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恒基达鑫:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-24

珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王青运、主管会计工作负责人张辛聿及会计机构负责人(会计主管人员)谭静筠声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者的承诺,敬请投资者注意投资风险。

公司在本年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策,详见“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”,敬请投资者予以关注。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 20

第六节 股份变动及股东情况 ...... 26

第七节 优先股相关情况 ...... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 30

第九节 公司债相关情况 ...... 31

第十节 财务报告 ...... 35

第十一节 备查文件目录 ...... 135

释义

释义项释义内容
公司、本公司、珠海恒基珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
扬州恒基扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司
香港恒基恒基达鑫(香港)国际有限公司
恒投创投珠海横琴新区恒投创业投资有限公司
恒基永盛珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司
武汉恒基武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司
恒基润业珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司
恒旭达珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司
信威国际信威国际有限公司
扬州华鑫扬州华鑫供应链管理有限公司
鑫创鑫创国际有限公司
股东大会珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司股东大会
董事或董事会珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司董事或董事会
监事或监事会珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司监事或监事会
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
公司章程《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司章程》
元、万元人民币元、人民币万元
报告期2019年1月1日至2019年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称恒基达鑫股票代码002492
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
公司的中文简称(如有)恒基达鑫
公司的外文名称(如有)ZHUHAI WINBASE INTERNATIONAL CHEMICAL TANK TERMINAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)WINBASE
公司的法定代表人王青运

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名朱海花赵怡
联系地址珠海市高栏港经济区南迳湾珠海市高栏港经济区南迳湾
电话0756-32263420756-3359588
传真0756-33595880756-3359588
电子信箱zhuhaihua@winbase-tank.comzhaoyi@winbase-tank.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)131,391,149.95125,177,735.124.96%
归属于上市公司股东的净利润(元)25,251,988.1333,056,439.42-23.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)22,232,046.1230,239,415.57-26.48%
经营活动产生的现金流量净额(元)51,138,637.89-38,132,142.51234.11%
基本每股收益(元/股)0.06240.0816-23.53%
稀释每股收益(元/股)0.06240.0816-23.53%
加权平均净资产收益率2.01%2.71%-0.70%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,714,992,783.711,558,327,881.2710.05%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,250,910,864.381,243,248,352.880.62%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-24,985.44
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,399,760.68
委托他人投资或管理资产的损益1,976,709.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-152,626.01
减:所得税影响额1,062,097.51
少数股东权益影响额(税后)116,818.85
合计3,019,942.01--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司是专业的第三方石化物流服务提供商,业务辐射国内石化工业最发达的珠三角地区、长三角地区和华中地区,是华南及华东地区石化产品仓储的知名企业,拥有先进的仓储及码头装卸设施。 公司的主要业务按类型可分为:装卸业务、仓储业务两部分;装卸业务指利用自有码头、仓库,为客户提供货物的装卸服务,收取装卸费;仓储业务指货物通过连接码头的专用管道输送至储罐及为带预包装的危化品客户提供货物仓储服务,收取仓储费。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
货币资金报告期内,货币资金期末余额较年初增加121,841,833.72元,增幅为58.52%。主要系本报告期珠海恒基发行公司债券所致。
交易性金融资产报告期内,交易性金融资产期末余额较会计政策变更后的年初数据增加51,040,000.00元,增幅为60.33%。主要系本报告期恒投创投风险投资增加所致。
应收票据报告期内,应收票据期末余额较年初减少41,900,452.57元,减幅为77.71%。主要系本报告期恒旭达保理业务到期收回所致。
应收账款报告期内,应收账款期末余额较年初增加38,998,873.30元,增幅为80.30%。主要系本报告期恒旭达开展保理业务所致。
其他债权投资报告期内,其他债权投资期末余额较会计政策变更后的年初数据增加14,486,124.53,增幅为136.17%。主要系本报告期信威国际债券投资增加所致。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
债券购买17,515,260.69元香港OTC市场1、对发债主体的经营情况进行跟踪分析 2、对债券市场进行跟踪 3、多元化投资策略333,146.29元1.40%

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

鉴于石化仓储行业自身的特点,公司的核心竞争力体现在:自有码头和储罐,硬件设施好;储罐容量大,规模效应突出;行业经验丰富,优质客户资源多;业务布局合理,区域优势强。报告期内,公司核心竞争力未发生变化。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年,中国经济发展面临的影响因素十分复杂。我国从1978年改革开放以来到今天持续了四十年年的高速增长期,目前,已经开始进入稳定的中低速增长阶段。同时,美国的单边主义和贸易保护主义以及中美贸易摩擦也将对中国经济发展带来潜在影响。

1、公司业务及经济效益情况

报告期内,公司实现营业收入13,139.11万元,同比增长4.96%,实现归属于上市公司股东的净利润2,525.20万元,同比下降23.61%。

2、再融资项目进展情况

公司于2018年6月13日取得了中国证券监督管理委员会《关于核准珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2018]973号),核准公司采用分期发行方式向合格投资者公开发行面值总额不超过4亿元的公司债券。公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)已于2019年6月6日完成发行,实际发行规模为1亿元,最终票面利率为5.50%,债券期限为3年,附第2年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。

二、主营业务分析

概述

报告期内,主营业务收入119,853,085.21元,同比增长2.44%,主要原因系本报告期扬州恒基、武汉恒基以及扬州华鑫营业收入增加所致;实现营业利润32,175,916.74元,同比下降19.26%,实现利润总额31,999,582.97元,同比下降19.24%;实现归属于上市公司股东的净利润25,251,988.13元,同比减少23.61%,主要原因系本报告期信威国际持有的债券计提减值所致。

报告期内,主营业务成本65,734,623.41元,同比增加6.42%,主要原因系本报告期扬州华鑫营业成本增加所致;管理费用13,722,627.55元,同比减少9.51%,主要原因系本报告期珠海恒基聘请中介服务费减少所致;财务费用5,245,789.10元,同比增加83.69%,主要原因系本报告期珠海恒基和恒基润业贷款利息支出增加以及本年度珠海恒基结构性存款收益重分类到投资收益所致。资产减值损失-9,247,847.04元,同比增加11588.89%,主要原因系本报告期信威国际持有的债券计提减值所致。 报告期内,经营活动产生的现金流量净额为51,138,637.89元,同比增加234.11%,主要原因系本报告期仓储业务收入款增加以及恒旭达保理业务支付的业务款较上年同期减少所致;投资活动产生的现金流量净额为-65,718,800.23元,同比减少

230.30%,主要原因系本报告期恒投创投投资增加所致;筹资活动产生的现金流量净额为135,741,332.59元,同比增加397.35%,主要原因系本报告期珠海恒基发行公司债券以及香港恒基银行贷款增加所致。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入131,391,149.95125,177,735.124.96%
营业成本67,175,575.6162,597,534.447.31%
管理费用13,722,627.5515,164,893.64-9.51%
财务费用5,245,789.102,855,859.8983.69%主要系本报告期珠海恒基和恒基润业贷款利息
支出增加以及本年度珠海恒基结构性存款收益重分类到投资收益所致。
所得税费用9,174,237.578,537,615.127.46%
研发投入5,956,592.696,244,869.27-4.62%
经营活动产生的现金流量净额51,138,637.89-38,132,142.51234.11%主要系本报告期主营业务收入款增加以及恒旭达保理业务支付的业务款较上年同期减少所致。
投资活动产生的现金流量净额-65,718,800.2350,436,551.02-230.30%主要系本报告期恒投创投投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额135,741,332.59-45,650,710.36397.35%主要系本报告期珠海恒基发行公司债券以及香港恒基银行贷款增加所致。
现金及现金等价物净增加额121,191,833.72-32,073,531.78477.86%主要系本报告期珠海恒基发行公司债券增加所致。
资产减值损失-9,247,847.0480,493.80-11,588.89%主要系本报告期信威国际对以前年度购买的债券计提减值所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计131,391,149.95100%125,177,735.12100%4.96%
分行业
主营业务-仓储行业55,669,277.7542.37%60,803,537.7748.57%-8.44%
主营业务-装卸行业61,695,209.0346.96%56,197,199.9344.89%9.78%
主营业务-管理服务2,488,598.431.89%100.00%
其他业务11,538,064.748.78%8,176,997.426.53%41.10%
分产品
主营业务-仓储行业55,669,277.7542.37%60,803,537.7748.57%-8.44%
主营业务-装卸行业61,695,209.0346.96%56,197,199.9344.89%9.78%
主营业务-管理服务2,488,598.431.89%0.000.00%100.00%
其他业务11,538,064.748.78%8,176,997.426.53%41.10%
分地区
主营-境内119,853,085.2191.22%117,000,737.7093.47%2.44%
其他业务收入-境内8,319,908.736.33%6,137,233.304.90%35.56%
其他业务收入-境外3,218,156.012.45%2,039,764.121.63%57.77%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
主营业务-仓储行业55,669,277.7538,234,591.7531.32%-8.44%-3.67%-3.40%
主营业务-装卸行业61,695,209.0325,375,189.2158.87%9.78%14.93%-1.84%
分产品
主营业务-仓储行业55,669,277.7538,234,591.7531.32%-8.44%-3.67%-3.40%
主营业务-装卸行业61,695,209.0325,375,189.2158.87%9.78%14.93%-1.84%
分地区
主营业务-境内119,853,085.2165,734,623.4145.15%2.44%6.42%-2.05%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益1,285,282.644.02%主要系理财投资损益以及债券投资损益
资产减值9,247,847.0428.90%主要系信威购买债券计提减值所致
营业外收入1,923.230.01%主要系扬州恒基其他应收款转出
营业外支出178,257.000.56%主要系扬州恒基对外捐赠

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金330,048,961.9919.24%135,475,644.708.69%10.55%主要系本报告期珠海恒基发行公司债券、香港恒基贷款增加及营业收入增加所致。
应收账款87,568,191.325.11%107,967,715.556.93%-1.82%主要系本报告期应收款项收回所致。
存货2,898,394.270.17%2,101,355.670.13%0.04%
投资性房地产2,175,877.210.13%32,319,090.482.07%-1.94%
长期股权投资0.00%0.00%
固定资产757,388,856.5344.16%766,111,074.5849.15%-4.99%
在建工程2,480,462.380.14%13,328,350.880.86%-0.72%
短期借款159,936,793.689.33%112,100,130.367.19%2.14%主要系本报告期香港恒基银行贷款增加所致。
长期借款49,082,926.802.86%77,000,000.004.94%-2.08%主要系本报告期长期借款重分类到一年内到期的非流动负债所致。
应收票据12,019,896.070.70%51,443,506.803.30%-2.60%主要系本报告期恒旭达保理业务到期收回所致。
交易性金融资产135,640,000.007.91%60,400,000.003.88%4.03%主要系本报告期恒投创投购买风险投资产品增加所致。
其他应收款83,453,065.694.87%78,745,712.145.05%-0.18%
其他债权投资17,515,260.691.02%10,363,131.160.66%0.36%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)84,600,000.000.000.000.001,013,532,583.56962,492,583.56135,640,000.00
3.其他债权投资10,638,571.09680,681.02282,655.207,609,434.9313,864,784.180.0017,515,260.69
4.其他权益工具投资40,816,827.610.000.000.002,000,000.005,088,600.0037,787,924.94
金融资产小计136,055,398.70680,681.02282,655.207,609,434.931,029,397,367.74967,581,183.56190,943,185.63
上述合计136,055,398.70680,681.02282,655.207,609,434.931,029,397,367.74967,581,183.56190,943,185.63
金融负债0.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

