希努尔：2018年半年度报告

希努尔男装股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人范佳昱、主管会计工作负责人洪鸣及会计机构负责人(会计主管人员)洪鸣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承

诺，请投资者注意投资风险。

公司存在经济周期影响的风险、消费环境变化的风险和市场竞争加剧的风险，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 21

第六节 股份变动及股东情况 ...... 32

第七节 优先股相关情况 ...... 36

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 37

第九节 公司债相关情况 ...... 39

第十节 财务报告 ...... 40

第十一节 备查文件目录 ...... 130

释义

释义项 指 释义内容公司/本公司/希努尔男装/希努尔 指 希努尔男装股份有限公司新郎希努尔集团 指 新郎希努尔集团股份有限公司，系公司原控股股东诸城普兰尼奥男装 指 诸城市普兰尼奥男装有限公司，系公司原全资子公司希创投资 指 广州希创投资有限公司，系公司全资子公司诸城松旅 指 诸城市松旅恐龙文化旅游发展有限公司，系公司全资子公司会计师/中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所 指 深圳证券交易所

全域旅游 指

以旅游为导向整合资源，将全地域整体打造为一个旅游目的地，充分发挥旅游业的带动作用，促进产业融合，形成泛旅游产业格局。实现从单一景点景区游览到多层次、多样化的旅游体验，完善"食住行游购娱"的传统旅游要素，培育"商养学闲情奇"的新兴旅游要素。同时通过旅游行业的带头作用，促进区域内经济社会资源、生态环境、公共服务、政策法规、文明素质等优化提升

文旅小镇 指

即文化旅游特色小镇，是依托区位、自然资源、人文资源、特色产业等优势发展旅游产业，对属地特色自然资源、人文资源、产业资源等关联性资源进行一体化深度整合，以系统化的特色文化标识为指向而构建的文化、生态、生活、产业有机融合的生态空间体系和区域

松旅网 指

公司旗下B2B网站www.pinetrip.com,针对中国旅游B2B行业的一站式综合性旅游信息交易管理平台

旅游B2B平台 指

即为旅游业务供应商、分销商和零售商构建的专业交易平台，借助互联网、大数据等技术手段，解决旅游行业B2B的交易、信息、成本、账期等问题，帮助用户降低交易成本、提高交易效率和资金效率

轻资产输出 指

企业在发展过程中，总结出切实可行的商业模式，拥有完整成熟稳定的设计规划、运营管理等系统性方案，可以标准化输出企业的品牌价值、管理价值和核心运营能力，具备商业价值本报告期 指 2018年1月1日-2018年6月30日上年 指 2017年元、万元 指 人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 希努尔 股票代码 002485股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 希努尔男装股份有限公司公司的中文简称（如有） 希努尔公司的外文名称（如有） Sinoer Men's Wear Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有）

Sinoer

公司的法定代表人 范佳昱

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 董昕 倪海宁联系地址 山东省诸城市东环路58号 山东省诸城市东环路58号电话 [phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 389,015,700.34

356,970,328.18

8.98%

归属于上市公司股东的净利润（元） 1,621,637.18

-23,202,496.00

106.99%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

-1,375,179.12

-23,619,832.80

94.18%

经营活动产生的现金流量净额（元） -62,189,017.49

22,100,489.24

-381.39%

基本每股收益（元/股） 0.0047

-0.0725

106.48%

稀释每股收益（元/股） 0.0047

-0.0725

106.48%

加权平均净资产收益率 0.08%

-1.18%

1.26%

本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增

减总资产（元） 2,689,538,981.65

2,324,577,470.51

15.70%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,014,309,091.38

2,012,687,454.20

0.08%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-13,157.48

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

114,756.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,941,811.99

减：所得税影响额 1,010,852.63

少数股东权益影响额（税后） 35,741.58

合计 2,996,816.30

--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

报告期内，公司所从事的主要业务包括品牌服装和文化旅游业务。公司经营西装、衬衫及其他服饰类产品销售，拥有“希努尔”、“普兰尼奥”、“皇家新郎”、“润尔”等品牌，其中“希努尔”定位于中高档商务男装品牌，“普兰尼奥”定位于高级个性化定制品牌，“皇家新郎”定位于高端礼服定制品牌，“润尔”定位于中高档女装定制品牌；公司以直营店和特许加盟店为主，团体订购、外贸出口和网上直销为补充的销售模式。

公司秉持“坚守实业、创造价值”的理念，在“多元化发展，专业化运作”的战略指引下，聚焦服装销售主业，同时积极开拓文化旅游业务。公司秉承重构旅游产业价值战略，以文旅小镇和全域旅游开发，演艺、客栈、情景消费等内容端设计，B2B（松旅网）+ERP+APP渠道整合及轻资产输出为发展驱动，布局旅游全产业链，促进旅游产业升级。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明无形资产 无形资产余额比年初增长4,491.42%，主要是本期收购小镇项目和新增土地使用权所致。

在建工程 在建工程余额比年初增加，主要是本期新增文旅小镇建设所致。货币资金 货币资金余额比年初减少65.23%，主要是收购子公司和支付项目工程款所致。应收票据 应收票据余额比年初减少77.59%，主要是收到票据减少所致。预付款项 预付款项余额比年初增长45.46%，主要是预付材料款增加所致。其他流动资产 其他流动资产余额比年初增长8,293.25%，主要是预缴所得税和待抵扣进项税增加所致。其他非流动资产 其他非流动资产余额比年初增加，主要是新增预付工程款和股权交易定金所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（一）服装业务的核心竞争力1?品牌优势

公司男装产品在国内市场尤其是北方市场具有较高的知名度，拥有一批忠诚、稳定的消费群体，品牌美誉度逐年提升。公司一贯注重品牌的推广和宣传，通过对营销店铺装潢设计、产品陈列的统一规范管理，以及借助户外媒体、网络平台及知名杂志等渠道的广告投放，全方位、立体化地进行品牌宣传，极大地提升了公司品牌的知名度。同时，公司通过大型展会和各类营销活动，强化希努尔品牌美誉度。

2、渠道优势公司以山东为基地，构筑了以山东、河北、河南、山西、江苏、陕西六省为核心的第一市场圈，以上六省区大部分县级

以上城市的主要商业中心都设有销售网络。公司先后推出了一系列在行业内具有创新性和领先性的营销策略，包括终生免费干洗、以旧换新、三件套、量身定制等个性化服务，使得公司男装品牌在消费者中形成了较高的美誉度和忠诚度。

（二）文旅业务的核心竞争力1?资源优势

公司积极布局一线旅游目的地，文旅小镇项目地处香格里拉、西安、西塘等一线旅游目的地的黄金地段，历史文化底蕴深厚，旅游资源丰富，市场潜力较大，为文旅小镇内容打造及后续运营提供坚实基础。在旅游消费持续成长背景下，该类项目的稀缺性日益凸显。

2、渠道优势公司积极布局线上线下渠道，线上B2B平台——松旅网www.pinetrip.com，为公司旗下的一站式综合性旅游信息交易管

理平台。该平台以解决旅游行业B2B交易痛点（信息不对称、成本、账期等）入手，整合旅游产业上下游资源，借助互联网、大数据等技术手段，满足旅游同业供应商、分销商和零售商的交易需求，有效破解了传统旅游渠道商的瓶颈制约，实现产业上下游共赢。同时积极布局线下渠道，实现对旅游渠道及目的地资源的深度整合。

3、团队优势公司组建了优秀的文旅管理团队，聚集了业界一流的小镇开发运营、演艺编创及旅游服务人才，具备丰富的文旅全产业

链运营管理经验。基于上述团队优势及人才储备，公司通过创造丰富多样的业态，为消费者提供多层次、多样化的旅游产品与服务、构建旅游板块的核心竞争力。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

根据国家统计局发布的主要经济数据，2018年上半年，我国GDP同比增长6.8%，国民经济总体平稳、稳中向好，转型升级成效明显。我国消费品市场规模进一步扩大，总体保持较快增长，上半年，社会消费品零售总额同比增长9.4%。国内消费对经济增长的拉动作用持续增强，最终消费支出对GDP增长的贡献率达78.5%，消费成拉动经济增长最重要引擎。消费结构持续优化，传统零售业继续保持增长态势，新兴业态蓬勃发展，集餐饮、购物、娱乐、休闲等跨界消费场景于一体的新零售业态不断涌现。

服装行业，近五年整体增速趋于平稳，行业资源重新配置。随着居民收入水平的持续提高以及消费观念的转变，居民消费从注重量的满足转向追求质的提升，消费升级促使产业转型，新商业模式不断涌现，我国服装产业整合变革、转型升级成为大势所趋。

文化旅游行业，作为对国民经济、社会就业综合贡献均超过10%的战略性支柱产业，将继续保持高速增长和优质发展。2018年2月，中国旅游研究院、国家旅游局数据中心发布了第十部《中国旅游经济蓝皮书》——《2017年中国旅游经济运行分析和2018年发展预测》。报告指出，2018年，国内和入境旅游人数有望超过57亿人次，实现旅游总收入预计突破6万亿元，旅游投资仍将保持较快增长，新解决旅游就业100万人。

在经济转型、消费升级的大环境下，公司在保持服装业务稳健经营的同时，积极开拓文化旅游业务作为新的利润增长点。报告期内，公司实现营业收入389,015,700.34元，同比增长8.98%，实现利润总额4,028,157.41元，同比增长121.47%，实现归属于上市公司股东的净利润1,621,637.18元，同比增长106.99%。

公司严格实施了2017年年度报告中披露的发展战略和经营计划，具体如下：

（一）公司传统的服装业务，发展稳健，通过调整商业模式，减负增效。公司多年用心经营，打造了成熟的研产销体系，精准把握消费人群的喜好和习惯，切入中高端市场。在提供高品质男装商品的同时，公司努力提升管理效率，提升库存周转率和资金使用效率。为顺应消费喜好和零售业态的变化，公司在战略布局上做了结构性调整，把研发设计生产等部分逐步外移，降低费用和成本；保留原有的销售渠道和网络，聚焦销售环节，直接创造收益。

1、聚焦品牌运营管理，强化品牌形象及传播。

报告期内，公司通过多种形式和途径，多角度、多层面地诠释公司的企业文化和品牌内涵。重新调整定位，稳固传统希努尔品牌业务的同时，向上嫁接普兰尼奥高级定制，向下延伸快时尚品牌，实现单一盈利模式到复合盈利模式的跨越；利用新媒体推广、跨界合作等一系列举措，提升品牌知名度，从而实现更大的商业价值。

2、继续全面推广全品类个性化定制业务。

全面优化店铺网络布局，实行重点区域招商策略；统一定制店铺风格，打造五星级店铺管理标准，不断完善管理服务标准，做到服务于客户全方面定制需求。

持续开展全国巡店定制业务，聘请意大利高级量体师组成的量体团队，对有定制需求的终端门店，开拓巡店定制业务，让客户享受到国际一流的定制服务。

充分利用公司现有终端优势，进一步将定制业务嵌入到现有直营店和加盟店中，全面实现“希努尔+普兰尼奥”全品类、多品牌定制的销售格局，提高终端门店定制比例，在帮助加盟店降低库存成本的同时，提升经营业绩。

3、继续强化营销渠道的转型和整合。

强化营销渠道的转型与整合，由被动营销转为主动营销；加强公司营销终端的精细化管理，升级终端店铺形象，提升服务人员专业性，提升服务质量，增强客户体验。

通过降低费用、提升坪效、人效，提升现有店铺的盈利能力；邀请培训机构对终端门店进行培训，聘请北京著名的“美目学院”团队为终端进行美学营销培训，提升整体运营管理水平。

线上线下结合，适时推出系列促销活动，快速消化店内库存。

4、加大团购市场开拓力度。

公司继续加大团购市场的开拓力度，在巩固成熟市场的同时，对部分区域重点开发，以树立区域标杆的形式带动区域市场，从省会城市到重点地级市再到县级城市，逐步实现省、市、县三级全覆盖。

从市场的深度、广度上拓宽团购渠道，通过发展契约式战略合作伙伴，深度开发市场；逐步实现团购战线向偏远区域的稳步推进。

（二）公司开辟新兴业务板块，积极发展文化旅游业务，创造新的利润增长点。公司在文化旅游板块积极布局，组建了优秀的文旅团队，有意愿、有能力、有资源提供多层次、多样化的旅游产品和服务。公司以文旅小镇为载体，通过渠道整合、内容设计，辅以轻资产输出，挖掘和重塑旅游产业价值，布局旅游全产业链，促进中国旅游产业升级。

1?打造优质载体端，布局文旅小镇，抢占一线旅游市场稀缺资源。公司文旅小镇项目地处一线旅游目的地黄金地段，历史文化底蕴深厚，旅游资源丰富，市场潜力较大，为小镇内容打造及后续运营提供基础。公司组建了优秀的文旅管理团队，拥有丰富的文旅小镇整体规划和运营经验。公司开发建设、规划运营文旅小镇，以此作为旅游观光、休闲度假、娱乐演艺、文化体验和情景商业的优质载体。基于文旅小镇空间载体，公司将深度挖掘当地自然、历史及文化特征，通过演艺、餐饮、住宿、特色商业等内容要素的创新、重构与整合，为消费者提供优质体验。公司积极布局一线旅游目的地，在旅游消费持续成长背景下，该类项目的稀缺性日益凸显。

2?创新内容端，业态丰富多样，承载多层次、多样化的物质和精神文明，提升文旅小镇的核心价值。文旅小镇整体秉持以文化、体验、休闲、度假、艺术、娱乐为核心的业态产品规划，传导当地文化和生活方式，为游客和当地居民提供涵盖全业态、全年龄层的住宿、餐饮、购物、游乐、演艺产品和整体服务，具体表现为民族文化商业街、特色餐饮、酒店客栈、主题乐园、非物质文化馆、地道民间艺术馆等丰富业态。公司各个文旅小镇，将紧密结合各地特有的历史文化背景，围绕当地旅游需求呈现出不同的风貌。

为了提升文旅小镇的核心价值，公司与业界一流的艺术家、导演、策划、编剧、演员等艺术创作人员展开合作，结合当地的风土人情、历史文化、宗教信仰等，共同为文旅小镇创作别具一格的文化演艺作品。如云南的香格里拉，历史悠久，风光旖旎，公司主创人员结合民间故事和纳西族东巴文化，创作了《遇见香格里拉》大型演艺秀，即将于本年度在“香格里拉独克宗花巷”公映。演艺秀作为当地历史文化的缩影，是公司文旅小镇项目与同类小镇形成差异化竞争的龙头产品。

