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常宝股份:2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-04-26

江苏常宝钢管股份有限公司

2018年年度报告

2019年04月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人曹坚、主管会计工作负责人王云芳及会计机构负责人(会计主管人员)田野声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

特别提示:本年度报告所涉及的公司未来发展战略、相关经营性等前瞻性陈述,属于未来经营计划性事项,能否实现取决于市场状况变化等多种因素,存在不确定性,并不代表公司对未来年度的盈利预测,也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1、若下游油气采掘行业和火力发电行业发生异常波动,将会直接导致产品需求波动,公司会根据市场的情况,及时调整经营策略;2、若原材料价格发生异常波动,将会直接影响产品的制造成本,对产品价格造成影响;3、人民币汇率大幅波动时,对公司产品的出口将构成一定的不利影响,公司采取多层次、多区域的国际市场开拓战略规避人民币汇率变动造成的风险;4、公司医疗板块可能存在国家医疗政策变化、医疗服务,资源整合以及人力资源管控方面的风险,公司将适应政策、市场和形势的发展变化,采取措施,尽量避免或减少相关风险因素对公司发展的负面影响。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以959992879为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.2元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 6

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................ ................................ .............................. 10

第三节 公司业务概要 ...... 12

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 26

第五节 重要事项 ...... 46

第六节 股份变动及股东情况 ...... 51

第七节 优先股相关情况 ...... 51

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 52

第九节 公司治理 ...... 61

第十节 公司债券相关情况 ...... 66

第十一节 财务报告 ...... 67

第十二节 备查文件目录 ...... 185

释义

释义项释义内容
常宝股份/公司江苏常宝钢管股份有限公司
常宝钢管集团江苏常宝钢管集团有限公司
常宝普莱森江苏常宝普莱森钢管有限公司
常宝精特常州常宝精特钢管有限公司
常宝检修常州常宝钢管设备检修有限公司
常宝销售江苏常宝钢管销售有限公司
常宝国际常宝国际控股有限公司
常宝阿曼常宝阿曼石油管材有限公司
什邡二院什邡第二医院有限责任公司
洋河医院宿迁市洋河人民医院有限公司
瑞高投资山东瑞高投资有限公司
东大医院单县东大医院有限公司
常宝嘉康上海常宝嘉康医疗管理有限公司
杭州常宝杭州常宝投资管理有限公司
愈安投资嘉兴愈安投资有限公司
复大医疗广州复大医疗有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
中石油中国石油天然气集团有限公司
中石化中国石油化工集团公司
中海油中国海洋石油总公司
报告期2018年1 月1 日至2018年12 月31 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称常宝股份股票代码002478
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称江苏常宝钢管股份有限公司
公司的中文简称常宝股份
公司的外文名称(如有)Jiangsu Changbao Steeltube Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有)CBGF
公司的法定代表人曹坚
注册地址江苏省常州市延陵东路558号
注册地址的邮政编码213018
办公地址江苏省常州市延陵东路558号
办公地址的邮政编码213018
公司网址www.cbsteeltube.com
电子信箱zjb@cbsteeltube.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王云芳刘志峰
联系地址江苏省常州市延陵东路558号江苏省常州市延陵东路558号
电话0519-888143470519-88814347
传真0519-888120520519-88812052
电子信箱wangyf@cbsteeltube.comliuzf@cbsteeltube.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点证券事务部

四、注册变更情况

组织机构代码91320400137163943Q
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)2017年增加了医院营业收入。
历次控股股东的变更情况(如有)无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址江苏省常州市晋陵中路517号赢通商务大厦10楼
签字会计师姓名王文凯、李渊

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问√ 适用 □ 不适用

财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间
中信证券股份有限公司广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座高士博、冯力2017.11.20-2018.12.31

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

2018年2017年本年比上年增减2016年
营业收入(元)5,376,126,917.423,494,406,305.5653.85%2,205,317,623.78
归属于上市公司股东的净利润(元)480,262,756.14143,675,508.91234.27%109,696,178.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)494,541,626.08119,592,039.68313.52%34,041,266.64
经营活动产生的现金流量净额(元)686,332,973.31574,119,192.5319.55%150,679,417.33
基本每股收益(元/股)0.490.17188.24%0.27
稀释每股收益(元/股)0.490.17188.24%0.27
加权平均净资产收益率12.26%4.97%7.29%3.69%
2018年末2017年末本年末比上年末增减2016年末
总资产(元)6,422,603,881.015,679,357,146.4313.09%3,932,547,948.82
归属于上市公司股东的净资产(元)3,973,774,645.583,721,920,552.226.77%3,002,692,383.54

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入1,108,626,017.821,382,774,905.991,510,144,154.711,374,581,838.90
归属于上市公司股东的净利润47,153,406.00159,088,560.47161,691,978.52112,328,811.15
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润44,450,727.99160,836,430.30164,745,120.30124,509,347.49
经营活动产生的现金流量净额-32,427,166.17183,516,685.55132,837,893.53402,405,560.40

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2018年金额2017年金额2016年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-25,253,270.62-6,186,849.952,440.24公司设备技改等原因形成的固定资产报废损失。
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,158,186.725,250,171.975,554,496.50收到的与日常经营有关的政府补贴。
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单5,643,326.65
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益3,127,041.5813,632,013.6954,003,000.10持有的理财产品产生的收益。
对外委托贷款取得的损益4,099,166.6510,798,333.3023,360,633.40对外委托贷款取得的利息收益。
受托经营取得的托管费收入1,341,614.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,216,377.23-319,913.3710,340,770.39公益性捐赠支出等其他营业外收支。
减:所得税影响额-2,091,039.523,811,630.7314,004,877.43
少数股东权益影响额(税后)2,284,656.562,263,596.803,601,551.46
合计-14,278,869.9424,083,469.2375,654,911.74--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

报告期内,公司主要从事石油天然气用管、电站锅炉管和机械管等专用管材的研发、生产和销售,主要产品为油气开采用管、电站锅炉用管、机械用管以及其他细分市场特殊用管。公司产品主要应用于油气开采、电站锅炉、机械加工等能源和机械行业。同时,2017年11月,公司完成发行股份购买医院资产,成为能源管材生产销售和医疗服务并举发展的双主业上市公司。报告期内,公司油气开采用管、电站锅炉用管、机械用管及其他细分市场用管等钢管业务营业收入占当期收入比例为84%,是公司收入和利润的主要来源。报告期内,公司发行股份购买的医疗资产2018年全部纳入上市公司合并报表,同时新增广州复大医院纳入上市公司合并报表范围,2018年医疗板块营收收入占上市公司总收入的16%。公司能源管材板块产品分为标准规格产品和特殊定制产品,生产模式基本为“以销定产”方式,即由客户提出产品规格和数量要求,公司相关生产单元根据客户订单组织生产、检验并交货。公司所需原材料主要为优质合金管坯。管坯采购主要根据生产合同要求,选择能够满足要求的国内专业特钢生产厂家。在销售模式方面,公司同时采取直销和经销两种模式,以直销为主;公司医疗服务板块目前主要为综合医院服务业务,主要为医院所在地周边居民及企业职工,提供综合诊疗服务,主要依靠医院自身品牌价值、服务质量、在当地的核心竞争优势以及综合性价比赢得当地居民的信任和选择。公司能源管材板块所在的行业分为稳定成熟市场和专业细分市场,市场空间较大。行业受能源消费需求、经济周期变化、原材料价格波动等影响因素较为明显;公司医疗服务板块为医疗大健康产业,周期波动风险较低,能够为公司提供优质的现金流和稳定的盈利增长点。报告期内,公司能源板块市场需求回暖,继续保持稳健健康经营,经营业绩大幅增长,盈利水平,品牌价值及劳动生产率继续处于行业前列;医疗服务板块也在根据市场需求,持续完善功能布局和服务水平,积极提升核心竞争力。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化。
固定资产无重大变化。
无形资产无重大变化。
在建工程高端页岩气项目智能生产线等增加。
应收票据及应收账款销售规模的扩大,期末应收票据和应收帐款余额相应增加。
预付款项期末预付原材料款减少。
其他流动资产主要为期末持有的一年内到期的委托贷款和理财产品比期初减少。
长期待摊费用增加了广州复大医疗有限公司的医院装修改造工程长期待摊费用。
递延所得税资产主要为期末应收账款等坏账准备的增加。
其他非流动资产主要为高端页岩气项目智能生产线等增加的工程预付款。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
常宝国际控股有限公司投资设立162,870,307.36香港进出口贸易2,620,858.133.66%
Changbao Oman Oil Pipe Company L.L.C(FZC)投资设立93,275,450.42阿曼钢管的生产与销售-1,228,066.842.10%

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)报告期内,公司能源管材板块产销两旺,油套管效率和品牌进一步提升,电站锅炉管市场份额稳固增强;(2)公司参与起草的《高压锅炉用内螺纹无缝钢管》标准获国家标准化管理委员会批准发布,发明专利“CPE机组生产的150ksi以下抗CO2腐蚀油井管及其制造方法”荣获江苏省高价值优秀专利,公司关键技术不断突破,技术研发能力显著增强;(3)公司持续推进“专而精、特而强”的经营战略地,推进市场及内部组织的转型与变革,夯实经营管理,进一步提升公司核心竞争力;(4)公司被常州市评为2018年度“工业五星级企业”,“常州工业质量管理标杆企业”,常州市确定的首批15个低碳示范单位,被常州市武进区评为2018年度“纳税金奖企业”“ 外贸进出口十强企业”,公司整体实力显著提升。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,国家宏观经济持续平稳运行,油气市场景气度和基本面整体提升,能源管材市场需求回暖,公司管理层坚持推进“专而精,特而强”发展战略,继续深耕传统优势市场和特色细分市场,加大新市场新产品开发力度,着力提升品质品牌,聚焦特色产品打造,持续推进精益管理,加快关键技术突破,公司继续保持健康高效运行;医疗服务板块继续加强对各医院的经营指导和资源整合,提升医院的运营管理水平及治理水平,各医院医疗服务特色和竞争优势巩固提升。

报告期内,公司经营业绩实现较高质量的增长。2018年实现营业总收入53.76亿元,同比增长53.85%;归属上市公司股东的净利润4.80亿元,同比增长234.27%;扣除非经常性损益的净利润4.95亿元,同比增长313.52%;经营活动产生的现金流量净额6.86亿元,同比增长19.55 %。

报告期内,公司被常州市评为2018年度“工业五星级明星企业”,“常州工业质量管理标杆企业”,常州市确定的首批15个低碳示范单位;被常州市武进区评为2018年度“纳税金奖企业”“外贸进出口十强企业”;董事长曹坚先生被常州市委市政府评为 “改革开放40周年常州市杰出民营企业家”。一、能源管材方面

报告期内,公司管理层精确把握市场供需变化,凭借持续领先的品牌优势和产品竞争优势地位,油套管市场取得良好经营业绩,在油管市场继续保持行业领先位置;电站锅炉管受行业产业政策影响,国内外市场需求同比下滑,但公司凭借小口径高压锅炉管持续领先的竞争优势和行业地位,仍然取得领先的市场份额。报告期内,油套管产品实现营业收入26.35亿元,同比增长74.40%;锅炉管实现营业收入11.83亿元,同比下降6.64%;品种管实现营业收入4.71亿元,同比增长5.68%。

(1)市场拓展方面。报告期内,公司加强特色产品营销,持续优化产品结构,成为国内某重点油气田战略供应商,接单量及产品结构均实现历史性突破;公司顺利成为国内某石油集团油套管优选供应商;外贸拓展与客户认证取得突破,公司新增印尼、泰国、印度等国家石油公司的认证;HRSG产品顺利通过德国某重点用户认证;高钢级T92产品顺利通过印度某重点客户认证并批量供货;完成GE公司内螺纹管及T92产品认证;U型管顺利通过日本、美国等国际知名客户的认证并试单交付。

(2)技术研发方面。报告期内,公司CBS3特殊扣油管和套管在加拿大C-FER实验室通过严苛的四级评价试验,并获得过国内某重点油田特殊扣油管试井合同,非API市场拓展取得新跨越;成功开发CBXC高抗挤毁直连型小套管并实现批量接单;成功开发114.3规格厚壁CBS3油管特殊扣并实现供货;完成小口径超薄壁及超厚壁内螺纹管的开发,内螺纹管规格组距达到Φ22~Φ89;完成耐腐蚀钢SA-423CuSb超长管研究和交货,实现炼化用小口径内螺纹管供货;完成加重钻杆产品的开发并实现合同交付;13Cr产品热轧工艺批量生产成功,常宝成为国内少数具备热轧13Cr生产能力的企业之一。

此外,中国石油学会测井专业委员会召开“高强韧性射孔枪管体产品鉴定会”,常宝射孔枪管受到行业

专家认可;子公司常宝精特主导起草的《高压锅炉用内螺纹无缝钢管》国家标准获批发布,2019年2月1日起正式实施;公司2018年获得专利授权12项,其中包括2项发明专利和10项实用新型专利;公司发明专利“CPE机组生产的150ksi以下抗CO2腐蚀油井管及其制造方法”荣获江苏省高价值优秀专利。

(3)精益管理方面。报告期内,公司精心组织生产安排,加快推进设备自动化、智能化改造,逐步推进标准车间和智能车间建设,公司管加工拧接机器人投入使用,内环上料拧接实现全自动操作,主要重点设备逐步进行技改实现自动化,工作效率和设备稳定性得到提升;持续进行环保投入,促进低碳清洁生产,2018年被认定为常州市第一批低碳示范单位;携手宝信启动常宝第三阶段信息化建设,以数据标准化为基础,以信息共享为平台,整合梳理管理业务流程,提升常宝信息化管理水平。

报告期内,常宝阿曼工厂逐步建立健全生产和质量控制体系,先后完成API、ISO资质认证及PDO审核认证等生产准备工作,于2018年 6月顺利完成首批合同车丝生产,阿曼项目投产标志着常宝海外市场拓展迈入新阶段。

(4)项目建设方面。报告期内,公司启动新建高端页岩气开采用管智能生产线项目、特种专用管材生产线项目,两大项目总投资11.5亿元。以上两大项目的投资建设不仅能够推动公司产品结构向高端升级,也将进一步提升公司的品牌价值、盈利能力、市场竞争力和行业地位,是公司发展智能制造,促进装备向中高端迈进的重要举措。项目的建设将进一步满足市场对相关高端产品的需求,提高市场占有率。目前,两大项目按照工程进度已经正式进入实施阶段。二、医疗服务方面报告期内,公司医疗服务板块共实现营业收入8.66亿元,占公司营业收入的比重为16%;实现归属于上市公司股东的净利润9032万元,占公司净利润的比重为18.81%。报告期内,各医院加强品牌学科建设,强化医疗运营管理规划,结合各医院的地区优势,患者特点等,制定新的发展策略,不断提升专科服务水平;通过开展大型义诊、组合营销等方式,加强运营管理,各医院医疗服务特色和竞争优势得到巩固提升。同时,公司完成了对广州复大肿瘤医院的股权收购工作,该医院是一家地处广州的三级肿瘤专科医院,是国家临床重点(肿瘤)专科建设单位,具有较强的专科特色和发展潜力。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2018年2017年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计5,376,126,917.42100%3,494,406,305.56100%53.85%
分行业
钢管业务4,510,410,469.9783.90%3,393,528,007.4197.11%32.91%
医疗服务865,716,447.4516.10%100,878,298.152.89%758.18%
分产品
油套管2,634,972,254.1649.01%1,510,868,023.9243.24%74.40%
锅炉管1,182,521,335.8422.00%1,266,575,356.5336.25%-6.64%
其他管470,476,583.458.75%445,172,800.6512.74%5.68%
其他业务收入222,440,296.524.14%170,911,826.314.89%30.15%
医疗服务865,716,447.4516.10%100,878,298.152.89%758.18%
分地区
内销收入4,084,352,125.2975.97%2,529,016,849.0472.37%61.50%
外销收入1,291,774,792.1324.03%965,389,456.5227.63%33.81%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
钢管业务4,510,410,469.973,637,991,960.1019.34%32.91%25.72%4.61%
医疗服务865,716,447.45556,963,907.3435.66%758.18%782.41%-1.77%
分产品
油套管2,634,972,254.162,011,784,125.0023.65%74.40%59.11%7.34%
锅炉管1,182,521,335.84997,958,284.8215.61%-6.64%-10.71%3.85%
医疗服务865,716,447.45556,963,907.3435.66%758.18%782.41%-1.77%
分地区
内销收入4,084,352,125.293,214,713,105.8321.29%61.50%53.76%3.96%
外销收入1,291,774,792.13980,242,761.6124.12%33.81%13.17%13.84%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2018年2017年同比增减
无缝钢管销售量547,126509,4137.40%
生产量587,350495,34118.57%
库存量89,87650,06679.51%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用库存量同比增加主要为光管量有所增加。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2018年2017年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
钢管业务主营业务成本3,408,280,897.9581.25%2,750,476,575.7193.00%23.92%
其他业务其他业务成本229,711,062.155.48%143,920,962.944.87%59.61%
医疗服务主营业务成本556,963,907.3413.28%63,118,395.512.13%782.41%

单位:元

产品分类项目2018年2017年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
油套管主营业务成本2,011,784,125.0047.96%1,264,397,195.5742.75%59.11%
锅炉管主营业务成本997,958,284.8223.79%1,117,619,928.3937.79%-10.71%
其他管主营业务成本398,538,488.139.50%368,459,451.7512.46%8.16%
其他业务其他业务成本229,711,062.155.48%143,920,962.944.87%59.61%
医疗服务主营业务成本556,963,907.3413.28%63,118,395.512.13%782.41%

说明

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否本报告期收购了广州复大医疗有限公司,从2018年3月起合并。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)1,395,231,313.40
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例25.95%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一671,887,462.8312.50%
2客户二211,431,262.813.93%
3客户三198,389,127.403.69%
4客户四158,251,608.982.94%
5客户五155,271,851.382.89%
合计--1,395,231,313.4025.95%

主要客户其他情况说明□ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)1,822,063,655.48
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例46.10%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一483,972,894.4712.25%
2供应商二453,304,455.4811.47%
3供应商三354,856,108.418.98%
4供应商四298,165,845.517.54%
5供应商五231,764,351.625.86%
合计--1,822,063,655.4846.10%

主要供应商其他情况说明□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2018年2017年同比增减重大变动说明
销售费用144,932,491.58110,974,466.4830.60%公司销售规模扩大,销售费用相应增加。
管理费用214,212,609.01118,888,350.1380.18%公司主要增加了医疗服务板块管理费用。
财务费用-34,933,588.227,379,721.92-573.37%利息收入增加,因汇率变动汇兑收益增加。
研发费用178,764,035.42125,886,708.7142.00%因市场竞争,开发新产品、新工艺等研发费用增加。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用报告期内,公司十分重视技术研发工作,积极组织新技术、新品种的开发,为公司品牌打造及市场开发工作打下了良好基础。公司研发投入情况