1.本公司以珠海库区三期项目土地使用权和三期房屋建筑物抵押,及保证金质押获取广州农村商业银行股份有限公司广东自贸试验区横琴分行综合授信额度最高限额人民币1亿元整,用于开立以香港恒基为被担保人的第三方融资性保函,香港恒基以该保函作担保向澳门国际银行申请贷款。截止2019年6月30日,本公司珠海库区三期项目中受限的固定资产账面价值8,080,835.90元、投资性房地产账面价值为2,175,877.21元,受限的无形资产—土地使用权账面价值为34,537,979.46元,在广州农村商业银行股份有限公司广东自贸试验区横琴分行共质押保证金人民币1,000.00万元。截止2019年6月30日,香港恒基以上述融资保函作担保在澳门国际银行的贷款余额为港币5,150.00万元。 2.本公司本年获得中国银行珠海分行综合授信额度人民币1亿元,用于开立以香港恒基为被担保人的第三方融资性保函,香港恒基以该保函作担保向中国银行首尔分行申请贷款。为获取上述授信额度,本公司以珠海库区一、二期土地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备及港务及库场设施作为抵押,并提供保证金质押,截止2019年6月30日,本公司珠海库区一、二期受限的固定资产账面价值为40,515,876.74元,受限的无形资产—土地使用权账面价值为11,740,901.70元,在中国银行股份有限公司共质押保证金人民币1,120.00万元。截止2019年6月30日,香港恒基以上述融资保函作担保在中国银行首尔分行的贷款余额为港币11,000.00万元。 3.本公司于2018年3月26日与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》,将公司22项设备以售后回租方式向远东国际租赁有限公司开展融资租赁业务,融资金额3,158.00万元,租赁期为2018年4月2日至2021年4月2日,租金总额为35,286,395.76元,自起租日起后每三个月各支付2,940,532.98元租金。截止2019年6月30日,本公司售后回租固定资产账面价值为3,935,881.27元。 4.本公司以珠海库区码头资产以及海域使用权作为抵押,2019年4月26日与广东省融资再担保有限公司签订《最高额反担保抵押合同》,于2019年6月6日面向合格投资者公开发行公司债券。债券通过保证担保方式增信,由广东省融资再担保有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保,本期债券的发行总额为 1 亿元,债券期限为3年 。截止2019年6月30日,本公司珠海库区码头资产账面价值为36,076,750.72元、海域使用权账面价值为2,598,456.86元。 5.本公司子公司珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司与广发银行股份有限公司珠海南屏支行签订长期借款合同,借款期限10年,以珠海市香洲区石花西路167号的1802、1804、1805、1806四间办公室作为抵押。截止2019年6月30日,贷款余额7,941,463.40元,抵押资产净值16,670,379.37元。 6.本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司与江苏仪征农村商业银行股份有限公司于2018年6月21日签订

(16)仪农商借字(2018)第062102号流动资金循环借款合同,借款金额为人民币5,000万元,借款到期日为2023年6月20日止。该借款以扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司仪房权证真州镇字第2009002712号、仪房权证青山镇字第2015004579号的房屋以及仪国用2008第0647号、仪国用2008第02104号、仪国用2015第06456号的土地为抵押。截止2019年6月30日,贷款余额

0.00元,抵押固定资产账面价值8,535,286.90元,抵押无形资产账面价值23,254,439.72元。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,875,427.21-9,351,417.51120.06%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
债券10,638,571.09680,681.02282,655.2013,864,784.180.00333,146.2917,515,260.69自筹
其他40,816,827.610.000.002,000,000.005,088,600.000.0037,787,924.94自筹
其他84,600,000.000.000.001,013,532,583.56962,492,583.561,976,709.14135,640,000.00自筹
合计136,055,398.70680,681.02282,655.201,029,397,367.74967,581,183.562,309,855.43190,943,185.63--

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司子公司仓储经营,码头和其他港口设施经营、在港区内从事货物装卸5,267万美元541,967,909.96517,335,528.8563,706,808.4830,965,615.1426,194,669.44
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司子公司石油化工产品的码头、仓储(含公共保税仓库)的建设与经营;石油化工产品(不含成品油)的销售;货物运输代理;物流信息咨询服务,供应链服务(国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营)(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)。8,000万人民币250,647,675.0130,347,916.0210,600,622.23-7,531,508.80-7,531,508.80
信威国际有限公司子公司投资1,100.35万美元113,443,575.1669,330,329.700.00-7,731,753.01-7,731,753.01

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

(1)公司全资子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司,注册资本5,267.00万美元,成立于2007年1月18日,经营范围:港口公用码头及仓储设施的建设;仓储经营、码头和其他港口设施经营,在港区内从事货物装卸。截止2019年6月30日,该公司总资产54,196.79万元,净资产51,733.55万元。

(2)公司控股子公司武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司,注册资本8,000万人民币,公司于2014年4月30日通过非同一控制下企业合并取得,经营范围:石油制品(不含成品油),橡塑制品、仪器仪表、普通机电产品、建筑及装饰材料、办公设备、环保节能产品、劳保用品、消防器材、电子产品批零兼营;货物运输代理;物流信息咨询;普通仓储服务。2015年2月10日,控股子公司湖北金腾兴实业有限公司完成了变更公司名称、注册资本和经营范围的工商登记手续,变更后更名为:武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司,注册资本变更为8,000万人民币,经营范围变更为:石油化工产品的码头、仓储(含公共保税仓库)的建设与经营;石油化工产品(不含成品油)的销售;货物运输代理;物流信息咨询服务,供应链服务(国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营)(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)。截止2019年6月30日,该公司总资产25,064.77万元,净资产3,034.79万元。

(3)公司全资子公司信威国际有限公司于2008年4月10日在英属维尔京群岛注册成立,注册登记号为1475367,注册资本1,100.35万美元,是恒基达鑫(香港)国际有限公司的全资子公司。经营范围:投资。截止2019年6月30日,该公司总资产11,344.36万元,净资产6,933.03万元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、石化行业波动的风险

公司客户主要为境内外大型石化产品生产商和贸易商,公司业绩受该类企业的开工率,订单粘性的影响较大。近年来,受宏观经济波动的影响,石化行业发展存在一定的不确定性。虽然公司客户主要以长期租罐为主,但若石化行业景气度走低,将对公司经营造成不利影响。

2、人力资源流失的风险

作为国内专业的石化仓储企业,公司的稳定发展依赖于德才兼备的管理、营销和技术人才。公司奉行“以人为本”的选人、用人方针,通过提供有竞争力的薪酬、福利和建立公平的竞争晋升机制,全面创造开放、协作的企业文化和工作氛围来吸引人才、留住人才。但随着市场竞争的加剧和公司新项目、新业务的迅速推进,公司对人才的需求将大量增加。如果公司的核心人才严重流失、公司无法吸引优秀的人才加入,将对公司的长期发展造成不利的影响。

3、环保及安全风险

石化物流行业对安全性和环保性要求较高,随着国家对安全生产和环保方面的要求越来越高,企业的维护成本也将逐步提高。公司的主营业务是石化产品的装卸和仓储,库区存储的货品大多为易燃、易爆、有毒、有腐蚀性的高等级危险品。若存在操作失误、设备故障或遭雷击、台风等不可抗力等因素,可能导致事故的发生,影响公司的正常运作。

4、客户需求降低的风险

因石化产品仓储市场需求的变化,存在客户对储罐罐型需求与公司现有储罐罐型不匹配的情况。受国际原油价格及国内外宏观经济环境影响,当地化工厂原料仓储客户的需求下降,国际贸易客户的市场运作放缓,将影响客户对储罐的需求。

5、市场竞争加剧的风险

近年来,珠海和扬州地区仓储企业的新建罐容在不断增加,储罐供给的增大使客户的选择性变大,仓储企业之间的竞争加剧,对维持和拓展客户带来很大的压力。若公司未来无法保持自身竞争优势,提高公司现有罐容量,提升储罐出租率,将对公司经营带来不利影响。

6、开拓新业务的风险

根据公司未来发展战略,公司将积极发展大健康行业、融资租赁、商业保理、供应链服务等业务,逐步实现公司跨地区、上下游产业链、主业和其他业务多样发展,从而提升公司综合盈利能力。由于公司缺乏在相关领域的深度行业资源积累,在新业务拓展过程中,可能会面临一定的新行业经营及投资的风险。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年年度股东大会年度股东大会38.66%2019年04月22日2019年04月23日公告编号(2019-014)、《2018年年度股东大会决议公告》刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2019年第一次临时股东大会临时股东大会38.66%2019年05月09日2019年05月10日公告编号(2019-022)、《2019年第一次临时股东大会决议公告》刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2019年第二次临时股东大会临时股东大会44.97%2019年06月28日2019年06月29日公告编号(2019-033)、《2019年第二次临时股东大会决议公告》刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司2015年07月28日10,0002015年11月17日8,000连带责任保证2015年11月17日至2020年11月17日
恒基达鑫(香港)国际有限公司2018年03月31日41,0002018年05月31日4,838.13连带责任保证2018年5月31日至2019年5月29日
2018年11月26日4,530.25连带责任保证2018年11月26日至2019年11月25日
2019年01月04日4,838.13连带责任保证2019年01月04日-2019年12月13日
恒基达鑫(香港)国际有限公司2019年04月23日39,0002019年06月28日4,838.13连带责任保证 2019年06月28日
-2020年06月18日
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司2018年03月31日3,0002019年03月28日800连带责任保证2019年03月28日-2020年03月27日
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司2019年04月23日3,0000连带责任保证--
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)42,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)10,476.26
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)52,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)23,006.51
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)42,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)10,476.26
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)52,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)23,006.51
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例18.25%
其中:
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)1、本公司子公司武汉恒基与武汉农村商业银行股份有限公司签订借款合同,借款本金为人民币8,000.00万元,本公司在该借款额度内提供保证担保。截止2019年6月30日,武汉恒基以该担保额度在武汉农村商业银行的贷款余额为人民币6,700.00万元(含一年内到期);本公司子公司武汉恒基与中国银行武汉徐东支行签订借款合同,借款本金为人民币800.00万元,本公司在该借款额度内提供保证担保。截止2019年6月30日,武汉恒基以该担保额度在中国银行武汉徐东支行的贷款余额为人民币800.00万元。本报告期末,公司为该子公司提供的担保额度为13,000.00万元,实际担保金额为8,800.00万元。 2、本公司为全资子公司香港恒基在中国银行首尔分行共计11,000.00万港元的流动资金贷款及澳门国际银行共计5,150.00

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份6,868,2581.70%6,868,2581.70%
1、国家持股00.00%00.00%
2、国有法人持股00.00%00.00%
3、其他内资持股6,868,2581.70%6,868,2581.70%
其中:境内法人持股00.00%00.00%
境内自然人持股6,868,2581.70%6,868,2581.70%
4、外资持股00.00%00.00%
其中:境外法人持股00.00%00.00%
境外自然人持股00.00%00.00%
二、无限售条件股份398,131,74298.30%398,131,74298.30%
1、人民币普通股398,131,74298.30%398,131,74298.30%
2、境内上市的外资股00.00%00.00%
3、境外上市的外资股00.00%00.00%
4、其他00.00%00.00%
三、股份总数405,000,000100.00%405,000,000100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数24,706报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
珠海实友化工有限公司境内非国有法人42.60%172,530,0000.000172,530,000质押7,500,000
珠海横琴新区恒荣润业股权投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人2.69%10,910,000-1,642,600010,910,000
张辛聿境内自然人2.26%9,150,0000.006,862,5002,287,500质押1,100,000
乔通境内自然人1.85%7,500,0000.0007,500,000冻结7,500,000
张敬兵境内自然人1.59%6,445,7506,445,75006,445,750
深圳市华信创业投资有限公司国有法人1.30%5,282,4000.0005,282,400
珠海天拓实业有限公司境内非国有法人1.12%4,553,426-437,50004,553,426
珠海横琴新区荣通股权投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人0.71%2,880,000-120,00002,880,000
王彩雯境内自然人0.57%2,324,8002,324,80002,324,800
孔莹境内自然人0.37%1,501,5000.0001,501,500
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如不适用
有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明公司控股股东珠海实友化工有限公司董事长王青运女士(公司实际控制人、董事长)与张辛聿先生(公司董事、总经理、财务负责人)为母子关系;公司控股股东珠海实友化工有限公司、张辛聿先生与其他股东之间不存在关联关系;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
珠海实友化工有限公司172,530,000人民币普通股172,530,000
珠海横琴新区恒荣润业股权投资合伙企业(有限合伙)10,910,000人民币普通股10,910,000
乔通7,500,000人民币普通股7,500,000
张敬兵6,445,750人民币普通股6,445,750
深圳市华信创业投资有限公司5,282,400人民币普通股5,282,400
珠海天拓实业有限公司4,553,426人民币普通股4,553,426
珠海横琴新区荣通股权投资合伙企业(有限合伙)2,880,000人民币普通股2,880,000
王彩雯2,324,800人民币普通股2,324,800
张辛聿2,287,500人民币普通股2,287,500
孔莹1,501,500人民币普通股1,501,500
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司控股股东珠海实友化工有限公司董事长王青运女士(公司实际控制人、董事长)与张辛聿先生(公司董事、总经理、财务负责人)为母子关系;公司控股股东珠海实友化工有限公司、张辛聿先生与其他股东之间不存在关联关系;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2018年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2018年年报。

