目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—104页
审 计 报 告天健审〔2021〕3-265号
崇义章源钨业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了崇义章源钨业股份有限公司（以下简称章源钨业公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了章源钨业公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于章源钨业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）7。截至2020年12月31日，章源钨业公司存货账面余额为人民币987,235,225.13元，存货跌价准备为人民币125,620,723.49元，账面价值为人民币861,614,501.64元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。章源钨业公司管理层（以下简称管理层）在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、合同约定售价确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与期后情况进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1及十四。章源钨业公司的营业收入主要来自于钨及钨制品。2020年度，章源钨业公司营业收入金额为人民币1,931,225,157.35元。
章源钨业公司主营钨及钨制品等产品的销售，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在章源钨业公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在章源钨业公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。由于营业收入是章源钨业公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估章源钨业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
章源钨业公司治理层（以下简称治理层）负责监督章源钨业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对章源钨业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致章源钨业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就章源钨业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十四日
| 合 并 资 产 负 债 表 | |
| 2020年12月31日 | |
| 应收票据 应付票据21333,286,578.63 257,869,355.26 应收账款3156,014,351.50 202,039,429.88 应付账款22260,833,077.33 84,137,621.76 应收款项融资4151,171,995.60 313,992,712.77 预收款项 5,982,610.18 预付款项522,166,927.26 16,931,380.85 合同负债2313,313,385.24 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款63,902,910.84 4,079,367.58 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬2466,023,593.52 55,473,625.86 存货7861,614,501.64 812,073,456.63 应交税费255,353,778.86 4,827,266.23 合同资产 其他应付款2625,735,544.92 10,980,684.44 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产825,763,596.62 42,438,378.08 持有待售负债 流动资产合计1,760,519,910.97 1,799,816,272.39 一年内到期的非流动负债2795,529,861.91 1,049,468.24 其他流动负债281,730,740.09 流动负债合计1,517,492,497.12 1,375,344,861.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款29301,363,254.28 437,430,746.83 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款30301,438,046.42 81,700,174.07 长期应付职工薪酬 非流动资产： 预计负债311,207,326.56 85,359.27 发放贷款和垫款 递延收益3289,358,666.53 98,547,792.17 债权投资 递延所得税负债181,620,149.51 4,319,081.15 其他债权投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计694,987,443.30 622,083,153.49 长期股权投资995,761,746.99 86,014,821.65 负债合计2,212,479,940.42 1,997,428,014.71 其他权益工具投资103,817,920.00 3,819,168.37 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)33924,167,436.00 924,167,436.00 投资性房地产11 693,556.08 其他权益工具 固定资产121,247,278,276.21 1,289,734,984.85 其中：优先股 在建工程1337,547,282.69 50,625,850.78 永续债 生产性生物资产 资本公积34578,517,026.67 576,579,046.10 油气资产 减：库存股3539,909,318.13 使用权资产 其他综合收益36849,458.38 758,948.26 无形资产14507,675,638.87 164,093,042.08 专项储备377,274,247.32 5,967,778.03 开发支出1512,762,791.56 13,111,857.47 盈余公积38210,013,410.33 197,492,097.85 商誉162,832,963.49 2,832,963.49 一般风险准备 长期待摊费用1730,232,893.67 32,821,896.02 未分配利润394,495,918.67 -20,158,693.73 递延所得税资产1812,295,701.48 11,804,362.30 归属于母公司所有者权益合计1,685,408,179.24 1,684,806,612.51 其他非流动资产19193,582,046.69 233,451,381.83 少数股东权益6,419,052.96 6,585,530.09 非流动资产合计2,143,787,261.65 1,889,003,884.92 所有者权益合计1,691,827,232.20 1,691,392,142.60 资产总计3,904,307,172.62 3,688,820,157.31 负债和所有者权益总计3,904,307,172.62 3,688,820,157.31 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |
| 编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 | |
| 母 公 司 资 产 负 债 表 |
| 2020年12月31日 |
| 存货641,431,095.49 605,192,288.67 应交税费5,084,328.72 3,111,140.88 合同资产 其他应付款22,557,263.43 6,081,631.66 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债95,179,245.97 其他流动资产6,761,251.16 16,260,877.10 其他流动负债1,302,740.99 流动资产合计1,639,433,078.53 1,663,970,697.37 流动负债合计1,477,916,273.46 1,327,461,454.75 非流动负债： 长期借款296,922,609.29 431,297,848.01 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款300,982,000.00 79,500,000.00 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债1,207,326.56 85,359.27 长期应收款 递延收益22,633,282.68 22,635,056.48 长期股权投资31,782,097,715.46 1,766,560,790.12 递延所得税负债1,160,662.66 1,965,685.47 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计622,905,881.19 535,483,949.23 投资性房地产 8,785,813.72 负债合计2,100,822,154.65 1,862,945,403.98 固定资产723,240,084.76 683,906,348.33 所有者权益(或股东权益)： 在建工程29,182,200.53 35,235,805.71 实收资本(或股本)924,167,436.00 924,167,436.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产466,874,618.10 116,815,252.86 资本公积579,206,216.27 576,579,046.10 开发支出10,896,075.54 11,742,728.90 减：库存股39,909,318.13 商誉 其他综合收益 长期待摊费用10,573,366.84 9,946,381.33 专项储备6,293,333.02 5,927,640.09 递延所得税资产8,944,322.18 8,234,888.04 盈余公积210,013,410.33 197,492,097.85 其他非流动资产193,582,046.69 233,451,381.83 未分配利润1,084,230,276.49 971,538,464.19 非流动资产合计3,225,390,430.10 2,874,679,390.84 所有者权益合计2,764,001,353.98 2,675,704,684.23 资产总计4,864,823,508.63 4,538,650,088.21 负债和所有者权益总计4,864,823,508.63 4,538,650,088.21 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： |
| 合 并 利 润 表 |
| 2020年度 |
| 七、综合收益总额37,633,250.82 -294,961,206.84 归属于母公司所有者的综合收益总额37,266,435.00 -289,026,357.31 归属于少数股东的综合收益总额366,815.82-5,934,849.53 八、每股收益： （一）基本每股收益0.04 -0.31 （二）稀释每股收益0.04 -0.31 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 母 公 司 利 润 表 |
| 2020年度 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额125,213,124.78 -64,058,309.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 合 并 现 金 流 量 表 |
| 2020年度 |
| 筹资活动现金流出小计1,421,678,612.27 1,709,828,463.87 筹资活动产生的现金流量净额-386,984,583.27 158,196,536.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-349,126.80 -150,815.50 五、现金及现金等价物净增加额116,085,637.47 105,989,243.80 加：期初现金及现金等价物余额271,276,543.98165,287,300.18 六、期末现金及现金等价物余额387,362,181.45 271,276,543.98法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 |
| 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,961,509,859.78 1,558,634,560.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金65,270,208.92 75,175,172.68 经营活动现金流入小计2,026,780,068.70 1,633,809,733.62 购买商品、接受劳务支付的现金1,009,905,707.02 991,899,690.42 支付给职工以及为职工支付的现金215,553,690.98 219,748,288.94 支付的各项税费48,456,960.86 106,298,406.44 支付其他与经营活动有关的现金99,563,135.42 167,261,848.28 经营活动现金流出小计1,373,479,494.28 1,485,208,234.08 经营活动产生的现金流量净额653,300,574.42 148,601,499.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,127,142.12 取得投资收益收到的现金5,232,000.00 9,497,076.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13,052,326.22 2,469,635.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金79,175,453.40 177,119,645.91 投资活动现金流入小计97,459,779.62 190,213,499.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金215,012,424.64 120,308,442.31 投资支付的现金5,790,000.00 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金32,833,005.60 255,910,000.00 投资活动现金流出小计253,635,430.24 385,218,442.31 投资活动产生的现金流量净额-156,175,650.62 -195,004,943.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金996,860,000.00 1,541,825,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金37,134,029.00 326,200,000.00 筹资活动现金流入小计1,033,994,029.00 1,868,025,000.00 偿还债务支付的现金1,273,385,000.00 1,286,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金77,791,000.86 82,179,423.07 支付其他与筹资活动有关的现金67,196,860.02 341,925,409.31 筹资活动现金流出小计1,418,372,860.88 1,710,204,832.38 筹资活动产生的现金流量净额-384,378,831.88 157,820,167.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响68,607.71 465,561.52 五、现金及现金等价物净增加额112,814,699.63 111,882,285.65 加：期初现金及现金等价物余额259,838,849.01 147,956,563.36 六、期末现金及现金等价物余额372,653,548.64 259,838,849.01 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2020年度 | ||||||||||||||||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年度 | |||||||||||||||||||||||||
| 2,627,170.17 39,909,318.13 365,692.93 12,521,312.48 112,691,812.30 88,296,669.75 64,701.71 -625,720.40 -82,212,916.58 -82,773,935.27 （一）综合收益总额 125,213,124.78 125,213,124.78 -64,058,309.98 -64,058,309.98 （二）所有者投入和减少资本 2,391,753.63 39,909,318.13 -37,517,564.50 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2,391,753.63 2,391,753.63 4. 其他 39,909,318.13 -39,909,318.13 （三）利润分配 12,521,312.48 -12,521,312.48 -18,483,348.72 -18,483,348.72 1. 提取盈余公积 12,521,312.48 -12,521,312.48 2. 对所有者（或股东）的分配 -18,483,348.72 -18,483,348.72 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 365,692.93 365,692.93 -625,720.40 -625,720.40 1. 本期提取 16,789,315.80 16,789,315.80 15,170,075.32 15,170,075.32 2. 本期使用 -16,423,622.87 -16,423,622.87 -15,795,795.72 -15,795,795.72 （六）其他 235,416.54 235,416.54 64,701.71 328,742.12 393,443.83 四、本期期末余额924,167,436.00 579,206,216.27 39,909,318.13 6,293,333.02 210,013,410.33 1,084,230,276.49 2,764,001,353.98 924,167,436.00 576,579,046.10 5,927,640.09 197,492,097.85 971,538,464.19 2,675,704,684.23 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | 会企04表 | ||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 | |||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||||
崇义章源钨业股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
崇义章源钨业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人黄泽兰、赖香英和黄泽辉等发起设立，于2007年11月28日在赣州市工商行政管理局登记注册，总部位于江西省赣州市崇义县。公司现持有统一社会信用代码为91360700160482766K的营业执照，注册资本924,167,436.00元，股份总数924,167,436股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股8,851,451股；无限售条件的流通股份A股915,315,985股。公司股票已于2010年3月31日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属有色金属采掘、冶炼及加工行业。主要经营活动为钨及其他金属矿产品采掘，钨制品的冶炼和深加工，钨制品销售。产品主要有：钨及钨制品。本财务报表业经公司2021年4月24日第五届董事会第八次会议批准对外报出。本公司将赣州澳克泰工具技术有限公司（以下简称澳克泰公司）、梦想加有限公司（以下简称梦想加公司）、德州章源喷涂技术有限公司（以下简称德州章源公司）、UF1、ELBASA和澳克泰（上海）工具销售有限公司（以下简称澳克泰（上海）公司）、赣州章源合金棒材销售有限公司（以下简称章源合金棒材公司）、章源国际科技创新（深圳）有限公司（以下简称章源国际公司）、 深圳章源精密工具技术有限公司（以下简称章源精密公司） 纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 客户类型 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内往来组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——非合并范围内往来组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
(1) 低值易耗品
低值易耗品包括一般耗材和特种耗材，一般耗材在领用时采用一次摊销法摊销；特种耗材为耐磨耗材，于其领用时采用分次摊销法摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10—20 | 5.00 | 4.75—9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 采矿权 | 10、矿山服务年限 |
