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凯美特气:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-07-28

湖南凯美特气体股份有限公司

2020年半年度报告

2020年07月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人祝恩福、主管会计工作负责人徐卫忠及会计机构负责人(会计主管人员)伍细元声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

风险提示

(一)与上游石化行业共生的风险

公司主要原材料的采购集中于上游大型石化企业,公司与上游石化行业之间存在一定的经济共生关系,主要体现在:①公司生产所需的原材料为石化企业生产过程中排放的二氧化碳废气,公司的正常生产经营受到上游石化企业生产经营情况的制约;同时,根据国家节能减排的产业政策要求和《京都议定书》中对二氧化碳这种温室气体全球控制的相关要求,上游石化企业尾气不能直接排空,必须由二氧化碳回收企业进行回收处理。②石化企业若独立从事废气的回收、净化工作,将需要增加额外人员、资产,进入与石化领域完全不同的气体工业领域。在石化行业分工越来越专业的背景下,石化企业一般不愿进行跨行业投资。对于二氧化碳生产企业而言,因二氧化碳在空气中含量较低,仅占空气总量的0.03%,若这些企业采用空分方式生产二氧化碳,将不具有经济性。③气体的运输均需要特殊的容器或管道,且管道的运输成本远小于容器。废气回收企业与石化企业同地共建或相邻建可有效降低石化企业、废气回收企业的成本。④因石化企业的产品和生产工艺各不相同,其废气的构成也有所不同。废气回收企业一般会根据上游企业废气的构成,采用不同的生产工艺或工艺参数;废气回收企业的生产工艺与上游石化企业具有较强的相关性。上述经济共生关系决定了若上游石化企业因其生产经营等出现重大变化而导致不能足量或及时供应原料气,则可能对本公司生产经营的稳定产生一定影响;此外,若石化企业调整原料气的价格,也将对公司盈利能力产生一定影响。本公司上游石化与石油企业均为国际知名的特大型石化、石油公司。这些企业生产经营稳定,能够为公司提供足量、稳定的原材料来源。但石化企业根据国家安全生产的要求,每年均需安排一定时间进行停车检修、技术改造或设备更新等。公司根据上游企业停车检修时间,合理安排本公司机器设备检修时间,确保上游企业非停工时间公司能够安全正常生产。为防范上游化工厂家停车检修对公司生产经营造成的影响,公司分别在湖南岳阳、安徽安庆、广东惠州、福建泉州、海南洋浦等地建立了生产基地;公司还建立了国内运能最大的液体二氧化碳的专业车队。通过上述多个基地的建设和运输能力的提升,公司可实现不同基地产品的及时调配,有效地降低了单个上游化工企业停车检修对公司正常生产经营的不利影响。

(二)实际控制人控制风险

截止至2020年6月30日,浩讯科技持有本公司41.66%的股份,新疆信安持有本公司4.00%的股份,祝恩福先生持有本公司0.56%。本公司董事长祝恩福先生直接和间接控制本公司

46.22%的股份,存在通过浩讯科技和新疆信安行使表决权控制本公司人事和经营决策,使中小股东利益受到影响的可能性。

(三)以工业废气为原料生产高纯度二氧化碳产品的增值税即征即退税收优惠政策变化的风险根据财政部、国家税务总局下发财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》中第三条第一款“以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品,实行增值税即征即退的政策”,本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特、海南凯美特和福建福源凯美特均享受增值税即征即退的优惠政策。上述税收优惠属于国家法定优惠政策,根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》,涉及金额系经常性损益;这一优惠政策体现了国家和政府对公司和所在行业的支持。即使如此,若上述税收优惠政策发生变化,将对公司的生产经营产生一定的影响。根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》,公司从工业废气中提纯的高纯度二氧化碳、工业氢气、甲烷自2015年7月1日起继续享受该文件规定的税收优惠政策即增值税即征即退70%。

(四)电子特种气体项目实施的风险

1、项目风险:项目风险贯穿于项目建设和生产运营的全过程,针对本项目应着重注意识别和规避,风险主要表现在建设、经营、管理、财务、金融、政策等各个方面。项目承建企业有良好的内、外部条件,在采取相应的对策措施后,可以将项目风险降低到最低程度。项目建设可能存在质量风险、材料涨价风险,这在国内显得较为突出。对策措施:工程施工采用招标形式,既要降低造价又要保证质量,选择业绩和施工资质较好的单位,除选择认真负责的监理单位外,还要加强公司内部的基建力量,严格控制工程质量;留足不可预见费,做好询价,尽量规避风险。

2、资源风险:企业所需的原材料主要外购于国内外市场,不排除外购原料市场不稳定的情况,或意外事故的发生。对策措施:对于外购原料,与供应商签订长期供应合同,把原料气供应不稳定因素控制到最低水平。

3、技术风险与价格风险:

(1)技术风险:该项目采用技术的先进性、可靠性、适用性和可得性与预测方案发生重大变化,导致生产能力利用率降低、生产成本增加,产品质量达不到预期要求。对策措施:

企业应建立研究开发部门,建立和完善研究开发机制,不断完善技术,弥补现有技术可能存在的缺陷或不足,促进技术发展的绿色化和可持续化。

(2)市场风险:电子特种气体项目市场容量与国民经济的发展息息相关,配套市场与工业经济发展关联密切,经济的发展存在着一定的周期性,在经济发展的不同阶段,国家在上述行业投资规模的大小存在着周期性变化的特征,这种周期性变化将会影响企业产品的市场需求,加上新的替代产品出现,均可能造成项目产品市场需求量的变化,进而影响企业的生产销售计划。对策措施:企业将对与企业生产经营有关的政治、经济形势进行全面、客观、综合的分析,在此基础上制定出经营发展计划,加强与芯片、半导体设备生产商的联系,达成战略合作协议,并通过加强市场信息回馈管理及新产品的研制能力,及时根据市场需求量的变化进行,避免受到市场容量变化的影响。

(3)产品价格风险:本项目市场风险主要来自项目产品实际销售价格与预测价格发生较大偏离,目前企业生产是完全市场化的行为。项目产品为电子特种气体项目,电子特种气体项目市场竞争较为激烈,可能会影响本企业产品的销售价格,从而影响到企业的销售收入和盈利水平。对策措施:企业将继续通过采用控制成本、提高劳动生产率等手段,进行工艺优化降低运营成本,加大新技术开发力度,提高产品的收率,扩大产品的适用性和特殊性,以降低产品的价格风险。

(4)市场竞争风险:由于近年来国内电子特种气体项目企业发展较快,产能扩张迅速,同时,国外企业基本控制中国高端电子特种气体市场,企业之间的竞争加剧可能对本企业的业务产生不利影响。①企业将通过持续的设备、技术投入,确保产品质量,加快技术研发力度,创出自己的特色与品牌,加强服务力度,同时不断拓展销售渠道,才能在激烈的市场竞争中立于不败之地;②搭建统一的业务应用平台,实现采购、销售、仓储、质量控制集成管理和数据共享,帮助企业科学制定销售、采购、生产和配送计划,提高整体供应链的能观性和能控性。

4、外部协作条件风险:交通运输、供水、供电等主要外部协作配套条件发生变化,给项目建设和运营带来困难。对策措施:加强与外部协作,建立长期稳健的合作和预警机制,确保外部协作的稳定性。

(五)销售季节性波动风险

公司目前45%的产品销售给需求具有一定季节性的食品饮料客户,受食品行业明显的淡旺季特点,公司销售和经营业绩也具有一定季节性特征。一般来说,一季度因冬季气温较低,为液体二氧化碳的销售淡季;进入二季度后,由于天气原因,全国大部分地区尤其是南方地区的碳酸饮料需求激增,带动公司进入销售旺季。因此,公司下半年尤其是第四季度之春节前一两个月的经营状况对公司全年盈利水平具有一定的影响。公司若在销售旺季未能保持正

常的生产经营状态,或客户需求因气候异常等原因发生不利变化,将影响公司全年的盈利水平。

(六)受经济环境影响的风险

受新型冠状病毒肺炎疫情影响,上游销售和运输受阻导致上游各生产装置低负荷运行。受国际国内大经济环境影响,安庆凯美特二期产品液化气及戊烷价格与原油及其制品等大宗商品价格周期性存在相关性,并且紧密挂钩,经济周期性变化将影响公司全年的盈利水平。

上述提示未包括公司可能发生但未列示的其他风险,请投资者谨慎投资。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节 公司业务概要 ...... 12

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 17

第五节 重要事项 ...... 24

第六节 股份变动及股东情况 ...... 34

第七节 优先股相关情况 ...... 38

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 39

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 40

第十节 公司债相关情况 ...... 41

第十一节 财务报告 ...... 42

第十二节 备查文件目录 ...... 157

释义

释义项释义内容
本公司、公司湖南凯美特气体股份有限公司
凯美特有限湖南凯美特干冰有限公司、湖南凯美特气体有限公司
惠州凯美特惠州凯美特气体有限公司
安庆凯美特安庆凯美特气体有限公司
长岭凯美特岳阳长岭凯美特气体有限公司
湖南凯美特特气分公司湖南凯美特气体股份有限公司特气分公司
安庆凯美特特气分公司安庆凯美特气体有限公司特气分公司
海南凯美特海南凯美特气体有限公司
福建福源凯美特福建福源凯美特气体有限公司
福建凯美特福建凯美特气体有限公司
凯美特电子特种气体公司岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司
浩讯科技、控股股东浩讯科技有限公司
岳阳信安、新疆信安新疆信安股权投资合伙企业(有限合伙)(原名:岳阳信安投资咨询有限公司)
四川开元四川开元科技有限责任公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称凯美特气股票代码002549
变更后的股票简称(如有)不适用
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称湖南凯美特气体股份有限公司
公司的中文简称(如有)凯美特气
公司的外文名称(如有)HUNAN KAIMEITE GASES CO., LTD.
公司的外文名称缩写(如有)KAIMEITE GASES
公司的法定代表人祝恩福

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名张伟王虹
联系地址湖南省岳阳市岳阳楼区七里山(巴陵石化化肥事业部西门)湖南省岳阳市岳阳楼区七里山(巴陵石化化肥事业部西门)
电话0730-85533590730-8553359
传真0730-85514580730-8551458
电子信箱zhangw@china-kmt.cnwanghong@china-kmt.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)210,846,919.96247,890,804.71-14.94%
归属于上市公司股东的净利润(元)31,025,382.5753,141,212.68-41.62%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)20,612,223.1450,642,197.40-59.30%
经营活动产生的现金流量净额(元)50,613,931.1952,518,851.73-3.63%
基本每股收益(元/股)0.04970.0852-41.67%
稀释每股收益(元/股)00
加权平均净资产收益率3.15%5.55%-2.40%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,571,126,956.431,620,878,358.01-3.07%
归属于上市公司股东的净资产(元)937,673,083.67969,113,602.50-3.24%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-366,423.41
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,650,851.40附注五、38、44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易2,100,932.18
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-816,510.14
减:所得税影响额2,154,702.20
少数股东权益影响额(税后)988.40
合计10,413,159.43--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司主营业务主要为:以石油化工尾气(废气)、火炬气为原料,研发、生产和销售干冰、液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳、食品添加剂氮气及其他工业气体。主要产品广泛应用于饮料、冶金、食品、烟草、石油、农业、化工、电子等多个领域。

经过多年的发展,公司已成为目前国内以化工尾气为原料,年产能最大的食品级液体二氧化碳生产企业。已形成年产46万吨高纯食品级液体二氧化碳生产能力,其中本公司已形成生产高纯食品级液体二氧化碳100,000吨/年,2014年5月2万吨液体氩气项目试车投产;安庆凯美特已形成生产高纯食品级液体二氧化碳100,000吨/年,2014年2月投产的特气分公司建设了47,000吨/年的精馏可燃气、4,456×104Nm

/a 氢气等装置;惠州凯美特气体已形成生产高纯食品级液体二氧化碳130,000吨/年、优质干冰20,000吨/年、高纯态100,000标瓶的生产能力;长岭凯美特已形成年产4421x104NM

/a 氢气、3265 x104NM

/a甲烷及1788x104Nm

/a 一氧化碳的生产能力;2014年投资建设海南凯美特和福建福源凯美特,其中海南凯美特已建设并投产年产一期食品级二氧化碳3万吨,燃料气7.3万吨,转化炉用燃料气15.2万吨,氢气1.072万吨的生产能力,福建福源凯美特已投资建成处理量为8000Nm

/h火炬尾气压缩回用装置,福建凯美特已形成高纯食品级液体二氧化碳100,000吨/年生产能力。公司主要产品由于纯度高、质量稳定,得到广大客户的认可。公司已与多家下游企业建立了长期、稳定的合作关系,产品市场占有率逐年上升。目前公司食品级液体二氧化碳产品已通过可口可乐和百事可乐的认证,被可口可乐和百事可乐等公司确认为在中国的策略供应商,并为杭州娃哈哈集团、屈臣氏集团、百威英博啤酒集团、珠江啤酒集团、青岛啤酒、华润雪花啤酒等众多知名食品饮料客户和中国中车集团、中船重工集团武昌船舶重工有限公司、中国船舶工业集团广州中船黄埔造船有限公司、武汉钢铁(集团)公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、三一重工、中联重科、山河智能、岳阳林纸等特大型工业客户广泛采用。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产固定资产期末79,072.62万元,较年初60,735.73万元增加18,336.89万元,增幅30.19%,主要原因为岳阳电子气体公司项目部分生产设备转资、福建凯美特公司转资投产所致。
无形资产无重大变化
在建工程在建工程期末7,156.39万元,较年初24,168.25万元减少17,011.86万元,减幅70.39%,主要原因为岳阳电子气体公司项目部分生产设备转资减少在建工程及福建凯美特公司项目转资投产减少在建工程所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内,公司的核心竞争力未发生重大变化。公司继续强化在战略规划、人才管理、客户资源等方面的核心竞争优势,密切结合市场对技术和产品的需求,开发国内技术领先和性能优越、附加值高的产品,加速成果产业化进程,促进基于新技术的产业集群的形成和发展,培养出了一批在高技术领域技术创新的高层次人才,探索出了一条具有区域特色、产学研紧密结合、整合各类优势资源的技术创新的新途径。主要任务包括但不局限于以下方面:

(1)“超高纯CO

(固态、液态)提纯技术”项目的开发及产业化;

(2)以二氧化碳为羰基生产碳酸乙烯酯,碳酸二甲酯等新材料,充分利用企业资源向下游化工产业延伸,向下游高附加值产品的深加工,最终形成国内领先并可以进行产业化的成套技术;

(3)二氧化碳等工业气体的全套分析系统及方法;

(4)石油化工尾气、废气的回收循环利用;

(5)稀有气体产品的研究和生产;

(6)电子高纯特种气体的研究和生产;

(7)电子混配气体的研究和生产;

(8)氘气和一氧化碳合成氘代甲醇的研发和产业化;

公司的目标为:在原有的良好基础上,积极推进研发成果的转化工作,力争做到转化一项成功一项,创效一项,使得公司的产品更加多元化发展,提高经济效益,实现成果转化的良性循环,密切产学研结合,打造多个产业化转化平台。为区域经济发展增添新的活力。

(一)核心技术

本公司拥有多项与二氧化碳、氢气等产品生产经营相关的核心专利技术,包括但不限于以下技术:

1、一种回收再生气的食品级液体二氧化碳产品的生产方法的生产技术

本技术涉及二氧化碳的生产方法,包括下列步骤:(1)压缩工艺;(2)脱烃工艺;(3)净化工艺;(4)液化工序;(蒸馏提纯工序)。本技术的食品级液体二氧化碳产品的甲烷和乙烯含量大大降低,低于国际标准,而且由于回收了净化塔再生气,使得含有杂质的二氧化碳原料气利用率大大提高,从76%提高至88%,增加了产品的产量,降低了生产成本。

2、二氧化碳动态减压提纯工艺技术

该技术通过对高压气体状态的二氧化碳进行动态减压、调温,达到去除不凝气体的目的。利用这一技术,可以使二氧化碳产品的纯度从99.95%提高至99.999%,同时,这项技术能使工艺过程中的能耗大大降低,经济效益得到提升。