第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是

一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司2019年公司债券(第一期)19恒达011129122019年06月06日2022年06月05日10,0005.50%本期公司债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。若债券持有人在本期债券存续期的第2个计息年度末行使回售选择权,回售部分债券的票面面值加第2个计息年度的利息在投资者回售支付日一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排公众投资者不得参与发行认购。珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司2019年公司债券(第一期)(以下简称“本期债券”)上市后将被实施投资者适当性管理,仅限合格投资者参与交易,公众投资者认购或买入的交易行为无效。
报告期内公司债券的付息兑付情况报告期内未发生公司债券的付息兑付情况。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)报告期内未执行相关选择权条款。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
名称广州证券股份有限公司办公地址广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔10层联系人蒋永敏、吴峰联系人电话020-23385004
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称中证鹏元资信评估股份有限公司办公地址深圳市深南大道7008号阳光高尔夫大厦3楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序2018年1月5日,经公司2018年第一次临时股东大会审议通过了发行公司债券相关议案;2018年6月22日公司接到中国证券监督管理委员会《关于核准珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2018]973号),核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过4亿元的公司债券。本期债券已于 2019年6月6日采取网下面向合格投资者询价配售的方式发行完毕,最终实际发行金额为1 亿元,票面利率5.50%,本期债券的1.00亿元募集资金,扣除发行费用后以其中不超过0.66亿元用于补充流动资金,其余资金用于偿还有息债务。截至2019年6月30日,已使用募集资金1,003.48万元,收到银行存款利息收入 1.29万元,剩余 8,997.81万元尚未使用完毕。
期末余额(万元)8,997.81
募集资金专项账户运作情况公司严格按照公司债券披露用途专款专用。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况

报告期内中证鹏元资信评估股份有限公司于2019年5月22日出具了《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司2019年公司债券(第一期)信用评级报告》(报告编号:中鹏信评【2019】第Z【212】号01),本期债券的评级结果为AAA,该级别反映了本期债券安全性极高,违约风险极低;公司主体长期信用等级为AA-,评级展望为稳定。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

(一)增信机制

本期债券通过保证担保方式增信,由广东省融资再担保有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。

(二)偿债计划

具体偿债计划详见2019年6月3日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的《2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》第四节 第二点。

(三)偿债保障措施

偿债保障措施详见2019年6月3日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的《2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》第四节 第三点。报告期内,公司偿债计划和偿债保障措施执行情况和募集说明书中相关承诺一致。报告期内,公司偿债专户共提取募集资金1,003.48万元,募集资金使用与募集说明书中相关承诺一致。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,公司未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

广州证券股份有限公司作为本期债券受托管理人,根据相关法律法规、部门规章的规定、本期债券受托管理协议的约定以及债券持有人会议的授权行使权力和履行义务,持续关注发行人的资信情况以及对募集说明书约定的应履行义务的执行情况。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率248.50%231.85%16.65%
资产负债率26.51%19.48%7.03%
速动比率247.41%230.56%16.85%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数14.9813.768.87%
贷款偿还率0.00%0.00%0.00%
利息偿付率0.00%0.00%0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内,公司未发行其他债券和债务融资工具。

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

1.本公司以珠海库区三期项目土地使用权和三期房屋建筑物抵押,及保证金质押获取广州农村商业银行股份有限公司广东自贸试验区横琴分行综合授信额度最高限额人民币1亿元整,用于开立以香港恒基为被担保人的第三方融资性保函,香港恒基以该保函作担保向澳门国际银行申请贷款。截止2019年6月30日,本公司珠海库区三期项目中受限的固定资产账面价值8,080,835.90元、投资性房地产账面价值为2,175,877.21元,受限的无形资产—土地使用权账面价值为34,537,979.46元,在广州农村商业银行股份有限公司广东自贸试验区横琴分行共质押保证金人民币1,000.00万元。截止2019年6月30日,香港恒基以上述融资保函作担保在澳门国际银行的贷款余额为港币5,150.00万元。 2.本公司本年获得中国银行珠海分行综合授信额度人民币1亿元,用于开立以香港恒基为被担保人的第三方融资性保函,

香港恒基以该保函作担保向中国银行首尔分行申请贷款。为获取上述授信额度,本公司以珠海库区一、二期土地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备及港务及库场设施作为抵押,并提供保证金质押,截止2019年6月30日,本公司珠海库区一、二期受限的固定资产账面价值为40,515,876.74元,受限的无形资产—土地使用权账面价值为11,740,901.70元,在中国银行股份有限公司共质押保证金人民币1,120.00万元。截止2019年6月30日,香港恒基以上述融资保函作担保在中国银行首尔分行的贷款余额为港币11,000.00万元。 3.本公司本年获得长沙银行广州分行综合授信额度人民币2亿元 ,用于流动资金循环借款以及发行公司债,截止2019年6月30日,贷款余额为334.07万元。 4.本公司子公司武汉恒基获得武汉农村商业银行股份有限公司授信1亿元,借款本金为人民币8,000.00万元。截止2019年6月30日,武汉恒基贷款余额为人民币6,700.00元整(含一年内到期)。 5.本公司子公司武汉恒基与中国银行武汉徐东支行签订借款合同,借款本金为人民币800.00万元。截止2019年6月30日,武汉恒基在中国银行武汉徐东支行的贷款余额为人民币800.00万元整。 6.本公司子公司珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司与广发银行股份有限公司珠海南屏支行签订长期借款合同,借款期限10年,以珠海市香洲区石花西路167号的1802、1804、1805、1806四间办公室作为抵押。截止2019年6月30日,贷款余额7,941,463.40元,抵押资产净值16,670,379.37元。 7.本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司与江苏仪征农村商业银行股份有限公司于2018年6月21日签订

(16)仪农商借字(2018)第062102号流动资金循环借款合同,借款金额为人民币5,000万元,借款到期日为2023年6月20日止。该借款以扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司仪房权证真州镇字第2009002712号、仪房权证青山镇字第2015004579号的房屋以及仪国用2008第0647号、仪国用2008第02104号、仪国用2015第06456号的土地为抵押。截止2019年6月30日,贷款余额

0.00元,抵押固定资产账面价值8,535,286.90元,抵押无形资产账面价值23,254,439.72元。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内,公司严格执行公司债券募集说明书的相关约定或承诺,不存在因违反相关约定或承诺从而对债券投资者利益造成影响的情况。

十三、报告期内发生的重大事项

报告期内,公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。

十四、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

√ 是 □ 否

是否在每个会计年度上半年度结束之日起2个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表

√ 是 □ 否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司

2019年06月30日

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金330,048,961.99208,207,128.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产135,640,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据12,019,896.0753,920,348.64
应收账款87,568,191.3248,569,318.02
应收款项融资
预付款项2,801,068.711,390,379.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款84,037,916.0473,425,778.51
其中:应收利息584,850.352,404,772.79
应收股利
买入返售金融资产
存货2,898,394.272,684,835.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产2,356,106.253,204,424.56
其他流动资产5,077,532.2289,947,239.78
流动资产合计662,448,066.87481,349,452.38
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产51,455,398.70
其他债权投资17,515,260.69
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资37,787,924.94
其他非流动金融资产
投资性房地产2,175,877.212,242,599.19
固定资产757,388,856.53782,681,302.94
在建工程2,480,462.382,066,972.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产154,730,481.37156,578,058.49
开发支出
商誉16,335,631.7116,335,631.71
长期待摊费用5,572,536.786,728,024.50
递延所得税资产8,710,849.318,710,849.31
其他非流动资产49,846,835.9250,179,591.81
非流动资产合计1,052,544,716.841,076,978,428.89
资产总计1,714,992,783.711,558,327,881.27
流动负债:
短期借款159,936,793.6893,315,300.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款48,100,487.1355,160,109.64
预收款项4,337,648.573,121,752.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬7,053,773.6811,728,365.34
应交税费9,632,384.667,135,506.78
其他应付款3,710,728.463,614,846.28
其中:应付利息785,402.52426,820.13
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债33,808,852.2433,537,728.77
其他流动负债
流动负债合计266,580,668.42207,613,608.82
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款49,082,926.8049,512,195.10
应付债券99,266,247.38
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款11,265,012.8416,611,063.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益28,335,982.7529,664,936.85
递延所得税负债156,190.69156,190.69
其他非流动负债
非流动负债合计188,106,360.4695,944,386.39
负债合计454,687,028.88303,557,995.21
所有者权益:
股本405,000,000.00405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积419,841,382.03419,841,382.03
减:库存股
其他综合收益1,163,441.952,572,853.75
专项储备180,624.45160,689.28
盈余公积44,838,686.7244,838,686.72
一般风险准备
未分配利润379,886,729.23370,834,741.10
归属于母公司所有者权益合计1,250,910,864.381,243,248,352.88
少数股东权益9,394,890.4511,521,533.18
所有者权益合计1,260,305,754.831,254,769,886.06
负债和所有者权益总计1,714,992,783.711,558,327,881.27

法定代表人:王青运 主管会计工作负责人:张辛聿 会计机构负责人:谭静筠

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金170,902,872.2960,465,624.89
交易性金融资产28,690,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据2,420,017.921,789,288.34
应收账款12,715,655.3913,789,159.67
应收款项融资
预付款项1,841,597.24918,263.46
其他应收款123,426,762.60139,353,765.93
其中:应收利息1,787,443.452,222,907.59
应收股利
存货1,267,596.051,290,965.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产74,000,000.00
流动资产合计341,264,501.49291,607,067.68
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资646,999,265.72595,241,565.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产2,175,877.212,242,599.19
固定资产235,439,378.96245,122,629.67
在建工程688,545.75893,679.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产49,396,041.6550,051,203.61
开发支出
商誉
长期待摊费用4,041,653.944,574,524.03
递延所得税资产42,245.8242,245.82
其他非流动资产
非流动资产合计938,783,009.05898,168,447.28
资产总计1,280,047,510.541,189,775,514.96
流动负债:
短期借款3,340,737.50
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款9,055,305.0712,515,467.66
预收款项8,432.068,432.06
合同负债
应付职工薪酬1,634,737.993,914,342.76
应交税费3,496,047.942,230,091.45
其他应付款3,768,996.32462,660.78
其中:应付利息468,624.59
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债7,950,315.647,679,192.17
其他流动负债
流动负债合计29,254,572.5226,810,186.88
非流动负债:
长期借款
应付债券99,266,247.38
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款11,265,012.8416,611,063.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益660,289.992,420,579.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计111,191,550.2119,031,642.86
负债合计140,446,122.7345,841,829.74
所有者权益:
股本405,000,000.00405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积419,236,128.63419,236,128.63
减:库存股
其他综合收益
专项储备180,624.45160,689.28
盈余公积44,838,686.7244,838,686.72
未分配利润270,345,948.01274,698,180.59
所有者权益合计1,139,601,387.811,143,933,685.22
负债和所有者权益总计1,280,047,510.541,189,775,514.96

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入131,391,149.95125,177,735.12
其中:营业收入131,391,149.95125,177,735.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本93,730,466.1988,381,218.90
其中:营业成本67,175,575.6162,597,534.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,629,881.241,518,061.66
销售费用
管理费用13,722,627.5515,164,893.64
研发费用5,956,592.696,244,869.27
财务费用5,245,789.102,855,859.89
其中:利息费用4,689,065.785,790,059.11
利息收入1,064,858.783,647,600.53
加:其他收益2,502,782.823,282,551.42
投资收益(损失以“-”号填列)1,285,282.64-307,711.30
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9,247,847.0480,493.80
资产处置收益(损失以“-”号填列)-24,985.44
三、营业利润(亏损以“-”号填列)32,175,916.7439,851,850.14
加:营业外收入1,923.2353,118.11
减:营业外支出178,257.00283,949.28
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)31,999,582.9739,621,018.97
减:所得税费用9,174,237.578,537,615.12
五、净利润(净亏损以“-”号填列)22,825,345.4031,083,403.85
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)22,825,345.4031,083,403.85
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润25,251,988.1333,056,439.42
2.少数股东损益-2,426,642.73-1,973,035.57
六、其他综合收益的税后净额-1,409,411.80967,255.92
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,409,411.80967,255.92
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,409,411.80967,255.92
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动-1,551,094.77-281,261.29
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额141,682.971,248,517.21
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额21,415,933.6032,050,659.77
归属于母公司所有者的综合收益总额23,842,576.3334,023,695.34
归属于少数股东的综合收益总额-2,426,642.73-1,973,035.57
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.06240.0816
(二)稀释每股收益0.06240.0816

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:王青运 主管会计工作负责人:张辛聿 会计机构负责人:谭静筠

