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金固股份:2023年半年度报告 下载公告
公告日期:2023-08-25

浙江金固股份有限公司

2023年半年度报告

2023年8月25日

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人孙锋峰、主管会计工作负责人师庆运及会计机构负责人(会计主管人员)师庆运声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,请投资者注意投资风险。

公司属于汽车制造相关业,为汽车零部件制造业,不需要遵守特殊行业的披露要求。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录第一节重要提示、目录和释义

...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节管理层讨论与分析 ...... 10

第四节公司治理 ...... 23

第五节环境和社会责任 ...... 25

第六节重要事项 ...... 32

第七节股份变动及股东情况 ...... 38

第八节优先股相关情况 ...... 42

第九节债券相关情况 ...... 43

第十节财务报告 ...... 44

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在《证券时报》《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有公司董事长孙锋峰先生签名的2023年半年度报告原件。

释义

释义项释义内容
公司或本公司或金固股份浙江金固股份有限公司
山东金固山东金固汽车零部件有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
上海誉泰上海誉泰实业有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
成都金固成都金固车轮有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
杭州金固阿凡达杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
杭州富阳金固阿凡达杭州富阳金固阿凡达汽车零部件有限公司系杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司全资子公司
金固阿凡达合肥金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司系杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司全资子公司
南宁金固阿凡达南宁金固阿凡达汽车零部件制造有限公司系杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司控股子公司
亚洲车轮亚洲车轮有限公司(泰国)系亚洲车轮控股有限公司控股子公司
亚洲冲压镀锌亚洲冲压镀锌(泰国)有限公司系亚洲车轮控股有限公司全资子公司
金固金属浙江金固金属材料有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
鞍钢金固鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司系浙江金固股份有限公司合营公司
杭州炫固杭州炫固溅膜科技有限公司系浙江金固股份有限公司控股子公司
金蒂鞍金蒂鞍(杭州)科技有限公司系浙江金固股份有限公司控股子公司
方泰纳(荷兰)方泰纳荷兰有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
方泰纳(杭州)方泰纳(杭州)科技有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
亚洲车轮控股(香港)亚洲车轮控股有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
曦源国际曦源国际(香港)有限公司系亚洲车轮控股有限公司全资子公司
南宁二号南宁产投新兴二号投资合伙企业(有限合伙)系浙江金固股份有限公司参股公司
金固北美金固北美控股有限公司系浙江金固股份有限公司的全资子公司
特维轮网络特维轮网络科技(杭州)有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
金特维轮杭州金特维轮汽车配件有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
金磁融资租赁金磁融资租赁有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司控股子公司
金磁银信浙江金磁银信担保有限公司系浙江金固股份有限公司全资子公司
浙江行维网络浙江行维网络科技有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司参股公司
智车慧达特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司系杭州金特维轮汽车配件有限公司全资子公司
上海蔻众蔻众信息科技(上海)有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司全资子公司
康众汽配江苏康众汽配有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司(间接)参股公司
旭盈祥润德清旭盈祥润企业管理有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司全资子公司
德清中远汽车德清中远汽车发展有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司全资子公司
杭州汽车超人杭州汽车超人网络科技有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司全资子公司
磁锋网络磁锋网络科技(杭州)有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司全资子公司
旭利汽车杭州旭利汽车服务有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司全资子公司
杭州超富杭州超富股权投资有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司全资子公司
上海语镜上海语镜汽车信息技术有限公司系浙江金固股份有限公司参股公司
好修养北京好修养科技有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司参股子公司
上海相兑舟意上海相兑舟意企业管理合伙企业(有限合伙)系特维轮网络科技(杭州)有限公司参股公司
北京磁云北京磁云数字科技有限公司系特维轮网络科技(杭州)有限公司参股公司
智超悦车杭州智超悦车汽车服务有限公司系特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司全资子公司
苏州名骏苏州名骏百盛汽车维修服务有限公司系特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司参股公司
四川精典四川精典汽车贸易有限公司系特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司参股公司
会计师事务所天健会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期2023年1月1日至2023年6月30日
元、万元人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称金固股份股票代码002488
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称浙江金固股份有限公司
公司的中文简称(如有)金固股份
公司的外文名称(如有)ZhejiangJinguCompanyLimited
公司的外文名称缩写(如有)JINGU
公司的法定代表人孙锋峰

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名孙群慧骆向峰
联系地址浙江省杭州市富阳区富春街道公园西路1181号浙江省杭州市富阳区富春街道公园西路1181号
电话0571-631339200571-63133920
传真0571-631024880571-63102488
电子信箱wallence.sun@jgwheel.comxiangfeng.luo@jgwheel.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因会计政策变更

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
调整前调整后调整后
营业收入(元)1,675,573,412.741,484,618,785.941,484,618,785.9412.86%
归属于上市公司股东的净利润(元)-11,214,613.62897,558,831.35898,539,054.59-101.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-15,037,667.19-47,961,031.45-47,961,031.4568.65%
经营活动产生的现金流量净额(元)-168,816,649.19-190,807,049.24-190,807,049.2411.52%
基本每股收益(元/股)-0.010.900.90-101.11%
稀释每股收益(元/股)-0.010.900.90-101.11%
加权平均净资产收益率-0.28%20.96%20.98%-21.26%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
调整前调整后调整后
总资产(元)7,803,964,631.927,362,665,056.667,362,759,968.815.99%
归属于上市公司股东的净资产(元)4,040,757,981.093,965,736,204.073,965,601,362.091.90%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)1,245,162.51
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,238,442.69
委托他人投资或管理资产的损益32,100.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-4,284.17
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回952,043.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出321,229.92
减:所得税影响额961,640.55
合计3,823,053.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司所处的行业情况

1、我国汽车产业情况据中国汽车工业协会最新发布数据显示,2023年1-6月,汽车产销分别完成1324.8万辆和1323.9万辆,同比分别增长9.3%和9.8%。其中,乘用车产销分别完成1128.1万辆和1126.8万辆,同比分别增长8.1%和8.8%;商用车产销分别完成196.7万辆和197.1万辆,同比分别增长16.9%和15.8%;新能源汽车产销分别完成378.8万辆和374.7万辆,同比分别增长42.4%和44.1%。汽车作为国家支柱产业,保持持续增长,新能源汽车产销呈现爆发式增长,主要经济指标持续向好,展现出强大的发展韧性,为稳定工业经济增长起到重要作用。

2、汽车轮毂行业情况汽车及零部件产业是国民经济重要的支柱产业,产业链长、关联度高、就业面广、消费拉动大,在国民经济和社会发展中发挥着重要作用,是国家重点发展的产业领域。在“双碳”战略要求下,汽车及零部件产业轻量化发展的趋势下,节能减碳也是汽车轮毂行业的转型新驱动。轻量化是传统燃油车和新能源车节能减排和提高续航里程的重要途径。汽车轮毂行业是汽车车身和底盘系统最重要的组成部分之一,它几乎涵盖了整个汽车的结构,为汽车提供动力输出和保持良好的行驶状态。汽车轮毂轻量化发展主要通过材料的跃迁和工艺技术的变更创新。公司通过对关键工艺、设备、模具和材料的创新,推出了新型轻量化产品阿凡达低碳车轮,该产品是一款革命性的轻量化产品,该产品特点是轻量化、精度高、强度高、碳排放低、成本低、承载性好、外观新颖,还有更好的平衡性、更强的抗变形能力以及更耐用的特点。

(二)公司主营业务公司是一家以汽车车轮的研发、生产、销售为主营业务的高新技术企业,是商务部和国家发改委认定的首批“国家汽车零部件出口基地企业”,被中国汽车工业协会评选为“中国汽车零部件车轮行业龙头企业”,2021年被国家工信部评为绿色工厂,2022年被评为国家知识产权示范企业,入选2022年浙江省“专精特新”企业名单。历经近三十年

耕耘,公司形成了以汽车车轮为核心产品的全球销售渠道,主要客户为汽车整车制造商客户,在国内,公司是比亚迪、长安汽车、上汽通用、上汽大众、广汽丰田、广汽本田、上汽乘用车、上汽通用五菱、吉利汽车、奇瑞汽车、零跑汽车、北京现代、长安福特、捷豹路虎等乘用车整车制造商,同时是中国重汽、戴姆勒、北汽福田、上汽红岩、宇通客车、集瑞联合卡车、北奔重卡、欧曼等商用车整车制造商的供应商。公司的产品远销欧、美等国家和地区,在国际市场上,主要是通用、大众、福特等高端汽车整车制造商的全球一级供应商。

公司高度重视科技创新和产品研发,具有以研发和客户需求为导向,进行科技成果产业化的丰富经验,已经形成了完善的综合研究、开发体系。

公司经过近十年的研发,通过对关键工艺、设备、模具和材料的创新,于2020年底推出了新型轻量化产品阿凡达低碳车轮,并在工艺、设备、模具、材料等方面均建立了较高的技术壁垒。阿凡达低碳车轮在乘用车和商用车领域的竞争优势分别如下:

(1)在乘用车领域,阿凡达车轮和铝合金车轮相比:

产品重量实现了和铝合金车轮相当;产品成本比铝合金车轮较低;精度执行铝合金车轮标准;材料强度约为铝合金车轮的5-6倍;制造过程中碳排放约为铝合金车轮的1/6;外观实现了和铝合金车轮同样的美观。

使用阿凡达低碳车轮替代铝合金车轮能帮助整车制造商实现降本和供应链降碳,在中、低端经济型乘用车领域具有一定应用空间,具备替代部分铝合金车轮的能力。

(2)在商用车(重卡、轻卡)领域,钢制车轮凭借承载性和成本优势仍为主流产品,阿凡达商用车车轮和普通钢制车轮相比:

产品重量更轻;精度大幅提高,执行铝合金车轮标准,提升了车辆行驶的安全性、稳定性和舒适性;材料强度大幅提高,约为普通钢轮的3倍,极限工况下抗变形能力更强、安全性更好。阿凡达商用车车轮在能实现和铝合金车轮相一致的轻量化和高精度的基础上,成本保持了普通钢制车轮的水平。

在商用车领域,阿凡达低碳车轮通过轻量化和性能的提升有望规模替代普通钢轮。

报告期内,汽车整车产销稳步增长,公司产销实现较好的增长。公司阿凡达低碳车轮凭借其自身优势,深受主机厂商的青睐,卡位新能源赛道,产品已进入乘用车主机厂、新能源汽车主机厂和商用车主机厂。公司将围绕阿凡达低碳车轮,加强创新管理模式,争分夺秒抢产能、保交货,在开拓市场的同时迅速扩大产能,满足市场需求。

(三)主要经营模式

1、采购模式公司建立了完善的供应商管理体系和质量保证体系,成立了专门的采购委员会保证采购工作的公平、公正和透明。公司根据原材料对产品质量的影响程度将原材料分为A、B、C三类,其中直接影响车轮质量的原材料被定为A类。对于原材料供应商,公司实施严格的评审考核办法。供应部负责初选供应商,技术部负责评估潜在供应商的技术能力和生产供货能力,质管部负责评估潜在供应商的质量体系评估及试制样品的检验认可、小批量试制认可的质量检验,此后供应部、技术部、质管部共同根据《供应商质量保证能力调查和评审》选定候选供应商。公司采购委员会根据每批次订单量通过比价、招标方式选定该批次原材料的供应商。

在批量供应过程中,供应部负责供应商供货业绩的监控和考核评定,质管部对供货质量进行监控,并对质量情况汇总。考核主要以供货及时性、质量合格率、价格竞争率、售后服务四个方面进行考评。公司每年对供应商进行整体评审一次,优秀供应商将优先采购,不合格供应商将予以淘汰。

2、生产模式

现阶段,公司国外及国内OEM市场的订单,全部执行“订单化”生产模式,即先与客户签订框架合同,确定合同中车轮的总采购量,再根据客户订单需求预测,按月组织生产。

在国内AM市场,公司依据长期合作客户的采购意向滚动编排生产计划。因此,公司为其生产的产品基本不存在积压的风险。此外,公司也会根据自身对车轮及对汽车市场的了解选择部分畅销产品进行生产。

同规格车轮部件有很强的通用性,公司充分利用每次生产高峰过后的间隙,根据订单需求提前安排下次生产计划所需车轮的部件,以便在生产繁忙时也能保证及时向客户供货,同时防止由于客户订单临时调整对公司正常生产计划造成的不利影响。因此,公司可以保证一定数量的在产品。

3、销售模式

(1)OEM销售模式

公司在OEM市场的销售是直接为整车制造商配套,即根据整车制造商的要求和需求计划按进度提供产品。具体流程为:

整车厂对公司考察通过→成为整车厂合格供应商并与其签定合作意向协议→制作新产品开发建议书→设计产品供客户确认→产品价格谈判确定→签订采购合同→编制并提交生产件批准程序文件(PPAP)→整车厂对PPAP进行对确认→开发模具、生产样品→整车厂进行样品确认→合格后获取整车厂小批量试用订单→安排小批量生产、发货→整车厂小批量试用→整车厂按照其生产进度下达订单需求计划→公司按计划安排批量生产。

上述过程一般需要9-18个月的时间。

(2)AM市场销售模式

公司在AM市场主要是选择通过经销商网络进行销售。经销商具体流程如下:

公司考察市场→选择当地经销商→签订框架合同→获取客户订单→安排生产。

在国内AM市场,公司依照上述流程与经销商合作,将公司产品通过其分销给汽修厂、汽车零部件商店销售到最终用户;在境外AM市场,公司销售渠道具体分为以下三类:

①公司将产品销售给国外规模较大的经销商,此类客户再将车轮分销给规模较小的批发商、小型连锁店、零售商店、车辆维修店等,产品最终通过这些终端销售网络销售给最终消费者。

②公司将产品销售给国外大型的汽配连锁店及汽车维修连锁店。此类客户通过自己的连锁门店将车轮或将车轮装配上轮胎后直接销售给最终消费者。

③公司通过规模较大的分销商将产品销售给一些小型的专用车辆制造工厂。此类工厂虽然数量较多,但是普遍规模较小,缺乏向车轮生产厂直接采购的能力,故此类工厂普遍向分销商订购标准化的车轮产品。公司一般将此类销售归入AM市场。

二、核心竞争力分析

1、主要产品类别

公司是一家专业从事汽车车轮的研发、生产、销售为主营业务的高新技术企业,主要产品包含轿车,微型车等乘用车和部分特种用途车辆的车轮,及各型号卡车、挂车和客车等商用车的车轮。目前公司的核心产品是阿凡达低碳车轮,适配乘用车、新能源汽车和商用车。

阿凡达低碳车轮在乘用车和商用车领域的竞争优势分别如下:

(1)在乘用车领域,阿凡达车轮和铝合金车轮相比:

产品重量实现了和铝合金车轮相当;产品成本比铝合金车轮较低;精度执行铝合金车轮标准;材料强度约为铝合金车轮的5-6倍;制造过程中碳排放约为铝合金车轮的1/6;外观实现了和铝合金车轮同

样的美观。使用阿凡达低碳车轮替代铝合金车轮能帮助整车制造商实现降本和供应链降碳,在中、低端经济型乘用车领域具有一定应用空间,具备替代部分铝合金车轮的能力。

(2)在商用车(重卡、轻卡)领域,钢制车轮凭借承载性和成本优势仍为主流产品,阿凡达商用车车轮和普通钢制车轮相比:产品重量更轻;精度大幅提高,执行铝合金车轮标准,提升了车辆行驶的安全性、稳定性和舒适性;材料强度大幅提高,约为普通钢轮的3倍,极限工况下抗变形能力更强、安全性更好。阿凡达商用车车轮在能实现和铝合金车轮相一致的轻量化和高精度的基础上,成本保持了普通钢制车轮的水平。在商用车领域,阿凡达低碳车轮通过轻量化和性能的提升有望规模替代普通钢轮。

2、经营区域

公司形成了以汽车车轮为核心产品的全球销售渠道,主要客户为汽车整车制造商客户,在国内,公司是比亚迪、长安汽车、上汽通用、上汽大众、广汽丰田、广汽本田、上汽乘用车、上汽通用五菱、吉利汽车、奇瑞汽车、零跑汽车、北京现代、长安福特、捷豹路虎等乘用车整车制造商,同时是中国重汽、戴姆勒、北汽福田、上汽红岩、宇通客车、集瑞联合卡车、北奔重卡、欧曼等商用车整车制造商的供应商。公司的产品远销欧、美等国家和地区,在国际市场上,主要是通用、大众、福特等高端汽车整车制造商的全球一级供应商。

3、竞争优势

(1)技术研发优势

公司阿凡达低碳车轮的重量较传统钢轮大幅下降,具备轻量化、精度高、强度高、碳排放低、成本低、承载性好、外观新颖,还有更好的平衡性、更强的抗变形能力以及更耐用的特点。