文旅小镇承载多层次、多样化的优质内容，具有创新性和独特性，公司致力于引领文化消费，满足消费者精神文化需求，促进行业共同创新。同时，公司将加强商标、专利、著作权的知识产权保护。

3?布局客源端，线上线下共同构成全渠道营销平台，提高产品服务品质，提升市场占有率，为公司旅游全产业链布局提供坚实基础。

（1）线上打造B2B平台——松旅网，针对中国旅游B2B行业的一站式综合性旅游信息交易管理平台，链接旅游产品的供应商、分销商和零售商，整合资源，优势互补。

松旅网www.pinetrip.com于2018年6月份上线，迄今已取得较好成绩，目前主要服务地域为广东、山东和华东地区，近期将逐步扩展到川渝、湖南、贵州等旅游资源丰富地区。作为一站式综合性旅游信息交易管理平台，松旅网以解决旅游行业B2B交易痛点(信息不对称、成本、账期等)入手，整合旅游产业上下游资源，借助互联网、大数据等技术手段，满足旅游同业B端（供应商、分销商和零售商）的交易需求，提供交易撮合、账期交易、企业推广、数据服务、增值服务等服务，帮助B端降低交易成本、提高交易效率和资金效率，以达到各方共赢。

（2）线下对旅游渠道及目的地资源进行深度整合，为更多消费者提供有特色、有保障的产品和服务。

旅游市场竞争激烈，产品同质化严重，获客成本高。公司积极布局线下渠道，整合交通、酒店、餐饮、景区等旅游要素资源，输出标准化的管理和服务流程，降本增效，为消费者提供高品质的产品和服务。

公司通过线上线下的布局，对旅游渠道及目的地资源进行深度整合，共同构成全渠道营销平台，打通客源地游客需求与旅游目的地资源，提高产品服务品质，提升市场占有率，为公司旅游全产业链布局提供了坚实基础。

4、以市场为导向，输出轻资产管理方案，将逐步带来持续的商业利益。

公司在文旅项目开发建设、规划运营中，积累了丰富的经验，探索出切实可行的商业模式，形成标准化体系。基于已形成的标准化管理模型，包括小镇设计模型、小镇运营管理模型、全域旅游综合运营模型、财务数据模型、自有IP等，输出完善的管理模式，以市场为导向，赋以成熟的市场及渠道能力，为公司带来持续的商业利益。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期 上年同期 同比增减

变动原因营业收入 389,015,700.34

356,970,328.18

8.98%

营业成本 306,951,310.76

284,758,621.49

7.79%

销售费用 59,864,130.10

60,353,900.44

-0.81%

管理费用 13,564,200.50

24,139,902.39

-43.81%

主要是战略调整，降低成本费用所致。财务费用 -3,579,521.91

2,506,885.33

-242.79%

主要是本期利息收入增加以及利息支出减少所致。

所得税费用 580,489.55

4,439,084.33

-86.92%

主要是本期确认递延所得税资产所致。研发投入 0.00

11,292,042.39

-100.00%

主要是公司战略升级与业务转型，本年无研发投入所致。经营活动产生的现金流量净额

-62,189,017.49

22,100,489.24

-381.39%

主要是本期预付采购款以及支付保证金增加所致。投资活动产生的现金流量净额

-563,553,455.90

140,199,350.88

-501.97%

主要是本期支付工程款以及收购子公司所致。筹资活动产生的现金流量净额

6,146,000.00

-157,232,320.83

103.91%

主要是本期无偿还债务和利息支出所致。现金及现金等价物净增

加额

-619,620,641.38

3,630,647.60

-17,166.39%

主要是本期投资活动新增支出所致。资产减值损失 4,364,670.32

-5,052,710.56

186.38%

主要是本期计提资产减值增加所致。投资收益

100,382.72

-100.00%

主要是本期无投资收益所致。资产处置收益 -13,157.48

-630,134.48

-97.91%

主要是本期资产处置减少所致。其他收益 17,500.00

326,880.84

-94.65%

主要是本期收到政府补助减少所致。营业外收入 4,105,858.51

794,535.09

416.76%

主要是本期新增赔偿收入所致。营业外支出 66,790.52

35,215.10

89.66%

主要是本期新增非经营支出所致。净利润 3,447,667.86

-23,202,496.00

114.86%

主要是公司服装业务利润扭亏为盈，文化旅游业务开始贡献利润所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重

金额 占营业收入比重

营业收入合计 389,015,700.34

100%

356,970,328.18

100%

8.98%

分行业服装 305,393,892.34

78.50%

350,680,750.44

98.24%

-12.91%

旅游 73,568,376.30

18.91%

其他业务收入 10,053,431.70

2.58%

6,289,577.74

1.76%

59.84%

分产品西服套装 79,395,767.70

20.41%

85,979,376.56

24.09%

-7.66%

休闲西装 102,780,686.53

26.42%

102,543,094.98

28.73%

0.23%

西裤 48,860,032.10

12.56%

52,763,289.25

14.78%

-7.40%

衬衫 40,361,581.22

10.38%

45,955,766.91

12.87%

-12.17%

棉服茄克 11,800,517.46

3.03%

8,889,001.67

2.49%

32.75%

针织衫 9,923,603.38

2.55%

24,477,317.93

6.86%

-59.46%

其他服饰等 12,271,703.95

3.15%

30,072,903.14

8.42%

-59.19%

旅游服务 73,568,376.30

18.91%

其他业务收入 10,053,431.70

2.58%

6,289,577.74

1.76%

59.84%

分地区境内销售 306,628,139.48

78.82%

231,789,859.24

64.93%

32.29%

境外销售 72,334,129.16

18.59%

118,890,891.20

33.31%

-39.16%

其他业务收入 10,053,431.70

2.58%

6,289,577.74

1.76%

59.84%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用

单位：元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业服装 305,393,892.34

239,777,134.67

21.49%

-12.91%

-13.89%

0.89%

旅游 73,568,376.30

56,647,376.43

23.00%

分产品西服套装 79,395,767.70

56,142,045.67

29.29%

-7.66%

-11.74%

3.27%

休闲西装 102,780,686.53

91,626,214.09

10.85%

0.23%

0.26%

-0.02%

西裤 48,860,032.10

39,806,424.76

18.53%

-7.40%

-11.90%

4.17%

衬衫 40,361,581.22

26,923,381.76

33.29%

-12.17%

-8.74%

-2.52%

棉服茄克 11,800,517.46

9,069,919.67

23.14%

32.75%

34.38%

-0.93%

针织衫 9,923,603.38

6,471,867.78

34.78%

-59.46%

-62.47%

5.23%

其他服饰等 12,271,703.95

9,737,280.94

20.65%

-59.19%

-60.68%

2.99%

旅游服务 73,568,376.30

56,647,376.43

23.00%

分地区境内销售 306,628,139.48

224,884,203.18

26.66%

32.29%

36.04%

-2.02%

境外销售 72,334,129.16

71,540,307.92

1.10%

-39.16%

-36.77%

-3.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用报告期内，棉服茄克收入和成本比去年同期分别增长32.75%和34.37%，主要是因为本报告期棉服茄克团体订单比去年同期有所增长所致；针织衫收入和成本比去年同期分别减少59.46%和62.47%，其他服饰收入和成本比去年同期分别减少59.19%和60.68%，主要是本报告期订单减少所致。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

资产减值 4,364,670.32

108.35%

主要是本期计提坏账准备和存货跌价准备所致。

否营业外收入 4,105,858.51

101.93%

主要是工程延期赔偿收入所致。

否营业外支出 66,790.52

1.66%

主要是支付合同违约金所致。 否

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

比重增减

重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产

比例货币资金 328,131,590.98

12.20%

69,329,881.31

3.10%

9.10%

应收账款 426,344,090.45

15.85%

321,893,568.85

14.39%

1.46%

存货 120,085,338.31

4.46%

339,713,130.75

15.19%

-10.73%

主要是公司战略结构调整，减少库存所致。投资性房地产 614,571,316.97

22.85%

518,256,093.25

23.17%

-0.32%

长期股权投资

0.00%

0.00%

固定资产 157,048,153.65

5.84%

789,750,527.93

35.30%

-29.46%

主要是转让子公司诸城普兰尼奥男装100%股权所致。在建工程 379,642,286.84

14.12%

14.12%

主要是本期新增文旅小镇建设所致。

短期借款

0.00%

30,000,000.00

1.34%

-1.34%

长期借款

0.00%

0.00%

无形资产 424,685,019.54

15.79%

86,277,530.48

3.86%

11.93%

主要是收购文旅小镇项目和新增土地使用权所致。

其他应付款 449,081,704.30

16.70%

9,758,280.31

0.44%

16.26%

主要是新增保证金和代垫工程款所致。股本 544,000,000.00

20.23%

320,000,000.00

14.30%

5.93%

主要是公司实施权益分派方案所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因货币资金 4,705,000.00

押金、保证金合计 4,705,000.00

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元被投资公司名

称

主要业务

投资方式

投资金

额

持股比

例

资金来源

合作

方

投资期限

产品类型

截至资产负债表日的进

展情况

预计收益

本期投资盈亏

是否涉诉

披露日期（如有）

披露索引（如有）诸城市

松旅恐龙文化旅游发展有限公司

文化旅游开发；主题公园开发、经营；文化活动策划和组织、文化传播、文艺表演；旅游产品销售及旅游住宿、餐饮、购物、休闲娱乐及旅游综合服务。

新设

50,000,0

00.00

100.00

%

自有资金

无 长期

不适用

已完成 0.00

-139,2

81.37

否

广西灵水小镇文化旅游有限公司

旅游资源开发和经营管理；旅游宣传促销策划；旅游景区配套设施建设；景区游览服务；旅游项目投资等。

收购

9,218.49

100.00

%

自有资金

无 长期

不适用

已完成 0.00

-812.9

否

香格里拉市仁华置业有限公司

民族文化传播和展示、文化活动策划和组织、文化传播、文艺表演；旅游项目投资；旅游产品销售及旅游住宿、餐饮、购物、休闲娱乐及旅游综合服务。

收购

50,000,0

00.00

100.00

%

自有资金

无 长期

不适用

已完成 0.00

651,78

0.32

否

2018年03月14日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上的《关于收购香格里拉市仁华置业有限公司100%股权和西安天楠文化旅游开发有限公司 90%股权的公告》（公告编号：2018-006）。

西安天楠文化旅游开发有限公司

旅游资源开发和经营管理；文化活动策划和组织、文化传播、文艺表演；旅游产品销售及旅游住宿、餐饮、购物、休闲娱乐及旅游综合服务。

收购

90,000,0

00.00

90.00%

自有资金

广州天楠文化旅游有限公司

长期

不适用

已完成 0.00

-324,7

42.50

否

2018年03月14日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上的《关于收购香格里拉市仁华置业有限公司100%股权和西安天楠文化旅游开发有限公司 90%股权的公告》（公告编号：2018-006）。

桂林市雪松文化旅游发展有限公司

旅游资源开发和经营管理；文化活动策划和组织、文化传播、文艺表演；旅游项目投资；旅游产品销售及旅游住宿、餐饮、购物、休闲娱乐及旅游综合服务。

新设

200,000,

000.00

100.00

%

自有资金

无 长期

不适用

已完成 0.00

0.00

否

2018年04月27日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上的《关于投资设立子公司的公告》（公告编号：2018-027）。霍尔果斯希创文化旅游有限公司

旅游资源开发、规划设计和经营管理；景区策划和工程建设；文化活动策划和组织、文化传播、文艺表演；旅游电子平台服务；旅游综合服务。

新设

10,000,0

00.00

100.00

%

自有资金

无 长期

不适用

已完成 0.00

0.00

否

嘉善康辉西塘旅游置业开发有限责任公司

旅游资源开发；旅游项目投资；旅游综合服务。

收购

207,853,

682.65

100.00

%

自有资金

无 长期

不适用

正在办理工商变更中

0.00

0.00

否

2018年04月25日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上的《关于签订股权转让协议暨调整收购北京中福康华景区旅游开发有限公司 100%股权方案的公告》（公告编号：2018-016）。

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司

旅游资源开发；旅游项目投资；旅游综合服务。

收购

177,264,

268.13

100.00

%

自有资金

无 长期

不适用

正在办理工商变更中

0.00

0.00

否

2018年04月25日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上的《关于签订股权转让协议暨调整收购北京中福康华景区旅游开发有限公司 100%股权方案的公告》（公告编号：2018-016）。

合计 -- --

785,127,

169.27

-- --

--

-- -- -- 0.00

186,94

3.52

-- -- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称

公司类型

主要业务 注册资本

总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润山东希努尔

男装有限公司

子公司

销售西装、衬衫及其他服饰类产品

100,000,000

573,655,199.24

429,915,876.17

173,345,919.66

-7,283,971.89

-5,522,644.04

香格里拉市仁华置业有限公司

子公司

民族文化传播和展示、文化活动策划和组织、文化传播、文艺表演；旅游项目投资；旅游综合服务

50,000,000

454,689,020.97

46,984,168.20

2,579,140.85

-3,080,959.57

651,780.32

广州希创投资有限公司

子公司

项目投资、企业管理服务

90,000,000

55,176,491.48

12,479,506.35

74,047,897.99

5,127,118.58

4,105,015.88

报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响诸城市松旅恐龙文化旅游发展有限公司

新设 对整体经营和业绩不产生重大影响。广西灵水小镇文化旅游有限公司 收购 对整体经营和业绩不产生重大影响。香格里拉市仁华置业有限公司 收购 对整体经营和业绩不产生重大影响。西安天楠文化旅游开发有限公司 收购 对整体经营和业绩不产生重大影响。桂林市雪松文化旅游发展有限公司 新设 对整体经营和业绩不产生重大影响。霍尔果斯希创文化旅游有限公司 新设 对整体经营和业绩不产生重大影响。主要控股参股公司情况说明

公司全资子公司诸城松旅根据诸城市国土资源局诸城市国有建设用地使用权挂牌出让网上交易公告（诸经告字[2018]9号）的相关要求，于2018年6月17日参与SZ630号和SZ631号地块的竞价，并分别以503.10万元和7,812.075万元竞得摘牌。

