山东中锐产业发展股份有限公司
审计报告
和信审字（2021）第000469号
目 录 页 码
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表及附注
1、合并及
公司资产负债表 6-9
2、合并
及公司利润表10-11
3、合并
及公司现金流量表12-13
4、合并
及公司股东权益变动表14-17
5、财务报表附注 18-119
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二一年四月二十三日
山东中锐产业发展股份有限公司 报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
和信审字(2021)第000469号
山东中锐产业发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东中锐产业发展股份有限公司（以下简称中锐公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中锐公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中锐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十三、资产负债表日后事项”所述：
2016年3月、2017年6月安顺华宇生态建设有限公司将安顺市西秀区生态修复综合治理一期、二期项目的施工发包给重庆华宇园林有限公司（简称华宇公司），2016年至2018年期间，华宇公司与秦仕兵就安顺一期项目、安顺二期项目签订了项目工程经济责任承包相关协议，约定由秦仕兵负责上述项目的实施。安顺一期项目已完成施工及审计结算，安顺二期项目大部分已验收合格但尚未完成审计
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结算。秦仕兵向贵州省安顺市中级人民法院提起诉讼，要求华宇公司支付工程款2亿元（暂定金额，最终以司法鉴定或审计结果为准），并以2亿元为基数支付相应利息。2021年2月，秦仕兵申请了以2亿应收款项作为财产保全。截至报告日，案件尚未开庭，具体相关事实，有待法院通过审理后认定。公司尚未收到贵州省安顺市中级人民法院对上述案件的判决或裁定，上述案件对公司影响尚不确定。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
应收账款的可回收性
1、事项描述
2020年12月31日应收账款的账面余额1,761,315,963.25元，坏账准备227,687,964.65元，账面价值较高，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账损失对财务报表影响较为重大。应收账款的可回收性以预期信用损失为基础确认，涉及管理层的估计和判断，因此确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款预期信用损失所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预计未
来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性；
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（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（6）实施函证程序，并将结果与管理层记录的金额进行了核对；
（7）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
五、其他信息
中锐公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中锐公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中锐公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中锐公司、终止运营或别无其他现实的选择。
中锐公司治理层（以下简称治理层）负责监督中锐公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
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依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中锐公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中锐公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就中锐公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国·济南中国注册会计师:
二○二一年四月二十三日
| 流动资产： |
货币资金五、1260,155,686.26 358,565,459.88 交易性金融资产 衍生金融资产应收票据五、2312,947.14 1,000,000.00应收账款五、31,533,627,998.60 1,425,269,038.85应收款项融资五、43,160,000.00 5,378,851.00预付款项五、529,805,977.07 25,539,559.06其他应收款五、651,426,872.05 107,254,430.60其中：应收利息975,342.44 应收股利存货五、7173,556,110.95 657,487,270.06合同资产五、8492,266,897.45 持有待售资产一年内到期的非流动资产五、9153,372,331.95其他流动资产五、1024,411,240.98 39,112,255.86
债权投资 其他债权投资长期应收款五、11473,954,043.22 2,438,991,430.98长期股权投资五、124,032,623.02 4,223,140.44其他权益工具投资五、135,531,627.71 6,073,970.29 其他非流动金融资产投资性房地产五、1433,484,048.53 26,537,137.88固定资产五、15566,173,694.22 640,014,875.78在建工程五、163,066,335.91 4,329,363.13 生产性生物资产 油气资产无形资产五、17111,866,030.17 117,375,441.35 开发支出商誉五、1846,925,986.20 46,925,986.20长期待摊费用五、1918,678,877.79 22,583,552.78递延所得税资产五、2072,961,914.30 65,936,283.76其他非流动资产五、211,601,245,893.82 9,020,704.00
| 非流动资产合计2,937,921,074.89 3,382,011,886.59 资产总计5,660,017,137.34 6,001,618,751.90 |
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第6页
2020年12月31日
| 流动负债： |
短期借款五、22627,674,330.88 903,757,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债应付票据五、2311,500,000.00 20,000,000.00应付账款五、24784,151,689.08 919,514,777.63预收款项五、25407,706.43 21,974,031.13合同负债五、2620,020,879.33应付职工薪酬五、2717,751,380.49 18,227,952.11应交税费五、2823,439,821.28 22,895,438.39其他应付款五、29210,800,724.17 384,991,414.15其中：应付利息2,479,261.91 21,524,984.49 应付股利 持有待售负债一年内到期的非流动负债五、3049,441,247.67 72,984,196.06其他流动负债五、3187,831,509.74 100,177,005.46
长期借款五、32814,433,993.63 595,000,000.00应付债券五、3395,691,209.12 242,694,535.88 其中：优先股 永续债长期应付款五、3452,915,286.88 101,111,745.77 长期应付职工薪酬 预计负债递延收益五、3518,195,412.73 20,563,530.93递延所得税负债五、204,066,800.00 782,000.00其他非流动负债五、367,181,347.10
| 非流动负债合计985,302,702.36 967,333,159.68 负债合计2,818,321,991.43 3,431,854,974.61 股东权益： |
股本五、371,087,953,783.00 877,427,468.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积五、382,066,091,996.18 1,807,828,508.69 减：库存股其他综合收益五、39241,347.19 493,531.22 专项储备盈余公积五、4015,220,557.25 15,220,557.25 一般风险准备未分配利润五、41-461,043,019.99 -270,461,182.41归属于母公司股东权益合计2,708,464,663.63 2,430,508,882.75少数股东权益133,230,482.28 139,254,894.54
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页
| 合 并 资 产 负 债 表(续） |
| 股东权益合计2,841,695,145.91 2,569,763,777.29 负债和股东权益总计5,660,017,137.34 6,001,618,751.90 |
2020年12月31日
| 流动资产： |
货币资金62,687,432.77 173,783,688.89 交易性金融资产 衍生金融资产应收票据50,000.00应收账款十五、1147,575,934.48198,460,699.98应收款项融资2,510,000.003,288,851.00预付款项3,352,452.71 3,850,278.73其他应收款十五、2244,977,420.29222,508,465.50其中：应收利息22,670,187.43 17,511,514.41
应收股利38,688,470.27 10,088,470.27存货80,792,131.62 75,595,989.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产516,482.70 63,600.00
债权投资 其他债权投资 长期应收款1,039,804,978.55887,035,948.72 长期股权投资十五、31,813,479,275.091,763,289,275.09 其他权益工具投资4,593,300.114,543,482.39 其他非流动金融资产投资性房地产4,391,670.83 4,825,788.35固定资产288,326,520.59 337,170,228.50在建工程345,077.65 生产性生物资产 油气资产无形资产23,088,444.18 23,692,871.70 开发支出 商誉
长期待摊费用44,545.29 120,908.85 递延所得税资产其他非流动资产9,393,798.45 8,692,734.00
| 非流动资产合计3,183,467,610.74 3,029,371,237.60 资产总计3,725,879,465.31 3,706,972,811.29 |
法定代表人：主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第8页
2020年12月31日
| 流动负债： |
短期借款462,968,055.56 579,999,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债应付票据18,000,000.00应付账款24,695,950.61 29,165,751.01预收款项25,319,266.70合同负债57,289,384.13应付职工薪酬4,036,464.87 4,838,817.01应交税费728,230.60 2,727,908.53其他应付款135,412,026.10 325,858,508.78其中：应付利息1,439,261.91 17,424,394.91
应付股利 持有待售负债一年内到期的非流动负债27,368,523.39其他流动负债7,335,304.35
长期借款应付债券95,691,209.12 242,694,535.88 其中：优先股
永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债递延收益10,611,693.58 12,734,032.30 递延所得税负债其他非流动负债7,181,347.10
| 非流动负债合计106,302,902.70 262,609,915.28 负债合计798,768,318.92 1,275,887,690.70 股东权益： |
股本1,087,953,783.00 877,427,468.00 其他权益工具 其中：优先股
永续债资本公积2,065,573,311.98 1,807,309,824.49 减：库存股其他综合收益2,593,300.11 2,543,482.39 专项储备-盈余公积15,220,557.25 15,220,557.25未分配利润-244,229,805.95 -271,416,211.54
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页
2020年12月31日
| 资 产 负 债 表（续） |
| 股东权益合计2,927,111,146.39 2,431,085,120.59 负债和股东权益总计3,725,879,465.31 3,706,972,811.29 |
| 编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司单位：元 币种：人民币项 目 |
| 附注号2020年度2019年度 |
| 一、营业总收入616,048,822.07 1,172,553,104.30 |
| 其中：营业收入五、42616,048,822.071,172,553,104.30 |
| 二、营业总成本662,917,076.96 1,138,478,220.31 |
其中：营业成本五、42559,120,425.46997,236,089.88
| 税金及附加五、4310,517,530.0812,033,728.59 |
| 销售费用五、4426,533,701.1925,920,284.32 |
管理费用五、45100,102,061.84102,186,345.13
财务费用五、47-43,291,418.57-3,131,186.98其中：利息费用139,199,839.33126,909,412.28
研发费用
五、469,934,776.964,232,959.37利息收入195,185,362.21140,343,871.25
加：其他收益五、486,961,896.394,769,419.84
利息收入195,185,362.21140,343,871.25 投资收益（损失以“-”号填列）五、49-23,879,213.79128,858.42
| 投资收益（损失以“-”号填列）五、49-23,879,213.79128,858.42 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-190,517.42128,858.42 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
| 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、50-98,527,589.455,773,039.41 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列）五、51-7,825,180.99-3,251,207.58 |
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、52-138,288.292,038,343.70
加：营业外收入五、53204,587.7211,766,708.73 减：营业外支出五、541,813,633.103,708,900.93
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-170,276,631.02 43,533,337.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-171,885,676.40 51,591,145.58
减：所得税费用五、559,325,801.0714,229,998.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-171,885,676.40 51,591,145.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-181,211,477.47 37,361,146.66
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列）-181,211,477.47 37,361,146.66 |
| （一）按经营持续性分类 |
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 填列）-181,211,477.47 37,361,146.66
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列） |
| （二）按所有权归属分类 |
1.少数股东损益-1,734,253.71 3,552,524.77
| 2.归属于母公司所有者的净利润-179,477,223.76 33,808,621.89 |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-252,184.03 224,762.15
1.重新计量设定受益计划变动额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-252,184.03224,762.15
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动-252,184.03 224,762.15 |
4.企业自身信用风险公允价值变动
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
4.其他债权投资信用减值准备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
5.现金流量套期储备
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-290,158.55 80,687.64
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-290,158.55 80,687.64 |
| 七、综合收益总额-181,753,820.05 37,666,596.45 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额-179,729,407.79 34,033,384.04 |
| 归属于少数股东的综合收益总额-2,024,412.26 3,633,212.41 |
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益十六、2-0.190.04 |
| （二）稀释每股收益十六、2-0.19 0.04 |
第10页法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2020年度
编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司
| 单位：元 币种：人民币项目附注2020年度2019年度 |
| 一、营业收入十五、4268,174,613.45 |
342,197,071.47减：营业成本十五、4230,072,477.24 283,594,123.61
税金及附加4,737,659.01 4,995,737.75销售费用16,735,842.25 16,231,637.87管理费用23,551,190.75 24,971,749.97研发费用4,042,732.43 618,480.48财务费用1,262,552.05 22,900,409.00其中：利息费用67,590,614.23 88,699,275.81利息收入69,311,582.60 69,538,795.80加：其他收益3,393,283.67 2,774,979.35
投资收益（损失以“-”号填列）十五、541,450,000.00 16,004,342.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）1,258,771.79 14,630,104.98资产减值损失（损失以“－”号填列）-5,250,474.72 -2,670,943.39资产处置收益（损失以“-”号填列）-137,032.35 1,493,485.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）28,486,708.11 21,116,901.56
加：营业外收入105,145.50 436,479.16减：营业外支出1,405,448.02 981,243.36
二、营业利润（亏损以“-”号填列）28,486,708.11 21,116,901.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27,186,405.59 20,572,137.36
减：所得税费用
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27,186,405.59 20,572,137.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列）27,186,405.59 20,572,137.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）27,186,405.59 20,572,137.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
四、净利润（净亏损以“-”号填列）27,186,405.59 20,572,137.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益49,817.72 140,781.13
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动49,817.72 140,781.13
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额27,236,223.31 20,712,918.49
| 六、综合收益总额27,236,223.31 20,712,918.49 |
| 七、每股收益： |
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页
2020年度
编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司
| 单位：元 币种：人民币 |
| 项 目附注号2020年度2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金802,862,807.17 1,067,134,548.72 收到的税费返还6,512,777.98 3,996,532.95 收到其他与经营活动有关的现金
五、56277,069,720.04 295,285,756.00
1,086,445,305.19 1,366,416,837.67 购买商品、接受劳务支付的现金581,859,829.85 738,747,137.00 支付给职工以及为职工支付的现金150,676,561.60 169,565,876.69 支付的各项税费31,955,913.36 56,409,770.59 支付其他与经营活动有关的现金
五、56288,021,050.49 243,668,712.62
经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计
1,052,513,355.30 1,208,391,496.90
| 经营活动现金流出小计 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
33,931,949.89 158,025,340.77
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
443,610.76 3,065,470.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
五、5625,000,000.005,500,000.00
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计
25,443,610.76 8,565,470.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
| 投资活动现金流入小计 | |
| 付的现金 | |
30,217,249.40 23,685,251.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金
30,217,249.40 23,685,251.60