3、一种食品级液体二氧化碳产品的生产方法

一种食品级液体二氧化碳产品的生产方法的生产工艺技术,通过组合不同的分子筛,对二氧化碳气体中微量的烃类、醇类、苯类、醛类等物质进行分别处理,使二氧化碳中所含的微量杂质降至最低,从而使二氧化碳的回收率至少提高3%以上,消耗降低至少5%。

目前,四家分公司均利用二氧化碳超高提纯技术(已获国家专利)生产食品级二氧化碳产品,产品质量远远高于GB/T23938-2009标准,每年送样到符合ISBT标准,并被重要客户/机构认可的实验室进行产品检验,完全符合国际食品添加剂JECFA食品级标准。

4、从炼化制氢尾气中分离提纯二氧化碳、甲烷、一氧化碳和氢气的方法

原料来自中石化长岭分公司制氢产生的尾气,采用五段变压吸附气体分离装置,根据气体在不同压力下吸附于解吸,分离提纯高纯度的氢气及高热值的燃料气,其中经过浓缩的二氧化碳气体通过专利自有技术得到高纯的液体二氧化碳产品。

5、一种液体二氧化碳汽化装置

解决目前使用的液体二氧化碳汽化装置构造复杂、制造成本高、不能向气体二氧化碳用户提供压力稳定的二氧化碳气体、有时造成一定程度的气体二氧化碳浪费并污染环境以及造成气体二氧化碳用户的设备损坏和带来安全事故风险的技术问题。

6、一种可调节的新型冷量回收与综合利用技术开发与应用

设计了一种可调节的新型冷量回收与综合利用技术,具体来说是将一部分冷量从干燥后预冷调整为干燥前预冷,并通过设定预冷后的气体温度,系统自动调节冷量的分配。与原有方案相比,在回收冷量的同时,减少预冷后CO

中水份含量,延

长了干燥器吸附时长,从而降低了干燥器再生电加热器工作时间,达到了节能降耗的目的。

7、一种高纯度二氧化碳的生产方法

本发明设计了一种高纯度二氧化碳的生产方法,其包括压缩工序、脱烃工序、净化工序、液化工序及蒸馏二级提纯工序,其中通过蒸馏二级提纯工序,经过粗提纯塔将原料的纯度提升至99.95%,再经精提纯塔将纯度提升至99.999%,通过二级提纯工序,对原料的纯度要求低,降低原料的损耗,提高收率。

8、从炼厂尾气中提取液化气和戊烷的方法

本发明的从炼厂尾气中提取液化气和戊烷的方法,由下列顺序步骤构成:第一,炼厂尾气脱硫工序;第二,气体分离工序;第三,精馏工序。本发明的从炼厂尾气中提取液化气和戊烷的方法,在背景技术仅将炼厂尾气通过炼厂尾气利用装置简单脱硫后作为燃料气使用的基础上,增加了气体分离工序和精馏工序,首先将脱除硫化氢的炼厂尾气分离为包含乙烯、异丁烯、甲烷、乙烷、丙烷、异丁烷及正丁烷的液化气和戊烷及戊烷以上烷,以及氢气、二氧化碳、氮气和微量的C2以下轻烃,再进一步将包含乙烯、异丁烯、甲烷、乙烷、丙烷、异丁烷及正丁烷的液化气与戊烷及戊烷以上烷分离,得到使用价值更高的液化气产品和戊烷及戊烷以上烷产品,充分利用了资源。

另外,公司依据不同顾客的不同需求,通过产品扩充、服务改进等方式赢得了潜在的市场和顾客。如在生产和销售干冰和液体二氧化碳产品的基础上,利用化工尾气(废气)为原料扩充生产甲烷、一氧化碳、氢气、戊烷、液化气、燃料气、液氧、液氮、液氩等多种产品,满足了潜在市场和顾客的需求。与其相关的核心技术包括但不限于以下技术:

1、高纯氮及液氧空气分离工艺技术

公司在2012年开始实施研发建立全套液体空分项目。膨胀制冷系统采用高低温膨胀机,利用下塔的气氮循环制冷,保证精馏塔进料温度低于-174℃,使空气在精馏塔内有效分离得到液体氧氮产品。采用双塔结构,上塔采用填料塔、下塔采用筛板塔,使空气在精馏塔进行二次精馏,产品纯度最高达到99.999%的高纯氮(液体)产品以及纯度可高达99.9%液氧。

2、中石化工业尾气回收综合利用生产食品级二氧化碳、高纯氢及高燃值可燃气的技术

公司紧邻中石化长岭分公司的制氢装置建设气体回收项目,获得了高纯食品级二氧化碳,还对制氢装置排放尾气所含的低浓度氢气回收提纯后返回中石化长岭分公司生产使用,并将制氢装置所排放尾气中低燃值的解析气体回收进行提纯、缩浓成为高燃值的可燃气体后返回长岭分公司使用,具有较好的经济效益。

3、岳阳中石化壳牌煤气化有限公司空分尾气回收综合利用提氩技术

公司利用目前最先进的全精馏提氩技术,从岳阳中石化壳牌煤气化有限公司原有48000Nm3/h空分装置上塔中部抽取一定量的氩馏分送入粗氩塔,粗氩塔在结构上分为两段,第二段氩塔的回流液体经液体氩泵送入第一段顶部作为回流液,经粗氩塔精馏得到一定纯度的粗氩后送入精氩塔中部,精馏后在精氩塔底部得到纯度99.9998%以上的精液氩产品。

4、安庆石化火炬气综合利用生产高纯氢、液化气、戊烷及燃料气的技术

安庆石化有四种规格的尾气,现行工艺为直接排放,或燃烧回收热量后,排放大气。公司利用自身的核心技术和生产管理经验,对安庆石化四种规格的尾气回收分离、提纯净化,深加工后得到了高附加值的氢气、液化气、戊烷等产品,实现了双方共赢。

5、消除在排放槽车灌装管线内的气体时所产生的噪音的装置

本技术涉及一种排放槽车灌装管线内的气体时所产生的噪音的装置,该装置具有较好的降噪音效果。

6、福建炼厂尾气分离回收项目

本项目原料气全部来自福建联合石油化工有限公司的火炬气排放系统,采用公司自有专利技术,实现了产品高纯氢,燃料气等多种高附加值产品的分离和提纯,大大减少了火炬系统的排放,对资源综合利用和环境保护具有重大意义。

7、海南炼化工业尾气综合利用项目

以中国石化海南炼油化工有限公司制氢PSA尾气、PX异构化排放氢、气柜回收干气以及芳构化排放氢为原料,通过工艺尾气回收装置进行回收、分离、提纯、净化,产品为食品级二氧化碳、燃料气、转化炉用燃料气、氢气以及氮气。

本项目包括的工艺装置有PSA变压吸附装置、CO2提纯装置与空分装置。PSA变压吸附装置接收来自海南炼化的四股尾气作为原料气,采用PSA变压吸附技术经过吸附、均压降、逆放、抽空及抽空冲洗、均压升、最终升压几个主要步骤分离出四种产品气:二氧化碳、燃料气、转化炉用燃料气以及氢气;由PSA变压吸附装置来的二氧化碳气体在CO

提纯装置经过压缩干燥、液化精馏得到液体二氧化碳;空分装置分装置是一套带透平膨胀机的常温分子筛吸附流程的全精馏高纯氮空分装置,采用全自动控制。

8、岳阳凯美特电子特种稀有气体项目

电子气体项目于2018年1月17日由岳阳市发改委批准立项,利用湖南凯美特气体股份有限公司已建的气体工程技术研发中心技术力量和现有用地、厂房,新建12套电子特种气体生产和辅助装置,利用回收分离后的高纯氦氖氩氪氙等惰性气体混配生产电子级特种气体。项目通过生产设备选型和关键工艺技术的研发和掌握,可以生产高质量的电子特种气体。在安全管理方面采用国际同行业最新标准,确保生产、存储和运输过程安全。在技术和产品质量方面,均能显著提高国内水平,大部分产品达到或突破国际顶尖产品质量要求,填补国内技术和市场空白。

处理工艺及处理效果均领先国内目前最大规模的气瓶处理厂家,达到国际先进水平,将衍生成为国内技术最先进、规模最大的电子级气瓶处理公司,形成电子气生产完整的产业链。

9、与中南大学氘代甲醇产学研合作项目

氘代甲醇是一种重要的化学原料和氘代药物中间体,被大量用于OLED和氘代药物中间体。氘代药物技术是在原有药物的基础上通过化学合成的方法将药物分子中的部分氢原子换成氘原子。C-D键比C-H键更稳定,因此在药物的代谢位点引入氘原子,能减缓或阻止C-D键断裂,达到改变药物代谢速率或代谢途径的目的。相比于非氘代药物,氘代药物的稳定性和生物半衰期具有明显优势,代谢毒副产物减少,因此氘代药物技术也被认为是一种简单有效的药物开发模式。 湖南凯美特气体股份有限公司和中南大学进行高纯氘代甲醇合成技术合作开发,第一阶段计划完成CO-D2体系合成高纯氘代甲醇催化剂和工艺优化工作,试制氘代甲醇催化剂,探索高纯度氘代甲醇的最佳反应生成条件,探讨二氧化碳与氘气合成氘代甲醇的可行性。在湖南凯美特气体股份有限公司建设实验室装置一套。

第二阶段进行富CO

体系高纯氘代甲烷合成技术合作开发,三方合作申报省级及国家级科技支撑项目作为投资建设中试装置,中南大学负责进行富CO

体系高纯氘代甲烷合成新型催化剂开发及工艺条件优化,进行催化剂制造和中试装置开发与设计,由湖南凯美特气体股份有限公司负责中试装置建设及产业化。

(二)主要产品获国家/省级项目立项、成果鉴定情况

序号项目内容立项名称或成果鉴定时间
1高纯二氧化碳(液态、固态)湖南省火炬计划项目2005年
2高纯二氧化碳(液态、固态)科技部火炬计划项目2006年
3超高纯度二氧化碳(液态、固态)规模化提纯技术开发湖南省科技厅中小企业技术创新基金项目2009年
4湖南省二氧化碳综合利用工程技术研究中心湖南省工程技术研究中心建设2010年
5资源综合利用认定高纯二氧化碳2012年
6工业尾气中二氧化碳捕捉及综合利用技术国际与区域合作项目2013年
7工业尾气(废气)回收利用国家循环经济标准化试点国家循环经济标准化试点2014年
8超高纯二氧化碳湖南省新材料企业2014年
9超高纯食品级二氧化碳湖南省重点新材料产品首批次应用示范专项补助项目2015年
10电子级高纯液体二氧化碳产品转化项目全省工业领域“百项专利转化推进计划”项目2015年
11利用化工尾气生产高纯二氧化碳的资源化综合利用技术开发与应用岳阳市科学技术奖2015年
12二氧化碳连续转化为环状碳酸酯的新型催化剂和绿色工艺研发湖南省科技计划项目验收2015年
13火炬气回收利用泉港石化工业园区循环改造示范试点专项2015年
14炼厂制氢尾气变压吸附分离提纯及食品级液体二氧化碳中央预算内项目验收2016年
15工业尾气中二氧化碳捕捉及综合利用技术湖南省科技计划项目验收2016年
16高纯液体二氧化碳湖南省名牌产品2016年
17湖南省制造强省重大产业项目电子特种气体项目2018年
18湖南省二氧化碳综合利用工程技术研究中心湖南省工程技术研究中心通过定期评审2018年
19《产业园区废气综合利用原则和要求》国家标准GB/T 36574-2018公司牵头起草制定的国家标准获批准发布2018年
20电子特种气体纯化与混配核心技术研发及产业化湖南省战略性新兴产业科技攻关与重大科技成果转化项目2019年
21二氧化碳装置节能优化改造项目湖南省制造强省转型升级类项目2020年

(三)研究开发情况

本公司根据“研制一代、生产一代、储备一代”的研发指导思想,坚持以科技创新为公司发展的原动力,不断推出满足市场需求、高科技含量、高附加值的新产品,力争使公司生产技术和产品质量始终保持行业领先水平。

1、研究开发机构的设置

公司成立了湖南省CO

综合利用工程技术研究中心。作为工业尾气(废气)收回利用国际循环经济标准化试点企业,公司已培养出了一批在技术创新的高层次人才,实现了研究成果转化的良性循环,密切产学研结合,打造多个产业化转化平台。公司相关研究人员全部具有中高级职称,研发中心配备了先进的实验设备以及多种中试生产装置,并与中南大学等多家科研院所建立了产学研合作关系。

2、已完成的重大项目、科研成果

公司为高新技术企业,已完成的重大项目所获荣誉具体情况如下:

序号授予称号授予单位时间
1中小企业创新基金国家科技部2000年
2国家重点新产品国家科学技术部、国家商务部、国家质量监督检验检疫总局、国家环境保护总局2001年
3湖南省火炬计划湖南省科技厅火炬中心2005年
4国家火炬计划国家科技部火炬中心2006年
5中小企业创新基金湖南省科技厅2009年
6湖南省二氧化碳综合利用工程技术研究中心湖南省科技厅2010年
7湖南省著名商标湖南省工商行政管理局2012年
8湖南省知名品牌湖南省质量技术监督局2012年
9岳阳市市长质量奖岳阳市人民政府办公室2013年
10湖南省新材料企业湖南省工业和信息化厅2013年
11湖南省省长质量奖湖南省政府2014年
12湖南省企业技术中心湖南省工业和信息化厅2015年
13工业品牌培育试点企业湖南省工业和信息化厅2015年
14湖南省名牌产品湖南省质量技术监督局2016年
15工业尾气(废气)回收利用循环经济试点企业国家标准委员会2018年
16企业技术中心湖南省发展改革委员会2019年
17第一批专精特新“小巨人”企业国家工业和信息化部2019年
18湖南省绿色工厂湖南省工业和信息化厅2019年

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,随着疫情在全球范围内的不断蔓延以及国际油价的巨幅下跌,社会经济各行各业受到极大冲击,同时也对公司2020年上半年的生产经营以及产品销售造成了较大影响,上半年经营计划无法逐一落实。面对困难,公司团队在董事会领导下一方面积极防疫,针对疫情严防死守,积极部署防控措施保障生产经营正常进行,保证员工健康与生产安全;另一方面,公司努力夯实主营业务,攻坚克难积极拓展市场,推进各项工作计划有效实施。2020年1-6月公司实现营业收入21,084.69万元,比上年同期减少14.94%;归属于上市公司股东的净利润3,102.54万元,比上年同期下降41.62%。公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

1、惠州凯美特气体有限公司:全资子公司,注册资本为2,600万元,主营业务为液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳、干冰;普通货物及危险货物运输(凭许可证经营)。截至2020年6月末,公司的总资产为14,477.36万元,所有者权益13,456.45万元;本期实现营业收入4,835.65万元,营业利润1,505.70万元,净利润1,318.47万元。

2、安庆凯美特气体有限公司:全资子公司,注册资本:17,383万元,主营业务为生产和销售自产的食品添加剂(液态二氧化碳)、氢气、液化石油气、戊烷(工业烃),其中氢气、液化石油气、戊烷(工业烃)(限分支机构凭有效许可证经营);危险货物运输(二类)。截至2020年06月末,公司的总资产为23,329.48万元,所有者权益21,678.38万元,本期实现营业收入3,740.84万元, 营业利润11.47万元, 净利润为10.97万元。

3、岳阳长岭凯美特气体有限公司:全资子公司,注册资本为5,000万元,主营业务为液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳、可燃气(工业瓦斯、解析气、甲烷、一氧化碳)、氢气的生产、经营。截至2020年6月末,公司的总资产为11,582.67万元,所有者权益1,016.36万元,本期实现营业收入1,360.19万元, 营业利润-566.45万元,净利润为-569.95万元。

4、海南凯美特气体有限公司: 全资子公司,注册资本:9,000.00万元,主营业务为生产、加工、销售可燃气(含工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、食品级液体二氧化碳、干冰、氢气及其他工业气体;道路货物运输;餐饮服务。截至2020年06月末,公司的总资产为19,326.81万元,所有者权益12,079.61万元,本期实现营业收入4,796.2万元,营业利润1,402.83万元,净利润为1,136.4万元。