作为高新技术企业,公司拥有一个省级高新技术企业研发开发中心,拥有技术能力强的工程师团队,以及自己培养的车轮行业专家。公司注重技术研发与创新,以工匠精神打造行业精品,致力于为客户提供高质量、高标准、高颜值的产品。公司每年不断引进研发人员,壮大研发团队,不断更新技术储备,为公司逐步迈向国际一流车轮生产企业奠定了坚实的技术基础。

(2)品牌优势

公司产品已进入比亚迪等新能源汽车品牌及进入大部分全球头部车企。同时,公司阿凡达低碳车轮产品已批量供货给部分乘用车主机厂、新能源汽车主机厂和商用车主机厂,得到了众多汽车整车厂商和客户的广泛认可。

(3)生产工艺优势

公司阿凡达低碳车轮生产线的主要设备由公司和荷兰方泰纳公司联合研发,是全球首创,具备一定的竞争壁垒。公司其他主要的生产线也都是引进处于国际领先水平的全自动化生产线,目前已实现机器代人自动线的全覆盖,提高了产品性能和品质。公司阿凡达低碳车轮采用组合焊等多种焊接技术,保证了产品精度,提高了产品性能和品质。同时,公司设备国产化团队已经初步消化、吸收荷兰公司的技术、研发、制造能力,部分国产化设备已经下线,逐步降低阿凡达低碳车轮产线建设成本、缩短建设周期。

(4)产品性能优势

公司阿凡达低碳车轮的强度高,材料强度约为普通钢轮的3倍,约为铝合金车轮的5-6倍,抗变形能力强、安全性更好,生产过程中碳排放更低。公司阿凡达低碳车轮采用新型和真空溅镀等的涂装技术,相比于原有技术,更加美观炫酷,且产品外观有“阳刚之美”,具有独特的设计语言。

(5)采购、物流成本优势

凭借着公司的产能优势,通过集团化采购,能有效降低采购成本。

原材料及辅料:公司通过自身的优势和资源与鞍钢股份合资成立了鞍钢金固,提高钢材加工及前处理的水平,提升公司车轮产品原材料的质量,满足公司汽车轻量化、高强钢的高标准要求,也进一步降低了原材料成本。对于辅料和其他耗材,公司采取招标、零库存等管理方式,有效降低成本。

优化物流方式:公司利用最适配运输方式和线路招标、同时规划产能,在主机厂集中区域或附近建设生产基地,缩短了运输时间,也降低了物流成本。

实时收集采购信息:通过对供应商上游市场的成本波动进行分析,以及公司招标信息的积累,能在与供应商进行价格谈判中占据主导地位。

(6)专业技术团队优势

公司配备产品、工艺、装备、模具和材料等工程师技术人员,公司的技术团队能力强,技术储备全面,且拥有更强的综合创新能力,以及更强的研究与开发新产品的能力。

在核心研发人员的带领下,公司建立了一支在同行业中领先的专业化研发团队。公司注重研发,2022年公司实施了首期员工持股计划,将阿凡达低碳车轮研发、生产、销售相关的核心人员作为本次员工持股计划的主要考虑对象,积极调动员工积极性、充分激励团队,促进阿凡达低碳车轮业务的快速发展,同时让团队享受阿凡达低碳车轮业务发展的红利。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,675,573,412.741,484,618,785.9412.86%
营业成本1,543,830,952.581,343,110,824.4114.94%
销售费用21,948,810.6135,889,304.97-38.84%主要系报告期内汽车后市场业务投入减少所致。
管理费用72,925,564.8273,058,539.95-0.18%
财务费用22,329,933.9437,910,014.53-41.10%主要系报告期内借款利率下降和短期借款减少所致。
所得税费用-2,116,585.26263,554,261.61-100.80%主要系上年同期对新康众股权投资会计核算方法变更产生的投资收益确认的递延所得税费用影响所致
研发投入18,782,166.4018,698,546.380.45%
经营活动产生的现金流量净额-168,816,649.19-190,807,049.2411.52%
投资活动产生的现金流量净额-173,602,823.4657,454,877.56-402.16%主要系本报告期内新建厂房和购建生产线设备等资产现金流出所致。
筹资活动产生的现金流量净额277,422,470.7181,670,149.86239.69%主要系本报告期内筹资活动产生的现金流入增加所致。
现金及现金等价物净增加额-58,262,410.62-48,395,734.74-20.39%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,675,573,412.74100%1,484,618,785.94100%12.86%
分行业
汽车零部件制造889,787,877.8153.10%743,877,164.0550.11%19.61%
钢贸业务588,173,603.4435.10%560,310,208.9637.74%4.97%
汽车后市场业务9,487,185.790.57%27,635,089.931.86%-65.67%
其他188,124,745.7011.23%152,796,323.0010.29%23.12%
分产品
汽车零部件制造889,787,877.8153.10%743,877,164.0550.11%19.61%
钢贸业务588,173,603.4435.10%560,310,208.9637.74%4.97%
汽车后市场业务9,487,185.790.57%27,635,089.931.86%-65.67%
其他188,124,745.7011.23%152,796,323.0010.29%23.12%
分地区
内销(钢制车轮及组装车轮)516,996,789.7530.85%423,415,432.5228.52%22.10%
外销(钢制车轮及组装车轮)372,791,088.0622.25%320,461,731.5321.59%16.33%
内销(钢贸业务)588,173,603.4435.10%560,310,208.9637.74%4.97%
内销(汽车后市场业务)9,487,185.790.57%27,635,089.931.86%-65.67%
内销(其他)188,124,745.7011.23%152,796,323.0010.29%23.12%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
汽车零部件制造889,787,877.81773,408,908.8513.08%19.61%23.40%-2.66%
钢贸业务588,173,603.44586,576,465.000.27%4.97%5.02%-0.05%
分产品
汽车零部件制造889,787,877.81773,408,908.8513.08%19.61%23.40%-2.66%
钢贸业务588,173,603.44586,576,465.000.27%4.97%5.02%-0.05%
分地区
内销(钢制车轮及组装车轮)516,996,789.75439,144,644.3615.06%22.10%22.48%-0.26%
外销(钢制车轮及组装车轮)372,791,088.06334,264,264.4810.33%16.33%24.63%-5.98%
内销(钢贸业务)588,173,603.44586,576,465.000.27%4.97%5.02%-0.05%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用

四、非主营业务分析

□适用?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金583,811,592.427.48%584,966,359.317.94%-0.46%
应收账款450,490,712.285.77%433,369,210.095.89%-0.12%
存货1,372,856,349.2017.59%1,287,451,378.3417.49%0.10%
投资性房地产453,949,208.795.82%461,591,424.156.27%-0.45%
长期股权投资116,727,370.531.50%118,056,434.621.60%-0.10%
固定资产1,009,893,942.7712.94%1,062,890,543.5814.44%-1.50%
在建工程1,030,088,234.6813.20%832,639,713.5311.31%1.89%
使用权资产24,054,214.310.31%36,771,745.890.50%-0.19%
短期借款1,341,177,611.0417.19%1,740,510,437.2223.64%-6.45%
合同负债118,567,170.211.52%143,662,771.831.95%-0.43%
长期借款1,396,375,668.7017.89%446,579,358.236.07%11.82%
租赁负债24,101,713.190.31%28,434,359.550.39%-0.08%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金175,139,577.81期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金151,658,308.5元,为开具信用证存入保证金14,496,278.68元,远期结售汇业务账户4,689,546.8元,为汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金1,690,000.00元,存入工程保证金180,077.86元,境外子公司存入电力保证金790,851.23元以及房租保证金914,602.20元,ETC账户存入保证金27,600.00元,诉讼冻结保证金692,312.54元
应收款项融资88,672,793.88为开具银行承兑汇票作为质押
固定资产300,893,224.74为取得贷款作为抵押担保
无形资产163,473,049.80为取得贷款作为抵押担保
投资性房地产356,554,069.83为取得贷款作为抵押担保
在建工程143,027,901.50为取得贷款作为抵押担保
合计1,227,760,617.56

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况?适用□不适用1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用□不适用

单位:万元

衍生品投资类型初始投资金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例
远期外汇合约0-35.67-35.672,9881922,7965.00%
外汇期权00060006001.07%
合计0-35.67-35.673,5881923,3966.07%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化无。“本期公允价值变动损益、计入权益的累计公允价值变动”的单位以人民币计;“报告期内购入金额、报告期内售出金额、期末金额”的单位以美元计。
的说明
报告期实际损益情况的说明报告期内实际亏损35.67万元人民币。
套期保值效果的说明公司外汇衍生品符合降低汇率波动风险,减少汇率波动对公司的影响,有效规避和防范外汇市场风险。
衍生品投资资金来源自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)

公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》及相关的风险控制措施。具体内容详见巨潮资讯网在2022年8月25日披露的《外汇衍生品交易业务管理制度》。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司已投资的外汇衍生品公允价值以各金融机构提供的报价及市场和政策环境作为公允价值的合理估计进行计量,交易参考报告期末相关金融机构的报价。
涉诉情况(如适用)不适用
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司因经营管理需求,规避汇率、利率等变动风险,开展外汇衍生品交易业务,以增强公司财务稳健性,符合公司的经营发展需要。公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》及相关的风险控制措施,有利于加强外汇衍生品交易风险管理和控制。相关业务履行了相应的决策程序,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。同意公司及子公司在董事会批准额度范围内开展外汇衍生品交易业务。

2)报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
金磁融资租赁有限公司子公司汽车后市场40000000026,545,358.22-146,587,625.455,921,315.62-7,039,112.25-6,818,091.27

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

(1)原材料价格波动风险公司车轮产品的生产原材料主要是钢材,对钢材的需求十分大。2023年上半年,我国钢材价格呈现“N”型走势,在一季度处于上升走势,二季度处于V型走势,6月企稳,整体价格略有下降。由于原材料成本占比较大,因此钢材波动会直接影响公司业务的营业成本,进而对公司的经营业绩产生影响。

应对措施:公司通过分析客户订单情况、下游客户销售情况、以往公司产销量情况、国内钢材价格走势,定时定价定量采购钢材;与主要钢材厂商形成长期合作,提高公司采购议价能力;根据原材料价格波动,与客户形成价格联动,减少风险。

(2)汇率波动风险

公司出口业务主要通过美元结算,2023年上半年,美国货币政策预期反复,欧美银行业风险初现。目前,欧美通胀回落进程仍在继续,经济均呈现不同程度的衰退迹象,海外货币政策面临较多不确定性。

上半年人民币汇率呈现先强后弱走势波动。汇率的不稳定及不确定性也会对公司利润造成影响。

应对措施:公司将紧密关注汇率走势,并通过与银行等金融机构加深合作,开展外汇衍生品交易业务等多种方式来减少汇率波动对利润的影响。

(3)市场竞争风险

目前公司阿凡达低碳车轮具备轻量化、精度高、强度高、碳排放低、成本低、承载性好、外观新颖,还有更好的平衡性、更强的抗变形能力以及更耐用的特点。阿凡达低碳车轮有望规模替代普通钢轮和部分铝合金车轮。随着“双碳”战略和轻量化发展趋势,市场或可能出现同类竞争品,市场竞争加剧。

应对措施:公司高度重视科技创新和产品研发,以研发和客户需求为导向,具有进行科技成果产业化的丰富经验,已经形成了完善的综合研究、开发体系。公司的阿凡达低碳车轮,在工艺、装备、模具、材料等方面均建立了较高的技术壁垒,也做好了充分的知识产权专利申请和技术保密工作。公司还将继续专注于车轮的研发,不断创新、迭代公司核心产品。公司作为一家研发驱动型企业,是国家级、省级的知识产权示范企业,并通过了国家知识产权优势企业的复核。

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年第一次临时股东大会临时股东大会17.61%2023年02月22日2023年02月23日《2023年第一次临时股东大会决议的公告》(公告编号2023-011)
2022年度股东大会年度股东大会17.66%2023年05月10日2023年05月11日《2022年度股东大会决议的公告》(公告编号2023-029)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用□不适用

1、股权激励无

2、员工持股计划的实施情况?适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
公司董事(不含独立董事)、监15938,647,3072022年3月29日完成非交易过3.86%员工合法薪酬、自筹资金及法
事、高级管理人员、中高层管理人员及业务骨干人员律、行政法规允许的其他方式

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)占上市公司股本总额的比例
金佳彦董事、副总经理2,359,8822,359,8820.24%
孙群慧董事、副总经理1,327,4341,327,4340.13%
孙煜帆监事442,478442,4780.04%
孙炼飞监事619,469619,4690.06%
俞丰副总经理884,956884,9560.09%
沈征副总经理1,327,4341,327,4340.13%
师庆运财务负责人1,328,7241,328,7240.13%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用?不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用?不适用报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用?不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用?不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用□不适用报告期内员工持股计划终止的情况

□适用?不适用其他说明:

3、其他员工激励措施

□适用?不适用

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准

公司在生产经营过程中需要遵守的与环境保护相关的法律法规有:《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《中华人民共和国环境保护税法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《浙江省固体废物污染环境防治条例》等。

环境保护行政许可情况

浙江金固股份有限公司:排污许可证,证书编号:9133000025403311XB001V,有效期限:自2023年02月27日至2028年02月26日止

浙江金固股份有限公司:城镇污水排入排水管网许可证,许可证编号:浙富排(2021)字第7177号,有效期:自2021年07月06日至2026年07月05日止

浙江金固股份有限公司:城镇污水排入排水管网许可证,许可证编号:浙富排(2021)字第7183号,有效期:自2021年07月09日至2026年07月08日止

山东金固汽车零部件有限公司:固定污染源排污登记回执,登记编号:

913708005677284063001W,有效期:2019年11月01日至2024年10月31日

成都金固车轮有限公司:排污许可证,证书编号:915101126630220918001C,有效期限:自2022年07月18日至2027年07月17日止

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
浙江金固股份有限公司水污染废水-PH值有组织排放1纳入金桥工业园区雨污管网6-9污水综合排放标准(GB8978-1996)三级排放标准不适用不适用未超标
浙江金固股份有限公司水污染废水-化学需氧量有组织排放1纳入金桥工业园区雨污管网≤500mg/L污水综合排放标准(GB8978-1996)COD≤15吨/年COD≤15吨/年未超标
三级排放标准
浙江金固股份有限公司水污染废水-氨氮有组织排放1纳入金桥工业园区雨污管网≤35mg/L污水综合排放标准(GB8978-1996)三级排放标准COD≤1.7吨/年COD≤1.7吨/年未超标
浙江金固股份有限公司大气污染废气-颗粒物有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
浙江金固股份有限公司大气污染废气-盐酸雾有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
浙江金固股份有限公司大气污染废气-苯系物有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
浙江金固股份有限公司噪声污染厂界噪声有组织排放1不适用不适用《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)不适用不适用未超标
成都金固车轮有限公司水污染废水-PH值有组织排放1纳入当地工业园区雨污管网6-9污水综合排放标准(GB8978-1996)三级排放标准不适用不适用未超标
成都金固车轮有限公司水污染废水-化学需氧量有组织排放1纳入当地工业园区雨污管网≤500mg/L污水综合排放标准(GBCOD≤15吨/年COD≤15吨/年未超标
8978-1996)三级排放标准
成都金固车轮有限公司水污染废水-氨氮有组织排放1纳入当地工业园区雨污管网≤35mg/L污水综合排放标准(GB8978-1996)三级排放标准COD≤1.7吨/年COD≤1.7吨/年未超标
成都金固车轮有限公司大气污染废气-颗粒物有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
成都金固车轮有限公司大气污染废气-盐酸雾有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
成都金固车轮有限公司大气污染废气-苯系物有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
成都金固车轮有限公司噪声污染厂界噪声有组织排放1不适用不适用《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)不适用不适用未超标
山东金固汽车零部件有限公司水污染废水-PH值有组织排放1纳入当地工业园区雨污管网6-9污水综合排放标准(GB8978-1996)三级排放标准不适用不适用未超标
山东金固汽车水污染废水-化学需氧有组织排放1纳入当地工业≤500mg/L污水综合排放COD≤15吨/年COD≤15吨/年未超标
零部件有限公司园区雨污管网标准(GB8978-1996)三级排放标准
山东金固汽车零部件有限公司水污染废水-氨氮有组织排放1纳入当地工业园区雨污管网≤35mg/L污水综合排放标准(GB8978-1996)三级排放标准COD≤1.7吨/年COD≤1.7吨/年未超标
山东金固汽车零部件有限公司大气污染废气-颗粒物有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
山东金固汽车零部件有限公司大气污染废气-盐酸雾有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
山东金固汽车零部件有限公司大气污染废气-苯系物有组织排放1不适用不适用大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准不适用不适用未超标
山东金固汽车零部件有限公司噪声污染厂界噪声有组织排放1不适用不适用《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)不适用不适用未超标

对污染物的处理

金固股份、成都金固、山东金固工厂均建有处理能力200T/d-500T/d的污水处理设备和配套完善的废气处理设施。污水站处理方法为化学沉淀法+二级深化法,工艺为:进水-加药沉淀-厌氧-水解-沉淀-好氧-沉淀-排放等组成。