| 投资活动现金流出小计 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-4,773,638.64 -15,119,780.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金471,545,598.24 19,856,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金19,856,500.00 取得借款收到的现金897,553,600.00 1,494,637,121.83 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
五、56793,426,869.18 483,250,000.00
2,162,526,067.42 1,997,743,621.83 偿还债务支付的现金1,072,169,000.00 1,075,225,723.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金136,407,150.40 101,238,572.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4,000,000.00 1,416,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金
五、561,055,620,648.90772,331,818.52
筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计
2,264,196,799.30 1,948,796,115.15
| 筹资活动现金流出小计 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-101,670,731.88 48,947,506.68
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
-72,512,420.63 191,853,066.81 加：期初现金及现金等价物余额281,565,271.21 89,712,204.40
209,052,850.58 281,565,271.21
第12页
六、期末现金及现金等价物余额
合 并 现 金 流 量 表
2020年度
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司
| 单位：元 币种：人民币项目附注2020年度2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金385,191,117.47 360,422,318.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金5,890,144.90 2,595,463.61
391,081,262.37 363,017,782.10 购买商品、接受劳务支付的现金195,572,367.05 208,506,526.89 支付给职工以及为职工支付的现金50,272,776.42 56,145,831.68 支付的各项税费8,855,113.66 13,043,927.67 支付其他与经营活动有关的现金26,558,264.28 25,210,030.63
经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计
281,258,521.41 302,906,316.87
| 经营活动现金流出小计 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
109,822,740.96 60,111,465.23
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金12,422,958.33 33,615,532.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
二、投资活动产生的现金流量：
回的现金净额
389,861.96 3,550,245.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金73,900,000.00 491,161,215.46
回的现金净额 投资活动现金流入小计
86,712,820.29 528,326,993.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
| 投资活动现金流入小计 | |
| 付的现金 | |
7,993,327.85 13,422,274.08 投资支付的现金50,190,000.00 6,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金164,000,000.00 296,500,000.00
222,183,327.85 316,822,274.08
| 投资活动现金流出小计 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-135,470,507.56 211,504,719.65
吸收投资收到的现金471,545,598.24 取得借款收到的现金500,000,000.00 721,879,121.83 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金563,450,000.00 479,250,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计
1,534,995,598.24 1,201,129,121.83 偿还债务支付的现金704,891,000.00 643,501,426.06 分配股利、利润或偿付利息支付的现金64,699,778.71 66,722,207.07 支付其他与筹资活动有关的现金795,353,367.91 686,876,568.52
筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计
1,564,944,146.62 1,397,100,201.65
| 筹资活动现金流出小计 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-29,948,548.38 -195,971,079.82
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
-55,596,314.98 75,645,105.06 加：期初现金及现金等价物余额97,783,500.22 22,138,395.16
42,187,185.24 97,783,500.22
第13页法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
六、期末现金及现金等价物余额
现 金 流 量 表
2020年度
单位：元 币种：人民币
优先股永续债其他
877,427,468.00 1,807,828,508.69 493,531.22 15,220,557.25 -270,461,182.41 139,254,894.54 2,569,763,777.29加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他-11,104,613.82-11,104,613.82
| 二、本年年初余额 |
877,427,468.00 1,807,828,508.69 493,531.22 15,220,557.25 -281,565,796.23 139,254,894.54 2,558,659,163.47
210,526,315.00 258,263,487.49 -252,184.03 -179,477,223.76 -6,024,412.26 283,035,982.44
（一）综合收益总额-252,184.03 -179,477,223.76 -2,024,412.26 -181,753,820.05
（二）股东投入和减少资本210,526,315.00 258,263,487.49468,789,802.49
1.股东投入普通股210,526,315.00 258,263,487.49 468,789,802.49
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
．其他
（三）利润分配-4,000,000.00-4,000,000.00
1.提取盈余公积
.提取一般风险准备3．对所有者(或股东)的分配-4,000,000.00 -4,000,000.004．其他
（四）股东权益内部结转
．资本公积转增股本
．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损
.设定受益计划变动额结转留存收益
.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,087,953,783.00 2,066,091,996.18241,347.19 15,220,557.25 -461,043,019.99 133,230,482.28 2,841,695,145.91
| 法定代表人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
股东权益合计 一般风险
准备
编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司
项目
本期归属于母公司股东权益其他权益工具
2020年度
股本资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
少数股东权益 未分配利润
第14页
编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司单位：元 币种：人民币
优先股永续债其他
一、上年年末余额 877,427,468.00 1,806,339,597.75 15,220,557.25 -304,269,804.30 126,970,341.64 2,521,688,160.34加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他268,769.07 -2,050,248.57 -1,781,479.50
二、本年年初余额877,427,468.00 1,806,339,597.75 268,769.07 15,220,557.25 -304,269,804.30 124,920,093.07 2,519,906,680.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,488,910.94 224,762.15 33,808,621.89 14,334,801.47 49,857,096.45
（一）综合收益总额224,762.15 33,808,621.89 3,633,212.41 37,666,596.45
（二）股东投入和减少资本 14,706,500.00 14,706,500.00
1. 股东投入普通股 14,706,500.00 14,706,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他
（三）利润分配 -1,416,000.00 -1,416,000.00
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备3．对所有者(或股东)的分配4．其他-1,416,000.00 -1,416,000.00
（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备1．本期提取2．本期使用
（六）其他1,488,910.94 -2,588,910.94 -1,100,000.00
四、本期期末余额877,427,468.00 1,807,828,508.69 493,531.22 15,220,557.25 -270,461,182.41 139,254,894.54 2,569,763,777.29法定代表人：
第15页
股本资本公积盈余公积
一般风险准备
股东权益合计未分配利润
少数股东权益上期项 目
其他权益工具
归属于母公司股东权益
| 合 并 股 东 权 益 变 动 表 |
| 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
2020年度
减：库存股其他综合收益专项储备
单位：元 币种：人民币优先股永续债其他
877,427,468.00 1,807,309,824.49 2,543,482.39 15,220,557.25 -271,416,211.54 2,431,085,120.59
| 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额 |
877,427,468.00 1,807,309,824.49 2,543,482.39 15,220,557.25 -271,416,211.54 2,431,085,120.59
210,526,315.00 258,263,487.49 49,817.72 27,186,405.59 496,026,025.80
| (一)综合收益总额 |
49,817.72 27,186,405.59 27,236,223.31
210,526,315.00 258,263,487.49 468,789,802.49
| 1.股东投入普通股 |
210,526,315.00 258,263,487.49 468,789,802.49
1,087,953,783.00 2,065,573,311.98 2,593,300.11 15,220,557.25 -244,229,805.95 2,927,111,146.39
| 股 东 权 益 变 动 表 | ||
| 2020年度 | ||
| 编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司 | 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |
| 第16页 | ||
项目
本期其他权益工具股本资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
单位：元 币种：人民币优先股永续债其他
877,427,468.00 1,807,309,824.49 15,220,557.25 -291,988,348.90 2,407,969,500.84
| 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 |
2,402,701.26 2,402,701.26
877,427,468.00 1,807,309,824.49 2,402,701.26 15,220,557.25 -291,988,348.90 2,410,372,202.10
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） |
140,781.13 20,572,137.36 20,712,918.49
140,781.13 20,572,137.36 20,712,918.49
| （二）股东投入和减少资本1.股东投入普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配1.提取盈余公积2．对所有者的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年年末余额 |
877,427,468.00 1,807,309,824.49 2,543,482.39 15,220,557.25 -271,416,211.54 2,431,085,120.59
第17页
| 股 东 权 益 变 动 表 |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
2020年度
项目
| 编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司 | ||
| 上期 | ||
其他权益工具
股本资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
山东中锐产业发展股份有限公司 财务报表附注
山东中锐产业发展股份有限公司
2020年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
山东中锐产业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2021年2月4日由山东丽鹏股份有限公司变更为山东中锐产业发展股份有限公司。统一社会信用代码号为91370600265526403D。公司住所为烟台市牟平区姜格街道办事处丽鹏路1号，公司法定代表人为钱建蓉。2010年2月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]238号文《关于核准山东丽鹏股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股1350万股， 2010年3月在深圳证券交易所挂牌上市，上市后公司股本总额为人民币5350万元。2010年4月8日，公司完成了工商变更。2011年5月, 根据公司2010年股东大会通过《2010年利润分配预案》，公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额3210万股，增加股本3210万元。2011年5月27日，公司完成了工商变更，注册资本变更为8560万元。
2012年10月,经中国证券监督管理委员会以证监许可【2012】1328号文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股20,738,461股。2012年12月3日，公司完成了工商变更，注册资本变更为106,338,461元。
2013年5月，依据公司2012年年度股东大会决议通过的《公司2012年度利润分配预案》，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本85,070,768.00元，变更后的注册资本人民币191,409,229.00元。2013年6月，公司完成了工商变更。
2014年11月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司向汤于等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1256号）核准，公司向汤于等58名交易对象发行人民币普通股101,553,992.00股；向孙世尧等9名特定对象非公开发行人民币普通股36,690,000.00股。2015年1月9日，公司完成了工商变更，注册资本变更为
,653,221.00 元。
2015年12月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2986号）核准，公司向兰坤等三位特定对象非公开发行
人民币普通股21,970,000.00股。2016年2月29日，公司完成了工商变更，注册资本变更为351,623,221.00元。
2016年4月，依据公司2015年年度股东大会决议通过的《公司2015年度利润分配预案》，按每10股转增12股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本421,947,865.00元，变更后的注册资本人民币773,571,086.00元。2016年4月，公司完成了工商变更。
2016年9月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016] 2025号）核准，公司向诺德基金管理有限公司等9名特定投资者非公开发行人民币普通股103,856,382.00股。2016年12月13日，公司完成了工商变更，注册资本变更为877,427,468.00元。
2020 年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]965号）核准，公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行210,526,315.00股人民币普通股。公司注册资本变更为1,087,953,783.00元。
公司经营范围：有色金属压延加工；金属材料销售；金属表面处理及热处理加工；金属制品销售；涂料销售（不含危险化学品）；金属包装容器及材料制造；金属包装容器及材料销售；模具制造；模具销售；塑料制品制造；塑料制品销售；印刷专用设备制造；橡胶制品制造；橡胶制品销售；橡胶加工专用设备制造；金属成形机床制造；金属成形机床销售；五金产品制造；五金产品零售；机械电气设备制造；电气机械设备销售；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；从事语言能力、艺术、体育、科技等培训的营利性民办培训服务机构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；园区管理服务；以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口；发电、输电、供电业务。市政工程施工；园林古建筑工程专业承包叁级；园林景观规划设计；城市生活垃圾经营性处置（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：各种规模及类型的园林绿化工程；植树、园林绿地养护管理；城市规划咨询；苗木种植、销售、租赁；生态环境治理与修复；水环境治理；土壤修复；污水处理；环境污染治理设施运营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主营业务：铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖的生产、销售及相关业务；市政工程施工、园林规划设计、养护，苗木养殖、销售。公司所属行业：瓶盖包装制品制造业；园林工程施工、园林景观规划设计、苗木种植销售、园林养护。
本财务报表由公司董事会决议批准于2021年4月23日报出。
山东中锐产业发展股份有限公司 财务报表附注
（二）合并报表范围
截止2020年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 地址 | 持股比例(%) |
北京鹏和祥包装制品有限公司 北京市怀柔区桥梓镇兴桥大街1号南楼203室 100.00新疆军鹏制盖有限公司 新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州新源县肖尔布拉克 60.00山东丽鹏国际贸易有限公司 烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路1号 100.00大冶市劲鹏制盖有限公司 湖北省大冶市金港路5号 100.00烟台丽鹏投资有限公司 山东省烟台市莱山区港城东大街289号2504号 51.00山东丽鹏包装科技有限公司 山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路1号 100.00重庆华宇园林有限公司 重庆市江北区渝北四村155号7-1 100.00上海中锐丽鹏包装科技有限公司 上海市长宁区金钟路767弄2号509B室 100.00苏州中锐智信教育投资有限公司 苏州工业园区普惠路456号 100.00苏州中锐产城融合建设发展有限公司 苏州工业园区葑亭大道668号11幢瑞奇大厦708室 100.00成都海川制盖有限公司 成都市蒲江县鹤山镇工业北路277号 100.00亳州丽鹏制盖有限公司 安徽省亳州市高新区华佗大道1009号 100.00四川泸州丽鹏制盖有限公司
泸州市场江阳区黄舣镇泸州酒业集中发展区聚源大道F006号 85.71烟台市鹏科能源有限公司 山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路1号 100.00巴中华丰建设发展有限公司
四川省巴中市巴州区巴州大道中段龙湖花园十五幢F2单元二楼一号 80.00安顺华宇生态建设有限公司 贵州省安顺市西秀区龙青路电力城天瀑阳光商业街 80.00重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限公司 重庆市江北区北滨一路506号 89.69重庆秉创新材料科技有限公司 重庆市正阳工业园区园区路白家河 100.00重庆广裕鑫投资有限公司 重庆市江北区北滨一路506号四楼 100.00重庆翠荟生态旅游文化发展有限公司 重庆市江北区北滨一路506号1楼 100.00成都丽宇建设工程有限公司 成都市浦江县鹤山街道盐井路144号 100.00华阴市双华城乡建设工程有限公司 陕西省渭南市华阴市东岳路政府广场东侧嘉阳国际 79.88山东丽鹏生态建设有限公司 山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路1号 100.00
注：1、苏州中锐产城融合建设发展有限公司由本公司100%控股全资子公司，成立于2020年5月18日，自成立之日起纳入合并范围。
2、本公司子公司山东丽鹏生态建设有限公司于2020年9月28日注销。
3、本公司持有烟台市鹏科能源有限公司100%股权于2021年3月9日全部转让给深圳市科陆新能源
技术有限公司。
4、上海锐科教育科技有限公司2020年9月变更为上海中锐丽鹏包装科技有限公司。
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
三、重要的会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（四）记账本位币
公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
公司设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项，因受法律法规限制等境内不存在或者交易不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处理结果，在符合基本准则的原则下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合并财务报表的相关项目。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。
4、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
5、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