5、福建福源凯美特气体有限公司:控股子公司,注册资本:10,000.00万元,主营业务为生产、加工、销售可燃气(工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、液体二氧化碳、氢气;凭《道路运输经营许可证》批准的范围从事货物运输。截至2020年6月末,公司的总资产为11,978.81万元,所有者权益11,373.83万元,本期实现营业收入2,055.71万元,营业利润727.05万元,净利润为618.94万元。

6、福建凯美特气体有限公司:全资子公司,注册资本: 10,000.00万元,主营业务为生产销售化工产品(不含危险化学品)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2020年6月末,公司的总资产为16,800.76万元,所有者权益4,459.88万元,本期实现营业收入534.31万元,营业利润-375.08万元,净利润为-286.29万元。

7、岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司:控股子公司,注册资本为8,000万元,主营业务为电子特种气体项目相关产品的开发和建设。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2020年6月末,公司的总资产为20,932.76万元,所有者权益7,100.22万元,本期实现营业收入0万元, 营业利润-630.19万元,净利润为-477.97万元。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入210,846,919.96247,890,804.71-14.94%
营业成本129,479,803.87124,852,177.713.71%
销售费用11,226,045.1327,045,501.49-58.49%今年执行新收入准则,与产品销售相关的运输费用调至主营业务成本核算所致
管理费用31,520,392.5524,780,245.2427.20%
财务费用4,433,305.202,120,027.24109.12%本期理财产品利息收入在投资收益核算所致
所得税费用4,227,237.328,259,977.94-48.82%本期应纳税所得额减少所致
研发投入13,619,624.7013,584,690.840.26%
经营活动产生的现金流量净额50,613,931.1952,518,851.73-3.63%
投资活动产生的现金流量净额69,415,099.83-51,002,042.42-236.10%购买及赎回到期定期存款净增加现金所致
筹资活动产生的现金流量净额-73,991,789.7838,751,293.78-290.94%本期分配股利、利润或偿付利息减少现金所致
现金及现金等价物净增加额46,021,069.0640,268,103.2714.29%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计210,846,919.96100%247,890,804.71100%-14.94%
分行业
生态保护和环境治理业210,488,034.3399.83%247,027,523.6299.65%0.18%
其他358,885.630.17%863,281.090.35%-0.18%
分产品
液体二氧化碳91,876,111.2243.57%98,846,236.5739.87%3.70%
干冰5,529,065.122.62%7,539,023.763.04%-0.42%
氮气、氧气11,585,658.235.49%22,587,253.589.11%-3.62%
氩气6,035,899.762.87%6,668,930.102.69%0.18%
氢气67,567,670.7832.05%54,817,682.6922.11%9.94%
液化气9,445,008.134.48%28,676,365.0311.57%-7.09%
戊烷1,661,097.340.79%6,671,383.162.69%-1.90%
燃料气加工费16,787,523.757.96%21,220,648.738.56%-0.60%
其他358,885.630.17%863,281.090.35%-0.18%
分地区
湖 南31,606,510.7114.99%35,612,082.7714.37%0.62%
湖 北6,524,393.953.10%13,636,977.635.50%-2.40%
广 东54,090,561.7025.65%63,538,970.2525.63%0.02%
安 徽25,605,320.0012.14%43,594,162.8717.59%-5.45%
海南47,839,309.4822.69%39,446,518.9115.91%6.78%
福建26,530,604.4712.58%31,966,470.8512.89%-0.31%
其 他18,650,219.658.85%20,095,621.438.11%0.74%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
生态保护和环境治理业210,488,034.33129,469,776.0838.49%-14.79%3.81%-11.02%
分产品
液体二氧化碳91,876,111.2241,717,302.0354.59%-7.05%67.41%-20.20%
氢气67,567,670.7850,600,478.9825.11%23.26%45.27%-11.35%
分地区
湖 南31,606,510.7124,075,212.6223.83%-11.25%26.84%-22.87%
广 东54,090,561.7029,433,079.8145.59%-14.87%58.48%-25.19%
安 徽25,605,320.0019,029,454.3125.68%-41.26%-46.08%6.63%
海 南47,839,309.4830,302,600.0836.66%21.28%14.75%3.61%
福 建26,530,604.4714,343,825.0345.93%-17.00%12.97%-14.35%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益2,100,932.185.98%主要为投资理财收入
资产减值-1,271,295.32-3.62%主要为安庆凯美特公司戊烷产品的成本高于市场售价而提取的存货跌价准备
营业外收入34,491.860.10%
营业外支出1,257,882.353.58%主要为捐赠支出、非流动资产毁损报废损失等

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金360,934,061.8122.97%240,347,760.6515.78%7.19%
应收账款61,876,367.483.94%66,045,210.884.34%-0.40%
存货37,887,777.282.41%24,410,159.771.60%0.81%
固定资产790,726,152.7250.33%532,653,998.9434.97%15.36%
在建工程71,563,891.754.55%187,450,215.0012.31%-7.76%
短期借款290,293,194.4518.48%320,000,000.0021.01%-2.53%
长期借款184,131,910.4211.72%104,000,000.006.83%4.89%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目期末账面价值受限原因
其他货币资金615,098.87承兑保证金
其他货币资金988,741.80质押存款
银行存款157,833,822.92定期存款(含应计利息)
固定资产32,898,221.97尚未办理产权证
无形资产30,292,000.00银行抵押贷款
合 计222,627,885.56

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

6、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

7、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
惠州凯美特子公司主营业务为液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳、干冰;普通货物及危险货物运输(凭许可证经营)26000000144,773,569.28134,564,488.4948,356,469.5115,057,001.6213,184,677.39
海南凯美特子公司主营业务为生产、加工、销售可燃气(含工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、食品级液体二氧化碳、干冰、氢气及其他工业气体;道路货物运输;餐饮服务。90000000193,268,113.18120,796,072.7047,961,950.9914,028,297.6411,363,994.11
福建福源凯美特子公司主营业务为生产、加工、销售可燃气(工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、液体二氧化碳、氢气;凭《道路运输经营许可证》批准的范围从事货物运输。100000000119,788,098.77113,738,255.2020,557,053.887,270,497.556,189,365.99

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

报告期内,公司面临的风险无重大变化,具体请详见”第一节重要提示、目录和释义“中风险提示。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年度股东大会年度股东大会68.69%2020年05月20日2020年05月21日具体内容详见公司在指定法定信息披露报纸《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的公告编号2020-042号《2019年度股东大会决议的公告》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
原告:蔡报勇;被告:湖南凯美特;案由:买卖合同纠纷3审理中目前该案件一审判决与本集团无关,由第三人庐山市超越气体有限公司返还预付款项。本集团认为:认为上述诉讼事项对本公司不会造成影响。审理中
原告:惠州凯美特;被告:佛山市南海区维尔乐饮品有限公司;案由:民事诉讼76.19审理中2018年3月26日,惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院下达民事判决书(2017)粤1391民初2959号,判决被告支付货款761,917.40元,及逾期付款滞纳金; 2018年11月19日佛山维尔乐公司进入破产清算,目前案件还在审理中;由于惠州凯美特已按个别认定法全额计提应收佛山维尔乐公司761,917.40元坏账损失,故此诉讼不会给本集团造成或有负债。审理中
原告:惠州凯美特;被告:茂名市开元氮肥有限公司、车丽嫦、梁瑞清;案由:买卖合同纠纷15.45法院已审理终结,判决正在送达期2018年11月26日,茂名市中级人民法院2019年12月31日作出(2018)粤09民初292号《民事判决书》,判决支持惠州凯美特气体有限公司全部诉讼请求,截止2019年12月31日判决书在送达期间,尚未生效,未能申请强制执行;由于惠州凯美特已按个别认定法全额计提应收147,797.80元坏账损失,故此诉讼不会给本集团造成或有负债。法院已审理终结,判决正在送达期
原告:安庆凯美特;被告:长沙天洋设备公司、湖南广义科技有限公司、扬中市华荣电器设备有限公司设备质量事故纠纷;案由:买卖合同纠纷331.7二审胜诉,被告不服已上诉,暂未开庭审理二审胜诉,被告不服已上诉,暂未开庭审理二审胜诉,被告不服已上诉,暂未开庭审理

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
福建凯美特气体有限公司2019年03月22日7,5002019年06月27日2,600连带责任保证2019年6月27日至2024年6月26日
福建凯美特气体有限公司2019年03月22日5,1002019年07月08日6,300连带责任保证;抵押2019年7月8日至2025年3月18日
岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司2018年04月18日7,4002018年07月31日7,400连带责任保证2018年7月31日至2025年7月30日
岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司2019年08月28日8,5002019年01月30日4,000连带责任保证2019年1月30日至2028年6月29日
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)28,500报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)20,300
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)28,500报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)20,300
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例21.65%

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
福建福源凯美特气体有限公司非甲烷总烃、一氧化碳有组织1PSA-3富氮废气排放口非甲烷总烃去除效率≥95%、CO≤1000mg/m3非甲烷总烃参照执行GB31571-2015《石油化学工业污染物排放标准》中表 4 非甲烷总烃排放口去除效率的规定;CO参照执行DB31/933-2015上海市《大气污染物综合排放标准》中表1排放限值非甲烷总烃3.46 t/a非甲烷总烃排放量为13.95t/a
福建福源凯美特气体有限公司pH、COD、BOD5、氨氮、SS、石油类有组织1厂区废水总排口pH:6~9、COD≤500mg/L、BOD5≤300mg/L、氨氮≤35mg/L、SS≤400mg/L、石油类≤20 mg/LGB8978-1996《污水综合排放标准》三级标准并符合污水处理厂进水水质要求COD0.0222 t/a;氨氮0.0002 t/a根据泉州市环境保护局对项目报告书的批复(泉环评函[2016]书 3 号),福建福源凯美特气体有限公司 8000m 3 /h 火炬气综合利用项目主要污染物排放总量控制指标为:废水排放量 0.3923 吨/年,COD 0.235 吨/年,氨氮 0.007 吨/年。

防治污染设施的建设和运行情况

1、废水治理系统:送泉州桑德水务有限公司集中处理排放。

2、废气治理系统:项目废气主要为 PSA-3 排空富氮废气(主要成分为氮气、一氧化碳、非甲烷总烃等),富氮废气通过18m高排气筒达标排放。

3、固体废物处理系统:主要为废脱硫剂、废活性炭、废润滑油、废工业烃及生活垃圾;危险废物收集储存一定量后,按规

定办理手续转移;生活垃圾由环卫部门综合处置。

4、厂内设置可燃气和毒气监控、报警器系统;设置应急事故池。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

1、2014年11月,福建福源凯美特公司火炬气综合利用项目取得泉港区发展和改革局备案(闽发改备【2014】C04062号)。

2、2016年3月,《福建福源凯美特气体有限公司8000m

/h火炬气综合利用项目环境影响报告书》通过泉州市环保局审批(泉环评函【2016】书3号)。

3、2016年8月18日,项目建成投入试生产。

4、2017年7月,就“CO参照执行的排放标准变更及新增副产品液化烃”等变动内容,编制了《环境影响变更补充说明》,并于2018年1月通过专家组审查。

5、2018年4月,福建福源凯美特公司委托福建博测检测技术有限公司开展竣工环境保护自主验收工作;

6、2018年4月20日,组织召开竣工环境保护验收技术审查会,验收意见结论为同意该项目竣工环保验收。

7、2020年3月,福建福源凯美特公司启动项目污水处理设施提升改造工程竣工环境保护专项验收工作,对照环评报告书及批复要求对污水处理设施建设情况、配套环保设施运行情况、环境保护管理情况等有关内容进行了自查和现场勘查。根据自查和现场勘查结果,编制了验收监测方案,并委托华侨大学环境保护设计研究所监测中心对污水处理设施水进出口水质、厂界废气无组织排放、厂界噪声进行竣工环境保护验收监测工作。

8、2020年4月,泉州华大环境影响评价有限公司根据验收监测结果和有关规范编制完成了《福建福源凯美特气体有限公司8000m

/h火炬气综合利用项目污水处理设施提升改造工程竣工环境保护专项验收监测报告》。

9、2020年4月13日,福建福源凯美特气体有限公司召开了污水处理设施提升改造工程竣工环境保护专题验收会议,验收意见结论为同意该项目竣工环保验收。10、项目排污许可证申领时限为2020年,目前正在进行排污许可证的网上申报工作。突发环境事件应急预案《福建福源凯美特气体有限公司突发环境事件应急预案》(FYKMT2018-02版;备案编号:350505-2018-004-L),2018年7月。环境自行监测方案委托福建中检创信检测技术有限公司对污水总排口污水、厂界噪声、厂界无组织废气和厂区有组织废气进行检测。

1、厂界无组织废气检测:非甲烷总烃、一氧化碳、硫化氢,检测点位4个,每半年1次(共计2次),每次4组样。

2、厂区有组织废气检测:非甲烷总烃,检测点位1个,每半年1次(共计2次),每次3组样;非甲烷总烃、一氧化碳,检测点位1个,每半年1次(共计2次),每次3组样。

3、污水总排口污水检测:pH值、COD、BOD

、氨氮、SS、石油类,检测点位1个,每季度1次(共计3次),每次4组样品。

4、厂界昼夜噪声:检测点位3个,每季度1次(共计3次)。

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息委托北京同普绿洲环境科技有限公司对涉及VOCs装置、设备的管阀件密封点按照国家《石油化学工业污染物排放标准》GB31571 -2016标准要求进行泄漏检测与修复(LDAR)。静密封点每半年检测1次,全年共检测2次;动密封点每季度检测1次,全年共检测4次。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十七、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

详见下表报告期内重要事项概述以及相关临时公告。

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
公司控股股东浩讯科技、实际控制人祝恩福及一致行动人新疆信安股权投资合伙企业(有限合伙)计划以大宗交易、集中竞价方式减持股份合计不超过18,711,000股,即不超过公司总股本的3%。其中通过集中竞价方式减持的,自公告之日起 15个交易日后的90 个自然日内(窗口期不减持)进行,且任意连续 90 个自然日内通过集中竞价方式减持本公司股份合计不超过6,237,000股(占公司总股本比例1%);通过大宗交易方式减持的,自公告之日起3个交易日后的90 个自然日内(窗口期不减持)进行,且任意连续 90 个自然日内通过大宗交易方式减持本公司股份合计不超过12,474,000股(占公司总股本比例2%)。截止2020年2月5日,本次通过大宗交易方式减持的计划时间已届满。截止2020年2月23日,本次通过集中竞价方式减持的计划时间已届满。浩讯科技期限内未通过大宗交易与集中竞价方式进行减持,一致行动人新疆信安、实际控制人祝恩福大宗交易合计减持数量8,900,000股,占股本的1.4270%,集中竞价合计减持数量4,929,800股,占股本的0.7904%。2019年11月01日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于公司控股股东被动减持计划期限届满及控股股东、实际控制人、一致行动人未来减持计划预披露公告》(2019-046)。
2019年12月24日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于公司控股股东、实际控制人、一致行动人大宗交易减持计划时间过半未减持股份的公告》(2019-059)。
2020年01月09日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于公司控股股东、实际控制人、一致行动人集中竞价方式减持计划时间过半未减持股份的公告》(2020-004)。
2020年01月22日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于公司控股股东、实际控制人、一致行动人减持股份比例达到1%的公告》(2020-007)。
2020年01月31日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于公司控股股东、实际控制人、一致行动人减持数量过半的进展公告》(2020-008)。
2020年02月05日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于公司控股股东、实际控制人、一致行动人大宗交易方式减持计划期限届满的公告》(2002-009)。
2020年02月25日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于公司控股股东、实际控制人、一致行动人减持计划期限届满的公告》(2020-011)。
公司控股股东浩讯科技2020 年2月17日与湖南省资产管理有限公司签署了《股份转让协议》,拟将其持有的公司77,630,000股股份(占公司总股本的12.4467%)协议转让给湖南资管,转让价格5.64元/股。本次股份转让后,浩讯科技持有公司股份259,861,273股,占公司总股本的41.6645%,仍为公司控股股东,本次权益变动不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化。本次协议转让于2020年3月20日完成过户登记手续,并取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》,过户日期为2020年3月19日。2020年02月18日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于控股股东协议转让部分公司股份暨权益变动的提示性公告》(2020-010)。
2020年03月11日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于控股股东股份协议转让的进展公告》(2020-014)。
2020年03月23日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于控股股东协议转让部分股份完成过户登记的公告》(2020-017)。
公司董事会收到董事周岳陵女士及董事张伟先生的书面辞职报告。根据公司控股股东浩讯科技有限公司与公司持股5%以上股东湖南省财信资产管理有限公司以及湖南省财信常勤壹号基金合伙企业(有限合伙)签订的《股份转让协议》内容,财信资产和财信常勤基金要求各提名一名董事。周岳陵女士申请自愿辞去公司第五届董事会董事、第五届董事会战略委员会委员、第五届董事会审计委员会委员职务;张伟先生申请自愿辞去公司第五届董事会董事职务。董事周岳陵女士以及董事张伟先生的辞职申请自本公司股东大会选举产生新任董事后生效。公司持股5%以上股东财信资产提名罗睿婷女士、公司持股5%以上股东财信常勤基金提名林巍先生补选为公司第五届董事会非独立董事候选人。并由罗睿婷女士接替周岳陵女士担任公司第五届董事会战略委员会委员、第五届董事会审计委员会委员职务,任职期限自股东大会审议通过之日起至公司第五届董事会届满之日止。
2020年04月07日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于非独立董事辞职暨补选的公告》(2020-027)、《第五届董事会第二次(临时)会议决议公告》(2020-026)。
2020年05月21日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《2019年度股东大会决议的公告》(2020-042)。

