西藏奇正藏药股份有限公司
Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co.,Ltd
2022年年度报告
证券代码：002287证券简称：奇正藏药
债券代码：128133债券简称：奇正转债
中国 西藏2023年04月
2022年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人雷菊芳、主管会计工作负责人姚晓梅及会计机构负责人(会计主管人员)张爱萍声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，并不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中描述了公司可能面临的风险，请查阅本报告第三节之管理层讨论与分析中相应内容，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施年度利润分配时股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.9元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 37
第五节 环境和社会责任 ...... 60
第六节 重要事项 ...... 64
第七节 股份变动及股东情况 ...... 76
第八节 优先股相关情况 ...... 85
第九节 债券相关情况 ...... 86
第十节 财务报告 ...... 89
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签字的2022年度报告原件。
五、以上文件置备于公司董事会办公室备查。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、母公司、股份公司、奇正藏药、奇正 | 指 | 西藏奇正藏药股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| GSP | 指 | 药品经营质量管理规范 |
| MES | 指 | Manufacturing Execution System的缩写，指面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统 |
| OTC | 指 | 非处方药。由国务院药品监督管理部门公布的，不需要凭执业医师和执业助理医师处方，消费者可以自行判断、购买和使用的药品 |
| DRG/DIP | 指 | 医保支付方式，DRG是按病种付费，DIP是基于DRG的原理进行的按病种点数付费 |
| B2B | 指 | Business-to-Business的缩写，指进行电子商务交易的供需双方都是商家（或企业、公司） |
| B2C | 指 | Business-to-Consumer的缩写，指直接面向消费者销售产品和服务商业的零售模式 |
| O2O | 指 | Online To Offline的缩写，即将线下的商务机会与互联网结合 |
| KA | 指 | 连锁药店 |
| 百洋医药 | 指 | 青岛百洋医药股份有限公司 |
| 国谈 | 指 | 国家医保目录谈判 |
| FABE | 指 | FABE销售法，F代表特征，A代表优点，B代表利益，E代表证据 |
| 患教 | 指 | 患者教育 |
| DPN | 指 | 糖尿病周围神经病变 |
| JOA | 指 | 指日本骨科协会评估治疗分数，主要用于评价人体功能性障碍 |
| SCI | 指 | Science Citation Index的缩写，即科学引文索引 |
| 临洮藏医院 | 指 | 临洮县奇正藏医医院有限责任公司 |
| 并购基金、群英投资 | 指 | 西藏群英投资中心（有限合伙） |
| 西藏藏药集团、西藏藏药 | 指 | 西藏藏药集团股份有限公司 |
| 控股股东、奇正集团 | 指 | 甘肃奇正实业集团有限公司 |
| 宇妥文化 | 指 | 西藏宇妥文化发展有限公司 |
| GCP | 指 | 药物临床试验管理规范 |
| CRO | 指 | 医药研发合同外包服务机构 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 奇正藏药 | 股票代码 | 002287 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 西藏奇正藏药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 奇正藏药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | CheezhengTTM | ||
| 公司的法定代表人 | 雷菊芳 | ||
| 注册地址 | 西藏林芝市巴宜区德吉路2号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 860000 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 2015年，公司所在地政府行政区划调整，公司注册地址相应变更 | ||
| 办公地址 | 西藏林芝市巴宜区德吉路2号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 860000 | ||
| 公司网址 | http://www.cheezheng.com.cn | ||
| 电子信箱 | qzzy@qzh.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 冯平 | 李阳 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区望京北路9号叶青大厦D座7层 | 北京市朝阳区望京北路9号叶青大厦D座7层 |
| 电话 | 010-84766012 | 010-84766012 |
| 传真 | 010-84766081 | 010-84766081 |
| 电子信箱 | qzzy@qzh.cn | qzzy@qzh.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所（http://www.szse.cn） |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91540000710910578J |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京西直门外大街112号阳光大厦10层1001 |
| 签字会计师姓名 | 石朝欣、孙红玉 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 | 北京市西城区太平桥大街19号 | 杨晓雨、彭奕洪 | 2020年3月5日-募集资金使用完毕 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 | 2020年 | |
| 营业收入（元） | 2,044,789,340.21 | 1,770,485,989.72 | 15.49% | 1,485,059,253.46 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 472,408,229.26 | 715,876,201.47 | -34.01% | 403,961,153.94 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 440,018,192.00 | 344,932,156.80 | 27.57% | 342,748,087.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 285,686,729.21 | 1,034,917,529.72 | -72.40% | 237,669,510.66 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.8919 | 1.3542 | -34.14% | 0.7642 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.8907 | 1.3527 | -34.15% | 0.7642 |
| 加权平均净资产收益率 | 13.98% | 23.21% | -9.23% | 16.95% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | 2020年末 | |
| 总资产（元） | 5,886,644,252.44 | 5,567,753,848.57 | 5.73% | 4,462,453,594.94 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,336,014,084.43 | 3,169,030,586.36 | 5.27% | 2,619,024,341.92 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 407,575,576.83 | 489,343,784.95 | 519,212,989.60 | 628,656,988.83 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 87,085,414.41 | 145,236,511.96 | 127,221,135.64 | 112,865,167.25 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 117,686,008.81 | 128,419,086.06 | 126,907,331.26 | 67,005,765.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,279,688.89 | 229,982,862.13 | -46,887,611.05 | 93,311,789.24 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -159,828.88 | -67,254.56 | -351,875.81 | 报告期内，固定资产的处置损失。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 72,823,720.13 | 82,537,661.97 | 68,538,379.17 | 报告期内，收到政府补助及递延收益转入。 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | -20,442,647.46 | 5,907,792.78 | 9,845,289.67 | 报告期内，定制类理财产品公允价值变动。 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -517,540.52 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 41,611,008.20 | 28,662,428.66 | 264,916.63 | 报告期内，交易性金融资产公允价值变动及处置收益。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,198,249.12 | -370,226.54 | -10,643,796.39 | 报告期内，主要是公司对外捐赠支出。 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -52,785,637.84 | 294,826,622.00 | 176,744.13 | 报告期内，按权益法确认长期股权投资损益及收到的返还个税手续费。 |
| 减：所得税影响额 | 4,193,302.39 | 38,796,178.22 | 6,452,265.53 | 报告期内，非经常性损益对所得税的影响 |
| 数。 | ||||
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,265,025.38 | 1,239,260.90 | 164,325.77 | 报告期内，非经常性损益对所得税的影响数。 |
| 合计 | 32,390,037.26 | 370,944,044.67 | 61,213,066.10 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目中主要是：
1、公司参与设立的并购基金群英投资，在青岛百洋医药股份有限公司上市后，对其以公开市场的价格确认公允价值变动损益，公司对此投资按照权益法确认损益，报告期内，确认投资损失5,295.77万元；
2、收到返还的代扣2022年个税手续费17.21万元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
近年来，人口老龄化、慢性疾病发病率提高、全民健康意识不断增强，我国医疗卫生消费市场规模日益增长，中医药行业也迎来更加广阔的发展空间。与此同时，中医药行业受到国家的重点扶持，陆续出台多项支持政策，鼓励中医药行业发展与创新，为行业提供了良好的政策环境。2022年3月29日，国务院办公厅印发《“十四五”中医药发展规划》，指出构建新发展格局，坚持中西医并重，传承精华、守正创新，实施中医药振兴发展重大工程，推进中医药和现代科学相结合，推动中医药和西医药相互补充、协调发展，推进中医药现代化、产业化，推动中医药高质量发展和走向世界，为全面推进健康中国建设、更好保障人民健康提供有力支撑；明确发展少数民族医药，加大少数民族医药防治重大疾病和优势病种研究力度，有效传承特色诊疗技术和方法。2022年11月，国家中医药管理局印发《“十四五”中医药人才发展规划》，加快推进中医药人才工作，建设高质量中医药人才队伍，为中医药传承创新发展提供坚强的人才保障。2023年2月28日，国务院办公厅印发《中医药振兴发展重大工程实施方案》，着力改善中医药发展条件，发挥中医药特色优势，提升中医药防病治病能力与科研水平，推进中医药振兴发展，为加大“十四五”期间对中医药发展的支持和促进力度、着力推动中医药振兴发展指明方向。
另一方面，医保控费、医药供给侧改革继续深入，中药集中带量采购拉开帷幕，医保目录动态调整及DRG/DIP支付等常态化开展；“互联网+”医疗、医药电商B2B、B2C、O2O、流量营销等模式快速发展，医药行业面临变革与重构，医药企业机遇与挑战并存。
三年以来，在呼吸道系统传染性疾病防治中，中医药发挥了重要作用。藏医药防治呼吸道系统疾病已有上千年历史，无论是在预防救治，还是在改善症候、促进康复方面都有其独到的优势，西藏、青海、甘肃、四川、云南等省份相继出台的“藏药方”发挥了积极作用，公司多个产品被纳入其中。未来，包括藏药在内的传统医药随着治疗价值的进一步凸显也必将在市场上获得更大的认可。
2、行业周期特点
医药行业关系到国计民生，无论宏观经济周期如何波动，老百姓看病吃药的需求相对稳定，这使得医药行业具有明显的非周期特性，医药行业不存在明显的区域性特征，其季节性也不强，但部分药品在该疾病较易发生的季节销售量会增加。总体而言，在我国老龄化及医疗改革的背景下，我国政府对于卫生事业的投入逐年增加，社会对于医药行业的刚性需求依然强烈。
数据来源：国家统计局
3、公司所处行业地位
公司为国家首批“创新型企业”、国家级高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国家技术创新示范企业。公司创办20余载，拥有GMP药厂、GSP营销公司等全资及控股子公司21家，借助传统藏医药文化的健康智慧，坚持运用现代创新科技发展新型藏药，引领传统藏药产业升级，成就了公司现代藏药龙头企业的地位。报告期内，公司凭借稳健的发展再次荣登米内网组织的2021中国中药企业TOP100榜单，位列第32位；上榜西普会“2022年健康产业品牌价值榜”，品牌价值29.17亿。
公司拥有国家级企业技术中心和藏药外用制剂、藏药固体制剂两个国家地方联合工程实验室，先后成为国家“十一五”科技支撑计划重点项目实施单位、国家“十二五”科技重大专项实施单位、国家“十三五”科技部“中医药现代化研究”重点专项牵头单位。报告期内，公司入选“2022中国中药研发实力排行榜TOP50”，排名31。截至报告期末，公司拥有155项专利技术，其中126项发明专利。公司核心产品消痛贴膏荣获国家科学技术进步二等奖、日内瓦国际发明金奖，为国家技术秘密（秘密级）品种，凭借活血化瘀、消肿止痛的显著功效，在市场占有率和单产品销售规模方面稳居同行业前列，在中国城市实体药店中成药骨骼肌肉系统疾病用药外用贴膏剂品牌排名TOP20中排名第一，公司产品铁棒锤止痛膏也名列TOP20（数据来源：米内网2022E）。
公司积极开展循证医学研究，优选适应症、优化说明书，自建营销队伍，开展学术营销和品牌营销，使传统藏药走出藏区，进入主流市场、大众医疗机构和零售药店，被国内外的消费者所认可。
二、报告期内公司从事的主要业务
1、主营业务及主要产品
公司主营业务为藏药的研发、生产及销售，包括外用止痛药物和口服藏成药、中药等。公司致力于
传统藏药的传承和创新，探索藏药现代化路径，打造现代藏药创新开发及制造产业化平台。公司持续以藏医药基础理论研究为指导，聚焦优势治疗领域，以现代医药技术的手段，对传统藏药进行系统评价和研究、探索治疗原理、扩展临床应用领域，提升临床价值；同时从藏药材种植、炮制传承，到采用国内外领先的工艺技术和质量控制指标解决藏药生产技术难题等，提高药品质量，保障患者用药安全有效。公司目前的主要产品包括以消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏、铁棒锤止痛膏为主的外用系列产品，以及红花如意丸、如意珍宝片、十味龙胆花胶囊、十味龙胆花颗粒、仁青芒觉胶囊等口服藏药、中药产品；公司目前拥有以消痛贴膏、白脉软膏等25个独家品种为核心的141个批准文号，其中OTC品种60个，国家秘密技术（秘密级）品种3个，产品涵盖骨骼肌肉系统、神经系统、皮肤科、心脑血管、妇科、儿科、消化系统、呼吸系统、泌尿系统等领域。
| 治疗领域 | 治疗形式 | 主要产品 | 功能主治 | 市场准入情况 | 是否独家 | OTC/处方药 |
| 镇痛 | 外用 | 消痛贴膏 | 活血化瘀，消肿止痛。用于急慢性扭挫伤、跌打瘀痛、骨质增生、风湿及类风湿疼痛、落枕、肩周炎、腰肌劳损和陈旧性伤痛。 | 基药、国家医保 | 是 | OTC/处方药 |
| 青鹏软膏 | 藏医：活血化瘀，消炎止痛。用于痛风、风湿、类风湿关节炎、热性“冈巴”、“黄水”病变引起的关节肿痛、扭挫伤肿痛、皮肤瘙痒、湿疹。 中医：活血化瘀、消肿止痛。用于风湿性关节炎、类风湿性关节炎、骨关节炎、痛风、急慢性扭挫伤、肩周炎引起的关节、肌肉肿胀疼痛及皮肤瘙痒、湿疹。 | 国家医保 | 否 | 处方药 | ||
| 白脉软膏 | 舒筋活络。用于白脉病，瘫痪，偏瘫，筋腱强直，外伤引起的经络及筋腱断伤、手足挛急、跛行等。 | 国家医保 | 是 | 处方药 | ||
| 铁棒锤止痛膏 | 祛风除湿，活血止痛。用于风寒湿痹，关节肿痛，跌打扭伤，神经痛等。 | - | 是 | OTC | ||
| 口服 | 如意珍宝片 | 清热、醒脑开窍、舒筋通络、干黄水，对白脉病有良效。 | 国家医保 | 是 | 处方药 | |
| 皮科 | 外用 | 青鹏软膏 | 同上 | 国家医保 | 否 | 处方药 |
| 妇儿 | 口服 | 红花如意丸 | 祛风镇痛，调经血，祛斑。用于妇女血症、风症、阴道炎、宫颈糜烂、心烦血虚、月经不调、痛经、下肢关节疼痛、筋骨肿胀、晨僵、麻木、小腹冷痛及寒湿性痹症。 | 国家医保 | 是 | 处方药 |
| 小儿柴芩清解颗粒 | 清热解毒。用于小儿外感发热，咽红肿痛，头痛咳嗽。 | - | 是 | OTC | ||
| 九味竺黄散 | 利肺，消炎，止咳。用于小儿流感引起的肺炎、上呼吸道感染等。 | - | 是 | 处方药 | ||
| 呼吸 | 口服 | 十味龙胆花胶囊/颗粒 | 清热化痰，止咳平喘。用于痰热壅肺所致的咳嗽、喘鸣、痰黄，或兼发热、流涕、咽痛、口渴、尿黄、便干等症；急性气管炎、慢性支气管炎急性发作见以上症候者。 | 国家医保 | 是 | OTC/处方药 |
| 消化 | 口服 | 仁青芒觉胶囊 | 清热解毒，益肝养胃，明目醒神，愈疮，滋补强身。用于自然毒、食物毒、配制毒等各种中毒症；“培根木布”，消化道溃疡，急慢性胃肠炎，萎缩性胃炎，腹水，麻风病等。 | 国家医保 | 是 | 处方药 |
| 六味能消胶囊 | 宽中理气，润肠通便。适用于胃脘胀痛、厌食、纳差及大便秘结。 | 国家医保 | 是 | OTC/处方药 | ||
| 乙肝健片 | 利胆退黄，改善肝功，调节免疫机能。用于急慢性乙型肝炎和其他肝炎。 | - | 是 | 处方药 | ||
| 心脑血管 | 口服 | 红景天口服液 | 益气活血。用于高山反应，身体虚弱。 | - | 是 | 处方药 |
| 心脑欣胶囊 | 益气养阴，活血化瘀。用于气阴不足，瘀血阻滞所引起头晕，头痛，心悸，气喘，乏力。 | 国家医保 | 是 | OTC/处方药 |
2、经营模式
公司是一家以藏药研发、生产、销售三位一体的医药工业企业，拥有独立完整的供应、研发、生产和销售体系。
（1）供应系统
公司设有采购物流部负责公司原、辅材料及包装物的采购，并具有完整的采购链。公司原材料采购采取原产地农牧民及专业合作社直购+市场采购相结合的方式进行，在实现药材质量的均一性、可追溯性、可持续性的同时注重供应商的成长和发展，核心产品基地化采购率持续提升；辅料包材采购采取招标比价的形式选择优质的经销商采购。
公司致力于建立绿色的供应链，坚持野生抚育及保护性开发，推广规范化取材、科学采收的理念，提高药材资源利用效率，推动藏药材种植养殖基地建设。通过实地走访及调研、收集市场供需信息，结合多年采购实践经验建立数据库，牵引藏药材采购规范化管理，为公司资源保障工作奠定了基础。
（2）研发系统
公司致力于用现代科学技术评价手段把藏医药说明白、讲清楚，围绕市场需求，顺应新环境新态势，搭建全生命周期研发技术平台，全面梳理布局研发管线，深入挖掘藏医药文化精髓和开发潜力。公司研发以临床价值为导向，重视人用经验的整理与分析，挖掘产品核心价值和比较优势，构建藏药大品种开发路径，完善产品的证据体系。持续推进藏药新药研发、经典藏药二次开发、质量标准提升、资源可持续发展等研究任务；同时，公司联合国内外科研机构开展新技术、新材料应用研究，为产品升级换代提供科学路径，满足市场更高需求。
（3）生产系统
公司是我国藏药现代化的代表性企业，不断运用先进工艺技术，提升藏药产业整体生产技术水平。公司拥有贴膏剂、橡胶膏剂、软膏剂、丸剂、胶囊剂、颗粒剂、散剂、片剂、水丸、水蜜丸、凝胶贴膏等剂型的多条生产线及相关产品的生产能力；公司不断提升生产制造技术力，持续提升产品质量控制能力，开展藏药材炮制工艺及质量标准研究工作，提升产品市场竞争力。公司严格执行药品生产质量管理规范，以销定产、强化计划、产销协同，有序实施生产，保障多产品、多品规销售需求的及时供给。公司持续推动收购产品的商业转化，为公司丰富产品、提升市场竞争力奠定基础。公司重视生产线数字化建设，上线MES系统并稳定运行，不断提升生产数字化管理水平及生产管理效率。公司为国家绿色示范工厂，践行低碳节能、绿色环保的可持续发展理念。
（4）销售系统
公司以自主营销模式为主，拥有一支1,600多人的自主营销团队，采用专业化的学术推广模式和品牌推广模式，结合文化营销和数字化营销，在城市等级医院、基层医疗和零售市场、第三终端开展销售推广和消费者沟通。公司产品以镇痛类为主，同时涵盖皮科、妇儿、呼吸、消化、心脑血管等领域产品，多产品组合全域营销。公司深耕等级医院，精细化布局县域医院和基层医疗市场，加快医疗终端的县域拓展和渠道下沉；同时积极推进数字化营销转型，扩大电商平台销售，强化新零售业务发展，抓住消费者线上化转移趋势；探索数字营销传播，提升品牌知名度，推动品牌适度年轻化；除自营外结合部分产品精细化招商模式，加速市场拓展。
三、核心竞争力分析
1、品牌优势
公司持续以“做强镇痛”为核心战略，聚焦骨骼肌肉镇痛领域，从客户洞察和患者需求出发，以消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏、如意珍宝片为核心，多产品组合为患者提供疼痛一体化解决方案，力争打造外用镇痛领域第一品牌，为客户创造价值。公司一方面通过各学科学术会议、数字化营销等平台实现与专业医生的沟通交流，树立企业在医疗市场的品牌形象，另一方面，通过在全国范围内广泛开展义诊、患者教育、试贴等活动，为患者提供个性化疼痛解决方案，传递健康理念，提高患者对品牌的认知，建立忠诚度，不断扩大和增强公司的品牌影响力。经过多年的踏实经营及产品可靠的疗效，公司销售业绩逐年稳步提升，在骨骼肌肉镇痛市场树立了良好的品牌形象。
报告期内，公司上榜西普会“2022年健康产业品牌价值榜”，品牌价值29.17亿，荣登米思会“2021年度中国中药企业TOP100”32位；公司产品奇正?消痛贴膏入选“2022中国医药?品牌榜”，奇正?消痛
贴膏、奇正?西盖王?铁棒锤止痛膏入选“中国家庭常备药上榜品牌?外用止痛药”品牌榜，卓攀林?十味龙胆花颗粒入选“中国家庭常备药上榜品牌·止咳祛痰药”品牌榜，奇正?消痛贴膏、奇正?西盖王?铁棒锤止痛膏、卓攀林?十味龙胆花颗粒入选“2021-2022中国药店店员推荐率最高品牌”。
2、产品优势
公司拥有以消痛贴膏、白脉软膏等25个独家品种为核心的141个药品批准文号，其中OTC品种60个，国家秘密技术（秘密级）品种3个。
公司产品涉及骨科、神经科、皮科、妇科、儿科、呼吸科、消化科、心脑血管科等多个藏医特色治疗领域，部分产品拥有自主知识产权，构成以独家品种或独家剂型品种为核心的产品线组合，以用药安全性、优效性为基础，专注于产品适应症深度开发，产品差异化治疗优势细分，开展新药研究及已上市产品循证研究，明晰临床应用价值；同时，公司持续运用现代科技手段解决传统藏药生产的顽症，不断进行剂型创新使产品更符合现代消费需求，获得市场认同，公司产品在国内树立了良好的藏药品牌形象，是后续产品二次开发及新产品上市转化最强有力的驱动力。
3、营销优势
在营销方面，公司以自主营销模式为主，结合部分产品精细化招商管理，广泛覆盖全国医疗及零售终端。公司关注重点城市培育发展，深耕等级医院，精细化布局县域医院和基层医疗市场，加快医疗终端的县域拓展和渠道下沉；与此同时，公司持续强化零售渠道业务，聚焦品牌建设资源，做强消费者品牌，推动营销业务数字化转型，大力拓展数字化平台，进一步推动电商、新零售及垂直医疗业务的发展，精细化运营KA业务，加速零售终端的渠道下沉，增加多产品的渗透率，提高多产品的可及性。
公司以学术引领驱动营销发展，搭建各学科国家级省级学术平台、数字化营销平台、医学研究平台，组织专业学术活动，参与学科年会活动，建立多元化产品组合，助力临床医生学术诊疗水平提升，加强与中西医多学科的国家级、省级专家的学术合作；品牌营销方面，开展品牌文化营销和体验式营销，通过义诊、患者教育、赠药试贴等项目，为患者提供安全有效的解决方案，持续提升品牌知名度。公司开展数字化营销，通过空中课堂、线上腾讯会项目邀约骨科、疼痛、皮科、康复、妇科等多学科专家进行主题公益讲座，自运营公众号、视频号等新媒体平台进行藏医药理论文化、产品临床价值等内容输出，线上与线下多种平台及学术活动整合联动，实现学术引领、品牌驱动、市场营销的良性发展。
公司产品已具备较好的市场准入基础，截至报告期末，公司核心产品消痛贴膏等24个品种进入国家基本药物目录，70个品种进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2021年版）》，36