6、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
2、合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、（二十二）长期股权投资”。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生的当月期初的汇率折算本位币入账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、全资子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具：
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
① 预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 、应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法银行承兑汇票 信用风险较低的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票 信用风险较高的企业b、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收合并范围内关联方的款项
本组合为风险较低应收关联方的应收款项
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
应收第三方的款项
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
c、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收合并范围内关联方款项
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收融资保证金应收出口退税应收其他款项d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法银行承兑汇票 信用风险较低的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款 应收一般经销商商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
B、 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
山东中锐产业发展股份有限公司 财务报表附注
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
山东中锐产业发展股份有限公司 财务报表附注
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十二）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十三）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十四）应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、（十）金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标。
（十五）存货
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、库存商品、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
3、存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法
产成品、用于出售的材料等可直接用于出售的存货，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十六）合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（十七）合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行
合同发生，但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十八）持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（十九）债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（二十）其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（二十一）长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（二十二）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初
始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、
共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被
投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（二十三）投资性房地产
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
（二十四）固定资产
1、固定资产确认条件和计量
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、通用设备、运输工具、电子设备及其他。采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下：
| 固定资产类别 | 使用年限（年） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物 20-50 4.75-1.90
通用设备 10-12 9.50-7.92运输工具 8-12 11.88-7.92电子设备及其他 5-10 19.00-9.50
在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（二十五）在建工程
1、在建工程类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合
格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（二十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
（二十七）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
1、无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（二十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十九）长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（三十）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（三十一）职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（三十二）预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十三）股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十四）优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
（三十五）收入确认
1、收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； (2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品； (3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； (2) 公司已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； (3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； (4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； (5) 客户已接受该商品； (6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
（1）出口销售收入，公司以货物装船,报关出口手续完成后确认收入的实现。
（2）内销销售收入，根据约定的交货方式将产品交付客户，按合同或协议约定，获取
客户的签收回单或客户验收确认信息后确认销售收入。
（3）公司园林工程施工收入主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，
在合同期内确认收入，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（4）公司设计收入、苗木销售、养护等收入，根据具体业务性质与合同约定，按照履约进度在合同期内确认收入或在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
（三十六）政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、与资产相关的政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、与收益相关的政府补助会计处理
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。
企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
（三十七）递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认如下：
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
? B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
（三十八）租赁
1、经营租赁
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁
（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十九）重要会计政策、会计估计变更
1. 2017年 7 月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号——收入（2017 年修订）》
（财会〔2017〕22号）。根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
上述会计政策变更事项已于2020年4月13日召开的第五届董事会第四次会议及第五届监事会第三次会议审议通过。
2、公司首次执行新收入准则，首次执行当年年初财务报表相关项目情况
（1）合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： |
货币资金
358,565,459.88
| 358,565,459.88 |
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
1,000,000.00
| 1,000,000.00 |
应收账款
1,425,269,038.85
1,050,763,242.07
-374,505,796.78
应收款项融资
5,378,851.00
| 5,378,851.00 |
预付款项
25,539,559.06
| 25,539,559.06 |
其他应收款
107,254,430.60
| 107,254,430.60 |
其中：应收利息
975,342.44
| 975,342.44 |
应收股利
存货
657,487,270.06
| 156,250,844.15 |
-501,236,425.91
合同资产
| 647,506,465.79 |
647,506,465.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
39,112,255.86
| 39,112,255.86 |
| 流动资产合计 | 2,619,606,865.31 | 2,391,371,108.41 | -228,235,756.90 |
| 非流动资产： |
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2,438,991,430.98
| 491,847,740.58 |
-1,947,143,690.40
长期股权投资
4,223,140.44
| 4,223,140.44 |
其他权益工具投资
6,073,970.29
| 6,073,970.29 |
其他非流动金融资产
投资性房地产
26,537,137.88
| 26,537,137.88 |
固定资产
640,014,875.78
| 640,014,875.78 |
在建工程
4,329,363.13
| 4,329,363.13 |
生产性生物资产
油气资产
无形资产
117,375,441.35
| 117,375,441.35 |
开发支出
商誉
46,925,986.20
| 46,925,986.20 |
长期待摊费用
22,583,552.78
| 22,583,552.78 |
递延所得税资产
65,936,283.76
| 67,895,921.49 |
1,959,637.73
其他非流动资产
9,020,704.00
2,171,335,899.75
2,162,315,195.75
| 非流动资产合计 | 3,382,011,886.59 | 3,599,143,029.67 |
217,131,143.08
| 资产总计 | 6,001,618,751.90 | 5,990,514,138.08 |
-11,104,613.82
| 流动负债： |
短期借款
903,757,000.00
| 903,757,000.00 |
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
20,000,000.00
| 20,000,000.00 |
应付账款
919,514,777.63
| 919,514,777.63 |
预收款项
21,974,031.13
| 259,152.00 |
-21,714,879.13
合同负债
| 20,768,313.30 |
20,768,313.30
应付职工薪酬
18,227,952.11
| 18,227,952.11 |
应交税费
22,895,438.39
| 22,895,438.39 |
其他应付款
384,991,414.15
| 384,991,414.15 |
其中：应付利息
21,524,984.49
| 21,524,984.49 |
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
72,984,196.06
| 72,984,196.06 |
其他流动负债
100,177,005.46
| 101,123,571.29 |
946,565.83
| 流动负债合计 | 2,464,521,814.93 | 2,464,521,814.93 | |
| 非流动负债： |
长期借款
595,000,000.00
| 595,000,000.00 |
应付债券
242,694,535.88
| 242,694,535.88 |
其中：优先股
永续债
长期应付款
101,111,745.77
| 101,111,745.77 |
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
20,563,530.93
| 20,563,530.93 |
递延所得税负债
782,000.00
| 782,000.00 |
其他非流动负债
7,181,347.10
| 7,181,347.10 |
| 非流动负债合计 | 967,333,159.68 | 967,333,159.68 |
| 负债合计 | 3,431,854,974.61 | 3,431,854,974.61 |
| 股东权益： |
股本
877,427,468.00
| 877,427,468.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
1,807,828,508.69
1,807,828,508.69
减：库存股
其他综合收益
493,531.22
| 493,531.22 |
专项储备
盈余公积
15,220,557.25
| 15,220,557.25 |
一般风险准备
未分配利润
-270,461,182.41
-
-11,104,613.82
| 281,565,796.23 | |||
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,430,508,882.75 | 2,419,404,268.93 | -11,104,613.82 |
少数股东权益
139,254,894.54
| 139,254,894.54 |
| 股东权益合计 | 2,569,763,777.29 | 2,558,659,163.47 | -11,104,613.82 |
| 负债和股东权益总计 | 6,001,618,751.90 | 5,990,514,138.08 | -11,104,613.82 |
调整情况说明：1、公司2020年1月1日开始执行新收入准则，本公司根据工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的金额及其流动性重分类为合同资产、其他非流动资产。
2、公司将2019年12月31日预收款项中不含增值税金额于2020年1月1日适用新收
入准则重分类至合同负债，增值税金额按照流动性重分类为其他流动负债。
（2）母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： |
货币资金
173,783,688.89
| 173,783,688.89 |
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
50,000.00
| 50,000.00 |
应收账款
198,460,699.98
| 198,460,699.98 |
应收款项融资
3,288,851.00
| 3,288,851.00 |
预付款项
3,850,278.73
| 3,850,278.73 |
其他应收款
222,508,465.50
| 222,508,465.50 |
其中：应收利息
17,511,514.41
| 17,511,514.41 |
应收股利
10,088,470.27
| 10,088,470.27 |
合同资产
存货
75,595,989.59
| 75,595,989.59 |
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
63,600.00
| 63,600.00 |
| 流动资产合计 | 677,601,573.69 | 677,601,573.69 |
| 非流动资产： |
债权投资
其他债权投资
长期应收款
887,035,948.72
| 887,035,948.72 |
长期股权投资
1,763,289,275.09
1,763,289,275.09
其他权益工具投资
4,543,482.39
| 4,543,482.39 |
其他非流动金融资产
投资性房地产
4,825,788.35
| 4,825,788.35 |
固定资产
337,170,228.50
| 337,170,228.50 |
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
23,692,871.70
| 23,692,871.70 |
开发支出
商誉
长期待摊费用
120,908.85
| 120,908.85 |
递延所得税资产
其他非流动资产
8,692,734.00
| 8,692,734.00 |
| 非流动资产合计 | 3,029,371,237.60 | 3,029,371,237.60 |
| 资产总计 | 3,706,972,811.29 | 3,706,972,811.29 |
| 流动负债： |
短期借款
579,999,000.00
| 579,999,000.00 |
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
18,000,000.00
| 18,000,000.00 |
应付账款
29,165,751.01
| 29,165,751.01 |
预收款项
25,319,266.70
-25,319,266.70
合同负债
22,454,624.28
22,454,624.28应付职工薪酬
4,838,817.01
| 4,838,817.01 |
应交税费
2,727,908.53
| 2,727,908.53 |
其他应付款
325,858,508.78
| 325,858,508.78 |
其中：应付利息
17,424,394.91
| 17,424,394.91 |
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
27,368,523.39
| 27,368,523.39 |
其他流动负债
2,864,642.42
2,864,642.42
| 流动负债合计 | 1,013,277,775.42 | 1,013,277,775.42 |
| 非流动负债： |
长期借款
应付债券
242,694,535.88
| 242,694,535.88 |
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
12,734,032.30
| 12,734,032.30 |
递延所得税负债
其他非流动负债
7,181,347.10
| 7,181,347.10 |
| 非流动负债合计 | 262,609,915.28 | 262,609,915.28 |
| 负债合计 | 1,275,887,690.70 | 1,275,887,690.70 |
| 股东权益： |
股本
877,427,468.00
| 877,427,468.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
1,807,309,824.49
1,807,309,824.49
减：库存股
其他综合收益
2,543,482.39
| 2,543,482.39 |
专项储备
盈余公积
15,220,557.25
| 15,220,557.25 |
未分配利润
-271,416,211.54
-
| 271,416,211.54 |
| 股东权益合计 | 2,431,085,120.59 | 2,431,085,120.59 |
| 负债和股东权益总计 | 3,706,972,811.29 | 3,706,972,811.29 |
调整情况说明： 本公司将2019年12月31日的预收款项中不含增值税金额于2020年1月1日适用新收入准则重分类至合同负债，增值税金额按照流动性重分类为其他流动负债。
（四十）前期会计差错更正
报告期内无前期会计差错更正。
（四十一）其他主要会计政策、会计估计
其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 适用税率 |
增值税 应纳税销售收入 3%、5%、6%、9%、10%、13%城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%教育费附加 应交流转税额 3%地方教育费附加 应交流转税额 2%地方水利建设基金 应交流转税额 0.5%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二）税收优惠
（1）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，子公司重庆华宇园林有限公司苗木
销售为免税农产品免征增值税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》的规定，子公司重庆华宇园林有限公司苗木销售所得免征企业所得税。
（3）公司2018年11月30日取得高新技术企业证书，有效期三年，有效期内公司所
得税税率为15%。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），子公司重庆华宇园林有限公司的业务符合《产业结构调整指导目录》（2011年本）鼓励类产业中第二十二款“城市基础设施”第13项“城镇园林绿化及生态小区建设”的列举范围，且鼓励类收入占总收入的70%以上。根据国家税
务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12号）规定，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录》范围的，经税务机关确认后，企业所得税可按照15%税率缴纳。
五、合并报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初余额系2020年1月1日，期末余额系2020年12月31日，未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金
（1）明细项目：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
现金 199,211.34 285,538.56银行存款 208,856,362.25 281,279,732.65其他货币资金 51,100,112.67 77,000,188.67
| 合计 | 260,155,686.26 | 358,565,459.88 |
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 51,102,835.68 77,000,188.67