十八、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

详见下表报告期内子公司重要事项概述以及相关临时公告。

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
公司全资子公司安庆凯美特接到上游中国石油化工股份有限公司安庆分公司的通知,安庆凯美特本部于2019年10月31日停车,安庆凯美特下设特气分公司于20192019年11月04日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于安庆凯美特气体有
年11月2日开始进行生产装置例行停车检修,2020年1月14日安庆凯美特本部以及安庆凯美特下设特气分公司全部检修完成并复产。限公司例行停车检修的公告》(2019-047)。
2020年01月15日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于安庆凯美特气体有限公司检修完成并复产的公告》(2020-005)。
公司控股子公司岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司电子特种气体项目已完成工程主体建设及设备安装、调试工作,且试生产方案经专家评审通过,符合试生产条件,将进入试生产阶段。2020年01月20日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于控股子公司岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司进入试生产阶段的公告》(2020-006)。
公司全资子公司安庆凯美特气体有限公司下设分公司安庆凯美特气体有限公司特气分公司根据上游中国石油化工股份有限公司安庆分公司的通知,受新型冠状病毒肺炎疫情及国际原油价格暴跌影响,中石化总部对安庆石化3月份原油加工计划大幅下调,因上游低负荷运行造成安庆凯美特特气分公司停车,2020年4月2日安庆凯美特特气分公司复产。公司全资子公司长岭凯美特接到上游中国石油化工股份有限公司长岭分公司的通知,长岭凯美特上游受新型冠状病毒肺炎疫情影响,成品油销售和运输受阻,迫使上游装置减负荷生产,导致长岭凯美特尾气回收达不到装置生产要求,因上游低负荷运行造成长岭凯美特停车,2020年4月3日长岭凯美特复产。2020年03月11日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于全资子公司非计划停车的公告》(2020-013)。
2020年04月03日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于安庆凯美特气体有限公司特气分公司复产的公告》(2020-024)。
2020年04月08日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于岳阳长岭凯美特气体有限公司复产的公告》(2020-028)。
公司使用自有资金2,400.00万元受让福源工贸公司持有的福建福源凯美特20%的股权。本次股权受让完成后,公司持有福建福源凯美特的股权比例由80%增加至100%。公司全资子公司福建福源凯美特已办理了工商信息变更登记手续,完成了工商变更登记,并于2020年3月24日取得了由泉州市泉港区市场监督管理局颁发的《营业执照》。2020年03月19日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于受让并增资福建福源凯美特气体有限公司部分股权的公告》(2020-016)。
2020年03月25日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于全资子公司福建福源凯美特气体有限公司完成营业执照变更的公告》(2020-018)。
公司全资子公司福建凯美特10万吨/年食品级二氧化碳项目,项目建设已完工,装置已完成试运行,2020年4月28日试车成功。2020年04月29日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于福建凯美特气体有限公司实施10万吨/年食品级二氧化碳项目试车成功的公告》(2020-039)。
公司全资子公司惠州凯美特再次被认定为高新技术企业,根据《高新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国所得税法》等有关规定,惠州凯美特再次通过高新技术企业认定后三年内(2019年度—2021年度)继续享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。2020年04月29日详见公司指定法定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)以及《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露的《关于全资子公司惠州凯美特气体有限公司再次被认定为高新技术企业的公告》(2020-040)。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份3,465,0750.56%3,465,0750.56%
4、外资持股3,465,0750.56%3,465,0750.56%
境外自然人持股3,465,0750.56%3,465,0750.56%
二、无限售条件股份620,234,92599.44%620,234,92599.44%
1、人民币普通股620,234,92599.44%620,234,92599.44%
三、股份总数623,700,000100.00%623,700,000100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数16,410报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
浩讯科技有限公司境外法人41.66%259,861,273-77,630,000259,861,273质押105,000,000
湖南省财信资产管理有限公司国有法人12.45%77,630,00077,630,00077,630,000
湖南省财信常勤基金管理有限公司-湖南省财信常勤壹号基金合伙企业(有限合伙)国有法人10.00%62,370,000062,370,000
何雪萍境内自然人4.83%30,110,90024,216,54230,110,900
新疆信安股权投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人4.00%24,932,000-12,674,80024,932,000
祝恩福境外自然人0.56%3,465,100-1,155,0003,465,07525
中国工商银行-东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金其他0.54%3,380,120180,1203,380,120
四川开元科技有限责任公司境内非国有法人0.53%3,300,00003,300,000
中国银河证券股份有限公司国有法人0.48%3,000,0003,000,0003,000,000
陈燕翡境内自然人0.47%2,954,800-15,2002,954,800
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明前10名股东中浩讯科技有限公司为公司的控股股东,祝恩福为公司董事长、实际控制人。浩讯科技有限公司的实际控制人祝恩福与新疆信安股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人祝英华是姐弟关系。湖南省财信资产管理有限公司为湖南省财信常勤壹号基金合伙企业(有限合伙)控股股东。其他公司前10名股东未知他们之间是否存在关联关系或一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
浩讯科技有限公司259,861,273人民币普通股259,861,273
湖南省财信资产管理有限公司77,630,000人民币普通股77,630,000
湖南省财信常勤基金管理有限公司-湖南省财信常勤壹号基金合伙企业(有限合伙)62,370,000人民币普通股62,370,000
何雪萍30,110,900人民币普通股30,110,900
新疆信安股权投资合伙企业(有限合伙)24,932,000人民币普通股24,932,000
中国工商银行-东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金3,380,120人民币普通股3,380,120
四川开元科技有限责任公司3,300,000人民币普通股3,300,000
中国银河证券股份有限公司3,000,000人民币普通股3,000,000
陈燕翡2,954,800人民币普通股2,954,800
张长生2,563,600人民币普通股2,563,600
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前10名无限售条件普通股股东中浩讯科技有限公司为公司的控股股东,祝恩福为公司董事长、实际控制人。浩讯科技有限公司的实际控制人祝恩福与新疆信安股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人祝英华是姐弟关系。湖南省财信资产管理有限公司为湖南省财信常勤壹号基金合伙企业(有限合伙)控股股东。其他公司前10名股东未知他们之间是否存在关联关系或一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)截至2020年6月30日,何雪萍投资者信用证券账户持有27,000,000股,普通证券账户持有3,110,900股;陈燕翡投资者信用证券账户持有1,152,000股,普通证券账户持有1,802,800股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
祝恩福董事长现任4,620,10001,155,0003,465,100000
合计----4,620,10001,155,0003,465,100000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
周岳陵董事离任2020年05月20日根据公司控股股东浩讯科技有限公司与公司持股5%以上股东湖南省财信资产管理有限公司(以下简称“财信资产”)以及湖南省财信常勤壹号基金合伙企业(有限合伙) (以下简称“财信常勤基金”)签订的《股份转让协议》内容,财信资产和财信常勤基金要求各提名一名董事。周岳陵女士申请自愿辞去公司第五届董事会董事、第五届董事会战略委员会委员、第五届董事会审计委员会委员职务。周岳陵女士将不再担任公司的任何董事、监事、高级管理人员职务,只担任全资子公司安庆凯美特气体有限公司董事、全资子公司惠州凯美特气体有限公司董事。
张伟董事离任2020年05月20日根据公司控股股东浩讯科技有限公司与公司持股5%以上股东财信资产以及财信常勤基金签订的《股份转让协议》内容,财信资产和财信常勤基金要求各提名一名董事。张伟先生申请自愿辞去公司第五届董事会董事职务。张伟先生不再担任公司董事职务,继续担任公司董事会秘书、全资子公司安庆凯美特气体有限公司董事、全资子公司惠州凯美特气体有限公司董事、全资子公司海南凯美特气体有限公司监事职务。
罗睿婷董事任免2020年05月20日公司持股5%以上股东财信资产提名罗睿婷女士补选为公司第五届董事会非独立董事候选人。2020年5月20日公司2019年度股东大会采用累积投票制进行表决,审议通过《关于选举非独立董事的议案》。
林巍董事任免2020年05月20日公司持股5%以上股东财信常勤基金提名林巍先生补选为公司第五届董事会非独立董事候选人。2020年5月20日公司2019年度股东大会采用累积投票制进行表决,审议通过《关于选举非独立董事的议案》。

第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金360,934,061.81267,361,323.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款61,876,367.4850,790,990.23
应收款项融资9,728,324.4611,216,906.30
预付款项4,634,569.625,817,401.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款5,962,457.935,114,489.17
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货37,887,777.2817,642,129.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产74,936,490.03239,578,268.07
流动资产合计555,960,048.61597,521,508.30
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产790,726,152.72607,357,294.83
在建工程71,563,891.75241,682,489.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产93,264,310.9394,603,217.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产13,115,480.7513,023,844.89
其他非流动资产46,497,071.6766,690,002.85
非流动资产合计1,015,166,907.821,023,356,849.71
资产总计1,571,126,956.431,620,878,358.01
流动负债:
短期借款290,293,194.45260,354,222.91
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据3,038,741.8011,162,497.38
应付账款75,763,455.5163,199,119.42
预收款项2,858,996.42
合同负债2,756,941.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬518,354.945,523,525.08
应交税费6,775,689.173,058,326.99
其他应付款12,043,227.5810,962,452.03
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债19,143,009.0228,666,184.03
其他流动负债338,864.02
流动负债合计410,671,477.98385,785,324.26
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款184,131,910.42198,672,038.47
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益36,377,504.7737,379,507.90
递延所得税负债142,912.10158,623.26
其他非流动负债
非流动负债合计220,652,327.29236,210,169.63
负债合计631,323,805.27621,995,493.89
所有者权益:
股本623,700,000.00623,700,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积40,242,540.2542,075,047.64
减:库存股
其他综合收益
专项储备9,265,003.947,528,397.95
盈余公积51,856,318.7151,856,318.71
一般风险准备
未分配利润212,609,220.77243,953,838.20
归属于母公司所有者权益合计937,673,083.67969,113,602.50
少数股东权益2,130,067.4929,769,261.62
所有者权益合计939,803,151.16998,882,864.12
负债和所有者权益总计1,571,126,956.431,620,878,358.01

法定代表人:;祝恩福 主管会计工作负责人:徐卫忠 会计机构负责人:伍细元

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金276,468,941.21126,070,825.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款16,340,356.4716,862,199.68
应收款项融资9,285,359.4611,216,906.30
预付款项2,348,108.162,426,475.96
其他应收款146,648,360.97153,244,181.78
其中:应收利息
应收股利
存货4,750,416.683,302,206.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产25,490,366.67169,215,788.34
流动资产合计481,331,909.62482,338,583.73
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资717,880,296.25693,880,296.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产10,853,355.4811,146,120.62
固定资产106,316,574.49112,222,028.81
在建工程11,062,636.165,724,971.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产12,666,419.1012,524,379.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产844,716.23878,864.94
其他非流动资产10,077,709.638,956,706.72
非流动资产合计869,701,707.34845,333,367.81
资产总计1,351,033,616.961,327,671,951.54
流动负债:
短期借款280,282,222.23260,354,222.91
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据2,050,000.008,927,428.70
应付账款11,924,655.5216,473,998.09
预收款项1,556,806.11
合同负债473,324.00
应付职工薪酬262,188.832,969,355.10
应交税费2,361,735.06923,943.77
其他应付款97,086,310.5885,488,558.88
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债61,532.12
流动负债合计394,501,968.34376,694,313.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,710,930.418,348,187.71
递延所得税负债434.391,385.67
其他非流动负债
非流动负债合计7,711,364.808,349,573.38
负债合计402,213,333.14385,043,886.94
所有者权益:
股本623,700,000.00623,700,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积35,292,624.5835,292,624.58
减:库存股
其他综合收益
专项储备1,285,974.23766,374.00
盈余公积51,856,318.7151,856,318.71
未分配利润236,685,366.30231,012,747.31
所有者权益合计948,820,283.82942,628,064.60
负债和所有者权益总计1,351,033,616.961,327,671,951.54

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入210,846,919.96247,890,804.71
其中:营业收入210,846,919.96247,890,804.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本192,903,249.71195,533,441.52
其中:营业成本129,479,803.87124,852,177.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,624,078.263,150,799.00
销售费用11,226,045.1327,045,501.49
管理费用31,520,392.5524,780,245.24
研发费用13,619,624.7013,584,690.84
财务费用4,433,305.202,120,027.24
其中:利息费用8,785,520.756,899,179.05
利息收入4,184,282.613,412,319.98
加:其他收益17,578,790.3311,129,472.72
投资收益(损失以“-”号填列)2,100,932.18647,504.97
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以-19,624.26
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-59,935.72
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,271,295.32-280,011.69
资产处置收益(损失以“-”号填列)40,456.94431,364.99
三、营业利润(亏损以“-”号填列)36,332,618.6664,266,069.92
加:营业外收入34,491.86226,643.77
减:营业外支出1,257,882.35884,187.02
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)35,109,228.1763,608,526.67
减:所得税费用4,227,237.328,259,977.94
五、净利润(净亏损以“-”号填列)30,881,990.8555,348,548.73
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)30,881,990.8555,348,548.73
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润31,025,382.5753,141,212.68
2.少数股东损益-143,391.722,207,336.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额30,881,990.8555,348,548.73
归属于母公司所有者的综合收益总额31,025,382.5753,141,212.68
归属于少数股东的综合收益总额-143,391.722,207,336.05
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.04970.0852
(二)稀释每股收益00

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:;祝恩福 主管会计工作负责人:徐卫忠 会计机构负责人:伍细元

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入49,280,284.1081,176,636.41
减:营业成本23,885,664.4936,963,694.95
税金及附加802,337.11823,951.87
销售费用4,213,330.6311,317,909.80
管理费用10,284,573.309,068,035.42
研发费用4,644,267.575,146,388.32
财务费用2,481,218.98635,270.59
其中:利息费用6,013,942.576,119,930.42
利息收入3,561,909.905,554,216.44
加:其他收益9,970,143.552,337,129.11
投资收益(损失以“-”号填列)57,290,270.2150,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)15,254.61
资产减值损失(损失以“-”号填列)220,794.19
资产处置收益(损失以“-”号填列)-44,642.70
二、营业利润(亏损以“-”号填列)70,244,560.3969,293,077.68
加:营业外收入5,518.98193,553.51
减:营业外支出814,502.00100,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)69,435,577.3769,386,631.19
减:所得税费用1,392,958.381,828,196.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列)68,042,618.9967,558,434.67
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)68,042,618.9967,558,434.67
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额68,042,618.9967,558,434.67
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金210,894,868.96233,577,806.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5,969,311.418,479,380.14
收到其他与经营活动有关的现金12,753,800.156,766,337.27
经营活动现金流入小计229,617,980.52248,823,523.45
购买商品、接受劳务支付的现金104,798,400.6899,719,094.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金41,005,069.8937,179,688.39
支付的各项税费16,538,451.3526,090,578.27
支付其他与经营活动有关的现金16,662,127.4133,315,310.26
经营活动现金流出小计179,004,049.33196,304,671.72
经营活动产生的现金流量净额50,613,931.1952,518,851.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额211,190.841,148,229.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金554,585,406.61401,490,351.35
投资活动现金流入小计554,796,597.45402,638,581.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29,621,597.6283,553,123.59
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额24,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金431,759,900.00370,087,500.00
投资活动现金流出小计485,381,497.62453,640,623.59
投资活动产生的现金流量净额69,415,099.83-51,002,042.42
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金170,000,000.00200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金20,192.785,483.85
筹资活动现金流入小计170,020,192.78200,005,483.85
偿还债务支付的现金164,000,000.0090,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金80,011,982.5671,254,190.07
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计244,011,982.56161,254,190.07
筹资活动产生的现金流量净额-73,991,789.7838,751,293.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-16,172.180.18
五、现金及现金等价物净增加额46,021,069.0640,268,103.27
加:期初现金及现金等价物余额155,475,329.16178,408,185.55
六、期末现金及现金等价物余额201,496,398.22218,676,288.82

