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关于四川科伦药业股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2100828号
四川科伦药业股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了四川科伦药业股份有限公司 (以下简称“科伦药业”) 2020年度的财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2021年4月26日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，科伦药业编制了本专项说明所附的科伦药业2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是科伦药业的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计科伦药业2020年度财务报表时科伦药业提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解科伦药业2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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关于四川科伦药业股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第2100828号
本专项说明仅供科伦药业为2020年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
方海杰
中国 北京 黄锋
2021年4月26日
附件：四川科伦药业股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 金额单位：元 | |||||||||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2020年期初 往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额(不含利息) | 2020年度 往来资金的 利息 (如有) | 2020年度 偿还累计 发生金额 | 2020年度 其他转出 | 2020年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的 子公司及其 附属企业 | 湖南科伦制药有限 公司岳阳分公司 | 子公司的 分公司 | 其他应收款 | 221,272,681 | 1,198,227,956 | - | 1,419,500,637 | - | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 黑龙江科伦制药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 90,717,981 | 1,025,825 | - | 35,281,226 | - | 56,462,580 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 山东科伦药业 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 168,484,130 | 111,998,714 | - | 97,147,391 | - | 183,335,453 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 江西科伦药业 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 170,594,974 | 67,839,033 | - | 137,207,356 | - | 101,226,651 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 黑龙江科伦药品 包装有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 28,645,285 | 15,851,906 | - | 30,648,081 | - | 13,849,110 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 湖北科伦药业 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 61,072,915 | - | 57,884,419 | - | 3,188,496 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 辽宁民康制药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 45,069,832 | 15,924,999 | - | 21,060,652 | - | 39,934,179 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 河南科伦药业 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 157,031,974 | 119,838,478 | - | 136,268,335 | - | 140,602,117 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 浙江国镜药业 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 88,486,288 | 117,106,632 | - | 175,746,154 | - | 29,846,766 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 伊犁川宁生物技术 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,432,893,773 | 564,914,871 | 108,876,071 | 5,106,684,715 | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 广东科伦药业 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 177,829,491 | 48,853,089 | - | 73,937,804 | - | 152,744,776 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 广西科伦制药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 942,285,064 | 232,563,439 | - | 116,149,933 | - | 1,058,698,570 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川新迪医药化工 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 431,171,812 | 26,595,703 | - | 11,686,071 | - | 446,081,444 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2020年期初 往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额(不含利息) | 2020年度 往来资金的 利息 (如有) | 2020年度 偿还累计 发生金额 | 2020年度 其他转出 | 2020年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 贵州科伦药业 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 73,977,378 | - | 69,488,973 | - | 4,488,405 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 腾冲市福德生物资 源开发有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 29,590,744 | 1,000,000 | - | 6,100,000 | - | 24,490,744 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 科伦国际发展 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 134,102,712 | (138,555,667) | 4,457,560 | 4,605 | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川科伦药物 研究院有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,037,612,766 | 534,838,032 | 23,625,868 | 972,623,516 | - | 623,453,150 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 天津科伦药物研究 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 77,506,344 | 65,218,344 | 3,646,465 | 5,767,335 | - | 140,603,818 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 苏州科伦药物研究 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 272,611,667 | 52,804,551 | 11,550,182 | 22,615,704 | - | 314,350,696 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 湖北科伦医药贸易 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,569,800 | 34,812,862 | - | 40,382,662 | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川科纳斯制药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 37,060,528 | 30,646,812 | 2,376,172 | 4,900,000 | - | 65,183,512 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川新开元制药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 114,262,923 | 65,839,500 | - | 123,287,993 | - | 56,814,430 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 崇州君健塑胶 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 121,201,285 | - | 121,201,285 | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 哈萨克斯坦科伦药 业有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 179,109,342 | - | - | 15,251,192 | - | 163,858,150 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 新疆川宁生物医药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 46,178,819 | 1,748,507 | - | 3,180,000 | - | 44,747,326 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2020年期初 往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额(不含利息) | 2020年度 往来资金的 利息(如有) | 2020年度 偿还累计 发生金额 | 2020年度 其他转出 | 2020年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的 子公司及其 附属企业 | 湖南科伦制药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 124,140,955 | - | 110,809,241 | - | 13,331,714 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 湖南科伦医药贸易 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川科伦博泰生物 医药股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 349,638,663 | 1,896,340,148 | 49,765,521 | 372,503,616 | - | 1,923,240,716 