废气经喷淋+等离子处理等措施后,达标排放。

突发环境事件应急预案为迅速有效的控制和处置重大突发性环境事故,最大程度地预防和减少环境污染事故造成的人身伤害和财产损失及社会负面影响,浙江金固股份有限公司于2018年11月重新修订了《浙江金固股份有限公司突发环境事件应急预案》,建立了应急响应小组,由公司董事长任总指挥;配备了相应的应急设施和装备,明确了应急管理组织机构及其职责、在突发事故下全公司各部门及子公司的职责及处置、救援方案。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司积极响应“双碳”战略,非常重视节能减排、材料利用、轻量化方面的工作,在环境治理和保护方面持续投入,并按法律法规要求缴纳环境保护税。

环境自行监测方案

浙江金固股份有限公司、山东金固汽车零部件有限公司、成都金固车轮有限公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,定期委托第三方检测机构对废水、废气、噪声进行检测。按《国家重点监控企业自行监测及信息公开(试行)》规定编制有环境自行监测方案,并在相关自行检测信息公开平台上公开。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用

公司阿凡达低碳车轮减碳效果明显,在乘用车和商用车领域的减碳优势分别如下:

(1)在乘用车领域,阿凡达车轮和铝合金车轮相比:

阿凡达乘用车低碳车轮的碳减排效果更低。在车轮生产制造阶段,据《钢材生产阶段碳排放核算方法和碳排放因子研究综述》,钢材生产阶段的碳排放因子“从2008—2018

年中国钢铁行业和BF-BOF长流程生产企业的钢材碳排放强度主要集中在1.50tCO2/t~

2.50tCO2/t之间,其平均值为1.97tCO2/t。”,即生产1吨钢材,产生1.97吨二氧化碳,据中信建投的研究报告(《中信建投:碳中和背景下,水电铝和再生铝受益》),单吨电解铝碳排放量约为11.2吨。阿凡达乘用车低碳车轮的主要原材料是钢材(加入部分特殊合金),车轮生产过程产生的碳排放,铝轮约是阿凡达低碳车轮的6倍。

)在商用车(重卡、轻卡)领域,钢制车轮凭借承载性和成本优势仍为主流产品,阿凡达商用车车轮和普通钢制车轮相比,以1辆半挂车为例,1年能减碳14吨:

阿凡达商用车行驶过程中的减排情况(注1)
挂车为例商用车钢轮阿凡达商用车车轮测算依据
单轮重量40kg28kg
整车减重——288kg半挂车22个车轮+2个备轮
年油耗下降——24*(40kg-28kg)1、若整备质量每减少100kg,百
/100*0.5L*1.5/100KM*250,000KM=5400L公里油耗可降低0.3-0.6升,取0.5L(注2);2、车轮属于簧下质量而且是旋转件,一般有“簧下1公斤、簧上10公斤”的说法,簧下减重效果是簧上减重效果的10倍(注3),这有夸大的嫌疑,但确实会对车辆的燃油产生影响,公司保守按照1.5倍测算;3、假设:半挂车平均时速90KM/H,平均每年跑300天,每天跑8-10小时,每年行驶21.6-27万公里,取“年行驶25万公里”。部分商用车车月跑4万公里(注4)
年降低碳排放——5400*2.63kg=14202kg≈14吨根据“BP中国碳排放计算器”提供的资料:节约1升柴油=减排2.63千克二氧化碳(注5)。

注1:上述数据仅为体现阿凡达低碳车轮减排及降本的效果。数据主要来源于网络(详见注释),暂没有第三方的权威数据来源,公司不保证数据的准确性。

注2:摘自《汽车减重有哪些好处?带你来了解下轻量化!-搜狐汽车-搜狐网(2020.4.13)》:

“国外有试验表明,若汽车整车重量降低10%,燃油效率可提高6%~8%,而汽车整备质量每减少100公斤,百公里油耗可降低0.3~0.6升,在保持汽车整体品质、性能与造价不变甚至优化的前提下,降低汽车自身重量,是可以有效提高燃油率的,从而达到节能省油的效果。”

注3:摘自《“簧下一公斤,簧上十公斤”-搜狐汽车-搜狐网(2018.4.4)》:“正所谓“簧下一公斤,簧上十公斤”,这并不是凭空而来的。”

注4:《一个月跑4万多公里,这款“重庆造”商用车是如何做到的?-上游新闻(2021.11.16)》:

“一个月跑4万多公里,一年大约50万公里,什么国产车商用车如此厉害?”

注5:摘自《节约1升汽油或柴油等于减排多少二氧化碳-易碳家期刊-碳交易网(2013.12.15)

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司自上市以来,一直积极履行企业社会责任,建立健全公司内部管理和控制制度,组织协调各职能部门工作,持续深入开展公司治理活动,促进了公司规范运作,提高了公司治理水平。

公司的使命是通过产业技术创新推动低碳社会的到来。我们将致力于打造更轻、更精、更美的产品,成为客户的第一选择;成为共同富裕的标杆企业。

我们拥有务实担当、协同创新、追求卓越的精神,所有员工有共同目标、为共同利益一起奋斗的决心。

1、股东及债权人权益保护公司严格按照《公司章程》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开及表决程序,通过现场、网络等合法有效的方式,让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权;此外公司通过提供现场调研,互动易问题回复,电话交流等多种沟通渠道,旨在提高投资者关系管理工作的质量,充分保护中小投资者的利益。

2、员工权益保护公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划,通过多种方式为员工提供平等的发展机会,注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护,尊重和维护员工的个人利益,制定了人力资源管理制度,对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定,建立了较为完善的绩效考核体系,为员工提供了良好的劳动环境,注重人才梯队培养,鼓励员工通过自学和内部培训,积累知识和技能,为个人晋升提供良好的发展机会。同时积极帮助员工更好地融入组织,将个人愿景和组织绩效目标相接,最大发挥员工个人潜力;注重建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制,提高公司、股东和员工利益的一致性,促进各方共同关注公司的长远发展,公司通过实施员工持股计划、股票期权、限制性股票等激励,让员工分享公司成长红利。

3、安全与环保公司注重生产安全,我们我们坚决执行安全工作一票否决制,严守底线。在日常管理中,严格落实区域安全责任制,确保安全工作无死角。通过加强隐患巡检、组织安全培训和组织安全知识竞赛等方式全面提高员工安全意识、普及公司安全文化,为公司生产工作提供安全保障将安全意识深入到每一位员工心中,齐心协力共建平安工厂。

公司高度重视环境保护工作,将环境保护、节能减排作为一项重要工作来抓,加大环保设施的投入。公司严格按照相关法律法规及相应标准对废水、废气进行有效综合治理,废水及废气处理设施正常运行,环保设施总体运行情况良好,节能减排工作有序进行。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司公司董事金佳彦先生担任鞍钢金固的董事长向关联人采购原材料购买钢材参照市场价格、双方共同约定4,214.1858,132.6939.59%120,000结算时凭发票结算4438.002023年04月04日《关于公司2023年度日常性关联交易的公告》(2023-017)
合计----58,132.69--120,000----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)报告期内实际发生关联交易58,132.69万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用□不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如担保期是否履行完毕是否为关联方担保
露日期有)
购买相关房屋的按揭贷款客户2023年02月07日9,0000连带责任担保从银行向购房人发放贷款之日起至购房者办妥以贷款人为抵押权人的抵押登记手续并将他项权证交银行收持之日止
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)9,000报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)9,000报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司2022年10月13日30,0002022年12月16日3,000连带责任担保8年
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司2022年10月13日30,0002023年01月01日17,000连带责任担保8年
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司2023年02月07日39,0002023年03月03日7,000连带责任担保8年
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司2022年10月13日30,0002022年12月27日2,000连带责任担保8年
金固阿凡达低2022年10月1330,0002023年01月0118,000连带责任担保8年
碳车轮(合肥)有限公司
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司2023年02月07日39,0002023年03月21日15,000连带责任担保8年
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司2023年02月07日39,0002023年03月21日7,000连带责任担保8年
南宁金固阿凡达汽车零部件制造有限公司2023年04月04日33,0002023年03月28日9,000连带责任担保8年
南宁金固阿凡达汽车零部件制造有限公司2023年04月04日33,0002023年03月28日5,000连带责任担保8年
南宁金固阿凡达汽车零部件制造有限公司2023年04月04日33,0002023年03月29日6,000连带责任担保8年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)72,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)89,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)102,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)89,000
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)81,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)89,000
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)111,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)89,000
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例22.03%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份90,727,9239.06%-10,004,357-10,004,35780,723,5668.06%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股90,727,9239.06%-10,004,357-10,004,35780,723,5668.06%
其中:境内法人持股
境内自然人持股90,727,9239.06%-10,004,357-10,004,35780,723,5668.06%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份911,186,89890.94%10,004,35710,004,357921,191,25591.94%
1、人民币普通股911,186,89890.94%10,004,35710,004,357921,191,25591.94%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
三、股份总数1,001,914,821100.00%001,001,914,821100.00%

股份变动的原因?适用□不适用有限售条件股份变动系董监高在每年1月1日后重新计算锁定股份,每年锁定其持有股份的75%。股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数39,460报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
孙锋峰境内自然人10.03%100,473,42275,355,06625,118,356质押100,473,422
孙金国境内自然人5.10%51,107,46151,107,461质押51,107,461
南宁产投新兴一号投资基金合伙企业(有限合伙)境内非国有法人5.00%50,095,74250,095,742
合肥东鑫产投创业投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人5.00%50,095,74250,095,742
合肥产投兴巢低碳创业投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人5.00%50,095,74250,095,742
浙江金固股份有限公司-第一期员工持股计划其他3.86%38,647,30738,647,307
孙利群境内自然人2.05%20,567,55520,567,555质押20,567,555
金元顺安基金-宁波银行-杭州乾瞳投资管理合伙企业(有限合伙)其他1.92%19,248,27519,248,275
杭州东方嘉富资产管理有限公司-东方嘉富-兴瑞1号专项私募基金其他1.86%18,602,77118,602,771
杭州富阳开发区产业投资有限公司境内非国有法人1.72%17,204,13017,204,130
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明孙金国、孙利群、孙锋峰是公司控股股东(孙金国、孙利群为两夫妻,孙锋峰为两人之子)。除此之外,未知上述其他股东是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
孙金国51,107,461人民币普通股51,107,461
南宁产投新兴一号投资基金合伙企业(有限合伙)50,095,742人民币普通股50,095,742
合肥东鑫产投创业投资合伙企业(有限合伙)50,095,742人民币普通股50,095,742
合肥产投兴巢低碳创业投资合伙企业(有限合伙)50,095,742人民币普通股50,095,742
浙江金固股份有限公司-第一期员工持股计划38,647,307人民币普通股38,647,307
孙锋峰25,118,356人民币普通股25,118,356
孙利群20,567,555人民币普通股20,567,555
金元顺安基金-宁波银行-杭州乾瞳投资管理合伙企业(有限合伙)19,248,275人民币普通股19,248,275
杭州东方嘉富资产管理有限公司-东方嘉富-兴瑞1号专项私募基金18,602,771人民币普通股18,602,771
杭州富阳开发区产业投资有限公司17,204,130人民币普通股17,204,130
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明孙金国、孙利群、孙锋峰是公司控股股东(孙金国、孙利群为两夫妻,孙锋峰为两人之子)。除此之外,未知上述其他股东是否存在关联关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表编制单位:浙江金固股份有限公司

2023年08月24日

单位:元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产:
货币资金583,811,592.42584,966,359.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产52,739.6157,023.78
衍生金融资产
应收票据
应收账款450,490,712.28433,369,210.09
应收款项融资108,353,841.1572,926,360.99
预付款项388,578,134.01194,533,945.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款60,523,951.4747,440,579.76
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,372,856,349.201,287,451,378.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产71,645,801.7865,805,689.29
流动资产合计3,036,313,121.922,686,550,546.70
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款6,886,439.179,166,229.57
长期股权投资116,727,370.53118,056,434.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产1,777,895,457.131,777,863,357.13
投资性房地产453,949,208.79461,591,424.15
固定资产1,009,893,942.771,062,890,543.58
在建工程1,030,088,234.68832,639,713.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产24,054,214.3136,771,745.89
无形资产221,921,218.99227,917,261.12
开发支出
商誉32,285,220.0132,285,220.01
长期待摊费用1,121,522.053,051,266.02
递延所得税资产89,827,810.81103,495,536.49
其他非流动资产3,000,870.7610,480,690.00
非流动资产合计4,767,651,510.004,676,209,422.11
资产总计7,803,964,631.927,362,759,968.81
流动负债:
短期借款1,341,177,611.041,740,510,437.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据210,841,456.08154,218,971.18
应付账款139,806,164.04206,871,557.59
预收款项3,945,752.203,708,170.23
合同负债118,567,170.21143,662,771.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬12,253,767.4934,173,088.72
应交税费2,975,682.726,209,375.37
其他应付款84,699,063.87153,352,360.62
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债36,554,475.61106,798,516.86
其他流动负债11,618,165.9315,445,659.01
流动负债合计1,962,439,309.192,564,950,908.63
非流动负债:
保险合同准备金1,597.00
长期借款1,396,375,668.70446,579,358.23
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债24,101,713.1928,434,359.55
长期应付款42,090,197.3050,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益32,636,081.6115,525,997.68
递延所得税负债269,822,306.49286,363,957.67
其他非流动负债
非流动负债合计1,765,025,967.29826,905,270.13
负债合计3,727,465,276.483,391,856,178.76
所有者权益:
股本1,001,914,821.001,001,914,821.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,945,991,298.872,924,254,176.61
减:库存股106,669,664.25170,866,707.51
其他综合收益1,494,825.481,057,758.38
专项储备
盈余公积101,631,156.33101,631,156.33
一般风险准备
未分配利润96,395,543.66107,610,157.28
归属于母公司所有者权益合计4,040,757,981.093,965,601,362.09
少数股东权益35,741,374.355,302,427.96
所有者权益合计4,076,499,355.443,970,903,790.05
负债和所有者权益总计7,803,964,631.927,362,759,968.81

法定代表人:孙锋峰主管会计工作负责人:师庆运会计机构负责人:师庆运

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产:
货币资金256,375,350.99299,056,913.42
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款268,251,308.96210,652,161.30
应收款项融资95,676,321.8251,746,197.81
预付款项194,695,055.16450,370,295.84
其他应收款851,571,806.23519,750,361.69
其中:应收利息
应收股利
存货1,117,293,561.031,007,049,345.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产22,542,071.1837,699,656.07
流动资产合计2,806,405,475.372,576,324,931.92
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,468,841,672.562,457,298,541.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产255,213,143.33255,181,043.33
投资性房地产70,043,750.3371,672,808.42
固定资产869,663,732.36915,338,153.83
在建工程805,557,534.07747,984,503.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产214,669.80352,130.59
无形资产152,802,243.13155,720,759.05
开发支出
商誉
长期待摊费用187,946.40192,317.28
递延所得税资产39,608,305.6839,290,983.88
其他非流动资产
非流动资产合计4,662,132,997.664,643,031,241.04
资产总计7,468,538,473.037,219,356,172.96
流动负债:
短期借款1,105,313,313.091,606,642,472.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据408,713,203.30222,348,518.01
应付账款594,154,907.94120,041,834.68
预收款项993,796.30399,973.12
合同负债30,514,751.0835,677,410.30
应付职工薪酬8,919,237.7026,154,667.05
应交税费826,368.402,184,185.39
其他应付款190,631,910.20229,283,868.69
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债31,004,757.8898,973,183.10
其他流动负债831,021.17864,795.89
流动负债合计2,371,903,267.062,342,570,908.25
非流动负债:
长期借款505,426,015.92396,516,371.93
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债129,407.00197,931.20
长期应付款42,090,197.3050,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益29,733,420.6112,623,336.68
递延所得税负债26,831,929.1726,865,380.91
其他非流动负债
非流动负债合计604,210,970.00486,203,020.72
负债合计2,976,114,237.062,828,773,928.97
所有者权益:
股本1,001,914,821.001,001,914,821.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,929,552,583.502,907,815,461.24
减:库存股106,669,664.25170,866,707.51
其他综合收益
专项储备
盈余公积101,631,156.33101,631,156.33
未分配利润565,995,339.39550,087,512.93
所有者权益合计4,492,424,235.974,390,582,243.99
负债和所有者权益总计7,468,538,473.037,219,356,172.96