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入49,157,336.7052,738,385.66
减:营业成本26,622,416.5629,412,723.74
税金及附加367,951.77335,890.69
销售费用
管理费用5,596,074.697,241,336.91
研发费用3,106,334.803,200,961.81
财务费用706,689.21-1,911,489.51
其中:利息费用1,337,884.78
利息收入1,565,979.632,432,615.65
加:其他收益1,916,985.572,657,867.70
投资收益(损失以“-”号填列)1,136,595.8415,641,585.27
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)26,705.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)-24,985.44
二、营业利润(亏损以“-”号填列)15,813,170.6432,758,414.99
加:营业外收入
减:营业外支出13,256.80135,386.28
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)15,799,913.8432,623,028.71
减:所得税费用3,952,146.422,615,711.57
四、净利润(净亏损以“-”号填列)11,847,767.4230,007,317.14
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额11,847,767.4230,007,317.14
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金196,461,955.16164,433,436.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金194,188,173.54176,503,854.26
经营活动现金流入小计390,650,128.70340,937,290.52
购买商品、接受劳务支付的现金81,361,323.35127,388,162.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金32,837,683.9427,272,816.22
支付的各项税费13,729,387.5412,552,376.28
支付其他与经营活动有关的现金211,583,095.98211,856,077.63
经营活动现金流出小计339,511,490.81379,069,433.03
经营活动产生的现金流量净额51,138,637.89-38,132,142.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金232,803,183.56720,896,146.80
取得投资收益收到的现金1,970,188.303,324,053.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额62,053.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5,600,000.00
投资活动现金流入小计240,435,425.60724,220,200.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,054,857.2439,622,826.29
投资支付的现金301,099,368.59634,154,194.30
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6,628.66
投资活动现金流出小计306,154,225.83673,783,649.25
投资活动产生的现金流量净额-65,718,800.2350,436,551.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金300,000.0010,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金300,000.0010,000.00
取得借款收到的现金114,458,332.2476,172,775.00
发行债券收到的现金99,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金4,950,000.0034,945,292.51
筹资活动现金流入小计218,908,332.24111,128,067.51
偿还债务支付的现金48,715,418.30125,086,524.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,912,284.8025,771,502.78
其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金12,539,296.555,920,750.97
筹资活动现金流出小计83,166,999.65156,778,777.87
筹资活动产生的现金流量净额135,741,332.59-45,650,710.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响30,663.471,272,770.07
五、现金及现金等价物净增加额121,191,833.72-32,073,531.78
加:期初现金及现金等价物余额187,657,128.27155,849,176.48
六、期末现金及现金等价物余额308,848,961.99123,775,644.70

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金53,027,540.6849,250,459.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金74,085,580.5320,147,948.72
经营活动现金流入小计127,113,121.2169,398,408.14
购买商品、接受劳务支付的现金14,274,076.5216,670,213.34
支付给职工以及为职工支付的现金13,291,557.7013,237,928.42
支付的各项税费5,179,117.545,874,444.77
支付其他与经营活动有关的现金56,463,376.84110,565,361.37
经营活动现金流出小计89,208,128.60146,347,947.90
经营活动产生的现金流量净额37,904,992.61-76,949,539.76
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金227,664,583.56410,491,535.62
取得投资收益收到的现金1,136,595.8417,839,249.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计228,826,179.40428,330,785.48
购建固定资产、无形资产和其他834,295.271,405,330.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金234,112,283.56365,860,335.62
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计234,946,578.83367,265,665.97
投资活动产生的现金流量净额-6,120,399.4361,065,119.51
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金3,340,737.50
发行债券收到的现金99,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金4,950,000.0034,945,292.51
筹资活动现金流入小计107,490,737.5034,945,292.51
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,048,295.8320,250,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金12,539,296.555,920,750.97
筹资活动现金流出小计29,587,592.3826,170,750.97
筹资活动产生的现金流量净额77,903,145.128,774,541.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响99,509.10
五、现金及现金等价物净增加额109,787,247.40-7,109,878.71
加:期初现金及现金等价物余额39,915,624.8949,099,800.94
六、期末现金及现金等价物余额149,702,872.2941,989,922.23

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额405,000,000.00419,841,382.032,572,853.75160,689.2844,838,686.72370,834,741.101,243,248,352.8811,521,533.181,254,769,886.06
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额405,000,000.00419,841,382.032,572,853.75160,689.2844,838,686.72370,834,741.101,243,248,352.8811,521,533.181,254,769,886.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,409,411.8019,935.179,051,988.137,662,511.50-2,126,642.735,535,868.77
(一)综合收益总额-1,409,411.8025,251,988.1323,842,576.33-2,426,642.7321,415,933.60
(二)所有者投入和减少资本300,000.00300,000.00
1.所有者投入的普通股300,000.00300,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-16,200,000.00-16,200,000.00-16,200,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-16,200,000.00-16,200,000.00-16,200,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备19,935.1719,935.1719,935.17
1.本期提取2,753,408.922,753,408.922,753,408.92
2.本期使用2,733,473.752,733,473.752,733,473.75
(六)其他0.000.00
四、本期期末余额405,000,000.000.000.000.00419,841,382.030.001,163,441.95180,624.4544,838,686.720.00379,886,729.230.001,250,910,864.389,394,890.451,260,305,754.83

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额405,000,000.00419,841,382.031,538,429.66205,327.1041,075,628.03337,264,426.211,204,925,193.0316,562,204.461,221,487,397.49
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额405,000,000.00419,841,382.031,538,429.66205,327.1041,075,628.03337,264,426.211,204,925,193.0316,562,204.461,221,487,397.49
三、本期增减变动2,230,037.10-11,800.7711,543,658.2413,761,894.57-1,963,035.5811,798,858.99
金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额2,230,037.1031,083,403.8533,313,440.95-1,963,035.5831,350,405.37
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-19,539,745.61-19,539,745.61-19,539,745.61
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-19,539,745.61-19,539,745.61-19,539,745.61
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-11,800.77-11,800.77-11,800.77
1.本期提取3,588,074.113,588,074.113,588,074.11
2.本期使用3,599,874.883,599,874.883,599,874.88
(六)其他0.00
四、本期期末余额405,000,000.00419,841,382.033,768,466.76193,526.3341,075,628.03348,808,084.451,218,687,087.6014,599,168.881,233,286,256.48

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额405,000,000.00419,236,128.63160,689.2844,838,686.72274,698,180.591,143,933,685.22
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额405,000,000.00419,236,128.63160,689.2844,838,686.72274,698,180.591,143,933,685.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)19,935.17-4,352,232.58-4,332,297.41
(一)综合收益总额11,847,767.4211,847,767.42
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-16,200,000.00-16,200,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-16,200,000.00-16,200,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备19,935.1719,935.17
1.本期提取1,101,921.361,101,921.36
2.本期使用1,081,986.191,081,986.19
(六)其他
四、本期期末余额405,000,000.00419,236,128.63180,624.4544,838,686.72270,345,948.011,139,601,387.81

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额405,000,000.00419,236,128.63205,327.1041,075,628.03261,080,652.381,126,597,736.14
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额405,000,000.00419,236,128.63205,327.1041,075,628.03261,080,652.381,126,597,736.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-11,800.779,757,317.149,745,516.37
(一)综合收益总额30,007,317.1430,007,317.14
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-20,250,000.00-20,250,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-20,250,000.00-20,250,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-11,800.77-11,800.77
1.本期提取1,125,289.801,125,289.80
2.本期使用1,137,090.571,137,090.57
(六)其他
四、本期期末余额405,000,000.00419,236,128.63193,526.3341,075,628.03270,837,969.521,136,343,252.51

三、公司基本情况

珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为珠海恒基达鑫国际化工仓储有限公司,于2008年3月经中华人民共和国商务部商资批[2008]421号文批准,由珠海实友化工有限公司、LegendPowerLimited、毅美投资有限公司、金安亚洲投资有限公司、珠海天拓实业有限公司、乌鲁木齐新恒鑫股权投资合伙企业(有限合伙)(原名珠海新恒鑫咨询服务有限公司)、乌鲁木齐新永鑫股权投资合伙企业(有限合伙)(原名珠海市新永鑫企业策划有限公司)共同发起设立的股份有限公司。公司于2010年11月2日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为9144040072510822XR的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2019年6月30日,本公司累计发行股本总数40500万股,注册资本为40500万元,注册地址:珠海市高栏港经济区南迳湾,母公司为珠海实友化工有限公司,集团最终实际控制人为王青运女士。本公司属仓储行业,主要经营活动为散装液体石油化工品的码头装卸、仓储、驳运中转、管道运输及保税业务。本财务报表业经公司董事会于2019年08月22日批准报出。本期纳入合并财务报表范围的主体共15户,具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司全资子公司一级100100
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司全资子公司一级100100
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司全资子公司一级100100
珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司控股子公司二级7070
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 (以下简称武汉恒基)控股子公司一级7070
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 (以下简称扬州恒基)全资子公司一级100100
扬州华鑫供应链管理有限公司全资子公司二级100100
恒基达鑫(香港)国际有限公司全资子公司一级100100
信威国际有限公司全资子公司二级100100
鑫创国际有限公司(以下简称鑫创国际)全资子公司二级100100
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司 (以下简称恒基润业)全资子公司二级100100
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司全资子公司三级100100
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司全资子公司三级100100
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司全资子公司三级100100
武汉恒基达鑫化工供应链服务有限公司控股子公司二级5151

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务

报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注39“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币,境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为

人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

①增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并

财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

1. ①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2. ②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3. ③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1. ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2. ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3. ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4. ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5. ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

(1)金融工具的分类

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(2)金融工具的确认依据和计量方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资

收益,同时调整公允价值变动损益。

②应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

③持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:

1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

④可供出售金融资产

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金

11、应收票据

本公司认为所持有的应收票据的承兑方信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备。

12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额在100万元以上的应收账款以及金额在30万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
账龄分析法组合账龄分析法
合并报表范围内的往来款组合账龄分析法
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)0.00%0.00%
1-2年20.00%20.00%
2-3年50.00%50.00%
3年以上100.00%100.00%
3-4年
4-5年
5年以上

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和合并报表范围内的往来款组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具

整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品等。

(2)存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法;

②包装物采用一次转销法。

③其他周转材料采用一次转销法摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

(1)划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资本公司参考历史信用损失经验,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,确定预期信用损失。

21、长期应收款

22、长期股权投资

(1)初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认

①成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

②权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

③权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

④成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

⑤成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

②在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让

的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物2010.00%4.50%

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件

①固定资产确认条件指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。②固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。 1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。③固定资产后续计量及处置固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2010.004.50
机器设备年限平均法1010.009.00
运输工具年限平均法510.0018.00
电子及办公设备年限平均法510.0018.00
港务及库场设施年限平均法10-255.00-10.003.60-9.50

①固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

②固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

(1)在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括直接费用、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

①资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

②当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

③当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

④购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、岸线使用权、专利权等。

①无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

②无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如

下:

项目预计使用寿命依据
土地使用权30-50权属证书或出让协议
码头岸线使用权50权属证书
专利权10-20根据预计的收益年限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2) 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。经复核,截至资产负债表日本公司无使用寿命不确定的无形资产。

(2)内部研究开发支出会计政策

①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

②开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉

的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

(1)摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2)摊销年限

类别摊销年限备注
维修装修费用3-5按预计受益年限摊销
其他3-6按预计受益年限摊销

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

36、预计负债

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:①期权的行权价格;②期权的有效期;

③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预计股利;⑥期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

(1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

(2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3)会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2)确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3)提供劳务收入的确认依据和方法

确认具体劳务收入的依据:

①码头仓储业务收入

主营业务收入为本公司提供化工品及成品油的储存、分装、装卸服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同约定,经客户或其他仓储代理确认的储存、分装及装卸量汇总后编制结算单,根据结算单金额确认当月收入。即收入的金额能够可靠地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。

②代理服务收入

其他业务收入为本公司提供进口液体化工品及成品油产品代理报关服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同约定,对提供的代理报关服务与客户确认并编制结算单,根据结算单金额确认当月收入。即收入的金额能够可靠地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时即予以确认。

③技术服务收入

其他业务收入为本公司提供仓储技术咨询服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同约定,确认当期应收的技术咨询服务费,即收入的金额能够可靠地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时即予以确认。

(4)附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。

(5)确认保理业务收入的依据

公司有追索权的保理业务,即客户根据购销合同以及相关协议,将符合条件且经本公司认可的应收账款债权转让给本公司,取得短期贸易融资,应收账款回收管理服务,并约定债权如不能如期足额回收,由客户负责全额回购的融资业务。在约定期间内,按短期贸易融资余额收取相关费用并将其确认为保理业务收入。

(6)融资租赁收入

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。本公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入,至少于每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的,重新计算租赁内含利率,将由此引起的租赁投资净额的减少,计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。或有租金在实际发生额计入当期损益。40、政府补助

(1)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是

指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(3)会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容
采用总额法核算的政府补助类别除政府贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别政府贴息

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认①该交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

①商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

②非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

①经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

②经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注24之固定资产项目注释。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(2)套期会计

本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

①对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理

1)在套期开始时,本公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险

管理目标和套期策略的正式书面文件;

2)该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;

3)对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险;

4)套期有效性能够可靠地计量;

5)持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其高度有效:1)在套期开始及以后期间,该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

②公允价值套期会计处理

1)基本要求

a.套期工具为衍生工具的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 b.被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也按此规定处理。

2)被套期项目利得或损失的处理

a.对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期,本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:

被套期项目在重新定价期间内是资产的,在资产负债表中资产项下单列项目反映,待终止确认时转销;被套期项目在重新定价期间内是负债的,在资产负债表中负债项下单列项目反映,待终止确认时转销。 b.被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的,对被套期项目账面价值所作的调整,按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销,计入当期损益。对利率风险组合的公允价值套期,在资产负债表中单列的相关项目,也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的,可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕;对于利率风险组合的公允价值套期,于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。 c.被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计人当期损益。 d.在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债),调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。

3)终止运用公允价值套期会计方法的条件

套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:

a.套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 b.套期工具展期或被另一项套期工具替换时,展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的,不作为已到期或合同终止处理。c.该套期不再满足运用套期会计方法的条件。d.本公司撤销了对套期关系的指定。

③现金流量套期会计处理

1)基本要求 a.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:

套期工具自套期开始的累计利得或损失;被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。b.套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计入当期损益。

c.在风险管理策略的正式书面文件中,载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的,被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。2)套期工具利得或损失的后续处理 a.被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。 b.被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的,原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。 c.不属于以上a或b所指情况的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。3)终止运用现金流量套期会计方法的条件 a.当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。 b.当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。c.当预期交易预计不会发生时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。 d.当本公司撤销了对套期关系的指定时,对于预期交易套期,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的,应按有关规定处理;预期交易预计不会发生的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

④境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期,本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:

1)套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置境外经营时,上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

2)套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

(3)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的有关规定,提取和使用安全生产费用。危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:

①营业收入不超过1000万元的,按照4%提取;

②营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2%提取;

③营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;

④营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金208,207,128.27208,207,128.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产84,600,000.0084,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据53,920,348.6453,920,348.64
应收账款48,569,318.0248,569,318.02
应收款项融资
预付款项1,390,379.331,390,379.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款73,425,778.5173,425,778.51
其中:应收利息2,404,772.792,404,772.79
应收股利
买入返售金融资产
存货2,684,835.272,684,835.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产3,204,424.563,204,424.56
其他流动资产89,947,239.785,347,239.78-84,600,000.00
流动资产合计481,349,452.38
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产51,455,398.70-51,455,398.70
其他债权投资10,638,571.0910,638,571.09
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资40,816,827.6140,816,827.61
其他非流动金融资产
投资性房地产2,242,599.192,242,599.19
固定资产782,681,302.94782,681,302.94
在建工程2,066,972.242,066,972.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产156,578,058.49156,578,058.49
开发支出
商誉16,335,631.7116,335,631.71
长期待摊费用6,728,024.506,728,024.50
递延所得税资产8,710,849.318,710,849.31
其他非流动资产50,179,591.8150,179,591.81
非流动资产合计1,076,978,428.891,076,978,428.89
资产总计1,558,327,881.271,558,327,881.27
流动负债:
短期借款93,315,300.0093,315,300.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款55,160,109.6455,160,109.64
预收款项3,121,752.013,121,752.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬11,728,365.3411,728,365.34
应交税费7,135,506.787,135,506.78
其他应付款3,614,846.283,614,846.28
其中:应付利息426,820.13426,820.13
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债33,537,728.7733,537,728.77
其他流动负债
流动负债合计207,613,608.82207,613,608.82
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款49,512,195.1049,512,195.10
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款16,611,063.7516,611,063.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益29,664,936.8529,664,936.85
递延所得税负债156,190.69156,190.69
其他非流动负债
非流动负债合计95,944,386.3995,944,386.39
负债合计303,557,995.21303,557,995.21
所有者权益:
股本405,000,000.00405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积419,841,382.03419,841,382.03
减:库存股
其他综合收益2,572,853.752,572,853.75
专项储备160,689.28160,689.28
盈余公积44,838,686.7244,838,686.72
一般风险准备
未分配利润370,834,741.10370,834,741.10
归属于母公司所有者权益合计1,243,248,352.881,243,248,352.88
少数股东权益11,521,533.1811,521,533.18
所有者权益合计1,254,769,886.061,254,769,886.06
负债和所有者权益总计1,558,327,881.271,558,327,881.27

调整情况说明调整情况说明根据新金融工具准则调整如下:

(1)公司原持有的“可供出售金融资产-按公允价值计量债务工具”金融资产重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,本报告期财务报表中以“其他债权投资”列示,调整金额为10,638,571.09元。

(2)公司原持有的“可供出售的金融资产-按成本计量的权益工具”金融资产重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,本报告期财务报表中以“其他权益工具投资”列示,调整金额为40,816,827.61元。

(3)公司原持有的“其他流动资产-理财产品、国债逆回购”金融资产重分类为以“公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,本报告期财务报表中以“交易性金融资产”列示,调整金额为84,600,000.00元。母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金60,465,624.8960,465,624.89
交易性金融资产74,000,000.0074,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,789,288.341,789,288.34
应收账款13,789,159.6713,789,159.67
应收款项融资
预付款项918,263.46918,263.46
其他应收款139,353,765.93139,353,765.93
其中:应收利息2,222,907.592,222,907.59
应收股利
存货1,290,965.391,290,965.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产74,000,000.00-74,000,000.00
流动资产合计291,607,067.68291,607,067.68
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资595,241,565.72595,241,565.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产2,242,599.192,242,599.19
固定资产245,122,629.67245,122,629.67
在建工程893,679.24893,679.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产50,051,203.6150,051,203.61
开发支出
商誉
长期待摊费用4,574,524.034,574,524.03
递延所得税资产42,245.8242,245.82
其他非流动资产
非流动资产合计898,168,447.28898,168,447.28
资产总计1,189,775,514.961,189,775,514.96
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款12,515,467.6612,515,467.66
预收款项8,432.068,432.06
合同负债
应付职工薪酬3,914,342.763,914,342.76
应交税费2,230,091.452,230,091.45
其他应付款462,660.78462,660.78
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债7,679,192.177,679,192.17
其他流动负债
流动负债合计26,810,186.8826,810,186.88
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款16,611,063.7516,611,063.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,420,579.112,420,579.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计19,031,642.8619,031,642.86
负债合计45,841,829.7445,841,829.74
所有者权益:
股本405,000,000.00405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积419,236,128.63419,236,128.63
减:库存股
其他综合收益
专项储备160,689.28160,689.28
盈余公积44,838,686.7244,838,686.72
未分配利润274,698,180.59274,698,180.59
所有者权益合计1,143,933,685.221,143,933,685.22
负债和所有者权益总计1,189,775,514.961,189,775,514.96

调整情况说明调整情况说明根据新金融工具准则调整如下:

公司原持有的“其他流动资产-理财产品、国债逆回购”金融资产重分类为以“公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,本报告期财务报表中以“交易性金融资产”列示,调整金额为74,000,000.00元。

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税境内销售;提供加工、修理修配劳务;提供有形动产租赁服务;仓储服务、装卸搬运服务;简易计税方法16%;13%;10%;9%;6%;3%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%、12%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的 70%(或租金收入)为纳税基准1.2%或 12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司25%
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司15%
恒基达鑫(香港)国际有限公司16.50%
信威国际有限公司不适用
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司25%
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司25%
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司25%
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司25%
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司25%
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司25%
鑫创国际有限公司12%
珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司25%
扬州华鑫供应链管理有限公司25%
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司25%
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司25%
武汉恒基达鑫化工供应链服务有限公司25%

2、税收优惠

1、珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司于2016年被认定为国家高新技术企业,取得编号为GR201644007301号的证书,发证日期:2016年12月9日,认定有效期三年(2016年-2018年)。2019年高新技术企业认定正在提交资料申请认定中。

2、本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司于2018年被认定为国家高新技术企业,取得编号为GR201832007040号的证书,发证日期:2018年11月30日,认定有效期三年(2018年11月30日-2021年11月30日)。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,在国家高新技术企业有效期内,本公司子公司扬州恒基享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策,扬州恒基2019年企业所得税率按15%计缴。

3、根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税)[2017]33号)规定,本公司及本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司自2017年1月1日起至2019年12月31日止,享受自有大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税按所属土地等级适用税额标准的50%计征优惠。

4、根据国家税务局印发《关于土地使用权税若干具体问题的补充规定》的通知(国税地[1989]140号),本公司及本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司于2019年享受对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地暂免征收土地使用税的优惠政策。

3、其他

1、恒基达鑫(香港)国际有限公司系本公司在香港注册的子公司,企业所得税适用香港税务条例第112章之规定“本港法团公司的利得税率为16.50%”以及“本港居民从海外赚取利润而毋需在本港纳税”。

2、信威国际有限公司在英属维尔京群岛注册,无需计缴利得税。

3、鑫创国际有限公司在澳门注册,所得补充税适用税率为12%。

4、财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税〔2019〕39号)的规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金400,006.22133,621.75
银行存款294,479,413.59187,356,620.69
其他货币资金35,169,542.1820,716,885.83
合计330,048,961.99208,207,128.27
其中:存放在境外的款项总额70,833,807.9673,428,175.10

其他说明

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产135,640,000.0084,600,000.00
其中:
理财产品135,640,000.0084,600,000.00
其中:
理财产品
合计135,640,000.0084,600,000.00

其他说明:

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据4,320,017.927,268,856.80
商业承兑票据7,699,878.1546,651,491.84
合计12,019,896.0753,920,348.64

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2,172,426.43
合计2,172,426.43

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款2,776,069.733.07%2,776,069.73100.00%0.002,776,069.735.41%2,776,069.73100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款87,614,941.3296.93%46,750.0025.00%87,568,191.3248,569,318.0294.59%48,569,318.02
其中:
合计90,391,011.05100.00%2,822,819.7387,568,191.3251,345,387.75100.00%2,776,069.735.41%48,569,318.02

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
湖北力瑞新能源科技有限公司2,776,069.732,776,069.73100.00%对方不执行仲裁判决
合计2,776,069.732,776,069.73----

按组合计提坏账准备:按照逾期天数计提坏账准备的应收账款

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
正常44,741,670.31
次级187,000.0046,750.0025.00%
合计44,928,670.3146,750.00--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)42,686,271.01
合计42,686,271.01

(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内2,801,068.71100.00%1,390,379.33100.00%
合计2,801,068.71--1,390,379.33--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

6、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息584,850.352,404,772.79
其他应收款83,453,065.6971,021,005.72
合计84,037,916.0473,425,778.51

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保函保证金存款利息163,469.4774,710.51
债权投资利息421,380.882,330,062.28
合计584,850.352,404,772.79

2)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收供应链融资本金80,906,014.6267,563,978.79
代收政府规费874,199.27861,781.96
押金、保证金2,179,464.772,329,149.96
备用金351,592.03118,972.90
其他157,768.80439,800.91
合计84,469,039.4971,313,684.52

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额292,678.80292,678.80
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提750,000.00750,000.00
本期转回26,705.0026,705.00
2019年6月30日余额1,015,973.801,015,973.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,422,760.29
1至2年1,630,528.31
2至3年499,736.27
3年以上10,000.00
3至4年10,000.00
合计3,563,024.87

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
1至2年6,105.666,105.66
2至3年249,868.14249,868.14
3年以上36,705.0026,705.0010,000.00
合计292,678.800.0026,705.00265,973.80

组合中,按逾期天数计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
正常77,906,014.62---
次级3,000,000.00750,000.0025%
合计80,906,014.62750,000.00

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名供应链融资款54,912,920.471年以内(含1年)65.01%
第二名供应链融资款15,931,641.441年以内(含1年)18.86%
第三名供应链融资款7,061,452.711年以内(含1年)8.36%
第四名供应链融资款3,000,000.001年以内(含1年)3.55%750,000.00
第五名保证金1,580,000.001-2年1.87%
合计--82,486,014.62--97.65%750,000.00

7、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料2,898,394.272,898,394.272,589,055.092,589,055.09
在途物资95,780.1895,780.18
合计2,898,394.272,898,394.272,684,835.272,684,835.27

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

8、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款2,356,106.253,204,424.56
合计2,356,106.253,204,424.56

其他说明:

项目期末余额期初余额
其中:未实现融资收益32,690.90

9、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
理财产品
国债逆回购-14 天
待抵扣进项税额5,077,532.225,347,239.78
合计5,077,532.225,347,239.78

10、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
债券10,638,571.09262,586.36680,681.0217,515,260.6944,065,480.62282,655.2031,116,986.47
合计10,638,571.09262,586.36680,681.0217,515,260.6944,065,480.62282,655.2031,116,986.47——

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
Rolta6,874,701.238.88%6.06%2019年07月24日6,863,195.748.88%6.06%2019年07月24日
Rolta3,437,350.628.88%6.15%2019年07月24日3,431,597.878.88%6.15%2019年07月24日
Rolta13,749,402.488.88%6.14%2019年07月24日13,726,391.488.88%6.14%2019年07月24日
Rolta13,749,402.488.88%22.06%2019年07月24日13,726,391.488.88%22.06%2019年07月24日
合计37,810,856.81——————37,747,576.57——————