截止到本公告披露日，诸城松旅已与诸城市国土资源局签订《成交确认书》及《国有建设用地使用权出让合同》（电子监管号：3707822018B01018和3707822018B01025），且取得了国有建设用地使用权的不动产权证书。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

2018年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 1,984.29%

至 3,026.43%

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）

5,000

至 7,500

2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元） 239.89

业绩变动的原因说明

公司服装业务，战略升级已见成效，业务稳健发展；文化旅游业务，项目持续推进，市场布局初步成型，开始贡献利润；文旅行业模式创新获得政府奖励资金。

十、公司面临的风险和应对措施

1、经济周期影响的风险目前，我国国民经济总体平稳、稳中向好，转型升级成效明显，但仍然面临国内整体货币环境紧缩和中美贸易争端等内外部不利因素。国家经济的周期性波动以及宏观环境变化可能会影响消费需求，从而一定程度影响到公司的经营业绩。

公司对策是，加强精细化管理，探寻多元化发展，不断增强公司抗风险能力。2、消费环境变化的风险新兴商业模式以及电子商务迅速发展，国外优势品牌认知不断加深，为消费者提供了丰富的选择空间，由此带来消费者的消费习惯、消费方式、消费理念的快速变革，若公司不能够有效地适应市场竞争的要求，将会对经营业绩造成负面影响。

公司对策是，继续加强品牌建设，不断提升品牌知名度、美誉度；优化网络布局，强化营销渠道的转型和整合；积极完善商品企划，提高产品性价比，加强客户服务体验，提升产品竞争力。

3、市场竞争加剧的风险消费领域新零售业态发生巨大变化，服装互联网品牌层出不穷，产品创新强、运营效率高，对传统服装企业造成不少冲击。同时，由于旅游行业的快速发展壮大，企业数量急剧增加，导致行业竞争者众多，市场竞争激烈。

公司对策是，持续创新，差异化经营，提高市场占有率，保持竞争优势。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例

召开日期

披露日期

披露索引

2017年度股东大会

年度股东大会

65.42%

2018年05月21日

2018年05月22日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上的《2017年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-034）。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方

承诺类

型

承诺内容 承诺时间

承诺期限

履行情况股改承诺 无

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

无资产重组时所作承诺

无

首次公开发行或再融资时所作承诺

陈玉剑;管艳;王桂波;王辉;王金玲;王培灵;王新宏;邬铁基;张祚岩;赵雪峰

股份减持承诺

在本人担任公司董事/监事/高级管理人员期间，每年转让本人直接或间接持有的公司的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%；自公司股票上市交易之日起一年内不转让本人直接或间接持有的公司的股份；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司的股份。

2010年01月25日

2018年5月29日

截止到目前，该承诺事项已履行完毕。

股权激励承诺 无其他对公司中小股东所作承诺

无承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

无。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计

负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果

及影响

诉讼(仲裁)判决执

行情况

披露日

期

披露索引公司于2011年12月28日购

买烟台德生蚨置业公司（以

3,687.

否

公司于2015年12月接到德生蚨管理人的《烟

因德生蚨拒不履行法院生效判决，公司已于

目前，公司正在等待

2015年12月31

具体内容详见巨潮资讯网

下简称"德生蚨"）位于烟台市芝罘区南大街189、190号店面，面积约1058平方米，总价约6877万元（实际面积以产权登记面积为准并计算总价）。公司已于2012年支付3000万元。因德生蚨无法办理产权过户等手续，公司于2013年3月份诉至烟台市中级人民法院，经烟台市中级人民法院、山东省高级人民法院两级审理，判定解除合同、德生蚨返还购房款3000万元，并支付违约金687.7万元。

台德生蚨置业公司债权申报通知书》，称经德生蚨债权人申请，山东省烟台市中级人民法院已裁定受理德生蚨破产清算一案，并指定烟台瑞成资产清算有限公司担任德生蚨管理人。因德生蚨被申请破产清算，可能导致上述购房款及违约金3,687.70万元无法全部收回，公司对本款项已计提91.68%的坏账准备。

2014年1月份向烟台市中级人民法院提请强制执行，请求查封拍卖烟台市芝罘区南大街189、190号大楼（面积7244.37平米）及相应的土地使用权（面积1078.86平米）。烟台中院对上述大楼进行了测绘评估，并于2015年4月9日下发执行裁定书，裁定拍卖上述大楼及土地使用权。

法院对上述大楼及土地使用权的再次拍卖，并以拍卖款项受偿购房款及违约金。

日www.cninfo.com.c

n及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上的《关于债务人被提交破产申请的提示性公告》（公告编号：2015-092）和《关于2015年度计提坏账准备和坏账核销的公告》（公告编号：

2015-095）。

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交

易方

关联关

系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定

价原则

关联交易价

格

关联交易金额（万

元）

占同类交易金额的比

例

获批的交易额度（万

元）

是否超过获

批额度

关联交易结

算方式

可获得的同类交易市价

披露日期 披露索引诸城市

普兰尼奥男装有限公司

原控股子公司

采购商品/原材料

采购男装及服饰等

依据市场价格并参考市场供需行情确定

依据市场价格并参考市场供需行情确定

25,772.25

88.58%

35,000

否 支票或电汇

无

2017年12月13日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上的《2018年度日常关联交易预计公告》（公告编号：2017-065）

诸城密州宾馆有限公司

原同一控股股东

接受关联人提供的劳务

商业预付卡

根据市场价格原则自主确定

依据市场价格经双方协商确定

734.17

100.00%

4,000

否 支票或电汇

无

2017年12月13日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上的《2018年度日常关联交易预计公告》（公告编号：2017-065）合计 -- -- 26,506.42

-- 39,000

-- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 无。按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

年初预计的日常关联交易总金额为39,500万元（包含增加预计的2017年度与诸城普兰尼奥男装采购库存商品等金额5,000万元），实际发生金额为26,506.42万元，实际发生金额没有超出预计范围。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

无。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

（1）2015年9月7日，公司召开2015年第十一次经理办公会议，同意公司用自有资金960万元租赁公司原控股股东新郎希努尔集团拥有的位于济南市历下区泉城路77号永安大厦1-2层共计3,255.00平方米的房产，用作公司旗舰店的经营。租赁期限共3年，自2015年10月1日至2018年9月30日止。

新郎希努尔集团为公司原控股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司与新郎希努尔集团存在关联关系，本次交易构成关联交易。

本次租赁的房产位于城市繁华商贸区，公司计划以旗舰店的形式开设分公司，可以发挥展示公司的品牌形象、带动和支持周边加盟店的作用，对促进公司产品在当地的销售、提升经营业绩将起到积极的作用，并在提升公司品牌形象、提高品牌知名度方面产生一定的积极影响。

因公司租赁原控股股东房产的金额未达到《深圳证券交易所股票上市规则》10.2.4规定应提交董事会审议和披露的标准，在总经理权限范围内，因此，无需提交董事会或股东大会审议并披露。

（2）2017年11月13日，公司与原控股股东新郎希努尔集团签订《股权转让协议》，公司将其持有的诸城普兰尼奥男装100%的股权转让给新郎希努尔集团，转让价格为人民币68,575.27万元。以上事项已经公司于2017年11月13日召开的第三届董事会第十八次会议和2017年11月30日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过。截止到本公告披露日，上述资产、负债已全部划转完毕，相关资产过户手续正在办理中。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期

临时公告披露网站名称《第三届董事会第二十三次会议决议公告》

2017年11月14日

巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》《关于对外转让全资子公司股权暨关联交易的公告》

2017年11月14日

巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》

《2017年第一次临时股东大会决议公告》

2017年12月01日

巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用租赁情况说明

2018年4月25日公司召开的第四届董事会第七次会议和2018年5月21日召开的2017年度股东大会审议通过了《关于继续调整优化营销网络的议案》，拟于2018年，根据经济发展情况以及不同城市的商圈情况，仍然将不超过29家已购置的商铺，原购置成本合计不超过8.1亿元人民币，按市场公允价格或评估价格予以出售/出租，具体授权公司经营层办理，有效期一年。

报告期内，公司已对外出租21家已购置的商铺（包括昌邑、阜阳、鹤壁、淮安、临沂、漯河、青岛、曲阜、泰安、枣庄、张店、大同、巨野、聊城、荣成、淄博、滨州部分商铺、高密部分商铺、合肥部分商铺、商丘部分商铺和西安部分商铺），共确认收入692.68万元。报告期内，公司除正常租赁房屋进行专卖店建设和以上对外出租事宜外，未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的租赁其他公司资产或其他公司租赁上市公司资产的事项。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公开信息披露索引本报告期内，公司在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券日报》和《证券时报》刊登了以下公告：

公告编号

公告内容 公告日期

2018-001

2017年度业绩预告修正公告2018年1月16日

2018-002

第四届董事会第三次会议决议公告2018年2月13日

2018-003

关于变更总经理和财务总监的公告2018年2月13日

2018-004

2017年度业绩快报2018年2月27日

2018-005

第四届董事会第四次会议决议公告2018年3月14日

2018-006

关于收购香格里拉市仁华置业有限公司100%股权和西安天楠文化旅游开发有限公司90%股权的公告

2018年3月14日

2018-007

关于变更内部审计部门负责人的公告2018年3月14日

2018-008

关于职工代表监事辞职及补选的公告2018年3月14日

2018-009

第四届董事会第五次会议决议公告2018年3月24日

2018-010

关于签署股权转让意向书的公告2018年3月24日

2018-011

关于签署股权转让意向书的补充公告2018年3月26日

2018-012

2018年第一季度业绩预告2018年3月30日

2018-013

关于控股股东部分股权质押的公告2018年4月9日

2018-014

关于对深圳证券交易所问询函回复的公告2018年4月18日

2018-015

第四届董事会第六次会议决议公告2018年4月25日

2018-016

关于签订股权转让协议暨调整收购北京中福康华景区旅游开发有限公司100%股权方案的公告

2018年4月25日

2018-017

独立董事候选人声明（施海寅）2018年4月27日

2018-018

独立董事候选人声明（方东标）2018年4月27日

2018-019

独立董事提名人声明（一）2018年4月27日

2018-020

独立董事提名人声明（二）2018年4月27日

2018-021

第四届监事会第二次会议决议公告2018年4月27日

2018-022

第四届董事会第七次会议决议公告2018年4月27日

2018-023

2017年年度报告摘要2018年4月27日

2018-024

关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告2018年4月27日

2018-025

关于继续调整优化营销网络的公告2018年4月27日

2018-026

关于会计政策变更的公告2018年4月27日

2018-027

关于投资设立子公司的公告2018年4月27日

2018-028

关于部分董事辞职及补选的公告2018年4月27日

2018-029

关于部分高级管理人员辞职及聘任高级管理人员的公告2018年4月27日

2018-030

2018年第一季度报告正文2018年4月27日

2018-031

关于召开2017年度股东大会的通知2018年4月27日

2018-032

关于举行2017年度报告网上说明会的公告2018年4月27日

2018-033

关于2017年度利润分配预案的公告2018年4月27日

2018-034

2017年度股东大会决议公告2018年5月22日

2018-035

第四届董事会第八次会议决议公告2018年5月22日

2018-036

2017年年度权益分派实施公告2018年6月6日

2018-037

股票交易异常波动公告2018年6月6日

2018-038

关于筹划重大资产重组的停牌公告2018年6月6日

2018-039

关于深圳证券交易所2017年年报问询函的回复公告2018年6月7日

2018-040

关于筹划重大资产重组的停牌进展公告2018年6月13日

2018-041

关于筹划重大资产重组的停牌进展公告2018年6月21日

2018-042

关于筹划重大资产重组的停牌进展公告2018年6月28日

2、关于筹划重大资产重组的事项公司正在筹划重大资产重组事项，拟通过发行股份及支付现金方式收购丽江玉龙花园投资有限公司及丽江晖龙旅游开发有限公司100%股权。经公司申请，公司股票（股票代码：002485，股票简称：希努尔）自2018年6月6日上午开市起停牌。

截止到本公告披露日，公司及有关各方正在积极推进本次重大资产重组事项的相关工作，与交易对手方就交易方案进行进一步商讨、论证和完善，并全面开展尽职调查等工作。

具体内容详见公司于2018年6月6日、6月13日、6月21日、6月28日、7月5日、7月12日、7月19日、7月26日、8月2日、8月4日和8月9日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》刊登的《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2018-038）、《关于筹划重大资产重组的停牌进展公告》（公告编号：

2018-040、2018-041、2018-042、2018-045、2018-047、2018-049、2018-050和2018-054）、《关于重大资产重组进展暨延期

复牌的公告》（公告编号：2018-043）和《关于重大资产重组停牌期满继续停牌的公告》（公告编号：2018-053）。

3、报告期内，公司无其他应披露而未披露的重要事项。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

（一）南京风之旅国际旅行社有限公司2018年3月13日，希努尔全资子公司希创投资与童唯唯签署了关于南京风之旅国际旅行社有限公司100%股权的《股权收购协议》，双方确定本协议项下的股权转让对价为人民币210万元。

（二）南京新文华国际旅行社有限公司2018年3月26日，希努尔全资子公司希创投资、方华来与张超群签署了关于南京新文华国际旅行社有限公司100%股权的《股权收购协议》，其中，希创投资受让51%的股权，对应的股权转让对价为人民币81.6万元。

（三）南通雪松同创国际旅行社有限公司2018年4月11日，希努尔全资子公司希创投资与江苏向上文化旅游发展有限公司新设了子公司南通雪松同创国际旅行社有限公司，其中希创投资持有南通雪松同创国际旅行社有限公司51%的股权，南通雪松同创国际旅行社有限公司基本信息如下：

1、法定代表人：任新华2、注册资本：300万元人民币3、住所：南通市港闸区北大街108号4、统一社会信用代码：91320611MA1WC9XQ0R5、经营范围：国内旅游业务、入境旅游业务：向游客提供旅行、旅游、交通、住宿、餐饮代理服务；票务代理；会议及展览服务；广告经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（四）黄山迎客天下国际旅行社有限公司2018年5月3日，希努尔全资子公司希创投资与芜湖驿境文化旅游投资管理有限公司新设了子公司黄山迎客天下国际旅行社有限公司，其中希创投资持有南通雪松同创国际旅行社有限公司51%的股权，南通雪松同创国际旅行社有限公司基本信息如下：