个产品进入地方省级医保目录，49个产品进入地方基药目录，12个产品进入地方低价药目录，2个产品进入国家急（抢）救药品目录。
4、研发优势
通过充分发挥在固体制剂和经皮给药研究方面的特色和专长，结合藏医药文献典籍整理和藏医药专家经验整理，公司持续挖掘和开发有藏医特色的临床价值的新产品，并储备了大量的新技术和具有潜力的项目。依托藏药固体制剂和外用制剂两个国家地方联合工程实验室，公司持续与国内外特别是国际一流学术研究机构保持长期有效的合作，在大批顶级的藏、中、西医临床专家、药学专家、资源专家、基础研究专家的指导与支持下，不断完善资源研究、种植研究、标准研究、制剂研究、药理药效研究、临床研究、上市后再评价等方面的系统化藏药研发体系；同时，公司完善研发质量体系建设，在确保研发高质量的同时，注重研发速度的提升，持续引领藏药研发和技术现代化，使公司研发及技术水平持续保持在藏药领域前列。
5、资源优势
奇正藏药自创建伊始，就以保护藏药资源、保护生态、合理利用自然资源为宗旨，坚持走可持续发展的科学道路，在资源保护、种植技术研究、种植基地建设方面做了大量工作，建立了一定的资源优势。公司不断对所用重点药材和具有开发前景的藏药材资源情况进行调研，同时基于质量标准研究的数据和资源调研情况，对常用藏药材开展野生半抚育技术种植研究，以保证资源的可持续性。公司先后在西藏自治区的山南、林芝地区建立了野生抚育基地、人工种植基地和保护基地，积累了独一味、翼首草等藏药材种植技术，并先后承担了多个国家和西藏自治区有关藏药材种植技术科研攻关项目，为公司藏药材资源可持续发展奠定了技术基础。
四、主营业务分析
1、概述
经历了三年的特殊时期，公司深知医药健康事业的价值与意义，不忘制药人的初心与担当，面对复杂市场环境及行业变革带来的挑战，公司管理层带领全体员工积极开展各项业务，进一步加强管理，持续推进和深化“一轴两翼三支撑”战略落地，不断提高经营质量，保障业务可持续发展，实现业绩稳步增长。
报告期内，公司实现营业收入204,478.93万元，较上年同期增长15.49%；受公司参与设立的并购基金西藏群英投资中心（有限合伙）投资的百洋医药股价波动影响，公司权益法核算下的利润大幅下降，报告期内，公司实现营业利润52,154.10万元，较上年同期下降34.00%，实现归属于上市公司股东净利润47,240.82万元，较上年同期下降34.01%；剔除非经常性损益因素影响，公司主营业务盈利保持增长，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润44,001.82万元，较上年同期增长27.57%。
产品方面，持续贯彻“做强镇痛”的核心战略，打造“外用+口服”产品群格局，报告期内，镇痛系列产品消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏、如意珍宝片、铁棒锤离散贴等均保持增长态势。国谈品种红花如意丸因其在治疗妇科炎症和调经方面的功效优势，在妇科中成药领域市场潜力大，实现年度销量30%以上的增长。在呼吸道系统传染性疾病防治中，公司儿科产品九味竺黄散、小儿柴芩清解颗粒先后成为云南省的推荐用药。公司布局呼吸系统的十味龙胆花胶囊、十味龙胆花颗粒，因其适用于清热化痰、止咳平喘适应症的特点，满足了消费者对呼吸系统用药的需求，报告期内获得快速增长；与此同时，公司启动十味龙胆花胶囊中药保护品种申报及上市后再评价项目。作为千年藏药的现代传承者，公司以多产品经营、多学科覆盖、多梯队布局，充分发挥藏医药在骨科疼痛、皮科、神经康复、妇儿、呼吸等领域的特色治疗优势。
渠道方面，围绕“做强等级医疗、快速渠道下沉”策略，在等级医疗和基层医疗开展多个重点专项，通过细分管理锁定重点市场，聚焦资源、重点配置，提升在等级医疗和基层医疗覆盖的广度和深度，拉动销售的增长；通过制定医疗工作手册、开展多样化的线上线下销售人员培训、强化销售人员的日常管理，不断强化团队的专业学术营销能力及销售人员的综合能力。商零渠道多平台发展齐头并进。在B2C渠道，增加新销售平台的同时深挖品牌关联潜在客户、拓展新用户，通过内容营销、品牌联合营销、品牌私域体系建设及内容输出，深化品牌与用户的关系，提升品牌忠诚度。在O2O渠道，借助有效的平台工具精准撬动标签用户购买并提升复购率；借助平台大数据，协同重点连锁及新零售平台，高效精准的提升产品可及性；统一线上线下奇正品牌视觉、活动形象，同时打造产品多样使用场景，增加消费者粘性。报告期内，消痛贴膏在O2O渠道达1.3亿人次曝光，市场份额居O2O平台风湿骨伤类外用贴膏剂第一。拓展垂直医疗渠道，率先与平安健康建立战略合作，共同打造平安健康“骨科疼痛中心”；报告期内，在“处方”、“商保”两大业务的驱动下，实现消痛贴膏在平安健康平台外用止痛贴膏销售额第一。
学术营销方面，坚持学术引领，搭建学科国家级省级学术平台以及藏医药品牌文化平台，结合各产品专项活动的执行，提升产品及品牌价值。持续探索新媒体学术运营，促进多学科之间的学术研讨交流，开展线上多领域专家的主题公益交流活动，设计“多学科话疼痛”、“多模式多靶点镇痛”等主题，覆盖骨科、疼痛科、康复科等众多中、西医生，组织活动百余场，线上累计观看人数5万余人，通过藏医药
对现代疾病差异化的治疗优势以及身体与心灵同治的特色医学理念的呈现，实现医学疾病诊疗知识、产品临床价值及藏医药文化的高效传播。报告期内，公司与中国中西医结合学会骨伤科分会共同完成全国义诊活动百余场，覆盖患者1万余人次，通过义诊，消费者更直接的体验到产品疗效，提高了消费者的用药体验。公司重视产品标准化建设及循证医学证据完善，参与并开展多项医学及病例类项目。报告期内，消痛贴膏进入《中国膝骨关节炎基层诊疗与康复指南（2022版）》及《肩关节周围炎中医诊疗指南》；白脉软膏入选手功能康复系列丛书《手功能康复理论与实践》；与北京中医药大学附属第三医院合作共同开展“真实世界的消痛贴膏治疗急扭（足踝扭伤为主）的临床观察研究”，丰富医学证据的同时注重临床典型案例的积累和传播，生动有效的传播产品应用场景及临床价值；如意珍宝片纳入《慢性腰背痛康复中国疼痛科专家共识》推荐治疗药物，并与江苏省人民医院合作开展如意珍宝片治疗缺血性脑卒中的全国多中心真实世界研究，从临床真实治疗中，总结上市后药物优势作用经验，分析药物有效性、安全性。通过文献梳理，筛选十味龙胆花用药场景，明确产品定位及FABE。品牌营销方面，公司一方面通过各学科学术会议、数字化营销等平台实现与专业医生的沟通交流，树立企业在医疗市场的品牌形象，另一方面，通过患教义诊公益项目触达患者，传递健康理念，提高患者对品牌的认知建立忠诚度。报告期内，由《中华骨科杂志》主办、公司承办的“骨筋奇谈”骨科菁英病例大赛在全国范围内开展多场病例比赛，为疾病的科学诊疗、合理规范用药做出了贡献；以消痛贴膏、青鹏软膏等产品为代表，公司在全国20多个城市巡回路演，开展“健康始于管理，无痛从我做起”、“骨关节关爱中国行”、“关爱皮肤健康中国行”、“移动藏医馆”为主题的患教义诊试贴等活动，通过藏医现场坐诊，全年试贴人数达到50万人次，为患者提供个性化疼痛解决方案，树立企业和产品品牌形象，不断扩大和增强公司的品牌影响力。公司加快数字化营销转型，创新数字化品牌沟通模式，深化新媒体营销布局，推动品牌适度年轻化，提升品牌知名度；强化“奇正”品牌的外延建设，通过全渠道统一品牌形象等举措，实现“奇正”品牌价值的转化，带动其他系列产品业务规模的提升；建立精细化品牌运营体系，强化触点及内容建设，全渠道提升消费者认知和转化。通过构建“洞察-定位-创意-内容-全渠道分发-后链路评价”品牌传播链路，在抖音平台开展达人种草、挑战赛等品牌推广活动，配合效果广告再次触达转化，形成营销闭环，实现消痛贴膏超6亿人次的精准触达，铁棒锤止痛膏超2亿人次触达，结合B2C、O2O销售平台，逐步积累形成数字人群资产。报告期内公司探索垂直医疗业务，与平安健康启动战略合作，有序拓展互医平台。加大在新零售领域的组织建设及客户布局，深化重点品牌连锁客户新零售业务合作，加强分级管理，品牌新增使用人群大幅增长。
报告期内，公司上榜西普“2022年健康产业品牌价值榜”，品牌价值29.17亿，荣登米思会“2021年度中国中药企业TOP100”32位；公司产品奇正?消痛贴膏入选“2022中国医药?品牌榜”，奇正?消痛贴膏、奇正?西盖王?铁棒锤止痛膏入选“中国家庭常备药上榜品牌?外用止痛药”品牌榜，卓攀林?十味龙胆花颗粒入选“中国家庭常备药上榜品牌·止咳祛痰药”品牌榜，奇正?消痛贴膏、奇正?西盖王?铁棒锤止痛膏、卓攀林?十味龙胆花颗粒入选“2021-2022中国药店店员推荐率最高品牌”。
市场准入方面，公司现有核心产品消痛贴膏等24个品种进入国家基本药物目录，70个品种进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2021年版）》，36个产品进入地方省级医保目录，49个产品进入地方基药目录，12个产品进入地方低价药目录，2个产品进入国家急（抢）救药品目录。
研发方面，国家重点研发计划“经典藏药如意珍宝片和白脉软膏治疗藏医重大疾病白脉病的示范开发研究”项目完成既定研究任务。通过项目实施，进一步实现了公司大品种白脉软膏、如意珍宝片价值挖掘。由首都医科大学宣武医院牵头组织的多中心随机对照临床研究结果显示，白脉软膏、如意珍宝片在改善急性缺血性脑卒中患者运动功能、减轻神经功能缺损等方面与安慰剂相比较均具有显著优势，安全性、有效性良好，为急性缺血性脑卒中提供了可供选择的藏药治疗新方案。同期开展的白脉软膏治疗糖尿病远端周围神经病变适应症临床研究也证实，白脉软膏可显著改善DPN患者的肢体麻木与疼痛症状。白脉软膏治疗腰椎间盘突出症临床研究结果提示，白脉软膏可以显著改善腰椎间盘突出症患者的疼痛、JOA评分和功能活动。青鹏软膏治疗痛风性关节炎的临床研究结果提示，青鹏软膏可以显著缓解痛风性关节炎患者的疼痛、肿胀、改善功能活动，研究成果作为高质量研究证据将为痛风患者补充外用药选择可能。以青鹏软膏、消痛贴膏以及黄水病研究为核心的“藏医理论指导下的藏药现代研究模式构建及应用”获西藏自治区2022年度科学技术二等奖。报告期内，以藏药红花如意丸的成分与机制研究为重点的“藏药桃儿七的综合利用与开发”课题获国家重点研发计划“中药现代化”重点专项2022年度项目立项。报告期内，公司共发表论文24篇，其中SCI文章5篇；形成专家共识1项。
公司持续优化研发体系专业资格认证，构建人才地图，落地人才激励机制。报告期内，研发体系实现外部行业专家团队覆盖研发全周期，助力公司研发体系更加科学规范，提升研发质量与带动新产品及二次开发产品团队能力提升，加速产品上市。
在新药研究方面，催汤颗粒完成Ⅲ期临床研究，完成的数据锁定和统计分析结果表明，催汤颗粒在治疗普通感冒（风寒兼内热证）引起的发热、头痛、关节酸痛方面具有较好的疗效，且安全性良好；完成颗粒剂生产线许可申报并取得批件，为催汤颗粒的商业化验证顺利推进提供了保障。正乳贴完成Ⅱa期临床研究，工艺优化及验证工作持续推进；消痛气雾剂治疗急性扭挫伤的Ⅱa期临床研究按计划开展；儿
童用药小儿热立清启动临床前药效毒理研究。
资源研究方面，报告期内持续完善小儿热立清颗粒及白脉软膏药材资源评估报告，完成国家重大专项项目藏菖蒲、藏茴香藏药材栽培示范基地建设，栽培药材面积达到100亩，已初具规模。
生产制造方面，用于消痛贴膏自主研发的设备投产，使用后降低操作人员劳动强度的同时，单工序生产效率提升16%；口服产品引进行业先进设备，部分生产线生产效率提升16%-70%不等。“奇正藏药医药产业基地建设项目”按项目计划进度完成相关土建建设工作、设备采购、设备安装调试等工作。
管理方面，公司制定领导力模型，打造具有奇正企业文化基因的管理梯队；搭建财务人才体系，重塑财务管理团队；运营方面，围绕数据价值提升，统一数据标准，提升数据质量，夯实数据基础；主数据项目实现数据质量标准统一下的共享服务。
报告期内，公司在社会荣誉方面也取得了一系列成果：
公司被工信部工业节能与绿色发展评价中心评定为“国家绿色示范工厂”；
公司被西藏自治区首届西藏质量奖评选表彰委员会授予“西藏质量奖”；
公司获评“西藏自治区就业创业工作先进集体”；
在第十三届中国上市公司投资者关系天马奖评比中，公司荣获“中国上市公司投资者关系最佳新媒体运营奖”；
公司获评2021年度国家税务总局林芝市A级纳税信用等级企业；
子公司西藏藏药集团股份有限公司荣获中国船级社颁发的“两化融合管理体系评定证书”；
公司荣登米思会“2021年度中国中药企业TOP100”32位，公司产品奇正?消痛贴膏入选“2022中国医药?品牌榜”；
公司荣获品牌联盟“2022中国品牌500强”证书，品牌价值83.49亿；
公司被认定为“西藏自治区专精特新中小企业”；
奇正?消痛贴膏、奇正?西盖王?铁棒锤止痛膏入选“中国家庭常备药上榜品牌·外用止痛药”品牌榜，卓攀林?十味龙胆花颗粒入选“中国家庭常备药上榜品牌·止咳祛痰药”品牌榜；奇正?消痛贴膏、奇正?西盖王?铁棒锤止痛膏、卓攀林?十味龙胆花颗粒入选“2021-2022中国药店店员推荐率最高品牌”；
奇正?荣登西普会“2022年健康产业品牌榜”，品牌价值29.17亿；
子公司西藏藏药集团股份有限公司被拉萨市人民政府评定为“拉萨市绿色发展试点企业”；在第六届CSR中国教育榜奖评定中，公司荣获“CSR CHINA TOP100 年度最佳责任企业品牌”奖；公司荣登2022大健康产业高质量发展大会暨第七届中国医药研发创新峰会(PDI)“2022中国中药研发实力排行榜TOP50”榜单第31位；公司荣获“金蜜蜂2022优秀企业社会责任报告·社区责任信息披露奖”；子公司西藏藏药集团股份有限公司“十味龙胆花胶囊上市后系统性再评价及二次开发”项目获得西藏科技创新大赛二等奖；公司荣获中国上市公司协会颁发的“上市公司年报业绩说明会最佳实践”奖；公司获得西藏自治区民族事务委员会表彰，被评为“西藏民族团结模范集体”。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,044,789,340.21 | 100% | 1,770,485,989.72 | 100% | 15.49% |
| 分行业 | |||||
| 医药业 | 2,030,566,606.22 | 99.30% | 1,756,327,832.75 | 99.20% | 15.61% |
| 其他 | 14,222,733.99 | 0.70% | 14,158,156.97 | 0.80% | 0.46% |
| 分产品 | |||||
| 贴膏剂 | 1,415,810,507.68 | 69.24% | 1,271,592,117.54 | 71.82% | 11.34% |
| 软膏剂 | 308,153,404.57 | 15.07% | 304,040,554.41 | 17.17% | 1.35% |
| 其他剂型 | 302,830,180.68 | 14.81% | 172,767,531.51 | 9.76% | 75.28% |
| 保健品 | 3,772,513.29 | 0.18% | 7,927,629.29 | 0.45% | -52.41% |
| 其他 | 14,222,733.99 | 0.70% | 14,158,156.97 | 0.80% | 0.46% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 2,042,939,808.41 | 99.91% | 1,768,975,766.71 | 99.91% | 15.49% |
| 国外 | 1,849,531.80 | 0.09% | 1,510,223.01 | 0.09% | 22.47% |
| 分销售模式 | |||||
| 经销 | 2,030,566,606.22 | 99.30% | 1,756,327,832.75 | 99.20% | 15.61% |
| 直销 | 14,222,733.99 | 0.70% | 14,158,156.97 | 0.80% | 0.46% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
| 分行业 | ||||||
| 医药业 | 2,030,566,606.22 | 313,889,132.05 | 84.54% | 15.61% | 23.18% | -0.95% |
| 其他 | 14,222,733.99 | 10,250,404.90 | 27.93% | 0.46% | -2.67% | 2.31% |
| 分产品 | ||||||
| 贴膏剂 | 1,415,810,507.68 | 188,154,888.18 | 86.71% | 11.34% | 16.19% | -0.56% |
| 软膏剂 | 308,153,404.57 | 51,733,486.96 | 83.21% | 1.35% | 15.93% | -2.11% |
| 其他剂型 | 302,830,180.68 | 71,917,718.67 | 76.25% | 75.28% | 68.25% | 0.99% |
| 保健品 | 3,772,513.29 | 2,083,038.24 | 44.78% | -52.41% | -62.21% | 14.31% |
| 其他 | 14,222,733.99 | 10,250,404.90 | 27.93% | 0.46% | -2.67% | 2.31% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 2,042,939,808.41 | 323,927,599.48 | 84.14% | 15.49% | 22.22% | -0.88% |
| 国外 | 1,849,531.80 | 211,937.47 | 88.54% | 22.47% | -30.51% | 8.73% |
| 分销售模式 | ||||||
| 经销 | 2,030,566,606.22 | 313,889,132.05 | 84.54% | 15.61% | 23.18% | -0.95% |
| 直销 | 14,222,733.99 | 10,250,404.90 | 27.93% | 0.46% | -2.67% | 2.31% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 医药业贴膏剂/贴 | 销售量 | 贴 | 170,512,227 | 150,738,071 | 13.12% |
| 生产量 | 贴 | 162,608,560 | 142,051,079 | 14.47% | |
| 库存量 | 贴 | 8,982,026 | 16,885,693 | -46.81% | |
| 医药业软膏剂/支 | 销售量 | 支 | 11,281,829 | 11,160,081 | 1.09% |
| 生产量 | 支 | 11,067,994 | 9,813,400 | 12.78% | |
| 库存量 | 支 | 1,422,138 | 1,635,973 | -13.07% | |
| 医药业其他剂型 | 销售量 | 盒/袋 | 13,766,963 | 8,172,244 | 68.46% |
| 生产量 | 盒/袋 | 13,817,013 | 8,723,889 | 58.38% | |
| 库存量 | 盒/袋 | 2,222,897 | 2,172,847 | 2.30% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
报告期末，公司贴膏剂库存量同比降低46.81%，主要是随市场需求变化所导致；其他剂型的销售量、生产量同比增加68.46%、58.38%，主要是子公司西藏藏药集团2021年9月纳入合并范围，2022年包含全年数据。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 医药业药品 | 直接材料 | 190,919,217.23 | 58.90% | 142,219,563.40 | 57.05% | 34.24% |
| 医药业药品 | 直接人工 | 38,476,683.36 | 11.87% | 23,917,089.97 | 9.59% | 60.88% |
| 医药业药品 | 制造费用 | 94,743,636.36 | 29.23% | 83,162,440.80 | 33.36% | 13.93% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 贴膏剂 | 药品 | 188,154,888.18 | 58.05% | 161,931,199.92 | 61.03% | 16.19% |
| 软膏剂 | 药品 | 51,733,486.96 | 15.96% | 44,624,236.94 | 16.82% | 15.93% |
| 其他剂型 | 药品 | 71,917,718.67 | 22.19% | 42,743,657.31 | 16.11% | 68.25% |
| 保健品 | 保健品 | 2,083,038.24 | 0.64% | 5,512,332.22 | 2.08% | -62.21% |
| 其他 | 其他 | 10,250,404.90 | 3.16% | 10,531,064.48 | 3.97% | -2.67% |
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 427,335,611.46 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 20.90% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户1 | 119,651,813.23 | 5.85% |
| 2 | 客户2 | 90,619,087.85 | 4.43% |
| 3 | 客户3 | 75,096,314.29 | 3.67% |
| 4 | 客户4 | 73,048,716.98 | 3.57% |
| 5 | 客户5 | 68,919,679.11 | 3.37% |
| 合计 | -- | 427,335,611.46 | 20.90% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 70,814,317.12 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 45.29% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 25,797,885.87 | 16.50% |
| 2 | 供应商2 | 14,269,587.76 | 9.13% |
| 3 | 供应商3 | 13,537,831.86 | 8.66% |
| 4 | 供应商4 | 9,105,416.37 | 5.82% |
| 5 | 供应商5 | 8,103,595.26 | 5.18% |
| 合计 | -- | 70,814,317.12 | 45.29% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 938,167,612.33 | 842,708,523.06 | 11.33% | |
| 管理费用 | 169,003,489.18 | 147,710,771.91 | 14.42% | |
| 财务费用 | 39,921,880.31 | 19,476,336.22 | 104.98% | 报告期内定期存款利息收入减少导致财务费用增加。 |
| 研发费用 | 55,093,698.19 | 70,822,936.25 | -22.21% |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 经典藏药如意珍宝片和白脉软膏治疗藏医重大疾病白脉病的示范开发研究 | 利用现代科学技术，阐释藏医药治疗白脉病的科学内涵。 | 完成 | 培育质量可控、机制明确、循证充足的藏药优势品种。 | 构建高水平质量体系，为藏药现代化提升打造产学研技术平台，挖掘产品价值，提升产值。 |
| 催汤颗粒治疗感冒、流感的Ⅲ期临床研究 | 申请新药上市许可 | 完成感冒Ⅲ期临床研究 | 批准上市 | 产品上市后，可丰富呼吸系统产品管线，提升公司业绩。 |
| 小儿热立清 | 申请新药上市许可 | 启动临床前药效毒理研究，拟申请临床试验。 | 批准上市 | 产品上市后，可丰富儿科产品管线，提升公司业绩。 |
| 青鹏软膏循证医学研究 | 探索青鹏软膏治疗痛风性关节炎的有效性及安全性 | 完成 | 获得明确的临床应用价值依据 | 完善循证证据，有利于提升公司产品业绩。 |
| 十味龙胆花胶囊中药保护品种申请研究 | 申请中药品种保护 | 启动中药品种保护临床研究入组工作 | 获得中药品种保护证书 | 增强产品在呼吸系统领域的市场竞争力 |
公司研发人员情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 288 | 276 | 4.35% |
| 研发人员数量占比 | 9.68% | 9.62% | 0.06% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 164 | 148 | 10.81% |
| 硕士 | 32 | 31 | 3.23% |
| 大专及以下 | 92 | 97 | -5.15% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 100 | 90 | 11.11% |
| 30~40岁 | 94 | 84 | 11.90% |
| 40岁以上 | 94 | 102 | -7.84% |
公司研发投入情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 86,540,891.87 | 104,059,450.87 | -16.84% |
| 研发投入占营业收入比例 | 4.23% | 5.88% | -1.65% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,953,965,677.70 | 2,559,801,396.86 | -23.67% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,668,278,948.49 | 1,524,883,867.14 | 9.40% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 285,686,729.21 | 1,034,917,529.72 | -72.40% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,355,901,642.95 | 1,525,986,287.61 | -11.15% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,690,397,666.65 | 3,681,389,406.78 | -54.08% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -334,496,023.70 | -2,155,403,119.17 | 84.48% |
| 筹资活动现金流入小计 | 806,387,821.43 | 500,160,918.27 | 61.23% |