（2）其他货币资金按明细项目列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 43,600,112.67
77,000,188.67信用证保证金 7,500,000.00
| 合计 | 51,100,112.67 | 77,000,188.67 |
（3）因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 43,600,112.67 77,000,188.67信用证保证金 7,500,000.00
银行存款冻结 2,723.01
| 合计 | 51,102,835.68 | 77,000,188.67 |
除上述款项,报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）明细项目
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 400,000.00商业承兑票据 312,947.14
600,000.00
| 合计 | 312,947.14 | 1,000,000.00 |
（2）坏账准备计提情况：公司期末票据其剩余期限较短，信用风险较低，不会因银行
或其他出票人违约而产生损失，故未计提坏账准备。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）公司本期无实际核销的应收票据。
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 项目 | 账面余额 |
1年以内（含1年）
1年至2年（含2年）
| 834,308,758.72 |
| 616,181,823.28 |
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
| 261,426,115.02 |
| 7,254,562.42 |
4年至5年（含5年）
5年以上
| 11,639,249.71 | |
| 30,505,454.10 | |
| 合计 | 1,761,315,963.25 |
（2）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备的应收账款115,292,761.96
6.55
74,874,169.10
64.94
| 40,418,592.86 | 163,725,978.06 | 13.76 | 58,384,900.19 | 35.66 | 105,341,077.87 |
按组合计提坏账准备的应收账款
1,646,023,201.29
93.45
152,813,795.55
9.28
| 1,493,209,405.74 | 1,026,215,873.48 | 86.24 | 80,793,709.28 | 7.87 | 945,422,164.20 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 合计 | 1,761,315,963.25 | 100.00 | 227,687,964.65 | 12.93 | 1,533,627,998.60 | 1,189,941,851.54 | 100.00 | 139,178,609.47 | 43.53 | 1,050,763,242.07 |
注：根据新收入准则，将期初部分项目重分类至合同资产，并在合同资产计提减值准备。
①按单项计提坏账准备的应收账款：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
俄罗斯得力 4,220,253.77
4,220,253.77 100.00 预计无法收回黑龙江酒业有限责任公司 1,874,749.00
1,874,749.00 100.00 预计无法收回南美皮特公司 312,811.54
312,811.54 100.00 预计无法收回威海市万泉新能源科技有限公司 59,253.00
59,253.00 100.00 预计无法收回安徽广宇包装科技有限公司 45,604.92
45,604.92 100.00 预计无法收回上海欧木贸易有限公司 20,000.00
20,000.00 100.00 预计无法收回上海洪悦彩印包装有限公司 3,814.30
3,814.30 100.00 预计无法收回青岛顺东铝制品厂 1,328.00
1,328.00 100.00 预计无法收回烟台华冠制盖有限公司 1,130,053.75
1,130,053.75 100.00 预计无法收回安徽省金瑞包装有限公司 65,937.46
65,937.46 100.00 预计无法收回河北献王酒业有限公司 846,295.30
846,295.30 100.00 预计无法收回河南省宋河酒业股份有限公司 1,746,088.58
1,746,088.58 100.00 预计无法收回沧州酒厂有限公司 90.90
90.90 100.00 预计无法收回
泗阳县意达铝制品有限公司 150,258.14
150,258.14 100.00 预计无法收回李建明 36,559.92
36,559.92 100.00 预计无法收回伊犁天香酒业有限责任公司 207,459.35
207,459.35 100.00 预计无法收回新疆第一窖古城酒业有限公司 71,694.86
71,694.86 100.00 预计无法收回新疆圣九天商贸有限公司 103,648.00
103,648.00 100.00 预计无法收回乌鲁木齐同德源商贸有限公司 69,227.48
69,227.48 100.00 预计无法收回郴州华盛麓峰房地产开发有限公司 4,959,275.54
2,479,637.77 50.00 回收不确定
重庆合景实业集团有限公司3,230,765.86
3,230,765.86 100.00 预计无法收回湖南华盛吉祥置业有限公司 2,291,514.10
2,291,514.10 100.00 预计无法收回渠县交通局 70,000,000.00
35,000,000.00 50.00 回收不确定贵州多彩万象旅游城开发置业有限公司 4,814,547.19
2,407,273.60 50.00 回收不确定彭水黔龙阳光地产开发有限公司 1,063,363.00
531,681.50 50.00 回收不确定陕西省通达公路建设集团有限责任公司 17,968,168.00
17,968,168.00 100.00 预计无法收回
| 合计 | 115,292,761.96 | 74,874,169.10 |
②按组合计提坏账准备的应收账款
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内（含1年） 833,716,805.60
41,685,840.26
5.00
1年至2年（含2年）
614,763,316.54
61,476,331.66
10.00
2年至3年（含3年）
178,245,908.60
35,649,181.73
20.00
3年至4年（含4年）
4,013,507.51
1,204,052.26
30.00
4年至5年（含5年）
4,970,546.82
2,485,273.42
50.00
5年以上 10,313,116.22
10,313,116.22
100.00
| 合计 | 1,646,023,201.29 | 152,813,795.55 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
按单项计提坏账准备
| 58,384,900.19 | 22,076,780.35 | 4,320,473.44 | 1,267,038.00 | 74,874,169.10 |
按组合计提坏账准备
| 80,793,709.28 | 78,106,692.88 | 3,393,638.59 | 2,692,968.02 | 152,813,795.55 |
| 合计 | 139,178,609.47 | 100,183,473.23 | 7,714,112.03 | 3,960,006.02 | 227,687,964.65 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
3,960,006.02合计
| 合计 | 3,960,006.02 |
其中无重要的应收账款的核销。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
西秀区林业绿化局
42.41
| 747,050,800.33 | 60,928,064.15 |
安顺市西秀区城镇投资发展有限公司
8.19
| 144,263,395.17 | 7,213,169.76 |
四川巴中经济开发区科技园管理委员会
8.04
| 141,555,235.01 | 7,077,761.75 |
修文县旅游文化产业投资开发有限责任公司
| 105,757,260.27 |
6.00
| 5,287,863.01 |
遵义市红花岗区深溪镇人民政府
5.90
| 103,835,682.13 | 19,739,096.93 | ||
| 合计 | 1,242,462,372.91 | 70.54 | 100,245,955.60 |
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、应收款项融资
（1）明细项目
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据3,160,000.00
5,378,851.00
| 合计 | 3,160,000.00 | 5,378,851.00 |
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
本公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分票据进行贴现和背书，故该公司将其账面剩余的票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2020年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的票据不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
1年以内（含1年） 10,937,911.24 36.70 17,127,867.07 67.061至2年（含2年） 10,569,915.25 35.46 2,053,047.00 8.042至3年（含3年） 2,046,047.00 6.86 6,004,504.70 23.513年以上 6,252,103.58 20.98 354,140.29 1.39
| 合计 | 29,805,977.07 | 100.00 | 25,539,559.06 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与本公司的关系 | 金额 | 年限 | 占预付款项总额的比例(%) | 未结算原因 |
肥城金塔机械科技有限公司 非关联方15,168,000.00
1-2年，3-4年 50.89 预付货款广东中科天元新能源科技有限公司 非关联方8,450,000.00
1年以内，2-3
年及3-4年 28.35 预付货款中铝河南洛阳铝加工有限公司 非关联方1,375,286.30
1年以内 4.61 预付货款道恩化学有限公司 非关联方 1,095,827.41
1年以内 3.68 预付货款河南明泰铝业股份有限公司 非关联方405,392.68
1年以内 1.36 预付货款
| 合 计 | 26,494,506.39 | 88.89 |
6、其他应收款
（1）明细项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息
975,342.44应收股利
其他应收款 51,426,872.05
106,279,088.16
| 合计 | 51,426,872.05 | 107,254,430.60 |
（2）应收利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息
975,342.44
| 合计 | 975,342.44 |
（3）其他应收款
① 按账龄披露
| 账龄 | 账面余额 |
1年以内（含1年）
6,315,267.81
1年至2年（含2年）21,128,492.88
2年至3年（含3年）
2,281,266.79
| 账龄 | 账面余额 |
3年至4年（含4年）
32,547,381.00
4年至5年（含5年）
842,538.01
5年以上8,241,221.06
| 合计 | 71,356,167.55 |
②其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
出口退税
2,014,502.83保证金 46,065,703.30
| 38,944.79 |
81,890,278.07备用金 3,199,761.68
3,409,455.66其他往来 22,051,757.78
39,172,548.91
| 合计 | 71,356,167.55 | 126,486,785.47 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2020年1月1日余额
11,605,700.29
8,601,997.02
20,207,697.31
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
561,355.97
561,355.97
本期转回
839,757.78
839,757.78
本期转销
本期核销
2020年12月31日余额
11,327,298.48
8,601,997.02
19,929,295.50
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
按单项计提坏账准备 8,601,997.02
8,601,997.02
按组合计提坏账准备 11,605,700.29
561,355.97
839,757.78
11,327,298.48
| 合计 | 20,207,697.31 | 561,355.97 | 839,757.78 | 19,929,295.50 |
⑤公司本期无实际核销的其他应收款。
⑥期末其他应收款金额前五名的单位明细情况如下
| 单位名称 | 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
海通恒信国际租赁股份有限公司 融资保证金23,000,000.00
3-4年 32.23华阴市云鼎生态建设有限责任公司 往来款10,760,000.01
1-2年 15.08 1,076,000.00重庆市禾米建筑工程有限公司 保证金7,500,000.00
3-4年 10.51 7,500,000.00宁波市政工程建设集团股份有限公司 往来款5,070,857.50
1年以内、
1-2年 7.11 459,542.88巴中市巴州区清理拖欠工程款领导小组办公室 保证金2,000,000.00
2-3年 2.80 400,000.00
| 合计 | 48,330,857.51 | 67.73 | 9,435,542.88 |
⑦公司本期无涉及政府补助的应收款项。
⑧公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
7、存货
（1）存货分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 54,910,775.22 3,497,265.01 51,413,510.21 58,818,394.35 4,869,750.03 53,948,644.32自制半成品 21,303,297.95 6,730,697.05 14,572,600.90 22,882,905.44 7,781,026.65 15,101,878.79库存商品 116,597,338.35 20,916,622.60 95,680,715.75 95,094,955.88 19,917,192.58 75,177,763.30消耗性生物资产 11,642,232.21 581,023.90 11,061,208.31 11,879,724.21 143,500.00 11,736,224.21周转材料 828,075.78
828,075.78 286,333.53
286,333.53
| 合计 | 205,281,719.51 | 31,725,608.56 | 173,556,110.95 | 188,962,313.41 | 32,711,469.26 | 156,250,844.15 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 |
原材料 4,869,750.03
1,372,485.02 3,497,265.01自制半成品 7,781,026.65
1,050,329.60 6,730,697.05库存商品 19,917,192.58
8,685,268.16
7,685,838.14 20,916,622.60消耗性生物资产
143,500.00
481,523.90
44,000.00
581,023.90
| 合计 | 32,711,469.26 | 9,166,792.06 | 44,000.00 | 10,108,652.76 | 31,725,608.56 |
（3）存货期末余额中无利息资本化金额。
8、合同资产
（1）合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
已完工未结算工程
| 601,100,414.33 | 108,833,516.88 | 492,266,897.45 |
747,855,307.43
100,348,841.64
647,506,465.79
| 合计 | 601,100,414.33 | 108,833,516.88 | 492,266,897.45 | 747,855,307.43 | 100,348,841.64 | 647,506,465.79 |
注：根据新收入准则，期初将工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的金额及其流动性重分类为合同资产、其他非流动资产。
（2）本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
已完工未结算工程 100,348,841.64
8,484,675.24
| 108,833,516.88 | |||||
| 合计 | 100,348,841.64 | 8,484,675.24 | 108,833,516.88 |
9、一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
1年内到期的长期应收款
| 154,921,547.43 | 1,549,215.48 | 153,372,331.95 |
| 合计 | 154,921,547.43 | 1,549,215.48 | 153,372,331.95 |
10、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 23,516,315.63
35,696,091.21
预缴企业所得税436,440.89
2,497,174.68待摊费用 458,484.46
918,989.97
| 合计 | 24,411,240.98 | 39,112,255.86 |
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
PPP项目款 232,063,521.80
2,320,635.22
229,742,886.58
486,226,370.72
0.00
486,226,370.72
其他项目款 246,677,936.00
2,466,779.36
244,211,156.64
5,621,369.86
0.00
5,621,369.86
| 合计 | 478,741,457.80 | 4,787,414.58 | 473,954,043.22 | 491,847,740.58 | 0.00 | 491,847,740.58 |
（2）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
12、长期股权投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资收益（损失） | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | |||
| 联营企业： |
重庆市合川区石庙子水利综合开发有限公司 4,000,000.00 3,641,764.85-190,517.42
北京在乎科技有限公司 4,560,000.00
华阴市云鼎生态建设有限责任公司 700,000.00 581,375.59
| 合计 | 9,260,000.00 | 4,223,140.44 | -190,517.42 |
续表
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | |
| 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | ||||
| 联营企业： |
重庆市合川区石庙子水利综合开发有限公司
3,451,247.43
北京在乎科技有限公司
华阴市云鼎生态建设有限责任公司
581,375.59
| 合计 | 4,032,623.02 |
注：北京在乎传媒科技有限公司于2019年12月6日更名为北京在乎科技有限公司。2020年10月21日公司将持有的北京在乎科技有限公司股权全部对外转让。
13、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
四川融圣投资管理股份有限公司
| 4,593,300.11 |
4,543,482.39
成都农村商业银行股份有限公司
| 550,000.00 |
550,000.00
广州百荣高商务服务有限公司
| 388,327.60 |
980,487.90
| 合计 | 5,531,627.71 | 6,073,970.29 |
（2）本期非交易性权益工具投资情况
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
四川融圣投资管理股份有限公司
| 2,593,300.11 |
不以出售为目的
成都农村商业银行股份有限公司
不以出售为目的
广州百荣高商务服务有限公司
| 4,611,672.40 |
不以出售为目的
| 合计 | 2,593,300.11 | 4,611,672.40 |
14、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 |
1.期初余额 33,075,821.58
| 745,824.00 |
33,821,645.58
2.本期增加金额 5,667,080.51
3,086,611.74
8,753,692.25
（1）外购
（2）固定资产及无形资产转入 5,667,080.51
3,086,611.74
8,753,692.25
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 38,742,902.09
3,832,435.74
42,575,337.83
| 二、累计折旧和累计摊销 |
1.期初余额 7,105,507.90
| 178,999.80 |
7,284,507.70
2.本期增加金额 1,246,562.99
| 560,218.61 |
1,806,781.60
（1）计提或摊销 999,659.61
| 14,917.20 |
1,014,576.81
（2）固定资产及无形资产转入 246,903.38
| 545,301.41 |
792,204.79
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,352,070.89
| 739,218.41 |
9,091,289.30
| 三、减值准备 |
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
| 四、账面价值 |
1.期末账面价值 30,390,831.20
3,093,217.33
33,484,048.53
2.期初账面价值 25,970,313.68
| 566,824.20 |
26,537,137.88
（2）本期无未办妥产权证书的投资性房地产
15、固定资产
（1）明细情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 566,173,694.22
640,014,875.78固定资产清理
| 合计 | 566,173,694.22 | 640,014,875.78 |
（2）固定资产
①明细项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值：
1.期初余额
| 421,594,737.05 | 755,503,279.06 | 21,253,945.77 | 36,510,672.91 | 1,234,862,634.79 |
2.本期增加金额
| 93,225.20 | 25,358,782.49 | 568,256.13 | 1,648,982.08 | 27,669,245.90 |
（1）购置
| 6,681,583.10 | 568,256.13 | 1,648,982.08 | 8,898,821.31 |
（2）在建工程转入
| 93,225.20 | 3,942,304.24 | 4,035,529.44 |
（3）企业合并增加
（4）其他增加
| 14,734,895.15 | 14,734,895.15 |
3.本期减少金额
| 5,667,080.51 | 1,143,220.88 | 2,432,388.86 | 452,278.69 | 9,694,968.94 |
（1）处置或报废
| 1,143,220.88 | 2,432,388.86 | 452,278.69 | 4,027,888.43 |
（2
| ）转入投资性房地产 | 5,667,080.51 | 5,667,080.51 |
4.期末余额
| 416,020,881.74 | 779,718,840.67 | 19,389,813.04 | 37,707,376.30 | 1,252,836,911.75 |
二、累计折旧
1.期初余额