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金35,052,434.2362,900,169.65
收到的税费返还1,600,336.731,698,932.75
收到其他与经营活动有关的现金8,998,015.497,607,284.44
经营活动现金流入小计45,650,786.4572,206,386.84
购买商品、接受劳务支付的现金19,384,435.8119,250,741.75
支付给职工以及为职工支付的现金13,136,089.5511,869,560.11
支付的各项税费3,239,496.407,584,503.05
支付其他与经营活动有关的现金3,728,264.1815,506,985.26
经营活动现金流出小计39,488,285.9454,211,790.17
经营活动产生的现金流量净额6,162,500.5117,994,596.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金54,000,000.0050,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额208,465.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金352,668,383.36278,076,946.47
投资活动现金流入小计406,668,383.36328,285,412.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,111,606.859,039,569.14
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额24,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金252,900,000.00277,208,787.95
投资活动现金流出小计284,011,606.85286,248,357.09
投资活动产生的现金流量净额122,656,776.5142,037,055.37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金160,000,000.00190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计160,000,000.00190,000,000.00
偿还债务支付的现金140,000,000.0090,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金68,455,943.2568,457,994.17
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计208,455,943.25158,457,994.17
筹资活动产生的现金流量净额-48,455,943.2531,542,005.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.93
五、现金及现金等价物净增加额80,363,334.7091,573,657.87
加:期初现金及现金等价物余额47,662,811.3772,186,797.40
六、期末现金及现金等价物余额128,026,146.07163,760,455.27

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额623,700,000.0042,075,047.647,528,397.9551,856,318.71243,953,838.20969,113,602.5029,769,261.62998,882,864.12
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额623,700,000.0042,075,047.647,528,397.9551,856,318.71243,953,838.20969,113,602.5029,769,261.62998,882,864.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,832,507.391,736,605.99-31,344,617.43-31,440,518.83-27,639,194.13-59,079,712.96
(一)综合收益总额31,025,382.5731,025,382.57-143,391.7230,881,990.85
(二)所有者投入和减少资本-1,832,507.39-1,832,507.39-27,495,802.41-29,328,309.80
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他-1,832,507.39-1,832,507.39-27,495,802.41-29,328,309.80
(三)利润分配-62,370,000.00-62,370,000.00-62,370,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-62,370,000.00-62,370,000.00-62,370,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备1,736,605.991,736,605.991,736,605.99
1.本期提取9,052,835.479,052,835.479,052,835.47
2.本期使用-7,316,229.48-7,316,229.48-7,316,229.48
(六)其他
四、本期期末余额623,700,000.0040,242,540.259,265,003.9451,856,318.71212,609,220.77937,673,083.672,130,067.49939,803,151.16

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额623,700,000.0042,075,047.645,834,247.5744,182,180.41224,798,510.97940,589,986.5926,693,631.11967,283,617.70
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额623,700,000.0042,075,047.645,834,247.5744,182,180.41224,798,510.97940,589,986.5926,693,631.11967,283,617.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,017,729.24-9,228,787.32-7,211,058.082,207,336.05-5,003,722.03
(一)综合收益总额53,141,212.6853,141,212.682,207,336.0555,348,548.73
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-62,370,000.00-62,370,000.00-62,370,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-62,370,000.00-62,370,000.00-62,370,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2,017,729.242,017,729.242,017,729.24
1.本期提取6,473,059.596,473,059.596,473,059.59
2.本期使用-4,455,330.35-4,455,330.35-4,455,330.35
(六)其他
四、本期期末余额623,700,000.0042,075,047.647,851,976.8144,182,180.41215,569,723.65933,378,928.5128,900,967.16962,279,895.67

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额623,700,000.0035,292,624.58766,374.0051,856,318.71231,012,747.31942,628,064.60
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额623,700,000.0035,292,624.58766,374.0051,856,318.71231,012,747.31942,628,064.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)519,600.235,672,618.996,192,219.22
(一)综合收益总额68,042,618.9968,042,618.99
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-62,370-62,370,00
,000.000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-62,370,000.00-62,370,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备519,600.23519,600.23
1.本期提取1,808,812.321,808,812.32
2.本期使用-1,289,212.09-1,289,212.09
(六)其他
四、本期期末余额623,700,000.0035,292,624.581,285,974.2351,856,318.71236,685,366.30948,820,283.82

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先永续其他
一、上年期末余额623,700,000.0035,292,624.58209,795.1644,182,180.41224,315,502.65927,700,102.80
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额623,700,000.0035,292,624.58209,795.1644,182,180.41224,315,502.65927,700,102.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)445,330.035,188,434.675,633,764.70
(一)综合收益总额67,558,434.6767,558,434.67
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-62,370,000.00-62,370,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-62,370,000.00-62,370,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备445,330.03445,330.03
1.本期提取1,883,410.321,883,410.32
2.本期使用-1,438,080.29-1,438,080.29
(六)其他
四、本期期末余额623,700,000.0035,292,624.58655,125.1944,182,180.41229,503,937.32933,333,867.50

三、公司基本情况

1、公司概况

湖南凯美特气体股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在湖南省注册的股份有限公司,本公司前身为原湖南凯美特气体有限公司(以下简称“凯美特有限公司”),2007年7月31日整体变更为股份有限公司。2007年10月15日经中华人民共和国商务部商资批[2007]1752号文批准,由浩讯科技有限公司(香港)、岳阳信安投资咨询有限公司和四川开元科技有限公司共同发起设立,并于2007年12月4日经湖南省工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号为430600400000124,注册资本6,000.00万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2011]121号文核准,本公司2011年2月18日向社会公开发行A股2,000.00万股,发行后,本公司注册资本增至人民币8,000.00万元。本公司为深圳证券交易所上市公司,股票简称:凯美特气,股票代码:002549。本公司总部位于湖南省岳阳市七里山。根据本公司2010年度股东大会决议,本公司以2010年12月31日总股本8,000.00万股为基数,向全体股东按每10股以未分配利润送红股5股,共计送股4,000.00万股,并于2011年实施。送红股后,本公司注册资本增至人民币12,000.00万元。

根据本公司2011年度股东大会决议,本公司以2011年12月31日总股本12,000.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增5股,共计转增6,000.00万股,并于2012年实施。转增后,注册资本增至人民币18,000.00万元。根据本公司2012年度股东大会决议,本公司以2012年12月31日总股本18,000.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增5股,共计转增9,000.00万股,并于2013年实施。转增后,注册资本增至人民币27,000.00万元。根据本公司2013年度股东大会决议,本公司以2013年12月31日总股本27,000.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增5股,共计转增13,500.00万股,并于2014年实施。转增后,注册资本增至人民币40,500.00万元。根据本公司2014年度股东大会决议,本公司以2014年12月31日总股本40,500.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增4股,共计转增16,200.00万股,并于2015年实施。转增后,注册资本增至人民币56,700.00万元。公司于2016年8月22日重新取得岳阳市工商行政管理局核发统一社会信用代码914306006166503867号的《营业执照》;注册资本56,700.00万元,股本56,700.00万元;法定代表人:祝恩福;注册地址:湖南省岳阳市七里山。根据本公司2016年度股东大会决议,本公司以2016年12月31日总股本56,700.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增1股,共计转增5,670.00万股,并于2017年实施。转增后,注册资本增至人民币62,370.00万元。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设人事行政部、财务部、生产技术部、销售部(下设运管部、车辆维修部)、品控部、采购部、项目部、HSE部、检维修中心、审计部和证券部等11个职能管理或生产部门;拥有安庆凯美特气体有限公司(以下简称“安庆凯美特”)、惠州凯美特气体有限公司(以下简称“惠州凯美特”)、岳阳长岭凯美特气体有限公司(以下简称“长岭凯美特”)、海南凯美特气体有限公司(以下简称“海南凯美特”)和福建福源凯美特气体有限公司(以下简称“福建福源凯美特”)、福建凯美特气体有限公司(以下简称“福建凯美特”)和岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司(以下简称“岳阳电子气体公司”)七家子公司。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)业务性质和主要经营活动:

以石油化工尾气(废气)、火炬气为原料生产、充装、销售和运输工业气体、医用气体、标准气体、特种气体、混合气体、食品添加剂气体、电子化学品、气体产品技术咨询、气体检测、气瓶检验和处理、存储服务,氨的销售(限分支机构经营),塑料制品生产及销售,仓储(不含危险爆炸物品)、租赁、货物运输,货物进出口贸易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本集团所属行业为水利、环境和公共设施管理业(代码:N)”的“77生态保护和环境治理业;本公司是以石油化工尾气(废气)、火炬气为原料生产分离提纯多种气体产品,主要包括高纯食品级液体二氧化碳、干冰、氩气、氮气、氢气、氧气、戊烷、液化气及可燃气等其它气体,其中:生产高纯食品级液体二氧化碳已形成年产36万吨能力,为目前国内年产能最大的生产企业;主要客户为生产食品饮料公司、钢铁造船企业、石油化工企业等;销售主要采取直接销售方式;产品属于易燃、易爆等高危风险产品;产品属于综合利用三废。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第四次会议于2020年7月24日批准。合并财务报表范围纳入本集团本年度合并报表范围公司包括:安庆凯美特、惠州凯美特、长岭凯美特、海南凯美特、福建福源凯美特、福建凯美特、岳阳电子气体公司七家子公司;纳入合并范围七家子公司情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”。

纳入本集团本年度合并报表范围公司包括:安庆凯美特、惠州凯美特、长岭凯美特、海南凯美特、福建福源凯美特、福建凯美特、岳阳电子气体公司七家子公司;纳入合并范围七家子公司情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三.16、附注三.20、附注三.21和附注三.26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的合并及公司财务状况以及2020年1-6月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在

处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

· 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;· 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

· 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;· 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是,对于非交易性权益工具投资,本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

· 以摊余成本计量的金融资产;· 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;· 租赁应收款;· 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资

产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折

现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据· 应收票据组合1:银行承兑汇票· 应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款· 应收账款组合1:其他客户· 应收账款组合2:合并范围内关联方;对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本集团对于应收合并范围内关联方组合,如果没有确凿证据证明其存在损失,则不计算预期信用损失;对于其他应收账款组合,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

· 其他应收款组合1:应收押金、保证金· 其他应收款组合2:员工暂借款· 其他应收款组合3:应收合并范围内关联方· 其他应收款组合4:应收其他单位往来对划分为组合的其他应收款,本集团对于应收合并范围内关联方组合,如果没有确凿证据证明其存在损失,则不计算预期信用损失;对于其他其他应收款组合,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

· 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;· 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;· 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;· 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。本集团认为金融资产在下列情况发生违约:

· 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或· 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

· 发行方或债务人发生重大财务困难;

· 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;· 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;· 债务人很可能破产或进行其他财务重组;· 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (6).金融工具减值。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据? 应收票据组合1:银行承兑汇票

? 应收票据组合2:商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (6).金融工具减值。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

B、应收账款· 应收账款组合1:其他客户· 应收账款组合2:合并范围内关联方;· 对于划分为组合的应收账款,本集团对于应收合并范围内关联方组合,如果没有确凿证据证明其存在损失,则不计算

预期信用损失;对于其他应收账款组合,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (6).金融工具减值。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (6).金融工具减值。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对其他应收款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

· 其他应收款组合1:应收押金、保证金· 其他应收款组合2:员工暂借款· 其他应收款组合3:应收合并范围内关联方· 其他应收款组合4:应收其他单位往来对划分为组合的其他应收款,本集团对于应收合并范围内关联方组合,如果没有确凿证据证明其存在损失,则不计算预期信用损失;对于其他其他应收款组合,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

15、存货

(1)存货的分类

本集团存货分为库存商品、汽车备品配件、机械配件、低值易耗品和在途物资等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。备品配件、机械配件、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,

在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本集团停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、13。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、22。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、22。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋、建筑物年限平均法20-5010.00%4.50-1.80%
机器设备年限平均法5-1010.00%18.00-9.00%
运输工具年限平均法510.00%18.00%
电子设备年限平均法5--20.00%
其他设备年限平均法5--20.00%

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利使用权等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法
土地使用权土地使用权证使用期限直线法
软件10年直线法
专利使用权10年直线法

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

(2)内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

32、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照

离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,

其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照对应资产的摊销期限和摊销方法进行摊销,分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团,贴息冲减借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

(1)本集团作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)本集团作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

43、其他重要的会计政策和会计估计

重大会计判断和估计本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)应收款项的预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

(2)固定资产减值

本集团定期对固定资产组是否发生减值进行测试。这要求对固定资产组使用价值进行估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,涉及的关键假设包括未来原料气供应变化情况、未来收入增长来源、预计成本费用以及选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

(3)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
执行新收入准则导致的会计政策变更:根据财会〔2017〕22 号《关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》的通知》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行。2020年4月27日召开第五届董事会第三次会议未对本集团本期财务报表产生重大影响

新收入准则的会计政策2017年7月5日,财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号收入>的通知》(财会〔2017〕22 号)(以下简称“新收入准则”),根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则或企 业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行。

采用新收入准则未对本集团本期财务报表产生重大影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金267,361,323.75267,361,323.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款50,790,990.2350,790,990.23
应收款项融资11,216,906.3011,216,906.30
预付款项5,817,401.205,817,401.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款5,114,489.175,114,489.17
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货17,642,129.5817,642,129.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产239,578,268.07239,578,268.07
流动资产合计597,521,508.30597,521,508.30
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产607,357,294.83607,357,294.83
在建工程241,682,489.65241,682,489.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产94,603,217.4994,603,217.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产13,023,844.8913,023,844.89
其他非流动资产66,690,002.8566,690,002.85
非流动资产合计1,023,356,849.711,023,356,849.71
资产总计1,620,878,358.011,620,878,358.01
流动负债:
短期借款260,354,222.91260,354,222.91
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据11,162,497.3811,162,497.38
应付账款63,199,119.4263,199,119.42
预收款项2,858,996.42-2,858,996.42
合同负债2,543,356.312,543,356.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬5,523,525.085,523,525.08
应交税费3,058,326.993,058,326.99
其他应付款10,962,452.0310,962,452.03
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债28,666,184.0328,666,184.03
其他流动负债315,640.11315,640.11
流动负债合计385,785,324.26385,785,324.26
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款198,672,038.47198,672,038.47
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益37,379,507.9037,379,507.90
递延所得税负债158,623.26158,623.26
其他非流动负债
非流动负债合计236,210,169.63236,210,169.63
负债合计621,995,493.89621,995,493.89
所有者权益:
股本623,700,000.00623,700,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积42,075,047.6442,075,047.64
减:库存股
其他综合收益
专项储备7,528,397.957,528,397.95
盈余公积51,856,318.7151,856,318.71
一般风险准备
未分配利润243,953,838.20243,953,838.20
归属于母公司所有者权益合计969,113,602.50969,113,602.50
少数股东权益29,769,261.6229,769,261.62
所有者权益合计998,882,864.12998,882,864.12
负债和所有者权益总计1,620,878,358.011,620,878,358.01