2018年2017年变动比例
研发人员数量(人)31622937.99%
研发人员数量占比8.15%6.92%1.23%
研发投入金额(元)178,764,035.42125,886,708.7142.00%
研发投入占营业收入比例3.33%3.60%-0.27%
研发投入资本化的金额(元)0.000.00
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2018年2017年同比增减
经营活动现金流入小计5,048,439,310.143,122,605,551.9961.67%
经营活动现金流出小计4,362,106,336.832,548,486,359.4671.16%
经营活动产生的现金流量净额686,332,973.31574,119,192.5319.55%
投资活动现金流入小计208,090,640.17456,842,798.32-54.45%
投资活动现金流出小计502,982,768.72432,937,609.4416.18%
投资活动产生的现金流量净额-294,892,128.5523,905,188.88-1,333.59%
筹资活动现金流入小计246,301,727.5378,261,270.15214.72%
筹资活动现金流出小计603,536,124.89432,778,168.7239.46%
筹资活动产生的现金流量净额-357,234,397.36-354,516,898.57-0.77%
现金及现金等价物净增加额62,679,814.16231,655,312.89-72.94%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√ 适用 □ 不适用1.公司因本期销售规模扩大产生的经营活动现金流入和流出比上年增加。2.公司本期固定资产和在建工程投资比上年增加。3.公司本期支付回购股票费用1.34亿元。4.以上原因,公司本期的现金及现金等价物净增加额比上年同期有所减少。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益7,540,612.231.22%委托贷款、理财产品、股票红利等收益
资产减值20,157,543.423.26%坏帐准备、存货跌价准备、商誉减值准备。
营业外收入3,256,752.040.53%主要为其他收入等。
营业外支出31,731,923.415.13%主要为固定资产处置损失、对外捐赠等。

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2018年末2017年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比金额占总资产比
货币资金1,431,291,194.0322.29%1,231,014,633.2321.68%0.61%无重大变动
应收账款691,737,380.5510.77%505,133,807.468.89%1.88%销售规模的扩大,期末应收帐款余额相应增加。
存货892,972,822.0913.90%705,644,569.0512.42%1.48%无重大变动
固定资产1,739,978,836.1227.09%1,741,004,024.8630.65%-3.56%无重大变动
在建工程274,489,444.154.27%212,516,593.543.74%0.53%高端页岩气智能生产线等增加。
短期借款30,000,000.000.47%50,000,000.000.88%-0.41%部份借款已还。
长期借款25,000,000.000.44%-0.44%已转入一年内到期的非流动负债中的一年内到期的长期借款。
预付款项72,594,480.311.13%164,176,264.782.89%-1.76%期末预付原材料款减少。
其他应收款9,803,274.340.15%10,391,850.580.18%-0.03%无重大变动
其他流动资产37,136,231.780.58%198,617,355.503.50%-2.92%主要为期末持有的一年内到期的委托贷款和理财产品比期初减少。
应收票据414,062,035.436.45%258,492,482.984.55%1.90%销售规模的扩大,期末应收票据余额相应增加。
可供出售金融资产9,469,066.000.15%11,214,830.000.20%-0.05%无重大变动
无形资产241,142,209.373.75%205,605,553.813.62%0.13%无重大变动
商誉472,820,035.787.36%413,050,203.657.27%0.09%收购广州复大医疗有限公司增加了商誉。
长期待摊费用34,337,818.490.53%135,007.320.53%增加了广州复大医疗有限公司的医院装修改造工程长期待摊费用。
递延所得税资产12,508,260.860.19%8,535,644.140.15%0.04%主要为期末资产减值的增加。
其他非流动资产88,260,791.711.37%13,804,325.530.24%1.13%主要为高端页岩气项智能生产线、特种专用管材生产线等增加的工程预付款。
应付票据及应付账款1,446,259,435.2622.52%1,163,273,252.2820.48%2.04%无重大变动
预收款项119,198,732.101.86%81,827,688.651.44%0.42%销售规模的扩大,期末预收款项余额相应增加。
应付职工薪酬51,885,420.930.81%19,321,586.670.34%0.47%计提的奖金等增加。
应交税费52,530,149.750.82%29,649,273.380.52%0.30%期末应交增值税、所得税等增加。
其他应付款174,097,698.942.71%233,802,549.264.12%-1.41%无重大变动
一年内到期的非流动负债43,131,429.560.67%58,805,332.731.04%-0.37%无重大变动
其他流动负债2,781,593.090.04%1,433,232.960.03%0.01%急救车等费用。
长期应付款19,403,622.750.30%37,529,455.010.66%-0.36%应付融资租赁款减少。
预计负债826,674.740.01%77,325.060.01%医疗事故赔款。
递延收益1,888,000.000.03%0.03%政府补贴项目远程医疗服务网络与信息化建设引导资金
递延所得税负债33,091,234.280.52%17,717,217.810.31%0.21%非同一控制企业合并资产评估增值等计提的所得税。

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
3.可供出售金融资产11,214,830.00-1,745,764.007,651,266.009,469,066.00
金融资产小计11,214,830.00-1,745,764.007,651,266.009,469,066.00
上述合计11,214,830.00-1,745,764.007,651,266.009,469,066.00
金融负债0.000.000.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金342,518,797.18用于开立银行承兑汇票、信用证等
应收票据104,800,000.00质押用于开立银行承兑汇票等
固定资产17,104,444.40融资租赁租入固定资产

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
188,270,381.15992,125,880.00-81.02%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
广州复大医疗有限公司医疗服务收购90,270,000.0012.37%自筹嘉愈医疗长期公司股权全部过户6,578,728.446,578,728.44
合计----90,270,000.00------------6,578,728.446,578,728.44------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
高端页岩气开采用管智能生产线项目自建能源管材60,452,631.1560,452,631.15自筹0.000.00在建项目2018年07月19日公告编号:2018-053
特种专用管材生产线自建能源管材37,547,750.0037,547,750.00自筹0.000.00在建项目2019年09月28日公告编号:2018-071
合计------98,000,381.1598,000,381.15----0.000.00------

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
股票360,000.00-10,000.001,600,000.0088,000.001,960,000.00自筹资金
股票1,457,800.00-1,735,764.006,051,266.00226,404.007,509,066.00自筹资金
合计1,817,800.00-1,745,764.007,651,266.000.000.00314,404.009,469,066.00--

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
常州常宝精特钢管有限公司子公司钢管的生产与销售60000000.001,037,411,166.84683,376,179.04951,095,828.95100,019,246.1684,535,609.41
江苏常宝普莱森钢管有限公司子公司新型合金管材、钢管的销售5365万美元1,580,861,350.071,165,923,823.252,044,146,984.56165,460,825.32131,729,557.36
常州常宝钢管设备检修有限公司子公司钢管设备检修8,000,000.0010,864,464.4610,372,550.80-4,088.30-22,262.70
江苏常宝钢管销售有限公司子公司钢材、钢管的销售50,000,000.00657,120,823.92-13,344,767.212,018,172,626.97-8,231,001.60-6,574,720.85
常宝国际控股有限公司子公司进出口贸易18940万港元162,870,307.36162,858,741.522,914,858.132,620,858.13
常宝阿曼石油管材有限公司子公司钢管的生产与销售400万美元93,275,450.4230,848,643.1837,005,721.55-1,228,066.84-1,228,066.84
什邡第二医院有限责任公司子公司综合医院服务10,000,000.00205,917,217.10155,992,592.51138,010,912.6428,768,664.2124,543,710.46
宿迁市洋河人民医院有限公司子公司综合医院服务414,000,000.00773,208,334.33431,839,865.00186,756,268.4943,095,931.5132,191,083.73
山东瑞高投资有限公司子公司以自有资金对外投资310,000,000.00531,746,035.18415,957,181.89298,792,382.8968,177,344.8449,013,820.36
广州复大医疗有限公司子公司综合医院服务60,000,000.00281,266,006.07229,476,681.23242,156,883.4312,866,792.2915,960,039.89
单县东大医院有限公司子公司综合医院服务40,000,000.00290,529,310.19181,981,032.63298,792,382.8972,458,430.3952,307,184.19

报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
广州复大医疗有限公司收购对整体生产经营和业绩的影响是增加了医疗服务业务收入。

主要控股参股公司情况说明1、常州常宝精特钢管有限公司、江苏常宝普莱森钢管有限公司、常州常宝钢管设备检修有限公司、江苏常宝钢管销售有限公司、常宝国际控股有限公司、常宝阿曼石油管材有限公司专注于钢管板块的运营和管理。2、什邡第二医院有限责任公司、宿迁市洋河人民医院有限公司、山东瑞高投资有限公司及其单县东大医院有限公司、广州

复大医疗有限公司专注于医疗板块的运营和管理,是新增的业务板块。

八、公司控制的结构化主体情况

√ 适用 □ 不适用

公司与关联方上海嘉愈医疗投资管理有限公司共同出资设立嘉兴愈安医疗投资公司(以下简称“持股公司”)收购广州复大医疗有限公司51%的股权,后收购比例调整为41.22%。根据相关安排,在常宝股份、嘉愈医疗作为持股公司的股东期间,嘉愈医疗不可撤销地将其拥有的持股公司股权所对应的股东会表决权全部委托给上市公司行使;同时,嘉愈医疗确保其委派的董事不可撤销地将其在董事会的表决权全部委托给上市公司委派的董事行使。通过上述持股公司控制权及公司治理方面的安排,常宝股份将直接控制持股公司的股东会和董事会,对持股公司具有决策权和经营控制权。

九、公司未来发展的展望

公司管理层认为,随着供给侧改革的持续推进,国家能源安全战略推进及国内油企勘探开采投资的加大,油井管市场需求还将保持在合理的水平;电站锅炉行业受产业政策影响较大,需求具有一定周期性和不确定性,竞争将依然激烈。公司能源管材产品结构丰富,品牌质量领先,产品之间具有较大的腾挪空间,具有较好的抗风险能力;医疗服务方面,根据公司前期的规划安排,公司将继续持有洋河人民医院90%股权及前次发行股份购买的其他医疗资产,公司将促进医疗服务板块经营管理模式不断完善。2019年,将重点做好以下方面工作:

能源管材方面。2019年,公司将坚持以优化市场结构、产品结构为导向,深入挖掘行业细分市场,持续加大高附加值特色产品开发,争取在细分市场持续保持领先行业位置;牢牢抓住核心指标,加快突破关键技术,着力推进技术进步和精益管理,逐步打造技术领先的技术型公司;继续落实降本节耗、效率提升、自动化智能化改造的各项措施,争取打造智能制造示范工厂,提升提高劳动生产率,进一步促进高质量发展;全力建设好页岩气智能生产线、特种专用管生产线,逐步在能源管材行业形成较大竞争优势,给公司带来新的增长点和核心竞争优势。

医疗服务方面。通过前期的投资与运营,公司已拥有1家三级专科医院,3家二级综合医院,病床数超2000张。2019年,公司将进一步加强各医院医疗质量和品牌管理,完善医疗管理体系,充分利用医院学科特色,扩展医疗范围,提升医疗服务质量;继续加强医院多维度的运营管理,有效降低医院的成本,逐步提升医院综合效益;完善从财务体系、内控体系、人才建设等方面的整合,促进医院间的业务协同和各医院利润合理增长。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2018年09月13日实地调研机构详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√ 适用 □ 不适用

根据法律法规,有关文件及《公司章程》要求,综合考虑公司经营管理和中长期发展等因素,在符合利润分配原则,保证公司正常经营和长远发展的前提下,为积极回报股东,与所有股东分享公司发展的经营成果,经公司实际控制人曹坚先生提议,提出了2017年度利润分配预案,并经公司董事会成员总数二分之一以上的董事讨论通过。根据公司2017年度股东大会决议,以公司总股本减去回购专户后的股份数量965,199,022为基数,向全体股东每 10 股派发现金1元人民币(含税)的股利分红,共派发现金红利96,519,902元。2018年6月27日,公司在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上刊登了《2017年度权益分派实施公告》:股权登记日为2018年7月3日,除权除息日为2018年7月4日。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

1、2016年度利润分配方案:以公司总股本400,100,000股为基数,向全体股东每10股派发人民币现金10元(含税),共计分配现金股利人民币400,100,000元;同时以股本400,100,000股为基数,以资本公积金转增股本,每10股转增10股。2、2017年度利润分配方案:以公司总股本减去回购专户后的股份数量965,199,022为基数,向全体股东每 10 股派发现金1元人民币(含税)的股利分红,共派发现金红利96,519,902元。3、2018年度利润分配预案:以公司总股本959,992,879股为基数,向全体股东每10股派发人民币现金1.2元(含税),共计分配现金股利人民币115,199,145.48元。本预案尚需提交2018年股东大会审议。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通现金分红金额占合并报表中归属于上市公以其他方式(如回购股份)现金分红以其他方式现金分红金额占合并报表中归现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报
股股东的净利润司普通股股东的净利润的比率的金额属于上市公司普通股股东的净利润的比例表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2018年115,199,145.48480,262,756.1423.99%134,280,797.3127.96%249,479,942.7951.95%
2017年96,519,902.20143,675,508.9167.18%0.000.00%96,519,902.2067.18%
2016年400,100,000.00109,696,178.38364.73%0.000.00%400,100,000.00364.73%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1.20
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)959,992,879
现金分红金额(元)(含税)115,199,145.48
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)134,280,797.31
现金分红总额(含其他方式)(元)249,479,942.79
可分配利润(元)388,343,780.82
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本次利润分配拟以2018年度末总股本959,992,879股为基数,按每10股派发现金红利1.2元(含税),合计派发现金红利115,199,145.48(含税),不送红股,不以公积金转增股本。该利润分配方案符合本公司《公司章程》、《利润分配管理制度》及相关承诺。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺重组各方2017年公司发行股份购买资产暨关联交易相关事项承诺。承诺内容详见《关于重大资产重组相关承诺事项的公告》(公告编号:2017-070)。协议固定期限或长期有效严格履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺曹坚(1)除江苏常宝钢管股份有限公司、江苏常宝投资发展有限公司外,本人未直接投资其他公司、企业。(2)本人及本人直接、间接控制的公司、企业目前不存在从事与发行人构成同业竞争的业务和经营,与发行人不存在同业竞争。本人将采取有效措施,保证本人及本人直接、间接控制的公司、企业将来也不从事与发行人构成同业竞争的业务和经营。本人将不在发行人以外的公司、企业增加投资,从事与发行人构成同2010年03月20日长期有效严格履行中
业竞争的业务和经营。(3)本人不会向其他业务与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。(4)本人不会利用发行人的股东地位或身份损害发行人及发行人其他股东、债券人的正当权益。(5)如本人违背上述承诺,给发行人造成了直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用,本人愿意承担全额赔偿责任。(6)本承诺函自签署之日起生效,并在发行人有效存续且本人直接或间接持有发行人股份期间内持续有效、不可撤销。
江苏常宝投资发展有限(1)本公司的经营范围2010年03月20日长期有效严格履行中
公司是:对制造业及其他实业投资及管理。本公司及本公司直接、间接控制的公司、企业目前不存在从事与发行人构成同业竞争的业务和经营,与发行人不存在同业竞争。本公司将采取有效措施,保证本公司及本公司直接、间接控制的公司、企业将来也不从事与发行人构成同业竞争的业务和经营。本公司将不在发行人以外的公司、企业增加投资,从事与发行人构成同业竞争的业务和经营。(2)本公司不会向其他业务与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。(3)本公
司不会利用发行人的股东地位或身份损害发行人及发行人其他股东、债券人的正当权益。(4)如本公司违背上述承诺,给发行人造成了直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用,本公司愿意承担全额赔偿责任。(5)本承诺函自签署之日起生效,并在发行人有效存续且本公司直接或间接持有发行人股份期间内持续有效、不可撤销。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺江苏常宝钢管股份有限公司(一)公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况,提议公司进行中期2016年04月20日36个月严格履行中
会审议决定。
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预测资产或项目名称预测起始时间预测终止时间当期预测业绩(万元)当期实际业绩(万元)未达预测的原因(如适用)原预测披露日期原预测披露索引
什邡第二医院有限责任公司2018年01月01日2018年12月31日2,4252,590完成协议承诺金额2017年01月26日巨潮资讯网
宿迁市洋河人民医院有限公司2018年01月01日2018年12月31日3,3853,179完成90%以上2017年01月26日巨潮资讯网
单县东大医院有限公司2018年01月01日2018年12月31日5,6655,230完成90%以上2017年01月26日巨潮资讯网

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况√ 适用 □ 不适用

1、根据公司于 2016 年 12 月 6 日与本次资产重组业绩承诺方签署的《江苏常宝钢管股份有限公司与什邡第二医院有限责任公司相关股东之盈利预测补偿协议》,业绩承诺方承诺 2018 年度什邡第二医院有限责任公司所产生的净利润不低于2,425.00 万元。 实际净利润数指什邡第二医院有限责任公司经审计的扣除非经常性损益前后的较低者。如经专项审核,什邡第二医院有限责任公司实际净利润数未达到承诺净利润数90%(不包含90%)的,业绩承诺方应进行补偿。

2、根据公司于 2016 年 12 月 6 日与本次资产重组业绩承诺方签署的《江苏常宝钢管股份有限公司与宿迁市洋河人民医院有限公司相关股东之盈利预测补偿协议》,业绩承诺方承诺 2018年度宿迁市洋河人民医院有限公司所产生的净利润不低于 3,385.00 万元。实际净利润数指宿迁市洋河人民医院有限公司经审计的扣除非经常性损益前后的较低者。如经专项审核,宿迁市洋河人民医院有限公司实际净利润数未达到承诺净利润数90%(不包含90%)的,业绩承诺方应进行补偿。3、根据公司于 2016 年 12 月 6 日与本次资产重组业绩承诺方签署的《江苏常宝钢管股份有限公司与山东瑞高投资有限公司相关股东关于单县东大医院有限公司之盈利预测补偿协议》,业绩承诺方承诺2018年度单县东大医院有限公司所产生的净利润不低于 5,665.00 万元。实际净利润数指单县东大医院有限公司经审计的扣除非经常性损益前后的较低者。如经专项审核,单县东大医院有限公司实际净利润数未达到承诺净利润数90%(不包含90%)的,业绩承诺方应进行补偿。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

1、经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)出具的苏公C[2019]A121号《审计报告》,经审计

的什邡第二医院有限责任公司 2018年度净利润为 2,605.08 万元,其中非经常性损益为14.16万元,扣除非经常性损益后的净利润为2,590.92 万元,实际净利润数为2,590.92万元,超过了当期业绩承诺金额 2,425.00万元。因此,什邡第二医院有限责任公司 2018年度的业绩承诺得到了有效履行,相关承诺方无需对本公司进行补偿。2、经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)出具的苏公C[2019]A096号《审计报告》,经审计的宿迁市洋河人民医院有限公司2018年度净利润为3,207.46 万元,其中非经常性损益为27.95万元,扣除非经常性损益后的净利润为3,179.51 万元,实际净利润数为3,179.51万元,超过了当期业绩承诺金额 90%,即3,046.50万元。因此,宿迁市洋河人民医院有限公司 2018年度的业绩承诺得到了有效履行,相关承诺方无需对本公司进行补偿。3、经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)出具的苏公C[2019]A123 号《审计报告》,经审计的单县东大医院有限公司 2018年度净利润为 5,230.72 万元,其中非经常性损益为-177.93万元,扣除非经常性损益后的净利润为5,408.65 万元,实际净利润数为5,230.72万元,超过了当期业绩承诺金额 90%,即5,098.50万元。因此,单县东大医院有限公司 2018年度的业绩承诺得到了有效履行,相关承诺方无需对本公司进行补偿。公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于发行股份购买资产2018年度业绩承诺完成情况专项说明的议案》,根据江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对什邡第二医院有限责任公司、宿迁市洋河人民医院有限公司,单县东大医院有限公司出具相关审计报告,以上标的资产2018年度的业绩承诺得到了有效履行,董事会同意相关承诺方无需对本公司进行补偿。具体内容详见公司在指定媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)及《证券时报》登载的《关于发行股份购买资产2018年度业绩承诺完成情况专项说明的公告》。什邡二院、山东瑞高是并购重组时形成的商誉,根据2018年的完成的实际业绩,对商誉减值没有影响。

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

财政部于2017年发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用2017年12月21日公司公告关于与关联方上海嘉愈医疗投资管理有限公司共同出资设立嘉兴愈安医疗投资公司收购广州复大医疗有限公司51%的股权,广州复大医疗有限公司从2018年3月1日起纳入公司的合并范围。2018年8月8日,公司召开第四届董事会第八次会议,嘉兴愈安对复大医院的收购比例由51%变更为41.22%,前期所涉及的对复大医院的控制权安排均保持不变。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)53
境内会计师事务所审计服务的连续年限11
境内会计师事务所注册会计师姓名王文凯、李渊
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限11