| 73,460,941.75 | 388,371,451.18 | 12,238,035.12 | 21,834,672.00 | 495,905,100.05 |
2.本期增加金额
| 10,194,063.34 | 80,435,536.58 | 1,710,602.52 | 2,998,707.41 | 95,338,909.85 |
（1）计提 10,194,063.34
65,700,641.43
1,710,602.52
2,998,707.41
80,604,014.70
（2）企业合并增加
（3）其他增加
14,734,895.15
14,734,895.15
3.本期减少金额
| 246,903.38 | 976,022.95 | 1,729,007.44 | 421,381.33 | 3,373,315.10 |
（1）处置或报废
| 976,022.95 | 1,729,007.44 | 421,381.33 | 3,126,411.72 |
（2
| ）转入投资性房地产 | 246,903.38 | 246,903.38 |
4.期末余额
| 83,408,101.71 | 467,830,964.81 | 12,219,630.20 | 24,411,998.08 | 587,870,694.80 |
三、减值准备
1.期初余额
| 41,913,495.72 | 57,029,163.24 | 98,942,658.96 |
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
| 150,136.23 | 150,136.23 |
（1）处置或报废
| 150,136.23 | 150,136.23 |
4.期末余额
| 41,913,495.72 | 56,879,027.01 | 98,792,522.73 |
四、账面价值
1.期末账面价值
| 290,699,284.31 | 255,008,848.85 | 7,170,182.84 | 13,295,378.22 | 566,173,694.22 |
2.期初账面价值
| 306,220,299.58 | 310,102,664.64 | 9,015,910.65 | 14,676,000.91 | 640,014,875.78 |
注：本期固定资产原值及累计折旧增加的其他是售后回租本期到期，资产价值还原。
②暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋建筑物 107,676,885.79
16,901,420.39
13,352,100.37
77,423,365.03
机器设备 77,489,906.56
46,424,128.20
4,267,925.75
26,797,852.61
运输工具 25,200.00
24,444.00
756.00
电子设备及其他 1,150,000.00
637,291.70
512,708.30
| 合计 | 186,341,992.35 | 63,987,284.29 | 17,620,026.12 | 104,734,681.94 |
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 未办妥产权证书的原因 |
本公司-印铁新车间(东仓库） 4,686,898.69
正在办理本公司-新铝塑1#车间 20,215,414.38
正在办理本公司-新铝塑2#车间 20,876,877.77
正在办理本公司-新研发1＃车间 16,081,956.93
正在办理本公司-瓶盖厂新车间（铝塑盖车间） 19,156,365.71
正在办理本公司-新研发2＃厂房 10,328,189.30
正在办理本公司-新招待所 13,194,692.69
正在办理本公司-瓶盖南车间 10,103,403.45
正在办理
本公司-新办公大楼38,170,345.08
正在办理海川制盖-机加工车间 2,192,442.82
正在办理海川制盖-科技园 3,312,543.00
正在办理海川制盖-铝盖成品车间 8,060,973.11
正在办理大冶劲鹏-厂房、车间 67,870,615.89
正在办理华阴双华新办公室 751,671.22
正在办理
| 合计 | 235,002,390.04 |
④报告期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
16、在建工程
（1）明细情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 3,066,335.91
4,329,363.13工程物资
| 合计 | 3,066,335.91 | 4,329,363.13 |
（2）在建工程情况：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
铝塑厂新喷涂车间
| 3,486,420.00 | 3,486,420.00 |
3,486,420.00
3,486,420.00
设备安装工程 2,277,043.08
2,277,043.08
4,329,363.13
4,329,363.13
零星工程 789,292.83
789,292.83
| 合 计 | 6,552,755.91 | 3,486,420.00 | 3,066,335.91 | 7,815,783.13 | 3,486,420.00 | 4,329,363.13 |
（3）报告期无重要在建工程项目变动情况。
17、无形资产
（1）无形资产情况：
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 苗木生态园 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 |
1.期初余额 62,025,799.77 640,848.73 69,549,458.50 128,773.94
132,344,880.94
2.本期增加金额
（1）购置
（2) 其他
3.本期减少金额 3,086,611.74
3,086,611.74
（1）处置
（2)转入投资性房
地产3,086,611.74
3,086,611.74
4.期末余额 58,939,188.03
640,848.73
69,549,458.50
| 128,773.94 |
129,258,269.20
| 二、累计摊销 |
1.期初余额 7,610,270.68
330,206.62
6,915,050.97
| 113,911.32 |
14,969,439.59
2.本期增加金额 1,290,378.96
72,405.29
1,595,399.75
| 9,916.85 |
2,968,100.85
（1）计提 1,290,378.96
72,405.29
1,595,399.75
| 9,916.85 |
2,968,100.85
（2)其他
3.本期减少金额 545,301.41
545,301.41
（1）处置
（2）转入投资性房
地产545,301.41
545,301.41
4.期末余额 8,355,348.23
402,611.91
8,510,450.72
| 123,828.17 |
17,392,239.03
| 三、减值准备 |
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2)其他
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
| 四、账面价值 |
1.期末账面价值 50,583,839.80
238,236.82
61,039,007.78
| 4,945.77 |
111,866,030.17
2.期初账面价值 54,415,529.09 310,642.11 62,634,407.53 14,862.62
117,375,441.35
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）报告期无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
18、商誉
（1）商誉账面原值：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
非同一控制下企业合并重庆华宇园林有限公司 296,278,562.27
296,278,562.27
合计
| 合计 | 296,278,562.27 | 296,278,562.27 |
（2）商誉减值准备：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
非同一控制下企业合并重庆华宇园林有限公司249,352,576.07
249,352,576.07
| 合计 | 249,352,576.07 | 249,352,576.07 |
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①本公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要
现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
②资产组的可收回金额，按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据公司批准的
上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。
（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司将重庆华宇园林有限公司认定为资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于财务详细预算确定，以及未来估计增长率和折现率为基准计算，该增长率基于相关行业的增长预测，根据历史经验及对市场发展的预测确定，折现率采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销售额及预算毛利率的现金流入/流出的估计，这些估计基于资产组产生现金的以往表现及对市场发展的期望。上述假设用以分析资产组的可收回金额。
公司采用预测未来现金流量折现方法的关键参数：
山东中锐产业发展股份有限公司 财务报表附注
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 预测期间 | 预测期营业收入增长率（%） | 预测期利润率（%） | 稳定期间 | 稳定期营业收入增长率（%） | 稳定期利润率（%） | 折现率（%） |
非同一控制下企业合并重庆华宇园林有限公司
2021年-2025年 4.00-272.47
12.46-36.01
2026年及以后年度 0.00
9.12
10.89
（5）商誉减值测试的影响
公司年末对商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，经进行减值测试，本期未发现资产组的可收回金额低于其账面价值，故未计提商誉减值准备。
19、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
融资服务费13,882,768.23
| 3,000,000.00 | 8,088,029.11 | 8,794,739.12 |
苗木园接待中心7,432,977.02
| 190,589.16 | 7,242,387.86 |
装修费及其他 1,267,807.53
| 2,791,848.18 | 1,417,904.90 | 2,641,750.81 | |||
| 合计 | 22,583,552.78 | 5,791,848.18 | 9,696,523.17 | 18,678,877.79 |
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
存货跌价准备 1,480,677.48 312,066.99 1,008,657.04 237,814.26内部交易未实现利润 1,695,778.84 423,944.71 2,202,116.32 550,529.08可抵扣亏损 69,358,398.98 10,818,053.21 167,317,546.12 25,751,854.49坏账准备及合同资产减值准备 348,427,579.4161,102,893.57 252,664,390.69 40,987,377.81递延收益 1,219,823.26 304,955.82 1,473,383.38 368,345.85
| 合计 | 422,182,257.97 | 72,961,914.30 | 424,666,093.55 | 67,895,921.49 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
保理融资服务费
| 3,373,333.33 | 506,000.00 | 5,213,333.33 | 782,000.00 |
分期收款纳税差异
| 14,243,200.00 | 3,560,800.00 |
| 合计 | 17,616,533.33 | 4,066,800.00 | 5,213,333.33 | 782,000.00 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣差异项目明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 210,108,089.33
239,743,690.45坏账准备及合同资产减值准备 28,051,076.11
30,544,292.46存货跌价准备 30,244,931.08
31,702,812.22递延收益 16,817,070.95
19,090,147.55内部销售未实现利润 1,809,805.18
239,016.92固定资产减值准备 98,792,522.73
98,942,658.96在建工程减值准备 3,486,420.00
3,486,420.00
合计
| 合计 | 389,309,915.38 | 423,749,038.56 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
2020年 27,070,421.332021年 25,065,500.63
27,423,525.802022年 38,944,445.24
40,716,380.722023年 66,693,009.74
67,132,679.652024年 34,357,036.79
77,400,682.952025年 45,048,096.93
| 合计 | 210,108,089.33 | 239,743,690.45 |
21、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
预付工程、设备款 3,013,359.45
3,013,359.45
2,297,022.00
2,297,022.00
预付土地款 6,896,439.00
6,896,439.00
6,723,682.00
6,723,682.00
长期合同资产 1,605,027,343.80
13,691,248.43
1,591,336,095.37
2,185,788,730.50
23,473,534.75
2,162,315,195.75
| 合计 | 1,614,937,142.25 | 13,691,248.43 | 1,601,245,893.82 | 2,194,809,434.50 | 23,473,534.75 | 2,171,335,899.75 |
注：根据新收入准则，期初将工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的金额及其流动性重分类为合同资产、其他非流动资产。
22、短期借款
（1）短期借款分类：
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
保证抵押借款
80,000,000.00
保证借款 434,500,000.00
475,999,000.00
信用借款 8,958,000.00
38,958,000.00
质押保证借款 2,522,000.00
5,800,000.00保证抵押质押借款 50,000,000.00
240,000,000.00
票据融资 100,500,000.00
63,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00
委托借款 20,000,000.00
应付利息 1,194,330.88
| 合计 | 627,674,330.88 | 903,757,000.00 |
（2）报告期内公司无到期未偿还的短期借款。
23、应付票据
（1）明细项目：
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 11,500,000.00
20,000,000.00
| 合计 | 11,500,000.00 | 20,000,000.00 |
（2）应付票据期末余额全部将于2021年到期，期末不存在已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
（1）应付账款列示
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
材料款 45,695,002.67
60,280,263.45
工程设备款 8,700,536.95
22,655,505.22
园林工程施工款 729,057,131.36
833,425,312.24
其他699,018.10
3,153,696.72
| 合计 | 784,151,689.08 | 919,514,777.63 |
（2）重要的账龄超过1年的应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
四川省天雄建设工程有限公司 237,794,078.15
未支付采购款广安市聚贤建筑劳务有限公司 20,324,663.00
未支付采购款重庆市恒辉建筑工程有限公司 16,748,714.88
未支付采购款重庆巨工建材有限公司 13,078,131.18
未支付采购款杭州祥盛沥青拌和有限公司 12,683,440.00
未支付采购款
| 合计 | 300,629,027.21 |
25、预收款项
（1）预收款项列示
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 407,706.43
259,152.00
| 合计 | 407,706.43 | 259,152.00 |
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
26、合同负债
（1）合同负债列示
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 20,020,879.33
20,768,313.30
合计
| 合计 | 20,020,879.33 | 20,768,313.30 |
注：根据新收入准则，将期初预收货款重分类至合同负债、其他流动负债。
（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬
18,192,658.10
147,166,849.07
147,614,590.94
17,744,916.23
二、离职后福利-设定提存计划 35,294.01
1,198,689.13
1,227,518.88
6,464.26
三、辞退福利 1,834,451.78
1,834,451.78
四、一年内到期的其他福利
| 合计 | 18,227,952.11 | 150,199,989.98 | 150,676,561.60 | 17,751,380.49 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,116,333.46
136,855,138.24
137,316,619.87
17,654,851.83
二、职工福利费
3,091,499.46
3,091,499.46
三、社会保险费 23,982.27
4,825,720.24
4,805,558.83
44,143.68
其中：医疗保险费 21,441.75
4,515,379.09
4,493,003.59
43,817.25
工伤保险费 592.52
53,559.24
53,825.33
326.43
生育保险费
1,948.00
188,454.07
190,402.07
大额救助和残联基金
68,327.84
68,327.84
四、住房公积金 5,474.00
1,790,764.51
1,793,882.80
2,355.71
五、工会经费和职工教育经费 46,868.37
603,726.62
607,029.98
43,565.01
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
| 合计 | 18,192,658.10 | 147,166,849.07 | 147,614,590.94 | 17,744,916.23 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险费 34,195.59
1,162,876.51
1,190,791.51
6,280.59
失业保险费 1,098.42
35,812.62
36,727.37
183.67
企业年金缴费
| 合计 | 35,294.01 | 1,198,689.13 | 1,227,518.88 | 6,464.26 |
28、应交税费
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 1,251,747.35
5,954,952.77
企业所得税 17,653,154.18
13,366,067.96
城市维护建设税 1,366,277.17
914,799.15
个人所得税 484,054.38
208,438.40
印花税 27,607.88
31,462.57
房产税 1,112,753.95
1,131,742.70
土地使用税 434,735.02
435,012.62
教育费附加 595,632.57
405,536.65
地方教育费附加 400,056.51
270,390.81
地方水利建设基金等 2,266.64
8,946.26
代扣代缴税金 111,342.43
134,432.85
环境保护税 193.20
6,205.05
水资源税
27,450.60
| 合计 | 23,439,821.28 | 22,895,438.39 |
29、其他应付款
（1）按明细列示
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 2,479,261.91
21,524,984.49
应付股利
其他应付款 208,321,462.26
363,466,429.66
| 合计 | 210,800,724.17 | 384,991,414.15 |
（2）应付利息列示
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
借款利息
2,533,721.65
债券利息
1,354,166.67
资金拆借利息 2,479,261.91
17,637,096.17
| 合计 | 2,479,261.91 | 21,524,984.49 |
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及押金 27,080,549.25
32,754,046.29
往来借款 146,876,438.15
303,270,161.00
代扣个人款 21,720.79
108,695.44
代垫项目款及其他 34,342,754.07
27,333,526.93
| 合计 | 208,321,462.26 | 363,466,429.66 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
湖北劲牌保健酒业有限公司
尚未到还款日王娟
| 45,405,250.00 |
| 18,583,333.33 |
履约保证金国信至诚投资基金管理（北京）有限公司
尚未到还款日
| 6,040,000.00 | |
| 合计 |
30、一年内到期的非流动负债
70,028,583.33项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应付款 49,441,247.67
72,984,196.06
| 合计 | 49,441,247.67 | 72,984,196.06 |
31、其他流动负债
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 87,831,509.74
101,123,571.29
| 合计 | 87,831,509.74 | 101,123,571.29 |
32、长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
质押保证借款 613,000,000.00
595,000,000.00
保证抵押借款 200,000,000.00
应付利息 1,433,993.63
| 合计 | 814,433,993.63 | 595,000,000.00 |
33、应付债券
（1）应付债券分类披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
绿色公司债券 95,132,875.79
242,694,535.88
应付利息 558,333.33
| 合计 | 95,691,209.12 | 242,694,535.88 |
（2）应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
绿色公司债券 250,000,000.00
2017/12/4 5年 250,000,000.00
242,694,535.88
续表
债券名称
| 债券名称 | 本期发行 | 利息调整 | 利息调整摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
绿色公司债券
2,330,339.91
149,892,000.00
95,132,875.79
（3）应付利息
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
应付债券利息 558,333.33
| 合计 | 558,333.33 |
