断增强。公司完善经销商、加盟商管理体系，着重强化指标考核和应收款管控，推动销售提升和杜绝重大风险并举；继续做好经销加盟客户服务文章，以产品为主要抓手，完善货品模板、加快物流配送，有效满足客户市场需求。
2、公司加大对已有自营门店的优化调整力度，持续围绕品牌形象、供应链管理、绩效考核、业务流程等方面调整提升，强化坪效考核，实施优胜劣汰，致力打造规范统一、优质高效的自营门店，主要自营专卖店盈利能力提升明显；加强对新开门店的开店审核及跟踪管理，切实保证新开门店成功率；公司加快推行部分区域门店商场租赁模式，优化区域门店分布，统筹协调货品、人员管理，提升区域门店整体竞争力。公司对全国终端员工组织定期系统性培训，深度挖掘管理经验与销售技能，提升终端服务水平和竞争力。
3、公司继续对线上渠道进行充分挖掘，引进专业人才，扩充线上营销团队，除重点打造天猫、京东、唯品会三大平台渠道之外，加快其他线上销售渠道开拓，积极打造明牌珠宝云店，加速引流，提升转化，线上销售实现较快发展。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
二、主要经营情况
（一）实体经营门店经营情况
1、直营门店经营情况
2019年1-12月直营门店经营情况表
单位：元
| 序号 | 名称 | 地址 | 营业收入 | 营业成本 | 营业利润 |
| 1 | 绍兴明牌珠宝销售有限公司 | 浙江省绍兴市解放北路399号 | 88283638.31 | 71405015.58 | 3406570.25 |
| 2 | 武汉明牌首饰有限公司 | 湖北省武汉市江汉区中山大道路561号 | 56682226.58 | 42847980.57 | 1466092.43 |
| 3 | 上海明牌首饰有限公司 | 上海市黄浦区南京东路388号402室 | 32,316,464.74 | 22,925,101.84 | 349,036.87 |
| 4 | 沈阳明牌珠宝有限公司 | 辽宁省沈阳市沈河区中街路115号中街区一层 | 38,608,907.15 | 27,578,327.64 | 2,654,367.82 |
| 5 | 杭州明牌珠宝销售有限公司 | 浙江省杭州市下城区延安路55号 | 4,793,419.71 | 3,592,299.65 | -1,241,529.75 |
| 6 | 合肥明牌珠宝有限公司 | 合肥市包江区巣湖南路88号元一柏庄综合楼商301 | 4,741,615.66 | 3,946,373.16 | -846,548.00 |
| 7 | 郑州明牌珠宝有限公司 | 郑州市管城区东大街59号1号楼1单元11层52号 | 5,354,880.64 | 3,954,633.85 | 213,037.38 |
| 地区 | 新开门店（家） | 关闭门店（家） | 总共增加（家） |
| 华东区 | 33 | 32 | 1 |
| 苏鲁区 | 18 | 13 | 5 |
| 辽川区 | 12 | 13 | -1 |
| 京津区 | 13 | 13 | 0 |
| 合计 | 76 | 71 | 5 |
| 原材料 | 在产品 | 库存商品 | 委托加工物资 |
| 黄金 | 112,829,661.47 | 99,329,378.46 | 1,131,904,835.17 | 1,292,145.60 |
| 铂金 | 4,169,063.70 | 2,647,353.42 | 62,386,887.74 | 6,746,398.71 |
| 银子 | 6,582,883.09 | 7,511,988.52 | 20,174,762.29 | 0.00 |
| 钻石 | 25,239,506.20 | 13,855,462.75 | 0.00 | 15,844,514.88 |
| 镶嵌 | 6,068,202.63 | 5,351,438.53 | 415,366,610.94 | 0.00 |
| 其他 | 3,931,180.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 158,820,497.87 | 128,695,621.68 | 1,629,833,096.14 | 23,883,059.19 |
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,429,497,764.91 | 100% | 4,093,542,918.40 | 100% | -16.22% |
| 分行业 | |||||
| 珠宝行业 | 3,429,497,764.91 | 100.00% | 4,093,542,918.40 | 100.00% | -16.22% |
| 分产品 | |||||
| 黄金饰品 | 3,102,302,796.69 | 90.46% | 3,698,158,868.63 | 90.34% | -16.11% |
| 铂金饰品 | 72,961,942.35 | 2.13% | 102,023,647.20 | 2.49% | -28.49% |
| 镶嵌饰品 | 218,636,798.99 | 6.38% | 243,996,434.53 | 5.96% | -10.39% |
| 其他 | 35,596,226.88 | 1.03% | 49,363,968.04 | 1.21% | -27.89% |
| 分地区 | |||||
| 内销 | 3,429,497,764.91 | 100.00% | 4,093,542,918.40 | 100.00% | -16.22% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年 | 营业成本比上年 | 毛利率比上年同 |
| 同期增减 | 同期增减 | 期增减 | ||||
| 分行业 | ||||||
| 珠宝行业 | 3,429,497,764.91 | 3,008,725,204.98 | 12.27% | -16.22% | -19.51% | 3.59% |
| 分产品 | ||||||
| 黄金饰品 | 3,102,302,796.69 | 2,797,070,257.42 | 9.84% | -16.11% | -19.52% | 3.82% |
| 铂金饰品 | 72,961,942.35 | 55,742,553.12 | 23.60% | -28.49% | -30.15% | 1.82% |
| 镶嵌饰品 | 218,636,798.99 | 128,170,450.17 | 41.38% | -10.39% | -16.88% | 4.57% |
| 其他 | 35,596,226.88 | 27,741,944.27 | 22.06% | -27.89% | -2.64% | -20.21% |
| 分地区 | ||||||
| 内销 | 3,429,497,764.91 | 3,008,725,204.98 | 12.27% | -16.22% | -19.51% | 3.59% |
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 黄金饰品 | 销售量 | 克 | 10,060,196.34 | 13,772,550.92 | -26.95% |
| 生产量 | 克 | 10,207,637.53 | 8,366,824.32 | 22.00% | |
| 库存量 | 克 | 3,747,177.21 | 3,288,895.2 | 13.93% | |
| 铂金饰品 | 销售量 | 克 | 269,962.9 | 389,577.82 | -30.70% |
| 生产量 | 克 | 195,984.29 | 298,183.84 | -34.27% | |
| 库存量 | 克 | 298,114.37 | 369,740.1 | -19.37% | |
| 镶嵌饰品 | 销售量 | 件 | 104,813 | 108,270 | -3.19% |
| 生产量 | 件 | 85,909 | 110,475 | -22.24% | |
| 库存量 | 件 | 167,316 | 163,269 | 2.48% | |
| 银制（饰）品 | 销售量 | 克 | 306,277.6 | 217,545.84 | 40.79% |
| 生产量 | 克 | 171,455.82 | 122,326.91 | 40.16% | |
| 库存量 | 克 | 1,939,923.58 | 2,367,823.73 | -18.07% |
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 分行业 | 珠宝行业 | 3,008,725,204.98 | 100.00% | 3,738,158,772.42 | 100.00% | -19.51% |
| 产品分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 分产品 | 黄金饰品 | 2,797,070,257.42 | 92.97% | 3,475,671,511.32 | 92.98% | -19.52% |
| 分产品 | 铂金饰品 | 55,742,553.12 | 1.85% | 79,798,889.09 | 2.13% | -30.15% |
| 分产品 | 镶嵌饰品 | 128,170,450.17 | 4.26% | 154,193,071.64 | 4.12% | -16.88% |
| 分产品 | 其他 | 27,741,944.27 | 0.92% | 28,495,300.37 | 0.76% | -2.64% |
| 前五名客户合计销售金额（元） | 574,134,960.31 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 16.74% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 3.61% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 浙江格家网络技术有限公司 | 273,398,330.18 | 7.97% |
| 2 | 北京菜市口百货股份有限公司 | 123,946,184.26 | 3.61% |
| 3 | 浙江日月集团湖州金店有限公司 | 73,188,385.44 | 2.13% |
| 4 | 南昌市西湖区洪城路永盛珠宝首饰中心 | 52,187,494.39 | 1.52% |
| 5 | 沈阳铁西百货大楼有限公司 | 51,414,566.03 | 1.50% |
| 合计 | -- | 574,134,960.31 | 16.74% |
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 3,134,203,263.00 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 95.28% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 上海黄金交易所 | 2,807,790,653.00 | 85.36% |
| 2 | 民生银行股份有限公司绍兴分行 | 124,617,000.00 | 3.79% |
| 3 | 北京银行股份有限公司杭州分行 | 81,728,400.00 | 2.48% |
| 4 | 中信银行股份有限公司绍兴分行 | 76,292,500.00 | 2.32% |
| 5 | 大华银行（中国）有限公司 | 43,774,710.00 | 1.33% |
| 合计 | -- | 3,134,203,263.00 | 95.28% |
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 246,107,371.94 | 227,803,817.65 | 8.03% | |
| 管理费用 | 54,666,326.13 | 52,567,272.70 | 3.99% | |
| 财务费用 | -1,830,530.42 | 12,507,470.97 | -114.64% | 主要是租赁利率下降及存款利息收入增加所致 |
| 研发费用 | 4,693,001.85 | 3,873,479.96 | 21.16% |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司加强研发项目，主要是增加产品的款式，通过技术的改良和改进，提高产品的质量、性能和美观度等，对消费品行业的公司具有非常重大的意义。公司研发投入情况
| 2019年 | 2018年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 92 | 91 | 1.10% |
| 研发人员数量占比 | 9.37% | 9.21% | 0.16% |
| 研发投入金额（元） | 4,693,001.85 | 3,873,479.96 | 21.16% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.14% | 0.09% | 0.05% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,811,162,020.27 | 4,804,256,064.67 | -20.67% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,812,947,830.66 | 4,779,607,032.73 | -20.22% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,785,810.39 | 24,649,031.94 | -107.24% |
| 投资活动现金流入小计 | 607,970,185.09 | 827,058,812.49 | -26.49% |
| 投资活动现金流出小计 | 399,523,498.92 | 914,111,146.32 | -56.29% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 208,446,686.17 | -87,052,333.83 | 339.45% |
| 筹资活动现金流入小计 | 352,000,000.00 | 295,000,000.00 | 19.32% |
| 筹资活动现金流出小计 | 463,375,900.98 | 274,969,942.90 | 68.52% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -111,375,900.98 | 20,030,057.10 | -656.04% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 95,372,987.71 | -42,322,363.96 | 325.35% |
经营活动产生的现金流量净额减少107.24%，主要系应收账款增加所致，投资活动产生的现金流量净额增加339.45%，主要系本期购买理财产品等投资支出较上期减少所致，筹资活动产生的现金流量净额减少656.04%，主要系本期偿还借款及本金金额增加所致，现金及现金等价物净增加额增加325.35%，主要系公司投资活动产生的现金流流量净额同比增长所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要系应收账款增加所致
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 662,658,594.36 | 15.08% | 474,050,393.95 | 11.63% | 3.45% | |
| 应收账款 | 304,051,825.82 | 6.92% | 232,440,551.54 | 5.70% | 1.22% | |
| 存货 | 1,938,402,719.85 | 44.12% | 1,585,757,472.89 | 38.90% | 5.22% | |
| 投资性房地产 | ||||||
| 长期股权投资 | 499,243,024.14 | 11.36% | 681,553,648.14 | 16.72% | -5.36% | |
| 固定资产 | 194,582,447.44 | 4.43% | 207,525,747.71 | 5.09% | -0.66% | |
| 在建工程 | ||||||
| 短期借款 | 15,000,000.00 | 0.34% | 70,088,812.50 | 1.72% | -1.38% | |
| 长期借款 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 440,162,400.00 | 10.02% | 334,168,300.00 | 8.20% | 1.82% | |
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 400,000,000.00 | 166,600,000.00 | 506,600,000.00 | 48,800,000.00 | 108,800,000.00 | |||
| 2.衍生金融资产 | ||||||||
| 3.其他债权投资 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 334,168,300.00 | 105,994,100.00 | 440,162,400.00 | |||||
| 金融资产小计 | ||||||||
| 投资性房地产 | ||||||||
| 生产性生物资产 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 上述合计 | 734,168,300.00 | 105,994,100.00 | 166,600,000.00 | 506,600,000.00 | 48,800,000.00 | 548,962,400.00 | ||
| 金融负债 | 608,871,300.00 | 44,597,800.00 | 1,127,650,710.00 | 921,889,900.00 | 859,229,910.00 | |||
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 400,000,000.00 | 0.00 | 166,600,000.00 | 506,600,000.00 | 11,309,540.28 | 108,800,000.00 | 自有资金 | |
| 其他 | 334,168,300.00 | 105,994,100.00 | 440,162,400.00 | 自有资金 | ||||
| 其他 | 0.00 | 48,800,000.00 | 48,800,000.00 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 734,168,300.00 | 105,994,100.00 | 0.00 | 215,400,000.00 | 506,600,000.00 | 11,309,540.28 | 597,762,400.00 | -- |
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 苏州好屋 | 参股公司 | 房产电商 | 1120000 | 2,328,158,956.52 | 779,154,043.07 | 1,541,183,005.43 | 134,497,134.71 | 67,975,686.09 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 安徽明牌永盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 区域市场资源整合，有助于提升整体销售业绩 |
| 宿州明牌永盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 区域市场资源整合，有助于提升整体销售业绩 |
| 淮北明牌永盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 区域市场资源整合，有助于提升整体销售业绩 |
| 淮北明牌星盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 区域市场资源整合，有助于提升整体销售业绩 |
| 绍兴柯桥福鑫盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 增加线下销售渠道，有助于提升整体销售业绩 |
| 青岛明牌珠宝有限公司 | 新设子公司 | 增加线下销售渠道，有助于提升整体销售业绩 |
| 南京明牌珠宝有限公司 | 新设子公司 | 增加线下销售渠道，有助于提升整体销售业绩 |
| 北京明牌珠宝有限公司 | 新设子公司 | 增加线下销售渠道，有助于提升整体销售业绩 |
1、发展战略
公司围绕“打造世界一流的珠宝公司”愿景，公司以“为中国首饰享誉全球持续精进，使民族品牌位居国际领导地位！”为公司使命，以“诚信 责任 创新 专注 亲切”为公司核心价值观。公司将立足珠宝主业，注重品牌营销战略和产品设计开发，充分发挥公司在品牌、资金、网络、服务、团队上的优势，积极整合行业资源，创新渠道拓展，积极利用资本市场平台，大力提升公司的核心竞争力，努力将明牌珠宝建设成为国际一流、国内领先的珠宝企业。
2、2020年的经营计划
2020年，受新冠肺炎疫情影响，国内消费市场整体将短期承压，公司也面临一定的经营挑战和压力。在珠宝主业层面，公司将本着“创品牌，精产品，重渠道，优管理，稳经营”的基本策略，积极适应市场变化，防范经营风险，坚持创新发展，有效推进品牌、产品、渠道新突破，加强精细管理程度，努力构筑智能高效的现代化运营体系；同时将充分发挥资本市场平台优势，积极推进对外投资策略，谋求公司新的发展空间。
（1）营销全面落地，推动品牌升级。持续推进公司品牌转型升级征程，不断细化和提炼品牌定位，加快品牌形象代言人合作升级，树立明牌珠宝知名品牌、时尚设计、优良品质的品牌定位。公司将重点把营销力量聚集在线下终端，优化制作全新品牌宣传册、加盟商手册，通过开展系列巡展活动以及品牌精品集合店的形式落地，以增加消费者对明牌珠宝的感知度和互动性，提升门店客流和客户黏性，提升品牌形象和价值。更加注重线上多元营销，充分利用IP合作项目、跨界合作项目，以及发展与kol、koc的合作，结合核心区域市场的广告投放，以加强明牌珠宝品牌的线上情感营销、内容营销，全方位线上提升公司品牌影响力。公司将加速推进传家金独立品牌运营，积极打造优势子品牌。
（2）致力精品研发，构建产品优势。以市场消费者需求转变升级为契机，将产品研发方向与当前的流行元素、消费者偏好相结合，致力原创设计，不断提升自主研发能力和产品工艺水平档次，形成具有明牌品牌特色和优势的产品体系，持续打造具有明牌印记和品牌基因的爆款产品，领跑于国内市场前沿。2020年，公司将重点做好明牌传家金系列礼品珍藏类、婚庆穿戴类产品研发设计，以及中国宫廷造办经典文化、宝中宝等传统文化产品开发；多系列延伸小清新、小彩宝产品，提升匠心工艺、高附加值产品比重。
（3）经销渠道拓展，自营管理增效。严格执行市场渠道拓展规划，实施积极、灵活销售政策，实现区域市场有效突破，渠道加速下沉，持续优化市场布局；不断完善经销加盟客户规范化管理，重点围绕货品端提升管理；强化客户指标考核，重新梳理客户、明确分类；狠抓重点应收款，落实跟踪管理，杜绝大额应收款风险事件。
加强自营门店管理，货品、形象、营销全方位狠下功夫，充分利用VIP客户体系创新销售方式、
增强客户黏性，全面提升自营门店盈利水平和竞争力；积极探索社区门店开设，培育新的自营销售途径；继续线上发力，稳步提升现有第三方平台销量，推动明牌珠宝云店发展，推进个性化定制业务落地。
（4）信息化提升，推动智能管理。2020年，公司围绕“降库存、提周转、促销售”目标，重点加快信息化管理升级，有效实施ERP系统改造，提升总部对终端门店的智能化管理水平，实现业务流程高效无缝对接，推动管理迈上新台阶。
（5）关注投资机会，谋求新发展。公司在2020年将继续从珠宝主业、新兴产业等方面进行主动跟踪，关注投资并购机会，以进一步拓展公司发展空间，持续优化公司商业模式，为公司创造新的利润增长点。
（三）风险分析及应对措施
1、面临主要风险
（1）国际贸易摩擦和争端增加，黄金等原材料价格走势受其影响较大，给国内贵金属珠宝首饰消费带来不确定性。
（2）经济和市场环境变化的风险。公司主营黄金珠宝等中高档产品，国内经济增长及经济环境的变化与速度，叠加新冠肺炎疫情影响的未知性，会对消费者的消费能力和消费意愿产生较大影响，从而对公司经营带来不确定性；零售行业在新技术新概念的推动下正进行着巨大变革，将深刻影响零售行业的发展趋势和消费者理念，如何及时、有效地契合市场环境和消费需求变化，是公司面临的一项挑战。
（3）价格波动风险。公司存货量大值高，以黄金为主，且黄金饰（制）品毛利相对较、低，黄金价格波动频繁，风险较大。公司将充分利用以黄金租赁为主要工具的套期保值业务，加快经营周转，将因金价波动产生的风险降到最低。
（4）公司在持续加强对传统经销加盟渠道的监督与管控，可能会导致短期内一些传统渠道的波动及个别潜在风险的发生，也对公司管理能力提出了更高要求。
2、应对措施
公司将从以往的经营管理中汲取经验，积极探索行形势、新经济、新零售环境下珠宝产业的创新之路，专注于品质、品牌和管理优化，增强各类风险的应对能力。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司利润分配政策制订和修改由公司董事会向公司股东大会提出，公司董事会在利润分配政策论证过程中，与独立董事充分讨论，在考虑对股东持续、稳定、科学的回报基础上，形成利润分配政策。有关调整利润分配政策的议案，由独立董事发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。《公司章程》明确规定公司应每年原则上进行一次利润分配。公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期分红并提交公司股东大会批准。在公司盈利且现金能满足持续经营和长期发展的情况下，公司应保持权益分派政策的连续性与稳定性，原则上每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，近三年公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配的利润的30%。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
利润770,309,637.98元滚存至下一年度；2019年度，公司不以资本公积金转增股本。该项利润分配及资本公积金转增股本方案还需要提交公司股东大会审议。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2019年 | 15,840,000.00 | 57,787,877.96 | 27.41% | 0.00 | 0.00% | 15,840,000.00 | 27.41% |
| 2018年 | 26,400,000.00 | 91,433,465.45 | 28.87% | 0.00 | 0.00% | 26,400,000.00 | 28.87% |
| 2017年 | 26,400,000.00 | 87,253,658.80 | 30.26% | 0.00 | 0.00% | 26,400,000.00 | 30.26% |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.3 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 528,000,000 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 15,840,000.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 15,840,000.00 |
| 可分配利润（元） | 786,149,637.98 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，浙江明牌珠宝股份有限公司母公司2019年度实现净利润-17,797,207.74 元，加上以前年度留存的未分配利润830,346,845.73元，扣除根据公司2018年度股东大会决议2019年度公司已分配利润26,400,000.01元后，2019年末母公司实际可供股东分配的利润为786,149,637.98元。 根据公司目前的财务、经营状况以及公司的长期发展需要，拟以公司2019年12 月31 日的总股本528,000,000 股为基数，以上述可供分配的利润向全体股东每10 股派发现金股利0.30 元(含税)，共计派发现金股利15,840,000.00 元（含 | |
税），剩余未分配利润 770,309,637.98元滚存至下一年度。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。2019年度，公司不以资本公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 浙江日月首饰集团有限公司 | 同业竞争 | 本公司的控股股东日月集团做出了《关于避免同业竞争的声明和承诺》，有关承诺如下：①本公司及本公司之全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司将不会参与任何与股份公司目前或未来从事的业务相同或相似的业务，不会进行其他可能对股份公司构成直接或间接竞争的任何业务或活动；②若本公司及本公司之全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司的经营活动在将来与股份公司发生同业竞争或与股份公司利益发生冲突，本公司将促使将该公司的股权、资产或业务向股份公司或第三方出售；③在本公司及本公司之全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司与股份公司均需扩展经营业务而可能发生同业竞争时，股份公司享有优先选择权；④本公司保证不利用控股股东的地位损害股份公司及其他小股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 | 2010年06月10日 | 长期有效 | 报告期内，上述承诺事项得到严格执行。 |
| 虞兔良、虞阿五 | 同业竞争 | 本公司的实际控制人虞阿五、虞兔良父子分别做出了《关于避免同业竞争的承诺函》，有关承诺如下：①明牌实业不增加对北京菜百的持股比例，本人不参与北京菜百的实际经营，本人和明牌实业也不委派他人参与北京菜百的实际经营；②本人将不会参与任何与股份公司相同或相似的业务，将不会进行其他可能对股份公司构成直接或间接竞争的任何业务或活动；③本人将不以任何形式，也不设立任何独资或拥有控制权的企业或组织直接或间接从事与股份公司相同或相似的经营业务；④本人将不为自己或者他人谋取属于股份公司的商业机会，将不会自营或者为他人经营与股份公司同类的业务。 | 2010年06月10日 | 长期有效 | 报告期内，上述承诺事项得到严格执行。 | |
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
25%的股权，采用权益法核算，2019年度确认投资收益1,699.39万元，计提股权投资减值准备17,845.93万元，截至2019年12月31日，该项股权投资账面价值为49,875.00万元。苏州好屋公司因2019年度营业成本较2018年度大幅增加，导致2019年度净利润大幅下滑，明牌珠宝公司对上述股权投资计提的减值准备系基于苏州好屋公司2019年10月之股权转让交易对价所作出的判断，天健所未能就上述股权转让交易的商业合理性及对价公允性获取充分、适当的审计证据，无法判断明牌珠宝公司2019年度对苏州好屋公司股权投资所计提的减值准备是否准确及对长期股权投资账面价值的影响。
