浙江仙琚制药股份有限公司
2020年年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页
二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第8页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第9页
（三）合并利润表………………………………………………… 第10页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第11页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第13页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页
三、财务报表附注……………………………………………… 第16—97页
天健会计师事务所Pan-ChinaCertifiedPublicAccountants
诚信公正务实专业第1页共97页
地址:杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座Add:BlockB,ChinaResourcesBuilding,1366QianjiangRoad,Hangzhou,China网址:www.pccpa.cn
审计报告
天健审〔2021〕4628号
浙江仙琚制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称仙琚制药公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仙琚制药公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仙琚制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第 2 页 共 97 页
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三 (二十二)、五（二）1和十三（二）所示。仙琚制药公司的营业收入主要来自于生产销售化学原料药及制剂产品。2020年度，仙琚制药公司实现营业收入为人民币401,887.28万元。
如财务报表附注三 (二十二)所述，仙琚制药公司内销产品收入确认需满足以下条件：内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
由于营业收入是仙琚制药公司关键业绩指标之一，可能存在仙琚制药公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
第 3 页 共 97 页
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）5和五（一）3所示。
截至2020年12月31日，仙琚制药公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币77,058.96万元，坏账准备为人民币8,335.45万元，账面价值为人民币68,723.50万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
第 4 页 共 97 页
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，确定的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)和五（一）16所示。
截至2020年12月31日，仙琚制药公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币61,976.68万元，账面价值为人民币61,976.68万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
第 5 页 共 97 页
(2) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(3) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(4) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(5) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(6) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估仙琚制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
仙琚制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督仙琚制药公司的财务报告
第 6 页 共 97 页
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仙琚制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仙琚制药公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就仙琚制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
第7页共97页
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：向晓三
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：陈红兰
二〇二一年四月二十六日
| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2020年12月31日 | ||||||
| 应收票据27,892,393.30 3,999,978.92 应付票据21139,087,625.36 51,308,752.40 应收账款3687,235,049.60 712,749,254.79 应付账款22278,633,676.74 311,068,351.61 应收款项融资4234,725,701.48 277,782,465.03 预收款项 27,373,426.38 预付款项527,094,431.26 33,980,648.45 合同负债2316,123,586.79 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款618,192,092.38 30,844,161.93 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬2483,371,420.01 76,377,865.73 存货7725,662,970.22 671,825,700.71 应交税费25135,344,156.92 112,064,749.52 合同资产 其他应付款26360,520,966.01 357,346,838.75 持有待售资产894,395,880.89 42,297,601.62 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产9515,963,255.63 55,102,229.40 持有待售负债 流动资产合计3,748,788,828.80 2,856,529,217.26 一年内到期的非流动负债27293,074,811.81 276,367,317.05 其他流动负债281,908,534.50 流动负债合计1,618,839,755.19 1,747,205,179.39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款29574,449,376.80 960,055,509.29 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬308,753,598.02 7,390,506.63 非流动资产： 预计负债 发放贷款和垫款 递延收益3153,838,757.03 51,090,936.57 债权投资 递延所得税负债 其他债权投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计637,041,731.85 1,018,536,952.49 长期股权投资10182,760,006.93 167,969,631.40 负债合计2,255,881,487.04 2,765,742,131.88 其他权益工具投资1199,168,824.11 30,265,243.89 股东权益： 其他非流动金融资产 股本32989,204,866.00 916,212,166.00 投资性房地产1224,926,996.09 26,016,493.40 其他权益工具 固定资产131,674,990,873.95 1,450,481,485.74 其中：优先股 在建工程14250,421,488.55 429,228,551.68 永续债 生产性生物资产 资本公积331,801,223,664.71 851,901,703.81 油气资产 减：库存股 使用权资产 其他综合收益3468,462,752.13 226,917.58 无形资产15183,996,265.42 197,021,184.38 专项储备 开发支出 盈余公积35225,585,661.61 191,538,800.12 商誉16619,766,791.91 603,587,210.24 一般风险准备 长期待摊费用1715,834,030.18 17,543,530.68 未分配利润361,360,454,937.95 981,645,269.63 递延所得税资产1827,255,717.51 30,968,993.77 归属于母公司所有者权益合计4,444,931,882.40 2,941,524,857.14 其他非流动资产1910,321,243.04 14,734,005.05 少数股东权益137,417,697.05 117,078,558.47 非流动资产合计3,089,442,237.69 2,967,816,330.23 所有者权益合计4,582,349,579.45 3,058,603,415.61 资产总计6,838,231,066.49 5,824,345,547.49 负债和所有者权益总计6,838,231,066.49 5,824,345,547.49 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||
| 编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司 | ||||||
| 上年年末数 | ||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||
| 2020年12月31日 | ||||
| 存货346,914,868.11 334,329,141.42 应交税费51,697,731.80 43,412,022.75 合同资产 其他应付款158,955,873.00 163,926,861.64 持有待售资产94,395,880.89 42,297,601.62 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产500,441,111.11 其他流动负债191,225.28 流动资产合计2,715,532,899.04 1,892,724,504.48 流动负债合计775,924,017.20 849,683,051.54 非流动负债： 长期借款131,026,598.70 270,270,065.70 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债 长期应收款 递延收益40,890,871.13 39,328,726.83 长期股权投资3716,659,630.80 432,515,299.80 递延所得税负债 其他权益工具投资99,168,824.11 30,265,243.89 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计171,917,469.83 309,598,792.53 投资性房地产50,804,139.22 52,785,020.38 负债合计947,841,487.03 1,159,281,844.07 固定资产1,163,951,121.55 1,043,481,607.49 股东权益： 在建工程160,587,032.88 324,166,110.68 股本989,204,866.00 916,212,166.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产75,940,006.26 77,834,496.30 资本公积1,841,177,079.00 891,855,118.10 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益63,251,263.12 长期待摊费用2,052,389.99 2,728,581.47 专项储备 递延所得税资产5,271,108.82 5,816,212.00 盈余公积225,585,661.61 191,538,800.12 其他非流动资产8,594,664.67 13,271,775.55 未分配利润931,501,460.58 716,700,923.75 非流动资产合计2,283,028,918.30 1,982,864,347.56 所有者权益合计4,050,720,330.31 2,716,307,007.97 资产总计4,998,561,817.34 3,875,588,852.04 负债和所有者权益总计4,998,561,817.34 3,875,588,852.04 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||
| 合 并 利 润 表 | |||
| 2020年度 | |||
| 七、综合收益总额597,234,400.54 442,024,778.82 归属于母公司所有者的综合收益总额572,745,261.96 409,914,971.08 归属于少数股东的综合收益总额24,489,138.58 32,109,807.74 八、每股收益： （一）基本每股收益0.55 0.45 （二）稀释每股收益0.55 0.45 | |||
| 编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司 | |||
| 注释号 | |||
| 1 | |||
| 1 | |||
| 1 | |||
| 2 | |||
| 3 | |||
| 4 | |||
| 6 | |||
| 8 | |||
| 10 | |||
| 12 | |||
| 13 | |||
| 14 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额403,719,878.04 365,343,267.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
| 母 公 司 利 润 表 |
| 2020年度 |
| 合 并 现 金 流 量 表 | ||
| 2020年度 | ||
| 1,663,115,054.28 1,264,753,005.73 309,922,326.32 -166,647,926.32 -28,311,887.84 1,304,031.81 496,250,615.87 143,099,630.60 702,580,115.86 559,480,485.26 1,198,830,731.73 702,580,115.86 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
| 项 目 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ||
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | |
| 2020年度 | |
| 会企03表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,615,223,402.32 1,303,901,232.94 收到的税费返还5,702,341.16 13,947,255.76 收到其他与经营活动有关的现金147,372,891.88 124,043,019.93 经营活动现金流入小计1,768,298,635.36 1,441,891,508.63 购买商品、接受劳务支付的现金475,422,379.77 464,109,142.96 支付给职工以及为职工支付的现金211,425,330.71 197,112,134.05 支付的各项税费108,835,910.64 81,312,407.54 支付其他与经营活动有关的现金490,910,803.46 473,048,681.19 经营活动现金流出小计1,286,594,424.58 1,215,582,365.74 经营活动产生的现金流量净额481,704,210.78 226,309,142.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金30,775,000.00 47,090,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额76,346.86 476,297.15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金88,199,490.85 244,964,127.07 投资活动现金流入小计119,050,837.71 292,530,424.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,838,428.76 76,306,109.66 投资支付的现金269,485,756.50 96,591,511.73 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金586,027,491.71 100,035,849.06 投资活动现金流出小计874,351,676.97 272,933,470.45 投资活动产生的现金流量净额-755,300,839.26 19,596,953.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金989,999,990.10 取得借款收到的现金845,537,256.50 876,900,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金92,298,597.54 7,900,000.00 筹资活动现金流入小计1,927,835,844.14 884,800,000.00 偿还债务支付的现金1,142,438,223.89 953,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金117,683,496.84 97,871,822.08 支付其他与筹资活动有关的现金14,122,898.88 18,256,115.14 筹资活动现金流出小计1,274,244,619.61 1,069,627,937.22 筹资活动产生的现金流量净额653,591,224.53 -184,827,937.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-13,530,746.00 -639,799.21 五、现金及现金等价物净增加额366,463,850.05 60,438,360.23 加：期初现金及现金等价物余额417,553,046.99 357,114,686.76 六、期末现金及现金等价物余额784,016,897.04 417,553,046.99 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2020年度 | ||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 34,956,854.15 34,956,854.15 -40,504,935.11 29,121,912.47 -11,383,022.64 四、本期期末余额989,204,866.00 1,801,223,664.71 68,462,752.13 225,585,661.61 1,360,454,937.95 137,417,697.05 4,582,349,579.45 916,212,166.00 851,901,703.81 226,917.58 191,538,800.12 981,645,269.63 117,078,558.47 3,058,603,415.61 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年度 | |||||||||||||||||||||||||