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金126,070,825.08126,070,825.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款16,862,199.6816,862,199.68
应收款项融资11,216,906.3011,216,906.30
预付款项2,426,475.962,426,475.96
其他应收款153,244,181.78153,244,181.78
其中:应收利息
应收股利
存货3,302,206.593,302,206.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产169,215,788.34169,215,788.34
流动资产合计482,338,583.73482,338,583.73
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资693,880,296.25693,880,296.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产11,146,120.6211,146,120.62
固定资产112,222,028.81112,222,028.81
在建工程5,724,971.195,724,971.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产12,524,379.2812,524,379.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产878,864.94878,864.94
其他非流动资产8,956,706.728,956,706.72
非流动资产合计845,333,367.81845,333,367.81
资产总计1,327,671,951.541,327,671,951.54
流动负债:
短期借款260,354,222.91260,354,222.91
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据8,927,428.708,927,428.70
应付账款16,473,998.0916,473,998.09
预收款项1,556,806.11-1,556,806.11
合同负债1,377,704.521,377,704.52
应付职工薪酬2,969,355.102,969,355.10
应交税费923,943.77923,943.77
其他应付款85,488,558.8885,488,558.88
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债179,101.59179,101.59
流动负债合计376,694,313.56376,694,313.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益8,348,187.718,348,187.71
递延所得税负债1,385.671,385.67
其他非流动负债
非流动负债合计8,349,573.388,349,573.38
负债合计385,043,886.94385,043,886.94
所有者权益:
股本623,700,000.00623,700,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积35,292,624.5835,292,624.58
减:库存股
其他综合收益
专项储备766,374.00766,374.00
盈余公积51,856,318.7151,856,318.71
未分配利润231,012,747.31231,012,747.31
所有者权益合计942,628,064.60942,628,064.60
负债和所有者权益总计1,327,671,951.541,327,671,951.54

调整情况说明

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入13%
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

1、企业所得税税收优惠政策

①本公司2017年通过高新技术企业复审,并于2017年9月5日取得编号为GR201743000465的《高新技术企业证书》,于2017年起三年内继续享受15%的企业所得税优惠政策。安庆凯美特2017年通过高新技术企业复审,并于2017年7月20日取得编号为GR201734000858的《高新技术企业证书》,于2017

年起三年内继续享受15%的企业所得税优惠政策。惠州凯美特2019年通过高新技术企业复审,并于2019年12月2日取得编号为GR201944005179的《高新技术企业证书》,于2019年起三年内继续享受15%的企业所得税优惠政策。

②根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条“企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入”,以及财政部、国家税务总局和国家发展改革委员会发布的财税[2008]117号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》的规定:

本公司2014年7月重新取得编号为湘综证书2014第64号《资源综合利用认定证书》,认定本公司生产的高纯二氧化碳(液态、固态)为国家鼓励的资源综合利用产品,有效期:2014年7月-2016年6月。根据当地主管税务机关规定,该证书到期后不再进行重新认定,在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。长岭凯美特2013年12月31日取得编号为湘综证书2013第156号、157号《资源综合利用认定证书》,认定长岭凯美特生产的高纯二氧化碳(液态、固态)及可燃气、氢气为国家鼓励的资源综合利用产品,有效期:2014年1月-2015年12月。根据当地主管税务机关规定,该证书到期后不再进行重新认定,在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。安庆凯美特2014年12月22日取得编号为综证书2014第03148号《资源综合利用认定证书》,认定安庆凯美特利用工业尾气生产的二氧化碳为国家鼓励的资源综合利用产品,有效期:2015年1月-2016年12月。根据当地主管税务机关规定,该证书到期后不再进行重新认定,在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。惠州凯美特2013年12月31日取得编号为综证书粤资综2013第147号《资源综合利用认定证书》,认定惠州凯美特利用工业废气(化工废气)生产的二氧化碳为国家鼓励的资源综合利用产品,有效期:2014年1月-2015年12月。根据当地主管税务机关规定,该证书到期后不再进行重新认定,在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。

2、增值税税收优惠政策

根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》,公司从工业废气中提纯的高纯度二氧化碳、工业氢气、甲烷自2015年7月1日起继续享受该文件规定的税收优惠政策即增值税即征即退70%。本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特、海南凯美特和福建福源凯美特享受上述优惠政策,2020年1-6月份收到返还的增值税款6,167,938.93元(2019年度收到返还增值税款17,085,762.87元)。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金30,780.6918,969.53
银行存款359,299,440.45262,728,348.97
其他货币资金1,603,840.674,614,005.25
合计360,934,061.81267,361,323.75

其他说明

项目款项性质期末数期限
其他货币资金承兑保证金615,098.876个月
其他货币资金质押存款988,741.806个月
银行存款定期存款157,833,822.921年
合计159,437,663.59

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

(6)本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款761,917.401.47%761,917.40100.00%761,917.401.47%761,917.40100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款62,144,223.8898.53%267,856.400.43%61,876,367.4851,113,534.6498.53%322,544.410.63%50,790,990.23
其中:
应收其他客户62,144,223.8898.53%267,856.400.43%61,876,367.4851,113,534.6498.53%322,544.410.63%50,790,990.23
合计62,906,141.28100.00%1,029,773.801.64%61,876,367.4851,875,452.04100.00%1,084,461.812.09%50,790,990.23

按单项计提坏账准备:761,917.40

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
佛山市南海区维尔乐饮品有限公司761,917.40761,917.40100.00%债务人经营不善停产,预计无法收回
合计761,917.40761,917.40----

按单项计提坏账准备:761,917.40

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:267,856.40

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收其他客户62,144,223.88267,856.400.43%
合计62,144,223.88267,856.40--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)61,020,692.97
6个月以内60,051,384.03
6个月至1年969,308.94
1至2年860,346.25
2至3年190,613.06
3年以上834,489.00
3至4年785,433.00
5年以上49,056.00
合计62,906,141.28

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款1,084,461.8113,244.3767,932.381,029,773.80
合计1,084,461.8113,244.3767,932.381,029,773.80

(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中国石油化工股份有限公司长岭分公司9,813,269.7615.60%
中国石化海南炼油化工有限公司8,091,629.7312.86%
福建联合石油化工有限公司3,618,585.685.75%
广船国际有限公司1,894,111.903.01%
深圳市比亚迪供应链管理有限公司834,363.231.33%
合计24,251,960.3038.55%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收票据-银行承兑汇票9,728,324.4611,216,906.30
合计9,728,324.4611,216,906.30

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内4,156,098.3789.68%5,447,902.0793.65%
1至2年194,764.244.20%86,759.141.49%
2至3年159,017.153.43%210,850.133.62%
3年以上124,689.862.69%71,889.861.24%
合计4,634,569.62--5,817,401.20--

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%
湖南省高速公路管理局881,991.1219.03
中国石油天然气股份有限公司湖南岳阳销售分公司654,000.0014.11
中国石油化工股份有限公司安庆分公司346,000.507.47
岳阳云溪供电局290,974.486.28
岳阳市聚智工贸有限公司280,000.006.04
合 计2,452,966.1052.93

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款5,962,457.935,114,489.17
合计5,962,457.935,114,489.17

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类2)重要的账龄超过1年的应收股利3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金3,004,382.602,769,629.31
备用金1,504,382.651,065,107.15
单位往来2,222,576.342,374,320.85
押金1,554,196.211,113,888.00
合计8,285,537.807,322,945.31

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额2,060,658.34147,797.802,208,456.14
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提130,844.43130,844.43
本期转回16,220.7016,220.70
2020年6月30日余额2,175,282.07147,797.802,323,079.87

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)3,275,243.33
6个月以内1,606,837.30
6个月至1年1,668,406.03
1至2年1,613,606.91
2至3年203,300.00
3年以上3,193,387.56
3至4年241,941.16
4至5年123,510.00
5年以上2,827,936.40
合计8,285,537.80

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款2,208,456.14130,844.4316,220.702,323,079.87
合计2,208,456.14130,844.4316,220.702,323,079.87

4)本期实际核销的其他应收款情况5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
洋浦经济开发区开发建设基金办公室洋浦经济开发区开发建设基金办公室2,000,000.005年以上24.14%1,000,000.00
泉州市泉港区会计集中核算中心泉州市泉港区会计集中核算中心990,000.001-2年11.95%43,461.00
岳阳市财政局岳阳市财政局675,638.005年以上8.15%675,638.00
广船国际有限公司广船国际有限公司640,437.206个月以内7.73%
李伟李伟495,741.002年以内5.98%1,466.50
合计--4,801,816.20--57.95%1,720,565.50

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
库存商品18,832,216.041,271,295.3217,560,920.7210,550,074.5110,550,074.51
汽车备品备件1,141,249.631,141,249.631,346,303.591,346,303.59
机械配件6,031,446.316,031,446.315,379,364.355,379,364.35
低值易耗品586,382.65586,382.65356,523.70356,523.70
在途物资76,063.0176,063.019,863.439,863.43
原料气12,491,714.9612,491,714.96
合计39,159,072.601,271,295.3237,887,777.2817,642,129.5817,642,129.58

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品1,271,295.321,271,295.32
合计1,271,295.321,271,295.32

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款33,000,000.00
银行理财产品36,900,000.00236,000,000.00
银行理财产品-利息192,334.971,926,793.70
预缴所得税1,788,421.231,464,140.43
增值税留抵进项税3,055,733.83187,333.94
合计74,936,490.03239,578,268.07

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产790,726,152.72607,357,294.83
合计790,726,152.72607,357,294.83

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额186,147,895.42711,101,780.1051,469,883.5810,531,697.316,719,957.14965,971,213.55
2.本期增加金额30,573,771.40194,378,072.52170,768.582,302,187.721,866,450.50229,291,250.72
(1)购置61,946.90437,305.11170,768.58356,728.891,145,088.492,171,837.97
(2)在建工程转入30,511,824.50193,940,767.411,945,458.83721,362.01227,119,412.75
(3)企业合并增加
3.本期减少金额52,112.911,353,725.70260,136.3057,346.901,723,321.81
(1)处置或报废52,112.911,353,725.70260,136.3057,346.901,723,321.81
4.期末余额216,669,553.91904,126,126.9251,380,515.8612,776,538.138,586,407.641,193,539,142.46
二、累计折旧
1.期初余额35,654,535.08288,643,185.1022,287,220.226,845,609.115,183,369.21358,613,918.72
2.本期增加金额4,529,776.6835,986,719.493,375,530.31816,826.88575,639.3745,284,492.73
(1)计提4,529,776.6835,986,719.493,375,530.31816,826.88575,639.3745,284,492.73
3.本期减少金额15,047.54785,908.47234,122.6750,343.031,085,421.71
(1)处置或报废15,047.54785,908.47234,122.6750,343.031,085,421.71
4.期末余额40,169,264.22323,843,996.1225,428,627.867,612,092.965,759,008.58402,812,989.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值176,500,289.69580,282,130.8025,951,888.005,164,445.172,827,399.06790,726,152.72
2.期初账面价值150,493,360.34422,458,595.0029,182,663.363,686,088.201,536,587.93607,357,294.83

(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值
机器设备428,962.22

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

(6)固定资产清理

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程65,197,367.31232,555,501.22
工程物资6,366,524.449,126,988.43
合计71,563,891.75241,682,489.65

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
二氧化碳改造项目10,679,019.2310,679,019.234,801,203.694,801,203.69
海南凯美特气体有限公司尾气循环优化改造(技术改造)
福建福源凯美特火炬气回收项目技术改造71,991.2171,991.210.00
福建凯美特建设项目396,222.63396,222.6361,659,328.9761,659,328.97
电子特种稀有气体项目32,748,489.4732,748,489.47146,967,457.59146,967,457.59
二氧化碳储罐项目2,458,131.592,458,131.592,579,379.182,579,379.18
待安装、办证车辆5,242.725,242.72
海南凯美特海炼二套芳烃引气技9,047,390.289,047,390.287,534,884.127,534,884.12
改项目
新建厂房及办公楼9,389,604.349,389,604.348,058,555.628,058,555.62
长岭凯美特改造项目
其他406,518.56406,518.56949,449.33949,449.33
合计65,197,367.3165,197,367.31232,555,501.22232,555,501.22

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
二氧化碳改造项目19,000,000.004,801,203.695,966,381.8788,566.3310,679,019.2387.49%87.49其他
福建福源凯美特火炬气回收项目技术改造184,993.98113,002.7771,991.21-其他
福建凯美特建设项目1,400,000,000.0061,659,328.9738,097,893.0599,360,999.39396,222.6398.20%99.002,621,325.001,384,031.253.96%其他
电子特种稀有气体项目197,386,600.00146,967,457.597,564,043.51121,754,970.2828,041.3532,748,489.4778.29%95.007,407,041.551,449,398.274.72%其他
二氧化碳储罐项目6,563,278.612,579,379.183,958,177.701,312,210.122,767,215.172,458,131.590.65%0.65其他
待安装、办证车辆5,242.725,242.72其他
海南凯美特海炼二套芳烃引17,490,000.007,534,884.121,512,506.169,047,390.2854.85%60.00其他
气技改项目
新建厂房及办公楼16,482,989.588,058,555.621,646,441.45315,392.739,389,604.340.90%0.90其他
长岭凯美特改造项目其他
其他949,449.334,011,852.364,169,028.41385,754.72406,518.56其他
合计1,656,922,868.19232,555,501.2262,942,290.08227,119,412.753,181,011.2465,197,367.31----10,028,366.552,833,429.52--

(3)本期计提在建工程减值准备情况

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料1,969,388.811,969,388.814,258,381.354,258,381.35
专用设备4,397,135.634,397,135.635,423,103.60627,460.914,795,642.69
工器具72,964.3972,964.39
合计6,366,524.446,366,524.449,754,449.34627,460.919,126,988.43

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额103,335,100.843,083,383.537,500,000.00113,918,484.37
2.本期增加金额413,796.07413,796.07
(1)购置413,796.07413,796.07
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额103,335,100.843,497,179.607,500,000.00114,332,280.44
二、累计摊销
1.期初余额13,037,735.921,777,530.964,500,000.0019,315,266.88
2.本期增加金额1,234,536.30143,166.33375,000.001,752,702.63
(1)计提1,234,536.30143,166.33375,000.001,752,702.63
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额14,272,272.221,920,697.294,875,000.0021,067,969.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值89,062,828.621,576,482.312,625,000.0093,264,310.93
2.期初账面价值90,297,364.921,305,852.573,000,000.0094,603,217.49

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

27、开发支出

28、商誉

(1)商誉账面原值

(2)商誉减值准备

29、长期待摊费用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

(2)未经抵销的递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产13,115,480.7513,023,844.89
递延所得税负债142,912.10158,623.26

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异57,035,729.3851,599,097.05
可抵扣亏损92,927,100.1576,856,320.98
合计149,962,829.53128,455,418.03

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年
2020年15,268,326.4412,204,471.66
2021年23,943,579.1520,326,813.20
2022年13,371,013.0917,942,761.02
2023年24,273,402.297,585,692.95
2024年15,780,560.5418,796,582.15
合计92,636,881.5176,856,320.98--

其他说明:

31、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款1,348,401.111,348,401.111,348,401.111,348,401.11
预付设备、工程款9,976,869.929,976,869.9229,947,162.3429,947,162.34
吸附剂1,403,480.831,403,480.831,902,958.811,902,958.81
待抵扣进项33,627,299.2433,627,299.2433,343,037.9033,343,037.90
排污权141,020.57141,020.57148,442.69148,442.69
合计46,497,071.6746,497,071.6766,690,002.8566,690,002.85

其他说明:

项 目2019.12.31本期增加本期减少2020.06.30
本期摊销其他减少
吸附剂1,902,958.81499,477.981,403,480.83

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款60,071,388.8950,066,458.33
信用借款230,221,805.56210,287,764.58
合计290,293,194.45260,354,222.91

短期借款分类的说明:

1、期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。

2、期末信用借款290,293,194.45元,具体明细如下表:

银行名称借款金额利息金额流资借款借款借款起止利率%
合同编号期限日期
中国建设银行股份有限公司泉州泉港支行10,000,000.0010,972.22HTZ350656700LDZJ2020000181年2020/6/15至2021/6/153.95%
交行岳阳府东支行50,000,000.0060,416.67A403D19000101年2019/8/15至2020/8/124.35%
广发银行岳阳分行40,000,000.0043,888.89(2020)长银综授额字第000046号1年2020/6/12至2021/6/113.95%
广发银行岳阳分行30,000,000.0035,000.00(2019)长银综授额字第000046号1年2020/3/13至2021/3/124.20%
华融湘江银行岳阳五里牌支行50,000,000.0058,333.33华银岳(五里牌支)流资贷字(2020)年第(0003)号1年2020/2/21至2021/2/194.20%
工行岳阳开发区支行50,000,000.0060,416.672019年(北支)字00109号1年2019/9/30至2020/9/294.35%
光大银行岳阳分行20,000,000.0024,166.67549519040000141年2019/12/19-2020/12/184.35%
建行岳阳洞氮支行40,000,000.00HZT430661200LDZJ2019000011年2020/6/30至2021/6/303.80%
合计290,000,000.00293,194.45