2、出具保留审计意见的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计及意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性”。明牌珠宝公司已在财务报表附注中披露了对苏州好屋公司股权投资的相关情况。天健所对发表保留意见的事项未能获取充分、适当的审计证据，以判断该事项的影响程度，进而无法判断对明牌珠宝公司财务报表的具体影响。天健所认为上述形成保留意见的事项对财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性。因此，根据审计准则的相关规定，天健所对明牌珠宝公司2019年度财务报表出具了保留意见的审计报告。
3、保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响上述导致保留意见事项可能对明牌珠宝公司2019年度财务报表产生重大影响，但不具有广泛性。由于天健所对发表保留意见的事项未能获取充分、适当的审计证据，天健所无法确定该事项对明牌珠宝公司2019年12月31日的财务状况和2019年度经营成果和现金流量的具体影响。
4、董事会意见
公司董事会认为：天健所依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，出具了保留意见的审计报告，客观和真实的反映了公司实际财务状况。董事会高度重视保留意见涉及事项对公司产生的影响，将切实推进消除保留意见所涉事项及其影响的具体措施，及时履行信息披露义务，维护公司和全体股东的合法权益。
5、独立董事意见
经过对天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见的审计报告的认真审阅，同时与注册会计师、公司管理层等进行交谈沟通，我们一致同意公司董事会编制的《董事会关于公司 2019年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明》，该说明符合公司的实际情况，采取的消除相关事项及其影响的具体措施是可行的。同时，我们将持续关注和督促公司董事会及管理层落实相应措施的情况，尽快消除上述事项对公司的影响，更好地促进公司发展，维护广大投资者的利益。
6、监事会意见
我们对公司董事会编制的《董事会关于公司2019年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明》表示认可，该专项说明符合中国证监会、深圳证券交易所颁布的有关规范性文件和条例的规定，我们将全力支持公司董事会和管理层采取有效措施解决保留意见涉及的事项，协助其开展相关工作，切实维护公司及全体股东的合法权益。
7、消除相关事项及其影响的具体措施
针对保留意见涉及的事项董事会和管理层已制定相关措施，力争2020年消除上述事项及其不良影响，维护公司和股东的合法权益。具体措施如下：
1. 公司将进一步加强对苏州好屋公司的管理，从苏州好屋公司日常业务开展、成本费用支出等方面增强对其的管控措施，及时了解苏州好屋公司的经营情况，进一步了解苏州好屋公司2019年成本大幅增长的原因，并将选派合适的财务人员到苏州好屋公司任职。
2. 公司将客观评价相关股权投资存在的减值风险，合理预估被投资单位的股权价值，在必要时聘用外部估值专家对重大股权投资价值进行评估。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
一、2019年1月17日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》
1、会计政策变更的原因
为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，提高会计信息质量，财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述文件的要求，公司需对会计政策相关内容进行相应调整，并按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。
2、变更前后采用的会计政策
本次变更前，公司执行的会计政策是财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次变更后，公司执行的会计政策为财政部于2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）。除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的相关准则及其他有关规定执行。
3、变更日期
公司根据财政部相关文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
4、对公司的影响
本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，不涉及以前年度的追溯调整，对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润、所有者权益等均不产生影响。
二、2019年4月18日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》
1、变更原因及内容
为实现与国际准则的持续全面趋同，财政部于2017年3月颁布了修订后的《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-- 金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号--套期会计》和《企业会计准则第37 号--金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”），并要求境内上市企业自2019年1月1 日起施行新金融工具相关会计准则。
根据财政部新修订的准则，本次会计政策主要变更内容如下：
（1）金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，减少金融资产类别， 提高分类的客观性和有关会计处理的一致性。即以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；
（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”， 要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；
（3）调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
（4）进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；
（5）套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
2、对公司的影响
根据新金融工具准则的衔接规定，公司无需重述前期可比数，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的无须调整。首日执行新准则和原准则的差异、调整计入2019年期初留存收益或
其他综合收益，并于2019年第一季度财务报告起按新金融工具准则要求进行会计报表披露，不重述2018年末可比数,本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标。
三、2019年8月16日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》
（一）会计政策变更原因
1、会计准则修订
财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号-非货币性资产交换>的通知》（财会[2019]8号），于2019年5月16日发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号-债务重组>的通知》（财会[2019]9号），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施。
2、财务报表格式调整
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），在原财会[2018]15号文件的基础上对财务报表格式进行了部分调整。
（二）变更日期
按照财会[2019]8号、财会[2019]9号、财会[2019]6号文件规定，《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》于2019年6月10日实施，《企业会计准则第12号-债务重组》于2019年6月17日实施，财务报表部分格式变更于2019年6月30日半年度财务报告开始实施。
（三）本次会计政策变更对公司的影响
根据新旧准则衔接规定，企业对2019年1月1日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换、债务重组，应根据准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换、债务重组，不要求进行追溯调整。即企业2019年半年度及以后期间的财务报告中，比较财务报表列报的信息与准则要求不一致的，不需要进行追溯调整。因此，本次变更不会对会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。
按照财政部规定，公司将于2019年6月10日起执行《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》，于2019年6月17日起执行《企业会计准则第12号-债务重组》，并于2019年6月30日半年度财务报告及以后期间的财务报告中变更部分报表格式。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司新增子公司安徽明牌永盛珠宝有限公司、宿州明牌永盛珠宝有限公司、淮北明牌永盛珠宝有限公司、淮北明牌星盛珠宝有限公司、绍兴柯桥福鑫盛珠宝有限公司、青岛明牌珠宝有限公司、南京明牌珠宝有限公司、北京明牌珠宝有限公司，其中淮北明牌永盛珠宝有限公司由于未开展经营，已于2020年3月9日办妥工商注销登记手续。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 98 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 13 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 朱国刚、李达 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 朱国刚3年、李达5年 |
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京菜市口百货股份有限公司 | 控股股东之子公司之参股公司 | 销售、加工商品 | 黄铂金、镶嵌等饰品 | 协议价 | 协议价 | 12,394.62 | 3.61% | 30,000 | 否 | 转账 | 基本相同 | 2019年04月20日 | 巨潮资讯网 |
| 合计 | -- | -- | 12,394.62 | -- | 30,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 未超过预期数 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 | ||||||||||||
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司向参股公司苏州好屋之全资孙公司上海卓迎信息技术有限公司提供财务资助4000万元，资助期限2019年12月25日至2020年12月30日，用于商品房包销合作项目。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于向参股公司提供财务资助暨关联交易的公告 | 2019年12月27日 | 巨潮资讯网 |
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 16,660 | 6,000 | 0 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 7,600 | 7,600 | 0 |
| 合计 | 24,260 | 13,600 | 0 | |
况及所有重大事项的进展情况，切实保障投资者的知情权。同时，公司通过举办业绩说明会、接受投资者现场调研、接听投资者来电、回复投资者电子邮件、提供股东大会网络投票等多种形式，加强投资者关系管理，提高投资者对公司的全面认识。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
根据《浙江明牌珠宝股份有限公司与汪妹玲、严伟虎、叶远鹂、陈琪航、陈兴、董向东、黄俊、刘勇关于苏州市好屋信息技术有限公司之股权转让及增资协议》之盈利承诺及补偿相关约定，汪妹玲、严伟虎、叶远鹂、陈兴、董向东、黄俊、刘勇需向公司总共支付2018年度业绩承诺补偿款123,154,940.23元。公司与盈利承诺方进行多次沟通协商，部分盈利承诺方因个人财务原因，暂时无法支付全部业绩承诺补偿款，但盈利承诺方保证继续履行业绩承诺。截至2019年 8月 15日，盈利承诺方已支付2018年度业绩承诺补偿款23,625,840.00元；截至2019年12月31日，盈利承诺方汪妹玲、严伟虎、叶远鹂、董向东已另外支付2018年度业绩承诺补偿款43,951,059.75元，盈利承诺方已经累计支付2018年度业绩承诺补偿款67,576,899.75元，占2018年度业绩承诺补偿款的54.87%，其中盈利承诺方董向东已于2019年12月31日出具承诺，将于2020年3月30日前支付其剩余2018年度业绩承诺补偿款3,800,000元。2020年1月6日，盈利承诺方董向东已经支付其剩余2018年度业绩承诺补偿款3,800,000元，其2018年度业绩承诺补偿已经履行完毕。截至2020年1月6日，盈利承诺方已经累计支付2018年度业绩承诺补偿款71,376,899.75元，占2018年度业绩承诺补偿款的57.96%。其中，盈利承诺方汪妹玲、严伟虎、陈兴、黄俊、刘勇的2018年度业绩承诺补偿尚未履行完毕，还需向公司支付2018年度业绩承诺补偿款51,778,040.50元。
2020年3月31日，盈利承诺方汪妹玲、严伟虎各向公司支付2018年度业绩承诺补偿款2,500,000元。截至2020年3月31日，盈利承诺方已经累计支付2018年度业绩承诺补偿款76,376,899.75元，占2018年度业绩承诺补偿款的62.02%。其中，盈利承诺方汪妹玲、严伟虎、陈兴、黄俊、刘勇的2018年度业绩承诺补偿尚未履行完毕，还需向公司支付2018年度业绩承诺补偿款46,778,040.50元。 公司将与盈利承诺方汪妹玲、严伟虎、陈兴、黄俊、刘勇加强积极沟通，敦促其尽快支付剩余2018年度业绩承诺补偿款；同时，公司也将视情况采取合理有效措施以使剩余2018年度业绩承诺补偿款的支付得到基本保障。（详见公司2020年4月3日披露于巨潮资讯网的公告）
2、控股股东股份解除质押
2018年1月17日, 浙江明牌珠宝股份有限公司控股股东浙江日月首饰集团有限公司（以下简称“日月集团”）将其持有的公司54,000,000股无限售流通股质押给浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司福全支行,质押期限自2018年1月17日起至日月集团办理解除质押登记手续之日止。2019年5月17日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司通知，日月集团已于2019年5月16日办理了上述股份的解除质押登记手续。日月集团目前持有公司股份158,172,819股，占公司股份总数的29.96%，不存在股份质押情况。（详见公司2019年5月18日披露于巨潮资讯网的公告）
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司浙江明牌卡利罗饰品有限公司与长安国际信托股份有限公司签署协议，使用资金7600万元购买长安信托理财产品，期限为2019年9月3日至2020年11月11日。（详见公司2019-036号公告）
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 528,000,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 528,000,000 | 100.00% |
| 1、人民币普通股 | 528,000,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 528,000,000 | 100.00% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 528,000,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 528,000,000 | 100.00% |
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 29,587 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 28,898 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股 比例 | 报告期末 持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||
| 浙江日月首饰集团有限公司 | 境内非国有法人 | 29.96% | 158,172,819 | 158,172,819 | |||||||||
| 永盛国际投资集团有限公司 | 境外法人 | 21.80% | 115,103,281 | 115,103,281 | ||||||
| 日月控股有限公司 | 境内非国有法人 | 1.13% | 5,984,398 | 5,984,398 | ||||||
| 艾照全 | 境内自然人 | 0.80% | 4,220,800 | -304,100 | 4,220,800 | |||||
| 汪建敏 | 境内自然人 | 0.41% | 2,174,000 | 1,035,800 | 2,174,000 | |||||
| 陈云 | 境内自然人 | 0.40% | 2,130,600 | 2,130,600 | 2,130,600 | |||||
| 陈守义 | 境内自然人 | 0.30% | 1,607,700 | 1,412,700 | 1,607,700 | |||||
| 张云海 | 境内自然人 | 0.30% | 1,602,553 | 275,958 | 1,602,553 | |||||
| 徐建美 | 境内自然人 | 0.29% | 1,536,712 | 1,536,712 | 1,536,712 | |||||
| 黄苏仙 | 境内自然人 | 0.26% | 1,369,353 | 1,369,353 | ||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 浙江日月首饰集团有限公司、永盛国际投资集团有限公司、日月控股有限公司为实际控制人虞阿五、虞兔良控制的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 浙江日月首饰集团有限公司 | 158,172,819 | 人民币普通股 | 158,172,819 | |||||||
| 永盛国际投资集团有限公司 | 115,103,281 | 人民币普通股 | 115,103,281 | |||||||
| 日月控股有限公司 | 5,984,398 | 人民币普通股 | 5,984,398 | |||||||
| 艾照全 | 4,220,800 | 人民币普通股 | 4,220,800 | |||||||
| 汪建敏 | 2,174,000 | 人民币普通股 | 2,174,000 | |||||||
| 陈云 | 2,130,600 | 人民币普通股 | 2,130,600 | |||||||
| 陈守义 | 1,607,700 | 人民币普通股 | 1,607,700 | |||||||
| 张云海 | 1,602,553 | 人民币普通股 | 1,602,553 | |||||||
| 徐建美 | 1,536,712 | 人民币普通股 | 1,536,712 | |||||||
| 黄苏仙 | 1,369,353 | 人民币普通股 | 1,369,353 | |||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 浙江日月首饰集团有限公司、永盛国际投资集团有限公司、日月控股有限公司为实际控制人虞阿五、虞兔良控制的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 股东汪建敏、陈云、陈守义、徐建美通过融资融券分别增持公司股份614600股、2130600股、1454700股、1536712股；股东艾照全通过融资融券减持公司股份304100股。 | |||||||||
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 浙江日月首饰集团有限公司 | 虞阿五 | 1995年12月25日 | 913306211460617030 | 实业投资；批发、零售：纺织品及原料、服装、家用电器、办公用品、机械设备、电子产品、日用百货；建材（除危险化学品外）；金属材料（除贵稀金属）；货物进出口（法律、行政法规禁止的除外）；企业管理咨询服务。 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 虞阿五、虞兔良 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | （1）虞阿五先生：1995年至今任浙江日月首饰集团有限公司董事长；2007年12月至2009年11月，任本公司董事长；2009年11月至2012年4月，任本公司董事；2012年5月至2016年9月，任本公司副董事长；2016年9月至今，任本公司董事长。（2）虞兔良先生：1995年至2010年2月，任浙江日月首饰集团有限公司副董事长兼总经理，2010年3月至今任浙江日月首饰集团有限公司副董事长；1999年至2010年5月，任浙江明牌实业股份有限公司董事长兼总经理；2007年12月至2009年11月，任本公司副董事长兼总经理；2009年11月至2016年8月，任本公司董事长兼总经理。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 虞阿五 | 董事长 | 现任 | 男 | 80 | 2018年05月30日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 虞阿五 | 董事 | 现任 | 男 | 80 | 2018年05月25日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 虞豪华 | 副董事长 | 现任 | 男 | 34 | 2018年05月30日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 虞豪华 | 董事 | 现任 | 男 | 34 | 2018年05月25日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 尹阿庚 | 董事 | 现任 | 男 | 59 | 2018年05月25日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 尹尚良 | 董事 | 现任 | 男 | 59 | 2018年05月25日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 吴青谊 | 独立董事 | 现任 | 男 | 48 | 2018年05月25日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘斐 | 独立董事 | 现任 | 男 | 51 | 2018年05月25日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 章勇坚 | 独立董事 | 现任 | 男 | 49 | 2018年05月25日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 虞初良 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 51 | 2018年05月30日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 虞初良 | 监事 | 现任 | 男 | 51 | 2018年05 | 2021年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 月25日 | 05月24日 | ||||||||||
| 章士良 | 监事 | 现任 | 男 | 49 | 2018年05月25日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 叶仁友 | 职工代表监事 | 现任 | 男 | 47 | 2018年05月21日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 虞豪华 | 总经理 | 现任 | 男 | 34 | 2018年05月30日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 尹阿庚 | 副总经理 | 现任 | 男 | 59 | 2019年04月18日 | 2022年04月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 尹尚良 | 副总经理 | 现任 | 男 | 59 | 2019年04月18日 | 2022年04月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 许关兴 | 副总经理 | 现任 | 男 | 65 | 2019年04月18日 | 2022年04月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 虞豪华 | 董秘 | 现任 | 男 | 34 | 2017年03月27日 | 2021年05月24日 | |||||
| 俞可飞 | 财务总监 | 现任 | 男 | 43 | 2018年05月30日 | 2021年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
年8月，担任日月城置业有限公司总经理；2010年3月至今，担任浙江日月首饰集团有限公司董事；2010年6月至今，担任武汉明牌首饰有限公司执行董事；2016年8月至今任本公司总经理，2016年9月至今任本公司副董事长；2017年3月至今，代任本公司董事会秘书。
尹阿庚先生：EMBA。2002年至2009年11月，任本公司销售部经理；2007年12月至今，任本公司董事；2009年11月至今，任本公司副总经理，主要分管销售业务。
尹尚良先生：EMBA。2002年至2009年11月，任本公司生产技术部副总经理；2002年至今，任本公司董事；2009年11月至今，任本公司副总经理，主要分管产品的设计与研发。
吴青谊先生：本科学历，经济师，浙江省青联委员。先后任职于杭州盐业公司、杭州市体改委证券处、杭州市人民政府证券委员会办公室、中国证监会杭州特派办。2002年3月至2012年12月，担任浙江阳光照明电器集团股份有限公司董事会秘书兼副总经理和董事，并任华夏幸福基业股份有限公司独立董事；曾任浙江亚厦装饰股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理；现任江苏硕世生物科技股份有限公司董事、董事会秘书。2015年5月至今，担任本公司独立董事。
刘斐先生：工商管理硕士学历。1991年8月至1998年3月，担任杭州新星制药厂工程师、厂长；1998年3月至2002年3月，担任海南港澳资讯产业公司办事处主任、研究部研究员；2002年3月至2006年1月，担任三花控股集团有限公司投资部副部长、高级经理；2006年1月至2015年1月，担任浙江三花股份有限公司董事会秘书、副总经理；2015年1月至今，任职三花控股集团有限公司董事局办公室；2016年5月至今，担任本公司独立董事。
章勇坚先生：硕士学历，高级会计师，注册会计师，注册税务师。曾任绍兴越光会计师事务所副所长，绍兴东方税务师事务所董事长，现任浙江通达税务师事务所有限公司董事长兼总经理，绍兴市柯桥区工商联常委，绍兴市柯桥区会计学会外资分会会长。曾任浙江亚太药业股份有限公司独立董事、浙江华通医药股份有限公司独立董事，现任内蒙古天首科技发展股份有限公司独立董事。
虞初良先生：硕士学历。1998年至2002年，任日月集团钻石采购部副经理；2002年至今，任本公司钻石辅料采购部经理；2010年10月至今，任本公司监事会主席。章士良先生：1989年至2018年，就职于浙江明牌首饰股份有限公司生产部；2013年至今，任本公司生产管理部黄金车间生产厂长。叶仁友先生：MBA，经济师。1998至2002年，就职于浙江明牌首饰股份有限公司，任信息部经理；2002年至2013年，任本公司信息部经理；2014年至2017年5月，任本公司运营中心副总监；2017年6月至今，任本公司运营管理部总监。2017年5月至今，任本公司职工代表监事。
许关兴先生：EMBA。2007年至2009年11月，任本公司生产技术部总经理；2009年11月至今，任本公司副总经理，主要分管生产和产品的质量检验。
俞可飞先生：大专学历，注册会计师、中级会计职称。1998年1月至2002年1月，担任浙江港信制衣有限公司会计经理；2002年1月至2004年2月，担任步森集团针织分公司财务主管；2004年3月至2007年2月，担任浙江上峰包装有限公司财务主管；2007年2月至2016年1月，担任杭州海德服饰有限公司财务总监、杭州金也成投资合伙企业（有限合伙）财务经理；2016年2月至2017年3月，担任诸暨上峰矿业有限公司财务总监。2017年3月至今，任本公司财务总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 虞阿五 | 浙江日月首饰集团有限公司 | 董事长 | 1995年12月25日 | 否 | |
| 虞阿五 | 浙江日月首饰集团有限公司 | 总经理 | 2010年02月01日 | 否 | |
| 虞豪华 | 浙江日月首饰集团有限公司 | 董事 | 2010年03月01日 | 否 | |
| 虞阿五 | 永盛国际投资集团有限公司 | 董事 | 2004年12月15日 | 否 |
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 虞阿五 | 浙江明牌实业股份有限公司 | 董事长兼总经理 | 是 | ||
| 虞阿五 | 日月控股有限公司 | 执行董事兼经理 | 否 | ||
| 虞阿五 | 绍兴日月投资有限公司 | 执行董事 | 否 | ||
| 虞阿五 | 绍兴携程贸易有限公司 | 执行董事兼经理 | 否 | ||