| 72,992,700.00 949,321,960.90 63,251,263.12 34,046,861.49 214,800,536.83 1,334,413,322.34 36,534,326.74 269,255,149.87 305,789,476.61 （一）综合收益总额 63,251,263.12 340,468,614.92 403,719,878.04 365,343,267.40 365,343,267.40 （二）所有者投入和减少资本72,992,700.00 914,365,106.75 987,357,806.75 1. 所有者投入的普通股72,992,700.00 914,365,106.75 987,357,806.75 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 （三）利润分配 34,046,861.49 -125,668,078.09 -91,621,216.60 36,534,326.74 -96,088,117.53 -59,553,790.79 1. 提取盈余公积 34,046,861.49 -34,046,861.49 36,534,326.74 -36,534,326.74 2. 对股东的分配 -91,621,216.60 -91,621,216.60 -59,553,790.79 -59,553,790.79 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 34,956,854.15 34,956,854.15 四、本期期末余额989,204,866.00 1,841,177,079.00 63,251,263.12 225,585,661.61 931,501,460.58 4,050,720,330.31 916,212,166.00 891,855,118.10 191,538,800.12 716,700,923.75 2,716,307,007.97 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | 会企04表 | ||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司 | |||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||||
第
页共97页
浙江仙琚制药股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》（浙上市［2001］118号文）批准，由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县国有资产经营有限公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业公司)和金敬德等13位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为913300007047892221的营业执照，注册资本989,204,866.00元，股份总数989,204,866股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股84,011,575股；无限售条件的流通股份A股905,193,291股。公司股票已于2010年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：药品生产，医药中间体制造，化工产品。五金交电、包装材料销售，技术服务，设备安装，进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等原料药及药品。
本财务报表业经公司2021年4月26日第七届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将浙江仙居制药销售有限公司等22家子(孙)公司纳入本期合并财务报表范围，详细情况如下：
| 序号 | 子(孙)公司单位全称 | 简称 |
| 1 | 浙江仙居制药销售有限公司 | 仙药销售公司 |
| 2 | 台州仙琚药业有限公司 | 台州仙琚公司 |
| 3 | 台州市海盛制药有限公司 | 海盛制药公司 |
| 4 | 浙江仙琚置业有限公司 | 仙琚置业公司 |
| 5 | 浙江仙琚制药技术开发有限公司 | 仙药技术公司 |
第
页共97页
详见本财务报表附注合并范围的变更和在
其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
| 6 | 杭州市能可爱心医疗科技有限公司 | 能可爱心公司 |
| 7 | 北京袺金科创基因技术有限公司 | 北京科创公司 |
| 8 | 仙居仙曜贸易有限公司 | 仙曜贸易公司 |
| 9 | 浙江百安医疗科技有限公司 | 百安医疗公司 |
| 10 | 杭州梓铭基因科技有限公司 | 梓铭基因公司 |
| 11 | 杭州百泓医疗器械有限公司 | 百泓医疗公司 |
| 12 | 英德瑞药物有限公司 | 英德瑞公司 |
| 13 | XianjuPharmaLuxembourgSarl | 卢森堡公司 |
| 14 | XianjuPharmaItalyS.r.l | 仙琚意大利公司 |
| 15 | NewChemS.p.A. | NewChem公司 |
| 16 | EffeChemS.r.L | EffeChem公司 |
| 17 | NewChemFranceS.r.L | NewChem法国公司 |
| 18 | 浙江仙琚医药科技有限公司 | 仙琚医药公司 |
| 19 | 仙琚制药香港有限公司 | 仙琚香港公司 |
| 20 | 浙江仙琚萃泽医药科技有限公司 | 仙琚萃泽公司 |
| 21 | 仙琚（嘉兴）医药科技有限公司 | 嘉兴医药公司 |
| 22 | 杭州仙琚科技创新有限公司 | 杭州科技创新公司 |
第
页共97页
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
第
页共97页
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
第
页共97页
款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
第
页共97页
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
第
页共97页
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
第
页共97页
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 |
第
页共97页
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
信用损失项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 | ||
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据承兑人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | ||
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.50 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3年以上 | 50.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
第
页共97页
(十一)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
第
页共97页
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
第
页共97页
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
第
页共97页
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
第
页共97页
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35 | 3-10 | 2.77-2.57 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-11 | 3-10 | 19.40-8.18 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-11 | 3-10 | 19.40-8.18 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-11 | 3-10 | 19.40-8.18 |
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
第
页共97页
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
第
页共97页
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 专用技术 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
| 管理软件 | 5 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
第
页共97页
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
第
页共97页
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
第
页共97页
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法公司主要销售原料药和制剂，属于某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
第
页共97页
关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
第
页共97页
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更
1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 27,373,426.38 | -27,373,426.38 | |
| 合同负债 | 24,224,271.13 | 24,224,271.13 | |
| 其他流动负债 | 3,149,155.25 | 3,149,155.25 | |
2.公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共97页
| 税种 | 公司名称 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 本公司及国内子公司 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、10%、9%、6%、3%、0% |
| NewChem公司、EffeChem公司、仙琚意大利公司 | 22% | ||
| NewChem法国公司 | 20% | ||
| 卢森堡公司 | 15% | ||
| 房产税 | 本公司及国内子公司 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 本公司及国内子公司 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 本公司及国内子公司 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 本公司及国内子公司 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 本公司及台州仙琚公司、海盛制药公司、百安医疗公司 | 应纳税所得额 | 15% |
| 国内其他子公司 | 25% | ||
| NewChem公司、EffeChem公司、仙琚意大利公司 | 27.90% | ||
| NewChem法国公司 | 33.33% | ||
| 卢森堡公司 | 30% | ||
| 英德瑞公司 | 21% | ||
| 仙琚香港公司 | 16.5% |
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)文件，本公司于2020年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日。本公司2020年度企业所得税按15%税率计缴。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通知》(国科火字〔2020〕32号)文件，子公司台州仙琚公司于2019年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日。台州仙琚公司2020年度企业所得税按15%税率计缴。
第
页共97页
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70号）文件，子公司海盛制药公司于2018年11月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，海盛制药公司2020年度企业所得税按15%税率计缴。
4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《高新技术企业认定管理办法》（国科发火字〔2016〕32号）文件和《高新技术企业认定管理工作指导》（国科发火字〔2016〕195号文件），子公司百安医疗公司于2019年12月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日。百安医疗公司2020年度企业所得税按15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 87,058.97 | 118,511.05 |
| 银行存款 | 1,198,717,302.61 | 702,435,923.08 |
| 其他货币资金 | 238,822,692.46 | 325,392,742.28 |
| 合计 | 1,437,627,054.04 | 1,027,947,176.41 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 120,791,781.46 | 55,998,020.49 |
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
其他货币资金期末余额中包含了银行承兑汇票保证金32,679,318.33元、保函保证金206,117,003.98元。
2.应收票据
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
第
页共97页
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 其中：银行承兑汇票 | 7,892,393.30 | 100.00 | 7,892,393.30 | |
| 合计 | 7,892,393.30 | 100.00 | 7,892,393.30 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,999,978.92 | 100.00 | 3,999,978.92 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 3,999,978.92 | 100.00 | 3,999,978.92 | ||
| 合计 | 3,999,978.92 | 100.00 | 3,999,978.92 | ||
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 42,123,362.40 | 5.47 | 42,123,362.40 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 728,466,195.99 | 94.53 | 41,231,146.39 | 5.66 | 687,235,049.60 |
| 合计 | 770,589,558.39 | 100.00 | 83,354,508.79 | 10.82 | 687,235,049.60 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 49,437,064.97 | 6.14 | 49,437,064.97 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 755,548,769.87 | 93.86 | 42,799,515.08 | 5.66 | 712,749,254.79 |
| 合计 | 804,985,834.84 | 100.00 | 92,236,580.05 | 11.46 | 712,749,254.79 |
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 单位汇总 | 42,123,362.40 | 42,123,362.40 | 100.00 | 账龄较长，预计收回的可能性较低 |
| 小计 | 42,123,362.40 | 42,123,362.40 | 100.00 |
第
页共97页
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 711,670,375.18 | 39,141,870.66 | 5.50 |
| 1-2年 | 12,698,884.31 | 1,269,888.43 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,096,936.50 | 819,387.30 | 20.00 |
| 小计 | 728,466,195.99 | 41,231,146.39 | 5.66 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 49,437,064.97 | -7,313,702.57 | 42,123,362.40 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 42,799,515.08 | -1,520,572.52 | 47,796.17 | 41,231,146.39 | ||||
| 小计 | 92,236,580.05 | -8,834,275.09 | 47,796.17 | 83,354,508.79 | ||||
(3)本期实际核销应收账款47,796.17元。
(4)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为77,164,305.86元，占应收账款期末余额合计数的比例为10.01%，相应计提的坏账准备合计数为16,772,373.75元。
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 234,725,701.48 | 234,725,701.48 | ||||
| 合计 | 234,725,701.48 | 234,725,701.48 | ||||
(续上表)
| 项目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 277,782,465.03 | 277,782,465.03 | ||||
| 合计 | 277,782,465.03 | 277,782,465.03 | ||||
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第
页共97页
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 462,394,018.50 |
| 小计 | 462,394,018.50 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 21,381,453.20 | 78.91 | 21,381,453.20 | 28,675,849.22 | 84.39 | 28,675,849.22 | ||
| 1-2年 | 501,150.14 | 1.85 | 501,150.14 | 149,858.55 | 0.44 | 149,858.55 | ||
| 2-3年 | 135,460.55 | 0.50 | 135,460.55 | 383,826.69 | 1.13 | 383,826.69 | ||
| 3年以上 | 5,076,367.37 | 18.74 | 5,076,367.37 | 4,771,113.99 | 14.04 | 4,771,113.99 | ||
| 合计 | 27,094,431.26 | 100.00 | 27,094,431.26 | 33,980,648.45 | 100.00 | 33,980,648.45 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为12,733,851.71元，占预付款项期末余额合计数的比例为47.00%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 21,459,336.59 | 100.00 | 3,267,244.21 | 15.23 | 18,192,092.38 |
| 其中：其他应收款 | 21,459,336.59 | 100.00 | 3,267,244.21 | 15.23 | 18,192,092.38 |
| 合计 | 21,459,336.59 | 100.00 | 3,267,244.21 | 15.23 | 18,192,092.38 |
(续上表)
第
页共97页
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 35,651,128.28 | 100.00 | 4,806,966.35 | 13.48 | 30,844,161.93 |
| 其中：其他应收款 | 35,651,128.28 | 100.00 | 4,806,966.35 | 13.48 | 30,844,161.93 |
| 合计 | 35,651,128.28 | 100.00 | 4,806,966.35 | 13.48 | 30,844,161.93 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 14,485,450.03 | 796,699.68 | 5.50 |