3、期末保证借款60,071,388.89元,具体明细如下表:

银行名称借款金额利息金额流资借款借款借款起止利率%
合同编号期限日期
中国建设银行股份有限公司泉州泉港支行10,000,000.0010,972.22HTZ350656700LDZJ2020000181年2020/6/15至2021/6/153.95%
交行岳阳府东支行50,000,000.0060,416.67A403D19000101年2019/8/15至2020/8/124.35%
60,000,000.0071,388.89

说明:(1)交通银行岳阳府东支行的短期借款5000万元为保证借款,保证借款合同编号A403B1900010,保证人为公司法人祝恩福,共有人为其配偶周岳陵。

(2)中国建设银行股份有限公司泉州泉港支行的短期借款1000万元为保证金借款,保证借款合同编号为HTC350656700ZGDB202000009号,保证人为湖南凯美特气体股份有限公司。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票3,038,741.8011,162,497.38
合计3,038,741.8011,162,497.38

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款33,921,483.7428,603,050.09
工程款41,841,971.7734,596,069.33
合计75,763,455.5163,199,119.42

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
杭州玖聚能源科技有限公司542,500.00设备正在调试
成都天立化工科技有限公司368,770.83未结算工程材料尾款
长岭炼化岳阳工程设计公司280,000.00未结算工程设计款
湖南岳阳湘岳电力有限公司230,000.00未结算工程尾款
湖南天人安装建设有限公司202,960.00质保金
合计1,624,230.83--

37、预收款项

(1)预收款项列示

(2)账龄超过1年的重要预收款项

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款2,756,941.492,543,356.31
合计2,756,941.492,543,356.31

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5,523,525.0836,469,941.2641,475,111.40518,354.94
二、离职后福利-设定提存计划407,628.33407,628.33
合计5,523,525.0836,877,569.5941,882,739.73518,354.94

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴5,095,514.4831,075,868.5836,118,573.8552,809.21
2、职工福利费3,600.002,266,466.272,269,824.89241.38
3、社会保险费501.21886,275.60886,018.42758.39
其中:医疗保险费485.04852,764.33852,552.01697.36
工伤保险费21,890.1321,890.13
生育保险费16.1711,621.1411,576.2861.03
4、住房公积金1,625,659.001,593,695.0031,964.00
5、工会经费和职工教育经费423,909.39577,113.65568,441.08432,581.96
非货币性福利38,558.1638,558.16
合计5,523,525.0836,469,941.2641,475,111.40518,354.94

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险395,561.24395,561.24
2、失业保险费12,067.0912,067.09
合计407,628.33407,628.33

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税2,865,964.151,796,140.15
企业所得税2,753,778.81173,167.01
个人所得税102,238.81186,408.89
城市维护建设税161,519.8384,070.42
土地使用税461,322.31461,322.27
其他430,865.26357,218.25
合计6,775,689.173,058,326.99

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应付款12,043,227.5810,962,452.03
合计12,043,227.5810,962,452.03

(1)应付利息

(2)应付股利

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证金1,878,763.462,717,904.58
单位往来2,032,353.971,003,032.68
风险金934,648.21935,839.61
押金391,581.25391,000.00
司机长期服务奖金5,177,000.004,486,090.00
其他1,628,880.691,428,585.16
合计12,043,227.5810,962,452.03

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
代扣司机服务奖2,069,500.00未到期
中国化学工程第四建设有限公司479,890.00工程未结算
湖南天人安装建设有限公司90,000.00合同尚未履行完成
广州百特医疗用品有限公司52,000.00押金
鹤山市华悦食品饮料有限公司42,000.00押金
合计2,733,390.00--

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款19,000,000.0028,500,000.00
一年内到期的长期借款利息143,009.02166,184.03
合计19,143,009.0228,666,184.03

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
待转销项税额338,864.02315,640.11
合计338,864.02315,640.11

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款125,000,000.00135,000,000.00
抵押、保证借款59,000,000.0063,000,000.00
应付利息131,910.42672,038.47
合计184,131,910.42198,672,038.47

46、应付债券

(1)应付债券

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

47、租赁负债

48、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

(2)专项应付款

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

(2)设定受益计划变动情况

50、预计负债

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助37,379,507.902,000,000.003,002,003.1336,377,504.77政府拨入的 项目补助
合计37,379,507.902,000,000.003,002,003.1336,377,504.77--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
节能循环经济和资源节约重大项目2015年中央预算内投资资金7,000,000.12499,999.986,500,000.14与资产相关
10万吨/高纯度二氧化碳固态、液态捕收与分离纯化项目补助225,000.00150,000.0075,000.00与资产相关
中央预算内投资计划节3,312,500.00375,000.002,937,500.00与资产相关
能重点补助资金
重点项目帮扶资金202,500.0015,000.00187,500.00与资产相关
研发中心土地垃圾清理场补助资金2,565,367.2229,096.762,536,270.46与资产相关
新兴产业专项引导补助资金441,666.8949,999.98391,666.91与资产相关
研发中心土地出让金返还1,601,153.6018,160.561,582,993.04与资产相关
新型工业化专项引导补助资金600,000.00100,000.00500,000.00与收益相关
科技创新基金60,000.0010,000.0050,000.00与资产相关
贷款财政贴息1,960,000.00240,000.001,720,000.00与资产相关
重点工业污染治理工程2013年中央预算内资金3,583,333.34500,000.003,083,333.34与资产相关
炼厂尾气、火炬气分离及提纯项目奖补资金及投资奖励2,747,675.00336,450.002,411,225.00与资产相关
循环化改造补助资金6,495,355.50419,872.506,075,483.00与资产相关
大观区土地购置补贴3,531,614.5673,831.683,457,782.88与资产相关
制造强省补助资金1,700,000.0042,500.001,657,500.00与资产相关
战略新兴与科技成果转化0.002,000,000.002,000,000.00与资产相关
2018年省节能与循环经1,283,925.0072,675.001,211,250.00与资产相关
济专项资金
海南省节能减排(工业尾气综合利用)标准化试点69,416.6769,416.670.00与资产相关
合计37,379,507.902,000,000.002,762,003.13240,000.0036,377,504.77与资产相关

52、其他非流动负债

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数623,700,000.00623,700,000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)34,992,993.781,832,507.3933,160,486.39
其他资本公积7,082,053.867,082,053.86
合计42,075,047.641,832,507.3940,242,540.25

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7,528,397.959,052,835.477,316,229.489,265,003.94
合计7,528,397.959,052,835.477,316,229.489,265,003.94

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积51,856,318.7151,856,318.71
合计51,856,318.7151,856,318.71

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整后期初未分配利润243,953,838.20224,798,510.97
加:本期归属于母公司所有者的净利润31,025,382.5753,141,212.68
应付普通股股利62,370,000.0062,370,000.00
期末未分配利润212,609,220.77215,569,723.65

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务210,488,034.33129,469,776.08247,027,523.62124,714,833.02
其他业务358,885.6310,027.79863,281.09137,344.69
合计210,846,919.96129,479,803.87247,890,804.71124,852,177.71

与履约义务相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额2,756,941.49元,预计将于2020年度全部确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,756,941.49元。

主营业务(分行业)

行业名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
其他环境治理210,488,034.33129,469,776.08247,027,523.62124,714,833.02

主营业务(分产品)

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
液体二氧化碳91,876,111.2241,717,302.0398,846,236.5724,919,269.70
干冰5,529,065.122,461,158.277,539,023.762,380,795.77
氮气、氧气11,585,658.238,026,570.1722,587,253.5815,053,924.75
氩气6,035,899.764,001,801.396,668,930.103,738,503.00
氢气67,567,670.7850,600,478.9854,817,682.6934,831,150.39
液化气9,445,008.1310,490,081.5728,676,365.0326,620,346.51
戊烷1,661,097.342,845,407.406,671,383.168,426,002.96
燃料气加工费16,787,523.759,326,976.2721,220,648.738,744,839.94
合 计210,488,034.33129,469,776.08247,027,523.62124,714,833.02

主营业务(分地区)

地区名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
湖南31,606,510.7124,075,212.6235,084,777.0318,843,825.39
湖北6,524,393.953,298,902.7613,636,977.636,171,468.14
广东54,090,561.7029,433,079.8163,401,244.9318,571,735.36
安徽25,605,320.0019,029,454.3143,584,592.0835,289,885.87
海南47,839,309.4830,302,600.0839,257,839.6726,408,585.76
福建26,530,604.4714,343,825.0331,966,470.8512,696,543.04
其他18,291,334.028,986,701.4720,095,621.436,732,789.46
合 计210,488,034.33129,469,776.08247,027,523.62124,714,833.02

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税651,080.73887,457.05
教育费附加465,057.71633,897.93
房产税442,575.54455,103.90
土地使用税866,522.29919,855.62
车船使用税36,778.2735,241.24
印花税97,953.10125,330.50
水利基金55,365.9287,425.08
环保税8,744.706,487.68
合计2,624,078.263,150,799.00

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
人工成本5,380,656.094,657,864.54
折旧和摊销3,151,782.082,833,995.06
运输费用17,004,010.96
其他日常费用2,693,606.962,549,630.93
合计11,226,045.1327,045,501.49

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
人工成本12,907,270.4712,219,627.56
折旧和摊销7,279,954.393,802,374.03
运输费用4,717,188.462,071,323.97
其他日常费用6,615,979.236,686,919.68
合计31,520,392.5524,780,245.24

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
人工费5,753,354.896,107,049.11
材料费306,520.662,206,613.56
水电燃气费4,724,498.173,272,730.98
折旧费2,062,407.781,476,510.60
无形资产摊销0.00
其他772,843.20521,786.59
合计13,619,624.7013,584,690.84

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息费用11,841,290.1110,891,882.39
减:利息资本化3,055,769.361,959,668.10
减:利息收入4,184,282.616,913,365.54
递延收益-贷款贴息摊销240,000.00
汇兑损益16,172.18-0.18
手续费55,894.88101,178.67
合计4,433,305.202,120,027.24

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税返还5,899,188.938,299,137.78
递延收益摊销2,762,003.132,569,086.46
个税手续费返还54,853.5215,175.35
研发投入补助30,310.00
稳岗补贴575,529.909,256.16
专利补助30,000.00
房产税和土地使用税退税74,904.85
财政奖励资金488,000.0046,700.00
科技政策奖补资金31,600.00
退伍士兵优惠27,000.00
残保金部分退还34,014.97
专项资金156,102.00
代扣代缴税收财政奖励7,500,000.00
专利补助5,400.00
高企认定扶持资金100,000.00
合 计17,578,790.3311,129,472.72

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
处置理财产品取得的投资收益2,100,932.18647,504.97
合计2,100,932.18647,504.97

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-10,624.17
交易性金融负债-9,000.09
合计-19,624.26

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-114,623.73
应收账款坏账损失63,517.96
其他应收款坏账损失-8,829.95
合计-59,935.72

72、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-280,011.69
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,271,295.32
合计-1,271,295.32-280,011.69

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)40,456.94502,048.40
持有待售的非流动资产(处置组)处置-70,683.41
利得(损失以“-”填列)
合计40,456.94431,364.99

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款、违约金收入11,500.0711,200.0011,500.07
其他22,991.79215,443.7722,991.79
合计34,491.86226,643.77

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠10,000.00110,000.0010,000.00
非流动资产毁损报废损失406,880.35752,782.02406,880.35
罚款36,500.0021,405.0036,500.00
其它——员工工作期间脑溢血瘁死计提丧葬补贴804,502.00804,502.00
合计1,257,882.35884,187.02

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2,580,075.197,129,146.76
递延所得税费用1,647,162.131,130,831.18
合计4,227,237.328,259,977.94

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额35,109,228.17
按法定/适用税率计算的所得税费用14,870,277.51
子公司适用不同税率的影响-847,933.00
调整以前期间所得税的影响-5,008.46
非应税收入的影响-10,920,015.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响901,679.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1,768,926.25
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-1,540,688.80
所得税费用4,227,237.32

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到的往来款1,047,608.501,016,951.64
收到的补贴收入10,813,880.35435,672.67
收到活期存款利息收入561,053.70666,394.51
收到的投标、履约保证金17,500.00
代收代付款224,240.584,610,008.83
收到的营业外收入107,017.0219,809.62
合计12,753,800.156,766,337.27

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
费用性开支14,711,386.6327,232,520.54
支付的履约保证金245,737.7450,000.00
支付的往来款1,606,959.271,182,430.33
支付手续费51,543.77101,178.67
营业外支出46,100.00110,000.00
代收代付款4,617,775.72
支付罚款400.0021,405.00
合计16,662,127.4133,315,310.26

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支取定期存款544,000,000.00385,000,000.00
收到定期存款利息6,539,538.915,857,634.85
理财产品到期赎回4,045,867.706,609,516.50
收到竣工保证金4,023,200.00
合计554,585,406.61401,490,351.35

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
存入定期存款426,900,000.0093,000,000.00
购买理财产品4,000,000.00277,000,000.00
土地建设履约保证金0.00
其他(施工保证金)859,900.0087,500.00
合计431,759,900.00370,087,500.00

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
承兑保证金利息20,192.785,483.85
合计20,192.785,483.85

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润30,881,990.8555,348,548.73
加:资产减值准备1,331,231.04280,011.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43,586,256.1533,044,819.24
无形资产摊销1,556,612.031,763,829.48
长期待摊费用摊销163,271.04293,592.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)764,057.03-442,379.16
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)406,868.38752,782.02
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)0.007,196.86
财务费用(收益以“-”号填列)5,040,042.772,758,189.86
投资损失(收益以“-”号填列)-2,100,932.181,731,049.26
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)398,712.13628,052.93
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-15,711.16-17,091.41
存货的减少(增加以“-”号填列)-21,835,675.00-4,769,356.37
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)6,263,409.00-31,269,622.08
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-14,607,912.90-6,802,214.88
其他-1,218,287.99-788,557.22
经营活动产生的现金流量净额50,613,931.1952,518,851.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额201,496,398.22218,676,288.82
减:现金的期初余额155,475,329.16178,408,185.55
现金及现金等价物净增加额46,021,069.0640,268,103.27

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物24,000,000.00
其中:--
收购福建福源凯美特公司剩余20%股权24,000,000.00
其中:--
其中:--
取得子公司支付的现金净额24,000,000.00

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金201,496,398.22155,475,329.16
其中:库存现金30,780.6918,969.53
可随时用于支付的银行存款201,465,617.53155,456,359.63
三、期末现金及现金等价物余额201,496,398.22155,475,329.16

80、所有者权益变动表项目注释

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,603,840.67承兑保证金及质押存款
固定资产32,898,221.97尚未办理产权证
无形资产30,292,000.00抵押贷款
定期存款及利息157,833,822.92定期存款
合计222,627,885.56--

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元2,046,284.437.079514,486,670.63
欧元
港币
应收账款----
其中:美元2,202,225.767.079515,590,657.27
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
节能循环经济和资源节约重大项目2015年中央预算内投资资金6,500,000.14其他收益499,999.98
10万吨/高纯度二氧化碳固态、液态捕收与分离纯化项目补助75,000.00其他收益150,000.00
中央预算内投资计划节能重点补助资金2,937,500.00其他收益375,000.00
重点项目帮扶资金187,500.00其他收益15,000.00
研发中心土地垃圾清理场补助资金2,536,270.46其他收益29,096.76
新兴产业专项引导补助资金391,666.91其他收益49,999.98
研发中心土地出让金返还1,582,993.04其他收益18,160.56
新型工业化专项引导补助资金500,000.00其他收益100,000.00
科技创新基金50,000.00其他收益10,000.00
重点工业污染治理工程2013年中央预算内资金3,083,333.34其他收益500,000.00
炼厂尾气、火炬气分离及提纯项目奖补资金及投资奖励2,411,225.00其他收益336,450.00
循环化改造补助资金6,075,483.00其他收益419,872.50
大观区土地购置补贴3,457,782.88其他收益73,831.68
制造强省补助资金1,657,500.00其他收益42,500.00
战略新兴与科技成果转化2,000,000.00其他收益
2018年省节能与循环经济专项资金1,211,250.00其他收益72,675.00
海南省节能减排(工业尾气综合利用)标准化试点其他收益69,416.67
合计34,657,504.772,762,003.13