| 筹资活动现金流出小计 | 989,607,936.01 | 542,919,989.62 | 82.28% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -183,220,114.58 | -42,759,071.35 | -328.49% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -229,062,355.85 | -1,163,994,357.71 | 80.32% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少74,923.08万元，下降72.4%，主要是公司银行承兑汇票到期解付减少导致销售商品、提供劳务收到的现金减少。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加182,090.71万元，增加84.48%，主要是购买理财产品支付的现金减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少14,046.10万元，降低328.49%，主要是报告期内分配股利支付现金较上年同期增加所致。
（4）现金及现金等价物净增加额同比增加93,493.20万元,增加80.32%，主要是投资活动产生的现金流量净额增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用
报告期内，经营活动产生的现金流量净额28,568.67万元，净利润46,950.86万元，两者相差18,382.19万元，主要系报告期计提折旧、摊销、减值准备等影响净利润减少8,923.94万元，发债利息、贷款利息等影响净利润减少5,642.35万元，权益性投资以及公允价值变动损益影响净利润减少3,285.85万元,递延所得税影响净利润增加833.56万元，以上合计影响净利润减少17,018.58万元，存货以及经营性应收项目增加以及其他影响净现金流减少35,400.76万元，两者相差18,382.19万。
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -33,652,366.41 | -6.48% | 报告期内，公司按权益法确认长期股权投资收益及购买理财产品投资损失。 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -3,429,422.25 | -0.66% | 报告期内，公司交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额。 | 是 |
| 资产减值 | -2,454,474.92 | -0.47% | 报告期内，计提的存货跌价准备。 | 否 |
| 营业外收入 | 240,953.98 | 0.05% | 报告期内，收到的无法支付的往来款项及其他奖励资金。 | 否 |
| 营业外支出 | 2,579,634.84 | 0.50% | 报告期内，公司捐赠支出及固定资产报废损失。 | 否 |
| 资产处置收益 | 2,044.35 | 0.00% | 报告期内，使用权资产处置收益。 | 否 |
| 其他收益 | 72,995,779.05 | 14.06% | 报告期内，收到政府补助及递延收益转入。 | 是 |
| 信用减值损失 | -736,718.04 | -0.14% | 报告期内，按照会计政策转回的坏账准备。 | 是 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2022年末 | 2022年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 437,571,379.17 | 7.43% | 666,633,735.02 | 11.97% | -4.54% | |
| 应收账款 | 102,418,409.81 | 1.74% | 30,477,423.77 | 0.55% | 1.19% | |
| 存货 | 127,774,134.44 | 2.17% | 118,504,145.40 | 2.13% | 0.04% | |
| 投资性房地产 | 22,414,717.86 | 0.38% | 17,196,150.85 | 0.31% | 0.07% | |
| 长期股权投资 | 489,953,893.17 | 8.32% | 544,860,759.51 | 9.79% | -1.47% | |
| 固定资产 | 599,585,280.05 | 10.19% | 598,442,121.78 | 10.75% | -0.56% | |
| 在建工程 | 533,083,152.70 | 9.06% | 212,044,217.00 | 3.81% | 5.25% | |
| 使用权资产 | 11,758,311.33 | 0.20% | 10,863,704.80 | 0.20% | 0.00% | |
| 短期借款 | 701,726,388.88 | 11.92% | 501,808,888.89 | 9.01% | 2.91% | |
| 合同负债 | 102,159,375.91 | 1.74% | 110,113,735.66 | 1.98% | -0.24% | |
| 长期借款 | 186,887,821.43 | 3.17% | 132,300,000.00 | 2.38% | 0.79% | |
| 租赁负债 | 4,912,294.61 | 0.08% | 4,935,883.55 | 0.09% | -0.01% | |
| 交易性金融资产 | 1,539,289,809.65 | 26.15% | 1,183,970,217.15 | 21.26% | 4.89% |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 1,183,970,217.15 | 17,319,592.50 | 2,032,000,000.00 | 1,694,000,000.00 | 1,539,289,809.65 | |||
| 金融资产小计 | 1,183,970,217.15 | 17,319,592.50 | 2,032,000,000.00 | 1,694,000,000.00 | 1,539,289,809.65 | |||
| 应收款项融资 | 576,128,818.93 | 146,617,451.69 | 722,746,270.62 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 596,722,647.46 | -20,442,647.46 | 50,000,000.00 | 0.00 | 626,280,000.00 | |||
| 上述合计 | 2,356,821,683.54 | -3,123,054.96 | 2,082,000,000.00 | 1,694,000,000.00 | 146,617,451.69 | 2,888,316,080.27 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容
报告期内，应收款项融资本期其他变动146,617,451.69元，主要是本报告期银行承兑汇票净增加额；本期共收取银行承兑汇票增加2,268,733,697.02元，贴现、背书等减少2,122,116,245.33元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，公司票据池质押银行承兑汇票9,254.57万元，其中，兴业银行质押票据金额4,228.78万元、交通银行质押票据5,025.79万元。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 1,418,000,000.00 | 3,494,704,565.73 | -59.42% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 奇正藏药医药产业基地建设项目 | 自建 | 是 | 医药 | 233,844,445.56 | 503,441,368.63 | 募集资金；自筹资金 | 46.68% | 项目正在建设期 | 2020年01月15日 | 公告编号：2020-003 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 233,844,445.56 | 503,441,368.63 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2009 | 发行股票 | 45,120.01 | 1,261.44 | 41,115.53 | 0 | 4,500 | 9.97% | 4,004.48 | 存放于募集资金专户 | 0 |
| 2020 | 发行可转换公司债券 | 79,050.02 | 21,221.32 | 31,418.14 | 0 | 0 | 0.00% | 47,631.88 | 存放于募集资金专户 | 0 |
| 合计 | -- | 124,170.03 | 22,482.76 | 72,533.67 | 0 | 4,500 | 3.62% | 51,636.36 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 第一部分 2009年度公开发行股票 经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监发行字[2009]762号】核准，并经深圳证券交易所同意，西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“奇正藏药”或“公司”）由主承销商平安证券股份有限公司（以下简称“平安证券”）采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股（A股）4,100万股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币11.81元，募集资金总额为48,421.00万元，扣除证券发行费用3,300.99万元，实际募集资金净额为人民币45,120.01万元，该资金已由主承销商平安证券于2009年8月24日汇入公司在中国建设银行拉萨城西支行的账号为54001023636059008888的人民币账户内，上述募集资金到位情况已经利安达事务所有限公司验证，并出具（2009）验字第1030号《验资报告》。 第二部分 2020年度公开发行可转换公司债券 经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》【证监许可［2020］1766号文件】核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2020年9月22日公开发行800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额80,000.00万元。申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”）为本次发债的保荐机构（主承销商）。本次发行的可转换公司债券向股权登记日收市后登记在册的原A股股东实行优先配售，原A股股东优先配售后余额部分（含原A股股东放弃优先配售部分）通过深交所交易系统网上向社会公众投资者定价发行，认购金额不足80,000.00万元的部分由保荐人（主承销商）包销。 公司可转换公司债券于2020年9月28日完成发行，债券名称为“奇正转债”，募集资金总额为人民币80,000.00万元，募集资金扣除需支付的承销及保荐费用人民币801.89万元（承销保荐费含税金额为人民币850.00万元）后，主承销商申万宏源承销保荐于2020年9月28日将人民币79,198.11万元存于公司的兴业银行兰州七里河支行（账号：612100100100041441）账户内。本次募集资金总额扣除承销与保荐费、律师费、审计验资费、资信评级费、评估费及信息披露费用等其他发行费用合计人民币949.98万元（含税金额为人民1,006.95万元），实际募集资金净额为79,050.02万元。上述募集资金到位情况已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具勤信验字（2020）第0055号《验资报告》。 | ||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 藏药生产线改扩建项目 | 是 | 18,178.64 | 18,178.64 | 10,743.3 | 59.10% | 2014年12月31日 | 33,006.38 | 是 | 否 | |
| 藏药工程技术中心建设项目 | 否 | 6,888.15 | 6,888.15 | 6,537.62 | 94.91% | 2012年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 营销网络建设项目 | 否 | 3,960.95 | 3,960.95 | 4,056.18 | 102.40% | 2012年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 奇正藏药医药产业基地建设项目 | 否 | 79,050.02 | 79,050.02 | 21,221.32 | 31,418.14 | 39.74% | 2023年12月31日 | 否 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 108,077.76 | 108,077.76 | 21,221.32 | 52,755.24 | -- | -- | 33,006.38 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 购买营销中心办公用房项目-南京 | 否 | 596.6 | 596.6 | 572.95 | 96.04% | 2019年04月30日 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 购买营销中心办公用房项目-广州 | 否 | 3,124.17 | 3,124.17 | 3.2 | 3,110.61 | 99.57% | 2019年08月01日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 奇正藏药医药产业基地建设项目 | 否 | 19,298.01 | 19,298.01 | 1,258.24 | 16,094.87 | 83.40% | 2023年12月31日 | 0 | 否 | 否 |
| 归还银行贷款（如有） | -- | -- | -- | -- | -- | |||||
| 补充流动资金（如有） | -- | -- | -- | -- | -- | |||||
| 超募资金投向小计 | -- | 23,018.78 | 23,018.78 | 1,261.44 | 19,778.43 | -- | -- | -- | -- | |
| 合计 | -- | 131,096.54 | 131,096.54 | 22,482.76 | 72,533.67 | -- | -- | 33,006.38 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 2022年7月13日，公司召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于募投项目延期的议案》，同意公司将募投项目“奇正藏药医药产业基地建设项目”的建设期限由2022年7月31日延期至2023年12月31日。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 项目可行性未发生重大变化 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 适用 |
| 第一部分 2009年度公开发行股票 根据《2020年第二次临时股东大会决议》，为充分发挥募集资金的使用效率，为公司和股东创造更大的效益，公司将首次公开发行股票并上市超募资金19,136.92万元（实际金额以资金转出当日专户余额扣除其他项目尾款为准）用于奇正藏药医药产业基地建设项目。根据《第四届董事会第二十三次会议》、《第四届监事会第十八次会议决议》，公司通过向子公司增资方式将超募资金19,298.01万元一次性拨付并存储于甘肃佛阁募集资金专户，报告期内实际使用募集资金1,258.24万元。 截至报告期末，广州营销中心办公用房项目累计使用募集资金3,110.61万元。 截至报告期末，超募资金余额为3,536.28万元，存放于募集资金专户。 | |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 第一部分 2009年度公开发行股票 根据公司2012年第二次临时股东大会决议，公司将募集资金“藏药生产线改扩建项目”中的“药材饮片生产线改扩建项目”实施主体由“甘肃奇正藏药有限公司”变更为“陇西奇正药材有限责任公司”，实施地点由“甘肃榆中”变更到“甘肃陇西”。即变更部分募投项目部分实施地点及实施主体。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 第一部分 2009年度公开发行股票 根据公司2012年第二次临时股东大会决议，募集资金“藏药生产线改扩建项目”中的“药材饮片生产线改扩建项目”实施主体和实施地点变更后，项目将使用“外用制剂生产线改扩建项目”的节约资金3,000万元及“藏成药及药材饮片生产线改扩建项目”的剩余资金1,500万元，合计4,500万元。即变更部分募投项目投资结构，不影响募投项目投资总额的变化。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 第一部分 2009年度公开发行股票 2009年10月前，公司利用自有资金累计投入募集资金项目共计6,513.23万元。12月份，公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金6,513.23万元。 第二部分 2020年度公开发行可转换公司债券 2021年3月，公司以募集资金置换先期支付的发行费用148.09万元。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 第一部分 2009年度公开发行股票 公司募集资金项目已经实施完毕。2016年12月26日，公司2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用节余募集资金9,953.71万元永久补充流动资金，截至2016年12月31日，已执行完毕。2017年3月17日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用节余募集资金3,545.84万元永久补充流动资金，截至2017年12月31日，已执行完毕。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 除以上披露的募集资金使用情况外，剩余募集资金存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 第一部分 2009年度公开发行股票 其他情况说明：募集资金总额45,120.01万元，募集资金承诺投资总额52,046.52万元，差异6,926.51万元，主要系利息收入。 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 甘肃奇正藏药有限公司 | 子公司 | 贴膏剂的生产 | 196,786,400.00 | 586,527,375.01 | 371,873,913.94 | 173,705,356.85 | 21,149,217.98 | 20,256,069.53 |
| 甘肃佛阁藏药有限公司 | 子公司 | 藏成药的生产 | 211,696,000.00 | 2,144,019,536.44 | 1,059,064,600.15 | 56,837,373.59 | 22,534,129.02 | 19,114,645.21 |
| 西藏奇正藏药营销有限公司 | 子公司 | 药品销售 | 100,000,000.00 | 1,187,156,303.29 | 331,078,483.48 | 1,805,631,396.63 | 51,795,280.96 | 44,989,316.39 |
| 甘肃奇正藏药营销有限公司 | 子公司 | 原药材、药品销售 | 5,000,000.00 | 34,497,292.54 | -12,546,829.78 | 55,245,798.49 | 2,654,559.31 | 2,521,861.34 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明无
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
1、行业格局和趋势
2022年，我国相继出台了多个“十四五”规划类文件，囊括了医药行业的多个领域。基药986政策、分级诊疗渠道下沉，基层中医药服务能力提升将推动基层市场扩容；网售处方药新规、医疗保险门诊共济、零售药店纳入门诊统筹，给市场带来新机遇；《全国中成药联盟采购公告》发布，预示着中成药集采时代到来，与此同时，DRG/DIP医保付费等医改政策的推广落地极大可能制约外用药住院部的推广。
在骨骼肌肉系统中成药外用药领域，公司主要产品消痛贴膏在医疗终端销售额排名前三，白脉软膏、青鹏软膏也占据一定市场份额（数据来源：米内网2022H1）。骨骼肌肉系统中成药口服药市场产品品类多、竞争激烈，公司以独家产品如意珍宝片纳入国家谈判医保产品目录为契机，进入骨骼肌肉系统中成药口服药市场，丰富了公司骨骼肌肉系统产品品类。针对市场竞争环境，公司将充分发挥民族药的治疗优势，持续加大学术营销和品牌营销的力度，加强医学研究及循证医学证据构建，围绕产品发展、渠道下沉、客户管理、组织变革不断强化营销能力建设，拓展互联网精准营销，全方位多渠道巩固并强化公司在疼痛领域的市场地位。
2、公司发展战略
（1）2019-2022“一轴两翼三支撑”战略收官
2022年是公司2019-2022战略周期的收官之年，在“一轴两翼三支撑”的战略思想指导之下，面对复杂严峻的经济和市场环境，公司及时调整战术部署，积极开展各项业务，整体经营业绩稳步增长。2019年-2022年，公司营业收入增长68.54%，年复合增长率13.94%；营业利润增长47.31%，年复合增长率10.17%；归属于上市公司股东净利润增长48.20%，年复合增长率10.33%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长59.79%，年复合增长率12.43%。战略周期内，公司在中国中药企业百强榜排名由第45名升至第32名。
产品方面，聚焦藏医药优势病种，不断丰富公司产品线。在镇痛领域，以消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏、如意珍宝片为核心，外用止痛品种的销量持续提升，其中消痛贴膏稳居骨科外用中成药三甲；铁棒锤离散贴成功上市，以创新产品形态为运动人群提供更多疼痛解决方案，上市三年来，年复合增长超过80%；口服产品如意珍宝片进入国谈目录，形成了公司止痛产品线同时拥有外用+口服的新格局，年复合增长率近300%。通过并购，进一步完善了公司儿科、消化、心脑血管等领域的产品梯队；通过控股西藏藏药集团，以十味龙胆花颗粒/胶囊这一经典藏药拓展呼吸科市场；妇科产品红花如意丸进入国谈目录，为妇科慢性炎症性疾病提供了藏药解决方案。在呼吸道系统传染性疾病防治中，公司流感丸、仁青芒觉等多产品被列入西藏、青海、甘肃、四川、云南等省份的藏医药防治方案，临床成果获得肯定。
渠道方面，加强基层和区域分级渗透，城市覆盖从战略初期的100个，增加到战略末期的180+。此外，通过零售团队扩容并进行事业部制改革，不断提升零售渠道销售收入占比。组建大零售全渠道的专业营销组织，布局数字化营销，搭建O2O、B2C、垂直医疗等数字化平台，持续推动“品牌年轻化”、提升品牌知名度。
研发方面，申报获得国家“十三五”科技部重点研发项目“经典藏药如意珍宝片和白脉软膏治疗藏
医重大疾病白脉病的示范开发研究”的立项并完成研究工作，为急性脑卒中和糖尿病周围神经病变提供了藏药解决方案。搭建全生命周期研发技术平台，组建外部行业专家团队覆盖研发全周期，助力研发体系更加科学规范。战略周期内，公司发布SCI文章15篇，消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏等产品进入指南/专家共识18份；公司入选“2022中国中药研发实力排行榜TOP50”，排名31。
绿色智能制造方面，建设完成地处西藏林芝的智能化工厂，提升生产数字化管理水平及生产管理效率，公司被评为国家绿色示范工厂；通过发行可转换公司债券，募集资金建设奇正藏药医药产业基地建设项目，提升公司主要产品和新产品的生产能力，以满足公司新战略发展需要。
配合“一轴两翼三支撑”战略实施三期股权激励，助力公司达成战略业绩目标。
战略周期内，公司通过投资与并购向全产业链发展。参股百源堂医药连锁有限公司，产业链向下游延伸，探索零售业务；收购临洮藏医院，进入医疗服务领域，打造临床服务、医学研究、藏医传承、人才培训基地。
（2）2023-2025“双轮驱动、双翼领先、双基保障”战略启动
公司2023-2025年战略为“双轮驱动、双翼领先、双基保障”。
双轮驱动是指营销和研发的咬合式发展，其中营销占据了本战略周期的龙头地位，而研发的地位从上一个周期的战略支持跃升到本周期的战略核心。
双翼领先是指资源和制造的整合式提升，其中资源保障进入战略主项，而制造方面则提出了立志成为藏药灯塔工厂的雄心。
双基保障是指发展数字化共享平台和激活组织的两项重点工作，其中发展数字化共享平台的核心目标定为科学决策以提高公司整体运营效率，而激活组织旨在进行组织再造，从而解放生产力、提高领导力、培养/吸引高素质人才，作为战略实现的重要支撑。
公司以“弘扬健康智慧·创造生命价值”为使命，以多产品全域营销和藏药现代化为实现路径，通过研发与营销咬合式推动发展，力争实现“外用止痛药第一，藏药市场第一”的战略目标。
3、经营计划
2023年为公司“双轮驱动、双翼领先、双基保障”战略的开局之年，公司开启多产品全域营销新篇章。巩固核心品种消痛贴膏的市场份额，加快重点发展品种铁棒锤止痛膏、青鹏软膏、白脉软膏、如意珍宝片在骨骼肌肉镇痛外用、口服市场的增长。以临床价值为导向，进一步导入呼吸、皮肤、儿科、妇
科、消化、心血管、神经七大领域的产品集群。在呼吸系统推出十味龙胆花颗粒/胶囊、流感丸、清肺止咳丸“护肺”家族产品群，以“呼风唤愈”项目为契机，做大呼吸品类。儿科领域拥有应对甲流安全有效的九味竺黄散和清热解毒产品小儿柴芩清解颗粒。妇科领域拥有有养血镇痛调经功效的红花如意丸和二十五味鬼臼丸。消化领域发育仁青芒觉胶囊、六味能消胶囊“善胃”家族产品。通过多产品组合发展，逐步加大公司在不同治疗领域的市场份额。发展多模式营销，聚焦重点市场，渠道下沉、做大基层，深耕KA；深入拓展O2O和电商渠道、发展垂直医疗，搭建线上产品供应链体系，建立线上渠道多元业务合作模式；以学术营销和品牌营销双轮驱动，提升“奇正”品牌的影响力，全渠道发展数字化业务，打造数字化营销新生态。通过多产品全领域覆盖，为客户提供全方位的诊疗方案，实现公司全品种共同增长。研发方面，根据“藏药现代化”战略目标，坚持精准研发，着眼于未被满足的临床需求，布局藏药优势品种，持续推进新产品开发及大产品二次开发。以产品为中心、以疾病为导向，围绕优势领域的优势病种、优势人群、优势环节、优势阶段提供藏药的优效解决方案；以藏医药传承转化研究、产品证据构建与质量提升、产品安全、准入为抓手完成大品种标准化顶层设计，打造藏药治疗优势下的产品集群；搭建经皮给药研究及评价技术平台、研发管理数字化平台，建立公司藏药产品全周期一体化研发平台。做通国际，探索战略品种的海外注册。生产制造方面，在保障安全生产、环保达标、合规经营基础上，不断进行技术改进，提升外用制剂质量标准及口服制剂生产效率；开展藏药炮制工艺标准化工作，修订炮制工艺流程和制定企业内控标准。按计划完成产品技术转移相关工作。“医药产业基地建设项目”按期完成并实现部分生产线投产。