| 1-2年 | 1,558,425.94 | 155,842.59 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,310,094.55 | 262,018.91 | 20.00 |
| 3年以上 | 4,105,366.07 | 2,052,683.03 | 50.00 |
| 小计 | 21,459,336.59 | 3,267,244.21 | 15.23 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,352,637.47 | 462,389.85 | 2,991,939.03 | 4,806,966.35 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -85,713.42 | 85,713.42 | ||
| --转入第三阶段 | -131,009.45 | 131,009.45 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -470,224.37 | -261,251.23 | -808,246.54 | -1,539,722.14 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
第
页共97页
| 期末数 | 796,699.68 | 155,842.59 | 2,314,701.94 | 3,267,244.21 |
(3)本期无核销应收款项。
(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 11,110,930.32 | 3,188,262.68 |
| 应收出口退税 | 2,957,882.88 | |
| 应收暂付款 | 7,250,104.45 | 24,695,877.45 |
| 其他 | 3,098,301.82 | 4,809,105.27 |
| 合计 | 21,459,336.59 | 35,651,128.28 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 仙居县安州医院有限公司 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 13.98 | 165,000.00 |
| 仙居县工业园区管委会 | 押金保证金 | 1,889,365.00 | [注] | 8.80 | 869,682.50 |
| 浙江尚善医疗科技有限公司 | 应收暂付款 | 915,483.57 | 1年以内 | 4.27 | 50,351.60 |
| 上海圆迈贸易有限公司 | 应收暂付款 | 503,447.43 | 1年以内 | 2.35 | 27,689.61 |
| 杭州市市政房地产开发有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 3年以上 | 1.40 | 16,500.00 |
| 小计 | 6,608,296.00 | 30.80 | 1,129,223.71 |
[注]2-3年的250,000.00元，3年以上的1,639,365.00元
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 145,536,580.63 | 5,942,096.68 | 139,594,483.95 | 143,792,832.42 | 4,110,472.92 | 139,682,359.50 |
| 在产品 | 128,609,192.88 | 1,721,320.87 | 126,887,872.01 | 118,573,690.20 | 1,781,286.11 | 116,792,404.09 |
| 库存商品 | 471,942,678.66 | 21,037,272.05 | 450,905,406.61 | 429,303,911.53 | 22,226,540.37 | 407,077,371.16 |
| 包装物 | 6,251,944.52 | 6,251,944.52 | 6,113,345.01 | 6,113,345.01 | ||
| 低值易耗品 | 1,695,251.14 | 1,695,251.14 | 1,829,104.30 | 1,829,104.30 | ||
| 委托加工物资 | 328,011.99 | 328,011.99 | 331,116.65 | 331,116.65 | ||
第
页共97页
| 合计 | 754,363,659.82 | 28,700,689.60 | 725,662,970.22 | 699,944,000.11 | 28,118,299.40 | 671,825,700.71 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 计提 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,110,472.92 | 4,192,214.66 | 2,360,590.90 | 5,942,096.68 | |
| 在产品 | 1,781,286.11 | 758,614.39 | 818,579.63 | 1,721,320.87 | |
| 库存商品 | 22,226,540.37 | 13,272,732.21 | 14,462,000.53 | 21,037,272.05 | |
| 小计 | 28,118,299.40 | 18,223,561.26 | 17,641,171.06 | 28,700,689.60 | |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；对于期初已计提跌价的存货本期已销售的，将期初计提的跌价作转销处理。
8.持有待售资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 土地使用权 | 7,112,596.66 | 7,112,596.66 | 7,112,596.66 | 7,112,596.66 | ||
| 房屋及建筑物 | 35,245,510.42 | 35,245,510.42 | 35,185,004.96 | 35,185,004.96 | ||
| 机器设备 | 52,037,773.81 | 52,037,773.81 | ||||
| 合计 | 94,395,880.89 | 94,395,880.89 | 42,297,601.62 | 42,297,601.62 | ||
(2)期末持有待售资产情况公司于2018年9月28日与仙居县国土资源局、仙居县经济和信息化局签订《城南厂区整体搬迁第一期补偿协议》，2018年公司收到拆迁补偿款合计人民币8,485.82万元。公司于2020年12月21日签订《城南厂区整体搬迁第二期补偿协议》，本次补偿款合计人民币8,659.1231万元，公司已于2019年10月29日收到第一笔补偿款人民币4,600万元，剩余
第
页共97页
补偿款人民币4,059.1231万元，待公司将相关厂房设施等拆除、清运、场地平整完成后，经仙居县经济和信息化局验收合格后支付。截至2020年12月31日，公司城南厂区整体搬迁尚未全部完成。
9.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预缴企业所得税 | 140,420.42 | 8,352,274.42 |
| 待抵扣增值税进项税 | 15,381,724.10 | 24,773,754.98 |
| 结构性存款 | 500,441,111.11 | 21,976,200.00 |
| 合计 | 515,963,255.63 | 55,102,229.40 |
10.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 184,635,006.93 | 1,875,000.00 | 182,760,006.93 | 169,844,631.40 | 1,875,000.00 | 167,969,631.40 |
| 合计 | 184,635,006.93 | 1,875,000.00 | 182,760,006.93 | 169,844,631.40 | 1,875,000.00 | 167,969,631.40 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 浙江天台药业股份有限公司[注1] | 41,519,931.18 | 8,109,006.00 | |||
| 浙江省仙居县阳光生物制品有限公司[注1] | 3,234,998.74 | -3,234,998.74 | |||
| 上海三合生物技术有限公司[注1] | |||||
| 索元生物医药(杭州)有限公司[注1] | |||||
| 仙居弘琚小额贷款有限公司[注1] | 50,001,921.96 | 3,909,276.00 | |||
| 嘉兴市君康工贸有限公司[注1] | 3,742,021.89 | 446,532.13 | |||
| 浙江智腾医药科技有限公司[注1] | 2,712,853.61 | 1,733,461.40 | |||
第
页共97页
| 山东斯瑞药业有限公司[注1] | 49,957,518.68 | -4,937,665.40 | ||
| 江西成琚药业有限公司[注1] | 5,770,236.69 | -1,850,366.56 | ||
| 仙居聚合金融服务有限公司[注1] | 10,645,872.72 | 1,153,792.62 | ||
| 杭州维斯博医疗科技有限公司[注1] | 298,723.09 | 28,977.06 | ||
| 杭州宝妈百安科技有限公司[注1] | 85,552.84 | 350,000.00 | -247,176.03 | |
| 合计 | 167,969,631.40 | 350,000.00 | 5,110,838.48 |
[注1]以下简称天台药业公司、阳光生物公司、上海三合公司、索元生物公司、弘琚贷款公司、君康工贸公司、智腾医药公司、斯瑞药业公司、江西成琚公司、聚合金融公司、维斯博公司、宝妈科技公司(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他[注2] | |||
| 天台药业公司 | 15,675,000.00 | 26,649,609.34 | 60,603,546.52 | |||
| 阳光生物公司 | ||||||
| 上海三合公司 | 1,875,000.00 | |||||
| 索元生物公司[注3] | ||||||
| 弘琚贷款公司 | 2,700,000.00 | 51,211,197.96 | ||||
| 君康工贸公司 | 500,000.00 | 3,688,554.02 | ||||
| 智腾医药公司 | 4,446,315.01 | |||||
| 斯瑞药业公司 | 45,019,853.28 | |||||
| 江西成琚公司 | 2,654,927.71 | 6,574,797.84 | ||||
| 聚合金融公司 | 1,100,000.00 | 10,699,665.34 | ||||
| 维斯博公司 | 327,700.15 | |||||
| 宝妈科技公司 | 188,376.81 | |||||
| 合计 | 19,975,000.00 | 29,304,537.05 | 182,760,006.93 | 1,875,000.00 | ||
[注2]天台药业公司本期增资扩股本公司对该公司的持股比例由20%下降至14.74%，按照持股比例计算的应享有的净资产份额确认其他权益调整26,649,609.34元；江西成琚公司
第
页共97页
因增资扩股公司对该公司的持股比例由20.00%稀释为8.0472%，按照持股比例计算的应享有的净资产份额确认其他权益调整2,654,927.71元
[注3]索元生物公司本期公司放弃其有限认购权，对其持股比例下降为9.22%，公司将其指定为其他权益工具投资
11.其他权益工具投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 本期股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 万容资本控股有限公司 | 7,350,000.00 | 7,350,000.00 | |||
| 仙居爱舟健康管理有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||
| 杭州亿联康医疗器械有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 好孕来（杭州）医疗科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||
| BrainXell,Ine | 10,278,035.00 | 10,278,035.00 | |||
| 美国Occulo公司 | 1,837,208.89 | 1,837,208.89 | |||
| 索元生物公司[注] | 68,903,580.22 | ||||
| 小计 | 99,168,824.11 | 30,265,243.89 | |||
[注]按照公司享有的索元生物公司期末账面净资产份额作为其公允价值，初始确认5,652,317.10元，同时确认资本公积5,652,317.10元，后续根据公允价值的变动调整其他权益工具投资账面价值63,251,263.12元，确认其他综合收益63,251,263.12元。
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有对上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 39,772,170.92 | 1,114,000.00 | 40,886,170.92 |
第
页共97页
| 本期增加金额 | |||
| 1)固定资产转入 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 39,772,170.92 | 1,114,000.00 | 40,886,170.92 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 14,488,509.36 | 381,168.16 | 14,869,677.52 |
| 本期增加金额 | 1,065,795.15 | 23,702.16 | 1,089,497.31 |
| 1)固定资产转入 | |||
| 2)计提或摊销 | 1,065,795.15 | 23,702.16 | 1,089,497.31 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 15,554,304.51 | 404,870.32 | 15,959,174.83 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 24,217,866.41 | 709,129.68 | 24,926,996.09 |
| 期初账面价值 | 25,283,661.56 | 732,831.84 | 26,016,493.40 |
13.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 986,669,090.34 | 192,862,571.90 | 1,148,107,804.60 | 24,971,751.06 | 2,352,611,217.90 |
| 本期增加金额 | 39,771,812.14 | 85,857,540.01 | 316,253,368.73 | 69,930.34 | 441,952,651.22 |
| 1)购置 | 26,037,974.77 | 19,743,054.33 | 63,452.73 | 45,844,481.83 | |
| 2)在建工程转入 | 36,911,352.95 | 57,969,004.65 | 292,430,714.65 | 387,311,072.25 | |
| 3）汇率变动 | 2,860,459.19 | 1,850,560.59 | 4,079,599.75 | 6,477.61 | 8,797,097.14 |
第
页共97页
| 本期减少金额 | 257,240.00 | 42,174,643.87 | 272,148,457.65 | 1,508,722.99 | 316,089,064.51 |
| 1)处置或报废 | 529,169.73 | 11,436,549.52 | 1,178,252.27 | ||
| 2)转入持有待售 | 257,240.00 | 41,645,474.14 | 260,711,908.13 | 330,470.72 | 302,945,092.99 |
| 期末数 | 1,026,183,662.48 | 236,545,468.04 | 1,192,212,715.68 | 23,532,958.41 | 2,478,474,804.61 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 129,589,825.15 | 145,677,926.78 | 600,525,260.25 | 15,511,859.40 | 891,304,871.58 |
| 本期增加金额 | 27,980,135.15 | 20,138,598.33 | 111,414,737.67 | 2,914,252.92 | 162,447,724.07 |
| 1）计提 | 27,891,794.80 | 18,943,104.07 | 108,772,644.98 | 2,909,148.26 | 158,516,692.11 |
| 2）汇率变动 | 88,340.35 | 1,195,494.26 | 2,642,092.69 | 5,104.66 | 3,931,031.96 |
| 本期减少金额 | 175,200.38 | 39,672,174.34 | 218,350,680.31 | 1,190,501.96 | 259,388,556.99 |
| 1)处置或报废 | 428,888.13 | 8,711,847.81 | 869,945.37 | 10,010,681.31 | |
| 2)转入持有待售 | 175,200.38 | 39,243,286.21 | 209,638,832.50 | 320,556.59 | 249,377,875.68 |
| 期末数 | 157,394,759.92 | 126,144,350.77 | 493,589,317.61 | 17,235,610.36 | 794,364,038.66 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 110,797.66 | 186,094.75 | 10,527,968.17 | 10,824,860.58 | |
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | 351.55 | 183,112.85 | 1,521,504.18 | 1,704,968.58 | |
| 1)处置或报废 | 162.35 | 162.35 | |||
| 2)转入持有待售 | 351.55 | 182,950.50 | 1,521,504.18 | 1,704,806.23 | |
| 期末数 | 110,446.11 | 2,981.90 | 9,006,463.99 | 9,119,892.00 | |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 868,678,456.45 | 110,398,135.37 | 689,616,934.08 | 6,297,348.05 | 1,674,990,873.95 |
| 期初账面价值 | 856,968,467.53 | 46,998,550.37 | 537,054,576.18 | 9,459,891.66 | 1,450,481,485.74 |
(2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 专用设备 | 24,484,198.03 | 14,676,320.61 | 8,912,549.62 | 895,327.80 | |
| 通用设备 | 4,687.18 | 3,924.65 | 762.53 | ||
| 房屋建筑物 | 4,002,163.29 | 1,321,167.44 | 2,680,995.85 | ||
| 小计 | 28,491,048.50 | 16,001,412.70 | 8,912,549.62 | 3,577,086.18 |
第
页共97页
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 厂房 | 1,934.44万元 | 正在办理中 |
| 小计 | 1,934.44万元 |
14.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 241,676,310.25 | 418,375,333.62 |
| 工程物资 | 8,745,178.30 | 10,853,218.06 |
| 合计 | 250,421,488.55 | 429,228,551.68 |
(2)在建工程
1)明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 原料药产业升级建设项目 | 85,193,696.37 | 85,193,696.37 | 268,936,334.66 | 268,936,334.66 | ||
| 台州仙琚合成车间改造项目 | 41,990,317.20 | 41,990,317.20 | 21,727,788.54 | 21,727,788.54 | ||
| 呼吸实验室 | 651,911.93 | 651,911.93 | 18,506,197.67 | 18,506,197.67 | ||