1、法定代表人：肖红霞2、注册资本：300万元人民币3、住所：安徽省黄山经济开发区梅林大道88号4、统一社会信用代码：91341000MA2RNP3D405、经营范围：国内、入境旅游业务（凭有效许可证经营）；工艺美术品（不含象牙及其制品）、日用百货销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（五）丽江松旅文化旅游发展有限公司2018年5月11日，希努尔全资子公司广西灵水小镇文化旅游有限公司新设了全资子公司丽江松旅文化旅游发展有限公司，丽江松旅文化旅游发展有限公司基本信息如下：

1、法定代表人：董昕2、注册资本：5,000万元人民币3、住所：云南省丽江市古城区大研街道新义社区金虹路6号11栋4、统一社会信用代码：91530702MA6N69N96U5、经营范围：文化旅游项目开发、建设、经营与销售；文艺演出；旅游产品开发；旅游信息咨询；组织文化、体育运动、艺术活动策划、咨询；房地产开发经营；房地产中介服务；房屋租赁；物业服务；货物进出口贸易；代订车、餐饮服务；

酒店管理，企业管理服务；市场营销策划服务；动漫设计；摄影服务；游乐设备的安装、维修、保养；会议会展服务；礼仪庆典服务，商品信息咨询服务；金属制品、工艺品（象牙和犀角及其制品除外）、农副产品批发及零售；电子商务服务（不得从事金融、增值电信业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（六）浙江百缘港旅行社有限公司2018年5月17日，希努尔全资子公司希创投资与上海成杭企业管理合伙企业（有限合伙）新设了子公司浙江百缘港旅行社有限公司，其中希创投资持有浙江百缘港旅行社有限公司51%的股权，浙江百缘港旅行社有限公司基本信息如下：

1、法定代表人：鲍成安2、注册资本：1,000万元人民币3、住所：浙江省舟山海洋科学城A区（百川道11号202室-148号工位）（自贸试验区内）4、统一社会信用代码：91330901MA2A2E0C715、经营范围：国内旅游业务、入境旅游业务；旅游信息咨询；会议会展服务；票务代理。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（七）霍尔果斯风之旅网络科技有限公司2018年5月25日，希努尔全资子公司广州希创投资有限公司新设了全资子公司霍尔果斯风之旅网络科技有限公司，霍尔果斯风之旅网络科技有限公司基本信息如下：

1、法定代表人：董昕2、注册资本：1,000万元人民币3、住所：新疆伊犁州霍尔果斯经济开发区兵团分区开元路科技众创空间3层318室4、统一社会信用代码：91654004MA77YXG1155、经营范围：网络技术、电子计算机、电子商务、通讯工程、网络工程的技术开发、技术服务、成果转让；旅游资源开发，旅游规划设计，艺术创作，旅游景区品牌策划，旅游景区营销策划，景区工程建设；国内外旅游业务（凭旅行社业务经营许可证经营），旅游信息咨询，票务代理（机票、演出票、客房预订）,景点门票销售；会务服务；广告的设计、制作、代理及发布；第一类增值电信业务（在线数据处理与交易处理业务），因特网信息服务业务（因特网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务内容）企业咨询管理。

（八）浙江新景旅行社有限公司2018年5月25日，希努尔全资子公司希创投资与上海珞璋企业管理合伙企业（有限合伙）新设了子公司浙江新景旅行社有限公司，其中希创投资持有浙江新景旅行社有限公司51%的股权，浙江新景旅行社有限公司基本信息如下：

1、法定代表人：方田2、注册资本：1,000万元人民币3、住所：浙江省舟山海洋科学城A区（百川道11号）-A119号工位（自贸试验区内）4、统一社会信用代码：91330901MA2A2EJBXA5、经营范围：国内旅游业务、入境旅游业务；票务代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（九）江苏新五方国际旅行社有限公司2018年6月22日，希努尔全资子公司希创投资与南京比逗旅游管理合伙企业（有限合伙）新设了子公司江苏新五方国际旅行社有限公司，其中希创投资持有江苏新五方国际旅行社有限公司51%的股权，江苏新五方国际旅行社有限公司基本信息如下：

1、法定代表人：汪洋2、注册资本：1,000万元人民币3、住所：南京市高淳区桠溪镇红梅北路011号8幢105室4、统一社会信用代码：91320118MA1WR0A090

5、经营范围：入境旅游业务、国内旅游业务；承办会展会务服务；旅游信息咨询；代订车、机票、客房。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

上述子公司对外投资和购买资产事项已经公司总经理办公会审议通过。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股

送股

公积金转股

其他

小计 数量 比例一、有限售条件股份 4,950

0.00%

3,465

-4,590

-1,125

3,825

0.00%

3、其他内资持股 4,950

0.00%

3,465

-4,590

-1,125

3,825

0.00%

境内自然人持股

4,950

0.00%

3,465

-4,590

-1,125

3,825

0.00%

二、无限售条件股份 319,995,050

100.00%

223,996,535

4,590

224,001,125

543,996,175

100.00%

1、人民币普通股 319,995,050

100.00%

223,996,535

4,590

224,001,125

543,996,175

100.00%

三、股份总数 320,000,000

100.00%

224,000,000

224,000,000

544,000,000

100.00%

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用

报告期内，部分高管锁定股解除限售，转为无限售流通股。报告期内，公司2017年度股东大会审议通过了《2017年度利润分配预案》，以公司现有总股本320,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增224,000,000股。转增前公司总股本为320,000,000股，转增后公司总股本增加至544,000,000股。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用以上股份变动已经公司于2018年4月25日召开的第四届董事会第七次会议和2018年5月21日召开的2017年度股东大会审议通过。股份变动的过户情况√ 适用 □ 不适用

根据2017年度股东大会决议，公司于2018年6月6日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上刊登了《2017年年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-036），本次权益分派股权登记日为：2018年6月11日，除权除息日为：2018年6月12日。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用

项目 变动前 变动后股本 320,000,000.00

544,000,000.00

基本每股收益（元/股） 0.0051

0.0047

稀释每股收益（元/股） 0.0051

0.0047

归属于公司普通股股东的每股净资产（元） 6.29

5.84

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售股

数

本期增加限售股

数

期末限售股数

限售原因 解除限售日期邬铁基 2,700

2,700

高管锁定股

2018年5月29日合计 2,700

2,700

-- --

3、证券发行与上市情况无。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 5,010

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质

持股比例

报告期末持有的

普通股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通

股数量

质押或冻结情况股份

状态

数量广州雪松文化旅游投资

有限公司

境内非国有法人

63.62%

346,103,845

142,513,348

346,103,845

质押

340,029,660

云南国际信托有限公司－云南信托云霞9期集合资金信托计划

其他 1.98%

10,747,859

788,853

10,747,859

广州君凯投资有限公司

境内非国有法人

1.78%

9,693,779

3,991,556

9,693,779

中国金谷国际信托有限责任公司－金谷·信惠37号证券投资集合资金信托计划

其他 0.87%

4,709,715

2,810,815

4,709,715

国民信托有限公司－乾其他 0.71%

3,861,633

1,643,233

3,861,633

晖10号证券投资集合资金信托计划华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华鹏79号集合资金信托计划

其他 0.70%

3,791,868

1,748,057

3,791,868

华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华昇85号集合资金信托计划

其他 0.69%

3,726,536

3,726,536

3,726,536

华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华昇77号集合资金信托计划

其他 0.68%

3,719,396

3,681,296

3,719,396

中国金谷国际信托有限责任公司－金谷·信惠51号证券投资集合资金信托计划

其他 0.67%

3,670,300

3,586,100

3,670,300

国民信托有限公司－国民信托·安民1号集合资金信托计划

其他 0.67%

3,643,950

3,593,650

3,643,950

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

无。上述股东关联关系或一致行动的说

明

1、广州雪松文化旅游投资有限公司和广州君凯投资有限公司为同一实际控制人控制的企业；2、除前述关联关系外，未知公司前10名普通股股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量广州雪松文化旅游投资有限公司 346,103,845

人民币普通股 346,103,845

云南国际信托有限公司－云南信托云霞9期集合资金信托计划

10,747,859

人民币普通股 10,747,859

广州君凯投资有限公司 9,693,779

人民币普通股 9,693,779

中国金谷国际信托有限责任公司－金谷·信惠37号证券投资集合资金信托计划

4,709,715

人民币普通股 4,709,715

国民信托有限公司－乾晖10号证券投资集合资金信托计划

3,861,633

人民币普通股 3,861,633

华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华鹏79号集合资金信托计划

3,791,868

人民币普通股 3,791,868

华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华昇85号集合资金信托计划

3,726,536

人民币普通股 3,726,536

华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华昇77号集合资金信托计划

3,719,396

人民币普通股 3,719,396

中国金谷国际信托有限责任公司－金谷·信惠51号证券投资集合资金信托计划

3,670,300

人民币普通股 3,670,300

国民信托有限公司－国民信托·安民1号集合资金信托计划

3,643,950

人民币普通股 3,643,950

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

1、广州雪松文化旅游投资有限公司和广州君凯投资有限公司为同一实际控制人控制的企业；2、除前述关联关系外，未知公司前10名普通股股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

无。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名 职务

任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量

（股）

本期减持股份数量

（股）

期末持

股数（股）

期初被授予的限制性股票数量（股）

本期被授予的限制性股票数量（股）

期末被授予的限制性股票数量（股）

范佳昱 董事长 现任 0

刘湖源 董事 现任 0

陈吉 董事 现任 0

刘宏娟 董事、副总经理 现任 0

董昕

董事、副总经理兼董事会秘书

现任 0

王立军 董事、副总经理 现任 0

张元荣 独立董事 现任 0

施海寅 独立董事 现任 0

方东标 独立董事 现任 0

徐雪影 监事会主席 现任 0

陈莉敏 股东代表监事 现任 0

何胥木 职工代表监事 现任 0

洪鸣 财务总监 现任 0

韩刚 董事、总经理 离任 0

吴伟海 董事 离任 0

陈晖 董事 离任 0

何兆麟

董事、副总经理兼董事会秘书

离任 0

张志 独立董事 离任 0

王朝曦 独立董事 离任 0

王立刚 监事 离任 0

鲍将军 总经理 离任 0

刘剑 财务总监 离任 0

合计 -- -- 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因刘湖源 董事 被选举 2018年05月21日刘宏娟 董事 被选举 2018年05月21日董昕 董事 被选举 2018年05月21日王立军 董事 被选举 2018年05月21日施海寅 独立董事 被选举 2018年05月21日方东标 独立董事 被选举 2018年05月21日何胥木 职工代表监事 被选举 2018年03月13日刘宏娟 副总经理 聘任 2018年04月25日董昕 董事会秘书 聘任 2018年04月25日王立军 副总经理 聘任 2018年04月25日鲍将军 总经理 聘任 2018年02月12日董昕 副总经理 聘任 2018年02月12日何兆麟 副总经理 聘任 2018年02月12日洪鸣 财务总监 聘任 2018年02月12日韩刚 董事 离任 2018年05月21日 工作变动吴伟海 董事 离任 2018年05月21日 工作变动陈晖 董事 离任 2018年05月21日 工作变动何兆麟 董事 离任 2018年05月21日 工作变动张志 独立董事 离任 2018年05月21日 工作变动王朝曦 独立董事 离任 2018年05月21日 工作变动王立刚 职工代表监事 离任 2018年03月13日 工作变动鲍将军 总经理 解聘 2018年04月25日 个人原因何兆麟 副总经理兼董事会秘书

解聘 2018年04月25日 工作变动韩刚 总经理 解聘 2018年02月09日 工作变动刘剑 财务总监 解聘 2018年02月09日 工作变动

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：希努尔男装股份有限公司

2018年06月30日

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 328,131,590.98

943,852,232.36

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 803,545.00

3,584,953.00

应收账款 426,344,090.45

328,042,580.59

预付款项 103,557,440.70

71,195,423.65

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 24,980,684.44

33,254,669.96

买入返售金融资产

存货 120,085,338.31

109,418,785.68

持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 13,835,054.47

164,835.43

流动资产合计 1,017,737,744.35

1,489,513,480.67

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 614,571,316.97

622,309,621.99

固定资产 157,048,153.65

158,317,647.48

在建工程 379,642,286.84

工程物资

固定资产清理 78,171.38

生产性生物资产

油气资产

无形资产 424,685,019.54

9,249,545.27

开发支出

商誉 6,417,801.62

长期待摊费用 17,074,943.89

19,758,404.98

递延所得税资产 28,534,138.92

25,428,770.12

其他非流动资产 43,749,404.49

非流动资产合计 1,671,801,237.30

835,063,989.84

资产总计 2,689,538,981.65

2,324,577,470.51

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 85,253,238.50

14,512,824.63

预收款项 89,383,164.36

46,707,261.58

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,545,056.60

4,302,074.65

应交税费 7,273,109.87

21,170,007.77

应付利息

应付股利

其他应付款 449,081,704.30

204,763,243.37

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 635,536,273.63

291,455,412.00

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 21,470,000.00

20,370,000.00

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 21,470,000.00

20,370,000.00

负债合计 657,006,273.63

311,825,412.00

所有者权益：

股本 544,000,000.00

320,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,038,026,951.06

1,262,026,951.06

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 81,160,710.30

81,160,710.30

一般风险准备

未分配利润 351,121,430.02

349,499,792.84

归属于母公司所有者权益合计 2,014,309,091.38

2,012,687,454.20

少数股东权益 18,223,616.64

64,604.31

所有者权益合计 2,032,532,708.02

2,012,752,058.51

负债和所有者权益总计 2,689,538,981.65

2,324,577,470.51

法定代表人： 范佳昱 主管会计工作负责人：洪鸣 会计机构负责人：洪鸣

2、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 293,456,299.78

938,302,681.27

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 591,155.00

应收账款 265,558,776.34

207,058,690.55

预付款项 85,773,118.53

17,439,623.97

应收利息

应收股利

其他应收款 441,508,016.05

14,719,775.58

存货 6,183,178.22

持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 9,124,776.09

164,808.19

流动资产合计 1,102,195,320.01

1,177,685,579.56

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 582,442,416.25

442,433,197.76

投资性房地产 588,327,111.18

595,645,135.19

固定资产 37,889,866.98

38,038,928.16

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 9,150,527.33

8,502,180.94

其他非流动资产

非流动资产合计 1,217,809,921.74

1,084,619,442.05

资产总计 2,320,005,241.75

2,262,305,021.61

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 57,174,013.31

15,300,811.70

预收款项 39,904,624.24

12,447,220.76

应付职工薪酬 520,308.05

应交税费 4,896,980.56

21,103,499.52

应付利息

应付股利

其他应付款 195,133,919.40

195,710,000.93

持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 297,629,845.56

244,561,532.91

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 297,629,845.56

244,561,532.91

所有者权益：

股本 544,000,000.00

320,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,038,026,951.06

1,262,026,951.06

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 81,160,710.30

81,160,710.30

未分配利润 359,187,734.83

354,555,827.34

所有者权益合计 2,022,375,396.19

2,017,743,488.70

负债和所有者权益总计 2,320,005,241.75

2,262,305,021.61

3、合并利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业总收入 389,015,700.34

356,970,328.18

其中：营业收入 389,015,700.34

356,970,328.18

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 389,030,953.44

376,290,188.92

其中：营业成本 306,951,310.76

284,758,621.49

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 7,866,163.67

9,583,589.83

销售费用 59,864,130.10

60,353,900.44

管理费用 13,564,200.50

24,139,902.39

财务费用 -3,579,521.91

2,506,885.33

资产减值损失 4,364,670.32

-5,052,710.56

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

100,382.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） -13,157.48

-630,134.48

其他收益 17,500.00

326,880.84

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,910.58

-19,522,731.66

加：营业外收入 4,105,858.51

794,535.09

减：营业外支出 66,790.52

35,215.10

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,028,157.41

-18,763,411.67

减：所得税费用 580,489.55

4,439,084.33

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,447,667.86

-23,202,496.00

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 3,447,667.86

-23,202,496.00

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

归属于母公司所有者的净利润 1,621,637.18

-23,202,496.00

少数股东损益 1,826,030.68

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 3,447,667.86

-23,202,496.00

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,621,637.18

-23,202,496.00

归属于少数股东的综合收益总额 1,826,030.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0047