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额23,507,551.5423,507,551.54
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提7,609,434.937,609,434.93
2019年6月30日余额31,116,986.4731,116,986.47

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

由于 Rolta Americas LLC 所发行的债券(Rolta2019)于 2016 年度出现严重下跌,根据公司会计政策公司已于2016年提取了相应的减值损失。该债券于2019年7月24日到期,截至本报告披露日Rolta Americas LLC 没有对该债券的本息进行偿付。根据公司会计政策公司在本报告期内对该债券余额进行了减值,本期减值金额为111.65万美元。截止2019年06月30日,该债券(面值USD5,500,000.00,购买价值USD3,900,000.00)已全额计提减值损失。

11、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款2,356,106.252,356,106.253,204,424.563,204,424.56
其中:未实现融资收益32,690.9032,690.90
减:一年内到期的长期应收款-2,356,106.25-2,356,106.25-3,204,424.56-3,204,424.56

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

12、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
深圳市华信睿诚创业投资中心(有限合伙)16,627,600.0021,716,200.00
广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司10,000,000.0010,000,000.00
珠海多士科技有限公司3,000,000.003,000,000.00
珠海阿凡提文化产业有限公司2,000,000.00
磐石保险经纪人股份有限公司6,159,414.846,099,721.09
SPD SILICON VALLEY BANK CO LTD910.10906.52
合计37,787,924.9440,816,827.61

13、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额2,965,420.642,965,420.64
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额2,965,420.642,965,420.64
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额722,821.45722,821.45
2.本期增加金额66,721.9866,721.98
(1)计提或摊销66,721.9866,721.98
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额789,543.43789,543.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,175,877.212,175,877.21
2.期初账面价值2,242,599.192,242,599.19

14、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产757,388,856.53782,681,302.94
合计757,388,856.53782,681,302.94

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备港务及库区设施合计
一、账面原值:
1.期初余额267,646,439.77213,504,429.595,234,377.464,528,464.37889,126,463.601,380,040,174.79
2.本期增加金额0.001,681,592.611,016,708.18138,571.251,875,170.134,712,042.17
(1)购置0.001,681,592.611,016,708.18138,571.251,160,555.903,997,427.94
(2)在建工程转入0.000.000.000.00714,614.23714,614.23
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金0.000.00854,745.00129,657.990.00984,402.99
(1)处置或报废0.000.00854,745.00129,657.990.00984,402.99
4.期末余额267,646,439.77215,186,022.205,396,340.644,537,377.63891,001,633.731,383,767,813.97
二、累计折旧
1.期初余额61,130,711.65127,732,034.093,954,281.263,036,889.34401,504,955.51597,358,871.85
2.本期增加金额6,022,534.944,812,282.12179,138.83201,221.8518,690,879.5429,906,057.28
(1)计提6,022,534.944,812,282.12179,138.83201,221.8518,690,879.5429,906,057.28
0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.00769,270.50116,701.190.00885,971.69
(1)处置或报废0.000.00769,270.50116,701.190.00885,971.69
4.期末余额67,153,246.59132,544,316.213,364,149.593,121,410.00420,195,835.05626,378,957.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值200,493,193.1882,641,705.992,032,191.051,415,967.63470,805,798.68757,388,856.53
2.期初账面价值206,515,728.1285,772,395.501,280,096.201,491,575.03487,621,508.09782,681,302.94

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物87,078,743.07未缴清土地出让金,暂未取得产权证书

15、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程2,480,462.382,066,972.24
合计2,480,462.382,066,972.24

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
西九大厦办公室1,791,916.631,791,916.631,173,293.001,173,293.00
中南汇管线400,638.39400,638.3969,725.5669,725.56
中化管线287,907.36287,907.36143,953.68143,953.68
华联管线680,000.00680,000.00
合计2,480,462.382,480,462.382,066,972.242,066,972.24

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
西九大厦办公室装修1,173,293.00618,623.631,791,916.63其他
合计1,173,293.00618,623.631,791,916.63------

16、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术码头岸线使用权合计
一、账面原值
1.期初余额175,956,885.58163,550.923,605,000.00179,725,436.50
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额175,956,885.58163,550.923,605,000.00179,725,436.50
二、累计摊销
1.期初余额22,167,865.0512,640.92966,872.0423,147,378.01
2.本期增加金额1,801,055.226,850.8039,671.101,847,577.12
(1)计提1,801,055.226,850.8039,671.101,847,577.12
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额23,968,920.2719,491.721,006,543.1424,994,955.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值151,987,965.31144,059.202,598,456.86154,730,481.37
2.期初账面价值153,789,020.53150,910.002,638,127.96156,578,058.49

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
武汉恒基达鑫化工区仓储项目82,080,000.00未缴清土地出让金,暂未取得产权证书

17、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司14,522,238.3914,522,238.39
鑫创国际有限公司1,813,393.321,813,393.32
合计16,335,631.7116,335,631.71

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

①2014 年 4 月,本公司以人民币 26,500,000.00 元收购湖北金腾兴实业有限公司(后更名为武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司,简称“武汉恒基达鑫”),收购日武汉恒基达鑫扣除少数股东权益后净资产公允价值为 11,977,761.61 元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额 14,522,238.39 元确认为合并资产负债表中的商誉。

②2017 年 3 月,控股子公司恒基达鑫(香港)国际有限公司以相当于 4,000 万元新台币的美元折人民币 8,043,460.38元收购鑫创国际有限公司,收购日鑫创国际有限公司净资产公允价值 6,230,067.06 元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额 1,813,393.32 元确认为合并资产负债表中的商誉。本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。经测试, 包含商誉的相关资产组或者资产组组合的可收回金额高于账面价值。

18、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼及食堂翻新工程50,999.8334,000.0316,999.80
储罐、管道及钢构架防腐费1,425,418.84403,847.151,021,571.69
储罐及管线改造工程628,575.47207,853.34420,722.13
球罐检测费1,214,839.74412,564.56802,275.18
四六区球罐支柱防火涂层189,774.7834,504.50155,270.28
消防泵房、配电房防水维修17,499.8217,499.820.00
压力检测工程394,316.47582,524.28153,078.27823,762.48
装车台箱涵改造140,887.0336,752.16104,134.87
大数据云平台摊销346,698.2193,553.58253,144.63
库区翻新工程697,995.84154,948.85543,046.99
消防主管加管托工程137,346.3035,829.54101,516.76
储罐检测1,483,672.17153,580.201,330,091.97
合计6,728,024.50582,524.281,738,012.005,572,536.78

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备3,068,748.53739,023.253,068,748.53739,023.25
可抵扣亏损11,316,829.822,829,207.4611,316,829.822,829,207.46
递延收益21,358,940.545,142,618.6021,358,940.545,142,618.60
合计35,744,518.898,710,849.3135,744,518.898,710,849.31

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产原值与计税基础差异624,762.75156,190.69624,762.75156,190.69
合计624,762.75156,190.69624,762.75156,190.69

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产8,710,849.318,710,849.31
递延所得税负债156,190.69156,190.69

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损28,437,127.4418,546,113.56
合计28,437,127.4418,546,113.56

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2022853,255.69853,255.69
202317,692,857.8717,692,857.87
20249,891,013.88
合计28,437,127.4418,546,113.56--

20、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付工程、设备款208,183.10
对合伙企业投资49,846,835.9249,971,408.71
合计49,846,835.9250,179,591.81

其他说明:

广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称恒达创富)系由广州趣道资产管理有限公司、本公司之子公司珠海横琴新区恒投创业投资有限公司(以下简称恒投创投)、本公司之子公司珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司(以下简称恒基星瑞)、达安金控控股集团有限公司和范晨皓共同出资设立,广州趣道资产管理有限公司和恒基星瑞为恒达创富的普通合伙人,达安金控控股集团有限公司、范晨皓和恒投创投为恒达创富的有限合伙人。其中广州趣道资产管理有限公司认缴出资额120万元,占总认缴出资额的0.8%;恒基星瑞认缴出资额180万元,占总认缴出资额的1.2%;恒投创投8,520万元,占总认缴出资额的56.8%;达安金控控股集团有限公司出资5,680万元,占总认缴出资额的37.87%;范晨皓认缴出资额500万元,占认缴出资额的3.33%。

根据恒达创富合伙协议,恒达创富设立投资决策委员会,由广州趣道资产管理有限公司(执行事务合伙人、普通合伙人)、恒基星瑞(普通合伙人)、恒投创投(有限合伙人)各委派一名委员。投资委员会的决议职权范围包括:a)选择确定普通合伙人提交的拟投资项目;b)审议通过普通合伙人提交的项目投资方案和项目退出方案;c)审议通过执行事务合伙人提交的有限合伙收益分配方案;d)审核确认执行事务合伙人为有限合伙垫付的有限合伙费用;e)其他经普通合伙人提请投资决策委员会审议批准的有关有限合伙发展的重大事项。上述表决事项应当经投资决策委员会全体委员全部通过。因此本公司对恒达创富不具有控制权,具有重大影响。 根据恒达创富合伙协议,收益分配原则为:基金存续期内取得的每一笔可分配资金,应及时按照以下顺位进行分配,前序顺位足额分配后方可进行下一顺位分配:a、有限合伙人投资本金;b、普通合伙人投资本金;c、上述分配完毕后存留的基金超额收益按照以下方式分配:a)有限合伙人静态收益率R≤8%/年时,超额收益由有限合伙人及普通合伙人按实缴出资比例进行分配;(b)有限合伙人静态收益率R>8%/年时,超额收益部分按如下分配方式执行:基金总收益率≤200%的超额收益部分,执行事务合伙人提取超额收益的20%;基金总收益率>200%的超额收益部分,执行事务合伙人提取超额收益的25%;执行事务合伙人提取超额收益后由普通事务合伙人按出资比例协商分配。剩余收益由有限合伙人及普通合伙人按实缴出资比例进行分配。亏损分担原则为:在合伙协议约定范围正常经营所导致的亏损,未清算时,由所有合伙人按照实际出资比例分担账面亏损;清算时按照清算约定执行。依据上述约定,本公司将对恒达创富的投资列为其他非流动资产,并根据上述分配原则及恒达创富2019年06月30日净资产情况按权益法进行损益调整。

21、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款6,530,966.18
抵押借款142,065,090.0093,315,300.00
信用借款11,340,737.50
合计159,936,793.6893,315,300.00

短期借款分类的说明:

(1)2018 年 12 月 7日,本公司之子公司恒基达鑫(香港)国际有限公司与中国银行股份有限公司首尔分行签订了编号为SLA2018LN052的流动资金贷款合同,取得该合同项下5500万港币贷款。借款期限为自第一次提款至2019年12月13日,每笔借款利率为实际提款日前两个伦敦工作日或重新定价日前前两个伦敦工作日(伦敦时间)11:00从路透社获取的最新三个月的HIBOR加80基点;2019 年 6 月 24 日,本公司之子公司恒基达鑫(香港)国际有限公司与中国银行股份有限公司首尔分行签订了编号为SLA2019LN044的流动资金贷款合同,取得该合同项下5500万港币贷款。借款期限为自第一次提款至2020年6月18日,每笔借款利率为实际提款日前两个伦敦工作日或重新定价日前前两个伦敦工作日(伦敦时间)11:00从路透社获取的最新三个月的HIBOR加90基点。该借款以本公司在中国银行申请开立的以恒基达鑫(香港)国际有限公司为被担保人的第三方融资性保函作担保。本公司以珠海库区一、二期土地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备及港务及库场设施作为抵押,并提供保证金质押,获得了中国银行珠海分行综合授信额度人民币1亿元,用于开立以香港恒基为被担保人的第三方融资性保函。 截止2019年6月30日,香港恒基在中国银行首尔分行的贷款余额为港币11,000.00万元。

(2)2018 年 11 月 23日,恒基达鑫(香港)国际有限公司与澳门国际银行股份有限公司签订了编号为010120181123007的贷款合同,取得1.1亿港币流动资金贷款额度。借款条件为保证借款,借款期限为1年,利率为3个月的HIBOR为基准利率加

1.8%的利差组成的浮动利率,且提款时利率不低于3.9%。截止2019年6月30日,恒基达鑫(香港)国际有限公司在澳门国际银行的贷款余额为港币5,150万元。

(3)2019年2月28日,珠海恒基与长沙银行广州分行签订了编号为042020191001000404000的流动资金贷款合同,取得该合同项下13.75万元人民币贷款;2019年3月27日,珠海恒基与长沙银行广州分行签订了编号为042020191001000665000的流动资金贷款合同,取得该合同项下59万元人民币贷款;2019年4月12日,珠海恒基与长沙银行广州分行签订了编号为042020191001000803000的流动资金贷款合同,取得该合同项下261.32万元人民币贷款;以上借款期限均为实际发放之日起一年到期,每笔借款利率为基准利率上浮40%,截止2019年6月30日,珠海恒基在长沙银行广州分行贷款余额为334.07万元人民币。

