目 录募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 1关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 4
| 江苏雅克科技股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证告 天职业字[2024]29024号 |
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
天职业字[2024]29024号江苏雅克科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“雅克科技”）《关于公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、管理层的责任
雅克科技管理层的责任是按照中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《江苏雅克科技股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论
我们认为，雅克科技《江苏雅克科技股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》按照中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》及相关格式指引的规定编制，在所有重大方面公允反映了雅克科技2023年度募集资金的存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供雅克科技2023年度报告披露之目的，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为雅克科技2023年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送。
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告（续）
天职业字[2024]29024号[此页无正文]
| 中国·北京 二○二四年四月二十四日 | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国注册会计师： |
江苏雅克科技股份有限公司董事会关于公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
根据中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》及相关公告格式规定，将公司2023年募集资金存放与实际使用情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准江苏雅克科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1363号）核准，公司2021年8月于深圳证券交易所非公开发行人民币普通股(A股)13,074,175股，发行价为91.00元/股，募集资金总额为人民币1,189,749,925.00元，扣除承销及保荐费用人民币12,000,000.00元，余额为人民币1,177,749,925.00元，另外扣除承销费及保荐费增值税金额679,245.28元，中介机构费和其他发行费用人民币1,757,617.14元，实际募集资金净额为人民币1,176,671,553.14元。
该次募集资金到账时间为2021年8月9日，上述募集资金到位情况经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2021年8月16日出具苏公W[2021]B085号验资报告。
（二）本年度使用金额及年末余额
截止2023年12月31日，公司募集资金使用情况如下：
单位：人民币元
| 项目 | 金额 |
| 2021年8月9日募集资金到账金额（募集资金总额减承销保荐费用） | 1,176,671,553.14 |
| 减：2021年使用 | 445,555,166.01 |
| 减：2022年使用 | 552,796,350.64 |
| 减：2023年使用 | 107,517,960.99 |
| 减：置换前期已投入的自筹资金 | 62,472,185.09 |
| 减：其他发行费用 | |
| 减：永久补充流动资金 | |
| 加：理财收益 | |
| 加：存款利息收入减支付的银行手续费 | 3,876,972.27 |
| 2023年12月31日余额 | 12,206,862.68 |
说明：江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年12月25日召开了第六届董事会第五次会议及第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金及注销相关募集专户的议案》，同意公司将 “浙江华飞电子基材有限公司新一代大规模集成电路封装专用材料国产化项目”、“年产12000吨电子级六氟化硫和年产2000吨半导体用电子级四氟化碳生产线技改项目”和“补充流动资金”结项，并将上述募投项目节余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。独立董事对本事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构对本事项出具了明确的核查意见。2024年1月10日公司召开了股东大会审议并通过了上述议案。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》等相关规定的要求制定并修订了《江苏雅克科技股份有限公司募集资金使用管理制度》(以下简称“管理制度”)，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。该管理制度经本公司2008年度第四次临时股东大会审议通过；本公司2021年度第一次临时股东大会第一次修订。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司董事会批准开设了募集资金银行专项账户，仅用于本公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途，明细如下：
1、公司在中国银行股份有限公司宜兴分行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”)，账号为513176460285；
2、公司在中国农业银行股份有限公司宜兴分行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”)，账号为10648101040226759；
3、公司在中国工商银行股份有限公司宜兴支行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”)，账号为1103028829201134515；
4、公司在招商银行股份有限公司宜兴支行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），账号为610902357510868，该专户仅用于子公司江苏先科半导体新材料有限公司“新一代电子信息材料国产化项目－光刻胶及光刻胶配套试剂”募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
5、公司在中国民生银行股份有限公司宜兴支行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），账号为633253249；
6、公司在中国银行股份有限公司彭州支行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），账号为115872640891；
7、公司在中国工商银行股份有限公司湖州吴兴支行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），账号为1205230519200099939。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时通知保荐机构，接受保荐机构的监督，未发生违反相关规定及协议的情况。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司及保荐机构分别与中国银行股份有限公司宜兴分行、中国农业银行股份有限公司宜兴分行、中国工商银行股份有限公司宜兴支行、招商银行股份有限公司宜兴支行、中国民生银行股份有限公司南京分行、中国工商银行股份有限公司湖州吴兴支行和中国银行股份有限公司彭州支行签署签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议得到了切实履行。
（三）募集资金专户存储情况
截至2023年12月31日，募集资金存放专项账户的存款余额如下（单位：人民币元）：
| 存放银行 | 银行账户账号 | 存款方式 | 余额 |
| 中国银行股份有限公司宜兴分行 | 513176460285 | 活期存款 | |