3、合并利润表

单位:元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1,675,573,412.741,484,618,785.94
其中:营业收入1,675,573,412.741,484,618,785.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,684,325,354.111,514,060,906.22
其中:营业成本1,543,830,952.581,343,110,824.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额-1,597.00-63,255.60
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,509,522.765,456,931.58
销售费用21,948,810.6135,889,304.97
管理费用72,925,564.8273,058,539.95
研发费用18,782,166.4018,698,546.38
财务费用22,329,933.9437,910,014.53
其中:利息费用34,164,495.5442,686,347.06
利息收入3,419,307.821,723,748.79
加:其他收益2,338,160.0010,071,461.59
投资收益(损失以“-”号填列)-2,460,472.871,188,123,513.20
其中:对联营企业和合营企业的投资收益3,070,778.70-14,853,304.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-4,284.17-9,454.72
信用减值损失(损失以“-”号填列)376,613.98751,708.62
资产减值损失(损失以“-”号填列)-6,467,003.18-6,365,282.74
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,245,398.57-588,940.62
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-13,723,529.041,162,540,885.05
加:营业外收入415,041.81629,842.57
减:营业外支出193,765.261,497,805.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-13,502,252.491,161,672,921.63
减:所得税费用-2,116,585.26263,554,261.61
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-11,385,667.23898,118,660.02
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-11,385,667.23898,118,660.02
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)-11,214,613.62898,539,054.59
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-171,053.61-420,394.57
六、其他综合收益的税后净额437,067.102,637,964.72
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额437,067.102,637,964.72
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益437,067.102,637,964.72
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额437,067.102,637,964.72
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-10,948,600.13900,756,624.74
归属于母公司所有者的综合收益总额-10,777,546.52901,177,019.31
归属于少数股东的综合收益总额-171,053.61-420,394.57
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.010.90
(二)稀释每股收益-0.010.90

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:孙锋峰主管会计工作负责人:师庆运会计机构负责人:师庆运

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入745,552,592.12645,435,065.52
减:营业成本623,776,359.17527,926,733.29
税金及附加869,388.342,662,699.28
销售费用11,324,603.138,127,873.43
管理费用47,630,940.4542,995,310.27
研发费用18,782,166.4018,210,658.35
财务费用24,854,859.7539,414,504.70
其中:利息费用33,906,792.5442,643,521.88
利息收入1,430,583.891,621,911.49
加:其他收益2,257,460.797,440,368.06
投资收益(损失以“-”号填列)3,162,975.2974,271,550.51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益3,070,778.702,633,489.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,595,887.177,129,831.02
资产减值损失(损失以“-”号填列)-6,658,241.82-6,316,867.74
资产处置收益(损失以“-”号填列)111,710.70-382,671.45
二、营业利润(亏损以“-”号填列)15,592,292.6788,239,496.60
加:营业外收入83,351.31241,806.89
减:营业外支出118,591.06163,978.23
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)15,557,052.9288,317,325.26
减:所得税费用-350,773.5412,772,973.32
四、净利润(净亏损以“-”号填列)15,907,826.4675,544,351.94
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)15,907,826.4675,544,351.94
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额15,907,826.4675,544,351.94
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,836,904,631.031,456,398,743.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还35,413,509.7535,830,073.30
收到其他与经营活动有关的现金82,731,187.09129,618,868.04
经营活动现金流入小计1,955,049,327.871,621,847,684.97
购买商品、接受劳务支付的现金1,845,749,664.961,505,705,299.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金115,585,927.20113,020,530.41
支付的各项税费32,115,654.5730,542,407.35
支付其他与经营活动有关的现金130,414,730.33163,386,496.52
经营活动现金流出小计2,123,865,977.061,812,654,734.21
经营活动产生的现金流量净额-168,816,649.19-190,807,049.24
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,050,000.00
取得投资收益收到的现金5,593,941.34465,855.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额353,669.0036,988.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额127,007,179.43
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5,947,610.34128,560,023.37
购建固定资产、无形资产和其他长179,550,433.8060,019,645.81
期资产支付的现金
投资支付的现金11,085,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计179,550,433.8071,105,145.81
投资活动产生的现金流量净额-173,602,823.4657,454,877.56
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金30,610,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金30,610,000.00
取得借款收到的现金1,991,096,892.001,401,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金131,014,374.00
筹资活动现金流入小计2,021,706,892.001,532,514,374.00
偿还债务支付的现金1,683,258,895.041,403,525,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,938,510.2043,522,547.40
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11,087,016.053,796,176.74
筹资活动现金流出小计1,744,284,421.291,450,844,224.14
筹资活动产生的现金流量净额277,422,470.7181,670,149.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,734,591.323,286,287.08
五、现金及现金等价物净增加额-58,262,410.62-48,395,734.74
加:期初现金及现金等价物余额466,934,425.23312,922,889.65
六、期末现金及现金等价物余额408,672,014.61264,527,154.91

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金593,477,417.10412,190,386.18
收到的税费返还34,264,451.7227,892,922.18
收到其他与经营活动有关的现金240,857,189.40294,524,284.14
经营活动现金流入小计868,599,058.22734,607,592.50
购买商品、接受劳务支付的现金543,669,267.87422,837,238.67
支付给职工以及为职工支付的现金79,050,103.7263,534,983.80
支付的各项税费22,337,599.2720,233,304.60
支付其他与经营活动有关的现金95,040,656.46163,084,301.78
经营活动现金流出小计740,097,627.32669,689,828.85
经营活动产生的现金流量净额128,501,430.9064,917,763.65
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金33,050,850.41160,000,000.00
取得投资收益收到的现金5,593,941.34465,855.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额219,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计38,863,791.75160,465,855.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54,708,242.8331,065,491.40
投资支付的现金44,390,000.00147,593,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计99,098,242.83178,658,991.40
投资活动产生的现金流量净额-60,234,451.08-18,193,135.46
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,556,636,892.001,401,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金131,014,374.00
筹资活动现金流入小计1,556,636,892.001,532,514,374.00
偿还债务支付的现金1,683,258,895.041,363,525,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39,331,010.2143,522,547.40
支付其他与筹资活动有关的现金7,909,802.70
筹资活动现金流出小计1,730,499,707.951,407,048,047.40
筹资活动产生的现金流量净额-173,862,815.95125,466,326.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,343,356.59442,392.63
五、现金及现金等价物净增加额-100,252,479.54172,633,347.42
加:期初现金及现金等价物余额202,156,898.5443,362,320.79
六、期末现金及现金等价物余额101,904,419.00215,995,668.21

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,001,914,821.002,924,254,176.61170,866,707.511,057,758.38101,631,156.33107,744,999.263,965,736,204.075,302,427.963,971,038,632.03
加:会计政策变更-134,841.98-134,841.98-134,841.98
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,001,914,821.002,924,254,176.61170,866,707.511,057,758.38101,631,156.33107,610,157.283,965,601,362.095,302,427.963,970,903,790.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)21,737,122.26-64,197,043.26437,067.10-11,214,613.6275,156,619.0030,438,946.39105,595,565.39
(一)综合收益总额437,067.10-11,214,613.62-10,777,546.52-171,053.61-10,948,600.13
(二)所有者投入和减少资本21,737,122.26-64,197,043.2685,934,165.5230,610,000.00116,544,165.52
1.所有者投入的普通股30,610,000.0030,610,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额21,737,122.2621,737,122.2621,737,122.26
4.其他-64,197,043.2664,197,043.2664,197,043.26
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,001,914,821.002,945,991,298.87106,669,664.251,494,825.48101,631,156.3396,395,543.664,040,757,981.0935,741,374.354,076,499,355.44

上年金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,001,914,821.003,044,746,345.67306,463,527.05-17,072,677.01101,631,156.33-2,212,133.313,822,543,985.63203,496.303,822,747,481.93
加:会计政策变更-965,794.95-965,794.95-965,794.95
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,001,914,821.003,044,746,345.67306,463,527.05-17,072,677.01101,631,156.33-3,177,928.263,821,578,190.68203,496.303,821,781,686.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-43,006,782.58-131,014,374.002,637,964.72898,539,054.59989,184,610.73-420,394.57988,764,216.16
(一)综合收益总额2,637,964.72898,539,054.59901,177,019.31-420,394.57900,756,624.74
(二)所有者投入和减少资本-43,006,782.58-131,014,374.0088,007,591.4288,007,591.42
1.所有者投入的普通股-131,014,374.00131,014,374.00131,014,374.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额17,455,971.5017,455,971.5017,455,971.50
4.其他-60,462,754.08-60,462,754.08-60,462,754.08
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,001,914,821.003,001,739,563.09175,449,153.05-14,434,712.29101,631,156.33895,361,126.334,810,762,801.41-216,898.274,810,545,903.14

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,001,914,821.02,907,815,461.2170,866,707.51101,631,156.33550,090,731.534,390,585,462.5
049
加:会计政策变更-3,218.60-3,218.60
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,001,914,821.002,907,815,461.24170,866,707.51101,631,156.33550,087,512.934,390,582,243.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)21,737,122.26-64,197,043.2615,907,826.46101,841,991.98
(一)综合收益总额15,907,826.4615,907,826.46
(二)所有者投入和减少资本21,737,122.26-64,197,043.2685,934,165.52
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额21,737,122.2621,737,122.26
4.其他-64,197,043.2664,197,043.26
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,001,914,821.002,929,552,583.50106,669,664.25101,631,156.33565,995,339.394,492,424,235.97

上年金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,001,914,821.002,967,666,482.51306,463,527.05101,631,156.33582,202,697.984,346,951,630.77
加:会计政策变更-3,931.11-3,931.11
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,001,914,821.002,967,666,482.51306,463,527.05101,631,156.33582,198,766.874,346,947,699.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)17,381,705.64-131,014,374.0075,544,351.94223,940,431.58
(一)综合75,5475,54
收益总额4,351.944,351.94
(二)所有者投入和减少资本17,381,705.64-131,014,374.00148,396,079.64
1.所有者投入的普通股-131,014,374.00131,014,374.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额17,455,971.5017,455,971.50
4.其他-74,265.86-74,265.86
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使
(六)其他
四、本期期末余额1,001,914,821.002,985,048,188.15175,449,153.05101,631,156.33657,743,118.814,570,888,131.24

三、公司基本情况

浙江金固股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人孙金国、孙锋峰、孙利群、孙曙虹、徐永忠、富阳智慧投资有限公司和富阳双合投资有限公司共同发起设立,于2007年9月28日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市富阳区。公司现持有统一社会信用代码为9133000025403311XB的营业执照,注册资本1,011,203,661.00元,股份总数1,001,914,821股(每股面值1元)(公司注销回购的社会公众股12,056,018股及股权激励对象取得的期权行权增加2,767,178股尚未办理工商变更登记)。其中,有限售条件的流通股份A股80,723,566股;无限售条件的流通股份A股921,191,255股。公司股票已于2010年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车制造业。经营范围:许可经营项目:货运(范围详见《中华人民共和国道路运输经营许可证》)。汽车零部件、热镀锌钢圈制造,车轮生产(限分支机构经营),热浸铝、小五金加工,钢材、汽车零部件的销售,经营进出口业务(国家法律法规禁止、限制的除外),金属表面处理设备的生产及维修,金属制品、通用设备的销售,房地产的开发与销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

本财务报表业经公司2023年8月24日第五届董事会第二十五次会议批准对外报出。

本公司将上海誉泰实业有限公司、成都金固车轮有限公司、山东金固汽车零部件有限公司、特维轮网络科技(杭州)有限公司、特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司、金磁融资租赁有限公司、浙江金磁银信担保有限公司、浙江金固金属材料有限公司、南宁金固阿凡达汽车零部件制造有限公司、金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司等37家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允

价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(1)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收融资租赁保证金款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收出口退税
其他应收款——应收股权激励代扣个税款
其他应收款——应收代偿款
其他应收款——应收借款保证金
其他应收款——账龄组合账龄
其他应收款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方[注]

[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司

(3)采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收融资租赁款和对第三方的贷款组合款项性质客户风险类型分析法,按已到期款项是否逾期未收,以及欠款已逾期的期数划分以下各类客户风险类型:正常类(未逾期客户)、关注类(逾期1-6个月,含6个月的客户)、次级类(逾期6-12个月客户)、可疑类(逾期12-24个月客户)及损失类(逾期24个月以上客户)等5种风险类型客户,以已逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账计提比例,计提基数还包含该客户尚未到期部分的应收租赁款
应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方[注]参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00

3)应收融资租赁款和对第三方贷款

风险类型长期应收款
计提比例(%)
正常类1.50
关注类3.00
次级类30.00
可疑类60.00
损失类100.00

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件

起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控

制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-595.009.50-1.61
机器设备年限平均法3-155.00或10.0031.67-6.00
运输工具年限平均法4-65.00或10.0023.75-15.00
其他设备年限平均法3-55.00或10.0031.67-18.00

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)
土地使用权50
管理软件3-10
排污权10
电子商务运营平台10

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

研究阶段:公司新的门店系统管理平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶段。研究阶段起点为门店系统由研发部门发起策划,终点为公司判断项目在技术上、商业上等具有可行性,通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。开发阶段:公司门店系统管理平台项目的执行实施和项目内测验收阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发,终点为项目通过内测后可进入线上运营。公司进入开发阶段的项目支出,先在“开发支出”科目分项目进行明细核算,满足资本化条件的,在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

31、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将

其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要生产和销售汽车车轮等产品。属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

融资租赁业务,在租赁期间内,采用实际利率法对未实现融资收益进行分配,并将其确认为融资租赁收入;其他收入,服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务,评审服务及其他管理咨询服务。担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任,与担保合同相关的经济利益能够流入,并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入;其他收入,在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1.公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(2)融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更?适用□不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

(2)重要会计估计变更

□适用?不适用

(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用□不适用调整情况说明合并报表期初数影响

项目调整前调整后调整数
递延所得税资产103,400,624.34103,495,536.4994,912.15
非流动资产合计4,676,114,509.964,676,209,422.1194,912.15
资产总计7,362,665,056.667,362,759,968.8194,912.15
递延所得税负债286,134,203.54286,363,957.67229,754.13
非流动负债合计826,675,516.00826,905,270.13229,754.13
负债合计3,391,626,424.633,391,856,178.76229,754.13
未分配利润107,744,999.26107,610,157.28-134,841.98
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计3,965,736,204.073,965,601,362.09-134,841.98
所有者权益(或股东权益)合计3,971,038,632.033,970,903,790.05-134,841.98
负债和所有者权益(或股东权益)总计7,362,665,056.667,362,759,968.8194,912.15

上年同期数影响

项目调整前调整后调整数
所得税费用264,534,484.85263,554,261.61-980,223.24
净利润897,138,436.78898,118,660.02980,223.24
归属于母公司股东的净利润897,558,831.35898,539,054.59980,223.24
综合收益总额899,776,401.50900,756,624.74980,223.24
归属于母公司所有者的综合收益总额900,196,796.07901,177,019.31980,223.24

母公司报表期初数影响

项目调整前调整后调整数
递延所得税负债26,862,162.3126,865,380.913,218.60
非流动负债合计486,199,802.12486,203,020.723,218.60
负债合计2,828,770,710.372,828,773,928.973,218.60
未分配利润550,090,731.53550,087,512.93-3,218.60
所有者权益合计4,390,585,462.594,390,582,243.99-3,218.60

上年同期数影响

项目调整前调整后调整数
所得税费用12,773,338.7912,772,973.32-365.47
净利润75,543,986.4775,544,351.94365.47

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税[注1]
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司及子公司成都金固车轮有限公司15%
子公司亚洲车轮控股有限公司(AsiaWheelHoldingLimited)、子公司亚洲车轮有限公司(AsiaWheelCompanyLimited)、曦源国际(香港)有限公司、方泰纳荷兰有限公司(FontijneHollandB.V.)、JinguNorthAmericaCorporation、亚洲冲压镀锌(泰国)有限公司、JinguNorthAmericaDistributionsLlc按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),公司2020年度通过高新技术企业复审,并取得编号为GR202033003285的《高新技术企业证书》,认定有效期为2020-2023年度,本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)和《四川省经济和信息化委员会关于确认彭州市太平电站等16户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函〔2012〕641号),子公司成都金固车轮有限公司主营业务属于国家鼓励类产业,认定有效期为2011-2020年按15%的税率计缴企业所得税;根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告〔2020〕第23号),该优惠税率在2021年-2030年仍适用,本期减按15%的税率计缴企业所得税。

3、其他

[注1]本公司服务费、商标使用费收入按6%的税率缴纳增值税;房屋出租收入按9%的税率缴纳增值税;其他产品销售收入按13%的税率缴纳增值税

子公司德清中远汽车发展有限公司房屋租赁按5%的征收率缴纳增值税;子公司德清旭盈祥润企业管理有限公司房屋租赁按9%的税率缴纳增值税

子公司金磁融资租赁有限公司融资租赁咨询服务收入及对第三方的贷款利息收入按6%的税率缴纳增值税;融资租赁利息收入按13%的税率缴纳增值税

子公司浙江金磁银信担保有限公司提供现代服务业服务按6%的税率缴纳增值税

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率为13%;子公司上海誉泰实业有限公司出口货物享受“免、退”税政策,退税率为13%或0%