(4)2019年3月26日,本公司子公司武汉恒基与中国银行武汉徐东支行签订了编号为鄂中银青公借2019-021号贷款合同,取得该合同项下800.00万元人民币贷款。截止2019年6月30日,武汉恒基在中国银行武汉徐东支行的贷款余额为800.00万元人民币。

(5)2019年6月6日,信威国际有限公司从星展银行香港分行取得了95万美元贷款。借款条件为信用借款,无固定借款期限,利率为3.52%。截至到2019年7月8日,款项已归还。

22、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)13,969,314.3921,037,571.83
1-2年(含2年)33,236,821.5931,334,699.62
2-3年(含3年)286,966.462,242,032.49
3年以上607,384.69545,805.70
合计48,100,487.1355,160,109.64

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
武汉市公共资源交易管理办公室28,000,000.00尚未结算
武汉建工第一建筑有限公司2,281,098.49尚未结算
江苏省特种设备监督检验研究院扬州分院1,063,000.00尚未结算
太原刚玉物流工程有限公司600,000.00尚未结算
合计31,944,098.49--

23、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收仓储费8,899.061,142,794.49
预收保理服务费4,328,749.511,978,957.52
合计4,337,648.573,121,752.01

24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11,725,736.7426,423,920.4431,098,522.487,051,134.70
二、离职后福利-设定提存计划2,628.601,844,564.801,844,554.422,638.98
三、辞退福利80,425.0080,425.00
合计11,728,365.3428,348,910.2433,023,501.907,053,773.68

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴11,287,827.1623,574,179.7428,184,081.806,677,925.10
2、职工福利费677,631.19677,631.19
3、社会保险费916,297.63916,297.63
其中:医疗保险费811,254.09811,254.09
工伤保险费41,169.3141,169.31
生育保险费63,874.2363,874.23
4、住房公积金81,425.00947,956.56948,892.5680,489.00
5、工会经费和职工教育经费356,484.58307,855.32371,619.30292,720.60
合计11,725,736.7426,423,920.4431,098,522.487,051,134.70

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,628.601,786,316.561,786,306.182,638.98
2、失业保险费58,248.2458,248.240.00
合计2,628.601,844,564.801,844,554.422,638.98

25、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税1,214,297.501,668,843.53
企业所得税7,667,293.004,777,544.67
个人所得税20,880.6627,956.95
城市维护建设税68,410.7849,409.40
房产税408,403.64406,015.46
教育费附加29,623.4221,835.40
地方教育费附加19,810.8814,556.94
土地使用税128,421.3689,153.73
印花税75,035.4379,840.70
环境保护税207.99350.00
合计9,632,384.667,135,506.78

26、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息785,402.52426,820.13
其他应付款2,925,325.943,188,026.15
合计3,710,728.463,614,846.28

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息583,365.22142,971.72
短期借款应付利息202,037.30283,848.41
合计785,402.52426,820.13

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
投标保证金281,350.00636,583.85
应上缴的政府规费60.60
供应链金融业务代收采购商定金940,210.31978,175.28
暂收款项739,522.2253,534.00
待结转暂收保险款400,000.00797,500.00
党员活动经费195,230.09172,042.76
其他369,013.32550,129.66
合计2,925,325.943,188,026.15

27、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款25,858,536.6025,858,536.60
一年内到期的长期应付款7,950,315.647,679,192.17
合计33,808,852.2433,537,728.77

28、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款7,082,926.807,512,195.10
保证借款42,000,000.0042,000,000.00
合计49,082,926.8049,512,195.10

29、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
债券99,266,247.38
合计99,266,247.38

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
19 恒达 01100,000,000.002019年6月6日2022年6月5日99,200,000.0099,200,000.005,500,000.0066,247.3899,266,247.38
合计------99,200,000.0099,200,000.005,500,000.0066,247.3899,266,247.38

30、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款11,265,012.8416,611,063.75
合计11,265,012.8416,611,063.75

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款19,215,328.4824,290,255.92
减:一年内到期的长期应付款7,950,315.647,679,192.17
合计11,265,012.8416,611,063.75

31、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助23,889,041.861,000,000.00519,194.8824,369,846.98详见下表
与收益相关政府补助5,775,894.998,478.621,818,237.843,966,135.77详见下表
合计29,664,936.851,008,478.622,337,432.7228,335,982.75--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
固定资产专项补助19,387,775.14519,194.8818,868,580.26与资产相关
企业专项扶持资金4,104,000.004,104,000.00与资产相关
企业发展扶持资金397,266.72397,266.72与资产相关
运输发展专项资金1,000,000.001,000,000.00与资产相关
货物港务费返还4,962,470.901,760,289.1257,948.723,144,233.06与收益相关
港口设施保安费返还813,424.09813,424.09与收益相关
增值税加计抵减8,478.628,478.62与收益相关
合计29,664,936.851,008,478.622,279,484.0057,948.7228,335,982.75

其他说明:

本期计入当期损益金额中,计入其他收益2,279,484.00元,计入成本费用金额57,948.72元。

32、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数405,000,000.00405,000,000.00

33、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)419,841,382.03419,841,382.03
合计419,841,382.03419,841,382.03

34、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益2,572,853.75-1,409,411.80-1,409,411.801,163,441.95
其他债权投资公允价值变动1,833,749.97680,681.022,231,775.79-1,551,094.77282,655.20
外币财务报表折算差额739,103.78141,682.97141,682.97880,786.75
其他综合收益合计2,572,853.75-1,409,411.80-1,409,411.801,163,441.95

35、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费160,689.282,753,408.922,733,473.75180,624.45
合计160,689.282,753,408.922,733,473.75180,624.45

36、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44,838,686.7244,838,686.72
合计44,838,686.7244,838,686.72

37、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润370,834,741.10337,264,426.21
调整后期初未分配利润370,834,741.10337,264,426.21
加:本期归属于母公司所有者的净利润25,251,988.1333,056,439.42
应付普通股股利16,200,000.0020,250,000.00
期末未分配利润379,886,729.23350,070,865.63

38、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务119,853,085.2165,734,623.41117,000,737.7061,771,706.69
其他业务11,538,064.741,440,952.208,176,997.42825,827.75
合计131,391,149.9567,175,575.61125,177,735.1262,597,534.44

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

39、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税352,536.92179,211.55
教育费附加151,590.8578,360.55
房产税699,191.17789,899.05
土地使用税217,575.01289,204.42
车船使用税8,221.849,731.96
印花税98,193.93118,885.53
地方教育费附加101,952.0652,240.37
环保税619.46528.23
合计1,629,881.241,518,061.66

40、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资5,559,354.984,856,658.59
折旧费用1,186,219.17538,014.26
住房公积金192,009.34147,317.76
社会保险费495,688.77447,951.87
职工福利费1,618,425.86949,235.92
办公费703,765.19658,262.03
业务招待费989,309.11830,324.21
差旅费450,432.52803,221.55
汽车费用495,689.05405,440.62
工会经费163,180.47160,357.48
聘请中介机构费829,971.112,827,281.09
租赁费97,260.36122,143.53
其他941,321.622,418,684.73
合计13,722,627.5515,164,893.64

41、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
直接投入1,341,592.431,170,042.64
职工薪酬3,167,304.253,356,651.64
折旧费用与长期待摊费用1,440,871.011,688,270.61
其他费用6,825.0029,904.38
合计5,956,592.696,244,869.27

42、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出4,689,065.785,790,059.11
减:利息收入1,064,858.783,647,600.53
汇兑损益342,343.7466,688.04
其他1,279,238.36646,813.27
合计5,245,789.102,855,859.89

43、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
货物港务费返还1,760,289.121,773,056.62
港口设施保安费专项款返还221,641.12
人社局社保补贴76,892.7347,240.38
高栏港经济管委会台风灾后扶持资金206,100.00
高栏港经济区管委会 2017 年度省级研发补贴460,700.00
区社会保障和公共事业局高校毕业生社保补贴7,078.30
政府资产专项补助519,194.88566,735.00
增值税税额加计减免78,256.35
稳岗补贴44,442.18
个人所得税手续费返还23,707.56
合计2,502,782.823,282,551.42

44、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他债权投资在持有期间取得的利息收入333,146.29213,384.08
处置其他债权投资取得的投资收益-330,272.58
其他-国债逆回购收益439,702.2289,795.70
其他-理财产品投资收益1,136,923.85797,646.92
其他股权投资收益-624,489.72-1,078,265.42
合计1,285,282.64-307,711.30

45、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-1,555,413.7580,493.80
三、可供出售金融资产减值损失-7,692,433.29
合计-9,247,847.0480,493.80

46、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置-24,985.44

47、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他1,923.2312,355.56
固定资产处置利得40,762.55
合计1,923.2353,118.11

48、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠165,000.00119,500.00
其他300.20163,386.28
固定资产处置损失12,956.801,063.00
合计178,257.00283,949.28

49、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用9,174,237.5710,866,053.52
递延所得税费用-2,328,438.40
合计9,174,237.578,537,615.12

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额31,999,582.97
按法定/适用税率计算的所得税费用4,551,648.84
子公司适用不同税率的影响4,622,588.73
所得税费用9,174,237.57

50、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入1,008,121.73644,879.73
代收政府规费3,971,384.253,474,563.18
政府补助1,121,334.913,065,664.40
代收代付款187,508.311,665,446.56
保证金及押金49,352.49629,512.40
收到与金融服务相关的款项184,592,070.44165,382,490.25
其他3,258,401.411,641,297.74
合计194,188,173.54176,503,854.26

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
经营费用8,974,182.637,824,131.44
银行手续费203,421.0862,547.91
上缴政府规费4,515,697.054,959,463.88
代收代付款188,168.31657,117.87
保证金及押金50,000.001,960,000.00
支付与金融服务相关的款项196,754,031.36195,628,987.58
其他897,595.55763,828.95
合计211,583,095.98211,856,077.63

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
国债逆回购赎回5,600,000.00
合计5,600,000.00

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他6,628.66
合计6,628.66

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
融资租赁款30,000,000.00
保证金及利息4,950,000.004,945,292.51
合计4,950,000.0034,945,292.51

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
保证金及利息12,539,296.555,920,750.97
合计12,539,296.555,920,750.97

51、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润22,825,345.4031,083,403.85
加:资产减值准备8,477,802.04-80,493.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生29,972,779.2625,639,640.45
物资产折旧
无形资产摊销1,847,577.121,726,348.65
长期待摊费用摊销1,738,012.001,338,625.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)24,985.44
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)12,956.80
财务费用(收益以“-”号填列)6,036,755.495,689,927.59
投资损失(收益以“-”号填列)-1,285,282.64307,711.30
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2,328,438.40
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-26,522.94
存货的减少(增加以“-”号填列)-257,353.72190,085.86
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-75,094,661.10-113,290,810.57
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)58,580,075.7511,041,588.83
其他-1,740,353.95576,790.93
经营活动产生的现金流量净额51,138,637.89-38,132,142.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额308,848,961.99123,775,644.70
减:现金的期初余额187,657,128.27155,849,176.48
现金及现金等价物净增加额121,191,833.72-32,073,531.78

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金308,848,961.99187,657,128.27
其中:库存现金400,006.22278,146.34
可随时用于支付的银行存款294,479,413.59122,885,491.46
可随时用于支付的其他货币资金13,969,542.18612,006.90
三、期末现金及现金等价物余额308,848,961.99187,657,128.27

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金21,200,000.00保函保证金
固定资产109,879,129.63借款抵押、发行公司债抵押
无形资产72,131,777.74借款抵押、发行公司债抵押
投资性房产2,175,877.21借款抵押
固定资产3,935,881.27售后回租标的物
合计209,322,665.85--

53、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元11,310,482.826.874777,756,176.24
欧元1,208.617.8179,447.70
港币1,167,885.410.879661,027,342.08
澳门元3,221.420.85532,755.28
应收账款----
其中:美元69,276.576.8747476,255.64
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
预付账款
其中:港币4,000.000.879663,518.64
澳门元5,400.000.85534,618.62
其他应收款
其中:美元11,331,086.416.874777,897,819.74
港币9,300.000.879668,180.84
其他债权投资
其中:美元2,547,785.006.874717,515,260.69
其他权益工具投资
其中:美元333,024.986.87472,289,446.83
港币1,034.600.87966910.10
短期借款
其中:美元950,000.006.87476,530,965.00
港币161,500,000.000.87966142,065,090.00
应付职工薪酬
其中:港币31,700.000.8796627,885.22
其他应付款
其中:美元130,654.716.8747898,211.93
应付利息
其中:港币204,588.400.87966179,968.23
应收利息
其中:美元38,196.046.8747262,586.36