-0.0725

（二）稀释每股收益 0.0047

-0.0725

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人： 范佳昱 主管会计工作负责人：洪鸣 会计机构负责人：洪鸣

4、母公司利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业收入 167,639,837.16

356,970,328.18

减：营业成本 147,778,997.88

284,758,621.49

税金及附加 6,456,896.29

9,583,589.83

销售费用 1,538,136.68

60,353,900.44

管理费用 7,032,197.04

24,139,902.39

财务费用 -3,947,335.03

2,506,885.33

资产减值损失 2,589,984.81

-5,052,710.56

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

100,382.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-630,134.48

其他收益 17,500.00

326,880.84

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,208,459.49

-19,522,731.66

加：营业外收入 280.00

794,535.09

减：营业外支出 15,914.41

35,215.10

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,192,825.08

-18,763,411.67

减：所得税费用 1,560,917.59

4,439,084.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,631,907.49

-23,202,496.00

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,631,907.49

-23,202,496.00

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 4,631,907.49

-23,202,496.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0134

-0.0725

（二）稀释每股收益 0.0134

-0.0725

5、合并现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 360,491,076.46

370,562,985.25

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,852,136.94

收到其他与经营活动有关的现金 64,861,628.06

27,627,796.79

经营活动现金流入小计 427,204,841.46

398,190,782.04

购买商品、接受劳务支付的现金 328,786,105.30

183,952,084.14

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 26,172,874.45

108,862,203.26

支付的各项税费 42,973,785.90

28,472,957.79

支付其他与经营活动有关的现金 91,461,093.30

54,803,047.61

经营活动现金流出小计 489,393,858.95

376,090,292.80

经营活动产生的现金流量净额 -62,189,017.49

22,100,489.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 600.00

403,682.82

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3,966,533.00

155,107,441.82

投资活动现金流入小计 3,967,133.00

155,511,124.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 396,059,113.01

15,311,773.76

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 140,461,475.89

支付其他与投资活动有关的现金 31,000,000.00

投资活动现金流出小计 567,520,588.90

15,311,773.76

投资活动产生的现金流量净额 -563,553,455.90

140,199,350.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 6,370,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,370,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 6,370,000.00

偿还债务支付的现金

150,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

7,232,320.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 224,000.00

筹资活动现金流出小计 224,000.00

157,232,320.83

筹资活动产生的现金流量净额 6,146,000.00

-157,232,320.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,167.99

-1,436,871.69

五、现金及现金等价物净增加额 -619,620,641.38

3,630,647.60

加：期初现金及现金等价物余额 943,047,232.36

65,694,233.71

六、期末现金及现金等价物余额 323,426,590.98

69,324,881.31

6、母公司现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 159,380,645.24

370,562,985.25

收到的税费返还 1,728,991.83

收到其他与经营活动有关的现金 28,648,028.37

27,627,796.79

经营活动现金流入小计 189,757,665.44

398,190,782.04

购买商品、接受劳务支付的现金 178,939,951.71

183,952,084.14

支付给职工以及为职工支付的现金 3,334,812.84

108,862,203.26

支付的各项税费 30,469,997.40

28,472,957.79

支付其他与经营活动有关的现金 465,464,462.45

54,803,047.61

经营活动现金流出小计 678,209,224.40

376,090,292.80

经营活动产生的现金流量净额 -488,451,558.96

22,100,489.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

403,682.82

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3,898,247.42

155,107,441.82

投资活动现金流入小计 3,898,247.42

155,511,124.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -9,764,316.53

15,311,773.76

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 140,009,218.49

支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00

投资活动现金流出小计 160,244,901.96

15,311,773.76

投资活动产生的现金流量净额 -156,346,654.54

140,199,350.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

150,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

7,232,320.83

支付其他与筹资活动有关的现金 224,000.00

筹资活动现金流出小计 224,000.00

157,232,320.83

筹资活动产生的现金流量净额 -224,000.00

-157,232,320.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,167.99

-1,436,871.69

五、现金及现金等价物净增加额 -645,046,381.49

3,630,647.60

加：期初现金及现金等价物余额 937,497,681.27

65,694,233.71

六、期末现金及现金等价物余额 292,451,299.78

69,324,881.31

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

本期归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

81,160,710.30

349,499,792.84

64,604.31

2,012,752,058.51

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

81,160,710.30

349,499,792.84

64,604.31

2,012,752,058.51

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

224,000,000.00

-224,000,000.00

1,621,637.18

18,159,012.33

19,780,649.51

（一）综合收益总额

1,621,637.18

1,826,030.68

3,447,667.86

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 224,000,000.00

-224,000,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 224,000,000.00

-224,000,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

16,332,981.65

16,332,981.65

四、本期期末余额 544,000,000.00

1,038,026,951.06

81,160,710.30

351,121,430.02

18,223,616.64

2,032,532,708.02

上年金额

单位：元

项目

上期归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

76,990,566.80

317,024,535.86

1,976,042,053.72

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

76,990,566.80

317,024,535.86

1,976,042,053.72

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

4,170,143.50

32,475,256.98

64,604.31

36,710,004.79

（一）综合收益总额

36,645,400.48

64,604.31

36,710,004.79

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

4,170,143.50

-4,170,143.50

1．提取盈余公积

4,170,143.50

-4,170,143.50

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

81,160,710.30

349,499,792.84

64,604.31

2,012,752,058.51

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

本期股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

81,160,710.30

354,555,827.34

2,017,743,488.70

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

81,160,710.30

354,555,827.34

2,017,743,488.70

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 224,000,000.00

-224,000,000.00

4,631,907.49

4,631,907.49

（一）综合收益总额

4,631,907.49

4,631,907.49

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 224,000,000.00

-224,000,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 224,000,000.00

-224,000,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 544,000,000.00

1,038,026,951.06

81,160,710.30

359,187,734.83

2,022,375,396.19

上年金额

单位：元项目

上期股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

76,990,566.80

317,024,535.86

1,976,042,053.72

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

76,990,566.80

317,024,535.86

1,976,042,053.72

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

4,170,143.50

37,531,291.48

41,701,434.98

（一）综合收益总额

41,701,434.98

41,701,434.98

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

4,170,143.50

-4,170,143.50

1．提取盈余公积

4,170,143.50

-4,170,143.50

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 320,000,000.00

1,262,026,951.06

81,160,710.30

354,555,827.34

2,017,743,488.70

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

希努尔男装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为诸城普兰尼奥服饰有限公司系经潍坊市对外贸易经济合作局潍外经贸外资字（2003）第652号文件批准，由新郎?希努尔国际（集团）有限公司（以下简称“新郎国际”）于2003年12月17日出资设立的外商独资企业。

经山东省对外贸易经济合作厅鲁外经贸外资字[2008]755号《关于同意诸城普兰尼奥服饰有限公司变更为股份有限公司的批复》批准，公司以截至2008年6月30日经审计的净资产折股整体变更为股份有限公司，于2008年9月9日在山东省工商行政管理局登记注册，注册资本人民币15,000万元。

2010年9月27日，公司公开发行人民币普通股5000万股，并于2010年10月15日在深圳证券交易所挂牌上市，公开发行后的公司股本为20,000万元。

2012年公司以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共计转增12,000万股，转增后股本为32,000万元。2018年6月公司以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增22,400股，转增后股本为54,400万元。公司在潍坊市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码913700007574655985，公司注册地为山东省诸城市东环路58号，总部地址：山东省诸城市东环路58号。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属纺织服装、服饰业。经营范围：高中档西服、衬衣、服饰、防静电工作服及阻燃防护服的制造；服装设计；销售本公司制造的产品；面、辅料的物理测试和理化检测；本公司商品的周转及服务；以特许经营方式从事商业活动；自有房屋租赁;文化旅游项目开发、建设、经营；文艺创作与表演；旅游产品开发；旅游服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3、财务报告的批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十次会议于2018年8月14日批准。

4、合并报表范围

本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共19户，详见本节“九、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加15户，减少0户，详见本节“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》 （2014年修订）披露有关财务信息。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧以及无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节、五、30“重要会计政策及会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年06月30日的合并及母公司财务状况以及2018年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股

东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、14“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生当月 1 日汇率折算为人民币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

本公司将金额为人民币1000万元以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法账龄组合 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5.00%

5.00%

1－2年 10.00%

10.00%

2－3年 30.00%

30.00%

3－4年 50.00%

50.00%

4－5年 80.00%

80.00%

5年以上 100.00%

100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、周转材料和低值易耗品以及委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节、五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司

的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节、五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股

权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、20“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及构筑物 年限平均法 40 10 2.25机器设备 年限平均法 10 10 9电子设备 年限平均法 5 10 18运输设备 年限平均法 5 10 18办公设备 年限平均法 5 10 18其他 年限平均法 5 10 18

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报

废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资

产使用寿命的关联性等。

项目 预计使用寿命 依据土地使用权软件

50年10年

土地使用权载明的使用期限软件预计使用期限

（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、创作演出服装道具。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

（1）本公司预计负债确认标准当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

（2）预计负债的计量方法依据公司董事会决议，鉴于本公司对售出的西装等产品提供干洗服务承诺，公司确认干洗费预计负债。具体方法如下：

①确定最佳估计数的有关参数依据历史数据统计分析，本公司对于每套西装干洗年数取定为3年，每年干洗次数取2次。对于干洗率（测算期间实际干洗服装数量占可干洗服装数量的比率）及每套服装每次的干洗成本，通过历史数据测算取得，并依据公司免费干洗营销策略实施的实际情况进行修正。

②当期应提取的预计负债（干洗费）公司以2005年12月31日为初始计量时点，依据前期已售服装截止2005年12月31日仍需履行干洗义务的销量及相应的剩余干洗年限、单位干洗成本、年干洗次数及干洗率，确认应提取的预计负债（干洗费）； 以后各年度，依据当期销量、干洗年限、单位干洗成本、年干洗次数及干洗率，计算当期应提取的预计负债（干洗费）；考虑到产品销售季节性因素的影响，年度中期对于单位干洗成本及干洗率等参数的选取参照上年度相应指标确定。

③期末预计负债（干洗费）余额的计算依据上述方法确认当期应提取的预计负债（干洗费），加上预计负债（干洗费）期初数减去当期干洗费实际支出数即为当期期末预计负债（干洗费）余额。

24、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）权益工具公允价值的确定方法本公司授予的股份期权采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）期权定价模型定价。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和设计策划费收入，收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。收入确认原则如下：

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将

商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

具体原则：对于商品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：①加盟店销售：a属于加盟店经销（买断）的商品于货物发出时确认销售收入；b属于加盟店代销的商品于货物发出，收到加盟店销售清单时确认销售收入；②自营店销售:

于商品交付消费者，并收取价款时确认销售收入；③定制成品销售：货物交付定制方验收完成，开具发票时确认销售收入；④加工费收入：于加工完成，开具发票时确认加工费收入。⑤出口商品销售：于取得运单或提单向银行办理交单，开具出口商品专用发票时确认销售收入; ⑥门票销售：于门票销售、游客入园（或剧院）后，主要风险和报酬在游客通过闸口入园（或剧院）后得以转移后确认收入；⑦旅游服务收入：于旅游活动已经结束，代理销售业务已经办妥，客运活动已完成时确认收入。

（2）确认提供劳务收入的依据在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（3）确认让渡资产使用权收入的依据本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）设计策划费收入的确认原则设计策划系为其他景区、演艺项目提供整体打包服务，包括景区设计规划、剧院设计规划、演出编创和服化道设计、开业筹划、市场推广方案以及后续的品质提升服务等根据协议约定的一揽子设计和服务内容。

由于一揽子服务具有以下特点: (1)每个阶段的劳务均具有独立的实施计划和过程;(2)每个阶段的成果均由客户确认同意;(3)每个阶段劳务的收入和成本 可以单独辨认。因此，一揽子设计策划收入按照分阶段确认收入，当公司根据项目进展要求完成分阶段性设计、策划和提升，同时向委托方递交分阶段性的成果并获得客户确认后，表明公司已完成该阶段的劳务内容;且该阶段的劳务收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

26、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产

相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法见（1）。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法见（1）。

29、其他重要的会计政策和会计估计无。

30、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

31、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。

这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对或有事项估计并计提相应准备。

在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

公司内销按应税销售额的17%或16%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴；出口货物执行增值税出口免、抵、退税政策，本公司服饰产品出口退税率为17%或16%；旅行社业务适用6%的差额征收政策；不动产经营租赁业务适用5%的简易计税方法。

17%（1-4月）、16%（5月开始）、6%、

5%

城市维护建设税 本公司按照当期应交流转税的7%或5%计缴城市建设维护税 7%、5%企业所得税本公司按应纳税所得额和当期适用税率计缴企业所得税，税率为25%；小型微利25%、10%