| 性激素软胶囊项目 | 18,566,165.86 | 18,566,165.86 | 16,307,063.45 | 16,307,063.45 | ||
| 零星工程 | 95,274,218.89 | 95,274,218.89 | 92,897,949.30 | 92,897,949.30 | ||
| 小计 | 241,676,310.25 | 241,676,310.25 | 418,375,333.62 | 418,375,333.62 | ||
2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 原料药产业升级建设项目 | 84,500 | 268,936,334.66 | 36,649,878.36 | 220,392,516.65 | 85,193,696.37 | |
| 台州仙琚合成车间改造项目[注] | 4,500 | 21,727,788.54 | 20,262,528.66 | 41,990,317.20 | ||
| 呼吸实验室[注] | 3,000 | 18,506,197.67 | 11,269,879.97 | 29,124,165.71 | 651,911.93 | |
| 性激素软胶囊项目 | 2,470 | 16,307,063.45 | 2,259,102.41 | 18,566,165.86 |
第
页共97页
| 小计 | 325,477,384.32 | 70,441,389.40 | 249,516,682.36 | 146,402,091.36 |
[注]公司提高了工程预算(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 原料药产业升级建设项目 | 92.74 | 90 | 2,247,746.05 | 募投项目/自筹 | ||
| 台州仙琚合成车间改造项目 | 99.35 | 99 | 自筹 | |||
| 呼吸实验室 | 99.25 | 99 | 自筹 | |||
| 性激素软胶囊项目 | 75.17 | 75 | 自筹 | |||
| 小计 | 2,247,746.05 |
(3)工程物资
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用设备 | 8,745,178.30 | 10,853,218.06 |
| 小计 | 8,745,178.30 | 10,853,218.06 |
15.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专用技术 | 管理软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 106,928,507.35 | 14,727,856.87 | 10,411,665.80 | 132,763,093.50 | 264,831,123.52 |
| 本期增加金额 | 2,003,288.78 | 3,558,148.00 | 5,561,436.78 | ||
| 1）购置 | 1,808,450.45 | 1,808,450.45 | |||
| 2）汇率变动 | 194,838.33 | 3,558,148.00 | 3,752,986.33 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 1)处置 | |||||
| 期末数 | 106,928,507.35 | 14,727,856.87 | 12,414,954.58 | 136,321,241.50 | 270,392,560.30 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 19,844,445.40 | 11,220,610.87 | 7,981,631.83 | 28,763,251.04 | 67,809,939.14 |
| 本期增加金额 | 2,159,135.62 | 490,440.36 | 1,533,709.09 | 14,403,070.67 | 18,586,355.74 |
| 1）计提 | 2,159,135.62 | 490,440.36 | 1,398,599.35 | 13,454,224.24 | 17,502,399.57 |
第
页共97页
| 2）汇率变动 | 135,109.74 | 948,846.43 | 1,083,956.17 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 1)处置 | |||||
| 期末数 | 22,003,581.02 | 11,711,051.23 | 9,515,340.92 | 43,166,321.71 | 86,396,294.88 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 84,924,926.33 | 3,016,805.64 | 2,899,613.66 | 93,154,919.79 | 183,996,265.42 |
| 期初账面价值 | 87,084,061.95 | 3,507,246.00 | 2,430,033.97 | 103,999,842.46 | 197,021,184.38 |
16.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称 | 期初数 | 汇率变动 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| NewChem公司 | 596,586,308.79 | 15,991,917.56 | 612,578,226.35 | |
| EffeChem公司 | 7,000,901.45 | 187,664.11 | 7,188,565.56 | |
| 合计 | 603,587,210.24 | 16,179,581.67 | 619,766,791.91 |
2017年10月意大利子公司出资110,000,000.00欧元,收购意大利NewChem公司、EffeChem公司100%股权，购买日该等公司可辨认净资产公允价值为32,770,493.22欧元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额77,229,506.78欧元确认为商誉。
(2)商誉减值测试过程NewChem公司、EffeChem公司资产组
1)商誉所在资产组相关信息单位：千欧元
| 资产组构成 | 固定资产、在建工程、无形资产 |
| 资产组账面价值 | 37,907 |
第
页共97页
| 分摊至本资产组的商誉账面价值及分摊方法 | 全部分摊至资产组的商誉账面价值为：77,230 |
| 包含商誉的资产组的账面价值 | 115,137 |
| 资产组是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
公司收购的NewChem公司以及EffeChem公司为一揽子交易，并且EffeChem公司仅从事少量从NewChem公司采购的药品经销业务，无其他业务。因此本次估值分析中将NewChem公司以及EffeChem公司的相关的资产识别为一个资产组。
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.80%（2019年度：11.80%），预测期以后的现金流量根据增长率1%（2019年度：1%）推断得出，该增长率和原料药行业总体长期平均增长率相当，处置费用率为2%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为126,898千欧元，高于账面价值115,137千欧元，商誉并未出现减值损失。
17.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 17,524,918.90 | 1,482,335.87 | 3,182,902.61 | 15,824,352.16 | |
| 其他 | 18,611.78 | 8,933.76 | 9,678.02 | ||
| 合计 | 17,543,530.68 | 1,482,335.87 | 3,191,836.37 | 15,834,030.18 |
18.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
第
页共97页
| 坏账准备 | 92,964,089.77 | 20,542,355.34 | 105,292,224.82 | 23,239,467.78 |
| 内部交易未实现利润 | 25,495,733.33 | 3,824,360.00 | 31,669,841.52 | 4,750,476.22 |
| 应付费用 | 13,836,480.03 | 2,889,002.17 | 12,412,707.35 | 2,979,049.77 |
| 合计 | 132,296,303.13 | 27,255,717.51 | 149,374,773.69 | 30,968,993.77 |
(2)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 33,353,244.83 | 32,569,481.56 |
| 递延收益 | 53,838,757.03 | 51,090,936.57 |
| 可抵扣亏损 | 39,221,870.81 | 51,309,919.77 |
| 小计 | 126,413,872.67 | 134,970,337.90 |
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020年 | 4,552,942.11 | ||
| 2021年 | 7,451,401.74 | 13,237,613.08 | 本期弥补前期亏损/子公司注销 |
| 2022年 | 3,901,310.67 | 6,029,314.51 | 本期弥补前期亏损/子公司注销 |
| 2023年 | 4,151,705.87 | 12,108,619.33 | 本期弥补前期亏损/子公司注销 |
| 2024年 | 13,767,310.18 | 15,381,430.74 | 本期弥补前期亏损/子公司注销 |
| 2025年 | 9,950,142.35 | ||
| 小计 | 39,221,870.81 | 51,309,919.77 |
19.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付长期资产款项 | 10,321,243.04 | 14,734,005.05 |
| 合计 | 10,321,243.04 | 14,734,005.05 |
20.短期借款
第
页共97页
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 45,065,809.03 | |
| 抵押借款 | 45,072,580.95 | 85,134,143.54 |
| 信用借款 | 265,702,396.10 | 405,097,925.38 |
| 合计 | 310,774,977.05 | 535,297,877.95 |
21.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 139,087,625.36 | 51,308,752.40 |
| 合计 | 139,087,625.36 | 51,308,752.40 |
22.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程设备款 | 82,735,589.91 | 78,620,989.31 |
| 货款 | 195,898,086.83 | 232,447,362.30 |
| 合计 | 278,633,676.74 | 311,068,351.61 |
(2)无账龄1年以上重要的应付账款。
23.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 预收销售款 | 16,123,586.79 | 24,224,271.13 |
| 合计 | 16,123,586.79 | 24,224,271.13 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明
24.应付职工薪酬
(1)明细情况
第
页共97页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 73,118,362.15 | 551,360,663.68 | 545,072,301.50 | 79,406,724.33 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,259,503.58 | 61,719,995.30 | 61,014,803.20 | 3,964,695.68 |
| 辞退福利 | 408,465.77 | 408,465.77 | ||
| 合计 | 76,377,865.73 | 613,489,124.75 | 606,495,570.47 | 83,371,420.01 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 67,179,088.33 | 480,085,140.15 | 474,657,212.60 | 72,607,015.88 |
| 职工福利费 | 25,472,274.89 | 25,472,274.89 | ||
| 社会保险费 | 115,307.52 | 21,587,737.70 | 21,527,985.20 | 175,060.02 |
| 其中：医疗保险费 | 115,307.52 | 20,528,516.92 | 20,468,764.42 | 175,060.02 |
| 工伤保险费 | 886,761.85 | 886,761.85 | ||
| 生育保险费 | 172,458.93 | 172,458.93 | ||
| 住房公积金 | 432.00 | 16,577,520.59 | 16,556,389.59 | 21,563.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 5,823,534.30 | 7,637,990.35 | 6,858,439.22 | 6,603,085.43 |
| 小计 | 73,118,362.15 | 551,360,663.68 | 545,072,301.50 | 79,406,724.33 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 其他增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,259,372.99 | 41,278,906.64 | 40,573,714.54 | 3,964,565.09 |
| 失业保险费 | 7,873,538.11 | 7,873,538.11 | ||
| 企业年金缴费 | 130.59 | 12,567,550.55 | 12,567,550.55 | 130.59 |
| 小计 | 3,259,503.58 | 61,719,995.30 | 61,014,803.20 | 3,964,695.68 |
25.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 71,440,902.09 | 61,504,377.28 |
| 企业所得税 | 42,352,071.24 | 35,666,839.57 |
第
页共97页
| 个人所得税 | 10,749,828.38 | 8,109,621.70 |
| 城市维护建设税 | 954,743.62 | 985,298.98 |
| 房产税 | 6,521,644.76 | 4,687,836.90 |
| 土地使用税 | 1,445,731.73 | 85,005.00 |
| 教育费附加 | 572,846.20 | 590,214.40 |
| 地方教育附加 | 381,897.43 | 401,506.19 |
| 印花税 | 246,901.18 | 34,049.50 |
| 残疾人保障金 | 677,590.29 | |
| 合计 | 135,344,156.92 | 112,064,749.52 |
26.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 2,750,000.00 | |
| 其他应付款 | 360,520,966.01 | 354,596,838.75 |
| 合计 | 360,520,966.01 | 357,346,838.75 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付子公司少数股东股利 | 2,750,000.00 | |
| 小计 | 2,750,000.00 |
(3)其他应付款
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 20,948,310.69 | 24,091,027.97 |
| 拆迁补偿款 | 127,979,355.08 | 130,822,355.94 |
| 应付暂收款 | 138,650,583.98 | 145,514,668.32 |
| 其他 | 72,942,716.26 | 54,168,786.52 |
| 小计 | 360,520,966.01 | 354,596,838.75 |
2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
第
页共97页
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 拆迁补偿款 | 127,979,355.08 | 搬迁工作尚在进行中 |
| 小计 | 127,979,355.08 |
27.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款-保证借款 | 272,302,019.87 | 265,207,428.61 |
| 一年内到期的长期借款-抵押借款 | 8,847,336.36 | 8,506,955.73 |
| 一年内到期的长期借款-信用借款 | 11,925,455.58 | 2,652,932.71 |
| 合计 | 293,074,811.81 | 276,367,317.05 |
28.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待转销项税额 | 1,908,534.50 | 3,149,155.25 |
| 合计 | 1,908,534.50 | 3,149,155.25 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明
29.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 72,538,811.69 | 141,252,513.44 |
| 保证借款 | 343,095,712.65 | 599,364,082.23 |
| 信用借款 | 158,814,852.46 | 219,438,913.62 |
| 合计 | 574,449,376.80 | 960,055,509.29 |
30.长期应付职工薪酬
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 职工遣散保障基金(TFR) | 7,390,506.63 | 1,535,570.52 | 172,479.13 | 8,753,598.02 |
| 合计 | 7,390,506.63 | 1,535,570.52 | 172,479.13 | 8,753,598.02 |
第
页共97页
31．递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 51,090,936.57 | 12,123,200.00 | 9,375,379.54 | 53,838,757.03 | 与资产/收益相关 |
| 合计 | 51,090,936.57 | 12,123,200.00 | 9,375,379.54 | 53,838,757.03 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国家高技术产业发展项目专项资金补助 | 5,681,818.16 | 1,136,363.64 | 4,545,454.52 | 与资产相关 | ||
| 重大新药创制专项资金补助 | 4,252,771.20 | 4,252,771.20 | 与收益相关 | |||
| 年产14500万片甾体激素制剂新产品产业化项目资金补助 | 6,825,757.49 | 1,545,454.56 | 5,280,302.93 | 与资产相关 | ||
| 年产100亿片皮质激素制剂产品投资项目补助 | 722,727.52 | 163,636.32 | 559,091.20 | 与资产相关 | ||
| 公共服务平台检测专项资金补助 | 1,064,014.98 | 240,909.12 | 823,105.86 | 与资产相关 | ||
| 循环化改造项目专项补助 | 470,714.29 | 121,428.57 | 349,285.72 | 与资产相关 | ||
| 化工自动化安全控制系统推广应用专项补助 | 125,000.00 | 25,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | ||
| 生物转换法年产120吨甾体激素原料药技术改造项目补助 | 16,816,055.56 | 1,127,333.28 | 15,688,722.28 | 与资产相关 | ||
| 100吨黄体酮项目专项补助 | 2,603,370.00 | 371,910.00 | 2,231,460.00 | 与资产相关 | ||