| 虞阿五 | 浙江明牌卡利罗饰品有限公司 | 董事长 | 否 | ||
| 虞阿五 | 上海明牌投资有限公司 | 董事长兼总经理 | 否 | ||
| 虞阿五 | 上海明牌首饰有限公司 | 执行董事 | 否 | ||
| 虞阿五 | 武汉明牌实业投资有限公司 | 董事长兼总经理 | 否 | ||
| 虞阿五 | 浙江日月房地产开发有限公司 | 董事长兼总经理 | 否 | ||
| 虞阿五 | 日月城置业有限公司 | 执行董事 | 否 | ||
| 虞阿五 | 绍兴日月潭房地产开发有限公司 | 董事长 | 否 | ||
| 虞阿五 | 绍兴锦月置业有限公司 | 董事长 | 否 | ||
| 虞阿五 | 湖州日月置业有限公司 | 副董事长 | 否 | ||
| 虞阿五 | 连云港市日月房地产开发有限公司 | 董事长 | 否 | ||
| 虞阿五 | 盘锦日月兴隆房地产开发有限公司 | 董事 | 否 |
| 虞阿五 | 陕西日月投资开发有限公司 | 董事长 | 否 | ||
| 虞阿五 | 绍兴市柯桥区日月小额贷款有限公司 | 董事长 | 否 | ||
| 虞阿五 | 绍兴日月新材料有限公司 | 董事长 | 否 | ||
| 虞阿五 | 浙江明澜物业有限公司 | 执行董事 | 否 | ||
| 虞阿五 | 咸阳洁晟物业管理有限公司 | 执行董事 | 否 | ||
| 虞阿五 | 陕西月圆物流仓储有限公司 | 执行董事兼经理 | 否 | ||
| 虞阿五 | 北京菜市口百货股份有限公司 | 监事 | 否 | ||
| 虞阿五 | 浙江柯岩风景区开发股份有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 虞豪华 | 武汉明牌首饰有限公司 | 执行董事 | 否 | ||
| 虞豪华 | 绍兴日月潭房地产开发有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 虞豪华 | 绍兴锦月置业有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 虞豪华 | 苏州市好屋信息技术有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 虞豪华 | 上海佩鸾企业管理咨询有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 尹阿庚 | 湖州日月置业有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 尹阿庚 | 金华明牌物业管理有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 尹阿庚 | 安徽明牌永盛珠宝有限公司 | 董事长 | 否 | ||
| 尹尚良 | 浙江明牌卡利罗饰品有限公司 | 总经理 | 否 | ||
| 吴青谊 | 江苏硕世生物科技股份有限公司 | 董事、董事会秘书 | 是 | ||
| 刘斐 | 三花控股集团有限公司 | 是 | |||
| 刘斐 | 杭州非言投资管理有限公司 | 董事长 | 是 | ||
| 章勇坚 | 浙江通达税务师事务所有限公司 | 董事长兼总经理 | 是 | ||
| 章勇坚 | 内蒙古天首科技发展股份有限公司 | 独立董事 | 是 |
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 虞阿五 | 董事长 | 男 | 80 | 现任 | 是 | |
| 虞豪华 | 副董事长、总经理、董秘 | 男 | 34 | 现任 | 49.97 | 否 |
| 尹阿庚 | 董事、副总经理 | 男 | 59 | 现任 | 74.74 | 否 |
| 尹尚良 | 董事、副总经理 | 男 | 59 | 现任 | 52.23 | 否 |
| 吴青谊 | 独立董事 | 男 | 48 | 现任 | 5 | 否 |
| 刘斐 | 独立董事 | 男 | 51 | 现任 | 5 | 否 |
| 章勇坚 | 独立董事 | 男 | 49 | 现任 | 5 | 否 |
| 虞初良 | 监事会主席 | 男 | 51 | 现任 | 14.83 | 否 |
| 章士良 | 监事 | 男 | 49 | 现任 | 26.49 | 否 |
| 叶仁友 | 职工代表监事 | 男 | 47 | 现任 | 27.7 | 否 |
| 许关兴 | 副总经理 | 男 | 65 | 现任 | 52.13 | 否 |
| 俞可飞 | 财务总监 | 男 | 43 | 现任 | 26.47 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 339.56 | -- |
| 母公司在职员工的数量（人） | 591 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 391 |
| 在职员工的数量合计（人） | 982 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 982 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 40 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 480 |
| 销售人员 | 229 |
| 技术人员 | 92 |
| 财务人员 | 33 |
| 行政人员 | 148 |
| 合计 | 982 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 13 |
| 本科及大专 | 239 |
| 高中及以下 | 730 |
| 合计 | 982 |
| 劳务外包的工时总数（小时） | 3,641,472 |
| 劳务外包支付的报酬总额（元） | 115,988,670.17 |
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。截至报告期末，公司整体运作比较规范、独立性强、信息披露规范，实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。
1、关于股东与股东大会
报告期内公司共召开1次股东大会，按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的程序召集、召开，以确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利，切实发挥了股东的作用，并请律师出席见证。
2、关于公司与控股股东的关系
公司控股股东、实际控制人虞阿五、虞兔良先生按照公司章程相关规定依法行使控股股东的权利，未有干预公司决策和生产经营等事项发生。公司拥有独立的业务和经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会由7名董事组成， 其中独立董事3名，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求；董事会下设战略、 薪酬、审计、提名四个专门委员会，其中薪酬委员会、审计委员会、提名委员会中独立董事 占总人数的2/3，审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士；全体董事严格按照《公司法》和公司《章程》、《董事会议事规则》的规定，规范董事会的召集、召开和表决；认真出席董事会和股东大会，积极参加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。
4、关于监事和监事会
公司监事会在《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；公司监事会由3名监事组成，其中一名为职工代表监事，监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于信息披露与透明度
董事会秘书作为信息披露工作的第一责任人，根据监管部门的规范进行投资者来访咨询的接待工作，指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)作为公司指定信息披露媒体。公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司注重与投资者沟通交流，认真执行《投资者关系管理制度》，通过深圳证券交易所互动平台和接待来访等方式加强与投资者的沟通和交流。
7、关于利益相关者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法利益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现消费者、供应商、股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、健康地发展。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、机构、业务、财务等方面与现有股东完全分开，具备独立自主的经营能力。
1、资产独立：公司拥有独立完整的经营设备、配套设施及房屋、土地等经营性资产。
2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形，财务人员、技术人员、销售人员均不在股东单位及其控制的企业兼职和领取报酬，高级管理人员除在相关企业担任非管理性职务（董事、监事）外，未有其他任何兼职及在相关企业领取报酬的情形。
3、机构独立情况：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，公司已根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作；公司各职能部门在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形。
4、业务独立：公司独立规范运营，控股股东浙江日月首饰集团有限公司和其他股东不存在同业竞争。为避免可能出现的同业竞争，控股股东浙江日月首饰集团有限公司已向本公司出具了《关于避免同业竞争的声明和承诺》，有效维护了本公司的业务独立。
5、财务独立：公司建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，建立了相应的内部控制制度，并独立作出财务决策。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。不存在控股股东干预公司资金使用的情形，也不存在控股股东占用公司资金、资源及干预公司资金使用的情况。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
| 问题类型 | 控股股东名称 | 控股股东性质 | 问题成因 | 解决措施 | 工作进度及后续计划 |
| 同业竞争 | 浙江日月首饰集团有限公司 | 共同控制 | 公司控股股东浙江日月首饰集团有限公司通过控股子公司浙江明牌实业股份有限公司间接持有北京菜市口百货股份有限公司18%股权，北京菜百有销售贵金属饰品业务。 | 公司实际控制人、控股股东对该事项已作书面承诺。 | 报告期内严格执行承诺内容。 |
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 52.66% | 2019年05月15日 | 2019年05月16日 | 巨潮资讯网 |
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 吴青谊 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 刘斐 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 章勇坚 | 8 | 1 | 7 | 0 | 0 | 否 | 1 |
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、公司董事会审计委员会在公司年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表基本能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场前，与天健会计师事务所进行了充分沟通，审计委员会与会计师事务所共同协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排。按照监管机构关于2019年报审计工作的要求，公司董事会审计委员会在年报审计过程中加强了与公司年审注册会计师之间关于审计工作的沟通。
2、董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬发表审核意见如下：
2019年公司在董事会的领导下，各位董事、监事、高级管理人员密切配合，带领全体员工共同努力，加快推动公司发展。2019年度所披露的董事和高管薪酬是经相关程序严格审议后通过的，决策程序符合法律法规的规定，披露的薪酬信息是真实和合理的。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了公正、合理、有效的董事、监事和高级管理人员绩效考核评价体系，将公司年度经营目标分解落实，明确责任，量化考核，根据高级管理人员的绩效进行考核及实施对应的奖惩。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月29日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 公司参考《企业内部控制基本规范》及其配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司实际情况，按照对 | 公司参考《企业内部控制基本规范》及其配套指引对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司实际情 |
| 影响内部控制目标实现的严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。认定标准如下：重大缺陷：指一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷的组合，导致公司可能严重偏离控制目标；重要缺陷：指一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；一般缺陷：指不构成重大缺陷和重要缺陷的控制缺陷。 | 况， 按照对影响内部控制目标实现的严重程度分为重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷。认定标准如下：重大缺陷：指一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷的组合， 导致公司可能严重偏离控制目标；重要缺陷：指一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷的组合， 其严重程度和经济后果低于重大缺陷， 但仍有可能导致公司偏离控制目标；一般缺陷：指不构成重大缺陷和重要缺陷的控制缺陷。 | |
| 定量标准 | 无 | 无 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年04月27日 |
| 审计机构名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 天健审〔2020〕4008号 |
| 注册会计师姓名 | 朱国刚、李达 |
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法对保留意见事项获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)股权投资公允价值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）11。
截至2019年12月31日，明牌珠宝公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值为人民币44,016.24万元。对于没有活跃市场报价的股权投资，管理层采用估值技术确定其公允价值，对估值过程中使用的估值假设、关键参数作出判断和估计。由于股权投资金额重大，且股权投资公允价值的计量涉及重大管理层判断，因此我们将股权投资公允价值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对股权投资公允价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与股权投资公允价值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 评价管理层在估值过程中所使用的估值方法、关键假设、参数的合理性，将关键参数与市场数据及其他支持性证据进行核对；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的专业素质、胜任能力和客观性；
(4)测试管理层对股权投资公允价值的计算是否准确；
(5) 检查与股权投资公允价值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）5及五（一）4。
截至2019年12月31日，明牌珠宝公司应收账款账面余额为人民币38,393.99万元，坏账准备为人民币7,988.81万元，账面价值为人民币30,405.18万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况估计预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，因此我们将应收账款减
值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 以抽样方式函证应收账款期末余额，并将函证结果与明牌珠宝公司账面记录的金额进行核对；
(7) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估明牌珠宝公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
明牌珠宝公司治理层（以下简称治理层）负责监督明牌珠宝公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对明牌珠宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明牌珠宝公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就明牌珠宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江明牌珠宝股份有限公司
2019年12月31日
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 662,658,594.36 | 474,050,393.95 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 108,800,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 16,830,000.00 | |
| 应收账款 | 304,051,825.82 | 232,440,551.54 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 18,773,349.13 | 22,773,451.21 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,939,315.19 | 3,617,459.91 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,938,402,719.85 | 1,585,757,472.89 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 76,000,000.00 | |
| 其他流动资产 | 27,588,092.51 | 432,104,039.63 |
| 流动资产合计 | 3,158,043,896.86 | 2,750,743,369.13 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 325,263,788.96 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 499,243,024.14 | 681,553,648.14 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 440,162,400.00 | |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 194,582,447.44 | 207,525,747.71 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 50,529,542.20 | 51,645,678.60 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 26,068,967.18 | 31,631,290.28 |
| 递延所得税资产 | 21,150,793.46 | 18,805,601.42 |
| 其他非流动资产 | 3,252,960.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,234,990,134.42 | 1,316,425,755.11 |
| 资产总计 | 4,393,034,031.28 | 4,067,169,124.24 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 15,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 107,732,149.88 | 67,946,364.09 |
| 预收款项 | 27,957,728.52 | 30,445,641.38 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 22,603,213.18 | 20,740,097.45 |
| 应交税费 | 12,567,084.91 | 10,044,776.68 |
| 其他应付款 | 10,840,556.27 | 21,862,576.53 |
| 其中：应付利息 | 10,463,469.33 | |
| 应付股利 | 487,877.89 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 867,901,626.11 | 608,871,300.00 |
| 流动负债合计 | 1,064,602,358.87 | 829,910,756.13 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 83,736,603.98 | 35,605,226.28 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 83,736,603.98 | 35,605,226.28 |
| 负债合计 | 1,148,338,962.85 | 865,515,982.41 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 528,000,000.00 | 528,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,651,026,909.37 | 1,651,011,840.44 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 1,842,651.07 | 1,336,920.29 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 118,927,427.31 | 118,927,427.31 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 937,235,265.70 | 899,169,004.47 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,237,032,253.45 | 3,198,445,192.51 |
| 少数股东权益 | 7,662,814.98 | 3,207,949.32 |
| 所有者权益合计 | 3,244,695,068.43 | 3,201,653,141.83 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,393,034,031.28 | 4,067,169,124.24 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 626,103,947.86 | 456,287,530.86 |
| 交易性金融资产 | 108,800,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 16,830,000.00 | |
| 应收账款 | 310,797,823.44 | 233,919,567.09 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 16,323,088.52 | 20,783,717.47 |
| 其他应收款 | 79,090,233.76 | 3,971,155.29 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 209,090.53 | |
| 存货 | 1,893,841,189.77 | 1,554,879,826.59 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 14,475,946.92 | 417,313,383.58 |
| 流动资产合计 | 3,066,262,230.27 | 2,687,155,180.88 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,008,413,324.14 | 1,173,470,948.14 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 105,672,976.85 | 111,241,637.70 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 18,594,374.65 | 18,940,206.21 |
| 开发支出 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 21,194,384.40 | 25,675,480.83 |
| 递延所得税资产 | 26,336,856.02 | 24,012,541.03 |
| 其他非流动资产 | 3,252,960.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,183,464,876.06 | 1,353,340,813.91 |
| 资产总计 | 4,249,727,106.33 | 4,040,495,994.79 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 15,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 147,692,742.71 | 110,777,619.16 |
| 预收款项 | 50,870,171.22 | 48,272,795.74 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 18,150,867.84 | 17,180,661.00 |
| 应交税费 | 4,581,740.52 | 3,194,790.55 |
| 其他应付款 | 6,536,181.63 | 18,414,569.23 |
| 其中：应付利息 | 10,463,469.33 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 867,901,626.11 | 608,871,300.00 |
| 流动负债合计 | 1,110,733,330.03 | 876,711,735.68 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 55,011,951.22 | 35,605,226.28 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 55,011,951.22 | 35,605,226.28 |
| 负债合计 | 1,165,745,281.25 | 912,316,961.96 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 528,000,000.00 | 528,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,650,904,759.79 | 1,650,904,759.79 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 118,927,427.31 | 118,927,427.31 |
| 未分配利润 | 786,149,637.98 | 830,346,845.73 |
| 所有者权益合计 | 3,083,981,825.08 | 3,128,179,032.83 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,249,727,106.33 | 4,040,495,994.79 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 3,429,497,764.91 | 4,093,542,918.40 |
| 其中：营业收入 | 3,429,497,764.91 | 4,093,542,918.40 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,331,409,561.82 | 4,055,928,086.28 |
| 其中：营业成本 | 3,008,725,204.98 | 3,738,158,772.42 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金 |
| 净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 19,048,187.34 | 21,017,272.58 |
| 销售费用 | 246,107,371.94 | 227,803,817.65 |
| 管理费用 | 54,666,326.13 | 52,567,272.70 |
| 研发费用 | 4,693,001.85 | 3,873,479.96 |
| 财务费用 | -1,830,530.42 | 12,507,470.97 |