企业适用优惠所得税税率10%。教育费附加 本公司按照当期应交流转税的3%计缴教育费附加 3%地方教育费附加 本公司按照当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加 2%地方水利建设基金 本公司按照当期应交流转税的0.5%计缴地方水利建设基金 0.5%房地税 租赁按照租金收入的12%计缴；自用固定资产按照固定资产余值的1.2%计缴。

12%、1.2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率希努尔男装股份有限公司 25%南京风之旅国际旅行社有限公司 10%黄山迎客天下国际旅行社有限公司 10%河北石家庄分公司 不含税收入*5%*25%*40%-本年以前缴纳江苏淮安分公司 利润总额25%江苏邳州分公司 利润总额25%江苏徐州分公司 利润总额25%山东长清分公司 利润总额25%山东高密分公司 利润总额25%山东济南分公司 利润总额25%山东日照分公司 利润总额25%山东潍坊分公司 利润总额25%安徽阜阳分公司 利润总额25%安徽合肥滨湖分公司 利润总额25%安徽合肥铜陵路分公司 利润总额25%北京分公司 利润总额25%江苏东台分公司 利润总额25%江苏盐城分公司 利润总额25%山东莱芜分公司 利润总额25%山东莱西分公司 利润总额25%山东聊城分公司 利润总额25%山东青岛分公司 利润总额25%山西大同分公司 利润总额25%陕西西安分公司 利润总额25%山东德州分公司 利润总额25%河北沧州分公司 利润总额25%山东泰安分公司 利润总额25%

其他子公司 25%

2、税收优惠

根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司下属的霍尔果斯希创文化旅游有限公司、霍尔果斯风之旅网络科技有限公司符合上述优惠政策条件，2018年度免征企业所得税。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金 35,196.97

1,796,735.58

银行存款 323,391,394.01

941,250,496.78

其他货币资金 4,705,000.00

805,000.00

合计 328,131,590.98

943,852,232.36

其他说明期末，本公司不存在抵押、冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其他货币资金为中国工商银行电子商务平台押金5,000.00元、保函保证金1,000,000.00元和旅游质保金3,700,000.00元。

2、应收票据（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 262,390.00

1,634,953.00

商业承兑票据 541,155.00

1,950,000.00

合计 803,545.00

3,584,953.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额合计 0.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额合计 0.00

0.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元项目 期末转应收账款金额合计 0.00

其他说明无。

3、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额

比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

471,636,

334.10

100.00%

45,292,2

43.65

9.60%

426,344,0

90.45

368,675,055.74

100.00%

40,632,47

5.15

11.02%

328,042,58

0.59

合计

471,636,

334.10

100.00%

45,292,2

43.65

9.60%

426,344,0

90.45

368,675,055.74

100.00%

40,632,47

5.15

11.02%

328,042,58

0.59

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 381,023,534.74

19,050,913.74

5.00%

1至2年 39,954,003.74

3,995,400.37

10.00%

2至3年 24,532,494.05

7,359,748.22

30.00%

3至4年 20,252,063.91

10,126,031.96

50.00%

4至5年 5,570,441.50

4,456,353.20

80.00%

5年以上 303,796.16

303,796.16

100.00%

合计 471,636,334.10

45,292,243.65

确定该组合依据的说明：

无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额4,663,169.22元；本期收回或转回坏账准备金额3,400.72元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式合计 0.00

--

无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额无

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生合计 -- 0.00

-- -- --

应收账款核销说明：

无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例%

坏账准备期末余额单位A 13,614,640.77

2.89

680,732.04

单位B 9,604,440.97

2.04

480,222.05

单位C 8,929,167.90

1.89

446,458.40

单位D 8,352,095.01

1.77

417,604.75

单位E 8,229,768.00

1.74

411,488.40

合 计 48,730,112.65

10.33

2,436,505.64

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

无。

4、预付款项（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 103,531,081.53

99.97%

70,635,925.91

99.22%

1至2年 26,359.17

0.03%

29,997.74

0.04%

2至3年

529,500.00

0.74%

合计 103,557,440.70

-- 71,195,423.65

--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

截至2018年06月30日，期末余额中1年以上的款项主要是尚未结算的预付材料采购款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%单位A

63,472,311.96

61.29

单位B 1,402,348.11

		1.35

单位C 1,301,886.75

		1.26

单位D 1,273,584.87

		1.23

单位E 834,265.00

		0.81

合 计

68,284,396.69

65.94

其他说明：

无。

5、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额

比例 金额 计提比例

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

36,877,0

00.00

60.81%

33,877,0

00.00

91.86%

3,000,000

.00

36,877,000.00

53.17%

33,877,00

0.00

91.86%

3,000,000.0

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

23,767,0

49.19

39.19%

1,786,36

4.75

7.52%

21,980,68

4.44

32,485,587.60

46.83%

2,230,917

.64

6.87%

30,254,669.

合计

60,644,0

49.19

100.00%

35,663,3

64.75

58.81%

24,980,68

4.44

69,362,587.60

100.00%

36,107,91

7.64

52.06%

33,254,669.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元其他应收款（按单位）

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由烟台德生蚨置业公司 36,877,000.00

33,877,000.00

91.86%

对方已申请破产清算合计 36,877,000.00

33,877,000.00

-- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 20,918,883.47

1,045,944.18

5.00%

1至2年 2,073,630.72

207,363.07

10.00%

2至3年 131,500.00

39,450.00

30.00%

3至4年 132,735.00

66,367.50

50.00%

4至5年 415,300.00

332,240.00

80.00%

5年以上 95,000.00

95,000.00

100.00%

合计 23,767,049.19

1,786,364.75

确定该组合依据的说明：

无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额444,552.89元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式合计 0.00

--

无。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质

核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生合计 -- 0.00

-- -- --

其他应收款核销说明：

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额烟台房产违约金等 36,877,000.00

36,877,000.00

应收解除购房合同退回款

15,304,198.05

保证金 18,422,943.36

13,875,210.51

其他 977,542.94

2,994,753.76

部门备用金 1,424,508.00

174,300.00

房屋押金 2,715,228.00

90,000.00

个人借款 184,419.18

32,462.16

应收劳保金 42,407.71

14,663.12

合计 60,644,049.19

69,362,587.60

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

单位A 烟台房产违约金 36,877,000.00

3-4年 60.81%

33,877,000.00

单位B 房屋押金 2,555,600.00

1年以内 4.21%

127,780.00

单位C 保证金 2,480,284.00

1年以内 4.09%

124,014.20

单位D 保证金 1,600,000.00

1年以内 2.64%

80,000.00

单位E 保证金 1,250,000.00

1年以内 2.06%

62,500.00

合计 -- 44,762,884.00

-- 73.81%

34,271,294.20

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据合计 -- 0.00

-- --

本期无应收政府补助情况。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

无。

6、存货（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,642,026.08

2,642,026.08

1,711,385.90

1,711,385.90

库存商品 122,075,860.07

4,632,547.84

117,443,312.23

112,312,087.46

4,604,687.68

107,707,399.78

合计 124,717,886.15

4,632,547.84

120,085,338.31

114,023,473.36

4,604,687.68

109,418,785.68

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 4,604,687.68

152,855.43

124,995.27

4,632,547.84

合计 4,604,687.68

152,855.43

124,995.27

4,632,547.84

存货种类 确定可变现净值的

具体依据

本期转回存货跌价准备

的原因

本期转销存货跌价准备的

原因库存商品 存货的成本高于其可变现净值 本期无转回 本期已销售

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额累计已发生成本 0.00

累计已确认毛利 0.00

减：预计损失 0.00

已办理结算的金额 0.00

其他说明：

无。

7、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额预缴所得税 4,702,738.87

待抵扣进项税 8,132,315.60

164,835.43

短期银行理财 1,000,000.00

合计 13,835,054.47

164,835.43

其他说明：

无。

8、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 房屋、建筑物

土地使用权 在建工程 合计一、账面原值

1.期初余额 698,136,361.44

698,136,361.44

2.本期增加金额 393,917.53

393,917.53

（1）外购 393,917.53

393,917.53

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 698,530,278.97

698,530,278.97

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 75,826,739.45

75,826,739.45

2.本期增加金额 8,132,222.55

8,132,222.55

（1）计提或摊销 8,132,222.55

8,132,222.55

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 83,958,962.00

83,958,962.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 614,571,316.97

614,571,316.97

2.期初账面价值 622,309,621.99

622,309,621.99

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书原因山东济宁 51,967,266.96

正在履行审批手续河南商丘 36,233,653.85

正在履行审批手续山东淄博 20,457,985.76

正在履行审批手续山东滨州 21,752,719.17

正在履行审批手续山西大同 21,466,070.65

正在履行审批手续河南鹤壁 8,259,292.81

正在履行审批手续其他说明

无。

9、固定资产（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋建筑物

机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计一、账面原值：

1.期初余额 177,775,078.62

9,138,179.38

19,867,597.01

3,626,177.65

18,953,474.96

158,898.64

229,519,406.26

2.本期增加金额

4,750.00

887,332.83

800,374.90

204,984.99

65,731.25

1,963,173.97

（1）购置

4,750.00

560,271.80

727,934.90

204,984.99

65,731.25

1,563,672.94

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

327,061.03

72,440.00

399,501.03

3.本期减少金额

67,498.62

8,973.18

76,471.80

（1）处置或报废

67,498.62

8,973.18

76,471.80

4.期末余额 177,775,078.62

9,075,430.76

20,754,929.84

4,426,552.55

19,149,486.77

224,629.89

231,406,108.43

二、累计折旧

1.期初余额 30,329,075.63

5,814,958.28

16,306,503.84

2,689,101.56

15,937,113.62

125,005.85

71,201,758.78

2.本期增加金额

2,164,478.40

261,300.48

223,061.99

300,795.99

263,629.82

5,726.40

3,218,993.08

（1）计提 2,164,478.40

261,300.48

210,115.83

261,557.57

263,629.82

5,726.40

3,166,808.50

（2）企业合并增加

12,946.16

39,238.42

52,184.58

3.本期减少金额

59,178.24

3,618.84

62,797.08

（1）处置或报废

59,178.24

3,618.84

62,797.08

4.期末余额 32,493,554.03

6,017,080.52

16,529,565.83

2,989,897.55

16,197,124.60

130,732.25

74,357,954.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

145,281,524.59

3,058,350.24

4,225,364.01

1,436,655.00

2,952,362.17

93,897.64

157,048,153.65

2.期初账面价值

147,446,002.99

3,323,221.10

3,561,093.17

937,076.09

3,016,361.34

33,892.79

158,317,647.48

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注无

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元项目 期末账面价值无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因无

其他说明无。

10、在建工程（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值西安芷阳花巷项目 6,020,282.69

6,020,282.69

香格里拉独克宗项目

373,584,107.10

373,584,107.10

诸城恐龙大世界 37,897.05

37,897.05

合计 379,642,286.84

379,642,286.84

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算

比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来

源西安芷阳

花巷项目

6,020,282.69

6,020,282.69

0.00

0.00

0.00%

其他香格里拉

独克宗项目

373,584,107.10

373,584,107.10

0.00

0.00

0.00%

其他诸城恐龙

大世界

37,897.05

37,897.05

0.00

0.00

0.00%

其他合计

379,642,286.84

379,642,286.84

-- -- 0.00

0.00

--

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元项目 本期计提金额 计提原因无。

其他说明无。

11、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额其他 78,171.38

合计 78,171.38

其他说明：

12、无形资产（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计一、账面原值

1.期初余额 13,196,357.29

13,196,357.29

2.本期增加金额

422,451,150.00

422,451,150.00

（1）购置 83,151,750.00

83,151,750.00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

339,299,400.00

339,299,400.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 435,647,507.29

435,647,507.29

二、累计摊销

1.期初余额 3,946,812.02

3,946,812.02

2.本期增加金额

7,015,675.73

7,015,675.73

（1）计提 2,653,994.06

2,653,994.06

（2）企业合并增加

4,361,681.67

4,361,681.67

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 10,962,487.75

10,962,487.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

424,685,019.54

424,685,019.54

2.期初账面价值

9,249,545.27

9,249,545.27

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因无

其他说明：

无。

13、商誉（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额西安天楠文化旅

游开发有限公司

333,165.15

333,165.15

香格里拉市仁华置业有限公司

3,667,612.12

3,667,612.12

南京风之旅国际旅行社有限公司

1,601,024.35

1,601,024.35

南京新文华旅行社有限公司

816,000.00

816,000.00

合计

6,417,801.62

6,417,801.62

（2）商誉减值准备

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额无

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20长期资产减值。其他说明无。

14、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 19,758,404.98

1,171,119.14

4,667,827.69

16,261,696.43

创作演出服装道具

822,056.61

8,809.15

813,247.46

合计 19,758,404.98

1,993,175.75

4,676,636.84

17,074,943.89

其他说明无。

15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 85,588,156.24

21,397,104.82

81,345,080.47

20,336,270.12

可抵扣亏损 7,078,136.39

1,769,534.10

预计负债 21,470,000.00

5,367,500.00

20,370,000.00

5,092,500.00

合计 114,136,292.63

28,534,138.92

101,715,080.47

25,428,770.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债合计 0.00

0.00

0.00

0.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产

28,534,138.92

25,428,770.12

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损

394,241.78

合计

394,241.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2022年

394,241.78

合计

394,241.78

--

其他说明：

无。

16、其他非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额预付工程、设备款 13,749,404.49