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1886号文《关于核准山东丽鹏股份有限公司向合格投资者公开发行绿色公司债券的批复》核准，公司向合格投资者公开发行面值总额不超过6亿元的绿色公司债券，本次债券采用分期发行方式。第一期债券发行规模为不超过人民币4亿元，每张面值为人民币100元，发行价格为每张人民币100元，采取网下面向机构投资者询价配售的方式发行；本期债券采用单利按年付息，不计复利，利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。
34、长期应付款
（1）按明细列示
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 52,915,286.88
101,111,745.77
| 合计 | 52,915,286.88 | 101,111,745.77 |
（2）按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保理融资款 54,540,000.00
109,080,000.00
减：未确认融资费用 1,624,713.12
7,968,254.23
| 合计 | 52,915,286.88 | 101,111,745.77 |
35、递延收益
（1）明细项目：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
递延收益 20,563,530.93
| 160,000.00 |
2,528,118.20
18,195,412.73
政府补助
| 合计 | 20,563,530.93 | 160,000.00 | 2,528,118.20 | 18,195,412.73 |
（2）涉及政府补助的项目
| 项目 | 初始金额 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
太阳能光电建筑应用项目13,750,000.00
6,875,000.03
1,145,833.33
5,729,166.70
与资产相关侧光伏发电项目 11,160,000.00
5,859,032.27
976,505.39
4,882,526.88
与资产相关组合式防伪瓶盖生产线技术改造项目952,400.00
| 494,874.61 |
112,046.96
382,827.65
与资产相关全自动30*60铝盖生产线技术改造项目1,000,000.00
| 736,842.10 |
105,263.16
631,578.94
与资产相关土地投资补助 6,732,960.00
6,356,115.25
150,737.88
6,205,377.37
与资产相关瓶盖生产线改造项目 290,000.00
241,666.67
36,250.00
205,416.67
与资产相关辊印车间技术改造项目160,000.00
1,481.48
158,518.52
与资产相关
| 合计 | 33,885,360.00 | 20,563,530.93 | 160,000.00 | 2,528,118.20 | 18,195,412.73 |
36、其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未实现售后租回损益 7,181,347.10
| 合计 | 7,181,347.10 |
37、股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 71,210,133.00
210,526,315.00
-48,585,830.00
161,940,485.00
233,150,618.00
其中：
境内法人持股
145,263,160.00
145,263,160.00
145,263,160.00
境内自然人持股 71,210,133.00
65,263,155.00
-48,585,830.00
16,677,325.00
87,887,458.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 71,210,133.00 210,526,315.00
-48,585,830.00
161,940,485.00
233,150,618.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 806,217,335.00
48,585,830.00
48,585,830.00
854,803,165.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计
806,217,335.00
48,585,830.00
48,585,830.00
854,803,165.00
| 合计 | 877,427,468.00 | 210,526,315.00 | 210,526,315.00 | 1,087,953,783.00 |
38、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 1,807,828,508.69
258,263,487.49
2,066,091,996.18
| 合计 | 1,807,828,508.69 | 258,263,487.49 | 2,066,091,996.18 |
注：2020 年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]965号）核准，公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行210,526,315.00股人民币普通股。每股发行价格为2.28元，公司实际募集资金净额为人民币468,789,802.49元，其中股本210,526,315.00元，资本公积258,263,487.49元。
39、其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
493,531.22
-
| 542,342.58 |
-252,184.03
-290,158.55
241,347.19
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
493,531.22
-
| 542,342.58 |
-252,184.03
-290,158.55
241,347.19
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
| 额 |
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
| 其他综合收益合计 | 493,531.22 | -542,342.58 | -252,184.03 | -290,158.55 | 241,347.19 |
40、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 15,220,557.25
15,220,557.25
| 合计 | 15,220,557.25 | 15,220,557.25 |
41、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
-270,461,182.41
| 调整前上期末未分配利润 | -304,269,804.30 |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -11,104,613.82
| 调整后期初未分配利润 | -281,565,796.23 | -304,269,804.30 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -179,477,223.76
33,808,621.89
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
| 期末未分配利润 | -461,043,019.99 | -270,461,182.41 |
42、营业收入和营业成本
（1）收入成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
541,690,768.04
| 593,536,175.93 |
1,143,133,953.79
970,798,855.64
其他业务
17,429,657.42
| 22,512,646.14 |
29,419,150.51
26,437,234.24
| 合计 | 616,048,822.07 | 559,120,425.46 | 1,172,553,104.30 | 997,236,089.88 |
（2）合同产生的收入情况
| 合同分类 | 2020年度金额 |
按商品类型
铝防伪盖
| 176,874,427.13 |
组合式防伪盖
| 合同分类 | 2020年度金额 |
复合型防伪印刷铝板
设备及模具
| 43,934,517.10 |
| 1,505,252.44 |
玻璃瓶等外贸收入
园林工程
| 8,236,465.87 |
| 122,895,769.33 |
设计及其他
| 28,367,057.60 | |
| 合 计 | 616,048,822.07 |
按销售地区
境内销售
| 528,827,205.58 |
境外销售
| 87,221,616.49 | |
| 合 计 | 616,048,822.07 |
43、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税
3,614,433.31
| 2,387,598.76 |
教育费附加
1,682,741.45
| 1,112,870.39 |
地方教育费附加
1,123,548.82
| 744,153.89 |
环境保护税 33,073.99
36,763.90
地方水利基金 123,122.69
164,278.91
印花税 578,281.70
470,065.89
房产税 3,878,442.30
3,270,384.94
车船使用税 22,087.58
18,029.27
土地使用税 1,587,666.78
1,569,350.24
资源税 50,232.00
84,131.86
| 合计 | 10,517,530.08 | 12,033,728.59 |
44、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运费
| 11,138,307.63 |
差旅费及办公费
| 1,391,583.66 | 1,314,269.41 |
业务宣传费及经营业务费
| 9,038,812.07 | 5,764,650.57 |
职工薪酬
| 6,333,121.69 | 5,555,939.34 |
质量扣款及其他
| 5,195,040.39 | 2,147,117.37 |
咨询服务费
| 4,575,143.38 |
| 合计 | 26,533,701.19 | 25,920,284.32 |
45、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
差旅费及办公费
| 5,529,841.56 | 7,889,994.35 |
职工薪酬
| 50,308,678.64 | 56,604,292.56 |
资产折旧及摊销
| 13,975,022.24 | 13,059,953.22 |
经营业务费
| 6,933,802.12 | 10,190,803.45 |
咨询服务费
| 15,323,709.21 | 5,085,654.54 |
租赁费
| 2,180,699.42 | 2,602,044.50 |
物料消耗及其他
| 5,850,308.65 | 6,753,602.51 | |
| 合计 | 100,102,061.84 | 102,186,345.13 |
46、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工费
4,217,710.89
| 6,350,029.18 |
物料消耗
| 1,805,552.12 |
其他
15,248.48
| 1,779,195.66 | ||
| 合计 | 9,934,776.96 | 4,232,959.37 |
47、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出
126,909,412.28
| 139,199,839.33 |
减：利息收入
140,343,871.25
| 195,185,362.21 |
汇兑损益
-1,320,439.96
| 2,806,278.46 |
手续费及其他
11,623,711.95
| 9,887,825.85 |
| 合计 | -43,291,418.57 | -3,131,186.98 |
48、其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助
2,526,636.71
| 2,528,118.20 |
与收益相关的政府补助
2,242,783.13
| 4,433,778.19 |
| 合计 | 6,961,896.39 | 4,769,419.84 |
49、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 -
128,858.42
| 190,517.42 |
债务重组损益 -
| 23,688,696.37 | ||
| 合计 | -23,879,213.79 | 128,858.42 |
50、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失
| 278,401.81 | 5,754,769.59 |
应收账款坏账损失 -
| 92,469,361.20 | 18,269.82 |
长期应收及一年内到期的长期应收坏账损失
-
| 6,336,630.06 | ||
| 合计 | -98,527,589.45 | 5,773,039.41 |
51、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失 -
-3,251,207.58
| 9,122,792.06 |
合同资产及长期合同资产减值损失
| 1,297,611.07 | ||
| 合计 | -7,825,180.99 | -3,251,207.58 |
52、资产处置收益
| 资产处置收益来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
处置固定资产收益 -
2,038,343.70
| 138,288.29 |
-
| 合计 | -138,288.29 | 2,038,343.70 | -138,288.29 |
53、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
占地苗木补偿
7,555,952.40
保理融资收益
| 3,533,715.63 |
其他
| 204,587.72 | 677,040.70 | 204,587.72 | |
| 合计 | 204,587.72 | 11,766,708.73 | 204,587.72 |
54、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失
1,220,273.76
| 169,221.23 | 169,221.23 |
工伤就业补助金
409,911.00
捐赠
120,000.00
| 1,169,000.00 | 1,169,000.00 |
其他
1,958,716.17
| 475,411.87 | 475,411.87 | ||
| 合计 | 1,813,633.10 | 3,708,900.93 | 1,813,633.10 |
55、所得税费用
（1）所得税费用表：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用
18,178,684.39
| 11,106,993.88 |
递延所得税费用 -
-3,948,685.47
| 1,781,192.81 | ||
| 合计 | 9,325,801.07 | 14,229,998.92 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 本期发生额 |
利润总额
-171,885,676.40
按法定/适用税率计算的所得税费用
-25,782,851.46
子公司适用不同税率的影响
-3,175,523.24
调整以前期间所得税的影响
-26,135.17
非应税收入的影响
51,864.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
32,027,954.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-1,456,295.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8,278,463.29
技术开发费、残疾人加计扣除的影响
-591,676.40
所得税费用 9,325,801.07
56、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
补贴收入
| 4,587,187.45 | 2,240,138.79 |
利息收入
| 2,045,720.53 | 2,198,455.91 |
往来款及其他
| 270,436,812.06 | 290,847,161.30 | |
| 合计 | 277,069,720.04 | 295,285,756.00 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理费用中的现金支出
| 35,851,684.25 | 32,103,090.56 |
销售费用中的现金支出
| 20,200,579.50 | 20,096,092.59 |
往来款及其他
| 231,968,786.74 | 191,469,529.47 | |
| 合计 | 288,021,050.49 | 243,668,712.62 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目投资款
| 25,000,000.00 | 5,500,000.00 |
| 合计 | 25,000,000.00 | 5,500,000.00 |
（4）收到其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
公司及个人借款
| 793,426,869.18 | 483,250,000.00 |
| 合计 | 793,426,869.18 | 483,250,000.00 |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
售后回租融资租赁租金及利息 60,528,248.90
| 115,135,341.16 |
债券发行及担保费用
| 2,000,000.00 |
保理融资
| 74,370,000.00 |
公司及个人借款
| 968,000,000.00 | 510,741,227.36 |
票据融资保证金
| 20,500,000.00 | 68,835,250.00 |
融资服务费 6,592,400.00
购买少数股东股权
| 1,250,000.00 |
| 合计 | 1,055,620,648.90 | 772,331,818.52 |
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -181,211,477.47
37,361,146.66
加：资产减值准备 106,352,770.44
-2,521,831.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,618,591.51
82,525,451.66
无形资产摊销 2,968,100.85
2,813,587.91
长期待摊费用摊销 9,696,523.17
6,975,839.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）138,288.29
-2,038,343.70
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 169,221.23
1,220,273.76
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列） 142,347,802.81
123,744,606.33
投资损失（收益以“-”号填列） 23,879,213.79
-128,858.42
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,065,992.81
-3,672,685.47
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 3,284,800.00
-276,000.00
存货的减少（增加以“-”号填列） -26,428,058.86
250,678,783.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）26,179,311.83
-411,579,256.37
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -149,997,144.89
72,922,628.11
其他经营活动产生的现金流量净额 33,931,949.89
158,025,340.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 209,052,850.58
281,565,271.21
减：现金的期初余额 281,565,271.21
89,712,204.40
加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -72,512,420.63 191,853,066.81
（2）现金及现金等价物的构成：
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金
| 209,052,850.58 | 281,565,271.21 |
其中：库存现金
| 199,211.34 | 285,538.56 |
可随时用于支付的银行存款
| 208,853,639.24 | 281,279,732.65 |
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额
281,565,271.21
| 209,052,850.58 | ||
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 |
现金等价物
58、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 金额 | 受限原因 |
货币资金
承兑汇票及信用证保证金
| 51,102,835.68 | 、银行存款冻结 |
应收账款
借款及保理质押合同资产
| 563,288,665.50 |
| 13,616,946.17 |
借款质押长期应收款
借款质押一年内到期非流动资产
| 328,277,573.56 |
| 80,616,376.83 |
借款质押其他非流动资产
借款抵押固定资产及投资性房地产
| 957,898,067.98 |
| 215,124,869.44 |
借款抵押无形资产
借款抵押
28,588,788.94合计
| 合计 | 2,238,514,124.10 |
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 |
其中：美元 8,482.02 6.5249
55,344.33
欧元 6,640.00 8.0250
53,286.00
加元 700.00 5.1161
3,581.27
日元 97,001.00 0.0632
6,130.46
| 应收账款 |
其中：美元 4,607,699.22 6.5249
30,064,776.64
（2）外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司的外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率情况详见附注三、（九）外币业务和外币财务报表折算。
60、政府补助
（1）政府补助的基本情况
项目
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
太阳能光电建筑应用项目
递延收益/其他收益
| 13,750,000.00 |
1,145,833.33
金太阳示范工程财政补助
| 11,160,000.00 |
递延收益/其他收益
976,505.39
组合式防伪瓶盖生产线技术改造项目
递延收益/其他收益
| 952,400.00 |
112,046.96
全自动30*60铝盖生产线技术改造项目
| 1,000,000.00 |
递延收益/其他收益
105,263.16
瓶盖生产线改造项目
递延收益/其他收益
| 290,000.00 |
36,250.00
土地出让金补贴
| 6,732,960.00 |
递延收益/其他收益
150,737.88
辊印车间技术改造项目
递延收益/其他收益
| 160,000.00 |
1,481.48
失业补贴
| 40,940.00 |
其他收益
40,940.00
专利资助
其他收益
| 1,800.00 |
1,800.00
社保岗位补贴
| 111,424.35 |
其他收益
111,424.35
防疫体系建设补助资金
其他收益
| 6,115.50 |
6,115.50
就业服务培训补贴
| 165,962.00 |
其他收益
165,962.00
工业奖补资金
其他收益
| 122,500.00 |
122,500.00
稳岗补贴
| 1,532,317.76 |
其他收益
1,532,317.76
个税返还
其他收益
65,400.94
| 65,400.94 |
公共就业一次性吸纳就业
其他收益
| 2,800.00 |
2,800.00
商贸发展专项资金
| 86,000.00 |
其他收益
86,000.00
中央外经贸发展专项资金
其他收益
| 2,000.00 |
2,000.00
两新组织党建工作经费
| 10,000.00 |
其他收益
10,000.00
学徒制补贴
其他收益
| 582,000.00 |
582,000.00
2018年小升规奖励
| 30,000.00 |
其他收益
30,000.00
待报解预算收入
其他收益
| 25.28 |