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 成都科伦晶川科技 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 390,000 | 310,000 | - | 17,000 | - | 683,000 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川科达智运物流 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 7,000,000 | 43,000,000 | - | 48,000,000 | - | 2,000,000 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 上海科伦旭锋医药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,000,000 | 23,160,000 | - | - | - | 28,160,000 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 昆明南疆制药 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 8,022,999 | 31,280,673 | - | 35,722,999 | - | 3,580,673 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 科伦哈萨克斯坦 农业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 34,510,912 | - | - | - | - | 34,510,912 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川嘉讯医药科技 有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 38,800,000 | 108,520,000 | - | 14,790,000 | - | 132,530,000 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 霍尔果斯瑾禾生物技 术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 25,563,304 | - | 25,563,304 | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 贵州科伦医药贸易有 限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 2,060,055 | - | - | - | 2,060,055 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2020年期初 往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额(不含利息) | 2020年度 往来资金的 利息(如有) | 2020年度 偿还累计 发生金额 | 2020年度 其他转出 | 2020年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的 子公司及其 附属企业 | 浙江科伦医药贸易有 限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 2,328,031 | - | 1,400,000 | - | 928,031 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 成都科伦川智企业管 理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 成都科伦川才企业管 理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 成都科伦宁辉企业管 理合伙企业 （有限合伙） | 子公司 | 其他应收款 | - | 94,000,000 | - | - | - | 94,000,000 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 广东嘉旭医药科技 有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 8,531 | - | 8,531 | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 河北嘉州医药科技 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 1,333,233 | - | - | - | 1,333,233 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 成都青山利康药业 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 89,600,000 | - | - | - | 89,600,000 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2020年期初 往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额(不含利息) | 2020年度 往来资金的 利息(如有) | 2020年度 偿还累计 发生金额 | 2020年度 其他转出 | 2020年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 关联自然人及其控制的法人 | 江西科伦医疗器械 制造有限公司及下 属子公司 | 本公司董事及高级管理人员刘思川控制的公司 | 应收账款 | 923,500 | 538,213 | - | 1,327,867 | - | 133,846 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 其他应收款 | - | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 运输服务保证金 | 经营性往来 | |||
| 四川科盟医药贸易 有限公司 | 最终实际控制人关系密切家庭成员任其董事长 | 应收账款 | 540,371 | 214,931 | - | 190,841 | - | 564,461 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 四川科伦医药贸易 有限公司及下属子公司 | 本公司关 联公司之 子公司 | 应收账款 | 588,176,366 | 1,007,706,762 | - | 986,079,581 | - | 609,803,547 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 应收款项融资/应收票据 | 143,300,918 | 330,694,806 | - | 363,910,798 | - | 110,084,926 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 预付账款 | 161,680 | 3,258,550 | - | 3,209,301 | - | 210,929 | 采购材料 | 经营性往来 | |||
| 伊犁顺鸿生态农业 科技开发有限公司 | 本公司关联公司 之子公司 | 应收账款 | 6,620,089 | - | - | 6,620,089 | - | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 四川科伦斗山生物 技术有限公司 | 本公司的合营企业 | 应收账款 | 13,125 | 230,312 | - | 243,437 | - | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 预付账款 | - | 64,521,562 | - | 59,927,623 | - | 4,593,939 | 采购材料 | 经营性往来 | |||
| 石四药集团 有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 6,400,423 | 60,730,188 | - | 65,977,118 | - | 1,153,493 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 应收款项融资/应收票据 | 2,381,084 | 5,707,563 | - | 5,764,181 | - | 2,324,466 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 预付账款 | 270,091 | 290,222 | - | - | - | 560,313 | 采购材料 | 经营性往来 | |||
| 广汉市玻璃制瓶 有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 199,781 | 2,528,205 | - | 2,469,112 | - | 258,874 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 应收款项融资/应收票据 | 100,000 | 2,419,104 | - | 1,381,305 | - | 1,137,799 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2020年期初 往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额(不含利息) | 2020年度 往来资金的 利息(如有) | 2020年度 偿还累计 发生金额 | 2020年度 其他转出 | 2020年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 关联自然人及其控制的法人 | 伊犁恒辉淀粉 有限公司 | 本公司关联公司之子公司 | 应收账款 | - | 53,361 | - | - | - | 53,361 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 预付账款 | - | 25,127,950 | - | 25,127,950 | - | - | 采购材料 | 经营性往来 | |||
| 四川新荷花中药饮 片股份有限公司 (“新荷花饮品”) （注1） | 本公司独立董事李越冬任其董事 | 预付账款 | - | 36,969 | - | - | - | 36,969 | 采购材料 | 经营性往来 | |
| 成都科伦聚智企业 管理咨询服务合伙 企业（有限合伙） (“科伦聚智”) （注2） | 本公司董事、高级管理人员王晶翼任其执行事务合伙人 | 其他应收款 | - | 7,500,000 | - | - | - | 7,500,000 | 股权交易款 | 经营性往来 | |
| 成都科伦聚才企业 管理咨询服务合伙 企业（有限合伙） (“科伦聚才”) （注2） | 本公司董事、高级管理人员王晶翼任其执行事务合伙人 | 其他应收款 | - | 7,500,000 | - | - | - | 7,500,000 | 股权交易款 | 经营性往来 | |
| 成都科伦聚德企业 管理咨询服务合伙 企业（有限合伙） (“科伦聚德”) （注2） | 本公司董事、高级管理人员王晶翼任其执行事务合伙人 | 其他应收款 | - | 7,500,000 | - | - | - | 7,500,000 | 股权交易款 | 经营性往来 | |
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2020年期初 往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额(不含利息) | 2020年度 往来资金的 利息(如有) | 2020年度 偿还累计 发生金额 | 2020年度 其他转出 | 2020年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 关联自然人及其控制的法人 | 成都科伦聚能企业 管理咨询服务合伙 企业（有限合伙） (“科伦聚能”) （注2） | 本公司董事、高级管理人员王晶翼任其执行事务合伙人 | 其他应收款 | - | 7,500,000 | - | - | - | 7,500,000 | 股权交易款 | 经营性往来 |
| 总计 | 10,080,538,932 | 7,407,088,792 | 204,297,839 | 10,941,049,933 | - | 6,750,875,630 |
注1：李越冬女士于2020年1月10日起担任新荷花饮品董事，因此自2020年1月10日起新荷花饮品成为本公司关联方，本公司与其往来余额至此计入本公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
注2：王晶翼先生于2020年9月8日起担任科伦聚智、科伦聚才、科伦聚德、科伦聚能执行事务合伙人，因此自2020年9月8日起科伦聚智、科伦聚才、科伦聚德、科伦聚能成为本公司关联方，本公司与其往来余额至此计入本公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
此汇总表已于2021年4月26日获董事会批准。
___________________ ___________________ ___________________刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)