| 年产120吨性激素类产品生产线投资项目补助 | 420,400.00 | 242,300.00 | 662,700.00 | 与资产相关 | ||
| 临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助 | 1,745,148.29 | 221,092.00 | 1,524,056.29 | 与资产相关 | ||
| 2017年危废房示范建设补助资金补助 | 240,000.00 | 15,000.00 | 225,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2018年度工业与信息化专项资金补贴补助 | 2,245,181.92 | 224,518.08 | 2,020,663.84 | 与资产相关 | ||
| 激素类综合固体制剂生产线项目补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | |||
| 性激素原料药、制剂生产线及其配套工程项目补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
第
页共97页
| 技改工程项目补助 | 652,977.16 | 393,077.16 | 259,900.00 | 与资产相关 | ||
| 2019年临海市省级振兴实体经济财政专项激励资金 | 3,000,000.00 | 300,000.00 | 2,700,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2018年度临海市振兴实体经济技术改造奖励 | 2,925,000.00 | 325,000.00 | 2,600,000.00 | 与资产相关 | ||
| 原料药产业升级三废处理系统项目 | 2,238,900.00 | 203,536.32 | 2,035,363.68 | 与资产相关 | ||
| 原料药厂区自动化改造项目 | 3,528,200.00 | 320,745.48 | 3,207,454.52 | 与资产相关 | ||
| 疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息 | 1,219,800.00 | 954,558.90 | 265,241.10 | 与收益相关 | ||
| 2020年省重点研发项目省科技发展专项资金 | 2,400,000.00 | 1,685,816.11 | 714,183.89 | 与资产相关 | ||
| “科技助力经济2020”重点专项国拨经费（宫腔软镜） | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 核酸快速检测卡开发补助 | 1,080,000.00 | 1,080,000.00 | 与资产相关 | |||
| 固定资产投资技改补贴 | 664,000.00 | 664,000.00 | 与资产相关 | |||
| 高效安全的黄体酮剂型专利导航补贴收入 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | |||
| 小计 | 51,090,936.57 | 12,123,200.00 | 9,375,379.54 | 53,838,757.03 |
[注]政府补助本期计入当期损益的金额情况详见本财务报表附注五（四）3之政府补助说明
(3)其他说明
1)根据中共仙居县委、仙居县人民政府《关于促进工业经济转型升级加快生态工业发展的若干意见》（仙县委发〔2016〕81号），公司本期收到仙居县经济和信息化局拨付的技术改造奖励576.71万元，专项用于原料药产业升级三废处理系统项目以及原料药厂区自动化改造项目。
2)根据浙江省财政厅《关于下达疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金的通知》(浙财金〔2020〕32号)，公司本期仙居县经济和信息化局拨付的企业优惠贷款贴息资金121.98万元。
3)根据浙江省科技厅《关于下达2020年省重点研发计划项目的通知》仙居县科学技术局，公司本期收到仙居县科学技术局拨付的2020年省重点研发计划项目专项资金240.00万元，专项用于高端医学影像装备关键部件研发和系统集成—基于光声内窥成像的宫腔柔镜智能诊断系统研发。
第
页共97页
4)根据浙江省科学技术厅《关于组织申报科技部“科技助力经济2020”重点专项项目的通知》，公司本期收到科学技术部资源配置与管理司拨付的50万元，专项用于宫腔镜项目的研发。
5)公司本期收到北京市科学技术委员会拨付的108.00万元核酸快速检测卡开发补助，专项用于核酸快速检测卡的研发。
6)公司子公司海盛制药公司本期收到临海市财政局财政集中支付专用户拨付的66.40万元固定资产投资技改补贴。
7)公司本期收到台州市市场监督管理局拨付的25.00万元高效安全的黄体酮剂型专利导航补贴专用于上述上面的专利申请。
32.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 916,212,166 | 72,992,700 | 989,204,866 | ||||
(2)本期增减变动说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江仙琚制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2217号）核准，公司获准定向增发人民币普通股（A股）股票72,992,700股，每股面值1元，每股发行价格为人民币13.70元，可募集资金总额为999,999,990.00元。截至2020年11月2日止，公司定向增发人民币普通股（A股）股票72,992,700股，募集资金总额999,999,990.00元，减除发行费用人民币12,642,183.25元后，募集资金净额为987,357,806.75元。其中，计入股本72,992,700.00元，计入资本公积914,365,106.75元。
33.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 812,170,102.90 | 914,365,106.75 | 1,726,535,209.65 | |
| 其他资本公积 | 39,731,600.91 | 34,956,854.15 | 74,688,455.06 |
第
页共97页
| 合计 | 851,901,703.81 | 949,321,960.90 | 1,801,223,664.71 |
(2)本期增减变动说明
本期股本溢价增加914,365,106.75元，详见本财务报表附注五（一）32之股本说明本期其他资本公积增加34,956,854.15元,其中增加的29,304,537.05元详见本财务报表附注五（一）10（2）[注2]，增加的5,652,317.10元详见财务报表附注五（一）11[注]
34.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | 226,917.58 | 4,984,571.43 | 4,984,571.43 | 5,211,489.01 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额损益 | 226,917.58 | 4,984,571.43 | 4,984,571.43 | 5,211,489.01 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 63,251,263.12 | 63,251,263.12 | 63,251,263.12 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 63,251,263.12 | 63,251,263.12 | 63,251,263.12 | ||||
| 合计 | 226,917.58 | 68,235,834.55 | 68,235,834.55 | 68,462,752.13 | |||
35.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 191,026,500.12 | 34,046,861.49 | 225,073,361.61 | |
| 任意盈余公积 | 512,300.00 | 512,300.00 | ||
| 合计 | 191,538,800.12 | 34,046,861.49 | 225,585,661.61 |
(2)本期增加系按2020年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积34,046,861.49元。
36.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共97页
| 调整前上期末未分配利润 | 981,645,269.63 | 667,364,801.19 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 981,645,269.63 | 667,364,801.19 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 504,509,427.41 | 410,368,585.97 |
| 减：提取法定盈余公积 | 34,046,861.49 | 36,534,326.74 |
| 应付普通股股利 | 91,652,897.60 | 59,553,790.79 |
| 期末未分配利润 | 1,360,454,937.95 | 981,645,269.63 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,001,964,534.34 | 1,773,728,884.41 | 3,696,446,964.67 | 1,457,080,666.61 |
| 其他业务 | 16,908,238.06 | 9,168,445.09 | 12,098,566.30 | 6,251,497.01 |
| 合计 | 4,018,872,772.40 | 1,782,897,329.50 | 3,708,545,530.97 | 1,463,332,163.62 |
(2)收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 原料药 | 制剂 | 其他 | 小计 |
| 主要经营地区 | ||||
| 国内 | 647,985,438.82 | 2,082,609,488.81 | 38,044,503.49 | 2,768,639,431.12 |
| 国外 | 1,233,325,103.22 | 1,233,325,103.22 | ||
| 小计 | 1,881,310,542.04 | 2,082,609,488.81 | 38,044,503.49 | 4,001,964,534.34 |
| 收入确认时间 | ||||
| 商品（在某一时点转让） | 1,716,683,596.15 | 1,846,799,447.49 | 438,481,490.70 | 4,001,964,534.34 |
| 小计 | 1,716,683,596.15 | 1,846,799,447.49 | 438,481,490.70 | 4,001,964,534.34 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 12,329,049.09 | 12,785,411.47 |
| 教育费附加 | 7,354,601.75 | 7,638,952.11 |
第
页共97页
| 地方教育附加 | 4,889,974.30 | 5,098,901.25 |
| 印花税 | 1,341,441.70 | 946,213.95 |
| 房产税 | 6,860,554.62 | 7,188,114.91 |
| 土地使用税 | 1,451,608.82 | 1,364,094.56 |
| 环境保护税 | 198,204.82 | 189,170.48 |
| 合计 | 34,425,435.10 | 35,210,858.73 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 销售推广费 | 854,282,660.68 | 790,407,764.10 |
| 职工薪酬 | 147,872,119.27 | 148,894,727.21 |
| 业务招待费 | 24,965,520.50 | 42,228,139.22 |
| 运输费[注] | 38,912,544.16 | |
| 差旅费 | 24,639,224.48 | 37,851,649.19 |
| 广告宣传费 | 10,277,280.00 | 21,047,334.83 |
| 其他 | 33,471,218.07 | 47,913,093.28 |
| 合计 | 1,095,508,023.00 | 1,127,255,251.99 |
[注]根据新收入准则列示到营业成本中
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 125,202,200.95 | 140,651,924.09 |
| 业务招待费 | 9,890,056.22 | 11,648,576.18 |
| 差旅费 | 2,682,175.39 | 5,424,954.12 |
| 资产折旧及摊销 | 41,229,976.12 | 44,360,655.74 |
| 财产保险费 | 4,798,542.17 | 4,645,318.58 |
| 办公费用 | 16,749,298.04 | 17,540,838.88 |
| 审计、咨询等服务费 | 26,367,002.34 | 17,093,866.82 |
| 其他 | 21,298,478.83 | 42,635,303.13 |
第
页共97页
| 合计 | 248,217,730.06 | 284,001,437.54 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料投入 | 46,771,761.03 | 30,629,489.29 |
| 职工薪酬 | 78,788,493.76 | 70,236,124.28 |
| 资产折旧及摊销 | 8,656,298.63 | 6,655,967.88 |
| 其他 | 74,169,354.55 | 97,000,344.38 |
| 合计 | 208,385,907.97 | 204,521,925.83 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 49,231,918.89 | 59,839,741.12 |
| 减：利息收入 | 8,842,821.73 | 8,922,187.81 |
| 汇兑损益 | 25,010,435.87 | 1,618,080.12 |
| 其他 | 20,182,750.45 | 11,848,470.27 |
| 合计 | 85,582,283.48 | 64,384,103.70 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 8,420,820.64 | 4,610,979.57 | 8,420,820.64 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 22,890,697.83 | 32,785,878.18 | 22,890,697.83 |
| 其他 | 4,539,486.44 | 35,382.65 | 4,539,486.44 |
| 合计 | 35,851,004.91 | 37,432,240.40 | 35,851,004.91 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共97页
| 处置子公司的收益 | 8,663,587.97 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,110,838.48 | 4,521,166.84 |
| 理财产品投资收益 | 1,013,246.31 | 1,552,508.33 |
| 合计 | 6,124,084.79 | 14,737,263.14 |
9.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 10,373,997.23 | -19,705,131.57 |
| 合计 | 10,373,997.23 | -19,705,131.57 |
10.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -18,223,561.26 | -13,519,334.86 |
| 固定资产减值损失 | -5,367,116.82 | |
| 合计 | -18,223,561.26 | -18,886,451.68 |
11.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -743,944.52 | -22,610.16 | -743,944.52 |
| 合计 | -743,944.52 | -22,610.16 | -743,944.52 |
12.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 保险赔偿收入[注] | 28,621,786.17 | 28,621,786.17 | |
| 无需支付的款项 | 1,079,187.34 | 2,388,450.58 | 1,079,187.34 |
| 其他 | 336,592.07 | 557,352.61 | 336,592.07 |
| 合计 | 30,037,565.58 | 2,945,803.19 | 30,037,565.58 |
[注]系境外子公司非正常原因导致损失保险公司赔付产生的净收益
第
页共97页
13.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,119,119.78 | 8,234,179.79 | 1,119,119.78 |
| 对外捐赠 | 4,173,544.23 | 4,456,130.49 | 4,173,544.23 |
| 无法收回的款项 | 5,323,678.04 | ||
| 其他 | 734,051.16 | 1,029,826.02 | 734,051.16 |
| 合计 | 6,026,715.17 | 19,043,814.34 | 6,026,715.17 |
14.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 91,051,874.97 | 89,429,572.18 |
| 递延所得税费用 | 1,198,053.89 | -4,610,877.35 |
| 合计 | 92,249,928.86 | 84,818,694.83 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 621,248,494.85 | 527,297,088.54 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 155,312,123.71 | 131,824,272.14 |
| 各公司适用不同税率的影响 | -53,048,078.95 | -41,996,314.81 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,859,131.73 | 17,417,390.92 |
| 非应税收入的影响 | -4,796,855.62 | -2,051,079.70 |
| 技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 | -19,826,725.74 | -18,445,310.72 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -335,916.33 | -977,279.90 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,086,250.06 | -952,983.10 |
| 所得税费用 | 92,249,928.86 | 84,818,694.83 |
15.其他综合收益的税后净额
第
页共97页
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回商业汇票保证金存款 | 167,412,486.14 | 110,001,009.85 |
| 政府补助 | 35,013,897.83 | 40,574,865.49 |
| 出租收入 | 6,269,977.06 | 4,154,672.09 |
| 利息收入 | 8,842,821.73 | 8,922,187.81 |
| 收到往来款 | 11,057,155.46 | 15,572,762.05 |
| 其他 | 34,573,494.97 | 2,981,185.84 |
| 合计 | 263,169,833.19 | 182,206,683.13 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的各项期间费用 | 1,136,753,894.01 | 1,177,713,900.78 |
| 支付的商业汇票保证金存款 | 167,824,747.90 | 102,360,753.72 |
| 支付往来款 | 7,780,917.98 | |
| 其他 | 4,907,595.39 | 12,036,736.77 |
| 合计 | 1,317,267,155.28 | 1,292,111,391.27 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 拆迁补偿款 | 46,000,000.00 | |