当期是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值(万元)转让资产的评估价值(万元)转让价格(万元)关联交易结算方式交易损益(万元)披露日期披露索引
上海嘉愈医疗投资管理有限公司股东投资医院的股权收购市场公允价值9,027现金0
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有)基于市场价值
对公司经营成果与财务状况的影响情况增加公司的营收和资产规模
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况不适用

3、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

共同投资方关联关系被投资企业的名称被投资企业的主营业务被投资企业的注册资本被投资企业的总资产(万元)被投资企业的净资产(万元)被投资企业的净利润(万元)
上海嘉愈医疗投资管理有限公司股东广州复大医疗有限公司医疗服务6000万元21,656.4917,448.083,055.8
被投资企业的重大在建项目的进展情况(如有)不适用

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来□ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用租赁情况说明宿迁市洋河人民医院有限公司融资租赁医疗设备固定资产原值2590万元,期末帐面价值1710万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
常宝精特钢管有限公司2018年04月20日32,9302018年07月20日17,062一般保证1年
江苏常宝普莱森钢管有限公司2018年04月20日31,5002018年07月18日4,976一般保证1年
江苏常宝钢管销售有限公司2018年04月20日4,0000
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)68,430报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)22,038
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)68,430报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)22,038
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
江苏常宝普莱森钢管有限公司2018年04月20日9,9002018年09月28日9,899一般保证1年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)9,900报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)9,899
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)9,900报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)9,899
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)78,330报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)31,937
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)78,330报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)31,937
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例8.04%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
信托理财产品自筹6,0001,0000
合计6,0001,0000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用报告期内委托贷款概况

单位:万元

委托贷款发生总额委托贷款的资金来源未到期余额逾期未收回的金额
11,000自筹00

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托贷款具体情况

□ 适用 √ 不适用委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

1 、股东权益保护公司建立了相对完善的治理结构,建立了全面的内控管理制度,这些措施保障了公司在重大事项上决策机制的完善与可控性;报告期内公司召开了2017年度股东大会及二次临时股东大会,会议的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定。

公司通过投资者热线、投资者互动专区及公司网站等电话、网络平台,积极与投资者进行互动,及时回复投资者关心的问题,并严格按照 有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求,及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露,确保公司所有股东能够有公平、公正、公开、充分的机会获得公司信息,保障全体股东平等的享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。

2、保障员工权益

公司重视人才培养,通过组织各类企业培训,提升员工素质,实现员工与企业的共同成长。公司为职工办理了各类社会保险,并实施困难基金扶助,关爱并资助有困难的员工,创建和谐工作氛围。

3、积极参与社会公益事业

公司注重社会价值的创造,把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上,积极投身社会公益慈善事业,组织志愿者活动和捐款,设立奖助学金,在力所能及的范围内回馈社会。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
常州常宝精特钢管有限公司颗粒物、二氧化硫、氮氧化物(废气)有组织排放6分布在厂区各步进炉及热热处理炉处达标《轧钢工业大气污染物排放标准》(GB28665-2012)表3中大气污染物特别排放限值:颗粒物15mg/m?;二氧化硫150mg/m?;氮氧化物300mg/m?颗粒物5.689t/a;二氧化硫7.266t/a;氮氧化物16.164t/a颗粒物57.17t/a;二氧化硫68.766t/a;氮氧化物88.312t/a未超标
常州常宝精特钢管有限公司硫酸雾(废气)有组织排放1车间酸洗工段处达标《轧钢工业大气污染物排放标准》(GB28665-2012)表3中大气污染物特别排放限值:硫酸雾10mg/m?硫酸雾3.65t/a硫酸雾3.65t/a未超标
常州常宝精特钢管有限公司颗粒物(废气)有组织排放1车间抛丸工段处达标《轧钢工业大气污染物排放标准》(GB28665-2012)表3中大气污染物特别排放限值:颗粒物15mg/m?颗粒物0.114t/a颗粒物0.114t/a未超标
常州常宝精特钢管有限公司废酸委托有资质单位处理不适用
常州常宝精特钢管有限公司废水处理污泥委托有资质单位处理不适用
广州复大医疗有限公司复大肿瘤医院废水按标准排放1医院停车场东北方向达标排放《医疗机构水污染物排放限值》(GB1846-2005)综合48230吨49312吨达标
医疗机构和其他医疗机构水污染排放限值:COD 250,五日生化需氧量 100,悬浮物 60,粪大肠杆菌 5000 (单位:mg/L)
广州复大医疗有限公司复大肿瘤医院废气按标准排放2楼顶天面达标排放1#:《饮食业油烟排放标准(试行)》(B18483-2001)油烟 2mg/m?; 2#《锅炉大气污染物排放标准》-(GB1371-2014)烟尘 30,二氧化硫50,氮氧化物200,烟气黑度 ≤一级(单位:mg/m?)达标排放达标排放达标
广州复大医疗有限公司复大肿瘤医院噪声按标准排放1空调主机声源达标:昼间57《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)2类标准:昼间60;夜间:50达标排放达标排放达标
广州复大医疗有限公司复大肿瘤医院(海珠院区)废水按标准排放1医院大楼北面达标排放医疗机构水污染物排放标准(水)(GB1846-2005)悬浮25414吨28360.50吨达标

防治污染设施的建设和运行情况

公司及子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规开展环保工作。

常宝精特公司积极响应国家“节能减排”政策,通过不断地实施清洁生产,改用天然气和电能替代燃

煤和煤制气,大大减少了燃烧废气污染物的排放;厂内废水处理站处理后全部回用,不外排,同时对水循环管路进行改造,将冷却水和生活污水接入中水回用系统进行处理、回用,提高了水循环使用率,减少了水污染物的排放。危险废物中废酸收集暂存于防腐防渗处理的废酸池,其他危废暂存于防风、防雨、防晒、防渗漏的危废堆场内,所有危废委托有资质单位清运和无害化处置,不外排,所有专业设施设备均稳定运行。广州复大医院按规定做到雨污分流制,污水采用“生化+二氧化氯消毒”工艺进行处理,污水处理达标后流进入市政污水管道;医院的主要大气污染源为发电机尾气和厨房油烟。其中,发电机尾气经过水喷淋处理后由内置烟井引至楼顶天面高于附近30m范围内的3m处排放,厨房油烟由烟罩收集经等离子油烟处理系统处理达标后,通过内置烟道引至楼顶天面高于附近30m范围内的3m处排放;噪声方面:噪声源为空调主机,主机房墙厚度为24cm,有效地把噪声控制在达标范围内;医院固废主要包括医疗废物及生活废物。医院设置了两间独立房间分别用来放置医疗废物及一般生活废物,其中,医疗废物间设有紫外消毒灯,定期对该区域进行消毒杀菌。医院产生的医疗废物委托广东生活环境无害化处理中心有限公司进行处置,一般生活废物交由广州市天河区棠下街市容环境卫生管理站进行处理。复大医院每日都有严格检查污水站的处理情况和运行记录情况,每日做好固体废物的处置管理及登记工作,院内所有专业设施设备均稳定运行。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

常宝精特和广州复大医院现有的建设项目均编制了环境影响评价报告,并已报地方环保局审批,项目严格按环评报告要求进行。

突发环境事件应急预案

常宝精特发布了《常州常宝精特钢管有限公司突发环境事件应急预案》,并在环保部门备案。每年按应急预案内容进行演练,对突发环境事件及时组织有效救援,控制事件危害的蔓延,减小伴随的环境影响;复大医院也编制了《广州复大肿瘤医院突发环境事件应急预案》,每年按应急预案内容进行演练,对突发环境事件及时组织有效救援,控制事件危害的蔓延,减小伴随的环境影响。

环境自行监测方案

常宝精特严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,定期委托第三方检测机构对我司进行水、噪声、废气进行检测。按《国家重点监控企业自行监测及信息公开(试行)》规定编制有环境自行监测方案,并上传至“国家重点监测企业自行监测发布平台”。复大医院也定期委托第三方检测机构对水、噪声、废气进行检测,并做好存档工作。

其他应当公开的环境信息

报告期内,常宝精特、复大医院严格遵守环保方面的法律法规,没有受到环保单位处罚,无其他应当公开的环境信息和其他环保相关信息。

其他环保相关信息

公司无其他需要披露的环保相关信息。

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2018年2月8日公司召开第四届董事会第四次会议,2018年2月28日召开2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购部分社会公众股份的预案》,并于2018年3月3日披露了《关于回购部分社会公众股份的报告书》。截至2018年8月31日,公司累计回购股份数量27,400,680股,占公司总股本的2.78%,最高成交价为 5.20 元/股,最低成交价为 4.18 元/股,支付的总金额为134,280,797元(含交易费用)。根据公司第四届董事会第十次会议及2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于变更回购社会公众股份用途的议案》,公司回购的27,400,680股社会公众股份由原计划用于股权激励,变更为用于注销以减少注册资本。本次回购注销完成后,公司总股本从987,393,559股减至959,992,879股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司回购股份注销事宜已于2018年11月13日完成。公司于2018年11月21日完成工商变更手续并领取了新的工商营业执照。

2、2018年7月18日、2018年9月28日公司分别召开董事会第七次会议和第十一次会议,审议用过了《关于新建高端页岩气开采用管智能生产线项目的公告》、《关于新建特种专用管材生产线项目的公告》,两大项目总投资11.5亿元。以上两大项目的投资建设不仅能够推动公司产品结构向高端升级,也将进一步提升公司的品牌价值、盈利能力、市场竞争力和行业地位,是公司发展智能制造,促进装备向中高端迈进的重要举措。项目的建设将进一步满足市场对相关高端产品的需求,提高市场占有率。目前,两大项目按照工程进度已经正式进入实施阶段。

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份377,900,51438.27%-11,517,390-11,517,390366,383,12438.17%
3、其他内资持股377,900,51438.27%-11,517,390-11,517,390366,383,12438.17%
二、无限售条件股份609,493,04561.73%-15,883,290-15,883,290593,609,75561.83%
1、人民币普通股609,493,04561.73%-15,883,290-15,883,290593,609,75561.83%
三、股份总数987,393,559100.00%-27,400,680-27,400,680959,992,879100.00%

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用报告期内公司总股本由987,393,559减少为959,992,879主要为公司回购股份并进行了注销。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用公司回购股份进行注销先后获得公司董事会、股东大会及监管机构的批准。股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况√ 适用 □ 不适用

2018年2月8日公司召开第四届董事会第四次会议,2018年2月28日召开2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购部分社会公众股份的预案》,并于2018年3月3日披露了《关于回购部分社会公众股份的报告书》。截至2018年8月31日,公司累计回购股份数量27,400,680股,占公司总股本的2.78%,最高成交价为 5.20 元/股,最低成交价为 4.18 元/股,支付的总金额为134,280,797元(含交易费用)。根据公司第四届董事会第十次会议及2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于变更回购社会公众股份用途的议案》,公司回购的27,400,680股社会公众股份由原计划用于股权激励,变更为用于注销以减少注册资本。本次回

购注销完成后,公司总股本从987,393,559股减至959,992,879股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司回购股份注销事宜已于2018年11月13日完成。公司于2018年11月21日完成工商变更手续并领取了新的工商营业执照。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用公司总股本减少导致每股收益增加和每股净资产下降。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
姚伟民4,746,0404,746,04000高管锁定股高管任职期间锁定,并按相关规定解除限售。
张兰永6,728,1206,728,12000高管锁定股高管任职期间锁定,并按相关规定解除限售。
周旭东43,23043,23000高管锁定股高管任职期间锁定,并按相关规定解除限售。
合计11,517,39011,517,39000----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数26,586年度报告披露日前上一月末普通股股东总数26,708报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
曹坚境内自然人22.99%220,717,280165,537,96055,179,320质押62,562,500
上海嘉愈医疗投资管理有限公司境内非国有法人15.64%150,117,652142,265,4577,852,195质押119,664,561
江苏常宝投资发展有限公司境内非国有法人8.74%83,945,722083,945,722质押18,500,000
宿迁市金鹏置业有限公司境内非国有法人1.92%18,396,22618,396,2260
潍坊嘉元建筑材料检测有限公司境内非国有法人1.87%17,928,10417,928,1040
陈宇境内自然人1.60%15,335,800015,335,800
韩巧林境内自然人1.42%13,614,24013,585,68028,560
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人0.95%9,129,00009,129,000
王烨境内自然人0.90%8,640,52008,640,520
周弘恺境内自然人0.78%7,500,03507,500,035
上述股东关联关系或一致行动的说明曹坚先生为本公司控股股东,江苏常宝投资发展有限公司为曹坚先生行使控制权的公司,此外,未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
江苏常宝投资发展有限公司83,945,722人民币普通股83,945,722
曹坚55,179,320人民币普通股55,179,320
陈宇15,335,800人民币普通股15,335,800
中央汇金资产管理有限责任公司9,129,000人民币普通股9,129,000
王烨8,640,520人民币普通股8,640,520
上海嘉愈医疗投资管理有限公司7,852,195人民币普通股7,852,195
周弘恺7,500,035人民币普通股7,500,035
戴春霞7,358,420人民币普通股7,358,420
张岳明7,070,002人民币普通股7,070,002
张兰永6,768,220人民币普通股6,768,220
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明曹坚先生为本公司控股股东,江苏常宝投资发展有限公司为曹坚先生行使控制权的公司,此外,未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
曹坚中国
主要职业及职务2007年-2011年担任本公司董事长、总经理、财务负责人;2011年-2016年3月担任公司董事长、财务负责人;2016年3月-今担任公司董事长。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
曹坚本人中国
主要职业及职务2007年-2011年担任本公司董事长、总经理、财务负责人;2011年-2016年3月担任公司董事长、财务负责人;2016年3月-今担任公司董事长。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动
上海嘉愈医疗投资管理有限公司陈东辉2015年09月16日6000万元人民币投资管理,实业投资,企业管理,投资咨询,资产管理。

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
曹坚董事长现任562008年01月30日2020年09月03日220,717,280220,717,280
韩巧林董事、总经理现任492016年04月20日2020年09月03日18,114,240-4,500,00013,614,240
朱洪章董事现任572011年05月05日2020年09月03日63,90063,900
戴正春董事、副总经理现任492017年09月04日2020年09月03日00
陈东辉董事现任472018年05月11日2020年09月03日00
陈超董事现任402018年05月11日2020年09月03日00
高允斌独立董事现任532017年09月04日2020年09月03日00
刘杰独立董事现任572016年04月20日2020年09月03日00
罗实劲独立董事现任542017年09月04日2020年09月03日16,00016,000
丁伟监事会主席现任512017年09月04日2020年09月03日00
薛灿明监事现任392017年2020年00
09月04日09月03日
朱海荣职工监事现任392017年09月04日2020年09月03日8,0008,000
王云芳董事会秘书兼财务负责人现任562016年01月12日2020年09月03日4040
合计------------238,919,4600-4,500,0000234,419,460

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(一)董事会成员1、非独立董事

(1)曹坚先生:董事长。男,1964年11月4日生,研究生学历。历任宝钢集团常州钢铁厂设备科和热轧车间管理人员、企管办副主任、财务科副科长、营销部经理,常州宝钢钢管有限公司副总经理、党委副书记,2003年6月10日后曾任常州宝钢钢管有限公司董事长、总经理,后任江苏常宝钢管有限公司董事长、总经理。2007年起先后担任本公司董事长、总经理、财务负责人、江苏常宝投资发展有限公司董事长,常州常宝精特钢管有限公司董事长,常宝国际控股有限公司执行董事。现担任本公司董事长、江苏常宝投资发展有限公司董事长、常州常宝精特钢管有限公司董事长、江苏常宝普莱森钢管有限公司董事长、江苏常宝钢管集团有限公司执行董事、常宝国际控股有限公司执行董事,上海常宝嘉康医疗管理有限公司董事。

曹坚先生除担任上述公司高级管理人员职务外,未在其他机构担任董事、监事和高级管理人员职务。曹坚先生为本公司控股股东、实际控制人,持有公司股票220,717,280股,为持有公司5%以上股权的法人股东江苏常宝投资发展有限公司实际控制人,与其他公司董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。曹坚先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,曹坚先生不属于“失信被执行人”。

(2)韩巧林先生:董事、总经理: 1971年5月生,工商管理硕士。曾任宝钢集团常州钢铁厂三改办秘书、党办秘书,常州宝钢钢管有限公司总经理助理兼办公室主任,江苏常宝钢管有限公司总经理助理兼办公室主任、人事总监、人事总监兼人力资源部经理、副总经理。2007年起先后担任本公司总经办主任,工

会主席、监事会主席、党委书记,兼任江苏常宝投资发展有限公司董事、常州常宝精特钢管有限公司董事、总经理。现担任本公司董事、总经理、党委书记,兼任江苏常宝投资发展有限公司董事,江苏常宝钢管集团有限公司总经理,江苏常宝普莱森钢管有限公司董事、总经理,常州常宝精特钢管有限公司董事、总经理,江苏常宝钢管销售有限公司执行董事,嘉兴愈安投资有限公司董事长。

韩巧林先生除担任上述公司职务外,未在其他机构担任董事、监事和高级管理人员职务。韩巧林先生与本公司控股股东、实际控制人、持有本公司5%股权以上的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。韩巧林先生持有公司股票13,614,240股。韩巧林先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,韩巧林先生不属于“失信被执行人”。

(3)朱洪章先生:董事。男,1963年2月12日生,本科学历。从事钢管行业研究二十余年,曾任宝钢钢管分公司质检站站长、生产技术室主任、经理助理,并于2000年-2005年期间担任宝钢集团上海钢管股份有限公司总经理。2007年至2010年担任常州常宝精特钢管有限公司总经理,江苏常宝普莱森钢管有限公司董事长,常州常宝精特能源管材有限公司董事长。2011年起先后担任本公司董事、总经理,兼任常州常宝精特钢管有限公司董事、总经理,江苏常宝普莱森钢管有限公司董事长、常州常宝精特能源管材有限公司董事长、江苏常宝钢管销售有限公司执行董事职务。现担任本公司董事,兼任常州常宝精特钢管有限公司董事。

朱洪章先生除担任上述公司高级管理人员职务外,未在其他机构担任董事、监事和高级管理人员职务。朱洪章先生与本公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股权的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。朱洪章先生持有公司股票63,900股。朱洪章先生先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,朱洪章先生不属于“失信被执行人”。

(4)戴正春先生:董事、副总经理。1971年1月生,中专学历。先后担任公司人力资源部部长助理、精整分厂副厂长、国内贸易部经理,监事会监事。现担任本公司董事、副总经理,兼任江苏常宝钢管销售有限公司总经理,江苏常宝投资发展有限公司总经理,江苏常宝普莱森钢管有限公司监事。

戴正春先生除担任上述公司职务外,未在其他机构担任董事、监事和高级管理人员职务。戴正春先生与本公司控股股东、实际控制人、持有本公司5%股权以上的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。戴正春先生未持有公司股票。戴正春先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民

法院网站失信被执行人目录查询,戴正春先生不属于“失信被执行人”。

(5)陈东辉,男,汉族,中国人民大学会计系博士。陈东辉先生于2015年9月至2016年5月期间担任中民筑友科技集团有限公司(股份编号:0726)首席财务官。先后担任中国人民保险公司研究发展中心战略研究室副主任、主任,中国人民财产保险股份有限公司财会部副总经理、总经理,中国人民财产保险股份有限公司江苏省分公司副总经理,中国出口信用保险公司计划财务部总经理,中国民生投资股份有限公司金融板块执行董事。现任中民嘉业投资有限公司总经理。