预付股权交易定金 30,000,000.00

合计 43,749,404.49

其他说明：

无。

17、应付账款（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内 81,654,286.80

7,489,457.39

1-2年 608,906.46

761,026.24

2-3年

972.00

3年以上 2,990,045.24

6,261,369.00

合计 85,253,238.50

14,512,824.63

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因工程款 3,577,199.90

未到结算期合计 3,577,199.90

--

其他说明：

无。

18、预收款项（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内 85,356,923.26

41,877,529.26

1-2年 2,646,954.84

1,838,605.27

2-3年 709,370.25

939,835.01

3年以上 669,916.01

2,051,292.04

合计 89,383,164.36

46,707,261.58

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因货款 2,758,619.72

未到结算期

合计 2,758,619.72

--

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元项目 金额累计已发生成本 0.00

累计已确认毛利 0.00

减：预计损失 0.00

已办理结算的金额 0.00

建造合同形成的已完工未结算项目 0.00

其他说明：

无。

19、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 4,302,074.65

22,979,305.27

22,860,160.47

4,421,219.45

二、离职后福利-设定提存计划

3,436,551.13

3,312,713.98

123,837.15

合计 4,302,074.65

26,415,856.40

26,172,874.45

4,545,056.60

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴

4,302,074.65

21,124,177.60

21,110,182.07

4,316,070.18

2、职工福利费

125,875.78

125,875.78

3、社会保险费

1,512,158.54

1,449,907.55

62,250.99

其中：医疗保险费

1,270,468.05

1,215,796.94

54,671.11

工伤保险费

105,875.34

103,237.39

2,637.95

生育保险费

135,815.15

130,873.22

4,941.93

4、住房公积金

177,308.00

139,453.00

37,855.00

5、工会经费和职工教育经费

39,785.35

34,742.07

5,043.28

合计 4,302,074.65

22,979,305.27

22,860,160.47

4,421,219.45

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险

3,314,531.75

3,194,466.47

120,065.28

2、失业保险费

122,019.38

118,247.51

3,771.87

合计

3,436,551.13

3,312,713.98

123,837.15

其他说明：

无。

20、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税 1,458,112.97

10,227,334.83

企业所得税 1,262,348.88

4,780,732.70

个人所得税 101,511.58

271,558.69

城市维护建设税 90,437.94

869,605.22

房产税 2,550,503.09

2,222,603.58

土地使用税 1,106,398.24

1,107,853.01

印花税 346.00

376,226.01

教育费附加 41,611.08

372,687.99

地方教育费附加 25,402.17

248,458.62

水利基金 6,678.32

63,432.52

其他 629,759.60

629,514.60

合计 7,273,109.87

21,170,007.77

其他说明：

无。

21、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付装修保证金 5,291,903.00

4,336,993.00

应付其他款项 16,020,137.88

3,156,481.88

应付合作意向定金 2,665,000.00

2,495,000.00

应付保证金 6,539,908.52

1,121,000.00

垫付项目款 224,910,986.41

暂收保理款 193,653,768.49

193,653,768.49

合计 449,081,704.30

204,763,243.37

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因应付装修保证金 2,597,993.00

未到结算期应付其他款项 399,949.35

未到结算期应付合作意向定金 2,395,000.00

未到结算期应付保证金 1,105,000.00

未到结算期合计 6,497,942.35

--

其他说明无。

22、预计负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他 21,470,000.00

20,370,000.00

说明其中：售后服装干洗费 21,470,000.00

20,370,000.00

合计 21,470,000.00

20,370,000.00

--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

预计负债－售后服装干洗费计提相关会计政策参见本节、五、23。

23、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股

其他 小计股份总数 320,000,000.00

224,000,000.00

224,000,000.00

544,000,000.00

其他说明：

无。

24、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

1,262,026,951.06

224,000,000.00

1,038,026,951.06

合计 1,262,026,951.06

224,000,000.00

1,038,026,951.06

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

25、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 81,160,710.30

81,160,710.30

合计 81,160,710.30

81,160,710.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

26、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 349,499,792.84

317,024,535.86

调整后期初未分配利润 349,499,792.84

317,024,535.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,621,637.18

-23,202,496.00

期末未分配利润 351,121,430.02

293,822,039.86

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

27、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 378,962,268.64

296,424,511.10

350,680,750.44

278,442,304.69

其他业务 10,053,431.70

10,526,799.66

6,289,577.74

6,316,316.80

合计 389,015,700.34

306,951,310.76

356,970,328.18

284,758,621.49

28、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 725,692.46

1,792,309.26

教育费附加 299,183.55

768,132.56

资源税 4,104.00

房产税 3,943,230.08

3,841,816.41

土地使用税 2,243,228.18

2,254,187.81

车船使用税 15,792.48

15,252.48

印花税 391,091.59

159,256.40

地方教育费附加 198,785.90

512,088.40

地方水利建设基金 45,055.43

240,546.51

合计 7,866,163.67

9,583,589.83

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见本节、六、税项。

29、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额人工费用 15,732,891.95

15,334,255.19

宣传推广费 19,491,880.09

12,966,139.74

折旧摊销费 7,234,164.86

11,171,159.45

物流费用 2,478,232.09

6,424,078.45

租赁费 3,449,899.98

3,673,506.18

干洗费 3,255,965.61

3,296,992.54

交通差旅费 5,587,377.65

2,848,543.96

进出口费用

2,390,298.28

办公费 1,194,017.56

1,529,248.94

物业管理费 437,671.41

516,804.84

业务招待费 578,571.63

129,228.42

其他 423,457.27

73,644.45

合计 59,864,130.10

60,353,900.44

其他说明：

无。

30、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额人工费用 7,347,333.81

11,006,885.76

折旧摊销费 995,676.06

6,669,613.67

研究开发费

2,109,939.79

其他 599,462.13

1,968,494.06

办公费用 1,961,606.49

1,135,587.95

交通差旅费 1,094,205.39

679,630.96

中介服务费 1,432,950.11

567,358.20

业务招待费 132,966.51

2,392.00

合计 13,564,200.50

24,139,902.39

其他说明：

无。

31、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出

943,570.81

减：利息资本化

减：利息收入 3,966,533.00

265,524.01

汇兑损益 200,237.31

1,540,225.20

手续费及其他 186,773.78

288,613.33

合计 -3,579,521.91

2,506,885.33

其他说明：

无。

32、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 4,211,814.89

-5,528,453.52

二、存货跌价损失 152,855.43

475,742.96

合计 4,364,670.32

-5,052,710.56

其他说明：

无。

33、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额理财产品取得的投资收益

100,382.72

合计

100,382.72

其他说明：

34、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额非流动资产处置收益合计 -13,157.48

-630,134.48

其中：固定资产处置收益 -13,157.48

-630,134.48

无形资产处置收益

合计 -13,157.48

-630,134.48

35、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额与企业日常活动相关的政府补助 17,500.00

326,880.84

合计 17,500.00

326,880.84

36、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 97,256.00

97,256.00

其他 4,008,602.51

794,535.09

4,008,602.51

合计 4,105,858.51

794,535.09

4,105,858.51

计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项

目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊

补贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关

科技创新补助

南京市高淳区桠溪总部经济产业园管理有限公司

补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否 97,256.00

与收益相关

合计 -- -- -- -- -- 97,256.00

--

其他说明：

无。

37、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他 66,790.52

35,215.10

66,790.52

合计 66,790.52

35,215.10

66,790.52

其他说明：

无。

38、所得税费用（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 3,685,858.35

递延所得税费用 -3,105,368.80

4,439,084.33

合计 580,489.55

4,439,084.33

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额利润总额 4,028,157.41

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,007,039.35

子公司适用不同税率的影响 -161,723.20

调整以前期间所得税的影响 -26,369.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -238,457.49

所得税费用 580,489.55

其他说明无。

39、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额保证金、押金、暂付款收回及暂收款 63,946,872.06

27,577,796.79

承兑及其他保证金 800,000.00

政府补助 114,756.00

50,000.00

合计 64,861,628.06

27,627,796.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额付现费用 34,927,742.01

25,961,088.43

承兑及其他保证金 1,210,000.00

保证金、押金、暂付款及暂收款归还 55,323,351.29

28,841,959.18

合计 91,461,093.30

54,803,047.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额收回银行短期理财产品及利息

154,841,917.81

利息收入 3,966,533.00

265,524.01

合计 3,966,533.00

155,107,441.82

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额购买银行短期理财产品 1,000,000.00

支付股权交易定金 30,000,000.00

合计 31,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付股权登记费 224,000.00

合计 224,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

40、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --

净利润 3,447,667.86

-23,202,496.00

加：资产减值准备 4,364,670.32

-17,566,087.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

11,299,031.05

22,399,788.41

无形资产摊销 7,015,675.73

1,301,861.60

长期待摊费用摊销 4,676,636.84

7,427,115.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

13,157.48

630,134.48

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

35,215.04

财务费用（收益以“－”号填列） -3,966,533.00

2,114,918.49

投资损失（收益以“－”号填列）

-100,382.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-3,105,368.80

4,439,084.33

存货的减少（增加以“－”号填列） -10,666,552.63

22,237,005.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-170,436,165.90

2,967,516.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

95,168,763.56

-583,184.41

经营活动产生的现金流量净额 -62,189,017.49

22,100,489.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 323,426,590.98

69,324,881.31

减：现金的期初余额 943,047,232.36

65,694,233.71

现金及现金等价物净增加额 -619,620,641.38

3,630,647.60

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 142,925,218.49

其中： --减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,463,742.60

其中： --其中： --取得子公司支付的现金净额 140,461,475.89

其他说明：

无。

（3）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额一、现金 323,426,590.98

943,047,232.36

其中：库存现金 35,196.97

1,796,735.58

可随时用于支付的银行存款 322,386,394.01

941,250,496.78

可随时用于支付的其他货币资金 1,005,000.00

三、期末现金及现金等价物余额 323,426,590.98

943,047,232.36

其他说明：

无。

41、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 4,705,000.00

押金、保证金合计 4,705,000.00

--

其他说明：

无。

42、外币货币性项目（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- -- 3,343,218.86

其中：美元 505,277.46

6.6166 3,343,218.86

应收账款 -- -- 22,110,254.47

其中：美元 3,341,633.84

6.6166 22,110,254.47

其他说明：

无。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元被购买方名

称

股权取得时

点

股权取得成

本

股权取得比

例

股权取得方

式

购买日

购买日的确

定依据

购买日至期末被购买方

的收入

购买日至期末被购买方

的净利润

广西灵水小镇文化旅游有限公司

2018年02月06日

9,218.49

100.00%

现金

2018年02月06日

取得控制权

0.00

-812.93

香格里拉市仁华置业有

2018年03月14日

50,000,000.0

100.00%

现金

2018年03月14日

取得控制权

2,579,140.85

651,780.32

限公司西安天楠文化旅游开发有限公司

2018年03月14日

90,000,000.0

90.00%

现金

2018年03月14日

取得控制权

0.00

-324,742.50

南京新文华国际旅行社有限公司

2018年05月03日

816,000.00

51.00%

现金

2018年05月03日

取得控制权

15,386,320.2

-214,160.49

南京风之旅国际旅行社有限公司

2018年05月13日

2,100,000.00

100.00%

现金

2018年05月03日

取得控制权

3,218,348.07

840,302.24

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉

单位： 元合并成本

广西灵水小镇文化

旅游有限公司

香格里拉市仁华置

业有限公司

西安天楠文化旅游

开发有限公司

南京新文华国际旅

行社有限公司

南京风之旅国际旅

行社有限公司--现金 9,218.49

50,000,000.00

90,000,000.00

816,000.00

2,100,000.00

合并成本合计 9,218.49

50,000,000.00

90,000,000.00

816,000.00

2,100,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

9,218.49

46,332,387.88

89,666,834.85

0.00

498,975.65

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

0.00

3,667,612.12

333,165.15

816,000.00

1,601,024.35

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

公允价值的确定方法以购买日被购买方账面价值确定。大额商誉形成的主要原因：

无。其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

广西灵水小镇文化旅游有

限公司

香格里拉市仁华置业有限

公司

西安天楠文化旅游开发有

限公司

南京风之旅国际旅行社有

限公司

购买日公允

价值

购买日账面

价值

购买日公允

价值

购买日账面

价值

购买日公允

价值

购买日账面

价值

购买日公允

价值

购买日账面

价值

货币资金 1,509,218.49

1,509,218.49

272,536.82

272,536.82

632,508.79

632,508.79

1,449,478.50

1,449,478.50

应收款项

2,545,600.00

2,545,600.00

15,010.00

15,010.00

存货

401,605,291.

401,605,291.

291,656,298.

291,656,298.

固定资产

105,336.28

105,336.28

314,114.87

314,114.87

预付账款 500,000.00

500,000.00

15,917,181.4

15,917,181.4

应付款项 2,000,000.00

2,000,000.00

374,113,557.

374,113,557.

192,988,115.

192,988,115.

950,502.85

950,502.85

净资产 9,218.49

9,218.49

46,332,387.8

46,332,387.8

99,629,816.5

99,629,816.5

498,975.65

498,975.65

减：少数股东权益

9,962,981.65

9,962,981.65

取得的净资产

9,218.49

9,218.49

46,332,387.8

46,332,387.8

89,666,834.8

89,666,834.8

498,975.65

498,975.65

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

公允价值的确定方法以购买日被购买方账面价值确定。企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

3、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、报告期内，公司出资100%设立了诸城市松旅恐龙文化旅游发展有限公司、桂林市雪松文化旅游发展有限公司和霍尔果斯希创文化旅游有限公司，上述3家公司纳入合并财务报表范围。

2、报告期内，公司全资子公司广西灵水小镇文化旅游有限公司出资100%设立了丽江松旅文化旅游发展有限公司；公司全资子公司广州希创投资有限公司出资51%设立了南通雪松同创国际旅行社有限公司、黄山迎客天下国际旅行社有限公司、浙江百缘港旅行社有限公司、浙江新景旅行社有限公司和江苏新五方国际旅行社有限公司；公司全资子公司广州希创投资有限公司出资100%设立了霍尔果斯风之旅网络科技有限公司；上述7家公司成为公司控股孙公司，纳入合并报表范围。

5、其他无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

取得方

式直接 间接

山东希努尔男装有限公司 诸城 诸城 纺织服装、服饰 100.00%

设立广州希创投资有限公司 广州 广州 投资及资产管理 100.00%

设立广州创凯能源有限公司 广州 广州 能源批发 100.00%

设立江苏雪松超群国际旅行社有限公司 南京 南京 旅行社及相关服务

51.00%

设立南京风之旅国际旅行社有限公司 南京 南京 旅行社及相关服务

100.00%

收购南京新文华国际旅行社有限公司 南京 南京 旅行社及相关服务

51.00%

收购南通雪松同创国际旅行社有限公司 南通 南通 旅行社及相关服务

51.00%

设立浙江百缘港旅行社有限公司 杭州 舟山 旅行社及相关服务

51.00%

设立浙江新景旅行社有限公司 杭州 舟山 旅行社及相关服务

51.00%

设立霍尔果斯风之旅网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯

旅游综合服务

100.00%

设立江苏新五方国际旅行社有限公司 南京 南京 旅行社及相关服务

51.00%

设立

黄山迎客天下国际旅行社有限公司 黄山 黄山 旅行社及相关服务

51.00%

设立广西灵水小镇文化旅游有限公司 南宁 南宁 旅游游览及综合服务

100.00%

收购丽江松旅文化旅游发展有限公司 丽江 丽江 旅游游览及综合服务

100.00%

设立诸城市松旅恐龙文化旅游发展有限公司

诸城 诸城 旅游游览及综合服务

100.00%

设立香格里拉市仁华置业有限公司 香格里拉 香格里拉

旅游游览及综合服务

100.00%

收购西安天楠文化旅游开发有限公司 西安 西安 旅游游览及综合服务

90.00%

收购桂林市雪松文化旅游发展有限公司 桂林 桂林 旅游游览及综合服务

100.00%

设立霍尔果斯希创文化旅游有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯

旅游游览及综合服务

100.00%

设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称

少数股东持股

比例

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额

西安天楠文化旅游开发有限公司 10.00%

-32,474.25

0.00

9,898,033.15

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元子公司

名称

期末余额 期初余额流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计西安天楠文化

1,843,06

1.66

292,973,

780.30

294,816,

841.96

195,511,

767.96

0.00

195,511,

767.96

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

旅游开发有限公司

单位： 元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入

净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入

净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量西安天楠文

化旅游开发有限公司

0.00

-324,742.50

-324,742.50

193,560,901.