资源保障方面，持续推进核心药材资源调研及基地建设工作，核心药材资源保障工作按规划实施，战略品种基地化率不断提升。职能管理方面，基于公司战略开展组织管控项目，厘清部门主要职责、优化现有组织架构、业务流程以及分权体系；打造人才供应链、人才梯队及人才培养，绘制领军及关键人才地图并选拔，推动中高层人才盘点、实施各级领导者领导力发展项目，推动内部有序轮岗；优化营销体系绩效评价机制，制定中长期激励方案，构建公司、管理者、核心骨干利益共同体。财务方面，打造数字化共享平台，实现业财税资一体化，支持业务精细化管理。全面推动运营数字化进程，构建公司数字化蓝图1.0版。
4、可能面对的风险
（1）医药行业政策方面
随着国家深入医疗改革各项政策的发布和各项工作的推进落地，国家药品和耗材带量采购常态化，
医保谈判常态化，DRG/DIP推动医保支付改革进入深水区，国家通过各项政策的发布以改变医疗行为，降低医院不合理用药比例，带来药品价格进一步下降，药企的药品利润空间持续缩减，可能会给公司带来盈利风险。
近年来，中成药集采已在多地开展。2022年9月10日全国中成药联合采购办公室成立，来自30个省份的代表组加入，在国家医疗保障局指导下，开展中成药的带量采购。2023年3月1日，国家医保局发布《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》，要求到2023年底，每个省份的国家和省级集采药品数累计达到450种，其中省级集采药品应达到130种，化学药、中成药、生物药均应有所覆盖。2023年3月27日，全国中成药联合采购办公室发布《全国中成药采购联盟集中采购文件（征求意见稿）》，意味着湖北牵头的全国中成药集采进入快车道。中成药纳入集采将在一定程度上影响相关企业。此外，随着基药“986政策”的推进，明确督促医疗机构优化用药目录和药品处方集，促进基本药物优先配备使用，提升基本药物使用占比，国家力争实现国家基层医疗卫生机构、二级公立医院、三级公立医院基本药物配备品种数量占比原则上分别不低于90%、80%、60%的目标，公司非国家基药产品在市场准入及临床应用上会面临受限风险。应对措施：持续关注国家相关政策的发布及执行细则，从管理和产品等方面着手提升企业品牌竞争力和产品临床价值。精细化管理，加强组织建设，逐步推进省区分线管理制度，激活组织活力，建立专业的独立学术推广队伍。渠道下沉，布局并发展县级医院及基层医疗市场，优化各渠道资源匹配。学术引领，专业驱动，合规经营，加大对产品基础研究、临床价值、高等级循证医学研究的投入，完善各产品循证证据链条，提升产品临床价值及产品竞争力，促进业务可持续发展。
（2）研发风险
药品研发具有资金需求量大、周期性长、风险相对较高的特性。随着国家对药品临床研究质量和产品临床价值明确等方面的要求不断提升，药品研发有关的政策法规和技术原则不断发布，药品研发人员流动加大特别是临床研究人才流动加剧，将促使企业在临床研究方面加大人力和物力的投入。
应对措施：公司将加大对研发的投入，在重点投入具有明确临床价值新药的前提下，对标市场发展形势和政策要求，全面分析产品研发在“全生命周期管理”内的关键点和薄弱环节，采取应对措施，提前规避风险发生：一是加大以人才为核心的技术力量的配备和对后备人员的培养；二是紧跟医药技术革新形势，更新现有硬件设施；三是聘请外部专家顾问在研发全周期予以指导、设计、评估等，构建研发科学规范支撑保障体系；四是不断加强政策法规学习，规避政策性风险发生，主动加强GCP和相应的培训，加强与CRO公司的合作，通过内部稽查制度建立、完成研发质量体系建设和聘请第三方稽查等方法来
保证研发的质量和速度。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年05月10日 | 腾讯会议 | 其他 | 机构 | 民生医药：宋丽莹；财通资管：冯雪云 | 产品情况、销售情况等。 | 详见2022年5月10日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《002287奇正藏药调研活动信息20220510》 |
| 2022年05月12日 | 腾讯会议 | 其他 | 机构 | 天风证券：张文星；华夏基金：章心玥；易方达：王蕾；国寿安保：曲朗宁 | 药材情况、非药产品情况、并购情况、募投项目等。 | 详见2022年5月12日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《002287奇正藏药调研活动信息20220512》 |
| 2022年11月11日 | 腾讯会议 | 其他 | 机构 | 易方达基金：王元春、余欣鑫；东方证券：刘恩阳、马宝云、易丹阳 | 藏药推广情况、产品及销售情况等。 | 详见2022年11月11日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《002287奇正藏药调研活动信息20221111》 |
| 2022年11月24日 | 腾讯会议 | 其他 | 机构 | 平安证券：叶寅、韩盟盟 | 藏药推广、产品优势及发展空间等。 | 详见2022年11月24日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《002287奇正藏药调研活动信息20221124》 |
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规及规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，并得到有效执行。
目前，公司整体运作规范、独立性强、信息披露符合要求，实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。公司治理具体情况如下：
1、关于股东与股东大会
报告期内，公司严格依据证监会、深交所等监管部门的法律法规，按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。股东大会有会议记录，记载股东大会的基本情况，并由与会董事签名，安全保存。
2、关于公司与控股股东
报告期内，公司控股股东能严格规范自己的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均做到严格区分和独立、互不干涉。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，具有完整的研发、生产、销售板块；公司所有员工由公司自己聘任，财务方面公司设有独立的账户，独立团队，独立运作，独立核算。公司董事会、监事会以及内部机构根据议事规则、工作细则等相关制度独立运作。公司与控股股东之间发生的关联交易定价公平合理。
3、关于董事与董事会
报告期内，公司董事会的人数、人员构成及聘任程序等均符合法律法规以及《公司章程》的要求。公司董事会由7名董事组成，5名董事来自公司外部（其中独立董事3名，占全体董事的三分之一以上），董事会结构更趋合理，实现了管理层与经营层的有效分离。董事会成员专业涵盖了战略、管理、财务、中医药、藏医药等多个领域，为打造价值引领的董事会奠定了坚实的基础。报告期内，公司董事依据《董事会议事规则》、《独立董事工作规则》等相关制度开展工作和履行职责，认真出席董事会会议，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会的高效运作和
科学决策，同时，董事会通过倾听、走访、辩论及参与公司关键事务，使管理层分享了他们的智慧和经验并形成了良性互动，产生智慧合力，成为公司的一项竞争优势。董事会下设的战略投资委员会、提名与薪酬考核委员会和审计委员会，均根据各专门委员会工作细则，为董事会的决策提供科学和专业的意见。
4、关于监事与监事会
报告期内，监事会的人数、人员构成及聘任程序均符合法律、法规的要求。监事会由4名监事组成，其中职工监事2名。公司监事能够按《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，出席了股东大会、列席了董事会。按规定的程序召开监事会，对公司重大事项、财务状况、董事和管理层的履职情况等进行监督，积极维护公司及股东的合法权益。
5、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，始终秉承“向善利他，正道正业”的核心价值观，以“弘传智慧，关爱健康”为使命，以成为在传统医药领域持续为客户创造价值的永续经营型企业为愿景，诚信善待和保护其他利益相关者，维护员工合法权益，推进环境保护与友好，积极参与社会公益及慈善事业，协调平衡各方面的利益，共同推动公司持续、稳健发展。
6、关于信息披露与透明度
公司在执行过程中不断完善《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》。为进一步推动《信息披露管理制度》的有效落实，公司在信息搜集和信息对外提供方面加强了管理。通过对《重大信息内部报告制度》的深入落实来确保信息搜集工作的有效完成。在各主要实体公司和业务职能部门设有专门的重大信息报告责任人及联络人，根据公司的情况将重大信息内部报告标准进行细化，加大了对信息披露工作的培训力度，切实保证了公司内重大信息的快速传递。同时，根据公司《内幕信息及知情人管理制度》及《外部信息使用人管理制度》，实施了对外信息归口管理，严格控制内幕信息知情人的范围，并开展内幕信息知情人登记、备案工作。在信息披露的透明度方面，公司设立了专门的投资者电话及信箱、投资者关系公众号，通过网络交流平台，公司相关高级管理人员及董事就公司经营管理等方面的情况与股东、投资者进行了交流和沟通。报告期内，公司全面实现信息披露直通车，严格按照有关法律法规的规定在指定的报刊、网站真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保所有股东公平获得公司信息，同时在信息披露工作中不断强化主体责任意识和自律意识，规范信息披露，提升信息披露效率，充分发挥了信息披露对公司规范运作的正面引导作用。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构汇报公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。
报告期内，公司2021年度信息披露工作考核结果连续第七年获深圳证券交易所A级评价。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
1、业务独立
公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司主要从事藏药的研发、生产和销售，与控股股东所从事业务完全独立，不存在与控股股东的同业竞争。
2、人员独立
公司的人事及工资管理与股东单位完全分离，设有专门独立的人力资源部门，独立运作，拥有独立的人力资源管理体系。公司总裁、副总裁、财务总监、首席科学家、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，也没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业处领取薪酬。公司的财务人员均不在控股股东及其他关联企业兼职。其他员工及经营管理人员也均由公司自主招聘，不受控股股东影响。
3、资产完整与独立
公司的各项资产如无形资产、固定资产等权利均由公司合法取得，并取得了相关资产权属证书，公司不存在任何资产被控股股东及其他股东占用的情况，与控股股东产权关系清晰独立。公司亦没有以其资产、权益或名义为各股东的债务提供担保，对所有资产具有完全的控制支配权。
4、机构独立
公司依法设有股东大会、董事会、监事会三个机构，并设立了研发中心、市场医学部、创新管理办公室、制造中心、采购物流部、大零售事业部、镇痛事业部、妇儿销售部、招商销售部、处方药市场部、总裁办公室、投资与业务拓展部、运营管理部、信息管理部、战略规划部、商务部、合规部、公共事务部、人力资源部、财务部、行政管理部、审计监察部、董事会办公室等业务职能部门。各机构和部门等系公司根据自身的生产经营需要而设置，不存在控股股东干预的情形。公司各职能部门依照规章制度行
使各自的职能，不存在受控股股东的职能部门控制、管辖的情形。
5、财务独立
公司设立了独立的财务部门，配备独立的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的、独立的财务核算体系和财务管理制度；公司开设独立的银行账号，依法独立纳税、独立支配资金与财产。公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，也不存在公司股东单位或其他关联方以任何形式占用公司货币资金或其他资产的情况。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 87.40% | 2022年05月24日 | 2022年05月25日 | 审议通过了《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021年年度报告及摘要》、《2021年度利润分配方案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于修订<公司章程>及办理相关工商变更登记的议案》、《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2019年限制性股票的议案》、《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 0.55% | 2022年06月10日 | 2022年06月11日 | 审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。 |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 87.43% | 2022年07月13日 | 2022年07月14日 | 审议通过了《关于补选第五届董事会独立董事的议案》。 |
| 2022年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 87.45% | 2022年09月13日 | 2022年09月14日 | 审议通过了《关于子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于公司及子公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》。 |
| 2022年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 0.43% | 2022年10月28日 | 2022年10月29日 | 审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。 |
| 2022年第五次临时股东大会 | 临时股东大会 | 87.47% | 2022年11月28日 | 2022年11月29日 | 审议通过了《关于为全资子公司提供担保额度预计的议案》。 |
| 2022年第六次临时股东大会 | 临时股东大会 | 87.53% | 2022年12月22日 | 2022年12月23日 | 审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 雷菊芳 | 董事长 | 现任 | 女 | 70 | 2007年10月08日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 刘凯列 | 董事、总裁 | 现任 | 男 | 58 | 2010年10月26日 | 2024年05月13日 | 444,031.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 444,031 | |
| 骆燮龙 | 董事 | 现任 | 男 | 70 | 2018年05月15日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 索朗欧珠 | 董事 | 现任 | 男 | 57 | 2014年02月10日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 果德安 | 独立董事 | 现任 | 男 | 61 | 2022年07月13日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 王玉荣 | 独立董事 | 现任 | 女 | 46 | 2020年12月21日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 李春瑜 | 独立董事 | 现任 | 男 | 50 | 2021年05月14日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 贾钰 | 监事会主席 | 现任 | 女 | 50 | 2018年05月15日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 何志坚 | 监事 | 现任 | 女 | 58 | 2014年02月10日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 万玛旦增 | 监事 | 现任 | 男 | 41 | 2018年05月15日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 王艺睿 | 监事 | 现任 | 女 | 37 | 2019年09月26日 | 2024年05月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 肖剑琴 | 运营副总裁 | 现任 | 女 | 53 | 2014年02月10日 | 2024年05月13日 | 266,418.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 266,418 | |
| 王志强 | 副总裁 | 现任 | 男 | 62 | 2014年02月10日 | 2024年05月13日 | 177,612.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 177,612 | |
| 李军 | 副总裁 | 现任 | 男 | 47 | 2018年02月07日 | 2024年05月13日 | 192,945.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 192,945 | |
| 陈维武 | 首席科学家 | 现任 | 男 | 51 | 2022年01月25日 | 2024年05月13日 | 133,209.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 133,209 | |
| 冯平 | 副总裁、董事会秘 | 现任 | 女 | 52 | 2014年05月13日 | 2024年05月13日 | 177,612.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 177,612 |
| 书 | ||||||||||||
| 姚晓梅 | 财务总监 | 现任 | 女 | 52 | 2018年08月29日 | 2024年05月13日 | 80,806.00 | 0.00 | 7,000.00 | 0.00 | 73,806 | 减持 |
| 赵敏 | 副总裁 | 现任 | 女 | 51 | 2022年01月25日 | 2024年05月13日 | 30,000.00 | 0.00 | 0.00 | 2,800.00 | 27,200 | 回购注销 |
| 夏海建 | 副总裁 | 现任 | 男 | 47 | 2022年01月25日 | 2024年05月13日 | 84,154.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 84,154 | |
| 杜守颖 | 独立董事 | 离任 | 女 | 62 | 2015年10月09日 | 2022年07月13日 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,586,787 | 0 | 7,000 | 2,800 | 1,576,987 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 果德安 | 独立董事 | 被选举 | 2022年07月13日 | 股东大会选举 |
| 杜守颖 | 独立董事 | 任期满离任 | 2022年07月13日 | 任期届满离任 |
| 赵敏 | 副总裁 | 聘任 | 2022年01月25日 | 董事会聘任 |
| 夏海建 | 副总裁 | 聘任 | 2022年01月25日 | 董事会聘任 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事会成员
雷菊芳，女，1953年1月生，中国国籍，无永久境外居留权。西安交通大学真空物理专业，高级工程师，曾任中国科学院兰州近代物理研究所工程师、兰州工业污染治理技术研究所所长；十届全国人大代表、十一、十二届全国政协委员；曾任全国工商联常委、甘肃省政协第十届委员会常务委员、中国光彩事业促进会副会长、西藏自治区工商联副主席、甘肃省陇药产业协会会长、中国西藏文化保护与发展协会常务理事、甘肃省政协第十二届委员会委员；先后被授予全国十大扶贫状元、首届全国优秀社会主义建设者、改革开放40年百名杰出民营企业家等荣誉称号，获得国家科技进步二等奖、“庆祝中华人民共和国成立70周年”纪念章；现任公司董事长，甘肃奇正实业集团有限公司董事长，甘肃远志置业投资管理有限公司董事长，中国西藏文化保护与发展协会常务理事。刘凯列，男，1964年4月生，中国国籍，无永久境外居留权。上海医科大学药学院药理专业学士、中山大学岭南学院医药高科技EMBA硕士。曾任中美（天津）史克制药有限公司华南地区销售经理，拜耳（中国）有限公司保健消费品部销售及政府事务总监，雅来（佛山）制药有限公司营销总经理，健康元
药业集团股份有限公司销售副总经理。现任公司董事、总裁，西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司董事长，北京奇正医药科技有限公司董事长，甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司董事长，西藏藏药集团股份有限公司董事长，临洮县奇正藏医医院有限责任公司执行董事，中国中药协会副会长，中国非处方药协会副会长，中国民族医药学会副会长，中国民族医药学会医药企业分会会长，全国工商联医药商会副会长，国家中医药局中医药标准化专业技术委员会委员。
骆燮龙，男，1952年6月生，中国国籍，无永久境外居留权。哈尔滨医科大学毕业，曾任北京医药集团副总经理，中央研究院院长，浙江清华长三角生物医药研究中心主任，中国医药企业管理协会国际化专业委员会主任，现任公司董事、中国非处方药物协会国际化工作委员会主任索朗欧珠，男，1965年9月生，中国国籍，无永久境外居留权。西藏自治区藏医学院藏医专业，曾在西藏自治区藏医院内科、研究所、急诊科、外治科工作，现任公司董事，西藏自治区藏医院藏医主任医师，中国民族医药学会外治学会副会长、中国民族医药协会国际交流与合作分会理事，享受国务院特殊津贴。果德安，男，1962年4月生，中国国籍，无永久境外居留权。北京医科大学药学院生药学博士，美国德州理工大学化学系博士后。曾任北京大学药学院教授，现任公司独立董事，中国科学院上海药物研究所研究员，中药标准化技术国家工程研究中心主任，上海中药现代化研究中心主任，东阿阿胶股份有限公司独立董事。
李春瑜，男，1973年1月生，中国国籍，无永久境外居留权。首都经济贸易大学硕士、中国人民大学博士。现任公司独立董事，中国社会科学院工业经济研究所副研究员。
王玉荣，女，1976年10月生，中国国籍，无永久境外居留权。西安交通大学计算机软件学士、上海交通大学企业管理硕士、西安交通大学管理科学与工程博士。曾任上海汉普管理咨询有限公司副总经理。现任公司独立董事，上海企源科技股份有限公司联合创始人/董事，浙江清源信息科技有限公司执行董事兼经理，西利企源（上海）信息科技有限公司董事，产金（上海）科技发展有限公司董事，陕西企程丝路产金科技发展有限公司执行董事兼总经理，上海陶兰都文化发展有限公司监事，滨海云商金控（天津）投资集团有限公司监事，上海格源信息科技有限公司监事。
（2）监事会成员
贾钰，女，1972年9月生，中国国籍，无永久境外居留权。兰州财经大学会计学本科学历，兰州大学EMBA学位。现任公司监事会主席，甘肃奇正实业集团有限公司副总经理兼中药事业部总经理，陇西奇
正药材有限责任公司董事长，陇西奇正药材营销有限公司执行董事、总经理，西藏正健雪域药材有限公司董事长，宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司董事，靖远奇正免洗枸杞有限公司执行董事、总经理。
何志坚，男，1964年11月生，中国国籍，无永久境外居留权。曾任杭州赛诺非民生制药有限公司财务经理，北京萌蒂制药有限公司财务总监，甘肃奇正实业集团有限公司副总经理，现任公司监事，北京群英易药科技有限公司执行董事兼总经理。万玛旦增，男，1981年12月生，中国国籍，无永久境外居留权。青海大学藏医学院藏药专业学士学位。现任公司监事、传统藏医药传承中心主任，甘肃奇正慈善公益基金会理事，西藏奇正慈善基金会理事长，甘南曼隆藏医药传承研究有限责任公司执行董事兼经理。王艺睿，女，1985年9月生，中国国籍，无永久境外居留权。兰州财经大学会计学院审计专业学士，国际注册内部审计师、中级审计师。现任公司监事、审计监察部审计经理。
（3）高级管理人员
肖剑琴，女，1969年10月生，中国国籍，无永久境外居留权。郑州工学院工学学士，高级工程师，曾任公司董事、副总经理，现任公司运营副总裁，甘肃奇正实业集团有限公司董事，甘肃佛阁藏药有限公司董事长，甘肃奇正藏药有限公司执行董事，甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司董事，西藏藏药集团股份有限公司董事，甘肃奇正藏药营销有限公司董事。
王志强，男，1960年5月生，中国国籍，无永久境外居留权。四川大学经济管理学院工商管理专业研究生。曾任公司董事、行政总监，现任公司副总裁，西藏奇正藏药营销有限公司董事长，林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司执行董事，西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司董事，西藏林芝宇拓藏药有限责任公司董事长，西藏藏药集团股份有限公司董事，甘肃奇正实业集团有限公司监事长，西藏宇妥文化发展有限公司执行董事，西藏奇正旅游艺术品有限公司执行董事，西藏林芝极地生物科技有限责任公司执行董事，西藏奇正青稞健康科技有限公司董事。
李军，男，1975年6月生，中国国籍，无永久境外居留权。毕业于山西医科大学法医学系。曾任美国泛华医药公司北京代表处北京地区销售主管，西藏奇正藏药营销有限公司北京大区总监、副总经理，现任公司副总裁，西藏藏药集团股份有限公司董事，甘肃佛阁藏药有限公司董事。