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金959,830.03536,547.36
银行存款407,098,627.18465,984,589.16
其他货币资金175,753,135.21118,445,222.79
合计583,811,592.42584,966,359.31
其中:存放在境外的款项总额28,694,759.1924,388,334.36

其他说明

(1)其他说明

1)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明

期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金151,658,308.50元,为开具信用证存入保证金14,496,278.68元,远期结售汇保证金4,689,546.8元,为汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金1,690,000.00元,存入工程保证金180,077.86元,境外子公司存入电力保证金790,851.23元以及房租保证金914,602.20元,ETC账户存入保证金27,600.00元,诉讼冻结保证金692,312.54元。

2)其他货币资金中未受限款项说明

公司存放于第三方支付平台账户余额613,557.40元。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产52,739.6157,023.78
其中:
权益工具投资52,739.6157,023.78
其中:
合计52,739.6157,023.78

其他说明

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用?不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明:

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款319,800.000.06%319,800.00100.00%368,285.600.07%368,285.60100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款558,271,478.4899.94%107,780,766.2019.31%450,490,712.28540,608,067.2799.93%107,238,857.1819.84%433,369,210.09
其中:
合计558,591,278.48100.00%108,100,566.2019.35%450,490,712.28540,976,352.87100.00%107,607,142.7819.89%433,369,210.09

按单项计提坏账准备:319800

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
金华青年汽车制造有限公司319,800.00319,800.00100.00%经单独测试预计无法收回
合计319,800.00319,800.00

按组合计提坏账准备:107,780,766.20

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内449,051,281.4422,452,564.095.00%
1-2年20,740,937.512,074,093.7510.00%
2-3年7,464,501.682,239,350.5130.00%
3年以上81,014,757.8581,014,757.85100.00%
合计558,271,478.48107,780,766.20

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)449,051,281.44
1至2年20,740,937.51
2至3年7,464,501.68
3年以上81,334,557.85
3至4年81,334,557.85
合计558,591,278.48

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备368,285.6048,485.60319,800.00
按组合计提坏账准备107,238,857.18541,909.02107,780,766.20
合计107,607,142.78541,909.0248,485.60108,100,566.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
惠州市泓鑫汽车贸易有限公司48,485.60

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

本期实际核销应收账款48,485.6元。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一60,258,114.6710.79%3,012,905.73
客户二57,399,412.2810.28%2,869,970.61
客户三50,196,570.468.99%2,509,828.52
客户四44,050,000.007.89%44,050,000.00
客户五23,646,010.904.23%1,182,300.54
合计235,550,108.3142.18%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票108,353,841.1572,926,360.99
合计108,353,841.1572,926,360.99

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用?不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用?不适用其他说明:

(1)期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额
银行承兑汇票88,672,793.88
小计88,672,793.88

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目期末终止确认金额
银行承兑汇票365,996,178.87
小计365,996,178.87

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内386,928,772.4799.58%193,515,530.9499.48%
1至2年1,649,361.540.42%1,018,414.200.52%
合计388,578,134.01194,533,945.14

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
供应商一268,376,222.3669.07
供应商二78,434,673.7920.19
供应商三6,002,433.541.54
供应商四4,078,952.821.05
供应商五3,905,418.591.01
小计360,797,701.1092.86

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款60,523,951.4747,440,579.76
合计60,523,951.4747,440,579.76

(1)应收利息1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□适用?不适用

(2)应收股利1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□适用?不适用其他说明:

(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款30,624,507.9731,833,147.69
股权转让款42,829,000.0041,522,999.99
应收股权激励代扣个税款16,037,148.98
应收代偿款11,657,869.3011,841,346.53
押金及保证金5,335,439.096,397,779.74
备用金217,274.55847,480.28
应收出口退税220,676.51742,429.61
其他493,636.302,003,275.97
合计107,415,552.7095,188,459.81

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额429,804.083,761,579.4643,556,496.5147,747,880.05
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-1,889,971.831,889,971.83
--转入第三阶段-596,155.29-2,177,181.372,773,336.66
本期计提2,436,881.95305,573.74-2,624,564.26117,891.43
本期转回952,043.17952,043.17
本期转销22,127.0822,127.08
2023年6月30日余额380,558.913,779,943.6642,731,098.6646,891,601.23

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)24,323,949.38
1至2年49,722,542.50
2至3年21,134,105.04
3年以上12,234,955.78
3至4年12,234,955.78
合计107,415,552.70

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备38,800,396.27426,140.3022,127.0839,204,409.49
按组合计提坏账准备8,947,483.78-1,260,292.047,687,191.74
合计47,747,880.05-834,151.7422,127.0846,891,601.23

期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
杭州富阳佳朋汽车销售有限公司13,174,683.4212,515,949.2595.00根据诉讼情况及单独测试后,预计可收回比例5%
应收代偿款11,657,869.3011,074,975.8495.00根据诉讼情况及单独测试后,预计可收回比例5%
上海曌扬汽车服务有限公司7,107,692.356,752,307.7395.00根据诉讼情况及单独测试后,预计可收回比例5%
益阳蓝马汽车销售服务有限公司4,955,042.744,955,042.74100.00经单独减值测试,预计无法收回
上海天玺汽车销售有限公司3,390,140.983,220,633.9395.00根据诉讼情况及单独测试后,预计可收回比例5%
安徽斯蒂诺汽车销售服务有限公司685,500.00685,500.00100.00经单独测试预计无法收回
中金支付有限公司2,093.70系应收代扣融资租赁应收款,经单独减值测试,款项收回不存在风险
合计40,973,022.4939,204,409.4995.68

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收出口退税220,676.51
应收股权激励代扣个税款16,037,148.98
账龄组合50,184,704.727,687,191.7415.32
其中:1年以内7,611,178.20380,558.915.00
1-2年37,799,436.643,779,943.6610.00
2-3年1,782,001.01534,600.3030.00
3年以上2,992,088.872,992,088.87100.00
小计66,442,530.217,687,191.7411.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
WOOSWEELIAN股权转让款36,129,000.001-2年33.63%3,612,900.00
杭州富阳佳朋汽车销售服务有限公司应收代偿款13,174,683.421年以内;1-2年;2-3年12.27%12,515,949.25
上海曌扬汽车服务有限公司应收代偿款7,107,692.351-2年;2-3年6.62%6,752,307.73
北京天下联赢科技有限公司股权转让款5,810,000.001年以内5.41%290,500.00
益阳蓝马汽车销售服务有限公司应收暂付款4,955,042.743年以上4.61%4,955,042.74
合计67,176,418.5162.54%28,126,699.72

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料499,399,498.90499,399,498.90465,708,034.84465,708,034.84
在产品456,487,697.886,309,530.03450,178,167.85424,401,860.4010,179,632.60414,222,227.80
库存商品398,440,124.699,764,511.90388,675,612.79386,277,198.6911,780,589.47374,496,609.22
在途物资34,603,069.6634,603,069.6633,024,506.4833,024,506.48
合计1,388,930,391.1316,074,041.931,372,856,349.201,309,411,600.4121,960,222.071,287,451,378.34

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
在产品10,179,632.606,282,480.0010,152,582.576,309,530.03
库存商品11,780,589.47184,523.182,200,600.759,764,511.90
合计21,960,222.076,467,003.1812,353,183.3216,074,041.93

1)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

①资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

②本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用?不适用本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额59,942,185.3553,998,041.05
预缴企业所得税11,592,335.9911,616,801.42
预缴城市维护建设税5,607.974,999.05
预缴教育费附加3,364.782,999.43
预缴地方教育附加2,243.191,999.62
预缴房产税100,064.50180,848.72
合计71,645,801.7865,805,689.29

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

在本期

项目

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款57,794,643.2771,132,301.55-13,337,658.2874,655,920.3770,923,124.353,732,796.024.13-10.50
其中:未实现融资收益-27,751,281.320.00-27,751,281.32-28,514,141.84-28,514,141.84
对第三方贷款120,031,522.2899,807,424.8320,224,097.45108,668,670.95103,235,237.405,433,433.558.20-16.00
合计177,826,165.55170,939,726.386,886,439.17183,324,591.32174,158,361.759,166,229.57

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

(1)坏账准备变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备174,158,361.75-84,371.263,134,264.11170,939,726.38
合计174,158,361.75-84,371.263,134,264.11170,939,726.38

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司118,056,434.623,070,778.70700,157.215,100,000.00116,727,370.53
小计118,056,434.623,070,778.70700,157.215,100,000.00116,727,370.53
二、联营企业
合计118,056,434.623,070,778.70700,157.215,100,000.00116,727,370.53

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:权益工具投资1,775,842,313.801,775,842,313.80
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:债务工具投资2,053,143.332,021,043.33
合计1,777,895,457.131,777,863,357.13

其他说明:

被投资单位账面价值
期初数本期增加本期减少期末数
杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙)3,000,000.003,000,000.00
上海运百国际物流有限公司160,000.00160,000.00
之江新实业有限公司250,000,000.00250,000,000.00
四川精典汽车服务连锁股份有限公司17,483,752.0017,483,752.00
苏州名骏百盛汽车维修服务有限公司50,000,000.0050,000,000.00
浙江行维网络科技有限公司48,561.8048,561.80
北京好修养科技有限公司35,450,000.0035,450,000.00
北京磁云数字科技有限公司40,000,000.0040,000,000.00
江苏康众汽配有限公司1,379,700,000.001,379,700,000.00
合计1,775,842,313.801,775,842,313.80

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额507,427,994.3142,527,166.74549,955,161.05
2.本期增加金额2,021,083.57400,919.152,422,002.72
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入2,021,083.57400,919.152,422,002.72
(3)企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出

4.期末余额

4.期末余额509,449,077.8842,928,085.89552,377,163.77
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额80,203,949.488,159,787.4288,363,736.90
2.本期增加金额9,815,974.16248,243.9210,064,218.08
(1)计提或摊销8,494,935.50128,183.748,623,119.24
2)固定资产/无形资产转入1,321,038.66120,060.181,441,098.84
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出

4.期末余额

4.期末余额90,019,923.648,408,031.3498,427,954.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值419,429,154.2434,520,054.55453,949,208.79
2.期初账面价值427,224,044.8334,367,379.32461,591,424.15

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,009,893,942.771,062,890,543.58
合计1,009,893,942.771,062,890,543.58

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额657,100,325.081,542,793,576.1429,989,154.1715,824,087.182,245,707,142.57
2.本期增加金额13,391,470.563,549,026.53460,089.3217,400,586.41
(1)购置4,143,473.443,436,787.59460,089.328,040,350.35
(2)在建工程转入9,247,997.12112,238.949,360,236.06
(3)企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额2,021,083.577,108,453.397,746,981.23612,465.6017,488,983.79
(1)处置或报废7,108,453.397,746,981.23612,465.6015,467,900.22
(2)转入投资性房地产2,021,083.572,021,083.57
4.期末余额655,079,241.511,549,076,593.3125,791,199.4715,671,710.902,245,618,745.19
二、累计折旧
1.期初余额224,147,595.60926,741,826.2314,863,978.5114,010,288.151,179,763,688.49
2.本期增加金额18,870,419.3443,950,876.901,993,562.41345,546.2865,160,404.93
(1)计提18,870,419.3443,950,876.901,993,562.41345,546.2865,160,404.93

3.本期减少金额

3.本期减少金额1,321,038.664,037,716.145,273,081.13567,370.7111,199,206.64
(1)处置或报废4,037,716.145,273,081.13567,370.719,878,167.98
(2)转入投资性房地产1,321,038.661,321,038.66
4.期末余额241,696,976.28966,654,986.9911,584,459.7913,788,463.721,233,724,886.78
三、减值准备
1.期初余额3,022,061.5530,848.953,052,910.50
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额1,052,994.861,052,994.86
(1)处置或报废1,052,994.861,052,994.86

4.期末余额

4.期末余额1,969,066.6930,848.951,999,915.64
四、账面价值
1.期末账面价值413,382,265.23582,421,606.3212,237,672.991,852,398.231,009,893,942.77
2.期初账面价值432,952,729.48616,051,749.9112,103,114.111,782,950.081,062,890,543.58

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(5)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程1,030,088,234.68832,639,713.53
合计1,030,088,234.68832,639,713.53

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产500万只新型高强度钢制轮毂和200万只车轮生产线项目187,429,639.35187,429,639.35181,573,081.60181,573,081.60
年产300万新型高强度车轮项目128,613,083.98128,613,083.98127,689,380.61127,689,380.61
年产200万只49,954,241.049,954,241.014,912,024.214,912,024.2
阿凡达低碳车轮生产线技改项目7777
银湖办公楼项目361,985,379.69361,985,379.69350,176,918.97350,176,918.97
在制模具11,870,929.7511,870,929.7512,879,776.1912,879,776.19
炫固溅膜生产线2,831,511.022,831,511.022,648,000.002,648,000.00
年产200万只阿凡达低碳车轮生产线项目(合肥)213,647,794.51213,647,794.51107,185,688.92107,185,688.92
“阿凡达”轻量化轮毂产业项目(南宁)44,549,997.1944,549,997.1919,745,628.3819,745,628.38
其他设备安装工程及零星工程29,205,658.1229,205,658.1215,829,214.5915,829,214.59
合计1,030,088,234.681,030,088,234.68832,639,713.53832,639,713.53

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年产500万只新型高强度钢制轮毂和200万只车轮生产线项目550,000,000.00181,573,081.605,856,557.75187,429,639.3586.68%96.00829,375.61其他
年产300万新型高强度车轮项目307,850,000.00127,689,380.61923,703.37128,613,083.9896.15%98.0013,953,285.01其他
年产200万只阿凡达700,000,000.0014,912,024.2735,042,216.8049,954,241.0713.10%18.003,849,286.683,849,286.683.96%其他
低碳车轮生产线技改项目
银湖办公楼项目500,000,000.00350,176,918.9711,808,460.72361,985,379.6972.40%85.007,841,860.681,995,485.834.05%其他
在制模具12,879,776.195,701,219.656,710,066.0911,870,929.75125,782.83其他
炫固溅膜生产线2,648,000.00183,511.022,831,511.02其他
年产200万只阿凡达低碳车轮生产线项目(合肥)870,000,000.00107,185,688.92106,462,105.59213,647,794.5124.56%57.0012,896,319.4312,833,333.133.71%其他
“阿凡达”轻量化轮毂产业项目(南宁)500,000,000.0019,745,628.3824,804,368.8144,549,997.198.91%52.001,577,500.001,577,500.003.00%其他
其他设备安装工程及零星工程15,829,214.5916,026,613.502,650,169.9729,205,658.12778,142.55其他
合计3,427,850,000.00832,639,713.53206,808,757.219,360,236.061,030,088,234.6841,851,552.7920,255,605.64

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额50,997,375.122,314,546.4853,311,921.60
2.本期增加金额1,155,927.661,155,927.66
(1)租入1,155,927.661,155,927.66
3.本期减少金额15,094,673.0215,094,673.02
(1)处置15,094,673.0215,094,673.02
4.期末余额37,058,629.762,314,546.4839,373,176.24
二、累计折旧
1.期初余额14,477,041.142,063,134.5716,540,175.71
2.本期增加金额3,741,895.68251,411.913,993,307.59
(1)计提3,741,895.68251,411.913,993,307.59

3.本期减少金额

3.本期减少金额5,214,521.375,214,521.36
(1)处置5,214,521.375,214,521.36

4.期末余额

4.期末余额13,004,415.452,314,546.4815,318,961.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值24,054,214.3124,054,214.31
2.期初账面价值36,520,333.98251,411.9136,771,745.89

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术管理软件排污权电子商务运营平台合计
一、账面原值
1.期初余额234,880,493.7426,290,189.78369,548.0033,499,695.15295,039,926.67
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额400,919.15400,919.15
(1)处置
(2)转入投资性房地产400,919.15400,919.15
4.期末余额234,479,574.5926,290,189.78369,548.0033,499,695.15294,639,007.52
二、累计摊销
1.期初余额36,403,722.0815,620,989.59266,696.5014,831,257.3867,122,665.55
2.本期增加金额2,570,678.091,026,027.6518,477.422,100,000.005,715,183.16
(1)计提2,570,678.091,026,027.6518,477.422,100,000.005,715,183.16
3.本期减少金额120,060.18120,060.18
(1)处置
(2)转入投资性房地产120,060.18120,060.18
4.期末余额38,854,339.9916,647,017.24285,173.9216,931,257.3872,717,788.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值195,625,234.609,643,172.5484,374.0816,568,437.77221,921,218.99
2.期初账面价值198,476,771.6610,669,200.19102,851.5018,668,437.77227,917,261.12

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
山东金固汽车零部件有限公司418,853.85418,853.85
成都金固车轮有限公司260,888.29260,888.29
德清中远汽车发展有限公司32,285,220.0132,285,220.01
合计32,964,962.1532,964,962.15

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
山东金固汽车零部件有限公司418,853.85418,853.85
成都金固车轮有限公司260,888.29260,888.29
合计679,742.14679,742.14