| 其中：利息费用 | 27,569,647.30 | 25,449,279.62 |
| 利息收入 | 23,608,135.31 | 15,631,824.25 |
| 加：其他收益 | 10,134,870.62 | 9,557,241.98 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 104,708,273.68 | 163,346,875.25 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 17,001,880.47 | 51,065,309.51 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 115,023,860.00 | -48,000.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,193,695.73 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -188,505,017.38 | -80,185,075.96 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -219,451.32 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 130,256,494.28 | 130,066,422.07 |
| 加：营业外收入 | 540,989.04 | 105,998.45 |
| 减：营业外支出 | 1,654,239.11 | 1,054,309.13 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 129,143,244.21 | 129,118,111.39 |
| 减：所得税费用 | 73,700,523.21 | 37,038,502.09 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 55,442,721.00 | 92,079,609.30 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－” | 55,442,721.00 | 92,079,609.30 |
| 号填列） | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 57,787,877.96 | 91,433,465.45 |
| 2.少数股东损益 | -2,345,156.96 | 646,143.85 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 505,730.78 | 1,022,193.13 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 505,730.78 | 1,022,193.13 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 505,730.78 | 1,022,193.13 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 505,730.78 | 1,022,193.13 |
| 9.其他 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 55,948,451.78 | 93,101,802.43 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 58,293,608.74 | 92,455,658.58 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,345,156.96 | 646,143.85 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.11 | 0.17 |
| （二）稀释每股收益 | 0.11 | 0.17 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 3,340,519,380.76 | 4,013,235,520.93 |
| 减：营业成本 | 3,004,850,626.14 | 3,720,593,108.45 |
| 税金及附加 | 5,905,133.51 | 9,281,454.85 |
| 销售费用 | 205,745,462.41 | 193,682,068.62 |
| 管理费用 | 40,306,149.78 | 40,355,833.05 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -2,014,327.49 | 10,042,645.62 |
| 其中：利息费用 | 27,569,647.30 | 25,449,279.62 |
| 利息收入 | 23,487,095.16 | 15,503,984.04 |
| 加：其他收益 | 2,859,262.30 | 912,703.50 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 97,661,851.53 | 156,274,522.41 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 17,001,880.47 | 51,065,309.51 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 9,029,760.00 | -48,000.00 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 17,179,321.71 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -186,812,504.47 | -112,427,569.19 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -219,451.32 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 25,644,027.48 | 83,772,615.74 |
| 加：营业外收入 | 521,700.68 | 101,705.28 |
| 减：营业外支出 | 1,603,285.36 | 796,713.61 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 24,562,442.80 | 83,077,607.41 |
| 减：所得税费用 | 42,359,650.54 | 27,543,567.22 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -17,797,207.74 | 55,534,040.19 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -17,797,207.74 | 55,534,040.19 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -17,797,207.74 | 55,534,040.19 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,759,157,999.59 | 4,777,786,097.08 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 7,571,979.74 | 9,005,611.38 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 44,432,040.94 | 17,464,356.21 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,811,162,020.27 | 4,804,256,064.67 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,444,580,308.27 | 4,286,783,753.02 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 195,777,160.40 | 184,354,810.53 |
| 支付的各项税费 | 90,358,349.69 | 116,101,936.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 82,232,012.30 | 192,366,532.62 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,812,947,830.66 | 4,779,607,032.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,785,810.39 | 24,649,031.94 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 506,600,000.00 | 690,350,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 32,541,285.34 | 40,258,883.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,000.00 | 3,500.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 68,826,899.75 | 96,446,429.05 |
| 投资活动现金流入小计 | 607,970,185.09 | 827,058,812.49 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,223,498.92 | 31,731,146.32 |
| 投资支付的现金 | 167,300,000.00 | 882,380,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 216,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 399,523,498.92 | 914,111,146.32 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 208,446,686.17 | -87,052,333.83 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 25,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 327,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 352,000,000.00 | 295,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 80,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 56,129,559.89 | 49,812,031.94 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 614,500.44 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 327,246,341.09 | 225,157,910.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 463,375,900.98 | 274,969,942.90 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -111,375,900.98 | 20,030,057.10 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 88,012.91 | 50,880.83 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 95,372,987.71 | -42,322,363.96 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 266,998,813.68 | 309,321,177.64 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 362,371,801.39 | 266,998,813.68 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,681,645,944.89 | 4,703,865,991.88 |
| 收到的税费返还 | 363,097.00 | 363,097.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 76,842,220.29 | 16,775,795.66 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,758,851,262.18 | 4,721,004,884.54 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,469,828,404.69 | 4,254,790,142.87 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 163,505,621.18 | 158,349,083.74 |
| 支付的各项税费 | 61,908,074.76 | 92,659,470.77 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 137,986,850.66 | 168,491,049.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,833,228,951.29 | 4,674,289,747.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -74,377,689.11 | 46,715,137.28 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 480,000,000.00 | 690,350,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 24,677,953.71 | 34,972,274.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他 | 2,000.00 | 1,672,801.04 |
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 68,826,899.75 | 96,446,429.05 |
| 投资活动现金流入小计 | 573,506,853.46 | 823,441,504.93 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,533,559.52 | 25,062,105.57 |
| 投资支付的现金 | 157,253,000.00 | 887,330,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 140,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 311,786,559.52 | 912,392,105.57 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 261,720,293.94 | -88,950,600.64 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 25,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 327,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 352,000,000.00 | 295,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 80,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 55,515,059.44 | 49,812,031.94 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 327,246,341.09 | 225,157,910.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 462,761,400.53 | 274,969,942.90 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -110,761,400.53 | 20,030,057.10 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 76,581,204.30 | -22,205,406.26 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 249,235,950.59 | 271,441,356.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 325,817,154.89 | 249,235,950.59 |
| 项目 | 2019年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | 股东权益 | 者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 528,000,000.00 | 1,651,011,840.44 | 1,336,920.29 | 118,927,427.31 | 899,169,004.47 | 3,198,445,192.51 | 3,207,949.32 | 3,201,653,141.83 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 6,678,383.28 | 6,678,383.28 | 6,678,383.28 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 528,000,000.00 | 1,651,011,840.44 | 1,336,920.29 | 118,927,427.31 | 905,847,387.75 | 3,205,123,575.79 | 3,207,949.32 | 3,208,331,525.11 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,068.93 | 505,730.78 | 31,387,877.95 | 31,908,677.66 | 4,454,865.66 | 36,363,543.32 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 505,730.78 | 57,787,877.96 | 58,293,608.74 | -2,345,156.96 | 55,948,451.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 15,068.93 | 15,068.93 | 6,926,645.17 | 6,941,714.10 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 7,641,714.10 | 7,641,714.10 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 15,068.93 | 15,068.93 | -715,068.93 | -700,000.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -26,400,000.01 | -26,400,000.01 | -126,622.55 | -26,526,622.56 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 | |||||||||||||||
| 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -26,400,000.01 | -26,400,000.01 | -126,622.55 | -26,526,622.56 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 528,000,000.00 | 1,651,026,909.37 | 1,842,651.07 | 118,927,427.31 | 937,235,265.70 | 3,237,032,253.45 | 7,662,814.98 | 3,244,695,068.43 |
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 528,000,000.00 | 1,650,986,897.70 | 314,727.16 | 113,374,023.29 | 839,688,943.04 | 3,132,364,591.19 | 5,429,683.36 | 3,137,794,274.55 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 528,000,000.00 | 1,650,986,897.70 | 314,727.16 | 113,374,023.29 | 839,688,943.04 | 3,132,364,591.19 | 5,429,683.36 | 3,137,794,274.55 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,942.74 | 1,022,193.13 | 5,553,404.02 | 59,480,061.43 | 66,080,601.32 | -2,221,734.04 | 63,858,867.28 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,022,193.13 | 91,433,465.45 | 92,455,658.58 | 646,143.85 | 93,101,802.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,942.74 | 24,942.74 | -2,380,000.00 | -2,355,057.26 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 24,942.74 | 24,942.74 | -2,380,000.00 | -2,355,057.26 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 5,553,404.02 | -31,953,404.02 | -26,400,000.00 | -487,877.89 | -26,887,877.89 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,553,404.02 | -5,553,404.02 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．提取一般风 |
| 险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -26,400,000.00 | -26,400,000.00 | -487,877.89 | -26,887,877.89 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 528,000,000.00 | 1,651,011,840.44 | 1,336,920.29 | 118,927,427.31 | 899,169,004.47 | 3,198,445,192.51 | 3,207,949.32 | 3,201,653,141.83 |
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余 | 528,00 | 1,650,90 | 118,927, | 830,34 | 3,128,179, | |||||||
| 额 | 0,000.00 | 4,759.79 | 427.31 | 6,845.73 | 032.83 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 528,000,000.00 | 1,650,904,759.79 | 118,927,427.31 | 830,346,845.73 | 3,128,179,032.83 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -44,197,207.75 | -44,197,207.75 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -17,797,207.74 | -17,797,207.74 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -26,400,000.01 | -26,400,000.01 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -26,400,000.01 | -26,400,000.01 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 528,000,000.00 | 1,650,904,759.79 | 118,927,427.31 | 786,149,637.98 | 3,083,981,825.08 |
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 528,000,000.00 | 1,650,879,817.05 | 113,374,023.29 | 806,766,209.56 | 3,099,020,049.90 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 528,000,000.00 | 1,650,879,817.05 | 113,374,023.29 | 806,766,209.56 | 3,099,020,049.90 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,942.74 | 5,553,404.02 | 23,580,636.17 | 29,158,982.93 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 55,534,040.19 | 55,534,040.19 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,942.74 | 24,942.74 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 24,942.74 | 24,942.74 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 5,553,404.02 | -31,953,404.02 | -26,400,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,553,404.02 | -5,553,404.02 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -26,400,000.00 | -26,400,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 528,000,000.00 | 1,650,904,759.79 | 118,927,427.31 | 830,346,845.73 | 3,128,179,032.83 |
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以
个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前 |
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 6个月以内（含，下同） | 1 |
| 6个月-1年 | 5 |
| 1-2年 | 20 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货中黄金、铂金饰品、镶嵌饰品中的黄金、铂金采用月末一次加权平均法，镶嵌饰品中的钻石采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 类 别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) | |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-35 | 10 | 3.00-2.57 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10 | 9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5-10 |
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司黄金饰品、铂金饰品和钻石镶嵌类饰品等产品的主要销售模式分为经销、代销和直营。经销模式下，终端零售柜台所售卖货品的所有权归属经销商，公司在将货品批发给经销商时确认收入。代销模式下，终端零售柜台所售卖货品的所有权归属本公司，终端顾客购买货品后，由商场代为收取货款并定期与公司对账结算，公司依据协议约定扣除商场应得收入后，将剩余货款确认为销售收入。直营模式下，公司设立旗舰店或专卖店直接向终端顾客销售，在货品销售给终端顾客并收取货款时确认销售收入。
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