| 专利及非专利技术 | 10 |
| 软件及其他 | 5 |
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性的确认为研究阶段；完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备确认为开发阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足上述无形资产条件的，确认为无形资产。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主营钨及钨制品等产品的销售，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经
济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 合并资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 5,982,610.18 | -5,982,610.18 | |
| 合同负债 | 5,294,345.29 | 5,294,345.29 | |
| 其他流动负债 | 688,264.89 | 688,264.89 | |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税货物或提供应税劳务 | 13%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、28% |
| 资源税 | 精矿销售收入 | 6.5%、3.5%、2.4% |
| 环保税 | 污染当量数 | 单位税额：1.2元（大气污染物）、1.4元（水污染物） |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、澳克泰公司 | 15% |
| 澳克泰（上海）公司、章源国际公司、章源精密公司、章源合金棒材公司、德州章源公司 | 20% |
| 梦想加公司 | 16.5% |
| UF1、ELBASA | 28% |
月14日通过高新技术企业复审（证书编号：GR202036000887），享受高新技术企业所得税税收优惠政策，2020-2022年度适用企业所得税税率15%。
4. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）的规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”澳克泰（上海）公司、章源国际公司、德州章源公司、章源精密公司、章源合金棒材公司满足符合小微企业的条件，享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 309,992.64 | 294,299.25 |
| 银行存款 | 387,049,275.81 | 270,972,126.73 |
| 其他货币资金 | 152,526,359.06 | 113,437,912.42 |
| 合 计 | 539,885,627.51 | 384,704,338.40 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 26,125.47 | 1,849,125.92 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：理财产品 | 20,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | 3,557,208.20 | |
| 合 计 | 23,557,208.20 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 18,947,010.65 | 10.12 | 18,947,010.65 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 168,313,972.42 | 89.88 | 12,299,620.92 | 7.31 | 156,014,351.50 |
| 合 计 | 187,260,983.07 | 100.00 | 31,246,631.57 | 16.69 | 156,014,351.50 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 18,603,225.54 | 7.99 | 18,603,225.54 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 214,363,285.79 | 92.01 | 12,323,855.91 | 5.75 | 202,039,429.88 |
| 合 计 | 232,966,511.33 | 100.00 | 30,927,081.45 | 13.28 | 202,039,429.88 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 江苏永伟精密工具有限公司 | 15,571,002.98 | 15,571,002.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽禾恒冶金机械股份有限公司 | 1,683,148.14 | 1,683,148.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐清市亿达硬质合金有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南世纪钨材股份有限公司 | 375,000.00 | 375,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 德阳市忠辉刀具有限公司 | 206,055.82 | 206,055.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 阳谷五岳矿山机械有限公司 | 85,340.83 | 85,340.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南昌鑫泉机械科技有限公司 | 26,462.88 | 26,462.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 18,947,010.65 | 18,947,010.65 | 100.00 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 140,376,666.35 | 7,018,833.30 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,314,716.02 | 1,131,471.61 | 10.00 |
| 2-3年 | 14,015,854.56 | 2,803,170.91 | 20.00 |
| 3-5年 | 2,521,180.80 | 1,260,590.41 | 50.00 |
| 5年以上 | 85,554.69 | 85,554.69 | 100.00 |
| 小 计 | 168,313,972.42 | 12,299,620.92 | 7.31 |
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 141,751,666.35 |
| 1-2年 | 11,741,177.63 |
| 2-3年 | 29,272,199.64 |
| 3-5年 | 2,521,180.80 |
| 5年以上 | 1,974,758.65 |
| 合 计 | 187,260,983.07 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 18,603,225.54 | 1,486,803.71 | 1,143,018.60 | 18,947,010.65 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,323,855.91 | 79,208.12 | 103,443.11 | 12,299,620.92 | ||||
| 小 计 | 30,927,081.45 | 1,566,011.83 | 1,143,018.60 | 103,443.11 | 31,246,631.57 | |||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 江苏永伟精密工具有限公司 | 986,628.60 | 收回货款 |
| 浙江亚恩材料工程技术有限公司 | 156,390.00 | 收回货款 |
| 小 计 | 1,143,018.60 |
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| KBM Corporation | 17,609,862.75 | 9.40 | 880,493.14 |
| 第二名 | 16,066,148.13 | 8.58 | 803,307.41 |
| 第三名 | 15,571,002.98 | 8.32 | 15,571,002.98 |
| 第四名 | 14,665,000.00 | 7.83 | 733,250.00 |
| 第五名 | 14,080,000.00 | 7.52 | 2,198,500.00 |
| 小 计 | 77,992,013.86 | 41.65 | 20,186,553.53 |
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 151,171,995.60 | 151,171,995.60 | ||||
| 合 计 | 151,171,995.60 | 151,171,995.60 | ||||
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 313,992,712.77 | 313,992,712.77 | ||||
| 合 计 | 313,992,712.77 | 313,992,712.77 | ||||
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 150,181,995.60 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 990,000.00 | ||
| 小 计 | 151,171,995.60 | ||
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 382,326,788.08 |
| 小 计 | 382,326,788.08 |
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。公司收到的商业承兑汇票均为信用较高的客户开具，期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票信用风险相对较小，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 20,637,668.64 | 93.10 | 20,637,668.64 | 16,777,152.35 | 99.09 | 16,777,152.35 | ||
| 1-2 年 | 1,396,756.50 | 6.30 | 1,396,756.50 | 141,678.50 | 0.84 | 141,678.50 | ||
| 2-3 年 | 128,152.12 | 0.58 | 128,152.12 | 12,550.00 | 0.07 | 12,550.00 | ||
| 3 年以上 | 4,350.00 | 0.02 | 4,350.00 | |||||
| 合 计 | 22,166,927.26 | 100.00 | 22,166,927.26 | 16,931,380.85 | 100.00 | 16,931,380.85 | ||
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 第一名 | 8,428,805.28 | 38.03 |
| 第二名 | 2,375,000.00 | 10.71 |
| 第三名 | 1,800,000.00 | 8.12 |
| 第四名 | 945,931.93 | 4.27 |
| 第五名 | 937,500.00 | 4.23 |
| 小 计 | 14,487,237.21 | 65.36 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,475,073.27 | 100.00 | 572,162.43 | 12.79 | 3,902,910.84 |
| 合 计 | 4,475,073.27 | 100.00 | 572,162.43 | 12.79 | 3,902,910.84 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,745,901.05 | 100.00 | 666,533.47 | 14.04 | 4,079,367.58 |
| 合 计 | 4,745,901.05 | 100.00 | 666,533.47 | 14.04 | 4,079,367.58 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 4,475,073.27 | 572,162.43 | 12.79 |
| 其中：1年以内 | 3,787,898.23 | 189,392.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 224,645.93 | 22,464.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 94,243.88 | 18,848.76 | 20.00 |
| 3-5年 | 53,656.80 | 26,828.41 | 50.00 |
| 5年以上 | 314,628.43 | 314,628.43 | 100.00 |
| 小 计 | 4,475,073.27 | 572,162.43 | 12.79 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 133,414.70 | 165,234.87 | 367,883.90 | 666,533.47 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -11,232.14 | 11,232.14 | ||
| --转入第三阶段 | -9,424.39 | 9,424.39 | ||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 75,482.14 | -122,081.49 | -17,002.69 | -63,602.04 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 8,272.47 | 22,496.53 | 30,769.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 189,392.23 | 22,464.60 | 360,305.60 | 572,162.43 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,470,041.00 | 1,685,153.66 |
| 应收出口退税 | 1,196,155.46 | 413,889.93 |
| 应收暂付款 | 415,987.32 | 1,397,610.72 |
| 员工备用金 | 264,125.00 | 561,044.42 |
| 其他 | 1,128,764.49 | 688,202.32 |
| 合 计 | 4,475,073.27 | 4,745,901.05 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 应收出口退税 | 1,196,155.46 | 1年以内 | 26.74 | 59,807.77 |
| 第二名 | 押金保证金 | 850,000.00 | 1年以内 | 18.99 | 42,500.00 |
| 第三名 | 其他 | 630,000.00 | 1年以内 | 14.08 | 31,500.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 159,729.00 | 1年以内 | 3.57 | 7,986.45 |
| 第五名 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 2.23 | 5,000.00 |
| 小 计 | 2,935,884.46 | 65.61 | 146,794.22 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 46,730,227.95 | 46,730,227.95 | 60,542,323.29 | 60,542,323.29 | ||
| 在产品 | 144,210,882.06 | 15,782,096.99 | 128,428,785.07 | 143,108,145.52 | 28,616,836.60 | 114,491,308.92 |
| 库存商品 | 784,018,772.37 | 109,838,626.50 | 674,180,145.87 | 755,632,562.98 | 132,692,537.34 | 622,940,025.64 |
| 发出商品 | 2,662,324.52 | 2,662,324.52 | ||||
| 委托加工物资 | 1,227,323.47 | 1,227,323.47 | ||||
| 周转材料 | 8,385,694.76 | 8,385,694.76 | 14,099,798.78 | 14,099,798.78 | ||
| 合 计 | 987,235,225.13 | 125,620,723.49 | 861,614,501.64 | 973,382,830.57 | 161,309,373.94 | 812,073,456.63 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 28,616,836.60 | 15,782,096.99 | 28,616,836.60 | 15,782,096.99 | ||
| 库存商品 | 132,692,537.34 | 4,953,088.22 | 47,361,680.67 | 56,423,835.66 | 18,744,844.07 | 109,838,626.50 |
| 小 计 | 161,309,373.94 | 20,735,185.21 | 47,361,680.67 | 56,423,835.66 | 47,361,680.67 | 125,620,723.49 |
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 25,711,122.31 | 25,711,122.31 | 42,437,939.61 | 42,437,939.61 | ||
| 预缴所得税 | 52,068.49 | 52,068.49 | ||||
| 其他 | 405.82 | 405.82 | 438.47 | 438.47 | ||
| 合 计 | 25,763,596.62 | 25,763,596.62 | 42,438,378.08 | 42,438,378.08 | ||
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 95,761,746.99 | 95,761,746.99 | 86,014,821.65 | 86,014,821.65 | ||
| 合 计 | 95,761,746.99 | 95,761,746.99 | 86,014,821.65 | 86,014,821.65 | ||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 西安华山钨制品有限公司 | 85,867,501.93 | 14,752,963.48 | |||
| 江西泰斯特新材料测试评价中心有限公司 | 147,319.72 | -9,454.68 | |||
| 合 计 | 86,014,821.65 | 14,743,508.80 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 西安华山钨制品有限公司 | 235,416.54 | 5,232,000.00 | 95,623,881.95 | |||
| 江西泰斯特新材料测试评价中心有限公司 | 137,865.04 | |||||
| 合 计 | 235,416.54 | 5,232,000.00 | 95,761,746.99 | |||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| KBM Corporation | 3,817,920.00 | 3,817,920.00 | |||
| Banque Populaire | 1,248.37 | ||||
| 小 计 | 3,817,920.00 | 3,819,168.37 | |||
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因KBM Corporation的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3) 本期终止确认的其他权益工具投资
| 项 目 | 终止确认时公允价值 | 终止确认时累计 利得和损失 | 处置原因 |
| Banque Populaire | -1,248.37 | UF1公司申请破产，其对外投资也终止确认 | |
| 小 计 | -1,248.37 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 2,094,991.22 | 2,094,991.22 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | 2,094,991.22 | 2,094,991.22 |
| 1)处置或报废 | 2,094,991.22 | 2,094,991.22 |