陈维武，男，1972年1月生，中国国籍，无永久境外居留权。沈阳药科大学毕业，博士。曾任公司研发中心总经理，现任公司首席科学家，甘肃佛阁藏药有限公司董事，奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司执行董事，西藏宇正健康科技有限公司执行董事，北京白玛曲秘文化发展有限公司执行董
事。
冯平，女，1970年9月生，中国国籍，无永久境外居留权。中国人民大学新闻学院毕业，文学、法学双学士。曾任全国工商联农业产业商会秘书长、公司董事会秘书、公司人力资源总监、总裁办公室主任，现任公司副总裁、董事会秘书，甘肃佛阁藏药有限公司监事，北京奇正医药科技有限公司监事。姚晓梅，女，1970年9月生，中国国籍，无永久境外居留权。1991年7月毕业于陕西财经学院物资会计专业。历任公司审计监察部总监、公司监事，现任公司财务总监，北京奇正医药科技有限公司董事，甘肃佛阁藏药有限公司监事，西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司董事。
赵敏，女，1972年4月生，中国国籍，无永久境外居留权。天津中医药大学博士，正高级工程师，曾任公司研发中心副总经理，现任公司副总裁，西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司董事，甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司董事。
夏海建，男，1975年10月生，中国国籍，无永久境外居留权。赣南医学院毕业，曾任公司地区经理、省区经理、大区总监、营销中心总经理，现任公司副总裁，西藏奇正藏药营销有限公司董事，甘肃奇正藏药营销有限公司董事。
在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 雷菊芳 | 甘肃奇正实业集团有限公司 | 董事长 | 1993年07月11日 | 否 | |
| 雷菊芳 | 甘肃远志置业投资管理有限公司 | 董事长 | 2012年05月04日 | 否 | |
| 贾钰 | 甘肃奇正实业集团有限公司 | 副总经理兼中药事业部总经理 | 2017年01月01日 | 否 | |
| 贾钰 | 陇西奇正药材有限责任公司 | 董事长 | 2018年10月01日 | 否 | |
| 贾钰 | 陇西奇正药材营销有限公司 | 执行董事、总经理 | 2015年12月01日 | 是 | |
| 贾钰 | 西藏正健雪域药材有限公司 | 董事长 | 2018年10月01日 | 否 | |
| 贾钰 | 宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司 | 董事 | 2017年03月31日 | 否 | |
| 贾钰 | 靖远奇正免洗枸杞有限公司 | 执行董事、总经理 | 2015年03月16日 | 否 | |
| 肖剑琴 | 甘肃奇正实业集团有限公司 | 董事 | 2006年07月10日 | 否 | |
| 王志强 | 甘肃奇正实业集团有限公司 | 监事长 | 2003年03月25日 | 否 | |
| 王志强 | 西藏宇妥文化发展有限公司 | 执行董事 | 1999年06月16日 | 否 | |
| 王志强 | 西藏奇正旅游艺术品有限公司 | 执行董事 | 1997年07月28日 | 否 | |
| 王志强 | 西藏林芝极地生物科技有限责任公司 | 执行董事 | 2017年11月02日 | 否 | |
| 王志强 | 西藏奇正青稞健康科技有限公司 | 董事 | 2007年08月31日 | 否 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 雷菊芳 | 中国西藏文化保护与发展协会 | 常务理事 | 否 | ||
| 刘凯列 | 中国民族医药学会 | 副会长 | 2021年01月01日 | 2025年01月01日 | 否 |
| 刘凯列 | 中国民族医药学会医药企业分会 | 会长 | 2020年08月01日 | 2024年08月01日 | 否 |
| 刘凯列 | 中国非处方药物协会 | 副会长 | 2014年04月01日 | 2024年04月01日 | 否 |
| 刘凯列 | 中国中药协会 | 副会长 | 2020年11月01日 | 2025年11月01日 | 否 |
| 刘凯列 | 全国工商联医药商会 | 副会长 | 否 | ||
| 刘凯列 | 国家中医药局中医药标准化专业技术委员会 | 委员 | 否 | ||
| 骆燮龙 | 中国非处方药物协会专家委员会 | 主任 | 2009年10月01日 | 否 | |
| 索朗欧珠 | 西藏自治区藏医院 | 藏医主任医师 | 2007年07月01日 | 是 | |
| 索朗欧珠 | 中国民族医药学会外治学会 | 副会长 | 2018年06月30日 | 2022年06月29日 | 否 |
| 索朗欧珠 | 中国民族医药协会国际交流与合作分会 | 理事 | 2016年06月01日 | 否 | |
| 果德安 | 中国科学院上海药物研究所 | 研究员 | 2004年02月01日 | 是 | |
| 果德安 | 中药标准化技术国家工程研究中心 | 主任 | 2008年06月01日 | 否 | |
| 果德安 | 上海中药现代化研究中心 | 主任 | 2006年03月01日 | 否 | |
| 果德安 | 东阿阿胶股份有限公司 | 独立董事 | 2021年06月29日 | 2024年06月28日 | 是 |
| 李春瑜 | 中国社会科学院工业经济研究所 | 副研究员 | 2004年09月01日 | 是 | |
| 王玉荣 | 上海企源科技股份有限公司 | 联合创始人/董事 | 2001年12月03日 | 是 | |
| 王玉荣 | 浙江清源信息科技有限公司 | 执行董事兼经理 | 2018年08月29日 | 否 | |
| 王玉荣 | 西利企源（上海）信息科技有限公司 | 董事 | 2020年03月02日 | 否 | |
| 王玉荣 | 产金（上海）科技发展有限公司 | 董事 | 2020年01月08日 | 否 | |
| 王玉荣 | 陕西企程丝路产金科技发展有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2020年06月03日 | 否 | |
| 王玉荣 | 上海陶兰都文化发展有限公司 | 监事 | 2014年07月17日 | 否 | |
| 王玉荣 | 滨海云商金控（天津）投资集团有限公司 | 监事 | 2015年12月23日 | 是 | |
| 王玉荣 | 上海格源信息科技有限公司 | 监事 | 2009年04月23日 | 否 | |
| 何志坚 | 北京群英易药科技有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2019年04月01日 | 是 | |
| 万玛旦增 | 甘肃奇正慈善公益基金会 | 理事 | 2020年09月16日 | 否 | |
| 万玛旦增 | 西藏奇正慈善基金会 | 理事长 | 2020年12月28日 | 否 | |
| 万玛旦增 | 甘南曼隆藏医药传承研究有限责任公司 | 执行董事兼经理 | 2020年10月12日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
报告期内，公司董事会下设提名与薪酬考核委员会，负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核。董事或监事的薪酬方案经董事会或监事会审议通过后由股东大会审议确定，高级管理人员的薪酬方案经董事会审议确定。公司对在公司任职的董事、监事、高级管理人员实行绩效考核，按其职务根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人绩效领取报酬。公司与上述人员于每年年初签订目标考核责任书，董事会提名与薪酬考核委员会在经营年度结束后结合公司经营业绩、上述人员的目标完成情况确定奖励方案。独立董事津贴标准由公司股东大会审议，明确了津贴数额、津贴发放形式等，独立董事按照《公司章程》或受股东大会、董事会委托行使职权时所需的合理费用由公司承担。
报告期内，公司拥有7名董事（其中3名独立董事）、4名监事、9名高级管理人员（其中1 名由董事兼任），报告期内共从公司或全资子公司领取报酬总额1,398.81万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 雷菊芳 | 董事长 | 女 | 70 | 现任 | 73.76 | 否 |
| 刘凯列 | 董事、总裁 | 男 | 58 | 现任 | 281.95 | 否 |
| 骆燮龙 | 董事 | 男 | 70 | 现任 | 10 | 否 |
| 索朗欧珠 | 董事 | 男 | 57 | 现任 | 10 | 否 |
| 果德安 | 独立董事 | 男 | 61 | 现任 | 4.66 | 否 |
| 李春瑜 | 独立董事 | 男 | 50 | 现任 | 10 | 否 |
| 王玉荣 | 独立董事 | 女 | 46 | 现任 | 10 | 否 |
| 贾钰 | 监事会主席 | 女 | 50 | 现任 | 0 | 是 |
| 何志坚 | 监事 | 男 | 58 | 现任 | 10 | 否 |
| 万玛旦增 | 监事 | 男 | 41 | 现任 | 27.06 | 否 |
| 王艺睿 | 监事 | 女 | 37 | 现任 | 18.98 | 否 |
| 肖剑琴 | 运营副总裁 | 女 | 53 | 现任 | 127.12 | 否 |
| 王志强 | 副总裁 | 男 | 62 | 现任 | 106.68 | 否 |
| 李军 | 副总裁 | 男 | 47 | 现任 | 165.6 | 否 |
| 陈维武 | 首席科学家 | 男 | 51 | 现任 | 96.92 | 否 |
| 冯平 | 副总裁、董事会秘书 | 女 | 52 | 现任 | 106.42 | 否 |
| 姚晓梅 | 财务总监 | 女 | 52 | 现任 | 78.12 | 否 |
| 赵敏 | 副总裁 | 女 | 51 | 现任 | 111.04 | 否 |
| 夏海建 | 副总裁 | 男 | 47 | 现任 | 145.14 | 否 |
| 杜守颖 | 独立董事 | 女 | 62 | 离任 | 5.36 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,398.81 | -- |
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第五届董事会第八次会议 | 2022年01月25日 | 2022年01月26日 | 审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》。 |
| 第五届董事会第九次会议 | 2022年03月22日 | 2022年03月23日 | 审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。 |
| 第五届董事会第十次会议 | 2022年04月27日 | 2022年04月29日 | 审议通过了《2021年度总裁工作报告》、《2021年度董事会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《2021年度内部控制评价报告》、《关于2021年度公司高级管理人员薪酬情况的议案》、《2021年年度报告及摘要》、《2021年度社会责任报告》、《2021年度利润分配预案》、《关于拟续聘会计师事务所的议案》、《关于2022年度日常关联交易预计的议案》、《关于修订<公司章程>及办理相关工商变更登记的议案》、《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2019年限制性股票的议案》、《关于召开2021年度股东大会的议案》、《2022年第一季度报告》。 |
| 第五届董事会第十一次会议 | 2022年05月25日 | 2022年05月26日 | 审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》、《关于召开2022年第一次临时股东大会的议案》。 |
| 第五届董事会第十二次会议 | 2022年06月10日 | 2022年06月11日 | 审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。 |
| 第五届董事会第十三次会议 | 2022年06月27日 | 2022年06月28日 | 审议通过了《关于补选第五届董事会独立董事的议案》、《关于召开2022年第二次临时股东大会的议案》。 |
| 第五届董事会第十四次会议 | 2022年07月13日 | 2022年07月14日 | 审议通过了《关于选举公司第五届董事会专门委员会委员的议案》、《关于募投项目延期的议案》。 |
| 第五届董事会第十五次会议 | 2022年08月16日 | 2022年08月17日 | 审议通过了《关于聘任公司内部审计部门负责人的议案》。 |
| 第五届董事会第十六次会议 | 2022年08月24日 | 2022年08月25日 | 审议通过了《2022年半年度报告及摘要》、《关于2022年半年度公司募集资金存放与使用情况的专项报告》、《关于子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于公司及子公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》、《关于召开2022年第三次临时股东大会的议案》。 |
| 第五届董事会第十七次会议 | 2022年10月12日 | 2022年10月13日 | 审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》、《关于召开2022年第四次临时股东大会的议案》。 |
| 第五届董事会第十八次会议 | 2022年10月27日 | 2022年10月28日 | 审议通过了《2022年第三季度报告》。 |
| 第五届董事会第十九次会议 | 2022年10月28日 | 2022年10月29日 | 审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。 |
| 第五届董事会第二十次会议 | 2022年11月10日 | 2022年11月11日 | 审议通过了《关于为全资子公司提供担保额度预计的议案》、《关于召开2022年第五次临时股东大会的议案》。 |
| 第五届董事会第二十一次会议 | 2022年12月06日 | 2022年12月07日 | 审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予权益及部分预留授予权益第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于召开2022年第六次临时股东大会的议案》。 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 雷菊芳 | 14 | 2 | 12 | 0 | 0 | 否 | 7 |
| 刘凯列 | 14 | 2 | 12 | 0 | 0 | 否 | 7 |
| 骆燮龙 | 14 | 0 | 14 | 0 | 0 | 否 | 7 |
| 索朗欧珠 | 14 | 0 | 14 | 0 | 0 | 否 | 7 |
| 果德安 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 李春瑜 | 14 | 0 | 14 | 0 | 0 | 否 | 7 |
| 王玉荣 | 14 | 0 | 14 | 0 | 0 | 否 | 7 |
| 杜守颖 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》、《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的业务战略、重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 战略委员会 | 雷菊芳、刘凯列、骆燮龙、索朗欧珠、果德安、李春瑜、王玉荣 | 1 | 2022年06月27日 | 《奇正藏药2023-2025战略规划》 | - | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 李春瑜、雷菊芳、果德安、杜守颖 | 2 | 2022年03月22日 | 1、《公司2021年度财务报表》； 2、《关于拟续聘会计师事务所的议案》。 | - | 无 | 无 |
| 2022年12月07日 | 《公司2022年度财务报表（未经审计）》 | - | 无 | 无 | |||
| 提名与薪酬考核委员会 | 李春瑜、雷菊芳、骆燮龙、果德安、王玉荣、杜守颖 | 5 | 2022年01月20日 | 《关于聘任公司高级管理人员的议案》 | - | 无 | 无 |
| 2022年03月16日 | 《关于2019年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》 | - | 无 | 无 | |||
| 2022年03 | 《关于2021年度公司高级管理 | - | 无 | 无 |
| 月22日 | 人员薪酬情况的议案》 | |||
| 2022年06月22日 | 《关于补选第五届董事会独立董事的议案》 | - | 无 | 无 |
| 2022年12月01日 | 1、《关于2019年限制性股票激励计划首次授予权益及部分预留授予权益第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》； 2、《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》； 3、《关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。 | - | 无 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 420 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 2,554 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,974 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,974 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 521 |
| 销售人员 | 1,684 |
| 技术人员 | 362 |
| 财务人员 | 80 |
| 行政人员 | 327 |
| 合计 | 2,974 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 58 |
| 本科 | 843 |
| 大专 | 1,354 |
| 高中及以下 | 719 |
| 合计 | 2,974 |
2、薪酬政策
根据公司发展战略规划，以公司薪酬策略及关键业绩指标为导向，遵循劳动力供给的客观规律，参
考外部市场薪酬水平，以岗位价值作为评价基础，依据绩效评级体系，建立短期与中长期结合的薪酬激励机制，搭建规范化、标准化的薪酬体系，实现员工获得的报酬与其市场价值相匹配；设置合理的与市场实践相符的薪酬结构，提升员工的薪酬安全感；体现内部公平性，保证优秀/核心的员工的报酬与其能力和业绩相匹配。形成为岗位付薪、为能力付薪、为绩效付薪的科学定薪和定期审核的薪酬管理体系。2022年在复杂严峻的经济和市场环境下，公司主动作为，优化薪酬体系，持续保持薪酬内外部竞争力；强化营销新品奖金政策，鼓励高增长和高产出；推动落实项目奖励机制，激励创新；面对多变复杂外部环境，公司对保供保产的人员给予专项补贴；对于公司各个领域涌现出的突出贡献的项目实施多元化的项目化激励。
3、培训计划
公司根据员工不同阶段的发展需求定制相应的培训项目，打造各层级人才培养梯队。2022年，公司为新入职员工提供《雏鹰60天训战营》培训，共举办5期，参加人数290人；为新晋基层管理者提供《新才计划90天训战营》培训，新老经理共同学习，共举办2期，参加人数395人。为一级部门负责人和中高层管理者提供《团队管理60天特训营》，参加人数55人。
公司在2022年在营销体系继续推广并开展《行动学习项目》，将绩效提升和组织发展相结合，为学习型组织建设提供有效的解决方案。
2022年公司内部讲师梯队初具规模，通过《内训师选拨及培养》项目，最终20人通过初级内训师认证。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
报告期内，公司严格按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》以及《公司章程》等有关制度的规定和要求，积极做好公司利润分配方案实施工作。
根据实际情况和股利分配政策，报告期内，以公司分配方案实施时股权登记日总股本530,223,245为
基数，向全体股东每10股派发现金股利5.90元（含税），并于2022年7月19日实施完毕。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 3.9 |
| 分配预案的股本基数（股） | 实施年度利润分配时股权登记日当天的总股本 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 206,774,479.86 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 206,774,479.86 |
| 可分配利润（元） | 1,515,407,370.05 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的勤信审字【2023】第1073号，公司2022年母公司的净利润为418,230,804.04元，按母公司净利润10%提取法定盈余公积后，剩余利润376,407,723.64元，加上上年结转未分配利润1,451,782,323.07元，减去本年已分配利润312,782,676.66元，实际可供股东分配的利润为1,515,407,370.05元。 根据公司章程的股利分配政策和公司经营的实际情况，董事会提议以实施年度利润分配时股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.90元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 上表中“现金分红金额（元）（含税）”、“现金分红总额（含其他方式）（元）”均为以公司2023年4月26日的总股本530,190,974股为基数进行测算的数据；公司将以实施年度利润分配时股权登记日当天的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股股东派发现金红利。 | |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
A.2019年限制性股票激励计划
（1）2022年3月22日，公司召开第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司
2019年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售条件的激励对象共1人，限制性股票解除限售数量为7,200股，占公告日公司总股本的0.0014%。详见2022年3月23日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2022-008）。
（2）2022年3月22日，公司召开第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要求，公司拟对2名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计15,785股进行回购注销，并于2022年3月23日发布《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2022-010）。
（3）2022年3月31日，公司完成2019年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售手续，本次限制性股票解除限售数量为7,200股，占公告日公司总股本的0.0014%，解除限售的股份上市流通日期为2022年4月8日。详见2022年4月1日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-012）。
（4）2022年4月27日，公司召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2019年限制性股票的议案》, 因激励对象离职，公司拟对1名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计36,000股进行回购注销，并于2022年4月29日发布《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2022-024）。
（5）2022年5月24日，公司召开2021年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2019年限制性股票的议案》、《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。详见2022年12月23日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2021年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-026）。
（6）2022年6月27日，公司完成部分限制性股票回购注销手续，本次回购注销限制性股票77,385股，占回购前公司总股本530,299,676股的0.0146%；本次回购注销完成后，公司总股本由530,299,676股减至530,222,291股。详见2022年6月28日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2022-037）。
（7）2022年12月6日，公司召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十三次会议，审
议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予权益及部分预留授予权益第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2019年限制性股票激励计划首次授予权益及部分预留授予权益第三个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售条件的激励对象共33人，限制性股票解除限售数量为669,896股，占公告日公司总股本的0.1263%。详见2022年12月7日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股票激励计划首次授予权益及部分预留授予权益第三个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2022-077）。