陈东辉先生为公司持股5%以上股东上海嘉愈医疗投资有限公司关联方,除此之外,陈东辉先生与公司控股股东、实际控制人、其他持有本公司5%股权以上的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。陈东辉先生未持有公司股票。陈东辉先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,陈东辉先生不属于“失信被执行人”。

(6)陈超,男,汉族,1980年2月出生,2002年复旦大学国际企业管理专业毕业,中国注册会计师。曾任安永(中国)财务咨询部联席总监、毕马威(中国)的审计经理,主要从事审计及财务咨询工作。现任中民嘉业投资有限公司副总裁。

陈超先生为公司持股5%以上股东上海嘉愈医疗投资有限公司关联方,除此之外,陈超先生与本公司控股股东、实际控制人、其他持有本公司5%股权以上的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。陈超先生未持有公司股票。陈超先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,陈超先生不属于“失信被执行人”。

2、独立董事(1)高允斌先生:男,1967年生,南京大学管理学(会计专业)硕士。正高级会计师,中国注册会计师,注册税务师,注册资产评估师。现任江苏国瑞兴光税务师事务所有限公司所长,江苏国瑞兴光税务咨询有限公司董事长,中国天赋税务服务联盟董事长,同时担任江苏日出东方太阳能股份有限公司、江苏全信传输设备股份有限公司、南京药石科技股份有限公司独立董事。

高允斌先生与本公司控股股东、实际控制人、持有本公司5%股权以上的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。高允斌先生未持有公司股票。高允斌先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调

查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,高允斌先生不属于“失信被执行人”。

(2)刘杰先生:男,1963年9月生,博士研究生学历,现任复旦大学教授、博士生导师,并在新丰泰集团控股有限公司、福州达华智能科技股份有限公司、中昌大数据股份有限公司等公司、密尔克卫化工供应链服务股份有限公司兼任独立董事。

刘杰先生与本公司控股股东、实际控制人、持有本公司5%股权以上的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。刘杰先生未持有公司股票。刘杰先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,刘杰先生不属于“失信被执行人”。

(3)罗实劲先生:男,1966年11月生,厦门大学金融学学士学位,曾任交通银行常州分行信贷部副主任、常州新区支行行长,江苏省苏地房地产评估公司常州分公司副总经理。现任江苏九洲创业投资管理有限公司总经理、常州市创业投资协会会长。罗实劲先生与本公司控股股东、实际控制人、持有本公司5%股权以上的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。罗实劲先生持有公司股票16000股。罗实劲先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,罗实劲先生不属于“失信被执行人”。

(二)监事会成员

(1)丁伟先生,监事会主席。1969年1月6日生,大专学历。曾任宝钢集团常州钢铁厂主任助理、检修部经理,江苏常宝钢管有限公司装备供应部经理,本公司第二届监事会职工监事,现任本公司设备总监、工会主席。

丁伟先生除担任上述公司职务外,未在其他机构担任董事、监事和高级管理人员职务。丁伟先生与本公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股权的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。丁伟先生未持有公司股票。丁伟先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,丁伟先生不属于“失信被执行人”。

(2)薛灿明先生,监事。1981年1月2日生,大专学历。曾任江苏常宝钢管股份有限公司热轧分厂厂长助理、生产部部长助理、热轧分厂厂长、生产部部长、品质部部长和生产副总监。现任江苏常宝普莱森钢管有限公司副总监。

薛灿明先生除担任上述公司职务外,未在其他机构担任董事、监事和高级管理人员职务。薛灿明先生与本公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股权的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。薛灿明先生未持有公司股票。薛灿明先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,薛灿明先生不属于“失信被执行人”。

(3)朱海荣先生,职工监事。男,1981年9月出生,研究生学历。朱海荣先生2007年4月毕业于南京航空航天大学,管理科学与工程专业,2007年10月进入本公司,曾任公司品质部部长助理、总经办主任助理、普莱森行政人事部部长助理,现为本公司审计部负责人,兼任子公司监事。朱海荣先生除担任上述公司职务外,未在其他机构担任董事、监事和高级管理人员职务。朱海荣先生与本公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股权的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。朱海荣先生持有公司股票8000股。朱海荣先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,朱海荣先生不属于“失信被执行人”。

(三)其他高级管理人员

(1)王云芳女士:董事会秘书兼财务负责人。女,1964年9月生。1987年7月毕业于江苏省冶金经济管理学校工业会计专业,中国注册会计师。1987起曾先后任车间核算员、技改办会计、计划财务部会计、部长助理、副部长;2005 年起派驻子公司任常州常宝精特钢管有限公司财务部部长;2011年起先后任本公司财务部部长、财务副总监;2016年1月-3月任公司财务副总监、董事会秘书;2016年3月至今任公司董事会秘书兼财务负责人。王云芳女士除担任上述公司职务外,未在其他机构担任董事、监事和高级管理人员职务。王云芳女士与本公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股权的股东、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。王云芳女士持有公司股票40股。王云芳女士不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一;不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施及被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形;最近三年内没有受到中国证监会行政处罚及证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评,没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。经在最高人民法院网站失信被执行人目录查询,王云芳女士不属于“失信被执行人”。

在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位任期起始日期任期终止日期在股东单位是否
担任的职务领取报酬津贴
曹坚江苏常宝投资发展有限公司董事长2014年03月12日2020年03月11日
韩巧林江苏常宝投资发展有限公司董事2014年03月12日2020年03月11日
戴正春江苏常宝投资发展有限公司总经理2014年03月12日2020年03月11日
陈东辉上海嘉愈医疗投资有限公司执行董事2015年09月16日2021年09月15日
陈超上海嘉愈医疗投资有限公司监事2015年09月16日2021年09月15日

在其他单位任职情况□ 适用 √ 不适用公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

本年度在公司领薪的董事、监事、高级管理人员报酬按公司统一的薪酬管理制度规定的标准确定,其中独立董事的津贴标准由股东大会决议通过。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
曹坚董事长56现任50
韩巧林董事、总经理49现任150
朱洪章董事57现任50
戴正春董事、副总经理49现任85
陈东辉董事47现任0
陈超董事40现任0
高允斌独立董事53现任8
刘杰独立董事57现任8
罗实劲独立董事54现任8
丁伟监事会主席51现任50
薛灿明监事39现任32
朱海荣职工监事39现任18
王云芳董事会秘书兼财务负责人56现任70
合计--------529--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)553
主要子公司在职员工的数量(人)3,324
在职员工的数量合计(人)3,877
当期领取薪酬员工总人数(人)3,877
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)435
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员1,073
销售人员119
技术人员286
财务人员74
行政人员395
医疗人员1,603
其他人员327
合计3,877
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上76
本科919
专科1,401
中专687
高中及以下794
合计3,877

2、薪酬政策

公司依据员工的贡献,能力,态度和责任进行薪酬分配,实行以岗位绩效等级工资制为基本制度、多种薪酬分配制度并存的

薪酬分配模式。

3、培训计划

公司根据培训的性质将培训方式主要分为新员工培训、内部培训和外部培训,并每年根据培训需求调查与分析确定年度培训计划。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规等的要求,不断完善公司的法人治理结构,健全内部管理、规范运作。截至报告期末,公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。

1、关于股东与股东大会:公司能够根据《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。能够确保所有股东享有平等地位,充分行使自己的权利。在实施选举两名以上董事、监事表决程序时采取累积投票制,让中小投资者充分行使自己的权利。

2、关于控股股东与上市公司的关系:公司控股股东及实际控制人是自然人曹坚先生。曹坚先生担任公司董事长职务,对公司依法行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司具有独立的业务、经营能力和完备的运营体系,业务、人员、资产、机构、财务独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、关于董事与董事会:2018年公司新增两名非独立董事。目前董事会成员9人,其中独立董事3人,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等的要求认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务,认真出席董事会和股东大会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规。

4、关于监事和监事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事。公司监事会由3名监事组成,其中一名为职工代表监事,监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《监事会议事规则》等的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表独立意见,维护公司及股东的合法权益。

5、关于绩效评价与激励约束机制:公司建立了公正、有效的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制,公司高级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。

6、关于信息披露与透明度:公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》的要求,真实、准确、完整、及时地披露信息,确保所有股东有平等的机会获得信息。公司注重与投资者沟通交流,开通了投资者电话专线、专用电子信箱,认真接受各种咨询。公司还通过网上业绩说明会、投资者互动平台等方式,加强与投资者的沟通。公司指定董事会秘书负责信息披露工作,证券事务代表协助董事会秘书开展工作。报告期内,公司公开披露信息的报纸为《证券时报》,网站为巨潮资讯网( www.cninfo.com.cn )。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面:本公司具有独立完整的业务体系和直接面向市场经营的能力,独立于公司控股股东和其他股东。

2、人员方面:本公司董事、监事及高级管理人员均在本公司领取薪酬,没有在控股股东处领取报酬或津贴。本公司的董事、监事、高级管理人员未在与公司业务相同或近似的其他企业担任法规禁止担任的职务。

3、资产方面:本公司资产独立于控股股东和其他发起人,不存在其资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

4、机构设置方面:公司与控股股东及其他股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务方面:本公司设有独立的财务部门,并有专职财务人员。公司拥有独立的银行账号,不存在与控股股东或任何其他单位共用银行账户的情况,并且依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。本公司独立对外签订合同。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年第一次临时股东大会临时股东大会51.34%2018年02月28日2018年03月01日公告编号:2018-008;披露网站名称:巨潮资讯网;披露网站网址:www.cninfo.com.cn
2017年度股东大会年度股东大会34.14%2018年05月11日2018年05月12日公告编号:2018-040;披露网站名称:巨潮资讯网;披露网站网址:www.cninfo.com.cn
2018年第二次临时股东大会临时股东大会35.27%2018年09月18日2018年09月19日公告编号:2018-066;披露网站名称:巨潮资讯网;披露网站网址:www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
高允斌1129001
刘杰1138000
罗实劲1138003

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳□ 是 √ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司独立董事对相关事项发表的独立意见均被公司采纳。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内,公司董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会分别召开了2次会议,对公司医疗并购基金设立、董事提名及选举、董监高薪酬和考核情况以及公司经营发展等相关事项进行讨论,没有出现异议事项;报告期内,公司董事会审计委员会共召开了4次会议,分别对公司年报审计、常规审计、子公司审计及相关协调事项进行了沟通,对相关工作提出了建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司高级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2019年04月26日
内部控制评价报告全文披露索引详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)“常宝股份:2018年度内部控制自我评价报告”
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准1)财务报告重大缺陷的迹象包括: ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为; ②公司更正已公布的财务报告; ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报; ④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 2)财务报告重要缺陷的迹象包括: ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策; ②未建立反舞弊程序和控制措施; ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制; ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达1)重大缺陷的迹象包括: ①严重偏离控制目标且不采取任何控制措施; ②董事、监事和高层管理人员滥用职权,发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为; ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效; ④违规泄露对外投资、资产重组等重大内幕信息,导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响; ⑤重大事项决策程序产生重大失误;违反公司决策程序导致公司重大经济损失。 2)重要缺陷的迹象包括: ①未经授权及履行相应的信息披露义务,进行对外担保、投资有价证券、金融衍生品交易、资产处置、关联交易; ②公
到真实、完整的目标。 3)一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。司关键岗位业务人员流失严重; ③媒体出现负面新闻,波及局部区域,影响较大但未造成股价异动; ④公司遭受证券交易所通报批评; 3)一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
定量标准缺陷类型:财务报表潜在的错报金额 ,一般缺陷:错报金额<资产总额0.5%, 错报金额<营业收入的1%;重要缺陷:资产总额0.5%≤错报金额<资产总额1.5%, 营业收入总额1%≤错报金额<营业收入总额2%; 重大缺陷:错报金额≥资产总额1.5%, 错报金额≥营业收入总额2%。缺陷类型:直接财务损失金额, 重大负面影响 ,一般缺陷:损失<100万元 受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响;重要缺陷:100万元≤损失<500万元 受到省级以上政府部门或监管机构处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响;重大缺陷:损失≥500万元 受到国家政府部门处罚,且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2019年04月25日
审计机构名称江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号苏公W[2019]A615号
注册会计师姓名王文凯、李渊

审计报告正文

江苏常宝钢管股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了江苏常宝钢管股份有限公司(以下简称常宝股份)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了常宝股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于常宝股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注五、2所述,截至2018年12月31日应收账款账面价值691,737,380.55元,占资产总额的10.77%。常宝股份应收账款坏账准备是基于应收款项的可收回性评估计算得出的。评估应收款项可收回性需要管理层进行大量判断,涉及管理层运用重大会计估计,且影响金额重大,因此,我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2、审计中的应对

(1)了解、评估并测试应收账款坏账准备相关内部控制;

(2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;

(3)对于单独计提坏账准备的应收账款,复核管理层对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性;

(4)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价管理层确定计提坏账准备的比例是否合理;

(5)对应收账款实施函证,并将函证结果与账面记录金额进行核对;

(6)结合期后回款情况检查,评价管理层坏账准备计提的合理性。

(二)商誉的减值

1、事项描述

如财务报表附注五、12所述,截至2018年12月31日商誉账面原值为476,916,735.78元,减值准备为4,096,700.00元,账面价值为人民币472,820,035.78元,占资产总额7.36%。

管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括:详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对商誉减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;

(3)与常宝股份公司聘请的第三方专业顾问讨论,了解及评估常宝股份商誉减值测试的合理性;

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性,使用数据的准确性、完整性和相关性:包括将现金流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较,将毛利率与以往业绩进行比较,并考虑市场趋势,复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等;

(5)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

常宝股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括常宝股份2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估常宝股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算常宝股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督常宝股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对常宝股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致常宝股份不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就常宝股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 王文凯

(特殊普通合伙) (项目合伙人)

中国注册会计师 李渊

中国·无锡 2019年4月25日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:江苏常宝钢管股份有限公司

2018年12月31日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,431,291,194.031,231,014,633.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款1,105,799,415.98763,626,290.44
其中:应收票据414,062,035.43258,492,482.98
应收账款691,737,380.55505,133,807.46
预付款项72,594,480.31164,176,264.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款9,803,274.3410,391,850.58
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货892,972,822.09705,644,569.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产20,000.00
其他流动资产37,136,231.78198,617,355.50
流动资产合计3,549,597,418.533,073,490,963.58
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产9,469,066.0011,214,830.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产1,739,978,836.121,741,004,024.86
在建工程274,489,444.15212,516,593.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产241,142,209.37205,605,553.81
开发支出
商誉472,820,035.78413,050,203.65
长期待摊费用34,337,818.49135,007.32
递延所得税资产12,508,260.868,535,644.14
其他非流动资产88,260,791.7113,804,325.53
非流动资产合计2,873,006,462.482,605,866,182.85
资产总计6,422,603,881.015,679,357,146.43
流动负债:
短期借款30,000,000.0050,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款1,446,259,435.261,163,273,252.28
预收款项119,198,732.1081,827,688.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬51,885,420.9319,321,586.67
应交税费52,530,149.7529,649,273.38
其他应付款174,097,698.94233,802,549.26
其中:应付利息159,300.85
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债43,131,429.5658,805,332.73
其他流动负债2,781,593.091,433,232.96
流动负债合计1,919,884,459.631,638,112,915.93
非流动负债:
长期借款25,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款19,403,622.7537,529,455.01
长期应付职工薪酬
预计负债826,674.7477,325.06
递延收益1,888,000.00
递延所得税负债33,091,234.2817,717,217.81
其他非流动负债
非流动负债合计55,209,531.7780,323,997.88
负债合计1,975,093,991.401,718,436,913.81
所有者权益:
股本959,992,879.00987,393,559.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,377,686,043.521,484,566,160.83
减:库存股
其他综合收益6,775,685.116,723,662.19
专项储备11,183,399.398,843,385.58
盈余公积326,937,055.45285,609,597.19
一般风险准备
未分配利润1,291,199,583.11948,784,187.43
归属于母公司所有者权益合计3,973,774,645.583,721,920,552.22
少数股东权益473,735,244.03238,999,680.40
所有者权益合计4,447,509,889.613,960,920,232.62
负债和所有者权益总计6,422,603,881.015,679,357,146.43

法定代表人:曹坚 主管会计工作负责人:王云芳 会计机构负责人:田野

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金313,187,501.94432,898,339.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款740,185,021.92665,204,379.17
其中:应收票据143,668,883.01155,415,390.79
应收账款596,516,138.91509,788,988.38
预付款项83,534,562.21122,574,856.69
其他应收款54,497,855.843,129,660.29
其中:应收利息2,161,500.00
应收股利
存货271,128,260.32205,325,618.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产10,000,000.0090,992,479.57
流动资产合计1,472,533,202.231,520,125,332.98
非流动资产:
可供出售金融资产8,799,829.0010,390,895.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,043,279,218.281,953,009,218.28
投资性房地产
固定资产209,423,977.91231,129,838.75
在建工程20,651,570.086,693,038.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产46,023,360.8047,403,245.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产1,974,461.411,245,601.66
其他非流动资产2,638,305.28302,596.37
非流动资产合计2,332,790,722.762,250,174,433.75
资产总计3,805,323,924.993,770,299,766.73
流动负债:
短期借款30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款619,689,226.31596,955,445.42
预收款项17,732,717.1126,624,855.15
应付职工薪酬9,484,353.004,008,000.00
应交税费14,519,062.176,144,728.18
其他应付款9,976,125.3710,775,561.83
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计701,401,483.96644,508,590.58
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债2,609,844.641,302,779.25
其他非流动负债
非流动负债合计2,609,844.641,302,779.25
负债合计704,011,328.60645,811,369.83
所有者权益:
股本959,992,879.00987,393,559.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,411,526,969.331,518,407,086.64
减:库存股
其他综合收益6,030,009.657,382,415.75
专项储备11,183,399.398,843,385.58
盈余公积324,235,558.20282,908,099.94
未分配利润388,343,780.82319,553,849.99
所有者权益合计3,101,312,596.393,124,488,396.90
负债和所有者权益总计3,805,323,924.993,770,299,766.73

3、合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入5,376,126,917.423,494,406,305.56
其中:营业收入5,376,126,917.423,494,406,305.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本4,743,577,016.823,340,859,530.19
其中:营业成本4,194,955,867.442,957,515,934.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加25,488,058.1715,434,258.78
销售费用144,932,491.58110,974,466.48
管理费用214,212,609.01118,888,350.13
研发费用178,764,035.42125,886,708.71
财务费用-34,933,588.227,379,721.92
其中:利息费用9,338,006.202,199,284.84
利息收入19,996,056.2315,979,304.70
资产减值损失20,157,543.424,780,090.01
加:其他收益7,158,186.725,250,171.97
投资收益(损失以“-”号填列)7,540,612.2324,738,235.39
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)5,523.5268,479.17
三、营业利润(亏损以“-”号填列)647,254,223.07183,603,661.90
加:营业外收入3,256,752.046,293,030.88
减:营业外支出31,731,923.417,224,946.72
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)618,779,051.70182,671,746.06
减:所得税费用85,993,905.4022,280,888.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)532,785,146.30160,390,857.34
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)532,785,146.30160,390,857.34
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润480,262,756.14143,675,508.91
少数股东损益52,522,390.1616,715,348.43
六、其他综合收益的税后净额52,022.92-4,032,187.23
归属母公司所有者的其他综合收益52,022.92-4,032,187.23
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益52,022.92-4,032,187.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益-1,468,429.60-2,191,057.60
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额1,520,452.52-1,841,129.63
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额532,837,169.22156,358,670.11
归属于母公司所有者的综合收益总额480,314,779.06139,643,321.68
归属于少数股东的综合收益总额52,522,390.1616,715,348.43
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.490.17
(二)稀释每股收益0.490.17

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:曹坚 主管会计工作负责人:王云芳 会计机构负责人:田野