(二十三) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十四) 套期会计
1.套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；(2) 套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3. 套期会计处理
(1) 公允价值套期
1) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
(2) 现金流量套期
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部
分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：①套期工具自套期开始的累计利得或损失；②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
3)其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
4. 本公司为规避所持有黄金原材料公允价值变动风险(即被套期风险)，公司对专营（代销与直营）黄金产品进行套期保值，通过黄金延期交收交易业务（T+D业务）、金融系统内黄金租赁业务或者期货卖空交易(即套期工具)，以达到规避由于黄金价格大幅下跌造成的专营黄金产品跌价风险。该项套期为公允价值套期，指定该套期关系的会计期间为2019年1月1日至2019年12月31日。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 232,440,551.54 | 应收票据 | |
| 应收账款 | 232,440,551.54 | ||
| 应付票据及应付账款 | 67,946,364.09 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 67,946,364.09 |
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 474,050,393.95 | 474,050,393.95 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 232,440,551.54 | 232,440,551.54 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 22,773,451.21 | 22,773,451.21 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 3,617,459.91 | 3,617,459.91 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,585,757,472.89 | 1,585,757,472.89 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 432,104,039.63 | 32,104,039.63 | -400,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 2,750,743,369.13 | 2,750,743,369.13 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 325,263,788.96 | -325,263,788.96 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 681,553,648.14 | 681,553,648.14 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 334,168,300.00 | 334,168,300.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 207,525,747.71 | 207,525,747.71 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 51,645,678.60 | 51,645,678.60 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 31,631,290.28 | 31,631,290.28 | |
| 递延所得税资产 | 18,805,601.42 | 18,805,601.42 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,316,425,755.11 | 1,325,330,266.15 | |
| 资产总计 | 4,067,169,124.24 | 4,076,073,635.28 | 8,904,511.04 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 70,000,000.00 | 70,088,812.50 | 88,812.50 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 67,946,364.09 | 67,946,364.09 | |
| 预收款项 | 30,445,641.38 | 30,445,641.38 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 20,740,097.45 | 20,740,097.45 | |
| 应交税费 | 10,044,776.68 | 10,044,776.68 | |
| 其他应付款 | 21,862,576.53 | 11,399,107.20 | -10,463,469.33 |
| 其中：应付利息 | 10,463,469.33 | -10,463,469.33 | |
| 应付股利 | 487,877.89 | 487,877.89 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 608,871,300.00 | 619,245,956.83 | 10,374,656.83 |
| 流动负债合计 | 829,910,756.13 | 829,910,756.13 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 35,605,226.28 | 37,831,354.04 | 2,226,127.76 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 35,605,226.28 | 37,831,354.04 |
| 负债合计 | 865,515,982.41 | 867,742,110.17 | 2,226,127.76 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 528,000,000.00 | 528,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,651,011,840.44 | 1,651,011,840.44 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,336,920.29 | 1,336,920.29 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 118,927,427.31 | 118,927,427.31 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 899,169,004.47 | 905,847,387.75 | 6,678,383.28 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,198,445,192.51 | 3,205,123,575.79 | 6,678,383.28 |
| 少数股东权益 | 3,207,949.32 | 3,207,949.32 | |
| 所有者权益合计 | 3,201,653,141.83 | 3,208,331,525.11 | 6,678,383.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,067,169,124.24 | 4,076,073,635.28 | 8,904,511.04 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 456,287,530.86 | 456,287,530.86 | |
| 交易性金融资产 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 233,919,567.09 | 233,919,567.09 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 20,783,717.47 | 20,783,717.47 | |
| 其他应收款 | 3,971,155.29 | 3,971,155.29 | |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | 209,090.53 | 209,090.53 | |
| 存货 | 1,554,879,826.59 | 1,554,879,826.59 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 417,313,383.58 | 17,313,383.58 | -400,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 2,687,155,180.88 | 2,687,155,180.88 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,173,470,948.14 | 1,173,470,948.14 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 111,241,637.70 | 111,241,637.70 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 18,940,206.21 | 18,940,206.21 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 25,675,480.83 | 25,675,480.83 | |
| 递延所得税资产 | 24,012,541.03 | 24,012,541.03 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,353,340,813.91 | 1,353,340,813.91 | |
| 资产总计 | 4,040,495,994.79 | 4,040,495,994.79 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 70,000,000.00 | 70,088,812.50 | 88,812.50 |
| 交易性金融负债 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 110,777,619.16 | 110,777,619.16 | |
| 预收款项 | 48,272,795.74 | 48,272,795.74 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 17,180,661.00 | 17,180,661.00 | |
| 应交税费 | 3,194,790.55 | 3,194,790.55 | |
| 其他应付款 | 18,414,569.23 | 7,951,099.90 | -10,463,469.33 |
| 其中：应付利息 | 10,463,469.33 | -10,463,469.33 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 608,871,300.00 | 619,245,956.83 | 10,374,656.83 |
| 流动负债合计 | 876,711,735.68 | 876,711,735.68 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 35,605,226.28 | 35,605,226.28 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 35,605,226.28 | 35,605,226.28 | |
| 负债合计 | 912,316,961.96 | 912,316,961.96 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 528,000,000.00 | 528,000,000.00 | |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,650,904,759.79 | 1,650,904,759.79 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 118,927,427.31 | 118,927,427.31 | |
| 未分配利润 | 830,346,845.73 | 830,346,845.73 | |
| 所有者权益合计 | 3,128,179,032.83 | 3,128,179,032.83 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,040,495,994.79 | 4,040,495,994.79 |
| 项目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 474,050,393.95 | 以摊余成本计量的金融资产 | 474,050,393.95 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 232,440,551.54 | 以摊余成本计量的金融资产 | 232,440,551.54 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 3,617,459.91 | 以摊余成本计量的金融资产 | 3,617,459.91 |
| 其他流动资产-银行理财产品 | 可供出售金融资产 | 400,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 400,000,000.00 |
| 其他流动资产-其他 | 贷款和应收款项 | 32,104,039.63 | 以摊余成本计量的金融资产 | 32,104,039.63 |
| 股权投资 | 可供出售金融资产 | 325,263,788.96 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 334,168,300.00 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 70,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 70,088,812.50 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 67,946,364.09 | 以摊余成本计量的金融负债 | 67,946,364.09 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 21,862,576.53 | 以摊余成本计量的金融负债 | 11,399,107.20 |
| 其他流动负债 | 以公允价值计量且其 | 608,871,300.00 | 以公允价值计量且其 | 619,245,956.83 |
| 变动计入当期损益的金融负债 | 变动计入当期损益的金融负债 |
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| 1)金融资产 | ||||
| ①摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CA22列示的余额和按新CA22列示的余额 | 474,050,393.95 | 474,050,393.95 | ||
| 应收账款 | ||||
| 按原CA22列示的余额和按新CA22列示的余额 | 232,440,551.54 | 232,440,551.54 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CA22列示的余额和按新CA22列示的余额 | 3,617,459.91 | 3,617,459.91 |
| 其他流动资产-其他 | ||||
| 按原CA22列示的余额和按新CA22列示的余额 | 32,104,039.63 | 32,104,039.63 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 742,212,445.03 | 742,212,445.03 |
| ②以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 其他流动资产-银行理财产品 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 400,000,000.00 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入当期损益 | -400,000,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 交易性金融资产-银行理财产品 | ||||
| 按原CA22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售金融资产转入 | 400,000,000.00 |
| 按新CA22列示的余额 | 400,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 按原CA22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售金融资产转入 | 325,263,788.96 |
| 加：公允价值变动影响 | 8,904,511.04 | |||
| 按新CA22列示的余额 | 334,168,300.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 400,000,000.00 | 325,263,788.96 | 8,904,511.04 | 734,168,300.00 |
| ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 可供出售金融资产-股权投资 | ||||
| 按原CA22列示的余额 | 325,263,788.96 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入当期损益 | -325,263,788.96 | |||
| 按新CA22列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 325,263,788.96 | -325,263,788.96 | ||
| 2) 金融负债 | ||||
| ① 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CA22列示的余额 | 70,000,000.00 | |||
| 加：其他应付款中按实际利率法计提的利息转入 | 88,812.50 | |||
| 按新CA22列示的余额 | 70,088,812.50 | |||
| 应付账款 | ||||
| 按原CA22列示的余额和按新CA22列示的余额 | 67,946,364.09 | 67,946,364.09 |
| 其他应付款 | ||||
| 按原CA22列示的余额 | 21,862,576.53 | |||
| 减：按实际利率法计提的利息转出至相应金融工具 | -10,463,469.33 |
| 按新CA22列示的余额 | 11,399,107.20 | |||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 159,808,940.62 | -10,374,656.83 | 149,434,283.79 |
② 以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他流动负债
| 其他流动负债 | ||||
| 按原CA22列示的余额 | 608,871,300.00 | |||
| 加：其他应付款中按实际利率法计提的利息转入 | 10,374,656.83 | |||
| 按新CA22列示的余额 | 619,245,956.83 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融负债 | 608,871,300.00 | 10,374,656.83 | 619,245,956.83 |
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 70,350,952.80 | 70,350,952.80 |
| 其他应收款 | 5,966,235.51 | 5,966,235.51 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%[注1]、6%、16%、13%[注2]、12%、9%[注3] |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2%、1%[注4] |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 绍兴明牌珠宝销售有限公司、浙江明牌珠宝科技有限公司、 | 20% |
| 沈阳明牌珠宝有限公司、浙江明牌电子商务有限公司、绍兴鑫盛电子商务有限公司、山东明牌珠宝有限公司、郑州明牌珠宝有限公司、绍兴柯桥福鑫盛珠宝有限公司、青岛明牌珠宝有限公司 | |
| 明牌珠宝（香港）有限公司 | 16.5% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 795,628.45 | 896,777.71 |
| 银行存款 | 565,157,466.94 | 360,988,408.29 |
| 其他货币资金 | 96,705,498.97 | 112,165,207.95 |
| 合计 | 662,658,594.36 | 474,050,393.95 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 300,286,792.97 | 207,051,580.27 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 因租借黄金质押的定期存单 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 初始目的为投资的定期存款 | 100,000,000.00 | |
| 按实际利率法计提的定期存款利息 | 5,371,666.66 | |
| 租借黄金实物保证金 | 84,618,044.71 | 95,579,007.47 |
| 银行代销业务合作保证金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 黄金延期交收(T+D)合约保证金 | 297,081.60 | 1,472,572.80 |
| 小 计 | 300,286,792.97 | 207,051,580.27 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 108,800,000.00 | 400,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 银行短期理财产品 | 60,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 浮动收益的财务资助[注2] | 40,000,000.00 | |
| 业绩承诺补偿款[注3] | 8,800,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 108,800,000.00 | 400,000,000.00 |
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 16,830,000.00 | |
| 合计 | 16,830,000.00 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 17,000,000.00 | 100.00% | 170,000.00 | 1.00% | 16,830,000.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 17,000,000.00 | 100.00% | 170,000.00 | 1.00% | 16,830,000.00 | |||||
| 合计 | 17,000,000.00 | 100.00% | 170,000.00 | 1.00% | 16,830,000.00 | |||||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位名称 | ||||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 170,000.00 | 170,000.00 | ||||
| 合计 | 170,000.00 | 170,000.00 | ||||
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 15,000,000.00 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 70,543,489.13 | 18.37% | 64,306,748.02 | 91.16% | 6,236,741.11 | 82,534,193.12 | 27.26% | 55,249,942.53 | 66.94% | 27,284,250.59 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 313,396,444.85 | 81.63% | 15,581,360.14 | 4.97% | 297,815,084.71 | 220,257,311.22 | 72.74% | 15,101,010.27 | 6.86% | 205,156,300.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 383,939,933.98 | 100.00% | 79,888,108.16 | 20.81% | 304,051,825.82 | 302,791,504.34 | 100.00% | 70,350,952.80 | 23.23% | 232,440,551.54 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 平遥县西关恒祥金店 | 43,861,686.67 | 43,861,686.67 | 100.00% | 预计无法收回，详见本财务报表附注十三(三)3之说明 |
| 武汉百福珠宝首饰有限公司 | 10,764,973.65 | 9,324,259.13 | 86.62% | 依据抵押物预估价值差额计提坏账准备 |
| 北京福都来商贸有限公司 | 9,333,453.44 | 6,122,478.44 | 65.60% | 依据抵押物预估价值差额计提坏账准备 |
| 山西龙润珠宝有限公司 | 2,216,949.67 | 2,216,949.67 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 固镇县老天宝银楼 | 1,916,328.01 | 1,013,408.01 | 52.88% | 依据抵押物预估价值差额计提坏账准备 |
| 西安兴正元购物中心有限公司 | 1,364,263.19 | 682,131.60 | 50.00% | 按预估可收回金额差额计提坏账准备 |
| 苏州市华琨新苏国际购物中心有限公司 | 654,713.82 | 654,713.82 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 章贡区嘉龙珠宝钟表行 | 431,120.68 | 431,120.68 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 70,543,489.13 | 64,306,748.02 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 271,800,333.39 | 2,731,065.92 | 1.00% |
| 6个月-1 年 | 17,468,074.77 | 873,403.74 | 5.00% |
| 1-2年 | 14,928,600.64 | 2,985,720.13 | 20.00% |
| 2-3年 | 416,531.41 | 208,265.71 | 50.00% |
| 3年以上 | 8,782,904.64 | 8,782,904.64 | 100.00% |
| 合计 | 313,396,444.85 | 15,581,360.14 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 291,259,137.14 |
| 6个月以内 | 272,638,925.04 |
| 6个月-1 年 | 18,620,212.10 |
| 1至2年 | 16,873,176.68 |
| 2至3年 | 847,652.09 |
| 3年以上 | 74,959,968.07 |
| 3至4年 | 61,979,704.67 |
| 4至5年 | 10,888,365.75 |
| 5年以上 | 2,091,897.65 |
| 合计 | 383,939,933.98 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 55,249,942.53 | 8,760,063.28 | 296,742.21 | 64,306,748.02 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 15,101,010.27 | 480,349.87 | 15,581,360.14 | |||
| 合计 | 70,350,952.80 | 9,240,413.15 | 296,742.21 | 79,888,108.16 | ||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 杭州川源贸易有限公司 | 442,929.06 | 货品抵偿收回 |