0.00

0.00

0.00

0.00

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接

无

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

3、其他无。

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、借款等，与这些金融工具有关的风险主要有信用风险、市场风险和流动性风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，每年二次对各种风险进行评估并制定出应对措施，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 年末余额 年初余额

美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计外币金融资产

货币资金 505,277.46

505,277.46

24,788,043.89

24,788,043.89

应收账款 3,341,633.84

3,341,633.84

13,757,981.76

13,757,981.76

小计 3,846,911.30

3,846,911.30

38,546,025.65

38,546,025.65

外币金融负债

应付账款

小计

截至2018年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将减少或增加净利润115,407.34元（2017年12月31日减少或增加净利润1,156,380.77元）。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

（3）其他价格风险无。

3、流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的

表决权比例广州雪松文化旅游投资有限公司

广州 商业服务业

100,000.00万元人民币

63.62%

63.62%

广州君凯投资有限公司 广州 商业服务业

1,000.00万元人民币 1.78%

1.78%

合计 65.40%

65.40%

本企业的母公司情况的说明无。本企业最终控制方是张劲。其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系无其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系诸城密州宾馆有限公司 原先为同一实际控制人诸城市普兰尼奥男装有限公司 原控股子公司新郎希努尔集团股份有限公司 原控股股东其他说明无。

5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额诸城市普兰尼奥男装有限公司

采购商品/原材料 257,722,541.99

350,000,000.00

否 0.00

诸城密州宾馆有限公司

餐饮住宿/会议培训

0.00

2,000,000.00

否 75,952.00

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额无

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明说明：以上关联交易参照市场价格定价。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管

收益/承包收益

无

关联托管/承包情况说明无。本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定

价依据

本期确认的托管

费/出包费无

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入无

本公司作为承租方：

单位： 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费新郎希努尔集团股份有限公司 房产 1,600,000.00

1,600,000.00

关联租赁情况说明无。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

无

本公司作为被担保方

单位： 元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

新郎希努尔集团股份有限公司

750,000,000.00

2012年09月11日 否关联担保情况说明

应付债券担保情况新郎希努尔集团股份有限公司与本公司签署了《希努尔男装股份有限公司与新郎希努尔集团股份有限公司之担保协议》，合同约定：新郎希努尔集团股份有限公司为本公司经中国证监会核准发行的面额不超过人民币7.5亿元公司债券提供担保，债券实际数额以前述金额内，以经中国证监会核准发行范围内实际发行的公司债券总额为准；如分期发行则包括分期发行的各期。担保方式为全额无条件的不可撤销的连带责任保证，保证范围为本次债券本金及其利息、违约金、赔偿金、实现债权的费用及其他应支付费用。保证期间为担保协议生效之日起至本次发行的公司债券有关的最后一期债务履行期届满之日起两年。截至2018年06月30日，实际使用的担保额度为0.00元（被担保债券已经全部偿还完毕）。

（5）关联方资金拆借

单位： 元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入无

拆出无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额无

（7）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 458,240.00

838,000.00

（8）其他关联交易

新郎希努尔集团股份有限公司作为商业预付卡发行方，利用集团的资源优势，授权诸城密州宾馆有限公司作为商业预付卡的销售方。购卡人在本公司及本公司销售终端进行消费使用，有利于扩大本公司销售规模。本公司董事会认为，本次交易符合本公司及全体股东的利益，不会损害中小股东利益，也不会对本公司的财务状况及经营成果造成负面影响。2018年1-6月上述关联交易总金额为734.17万元，2017年1-6月同类交易实际发生金额为1,199.23万元。

6、关联方应收应付款项（1）应收项目

单位： 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款

诸城密州宾馆有限公司

2,994,753.76

149,737.69

预付账款 诸城市普兰尼奥男装有限公司

63,472,311.96

47,218,833.25

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额无

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况无。

5、其他无。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2018年06月30日，本公司无需要披露的承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2018年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位： 元拟分配的利润或股利 0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00

2、销售退回无。

3、其他资产负债表日后事项说明

1、公司正在筹划重大资产重组事项，拟通过发行股份及支付现金方式收购丽江玉龙花园投资有限公司及丽江晖龙旅游开发有限公司100%股权。经公司申请，公司股票（股票代码：002485，股票简称：希努尔）自2018年6月6日上午开市起停牌。

目前，公司及有关各方正在积极推进本次重大资产重组事项的相关工作，与交易对手方就交易方案进行进一步商讨、论证和完善，并全面开展尽职调查等工作。2、2018年7月27日，诸城松旅收到诸城市财政局以现金形式拨付的2018年度第一期旅游产业发展奖励资金3,369.72万元。该项补助与公司日常经营活动无关，不具有可持续性。

十五、其他重要事项

1、其他1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、2015年12月公司接到烟台德生蚨置业公司（以下简称“德生蚨”）管理人的《烟台德生蚨置业公司债权申报通知书》，称经德生蚨债权人申请，山东省烟台市中级人民法院已裁定受理德生蚨破产清算一案，并指定烟台瑞成资产清算有限公司担任德生蚨管理人。法院已经裁定破产，目前进入破产清算程序，公司正在等待法院拍卖大楼及土地使用权，并以拍卖款项受偿购房款及违约金。

公司于2011年12月28日购买烟台德生蚨置业公司位于烟台市芝罘区南大街189、190号店面，面积约1058平方米，总价约6877万元（实际面积以产权登记面积为准并计算总价）。公司已于2012年支付3000万元。因德生蚨置业公司无法办理产权过户等手续，公司于2013年3月份诉至烟台市中级人民法院，经烟台市中级人民法院、山东省高级人民法院两级审理，判定解除合同、德生蚨置业公司返还购房款3000万元，并支付违约金687.7万元。

2、2017年12月，公司与山东超达商业保理有限公司签订应收账款转让协议。该部分应收账款的账面价值为225,151,510.00元，账面已计提坏账准31,497,741.51元。协议约定公司将其享有的标的债权以193,653,768.49元价格转让给山东超达商业保理有限公司，山东超达商业保理有限公司以现金方式购买上述标的债权。2017年12月27日，公司收到山东超达商业保理有限公司支付的193,653,768.49元，因交易条款尚待双方进一步沟通，合同暂停执行。

3、2018年3月22日，公司与中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“平潭发展”）签署了《西塘项目公司股权转

让意向书》，公司拟通过受让北京中福康华景区旅游开发有限公司（以下简称“中福康华”）100%股权进而间接取得其子公司嘉善康辉西塘旅游置业开发有限责任公司（以下简称“西塘置业”或“目标公司一”）和嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司（以下简称“康辉创世” 或“目标公司二”，目标公司一和目标公司二统称目标公司）100%股权，从而获得西塘置业和康辉创世名下土地（包括地上建筑物、其他附着物及地下室等资产）的全部且无瑕疵的开发收益权。现经各方友好协商，公司拟直接收购西塘置业和康辉创世100%股权，公司将不再受让中福康华股权。

2018年4月23日，公司与平潭发展和中福康华签署了《股权转让协议》，公司拟收购目标公司一和目标公司二100%股权。根据厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的评估报告，交易各方协商确定本次股权转让价款总额为385,117,950.78元人民币，具体交易转让价款按照持股比例计算。本次交易所涉及资金来源均为自有或自筹资金。本事项已经公司于2018年4月23日召开的第四届董事会第六次会议和2018年5月21日召开的2017年度股东大会审议通过。目前，相关过户手续正在办理中。

4、2018年4月25日公司召开的第四届董事会第七次会议和2018年5月21日召开的2017年度股东大会审议通过了《关于继

续调整优化营销网络的议案》，拟于2018年，根据经济发展情况以及不同城市的商圈情况，仍然将不超过29家已购置的商铺，原购置成本合计不超过8.1亿元人民币，按市场公允价格或评估价格予以出售/出租，具体授权公司经营层办理，有效期一年。

5、2018年4月25日公司召开的第四届董事会第七次会议和2018年5月21日召开的2017年度股东大会审议通过了《2017年

度利润分配预案》，2017年度利润分配方案为：公司拟以2017年末总股本320,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股。目前，公司完成了相应的工商变更登记手续，公司注册资本变更为54400万元，公司经营范围变更为高中档西服、衬衣、服饰、防静电工作服及阻燃防护服的制造；服装设计；销售本公司制造的产品；面、辅料的物理测试和理化检测；本公司商品的周转及服务；以特许经营方式从事商业活动；自有房屋租赁；文化旅游项目开发、建设、经营；文艺创作与表演；旅游产品开发；旅游服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

6、截止年月日，公司控股股东广州雪松文化旅游投资有限公司共持有公司股份股，占公司总股本2018630346,103,845

的。其中质押给长安国际信托股份有限公司股，占公司总股本的，质押期限自年月日起至63.62%340,029,66062.51%201843质权人向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押为止。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额

比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

301,683,

307.26

100.00%

36,124,5

30.92

11.97%

265,558,7

76.34

240,295,423.16

100.00%

33,236,73

2.61

13.83%

207,058,69

0.55

合计

301,683,

307.26

100.00%

36,124,5

30.92

11.97%

265,558,7

76.34

240,295,423.16

100.00%

33,236,73

2.61

13.83%

207,058,69

0.55

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 214,551,478.68

10,727,573.93

5.00%

1至2年 37,536,944.39

3,753,694.44

10.00%

2至3年 24,105,180.35

7,231,554.11

30.00%

3至4年 20,049,086.91

10,024,543.46

50.00%

4至5年 5,267,259.74

4,213,807.79

80.00%

5年以上 173,357.19

173,357.19

100.00%

合计 301,683,307.26

36,124,530.92

确定该组合依据的说明：

无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,887,798.31元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式合计 0.00

--

无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额无

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生合计 -- 0.00

-- -- --

应收账款核销说明：

无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例%

坏账准备期末余额单位A 13,614,640.77

4.51

684,790.04

单位B 9,604,440.97

3.18

480,222.05

单位C 8,352,095.01

2.77

417,604.75

单位D 7,862,992.76

2.61

393,149.64

单位E 7,323,436.25

2.43

366,171.81

合 计 46,757,605.76

15.50

2,341,938.29

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

无。

2、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额

比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

441,985,

594.44

100.00%

477,578.

0.11%

441,508,0

16.05

15,491,766.75

100.00%

771,991.1

4.98%

14,719,775.

合计

441,985,

594.44

100.00%

477,578.

0.11%

441,508,0

16.05

15,491,766.75

100.00%

771,991.1

4.98%

14,719,775.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 9,402,767.79

470,138.39

5.00%

4至5年 9,300.00

7,440.00

80.00%

合计 9,412,067.79

477,578.39

8,934,489.40%

确定该组合依据的说明：

无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 期末余额 不计提理由

账面余额（元） 坏账准备 计提比例（%）

合并范围内关联往来

432,573,526.65

0.00

432,573,526.65

0.00合并范围内关联往来抵消后余额为0

小计

432,573,526.65

0.00

432,573,526.65

0.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额294,412.78元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式合计 0.00

--

无。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质

核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生合计 -- 0.00

-- -- --

其他应收款核销说明：

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收解除购房合同退回款

15,304,198.05

内部往来 432,573,526.65

关联往来

133,643.42

个人借款 158,282.65

32,462.16

应收劳保金 42,407.71

14,663.12

保证金 9,160,802.30

5,500.00

部门备用金 6,000.00

1,300.00

其他 44,575.13

合计 441,985,594.44

15,491,766.75

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

单位A 关联往来 193,443,058.67

1年以内 43.77%

0.00

单位B 关联往来 139,868,963.80

1年以内 31.65%

0.00

单位C 关联往来 87,169,395.90

1年以内 19.72%

0.00

单位D 关联往来 12,092,108.28

1年以内 2.74%

0.00

单位E 保证金 1,600,000.00

1年以内 0.36%

80,000.00

合计 -- 434,173,526.65

-- 98.23%

80,000.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据合计 -- 0.00

-- --

本期无应收政府补助情况。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 582,442,416.25

582,442,416.25

442,433,197.76

442,433,197.76

合计 582,442,416.25

582,442,416.25

442,433,197.76

442,433,197.76

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准

备

减值准备期末余

额广州希创投资有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

山东希努尔男装有限公司

440,433,197.76

440,433,197.76

香格里拉市仁华置业有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

西安天楠文化旅游开发有限公司

90,000,000.00

90,000,000.00

广西灵水小镇文化旅游有限公司

9,218.49

9,218.49

合计 442,433,197.76

140,009,218.49

582,442,416.25

（2）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 162,203,075.60

140,041,100.34

350,680,750.44

278,442,304.69

其他业务 5,436,761.56

7,737,897.54

6,289,577.74

6,316,316.80

合计 167,639,837.16

147,778,997.88

356,970,328.18

284,758,621.49

其他说明：

无。

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额理财产品取得的投资收益

100,382.72

合计

100,382.72

6、其他无。

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益 -13,157.48

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

114,756.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,941,811.99

减：所得税影响额 1,010,852.63

少数股东权益影响额 35,741.58

合计 2,996,816.30

--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）

稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.08%

0.0047

0.0047

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-0.07%

-0.0040

-0.0040

3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。

4、其他无。

第十一节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、备查文件备置地点：公司董事会办公室。