| 期末数 | ||
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 1,401,435.14 | 1,401,435.14 |
| 本期增加金额 | 91,211.78 | 91,211.78 |
| 1) 计提 | 91,211.78 | 91,211.78 |
| 本期减少金额 | 1,492,646.92 | 1,492,646.92 |
| 1)处置或报废 | 1,492,646.92 | 1,492,646.92 |
| 期末数 | ||
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | ||
| 期初账面价值 | 693,556.08 | 693,556.08 |
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,011,407,808.47 | 1,296,002,137.44 | 39,945,023.93 | 109,737,517.43 | 2,457,092,487.27 |
| 本期增加金额 | 66,053,922.74 | 56,774,324.16 | 4,280,274.31 | 6,355,598.59 | 133,464,119.80 |
| 1) 购置 | 37,733,840.10 | 21,435,892.13 | 4,280,274.31 | 5,894,056.35 | 69,344,062.89 |
| 2) 在建工程转入 | 28,320,082.64 | 35,338,432.03 | 461,542.24 | 64,120,056.91 | |
| 本期减少金额 | 5,778,219.92 | 24,060,300.34 | 4,076,619.87 | 13,513,949.81 | 47,429,089.94 |
| 1)处置或报废 | 5,778,219.92 | 14,114,305.67 | 3,833,353.57 | 9,866,167.67 | 33,592,046.83 |
| 2)企业合并减少 | 9,945,994.67 | 243,266.30 | 3,647,782.14 | 13,837,043.11 | |
| 期末数 | 1,071,683,511.29 | 1,328,716,161.26 | 40,148,678.37 | 102,579,166.21 | 2,543,127,517.13 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 396,891,122.48 | 618,520,575.07 | 28,409,639.28 | 81,365,464.31 | 1,125,186,801.14 |
| 本期增加金额 | 49,759,268.47 | 104,689,685.68 | 3,454,137.10 | 8,074,703.47 | 165,977,794.72 |
| 1) 计提 | 49,759,268.47 | 104,689,685.68 | 3,454,137.10 | 8,074,703.47 | 165,977,794.72 |
| 本期减少金额 | 4,421,351.35 | 16,756,301.81 | 3,617,646.89 | 12,082,495.99 | 36,877,796.04 |
| 1)处置或报废 | 4,421,351.35 | 12,452,331.71 | 3,431,202.80 | 9,377,858.76 | 29,682,744.62 |
| 2)企业合并减少 | 4,303,970.10 | 186,444.09 | 2,704,637.23 | 7,195,051.42 | |
| 期末数 | 442,229,039.60 | 706,453,958.94 | 28,246,129.49 | 77,357,671.79 | 1,254,286,799.82 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 42,170,701.28 | 42,170,701.28 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | 608,260.18 | 608,260.18 | |||
| 1) 处置或报废 | 608,260.18 | 608,260.18 | |||
| 期末数 | 41,562,441.10 | 41,562,441.10 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 629,454,471.69 | 580,699,761.22 | 11,902,548.88 | 25,221,494.42 | 1,247,278,276.21 |
| 期初账面价值 | 614,516,685.99 | 635,310,861.09 | 11,535,384.65 | 28,372,053.12 | 1,289,734,984.85 |
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 4,368,202.50 | 3,179,695.44 | 970,096.79 | 218,410.27 | |
| 小 计 | 4,368,202.50 | 3,179,695.44 | 970,096.79 | 218,410.27 |
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 692,199.68 | 109,597.36 | 582,602.32 | |
| 小 计 | 692,199.68 | 109,597.36 | 582,602.32 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目（一期） | 2,725,564.52 | 2,725,564.52 | ||||
| 本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 4,570,310.21 | 4,570,310.21 | 4,358,186.92 | 4,358,186.92 | ||
| 本部技改项目 | 488,950.03 | 488,950.03 | 6,225,039.02 | 6,225,039.02 | ||
| 矿山工程项目 | 16,948,347.10 | 16,948,347.10 | 12,149,765.77 | 12,149,765.77 | ||
| 矿山技改项目 | 6,945,306.28 | 6,945,306.28 | 3,250,937.00 | 3,250,937.00 | ||
| 矿山节能环境治理项目 | 6,002,348.89 | 6,002,348.89 | ||||
| 澳克泰高性能涂层刀具技改项目 | 168,519.82 | 168,519.82 | 10,436,461.35 | 2,511,666.81 | 7,924,794.54 | |
| 澳克泰技改项目 | 243,067.96 | 243,067.96 | ||||
| 澳克泰硬质合金钻具（毛坯）项目 | 3,602,072.90 | 3,560,550.78 | 41,522.12 | |||
| 澳克泰节能环境治理项目 | 396,533.35 | 396,533.35 | ||||
| 澳克泰信息化项目 | 555,255.48 | 555,255.48 | 5,575,431.94 | 2,179,425.28 | 3,396,006.66 | |
| 章源喷涂车间 | 2,817,934.92 | 2,817,934.92 | 2,118,042.55 | 2,118,042.55 | ||
| 年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目 | 4,580,303.98 | 4,580,303.98 | ||||
| 其他 | 229,286.91 | 229,286.91 | 2,037,109.44 | 2,037,109.44 | ||
| 合 计 | 37,547,282.69 | 37,547,282.69 | 58,877,493.65 | 8,251,642.87 | 50,625,850.78 |
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目（一期） | 7,000.00 | 2,725,564.52 | 32.47 | 2,725,596.99 | ||
| 本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 17,000.00 | 4,358,186.92 | 23,563,412.48 | 23,351,289.19 | 4,570,310.21 | |
| 本部技改项目 | 1,000.00 | 6,225,039.02 | 1,463,073.03 | 7,199,162.02 | 488,950.03 | |
| 矿山工程项目 | 3,500.00 | 12,149,765.77 | 10,606,384.35 | 5,807,803.02 | 16,948,347.10 | |
| 矿山技改项目 | 3,000.00 | 3,250,937.00 | 7,884,959.13 | 4,190,589.85 | 6,945,306.28 | |
| 矿山节能环境治理项目 | 1,900.00 | 6,002,348.89 | 2,070,491.31 | 8,072,840.20 | ||
| 澳克泰高性能涂层刀具技改项目 | 3,500.00 | 10,436,461.35 | 2,220,000.00 | 8,047,941.53 | 168,519.82 | |
| 澳克泰技改项目 | 3,400.00 | 526,253.80 | 283,185.84 | 243,067.96 | ||
| 澳克泰硬质合金钻具（毛坯）项目 | 7,600.00 | 3,602,072.90 | 41,522.12 | 3,560,550.78 | ||
| 澳克泰节能环境治理项目 | 250.00 | 396,533.35 | 147,000.00 | 249,533.35 | ||
| 澳克泰信息化项目 | 690.00 | 5,575,431.94 | 696,764.91 | 5,716,941.37 | 555,255.48 | |
| 章源喷涂车间 | 300.00 | 2,118,042.55 | 699,892.37 | 2,817,934.92 | ||
| 年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目 | 12,900.00 | 9,557,294.94 | 4,976,990.96 | 4,580,303.98 | ||
| 其他 | 2,037,109.44 | 3,296,254.19 | 5,104,076.72 | 229,286.91 | ||
| 小 计 | 58,877,493.65 | 60,364,812.98 | 64,120,056.91 | 17,574,967.03 | 37,547,282.69 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目（一期） | 96.63 | 100.00 | 自筹 | |||
| 本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 80.72 | 84.00 | 2,275,149.99 | 自筹、金融机构贷款 | ||
| 本部技改项目 | 76.88 | 76.00 | 自筹 | |||
| 矿山工程项目 | 96.12 | 98.00 | 自筹 | |||
| 矿山技改项目 | 91.09 | 93.00 | 自筹 | |||
| 矿山节能环境治理项目 | 97.13 | 100.00 | 自筹 | |||
| 澳克泰高性能涂层刀具技改项目 | 92.67 | 95.00 | 自筹 | |||
| 澳克泰技改项目 | 86.99 | 99.00 | 自筹 | |||
| 澳克泰硬质合金钻具（毛坯）项目 | 98.58 | 100.00 | 自筹 | |||
| 澳克泰节能环境治理项目 | 98.31 | 100.00 | 自筹 | |||
| 澳克泰信息化项目 | 91.89 | 92.00 | 自筹 | |||
| 章源喷涂车间 | 99.30 | 98.00 | 自筹 | |||
| 年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目 | 7.41 | 8.00 | 自筹、金融机构贷款、无息借款 | |||
| 其他 | 自筹 | |||||
| 小 计 | 2,275,149.99 |
| 项 目 | 土地使用权 | 采矿权 | 专利及非专利技术 | 软件及其他 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 55,905,365.82 | 7,000,000.00 | 171,987,391.37 | 45,787,311.12 | 280,680,068.31 |
| 本期增加金额 | 4,345,204.85 | 359,207,243.25 | 19,680,737.21 | 4,507,147.31 | 387,740,332.62 |
| 1) 购置 | 4,345,204.85 | 2,009,433.97 | 856,423.68 | 7,211,062.50 | |
| 2) 内部研发 | 19,680,737.21 | 19,680,737.21 | |||
| 3) 在建工程转入 | 3,537,516.09 | 3,537,516.09 | |||
| 4) 其他非流动资产转入 | 357,197,809.28 | 113,207.54 | 357,311,016.82 | ||
| 本期减少金额 | 10,444,756.30 | 1,217,180.39 | 11,661,936.69 | ||
| 1) 企业合并减少 | 10,444,756.30 | 1,217,180.39 | 11,661,936.69 | ||
| 期末数 | 60,250,570.67 | 366,207,243.25 | 181,223,372.28 | 49,077,278.04 | 656,758,464.24 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 12,778,413.74 | 7,000,000.00 | 75,932,170.93 | 20,876,441.56 | 116,587,026.23 |
| 本期增加金额 | 1,257,235.87 | 13,698,172.13 | 15,891,417.66 | 7,593,074.16 | 38,439,899.82 |
| 1) 计提 | 1,257,235.87 | 13,698,172.13 | 15,891,417.66 | 7,593,074.16 | 38,439,899.82 |
| 本期减少金额 | 4,784,594.91 | 1,159,505.77 | 5,944,100.68 | ||
| 1）企业合并减少 | 4,784,594.91 | 1,159,505.77 | 5,944,100.68 | ||
| 期末数 | 14,035,649.61 | 20,698,172.13 | 87,038,993.68 | 27,310,009.95 | 149,082,825.37 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 46,214,921.06 | 345,509,071.12 | 94,184,378.60 | 21,767,268.09 | 507,675,638.87 |
| 期初账面价值 | 43,126,952.08 | 96,055,220.44 | 24,910,869.56 | 164,093,042.08 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 钨冶炼固体废物综合利用、环境风险评估研究及示范 | 9,545,955.50 | 1,341,132.05 | 10,887,087.55 | |||
| 新型WC-10Co-4Cr喷涂粉工艺研究及产业化 | 2,036,079.43 | 85,068.47 | 2,121,147.90 | |||
| APT结晶母液氨回收新工艺研究 | 160,693.97 | 2,547,951.11 | 2,708,645.08 | |||
| 合金磨削料回收工艺研究 | 168,248.27 | 168,248.27 | ||||
| 单晶APT及氧化钨制备工艺研究 | 2,684,050.50 | 2,684,050.50 | ||||
| 超细粒度分布内孔喷涂专用粉工艺开发及产业化研究 | 881,093.93 | 881,093.93 | ||||
| WC-WB-Co钢铁沉没辊喷涂专用粉开发及产业化研究 | 873,804.62 | 873,804.62 | ||||
| 高性能微钻用硬质合金的研究 | 3,151,788.78 | 3,151,788.78 | ||||
| 复合结构硬质合金的研究开发 | 3,128,225.01 | 3,128,225.01 | ||||
| 高性能球齿专用碳化钨粉的研制 | 8,864.43 | 8,864.43 | ||||
| 综合研究费用化项目 | 38,968,068.41 | 38,968,068.41 | ||||
| Ti(C、N)基金属陶瓷刀具开发及高速切削应用研究 | 890,466.00 | 890,466.00 | ||||
| 不锈钢铣削精加工应用M300基体项目研发 | 138,129.99 | 138,129.99 | ||||
| 钢件车削CVDCP01涂层项目研发 | 307,957.63 | 307,957.63 | ||||
| 金属材料车铣钻通用纳米硬质涂层开发 | 1,369,128.57 | 1,886,253.20 | 3,255,381.77 | |||
| 镍基高温车削硬质合金基体改良优化S1项目研发 | 371,467.63 | 371,467.63 | ||||
| 汽车涡轮增压器加工用M400基体研发 | 407,183.51 | 407,183.51 | ||||
| 铣削钢件高耐磨PVD涂层开发 | 122,978.89 | 122,978.89 | ||||
| 硬化钢加工用PVDT14涂层项目研发 | 337,007.28 | 337,007.28 | ||||
| 合 计 | 13,111,857.47 | 58,299,739.71 | 19,680,737.21 | 38,968,068.41 | 12,762,791.56 |
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| UF1资产组 | 20,211,025.17 | 20,211,025.17 | |||
| 章源精密公司资产组 | 2,832,963.49 | 2,832,963.49 | |||
| 合 计 | 23,043,988.66 | 20,211,025.17 | 2,832,963.49 | ||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| UF1资产组 | 20,211,025.17 | 20,211,025.17 | ||
| 小 计 | 20,211,025.17 | 20,211,025.17 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 矿山开拓费 | 44,792.04 | 35,365.41 | 9,426.63 | ||
| 树木绿化费 | 1,291,967.13 | 1,846,312.79 | 427,042.32 | 2,711,237.60 | |
| 地面维护工程费 | 3,026,288.68 | 2,925,660.58 | 2,078,695.23 | 3,873,254.03 | |
| 周转材料费 | 21,833,570.41 | 10,447,044.94 | 13,477,629.86 | 18,802,985.49 | |
| 其他 | 6,625,277.76 | 312,971.20 | 2,102,259.04 | 4,835,989.92 | |
| 合 计 | 32,821,896.02 | 15,531,989.51 | 18,120,991.86 | 30,232,893.67 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 28,928,141.80 | 5,177,066.10 | 29,019,431.20 | 5,245,283.23 |
| 资产减值准备 | 19,653,464.91 | 3,658,466.62 | 21,092,137.26 | 3,163,820.59 |
| 递延收益 | 22,633,282.68 | 3,394,992.40 | 22,635,056.48 | 3,395,258.48 |
| 内部交易未实现利润 | 434,509.08 | 65,176.36 | ||
| 合 计 | 71,649,398.47 | 12,295,701.48 | 72,746,624.94 | 11,804,362.30 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 1,831,824.34 | 459,486.85 | 8,595,784.44 | 2,353,395.68 |
| 固定资产税法一次性扣除暂时性差异 | 7,737,751.05 | 1,160,662.66 | 9,250,642.53 | 1,387,596.38 |
| 存货中未实现内部销售利润 | 296,719.09 | 44,507.86 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 3,557,208.20 | 533,581.23 | ||
| 合 计 | 9,569,575.39 | 1,620,149.51 | 21,700,354.26 | 4,319,081.15 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 223,201,754.31 | 295,259,542.35 |