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
车位租赁费192,317.284,370.88187,946.40
经营租入固定资产改良支出2,262,077.3252,122.641,670,353.75643,846.21
广告费462,871.22252,475.26210,395.96
门店转让费134,000.2027,999.9626,666.7679,333.48
合计3,051,266.0252,122.641,955,199.8526,666.761,121,522.05

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备101,758,816.0516,521,739.66105,549,794.6417,058,129.63
内部交易未实现利润5,071,142.691,101,394.955,084,838.74919,752.74
可抵扣亏损219,723,499.6839,559,084.81197,437,269.5937,214,162.51
公允价值变动117,550,000.0029,387,500.00165,961,000.0041,490,250.00
租赁负债29,786,982.115,063,540.0336,392,435.416,954,905.86
股权激励15,298,675.892,244,397.4044,142,486.946,718,329.46
合计489,189,116.4293,877,656.85554,567,825.32110,355,530.20

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值633,394.32158,348.58642,399.92160,599.98
使用权资产24,054,214.314,049,846.0436,771,745.897,089,747.84
固定资产允许一次性计入当期成本费用178,879,527.8026,831,929.17179,081,082.0726,862,162.31
会计核算变更确认的投资收益971,328,114.96242,832,028.741,036,445,764.98259,111,441.25
合计1,174,895,251.39273,872,152.531,252,940,992.86293,223,951.38

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产4,049,846.0489,827,810.816,859,993.71103,495,536.49
递延所得税负债4,049,846.04269,822,306.496,859,993.71286,363,957.67

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异257,326,612.11280,902,527.20
可抵扣亏损713,981,621.96673,734,742.96
股权激励2,771,200.3724,916,359.28
公允价值变动损失55,956,829.037,556,317.86
合计1,030,036,263.47987,109,947.30

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023年54,907,394.8454,907,394.84
2024年108,767,805.28108,767,805.28
2025年113,014,261.09100,012,362.69
2026年113,762,897.05113,762,897.05
2027年287,216,020.89287,216,220.89
2028年29,937,226.17
合计707,605,605.32664,666,680.75

其他说明

[注]其中境内经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为707,605,605.32元,境外经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为6,376,016.64元

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
融资租赁资产18,085,807.5515,084,936.793,000,870.7642,406,494.6931,925,804.6910,480,690.00
合计18,085,807.5515,084,936.793,000,870.7642,406,494.6931,925,804.6910,480,690.00

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款515,677,992.68687,000,000.00
抵押及保证借款624,504,000.00967,500,000.00
已贴现未到期的应付票据199,686,305.2783,867,965.20
短期借款应付利息1,309,313.092,142,472.02
合计1,341,177,611.041,740,510,437.22

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票210,841,456.08154,218,971.18
合计210,841,456.08154,218,971.18

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付材料、商品采购款112,590,117.06164,550,013.87
应付长期资产购置款27,216,046.9842,321,543.72
合计139,806,164.04206,871,557.59

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
预收房租3,945,752.203,708,170.23
合计3,945,752.203,708,170.23

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收商品销售货款118,567,170.21143,662,771.83
合计118,567,170.21143,662,771.83

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬32,976,373.4786,871,145.47108,882,946.6110,964,572.33
二、离职后福利-设定提存计划1,196,715.259,130,069.369,037,589.451,289,195.16
三、辞退福利795,122.00795,122.00
合计34,173,088.7296,796,336.83118,715,658.0612,253,767.49

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31,883,968.3474,898,917.5096,837,963.769,944,922.08
2、职工福利费2,320,479.482,320,479.48
3、社会保险费1,069,250.295,799,998.965,867,425.001,001,824.25
其中:医疗保险费1,020,545.795,390,447.675,461,301.37949,692.09
工伤保险费48,704.50364,563.47361,135.8152,132.16
生育保险费44,987.8244,987.82
4、住房公积金23,154.842,786,177.162,791,506.0017,826.00
5、工会经费和职工教育经费1,065,572.371,065,572.37
合计32,976,373.4786,871,145.47108,882,946.6110,964,572.33

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,146,158.318,745,132.208,658,054.241,233,236.27
2、失业保险费50,556.94384,937.16379,535.2155,958.89
合计1,196,715.259,130,069.369,037,589.451,289,195.16

其他说明

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税681,380.701,096,332.41
企业所得税741,386.78
个人所得税273,766.80265,275.46
城市维护建设税51,515.86225,155.79
教育费附加22,143.8796,359.90
地方教育附加14,715.8164,193.21
环境保护税1,927.38
资源税288.32
残疾人保障金363,997.29
房产税263,225.002,213,213.59
印花税762,824.15964,843.88
土地使用税542,113.24540,398.65
合计2,975,682.726,209,375.37

其他说明

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款84,699,063.87153,352,360.62
合计84,699,063.87153,352,360.62

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金8,178,051.946,306,426.39
应付暂收款7,060,083.339,103,881.47
已结算尚未支付的经营费用2,030,618.135,570,727.44
限制性股票回购义务67,406,168.24131,603,211.50
其他24,142.23768,113.82
合计84,699,063.87153,352,360.62

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款30,838,256.0098,808,488.00
一年内到期的租赁负债5,685,268.927,958,075.86
一年内到期长期借款应付利息30,950.6931,953.00
合计36,554,475.61106,798,516.86

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额11,618,165.9315,445,659.01
合计11,618,165.9315,445,659.01

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

合计

其他说明:

45、保险合同准备金

合计项目

项目期末数期初数
担保赔偿准备金1,597.00
合计1,597.00

46、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款1,095,000,000.00395,830,942.24
保证借款300,000,000.0050,000,000.00
长期借款应付利息1,375,668.70748,415.99
合计1,396,375,668.70446,579,358.23

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

47、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

合计

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

48、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额27,166,230.4231,896,162.94
未确认融资费用-3,064,517.23-3,461,803.39
合计24,101,713.1928,434,359.55

其他说明:

49、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款42,090,197.3050,000,000.00
合计42,090,197.3050,000,000.00

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款45,048,821.7054,043,172.28
减:未确认融资费用2,958,624.404,043,172.28
合计42,090,197.3050,000,000.00

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

50、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

51、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

52、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15,525,997.6818,000,000.00889,916.0732,636,081.61与资产相关的政府补助
合计15,525,997.6818,000,000.00889,916.0732,636,081.61

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

其他说明:

项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益期末数与资产相关/与收益相关
富阳市工业循环经济项目财政补助资金177,300.009,850.00167,450.00与资产相关
污染治理专项资金450,000.0025,000.00425,000.00与资产相关
2015年省工业与信息化发展财政专项资金450,000.0075,000.00375,000.00与资产相关
杭州市富阳区经济和信息化局等四部门关于下达高桥热电集中供热区域内现有热用户新上(或搬迁)供热设备补助304,912.3539,500.00265,412.35与资产相关
2018年工业科技项目补助资金65,000.005,000.0060,000.00与资产相关
关于下达2018年(2017年度)重点工业投入和机器换人项目财政资助资金的的通知793,503.3392,135.00701,368.33与资产相关
关于下达2019年(2018年度)工业强区建设(重点工业投入、机器换人项目)财政扶持资金的通知1,500,913.3392,840.001,408,073.33与资产相关
关于拨付杭州市制造企业技术改造项目资助资金区级配套的通知4,688,333.33290,000.004,398,333.33与资产相关
关于拨付杭州市制造企业技术改造项目资助资金区级配套的通知3,627,961.67224,410.003,403,551.67与资产相关
富阳区2021年第一批燃气锅炉低氮改造财政补助资金168,333.3310,000.00158,333.33与资产相关
2020年度区级数字化改造(工厂物联网、软件、工业互联网、两化融合贯标)项目财政补助资金397,079.3426,181.07370,898.27与资产相关
金固阿凡达项目预兑现财政补助资金的通知18,000,000.0018,000,000.00与资产相关
工业项目城市基础设施配套费奖补2,902,661.00与资产相关
小计15,525,997.6818,000,000.00889,916.0732,636,081.61

53、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

54、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,001,914,821.001,001,914,821.00

其他说明:

55、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

56、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2,852,709,897.6774,423,119.092,927,133,016.76
其他资本公积71,544,278.9521,737,122.2674,423,119.0918,858,282.12
合计2,924,254,176.6196,160,241.3574,423,119.092,945,991,298.87

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期其他资本公积增加21,737,122.26元,根据公司第一期员工持股计划,本期相应确认股份支付费用21,737,122.26元,计入资本公积(其他资本公积)。

本期股本溢价增加74,423,119.09元,其他资本公积减少74,423,119.09元:根据公司2023年4月4日披露《关于第一期员工持股计划第一批股份锁定期届满的提示性公告》,本员工持股计划第一批股份锁定期届满,公司业绩考核指标达成70%,确认第一期股权支付费用74,423,119.09元,结转资本公积(其他资本公积)74,423,119.09元计入资本公积(股本溢价)。

57、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
未解锁限制性股票140,229,286.5064,197,043.2676,032,243.24
回购的社会公众股30,637,421.0130,637,421.01
合计170,866,707.5164,197,043.26106,669,664.25

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司2023年4月4日披露《关于第一期员工持股计划第一批股份锁定期届满的提示性公告》,本员工持股计划第一批股份锁定期届满,涉及股份数量为27,053,114股,为本次员工持股计划总数的

70%,占公司目前总股本的2.70%。根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《2022年度审计报告》(天健审[2023]1678号),公司业绩考核指标达成70%,本期可行权股数18,937,179股,不能行权的股数为8,115,935股。

58、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益1,057,758.38437,067.10437,067.101,494,825.48
外币财务报表折算差额1,057,758.38437,067.10437,067.101,494,825.48
其他综合收益合计1,057,758.38437,067.10437,067.101,494,825.48

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

59、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积101,631,156.33101,631,156.33
合计101,631,156.33101,631,156.33

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

61、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润107,744,999.26-2,212,133.31
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-134,841.98-965,794.95
调整后期初未分配利润107,610,157.28-3,177,928.26
加:本期归属于母公司所有者的净利润-11,214,613.62898,539,054.59
期末未分配利润96,395,543.66895,361,126.33

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

62、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,487,448,667.041,369,406,835.261,331,822,462.941,207,310,347.69
其他业务188,124,745.70174,424,117.32152,796,323.00135,800,476.72
合计1,675,573,412.741,543,830,952.581,484,618,785.941,343,110,824.41

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:

按经营地区分类

按经营地区分类
其中:
境内1,291,589,190.84
境外372,791,088.06
市场或客户类型
其中:

合同类型

合同类型
其中:

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中:
商品(在某一时点转让)1,658,458,963.28
服务(在某一时段内提供)5,921,315.62
按合同期限分类
其中:

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中:
合计1,664,380,278.90

与履约义务相关的信息:

注:本期租赁收入11,193,133.84未包含在上表按主要类别的分解信息中

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为118,567,170.21元,其中,118,567,170.21元预计将于2023年度确认收入,0.00元预计将于2024年度确认收入,0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明

63、提取保险责任准备金净额

项目本期数上年数
提取担保赔偿准备金-1,597.00-63,255.6
合计-1,597.00-63,255.6

64、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税452,066.19455,164.80
教育费附加186,800.18189,461.42
房产税1,203,108.683,145,742.01
土地使用税1,206,139.15921,355.78
车船使用税88.4467.32
印花税1,334,636.73616,338.03
地方教育费附加124,533.46126,307.61
水利建设基金60.64
环境保护税2,089.292,494.61
合计4,509,522.765,456,931.58

其他说明:

65、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
销售佣金、代理费6,778,015.235,714,599.11
职工薪酬6,071,534.5815,539,269.46
股份支付1,675,731.661,345,694.42
折旧、摊销费用4,003,383.544,873,203.49
广告、推广费1,907,293.337,559,431.91
差旅费1,247,768.16345,866.32
其他265,084.11511,240.26
合计21,948,810.6135,889,304.97

其他说明:

66、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22,873,107.4831,063,988.52
股份支付17,021,845.6214,231,634.37
办公经费10,254,995.2210,950,406.11
中介服务费9,455,214.555,710,383.49
业务招待费4,756,651.312,780,111.49
折旧、摊销费用6,747,559.625,935,084.49
其他1,816,191.022,386,931.48
合计72,925,564.8273,058,539.95

其他说明

67、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9,781,125.528,853,799.49
股份支付2,339,387.771,878,642.71
材料等直接投入2,348,406.621,657,477.72
折旧费用3,949,482.344,522,625.54
其他363,764.151,786,000.92
合计18,782,166.4018,698,546.38

其他说明

68、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用34,164,495.5442,686,347.06
利息收入-3,419,307.82-1,723,748.79
汇兑损益-9,775,732.65-3,909,836.66
融资租赁费用725,961.43417,964.84
手续费及其他634,517.44439,288.08
合计22,329,933.9437,910,014.53

其他说明

69、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助889,916.073,752,477.34
与收益相关的政府补助1,348,526.626,208,028.99
增值税减免8,199.93
代扣代缴个人所得税手续费返还99,717.31102,755.33
合计2,338,160.0010,071,461.59

70、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3,070,778.70-14,853,304.22
处置长期股权投资产生的投资收益79,135,846.16
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得1,128,946,542.79
金融工具持有期间的投资收益-分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产493,919.55465,855.94
债权投资在持有期间取得的利息收入32,100.0032,100.00
应收款项融资贴现损失-6,057,271.12-5,603,527.47
合计-2,460,472.871,188,123,513.20

其他说明

71、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明

72、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4,284.17-9,454.72
合计-4,284.17-9,454.72

其他说明:

73、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失834,151.74-1,021,034.69
长期应收款坏账损失84,371.26-1,774,031.07
应收账款坏账准备-541,909.023,546,774.38
合计376,613.98751,708.62

其他说明

74、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6,467,003.18-6,365,282.74
合计-6,467,003.18-6,365,282.74

其他说明:

75、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1,245,398.57-588,940.62
合计1,245,398.57-588,940.62

76、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无法支付的款项27,170.54459.5827,170.54
违约金收入242,776.06368,188.87242,776.06
罚没利得134,942.87261,194.12134,942.87
其他10,152.3410,152.34
合计415,041.81629,842.57415,041.81

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

77、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠30,000.00201,978.2330,000.00
固定资产毁损报废损失236.062,321.46236.06
罚款、滞纳金26,749.92543,315.9526,749.92
赔款支出5,000.00573,306.005,000.00
其他131,779.28176,884.35131,779.28
合计193,765.261,497,805.99193,765.26

其他说明:

78、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用757,340.2411,748,056.06
递延所得税费用-2,873,925.50251,806,205.55
合计-2,116,585.26263,554,261.61

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额-13,502,252.49
按法定/适用税率计算的所得税费用-2,025,337.87
子公司适用不同税率的影响-1,934,752.51
非应税收入的影响-539,519.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,350,720.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,510,361.35
研究开发费用加计扣除的影响-2,466,416.79
残疾人工资加计扣除-11,639.78
所得税费用-2,116,585.26

其他说明

79、其他综合收益

详见附注

80、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收回与经营活动有关的票据等银行业务保证金3,269,240.81103,346,309.45
收到与经营活动有关的其他保证金9,919,583.933,651,983.42
收到的政府补助22,633,122.903,537,942.20
收到银行存款利息收入3,437,279.681,723,748.79
收到暂收应付款38,645,727.1312,315,520.58
收回代垫车款1,371,364.343,912,573.47
其他3,454,868.301,130,790.13
合计82,731,187.09129,618,868.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付与经营活动有关的票据等银行业务保证金53,385,917.9174,022,721.02
支付与经营活动有关的其他保证金4,677,292.454,340,075.12
销售费用性质的付现支出34,352,530.7325,699,798.82
管理费用及研发费用性质的付现支出35,113,428.4738,068,554.80
支付代垫车款1,851,513.79
归还应付暂收款827,173.5812,471,714.51
其他2,058,387.196,932,118.46
合计130,414,730.33163,386,496.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到股权激励款131,014,374.00
合计131,014,374.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付的租金及利息3,177,213.353,796,176.74
偿还融资租赁本金7,909,802.70
合计11,087,016.053,796,176.74

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

81、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-11,385,667.23898,118,660.02
加:资产减值准备6,090,389.205,613,574.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧73,783,524.1775,060,069.29
使用权资产折旧3,993,307.594,180,024.39
无形资产摊销5,715,183.167,512,913.42
长期待摊费用摊销1,955,199.852,071,076.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,245,398.57588,940.62
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)236.062,321.46
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)4,284.179,454.72
财务费用(收益以“-”号填列)25,114,724.3239,194,475.24
投资损失(收益以“-”号填列)2,460,472.87-1,188,123,513.20
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)13,667,725.6824,803,735.33
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-16,541,651.18228,864,871.14
存货的减少(增加以“-”号填列)-85,404,970.8621,403,212.64
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-174,646,549.89-189,950,619.93
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-12,377,458.53-120,156,245.45
其他
经营活动产生的现金流量净额-168,816,649.19-190,807,049.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额408,672,014.61264,527,154.91
减:现金的期初余额466,934,425.23312,922,889.65
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-58,262,410.62-48,395,734.74