| 章贡区嘉龙珠宝钟表行 | 290,001.00 | 货币收回 |
| 贵州百福珠宝饰品有限公司 | 250,000.00 | 货币收回 |
| 山西龙润珠宝有限公司 | 148,061.00 | 货币收回 |
| 合计 | 1,130,991.06 | -- |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 平遥县西关恒祥金店 | 43,861,686.67 | 11.42% | 43,861,686.67 |
| 凤台县城关镇千之祥珠宝首饰店 | 31,329,805.26 | 8.16% | 502,423.75 |
| 武汉市百福珠宝首饰有限公司 | 10,764,973.65 | 2.80% | 9,324,259.13 |
| 南京日月首饰有限公司 | 9,784,565.02 | 2.55% | 197,447.05 |
| 浙江日月集团湖州金店有限公司 | 9,688,666.73 | 2.52% | 96,886.67 |
| 合计 | 105,429,697.33 | 27.45% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 18,665,866.25 | 99.43% | 22,129,908.73 | 97.17% |
| 1至2年 | 88,987.03 | 0.47% | 637,850.68 | 2.80% |
| 2至3年 | 12,804.05 | 0.07% | ||
| 3年以上 | 5,691.80 | 0.03% | 5,691.80 | 0.03% |
| 合计 | 18,773,349.13 | -- | 22,773,451.21 | -- |
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 上海黄金交易所 | 15,072,293.87 | 80.29 |
| 杭州市下城区商业贸易有限公司 | 1,428,571.43 | 7.61 |
| 中国石油化工股份有限公司浙江绍兴石油分公司 | 614,179.53 | 3.27 |
| 合肥市翠绿源首饰有限公司 | 431,920.36 | 2.30 |
| 宿州市创新时代置业有限公司 | 384,323.42 | 2.05 |
| 小 计 | 17,931,288.61 | 95.52 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,939,315.19 | 3,617,459.91 |
| 合计 | 4,939,315.19 | 3,617,459.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 7,752,934.60 | 6,284,589.96 |
| 会员资格费 | 1,035,000.04 | 1,035,000.04 |
| 客户逾期货款利息 | 1,006,942.83 | 1,893,578.05 |
| 其他 | 1,332,017.81 | 370,527.37 |
| 合计 | 11,126,895.28 | 9,583,695.42 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 58,400.69 | 128,571.68 | 5,779,263.14 | 5,966,235.51 |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -31,061.75 | 31,061.75 | ||
| --转入第三阶段 | -71,225.56 | 71,225.56 | ||
| 本期计提 | 49,848.69 | 58,408.77 | 113,087.12 | 221,344.58 |
| 2019年12月31日余额 | 77,187.63 | 146,816.64 | 5,963,575.82 | 6,187,580.09 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,251,172.35 |
| 6个月以内 | 3,384,274.83 |
| 6个月-1 年 | 866,897.52 |
| 1至2年 | 734,083.21 |
| 2至3年 | 356,127.80 |
| 3年以上 | 5,785,511.92 |
| 3至4年 | 210,004.80 |
| 4至5年 | 436,559.08 |
| 5年以上 | 5,138,948.04 |
| 合计 | 11,126,895.28 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 绍兴县湖塘街道 | 竣工保证金 | 1,800,000.00 | 3年以上 | 16.18% | 1,800,000.00 |
| 上海黄金交易所 | 会员资格费 | 1,035,000.04 | 3年以上 | 9.30% | 1,035,000.04 |
| 宁波城市广场开发经营有限公司 | 租赁保证金 | 733,230.00 | 3年以上 | 6.59% | 733,230.00 |
| 淮北金鹰国际购物中心有限公司 | 保证金 | 520,000.00 | 6个月以内 | 4.67% | 5,200.00 |
| 杭州下城区商业贸易有限公司 | 租赁保证金 | 300,000.00 | 3年以上 | 2.70% | 300,000.00 |
| 合计 | -- | 4,388,230.04 | -- | 39.44% | 3,873,430.04 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 158,820,497.87 | 158,820,497.87 | 94,590,514.35 | 94,590,514.35 | ||
| 在产品 | 128,695,621.68 | 128,695,621.68 | 93,094,285.36 | 93,094,285.36 | ||
| 库存商品 | 758,516,603.04 | 2,829,555.03 | 755,687,048.01 | 673,755,252.07 | 1,611,234.94 | 672,144,017.13 |
| 被套期项目 [注] | 871,316,493.10 | 871,316,493.10 | 697,054,816.38 | 697,054,816.38 | ||
| 委托加工物资 | 23,883,059.19 | 23,883,059.19 | 28,873,839.67 | 28,873,839.67 | ||
| 合计 | 1,941,232,274.88 | 2,829,555.03 | 1,938,402,719.85 | 1,587,368,707.83 | 1,611,234.94 | 1,585,757,472.89 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,611,234.94 | 1,692,512.91 | 474,192.82 | 2,829,555.03 | ||
| 合计 | 1,611,234.94 | 1,692,512.91 | 474,192.82 | 2,829,555.03 | ||
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已销售 |
| 项目 | 金额 |
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的其他债权投资 | 76,000,000.00 | |
| 合计 | 76,000,000.00 |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 13,191,620.87 | 21,996,270.81 |
| 待认证增值税进项税 | 14,215,911.63 | 6,845,911.90 |
| 预缴企业所得税 | 180,560.01 | 3,261,856.92 |
| 合计 | 27,588,092.51 | 32,104,039.63 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失 | 备注 |
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 苏州市好屋信息技术有限公司（以下简称苏州好屋公司） | 672,715,399.66 | 16,993,921.52 | -12,500,000.00 | -178,459,321.18 | 498,750,000.00 | 310,281,948.55 | |||||
| 上海笔尔工业设计有限公司（以下简称上海笔尔公司） | 8,838,248.48 | 7,958.95 | -8,353,183.29 | 493,024.14 | 8,353,183.29 | ||||||
| 小计 | 681,553,648.14 | 17,001,880.47 | -12,500,000.00 | -186,812,504.47 | 499,243,024.14 | 318,635,131.84 | |||||
| 合计 | 681,553,648.14 | 17,001,880.47 | -12,500,000.00 | -186,812,504.47 | 499,243,024.14 | 318,635,131.84 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 440,162,400.00 | 334,168,300.00 |
| 合计 | 440,162,400.00 | 334,168,300.00 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 194,582,447.44 | 207,525,747.71 |
| 合计 | 194,582,447.44 | 207,525,747.71 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 173,125,168.49 | 107,930,914.08 | 4,746,746.35 | 21,731,187.44 | 307,534,016.36 |
| 2.本期增加金额 | 20,615.39 | 1,243,199.86 | 215,149.55 | 1,478,964.80 | |
| （1）购置 | 20,615.39 | 1,243,199.86 | 215,149.55 | 1,478,964.80 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 5,398,496.42 | 280,695.00 | 5,679,191.42 | ||
| （1）处置或报废 | 5,398,496.42 | 280,695.00 | 5,679,191.42 | ||
| 4.期末余额 | 173,145,783.88 | 103,775,617.52 | 4,466,051.35 | 21,946,336.99 | 303,333,789.74 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 16,151,799.11 | 70,409,749.06 | 3,671,300.78 | 9,775,419.70 | 100,008,268.65 |
| 2.本期增加金额 | 4,884,177.52 | 5,977,830.42 | 207,643.96 | 2,784,694.03 | 13,854,345.93 |
| （1）计提 | 4,884,177.52 | 5,977,830.42 | 207,643.96 | 2,784,694.03 | 13,854,345.93 |
| 3.本期减少金额 | 4,858,646.78 | 252,625.50 | 5,111,272.28 | ||
| （1）处置或报废 | 4,858,646.78 | 252,625.50 | 5,111,272.28 | ||
| 4.期末余额 | 21,035,976.63 | 71,528,932.70 | 3,626,319.24 | 12,560,113.73 | 108,751,342.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 152,109,807.25 | 32,246,684.82 | 839,732.11 | 9,386,223.26 | 194,582,447.44 |
| 2.期初账面价值 | 156,973,369.38 | 37,521,165.02 | 1,075,445.57 | 11,955,767.74 | 207,525,747.71 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 柯桥综合办公楼 | 64,371,193.05 | 已完工尚未完成验收流程 |
| 卡利罗厂区1号车间 | 17,871,969.79 | 已完工尚未完成验收流程 |
| 卡利罗厂区3号车间 | 10,293,823.67 | 已完工尚未完成验收流程 |
| 卡利罗厂区5号车间 | 11,280,402.69 | 已完工尚未完成验收流程 |
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 58,424,023.00 | 4,879,844.47 | 63,303,867.47 | ||
| 2.本期增加金额 | 542,452.82 | 542,452.82 | |||
| （1）购置 | 542,452.82 | 542,452.82 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 58,424,023.00 | 5,422,297.29 | 63,846,320.29 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 8,745,691.34 | 2,912,497.53 | 11,658,188.87 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,156,689.96 | 501,899.26 | 1,658,589.22 | ||
| （1）计提 | 1,156,689.96 | 501,899.26 | 1,658,589.22 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 9,902,381.30 | 3,414,396.79 | 13,316,778.09 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 48,521,641.70 | 2,007,900.50 | 50,529,542.20 | ||
| 2.期初账面价值 | 49,678,331.66 | 1,967,346.94 | 51,645,678.60 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 深圳市卓一珠宝有限公司 | 5,116,963.37 | 5,116,963.37 | ||||
| 合计 | 5,116,963.37 | 5,116,963.37 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 深圳市卓一珠宝有限公司 | 5,116,963.37 | 5,116,963.37 | ||||
| 合计 | 5,116,963.37 | 5,116,963.37 | ||||
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 艺人宣传费 | 10,377,358.26 | 6,226,414.92 | 4,150,943.34 | ||
| 店铺装修费 | 21,253,932.02 | 13,026,313.80 | 12,362,221.98 | 21,918,023.84 | |
| 合计 | 31,631,290.28 | 13,026,313.80 | 18,588,636.90 | 26,068,967.18 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 84,396,263.83 | 21,099,065.96 | 74,785,735.71 | 18,696,433.92 |
| T+D业务期末持仓公允价值变动损益 | 206,910.00 | 51,727.50 | 436,670.00 | 109,167.50 |
| 合计 | 84,603,173.83 | 21,150,793.46 | 75,222,405.71 | 18,805,601.42 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 业绩承诺补偿款 | 220,047,804.86 | 55,011,951.22 | 142,420,905.11 | 35,605,226.28 |
| 权益工具公允价值变动损益 | 114,898,611.04 | 28,724,652.76 | 8,904,511.04 | 2,226,127.76 |
| 合计 | 334,946,415.90 | 83,736,603.98 | 151,325,416.15 | 37,831,354.04 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 21,150,793.46 | 18,805,601.42 | ||
| 递延所得税负债 | 83,736,603.98 | 37,831,354.04 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 328,431,074.66 | 140,082,278.28 |
| 可抵扣亏损 | 62,204,788.00 | 64,176,351.46 |
| 合计 | 390,635,862.66 | 204,258,629.74 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 5,378,309.05 | ||
| 2020年 | 20,582,635.93 | 23,550,278.66 | |
| 2021年 | 10,926,791.12 | 12,987,559.83 | |
| 2022年 | 11,673,677.51 | 11,673,677.51 | |
| 2023年 | 8,439,857.41 | 10,586,526.41 | |
| 2024年 | 10,581,826.03 | ||
| 合计 | 62,204,788.00 | 64,176,351.46 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵偿货款取得的房产 | 3,252,960.00 | |
| 合计 | 3,252,960.00 |
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 70,088,812.50 | |
| 商业汇票贴现取得的借款 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 15,000,000.00 | 70,088,812.50 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 84,768,017.40 | 43,067,031.33 |
| 工程设备款 | 22,964,132.48 | 24,879,332.76 |
| 合计 | 107,732,149.88 | 67,946,364.09 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 长业建设集团有限公司 | 10,001,666.67 | 工程尚未验收决算，未达到合同约定付款条件 |
| 浙江鸿正建设有限公司 | 5,888,700.00 | 工程尚未验收决算，未达到合同约定付款条件 |
| 上海港越建设工程有限公司 | 5,229,013.00 | 工程尚未验收决算，未达到合同约定付款条件 |
| 合计 | 21,119,379.67 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款 | 27,957,728.52 | 30,445,641.38 |
| 合计 | 27,957,728.52 | 30,445,641.38 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 20,734,908.63 | 193,124,971.78 | 191,261,283.62 | 22,598,596.79 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,188.82 | 4,690,442.31 | 4,691,014.74 | 4,616.39 |
| 合计 | 20,740,097.45 | 197,815,414.09 | 195,952,298.36 | 22,603,213.18 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 20,728,311.84 | 66,311,939.82 | 64,447,281.17 | 22,592,970.49 |
| 2、职工福利费 | 5,817,912.49 | 5,817,912.49 | ||
| 3、社会保险费 | 4,427.79 | 2,945,956.19 | 2,946,444.68 | 3,939.30 |
| 其中：医疗保险费 | 3,978.09 | 2,540,433.34 | 2,540,872.21 | 3,539.22 |
| 工伤保险费 | 103.78 | 135,203.66 | 135,215.11 | 92.33 |
| 生育保险费 | 345.92 | 270,319.19 | 270,357.36 | 307.75 |
| 4、住房公积金 | 2,169.00 | 1,941,532.25 | 1,942,014.25 | 1,687.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 118,960.86 | 118,960.86 |
| 劳务费 | 115,988,670.17 | 115,988,670.17 | ||
| 合计 | 20,734,908.63 | 193,124,971.78 | 191,261,283.62 | 22,598,596.79 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,842.90 | 4,381,679.60 | 4,382,213.86 | 4,308.64 |
| 2、失业保险费 | 345.92 | 308,762.71 | 308,800.88 | 307.75 |
| 合计 | 5,188.82 | 4,690,442.31 | 4,691,014.74 | 4,616.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,328,012.93 | 962,583.96 |
| 消费税 | 903,647.39 | 952,502.58 |
| 企业所得税 | 8,640,929.03 | 3,950,675.82 |
| 个人所得税 | 171,574.73 | 2,179,160.49 |
| 城市维护建设税 | 196,828.52 | 135,684.41 |
| 教育费附加 | 96,376.77 | 57,427.57 |
| 地方教育附加 | 76,267.35 | 40,349.09 |
| 印花税 | 52,713.11 | 61,015.64 |
| 房产税 | 960,208.81 | |
| 城镇土地使用税 | 646,840.75 | |
| 其他 | 100,735.08 | 98,327.56 |
| 合计 | 12,567,084.91 | 10,044,776.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 487,877.89 | |
| 其他应付款 | 10,840,556.27 | 10,911,229.31 |
| 合计 | 10,840,556.27 | 11,399,107.20 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 山东明牌珠宝有限公司少数股东 | 487,877.89 | |
| 合计 | 487,877.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 6,207,985.55 | 4,779,479.56 |
| 房租及水电费 | 1,784,845.12 | 1,780,396.14 |
| 劳务费 | 2,400,123.37 | |
| 应付暂收款 | 1,229,176.44 | 1,194,254.10 |
| 其他 | 1,618,549.16 | 756,976.14 |
| 合计 | 10,840,556.27 | 10,911,229.31 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 套期工具(黄金租赁) | 859,229,910.00 | 608,871,300.00 |
| 应付黄金租赁利息 | 8,671,716.11 | 10,374,656.83 |
| 合计 | 867,901,626.11 | 619,245,956.83 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 528,000,000.00 | 528,000,000.00 | |||||
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,650,742,319.67 | 15,068.93 | 1,650,757,388.60 | |
| 其他资本公积 | 269,520.77 | 269,520.77 | ||
| 合计 | 1,651,011,840.44 | 15,068.93 | 1,651,026,909.37 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,336,920.29 | 505,730.78 | 505,730.78 | 1,842,651.07 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,336,920.29 | 505,730.78 | 505,730.78 | 1,842,651.07 | ||||
| 其他综合收益合计 | 1,336,920.29 | 505,730.78 | 505,730.78 | 1,842,651.07 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 118,927,427.31 | 118,927,427.31 | ||
| 合计 | 118,927,427.31 | 118,927,427.31 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 899,169,004.47 | 839,688,943.04 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 6,678,383.28 | |
| 调整后期初未分配利润 | 905,847,387.75 | 839,688,943.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 57,787,877.96 | 91,433,465.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,553,404.02 | |
| 应付普通股股利 | 26,400,000.01 | 26,400,000.00 |
| 期末未分配利润 | 937,235,265.70 | 899,169,004.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,428,447,656.70 | 3,008,579,516.97 | 4,092,481,813.99 | 3,737,967,485.90 |
| 其他业务 | 1,050,108.21 | 145,688.01 | 1,061,104.41 | 191,286.52 |
| 合计 | 3,429,497,764.91 | 3,008,725,204.98 | 4,093,542,918.40 | 3,738,158,772.42 |
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 8,977,447.69 | 8,705,747.97 |
| 城市维护建设税 | 3,316,162.88 | 4,135,618.14 |
| 教育费附加 | 1,606,322.72 | 2,284,927.58 |
| 房产税 | 1,299,359.52 | 1,281,490.30 |
| 土地使用税 | 956,520.00 | 1,202,907.25 |
| 印花税 | 1,026,304.79 | 1,171,419.80 |
| 地方教育附加 | 1,329,673.63 | 1,490,476.19 |
| 残保金 | 526,931.58 | 740,832.12 |
| 其他 | 9,464.53 | 3,853.23 |
| 合计 | 19,048,187.34 | 21,017,272.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 劳务费 | 115,988,670.17 | 109,630,131.72 |
| 专柜费 | 67,674,176.94 | 61,158,714.92 |
| 广告宣传费 | 12,415,442.09 | 10,073,505.97 |
| 营销人员工资 | 15,701,446.38 | 15,169,643.58 |
| 房租费 | 16,545,973.90 | 15,776,214.24 |
| 差旅费 | 3,907,512.83 | 4,163,175.01 |
| 检测费 | 3,946,517.78 | 2,990,111.69 |
| 业务招待费 | 1,935,965.11 | 759,765.86 |
| 其他 | 7,991,666.74 | 8,082,554.66 |
| 合计 | 246,107,371.94 | 227,803,817.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资福利费 | 19,380,961.17 | 18,255,160.06 |
| 社会保险费 | 6,604,698.50 | 7,669,616.43 |