| 可抵扣亏损 | 878,324,080.33 | 764,345,735.69 |
| 小 计 | 1,101,525,834.64 | 1,059,605,278.04 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020年 | 679,961.27 | ||
| 2021年 | 484,974.94 | 484,974.94 | |
| 2022年 | |||
| 2023年 | 64,118,619.99 | 64,239,284.28 | |
| 2024年 | 64,858,614.19 | 65,163,158.32 | |
| 2025年 | 88,756,196.12 | 88,756,196.12 | |
| 2026年 | 90,776,715.67 | 90,776,715.67 | |
| 2027年 | 111,792,673.50 | 111,792,673.50 | |
| 2028年 | 141,076,476.43 | 141,076,476.43 | |
| 2029年 | 146,801,965.18 | 201,376,295.16 | |
| 2030年 | 169,657,844.31 | ||
| 小 计 | 878,324,080.33 | 764,345,735.69 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 勘探开发成本 | 199,538,065.27 | 6,056,018.58 | 193,482,046.69 | 239,260,191.23 | 5,922,016.94 | 233,338,174.29 |
| 预付技术费 | 113,207.54 | 113,207.54 | ||||
| 预付设备款 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 合 计 | 199,638,065.27 | 6,056,018.58 | 193,582,046.69 | 239,373,398.77 | 5,922,016.94 | 233,451,381.83 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 东峰矿区铜多金属矿 | 25,632,815.27 | 2,806,473.60 | 28,439,288.87 | |
| 黄竹垅矿 | 3,488,447.61 | 3,488,447.61 | ||
| 碧坑矿区铜多金属 | 14,252,682.16 | 2,188,849.44 | 16,441,531.60 | |
| 石咀脑矿区银多金属矿 | 10,371,548.74 | 750,528.92 | 11,122,077.66 | |
| 天井窝钨矿 | 44,097,126.63 | 11,146,564.04 | 134,001.64 | 55,109,689.03 |
| 龙潭面铜多金属矿 | 28,768,309.05 | 4,018,452.73 | 32,786,761.78 | |
| 长流坑铜矿 | 38,657,122.57 | 38,657,122.57 | ||
| 九龙脑矿 | 1,471,159.73 | 1,471,159.73 | ||
| 新安子钨锡矿 | 17,688,845.27 | 63,741,692.20 | 80,882,602.20 | 547,935.27 |
| 淘锡坑钨矿 | 37,143,812.86 | 178,724,341.84 | 213,379,282.13 | 2,488,872.57 |
| 大余石雷钨矿 | 15,254,752.01 | 48,298,929.68 | 62,935,924.95 | 617,756.74 |
| 泥坑钨锡矿 | 1,278,575.90 | 1,278,575.90 | ||
| 西坑口钨锡铜矿 | 1,100.00 | 1,100.00 | ||
| 大桥铜多金属矿 | 4,584.91 | 4,584.91 | ||
| 大排上铜多金属矿 | 1,027,142.45 | 1,027,142.45 | ||
| 小 计 | 233,338,174.29 | 317,475,683.32 | 357,331,810.92 | 193,482,046.69 |
20. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 400,000.00 | |
| 保证借款 | 585,858,495.27 | 612,789,975.00 |
| 抵押、保证借款 | 129,427,441.35 | 292,157,827.17 |
| 质押、保证借款 | 50,076,427.08 | |
| 合 计 | 715,685,936.62 | 955,024,229.25 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 322,286,578.63 | 223,069,355.26 |
| 商业承兑汇票 | 11,000,000.00 | 34,800,000.00 |
| 合 计 | 333,286,578.63 | 257,869,355.26 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 采购货款 | 247,752,891.47 | 57,070,976.73 |
| 工程设备款 | 7,620,655.23 | 19,720,755.53 |
| 其他 | 5,459,530.63 | 7,345,889.50 |
| 合 计 | 260,833,077.33 | 84,137,621.76 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 预收货款 | 13,313,385.24 | 5,294,345.29 |
| 合 计 | 13,313,385.24 | 5,294,345.29 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 55,409,918.23 | 287,271,802.35 | 277,436,118.90 | 65,245,601.68 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 63,707.63 | 14,134,836.37 | 14,198,544.00 | |
| 辞退福利 | 1,713,947.74 | 935,955.90 | 777,991.84 | |
| 合 计 | 55,473,625.86 | 303,120,586.46 | 292,570,618.80 | 66,023,593.52 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 39,519,224.74 | 248,970,806.32 | 242,701,682.33 | 45,788,348.73 |
| 职工福利费 | 10,908,226.60 | 10,908,226.60 | ||
| 社会保险费 | 290,781.67 | 11,494,525.59 | 11,775,237.46 | 10,069.80 |
| 其中：医疗保险费 | 289,902.49 | 9,234,020.11 | 9,513,852.80 | 10,069.80 |
| 工伤保险费 | 187.88 | 2,056,199.68 | 2,056,387.56 | |
| 生育保险费 | 691.30 | 204,305.80 | 204,997.10 | |
| 住房公积金 | 3,977.00 | 6,593,529.64 | 6,085,885.44 | 511,621.20 |
| 工会经费和职工教育经费 | 15,595,934.82 | 9,304,714.20 | 5,965,087.07 | 18,935,561.95 |
| 小 计 | 55,409,918.23 | 287,271,802.35 | 277,436,118.90 | 65,245,601.68 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 63,361.93 | 13,158,733.88 | 13,222,095.81 | |
| 失业保险费 | 345.70 | 393,602.49 | 393,948.19 | |
| 补充养老保险 | 582,500.00 | 582,500.00 | ||
| 小 计 | 63,707.63 | 14,134,836.37 | 14,198,544.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,161,430.59 | 422,187.14 |
| 企业所得税 | 25,569.50 | 208,649.30 |
| 代扣代缴个人所得税 | 338,211.55 | 534,730.77 |
| 城市维护建设税 | 171,470.70 | 163,293.99 |
| 房产税 | 480,757.32 | 931,909.24 |
| 土地使用税 | 280,596.28 | 564,454.72 |
| 资源税 | 2,581,920.20 | 1,651,295.31 |
| 教育费附加 | 102,880.81 | 145,037.68 |
| 地方教育附加 | 68,587.21 | 64,516.94 |
| 印花税及其他 | 142,354.70 | 141,191.14 |
| 合 计 | 5,353,778.86 | 4,827,266.23 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 2,980,763.55 | 2,748,432.37 |
| 应付暂收款 | 1,754,414.11 | 3,696,442.24 |
| 限制性股票回购义务 | 19,134,029.00 | |
| 其他 | 1,866,338.26 | 4,535,809.83 |
| 合 计 | 25,735,544.92 | 10,980,684.44 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 95,529,861.91 | 1,049,468.24 |
| 合 计 | 95,529,861.91 | 1,049,468.24 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待转销项税 | 1,730,740.09 | 688,264.89 |
| 合 计 | 1,730,740.09 | 688,264.89 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 4,440,644.99 | 6,132,898.82 |
| 保证借款 | 90,130,623.90 | 130,210,434.27 |
| 质押、保证借款 | 128,462,884.38 | 110,692,454.18 |
| 抵押、保证借款 | 78,329,101.01 | 190,394,959.56 |
| 合 计 | 301,363,254.28 | 437,430,746.83 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 赣州发展融资租赁有限责任公司 | 58,300,000.00 | 79,500,000.00 |
| 深圳市朗华融资租赁有限公司 | 456,046.42 | |
| 江西省财政厅 | 224,682,000.00 | |
| 江西国资创业投资管理有限公司 | 18,000,000.00 | |
| Detteàlongterme-créditbail0 | 2,200,174.07 | |
| 合 计 | 301,438,046.42 | 81,700,174.07 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 生态修复义务 | 1,207,326.56 | 85,359.27 | 取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金 |
| 合 计 | 1,207,326.56 | 85,359.27 |
32. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 98,547,792.17 | 6,707,000.00 | 15,896,125.64 | 89,358,666.53 | 尚未结转收益 |
| 合 计 | 98,547,792.17 | 6,707,000.00 | 15,896,125.64 | 89,358,666.53 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 白黑钨矿洁净高效制取超高性能钨粉体成套技术产业化项目 | 3,799,999.76 | 950,000.04 | 2,849,999.72 | 与资产相关 | |
| 白钨矿铵盐闭路冶炼污染物减排工程（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 700,000.00 | 240,000.00 | 460,000.00 | 与资产相关 | |
| 钨冶炼生产废水深度治理工程（二期）（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 812,500.00 | 150,000.00 | 662,500.00 | 与资产相关 | |
| 数字工厂及智能化矿山建设项目 | 1,081,302.79 | 166,354.32 | 914,948.47 | 与资产相关 | |
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目 | 1,805,312.50 | 198,750.00 | 1,606,562.50 | 与资产相关 | |
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 2,750,000.00 | 1,500,000.00 | 315,151.52 | 3,934,848.48 | 与资产相关 |
| 新矿深部开采 | 2,581,775.00 | 210,000.00 | 2,371,775.00 | 与资产相关 | |
| 新矿选厂含重金属离子废水治理（2014年度中央重金属 | 918,333.33 | 190,000.11 | 728,333.22 | 与资产相关 |
| 污染防治项目专项资金） | |||||
| 精选厂生产线技术改造 | 6,037,500.32 | 1,000,001.11 | 5,037,499.21 | 与资产相关 | |
| 矿产资源节约与综合利用奖励资金 | 333,333.02 | 200,000.06 | 133,332.96 | 与资产相关 | |
| 中央重金属污染防治资金 | 374,999.72 | 100,000.30 | 274,999.42 | 与资产相关 | |
| 废石场重金属污染综合治理项目 | 1,440,000.04 | 400,000.00 | 204,444.36 | 1,635,555.68 | 与资产相关 |
| 高性能高精度涂层刀片技改项目专项资金 | 21,899,999.72 | 2,300,000.04 | 19,599,999.68 | 与资产相关 | |
| 高耐磨性能钨基硬面材料关建技术研究与应用 | 150,000.34 | 99,999.96 | 50,000.38 | 与资产相关 | |
| 挤压棒材项目专项资金 | 20,236,999.88 | 2,891,000.04 | 17,345,999.84 | 与资产相关 | |
| 高端装备用高性能硬质合金涂层刀具技改项目 | 29,594,666.80 | 3,699,333.24 | 25,895,333.56 | 与资产相关 | |
| 硬质合金工具生产智能工厂示范项目（数字车间） | 2,321,545.17 | 1,637,000.00 | 424,494.78 | 3,534,050.39 | 与资产相关 |
| 智能工厂试点示范项目 | 1,328,571.43 | 1,328,571.43 | 与收益相关 | ||
| Ti（C,N）基金属陶瓷刀具开发及高速切削应用研究 | 380,952.35 | 380,952.35 | 与收益相关 | ||
| 硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 高性能硬质合金制备技术及其关键产品开发与产业化 | 900,000.00 | 203,225.82 | 696,774.18 | 与收益相关 |
| 赣南革命老区优质钨矿资源深部勘查技术与智能选矿工艺示范应用 | 1,200,000.00 | 500,000.00 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 钨矿采选尾砂多元综合利用关键技术及产业化示范研究 | 200,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 含Cr废旧硬质合金的高值利用技术研究 | 70,000.00 | 5,384.62 | 64,615.38 | 与收益相关 | |
| 江西省钨制品技术创新中心 | 500,000.00 | 38,461.54 | 461,538.46 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 98,547,792.17 | 6,707,000.00 | 15,896,125.64 | 89,358,666.53 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 924,167,436.00 | 924,167,436.00 | |||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 573,159,473.47 | 689,189.60 | 572,470,283.87 | |
| 其他资本公积 | 3,419,572.63 | 2,627,170.17 | 6,046,742.80 | |
| 合 计 | 576,579,046.10 | 2,627,170.17 | 689,189.60 | 578,517,026.67 |
积-股本溢价。
35. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票 | 39,909,318.13 | 39,909,318.13 | ||
| 合 计 | 39,909,318.13 | 39,909,318.13 |
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 758,948.26 | 90,510.12 | 90,510.12 | 849,458.38 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 758,948.26 | 90,510.12 | 90,510.12 | 849,458.38 | ||||
| 其他综合收益合计 | 758,948.26 | 90,510.12 | 90,510.12 | 849,458.38 | ||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 5,967,778.03 | 19,048,318.58 | 17,741,849.29 | 7,274,247.32 |
| 合 计 | 5,967,778.03 | 19,048,318.58 | 17,741,849.29 | 7,274,247.32 |
38. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 176,455,971.58 | 12,521,312.48 | 188,977,284.06 | |
| 任意盈余公积 | 21,036,126.27 | 21,036,126.27 | ||
| 合 计 | 197,492,097.85 | 12,521,312.48 | 210,013,410.33 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | -20,158,693.73 | 286,416,840.08 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 37,175,924.88 | -288,420,927.21 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,521,312.48 | |
| 应付普通股股利 | 18,483,348.72 | |
| 加：其他权益工具处置转留存收益 | 328,742.12 | |
| 期末未分配利润 | 4,495,918.67 | -20,158,693.73 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,554,981,713.22 | 1,451,558,103.06 | 1,734,293,454.07 | 1,666,685,443.49 |
| 其他业务收入 | 376,243,444.13 | 210,711,242.99 | 93,506,220.93 | 38,001,903.60 |
| 合 计 | 1,931,225,157.35 | 1,662,269,346.05 | 1,827,799,675.00 | 1,704,687,347.09 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 营业收入 |
| 主要经营地区 | |
| 外销 | 394,413,209.77 |
| 内销 | 1,526,048,003.86 |
| 小 计 | 1,920,461,213.63 |
| 主要产品类型 | |
| 仲钨酸铵 | 38,448,933.01 |
| 氧化钨 | 3,757,559.00 |
| 钨粉 | 462,171,108.49 |
| 碳化钨粉 | 482,275,568.86 |
| 硬质合金 | 514,431,700.04 |
| 锡精矿 | 105,508,892.12 |
| 钨精矿 | 189,801,801.70 |