4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入2,354,762,972.321,614,157,608.19
减:营业成本1,948,379,254.961,396,695,155.86
税金及附加10,308,854.307,419,996.09
销售费用38,566,327.4435,849,239.57
管理费用49,152,459.7946,805,130.53
研发费用77,148,834.7552,516,369.07
财务费用-12,400,674.35-7,724,461.39
其中:利息费用1,046,718.75
利息收入9,564,739.899,855,027.60
资产减值损失5,555,825.945,314,136.96
加:其他收益1,607,111.003,115,888.11
投资收益(损失以“-”号填列)2,301,725.3137,045,455.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,225.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)241,962,150.80117,443,384.74
加:营业外收入16,600.00148,848.64
减:营业外支出1,798,931.39241,508.57
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)240,179,819.41117,350,724.81
减:所得税费用33,542,528.1211,794,531.21
四、净利润(净亏损以“-”号填列)206,637,291.29105,556,193.60
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)206,637,291.29105,556,193.60
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-1,352,406.10-1,999,366.60
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,352,406.10-1,999,366.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益-1,352,406.10-1,999,366.60
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额205,284,885.19103,556,827.00
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,867,508,940.813,007,555,861.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还136,056,525.8790,568,154.36
收到其他与经营活动有关的现金44,873,843.4624,481,536.34
经营活动现金流入小计5,048,439,310.143,122,605,551.99
购买商品、接受劳务支付的现金3,448,292,311.792,105,760,542.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金444,893,088.13197,539,696.56
支付的各项税费196,408,989.9570,635,760.00
支付其他与经营活动有关的现金272,511,946.96174,550,360.05
经营活动现金流出小计4,362,106,336.832,548,486,359.46
经营活动产生的现金流量净额686,332,973.31574,119,192.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金200,440,577.94411,384,461.13
取得投资收益收到的现金7,540,612.2324,738,235.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额109,450.00720,101.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20,000,000.00
投资活动现金流入小计208,090,640.17456,842,798.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金184,846,190.8970,700,272.30
投资支付的现金318,136,577.83362,237,337.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计502,982,768.72432,937,609.44
投资活动产生的现金流量净额-294,892,128.5523,905,188.88
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金23,301,727.5362,261,270.15
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金188,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金35,000,000.0016,000,000.00
筹资活动现金流入小计246,301,727.5378,261,270.15
偿还债务支付的现金246,500,000.001,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金105,675,332.64410,914,946.54
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润4,410,000.008,925,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金251,360,792.2520,863,222.18
筹资活动现金流出小计603,536,124.89432,778,168.72
筹资活动产生的现金流量净额-357,234,397.36-354,516,898.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响28,473,366.76-11,852,169.95
五、现金及现金等价物净增加额62,679,814.16231,655,312.89
加:期初现金及现金等价物余额1,026,092,582.69794,437,269.80
六、期末现金及现金等价物余额1,088,772,396.851,026,092,582.69

6、母公司现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,558,997,832.721,417,386,143.14
收到的税费返还8,341,431.546,917,734.01
收到其他与经营活动有关的现金22,747,717.2614,022,318.37
经营活动现金流入小计2,590,086,981.521,438,326,195.52
购买商品、接受劳务支付的现金2,325,767,355.301,140,546,510.55
支付给职工以及为职工支付的现金63,007,785.7260,184,903.12
支付的各项税费83,179,808.8643,712,441.50
支付其他与经营活动有关的现金162,093,374.4869,171,879.86
经营活动现金流出小计2,634,048,324.361,313,615,735.03
经营活动产生的现金流量净额-43,961,342.84124,710,460.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金80,000,000.00260,000,000.00
取得投资收益收到的现金2,301,725.3115,625,455.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11,000.00115,603.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计82,312,725.31275,741,058.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,965,688.3411,511,722.63
投资支付的现金108,338,691.98156,198,322.09
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计117,304,380.32167,710,044.72
投资活动产生的现金流量净额-34,991,655.01108,031,013.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金158,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计158,000,000.00
偿还债务支付的现金30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金97,566,620.95400,100,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金134,280,797.3112,700,000.00
筹资活动现金流出小计261,847,418.26412,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-103,847,418.26-412,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,546,871.14-1,383,744.71
五、现金及现金等价物净增加额-178,253,544.97-181,442,270.61
加:期初现金及现金等价物余额374,640,849.94556,083,120.55
六、期末现金及现金等价物余额196,387,304.97374,640,849.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额987,393,559.001,484,566,160.836,723,662.198,843,385.58285,609,597.19948,784,187.43238,999,680.403,960,920,232.62
加:会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
同一控制下企业合并0.00
其他0.00
二、本年期初余额987,393,559.001,484,566,160.830.006,723,662.198,843,385.58285,609,597.190.00948,784,187.43238,999,680.403,960,920,232.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-27,400,680.00-106,880,117.310.0052,022.922,340,013.8141,327,458.26342,415,395.68234,735,563.63486,589,656.99
(一)综合收益总额52,022.92480,262,756.1452,522,390.16532,837,169.22
(二)所有者投入和减少资本-27,400,680.00-106,880,117.310.00187,113,173.4752,832,376.16
1.所有者投入的普通股0.00187,113,173.47187,113,173.47
2.其他权益工具持有者投入资本0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.00
4.其他-27,400,680.00-106,880,117.31-134,280,797.31
(三)利润分配0.0041,327,458.26-137,847,360.46-4,900,000.00-101,419,902.20
1.提取盈余公积41,327,458.26-41,327,458.260.00
2.提取一般风险准备0.00
3.对所有者(或股东)的分配-96,519,902.20-4,900,000.00-101,419,902.20
4.其他0.00
(四)所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5.其他2,340,013.81
(五)专项储备2,340,013.812,340,013.81
1.本期提取7,378,315.227,378,315.22
2.本期使用-5,038,301.41-5,038,301.41
(六)其他0.00
四、本期期末余额959,992,879.001,377,686,043.520.006,775,685.1111,183,399.39326,937,055.451,291,199,583.11473,735,244.034,447,509,889.61

上期金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额400,100,000.001,091,714,971.9110,755,849.429,303,286.50264,498,358.481,226,319,917.23149,542,678.853,152,235,062.39
加:会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
同一控制下企业合并0.00
其他0.00
二、本年期初余额400,100,000.001,091,714,971.910.0010,755,849.429,303,286.50264,498,358.480.001,226,319,917.23149,542,678.853,152,235,062.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)587,293,559.00392,851,188.92-4,032,187.23-459,900.9221,111,238.71-277,535,729.8089,457,001.55808,685,170.23
(一)综合收益总额-4,032,187.23143,675,508.9116,715,348.43156,358,670.11
(二)所有者投入和减少资本187,193,559.00792,951,188.9281,666,653.121,061,811,401.04
1.所有者投入的普通股187,193,559.00792,951,188.9281,666,653.121,061,811,401.04
2.其他权益工具持有者投入资本0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.00
4.其他0.00
(三)利润分配0.0021,111,238.71-421,211,238.71-8,925,000.00-409,025,000.00
1.提取盈余公积21,111,238.71-21,111,238.710.00
2.提取一般风险准备0.00
3.对所有者(或股东)的分配-400,100,000.0-8,925,000.00-409,025,000.0
00
4.其他0.00
(四)所有者权益内部结转400,100,000.00-400,100,000.000.000.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)400,100,000.00-400,100,000.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他0.00
(五)专项储备-459,900.92-459,900.92
1.本期提取4,971,653.704,971,653.70
2.本期使用-5,431,554.62-5,431,554.62
(六)其他0.00
四、本期期末余额987,393,559.001,484,566,160.836,723,662.198,843,385.58285,609,597.19948,784,187.43238,999,680.403,960,920,232.62

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额987,393,559.001,518,407,086.647,382,415.758,843,385.58282,908,099.94319,553,849.993,124,488,396.90
加:会计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额987,393,559.001,518,407,086.647,382,415.758,843,385.58282,908,099.94319,553,849.993,124,488,396.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-27,400,680.00-106,880,117.310.00-1,352,406.102,340,013.8141,327,458.2668,789,930.83-23,175,800.51
(一)综合收益总额-1,352,406.10206,637,291.29205,284,885.19
(二)所有者投入和减少资本-27,400,680.000.000.000.00-106,880,117.310.000.000.000.000.00-134,280,797.31
1.所有者投入的普通股0.00-134,280,797.31
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-27,400,680.00-106,880,117.31-134,280,797.31
(三)利润分配0.0041,327,458.26-137,847,360.46-96,519,902.20
1.提取盈余公积41,327,458.26-137,847,360.46-96,519,902.20
2.对所有者(或股东)的分配41,327,458.26-41,327,458.260.00
3.其他-96,519,902.20-96,519,902.20
(四)所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备2,340,013.812,340,013.81
1.本期提取7,378,315.227,378,315.22
2.本期使用-5,038,301.41-5,038,301.41
(六)其他
四、本期期末余额959,992,879.001,411,526,969.330.006,030,009.6511,183,399.39324,235,558.20388,343,780.823,101,312,596.39

上期金额

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额400,100,000.001,125,555,897.729,381,782.359,303,286.50261,796,861.23635,208,895.102,441,346,722.90
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额400,100,000.001,125,555,897.729,381,782.359,303,286.50261,796,861.23635,208,895.102,441,346,722.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)587,293,559.00392,851,188.92-1,999,366.60-459,900.9221,111,238.71-315,655,045.11683,141,674.00
(一)综合收益总额-1,999,366.60105,556,193.60103,556,827.00
(二)所有者投入和减少资本187,193,559.000.000.000.00792,951,188.920.000.000.000.000.00980,144,747.92
1.所有者投入的普通股187,193,559.00792,951,188.92980,144,747.92
2.其他权益工具持有者投入资本0.00
3.股份支付计入0.00
所有者权益的金额
4.其他0.00
(三)利润分配21,111,238.71-421,211,238.71-400,100,000.00
1.提取盈余公积21,111,238.71-21,111,238.710.00
2.对所有者(或股东)的分配-400,100,000.00-400,100,000.00
3.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转400,100,000.000.000.000.00-400,100,000.000.000.000.000.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)400,100,000.00-400,100,000.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5.其他
(五)专项储备-459,900.92-459,900.92
1.本期提取4,971,653.704,971,653.70
2.本期使用-5,431,554.62-5,431,554.62
(六)其他0.00
四、本期期末余额987,393,559.001,518,407,086.647,382,415.758,843,385.58282,908,099.94319,553,849.993,124,488,396.90

三、公司基本情况

江苏常宝钢管股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 由江苏常宝钢管有限公司于2008年2月2日整体变更设立的股份有限公司。

经中国证劵监督管理委员会《关于核准江苏常宝钢管股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监

许可【2010】1138号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股(2A股)6,950万股(每股面值1元),并于2010年9月21日在深圳证劵交易所挂牌交易。本次发行后公司注册资本为40,010万元,股份总数40,010万股(每股面值1元)。

根据本公司于2017年4月19日召开的2016年度股东大会决议,本公司以2016年12月31日股本40,010万股为基数,按每10股转增10股,以资本公积向全体股东转增股份总额40,010万股,每股面值1元,合计增加股本40,010万元,转增后,本公司股本及注册资本增加至80,020万元,并于2017年9月11日取得由常州市工商行政管理局换发的营业执照,统一社会信用代码:91320400137163943Q。

根据本公司于2017年2月14日召开的2017年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏常宝钢管股份有限公司向上海嘉愈医疗投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2017]1138号文件核准),向上海嘉愈医疗投资管理有限公司发行142,265,457股股份、向宿迁金鹏置业有限公司发行18,396,226股股份、向潍坊嘉元建筑材料检测有限公司发行17,928,104股股份、向什邡康德医院(有限合伙)发行2,032,513股股份、向什邡康盛医院(有限合伙)发行1,939,123股股份、向什邡康强医院(有限合伙)发行1,901,352股股份、向什邡康裕医院(有限合伙)发行2,730,784股股份购买相关资产。上述发行股份购买资产共计发行187,193,559 股,每股面值1元,合计增加股本187,193,559元,增资后,本公司股本及注册资本增加至987,393,559万元。

根据本公司于2018年2月8日召开的第四届董事会第四次会议、2018年2月28日召开的2018年第一次临时股东大会决议,同意公司以自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份,回购资金总额不低于人民币1亿元、不超过2亿元,实施期限为自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过6个月。截止2018年8月31日,公司回购股份期限届满,公司累计回购股份27,400,680股,总金额134,280,797元。

根据本公司于2018年8月31日召开的第四届董事会第十次会议、2018年9月18日召开的2018年第二次临时股东大会决议,同意将公司回购的27,400,680股社会公众股份注销以减少注册资本,注销完成后,公司总股本由987,393,559股变更为959,992,879股。

本公司属金属制品行业,经营范围:钢压延加工(包括无缝钢管、焊接钢管生产),钢冶炼,钢支柱、钢脚手架、金属跳板、钢模板制造;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。本公司注册地址为:江苏省常州市延陵东路558号,总部地址为江苏省常州市延陵东路558号。

本公司将江苏常宝钢管集团有限公司(以下简称“常宝集团”)、常州常宝精特钢管有限公司(以下简称“常宝精特”)、常州常宝钢管设备检修有限公司(以下简称“常宝检修”)、江苏常宝普莱森钢管有限公司(以下简称“常宝普莱森”)、常宝国际控股有限公司(以下简称“常宝国际”)、江苏常宝钢管销售有限公司(以下简称“常宝销售”)、常宝阿曼石油管材有限公司(以下简称“常宝阿曼”)、什邡第二医院有限责任公司(以下简称“什邡二院”)、山东瑞高投资有限公司(以下简称“山东瑞高”)、单县东大医院有限公司(以下简称“东大医院”)、宿迁市洋河人民医院有限公司(以下简称“洋河医院”)、广州复大医疗有限公司(以下简称“广州复大”)纳入本期合并财务报表范围。

杭州常宝投资管理有限公司于2017年9月22日领取营业执照,至2018年12月31日,注册资本尚未投入,

公司也尚未开展业务活动,已经于2019年4月2日办理了注销登记。

上海常宝嘉康医疗管理有限公司于2018年7月2日领取营业执照,至2018年12月31日,注册资本尚未投入,公司也尚未开展业务活动。本期财务报表合并范围增加了广州复大医疗有限公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。2、持续经营

公司自本报告日期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司主要从事两块业务:1、油气开采用管、电站锅炉用管、机械用管等能源管材的生产与销售;2、从事医疗服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度

3、营业周期本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。(3)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

2)处置子公司或业务①一般处理方法:在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司:通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑是时经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法:本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算:资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类:金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(5)其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法:公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质

重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法:存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提:除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收票据及应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收账款是指期末余额 500万元以上的应收账款,单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100万元以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的,则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%5.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年20.00%20.00%
3-4年30.00%30.00%
4-5年60.00%60.00%
5年以上100.00%100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失 计提坏账准备:如:应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)存货分类:本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。(2)存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度:永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次转销法。

13、持有待售资产14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定:对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理 :属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法:对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资:采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资:采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权:在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资:在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损 益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。15、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

16、固定资产(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计。固定资产按照成本进行初始计量,外购的固定资产按照实际支付款作为成本;投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本;自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本;非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第21号-租赁》确定。与固定资产有关的后续支出,如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量,则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-50年0-10%1.80-5.00%
机器设备年限平均法8-10年0-10%9.00-12.50%
运输设备年限平均法4-10年0-10%9.00-25.00%
电子设备年限平均法3-10年0-10%9.00-33.33%
办公家具年限平均法5年0-10%18.00%-20.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司将符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则:

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时,根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化的期间:

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间:

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法:

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量:外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量:在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

固定资产类别预计使用寿命年折旧率
土地使用权50-70年按土地使用权证约定日期
软件10年会计政策规定不超过10年

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末公司无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发支出会计政策划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

该无形资产;

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,

于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。23、长期待摊费用24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

②设定收益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、产品质量保证、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、收入确认原则:

(1)销售商品收入的确认:商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入本公司,销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。(2)提供劳务收入的确认:劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入本公司,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入,否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。本公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

(3)让渡资产使用权收入的确认:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;租赁收入,经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。

2、收入确认的具体原则

(1)钢管业务公司销售商品收入确认的的具体原则,根据内外销单据不同,收入确认的具体方法如下:

①国内销售:公司按照与客户签订的合同、订单发货,由客户验收后,公司在取得验收确认凭据时确认收入。②出口销售:公司按照与客户签订的合同、订单等的要求,办妥报关手续后,公司凭报关单确认收入。

(2)医疗服务业务

①医疗收入主要指门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入门诊检查及治疗收入确认原则:公司在提供治疗服务完毕后,收到患者检查治疗费用并开具发票时确认门诊检查及治疗收入;手术及住院治疗收入确认原则:公司根据各个病房的医疗服务情况, 确认各个病房的医疗服务收费金额,每月末,公司汇总各个病房的医疗服务收费金额确认为住院收入。②药品收入确认原则:对于门诊患者,公司在收到患者药费的同时,开具发票,并在药品已经提供后,确认药品销售收入;对于住院患者,公司根据为各个病房的提供药品情况,确认各个病房的药品收费金额,每月末,公司汇总各个病房的药品收费金额确认为药品收入。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为,是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入).