（8）2022年12月6日，公司召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因激励对象离职、个人绩效考核不符合全解除限售要求，公司拟对29名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计33,082股进行回购注销。其中2019年限制性股票首次授予激励对象3人，回购注销数量为5,908股；2019年限制性股票预留授予激励对象1人，回购注销数量为324股。公司于2022年12月7日发布《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2022-082）。
（9）2022年12月20日，公司完成股权激励限制性股票解除限售手续，本次符合解除限售条件的激励对象共73人，限制性股票解除限售数量为781,546股，占公告日公司总股本的0.1474%。其中，本次符合解除限售条件的2019年限制性股票激励计划首次授予权益及部分预留授予权益激励对象共33人，限制性股票解除限售数量为669,896股，占公告日公司总股本的0.1263%，解除限售的股份上市流通日期为2022年12月26日。详见2022年12月21日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司股权激励限制性股票解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-083）。
（10）2022年12月22日，公司召开2022年第六次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。详见2022年12月23日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年第六次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-085）。
B.2020年限制性股票激励计划
（1）2022年6月27日，公司完成部分限制性股票回购注销手续，本次回购注销限制性股票77,385股，占回购前公司总股本530,299,676股的0.0146%；本次回购注销完成后，公司总股本由530,299,676股减至530,222,291股。详见2022年6月28日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2022-037）。
（2）2022年12月6日，公司召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售条件的激励对象共23人，限制性股票解除限售数量为55,100股，占目前公司总股本的0.0104%。详见2022年12月7日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2022-078）。
（3）2022年12月6日，公司召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因激励对象离职、个人绩效考核不符合全解除限售要求，公司拟对29名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计33,082股进行回购注销。其中2020年限制性股票激励对象17人，回购注销数量为14,400股。公司于2022年12月7日发布《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2022-082）。
（4）2022年12月20日，公司完成股权激励限制性股票解除限售手续，本次符合解除限售条件的激励对象共73人，限制性股票解除限售数量为781,546股，占公告日公司总股本的0.1474%。其中，本次符合解除限售条件的2020年限制性股票激励对象共23人，限制性股票解除限售数量为55,100股，占公告日公司总股本的0.0104%，解除限售的股份上市流通日期为2022年12月26日。详见2022年12月21日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司股权激励限制性股票解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-083）。
（5）2022年12月22日，公司召开2022年第六次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。详见2022年12月23日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年第六次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-085）。
C.2021年限制性股票激励计划
（1）2022年12月6日，公司召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售条件的激励对象共23人，限制性股票解除限售数量为56,550股，占目前公司总股本的0.0107%。详见2022年12月7日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2022-079）。
（2）2022年12月6日，公司召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十三次会议，审
议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因激励对象离职、个人绩效考核不符合全解除限售要求，公司拟对29名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计33,082股进行回购注销。其中2021年限制性股票激励对象13人，回购注销数量为12,450股。公司于2022年12月7日发布《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2022-082）。
（3）2022年12月20日，公司完成股权激励限制性股票解除限售手续，本次符合解除限售条件的激励对象共73人，限制性股票解除限售数量为781,546股，占公告日公司总股本的0.1474%。其中，本次符合解除限售条件的2021年限制性股票激励对象共23人，限制性股票解除限售数量为56,550股，占公告日公司总股本的0.0107%，解除限售的股份上市流通日期为2022年12月26日。详见2022年12月21日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司股权激励限制性股票解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-083）。
（4）2022年12月22日，公司召开2022年第六次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。详见2022年12月23日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年第六次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-085）。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况?适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 刘凯列 | 董事、总裁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 327,181 | 0 | 0 | 333,023 | |||
| 肖剑琴 | 运营副总裁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 196,308 | 0 | 0 | 199,813 | |||
| 王志强 | 副总裁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 130,872 | 0 | 0 | 133,209 | |||
| 李军 | 副总裁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 141,690 | 0 | 0 | 144,611 | |||
| 陈维武 | 首席科学家 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98,154 | 0 | 0 | 99,907 | |||
| 冯平 | 副总裁、董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 130,872 | 0 | 0 | 133,209 |
| 会秘书 | |||||||||||||
| 姚晓梅 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 65,436 | 0 | 0 | 60,604 | |||
| 赵敏 | 副总裁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30,000 | 7,200 | 0 | 20,000 | |||
| 夏海建 | 副总裁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70,110 | 6,995 | 0 | 63,115 | |||
| 合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 1,190,623 | 14,195 | 0 | -- | 1,187,491 |
| 备注（如有） | 报告期内，公司高级管理人员限售股份变动情况详见本报告“第七节 股份变动及股东情况”中的“一、股份变动情况之2、限售股份变动情况” | ||||||||||||
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司已经建立并完善了高级管理人员的提名、选拔和考核机制与激励机制，高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责。年初根据公司目标，签订业绩合同书，董事会提名与薪酬考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、业绩目标达成情况等进行考核。公司通过股权激励，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同努力奋斗实现公司在关键战略周期的发展目标。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
2022年度，公司参照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，依据外部环境变化及内部管理的要求，坚持风险导向原则，对公司的内部控制体系进行持续改进及优化；公司管理层重视内控工作，报告年度公司新建或修订部分内控制度，包括《组织架构设置及管理制度》、《视频监控管理制度》、《印章管理制度》、《退休（病退）、退职、退休返聘管理规定》等规章制度。
公司董事会审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。审计监察部负责内部控制监督与评价的具体实施工作，组织检查公司各业务部门、研发部门、子公司内控设计及执行情况；报告年度，审计监察部贯彻五位一体内部审计高质量发展经营理念，注重从制度和流程源头切入，重视事前、事中风险防范，切实促进制度执行到位、管理提升。通
过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
无
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2023年04月28日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见刊登于巨潮资讯网上的公司《2022年度内部控制评价报告》 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊（无论舞弊是否重大）；控制环境无效；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；在审计过程中，注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司的内部控制在运行过程中未能首先发现该错报；已经发现的由董事会认定并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。 重要缺陷：未按照公认会计准则选择和应用相应会计政策；财务报告存在重大错报、漏报；非常规或特殊交易账务处理未建立相应控制措施且没有相应的补偿性控制；未建立反舞弊程序和控制措施；年度财务报告流程的内部控制问题。 一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 | 重大缺陷：重大偏离计划和预算；对“三重一大”（重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用）缺乏科学规范决策程序；严重违反法律、法规；负面新闻在重要媒体频现。 重要缺陷：“三重一大”事项决策未执行规范审议程序；发生违反地方性法规、行政管理规定的事项；关键管理人员或技术人员有明显流失迹象。 一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 |
| 定量标准 | 重大缺陷：可能造成财务报表错报的绝对金额大于等于合并报表利润总额5%的内控缺陷。 重要缺陷，可能造成财务报表错报的绝对金额大于合并报表利润总额3%但小于5%的内控缺陷。 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。该缺陷可能或已经导致公司的财务报告出现一般错报。可能造成财务报表错报的绝对金额小于合并报表利润总额3%的内控缺陷。 | 重大缺陷：绝对金额大于等于合并报表利润总额5%的内控缺陷。 重要缺陷：绝对金额大于合并报表利润总额3%但小于5%的内控缺陷。 一般缺陷：对可能造成直接财产损失的绝对金额小于合并报表利润总额3%的内控缺陷。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，贵公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2023年04月28日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 详见刊登于巨潮资讯网上的《内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
公司遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《中华人民共和国节约能源法》、《中药类制药工业水污染排放标准》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、《大气污染物综合排放标准》、《恶臭污染物排放标准》、《环境空气质量标准》、《污染场地土壤修复技术导则》、《排污许可管理条例》、《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控》、《西藏自治区环境保护条例》、《西藏自治区消防条例》、《西藏自治区生态环境保护监督管理办法》等相关规定。环境保护行政许可情况林环审[2017] 110号《关于西藏奇正藏药股份有限公司技术改造及改扩建工程环境影响评价书的批复》排污许可证申领时间：2020.08.21，有效期3年，有效期至：2023.08.20。藏环审[2015] 68号文件《关于西藏藏药集团股份有限公司老厂区2010版GMP改造工程环境影响报告书的批复》
排污许可证申领时间：2021.01.04，有效期3年，有效期至：2024.01.03。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 西藏奇正藏药股份有限公司 | 土壤污染物 | 砷、镉、铬、铜、铅、汞、镍 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 砷8.61mg/kg；镉0.2mg/kg；铬15.5mg/kg；铜10mg/kg 铅 | 《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控》（GB36600-2018）筛选值II类标准 | 不适用 | 不适用 | 无 |
| 25.25mg/kg；汞0.0625mg/kg；镍17.25mg/kg | ||||||||||
| 西藏藏药集团股份有限公司 | 水污染物 | 化学需氧量、氨氮、总氮 | 污水处理池处理后排入市政管网 | 1 | 厂区北面 | 氨氮：5.538mg/L；COD：67mg/L；总氮：9.39mg/L。 | 《中药类制药工业水污染排放标准》（GB21906-2008） | 氨氮：0.24吨，COD：2.87吨，总氮：0.40吨 | 执行排污许可证管理，新版排污许可证中无核定的排放总量，达标排放即可。 | 无 |
对污染物的处理
公司严格执行“三同时制度”，配套建设了相应的治污设施。公司在设备选型方面优先选用低噪声设备，主要设备采取减震等降噪措施；封闭式厂房使用具有吸音降噪功能的岩棉夹心彩钢板；公司在厂界周围种植乔灌木绿化带，既可吸声降噪，又美化了环境。公司及子公司西藏藏药均建有污水处理设施，对废水中化学需氧量、氨氮等进行处理，以降低其浓度，处理达标后的废水排放至城镇污水官网。公司配备多参数水质测定仪，在原有在线监测、自行监测、委托监测的基础上，加强对污水进水口、出水口水质的持续监测，保证水污染治理设施更加稳定的运行。公司使用电锅炉，无二氧化硫等相关炉烟废气产生；西藏藏药使用柴油锅炉，锅炉废气车间按要求配置活性炭吸附装置。提取车间按要求配置活性炭吸附装置，各车间按要求配置除尘设施，处理达标后有组织排放。公司所有生产相关区域地面做防水处理，厂区主要路面做硬化处理，未硬化部分绿化面积达40%，有效降低了土壤污染的风险，与此同时，安装土壤墒情监测系统，对土壤状况进行持续监测；公司土壤执行标准为《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控》（GB36600-2018）筛选值II类标准，监测情况为：
委托监测1次/年，结果均符合标准要求。环境自行监测方案公司严格遵守国家及地方法律、法规和相关规定，依据排污许可证要求，编制自行监测方案。委托西藏景博环境监测科技有限公司、西藏中科检测技术有限公司定期按要求对公司废水、废气、厂界噪声、土壤等进行检测，并设置有污水排放口污染源在线检测监控系统，实施废水在线监测。公司定期进行信息公示，监测率、达标率和公布率均为100%。公司严格按照标准操作规程进行检验，检验结果按照国家标准进行判定。
突发环境事件应急预案
公司《西藏奇正藏药股份有限公司技术改造及改扩建工程突发环境事件应急预案》通过专家组评审并取得环保部门备案批复，备案文号540402-2019-006-L；子公司西藏藏药《西藏藏药集团股份有限公司突发环境事件应急预案》通过专家组评审并取得环保部门备案批复，备案文号540100-2015-026-L。报告期内，公司及子公司组织了化学品废液泄漏、乙醇泄露应急演练，通过演练增加了员工对应急预案的熟悉程度,提高了员工应急处置能力。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2022年，公司环境保护投入为37.28万元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
公司自成立以来，积极推行“绿色生产，环保先行”的理念，建设花园式工厂，树立西藏地区藏药行业环保标杆。2021年7月公司荣获自治区级“绿色工厂”称号，同年荣获国家级绿色工厂。2022年公司开展了@所有奇正人：“低碳生活，随手可及”的活动，9月份开展了“低碳.健康，向善而行-奇正藏药首届责任月”的活动，活动项目包括：运动打卡，积分兑树；低碳生活大比拼；低碳健步走等活动，旨在让低碳理念融入全体奇正人的工作和生活，融入公司研、产、销等各个环节。公司倡导从节约用电、用气、用水、物品回收等环节入手，改变生活的细节，养成低能量、低能耗、低开支的生活方式。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息
2015年 通过西藏自治区环境保护厅“清洁生产审核”认证，证书编号（藏环审【2015】124）
2020年 通过北京新世纪检验认证股份有限公司“ISO14001环境体系”再认证，证书编号（016BJ20E31413R3M）（2021、2022年通过再审核）
2021年 通过长城（天津）质量保证中心有限公司“能源管理体系认证”认证，证书编号（00921En10002R0M）（2022年通过再审核）
2021年 获评自治区级、国家级绿色工厂
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
详见刊登于2023年4月28日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司《2022年度社会责任报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司共计捐资685.48万元，持续在教育扶贫、健康扶贫、专项扶贫等领域，实施支持藏医民间教育、助学、健康义诊、大病救助等项目共计22项，用于西藏、青海、甘肃等西部地区的慈善公益事业；在呼吸道系统传染性疾病防治中，公司向西藏捐赠价值239.8万元的药品及部分物资。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 甘肃奇正实业集团有限公司;雷菊芳;西藏宇妥文化发展有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 甘肃奇正实业集团有限公司（以下简称“奇正集团”）为西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“奇正藏药”）的控股股东，雷菊芳为奇正集团的控股股东，雷菊芳为奇正藏药的实际控制人，西藏宇妥文化发展有限公司（以下简称“宇妥文化”）为雷菊芳控制的企业以及奇正藏药持股5%以上的股东。为保障奇正藏药具有充足的发展空间，避免利益冲突，雷菊芳、奇正集团、宇妥文化承诺如下： 一、奇正集团、宇妥文化及雷菊芳控制的其他企业（不含奇正藏药及其子公司，下同）在藏药研发、生产及销售方面与奇正藏药不存在同业竞争，雷菊芳、奇正集团及宇妥文化亦不存在违反2008年2月15日做出的《避免同业竞争承诺函》的情形，上述《避免同业竞争承诺函》持续有效。 二、奇正集团、宇妥文化及雷菊芳控制的其他企业目前未开展医疗器械业务，雷菊芳、奇正集团、宇妥文化承诺：不以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接参与、经营或从事或协助从事医疗器械业务，亦不开展任何与奇正藏药医疗器械业务直接或间接构成竞争或可能构成竞争的任何活动。 三、根据奇正藏药业务规划，奇正藏药拟发展化妆品业务，为支持奇正藏药业务发展，避免利益冲突，奇正集团及其子公司（不含奇正藏药及其子公司）承诺：从本承诺函出具日起至奇正藏药化妆品产品上市前一个月前完成库存化妆品销售。在奇正集团库存化妆品销售完成后，雷菊芳、奇正集团、宇妥文化承诺：不以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接参与、经营或从事或协助从事化妆品业务，亦不开展任何与奇正藏药化妆品业务直接或间接构成竞争或可能构成竞争的任何活动。 四、根据奇正藏药业务规划，奇正藏药拟发展增加骨密度功能保健品销售业务，为支持奇正藏药业务发展，避免利益冲突，奇正集团及其子公司（不含奇正藏药及其子公司）承诺：从本承诺函出具日起3个月内完成奇正集团现有的增加骨密度功能保健品的销售业务的清理。在奇正集团现有增加骨密度功能的保健品销售业务清理完毕 | 2020年03月05日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
| 后，雷菊芳、奇正集团、宇妥文化承诺：不以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接参与、经营或从事或协助从事增加骨密度功能的保健品销售业务，亦不开展任何与奇正藏药增加骨密度功能的保健品销售业务直接或间接构成竞争或可能构成竞争的任何活动；奇正集团、宇妥文化及雷菊芳控制的其他企业若有增加骨密度功能保健品的生产，其产品在符合奇正藏药采购要求的前提下、按照公允价值销售给奇正藏药，除此之外，奇正集团、宇妥文化及雷菊芳控制的其他企业增加骨密度功能保健品不得通过其他方式对外销售。 五、雷菊芳、奇正集团、宇妥文化如有任何违反上述承诺的事项发生，雷菊芳、奇正集团、宇妥文化承担因此给奇正藏药造成的一切损失（含直接损失和间接损失），并且奇正藏药及其他股东有权根据本承诺函依据中华人民共和国的相关法律（不包括香港、台湾、澳门地区）申请强制履行上述承诺，同时雷菊芳、奇正集团、宇妥文化因违反本承诺所取得的利益归奇正藏药所有。 本承诺在雷菊芳、奇正集团、宇妥文化作为奇正藏药直接或间接股东期间且奇正藏药股票在深圳证券交易所上市期间持续有效，且不可撤销。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 甘肃奇正实业集团有限公司;西藏宇妥文化发展有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、目前，本公司与股份公司间不存在同业竞争。2、本公司为股份公司股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动。3、本公司为股份公司股东期间，不会利用对股份公司股东地位损害股份公司及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。4、本公司保证上述承诺在股份公司于国内证券交易所上市且本公司为股份公司股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本公司承担因此给股份公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 | 2008年02月15日 | 9999-12-31 | 严格履行承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 雷菊芳 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、目前，雷菊芳本人及雷菊芳家庭成员控制的除股份公司外的其他企业与股份公司间不存在同业竞争。2、雷菊芳本人或雷菊芳家庭成员作为股份公司实际控制人期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动。3、雷菊芳本人或雷菊芳家庭成员作为股份公司实际控制人期间，不会利用对股份公司的控制地位损害股份公司及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。4、承诺人保证上述承诺在股份公司于国内证券交易所上市且雷菊芳本人或雷菊芳家庭成员作为股份公司实际控制人期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，雷菊芳或雷菊芳家庭成员承担因此给股份公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 | 2008年02月15日 | 9999-12-31 | 严格履行承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所 | 甘肃奇正实业集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用 | 1、奇正集团作为奇正藏药的控股股东或主要股东期间，依据尽量减少并规范关联交易的原则与奇正藏药发生关联交易，对于确有必要存在的关联交易，其关联交易价格按照公平合理及市场化原 | 2008年06月18日 | 9999-12-31 | 严格履行承诺 |