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金408,672,014.61466,934,425.23
其中:库存现金959,830.02536,547.36
可随时用于支付的银行存款407,098,627.19465,984,589.16
可随时用于支付的其他货币资金613,557.40413,288.71
三、期末现金及现金等价物余额408,672,014.61466,934,425.23

其他说明:

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额115,418,460.69291,760,121.80
其中:支付货款58,298,794.95223,203,087.74
支付固定资产等长期资产购置款57,119,665.7468,557,034.06

现金流量表补充资料的说明

现金流量表中现金期末数为408,672,014.61元,资产负债表中货币资金期末数为583,811,592.42元,差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金175,139,577.81元。现金流量表中现金期初数为466,934,425.23元,资产负债表中货币资金期初数为584,966,359.31元,差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金118,031,934.08元。

82、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

项目调整前调整后调整数
未分配利润107,744,999.26107,610,157.28-134,841.98
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计3,965,736,204.073,965,601,362.09-134,841.98
所有者权益(或股东权益)合计3,971,038,632.033,970,903,790.05-134,841.98

83、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金175,139,577.81期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金151,658,308.5元,为开具信用证存入保证金14,496,278.68元,远期结售汇业务账户4,689,546.8元,为汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金1,690,000.00元,存入工程保证金180,077.86元,境外子公司存入电力保证金790,851.23元以及房租保证金914,602.20元,ETC账户存入保证金27,600.00元,诉讼冻结保证金692,312.54元
固定资产300,893,224.74为取得贷款作为抵押担保
无形资产163,473,049.80为取得贷款作为抵押担保
应收款项融资88,672,793.88为开具银行承兑汇票作为质押
投资性房地产356,554,069.83为取得贷款作为抵押担保
在建工程143,027,901.50为取得贷款作为抵押担保
合计1,227,760,617.56

其他说明:

84、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金113,623,034.68
其中:美元14,982,872.447.2258108,263,239.68
欧元680,018.107.87715,356,570.58
港币2,000.000.9221,844.00
泰铢6,786.750.20341,380.42
应收账款191,739,153.86
其中:美元26,502,997.527.2258191,505,359.48
欧元29,680.267.8771233,794.38

港币长期借款

长期借款
其中:美元
欧元
港币
其他应付款3,637,797.22
其中:美元503,445.607.22583,637,797.22
其他应收款36,129,000.00
其中:美元5,000,000.007.225836,129,000.00
应付账款66,823,264.02
其中:美元9,092,318.367.225865,699,274.01
欧元142,690.847.87711,123,990.02
一年内到期的非流动负债30,854,166.00
其中:美元4,270,000.007.225830,854,166.00

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用

公司名称注册地记账本位币选择依据
亚洲车轮控股有限公司(AsiaWheelHodingLimited)香港美元公司经营通用结算货币
亚洲车轮有限公司(AsiaWheelCompanyLimited)泰国泰铢公司经营通用结算货币
曦源国际(香港)有限公司香港美元公司经营通用结算货币
方泰纳荷兰有限公司(FontijneHollandB.V.)荷兰欧元公司经营通用结算货币
JinguNorthAmericaCorporation美国美元公司经营通用结算货币
JinguNorthAmericaDistributionLlc美国美元公司经营通用结算货币

85、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

86、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额

(2)政府补助退回情况

□适用?不适用其他说明:

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益期末数列报项目
富阳市工业循环经济项目财政补助资金177,300.009,850.00167,450.00其他收益
污染治理专项资金450,000.0025,000.00425,000.00其他收益
2015年省工业与信息化发展财政专项资金450,000.0075,000.00375,000.00其他收益
杭州市富阳区经济和信息化局等四部门关于下达高桥热电集中供热区域内现有热用户新上(或搬迁)供热设备补助304,912.3539,500.00265,412.35其他收益
2018年工业科技项目补助资金65,000.005,000.0060,000.00其他收益
关于下达2018年(2017年度)重点工业投入和机器换人项目财政资助资金的的通知793,503.3392,135.00701,368.33其他收益
关于下达2019年(2018年度)工业强区建设(重点工业投入、机器换人项目)财政扶持资金的通知1,500,913.3392,840.001,408,073.33其他收益
关于拨付杭州市制造企业技术改造项目资助资金区级配套的通知4,688,333.33290,000.004,398,333.33其他收益
关于拨付杭州市制造企业技术改造项目资助资金区级配套的通知3,627,961.67224,410.003,403,551.67其他收益
富阳区2021年第一批燃气锅炉低氮改造财政补助资金168,333.3310,000.00158,333.33其他收益
2020年度区级数字化改造(工厂物联网、软件、工业互联网、两化融合贯标)项目财政补助资金397,079.3426,181.07370,898.27其他收益
金固阿凡达项目预兑现财政补助资金的通知18,000,000.0018,000,000.00其他收益
工业项目城市基础设施配套费奖补2,902,661.002,902,661.00其他收益
小计15,525,997.6818,000,000.00889,916.0732,636,081.61其他收益

2)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明
2023年杭州市第一批外向型发展专项(外贸)项目资金660,208.54其他收益杭州市富阳区商务局关于拨付2023年杭州市第一批外向型发展专项(外贸)项目资金的通知富商务[2023]34号
富阳区2023年知识产权优势企业等奖励200,000.00其他收益杭州市富阳区市场监督管理局关于拨付富阳区2023年知识产权优势企业等奖励资金的通知富市监[2023]44号
2022年度“浙江制造精品”补助150,000.00其他收益杭州市富阳区经济和信息化厅关于组织开展2022年度“浙江制造精品”申报工作的通知富经信财〔2023〕9号
2023年全区“拼经济、拼发展”行动动员暨产业强区大会表彰奖励100,000.00其他收益杭州市富阳区经济和信息化局区经济和信息化局区财政局关于下达2023年全区“拼经济、拼发展”行动动员暨产业强区大会表彰奖励项目财政奖励资金的通知富经信财〔2023〕9号
先进表彰补助70,000.00其他收益富春街道党政综合办公室关于召开富春街道“拼经济拼发展拼治理誓师动员暨先进表彰大会的通知富春党政办通[2023]1号
线上培训补贴37,200.00其他收益上海市就业促进中心关于做好本市企业职工线上职业培训补贴工作的通知沪人社职〔2020〕49号
富阳区专利创造质量提升奖励资金37,072.00其他收益杭州市富阳区市场监督管理局关于拨付富阳区专利创造质量提升奖励资金的通知富市监[2023]39号
2022年度高质量发展先进企业与个人30,000.00其他收益杭州市富阳区人民政府银湖街道办事处关于表彰银湖街道2022年度高质量发展先进企业和个人的通报银湖党工委[2023]12号
21年青年工匠补助20,000.00其他收益浙江省人力资源和社会保障厅办公室关于印发《新时代浙江工匠遵选管理办法》的通知浙人社发[2021]15号
荷兰子公司稳岗补助17,546.08其他收益荷兰政府旨在保障就业的应急措施NOW计划
一次性扩岗补贴16,500.00其他收益杭州市人力资源和社会保障局《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》(人社厅发〔2022〕41号)
2022年度经济发展突出贡献企业、先进单位10,000.00其他收益场口镇人民政府关于表彰场口镇2022年度经济发展突出贡献企业、先进单位的通知场政[2023]47号
小计1,348,526.62

本期计入当期损益的政府补助金额为1,348,526.62元。

87、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债:

负债:
借款
应付款项
递延所得税负债

净资产

净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债:

负债:
借款
应付款项

净资产

净资产
减:少数股东权益

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

取得的净资产子公司名称

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海誉泰实业有限公司上海上海制造业100.00%投资设立
成都金固车轮有限公司四川成都四川成都制造业100.00%非同一控制下企业合并
山东金固汽车零部件有限公司山东济宁山东济宁制造业100.00%非同一控制下企业合并
亚洲车轮控股有限公司(AsiaWheelHoldingLimited)香港香港商业100.00%投资设立
曦源国际(香港)有限公司香港香港商业100.00%非同一控制下企业合并
亚洲车轮有限公司(AsiaWheelCompanyLimited)泰国泰国制造业100.00%非同一控制下企业合并
亚洲冲压镀锌(泰国)有限泰国泰国制造业100.00%投资设立
公司
杭州金特维轮汽车配件有限公司浙江富阳浙江富阳商业100.00%投资设立
特维轮网络科技(杭州)有限公司浙江富阳浙江富阳商业100.00%投资设立
特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司浙江富阳浙江富阳商业100.00%投资设立
杭州智超悦车汽车服务有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
杭州裕方汽车修理有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00%非同一控制下企业合并
磁锋网络科技(杭州)有限公司浙江富阳浙江富阳商业100.00%投资设立
金磁融资租赁有限公司上海上海商业100.00%投资设立
浙江金磁银信担保有限公司浙江富阳浙江富阳商业100.00%投资设立
杭州汽车超人网络科技有限公司浙江富阳浙江富阳商业100.00%投资设立
蔻众信息科技(上海)有限公司上海上海商业100.00%投资设立
方泰纳荷兰有限公司(FontijneHollandB.V.)荷兰荷兰制造业100.00%投资设立
浙江金固金属材料有限公司浙江富阳浙江富阳制造业100.00%投资设立
金蒂鞍(杭州)科技有限公司浙江富阳浙江富阳制造业85.00%投资设立
杭州旭利汽车服务有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
德清中远汽车发展有限公司浙江德清浙江德清商业100.00%非同一控制下企业合并
杭州智旭裕达汽车服务有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
德清旭盈祥润企业管理有限公司浙江德清浙江德清商业100.00%非同一控制下企业合并
杭州超耘区块链科技有限公司浙江杭州浙江杭州商业51.00%投资设立
杭州超富股权投资有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
JinguNorthAmericaCorporation美国美国制造业100.00%投资设立
JinguNorth美国美国制造业100.00%投资设立
AmericaDistributionsLlc
杭州金固国诚半导体有限公司浙江富阳浙江富阳制造业100.00%投资设立
杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司浙江富阳浙江富阳制造业100.00%投资设立
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司安徽合肥安徽合肥制造业100.00%投资设立
南宁金固阿凡达汽车零部件制造有限公司广西南宁广西南宁制造业100.00%投资设立
杭州富阳金固阿凡达汽车零部件有限公司浙江富阳浙江富阳制造业100.00%投资设立
方泰纳(杭州)科技有限公司浙江富阳浙江富阳制造业100.00%投资设立
浙汽服(杭州)企业管理咨询有限公司浙江杭州浙江杭州商业80.00%投资设立
江苏弛扬汽车租赁有限公司江苏南京江苏南京商业100.00%投资设立
南宁产投新兴二号投资合伙企业(有限合伙)广西南宁广西南宁商业80.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司浙江富阳浙江富阳制造业51.00%权益法核算[注]

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

根据鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司章程规定,公司与鞍钢股份有限公司共同控制鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司
流动资产206,042,763.06210,470,602.97
其中:现金和现金等价物11,950,774.0411,681,398.05
非流动资产237,748,081.44241,082,248.14
资产合计443,790,844.50451,552,851.11
流动负债180,995,235.49176,267,376.81
非流动负债39,798,000.0048,309,000.00
负债合计220,793,235.49224,576,376.81
少数股东权益
归属于母公司股东权益222,997,609.01226,976,474.30
按持股比例计算的净资产份额113,728,780.60115,758,001.89
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值113,728,780.60115,758,001.89
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入560,543,074.32390,025,775.14
财务费用
所得税费用2,007,044.901,754,907.07
净利润6,021,134.715,264,721.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额6,021,134.715,264,721.22

本年度收到的来自合营企业的股利

本年度收到的来自合营企业的股利5,100,000.00

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债

负债合计少数股东权益

少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融

工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)9、五(一)11之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的42.17%(2022年12月31日:46.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1,341,177,611.041,366,760,659.821,366,760,659.82
应付票据210,841,456.08210,841,456.08210,841,456.08
应付账款139,806,164.04139,806,164.04139,806,164.04
长期借款1,396,375,668.701,704,992,952.66323,714,051.451,381,278,901.21
其他应付款84,699,063.8784,699,063.8784,699,063.87
租赁负债24,101,713.1927,166,230.427,452,221.5019,714,008.92
一年内到期的非流动负债36,554,475.6137,013,194.6637,013,194.66
长期应付款42,090,197.3045,048,821.7018,014,390.7627,034,430.94
小计3,275,646,349.833,616,328,543.251,857,134,929.23358,200,703.891,400,992,910.13

(续上表)

项目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1,740,510,437.221,764,643,924.221,764,643,924.22
应付票据154,218,971.18154,218,971.18154,218,971.18
应付账款206,871,557.59206,871,557.59206,871,557.59
长期借款446,579,358.23511,505,092.31203,442,032.31308,063,060.00
其他应付款153,352,360.62153,352,360.62153,352,360.62
租赁负债28,434,359.5531,896,162.9413,322,784.1118,573,378.83
一年内到期的非流动负债106,798,516.86111,469,183.35111,469,183.35
长期应付款50,000,000.0054,043,172.2818,014,390.7636,028,781.52
小计2,886,765,561.252,988,000,424.492,408,570,387.72252,793,597.94326,636,438.83

(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产52,739.611,777,863,357.131,777,916,096.74
(1)债务工具投资2,053,143.332,053,143.33
(2)权益工具投资52,739.611,775,842,313.801,775,895,053.41
2.应收款项融资108,353,841.15108,353,841.15
持续以公允价值计量的资产总额52,739.611,886,249,298.281,886,302,037.89
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据资产负债表日公司可立即进入的最有利的活跃市场中取得该金融工具的交易价格并按照公司持有股份数额进行计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明:

1.本公司的实际控制人情况

关联方名称与本公司的关系
孙金国、孙锋峰、孙利群[注]
SHUHONGSUN(孙曙虹)实际控制人一致行动人

[注]均系关系密切的家庭成员,截至2023年6月30日实际控制人孙金国、孙锋峰、孙利群合计直接持有本公司17.18%股权,实际控制人及其一致行动人合计拥有本公司17.56%的股权;截至本财务报表报出日,实际控制人及其一致行动人合计拥有本公司17.56%的股权

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
杭州富阳娄氏机械有限公司[注1]
杭州富阳江枫阁贸易有限公司[注2]
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司合营企业
杭州金固环保设备科技有限公司[注3]
王冠实际控制人关系密切的家庭成员
江苏康众汽配有限公司[注4]
杭州鸿弛环保科技合伙企业(有限合伙)实际控制人孙锋峰100%持股的企业
杭州煜驰环保科技合伙企业(有限合伙)杭州鸿弛环保科技合伙企业(有限合伙)系该合伙企业的有限合伙人
杭州锋煜科技有限公司实际控制人孙锋峰100%持股的企业
南京康众汽车科技有限公司江苏康众汽配有限公司之全资子公司

其他说明

[注1]实际控制人孙金国三妹夫、公司股东娄金祥持有其90%股权

[注2]实际控制人孙锋峰、孙利群持有其100%股权

[注3]原控股子公司,2022年3月31日处置,实际控制人孙锋峰通过杭州煜驰环保科技合伙企业(有限合伙)及杭州锋煜科技有限公司间接持有其34.25%的股权,自2022年3月31日起为公司关联方

[注4]原子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司之联营企业,自2022年3月31日起子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司对其不再具有重大影响

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司钢材等518,573,105.961,200,000,000.00313,657,727.74
杭州富阳江枫阁贸易有限公司商品375,118.00972,198.28
杭州金固环保设备科技有限公司设备195,221.2416,460.18
南京康众汽车科技有限公司商品234,532.49798,142.13
合计519,377,977.69315,444,528.33

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司加工费、钢材、劳务等2,020,241.601,628,051.93

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
杭州金固环保设备科技有限公司房屋及建筑物2,088,808.222,088,808.22

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司房租承租174,292.446,670.2110,705.42

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
孙金国、孙锋峰[注1]637,027,880.002022年08月30日2027年12月30日
孙锋峰、王冠[注2]84,500,000.002022年08月11日2023年08月15日
孙锋峰、王冠[注3]555,409,250.002022年06月29日2027年05月28日
孙锋峰[注2]132,170,171.292022年11月21日2023年11月30日
孙锋峰[注2]30,000,000.002023年06月30日2024年06月29日
孙锋峰[注2]103,339,811.502022年09月08日2023年10月13日
孙金国、孙锋峰、孙利群200,000,000.002023年03月29日2024年05月03日
孙锋峰、王冠[注4]27,390,000.002021年11月30日2023年11月30日
孙锋峰[注5]110,000,000.002023年01月13日2026年01月26日
孙锋峰[注6]46,030,000.002022年12月27日2025年12月27日