| 其他 | 124,065,650.41 |
| 小 计 | 1,920,461,213.63 |
| 收入确认时间 | |
| 商品（在某一时点转让） | 1,919,150,616.74 |
| 服务（在某一时段内提供） | 1,310,596.89 |
| 小 计 | 1,920,461,213.63 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,306,278.93 | 3,902,436.89 |
| 教育费附加 | 1,371,435.34 | 2,328,820.27 |
| 地方教育附加 | 914,290.23 | 1,552,546.88 |
| 印花税 | 1,023,495.19 | 859,112.47 |
| 房产税 | 1,751,764.75 | 3,785,319.52 |
| 土地使用税 | 937,945.94 | 2,108,300.59 |
| 车船使用税 | 66,525.46 | 66,257.13 |
| 环境保护税 | 88,015.09 | 159,284.25 |
| 土地增值税 | 672,380.95 | |
| 地方水利建设基金 | 1,052.30 | |
| 合 计 | 9,133,184.18 | 14,762,078.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 13,988,326.30 | 13,936,970.64 |
| 业务宣传费 | 734,249.48 | 5,114,991.89 |
| 办公差旅费 | 4,226,243.55 | 7,635,920.00 |
| 运输及装卸费[注] | 5,925,756.05 | |
| 无偿样品 | 5,658,457.04 | 4,717,250.28 |
| 业务费 | 1,182,255.13 | 2,820,114.89 |
| 其他 | 2,549,116.05 | 2,849,615.19 |
| 合 计 | 28,338,647.55 | 43,000,618.94 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 47,944,463.87 | 47,508,467.88 |
| 折旧及摊销费 | 19,907,076.29 | 19,658,884.92 |
| 办公费及差旅费 | 4,896,303.30 | 10,956,324.61 |
| 中介费 | 6,539,701.50 | 6,100,284.67 |
| 业务招待费 | 5,208,772.33 | 5,731,154.59 |
| 弃矿损失 | 15,277,741.48 | |
| 维修费 | 4,843,881.16 | 8,030,951.76 |
| 股权激励 | 2,391,753.63 | |
| 其他 | 10,463,582.72 | 8,780,586.54 |
| 合 计 | 102,195,534.80 | 122,044,396.45 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 17,634,592.00 | 26,230,568.49 |
| 折旧摊销费 | 4,178,252.83 | 2,799,412.97 |
| 材料费 | 11,442,617.67 | 11,372,352.13 |
| 委外研发费 | 1,748,139.61 | 4,567,451.34 |
| 办公差旅费 | 1,060,524.23 | 2,838,410.33 |
| 调试、检测费 | 1,689,303.86 | 1,527,272.94 |
| 其他 | 1,214,638.21 | 1,371,119.56 |
| 合 计 | 38,968,068.41 | 50,706,587.76 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 80,064,069.22 | 92,011,817.75 |
| 减：利息收入 | 3,084,672.84 | 2,817,581.82 |
| 汇兑损益 | 7,402,839.04 | -2,600,986.54 |
| 其他 | 2,450,157.63 | 2,077,927.10 |
| 合 计 | 86,832,393.05 | 88,671,176.49 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 13,339,529.88 | 13,309,769.19 | 13,339,529.88 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 51,388,499.26 | 44,629,039.68 | 51,388,499.26 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 489.01 | 1,211.03 | 489.01 |
| 合 计 | 64,728,518.15 | 57,940,019.90 | 64,728,518.15 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 15,040,452.09 | 5,774,926.80 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -4,889,930.22 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 657,879.95 | 119,645.91 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 657,879.95 | 119,645.91 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -10,854,215.72 | -2,232,551.73 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -2,833,005.60 | 377,076.00 |
| 应收款项融资终止确认损益 | -8,021,210.12 | -2,609,627.73 |
| 合 计 | -45,813.90 | 3,662,020.98 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | -3,557,208.20 | 3,557,208.20 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -3,557,208.20 | 3,557,208.20 |
| 合 计 | -3,557,208.20 | 3,557,208.20 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -359,391.19 | -14,542,514.90 |
| 合 计 | -359,391.19 | -14,542,514.90 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货减值 | -20,735,185.21 | -97,952,359.04 |
| 固定资产减值 | -17,114,608.85 | |
| 在建工程减值 | -8,251,642.87 | |
| 其他非流动资产减值 | -134,001.64 | -542,461.03 |
| 商誉减值 | -20,211,025.17 | |
| 合 计 | -20,869,186.85 | -144,072,096.96 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 408,804.37 | -3,212,024.28 | 408,804.37 |
| 合 计 | 408,804.37 | -3,212,024.28 | 408,804.37 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 232,724.95 | 36,829.42 | 232,724.95 |
| 罚没收入 | 15,157.00 | 80,221.78 | 15,157.00 |
| 无法支付的款项 | 872,358.02 | 78,854.94 | 872,358.02 |
| 其他 | 840,654.62 | 103,134.10 | 840,654.62 |
| 合 计 | 1,960,894.59 | 299,040.24 | 1,960,894.59 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,452,600.00 | 4,081,380.00 | 1,452,600.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,528,822.83 | 61,572.42 | 7,528,822.83 |
| 罚款 | 248,134.96 | 585,198.98 | 248,134.96 |
| 其他 | 158,150.15 | 869,542.84 | 158,150.15 |
| 合 计 | 9,387,707.94 | 5,597,694.24 | 9,387,707.94 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 121,180.11 | 346,492.41 |
| 递延所得税费用 | -1,297,028.47 | -4,177,177.38 |
| 合 计 | -1,175,848.36 | -3,830,684.97 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 36,366,892.34 | -298,038,570.79 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 5,455,033.85 | -44,705,785.62 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,617,703.43 | -1,619,839.34 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 43,191.30 | -388,855.73 |
| 非应税收入的影响 | -2,211,526.32 | -550,416.12 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 801,124.72 | 634,140.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -16,318,137.78 | -146,640.85 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 19,306,564.70 | 47,208,209.89 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -4,634,395.40 | -4,261,497.33 |
| 所得税费用 | -1,175,848.36 | -3,830,684.97 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 56,015,564.61 | 64,175,385.07 |
| 利息收入 | 3,084,672.84 | 2,817,581.82 |
| 往来款及保证金等其他 | 16,341,152.74 | 7,018,264.28 |
| 合 计 | 75,441,390.19 | 74,011,231.17 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现销售费用 | 13,825,943.26 | 24,346,398.02 |
| 付现管理和研发费用 | 37,664,846.92 | 49,903,556.34 |
| 捐赠支出及赔偿金等 | 1,858,885.11 | 5,536,121.82 |
| 往来款及保证金等其他 | 61,379,291.41 | 20,974,281.02 |
| 合 计 | 114,728,966.70 | 100,760,357.20 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 赎回理财产品及收益 | 50,657,879.95 | 177,119,645.91 |
| 合 计 | 50,657,879.95 | 177,119,645.91 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品 | 30,000,000.00 | 197,000,000.00 |
| 处置子公司 | 634,326.91 | |
| 处置衍生金融资产 | 2,833,005.60 | |
| 合 计 | 33,467,332.51 | 197,000,000.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 限制性股票认购款 | 19,134,029.00 | |
| 拆借款 | 18,000,000.00 | |
| 借款保证金 | 326,200,000.00 | |
| 合 计 | 37,134,029.00 | 326,200,000.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资性售后回租 | 27,037,541.89 | 301,196,542.66 |
| 融资租赁 | 694,855.98 | 790,108.70 |
| 借款保证金 | 250,000.00 | |
| 拆借款及利息 | 40,728,866.65 | |
| 回购股份 | 39,909,318.13 | |
| 合 计 | 67,891,716.00 | 342,715,518.01 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 37,542,740.70 | -294,207,885.82 |
| 加：资产减值准备 | 21,228,578.04 | 158,614,611.86 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 166,069,006.50 | 159,635,854.17 |
| 无形资产摊销 | 38,439,899.82 | 22,664,861.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 18,120,991.86 | 19,719,488.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -5,124,903.64 | 3,212,024.28 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 7,296,097.88 | 15,302,484.48 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 3,557,208.20 | -3,557,208.20 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 89,286,019.87 | 83,213,640.18 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -12,865,326.44 | -6,271,648.71 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -491,339.18 | -5,703,064.73 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -2,698,931.64 | 2,109,624.16 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -95,414,174.71 | 126,328,596.47 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 125,871,347.19 | -246,434,178.98 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 298,367,971.25 | 78,586,484.77 |
| 其他 | 3,698,222.92 | -1,926,173.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 692,883,408.62 | 111,287,511.12 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 387,362,181.45 | 271,276,543.98 |
| 减：现金的期初余额 | 271,276,543.98 | 165,287,300.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 116,085,637.47 | 105,989,243.80 |
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：UF1 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 634,326.91 |
| 其中：UF1 | 634,326.91 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -634,326.91 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 387,362,181.45 | 271,276,543.98 |
| 其中：库存现金 | 309,992.64 | 294,299.25 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 387,049,275.81 | 270,972,126.73 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,913.00 | 10,118.00 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 387,362,181.45 | 271,276,543.98 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 198,039,845.11 | 274,894,952.39 |
| 其中：支付货款 | 148,296,087.36 | 192,491,530.69 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 49,743,757.75 | 82,403,421.70 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 152,523,446.06 | 汇票保证金、信用证保证金，矿山环境治理和生态恢复保证金、借款保证金、保函保证金 |
| 固定资产 | 401,272,622.52 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 292,007,094.43 | 抵押借款 |
| 合 计 | 845,803,163.01 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,540,576.77 | ||
| 其中：瑞士法郎 | 4,966.40 | 7.4006 | 36,754.34 |
| 美元 | 420,465.66 | 6.5249 | 2,743,496.40 |
| 欧元 | 35,546.35 | 8.025 | 285,259.46 |
| 日元 | 38,662,040.00 | 0.063236 | 2,444,832.77 |
| 英镑 | 700.00 | 8.8903 | 6,223.21 |
| 韩元 | 220,000.00 | 0.005997 | 1,319.34 |
| 港币 | 26,962.03 | 0.8416 | 22,691.25 |
| 应收账款 | 39,987,408.94 | ||
| 其中：美元 | 6,120,736.49 | 6.5249 | 39,937,195.47 |
| 欧元 | 6,257.13 | 8.025 | 50,213.47 |
| 其他应收款 | 85,486.39 | ||
| 其中：欧元 | 10,652.51 | 8.025 | 85,486.39 |
| 应付账款 | 700,242.75 | ||
| 其中：美元 | 79,272.51 | 6.5249 | 517,245.19 |
| 欧元 | 21,115.74 | 8.025 | 169,453.81 |
| 英镑 | 1,523.43 | 8.8903 | 13,543.75 |
| 其他应付款 | 80,250.00 | ||
| 其中：欧元 | 10,000.00 | 8.025 | 80,250.00 |
| 1年内到期的非流动负债 | 350,615.94 | ||
| 其中：欧元 | 43,690.46 | 8.025 | 350,615.94 |
| 长期借款 | 4,440,644.99 | ||
| 其中：欧元 | 553,351.40 | 8.025 | 4,440,644.99 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 白黑钨矿洁净高效制取超高性能钨粉体成套技术产业化项目 | 3,799,999.76 | 950,000.04 | 2,849,999.72 | 其他收益 | 江西省财政厅《2013年度清洁生产示范项目补助（奖励）资金的通知》(赣财建指〔2013〕201号) | |