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为,是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况:企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁会计处理

1、使用前帐务处理

经营租赁资产不需要进入承租人固定资产帐目,只需要在承租企业进行登记以备核查。

2、使用中的帐务处理

在使用过程中,经营租赁资产承租企业只履行该资产的日常维护,并将日常维护的相关费用进入当期费用,而不能对其提取折旧,但承租企业根据合同约定的租赁费,均匀在各月提取,提取的租金不计入负债。借记“管理费用”贷记“银行存款、“长期待摊费用”

3、租赁期满后的帐务处理

经营租赁资产的承租企业对经营期满后则不作任务帐务处理,只要承租企业支付约定的最后一笔租赁费用,将租赁资产归还出租方,其合同便宣告结束。

(2)融资租赁的会计处理方法

承租人对融资租赁的会计处理

1、租赁开始日的会计处理

在租赁开始日,承租人通常应当将租赁开始日租赁资产公允价值和最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,并将两者之间的差额记录为未确认融资费用。但是如果该项融资租赁资产占企业资产总额的比例不大,承租人在租赁开始日可按最低租赁付款记录租入资产和长期应付款。这时的“比例不大”通常是指融资租入固定资产总额小于承租人资产总额的30%(含30%)。在这种情况下,对于融资租入资产和长期应付款额的确定,承租人可以自行选择,即可以采用最低租赁付款额,也可以采用租赁资产原账面价值和最低租赁付款额的现值两者中较低者。这时所讲的 “租赁资产的原账面价值”是指租赁开始日在出租者账上所反映的该项租赁资产的账面价值。承租人在计算最低租赁付款额的现值时,如果知道出租人的租赁内含利率,应当采用出租人的内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同中规定的利率作为折现率。如果出租人的租赁内含利率和租赁合同中规定的利率都无法得到,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。其中租赁内含利率是指,在租赁开始日,使最低租赁付款额的现值与未担保余值的现值之和等于资产原账面价值的折现率。

2、初始直接费用的会计处理

初始直接费用是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可直接归属于租赁项目的费用。承租人发生的初始直接费用通

常有印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判发生的费用等。承租人发生的初始直接费用,应当计入租入资产的入账价值。其帐务处理为:借记“固定资产”,贷记“银行存款”等科目。

3、未确认融资费用的分摊

在融资租赁下,承租人向出租人支付的租金中,包含了本金和利息两部分。承租人支付租金时,一方面应减少长期应付款,另一方面应同时将未确认的融资租赁费用按一定的方法确认为当期融资费用,在先付租金(即每期起初等额支付租金)的情况下,租赁期第一期支付的租金不含利息,只需减少长期应付款,不必确认当期融资费用。在分摊未确认融资费用时,承租人应采用一定的方法加以计算。按照准则的规定,承租人可以采用实际利率法,也可以采用直线法和年数总和法等。在采用实际利率法时,根据租赁开始是租赁资产和负债的入账价值基础不同,融资费用分摊率的选择也不同。未确认融资费用的分摊具体分为以下几种情况:

(1)租赁资产和负债以最低租赁付款额的现值为入账价值,且以出资人的租赁内含利率为折现率。在这种情况下,应以出资人的租赁内含利率为分摊率。(2)租赁资产和负债以最低租赁付款额的现值为入账价值,且以租赁合同中规定的利率作为折现率。在这种情况下,应以租赁合同中规定的利率作为分摊率。(3)租赁资产和负债以租赁资产原账面价值为入账价值,且不存在承租人担保余值和优惠购买选择权。在这种情况下,应重新计算融资费用分摊率。融资费用分摊率是指,在租赁开始日,使最低租赁付款额的现值等于租赁资产原账面价值的折现率。在承租人或与其有关的第三方对租赁资产余值提供担保的情况下,与上类似,在租赁期满时,未确认融资费用应全部摊完,并且租赁负债也应减为零。(4)租赁资产和负债以租赁资产原账面价值为入账价值,且不存在承租人担保余值,但存在优惠购买选择权。在这种情况下,应重新计算融资费用分摊率。(5)租赁资产和负债以租赁资产原账面价值为入账价值,且存在承租人担保余值。这种情况下,应重新计算融资费用分摊率。在承租人或与其有关的第三方对租赁资产余值提供了担保或由于在租赁期满时没有续租而支付违约金的情况下,在租赁期满时,未确认融资费用应全部摊完,并且租赁负债也应减少至担保余值或该日应支付的违约金。承租人对每期应支付的租金,应按支付的租金金额,借记“长期应付款-应付融资租赁款”科目,贷记“银行存款”科目,如果支付的租金中包含有履约成本,应同时借记“制造费用”、“管理费用”等科目。同时根据当期应确认的融资费用金额,借记“财务费用”科目,贷记“未确认融资费用”科目。

4、租赁资产折旧的计提

承租人应对融资租入固定资产计提折旧,主要应解决两个问题:

(1)折旧政策《企业会计准则21号——租赁》规定?对于融资租入资产?承租人应比照自有固定资产对租赁资产计提折旧,计提租赁资产折旧时?承租人应采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。如果承租人或与其有关的第三方对租赁资产余值提供了担保,则应计折旧总额为租赁期开始日固定资产的入账价值扣除担保余值后的的余额;如果承租人或与其有关的第三方未对租赁资产余值提供担保,且无法合理确定租赁届满后承租人是否能够取得租赁资产所有权,应计折旧总额为租赁期开始日固定资产的入账价值。(2)折旧期间确定租赁资产的折旧期间时,应根据租赁合同规定。如果能够合理确定租赁期满时承租人将会取得租赁资产所有权,即可认定承租人拥有该项资产的全部尚可使用年限,因此应以租赁开始日租赁资产的尚可使用年限作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期满时承租人是否能够取得租赁资产所有权,则应以租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短者作为折旧期间。

5、履约成本的会计处理

履约成本种类很多,对于融资租入固定资产的改良支出、技术咨询和服务费、人员培训费等应予递增延分摊记入各期费用,借记“长期待摊费用”、“预提费用”、“制造费用”、“管理费用”等科目,对于固定资产的经常性修理费、保险费等可直接计入当期费用,借记“制造费用”、“营业费用”等科目,贷记 “银行存款”等科目。

6、或有租金的会计处理

由于或有租金的金额不确定,无法采用系统合理的方法对其进行分摊,因此在实际发生时,借记“制造费用”、“营业费用”

等科目,贷记“银行存款”等科目。

7、租赁期满时的会计处理

租赁期满时,承租人通常对租赁资产的处理有三种情况:

(1)返还租赁资产。借记“长期应付款-应付融资租赁款”、“累计折旧”科目,贷记“固定资产-融资租入固定资产”科目。(2)优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权,则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租,根据租赁合同要向出租人支付违约金时,借记“营业外支出”科目,贷记“银行存款”等科目。(3)留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时,支付购价时,借记“长期应付款-应付融资租赁款”,贷记“银行存款”等科目;同时,将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。

32、其他重要的会计政策和会计估计

公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理。回购自身权益工具(库存股)支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益,不得确认金融资产。回购股份时:

借:库存股贷:银行存款(实际支付的款项)股份注销时:

借:股本(注销股票的面值总额)资本公积——股本溢价(差额先冲股本溢价)盈余公积(股本溢价不足,冲减盈余公积)利润分配——未分配利润(股本溢价和盈余公积仍不足部分)贷:库存股(注销库存股的账面余额)

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
本公司自2018年1月1日起执行财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)的相关规定,对一般企业的财务报表格式进行修订。可比期间财务报表追溯调整。财会〔2017〕30号文同时废止。1、资产负债表项目:(1)“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目。比较数据相应调整。(2)“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目。比较数据相应调整。(3)“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目。比较数据相应调整。(4)“工程物资”项目归并至“在建工程”项目。比较数据相应调整。(5)“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目。比较数据相应调整。(6)“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目。比较数据相应调整。(7)“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目。比较数据相应调整。
本公司自2018年1月1日起执行财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)的相关规定,对一般企业的财务报表格式进行修订。可比期间财务报表追溯调整。财会〔2017〕30号文同时废止。2、利润表项目:(1)新增“研发费用”项目,将原计入“管理费用”的研发费用重分类至“研发费用”项目。比较数据相应调整。(2)财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
本公司自2018年1月1日起执行财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)的相关规定,对一般企业的财务报表格式进行修订。可比期间财务报表追溯调整。财会〔2017〕30号文同时废止。3、所有者权益变动表项目:新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。

2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下

报表项目对2017年12月31日相关财务报表项目的影响金额
影响金额增加+/减少-
应收票据及应收账款763,626,290.44
应收票据-258,492,482.98
应收账款-505,133,807.46
应付票据及应付账款1,163,273,252.28
应付票据-855,796,291.29
应付账款-307,476,960.99
管理费用-125,886,708.71
研发费用125,886,708.71

本次会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司2017年末资产总额、负债总额和净资产以及2017年度净利润未产生影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他安全生产费用的会计处理方法

根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提安全生产费用,专门用于完善和改进企业安全生产条件。

依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用,在所有者权益中“其他综合收益”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目单独反映。安全生产费用在计提时,计入相关产品的成本或当期损益,并相应增加专项储备。提取的安全生产费用使用时,属于费用性的支出直接冲减专项储备。属于资本性的支出,先通过在建工程归集所发生的支出,待工程项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计

提折旧。计提方法:以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。营业收入不超过1000万元的,按照3% 提取;营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1.5%提取;营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.2%提取;营业收入超过50亿元至100亿元的部分,按照0.1%提取;营业收入超过100亿元的部分,按照0.05%提取。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)17%、16%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
江苏常宝钢管股份有限公司15%
江苏常宝钢管集团有限公司25%
常州常宝精特钢管有限公司15%
江苏常宝普莱森钢管有限公司15%
常州常宝钢管设备检修有限公司25%
江苏常宝钢管销售有限公司25%
常宝阿曼石油管材有限公司12%
什邡第二医院有限责任公司15%
山东瑞高投资有限公司25%
单县东大医院有限公司25%
宿迁市洋河人民医院有限公司25%
广州复大医疗有限公司15%

2、税收优惠

(1)本公司于2017年12月7日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201732002394,有效期为三年。2017年、2018

年、2019年企业所得税税率为15%。

(2)子公司常州常宝精特钢管有限公司于2018年11月28日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201832004179,有效期为三年。2018年、2019年、2020年企业所得税税率为15%。

(3)子公司江苏常宝普莱森钢管有限公司于2018年11月30日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201832007102,有效期为三年。2018年、2019年、2020年企业所得税税率为15%。

(4)根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条文件规定,医院、诊所和其他医疗机构所取得的医疗服务收入免征营业税;根据财税(2016)36号文件规定,2016年5月1日全面营改增后,医疗机构提供的医疗服务免增增值税。因此,什邡二院、东大医院、洋河医院、广州复大2018年的医疗收入免征增值税。

(5)根据国家西部大开发企业税收优惠政策(国家税务总局公告2015年第14号、中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号等)规定,企业主营业务属于《西部地区鼓励类产业》中的收入占企业收入总额70%以上的,减按15%征收企业所得税,因此,什邡二院2018年所得税税率为15%。

(6)子公司广州复大医疗有限公司于2016年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201644005577,有效期为三年。2016年、2017年、2018年企业所得税税率为15%。3、其他

根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),自2018年5月1日起,本公司发生的增值税应税销售行为所适用的税率,由原17%调整为16%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金1,402,333.57482,222.14
银行存款1,087,215,980.431,025,476,526.61
其他货币资金342,672,880.03205,055,884.48
合计1,431,291,194.031,231,014,633.23
其中:存放在境外的款项总额19,679,688.4110,748,988.12

其他说明

其他货币资金包括信用卡存款和公司因开具银行承兑汇票、进口信用证等保证金存款。货币资金期末余额中使用受限金额包括银行承兑保证金283,145,703.81元、信用证保证金46,558,702.87元、保函保证金12,814,390.50元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据及应收账款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收票据414,062,035.43258,492,482.98
应收账款691,737,380.55505,133,807.46
合计1,105,799,415.98763,626,290.44

(1)应收票据

1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据191,026,915.83154,597,797.68
商业承兑票据223,035,119.60103,894,685.30
合计414,062,035.43258,492,482.98

2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
银行承兑票据81,700,000.00
商业承兑票据23,100,000.00
合计104,800,000.00

3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据866,664,011.250.00
商业承兑票据184,621,333.100.00
合计1,051,285,344.350.00

4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(2)应收账款

1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款728,970,840.73100.00%37,233,460.185.11%691,737,380.55533,664,113.4499.93%28,530,305.985.35%505,133,807.46
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款21,975.610.00%21,975.61100.00%348,077.460.07%348,077.46100.00%
合计728,992,816.34100.00%37,255,435.795.11%691,737,380.55534,012,190.90100.00%28,878,383.445.41%505,133,807.46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内724,892,096.2936,244,604.825.00%
1年以内小计724,892,096.2936,244,604.825.00%
1至2年2,019,071.91201,907.1910.00%
2至3年909,715.04181,943.0120.00%
3年以上1,149,957.49605,005.16
3至4年361,873.84108,562.1530.00%
4至5年729,101.59437,460.9560.00%
5年以上58,982.0658,982.06100.00%
合计728,970,840.7337,233,460.18

确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或类似的,按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额8,464,117.83元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款1,078,178.08

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
哈尔滨锅炉厂有限责任公司货款648,313.00无法收回内部审批
刘贵香医疗款424,503.28无法收回内部审批
合计--1,072,816.28------

应收账款核销说明:

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收帐款期末余额的比例(%)坏账准备
第一名170,876,722.5823.448,543,836.13
第二名68,546,496.779.403,427,324.84
第三名64,646,658.818.873,232,332.94
第四名62,289,596.578.543,114,479.83
第五名49,481,097.816.792,474,054.89
合计415,840,572.5457.0420,792,028.63

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内70,485,991.4497.10%162,272,980.7798.84%
1至2年348,588.970.48%110,648.940.07%
2至3年36,800.140.05%66,156.020.04%
3年以上1,723,099.762.37%1,726,479.051.05%
合计72,594,480.31--164,176,264.78--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额占预付款项期末余额的比例(%)
???8,451,244.1011.64
???7,767,287.5910.70
???4,809,234.366.62
???3,523,229.444.85
???3,095,509.024.26
合计27,646,504.5138.07

其他说明:

6、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款9,803,274.3410,391,850.58
合计9,803,274.3410,391,850.58

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

(2)应收股利

1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款16,534,818.3999.36%6,731,544.0540.71%9,803,274.3411,613,093.1099.09%1,221,242.5210.52%10,391,850.58
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款106,413.300.64%106,413.30100.00%106,413.300.91%106,413.30100.00%
合计16,641,231.69100.00%6,837,957.3541.09%9,803,274.3411,719,506.40100.00%1,327,655.8211.33%10,391,850.58

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内6,120,098.74306,004.945.00%
1年以内小计6,120,098.74306,004.945.00%
1至2年1,441,910.41144,191.0410.00%
2至3年2,796,009.07559,201.8120.00%
3年以上6,176,800.175,722,146.25
3至4年230,446.1769,133.8530.00%
4至5年733,354.00440,012.4060.00%
5年以上5,213,000.005,213,000.00100.00%
合计16,534,818.396,731,544.04

确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的其他应收款除外,公司根据以前年度与之相同或类似的,按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-1,183,835.62元;本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金11,756,293.126,898,280.00
备用金2,509,510.081,948,226.47
其他往来款项2,375,428.492,872,999.93
合计16,641,231.6911,719,506.40

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
广东源田投资有限公司保证金及押金5,000,000.005年以上30.05%5,000,000.00
横琴金投国际融资租赁有限公司保证金及押金2,490,000.002-3年14.96%498,000.00
金坛经济开发区保证金保证金及押金1,500,000.001年以内9.01%75,000.00
代职工垫付的社保、公积金其他往来款项674,612.601年以内4.05%33,730.63
许辉备用金635,123.201年以内3.82%31,756.16
合计--10,299,735.80--61.89%5,638,486.79

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料285,503,301.15387,211.54285,116,089.61272,863,590.76508,331.45272,355,259.31
在产品133,900,185.84133,900,185.8480,985,209.1180,985,209.11
库存商品448,166,992.9911,489,537.18436,677,455.81340,085,827.113,498,649.30336,587,177.81
在途物资26,345,025.5926,345,025.597,829,619.237,829,619.23
委托加工物资6,873,178.896,873,178.895,627,324.385,627,324.38
低值易耗品4,060,886.354,060,886.352,259,979.212,259,979.21
合计904,849,570.8111,876,748.72892,972,822.09709,651,549.804,006,980.75705,644,569.05

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料508,331.45121,119.91387,211.54
库存商品3,498,649.309,528,575.581,537,687.7011,489,537.18
合计4,006,980.759,528,575.581,658,807.6111,876,748.72
项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因
原材料账面成本高于可变现净值以前减记原材料价值的影响因素已经消失本期生产已领用或销售
产成品账面成本高于可变现净值以前减记产成品价值的影响因素已经消失本期已销售

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

8、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

9、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
人员技术服务费0.0020,000.00
合计20,000.00

其他说明:

10、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
应交增值税重分类调整24,717,037.3127,443,727.85
一年内到期的委托贷款110,000,000.00
一年内到期的理财产品10,000,000.0060,000,000.00
待摊费用-设备服务费925,000.00750,000.00
待摊费用-维修费1,494,194.47393,002.65
待摊费用-耳鼻喉科配件30,625.00
合计37,136,231.78198,617,355.50

其他说明:

一年内到期的理财产品说明:

1. 公司于2015年12月购买了《钜澎定增投资1号基金合同》1,000万元,预计期限:18个月,预期年化收

益率10%。2017年7月到期后,项目延期1年,2018年7月到期后,项目再延期不超过1年,预期年化收益继续按照基金合同约定执行。

11、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具:9,469,066.009,469,066.0011,214,830.0011,214,830.00
按公允价值计量的9,469,066.009,469,066.0011,214,830.0011,214,830.00
合计9,469,066.009,469,066.0011,214,830.0011,214,830.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本1,817,800.001,817,800.00
公允价值9,469,066.009,469,066.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额7,651,266.007,651,266.00

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位: 元

可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间(个月)已计提减值金额未计提减值原因

其他说明

12、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

13、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

14、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

15、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

16、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产1,739,978,836.121,741,004,024.86
合计1,739,978,836.121,741,004,024.86

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公家具合计
一、账面原值:
1.期初余额1,135,701,035.891,754,151,862.3357,750,003.2625,142,677.8213,043,926.492,985,789,505.79
2.本期增加金额95,024,880.54195,160,278.3225,426,289.5210,998,936.75175,267.27326,785,652.40
(1)购置2,687,347.8849,423,225.162,324,136.023,663,698.50175,267.2758,273,674.83
(2)在建工程转入26,122,450.8544,174,954.853,210,919.6273,508,325.32
(3)企业合并增加66,215,081.81101,562,098.3119,891,233.887,335,238.25195,003,652.25
3.本期减少金额14,927,081.2456,402,658.40751,755.431,212,932.0038,045.0973,332,472.16
(1)处置或报废14,927,081.2456,402,658.40751,755.431,212,932.0038,045.0973,332,472.16
4.期末余额1,215,798,835.191,892,909,482.2591,568,508.6325,784,711.2913,181,148.673,239,242,686.03
二、累计折旧
1.期初余额196,598,773.74977,485,990.1545,452,415.7816,918,511.948,329,789.321,244,785,480.93
2.本期增加金额60,363,167.92207,700,842.2018,958,855.528,446,652.041,892,550.46297,362,068.14
(1)计提36,480,683.11143,852,577.317,383,552.623,148,158.791,892,550.46192,757,522.29
(2)企业合并增加23,882,484.8163,848,264.8911,575,302.905,298,493.25104,604,545.85
3.本期减少金额3,690,071.3037,452,073.95653,785.271,055,360.7232,407.9242,883,699.16
(1)处置或报废3,690,071.3037,452,073.95653,785.271,055,360.7232,407.9242,883,699.16
4.期末余额253,271,870.361,147,735,022.2567,847,858.9920,219,166.4510,189,931.861,499,263,849.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值962,526,964.83745,174,460.0023,720,649.645,565,544.842,991,216.811,739,978,836.12
2.期初账面价值939,102,262.15776,665,872.1812,297,587.488,224,165.884,714,137.171,741,004,024.86

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
洋河医院X射线断层扫8,800,000.002,933,333.335,866,666.67
描系统、体层摄影装置
洋河医院磁共振、心血管成像系统12,080,000.004,026,666.678,053,333.33
洋河医院乳腺、医用X射线系统2,690,000.00896,666.671,793,333.33
洋河医院超声诊断仪e91,600,000.00533,333.331,066,666.67
洋河医院超声诊断仪730,000.00405,555.60324,444.40
合计25,900,000.008,795,555.6017,104,444.40

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
东大医院5#综合楼439,075.00正在办理
东大医院后勤楼1,435,262.50正在办理
东大医院肿瘤中心5,782,180.41正在办理
什邡二院新住院大楼13,646,827.14正在办理
什邡二院餐厅57,911.55正在办理
什邡二院供应室21,421.44正在办理
什邡二院高压氧仓76,536.68正在办理
什邡二院发电机房6,695.00正在办理

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

17、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程274,489,444.15212,516,593.54
合计274,489,444.15212,516,593.54

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
常宝股份管加工车丝线相关项目3,972,763.873,972,763.872,694,032.242,694,032.24
常宝股份热轧精整线相关项目9,390,584.959,390,584.953,442,626.733,442,626.73
常宝股份其他辅助设施7,288,221.267,288,221.26556,379.12556,379.12
常宝精特超超临界高压锅炉管相关项目2,320,642.682,320,642.687,263,876.887,263,876.88
常宝普莱森CPE热轧相关项目2,679,424.672,679,424.678,305,702.178,305,702.17
常宝普莱森U型管相关项目2,613,513.702,613,513.701,587,754.371,587,754.37
常宝普莱森热轧分厂相关项目4,399.934,399.93
常宝普莱森管加工分厂相关项目3,074,797.463,074,797.46272,086.31272,086.31
常宝普莱森其他零星项目45,299.1545,299.15
普莱森连轧线297,661.66297,661.66
普莱森高端页岩气项目-智能线60,452,631.1560,452,631.15
什邡二院精神病院建造工程931,525.08931,525.089,268,632.979,268,632.97
单县东大医院急诊综合楼38,479,665.0038,479,665.0019,780,791.0019,780,791.00
洋河医院综合楼、病房楼142,865,012.67142,865,012.67142,865,012.67142,865,012.67
洋河医院其他项目改造工程123,000.00123,000.0016,430,000.0016,430,000.00
合计274,489,444.15274,489,444.15212,516,593.54212,516,593.54