| 赎回结构性存款 | 21,976,200.00 | 147,027,490.00 |
| 合计 | 21,976,200.00 | 193,027,490.00 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
第
页共97页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买结构性存款 | 500,000,000.00 | 169,003,690.00 |
| 支付拆迁费 | 35,849.06 | |
| 合计 | 500,000,000.00 | 169,039,539.06 |
5.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到借款保函保证金 | 90,398,597.54 | |
| 合计 | 90,398,597.54 |
6.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付借款保函保证金以及手续费 | 9,563,600.09 | 9,841,205.64 |
| 支付非公开发行相关费用 | 2,642,183.35 | |
| 购买少数股权 | 11,859,100.00 | |
| 其他 | 1,684,926.64 | |
| 合计 | 12,205,783.44 | 23,385,232.28 |
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 528,998,565.99 | 442,478,393.71 |
| 加：资产减值准备 | 7,849,564.03 | 38,591,583.25 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 159,582,487.26 | 118,072,082.84 |
| 无形资产摊销 | 17,526,101.73 | 17,051,688.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,191,836.37 | 14,856,344.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 743,944.52 | 22,610.16 |
第
页共97页
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 1,119,119.78 | 8,234,179.79 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 80,390,357.31 | 70,827,624.68 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -6,124,084.79 | -14,737,263.14 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 3,713,276.26 | -4,610,877.35 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -106,044,981.90 | -63,885,830.08 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 3,302,227.96 | -168,918,681.42 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 94,984,962.22 | 52,254,689.65 |
| 其他 | 9,568,568.53 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 789,233,376.74 | 519,805,113.67 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,198,830,731.73 | 702,580,115.86 |
| 减：现金的期初余额 | 702,580,115.86 | 559,480,485.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 496,250,615.87 | 143,099,630.60 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,198,830,731.73 | 702,580,115.86 |
| 其中：库存现金 | 87,058.97 | 118,511.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,198,717,302.61 | 702,435,923.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 26,370.15 | 25,681.73 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
第
页共97页
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,198,830,731.73 | 702,580,115.86 |
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 不属于现金及现金等价物的保证金存款 | 238,796,322.31 | 325,367,060.55 |
| 小计 | 238,796,322.31 | 325,367,060.55 |
(4)涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 722,349,403.85 | 721,923,006.16 |
| 其中：支付货款 | 612,416,910.72 | 542,445,804.42 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 109,932,493.13 | 179,477,201.74 |
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 238,796,322.31 | 保证金存款、保函保证金 |
| 投资性房地产 | 10,908,763.02 | 债务抵押担保 |
| 固定资产 | 542,302,681.03 | 债务抵押担保 |
| 无形资产 | 12,449,045.76 | 债务抵押担保 |
| 合计 | 804,456,812.12 |
2.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 276,444,505.78 | ||
| 其中：美元 | 38,154,792.37 | 6.5249 | 248,956,204.74 |
| 欧元 | 3,323,959.98 | 8.0250 | 26,674,778.84 |
| 港币 | 938,102.17 | 0.8672 | 813,522.20 |
第
页共97页
| 应收票据 | 7,892,393.30 | ||
| 其中：欧元 | 983,475.80 | 8.0250 | 7,892,393.30 |
| 应收账款 | 243,673,405.32 | ||
| 其中：美元 | 29,203,991.55 | 6.5249 | 190,553,124.46 |
| 欧元 | 6,619,349.64 | 8.0250 | 53,120,280.86 |
| 其他应收款 | 7,319,429.42 | ||
| 其中：美元 | 583.10 | 6.5249 | 3,804.67 |
| 欧元 | 911,604.33 | 8.0250 | 7,315,624.75 |
| 短期借款 | 6,758.17 | ||
| 其中：欧元 | 842.14 | 8.0250 | 6,758.17 |
| 应付账款 | 36,163,411.92 | ||
| 其中：美元 | 2,241,209.20 | 6.5249 | 14,623,665.91 |
| 欧元 | 2,684,080.50 | 8.0250 | 21,539,746.01 |
| 其他应付款 | 23,554,998.87 | ||
| 其中：美元 | 5,654.99 | 6.5249 | 36,898.24 |
| 欧元 | 2,930,604.44 | 8.0250 | 23,518,100.63 |
| 一年内到期的非流动负债 | 293,074,811.80 | ||
| 其中：欧元 | 36,520,225.77 | 8.0250 | 293,074,811.80 |
| 长期借款 | 424,323,686.80 | ||
| 其中：欧元 | 52,875,225.77 | 8.0250 | 424,323,686.80 |
(2)境外经营实体说明
| 被投资单位 | 注册资本 | 成立或投资时间 | 注册地 | 记账本位币 | 经营范围 |
| 英德瑞公司 | 200万美元 | 2011年 | 美国新泽西州 | 美元 | 产品销售及技术研发 |
| 卢森堡公司 | 25万美元 | 2017年 | 卢森堡大公国卢森堡市 | 美元 | 医药以及医药中间体贸易 |
| 仙琚意大利公司 | 15万欧元 | 2017年 | 意大利米兰 | 欧元 | 医药以及医药中间体贸易 |
| Newchem公司 | 100万欧元 | 2017年 | 意大利米兰 | 欧元 | 医药以及医药中间体生产、销售 |
| Effechem公司 | 37,022.82欧元 | 2017年 | 意大利米兰 | 欧元 | 医药以及医药中间体销售 |
第
页共97页
| NewChem法国公司 | 5万欧元 | 2017年 | 法国 | 欧元 | 药品批发 |
| 仙琚香港公司 | 100.00万港币 | 2018年 | 香港 | 港币 | 医药以及医药中间体贸易 |
3.政府补助
1)与资产相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 国家高技术产业发展项目专项资金 | 5,681,818.16 | 1,136,363.64 | 4,545,454.52 | 其他收益 | 浙财企〔2011〕239号、浙财企〔2011〕239号 | |
| 年产14500万片甾体激素制剂新产品产业化项目资金 | 6,825,757.49 | 1,545,454.56 | 5,280,302.93 | 其他收益 | 浙财建〔2012〕119号 | |
| 年产100亿片皮质激素制剂产品投资项目补助 | 722,727.52 | 163,636.32 | 559,091.20 | 其他收益 | 浙财企〔2013〕250号 | |
| 公共服务平台检测专项资金 | 1,064,014.98 | 240,909.12 | 823,105.86 | 其他收益 | 浙财企〔2013〕249号 | |
| 循环化改造项目专项补助 | 470,714.29 | 121,428.57 | 349,285.72 | 其他收益 | 临财建〔2017〕1号文件 | |
| 化工自动化安全控制系统推广应用专项补助 | 125,000.00 | 25,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 临财建〔2014〕15号文件 | |
| 生物转换法年产120吨甾体激素原料药技术改造项目补助 | 16,816,055.56 | 1,127,333.28 | 15,688,722.28 | 其他收益 | 发改办产业〔2015〕1491号、浙发改秘〔2015〕68号 | |
| 100吨黄体酮项目专项补助 | 2,603,370.00 | 371,910.00 | 2,231,460.00 | 其他收益 | 临财企〔2016〕20号 | |
| 临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助 | 1,745,148.29 | 221,092.00 | 1,524,056.29 | 其他收益 | 临财企〔2018〕32号 | |
| 年产120吨性激素类产品生产线投资项目补助 | 420,400.00 | 242,300.00 | 662,700.00 | 浙发改资环〔2016〕487号 | ||
| 危废房示范建设补助资金 | 240,000.00 | 15,000.00 | 225,000.00 | 其他收益 | 临环〔2018〕33号 | |
| 工业与信息化专项资金补贴 | 2,245,181.92 | 224,518.08 | 2,020,663.84 | 其他收益 | 仙政企〔2018〕5号 | |
| 激素类综合固体制剂生产线项目补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | 仙经信〔2019〕39号 | |||
| 性激素原料药、制剂 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 仙经信〔2019〕 |
第
页共97页
| 生产线及其配套工程项目补助 | 39号 | |||||
| 技改工程项目补助 | 652,977.16 | 393,077.16 | 259,900.00 | 其他收益 | 仙政发〔2017〕186号 | |
| 2019年临海市省级振兴实体经济财政专项激励资金 | 3,000,000.00 | 300,000.00 | 2,700,000.00 | 其他收益 | 临财企〔2019〕30号 | |
| 2018年度临海市振兴实体经济技术改造奖励 | 2,925,000.00 | 325,000.00 | 2,600,000.00 | 其他收益 | 临财企〔2019〕41号 | |
| 原料药产业升级三废处理系统项目 | 2,238,900.00 | 203,536.32 | 2,035,363.68 | 其他收益 | 仙县委发〔2016〕81号 | |
| 原料药厂区自动化改造项目 | 3,528,200.00 | 320,745.48 | 3,207,454.52 | 其他收益 | 仙县委发〔2016〕81号 | |
| 2020年省重点研发项目省科技发展专项资金 | 2,400,000.00 | 1,685,816.11 | 714,183.89 | 其他收益 | 浙经信装备〔2019〕180号 | |
| “科技助力经济2020”重点专项国拨经费（宫腔软镜） | 500,000.00 | 500,000.00 | 国科发资〔2020〕81号 | |||
| 固定资产投资技改补贴 | 664,000.00 | 664,000.00 | 临财企〔2020〕54号 | |||
| 核酸快速检测卡开发补助 | 1,080,000.00 | 1,080,000.00 | 北京市科学技术委员会 | |||
| 高效安全的黄体酮剂型专利导航补贴收入 | 250,000.00 | 250,000.00 | 台州市市场监督管理局 | |||
| 小计 | 46,838,165.37 | 10,903,400.00 | 8,420,820.64 | 48,020,744.73 |
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 重大新药创制专项资金 | 4,252,771.20 | 4,252,771.20 | 其他收益 | 卫科药专项管办〔2011〕85-101-005号 | ||
| 疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息 | 1,219,800.00 | 954,558.90 | 265,241.10 | 财务费用 | 浙财金〔2020〕32号 | |
| 小计 | 4,252,771.20 | 1,219,800.00 | 954,558.90 | 4,518,012.30 |
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 项目专项补助 | 13,703,151.00 | 其他收益 | 仙政发〔2018〕176号、临财企〔2019〕31号、仙县委发〔2016〕81号、临财企〔2020〕6号、临财企〔2020〕27号、临财企〔2020〕51号、 |
第
页共97页
| 仙商务〔2020〕25号、仙环保〔2018〕125号 | |||
| 财政奖励补助 | 3,079,869.91 | 其他收益 | 仙政办函〔2020〕10号、仙政发〔2017〕168号、临财企〔2020〕27号、浙科发条〔2017〕70号 |
| 研发补助 | 1,476,354.80 | 其他收益 | Sopravv.attivesucred.d'imp.perinvest.R&S |
| 投资奖励款 | 3,124,563.65 | 其他收益 | Sopravvenienzeattivenontassabili |
| 人才补助 | 685,447.53 | 其他收益 | 仙县委发〔2017〕46号、临人社综〔2020〕60号、 |
| 社保返还 | 50,434.94 | 其他收益 | 临政办发〔2015〕91号、临市委办〔2018〕97号、仙商务〔2020〕31号、钱塘委人办〔2019〕4号 |
| 其他 | 770,876.00 | 其他收益 | |
| 小计 | 22,890,697.83 |
(2)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 32,266,077.37 | 37,396,857.75 |
六、合并范围的变更
(一)合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 嘉兴医药公司 | 设立 | 2020年10月 | 350万元 | 70.00% |
| 杭州科技创新公司 | 设立 | 2020年12月 | 350万元 | 70.00% |
(二)合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 百泓医疗公司 | 注销 | 2020年10月 | -9,419,910.57 | -73,804.53 |
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 仙药销售公司 | 浙江仙居县 | 浙江仙居县 | 药品销售 | 60.00 | 设立 | |
第
页共97页
| 仙药技术公司 | 浙江杭州市 | 浙江杭州市 | 技术服务 | 90.00 | 设立 | |
| 能可爱心公司 | 浙江杭州市 | 浙江杭州市 | 医用仪器生产 | 100.00 | 设立 | |
| 英德瑞公司 | 美国新泽西州 | 美国新泽西州 | 销售及技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京科创公司 | 北京市海淀区 | 北京市海淀区 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 仙曜贸易公司 | 浙江仙居县 | 浙江仙居县 | 药品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 海盛制药公司 | 浙江临海市 | 浙江临海市 | 药品制造 | 61.20 | 非同一控制下企业合并 | |
| 台州仙琚公司 | 浙江临海市 | 浙江临海市 | 医药制药 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 百安医疗公司 | 浙江仙居县 | 浙江仙居县 | 医用仪器生产 | 53.99 | 设立 | |
| NewChem公司 | 意大利维罗纳 | 意大利米兰 | 药品制造 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| EffeChem公司 | 意大利米兰 | 意大利米兰 | 药品销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 仙琚医药公司 | 浙江杭州市 | 浙江杭州市 | 技术开发 | 70.00 | 设立 | |
| 仙琚香港公司 | 香港 | 香港 | 医药以及医药中间体贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 仙琚萃泽公司 | 浙江杭州市 | 浙江杭州市 | 技术开发 | 70.00 | 设立 | |
| 嘉兴医药公司 | 浙江嘉兴市 | 浙江嘉兴市 | 技术开发 | 70.00 | 设立 | |
| 卢森堡公司 | 卢森堡大公国卢森堡市 | 卢森堡大公国卢森堡市 | 医药以及医药中间体贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 仙琚意大利公司 | 意大利米兰 | 意大利米兰 | 医药以及医药中间体贸易 | 100.00 | 设立 |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 仙药销售公司 | 40.00% | 6,701,859.66 | 4,450,000.00 | 36,602,406.34 |
| 海盛制药公司 | 38.80% | 16,642,955.30 | 92,747,441.82 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 仙药销售公司 | 618,322,452.72 | 19,524,119.09 | 637,846,571.81 | 546,340,555.96 | 546,340,555.96 | |
| 海盛制药公司 | 168,387,812.21 | 99,879,345.45 | 268,267,157.66 | 27,958,127.18 | 1,269,232.00 | 29,227,359.18 |
(续上表)
第
页共97页
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 仙药销售公司 | 635,601,410.03 | 23,352,302.57 | 658,953,712.60 | 573,077,345.89 | 573,077,345.89 | |