25.28
生态环境局补助资金
| 28,520.00 |
其他收益
28,520.00
扶持资金
其他收益
| 802,836.44 |
802,836.44
2019年度规上制造业企业建立研发机构资金
| 10,000.00 |
其他收益
10,000.00
失业人员再就业补贴
其他收益
| 108,231.56 |
108,231.56
2019年认定大冶市研发平台奖补
| 20,000.00 |
其他收益
20,000.00
2019年新增规上文化企业扶持资金
其他收益
| 50,000.00 |
50,000.00
疫情期间再就业医疗保险补贴
| 11,208.48 |
其他收益
11,208.48
增值税加计扣除
其他收益
| 1,907.21 |
1,907.21
环保税即征即退税金返还
| 626,788.67 |
其他收益
626,788.67
开工经费
其他收益
| 15,000.00 |
15,000.00
| 合计 | 38,479,138.19 | 6,961,896.39 |
（2）本期无政府补助退回的情况。
六、合并范围的变更
1、苏州中锐产城融合建设发展有限公司由本公司100%控股全资子公司，成立于2020
年5月18日，自成立之日起纳入合并范围。
2、本公司子公司山东丽鹏生态建设有限公司于2020年9月28日注销。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
北京鹏和祥包装制品有限公司
北京市怀柔区桥梓镇兴桥大街1号南楼203室
北京市怀柔区桥梓镇兴桥大街1号南楼203室
贸易型 100.00
100.00
设立大冶市劲鹏制盖有限公司
湖北省大冶市金港路5号 湖北省大冶市金港路5号 生产型 100.00
100.00
同一控制企业合并新疆军鹏制盖有限公司
新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州新源县肖尔布拉克
新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州新源县肖尔布拉克
生产型 60.00
60.00
设立山东丽鹏国际贸易有限公司
烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路1号
烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路1号
贸易型 100.00
100.00 设立
重庆华宇园林有限公司
重庆市江北区渝北四村155号7-1
重庆市江北区渝北四村155号7-1
园林设计、施工、
苗木
100.00
100.00
非同一控制
企业合并烟台丽鹏投资有限公司
山东省烟台市莱山区港城东大街289号2504号
山东省烟台市莱山区港城东大街289号2504号
投资及投资咨询 51.00 51.00 设立山东丽鹏包装科技有限公司
山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路1号
山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路1号生产型
100.00 100.00 设立
上海中锐丽鹏包装科技有限公司
上海市长宁区金钟路767弄2号509B室
上海市长宁区金钟路767弄2号509B室
教育咨询、计算机网络
100.00 100.00 设立
苏州中锐智信教育投资有限公司
苏州工业园区普惠路456号 苏州工业园区普惠路456号
教育咨询、投资等
100.00 100.00
同一控制下企业合并苏州中锐产城融合建设发展有限公司
苏州工业园区
苏州工业园区葑亭大道668号11幢瑞奇大厦708室
工程设计、咨询服
务等
100.00 100.00 设立
成都海川制盖有限公司
成都市蒲江县鹤山镇工业北路277号
成都市蒲江县鹤山镇工业北路277号
生产型
100.00
100.00
设立亳州丽鹏制盖有限公司
安徽省亳州市高新区华佗大道1009号
安徽省亳州市高新区华佗大道1009号
生产型 100.00
100.00
设立四川泸州丽鹏制盖有限公司
泸州市江阳区黄舣镇泸州酒业集中发展区聚源大道F006号
泸州市江阳区黄舣镇泸州酒业集中发展区聚源大道F006号
生产型 85.71
85.71
设立巴中华丰建设发展有限公司
四川省巴中市巴州区巴州大道中段龙湖花园十五幢F2单元二楼一号
四川省巴中市巴州区巴州大道中段龙湖花园十五幢F2单元二楼一号
施工建设、绿化、规划设计、苗木等
80.00 80.00 设立
安顺华宇生态建设有限公司
贵州省安顺市西秀区龙青路电力城天瀑阳光商业街
贵州省安顺市西秀区龙青路电力城天瀑阳光商业街
施工建设、绿化、规划设计、苗木等
80.00 80.00 设立
重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限公司
重庆市江北区北滨一路506号
重庆市江北区北滨一路506号
园林景观设计、施工、城市规划设计
咨询
89.69 89.69 设立
重庆广裕鑫投资有限公司
重庆市江北区北滨一路506号四楼
重庆市江北区北滨一路506号四楼
利用自有资金从事投资业务及投资咨
询服务
100.00 100.00 设立
山东丽鹏生态建设有限公司
山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路1号
山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路1号
造林和更新；林木种植、销售、租赁；绿化管理；园林绿化工程设计和施工；水污染治理
100.00 100.00 设立
华阴市双华城乡建设工程有限公司
陕西省渭南市华阴市东岳路政府广场东侧嘉阳国际
陕西省渭南市华阴市东岳路政府广场东侧嘉阳国际
施工建设、绿化、
苗木等
79.88 79.88 设立
成都丽宇建设工程有限公司
成都市蒲江县鹤山街道盐井路144号
成都市蒲江县鹤山街道盐井路144号
施工建设、绿化、
苗木等
100.00 100.00 设立
烟台市鹏科能源有限公司
山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路1号
山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路1号
太阳能光伏能源研发、工程设计、施
工、管理等
100.00 100.00 设立
注：山东丽鹏生态建设有限公司于2020年9月28日注销。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 少数股东的表决权比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
新疆军鹏制盖有限公司 40.00 40.00 1,579,040.04 4,000,000.00 10,876,177.69四川泸州丽鹏制盖有限公司 14.29 14.29 -495,858.17 8,633,962.52巴中华丰建设发展有限公司 20.00 20.00
1,147,077.89
-305,264.21
安顺华宇生态建设有限公司 20.00 20.00
-3,356,894.33
93,823,667.96
华阴市双华城乡建设工程有限公司 20.12 20.12
-430,969.44
18,918,303.47
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
A、资产负债表项目
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
新疆军鹏制盖有限公司
20,750,460.64 7,965,568.34 28,716,028.98 1,525,584.75 1,525,584.75四川泸州丽鹏制盖有限公司 36,560,116.98 44,705,162.42 81,265,279.40 19,988,949.66 19,988,949.66巴中华丰建设发展有限公司 137,743,283.08 460,256,662.05 597,999,945.13 127,737,849.97 463,788,416.17
591,526,266.14
安顺华宇生态建设有限公司 819,196,433.11 1,105,298,672.95 1,924,495,106.06 209,761,154.34 1,245,764,805.31
1,455,525,959.65
华阴市双华城乡建设工程有限公司 86,377,018.49 109,070,162.09 195,447,180.58 20,901,212.44 80,516,972.79
101,418,185.23
续上表
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
新疆军鹏制盖有限公司26,356,818.08
9,091,493.29
35,448,311.37
2,205,467.24
2,205,467.24
四川泸州丽鹏制盖有限公司22,449,122.37
48,718,005.57
71,167,127.94
6,420,831.97
6,420,831.97
巴中华丰建设发展有限公司26,074,569.47
470,657,057.60
496,731,627.07
98,521,364.93
397,471,972.61
495,993,337.54
安顺华宇生态建设有限公司498,409,582.38
1,510,858,428.15
2,009,268,010.53
364,351,733.97
1,159,162,658.49
1,523,514,392.46
华阴市双华城乡建设工程有限公司84,148,397.92
55,156,762.38
139,305,160.30
734,169.72
42,400,000.00
43,134,169.72
B、损益表项目：
子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
新疆军鹏制盖有限公司 20,773,167.02
3,947,600.10 3,947,600.10 10,068,015.36四川泸州丽鹏制盖有限公司 29,500,112.62
-3，469,966.23 -3，469,966.23 -13,248,899.40巴中华丰建设发展有限公司
5,735,389.46 5,735,389.46 -47,541,936.71安顺华宇生态建设有限公司 686,473.99
-16,784,471.66 -16,784,471.66 -23,158,085.77华阴市双华城乡建设工程有限公司
-2,141,995.23 -2,141,995.23 -52,000,950.20
续上表
子公司名称
| 子公司名称 | 上期期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
新疆军鹏制盖有限公司
27,898,139.57
5,590,496.78
5,590,496.78
7,635,594.72
四川泸州丽鹏制盖有限公司
41,783,258.99
-134,004.78
-134,004.78
6,897,391.91
巴中华丰建设发展有限公司
-1,450,278.58
-1,450,278.58
13,312,620.86
安顺华宇生态建设有限公司
9,838,497.29
9,838,497.29
-360,697,092.36
华阴市双华城乡建设工程有限公司
-1,789,306.27
-1,789,306.27
-87,741,494.85
2、在联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业
联营企业名称
| 联营企 业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
北京在乎科技有限公司
北京市东城区桃园东里20号二层
北京市东城区桃园东里20号二层
技术服务、软件开发、机器设
备及计算机等销售
38.00
权益法重庆市合川区石庙子水利综合开发有限公司
重庆市合川区三汇镇平安街102号4幢2单位6-2
重庆市合川区三汇镇平安街102号4幢2单位6-2
利用、规划
40.00
权益法华阴市云鼎生态建设有
陕西省渭南市华阴市岳庙街办事
陕西省渭南市华阴市岳庙街办事
环境治理工程施工，园林绿化工程设计及施工；绿化管理：
30.00
权益法
限责任公司 处南城子村 处南城子村 水污染治理；林木种植、砂石
开采、销售及租赁注：2020年10月21日公司将持有的北京在乎科技有限公司全部股权转让至马朔东。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
联营企业：
投资账面价值合计 4,032,623.02
4,223,140.44下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -476,293.54
-928,080.99—其他综合收益
—综合收益总额 -476,293.54
-928,080.99
八、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示如下：
| 项目 | 期末外币余额 | 期初外币余额 |
| 货币资金 |
其中：美元
8,482.02
81,359.48
欧元
6,640.00
6,640.00
加元
700.00
700.00
日元
97,001.00
97,001.00
| 应收账款 |
其中：美元
4,607,699.22
7,373,851.47
| 应付账款 |
其中：欧元
70,240.00
为规避汇率风险，公司主要采取以下措施：通过积极调整生产结构和产品结构，提高劳动生产率和产品附加值，争取更大的利润空间；加快资金回笼速度，及时结汇，加快资金的周转率；充分依靠公司的竞争优势，发挥议价能力，接单过程中全面考虑人民币的升值预期，在出口合同中附加相关条款，减少和转嫁部分汇率波动风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内短期借款金额期限较短，故利率风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
| 项目 | 期末公允价值 |
| 第一层次公 允价值计量 | 第二层次公允价值计量 |
| 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 持续的公允价值计量 |
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
5,531,627.71
5,531,627.71
（四）应收款项融资
3,160,000.00
3,160,000.00
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 8,691,627.71 | 8,691,627.71 |
（一）交易性金融负债
（二）指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息持续第三层次公允价值计量的资产是公司持有的非交易性权益工具投资，是公司持有的非上市公司股权投资。公司综合考虑持有被投资单位股权比例，被投资单位的内部管理及经营环境等各种影响因素，以被投资单位的期末净资产作为估算其股东全部权益价值的依据。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息
| 项目 | 年初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
1、交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2、其他权益工具投资
6,073,970.29 -542,342.58 5,531,627.71
3、应收款项融资
5,378,851.00 3,160,000.00 5,378,851.00 3,160,000.00
的金融 资产
合计
| 合计 | 11,452,821.29 | -542,342.58 | 3,160,000.00 | 5,378,851.00 | 8,691,627.71 |
其中：与金融资产有关的损益
与非金融资产有关的损益
十、关联方及关联方交易
1、本企业的母公司情况
（1）基本情况
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) | 本公司最终控制方 |
苏州睿畅投资管理有限公司
有限公司
苏州工业园区唯正路8号
投资管理、资产管理
2.6亿元 17.72 17.72 钱建蓉
（2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
| 名称 | 2019.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2020.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
苏州睿畅投资管理有限公司
105,104,481.00
11.98
87,719,298.00
192,823,779.00 17.72
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、1
3、本公司的合营、联营企业情况
本公司的合营、联营企业情况详见附注七、2
4、本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
钱建蓉 实际控制人中锐控股集团有限公司 同受实际控制人控制上海瑞文投资咨询有限公司 同受实际控制人控制SINWAY INVESTMENT CO., LTD 同受实际控制人控制上海中锐创业投资管理有限公司 同受实际控制人控制上海宁总贸易有限公司 同受实际控制人控制南京中锐投资有限公司 同受实际控制人控制无锡音速凡贸易有限公司 同受实际控制人控制上海中锐文化发展有限公司 同受实际控制人控制上海茂光实业有限公司 同受实际控制人控制苏州中锐投资集团有限公司 同受实际控制人控制杭州晨莘投资管理合伙企业（有限合伙） 同受实际控制人控制杭州博珲投资管理合伙企业（有限合伙） 同受实际控制人控制
苏州高新中锐实业投资有限公司 同受实际控制人控制武汉中锐置业有限公司 同受实际控制人控制宣城市新开元房地产开发有限公司 同受实际控制人控制上海睿泽股权投资管理有限公司 同受实际控制人控制上海全畅营销策划有限公司 同受实际控制人控制厦门市中弘安特投资管理有限公司 同受实际控制人控制苏州中锐华府实业有限公司 同受实际控制人控制无锡中锐华科置业有限公司 同受实际控制人控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
北京在乎科技有限公司
采购商
品 设备
市场价格
定价1,870,000.00
2.98
北京在乎科技有限公司
接受劳
务
咨询服务
费
市场价格
定价 3,428,299.04 13.57754,717.00
12.92
武汉中锐置业有限公司
提供劳
务
建筑工程
劳务
市场价格定价12,402,179.56
2.5
宣城市新开元房地产开发有限公司
提供劳
务
建筑工程
劳务
市场价格
定价 366,398.72 0.293,310,206.79
0.67
宣城锐璟房地产开发有限公司
提供劳
务
建筑工程
劳务
市场价格
定价 5,610,182.75 4.38
厦门市中弘安特投资管理有限公司
提供劳务
建筑工程
劳务
市场价格
定价 1,467,840.32 1.15
杭州惠余置业有限公司
提供劳
务
建筑工程
劳务
市场价格
定价 549,913.60 0.43
上海睿泽股权投资管理有限公司
接受劳
务
咨询服务
费
市场价格
定价 1,192,040.00 7.78
上海全畅营销策划有限公司
接受劳
务
咨询服务
费
市场价格
定价 1,148,000.00 7.49
中锐控股集团有限公司
接受劳务
咨询服务
费
市场价格
定价 99,056.60 0.65
苏州中锐华府实业有限公司
接受劳务 餐饮等
市场价格
定价 125,152.00 1.80
注：宣城锐璟房地产开发有限公司、宣城市新开元房地产开发有限公司、厦门市中弘安特投资管理有限公司、杭州惠余置业有限公司依据营业收入统计数据，关联资金往来情况依据应收账款统计数据，统计数据差异金额是已完工未结算工程量的金额。
（2）关联方担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 |
山东中锐产业发展股份有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、孙鲲鹏、汤于
重庆华宇
140,000,000.00
2019-9-12 2020-9-11 是山东中锐产业发展股份有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、孙鲲鹏、汤于
重庆华宇
100,000,000.00
2019-10-10 2020-10-9 是山东中锐产业发展股份有限公司、中锐控股集团有限公司、汤于、钱建蓉
重庆华宇
39,000,000.00
2019-8-14 2020-8-9 是山东中锐产业发展股份有限公司、重庆华宇园林有限公司
安顺华宇
400,000,000.00
2019-2-1 2026-3-1 否山东中锐产业发展股份有限公司 华阴双华
78,000,000.00
2019-9-2 2031-9-1 否山东中锐产业发展股份有限公司 重庆华宇
170,000,000.00
2018-11-16 2021-11-25 否山东中锐产业发展股份有限公司、孙世尧
重庆华宇
230,000,000.00
2017-10-18 2022-10-25 否山东中锐产业发展股份有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧
重庆华宇
39,000,000.00
2020-8-7 2021-8-7 否山东中锐产业发展股份有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧
重庆华宇
1,000,000.00
2020-8-20 2021-8-20 否山东中锐产业发展股份有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、孙鲲鹏
重庆华宇
100,000,000.00
2020-9-16 2023-9-15 否山东中锐产业发展股份有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、孙鲲鹏
重庆华宇
100,000,000.00
2020-9-25 2023-9-24 否大冶市劲鹏制盖有限公司、中锐控股集团有限公司
本公司
500,000.00
2019-1-25 2020-1-25 是大冶市劲鹏制盖有限公司、中锐控股集团有限公司
本公司
500,000.00
2019-1-25 2020-1-25 是大冶市劲鹏制盖有限公司、中锐控股集团有限公司
本公司
500,000.00
2019-1-25 2020-1-25 是大冶市劲鹏制盖有限公司、中锐控股集团有限公司
本公司
2,000,000.00
2019-1-25 2020-1-25 是大冶市劲鹏制盖有限公司、中锐控股集团有限公司
本公司
2,000,000.00
2019-1-25 2020-1-25 是大冶市劲鹏制盖有限公司、中锐控股集团有限公司
本公司
1,000,000.00
2019-1-25 2020-1-25 是大冶市劲鹏制盖有限公司、中锐控股集团有限公司
本公司
2,000,000.00
2019-1-25 2020-1-25 是大冶市劲鹏制盖有限公司、中锐控股集团有限公司
本公司
1,500,000.00
2019-1-25 2020-1-25 是重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、孙鲲鹏
本公司
30,000,000.00
2019-1-7 2020-1-6 是重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、孙鲲鹏
本公司
20,000,000.00
2019-1-11 2020-1-10 是重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、孙世尧、孙鲲鹏、钱建蓉
本公司
49,000,000.00
2019-3-8 2020-3-8 是重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、孙世尧、孙鲲鹏、钱建蓉
本公司
20,000,000.00
2019-7-15 2020-7-15 是
重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、孙世尧、于志芬、钱建蓉
本公司
26,000,000.00
2019-5-24 2020-2-19 是中锐控股集团有限公司、孙世尧、于志芬、钱建蓉
本公司
20,000,000.00
2019-6-14 2020-6-13 是中锐控股集团有限公司、孙世尧、于志芬、钱建蓉
本公司
20,000,000.00
2019-6-17 2020-6-16 是中锐控股集团有限公司、孙世尧、于志芬、钱建蓉
本公司
30,000,000.00
2019-12-6 2020-8-5 是中锐控股集团有限公司、钱建蓉 本公司
15,000,000.00
2019-3-20 2020-3-18 是中锐控股集团有限公司、钱建蓉 本公司
13,000,000.00
2019-3-19 2020-3-18 是中锐控股集团有限公司、钱建蓉 本公司
15,000,000.00
2019-8-1 2020-7-31 是重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙鲲鹏、林田、孙世尧、于志芬
本公司
25,000,000.00
2019-4-28 2020-4-28 是中锐控股集团有限公司、重庆华宇园林有限公司、钱建蓉
本公司
30,000,000.00
2019-3-30 2020-3-10 是中锐控股集团有限公司、重庆华宇园林有限公司、钱建蓉
本公司
14,000,000.00
2019-3-28 2020-3-10 是苏州睿畅投资管理有限公司、成都海川制盖有限公司、钱建蓉、孙鲲鹏
本公司
49,999,000.00
2019-3-29 2020-3-29 是中锐控股集团有限公司、大冶市劲鹏制盖有限公司
本公司
30,000,000.00
2019-1-18 2020-1-18 是中锐控股集团有限公司、重庆华宇园林有限公司、钱建蓉
本公司
30,000,000.00
2019-9-29 2020-9-29 是中锐控股集团有限公司、重庆华宇园林有限公司、钱建蓉