| 白钨矿铵盐闭路冶炼污染物减排工程（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 700,000.00 | 240,000.00 | 460,000.00 | 其他收益 | 赣州市环境保护局、赣州市财政局《赣州市环境保护局 赣州市财政局关于2014年崇义等6县（区）中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》（赣市环财字〔2015〕3号） | |
| 钨冶炼生产废水深度治理工程（二期）（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 812,500.00 | 150,000.00 | 662,500.00 | 其他收益 | 赣州市崇义县环境保护局《关于要求尽快组织实施2014年中央重金属污染防治项目的通知》（崇环字〔2015〕96号） | |
| 数字工厂及智能化矿山建设项目 | 1,081,302.79 | 166,354.32 | 914,948.47 | 其他收益 | 赣州市财政局《关于下达2016年赣州市重点工业技改投资专项项目资金的通知》（赣市财建字〔2017〕73号） | |
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目 | 1,805,312.50 | 198,750.00 | 1,606,562.50 | 其他收益 | 赣州市财政局《关于下达2017年赣州市智能制造技改专项奖励资金的通知》(赣市财建字〔2017〕193号) |
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 2,750,000.00 | 1,500,000.00 | 315,151.52 | 3,934,848.48 | 其他收益 | 中共江西省委、江西省人民政府《中共江西省委、江西省人民政府关于开展降低企业成本优化发展环境专项行动的通知》（赣字〔2016〕22号） |
| 新矿深部开采 | 2,581,775.00 | 210,000.00 | 2,371,775.00 | 其他收益 | 江西省经济贸易委员会《关于核准崇义章源钨业股份有限公司新安子矿区深部开采技术改造项目的通知》（赣经贸投资〔2008〕8号） | |
| 新矿选厂含重金属离子废水治理（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 918,333.33 | 190,000.11 | 728,333.22 | 其他收益 | 赣州市环境保护局、赣州市财政局《赣州市环境保护局 赣州市财政局关于2014年崇义等6县（区）中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》（赣市环财字〔2015〕3号） | |
| 精选厂生产线技术改造 | 6,037,500.32 | 1,000,001.11 | 5,037,499.21 | 其他收益 | 江西省财政厅《江西省财政厅关于下达2010年矿产资源节约与综合示范工程资金预算的通知》（赣财建〔2010〕411号） | |
| 矿产资源节约与综合利用奖励资金 | 333,333.02 | 200,000.06 | 133,332.96 | 其他收益 | 《江西省财政厅关于下达2011年矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》(赣财建〔2011〕235号) |
| 中央重金属污染防治资金 | 374,999.72 | 100,000.30 | 274,999.42 | 其他收益 | 江西省环境保护厅、江西省财政厅《关于2012年中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》(赣环财字〔2013〕20号) | |
| 废石场重金属污染综合治理项目 | 1,440,000.04 | 400,000.00 | 204,444.36 | 1,635,555.68 | 其他收益 | 赣州市环境保护局《赣州市环境保护局关于对崇义县2015年重金属污染防治重点区域示范资金项目细化实施方案的批复》（赣市环财字〔2016〕3号） |
| 高性能高精度涂层刀片技改项目专项资金 | 21,899,999.72 | 2,300,000.04 | 19,599,999.68 | 其他收益 | 《关于下达2011年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（赣财建字〔2011〕124号） | |
| 高耐磨性能钨基硬面材料关建技术研究与应用 | 150,000.34 | 99,999.96 | 50,000.38 | 其他收益 | 《江西省科学技术厅关于下达2010年江西省重大科技专项计划项目及经费的通知》(赣科发计字〔2011〕97号) | |
| 挤压棒材项目专项资金 | 20,236,999.88 | 2,891,000.04 | 17,345,999.84 | 其他收益 | 江西省发改委《关于下达产业振兴和技术改造项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知》（赣发改产业〔2013〕221号） |
| 高端装备用高性能硬质合金涂层刀具技改项目 | 29,594,666.80 | 3,699,333.24 | 25,895,333.56 | 其他收益 | 赣州市财政局《赣州市财政局关于下达2015年江西省工业转型升级补助资金（用于强基工程）的通知》（赣市财建字〔2015〕135号）、江西省赣州市财政局《关于提前下达2019年工业转型升级资金预算的通知》（赣市财建字〔2018〕106号） | |
| 硬质合金工具生产智能工厂示范项目（数字车间） | 2,321,545.17 | 1,637,000.00 | 424,494.78 | 3,534,050.39 | 其他收益 | 赣州市财政局《赣州市财政局赣州市工业和信息化委员会关于下达2018年赣州市工业互联网和智能制造专项奖励资金的通知》（赣市财建字〔2019〕2号） |
| 小 计 | 96,838,268.39 | 3,537,000.00 | 13,339,529.88 | 87,035,738.51 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 智能工厂试点示范项目 | 1,328,571.43 | 1,328,571.43 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区《关于申请拨付2017年赣州市智能制造技改专项奖励资金区级配套资金的请示》（赣经开财字〔2018〕8号） | ||
| Ti（C,N）基金属陶瓷刀具开发及高速切削应用研究 | 380,952.35 | 380,952.35 | 其他收益 | 赣州市财政局《赣州市财政局关于下达2018年第一批省级科技计划专项经费预算的通知》（赣市财教字〔2018〕120号） | ||
| 高性能硬质合金制备技术及其关键产品开发与产业化 | 900,000.00 | 203,225.82 | 696,774.18 | 其他收益 | 江西省科技厅《2019年度江西省重大科技研发专项拟立项项目公示》 |
| 赣南革命老区优质钨矿资源深部勘查技术与智能选矿工艺示范应用 | 1,200,000.00 | 500,000.00 | 700,000.00 | 其他收益 | 自然资源部科技发展司《自然资源部科技发展司关于国家重点研发计划“科技助力经济2020”重点专项项目立项的通知》 | |
| 钨矿采选尾砂多元综合利用关键技术及产业化示范研究 | 200,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州市财政局《关于下达2020年工业技术改造投资专项资金的通知》（赣市财建字〔2020〕137号） | |
| 含Cr废旧硬质合金的高值利用技术研究 | 70,000.00 | 5,384.62 | 64,615.38 | 其他收益 | 赣州市科学技术局《关于转发2020年第二批省级科技计划项目的通知》（赣市科发〔2020〕54号） | |
| 江西省钨制品技术创新中心 | 500,000.00 | 38,461.54 | 461,538.46 | 其他收益 | 赣州市科学技术局《关于转发2020年第二批省级科技计划项目的通知》（赣市科发〔2020〕54号） | |
| 硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | 中南大学《“硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控”课题合作协议》 | ||
| 小 计 | 1,709,523.78 | 3,170,000.00 | 2,556,595.76 | 2,322,928.02 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 企业稳岗返还及补贴 | 14,548,762.29 | 其他收益 | 崇义县工业和信息化局《关于返还失业保险金的通知》、深圳市社会保险基金管理局《深圳市2020年度企业稳岗补贴公示（第三批）》、深圳市社会保险基金管理局《深圳市2020年度中小微企业加发稳岗补贴（第一批）公示》、德州市人力资源和社会保障局《新冠肺炎疫情防控期间德州市一般企业稳岗返还公示（第四批）》 |
| 稀土钨产品销售奖励 | 14,705,300.00 | 其他收益 | 江西省赣州市财政局《关于下达稀土钨产品销售市级奖励资金的通知》 |
| 2019年度纳税奖 | 8,569,700.00 | 其他收益 | 崇义县工业和信息化局《关于拨付新增纳税奖励资金的通知》 |
| 电价补贴 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 赣州市人民政府《关于印发〈赣州市工业企业电价补贴实施办法〉（暂行）的通知》（赣市府字﹝2019﹞108号） |
| 2020年第二批省级人才发展专项资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 江西省高层次人才引进培养工作专项办公室《2020年江西省“双千计划”申报公告》 |
| 发明专利奖励 | 775,000.00 | 其他收益 | 江西省财政厅江西省科技厅《关于印发<江西省省级专利专项资金管理暂行办法>的通知》 |
| 重点产业领域创新成果产业化项目扶持资金3年免息 | 757,375.00 | 财务费用 | 江西省省工业和信息化厅《关于省重点创新产业化升级工程2019年度重点产业领域创新成果产业化项目拟推荐名单的公示》 |
| 崇义县铅厂镇人民政府补贴款 | 661,500.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府办公室《崇义县人民政府办公室抄告单》（崇府办抄字〔2020〕136号） |
| 企业招用退役士兵扣减增值税优惠 | 651,750.00 | 其他收益 | 财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号） |
| 企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税 | 604,500.00 | 其他收益 | 财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号） |
| 企业就业扶贫补贴 | 542,679.89 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区精准扶贫工作领导小组《赣州经济技术开发区2019年度就业扶贫工作实施方案》（赣经开精扶字〔2019〕34号）、赣州经济技术开发区精准扶贫工作领导小组《关于印发<赣州经济技术开发区2020年度就业扶贫工作实施方案>的通知》（赣经开精扶字〔2020〕18号） |
| 参与制定国家行业标准奖励金 | 500,000.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府办公室《崇义县人民政府办公室抄告单》（崇府办抄字〔2019〕783号） |
| 第二批省“双千计划”人才项目资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 崇义县工业和信息化局《关于拨付第二批省“双千计划”入选者项目资助经费的通知》 |
| 新能源汽车奖励 | 490,500.00 | 其他收益 | 崇义县工业和信息化局《关于奖励崇义章源钨业股份有限公司新能源汽车的通知》 |
| 赣州市重大工业项目投资引导资金利息 | 476,661.11 | 财务费用 | 赣州市重大工业项目投资引导资金管理委员会办公室《关于印发<赣州市重大工业项目投资引导资金利息(费用)贴补管理办法>的通知》（赣市工投引字〔2019〕1号） |
| “以工代训”职业培训补贴 | 450,600.00 | 其他收益 | 江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》（赣人社发〔2020〕20号） |
| 企业招工补贴 | 426,811.32 | 其他收益 | 崇义县人力资源和社会保障局、崇义县工业和信息化局、崇义教科体局、崇义县财政局《印发<关于支持工业园区企业招工用工的补充措施>的通知》（崇人社字〔2019〕29号）、赣州经济技术开发区管理委员会《关于印发<赣州经济技术开发区“防疫暖企”八条政策>的通知》（赣经开政字〔2020〕24号） |
| 2019年度工业设计市级奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 江西省赣州市财政局《关于下达2019年度工业设计市级奖励资金的通知》（赣市财建字〔2020〕35号） |
| 2020年度市级科技计划项目经费-重点研发计划（工业领域） | 200,000.00 | 其他收益 | 赣州市科学技术局《赣州市科学技术局关于下达2020年度市级科技计划项目和经费的通知》（赣市科发〔2020〕60号） |
| 江西省2018年度第一批企业专利质押融资成本支持补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 江西省市场监督管理局《关于开展全省2018年度第一批企业专利质押融资成本支持工作的通知》 |
| 2019年外经贸发展专项资金(出口信用保险) | 173,300.00 | 其他收益 | 江西省财政厅《江西省财政厅关于下达2019年外经贸发展专项资金(出口信用保险)的通知》（赣财建指〔2020〕155号） |
| 2018年两化融合管理体系贯标评定达标企业奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | 江西省赣州市财政局《赣州市财政局关于下达国家两化融合管理体系贯标试点和市两化融合示范企业奖励资金的通知》（赣市财建字〔2019〕6号） |
| 2019年“支持企业投保短期出口信用保险”外贸发展扶持资金 | 138,700.00 | 其他收益 | 崇义县工业和信息化局《关于拨付2019年江西省、赣州市外贸发展扶持资金的通知》 |
| 2019年“支持企业利用短期出口信用保险进行保单项下融资”外贸发展扶持资金 | 123,700.00 | 其他收益 | 崇义县工业和信息化局《关于拨付2019年江西省、赣州市外贸发展扶持资金的通知》 |
| 岗位培训补贴款 | 121,600.00 | 其他收益 | 江西省人力资源和社会保障厅《关于做好失业保险基金支持职业技能提升行动资金使用管理工作的通知》（赣人社发〔2019〕38号） |
| 2019年第二批军民融合产业发展市级奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州市人民政府办公厅《赣州市人民政府办公厅关于印发赣州市促进军民融合产业发展若干政策措施的通知》（赣市府办发〔2018〕45号） |
| 2019年县级科技计划专项经费（板状超粗硬质合金制备技术研究） | 100,000.00 | 其他收益 | 崇义县教育科技体育局《关于下达崇义县2019年度县级科技计划专项经费的通知》（崇教科体办字〔2020〕19号） |
| 赣州经开区2018年企业研发投入后补助经费 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区经济发展局《关于下达赣州经开区2018年企业研发投入后补助经费的通知》（赣开经字〔2020〕371号） |
| 乡风文明专项工作经费暨新时代文明实践站点建设经费 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区精神文明建设指导委员会办公室《关于拨付乡风文明专项工作经费暨新时代文明实践站点建设经费的通知》 |
| 中国博士后科学基金第67批面上资助经费（胡海祥） | 80,000.00 | 其他收益 | 中国博士后科学基金会《〔通知〕关于公布中国博士后科学基金第67批面上资助获资助人员名单的通知》（中博基字〔2020〕5号） |
| 高校毕业生就业生活补贴款 | 55,000.00 | 其他收益 | 赣州市人力资源和社会保障局、赣州市工业和信息化局、赣州市教育局、赣州市财政局《关于印发<关于支持工业园区企业招工用工的补充措施>的通知》（赣市人社发〔2019〕6号） |
| 2019年参与制定有色金属一项行业标准奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府办公室《崇义县人民政府办公室抄告单》（崇府办抄字〔2020〕906号） |
| 2020年度市级科技计划项目经费-创新领军人才计划 | 50,000.00 | 其他收益 | 赣州市科学技术局《赣州市科学技术局关于下达2020年度市级科技计划项目和经费的通知》（赣市科发〔2020〕60号） |
| 品牌创建奖励资金（国家知识产权优势企业） | 50,000.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府办公室《崇义县人民政府办公室抄告单》（崇府办抄字〔2020〕423号） |
| 2019年赣州市科技局科技计划专项资金-科技重大专项 | 50,000.00 | 其他收益 | 赣州市科学技术局《关于下达2019年度市级科技计划项目和经费的通知》（赣市科发〔2019〕60号） |
| 2019年赣州市科技局科技计划专项资金-重点研发计划（工业领域） | 50,000.00 | 其他收益 | 赣州市科学技术局《关于下达2019年度市级科技计划项目和经费的通知》（赣市科发〔2019〕60号） |
| 2020年度市级科技计划项目经费-科技重大专项 | 50,000.00 | 其他收益 | 赣州市科学技术局《赣州市科学技术局关于下达2020年度市级科技计划项目和经费的通知》（赣市科发〔2020〕60号） |
| 其他 | 262,500.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 50,065,939.61 |
| 子公司 名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权处置 方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
| UF1 | 80.00 | 破产 | 2020/12/19 | 法院判决进入司法程序 | -4,889,930.22 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 澳克泰公司 | 江西赣州 | 江西赣州 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 章源精密公司 | 2020年8月 | 51.13% | 65.02% |
| 项 目 | 章源精密公司 |
| 购买成本 | |
| 现金 | 5,790,000.00 |
| 购买成本合计 | 5,790,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 5,100,810.39 |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | -689,189.60 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安华山钨制品有限公司 | 西安市 | 西安市 | 生产制造 | 48.00 | 权益法核算 | |
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 西安华山钨制品有限公司 | 西安华山钨制品有限公司 | |
| 流动资产 | 183,738,675.13 | 161,264,297.92 |
| 其中：现金和现金等价物 | 110,036,995.78 | 109,888,550.82 |
| 非流动资产 | 29,906,411.62 | 23,864,893.33 |
| 资产合计 | 213,645,086.75 | 185,129,191.25 |
| 流动负债 | 13,461,875.24 | 5,608,388.40 |
| 非流动负债 | 348,065.30 | |
| 负债合计 | 13,809,940.54 | 5,608,388.40 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 199,835,146.21 | 179,520,802.85 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 95,920,870.18 | 86,169,985.37 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | 296,943.29 | -302,483.44 |
| 其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 95,623,881.95 | 85,867,501.93 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 195,538,267.62 | 180,839,800.05 |
| 财务费用 | -1,056,018.68 | -1,193,032.10 |
| 所得税费用 | 4,855,133.71 | 1,591,792.48 |
| 净利润 | 30,723,892.22 | 12,086,083.94 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 30,723,892.22 | 12,086,083.94 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 5,232,000.00 | 9,120,000.00 |