| 海盛制药公司 | 141,948,903.88 | 67,415,962.99 | 209,364,866.87 | 12,513,179.07 | 706,104.00 | 13,219,283.07 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 仙药销售公司 | 2,174,287,326.46 | 16,754,649.14 | 16,754,649.14 | 67,483,255.72 |
| 海盛制药公司 | 143,811,261.91 | 42,894,214.68 | 42,894,214.68 | 32,224,597.21 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 仙药销售公司 | 2,049,915,734.20 | 17,342,575.40 | 17,342,575.40 | 70,295,894.23 |
| 海盛制药公司 | 178,644,140.44 | 65,749,646.66 | 65,749,646.66 | 97,217,361.48 |
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天台药业公司 | 浙江天台县 | 浙江天台县 | 药品制造 | 14.74 | 权益法核算 | |
| 阳光生物公司 | 浙江仙居县 | 浙江仙居县 | 药品制造 | 48.00 | 权益法核算 | |
| 弘琚贷款公司 | 浙江仙居县 | 浙江仙居县 | 贷款业务 | 30.00 | 权益法核算 | |
| 斯瑞药业公司 | 山东菏泽市 | 山东菏泽市 | 药品制造 | 15.00 | 权益法核算 | |
(2)重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | |||
| 天台药业公司 | 阳光生物公司 | 弘琚贷款公司 | 斯瑞药业公司 | |
| 流动资产 | 249,041,025.58 | 46,261,397.21 | 48,461,013.35 | 478,145,626.04 |
| 非流动资产 | 205,236,257.65 | 34,067,825.48 | 122,333,881.19 | 313,505,253.00 |
| 资产合计 | 454,277,283.23 | 80,329,222.69 | 170,794,894.54 | 791,650,879.04 |
第
页共97页
| 流动负债 | 42,889,236.45 | 80,690,232.10 | 1,691,097.51 | 491,527,788.96 |
| 非流动负债 | 226,641.28 | |||
| 负债合计 | 43,115,877.73 | 80,690,232.10 | 1,691,097.51 | 491,527,788.96 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 411,161,405.50 | -361,009.41 | 169,103,797.03 | 300,123,090.08 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 60,603,546.52 | 50,731,139.11 | 45,018,463.51 | |
| 调整事项 | 480,058.85 | 1,389.77 | ||
| 其他 | 480,058.85 | 1,389.77 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 60,603,546.52 | 51,211,197.96 | 45,019,853.28 | |
| 营业收入 | 213,953,301.85 | 37,308,855.09 | 19,652,957.71 | 327,621,738.10 |
| 净利润 | 44,592,839.82 | -8,342,606.71 | 13,030,920.01 | -32,917,769.32 |
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 44,592,839.82 | -8,342,606.71 | 13,030,920.01 | -32,917,769.32 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 15,675,000.00 | 2,700,000.00 |
(续上表)
| 项目 | 期初数/上年同期数 | |||
| 天台药业公司 | 阳光生物公司 | 弘琚贷款公司 | 斯瑞药业公司 | |
| 流动资产 | 214,716,448.37 | 35,157,600.11 | 42,373,946.68 | 581,842,419.35 |
| 非流动资产 | 15,322,326.40 | 35,537,494.84 | 126,606,106.46 | 261,795,385.72 |
| 资产合计 | 230,038,774.77 | 70,695,094.95 | 168,980,053.14 | 843,637,805.07 |
| 流动负债 | 23,905,695.81 | 62,694,166.50 | 3,907,176.12 | 460,786,547.64 |
| 非流动负债 | 373,279.80 | 49,800,000.00 | ||
| 负债合计 | 24,278,975.61 | 62,694,166.50 | 3,907,176.12 | 510,586,547.64 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 205,759,799.16 | 8,000,928.45 | 165,072,877.02 | 333,051,257.43 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 41,519,931.18 | 3,840,445.66 | 49,521,863.11 | 49,957,518.68 |
| 调整事项 | -605,446.916 | 480,058.85 | ||
| 其他 | -605,446.916 | 480,058.85 | ||
第
页共97页
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 41,519,931.18 | 3,234,998.74 | 50,001,921.96 | 49,957,518.68 |
| 营业收入 | 266,135,861.80 | 59,828,510.35 | 24,961,156.36 | 152,020,224.80 |
| 净利润 | 50,255,324.46 | 797,358.35 | 9,670,464.58 | -24,225,864.03 |
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 50,255,324.46 | 797,358.35 | 9,670,464.58 | -24,225,864.03 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 10,000,000.00 | 2,700,000.00 |
2.不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 25,925,409.17 | 23,255,260.84 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 11,251,576.38 | -5,179,889.83 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 11,251,576.38 | -5,179,889.83 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
第
页共97页
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
第
页共97页
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款的10.01%(2019年12月31日：9.78%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,178,299,165.66 | 1,196,482,246.03 | 611,207,912.29 | 503,222,255.33 | 82,052,078.41 |
| 应付票据 | 139,087,625.36 | 139,087,625.36 | 139,087,625.36 | ||
| 应付账款 | 278,633,676.74 | 278,633,676.74 | 278,633,676.74 | ||
| 其他应付款 | 360,520,966.01 | 360,520,966.01 | 360,520,966.01 | ||
| 小计 | 1,956,541,433.77 | 1,974,724,514.14 | 1,389,450,180.40 | 503,222,255.33 | 82,052,078.41 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,771,720,704.29 | 1,833,404,941.50 | 822,798,994.54 | 879,042,342.83 | 131,563,604.13 |
| 应付票据 | 51,308,752.40 | 51,308,752.40 | 51,308,752.40 | ||
| 应付账款 | 311,068,351.61 | 311,068,351.61 | 311,068,351.61 | ||
| 其他应付款 | 357,346,838.75 | 357,346,838.75 | 357,346,838.75 | ||
| 小计 | 2,491,444,647.05 | 2,553,128,884.26 | 1,542,522,937.30 | 879,042,342.83 | 131,563,604.13 |
第
页共97页
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款49,382.19万元(2019年12月31日：人民币132,501.70万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营活动于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 500,441,111.11 | 500,441,111.11 | ||
| 其他流动资产-理财产品 | 500,441,111.11 | 500,441,111.11 | ||
| 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 | 234,725,701.48 | 234,725,701.48 | ||
| 其他权益工具投资 | 99,168,824.11 | 99,168,824.11 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 834,335,636.70 | 834,335,636.70 | ||
| 非持续的公允价值计量 | ||||
| 持有待售资产 | 94,395,880.89 | 94,395,880.89 | ||
第
页共97页
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | 94,395,880.89 | 94,395,880.89 |
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)结构性存款、银行理财产品期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
(2)按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具：企业于报告期末按票面金额确认其公允价值。
(3)其他权益工具投资：第三层次的权益工具投资，不存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条规定，在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
持有待售资产：企业在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量，考虑到公司持有待售资产的公允价值减去出售费用后的净额远高于其账面价值，此处按照账面价值计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 仙居县国有资产投资集团有限公司 | 浙江仙居县 | 国有资本金的投资、参股经营（非融资性经营业务）等 | 100,000万元 | 21.55 | 21.55 |
本公司最终控制方是仙居县国资工作中心（原仙居县国有资产管理局）。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
第
页共97页
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天台药业公司 | 原材料 | 172,566.36 | 115,044.24 |
| 阳光生物公司 | 原材料 | 530,973.45 | 594,812.41 |
| 君康工贸公司 | 原材料 | 51,643.27 | |
| 斯瑞药业公司 | 原材料 | 14,631,858.39 | 21,511,710.38 |
| 江西成琚公司 | 原材料 | 15,605,572.92 | |
| 小计 | 15,335,398.20 | 37,878,783.22 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 阳光生物公司 | 3,324,981.41 | 7,454,982.35 |
| 君康工贸公司 | 26,548.68 | 44,247.80 |
| 江西成琚公司 | 1,257,005.31 | 3,625,762.83 |
| 小计 | 4,608,535.40 | 11,124,992.98 |
2.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,025.06万元 | 907.71万元 |
(三)关联方应收应付款项1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 阳光生物公司 | 2,791,704.15 | 153,543.73 | 698,907.65 | 38,439.92 |
| 小计 | 2,791,704.15 | 153,543.73 | 698,907.65 | 38,439.92 | |
| 其他应收款 | 阳光生物公司 | 169,511.46 | 16,951.15 | 169,511.46 | 9,323.13 |
| 小计 | 169,511.46 | 16,951.15 | 169,511.46 | 9,323.13 | |
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
第
页共97页
| 应付账款 | 天台药业公司 | 5,000.00 | |
| 斯瑞药业公司 | 2,787,328.05 | 2,850,801.04 | |
| 江西成琚公司 | 1,946,470.89 | 3,822,886.89 | |
| 小计 | 4,733,798.94 | 6,678,687.93 |
十一、承诺及或有事项本期无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
(一）资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 以2020年12月31日总股本989,204,866股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），共计派发148,380,729.90元。 |
(二)拟投资设立参股公司
2021年3月，公司第七届董事会第十一次会议审议通过，公司拟出资1,960.73万元与清华大学、全芯集力（宁波）生物技术合伙企业（有限合伙）共同投资设立杭州梓晶生物科技有限公司（具体以工商核准的名称为准，以下简称：梓晶生物）。梓晶生物注册资本500万元，公司拟以自有资金现金出资1,960.73万元，认缴注册资本245万元，占注册资本49.00%；清华大学拟以其专有知识产权技术评估作价出资1,940.72万元，认缴注册资本
242.5万元，占注册资本48.50%；全芯集力（宁波）生物技术合伙企业（有限合伙）以自有资金现金出资100.55万元，认缴注册资本12.5万元，占注册资本2.50%。
(三)城南厂区废旧及其设备拍卖2021年3月，公司第七届董事会第十一次会议审议通过，公司拟按照国有资产处置程序，通过公开挂牌方式，以不低于评估价值1,638.16万元挂牌转让城南厂区部分废旧机器设备资产。
(四)竞得土地使用权公司为满足高端制剂国际化建设项目及未来制剂厂区产品布局需要，公司于2021年3月参加了国有建设用地使用权挂牌出让，以人民币1,806万元竞得宗地编号为“仙土资告字[2021]2号G-2021770”的位于仙居县经济开发区现代区块面积为35,283平方米的国有建设用
第
页共97页
地使用权，并于2021年3月9日与仙居县自然资源和规划局签署了《成交确认书》。
十三、其他重要事项
(一)年金计划根据《企业年金试行办法》《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令2004年第23号)及其他相关法律、法规的规定，本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》,上述方案业经本公司第四届十三次职工代表大会同意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚公司的《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳动和社会保障局备案。
1．参加企业年金职工范围：(1)本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工；(2)已参加基本养老保险并履行正常缴费义务；(3)自愿参加。
2.资金的筹集方法和缴费办法
(1)资金的筹集方法：企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。
(2)缴费方法
1)企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的7%的比例提取，如职工本人上一年度工资总额超过公司上一年度平均工资3倍的，以公司上一年度平均工资的3倍作为缴费基数，该部分缴费按有关规定列入成本(费用)。
2)个人缴费按每年企业缴费数的10%缴纳，由公司从职工个人工资中代扣。2020年度，本公司已计提企业年金12,567,550.55元。
(二)分部信息
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
报告分部的财务信息
地区分部
| 项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵消 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,768,639,431.12 | 1,300,833,235.75 | 67,508,132.53 | 4,001,964,534.34 |
| 主营业务成本 | 964,407,171.23 | 880,147,580.89 | 70,825,867.71 | 1,773,728,884.41 |
| 资产总额 | 5,786,873,513.61 | 1,338,899,414.23 | 287,541,861.35 | 6,838,231,066.49 |
| 负债总额 | 1,368,363,867.88 | 908,047,524.74 | 17,899,082.35 | 2,258,512,310.27 |
第
页共97页
(三)签订城南厂区拆迁第二期补偿协议公司于2020年12月21日签订《城南厂区整体搬迁第二期补偿协议》，本次补偿款合计人民币8,659.1231万元，公司已于2019年10月29日收到第一笔补偿款人民币4,600万元，剩余补偿款人民币4,059.1231万元，待公司将相关厂房设施等拆除、清运、场地平整完成后，经仙居县经济和信息化局验收合格后支付。
（四）吸收合并子公司事项公司于2020年9月21日召开第七届董事会第七会议，会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意整合两家全资子公司能可爱心公司和仙琚置业公司，公司以能可爱心公司为吸收合并方，吸收合并仙琚置业公司，仙琚置业已于2020年11月30日完成工商注销事项。
(五)开展外汇套期保值业务的进展情况2020年4月，经公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于继续开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司继续开展累计金额不超过人民币3000万美元或等值外币的外汇套期保值业务，截至本财务报表批准报出日，公司累计开展了400万美元的外汇套期保值业务。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 382,405.63 | 0.09 | 382,405.63 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 413,114,827.31 | 99.91 | 23,253,155.23 | 5.63 | 389,861,672.08 |