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

54、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助1,008,478.622,337,432.72
计入其他收益的政府补助
计入营业外收入的政府补助
合计1,008,478.622,337,432.72

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司珠海珠海供应链90.00%10.00%设立
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司珠海珠海投资67.50%32.50%设立
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司珠海珠海仓储服务100.00%设立
珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司珠海珠海投资70.00%设立
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司武汉武汉仓储服务70.00%非同一控制下企业合并
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司扬州扬州仓储服务75.00%25.00%同一控制下企业合并
扬州华鑫供应链管理有限公司扬州扬州供应链100.00%设立
恒基达鑫(香港)国际有限公司香港香港供应链100.00%设立
信威国际有限公司香港英属维尔京群岛投资100.00%非同一控制下企业合并
鑫创国际有限公司澳门澳门投资100.00%设立
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司珠海珠海融资租赁100.00%设立
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司珠海珠海保理服务100.00%设立
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司珠海珠海管理咨询100.00%设立
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司珠海珠海管理咨询100.00%设立
武汉恒基达鑫化工供应链服务有限公司武汉武汉供应链51.00%设立

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司30.00%-2,259,452.649,104,374.81

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司13,102,991.77237,544,683.24250,647,675.01145,867,528.0174,432,230.98220,299,758.9911,029,160.45242,123,511.09253,152,671.54151,164,962.7864,108,283.94215,273,246.72

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司10,600,622.23-7,531,508.80-7,531,508.805,564,761.048,534,217.04-6,235,340.51-6,235,340.51-3,334,207.53

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自应收款项。

本公司主要的应收账款系应收仓储装卸服务费,根据仓储合同的约定,本公司对客户的货物拥有质押权,在客户无力支付仓储费用的情况下,本公司可以不发货甚至出售货物以收回仓储费。本公司储运部及财务部会持续监控应收账款余额以及客户仓储货物情况,以确保客户仓储货物价值不低于应收账款余额,避免发生重大坏账损失的风险;

本公司的其他应收款中应收供应链金融本金主要集中于个别客户,前两大客户占该类款项余额的100%,本公司出现一定程度的信用风险集中情况。鉴于交易对方的信用评级良好,同时交易对方均有提供出口保险或质押物,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行相关义务。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产以及长期应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额,整体信用风险评价较低。

2.市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

①利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的货币资金与借款。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率的公允价值变动风险。

利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于假设市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。

②汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2018年度及2019年1-6月,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3.流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(1)债务工具投资25,124,695.6225,124,695.62
(2)权益工具投资37,787,924.9437,787,924.94
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
珠海实友化工有限公司珠海贸易500042.60%42.60%

本企业的母公司情况的说明

截至2019年6月30日,母公司珠海实友化工有限公司对本公司的持股比例为42.60%。王青运女士系本公司董事长,上海得鑫实业有限公司控股股东,直接持有母公司珠海实友化工有限公司60%股权,通过上海得鑫实业有限公司间接持有母公司40%股权,合计持有母公司100%股权,王青运女士为本公司的实际控制人。本企业最终控制方是王青运女士。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八(1)在子公司中的权益。。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
张辛聿公司高管、实际控制人亲属

4、关联交易情况

(1)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司80,000,000.002015年11月17日2020年11月17日
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司8,000,000.002019年03月28日2020年03月27日
恒基达鑫(香港)国际有限公司48,381,300.002018年05月31日2019年05月29日
恒基达鑫(香港)国际有限公司48,381,300.002019年01月04日2019年12月13日
恒基达鑫(香港)国际有限公司48,381,300.002019年06月28日2020年06月18日
恒基达鑫(香港)国际有限公司50,000,000.002018年11月26日2019年11月25日

(2)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,921,728.101,994,402.66

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款珠海实友化工有限公司25,130.18
其他应收款珠海实友化工有限公司17,739,000.00

十二、承诺及或有事项

资产负债表日存在的重要承诺 1.本公司以珠海库区三期项目土地使用权和三期房屋建筑物抵押,及保证金质押获取广州农村商业银行股份有限公司广东自贸试验区横琴分行综合授信额度最高限额人民币1亿元整,用于开立以香港恒基为被担保人的第三方融资性保函,香港恒基以该保函作担保向澳门国际银行申请贷款。截止2019年6月30日,本公司珠海库区三期项目中受限的固定资产账面价值8,080,835.90元、投资性房地产账面价值为2,175,877.21元,受限的无形资产—土地使用权账面价值为34,537,979.46元,在广州农村商业银行股份有限公司广东自贸试验区横琴分行共质押保证金人民币1,000.00万元。截止2019年6月30日,香港恒基以上述融资保函作担保在澳门国际银行的贷款余额为港币5,150.00万元。 2.本公司本年获得中国银行珠海分行综合授信额度人民币1亿元,用于开立以香港恒基为被担保人的第三方融资性保函,香港恒基以该保函作担保向中国银行首尔分行申请贷款。为获取上述授信额度,本公司以珠海库区一、二期土地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备及港务及库场设施作为抵押,并提供保证金质押,截止2019年6月30日,本公司珠海库区一、二期受限的固定资产账面价值为40,515,876.74元,受限的无形资产—土地使用权账面价值为11,740,901.70元,在中国银行股份有限公司共质押保证金人民币1,120.00万元。截止2019年6月30日,香港恒基以上述融资保函作担保在中国银行首尔分行的贷款余额为港币11,000.00万元。 3.本公司于2018年3月26日与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》,将公司22项设备以售后回租方式向远东国际租赁有限公司开展融资租赁业务,融资金额3,158.00万元,租赁期为2018年4月2日至2021年4月2日,租金总额为35,286,395.76元,自起租日起后每三个月各支付2,940,532.98元租金。截止2019年6月30日,本公司售后回租固定资产账面价值为3,935,881.27元。 4.本公司以珠海库区码头资产以及海域使用权作为抵押,2019年4月26日与广东省融资再担保有限公司签订《最高额反担保抵押合同》,于2019年6月6日面向合格投资者公开发行公司债券。债券通过保证担保方式增信,由广东省融资再担保有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保,本期债券的发行总额为 1 亿元,债券期限为3年 。截止2019年6月30日,本公司珠海库区码头资产账面价值为36,076,750.72元、海域使用权账面价值为2,598,456.86元。 5.本公司子公司珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司与广发银行股份有限公司珠海南屏支行签订长期借款合同,借款期限10年,以珠海市香洲区石花西路167号的1802、1804、1805、1806四间办公室作为抵押。截止2019年6月30日,贷款余额7,941,463.40元,抵押资产净值16,670,379.37元。 6.本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司与江苏仪征农村商业银行股份有限公司于2018年6月21日签订

(16)仪农商借字(2018)第062102号流动资金循环借款合同,借款金额为人民币5,000万元,借款到期日为2023年6月20日止。该借款以扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司仪房权证真州镇字第2009002712号、仪房权证青山镇字第2015004579号的房屋以及仪国用2008第0647号、仪国用2008第02104号、仪国用2015第06456号的土地为抵押。截止2019年6月30日,贷款余额

0.00元,抵押固定资产账面价值8,535,286.90元,抵押无形资产账面价值23,254,439.72元。 7.本公司拟以自筹资金人民币5,000万元参与投资设立君安人寿保险股份有限公司(暂定名,最终以工商核准登记为准,以下简称“君安人寿”),占君安人寿注册资本的5%。君安人寿的注册资本为人民币10亿元,总股本为10亿股,均为等额股份,每股面值1.00元,股份性质为人民币普通股。投资人以现金出资认购股份,每股认购价格为人民币1.00元。本公司已向君安人寿主发起人西安国际医学投资股份有限公司支付投资履约保证金人民币50万元,出资款应于中国保监会批复核准君安人寿筹建之日起三十日内全部汇入为筹建君安人寿开立的临时银行账户,以履行出资责任。中国银保会已受理君安人寿的机构筹建请示。截至本报告日,君安人寿的筹建仍需等待中国银保监会的核准。

8.本公司之子公司珠海横琴新区恒投创业投资有限公司与广州趣道资产管理有限公司、广东华南新药创制有限公司、广东华南新药创制中心、西藏博济投资管理有限公司、达安金控控股集团有限公司于2018年12月4日签署合伙协议,共同设立广州华药恒达创富投资合伙企业(有限合伙),全体合伙人总认缴出资额人民币8,000万元,珠海横琴新区恒投创业投资有限公司以货币出资人民币2,000万元,应于2018年12月31日前缴清。截止2019年6月30日,珠海横琴新区恒投创业投资有限公司对广州华药恒达创富投资合伙企业(有限合伙)的实际出资额为0元。截至本报告日,广州华药恒达创富投资合伙企业(有限合伙)的筹建仍需等待中国证券投资基金业协会的核准。

9. 本公司之子公司珠海横琴新区恒投创业投资有限公司与广州趣道资产管理有限公司、珠海横琴汇垠明安基金管理有限公司、申万宏源证券有限公司、达安金控控股集团有限公司于2018年3月签署合伙协议,共同设立广州恒达创富二期健康投资基金管理合伙企业(有限合伙),全体合伙人总认缴出资额人民币75,000万元,珠海横琴新区恒投创业投资有限公司以货币出资人民币10,950万元,缴付期限为2023年12月31日前。截止2019年6月30日,珠海横琴新区恒投创业投资有限公司对广州恒达创富二期健康投资基金管理合伙企业(有限合伙)的实际出资额为0元。截至本报告日,由于申万宏源证券有限公司的配资资金受到资管新规的要求,无法进行结构化融资,目前广州恒达创富二期健康投资基金管理合伙企业(有限合伙)筹建仍需等待银保监会、证监会及相关部门对资管配资政策的放开。除存在上述承诺事项外,截止2019年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款12,715,655.39100.00%12,715,655.3913,789,159.67100.00%13,789,159.67
其中:
合计12,715,655.39100.00%12,715,655.3913,789,159.67100.00%13,789,159.67

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)12,715,655.39
合计12,715,655.39

(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息1,787,443.452,222,907.59
其他应收款121,639,319.15137,130,858.34
合计123,426,762.60139,353,765.93

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
关联方借款利息1,623,974.022,148,197.08
保函保证金存款利息163,469.4374,710.51
合计1,787,443.452,222,907.59

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金2,080,000.002,106,705.00
备用金30,000.0027,005.56
货物港务费874,199.27846,777.80
港口设施保安费15,004.16
其他122,942.79289,658.73
内部往来款118,787,110.89134,127,345.89
合计121,894,252.95137,412,497.14

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额281,638.80281,638.80
2019年1月1日余额在本期————————
本期转回26,705.0026,705.00
2019年6月30日余额254,933.80254,933.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)60,255,104.68
1至2年35,267,212.00
2至3年26,371,936.27
合计121,894,252.95

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
1至2年5,545.665,545.66
2至3年249,388.14249,388.14
3年以上26,705.0026,705.000.00
合计281,638.8026,705.00254,933.80

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款51,941,141.841年以内0.43%
第二名往来款39,476,550.591-2年0.32%
第三名往来款25,872,200.002-3年0.21%
第四名保证金1,580,000.001-2年0.01%
第五名货物港务费387,586.991年以内0.00%
合计--119,257,479.42--

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资646,999,265.72646,999,265.72595,241,565.72595,241,565.72
合计646,999,265.72646,999,265.72595,241,565.72595,241,565.72

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司269,872,294.53269,872,294.53
恒基达鑫(香港)国际有限公司184,869,271.196,757,700.00191,626,971.19
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司63,000,000.0045,000,000.00108,000,000.00
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司9,000,000.009,000,000.00
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司68,500,000.0068,500,000.00
合计595,241,565.7251,757,700.00646,999,265.72

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务43,469,754.7726,513,403.0650,515,065.5329,321,780.05
其他业务5,687,581.93109,013.502,223,320.1390,943.69
合计49,157,336.7026,622,416.5652,738,385.6629,412,723.74

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益15,000,000.00
其他-理财产品投资收益1,136,595.84641,585.27
合计1,136,595.8415,641,585.27

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-24,985.44
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,399,760.68
委托他人投资或管理资产的损益1,976,709.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-152,626.01
减:所得税影响额1,062,097.51
少数股东权益影响额116,818.85
合计3,019,942.01--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润2.01%0.06240.0624
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.77%0.05490.0549

第十一节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有公司董事长签名的2019年半年度报告原件。

四、以上备查文件的备置地点:公司董事会秘书办公室。

珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司

董事长: 王青运

董事会批准报送日期:2019年8月22日


  附件:公告原文
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