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 137,865.04 | 147,319.72 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -9,454.68 | -26,393.49 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -9,454.68 | -26,393.49 |
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五
（一）4、五（一）6。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款的41.65%(2019年12月31日：35.61%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,112,579,052.81 | 1,179,406,273.15 | 849,204,970.96 | 249,785,114.69 | 80,416,187.50 |
| 应付票据 | 333,286,578.63 | 333,286,578.63 | 333,286,578.63 | ||
| 应付账款 | 260,833,077.33 | 260,833,077.33 | 260,833,077.33 | ||
| 其他应付款 | 25,735,544.92 | 25,735,544.92 | 25,735,544.92 | ||
| 长期应付款 | 301,438,046.42 | 301,592,130.00 | 114,952,030.00 | 130,469,700.00 | 56,170,400.00 |
| 小 计 | 2,033,872,300.11 | 2,100,853,604.03 | 1,584,012,201.84 | 380,254,814.69 | 136,586,587.50 |
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,393,504,444.32 | 1,488,914,678.00 | 996,158,659.08 | 389,382,296.23 | 103,373,722.69 |
| 应付票据 | 257,869,355.26 | 257,869,355.26 | 257,869,355.26 | ||
| 应付账款 | 84,137,621.76 | 84,137,621.76 | 84,137,621.76 | ||
| 其他应付款 | 10,980,684.44 | 10,980,684.44 | 10,980,684.44 | ||
| 长期应付款 | 81,700,174.07 | 86,276,029.99 | 79,325,245.44 | 6,950,784.55 | |
| 小 计 | 1,828,192,279.85 | 1,928,178,369.45 | 1,428,471,565.98 | 396,333,080.78 | 103,373,722.69 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币343,250,000.00元(2019年12月31日：人民币785,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 151,171,995.60 | 151,171,995.60 | ||
| 2. 其他权益工具投资 | 3,817,920.00 | 3,817,920.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 154,989,915.60 | 154,989,915.60 | ||
应收款项融资公允价值：采用账面金额确定其公允价值；其他权益工具投资公允价值：被投资单位报告期内无交易，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 江西赣州 | 投资、水利、养殖、造林、营林 | 30,170.81万元 | 64.22 | 64.22 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| KBM Corporation | 参股公司 |
| 研创光电科技（赣州）有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 黄世春 | 实际控制人之子、高级管理人员 |
| 赖香英 | 实际控制人之妻 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 西安华山钨制品有限公司 | 购买商品 | 21,415.93 | 470,721.54 |
| 研创光电科技（赣州）有限公司 | 购买商品 | 2,477.87 | 149,681.04 |
| KBM Corporation | 购买商品 | 171,737.52 | |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 购买商品 | 392,842.98 | |
| 崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司 | 购买商品 | 45,017.70 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| KBM Corporation | 销售商品 | 144,230,740.86 | 136,129,328.25 |
| 西安华山钨制品有限公司 | 销售商品 | 64,902,724.42 | 73,222,563.30 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | NC租赁费 | 18,867.92 | 18,867.92 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/4/10 | 2021/4/9 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/7/30 | 2021/7/10 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/2/14 | 2021/2/13 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 35,000,000.00 | 2020/3/23 | 2021/3/22 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 45,000,000.00 | 2020/7/31 | 2021/7/30 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 40,000,000.00 | 2020/12/9 | 2021/12/8 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 33,586,000.00 | 2020/3/18 | 2021/3/18 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 24,604,739.82 | 2020/4/26 | 2021/4/24 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 12,560,000.00 | 2020/12/8 | 2021/6/4 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 3,033,000.00 | 2020/12/30 | 2021/6/29 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 50,000,000.00 | 2019/9/30 | 2021/9/25 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 45,000,000.00 | 2019/10/28 | 2021/9/25 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 25,000,000.00 | 2020/1/20 | 2021/1/18 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 90,000,000.00 | 2019/7/31 | 2022/7/22 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 47,000,000.00 | 2020/6/19 | 2021/6/17 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 50,000,000.00 | 2020/11/23 | 2021/11/22 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 30,000,000.00 | 2020/12/16 | 2021/12/15 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 10,000,000.00 | 2020/3/5 | 2021/3/3 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 14,895,000.00 | 2020/3/5 | 2021/2/20 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 40,000,000.00 | 2020/2/7 | 2021/2/4 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 35,000,000.00 | 2020/2/21 | 2021/2/19 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 12,360,000.00 | 2020/2/21 | 2021/2/20 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 10,000,000.00 | 2020/9/7 | 2021/8/26 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 40,000,000.00 | 2020/9/14 | 2021/8/30 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 16,000,000.00 | 2020/6/8 | 2021/6/8 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 9,400,000.00 | 2020/7/20 | 2021/7/19 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 16,100,000.00 | 2020/3/10 | 2021/2/20 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 28,072,000.00 | 2020/3/20 | 2021/2/20 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 980,000.00 | 2020/8/4 | 2021/2/4 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄世春、黄泽兰、赖香英 | 2,032,000.00 | 2020/10/29 | 2021/4/29 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春 | 66,000,000.00 | 2019/7/22 | 2024/7/21 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 20,000,000.00 | 2020/8/11 | 2021/8/10 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 8,700,000.00 | 2020/11/18 | 2021/4/12 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 9,900,000.00 | 2020/11/20 | 2021/4/12 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 6,450,000.00 | 2020/11/19 | 2021/4/12 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 11,435,000.00 | 2020/3/10 | 2021/3/10 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 800,000.00 | 2020/8/4 | 2021/2/3 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 20,490,000.00 | 2020/1/17 | 2021/1/17 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 4,835,800.00 | 2020/11/13 | 2021/5/13 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 1,240,000.00 | 2020/7/8 | 2021/1/8 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 12,150,000.00 | 2019/8/30 | 2024/8/25 | 否 |
| 黄世春、黄泽兰、赖香英 | 36,800,000.00 | 2020/6/19 | 2021/6/12 | 否 |
| 黄世春、黄泽兰、赖香英 | 13,310,000.00 | 2020/8/27 | 2021/8/23 | 否 |
| 黄世春、黄泽兰、赖香英 | 5,344,000.00 | 2020/8/11 | 2021/2/11 | 否 |
| 黄世春、黄泽兰、赖香英 | 9,527,479.68 | 2020/5/22 | 2021/5/22 | 否 |
| 黄世春、黄泽兰、赖香英 | 10,716,559.13 | 2020/6/2 | 2021/6/2 | 否 |
| 黄世春、黄泽兰、赖香英 | 1,200,000.00 | 2020/6/5 | 2021/6/5 | 否 |
| 黄世春、黄泽兰、赖香英 | 3,660,000.00 | 2020/6/23 | 2021/6/23 | 否 |
| 黄泽兰、黄世春 | 50,000,000.00 | 2020/9/17 | 2021/9/16 | 否 |
| 黄泽兰、黄世春 | 8,000,000.00 | 2020/9/24 | 2021/3/24 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 50,000,000.00 | 2020/3/21 | 2021/3/13 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 20,000,000.00 | 2020/4/1 | 2021/3/10 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 9,240,000.00 | 2020/5/6 | 2021/3/10 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 50,000,000.00 | 2020/4/13 | 2021/3/13 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 14,000,000.00 | 2020/5/13 | 2021/5/12 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 12,000,000.00 | 2020/7/29 | 2021/1/28 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 1,700,000.00 | 2020/9/29 | 2021/2/22 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 19,115,000.00 | 2020/9/29 | 2021/3/9 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英、崇义章源投资控股有限公司 | 52,500,000.00 | 2019/5/28 | 2022/5/27 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英、崇义章源投资控股有限公司 | 52,000,000.00 | 2019/11/29 | 2022/11/28 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英、崇义章源投资控股有限公司 | 23,750,000.00 | 2020/1/20 | 2023/1/20 | 否 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司 | 销售固定资产 | 198,291.71 | |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 采购固定资产 | 10,737.20 | |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 销售固定资产 | 19,119.98 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 613.69 | 770.40 |
(三) 关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据（应收款项融资） | |||||
| 西安华山钨制品有限公司 | 466,024.82 | 400,000.00 | |||
| 小 计 | 466,024.82 | 400,000.00 | |||
| 应收账款 | |||||
| KBM Corporation | 17,609,862.75 | 880,493.14 | 23,240,719.80 | 1,162,035.99 | |
| 小 计 | 17,609,862.75 | 880,493.14 | 23,240,719.80 | 1,162,035.99 | |
| 应付账款 | |||||
| 崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司 | 1,840.71 | ||||
| 研创光电科技（赣州）有限公司 | 2,477.87 | ||||
| 小 计 | 4,318.58 | ||||
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 8,142,140.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
首次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售期 | 解除限售业绩目标 |
| 第一个解除限售期 | 2020年归属于上市公司股东的净利润为正值 |
| 第二个解除限售期 | 2021年归属于上市公司股东的净利润不低于5,000万元 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票的市场价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,391,753.63 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,391,753.63 |
地区分部
| 项 目 | 境内 | 境外 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 1,160,568,503.45 | 394,413,209.77 | 1,554,981,713.22 |
| 主营业务成本 | 1,072,860,564.67 | 378,697,538.39 | 1,451,558,103.06 |
| 资产总额 | 2,913,999,498.40 | 990,307,674.22 | 3,904,307,172.62 |
| 负债总额 | 1,651,295,646.46 | 561,184,293.96 | 2,212,479,940.42 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,376,007.67 | 1.36 | 3,376,007.67 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 244,138,127.36 | 98.64 | 8,795,237.65 | 3.60 | 235,342,889.71 |
| 合 计 | 247,514,135.03 | 100.00 | 12,171,245.32 | 4.92 | 235,342,889.71 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,889,203.96 | 0.73 | 1,889,203.96 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 255,172,388.16 | 99.27 | 9,282,855.90 | 3.64 | 245,889,532.26 |