| 作承诺 | 方面的承诺 | 则确定并签订相关关联交易协议，确保奇正藏药及其他中小股东利益不受侵害；奇正集团严格遵守奇正藏药章程、股东大会议事规则及奇正藏药关联交易决策制度等规定，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、奇正集团作为奇正藏药的控股股东或主要股东期间，保证绝对禁止利用任何方式占用奇正藏药资金，以保障奇正藏药及其中小股东的利益。3、奇正集团保证上述承诺在奇正藏药于国内证券交易所上市且奇正集团作为奇正藏药的控股股东或主要股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，奇正集团承担因此给奇正藏药造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 | ||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 西藏宇妥文化发展有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、西藏宇妥作为奇正藏药的股东期间，依据尽量减少并规范关联交易的原则与奇正藏药发生关联交易，对于确有必要存在的关联交易，其关联交易价格按照公平合理及市场化原则确定并签订相关关联交易协议，确保奇正藏药及其他中小股东利益不受侵害；西藏宇妥严格遵守奇正藏药章程、股东大会议事规则及奇正藏药关联交易决策制度等规定，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、西藏宇妥作为奇正藏药的股东期间，保证绝对禁止利用任何方式占用奇正藏药资金，以保障奇正藏药及其他股东（特别是中小股东）的利益。3、西藏宇妥保证上述承诺在奇正藏药于国内证券交易所上市且西藏宇妥作为奇正藏药的股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，西藏宇妥承担因此给奇正藏药造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 | 2008年06月18日 | 9999-12-31 | 严格履行承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 雷菊芳 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、雷菊芳作为奇正藏药的实际控制人期间，依据尽量减少并规范关联交易的原则与奇正藏药发生关联交易，对于确有必要存在的关联交易，其关联交易价格按照公平合理及市场化原则确定并签订相关关联交易协议，确保奇正藏药及其股东利益不受侵害；雷菊芳严格遵守奇正藏药章程、股东大会议事规则及奇正藏药关联交易决策制度等规定，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、雷菊芳作为奇正藏药的实际控制人期间，保证绝对禁止利用任何方式占用奇正藏药资金，以保障奇正藏药及其股东的利益。3、雷菊芳保证上述承诺在奇正藏药于国内证券交易所上市且雷菊芳作为奇正藏药的实际控制人期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，雷菊芳承担因此给奇正藏药造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 | 2008年06月18日 | 9999-12-31 | 严格履行承诺 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用
（1）会计政策变更
执行《企业会计准则解释第15号》：
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司财务报表无影响。执行《企业会计准则解释第16号》：
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行解释16号的相关规定对本公司财务报表无影响。
（2）会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 130 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 十三年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 石朝欣 孙红玉 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 二年 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
公司及控股股东、实际控人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
报告期内，公司将暂时闲置的房产出租，当期租赁收入2,203,051.70元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 西藏奇正藏药营销有限公司 | 2022年11月11日 | 60,000 | 2022年12月19日 | 20,000 | 连带责任保证 | 3年 | 否 | 是 | ||
| 西藏奇正藏药营销有限公司 | 2022年11月11日 | 60,000 | 2022年12月23日 | 20,000 | 连带责任保证 | 3年 | 否 | 是 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 60,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 40,000 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 60,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 40,000 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计 | 60,000 | 报告期内担保实际发生额合计 | 40,000 | |||||||
| （A1+B1+C1） | （A2+B2+C2） | ||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 60,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 40,000 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 11.99% | ||
| 其中： | |||
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 10,000 | 10,000 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 40,000 | 40,000 | 0 | 0 |
| 其他类 | 自有资金 | 0 | 63,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 50,000 | 113,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 汇添富基金管理股 | 基金 | 汇添富-奇正藏药-稳 | 10,000 | 自有资金 | 2021年09月16日 | 2024年09月16日 | 债权类资产 | 合同约定 | 6.00% | -410.8 | -410.8 | 未收 | 是 | 有 |
| 份有限公司 | 健多策略FOF单一资产管理计划 | |||||||||||||||
| 兴证全球基金管理有限公司 | 基金 | 兴证全球-奇正藏药1号单一资产管理计划 | 20,000 | 自有资金 | 2021年09月16日 | 2024年09月16日 | 债权类资产 | 合同约定 | 0.00% | -1,809.53 | -1,809.53 | 未收 | 是 | 有 | ||
| 富国基金管理有限公司 | 基金 | 富国基金优享6号单一资产管理计划 | 20,000 | 自有资金 | 2021年09月16日 | 2024年09月16日 | 债权类资产 | 合同约定 | 0.00% | -392.45 | -392.45 | 未收 | 是 | 有 | ||
| 华实浩瑞（武汉）资产管理有 | 私募基金管理人 | 武汉华实劲鸿私募股权投资基 | 10,000 | 自有资金 | 2021年11月29日 | 2026年11月29日 | 权益类资产 | 合同约定 | 0.00% | 568.51 | 568.51 | 未收 | 是 | 有 |
| 限公司 | 金合伙企业（有限合伙） | |||||||||||||||
| 诺亚正行基金销售有限公司 | 其他专业理财机构 | 大成基金恒利5号集合资产管理计划 | 3,000 | 自有资金 | 2021年12月26日 | 债权类资产 | 合同约定 | 5.00% | -139.5 | -139.5 | 未收 | 是 | 有 | |||
| 兴银理财有限责任公司 | 银行 | 兴银金雪球悦享聚利2022年第1期 | 10,000 | 自有资金 | 2022年01月07日 | 2023年01月05日 | 债权类资产 | 合同约定 | 4.60% | 453.9 | 453.9 | 未收 | 是 | 有 | ||
| 兴银理财有限责任公司 | 银行 | 兴银金雪球悦享C款2022年第2期 | 20,000 | 自有资金 | 2022年04月28日 | 2023年05月10日 | 债权类资产 | 合同约定 | 4.20% | 334.2 | 334.2 | 未收 | 是 | 有 | ||
| 交通银行股份有 | 银行 | 交通银行蕴通财 | 10,000 | 募集资金 | 2022年01月28日 | 2023年01月09日 | 债权类资产 | 合同约定 | 3.60% | 332.38 | 332.38 | 未收 | 是 | 有 |
| 限公司甘肃省分行 | 富定期型结构性存款 346天（挂钩汇率看跌） | |||||||||||||||
| 交通银行股份有限公司甘肃省分行 | 银行 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 367天（挂钩汇率看跌） | 10,000 | 自有资金 | 2022年08月12日 | 2023年08月14日 | 债权类资产 | 合同约定 | 3.40% | 133.17 | 133.17 | 未收 | 是 | 有 | ||
| 合计 | 113,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -930.12 | -930.12 | -- | -- | -- | -- | |||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用西藏群英投资中心（有限合伙）为公司参与设立的基金，青岛百洋医药股份有限公司为基金投资标的。
2022年6月29日，经群英投资投资决策委员会决议，“百洋医药”项目的退出方式为：分配群英投资所持有的百洋医药股票，并以股票上市流通之日前15个交易日均价确定其价值，即2022年6月30日前15个交易日均价（不含2022年6月30日）。详见2022年7月1日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司参与设立并购基金的进展公告》（公告编号：2022-038）。
2022年11月，分配“百洋医药”股票工作暂时停止。详见2022年11月30日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司参与设立并购基金的进展公告》（公告编号：2022-074）。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 1,960,332 | 0.37% | -430,424 | -430,424 | 1,529,908 | 0.29% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 1,960,332 | 0.37% | -430,424 | -430,424 | 1,529,908 | 0.29% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 1,960,332 | 0.37% | -430,424 | -430,424 | 1,529,908 | 0.29% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 528,336,188 | 99.63% | 357,664 | 357,664 | 528,693,852 | 99.71% | |||
| 1、人民币普通股 | 528,336,188 | 99.63% | 357,664 | 357,664 | 528,693,852 | 99.71% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 530,296,520.00 | 100.00% | -72,760 | -72,760 | 530,223,760 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用
1、限制性股票回购注销导致股份减少
2022年度，公司回购注销2019年限制性股票、2020年限制性股票合计77,385股，公司有限售条件股份减少77,385股，公司股份总数减少77,385股。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整可转换公司债券转股
价格的公告》（公告编号：2022-037）。
2、可转换公司债券转股导致股份增加
2022年度，累计有130,200元（1,302张）奇正转债转换成公司股票，累计转股数为4,625股，公司无限售条件股份增加4,625股，公司股份总数增加4,625股。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2022年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-013）、《关于2022年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-039）、《关于2022年第三季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-062）、《关于2022年第四季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2023-001）。
3、高管锁定股增加导致有限售条件股份减少、无限售条件股份增加
2022年度，根据高管年初持股数量75%锁定要求，高管锁定股增加13,863股，导致有限售条件股份增加13,863股、无限售条件股份减少13,863股，公司股份总数不变。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2022年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-013）。
4、限制性股票解除限售导致有限售条件股份减少、无限售条件股份增加
2022年度，公司2019年限制性股票激励计划、2020年限制性股票激励计划、2021年限制性股票激励计划解除限售股份合计788,746股，其中421,844股转为高管锁定股、366,902股转为无限售条件流通股，公司股份总数不变。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-012）、《关于股权激励限制性股票解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-083）。
股份变动的批准情况?适用 □不适用
1、限制性股票回购注销导致股份减少
2022年度，公司回购注销2019年限制性股票、2020年限制性股票合计77,385股，以上事项已经公司2021年第四次临时股东大会、2021年度股东大会以特别决议审议通过。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2021年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：
2021-111）、《2021年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-026）。
2、可转换公司债券转股导致股份增加
2022年度，累计有130,200元（1,302张）奇正转债转换成公司股票，累计转股数为4,625股。公司公开发行可转换公司债券事项已经获得中国证券监督管理委员会核准批复，详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会核准批复的公告》（公告编号：2020-077）。
3、限制性股票解除限售导致有限售条件股份减少、无限售条件股份增加
2022年度，公司2019年限制性股票激励计划、2020年限制性股票激励计划、2021年限制性股票激励计划解除限售股份合计788,746股，其中421,844股转为高管锁定股、366,902股转为无限售条件流通股，公司股份总数不变。以上事项已经公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议、第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十三次会议审议通过，详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第五届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：2022-006）、《第五届监事会第八次会议决议公告》（公告编号：2022-007）、《第五届董事会第二十一次会议决议公告》（公告编号：2022-075）、《第五届监事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2022-076）。
股份变动的过户情况?适用 □不适用
1、限制性股票回购注销导致股份减少
2022年度，公司完成2019年限制性股票、2020年限制性股票合计77,385股限制性股票回购注销手续。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2021-2022-037）。
2、可转换公司债券转股导致股份增加
2022年度，累计有130,200元（1,302张）奇正转债转换成公司股票，累计转股数为4,625股。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2022年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-013）、《关于2022年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-039）、《关于2022年第三季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：
2022-062）、《关于2022年第四季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2023-001）。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 变化前 | 变化后 | 变化前 | 变化后 | |
| 基本每股收益 | 0.8920 | 0.8919 | 1.3542 | 1.3527 |
| 稀释每股收益 | 0.8908 | 0.8907 | 1.3527 | 1.3513 |
| 归属于普通股每股净资产 | 6.2922 | 6.2914 | 6.0015 | 5.9768 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 刘凯列 | 327,181 | 122,692 | 116,850 | 333,023 | 股权激励限售股116,851股；高管锁定股216,172股（其中，本期增加122,692股） | 2022年12月26日，股权激励限售股116,850股转为高管锁定股 |
| 肖剑琴 | 196,308 | 73,615 | 70,110 | 199,813 | 股权激励限售股70,110股；高管锁定股129,703股（其中，本期增加73,615股） | 2022年12月26日，股权激励限售股70,110股转为高管锁定股 |
| 王志强 | 130,872 | 49,077 | 46,740 | 133,209 | 股权激励限售股46,740股；高管锁定股86,469股（其中，本期增加49,077股） | 2022年12月26日，股权激励限售股46,740股转为高管锁定股 |
| 李军 | 141,690 | 61,346 | 58,425 | 144,611 | 股权激励限售股58,425股；高管锁定股86,186股（其中，本期增加61,346股） | 2022年12月26日，股权激励限售股58,425股转为高管锁定股 |
| 陈维武 | 98,154 | 36,808 | 35,055 | 99,907 | 股权激励限售股35,055股；高管锁定股64,852股（其中，本期增加36,808股） | 2022年12月26日，股权激励限售股35,055股转为高管锁定股 |
| 冯平 | 130,872 | 49,077 | 46,740 | 133,209 | 股权激励限售股46,740股；高管锁定股86,469股（其中，本期增加49,077股） | 2022年12月26日，股权激励限售股46,740股转为高管锁定股 |
| 姚晓梅 | 65,436 | 18,538 | 23,370 | 60,604 | 股权激励限售股23,370股；高管锁定股37,234股（其中，本期增加18,538股） | 2022年12月26日，股权激励限售股23,370股转为高管锁定股 |
| 赵敏 | 30,000 | 0 | 7,200 | 20,000 | 股权激励限售股 | 2022年4月8日 |
| 夏海建 | 70,110 | 24,554 | 31,549 | 63,115 | 股权激励限售股38,561股；高管锁定股24,554股（其中，本期增加24,554股） | 2022年12月26日，股权激励限售股31,549股中，24,554股转为高管锁定股、6,995股转为无限售条件股份 |
| 核心管理人员 | 538,109 | 0 | 241,057 | 246,567 | 股权激励限售股 | 2022年12月26日 |
| 核心业务骨干 | 231,600 | 0 | 111,650 | 95,850 | 股权激励限售股 | 2022年12月26日 |
| 合计 | 1,960,332 | 435,707 | 788,746 | 1,529,908 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用 □不适用
（1）限制性股票回购注销导致股份总数减少
2022年度，公司回购注销2019年限制性股票、2020年限制性股票合计77,385股，公司有限售条件股份减少77,385股，公司股份总数减少77,385股。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2022-037）。
（2）可转换公司债券转股导致股份总数增加
2022年度，累计有130,200元（1,302张）奇正转债转换成公司股票，累计转股数为4,625股，公司无限售条件股份增加4,625股，公司股份总数增加4,625股。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2022年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-013）、《关于2022年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-039）、《关于2022年第三季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2022-062）、《关于2022年第四季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2023-001）。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 23,323 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 21,957 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 甘肃奇正实业集团有限公司 | 境内非国有法人 | 68.75% | 364,546,473 | 364,546,473 | 质押 | 30,755,852 | ||
| 西藏宇妥文化发展有限公司 | 境内非国有法人 | 18.56% | 98,395,215 | 98,395,215 | 质押 | 3,000,000 | ||
| 黄云 | 境内自然人 | 0.93% | 4,941,627 | 4,941,627 | ||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.43% | 2,279,144 | 2,279,144 | ||||
| 深圳小水投资管理有限公司－小水长流3号私募证券投资基金 | 其他 | 0.16% | 851,200 | 851,200 | ||||
| 叶伟 | 境内自然人 | 0.14% | 757,400 | 757,400 | ||||
| 郑涛 | 境内自然人 | 0.14% | 732,992 | 732,992 | ||||
| 郑荣 | 境内自然人 | 0.11% | 595,606 | 595,606 | ||||
| 于春凌 | 境内自然人 | 0.11% | 573,200 | 573,200 | ||||