| 折旧及摊销 | 9,292,547.11 | 7,536,384.95 |
| 中介费用 | 3,157,771.31 | 3,145,078.00 |
| 业务招待费 | 1,727,369.33 | 1,285,406.05 |
| 差旅费 | 2,111,718.43 | 2,712,701.27 |
| 通信费用 | 2,092,022.00 | 2,012,278.20 |
| 办公费 | 1,184,770.48 | 1,202,363.72 |
| 住房公积金 | 1,563,691.85 | 1,383,532.69 |
| 房租费 | 1,748,178.01 | 1,175,426.49 |
| 其他 | 5,802,597.94 | 6,189,324.84 |
| 合计 | 54,666,326.13 | 52,567,272.70 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及社保 | 1,773,765.73 | 1,103,514.35 |
| 研发耗材 | 408,622.53 | 205,792.15 |
| 折旧 | 2,397,819.35 | 2,458,898.84 |
| 其他 | 112,794.24 | 105,274.62 |
| 合计 | 4,693,001.85 | 3,873,479.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 27,569,647.30 | 25,449,279.62 |
| 减：利息收入 | 30,921,428.80 | 15,631,824.25 |
| 金融机构手续费 | 944,553.91 | 804,903.31 |
| 汇兑损益 | 576,697.17 | 1,885,112.29 |
| 合计 | -1,830,530.42 | 12,507,470.97 |
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助[注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明] | 10,072,090.20 | 9,477,411.38 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 62,780.42 | 79,830.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 17,001,880.47 | 51,065,309.51 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -37,211.16 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 7,036,608.60 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 7,036,608.60 | |
| 收到业绩补偿款 | 68,826,899.75 | 96,446,429.05 |
| 银行理财产品收益 | 11,309,540.28 | 8,945,882.41 |
| 套期保值无效部分产生的投资收益 | 533,344.58 | -110,143.16 |
| 合计 | 104,708,273.68 | 163,346,875.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 114,794,100.00 | |
| T+D业务产生的公允价值变动收益 | 229,760.00 | -48,000.00 |
| 合计 | 115,023,860.00 | -48,000.00 |
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -9,193,695.73 | |
| 合计 | -9,193,695.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -14,613,183.22 | |
| 二、存货跌价损失 | -1,692,512.91 | -1,611,234.94 |
| 五、长期股权投资减值损失 | -186,812,504.47 | -63,960,657.80 |
| 合计 | -188,505,017.38 | -80,185,075.96 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -219,451.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无法支付款项 | 264,498.54 | 80,349.44 | 264,498.54 |
| 占地补偿款 | 254,773.63 | 254,773.63 | |
| 盘盈利得 | 21,273.67 | ||
| 其他 | 21,716.87 | 4,375.34 | 21,716.87 |
| 合计 | 540,989.04 | 105,998.45 | 540,989.04 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 310,000.00 | 11,676.00 | 310,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 565,919.14 | 251,824.37 | 565,919.14 |
| 税收滞纳金 | 442,113.12 | 33,590.71 | 442,113.12 |
| 侵权赔偿金 | 280,000.00 | 755,000.00 | 280,000.00 |
| 盘亏毁损损失 | 54,726.28 | 54,726.28 | |
| 其他 | 1,480.57 | 2,218.05 | 1,480.57 |
| 合计 | 1,654,239.11 | 1,054,309.13 | 1,654,239.11 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,140,465.31 | -1,352,324.88 |
| 递延所得税费用 | 43,560,057.90 | 38,390,826.97 |
| 合计 | 73,700,523.21 | 37,038,502.09 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 129,143,244.21 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 32,285,811.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,548,680.04 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -21,316.93 |
| 非应税收入的影响 | -6,447,122.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 760,696.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,580,642.24 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 49,766,803.12 |
| 研发费用加计扣除 | -394,784.04 |
| 合并抵消未实现损益影响 | 879,758.15 |
| 所得税费用 | 73,700,523.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 黄金租赁保证金净额 | 10,960,962.76 | |
| 利息收入 | 25,410,397.36 | 13,738,246.20 |
| 保证金 | 3,287,486.21 | 2,390,442.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 2,448,494.85 | 471,800.00 |
| 其他 | 2,324,699.76 | 863,868.01 |
| 合计 | 44,432,040.94 | 17,464,356.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 58,698,089.15 | 60,957,645.19 |
| 管理费用 | 13,745,330.65 | 12,058,862.02 |
| 财务费用 | 944,553.91 | 804,903.31 |
| 预付房租款 | 2,403,566.17 | 1,297,167.98 |
| 保证金 | 3,249,698.49 | 2,103,131.00 |
| 因租借黄金质押的定期存单 | 100,000,000.00 | |
| 预付广告费 | 10,377,358.26 | |
| 黄金租赁保证金净额 | 2,373,646.89 |
| 其他 | 3,190,773.93 | 2,393,817.97 |
| 合计 | 82,232,012.30 | 192,366,532.62 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到业绩补偿款 | 68,826,899.75 | 96,446,429.05 |
| 合计 | 68,826,899.75 | 96,446,429.05 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 初始目的为投资的定期存款 | 100,000,000.00 | |
| 提供财务资助 | 40,000,000.00 | |
| 信托基金投资 | 76,000,000.00 | |
| 合计 | 216,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方借款 | 327,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 合计 | 327,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方借款及利息 | 327,246,341.09 | 225,157,910.96 |
| 合计 | 327,246,341.09 | 225,157,910.96 |
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 55,442,721.00 | 92,079,609.30 |
| 加：资产减值准备 | 197,698,713.11 | 80,185,075.96 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,854,345.93 | 13,784,530.25 |
| 无形资产摊销 | 1,658,589.22 | 1,473,142.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 18,588,636.90 | 12,712,932.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 219,451.32 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 565,919.14 | 251,824.37 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -115,023,860.00 | 48,000.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 27,120,344.48 | 27,334,391.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -104,708,273.68 | -163,346,875.25 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,345,192.04 | 2,785,600.69 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 45,905,249.94 | 35,605,226.28 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -354,337,759.87 | 8,622,839.08 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -86,174,807.03 | -96,280,550.12 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 299,969,562.51 | 9,173,833.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,785,810.39 | 24,649,031.94 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 362,371,801.39 | 266,998,813.68 |
| 减：现金的期初余额 | 266,998,813.68 | 309,321,177.64 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 95,372,987.71 | -42,322,363.96 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 362,371,801.39 | 266,998,813.68 |
| 其中：库存现金 | 795,628.45 | 896,777.71 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 359,785,800.28 | 260,988,408.29 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,790,372.66 | 5,113,627.68 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 362,371,801.39 | 266,998,813.68 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 因租借黄金质押的定期存单 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 初始目的为投资的定期存款 | 100,000,000.00 |
| 按实际利率法计提的定期存款利息 | 5,371,666.66 | |
| 租借黄金实物保证金 | 84,618,044.71 | 95,579,007.47 |
| 银行代销业务合作保证金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 黄金延期交收(T+D)合约保证金 | 297,081.60 | 1,472,572.80 |
| 小计 | 300,286,792.97 | 207,051,580.27 |
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 300,286,792.97 | 定期存单质押、各项保证金等 |
| 合计 | 300,286,792.97 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 6,132,674.22 |
| 其中：美元 | 879,023.98 | 6.9762 | 6,132,247.09 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 476.82 | 0.8958 | 427.13 |
| 应收账款 | -- | -- | 518,918.36 |
| 其中：美元 | 74,384.10 | 6.9762 | 518,918.36 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 5,219,492.17 | ||
| 其中：美元 | 748,185.57 | 6.9762 | 5,219,492.17 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 增值税退税 | 4,727,149.74 | 其他收益 | 4,727,149.74 |
| 社会保险费返还 | 1,779,494.85 | 其他收益 | 1,779,494.85 |
| 税费返还 | 2,003,473.00 | 其他收益 | 2,003,473.00 |
| 土地使用税退税 | 841,357.00 | 其他收益 | 841,357.00 |
| 文化产业发展专项奖励资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 云标杆企业信息化奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 经济高质量发展财政专项补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 绿色制造经济政策奖励资金 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 增值税减免 | 51,615.61 | 其他收益 | 51,615.61 |
| 传统产业改造专项激励资金 | 9,000.00 | 其他收益 | 9,000.00 |
| 小 计 | 10,072,090.20 |
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 合并成本 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 合并成本 |
| 合并日 | 上期期末 | |
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(一)合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 注册资本 | 认缴出资比例 | 实际出资额 |
| 安徽明牌永盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 2019年8月5日 | 40,000,000.00 | 65% | 7,300,000.00 |
| 宿州明牌永盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 2019年8月7日 | 1,000,000.00 | 65% | |
| 淮北明牌永盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 2019年8月8日 | 1,000,000.00 | 65% | |
| 淮北明牌星盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 2019年8月8日 | 1,000,000.00 | 65% |
| 绍兴柯桥福鑫盛珠宝有限公司 | 新设子公司 | 2019年9月27日 | 5,000,000.00 | 100% | 200,000.00 |
| 青岛明牌珠宝有限公司 | 新设子公司 | 2019年9月29日 | 500,000.00 | 100% | |
| 南京明牌珠宝有限公司 | 新设子公司 | 2019年11月19日 | 500,000.00 | 100% |
| 北京明牌珠宝有限公司 | 新设子公司 | 2019年12月13日 | 1,000,000.00 | 100% |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江明牌卡利罗饰品有限公司 | 绍兴 | 绍兴 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉明牌首饰有限公司 | 武汉 | 武汉 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海明牌首饰有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 绍兴明牌珠宝销售有限公司 | 绍兴 | 绍兴 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 长沙明牌珠宝销售公司 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海杨浦明牌商贸有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海明牌钻石有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 明牌珠宝(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州明牌珠宝销售有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳明牌珠宝有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市卓一珠宝有限公司 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 51.10% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江明牌电子商务有限公司 | 绍兴 | 绍兴 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 绍兴鑫盛电子商务有限公司 | 绍兴 | 绍兴 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 山东明牌珠宝有限公司 | 山东 | 山东 | 商业 | 60.80% | 设立 | |
| 浙江明牌珠宝科技有限公司 | 绍兴 | 绍兴 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 沈阳明牌珠宝有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波鑫木烨贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 郑州明牌珠宝有限公司 | 郑州 | 郑州 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 合肥明牌珠宝有限公司 | 合肥 | 合肥 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 安徽明牌永盛珠宝有限公司 | 合肥 | 合肥 | 商业 | 65.00% | 设立 |
| 宿州明牌永盛珠宝有限公司 | 宿州 | 宿州 | 商业 | 65.00% | 设立 | |
| 淮北明牌永盛珠宝有限公司 | 淮北 | 淮北 | 商业 | 65.00% | 设立 | |
| 淮北明牌星盛珠宝有限公司 | 淮北 | 淮北 | 商业 | 65.00% | 设立 | |
| 绍兴柯桥福鑫盛珠宝有限公司 | 绍兴 | 绍兴 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 青岛明牌珠宝有限公司 | 青岛 | 青岛 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 南京明牌珠宝有限公司 | 南京 | 南京 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京明牌珠宝有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 100.00% | 设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 | 经营活动现 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 | 经营活动现 | |
| 额 | 金流量 | 额 | 金流量 |
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 山东明牌珠宝有限公司 | 2019年6月14日 | 53.80% | 60.80% |
| 山东明牌珠宝有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | 700,000.00 |
| --现金 | 700,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 700,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 715,068.93 |
| 差额 | -15,068.93 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州好屋公司 | 苏州 | 苏州 | 房产电商 | 25.00% | 权益法核算 | |
| 上海笔尔公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 32.15% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 苏州好屋公司 | 上海笔尔公司 | 苏州好屋公司 | 上海笔尔公司 | |
| 流动资产 | 2,253,578,060.43 | 1,235,950.43 | 1,539,505,899.47 | 1,851,208.04 |
| 非流动资产 | 74,580,896.09 | 677,662.39 | 20,045,049.69 | 800,899.85 |
| 资产合计 | 2,328,158,956.52 | 1,913,612.82 | 1,559,550,949.16 | 2,652,107.89 |
| 流动负债 | 1,446,631,851.78 | 380,100.71 | 733,434,122.75 | 1,143,351.45 |
| 负债合计 | 1,446,631,851.78 | 380,100.71 | 733,434,122.75 | 1,143,351.45 |
| 少数股东权益 | 102,373,061.67 | 64,938,469.43 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 779,154,043.07 | 1,533,512.11 | 761,178,356.98 | 1,508,756.44 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 194,788,510.76 | 493,024.14 | 190,294,589.24 | 485,065.19 |
| --商誉 | 614,243,437.79 | 8,353,183.29 | 614,243,437.79 | 8,353,183.29 |
| --其他 | -310,281,948.55 | -8,353,183.29 | -131,822,627.37 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 498,750,000.00 | 493,024.14 | 672,715,399.66 | 8,838,248.48 |
| 营业收入 | 1,541,183,005.43 | 5,878,668.06 | 1,271,035,793.17 | 8,933,492.05 |
| 净利润 | 67,975,686.09 | 24,755.67 | 204,626,908.64 | -284,347.28 |
| 综合收益总额 | 67,975,686.09 | 24,755.67 | 204,626,908.64 | -284,347.28 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 12,500,000.00 | 23,750,000.00 | ||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。对于客户出现无法正常履行合同约定还款义务的情形，公司会借助法律手段维护自身权益，对相关涉诉款项，公司已按照企业会计准则的规定对应收账款单项计提坏账准备。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的27.45%(2018年12月31日：36.09%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用金融系统内的黄金租赁、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 107,732,149.88 | 107,732,149.88 | 107,732,149.88 |
| 其他应付款 | 10,840,556.27 | 10,840,556.27 | 10,840,556.27 | ||
| 其他流动负债 | 867,901,626.11 | 885,709,445.96 | 885,709,445.96 | ||
| 小 计 | 1,001,474,332.26 | 1,019,282,152.11 | 1,019,282,152.11 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 70,088,812.50 | 71,989,400.00 | 71,989,400.00 | ||
| 应付账款 | 67,946,364.09 | 67,946,364.09 | 67,946,364.09 | ||
| 其他应付款 | 11,399,107.20 | 11,399,107.20 | 11,399,107.20 |
| 其他流动负债 | 619,245,956.83 | 632,954,700.90 | 632,954,700.90 | ||
| 小 计 | 768,680,240.62 | 784,289,572.19 | 784,289,572.19 |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 548,962,400.00 | 548,962,400.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 548,962,400.00 | 548,962,400.00 | ||
| （2）权益工具投资 | 440,162,400.00 | 440,162,400.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | 108,800,000.00 | 108,800,000.00 | ||
| 被套期项目 | 871,316,493.10 | 871,316,493.10 | ||
| 持续以公允价值计量的 | 871,316,493.10 | 548,962,400.00 | 1,420,278,893.10 | |