| 合计 | 413,497,232.94 | 100.00 | 23,635,560.86 | 5.72 | 389,861,672.08 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共97页
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,053,800.86 | 0.26 | 1,053,800.86 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 411,275,444.21 | 99.74 | 22,970,625.40 | 5.59 | 388,304,818.81 |
| 合计 | 412,329,245.07 | 100.00 | 24,024,426.26 | 5.83 | 388,304,818.81 |
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 单位汇总 | 382,405.63 | 382,405.63 | 100.00 | 账龄较长，预计收回的可能性较低 |
| 小计 | 382,405.63 | 382,405.63 | 100.00 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 406,447,873.63 | 22,354,633.05 | 5.50 |
| 1-2年 | 4,348,685.65 | 434,868.57 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,318,268.03 | 463,653.61 | 20.00 |
| 小计 | 413,114,827.31 | 23,253,155.23 | 5.63 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,053,800.86 | -671,395.23 | 382,405.63 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 22,970,625.40 | 310,300.63 | 27,770.80 | 23,253,155.23 | ||||
| 小计 | 24,024,426.26 | -361,094.60 | 27,770.80 | 23,635,560.86 | ||||
(3)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为339,291,542.31元，占应收账款期末余额合计数的比例为82.05%，相应计提的坏账准备合计数为18,661,034.83元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第
页共97页
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,921,277.83 | 100.00 | 15,954,501.27 | 40.99 | 22,966,776.56 |
| 其中：其他应收款 | 38,921,277.83 | 100.00 | 15,954,501.27 | 40.99 | 22,966,776.56 |
| 合计 | 38,921,277.83 | 100.00 | 15,954,501.27 | 40.99 | 22,966,776.56 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,125,000.00 | 8.19 | 4,125,000.00 | ||
| 其中：应收股利 | 4,125,000.00 | 8.19 | 4,125,000.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 46,270,416.64 | 91.81 | 14,656,434.21 | 31.68 | 31,613,982.43 |
| 其中：其他应收款 | 46,270,416.64 | 91.81 | 14,656,434.21 | 31.68 | 31,613,982.43 |
| 合计 | 50,395,416.64 | 100.00 | 14,656,434.21 | 29.08 | 35,738,982.43 |
2)用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 1,722,820.17 | 94,755.11 | 5.50 |
| 1-2年 | 39,120.00 | 3,912.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 9,079,448.90 | 1,815,889.78 | 20.00 |
| 3年以上 | 28,079,888.76 | 14,039,944.38 | 50.00 |
| 小计 | 38,921,277.83 | 15,954,501.27 | 40.99 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 355,347.64 | 1,169,086.17 | 13,132,000.40 | 14,656,434.21 |
第
页共97页
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,151.60 | 2,151.60 | ||
| --转入第三阶段 | -907,944.89 | 907,944.89 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -258,440.93 | -259,380.88 | 1,815,888.87 | 1,298,067.06 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 94,755.11 | 3,912.00 | 15,855,834.16 | 15,954,501.27 |
(3)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 4,125,000.00 | |
| 押金保证金 | 2,275,315.00 | 2,584,417.21 |
| 应收暂付款 | 36,645,962.83 | 43,684,199.43 |
| 其他 | 1,800.00 | |
| 合计 | 38,921,277.83 | 50,395,416.64 |
(4)应收股利明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 仙药销售公司 | 4,125,000.00 | |
| 合计 | 4,125,000.00 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 能可爱心公司 | 应收暂付款 | 34,500,000.00 | [注1] | 88.64 | 14,605,055.82 |
| 仙曜贸易公司 | 应收暂付款 | 1,027,316.67 | 1年以内 | 2.64 | 56,502.42 |
| 仙居县工业园区管委会 | 押金保证金 | 1,889,365.00 | [注2] | 4.85 | 869,682.50 |
| 杭州市市政房地产开发有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 3年以上 | 0.77 | 150,000.00 |
第
页共97页
| 王双 | 应收暂付款 | 289,968.70 | 3年以上 | 0.75 | 144,984.35 |
| 小计 | 38,006,650.37 | 97.65 | 15,826,225.09 |
[注1]其中账龄2-3年的8,816,480.61元、3年以上的25,683,519.39元[注2]2-3年的250,000.00元，3年以上的1,639,365.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 534,415,700.83 | 534,415,700.83 | 264,929,944.33 | 264,929,944.33 | ||
| 对联营企业投资 | 184,118,929.97 | 1,875,000.00 | 182,243,929.97 | 169,460,355.47 | 1,875,000.00 | 167,585,355.47 |
| 合计 | 718,534,630.80 | 1,875,000.00 | 716,659,630.80 | 434,390,299.80 | 1,875,000.00 | 432,515,299.80 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 仙药销售公司 | 34,128,000.00 | 34,128,000.00 | ||||
| 台州仙琚公司 | 29,504,640.82 | 29,504,640.82 | ||||
| 海盛制药公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
| 仙琚置业公司 | 50,043,500.00 | 50,043,500.00 | ||||
| 仙药技术公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 北京科创公司 | 30,000,000.00 | 500,000.00 | 30,500,000.00 | |||
| 仙曜贸易公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 英德瑞公司 | 12,452,252.78 | 12,452,252.78 | ||||
| 百安医疗公司 | 9,600,000.00 | 9,600,000.00 | ||||
| 梓铭基因公司 | 8,662,000.00 | 1,200,000.00 | 9,862,000.00 | |||
| 卢森堡公司 | 5,573,100.00 | 267,085,756.50 | 272,658,856.50 | |||
| 仙琚医药公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||
| 能可爱心公司 | 70,315,600.00 | 50,043,500.00 | 120,359,100.00 | |||
| 仙琚香港公司 | 850,850.73 | 850,850.73 | ||||
| 仙琚萃泽公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
第
页共97页
| 嘉兴医药公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 小计 | 264,929,944.33 | 319,529,256.50 | 50,043,500.00 | 534,415,700.83 |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 天台药业公司 | 41,519,931.18 | 8,109,006.00 | |||
| 阳光生物公司 | 3,234,998.74 | -3,234,998.74 | |||
| 上海三合公司 | |||||
| 索元生物公司 | |||||
| 弘琚贷款公司 | 50,001,921.96 | 3,909,276.00 | |||
| 君康工贸公司 | 3,742,021.89 | 446,532.13 | |||
| 智腾医药公司 | 2,712,853.61 | 1,733,461.40 | |||
| 斯瑞药业公司 | 49,957,518.68 | -4,937,665.40 | |||
| 江西成琚公司 | 5,770,236.69 | -1,850,366.56 | |||
| 聚合金融公司 | 10,645,872.72 | 1,153,792.62 | |||
| 合计 | 167,585,355.47 | 5,329,037.45 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他[注] | |||
| 天台药业公司 | 15,675,000.00 | 26,649,609.34 | 60,603,546.52 | |||
| 阳光生物公司 | ||||||
| 上海三合公司 | 1,875,000.00 | |||||
| 索元生物公司 | ||||||
| 弘琚贷款公司 | 2,700,000.00 | 51,211,197.96 | ||||
| 君康工贸公司 | 500,000.00 | 3,688,554.02 | ||||
| 智腾医药公司 | 4,446,315.01 | |||||
| 斯瑞药业公司 | 45,019,853.28 | |||||
| 江西成琚公司 | 2,654,927.71 | 6,574,797.84 | ||||
| 聚合金融公司 | 1,100,000.00 | 10,699,665.34 | ||||
第
页共97页
| 合计 | 19,975,000.00 | 29,304,537.05 | 182,243,929.97 | 1,875,000.00 |
[注]本期增加29,304,537.05元，详见本财务报表附注五（一）10（2）[注2]
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,863,576,892.17 | 952,456,126.81 | 1,655,818,516.07 | 789,090,085.93 |
| 其他业务 | 9,089,620.55 | 7,198,200.43 | 9,899,987.09 | 7,368,978.35 |
| 合计 | 1,872,666,512.72 | 959,654,327.24 | 1,665,718,503.16 | 796,459,064.28 |
(2)收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 原药 | 制剂 | 其他 | 小计 |
| 主要经营地区 | ||||
| 国内 | 218,069,972.51 | 1,116,716,013.44 | 1,334,785,985.95 | |
| 国外 | 528,790,906.22 | 528,790,906.22 | ||
| 小计 | 746,860,878.73 | 1,116,716,013.44 | 1,863,576,892.17 | |
| 收入确认时间 | ||||
| 商品（在某一时点转让） | 746,860,878.73 | 1,116,716,013.44 | 1,863,576,892.17 | |
| 小计 | 746,860,878.73 | 1,116,716,013.44 | 1,863,576,892.17 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料投入 | 21,520,658.57 | 12,386,648.50 |
| 职工薪酬 | 49,718,768.36 | 42,692,542.81 |
| 资产折旧及摊销 | 6,047,922.16 | 4,316,433.04 |
| 其他 | 88,729,581.49 | 93,263,347.34 |
| 合计 | 166,016,930.58 | 152,658,971.69 |
3.投资收益
第
页共97页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 6,675,000.00 | 40,845,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,329,037.45 | 5,010,276.65 |
| 理财产品投资产生的收益 | 441,111.11 | 1,250,000.00 |
| 合计 | 12,445,148.56 | 47,105,276.65 |
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,863,064.30 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 31,311,518.47 | 详见本财务报表附注五之政府补助说明 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,013,246.31 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 |
第
页共97页
| 的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 29,669,456.63 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 60,131,157.11 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 12,658,720.47 |
| 少数股东权益影响额(税后) | 2,554,336.35 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 44,918,100.29 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.46 | 0.55 | 0.55 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.09 | 0.50 | 0.50 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 504,509,427.41 | |
| 非经常性损益 | B | 44,918,100.29 | |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 459,591,327.12 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,941,524,857.14 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 987,357,806.75 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 1 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 91,652,897.60 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 外币财务报表折算差额 | I1 | 4,984,571.43 |
第
页共97页
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 权益法核算投资稀释股权导致净资产增加 | I2 | 26,649,609.34 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 0 | |
| 权益法核算投资稀释股权导致净资产增加 | I3 | 2,654,927.71 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 其他权益工具投资初始确认导致净资产增加 | I4 | 5,652,317.10 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 9 | |
| 其他权益工具投资后续计量导致净资产增加 | I5 | 63,251,263.12 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 3,262,279,816.76 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 15.46% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 14.09% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 504,509,427.41 |
| 非经常性损益 | B | 44,918,100.29 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 459,591,327.12 |
| 期初股份总数 | D | 916,212,166 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 72,992,700 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 1 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
第
页共97页
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 922,294,891 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.55 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.50 |
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江仙琚制药股份有限公司
二〇二一年四月二十六日