关联担保情况说明

[注1]同时由子公司成都金固车轮有限公司、子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司、孙公司德清旭盈祥润企业管理有限公司和孙公司德清中远汽车发展有限公司提供保证担保;由本公司以权证号为富房权证更字第048822号、富房权证更字第052336号、富房权证初字第144976号、富房权证初字第144975号房产土地提供抵押担保;由孙公司德清旭盈祥润企业管理有限公司以其权证号为浙(2019)杭州市不动产权第0195452号、第0196053号、第0195558号、第0195577号的不动产提供抵押担保;由孙公司德清中远汽车发展有限公司以其权证号为德清国用(2014)第02299081号、第02299084号、第02299085号、第02299087号、第02302994号、第02302995号的房产土地用于抵押担保[注2]由子公司成都金固车轮有限公司提供保证担保[注3]由本公司以权证号为浙江(2022)富阳区不动产权第0003434号的土地提供抵押担保[注4]同时由子公司成都金固车轮有限公司、孙公司德清中远汽车发展有限公司提供保证担保;由本公司以权证号为富房权证移字第136780号房产土地提供抵押担保、由孙公司德清中远汽车发展有限公司以其权证号为德清国用(2014)第02299081号、第02299084号、第02299085号、第02299087号、第02302994号、第02302995号的房产土地用于抵押担保[注5]由子公司山东金固汽车零部件有限公司提供担保[注6]由本公司以账面价值40,553,172.90元的机器设备提供抵押担保

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款杭州金固环保设备科技有限公司6,830,402.90341,520.154,447,869.94222,393.50

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款南京康众汽车科技有限公司24,378.77
应付账款杭州富阳江枫阁贸易有限公司93,060.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况?适用□不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额18,937,179.00
公司本期失效的各项权益工具总额8,115,935.00

其他说明

根据公司2022年2月18日召开的第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第八次会议;2022年3月7日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈公司第一期员工持股计划(草案)及其摘要〉的议案》等员工持股计划相关议案。公司将回购的社会公众股38,647,307股以3.39元/股的价格授予159名激励对象。员工持股计划存续期60个月,解锁时间自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日(2022年3月28日)起满12个月、24个月。每期解锁的标的股票比例分别为70%、30%,各年度具体解锁比例和数量根据持有人考核结果计算确定。

根据公司2023年4月4日披露《关于第一期员工持股计划第一批股份锁定期届满的提示性公告》,本员工持股计划第一批股份锁定期届满,涉及股份数量为27,053,114股,为本次员工持股计划总数的70%,占公司目前总股本的2.70%。根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《2022年度审计报告》(天健审[2023]1678号),公司业绩考核指标达成70%,本期可行权股数18,937,179股,不到行权的股数为8,115,935股。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用□不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法根据公司员工持股计划行权日的市场价格确定
可行权权益工具数量的确定依据根根据公司授予对象实际认购数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额93,094,401.20
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额21,036,965.05

其他说明

按照授予日权益工具公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额合计为45,565,178.49元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定,本公司按照员工持股计划的等待解锁期持有数量进行分期摊销,本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为21,036,965.05元,(其中归属于本公司19,503,919.45元,归属于子公司1,533,045.60元)计入管理费用、销售费用、研发费用,相应增加资本公积(其他资本公积)。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出根据子公司特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司与四川精典汽车服务连锁股份有限公司签订的《投资协议》,特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司出资7,499.44万元对其增资,取得其9.45%股权。截至2023年6月30日,特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司尚未出资。

子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司出资设立蔻众信息科技(上海)有限公司,特维轮网络科技(杭州)有限公司应在2034年12月9日前认缴出资58,538.00万元。截至2023年6月30日,特维轮网络科技(杭州)有限公司已缴纳出资款44,129.83万元。子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司投资设立的杭州汽车超人网络科技有限公司,截至2023年6月30日,特维轮网络科技(杭州)有限公司尚未出资。

子公司特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司投资设立浙汽服(杭州)企业管理咨询有限公司,特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司应在2041年11月30日前认缴出资160.00万元,占其注册资本的

80.00%。截至2023年6月30日,子公司特维轮智车慧达科技(杭州)有限公司尚未出资。

公司出资设立杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司,公司应在2031年12月31日前认缴出资10,000.00万元,截至2023年6月30日,公司已缴纳出资款7,100.00万元。子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司出资设立金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司,公司应在2023年12月31日前认缴出资20,000.00万元,截至2023年6月30日,子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司已缴纳出资款20,000.00万元。

子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司与南宁产投新兴二号投资合伙企业(有限合伙)出资设立南宁金固阿凡达汽车零部件制造有限公司,公司应在2032年12月31日前认缴出资2,550.00万元,截至2023年6月30日,子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司已缴纳出资款1,717.30万元。

子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司出资设立杭州富阳金固阿凡达汽车零部件有限公司,公司应在2032年3月8日前认缴出资10,000.00万元,截至2023年6月30日,公司尚未出资。

公司与深圳宏璟晟世投资有限合伙企业(有限合伙)、浙江创新发展资本管理有限公司、杭州金研和山股权投资管理有限公司投资设立杭州金固国诚半导体有限公司,公司应在2030年12月31日前认缴出资510.00万元,截至2023年6月30日,公司尚未出资。

公司投资设立方泰纳(杭州)科技有限公司,公司应在2032年12月31日前认缴出资200.00万元,截至2023年6月30日,公司尚未出资。

公司与广西铭旺私募基金管理有限公司投资设立南宁产投新兴二号投资合伙企业(有限合伙),公司应认缴出资40,000.00万元,截至2023年6月30日,公司实缴出资5,239.00万元。

2.其他重要财务承诺

(1)中国银行股份有限公司泰国曼谷分行为公司控股子公司亚洲车轮有限公司(AsiaWheelCompanyLimited)向泰国罗勇府巴登镇电力局开立担保金额最高不超过2,632,000.00泰铢的用电保函,作为亚洲车轮有限公司应向泰国罗勇府巴登镇电力局缴纳电费的担保,亚洲车轮有限公司已相应缴纳保函保证金2,632,000.00泰铢。保函到期日为亚洲车轮有限公司取消用电申请之日。截至2023年6月30日,该保证金账户余额为3,888,157.50泰铢(含累计利息225,157.50泰铢)。

(2)公司及子公司在中国银行杭州富阳支行、中信银行杭州富阳支行和中国农业银行巢湖支行开具信用证,截至2023年06月30日,共有7项未结清信用证,合计金额分别为欧元130,800.00元、人民币22,500,000.00元和欧元165,000.00元。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1.重要未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响子公司浙江金磁银信融资担保有限公司(以下简称银信担保)于2020年向浙江省杭州市富阳区人民法院提出诉讼请求,判令确认被告上海天玺汽车销售有限公司(以下简称上海天玺)违反了双方签订的《汽车销售贷款合作协议》《补充协议》。银信担保请求法院判决上海天玺支付基础保证金20万元,代偿本金2,140,551.24元及滞纳金,垫资费用30万元,律师费4.6万元。2021年1月12日,杭州市富阳区人民法院下达一审判决书,判决上海天玺支付基础保证金20万元,代偿本金2,067,990.88元及滞纳金,垫资费用30万元,律师费4.6万元。2021年6月24日,因上海天玺无可供执行的财产,裁定终止本次执行程序。2021年12月17日,银信担保向上海市闵行区人民法院提出诉讼请求,判令上海天玺股东在认缴出资本息范围内对公司债务承担补充清偿责任。2022年9月8日,上海市闵行区人民法院下达一审判决书,判决上海天玺股东在认缴出资本息范围内对公司债务承担补充清偿责任。截至本财务报告批准报出日,上海天玺股东钱益双已支付银信担保执行款234万元,剩余款项尚在执行中,公司已单项计提坏账准备。

银信担保于2021年就其与上海曌扬汽车服务有限公司的合同纠纷向浙江省杭州市富阳区人民法院提出诉讼请求,富阳区人民法院已受理相关案件。截至本财务报告批准报出日,2023年7月24日,双方达成和解协议,我司于7月25日撤诉,公司已根据预计可收回金额单项计提坏账准备。

2.对外担保

根据子公司浙江金磁银信担保有限公司分别与中国工商银行股份有限公司温州分行、中国银行股份有限公司杭州杭行路支行、中国银行股份有限公司杭州德胜支行签订的《信用卡购车分期付款金融服务合作协议》,公司为客户在上述银行信用卡分期购车业务对应债务提供保证金质押担保。截至2023年6月30日,公司存入保证金1,690,000.00元,无担保的贷款余额。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日,公司无重要的资产负债表日后非调整事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基础确定报告分部。

本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目主营业务收入主营业务成本分部间抵销合计
汽车零部件制造889,787,877.81773,408,908.85
钢贸业务588,173,603.44586,576,465.00
汽车后市场业务9,487,185.799,421,461.40
合计1,487,448,667.041,369,406,835.25
境内1,114,657,578.981,035,142,570.77
境外372,791,088.06334,264,264.48
合计1,487,448,667.041,369,406,835.25

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

(一)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

项目本期数上年同期数
短期租赁费用911,766.783,722,686.93
合计911,766.783,722,686.93

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用725,961.43417,964.84
与租赁相关的总现金流出4,088,980.137,518,863.67

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(5)售后租回交易2022年12月本公司与中信金融租赁有限公司签订《售后回租赁合同》和《回租物品转让协议》,将账面价值40,553,172.90元(原值197,795,158,94元,累计折旧157,241,986.04元)的固定资产作价50,000,000.00元转让给中信金融租赁有限公司,同时将固定资产用于该项借款的抵押。

(6)租赁活动的性质

租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选权
房屋建筑物107.56平方米2020/6/16-2024/6/15
房屋建筑物320平方米2020/4/15-2025/4/14
房屋建筑物918平方米2020/6/25-2023/7/31
房屋建筑物100平方米2020/7/13-2023/7/31
房屋建筑物600平方米2021/8/1-2025/9/30
房屋建筑物500平方米2020/8/1-2025/8/31
房屋建筑物338.85平方米2022/12/1-2025/1/31
房屋建筑物1500平方米2021/12/25-2023/12/24
房屋建筑物4951平方米2022/4/1-2031/12/31

2.公司作为出租人经营租赁

1.租赁收入

项目本期数上年同期数
租赁收入11,193,133.8413,159,485.62

1.经营租赁资产

项目期末数上年年末数
投资性房地产453,949,208.79461,591,424.15
小计453,949,208.79461,591,424.15

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款319,800.000.09%319,800.00100.00%319,800.000.11%319,800.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款349,397,707.7699.91%81,146,398.8023.22%268,251,308.96290,238,953.8899.89%79,586,792.5827.42%210,652,161.30
其中:
合计349,717,507.76100.00%81,466,198.8023.29%268,251,308.96290,558,753.88100.00%79,906,592.5827.50%210,652,161.30

按单项计提坏账准备:319,800.00

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
金华青年汽车制造有限公司319,800.00319,800.00100.00%经单独测试预计无法收回
合计319,800.00319,800.00

按组合计提坏账准备:81,146,398.80

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联往来组合95,531,310.25
账龄组合253,866,397.5181,146,398.8031.96%
1年以内173,921,866.328,696,093.325.00%
1-2年7,128,520.92712,852.0910.00%
2-3年1,540,795.54462,238.6630.00%
3年以上71,275,214.7371,275,214.73100.00%
合计349,397,707.7681,146,398.80

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)269,453,176.57
1至2年7,128,520.92
2至3年1,540,795.54
3年以上71,595,014.73
3至4年71,595,014.73
合计349,717,507.76

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备319,800.00319,800.00
按组合计提坏账准备79,586,792.581,559,606.2281,146,398.80
合计79,906,592.581,559,606.2281,466,198.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一75,944,021.3321.72%
客户二44,050,000.0012.60%44,050,000.00
客户三13,983,290.904.00%699,164.55
客户四12,520,791.673.58%805,413.89
客户五8,385,133.022.40%419,256.65
合计154,883,236.9244.30%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款851,571,806.23519,750,361.69
合计851,571,806.23519,750,361.69

(1)应收利息1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□适用?不适用

(2)应收股利1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□适用?不适用其他说明:

(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款833,888,362.18518,010,404.67
押金及保证金2,683,549.002,518,000.00
应收暂付款1,520,794.311,743,724.31
应收股权激励代扣个税款16,037,148.98
合计854,129,854.47522,272,128.98

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额42,550.00139,217.292,340,000.002,521,767.29
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-6,000.006,000.00
--转入第三阶段-54,372.4354,372.43
本期计提24,380.9584,272.43-72,372.4336,280.95
2023年6月30日余60,930.95175,117.292,322,000.002,558,048.24

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

额账龄

账龄期末余额
1年以内(含1年)390,321,738.18
1至2年411,730,886.81
2至3年3,742,547.48
3年以上48,334,682.00
3至4年48,334,682.00
合计854,129,854.47

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备2,521,767.2936,280.952,558,048.24
合计2,521,767.2936,280.952,558,048.24
组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联往来组合833,888,362.18
应收股权激励代扣个税款16,037,148.98
账龄组合4,204,343.312,558,048.2460.84
其中:1年以内1,218,619.0060,930.955.00
1-2年120,000.0012,000.0010.00
2-3年543,724.31163,117.2930.00
3年以上2,322,000.002,322,000.00100.00
小计854,129,854.472,558,048.240.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
特维轮网络科技(杭州)有限公司暂借款411,610,886.811-2年48.19%
杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司暂借款301,540,000.001年以内35.30%
ASIAWHEELHOLDINGLIMITED暂借款60,065,082.001年以内;3年以上7.03%
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公司暂借款53,543,233.811年以内6.27%
JinguNorthAmericaCorporation暂借款3,628,557.891年以内;1-2年;2-3年0.42%
合计830,387,760.5197.21%

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,352,114,302.032,352,114,302.032,339,242,106.842,339,242,106.84
对联营、合营116,727,370.53116,727,370.53118,056,434.62118,056,434.62
企业投资
合计2,468,841,672.562,468,841,672.562,457,298,541.462,457,298,541.46

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
成都金固车轮有限公司120,479,300.03120,479,300.03
上海誉泰实业有限公司9,807,897.179,807,897.17
山东金固汽车零部件有限公司159,260,108.46438,013.03159,698,121.49
亚洲车轮控股有限公司159,311,499.69157,618.33159,469,118.02
杭州金特维轮汽车配件有限公司21,525,026.45464,559.2721,989,585.72
特维轮网络科技(杭州)有限公司1,355,080,752.72149,322.621,355,230,075.34
浙江金磁银信担保有限公司300,000,000.00300,000,000.00
浙江金固金属材料有限公司21,062,071.99323,532.3521,385,604.34
金蒂鞍(杭州)科技有限公司5,100,000.005,100,000.00
方泰纳荷兰有限公司7,847.307,847.30
JINGUNORTHAMERICACORPORATION104,207,603.0333,050,850.4171,156,752.62
杭州炫固溅膜科技有限公司4,400,000.004,400,000.00
南宁产投新兴二号投资合伙企业(有限合伙)8,000,000.0044,390,000.0052,390,000.00
杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司71,000,000.0071,000,000.00
合计2,339,242,106.8444,390,000.0033,050,850.411,533,045.602,352,114,302.03

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司118,056,434.623,070,778.70700,157.215,100,000.00116,727,370.53
小计118,056,434.623,070,778.70700,157.215,100,000.00116,727,370.53
二、联营企业
合计118,056,434.623,070,778.70700,157.215,100,000.00116,727,370.53

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务527,553,606.94414,291,443.37478,651,703.16374,759,924.13
其他业务217,998,985.18209,484,915.80166,783,362.36153,166,809.16
合计745,552,592.12623,776,359.17645,435,065.52527,926,733.29

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2汽车及后市场制造业合计
商品类型
其中:

按经营地区分类

按经营地区分类
其中:
境内522,199,204.58522,199,204.58
境外217,188,377.94217,188,377.94
市场或客户类型
其中:

合同类型

合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
商品(在某一时点转让739,387,582.52739,387,582.52
按合同期限分类
其中:

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中:

合计

合计739,387,582.52739,387,582.52

与履约义务相关的信息:

[注]租赁收入6,165,009.60元未包含在上表按主要类别的分解信息的收入金额中

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为30,514,751.08元,其中,30,514,751.08元预计将于2023年度确认收入,0.00元预计将于2024年度确认收入,0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益3,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益3,070,778.702,633,489.67
处置长期股权投资产生的投资收益67,694,093.45
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入493,919.55465,855.94
债权投资在持有期间取得的利息收入32,100.0032,100.00
应收款项融资贴现损失-433,822.96446,011.45
合计3,162,975.2974,271,550.51

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)1,245,162.51
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,238,442.69
委托他人投资或管理资产的损益32,100.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-4,284.17
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回952,043.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出321,229.92
减:所得税影响额961,640.55
合计3,823,053.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-0.28%-0.01-0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.38%-0.02-0.02

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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