| 资产总额 | ||||
| 套期工具(黄金租赁) | 859,229,910.00 | 859,229,910.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 859,229,910.00 | 859,229,910.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 浙江日月首饰集团 | 绍兴 | 实业投资等 | 7,000万元 | 29.96% | 29.96% |
有限公司
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是虞阿五、虞兔良父子。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 武汉明牌实业投资有限公司 | 同一母公司 |
| 上海明牌投资有限公司 | 同一母公司 |
| 浙江明牌实业股份有限公司 | 同一母公司 |
| 日月城置业有限公司 | 同一母公司 |
| 盘锦日月兴隆房地产开发有限公司 | 同一母公司 |
| 连云港市日月房地产开发有限公司 | 同一母公司 |
| 绍兴日月潭房地产房地产开发有限公司 | 同一母公司 |
| 北京菜市口百货股份有限公司 | 母公司之子公司的参股公司 |
| 浙江天勤建设有限公司 | 虞阿五外甥之关联企业 |
| 虞彩娟 | 虞阿五之女 |
| 上海好屋网信息技术有限公司 | 苏州好屋公司之子公司 |
| 上海卓迎信息技术有限公司 | 苏州好屋公司之子公司 |
| 合肥星光珠宝销售有限责任公司 | 子公司少数股东 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京菜市口百货股份有限公司 | 黄铂金、镶嵌饰品 | 123,946,184.26 | 131,463,210.34 |
| 浙江天勤建设有限公司 | 黄金饰品 | 1,873,005.59 | 919,172.41 |
| 上海好屋网信息技术有限公司 | 黄金、银制(饰)品 | 419,119.39 | |
| 日月城置业有限公司 | 黄金、镶嵌饰品 | 260,219.45 | 132,330.30 |
| 盘锦日月兴隆房地产开发有限公司 | 黄金、镶嵌饰品 | 228,073.28 | 76,765.52 |
| 连云港市日月房地产开发有限公司 | 银制(饰)品 | 23,700.88 | 41,088.26 |
| 绍兴日月潭房地产房地产开发有限公司 | 银制(饰)品 | 9,931.33 | |
| 虞彩娟 | 投资金条 | 8,487,931.03 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 浙江日月首饰集团有限公司 | 房屋 | 57,142.86 | 57,142.86 |
| 日月城置业有限公司 | 房屋 | 285,714.29 | 95,238.10 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 武汉明牌实业投资有限公司 | 房屋 | 2,966,000.00 | 2,600,000.00 |
| 上海明牌投资有限公司 | 房屋 | 3,333,333.42 | 3,333,333.42 |
| 浙江明牌实业股份有限公司 | 房屋 | 2,095,238.10 | 2,095,238.10 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 金融机构 | 期末租赁黄金数量 | 到期日 |
| 浙江日月首饰集团有限公司 | 中国民生银行股份有限公司绍兴分行 | 500千克 | 2020年1月24日 |
| 宁波银行股份有限公司绍兴分行 | 390千克 | 2020年2月27日至2020年8月21日 | |
| 大华银行（中国）有限公司杭州分行 | 149千克 | 2020年5月13日 | |
| 浙江日月首饰集团有限公司、虞阿五、虞兔良 | 中国银行股份有限公司浙江省分行 | 960千克 | 2020年4月1日至2020年12月29日 |
| 浙商银行股份有限公司绍兴分行 | 340千克 | 2020年9月21日至2020年9月24日 | |
| 北京银行股份有限公司杭州分行 | 260千克 | 2020年9月3日 | |
| 中信银行股份有限公司绍兴分行 | 250千克 | 2020年3月19日 |
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 浙江日月首饰集团有限公司 | 327,000,000.00 | |||
| 拆出 | ||||
| 浙江日月首饰集团有限公司 | 327,000,000.00 | |||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,395,600.00 | 3,145,700.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江天勤建设有限公司 | 1,386,685.00 | 13,866.85 | 866,240.00 | 8,662.40 |
| 应收账款 | 日月城置业有限公司 | 7,365.00 | 73.65 | ||
| 预付款项 | 上海笔尔公司 | 542,452.82 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收款项 | 北京菜市口百货股份有限公司 | 23,810,540.75 | 16,366,731.09 |
| 预收款项 | 日月城置业有限公司 | 190,476.19 | 190,476.19 |
| 其他应付款 | 武汉明牌实业投资有限公司 | 956,665.40 | 3,596,788.77 |
| 其他应付款 | 上海明牌投资有限公司 | 555,561.83 |
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 拟分配的利润或股利 | 15,840,000.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 15,840,000.00 |
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月爆发，为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情对全国范围内各大商场的正常运营产生较大影响，从而影响本公司以代销、直营模式等销售珠宝首饰产品的业务收入，对公司经营业绩产生一定影响，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
2.设立子公司
本公司投资设立全资子公司宁波鄞州明牌珠宝有限公司，该公司注册资本50万元，于2020年1月10日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码91330212MA2GWP5J51的营业执照。
3.子公司注销
淮北明牌永盛珠宝有限公司由于未开展经营，已于2020年3月9日办妥工商注销登记手续。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 黄金饰品 | 3,102,302,796.69 | 2,797,070,257.42 |
| 铂金饰品 | 72,961,942.35 | 55,742,553.12 |
| 镶嵌饰品 | 218,636,798.99 | 128,170,450.17 |
| 其他 | 34,546,118.67 | 27,596,256.26 |
| 小 计 | 3,428,447,656.70 | 3,008,579,516.97 |
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1. 投资参股苏州好屋事项
根据公司与汪妹玲、严伟虎等人签订的《浙江明牌珠宝股份有限公司与汪妹玲、严伟虎、叶远鹂、陈琪航、陈兴、董向东、黄俊、刘勇关于苏州市好屋信息技术有限公司之股权转让及增资协议》，并经公司2015年12月25日第三届董事会第六次会议同意，公司以自有资金40,000.00万元受让苏收好屋公司16.00%的股权，并以自有资金30,000.00万元溢价认购苏州好屋公司新增注册资本12.00万元，本次交易价格由各方协商确定。股权受让及增资完成后，公司持有苏州好屋公司25%的股权。
苏州好屋公司上述股东（除陈琪航）承诺，2016年度、2017年度、2018年度苏州好屋公司实现净利润（苏州好屋公司合并报表扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润为计算依据，下同）分别为18,000万元、25,000万元、32,000万元，盈利承诺期间的承诺盈利数总和为净利润75,000.00万元。
盈利承诺期间的每个会计年度结束时，若苏州好屋公司在上一会计年度实际盈利数小于上一会计年度承诺盈利数，盈利承诺方应向公司进行现金补偿。盈利承诺方上一会计年度应补偿的金额按照以下方式进行计算：
某盈利承诺方的现金补偿额=（上一会计年度承诺盈利数－上一会计年度实际盈利数）÷盈利承诺期间的承诺盈利数总和×本次股权转让和增资后苏州好屋公司的全部股权价格280,000万元×本次股权转让和增资后公司合计持有苏州好屋公司的股权比例25%×某盈利承诺方所出让的出资额÷盈利承诺方所出让的出资额之和－某盈利承诺方已支付现金补偿额。
苏州好屋公司2016-2018年度承诺盈利、实际盈利及补偿情况列表如下：
单位：万元
| 年份 | 承诺盈利 | 实际盈利 | 应补偿金额 | 实际收到补偿款金额 |
| 2016年 | 18,000.00 | 13,074.16 | 4,597.45 |
| 2017年 | 25,000.00 | 14,532.53 | 9,769.64 | 4,597.45 |
| 2018年 | 32,000.00 | 18,804.83 | 12,315.49 | 9,644.64 |
| 合 计 | 75,000.00 | 46,411.52 | 26,682.58 | 14,242.09 |
系统进行相应货权转移操作。如果公司在上海黄金交易所会员服务系统通过买入货权账户租赁黄金，则在归还时应优先通过买入货权账户归还黄金，所归还的黄金必须是上海黄金交易所指定冶炼厂生产并被上海黄金交易所接受，能在上海黄金交易所交易的标准黄金。公司归还黄金时，可以使用与原租赁黄金不同品种的上海黄金交易所标准黄金。
(4) 租赁到期，公司没有按时足额归还租赁黄金或未按合同约定将租赁费支付给银行金融机构，视同公司违约。银行金融机构有权采取相关措施向公司追偿租赁黄金等值货款以及公司应付未付的任何租赁费。
(5) 租赁未到期，未经银行 金融机构同意不得提前归还租赁黄金。
基于业务实质以及上述交易条款，黄金租赁业务公允价值能够可靠计量且能够有效对冲专营黄金产品价格大幅下跌的风险，具备套期工具的特征，公司向银行金融机构租借黄金实物采用套期保值会计,将期末尚未归还的租借入黄金的公允价值作为其他流动负债列报,将其公允价值变动金额调整被套期项目(专营黄金产品)价值。
截至2019年12月31日，公司尚未归还的租入黄金实物明细如下：
| 金融机构 | 期末租赁黄金数量 | 初始成本 | 按照市场公允价值计量 | 公允价值变动金额 |
| 中国银行股份有限公司浙江省分行 | 960千克 | 280,920,900.00 | 289,526,400.00 | 8,605,500.00 |
| 中国民生银行股份有限公司绍兴分行 | 500千克 | 124,617,000.00 | 150,795,000.00 | 26,178,000.00 |
| 宁波银行股份有限公司绍兴分行 | 390千克 | 102,985,900.00 | 117,620,100.00 | 14,634,200.00 |
| 浙商银行股份有限公司绍兴分行 | 340千克 | 104,312,700.00 | 102,540,600.00 | -1,772,100.00 |
| 北京银行股份有限公司杭州分行 | 260千克 | 81,728,400.00 | 78,413,400.00 | -3,315,000.00 |
| 中信银行股份有限公司绍兴分行 | 250千克 | 76,292,500.00 | 75,397,500.00 | -895,000.00 |
| 大华银行（中国）有限公司杭州分行 | 149千克 | 43,774,710.00 | 44,936,910.00 | 1,162,200.00 |
| 合 计 | 2,849千克 | 814,632,110.00 | 859,229,910.00 | 44,597,800.00 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 94,841,497.14 | 22.81% | 88,467,256.33 | 93.28% | 6,374,240.81 | 106,771,141.99 | 32.40% | 79,348,462.76 | 74.32% | 27,422,679.23 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 320,926,840.37 | 77.19% | 16,503,257.74 | 5.14% | 304,423,582.63 | 222,761,919.22 | 67.60% | 16,265,031.36 | 7.30% | 206,496,887.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 415,768,337.51 | 100.00% | 104,970,514.07 | 25.25% | 310,797,823.44 | 329,533,061.21 | 100.00% | 95,613,494.12 | 29.01% | 233,919,567.09 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 平遥县西关恒祥金店 | 43,861,686.67 | 43,861,686.67 | 100.00% | 预计无法收回，详见本财务报表附注十三(三)3之说明 |
| 上海杨浦明牌商贸有限公司 | 17,042,274.89 | 17,042,274.89 | 100.00% | 持续亏损且已停业，预计款项无法收回 |
| 武汉百福珠宝首饰有限公司 | 10,764,973.65 | 9,324,259.13 | 86.62% | 依据抵押物预估价值差额计提坏账准备 |
| 北京福都来商贸有限公司 | 9,333,453.44 | 6,122,478.44 | 65.60% | 依据抵押物预估价值差额计提坏账准备 |
| 长沙明牌珠宝销售有限公司 | 7,255,733.12 | 7,118,233.42 | 98.10% | 已停止经营，依据可收回金额差额计提坏账准备 |
| 山西龙润珠宝有限公司 | 2,216,949.67 | 2,216,949.67 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 固镇县老天宝银楼 | 1,916,328.01 | 1,013,408.01 | 52.88% | 依据抵押物预估价值差 |
| 额计提坏账准备 | ||||
| 西安兴正元购物中心有限公司 | 1,364,263.19 | 682,131.60 | 50.00% | 按预估可收回金额差额计提坏账准备 |
| 苏州市华琨新苏国际购物中心有限公司 | 654,713.82 | 654,713.82 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 章贡区嘉龙珠宝钟表行 | 431,120.68 | 431,120.68 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 94,841,497.14 | 88,467,256.33 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 271,562,502.61 | 2,715,625.03 | 1.00% |
| 6个月-1 年 | 19,752,190.86 | 987,609.54 | 5.00% |
| 1-2年 | 20,288,195.15 | 4,057,639.03 | 20.00% |
| 2-3年 | 1,163,135.23 | 581,567.62 | 50.00% |
| 3年以上 | 8,160,816.52 | 8,160,816.52 | 100.00% |
| 合计 | 320,926,840.37 | 16,503,257.74 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 293,366,481.59 |
| 6个月以内 | 272,401,094.26 |
| 6个月-1 年 | 20,965,387.33 |
| 1至2年 | 25,746,567.20 |
| 2至3年 | 5,668,081.55 |
| 3年以上 | 90,987,207.17 |
| 3至4年 | 65,063,793.60 |
| 4至5年 | 19,316,297.20 |
| 5年以上 | 6,607,116.37 |
| 合计 | 415,768,337.51 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 79,348,462.76 | 8,822,051.36 | 296,742.21 | 88,467,256.33 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 16,265,031.36 | 238,226.38 | 16,503,257.74 | |||
| 合计 | 95,613,494.12 | 9,060,277.74 | 296,742.21 | 104,970,514.07 | ||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 杭州川源贸易有限公司 | 442,929.06 | 货品抵偿收回 |
| 章贡区嘉龙珠宝钟表行 | 290,001.00 | 货币收回 |
| 贵州百福珠宝饰品有限公司 | 250,000.00 | 货币收回 |
| 山西龙润珠宝有限公司 | 148,061.00 | 货币收回 |
| 合计 | 1,130,991.06 | -- |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 平遥县西关恒祥金店 | 43,861,686.67 | 10.55% | 43,861,686.67 |
| 凤台县城关镇千之祥珠宝首饰店 | 31,329,805.26 | 7.54% | 502,423.75 |
| 上海杨浦明牌商贸有限公司 | 17,042,274.89 | 4.10% | 17,042,274.89 |
| 武汉市百福珠宝首饰有限公司 | 10,764,973.65 | 2.59% | 9,324,259.13 |
| 杭州明牌珠宝销售有限公司 | 9,814,484.98 | 2.36% | 1,578,275.71 |
| 合计 | 112,813,225.45 | 27.14% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 209,090.53 | |
| 其他应收款 | 79,090,233.76 | 3,762,064.76 |
| 合计 | 79,090,233.76 | 3,971,155.29 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 山东明牌珠宝有限公司 | 209,090.53 | |
| 合计 | 209,090.53 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 79,602,100.00 | 31,476,658.19 |
| 押金保证金 | 4,472,831.60 | 3,382,477.00 |
| 会员资格费 | 1,035,000.04 | 1,035,000.04 |
| 客户逾期货款利息 | 1,006,942.83 | 1,893,578.05 |
| 其他 | 1,147,995.28 | 120,524.92 |
| 合计 | 87,264,869.75 | 37,908,238.20 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 44,876.21 | 72,800.00 | 34,028,497.23 | 34,146,173.44 |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -10,609.76 | 10,609.76 | ||
| --转入第三阶段 | -69,800.00 | 69,800.00 | ||
| 本期计提 | 793,090.94 | 58,125.80 | -26,822,754.19 | -25,971,537.45 |
| 2019年12月31日余额 | 827,357.39 | 71,735.56 | 7,275,543.04 | 8,174,635.99 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 79,456,148.90 |
| 6个月以内 | 78,636,251.38 |
| 6个月-1 年 | 819,897.52 |
| 1至2年 | 358,677.81 |
| 2至3年 | 349,000.00 |
| 3年以上 | 7,101,043.04 |
| 3至4年 | 2,075,268.00 |
| 4至5年 | 2,031,429.00 |
| 5年以上 | 2,994,346.04 |
| 合计 | 87,264,869.75 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 浙江明牌卡利罗饰品有限公司 | 往来款 | 76,000,000.00 | 6个月以内 | 87.09% | 760,000.00 |
| 上海明牌钻石有限公司 | 往来款 | 1,881,600.00 | 3年以上 | 2.16% | 1,881,600.00 |
| 深圳市卓一珠宝有限公司 | 往来款 | 1,720,500.00 | 3年以上 | 1.97% | 1,720,500.00 |
| 上海黄金交易所 | 会员资格费 | 1,035,000.04 | 3年以上 | 1.19% | 1,035,000.04 |
| 宁波城市广场开发经营有限公司 | 租赁保证金 | 733,230.00 | 3年以上 | 0.84% | 733,230.00 |
| 合计 | -- | 81,370,330.04 | -- | 93.25% | 6,130,330.04 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 526,160,500.00 | 16,990,200.00 | 509,170,300.00 | 508,907,500.00 | 16,990,200.00 | 491,917,300.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 817,878,155.98 | 318,635,131.84 | 499,243,024.14 | 813,376,275.51 | 131,822,627.37 | 681,553,648.14 |
| 合计 | 1,344,038,655.98 | 335,625,331.84 | 1,008,413,324.14 | 1,322,283,775.51 | 148,812,827.37 | 1,173,470,948.14 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 武汉明牌首饰有限公司 | 1,500,000.00 | ||||||
| 上海明牌首饰有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 长沙明牌珠宝销售公司 | 500,000.00 | ||||||
| 绍兴明牌珠宝销售有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 上海明牌钻石有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 明牌珠宝(香港)有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 杭州明牌珠宝销售有限公司 | 5,000,000.00 | ||||||
| 浙江明牌卡利罗饰品有限公司 | 400,471,400.00 | 400,471,400.00 | |||||
| 深圳明牌珠宝有限公司 | 64,615,900.00 | 64,615,900.00 | |||||
| 深圳市卓一珠宝有限公司 | 9,990,200.00 | ||||||
| 浙江明牌电子商务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 山东明牌珠宝有限公司 | 5,380,000.00 | 700,000.00 | 6,080,000.00 | ||||
| 浙江明牌珠宝 | 600,000.00 | 9,000,000.00 | 9,600,000.00 | ||||
| 科技有限公司 | |||||||
| 沈阳明牌珠宝有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||
| 宁波鑫木烨贸易有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||
| 郑州明牌珠宝有限公司 | 150,000.00 | 80,000.00 | 230,000.00 | ||||
| 合肥明牌珠宝有限公司 | 100,000.00 | 173,000.00 | 273,000.00 | ||||
| 安徽明牌永盛珠宝有限公司 | 7,300,000.00 | 7,300,000.00 | |||||
| 合计 | 491,917,300.00 | 17,253,000.00 | 509,170,300.00 | 16,990,200.00 |
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 苏州好屋公司 | 672,715,399.66 | 16,993,921.52 | -12,500,000.00 | -178,459,321.18 | 498,750,000.00 | 310,281,948.55 | |||||
| 上海笔尔公司 | 8,838,248.48 | 7,958.95 | -8,353,183.29 | 493,024.14 | 8,353,183.29 | ||||||
| 小计 | 681,553,648.14 | 17,001,880.47 | -12,500,000.00 | -186,812,504.47 | 499,243,024.14 | 318,635,131.84 | |||||
| 合计 | 681,553,648.14 | 17,001,880.47 | -12,500,000.00 | -186,812,504.47 | 499,243,024.14 | 318,635,131.84 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,338,766,155.34 | 3,004,539,367.30 | 4,011,739,701.20 | 3,720,401,821.93 |
| 其他业务 | 1,753,225.42 | 311,258.84 | 1,495,819.73 | 191,286.52 |
| 合计 | 3,340,519,380.76 | 3,004,850,626.14 | 4,013,235,520.93 | 3,720,593,108.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 147,452.22 | 1,959,090.53 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 17,001,880.47 | 51,065,309.51 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,032,045.93 | |
| 收到业绩补偿款 | 68,826,899.75 | 96,446,429.05 |
| 银行理财产品收益 | 11,152,274.51 | 8,945,882.41 |
| 套期保值无效部分产生的投资收益 | 533,344.58 | -110,143.16 |
| 合计 | 97,661,851.53 | 156,274,522.41 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -565,919.14 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,344,940.46 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 6,287,293.49 | [注1]6,287,293.49元系客户超过销售合同约定付款期限支付货款而需支付的逾期利息 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 12,335,540.28 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 | 184,384,104.33 |
| 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 元系公司确认的2018年业绩承诺补偿款，533,344.58元系套期保值无效部分产生的投资收益，另105,994,100.00元系权益工具投资产生的公允价值变动收益。 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,172,866.21 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -547,330.93 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 62,780.42 | 个税手续费返还 |
| 减：所得税影响额 | 51,700,915.74 | |
| 合计 | 156,773,359.38 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.80% | 0.11 | 0.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.08% | -0.19 | -0.19 |
第十三节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人虞阿五签名的2019年度报告文本。
二、载有天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师朱国刚、李达签名并盖章的公司2019年度审计报告原件。
三、 以上备查文件备置地点：公司证券事务部。