| 合 计 | 257,061,592.12 | 100.00 | 11,172,059.86 | 4.35 | 245,889,532.26 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 安徽禾恒冶金机械股份有限公司 | 1,683,148.14 | 1,683,148.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐清市亿达硬质合金有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南世纪钨材股份有限公司 | 375,000.00 | 375,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 德阳市忠辉刀具有限公司 | 206,055.82 | 206,055.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 阳谷五岳矿山机械有限公司 | 85,340.83 | 85,340.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南昌鑫泉机械科技有限公司 | 26,462.88 | 26,462.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 3,376,007.67 | 3,376,007.67 | 100.00 |
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内往来组合 | 120,502,918.34 | ||
| 账龄组合 | 123,635,209.02 | 8,795,237.65 | 7.11 |
| 小 计 | 244,138,127.36 | 8,795,237.65 | 3.60 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 105,696,636.46 | 5,284,831.83 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,704,305.05 | 770,430.51 | 10.00 |
| 2-3年 | 7,926,107.15 | 1,585,221.43 | 20.00 |
| 3-5年 | 2,306,812.97 | 1,153,406.49 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,347.39 | 1,347.39 | 100.00 |
| 小 计 | 123,635,209.02 | 8,795,237.65 | 7.11 |
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 214,503,510.55 |
| 1-2年 | 20,801,812.18 |
| 2-3年 | 8,011,447.98 |
| 3-5年 | 2,306,812.97 |
| 5年以上 | 1,890,551.35 |
| 合 计 | 247,514,135.03 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,889,203.96 | 1,486,803.71 | 3,376,007.67 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,282,855.90 | -487,618.25 | 8,795,237.65 | |||||
| 小 计 | 11,172,059.86 | 999,185.46 | 12,171,245.32 | |||||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 澳克泰公司 | 107,431,874.09 | 43.41 | |
| 第二名 | 16,066,148.13 | 6.49 | 803,307.41 |
| 第三名 | 14,665,000.00 | 5.92 | 733,250.00 |
| 第四名 | 14,080,000.00 | 5.69 | 2,198,500.00 |
| KBM Corporation | 13,871,720.73 | 5.60 | 693,586.04 |
| 小 计 | 166,114,742.95 | 67.11 | 4,428,643.45 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 69,955,449.13 | 100.00 | 423,630.60 | 0.61 | 69,531,818.53 |
| 合 计 | 69,955,449.13 | 100.00 | 423,630.60 | 0.61 | 69,531,818.53 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 98,425,671.44 | 100.00 | 555,871.10 | 0.56 | 97,869,800.34 |
| 合 计 | 98,425,671.44 | 100.00 | 555,871.10 | 0.56 | 97,869,800.34 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内往来组合 | 67,532,272.48 | ||
| 账龄组合 | 2,423,176.65 | 423,630.60 | 17.48 |
| 其中：1年以内 | 1,980,567.22 | 99,028.37 | 5.00 |
| 1-2年 | 116,223.98 | 11,622.40 | 10.00 |
| 2-3年 | 16,757.02 | 3,351.40 | 20.00 |
| 3-5年 | |||
| 5年以上 | 309,628.43 | 309,628.43 | 100.00 |
| 小 计 | 69,955,449.13 | 423,630.60 | 0.61 |
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 55,961,795.45 |
| 1-2年 | 13,667,268.23 |
| 2-3年 | 16,757.02 |
| 5年以上 | 309,628.43 |
| 合 计 | 69,955,449.13 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 75,854.83 | 134,165.83 | 345,850.44 | 555,871.10 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -5,811.20 | 5,811.20 | ||
| --转入第三阶段 | -1,675.70 | 1,675.70 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 28,984.74 | -126,678.93 | -34,546.31 | -132,240.50 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 99,028.37 | 11,622.40 | 312,979.83 | 423,630.60 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 905,000.00 | 1,309,324.80 |
| 应收暂付款 | 402,088.91 | 1,306,556.15 |
| 员工备用金 | 213,974.51 | 398,038.33 |
| 合并范围内关联方往来 | 67,532,272.48 | 95,210,045.02 |
| 其他 | 902,113.23 | 201,707.14 |
| 合 计 | 69,955,449.13 | 98,425,671.44 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 澳克泰公司 | 合并范围内关联方往来 | 65,318,023.78 | 1年以内 | 93.36 | |
| 德州章源公司 | 合并范围内关联方往来 | 1,734,248.70 | 1年以内 | 2.48 | |
| 第三名 | 押金保证金 | 850,000.00 | 1年以内 | 1.22 | 42,500.00 |
| 第四名 | 其他 | 630,000.00 | 1年以内 | 0.90 | 31,500.00 |
| 章源国际公司 | 合并范围内关联方往来 | 480,000.00 | 1-2年 | 0.69 | |
| 小 计 | 69,012,272.48 | 98.65 | 74,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,686,335,968.47 | 1,686,335,968.47 | 1,680,545,968.47 | 1,680,545,968.47 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 95,761,746.99 | 95,761,746.99 | 86,014,821.65 | 86,014,821.65 | ||
| 合 计 | 1,782,097,715.46 | 1,782,097,715.46 | 1,766,560,790.12 | 1,766,560,790.12 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 澳克泰公司 | 1,655,605,181.26 | 1,655,605,181.26 | ||||
| 梦想加公司 | 3,920,787.21 | 3,920,787.21 | ||||
| 德州章源公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 章源合金棒材公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
| 章源国际公司 | 10,000,000.00 | 5,790,000.00 | 15,790,000.00 | |||
| 小 计 | 1,680,545,968.47 | 5,790,000.00 | 1,686,335,968.47 |
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 西安华山钨制品有限公司 | 85,867,501.93 | 14,752,963.48 | |||
| 江西泰斯特新材料测试评价中心有限公司 | 147,319.72 | -9,454.68 | |||
| 合 计 | 86,014,821.65 | 14,743,508.80 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 西安华山钨制品有限公司 | 235,416.54 | 5,232,000.00 | 95,623,881.95 | |||
| 江西泰斯特新材料测试评价中心有限公司 | 137,865.04 | |||||
| 合 计 | 235,416.54 | 5,232,000.00 | 95,761,746.99 | |||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,516,357,633.38 | 1,398,431,611.50 | 1,691,227,125.82 | 1,607,956,156.48 |
| 其他业务收入 | 371,117,285.99 | 210,581,938.62 | 83,405,685.91 | 36,040,537.28 |
| 合 计 | 1,887,474,919.37 | 1,609,013,550.12 | 1,774,632,811.73 | 1,643,996,693.76 |
| 报告分部 | 营业收入 |
| 主要经营地区 | |
| 外销 | 352,403,949.80 |
| 内销 | 1,524,317,645.33 |
| 小 计 | 1,876,721,595.13 |
| 主要产品类型 | |
| 仲钨酸铵 | 38,448,933.01 |
| 氧化钨 | 3,757,559.00 |
| 钨粉 | 465,764,259.42 |
| 碳化钨粉 | 508,345,026.36 |
| 硬质合金 | 460,451,267.62 |
| 锡精矿 | 105,508,892.12 |
| 钨精矿 | 189,801,801.70 |
| 其他 | 104,643,855.90 |
| 小 计 | 1,876,721,595.13 |
| 收入确认时间 | |
| 商品（在某一时点转让） | 1,876,694,698.91 |
| 服务（在某一时段内提供） | 26,896.22 |
| 小 计 | 1,876,721,595.13 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 7,457,843.02 | 8,452,990.15 |
| 折旧摊销费 | 1,735,127.64 | 760,298.55 |
| 材料费 | 9,045,346.52 | 9,271,033.12 |
| 委外研发费 | 1,502,021.16 | 4,082,014.44 |
| 办公差旅费 | 293,652.71 | 240,816.95 |
| 调试、检测费 | 453,207.54 | 2,735.85 |
| 其他 | 261,856.07 | 20,279.82 |
| 合 计 | 20,749,054.66 | 22,830,168.88 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 14,743,508.80 | 6,661,927.94 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 657,879.95 | 119,645.91 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 657,879.95 | 119,645.91 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -10,866,692.10 | -2,286,669.02 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -2,833,005.60 | 377,076.00 |
| 应收款项融资终止确认损益 | -8,033,686.50 | -2,663,745.02 |
| 合 计 | 4,534,696.65 | 4,494,904.83 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -2,171,194.24 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 65,962,065.25 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 |
| 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 657,879.95 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -6,390,213.80 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,143,018.60 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -130,715.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 489.01 | |
| 小 计 | 59,071,329.30 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,560.58 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 155,152.47 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 58,912,616.25 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.20 | 0.04 | 0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.29 | -0.02 | -0.02 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 37,175,924.88 | |
| 非经常性损益 | B | 58,912,616.25 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -21,736,691.37 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,684,806,612.51 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 专项储备增加 | I1 | 1,306,469.29 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 其他综合收益增加 | I2 | 90,510.12 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 其他资本公积增加 | I3 | 2,627,170.17 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | I4 | 999,840.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 10 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | I5 | 10,639,409.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 9 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | I6 | 5,036,659.80 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 7 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | I7 | 23,233,409.33 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | 3 | |
| 收购少数股东股权减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | I8 | 689,189.60 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J8 | 4 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,687,617,759.24 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 2.20% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -1.29% | |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 37,175,924.88 |
| 非经常性损益 | B | 58,912,616.25 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -21,736,691.37 |
| 期初股份总数 | D | 924,167,436.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H1 | 206,000.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 10 |
| 因回购等减少股份数 | H2 | 2,505,400.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I2 | 9 |
| 因回购等减少股份数 | H3 | 1,230,000.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I3 | 7 |
| 因回购等减少股份数 | H4 | 4,558,636.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I4 | 3 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 920,259,560.33 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.04 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.02 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 37,175,924.88 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 37,175,924.88 |
| 非经常性损益 | D | 58,912,616.25 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | -21,736,691.37 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 920,259,560.33 |
| 发行限制性股票增加的普通股加权平均数 | G | 214,985.11 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 920,474,545.45 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.04 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | -0.02 |