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

(2)合并成本及商誉

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

(2)合并成本

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
安庆凯美特安庆大观区凤凰工业园安庆大观区凤凰工业园生产提纯食品级二氧化碳和氢气、戊烷、液化气100.00%设立
惠州凯美特惠州大亚湾经济技术开发区惠州市大亚湾经济技术开发区生产提纯食品级二氧化碳100.00%设立
长岭凯美特湖南省岳阳云溪区长炼工业园湖南省岳阳市云溪区长炼工业园生产提纯氢气与可燃气(甲烷)气体100.00%设立
福建福源凯美特福建联合石油化福建省泉州市泉生产提纯可燃气100.00%设立
工有限公司火炬山下港区南埔镇通港路1217号(工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、液体二氧化碳、氢气
海南凯美特洋浦经济开发区共鸣路一号洋浦远洋路工行大厦9楼901号生产提纯可燃气(含工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、食品级液体二氧化碳、氢气100.00%设立
岳阳电子气体公司湖南省岳阳市岳阳楼区七里山湖南省岳阳市岳阳楼区七里山生产电子特种气体相关产品97.00%设立
福建凯美特石化园区南山片区仑埔路北侧、经六路西侧福建省泉州市泉港区南埔镇通港路1217号生产提纯食品级二氧化碳100.00%设立

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
岳阳电子气体公司3.00%-143,391.722,130,067.49

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
岳阳电子气体公司31,673,458.23177,654,159.42209,327,617.6535,035,957.60103,289,410.42138,325,368.0236,456,182.85173,282,011.25209,738,194.1018,084,182.09115,872,038.47133,956,220.56

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
岳阳电子气体公司-4,779,723.91-4,779,723.91-3,318,077.78-1,958,161.31-1,958,161.31-4,316,989.34

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

(2)重要合营企业的主要财务信息

(3)重要联营企业的主要财务信息

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集

团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险)。

(1)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款为占本集团应收账款总额的38.55%(2019年:34.25%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的57.95%(2019年:57.52%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

项目期末数
1年以内其中:6个月以内1年至5年5年以上合计
金融负债:
短期借款290,293,194.45120,155,972.23290,293,194.45
应付票据3,038,741.803,038,741.803,038,741.80
应付账款75,747,004.8575,747,004.85
其他应付款12,043,227.5812,043,227.58
一年内到期的非流动负债19,143,009.024,624,687.5019,143,009.02
长期借款184,131,910.42184,131,910.42
负债合计400,265,177.70127,819,401.53184,131,910.42584,397,088.12

期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

项目期初数
1年以内其中:6个月以内1年至5年5年以上合计
金融负债:
短期借款260,354,222.91140,124,941.67260,354,222.91
应付票据11,162,497.3811,162,497.3811,162,497.38
应付账款63,199,119.4263,199,119.42
应付利息10,962,452.0310,962,452.03
其他应付款28,666,184.0320,029,027.7828,666,184.03
一年内到期的非流动负债198,672,038.47198,672,038.47
长期借款374,344,475.77171,316,466.83198,672,038.47573,016,514.24
负债合计

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。说明:本集团向银行借款,系执行人民银行公布的贷款利率政策,以借款合同形式固定,本集团无浮动不确定的利率的金融资产与金融负债。汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年06月30日,本集团的资产负债率为40.18%

(2019年12月31日:38.37%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
应收款项融资9,728,324.469,728,324.46
持续以公允价值计量的负债总额9,728,324.469,728,324.46
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
浩讯科技有限公司香港贸易投资10,000.00元港币41.66%41.66%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是浩讯科技有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
四川开元科技有限责任公司持有本公司0.53%股份的法人股东
首虹有限公司重要子公司股东的股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
四川开元科技有限责任公司购买材料1,141.5976,034.49
首虹有限公司咨询服务583,742.531,699,710.98

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
福建凯美特75,000,000.002019年06月27日2024年06月26日
福建凯美特51,000,000.002019年07月18日2025年03月18日
岳阳电子气体公司85,000,000.002019年01月03日2028年06月19日
岳阳电子气体公司74,000,000.002018年07月31日2025年07月30日

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
祝恩福74,000,000.002018年07月31日2025年07月30日
祝恩福50,000,000.002019年08月15日2020年08月12日

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2,008,907.151,919,325.03

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款四川开元科技有限责任公司860.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款四川开元科技有限责任公司633,490.11633,490.11
应付账款首虹有限公司15,590,657.2719,188,957.67

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末数期初数
购建长期资产承诺42,469,853.1362,256,601.26
对外投资承诺50,000,000.0050,000,000.00

说明:对外投资承诺系本公司根据股东会决议投资设立全资子公司福建凯美特气体有限公司,2018年6月6日取得营业执照,承诺出资(注册资本)10,000.00万元,截至2019年12月31日,本公司已出资5,000.00万元,尚未出资5,000.00万元,根据福建凯美特公司章程,股东出资于公司成立之日起3年内缴清。

(2)经营租赁承诺

至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

1. 本公司总部经营场所,系租赁中石化资产经营管理有限公司巴陵石化分公司的土地使用权,权证号为岳阳市国用(2007)第00150 号,面积8,618.20 平方米,长期租用。2019年土地租赁费金额136,816.20元。

2. 租赁土地位于甲方煤化工部原尿素装置西侧仓库区,与乙方CO2装置相邻。土地面积

7,300.00平方米,租期1年,自2019年5月1日起算,土地租赁费用237,396.00元/年。

3. 本公司氩气储罐用地面积264.00平方米,系租赁中石化资产经营管理有限公司巴陵石化分

公司拥有的国有划拨用地,租赁期限:三年期满续租。从2017年1月1日起,年租赁土地使用费金额4,218.72元,租赁期限三年。

4. 前期承诺履行情况

前期承诺履行情2019年度承诺金额2020年度履行金额
购建长期资产承诺62,256,601.2675,005,210.10

截至2020年06月30日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。

注:与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本集团作为被告的诉讼事项:

原告被告案由受理法院标的额其中:承担利息案件进展情况或有负债及其财务影响
蔡报勇湖南凯美特买卖合同纠纷岳阳市岳阳楼区人民法院30060元3963元审理中
合计300603963

说明:2020年3月23日原告蔡报勇对湖南凯美特气体股份有限公司因买卖合同纠纷发起诉讼,要求本集团归还其预付款30060并承担相应利息,具体诉讼情况见上表。目前该案件一审判决与本集团无关,由第三人庐山市超越气体有限公司返还预付款项。本集团认为:认为上述诉讼事项对本公司不会造成影响。

本集团作为原告的诉讼事项:

原告被告案由受理法院标的额(万元)案件进展情况或有负债及其财务影响
惠州凯美特佛山市南海区维尔乐饮品有限公司民事诉讼惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院76.19审理中
惠州凯美特茂名市开元氮肥有限公司、车丽嫦、梁瑞清买卖合同纠纷茂名市中级人民法院15.45法院已审理终结,判决正在送达期
安庆凯美特长沙天洋设备公司、湖南广义科技有限公司、扬中市华荣电器设备有限公司设备质量事故纠纷买卖合同纠纷安徽省高级人民法院331.70二审胜诉,被告不服已上诉,暂未开庭审理

说明:

i、原告惠州凯美特气体有限公司,2017年11月30日向惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院对佛山市南海区维尔乐饮品有限公司(以下简称“佛山维尔乐公司”)提起民事诉讼,要求佛山维尔乐公司立即归还货款761,917.40元,并赔偿损失。2018年3月26日,惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院下达民事判决书(2017)粤1391民初2959号,判决被告支付货款761,917.40元,及逾期付款滞纳金; 2018年11月19日佛山维尔乐公司进入破产清算,目前案件还在审理中;;由于惠州凯美特已按个别认定法全额计提应收佛山维尔乐公司761,917.40元坏账损失,故此诉讼不会给本集团造成或有负债。

ii、原告惠州凯美特气体有限公司,2018年11月26日向茂名市中级人民法院对茂名市开元氮肥有限公司、车丽嫦、梁瑞清(以下简称“茂名开元公司”)提起民事诉讼,要求茂名开元公司返还未履行合同预付款147,797.80元及支付占用该款期间所产生的利息损失,共计154,529.80元。2018年11月26日,茂名市中级人民法院2019年12月31日作出(2018)粤09民初292号《民事判决书》,判决支持惠州凯美特气体有限公司全部诉讼请求,截止2019年12月31日判决书在送达期间,尚未生效,未能申请强制执行;由于惠州凯美特已按个别认定法全额计提应收147,797.80元坏账损失,故此诉讼不会给本集团造成或有负债。iii、原告安庆凯美特,2015年12月9日向安庆市大观区人民法院对湖南广义科技有限公司、长沙天洋化工设备有限公司、扬中市华荣电器设备有限公司提起民事诉讼,要求三被告连带赔偿原告损失3.317,031.00元及其利息、鉴定费22,500.00元、评估费49,755.00元。2018年7月3日安庆市大观区人民法院开庭审理判决:湖南广义科技有限公司、扬中市华荣电器设备有限公司连带赔偿原告损失3,317,031元、鉴定费22,500.00元、评估费49,755.00元,合计3,389,286元,并负担案件受理费及保全费43,914.00元。湖南广义科技有限公司、扬中市华荣电器设备有限公司提起上诉,安庆市中级人民法院改判为:扬中市华荣电器设备有限公司赔偿原告损失3,132,492.54元、鉴定费22,500.00元、评估费49,755.00元,合计3,204,747.54元,并负担案件受理费及保全费43,914.00元。原告及扬中市华荣电器设备有限公司不服二审判决,向安徽省高级人民法院申请再审,现未开庭审理。截至2020年06月30日,本集团不存在应披露其他重大未决诉讼或仲裁形成的或有事项。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2020年06月30日,本公司为下列单位贷款提供保证:

担保方被担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕
(万元)
本公司福建凯美特7,500.002019/6/272024/6/26
本公司福建凯美特5,100.002019/7/182025/3/18
本公司岳阳电子气体公司8,500.002019/1/302028/6/29
本公司岳阳电子气体公司7,400.002018/7/312025/7/30
28,500.00

说明:

①2018年4月16日,本公司第四届董事会第八次会议决议通过了《2018年度为控股子公司担保的议案》,本公司于2018年7月31日与交通银行股份有限公司岳阳分行签订编号为A403018004号保证合同,保证金额7,400.00万元,保证期间为2018年7月31日至2025年7月30日,本公司和董事长祝恩福为该笔借款提供了连带责任保证。

②2019年3月22日,本公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《2018年度关联交易执行情况及其它重大交易情况和2019年度为控股子公司担保的议案》。a、本公司于2019年7月与中国工商银行股份有限公司岳阳开发区支行签订编号为2019年北支(保)字0004号最高额保证合同,对该行在2019年6月27日至2024年6月26日对福建凯美特享有的债权提供连带责任保证,担保总额7,500.00万元,截止2019年12月31日实际提供保证金额3,000.00万元,保证期间为借款期限届满之次日起两年。b、本公司于2019年11月与交通银行股份有限公司泉州分行签订编号为C191031GR7684823号保证合同,对福建凯美特于2019年7月8日至2025年3月18日与该行

签订的全部主合同提供最高额保证担保,担保余额最高额5,100.00万元。保证期间全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后两年止。

③2019年8月26日,本公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《湖南凯美特气体股份有限公司为控股子公司岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司提供贷款担保的议案》,本公司于2019年2月与中国建设银行股份有限公司岳阳市分行签订编号为HTC430661286ZGDB201900001号保证合同,保证责任最高限额8,500.00万元,截止2019年12月31日实际提供保证金额4,000.00万元,保证期间为2019年1月30日至2028年6月29日,本公司为该笔借款提供了连带责任保证。截至2020年06月30日,本公司不存在其他应披露对外担保等形成的或有事项。

注:与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款16,580,572.70100.00%240,216.231.45%16,340,356.4717,170,348.29100.00%308,148.611.79%16,862,199.68
其中:
应收其他客户组合16,580,572.70100.00%240,216.231.45%16,340,356.4717,105,492.2499.62%308,148.611.79%16,797,343.63
应收合并范围内关联方组合64,856.050.38%64,856.05
合计16,580,572.70100.00%240,216.231.45%16,340,356.4717,170,348.29100.00%308,148.611.79%16,862,199.68

按单项计提坏账准备:0

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)15,496,401.09
6个月以内14,527,092.15
6个月至1年969,308.94
1至2年859,233.75
2至3年155,881.86
3年以上69,056.00
3至4年20,000.00
5年以上49,056.00
合计16,580,572.70

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款308,148.6167,932.38240,216.23
合计308,148.6167,932.38240,216.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
华润雪花啤酒(武汉)有限公司780,347.034.71%3,121.39
湖南众合气体有限公司695,286.104.19%2,781.14
长沙顶津食品有限公司559,693.453.38%2,238.77
长沙曼德气体有限公司496,599.982.99%1,986.40
长沙长钢气体有限公司495,072.512.99%1,980.29
合计3,026,999.0718.26%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款146,648,360.97153,244,181.78
合计146,648,360.97153,244,181.78

(1)应收利息

1)应收利息分类2)重要逾期利息3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类2)重要的账龄超过1年的应收股利3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金463,000.00535,000.00
员工暂借款711,858.22637,435.15
关联方往来145,246,474.31151,791,040.42
单位往来151,152.24151,152.24
押金1,084,388.001,085,388.00
合计147,656,872.77154,200,015.81

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额955,834.03955,834.03
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提52,677.7752,677.77
2020年6月30日余额1,008,511.801,008,511.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)146,071,066.76
6个月以内145,830,974.38
6个月至1年240,092.38
1至2年473,558.15
2至3年162,500.00
3年以上949,747.86
3至4年50,049.86
4至5年123,510.00
5年以上776,188.00
合计147,656,872.77

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款955,834.0352,677.771,008,511.80
合计955,834.0352,677.771,008,511.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
湖南岳阳长岭凯美特气体有限公司往来款89,246,474.316个月以内60.44%
海南凯美特气体有限公司往来款56,000,000.006个月以内37.93%
岳阳市财政局氩气项目土地网拍保证金675,638.005年以上0.46%675,638.00
李伟员工暂借款495,741.002年以内0.34%1,466.50
武汉钢铁集团气体有限责任公司钢瓶押金245,700.001-2年0.16%10,786.23
合计--146,663,553.31--99.33%687,890.73

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资717,880,296.25717,880,296.25693,880,296.25693,880,296.25
合计717,880,296.25717,880,296.25693,880,296.25693,880,296.25

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
惠州凯美特26,845,047.4026,845,047.40
安庆凯美特173,417,454.32173,417,454.32
长岭凯美特190,000,000.00190,000,000.00
海南凯美特96,017,794.5396,017,794.53
福建福源凯美特80,000,000.0024,000,000.00104,000,000.00
岳阳电子气体公司77,600,000.0077,600,000.00
福建凯美特50,000,000.0050,000,000.00
合计693,880,296.2524,000,000.00717,880,296.25

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务48,152,374.4823,488,194.0968,848,734.5928,199,108.71
其他业务1,127,909.62397,470.4012,327,901.828,764,586.24
合计49,280,284.1023,885,664.4981,176,636.4136,963,694.95

与履约义务相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 473,324.00 元,预计将于 2020 年度全部确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,543,356.31元,其中,2,543,356.31元预计将于2020年度确认收入。

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益54,000,000.0050,000,000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入2,292,988.47
处置理财产品取得的投资收益997,281.74
合计57,290,270.2150,000,000.00

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-366,423.41
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,650,851.40附注五、38、44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益2,100,932.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-816,510.14
减:所得税影响额2,154,702.20
少数股东权益影响额988.40
合计10,413,159.43--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润3.15%0.04970
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.09%0.03300

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十二节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有法定代表人签名的公司2020年半年度报告文本。

四、以上备查文件的备置地点:公司证券部。


  附件:公告原文
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