本公司
40,000,000.00
2019-9-18 2020-9-8 是中锐控股集团有限公司、重庆华宇园林有限公司、钱建蓉
本公司
40,000,000.00
2019-9-24 2020-9-8 是孙世尧、孙鲲鹏 本公司
100,000,000.00
2017-7-19 2020-7-19 是王国祝、郝晓敏 亳州丽鹏
5,800,000.00
2019-7-11 2020-1-10 是重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙鲲鹏
本公司
10,000,000.00
2020-1-20 2020-12-25 是重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙鲲鹏
本公司
10,000,000.00
2020-1-20 2021-1-19 否重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、于志芬、孙鲲鹏、林田
本公司
69,000,000.00
2020-2-28 2021-2-28 否中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、于志芬
本公司
30,000,000.00
2020-8-5 2021-8-4 否中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、于志芬
本公司
20,000,000.00
2020-6-30 2021-6-28 否重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、于志芬
本公司
26,000,000.00
2020-3-9 2020-12-4 是重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉、孙世尧、于志芬、孙鲲鹏、林田
本公司
23,000,000.00
2020-5-9 2021-4-20 否中锐控股集团有限公司、钱建蓉 本公司
25,000,000.00
2020-3-20 2021-3-19 否中锐控股集团有限公司、钱建蓉 本公司
15,000,000.00
2020-7-31 2021-3-19 否
重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉
本公司
40,000,000.00
2020-3-17 2021-3-17 否成都海川制盖有限公司 本公司
49,500,000.00
2020-3-27 2021-3-27 否中锐控股集团有限公司、大冶市劲鹏制盖有限公司
本公司
30,000,000.00
2020-1-21 2021-1-21 否苏州睿畅投资有限公司、钱建蓉、孙世尧
本公司
50,000,000.00
2020-11-27 2021-5-26 否重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉
本公司
40,000,000.00
2020-9-8 2021-9-7 否重庆华宇园林有限公司、中锐控股集团有限公司、钱建蓉
本公司
10,000,000.00
2020-9-9 2021-9-7 否王国祝、山东中锐产业发展股份有限公司
亳州丽鹏
4,000,000.00
2020-8-27 2020-10-23 是王国祝、山东中锐产业发展股份有限公司
亳州丽鹏
2,522,000.00
2020-10-24 2021-2-26 否山东中锐产业发展股份有限公司
大冶劲鹏 10,000,000.00 2020-6-30 2021-4-28
否山东中锐产业发展股份有限公司
泸州丽鹏 8,000,000.00 2020-6-23 2021-6-23
否山东中锐产业发展股份有限公司
成都海川 10,000,000.00 2020-6-23 2021-6-22
否山东中锐产业发展股份有限公司
泸州丽鹏 5,000,000.00 2020-7-24 2021-7-23
否
（3）关联方资金拆借情况:
报告期内公司与关联方资金拆借情况如下：
| 关联方名称 | 年度 | 币种 | 拆入资金 | 拆入资金累计 | 归还资金累计 | 应付利息 | 支付利息 | 拆入资金 |
| 期初余额 | 期末余额 |
中锐控股集团有限公司 2020
人民
币 215,810,095.84 487,346,908.44 657,346,908.44 8,590,764.34 1,768,915.65 52,631,944.53
（4）关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 676.27 441.96
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应收款
重庆市合川区石庙子水利综合开发有限公司 217,908.05
223,143.70应收账款 北京在乎科技有限公司
63,997.00长期应收款
重庆市合川区石庙子水利综合开发有限公司 5,000,000.00
5,000,000.00其他应收款 华阴市云鼎生态建设有限责任公司 10,760,000.01
10,760,000.01
应收账款 武汉中锐置业有限公司45,598.63
13,200.00应收账款 宣城市新开元房地产开发有限公司 950,640.00
应收账款 厦门市中弘安特投资管理有限公司 179,652.10
（2）应付项目
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 中锐控股集团有限公司 52,631,944.53 215,810,095.84其他应付款 苏州中锐投资集团有限公司 1,244,087.09 25,000.00其他应付款 上海全畅营销策划有限公司 2,024,660.37其他应付款 无锡中锐华科置业有限公司 11,291.00 11,291.00其他应付款 宣城市新开元房地产开发有限公司 10,390.27 10,390.27其他应付款 苏州中锐华府实业有限公司 109,552.00其他应付款 上海睿泽股权投资管理有限公司 1,258,077.74
十一、股份支付
本期公司无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
1、截至2020年12月31日，公司无影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、截至2020年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2016年3月、2017年6月安顺华宇生态建设有限公司将安顺市西秀区生态修复综合治理一期、二期项目的施工发包给重庆华宇园林有限公司（简称华宇公司），2016年至2018年期间，华宇公司与秦仕兵就安顺一期项目、安顺二期项目签订了项目工程经济责任承包相关协议，约定由秦仕兵负责上述项目的实施。安顺一期项目已完成施工及审计结算，安顺二期项目大部分已验收合格但尚未完成审计结算。秦仕兵向贵州省安顺市中级人民法院提起诉讼，要求华宇公司支付工程款2亿元（暂定金额，最终以司法鉴定或审计结果为准），并以2亿元为基数支付相应利息。秦仕兵申请以安顺市西秀区人民政府的项目款2亿元作为财产保全。截至报告日，案件尚未开庭，具体相关事实，有待法院通过审理后认定。公司尚未收到贵州省安顺市中级人民法院对上述案件的判决或裁定，上述案件对公司影响尚不确定。除上述事项外，公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定了两个报告分部，分别是瓶盖包装及园林景观。各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（1）报告分部的财务信息
| 项目 | 瓶盖包装 | 园林景观 | 分部间抵消 | 合计 |
一、营业收入 487,420,775.79
129,676,001.94
616,048,822.07
| 1,047,955.66 |
二、营业成本 409,807,960.62
149,312,464.84
559,120,425.46
三、对联营和合营
-190,517.42
-190,517.42
四、资产减值损失/信
用损失-5,985,432.76
-100,367,337.68
-106,352,770.44
五、折旧费和摊销费 81,809,456.33
12,473,759.20
94,283,215.53
六、利润总额 -26,801,784.49
-145,083,891.91
-171,885,676.40
七、所得税费用 4,856,957.98
4,468,843.09
9,325,801.07
八、净利润 -31,658,742.47
-149,552,735.00
-181,211,477.47
九、资产总额 2,160,372,796.99
4,597,119,506.33
1,097,475,165.98
5,660,017,137.34
十、负债总额 891,900,862.10
3,023,896,295.31
1,097,475,165.98
2,818,321,991.43
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司无其他对投资者决策有重大影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初余额系2020年1月1日，期末余额系2020年12月31日，未注明货币单位的均为人民币元。
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 项目 | 账面余额 |
1年以内（含1年）
1年至2年（含2年）
| 142,455,617.55 |
| 6,457,606.85 |
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
| 2,410,527.14 |
| 2,755,668.26 |
4年至5年（含5年）
5年以上
| 591,893.21 | |
| 10,432,098.24 | |
| 合计 | 165,103,411.25 |
（2）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备的应收账款8,974,032.78
5.44
8,974,032.78
100.00
| 10,417,964.35 | 4.77 | 10,417,964.35 | 100.00 |
按组合计提坏账准备的应收账款156,129,378.47
94.56
8,553,443.99
5.48
147,575,934.48
| 208,050,590.34 | 95.23 | 9,589,890.36 | 4.61 | 198,460,699.98 | ||||||
| 合计 | 165,103,411.25 | 100.00 | 17,527,476.77 | 10.62 | 147,575,934.48 | 218,468,554.69 | 100.00 | 20,007,854.71 | 9.16 | 198,460,699.98 |
①按单项计提坏账准备的应收账款：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
俄罗斯得力 4,220,253.77 4,220,253.77 100.00 预计无法收回黑龙江酒业有限责任公司 1,874,749.00 1,874,749.00 100.00 预计无法收回南美皮特公司 312,811.54 312,811.54 100.00 预计无法收回威海市万泉新能源科技有限公司 59,253.00 59,253.00 100.00 预计无法收回安徽广宇包装科技有限公司 45,604.92 45,604.92 100.00 预计无法收回上海欧木贸易有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回上海洪悦彩印包装有限公司 3,814.30 3,814.30 100.00 预计无法收回青岛顺东铝制品厂 1,328.00 1,328.00 100.00 预计无法收回烟台华冠制盖有限公司 1,130,053.75 1,130,053.75 100.00 预计无法收回
安徽省金瑞包装有限公司 65,937.46 65,937.46 100.00 预计无法收回河北献王酒业有限公司 846,295.30 846,295.30 100.00 预计无法收回河南省宋河酒业股份有限公司 243,582.70 243,582.70 100.00 预计无法收回沧州酒厂有限公司 90.90 90.90 100.00 预计无法收回泗阳县意达铝制品有限公司 150,258.14 150,258.14 100.00 预计无法收回
| 合计 | 8,974,032.78 | 8,974,032.78 |
②按组合计提坏账准备的应收账款
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内（含1年）
| 33,747,506.84 | 1,687,375.34 |
5.00
1年至2年（含2年）
| 5,991,419.86 | 599,141.99 |
10.00
2年至3年（含3年）
| 1,180,382.49 | 236,076.50 |
20.00
3年至4年（含4年）
| 667,439.75 | 200,231.93 |
30.00
4年至5年（含5年）
| 7,801.18 | 3,900.59 |
50.00
5年以上
| 5,826,717.64 | 5,826,717.64 |
100.00
合并范围内关联方
| 108,708,110.71 |
| 合计 | 156,129,378.47 | 8,553,443.99 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
按单项计提坏账准备
80,398.60
| 10,417,964.35 |
427,731.67
1,096,598.50
8,974,032.78
按组合计提坏账准备
| 9,589,890.36 |
1,036,446.37
8,553,443.99
| 合计 | 20,007,854.71 | 80,398.60 | 1,464,178.04 | 1,096,598.50 | 17,527,476.77 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 1,096,598.50 | |
| 合计 | 1,096,598.50 |
其中重要的应收账款核销情况：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
大冶市劲鹏制盖有限公司
| 91,659,640.98 | 55.52 |
成都海川制盖有限公司
| 16,338,351.73 | 9.90 |
俄罗斯哈吉斯酒厂
| 4,438,227.91 | 2.69 | 4,438,227.91 |
缅甸皇冠酒厂
| 4,565,244.50 | 2.77 | 228,262.23 |
俄罗斯得力
| 4,220,253.77 | 2.56 | 4,220,253.77 | |
| 合计 | 121,221,718.89 |
| 73.42 | 8,886,743.91 |
（6）本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
（7）本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）明细项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 22,670,187.43
17,511,514.41
应收股利 38,688,470.27
10,088,470.27
其他应收款 183,618,762.59
194,908,480.82
| 合计 | 244,977,420.29 | 222,508,465.50 |
（2）应收利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重庆华宇园林有限公司 22,670,187.43
17,511,514.41
| 合计 | 22,670,187.43 | 17,511,514.41 |
（3）应收股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
大冶市劲鹏制盖有限公司 3,688,470.27
10,088,470.27
重庆华宇园林有限公司 35,000,000.00
| 合计 | 38,688,470.27 | 10,088,470.27 |
（4）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 账面余额 |
1年以内（含1年）
182,134,028.59
1年至2年（含2年）1,015,000.00
2年至3年（含3年）
3,000.00
3年至4年（含4年）750,000.00
4年至5年（含5年）
96,998.01
5年以上
120,657.00
| 合计 | 184,119,683.60 |
②其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金 1,944,655.01
12,974,355.01
备用金
239,310.58
| 134,300.00 |
其他往来 182,040,728.59
182,070,728.59
| 合计 | 184,119,683.60 | 195,284,394.18 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2020年1月1日余额
| 375,913.36 | 375,913.36 |
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
125,007.65
125,007.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额
500,921.01
500,921.01
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
125,007.65
| 375,913.36 |
500,921.01
| 合计 | 375,913.36 | 125,007.65 | 500,921.01 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无
⑤本期实际核销的其他应收款情况：无
其中重要的其他应收款核销情况：无
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
山东丽鹏包装科技有限公司
股权转让款 182,040,728.59
1-2年 98.87
北京红星股份有限公司
保证金 1,000,000.00
1-2年、3-4
年
0.54
200,000.00
安徽双轮酒业有限责任公司
保证金 500,000.00
1-2年 0.27
50,000.00
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司
保证金 200,000.00
3-4年 0.11
60,000.00
河北衡水老白干酒业股份有限公司
保证金 144,657.00
4-5年、5年
以上
0.08
114,657.00
| 合计 | 183,885,385.59 | 99.87 | 424,657.00 |
⑦公司本期无涉及政府补助的应收款项。
⑧公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
⑨公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
3、长期股权投资
（1）总体情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资1,842,326,052.92
28,846,777.83
1,813,479,275.09
1,792,136,052.92
28,846,777.83
1,763,289,275.09
| 合计 | 1,842,326,052.92 | 28,846,777.83 | 1,813,479,275.09 | 1,792,136,052.92 | 28,846,777.83 | 1,763,289,275.09 |
（2）对子公司的投资：
| 被投资单位名称 | 投资成本 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
北京鹏和祥包装制品有限公司2,258,634.60
2,258,634.60
2,258,634.60
大冶劲鹏制盖有限公司80,528,418.32
40,528,418.32
40,000,000.00
80,528,418.32
28,846,777.83
新疆军鹏制盖有限公司11,293,900.00
11,293,900.00
11,293,900.00
山东丽鹏国际贸易有限公司10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
重庆华宇园林有限公司1,718,600,000.00
1,718,600,000.00
1,718,600,000.00
烟台丽鹏投资有限公司2,555,100.00
2,555,100.00
2,555,100.00
上海中锐丽鹏包装科技有限公司17,080,000.00
6,900,000.00
10,180,000.00
17,080,000.00
苏州中锐产城融合建设发展有限公司10,000.00
10,000.00
10,000.00
| 合 计 | 1,842,326,052.92 | 1,792,136,052.92 | 50,190,000.00 | 1,842,326,052.92 | 28,846,777.83 |
注：2020年9月21日上海锐科教育科技有限公司名称变更为上海中锐丽鹏包装科技有限公司。
4、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 252,123,516.51
218,120,964.68
321,728,925.46
262,340,121.20
其他业务 16,051,096.94
11,951,512.56
20,468,146.01
21,254,002.41
| 合计 | 268,174,613.45 | 230,072,477.24 | 342,197,071.47 | 283,594,123.61 |
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 41,000,000.00
| 16,004,342.04 |
债务重组损益
| 450,000.00 |
| 合计 | 41,450,000.00 | 16,004,342.04 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：人民币元
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 -307,509.52越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,896,495.45计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -23,688,696.37企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,014,312.90对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,439,824.15其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -391,652.47所得税影响额 1,431,670.41
合计
-4,485,203.75
| 合计 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 | 每股收益（元/股） |
| 净资产收益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
归属于普通股股东的净利润 -7.30 -0.19 -0.19扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -7.12 -0.19 -0.19
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）其他应收款2020年12月31日较2019年12月31减少52.05%，主要是本期保证
金减少所致。
（2）存货2020年12月31日较2019年12月31减少73.60%，合同资产2020年12月
31日较2019年12月31增加100.00%，主要是因为本期执行新收入准则，公司将工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的金额重分类所致.
（3）长期应收款2020年12月31日较2019年12月31减少80.57%，其他非流动资产
2020年12月31日较2019年12月31增加17650.79%，主要是因为本期执行新收入准则，将长期的合同资产重分类所致。
（4）短期借款2020年12月31日较2019年12月31减少30.55%，主要是本期公司偿
还到期借款所致。
（5）其他应付款2020年12月31日较2019年12月31减少45.25%，主要是本期偿还
关联方资金拆借导致。
（6）应付债券2020年12月31日较2019年
12月31减少60.57%，主要是本期偿还应付债券所致。
（7）营业收入2020年度较2019年度减少47.46%，主要是本期公司瓶盖业务及园林业
务量减少所致。
（8）营业成本2020年度较2019年度减少43.93%，主要司瓶盖业务及园林业务量减少
所致。
（9）财务费用2020年度较2019年度减少1282.59%，主要是本期公司园林业务进入回
购期计提项目利息所致。
（10）投资收益2020年度较2019年度减少18631.36%，主要是本期园林业务债权债务
重组所致。
（11）信用减值损失2020年度较2019年度增加1806.68%，主要是本期公司计提往来款
减值准备增加所致。
（12）资产减值损失2020年度较2019年度增加140.69%，主要是本期公司园林业务未
达到结算期的工程款计入合同资产，计提减值准备所致。
山东中锐产业发展股份有限公司
2021年4月23日