| 中国农业银行股份有限公司宜兴分行 | 10648101040226759 | 活期存款 | |
| 中国工商银行股份有限公司宜兴支行 | 1103028829201134515 | 活期存款 | |
| 中国民生银行股份有限公司宜兴支行 | 633253249 | 活期存款 | 1.53 |
| 招商银行股份有限公司宜兴支行 | 610902357510868 | 活期存款 | 17.54 |
| 中国银行股份有限公司彭州支行 | 115872640891 | 活期存款 | 11,728,272.04 |
| 中国工商银行股份有限公司湖州吴兴支行 | 1205230519200099939 | 活期存款 | 478,571.57 |
| 合计 | 12,206,862.68 |
三、本年度募集资金的实际使用情况
本公司2023年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件1募集资金使用情况对照表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2023年度募集资金投资项目未发生变更，也无对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了本公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、存在两次以上融资且当年存在募集资金运用情况
本公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
附件：1．募集资金使用情况对照表
江苏雅克科技股份有限公司
2024年04月24日
附件1
江苏雅克科技股份有限公司募集资金使用情况对照表
截至日期：2023年12月31日编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 募集资金总额 | 1,176,671,553.14 | 本年度投入募集资金总额 | 107,517,960.99 | ||||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0.00 | 已累计投入募集资金总额 | 1,168,341,662.73（其中投入募投项目764,778,236.60元，自筹资金先期投入置换金额62,472,185.09元，补充流动资金341,091,241.04元） | ||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0.00 | ||||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00 | ||||||||||
| 承诺投资项目 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额（2) | 截至期末投入金额与承诺投入金额的差额（3)＝(2)-(1) | 截至期末投入进（%） (4)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 1.新一代电子信息材料国产化项目－光刻胶及光刻胶配套试剂 | 否 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | 78,339,443.62 | 601,673,843.36 | 1,673,843.36 | 100.28% | 2024年3月 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 2.新一代大规模集成电路封装专用材料国产化项目 | 否 | 188,260,000.00 | 188,260,000.00 | 29,178,517.37 | 189,632,245.37 | 1,372,245.37 | 100.73% | 已结项 | -3,331,914.53 | 否 | 否 |
| 3.年产12000吨电子 | 否 | 47,490,000.00 | 35,944,332.96 | -11,545,667.04 | 75.69% | 已结项 | 25,605,460.63 | 否 | 否 | ||
级六氟化硫和年产2000吨半导体用电子级四氟化碳生产线技改项目
| 级六氟化硫和年产2000吨半导体用电子级四氟化碳生产线技改项目 | 47,490,000.00 | ||||||||||
| 4.补充流动资金 | 否 | 354,000,000.00 | 340,921,553.14 | 341,091,241.04 | 169,687.90 | 100.05% | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | 1,189,750,000.00 | 1,176,671,553.14 | 107,517,960.99 | 1,168,341,662.73 | -8,329,890.41 | ||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | （1）.新一代电子信息材料国产化项目－光刻胶及光刻胶配套试剂项目：项目预计可使用状态日期由2023年9月延期至2024年3月，主要系2023年公司光刻胶产品在客户端测试时间较长，相关产品需在客户端进行上线评价测试，在获得下游客户端测试通过前，公司的光刻胶及光刻胶配套试剂项目无法进行批量生产，因此导致募投项目进度较规划时间出现滞后，该项目已于2024年3月31日建成。 （2）.新一代大规模集成电路封装专用材料国产化项目：项目已经于2023年7月完工，但是本年度实现的效益未达到预计效益，主要原因系2023年全球半导体市场受国际形势影响需求下滑。一方面自去年10月美国对中国半导体出口进行管制以来，半导体海外市场需求下降严重，主流半导体终端需求减少，产业链增长乏力；另一方面，世界经济整体不乐观，受巴以冲突，俄乌战争的因素影响，半导体市场作为世界经济的重要一环，需求量下滑。 （3）.年产12000吨电子级六氟化硫和年产2000吨半导体用电子级四氟化碳生产线技改项目：技改建设项目已经于2022年3月完工，但是本年度实现的效益未达到预计效益，主要原因系2023年公司下游全球半导体市场需求低迷。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 无 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 无 | ||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 无 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 为加快项目建设步伐，更好地把握市场机会，在募集资金到位前，公司利用自筹资金对募集资金投资项目进行了先行投入，从公司披露2020年度非公开发行A股股票预案截至2021年8月16日止，自筹资金预先投入募集资金投资项目共计62,472,185.09元。公司于2021年10月26日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意公司以募集资金置换已预先投入募投项目的自有资金，置换金额为人民币62,472,185.09元。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具了W[2021]E1415号《关于江苏雅克科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 |
| 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 无 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 12 月 25 日召开了第六届董事会第五次会议及第六届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金及注销相关募集专户的议案》。 鉴于募投项目中的“浙江华飞电子基材有限公司新一代大规模集成电路封装专用材料国产化项目”、“年产 12000 吨电子级六氟化硫和年产 2000 吨半导体用电子级四氟化碳生产线技改项目”和“补充流动资金”已经达到结项条件，同时，“新一代电子信息材料国产化项目-光刻胶及光刻胶配套试剂”项目所募集的资金已经全部使用完毕。公司拟将具备结项条件项目进行结项，同时将项目的节余募集资金1,220.69万元永久补充流动资金（最终金额以资金转出当日银行结息余额为准），用于公司日常生产经营活动。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题及其他情况 | （1）补充流动资金截至期末投入进度超过100%的原因系企业将中国银行股份有限公司宜兴分行513176460285账户、中国农业银行股份有限公司宜兴分行10648101040226759账户及中国工商银行股份有限公司宜兴支行1103028829201134515账户获取的利息收入169,687.90元同募集资金余额一同转出补充流动资金。 （2）项目实际使用募集资金金额略大于调整后拟使用募集资金金额，主要系募集资金账户的理财收益、活期利息金额投入募投项目建设所致。 |