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
常宝股份管加工车丝线相关项目2,694,032.245,361,550.624,082,818.993,972,763.87其他
常宝股份热轧精整线相关项目3,442,626.7311,613,595.355,665,637.139,390,584.95其他
常宝股份其他辅助设施556,379.127,478,729.86746,887.727,288,221.26其他
常宝精特超超临界高压锅炉管相关项目7,263,876.888,458,823.0712,842,657.27559,400.002,320,642.68其他
普莱森CPE热轧相关项目8,305,702.1712,232,258.4817,858,535.982,679,424.67其他
普莱森U型管相关项目1,587,754.372,980,153.901,954,394.572,613,513.70其他
普莱森热轧分厂相关项目4,399.934,399.93其他
常宝普莱森管加工分厂相关项目272,086.313,264,178.36461,467.213,074,797.46其他
常宝普莱森其他零星项目45,299.15816,086.06861,385.21其他
普莱森连轧线297,661.66297,661.66其他
普莱森高端页岩气项目-智能线60,452,631.1560,452,631.15其他
普莱森经营管理信息化系统6,356,583.062,106,583.064,250,000.00其他
什邡二院精神病院建造工程9,268,632.976,296,065.5114,633,173.40931,525.08其他
单县东大医院急诊综合楼19,780,791.0018,698,874.0038,479,665.00其他
单县东大医院其他工程2,071,208.852,071,208.85其他
洋河医院综合楼、病房楼142,865,012.67142,865,012.67其他
洋河医院其他项目改造工程16,430,000.002,167,476.0010,219,176.008,255,300.00123,000.00其他
合计212,516,148,545,73,508,313,064,7274,489,------
593.54875.9325.3200.00444.15

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

18、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

19、油气资产

□ 适用 √ 不适用

20、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额240,504,289.4215,856,908.89256,361,198.31
2.本期增加金额34,774,012.2815,211,605.6249,985,617.90
(1)购置583,000.00
(2)内部研4,250,000.00
(3)企业合并增加34,774,012.2810,378,605.6245,152,617.90
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额275,278,301.7031,068,514.51306,346,816.21
二、累计摊销
1.期初余额40,689,066.0010,066,578.4150,755,644.50
2.本期增加金额7,091,705.617,357,256.7314,448,962.34
(1)计提6,346,593.333,511,741.119,858,334.44
(2)企业合并增加745,112.283,845,515.624,590,627.90
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额47,780,771.7017,423,835.1465,204,606.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值227,497,530.0013,644,679.37241,142,209.37
2.期初账面价值199,815,223.335,790,330.48205,605,553.81

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

21、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

22、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
江苏常宝普莱森钢管有限公司9,597,262.709,597,262.70
什邡第二医院有限责任公司99,855,368.7099,855,368.70
山东瑞高投资有限公司303,597,572.25303,597,572.25
广州复大医疗有限公司63,866,532.1363,866,532.13
合计413,050,203.6563,866,532.13476,916,735.78

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
广州复大医疗有限公司4,096,700.004,096,700.00
合计4,096,700.004,096,700.00

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

①什邡二院:什邡二院于评估基准日的评估范围,是什邡二院所申报的商誉和相关资产组合,该资产组与购买日所确定的资产组一致。

②山东瑞高:山东瑞高为一家投资型公司,其主要业务在子公司-单县东大医院有限公司,形成的商誉的资产组为单县东大医院有限公司资产组,评估范围为:单县东大医院有限公司所申报的商誉和相关资产组合(包括商誉、固定资产、无形资产、长期待摊费用)。

③广州复大:广州复大于评估基准日的评估范围,是广州复大所申报的商誉和相关资产组合,具体包括固定资产、无形资产和长期待摊费用。该资产组与购买日所确定的资产组一致。

上述3个资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)分别利用了江苏中企华中天资产评估有限公司2019年3月1日出具的苏中资评报字(2019)第4011号《江苏常宝钢管股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及什邡第二医院有限责任公司商誉和相关资产组合可回收价值资产评估报告》的评估结果、江苏中企华中天资产评估有限公司2019年3月10日出具的苏中资评报字(2019)第2012号《江苏常宝钢管股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及山东瑞高投资有限公司商誉和相关资产组合可回收价值资产评估报告》的评估结果、江苏中企华中天资产评估有限公司2019年3月2日出具的苏中资评报字(2019)第4012号《江苏常宝钢管股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及广州复大医疗有限公司商誉和相关资产组合可回收价值资产评估报告》的评估结果。

1)重要假设及依据

①假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各方所处地区的政

治、经济和社会环境无重大变化;

②针对评估基准日资产的实际状况,假设企业持续经营;

③假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化;

④假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职务;

⑤除非另有说明,假设公司完全遵守所有有关的法律法规;

⑥假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响。

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。

1.商誉减值测试情况如下:

项目什邡二院山东瑞高广州复大
商誉账面价值①99,855,368.70303,597,572.2563,866,532.13
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-②99,855,368.70303,597,572.2563,866,532.13
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④122,632,302.06452,602,270.47
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③99,855,368.70426,229,874.31516,468,802.60
资产组的账面价值⑥151,530,739.88126,685,704.25149,660,224.83
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥251,386,108.58552,915,578.56666,129,027.43
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑧324,000,000.00576,000,000.00633,000,000.00
商誉减值损失(100%股权对对,且为大于0时)⑨=⑦-⑧33,129,027.43
按实际持股比例对应商誉减值损失4,096,700.00

2.关键参数

单位关键参数折现率(加权平均资本成本WACC)
预测期预测期增长率稳定期增长率利润率
什邡二院2019年-2023年(后续为稳定期)注1持平根据预测的收入、成本、费用等计算16.61%
山东瑞高2019年-2023年(后续为稳定期)注2持平根据预测的收入、成本、费用等计算16.89%
广州复大2019年-2023年(后续为稳定期)注3持平根据预测的收入、成本、费用等计算15.39%

注1:什邡二院2019年至2023年预计销售收入增长率分别为13.24%、7.48%、4.40%、2.38%、2.00%。注2:山东瑞高2019年至2023年预计销售收入增长率分别为4.61%、3.48%、2.70%、2.20%、1.90%。注3:广州复大2019年至2023年预计销售收入增长率分别为9.97%、14.05%、11.45%、10.57%、9.69%。

商誉减值测试的影响什邡二院、山东瑞高是并购重组时形成的商誉,并有相关方的业绩承诺,2018年完成了业绩承诺,商誉测试没有发生商誉减值,对业绩承诺没有影响。其他说明

23、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
人员技术服务费135,007.32105,000.0020,083.34219,923.98
医院装修改造工程43,366,269.709,248,375.1934,117,894.51
合计135,007.3243,471,269.709,268,458.5334,337,818.49

其他说明

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备55,771,461.7710,323,219.6434,213,020.016,083,083.98
内部交易未实现利润168,731.4125,309.71657,667.9698,650.20
可抵扣亏损5,885,667.031,471,416.769,338,314.802,334,578.70
预计负债826,674.74206,668.6977,325.0619,331.26
风险基金1,322,973.73198,446.06
递延收益1,888,000.00283,200.00
合计65,863,508.6812,508,260.8644,286,327.838,535,644.14

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值123,378,826.6422,185,572.0064,311,307.7213,711,495.04
可供出售金融资产公允价值变动7,651,266.001,203,403.609,397,030.001,480,738.00
改制评估增值9,816,977.402,454,244.3510,099,939.062,524,984.77
因税法采用加速折旧导致的固定资产账面价值与计税基础的差异48,320,095.547,248,014.33
合计189,167,165.5833,091,234.2883,808,276.7817,717,217.81

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产12,508,260.868,535,644.14
递延所得税负债33,091,234.2817,717,217.81

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注

其他说明:

25、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付工程款88,260,791.7113,804,325.53
合计88,260,791.7113,804,325.53

其他说明:

26、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款50,000,000.00
信用借款30,000,000.00
合计30,000,000.0050,000,000.00

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

28、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

29、应付票据及应付账款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付票据1,114,203,724.35855,796,291.29
应付账款332,055,710.91307,476,960.99
合计1,446,259,435.261,163,273,252.28

(1)应付票据分类列示

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,114,203,724.35855,796,291.29
合计1,114,203,724.35855,796,291.29

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

(2)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款262,541,615.53287,615,499.81
工程设备款69,514,095.3819,861,461.18
合计332,055,710.91307,476,960.99

(3)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

30、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内114,360,599.5275,842,042.01
1至2年2,160,565.451,237,962.97
2至3年754,378.033,234,885.85
3年以上1,923,189.101,512,797.82
合计119,198,732.1081,827,688.65

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

31、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17,337,219.85446,617,682.19415,173,169.1148,781,732.93
二、离职后福利-设定提存计划1,984,366.8230,606,490.6429,487,169.463,103,688.00
三、辞退福利232,749.56232,749.56
合计19,321,586.67477,456,922.39444,893,088.1351,885,420.93

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴16,985,682.74385,978,708.89355,690,462.9247,273,928.71
2、职工福利费22,001.8928,225,594.1627,084,924.161,162,671.89
3、社会保险费15,351.0415,397,313.0915,412,664.13
其中:医疗保险费12,544,752.9512,544,752.95
工伤保险费15,351.041,661,183.621,676,534.66
生育保险费1,191,376.521,191,376.52
4、住房公积金103,749.0012,991,149.2312,920,378.23174,520.00
5、工会经费和职工教育经费210,435.184,024,916.824,064,739.67170,612.33
合计17,337,219.85446,617,682.19415,173,169.1148,781,732.93

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,984,366.8229,903,723.4328,784,402.253,103,688.00
2、失业保险费702,767.21702,767.21
合计1,984,366.8230,606,490.6429,487,169.463,103,688.00

其他说明:

32、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税11,151,675.572,630,230.53
企业所得税36,230,699.2822,919,511.41
个人所得税915,580.02752,332.59
城市维护建设税954,028.71279,865.66
土地使用税1,174,731.731,174,731.73
房产税1,056,589.531,067,963.98
教育费附加681,449.06204,058.29
印花税178,415.03619,125.20
地方水利建设基金1,453.99
环保税186,980.82
合计52,530,149.7529,649,273.38

其他说明:

33、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息159,300.85
其他应付款173,938,398.09233,802,549.26
合计174,097,698.94233,802,549.26

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息159,300.85
合计159,300.85

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
单位往来款15,606,597.3814,754,674.01
应付个人款15,182,997.8014,193,811.26
其他5,204,292.918,854,063.99
关联方资金拆借137,944,510.00196,000,000.00
合计173,938,398.09233,802,549.26

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
上海嘉愈医疗投资管理有限公司52,944,510.00关联方资金拆借
职工经济补偿金8,968,444.00见说明
合计61,912,954.00--

其他说明

根据常发【2003】6号、常政发【2001】81号文件规定,公司在2005年12月计提了在职职工改制后的身份置换经济补偿金,总金额为13,136,530.00元,2005年12月以后有从公司离职的改制时职工的经济补偿金从其他应付款中的经济补偿金中列支。34、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款25,000,000.0038,500,000.00
一年内到期的长期应付款18,131,429.5620,305,332.73
合计43,131,429.5658,805,332.73

其他说明:

36、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
急救车费用1,175,798.00740,980.00
手术协作费354,619.20382,351.20
其他1,251,175.89309,901.76
合计2,781,593.091,433,232.96

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

37、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
担保借款25,000,000.00
合计25,000,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

38、应付债券(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

39、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款19,403,622.7537,529,455.01
合计19,403,622.7537,529,455.01

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款20,761,060.0241,527,252.58
减:未确认的融资费用1,357,437.273,997,797.57
合计19,403,622.7537,529,455.01

其他说明:

(2)专项应付款

单位:人民币元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

40、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

41、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼826,674.7477,325.06医疗事故赔款
合计826,674.7477,325.06--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

42、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,555,200.00667,200.001,888,000.00项目时间较长,还没完成。
合计2,555,200.00667,200.001,888,000.00--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
远程医疗服务网络与信息化建设引导资金2,555,200.00667,200.001,888,000.00与资产相关

其他说明:

43、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、—)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数987,393,559.00-27,400,680.00-27,400,680.00959,992,879.00

其他说明:

本期公司累计回购无限售流通股 27,400,680 股,对应成本134,280,797.31元,都用于注销公司股本,减少股本成本27,400,680.00元,回购成本高于对应股本成本27,400,680.00元部分,冲减资本公积106,880,117.31元。45、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的期初本期增加本期减少期末
金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

46、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,484,566,160.83106,880,117.311,377,686,043.52
合计1,484,566,160.83106,880,117.311,377,686,043.52

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期公司累计回购无限售流通股 27,400,680 股,对应成本134,280,797.31元,都用于注销公司股本,减少股本成本27,400,680.00元,回购成本高于对应股本成本27,400,680.00元部分,冲减资本公积106,880,117.31元。47、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购134,280,797.31134,280,797.31
合计134,280,797.31134,280,797.31

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期公司累计回购无限售流通股 27,400,680 股,对应成本134,280,797.31元,都用于注销公司股本,减少股本成本27,400,680.00元,回购成本高于对应股本成本27,400,680.00元部分,冲减资本公积106,880,117.31元。48、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益6,723,662.19-225,311.48-277,334.4052,022.926,775,685.11
可供出售金融资产公允价值变动损益7,916,292.00-1,745,764.00-277,334.40-1,468,429.606,447,862.40
外币财务报表折算差额-1,192,629.811,520,452.51,520,452.5327,822.7
221
其他综合收益合计6,723,662.19-225,311.48-277,334.4052,022.926,775,685.11

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

49、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费8,843,385.587,378,315.225,038,301.4111,183,399.39
合计8,843,385.587,378,315.225,038,301.4111,183,399.39

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据财政部和安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的规定,计提和使用安全生产费用。

50、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积144,155,547.2220,663,729.13164,819,276.35
任意盈余公积141,454,049.9720,663,729.13162,117,779.10
合计285,609,597.1941,327,458.26326,937,055.45

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期增加系根据公司章程的规定,按母公司本期实现净利润的10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。51、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润948,784,187.431,226,319,917.23
调整后期初未分配利润948,784,187.431,226,319,917.23
加:本期归属于母公司所有者的净利润480,262,756.14143,675,508.91
减:提取法定盈余公积20,663,729.1310,555,619.36
提取任意盈余公积20,663,729.1310,555,619.35
应付普通股股利96,519,902.20400,100,000.00
期末未分配利润1,291,199,583.11948,784,187.43

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

52、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,153,686,620.903,965,244,765.143,323,066,447.532,805,370,732.43
其他业务222,440,296.52229,711,102.30171,339,858.03152,145,201.73
合计5,376,126,917.424,194,955,867.443,494,406,305.562,957,515,934.16

53、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7,189,786.323,370,880.93
教育费附加5,135,807.162,415,673.90
房产税4,813,281.313,107,156.45
土地使用税4,827,504.394,288,213.61
车船使用税6,510.008,880.00
印花税1,904,480.132,223,551.49
营业税18,279.05
地方水利建设基金1,623.35
资源税739,663.58
环保税534,883.20
残保金336,142.08
合计25,488,058.1715,434,258.78

其他说明:

54、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
运费及装卸费88,646,412.4685,019,656.74
广告及展览费15,347,564.12971,293.49
工资及福利15,030,338.599,685,590.52
代理费及佣金2,902,611.391,388,340.27
差旅费1,881,001.702,139,298.86
办公费1,760,795.65552,058.43
其他19,363,767.6711,218,228.17
合计144,932,491.58110,974,466.48

其他说明:

55、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资及福利费88,340,190.8539,585,026.26
修理费及其他28,069,319.0020,676,432.08
五大保险23,474,158.0815,113,402.92
折旧20,371,584.378,808,588.13
业务招待费12,698,745.157,044,963.58
水电费7,741,362.392,427,467.64
无形资产摊销7,292,041.434,228,563.78
咨询、认证费5,147,219.526,411,810.28
办公费5,071,187.461,509,202.96
职工住房公积金4,969,286.222,942,594.36
物料消耗2,863,416.752,334,011.42
差旅费2,822,659.522,408,726.96
环保费用2,193,436.243,334,376.65
工会、职教1,646,473.58362,945.88
运输费1,327,478.42930,088.48
保险费184,050.03770,148.75
合计214,212,609.01118,888,350.13

其他说明:

56、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
直接投入费用113,733,846.5483,938,889.01
人员人工费用25,661,297.8017,658,224.50
折旧费用与长期待摊费用19,141,943.4410,160,968.53
装备调试费用与试验费用15,167,681.797,132,771.66
其他费用5,059,265.856,995,855.01
合计178,764,035.42125,886,708.71

其他说明:

57、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出9,338,006.202,199,284.84
减:利息收入19,996,056.2315,979,304.70
汇兑损失-28,101,441.1418,742,487.52
手续费3,569,236.302,417,254.25
票据贴现利息256,666.65
合计-34,933,588.227,379,721.92

其他说明:

58、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失7,462,282.211,660,000.99
二、存货跌价损失8,598,561.213,120,089.02
十三、商誉减值损失4,096,700.00
合计20,157,543.424,780,090.01

其他说明:

59、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
金坛区三位一体款1,925,000.00540,000.00
财政补助经费1,585,800.00
商务发展专项资金1,479,400.001,462,800.00
远程医疗服务网络与信息化建设引导资金667,000.00
个税手续费返还416,959.00
稳岗补贴387,027.72455,553.23
工业经济转型升级扶持资金250,000.00
财政局技术改造补贴200,000.00
江苏省工信厅补贴100,000.00
丁堰街道经济高质量发展64,700.00
武进区开放型经济专项资金38,300.00150,000.00
四季度中小企业国际市场开拓资金36,000.00
经开区科技局奖励3,000.003,000.00
安全生产考核奖励3,000.00
开发区先进企业奖金2,000.00
省级工业和信息产业转型升级专项资金1,070,000.00
常州质量监督局补贴650,000.00
能源补贴401,718.74
外经贸发展专项资金280,700.00
省级发展专项资金97,000.00
开发区人才服务中心奖励68,000.00
科技发展计划资金65,000.00
专利奖励6,400.00
合计7,158,186.725,250,171.97

60、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益314,404.00307,888.40
委托贷款利息收入4,099,166.6510,798,333.30
理财产品利息收入3,127,041.5813,632,013.69
合计7,540,612.2324,738,235.39

其他说明:

61、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

62、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益5,523.5268,479.17

63、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款收入239,533.40331,209.25239,533.40
其他3,017,218.64298,573.143,017,218.64
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额5,643,326.65
固定资产处置利得19,921.84
合计3,256,752.046,293,030.883,256,752.04

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

64、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠705,000.00180,000.00705,000.00
其他5,768,129.27769,695.765,768,129.27
固定资产处置损失25,258,794.146,275,250.9625,258,794.14
合计31,731,923.417,224,946.7231,731,923.41

其他说明:

65、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用84,500,834.4225,041,899.23
递延所得税费用1,493,070.98-2,761,010.51
合计85,993,905.4022,280,888.72

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额618,779,051.70
按法定/适用税率计算的所得税费用92,816,857.76
子公司适用不同税率的影响11,291,384.80
调整以前期间所得税的影响-8,035,576.55
非应税收入的影响-49,177.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响967,995.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10,153,296.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响114,569.76
研发费加计扣除-935,327.69
其他-23,524.06
所得税费用85,993,905.40

其他说明

66、其他综合收益

详见附注48。

67、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入19,996,017.6315,979,304.70
补贴收入6,602,186.725,250,171.97
保证金4,095,819.5330,000.00
其他645,093.083,222,059.67
资金往来13,534,726.50
合计44,873,843.4624,481,536.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
管理及销售费用中列支249,665,390.33163,523,846.66
营业外支出中列支5,341,313.973,868,035.50
银行手续费3,113,763.362,113,560.17
保证金2,131,195.823,860,442.05
其他123,700.511,184,475.67
资金往来12,136,582.97
合计272,511,946.96174,550,360.05

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
东大医院购置固定资产款退回20,000,000.00
合计20,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到关联方资金借入35,000,000.0016,000,000.00
合计35,000,000.0016,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付的增发费用12,700,000.00
支付融资租赁款24,024,504.945,163,222.18
资金拆借93,055,490.003,000,000.00
回购库存股134,280,797.31
合计251,360,792.2520,863,222.18

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

68、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润532,785,146.30160,390,857.34
加:资产减值准备20,157,543.424,780,090.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧192,757,522.29153,128,798.34
无形资产摊销9,858,334.444,228,563.78
长期待摊费用摊销9,288,458.533,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-5,523.52-68,479.17
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)25,258,794.146,255,329.12
财务费用(收益以“-”号填列)9,338,006.202,199,284.84
投资损失(收益以“-”号填列)-7,540,612.23-24,738,235.39
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-3,972,616.72-3,848,388.04
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)5,465,687.70-1,060,281.49
存货的减少(增加以“-”号填列)-195,198,021.01-119,093,881.88
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填-369,697,617.15-136,734,596.45
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)457,837,870.92534,320,124.84
其他-5,643,326.65
经营活动产生的现金流量净额686,332,973.31574,119,192.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,088,772,396.851,026,092,582.69
减:现金的期初余额1,026,092,582.69794,437,269.80
现金及现金等价物净增加额62,679,814.16231,655,312.89

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金1,088,772,396.851,026,092,582.69
其中:库存现金1,402,333.57482,222.14
可随时用于支付的银行存款1,087,215,980.431,025,476,526.61
可随时用于支付的其他货币资金154,082.85133,833.94
三、期末现金及现金等价物余额1,088,772,396.851,026,092,582.69

其他说明:

69、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

70、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金342,518,797.18质押用于开立承兑汇票等
应收票据104,800,000.00质押用于开立承兑汇票等
固定资产17,104,444.40融资租赁租入固定资产
合计464,423,241.58--

其他说明:

71、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元47,375,931.126.8632325,150,490.46
欧元625,000.237.84734,904,564.30
港币301,063.000.8762263,791.40
阿曼里亚尔1,089,202.0017.825819,415,897.01
应收账款----
其中:美元27,353,878.696.8632187,735,140.23
欧元
港币
阿曼里亚尔236,350.0017.82584,213,136.74
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
预付款项
其中:阿曼里亚尔26,972.0017.8258480,797.48
港币7,155.000.87626,269.21
应付账款
其中:阿曼里亚尔3,390,558.0017.825860,439,408.80
港币13,200.000.876211,565.84
预收账款
其中:美元3,909,915.926.863226,834,534.94
欧元566.007.84734,441.57
其他应付款
其中:阿曼里亚尔111,490.0017.82581,987,398.44

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

企业名称经营地址受限原因
常宝国际控股有限公司香港港币
Changbao Oman Oil Pipe Company L.L.C(FZC)阿曼阿曼里亚尔

72、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

73、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用其他说明:

74、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
广州复大医疗有限公司2018年02月12日90,270,000.0012.37%现金购买2018年02月12日支付投资款且工商完成变更242,156,883.4327,507,224.45

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本广州复大医疗有限公司
--现金90,270,000.00
合并成本合计90,270,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额26,403,467.87
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额63,866,532.13

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

根据新准则第20号,非同一控制下的企业合并,购买方在进行账务处理时应分别根据准则确定合并成本以及合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,并比较两者之间的大小。其中合并成本应包括以下三项内容:

(1)购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

(2)为进行企业合并而发生的各项直接相关费用;

(3)合并合同或协议中所约定的未来事项对合并成本的可能影响金额,但该金额计入合并成本的前提是:在购买日能够合理估计该未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量。大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

广州复大医疗有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产:257,733,814.33179,447,826.19
货币资金23,301,727.5323,301,727.53
应收款项6,837,855.546,837,855.54
存货7,391,664.967,391,664.96
固定资产90,389,775.0057,202,648.84
无形资产40,561,990.006,639,540.94
预付款项321,286.38321,286.38
其他应收款30,182,208.1630,182,208.16
其他流动资产17,004,834.6117,004,834.61
长期待摊费用34,929,069.7023,752,656.78
递延所得税资产1,728,475.251,728,475.25
其他非流动资产5,084,927.205,084,927.20
负债:44,217,172.9932,474,274.77
应付款项17,807,780.7617,807,780.76
递延所得税负债11,914,138.42171,240.20
预收款项4,827.044,827.04
应付职工薪酬5,766,467.245,766,467.24
应交税费2,863,492.222,863,492.22
其他应付款3,416,467.313,416,467.31
递延收益2,444,000.002,444,000.00
净资产213,516,641.34146,973,551.42
减:少数股东权益187,113,173.47128,798,802.05
取得的净资产26,403,467.8718,174,749.37

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

1、有价证券按当时的可变现净值确定(见“可变现净值”);

2、应收账款及应收票据按将来可望收取的数额,以当时的实际利率折现的价值,减去估计的坏账损失及催收成本确定;3、完工产品和商品存货,按估计售价减去变现费用和合理的利润后的余额确定;4、在产品存货,按估计的完工后产品售价减去至完工时尚需发生的成本、变现费用以及合理的利润后的余额确定;

5、原材料按现行重置成本确定;

6、固定资产应分不同情况进行处理:对尚可继续使用的固定资产,按同类生产能力的固定资产的现行重置成本计价,除非预计将来使用这些资产会对购买企业产生较低的价值;对于将要出售,或持有一段时间(但未使用)后再出售的固定资产,可按可变现净值计价;对于暂使用一段时间、然后出售的固定资产,在确认将来使用期的折旧后,按可变现净值计价;7、对专利权、商标权、租赁权、土地使用权等可辨认无形资产按评估价值计价,商誉按购买企业的投资成本与所确认的公允价值之间的差额确定;8、其他资产,如自然资源、不能上市交易的长期投资按评估价值确定;9、应付账款、应付票据、长期借款等负债,按未来需支付数额采用当时利率折现所得的金额确定;10、或有事项和约定义务,如不利的租赁协议所引起的付款、合同对企业的约束以及行将发生的固定资产清理费用等,都应

加以充分的估计,并按预计支付的数额以当时的实际利率折现的现值计价。只要某项可辨认资产和负债是被并企业的,都需对其确定公允价值,如企业的研究开发成本、行动计划成本、开发某配方成本等等。

11、存在活跃市场的金融资产公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在正常交易中实际发生的市场交易的价格。

12、不存在活跃市场的金融资产公允价值的确定

金融资产不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,应当反映估值日在正常交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
江苏常宝钢管集团有限公司江苏常州江苏常州钢管的研发及生产100.00%设立
常州常宝精特钢管有限公司江苏常州江苏常州新型合金材料、钢管的生产加工与销售75.00%设立
常州常宝钢管设备检修有限公司江苏常州江苏常州钢管设备检修100.00%同一控制下企业合并
江苏常宝普莱森钢管有限公司江苏常州江苏常州新型合金管材、钢管的生产与销售100.00%非同一控制下企业合并
常宝国际控股有限公司中国香港中国香港进出口贸易100.00%设立
江苏常宝钢管销售有限公司江苏常州江苏常州钢材、钢管的销售100.00%设立
常宝阿曼石油管材有限公司阿曼阿曼钢管的生产与销售100.00%设立
什邡第二医院有限责任公司四川什邡四川什邡医疗服务100.00%非同一控制下企业的合并
山东瑞高投资有限公司山东济南山东济南投资管理100.00%非同一控制下企业的合并
单县东大医院有限公司山东单县山东单县医疗服务71.23%非同一控制下企业的合并
宿迁市洋河人民医院有限公司江苏宿迁江苏宿迁医疗服务90.00%非同一控制下企业的合并
杭州常宝投资管理有限公司浙江杭州浙江杭州投资管理100.00%设立
广州复大医疗有限公司广州广东广州医疗服务12.37%非同一控制下企业的合并
嘉兴愈安投资有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴投资管理30.00%设立
上海常宝嘉康医疗管理有限公司上海市上海市投资管理100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

公司与关联方上海嘉愈医疗投资管理有限公司共同出资设立嘉兴愈安投资有限公司,通过嘉兴愈安投资有限公司收购广州复大医疗有限公司41.22%的股权,为广州复大第一大股东,且在广州复大董事会5席中占三席,同时其他股东同意,嘉兴愈安对广州复大具有控制权,广州复大纳入本公司合并报表范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
常州常宝精特钢管有限公司25.00%21,133,902.354,900,000.00170,844,044.75
宿迁市洋河人民医院有10.00%3,219,108.3743,183,986.49
限公司
单县东大医院有限公司28.77%14,182,958.0858,607,617.96
广州复大医疗有限公司87.63%13,986,421.36201,099,594.83

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
常州常宝精特钢管有限公司933,973,116.44103,438,050.401,037,411,166.84353,074,036.94960,950.86354,034,987.80842,625,786.97113,679,438.50956,305,225.47337,864,655.84337,864,655.84
宿迁市洋河人民医院有限公司38,429,357.42734,778,976.91773,208,334.33318,065,258.2123,303,211.12341,368,469.3327,163,854.44749,326,011.52776,489,865.96336,167,708.0140,673,376.68376,841,084.69
单县东大医院有限公司153,006,966.45137,522,343.74290,529,310.19107,210,052.561,338,225.00108,548,277.56108,028,448.10114,288,846.22222,317,294.3291,266,985.881,376,460.0092,643,445.88
广州复大医疗有限公司129,061,853.45152,204,152.62281,266,006.0739,166,765.8812,622,558.9651,789,324.84

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
常州常宝精特钢管有限公司951,095,828.9584,535,609.4184,535,609.4188,854,955.39852,144,853.9055,969,854.2155,969,854.21207,114,183.45
宿迁市洋河人民医院有限公司186,756,268.4932,191,083.7332,191,083.7360,281,575.4130,685,174.403,378,418.333,378,418.339,255,819.17
单县东大医298,792,382.52,307,184.152,307,184.116,292,203.5266,245,990.56,717,843.656,717,843.663,467,742.0
院有限公司8999126111
广州复大医疗有限公司242,156,883.4315,960,039.8915,960,039.8948,730,960.97

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还通过签署远期外汇合约锁定汇率以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如“附注五、合并财务报表项目注释50外币货币性项目”所述。

(2)利率风险

利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。2017年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日利率上升或下降50个基点,本公司当年的净利润将减少或增加439,125.00元。

2、信用风险

2017年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以 确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

(二)、金融资产转移

无。

(三)、金融资产与金融负债的抵消

无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
江苏常宝投资发展有限公司常州对实业的投资与管理12000万元8.74%8.74%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是曹坚。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上海嘉愈医疗投资管理有限公司持股5%以上股东

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海嘉愈医疗投资管理有限公司29,000,000.002016年11月30日2021年11月29日

关联担保情况说明

什邡二院于2016年11月向什邡市农村信用合作联社借款2700万元,期限3年。上海嘉愈医疗投资管理有限公司为该笔借款提供了担保。

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
上海嘉愈医疗投资管理有限公司50,000,000.002016年10月31日2018年4月4日,归还1,300万,2018年8月2日,归还1,100万,2018年9月20日,归还1,000万,2018年10月19日,归还1,000万,2018年10月23日,归还600万,已全部归还完毕
上海嘉愈医疗投资管理30,000,000.002016年11月24日2018年10月23日,归
有限公司还1,200万,2018年11月28日,归还500万,2018年12月21日,归还105.549万元,2018年12月24日,归还1194.451万元,已全部归还完毕
上海嘉愈医疗投资管理有限公司3,000,000.002016年12月21日2018年12月24日,归还300万元,已全部归还完毕
上海嘉愈医疗投资管理有限公司17,000,000.002017年01月04日2018年12月24日,归还5.549万元,2018年12月25日,归还500万元,2018年12月27日,归还500万元。尚余694.451万元未归还。
上海嘉愈医疗投资管理有限公司8,000,000.002017年02月21日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司15,000,000.002017年03月07日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司30,000,000.002017年04月11日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司27,000,000.002017年05月17日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司8,000,000.002017年11月10日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司8,000,000.002017年12月22日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司5,000,000.002018年05月15日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司5,000,000.002018年05月23日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司10,000,000.002018年06月04日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司5,000,000.002018年06月08日不定期
上海嘉愈医疗投资管理有限公司10,000,000.002018年11月01日不定期
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5,290,000.004,740,000.00

(8)其他关联交易

存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子交易已作抵消。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款上海嘉愈医疗投资管理有限公司137,944,510.00196,000,000.00

7、关联方承诺8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司无应予披露的承诺事项。2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼

死者黄亮家属黄永全、姚杰、关莹、黄冠程起诉广州复大医疗有限公司复大肿瘤医院,因黄亮在复大肿瘤医院手术过程中因创伤性失血性休克宣告抢救无效死亡,复大肿瘤医院存在医疗过错,要求赔偿医疗费、死亡赔偿金、丧葬费、被抚养人生活费、护理费、交通费等。2018年11月16日,经广东省广州市天河区人民法院(2018)粤0106民初9205号民事判决书确认,复大肿瘤医院应赔偿原告黄永全、姚杰、关莹、黄冠程物质损失726,199.19元,精神损害抚慰金70,000.00元。复大肿瘤医院 不服上述判决,已经向广州市中级人民法院提起上诉。现该案件正处于二审审理过程中,预计赔偿金额难以确定。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

公司2019年4月25日召开第四届董事会第十五次会议,审议通过2018年度利润分配预案,以2018年度末总股本959,992,879股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.2元(含税)。该议案尚需2018年度股东大会审议。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同分部之间分配。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目钢管业务医疗服务分部间抵销合计
营业收入4,512,449,620.91865,716,447.452,039,150.945,376,126,917.42
营业成本3,637,991,960.10556,963,907.344,194,955,867.44
资产总额5,570,447,980.411,986,713,280.601,134,557,380.006,422,603,881.01
负债总额1,540,824,468.47486,431,022.9352,161,500.001,975,093,991.40

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据及应收账款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收票据143,668,883.01155,415,390.79
应收账款596,516,138.91509,788,988.38
合计740,185,021.92665,204,379.17

(1)应收票据

1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据9,770,361.5478,299,141.30
商业承兑票据133,898,521.4777,116,249.49
合计143,668,883.01155,415,390.79

2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
银行承兑票据3,000,000.00
商业承兑票据23,100,000.00
合计26,100,000.00

3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据152,974,017.20
商业承兑票据50,450,422.88
合计203,424,440.08

4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(2)应收账款

1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款600,508,181.78100.00%3,992,042.870.66%596,516,138.91516,916,263.53100.00%7,127,275.151.38%509,788,988.38
合计600,508,181.78100.00%3,992,042.870.66%596,516,138.91516,916,263.53100.00%7,127,275.151.38%509,788,988.38

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内600,275,329.883,968,757.685.00%
1年以内小计600,275,329.883,968,757.68
1至2年232,851.9023,285.1910.00%
合计600,508,181.783,992,042.87

确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或类似的,按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

对合并范围内子公司的应收账款,不计提坏账准备。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-3,135,232.28元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收帐款期末余额的比例(%)坏账准备
客户1520,900,176.2186.74
客户235,363,308.985.891,768,165.45
客户334,227,248.955.701,711,362.45
客户47,859,920.441.31392,996.02
客户5449,324.200.0722,466.21
合计598,799,978.7899.713,894,990.13

注:客户1为合并范围内子公司

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息2,161,500.00
其他应收款52,336,355.843,129,660.29
合计54,497,855.843,129,660.29

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
借款2,161,500.00
合计2,161,500.00

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

(2)应收股利

1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位: 元

依据类别

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款52,531,125.57100.00%194,769.730.37%52,336,355.843,337,688.72100.00%208,028.436.23%3,129,660.29
合计52,531,125.57100.00%194,769.730.37%52,336,355.843,337,688.72100.00%208,028.436.23%3,129,660.29

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内52,029,493.8832,169.735.00%
1年以内小计52,029,493.8832,169.73
1至2年92,631.6910.00%
2至3年208,000.0041,600.0020.00%
3年以上201,000.00121,000.00
4至5年200,000.00120,000.0060.00%
5年以上1,000.001,000.00100.00%
合计52,531,125.57194,769.73

确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的其他应收款除外,公司根据以前年度与之相同或类似的,按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

对合并范围内子公司的应收账款,不计提坏账准备。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金712,638.001,811,447.00
合并范围内子公司51,478,730.901,016,602.05
备用金231,096.67491,639.67
其他往来款项108,660.0018,000.00
合计52,531,125.573,337,688.72

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
宿迁市洋河人民医院有限公司合并范围内子公司50,000,000.001年以内95.18%
常宝阿曼石油管材有限公司合并范围内子公司1,386,099.211年以内2.64%
常宝阿曼石油管材有限公司合并范围内子公司92,631.691-2年0.18%
大庆油田物资公司保证金及押金200,000.002-3年0.38%40,000.00
大庆油田物资公司保证金及押金100,000.004-5年0.19%60,000.00
中国石化国际事业有限公司南京招标中心保证金及押金276,040.001年以内0.53%13,802.00
史惠娟备用金198,506.971年以内0.38%9,925.35
合计--52,253,277.87--99.48%123,727.35

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,043,279,218.282,043,279,218.281,953,009,218.281,953,009,218.28
合计2,043,279,218.282,043,279,218.281,953,009,218.281,953,009,218.28

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
江苏常宝钢管集团有限公司780,388,860.85780,388,860.85
常宝国际控股有限公司153,312,977.43153,312,977.43
常宝阿曼石油管材有限公司27,181,500.0027,181,500.00
宿迁市洋河人民医院有限公司351,000,000.00351,000,000.00
什邡第二医院有限责任公司228,000,000.00228,000,000.00
山东瑞高投资有限公司413,125,880.00413,125,880.00
嘉兴愈安投资有限公司90,270,000.0090,270,000.00
合计1,953,009,218.2890,270,000.002,043,279,218.28

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,202,006,064.831,804,954,619.831,483,446,754.881,280,770,574.56
其他业务152,756,907.49143,424,635.13130,710,853.31115,924,581.30
合计2,354,762,972.321,948,379,254.961,614,157,608.191,396,695,155.86

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益21,420,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益294,226.00287,934.60
委托贷款利息收入1,130,833.347,193,999.99
理财产品利息收入876,665.978,143,520.54
合计2,301,725.3137,045,455.13

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-25,253,270.62公司设备技改等原因形成的固定资产报废损失。
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,158,186.72收到的与日常经营有关的政府补贴。
委托他人投资或管理资产的损益3,127,041.58持有的理财产品产生的收益。
对外委托贷款取得的损益4,099,166.65对外委托贷款取得的利息收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,216,377.23公益性捐赠支出等其他营业外收支。
减:所得税影响额-2,091,039.52
少数股东权益影响额2,284,656.56
合计-14,278,869.94--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润12.26%0.490.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.63%0.500.50

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称4、其他

第十二节 备查文件目录

一、载有公司董事长曹坚先生签名的2018年年度报告正本

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表三、载有审计机构盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

江苏常宝钢管股份有限公司董事会

董事长:曹坚

2019年4月26日


  附件:公告原文
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