| 施建云 | 境内自然人 | 0.09% | 452,080 | 452,080 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 雷菊芳女士持有甘肃奇正实业集团有限公司68.73%的股权、程若琼先生持有西藏宇妥文化发展有限公司100%的股权，雷菊芳女士、程若琼先生系母子关系，公司实际控制人为雷菊芳女士。除以上情况外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | ||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 甘肃奇正实业集团有限公司 | 364,546,473 | 人民币普通股 | 364,546,473 | |||||
| 西藏宇妥文化发展有限公司 | 98,395,215 | 人民币普通股 | 98,395,215 | |||||
| 黄云 | 4,941,627 | 人民币普通股 | 4,941,627 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 2,279,144 | 人民币普通股 | 2,279,144 | |||||
| 深圳小水投资管理有限公司－小水长流3号私募证券投资基金 | 851,200 | 人民币普通股 | 851,200 | |||||
| 叶伟 | 757,400 | 人民币普通股 | 757,400 | |||||
| 郑涛 | 732,992 | 人民币普 | 732,992 | |||||
| 通股 | |||
| 郑荣 | 595,606 | 人民币普通股 | 595,606 |
| 于春凌 | 573,200 | 人民币普通股 | 573,200 |
| 施建云 | 452,080 | 人民币普通股 | 452,080 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 雷菊芳女士持有甘肃奇正实业集团有限公司68.73%的股权、程若琼先生持有西藏宇妥文化发展有限公司100%的股权，雷菊芳女士、程若琼先生系母子关系，公司实际控制人为雷菊芳女士。除以上情况外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 股东深圳小水投资管理有限公司－小水长流3号私募证券投资基金通过投资者信用证券账户持有公司851,200股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 甘肃奇正实业集团有限公司 | 程若琼 | 1993年08月09日 | 91620000624195563D | 自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；预包装食品（饮料制品、糖果制品、速冻食品、方便食品、调味品、果酱）及相关制品的批发零售；保健食品的批发零售（凭许可证有效期经营）；粮食加工品的批发零售；茶叶的批发零售；蔬菜制品（蔬菜干制品，食用菌制品）的批发零售;农产品收购批发零售；苗木、树木的种植与销售；中藏药材收购与销售；农副产品（不含粮食收购）；针纺制品、橡塑制品、金属制品、建筑材料、电工器材、民用洗涤用品、金属除锈剂、脱脂剂、转让膜、防腐剂、工艺品、日用杂品的销售；新型医药技术产品的研究开发；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 雷菊芳 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 雷菊芳，女，1953年1月生，中国国籍，无永久境外居留权。西安交通大学真空物理专业，高级工程师，曾任中国科学院兰州近代物理研究所工程师、兰州工业污染治理技术研究所所长；十届全国人大代表、十一、十二届全国政协委员；曾任全国工商联常委、甘肃省政协第十届委员会 | ||
| 常务委员、中国光彩事业促进会副会长、西藏自治区工商联副主席、甘肃省陇药产业协会会长、中国西藏文化保护与发展协会常务理事、甘肃省政协第十二届委员会委员；先后被授予全国十大扶贫状元、首届全国优秀社会主义建设者、改革开放40年百名杰出民营企业家等荣誉称号，获得国家科技进步二等奖、“庆祝中华人民共和国成立70周年”纪念章；现任公司董事长，甘肃奇正实业集团有限公司董事长，甘肃远志置业投资管理有限公司董事长，中国西藏文化保护与发展协会常务理事。 | |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
?适用 □不适用
| 法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
| 西藏宇妥文化发展有限公司 | 王志强 | 1999年07月08日 | 100万元 | 广播电视节目的策划、拍摄、制作和发行；销售金银珠宝首饰、工艺品（不含象牙及其制品和管制刀具）、艺术品、字画、旅游用品；房屋租赁、场地租赁、物业管理（不含保安服务）；房地产开发，商品房销售；仓储服务（不含易燃易爆及危化品的仓储）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 |
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
| 方案披露时间 | 拟回购股份数量（股） | 占总股本的比例 | 拟回购金额（万元） | 拟回购期间 | 回购用途 | 已回购数量（股） | 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有） |
| 2022年03月23日 | 15,785 | 0.0030% | 17.06 | 注销 | 15,785 | 1.98% | |
| 2022年04月29日 | 36,000 | 0.0068% | 39.42 | 注销 | 36,000 | 4.51% | |
| 2022年12月07日 | 33,082 | 0.0062% | 49.75 | 注销 | 0 | 4.14% |
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整情况
公司可转换公司债券（债券简称：奇正转债；债券代码：128133）初始转股价格为30.12元/股。
（1）2021年7月，公司实施2020年年度权益分派方案，奇正转债转股价格自2021年7月8日起由
30.12元/股调整为29.78元/股，详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于调整可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2021-052）；
（2）2021年12月，公司完成部分限制性股票回购注销工作，奇正转债转股价格自2021年12月31日起由29.78元/股调整为29.79元/股，详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于部分限制性股票回购注销完成暨调整可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2021-109）；
（3）2022年6月，根据公司2022年第一次临时股东大会特别决议，综合考虑公司未来发展前景及股票价格走势等因素，董事会决定将“奇正转债”的转股价格自2022年6月13日起由29.79元/股向下修正为24.78元/股，详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2022-033）；
（4）2022年7月，公司实施2021年年度权益分派方案，奇正转债转股价格自2022年7月19日起由24.78元/股调整为24.19元/股，详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于调整可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2022-042）；
（5）2022年10月，根据公司2022年第四次临时股东大会特别决议，综合考虑公司未来发展前景及股票价格走势等因素，董事会决定将“奇正转债”的转股价格自2022年6月13日起由24.19元/股向下修正为23.26元/股，详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2022-069）。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额 | 累计转股金额（元） | 累计转股数 （股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 奇正转债 | 2021年3月29日至2026年9月21日 | 8,000,000 | 800,000,000.00 | 603,400.00 | 20,357 | 0.00% | 799,396,600.00 | 99.92% |
3、前十名可转债持有人情况
单位：股
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | UBS AG | 境外法人 | 1,297,987 | 129,798,700.00 | 16.24% |
| 2 | 兴业银行股份有限公司－天弘多元收益债券型证券投资基金 | 其他 | 508,923 | 50,892,300.00 | 6.37% |
| 3 | 国信证券股份有限公司 | 国有法人 | 424,158 | 42,415,800.00 | 5.31% |
| 4 | 中国农业银行股份有限公司－富国可转换债券证券投资基金 | 其他 | 228,534 | 22,853,400.00 | 2.86% |
| 5 | 中国工商银行股份有限公司－天弘添利债券型证券投资基金（LOF） | 其他 | 185,653 | 18,565,300.00 | 2.32% |
| 6 | 西藏宇妥文化发展有限公司 | 境内非国有法人 | 155,000 | 15,500,000.00 | 1.94% |
| 7 | 中国工商银行股份有限公司－兴全恒益债券型证券投资基金 | 其他 | 150,227 | 15,022,700.00 | 1.88% |
| 8 | 交通银行股份有限公司－兴全磐稳增利债券型证券投资基金 | 其他 | 140,930 | 14,093,000.00 | 1.76% |
| 9 | 华宝证券股份有限公司 | 国有法人 | 127,030 | 12,703,000.00 | 1.59% |
| 10 | 中国国际金融香港资产管理有限公司－客户资金 | 境外法人 | 100,010 | 10,001,000.00 | 1.25% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）公司近两年的主要偿债能力指标详见本节“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”部分。
（2）本年度可转债资信评级状况：
2022年6月17日，联合资信评估股份有限公司出具《西藏奇正藏药股份有限公司公开发行可转换公司债券2022年跟踪评级报告》（联合【2022】4071号），确定维持公司主体长期信用等级为AA，维持“奇正转债”信用等级为AA，评级展望为稳定。
（3）未来年度还债的现金安排
公司经营情况稳定，现金流充裕，资产规模及盈利能力稳步增长，资产负债率保持合理水平，资信情况良好，公司将保持稳定、充裕的资金，为未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 ?不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 ?否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 2.35 | 2.24 | 4.91% |
| 资产负债率 | 42.45% | 42.16% | 0.29% |
| 速动比率 | 2.25 | 2.15 | 4.65% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 44,001.82 | 34,493.22 | 27.57% |
| EBITDA全部债务比 | 38.38% | 58.63% | -20.25% |
| 利息保障倍数 | 10.20 | 15.75 | -35.24% |
| 现金利息保障倍数 | 5.90 | 20.24 | -70.85% |
| EBITDA利息保障倍数 | 11.71 | 17.02 | -31.20% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2023年04月26日 |
| 审计机构名称 | 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 勤信审字【2023】第1073号 |
| 注册会计师姓名 | 石朝欣 孙红玉 |
审计报告正文
西藏奇正藏药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“奇正藏药”）财务报表，包括2022年12月31的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奇正藏药2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奇正藏药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入确认：
1. 事项描述
奇正藏药主要从事贴膏剂、软膏剂、藏成药的生产和销售。
如奇正藏药财务报表第十节、五、28和第十节、七、61所述，奇正藏药2022年度实现
主营业务收入204,015.98万元，主要为国内销售产生的收入。
奇正藏药对于国内销售的贴膏剂、软膏剂、藏成药产生的收入是在客户取得相关商品控制权时确认的，根据销售合同约定，通常以贴膏剂、软膏剂、藏成药发送到客户指定场所并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
由于收入是奇正藏药的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将奇正藏药收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对奇正藏药管理层（以下简称“管理层”）执行了访谈程序，了解销售与收款相关的内部控制，评价其设计是否合理，并测试相关内部控制的运行有效性；针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
对销售收入执行分析性程序，分析主要产品毛利率的合理性并将主要产品的毛利率与上年数据进行对比分析；
我们选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价奇正藏药的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
我们对本期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、签收单及其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合奇正藏药收入确认的会计政策；选取金额重大和交易频繁的客户样本，函证款项余额及当期销售额；
我们就资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，选取样本，核对发票、销售合同、出库单、签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
我们检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
奇正藏药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奇正藏药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奇正藏药、停止营运或别无其他现实的选择。
奇正藏药治理层（以下简称“治理层”）负责监督奇正藏药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奇正藏药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奇正藏药不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奇正藏药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石朝欣（项目合伙人）
二〇二三年四月二十六日 中国注册会计师：孙红玉
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
2022年12月31日
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 437,571,379.17 | 666,633,735.02 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,539,289,809.65 | 1,183,970,217.15 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 227,430.00 |
| 应收账款 | 102,418,409.81 | 30,477,423.77 |
| 应收款项融资 | 722,746,270.62 | 576,128,818.93 |
| 预付款项 | 5,795,715.55 | 13,330,706.69 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 10,027,501.96 | 9,614,035.06 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 127,774,134.44 | 118,504,145.40 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 224,648,000.00 | 107,735,347.20 |
| 其他流动资产 | 21,916,638.54 | 230,003,243.70 |
| 流动资产合计 | 3,192,415,289.74 | 2,936,397,672.92 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 489,953,893.17 | 544,860,759.51 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 626,280,000.00 | 596,722,647.46 |
| 投资性房地产 | 22,414,717.86 | 17,196,150.85 |
| 固定资产 | 599,585,280.05 | 598,442,121.78 |
| 在建工程 | 533,083,152.70 | 212,044,217.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 11,758,311.33 | 10,863,704.80 |
| 无形资产 | 374,807,437.36 | 399,326,376.42 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,293,709.46 | 5,250,015.69 |
| 递延所得税资产 | 29,140,157.18 | 26,675,292.37 |
| 其他非流动资产 | 3,912,303.59 | 219,974,889.77 |
| 非流动资产合计 | 2,694,228,962.70 | 2,631,356,175.65 |
| 资产总计 | 5,886,644,252.44 | 5,567,753,848.57 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 701,726,388.88 | 501,808,888.89 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 29,941,775.86 | 103,675,813.16 |
| 应付账款 | 63,530,445.99 | 80,327,542.40 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 102,159,375.91 | 110,113,735.66 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 146,007,581.34 | 134,671,286.20 |
| 应交税费 | 61,885,724.67 | 37,698,435.53 |
| 其他应付款 | 191,485,837.41 | 226,097,525.51 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,320,537.48 | 1,462,028.52 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 60,579,137.44 | 108,998,564.60 |
| 其他流动负债 | 2,813,006.94 | 4,587,521.98 |
| 流动负债合计 | 1,360,129,274.44 | 1,307,979,313.93 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 186,887,821.43 | 132,300,000.00 |
| 应付债券 | 742,581,177.46 | 704,182,557.86 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,912,294.61 | 4,935,883.55 |
| 长期应付款 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 167,039,162.98 | 154,662,295.02 |
| 递延所得税负债 | 34,840,486.78 | 40,711,174.38 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,138,860,943.26 | 1,039,391,910.81 |
| 负债合计 | 2,498,990,217.70 | 2,347,371,224.74 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 530,223,760.00 | 530,296,520.00 |
| 其他权益工具 | 134,254,660.56 | 134,350,943.94 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 476,327,561.34 | 480,443,751.10 |
| 减：库存股 | 8,682,511.19 | 16,973,860.29 |
| 其他综合收益 | 1,193,832.39 | -1,773,220.83 |
| 专项储备 | 949,951.74 | 565,175.45 |
| 盈余公积 | 416,944,483.56 | 375,121,403.16 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,784,802,346.03 | 1,666,999,873.83 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,336,014,084.43 | 3,169,030,586.36 |
| 少数股东权益 | 51,639,950.31 | 51,352,037.47 |
| 所有者权益合计 | 3,387,654,034.74 | 3,220,382,623.83 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,886,644,252.44 | 5,567,753,848.57 |
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：姚晓梅 会计机构负责人：张爱萍
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 321,092,207.29 | 330,115,578.24 |
| 交易性金融资产 | 477,253,323.61 | 200,177,500.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 128,216,888.55 | 130,467,883.46 |
| 应收款项融资 | 52,213,473.47 | 134,478,088.58 |
| 预付款项 | 169,859,679.85 | 2,082,214.81 |
| 其他应收款 | 1,089,926,389.03 | 1,090,181,711.63 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 53,268,503.97 | 56,102,538.41 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 224,648,000.00 | |
| 其他流动资产 | 2,129,136.40 | 52,193,272.13 |
| 流动资产合计 | 2,518,607,602.17 | 1,995,798,787.26 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,163,819,570.69 | 2,163,898,220.76 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 投资性房地产 | 22,277,577.16 | 24,872,519.34 |
| 固定资产 | 192,589,445.60 | 207,054,125.08 |
| 在建工程 | 185,934,232.02 | 35,502,807.78 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,614,403.41 | 842,297.43 |
| 无形资产 | 14,124,446.32 | 13,941,816.19 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 575,149.17 | 721,995.81 |
| 递延所得税资产 | 4,811,696.01 | 4,367,711.82 |
| 其他非流动资产 | 314,950.69 | 216,494,130.82 |
| 非流动资产合计 | 2,626,061,471.07 | 2,707,695,625.03 |
| 资产总计 | 5,144,669,073.24 | 4,703,494,412.29 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 301,561,388.88 | 301,706,111.11 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 6,167,988.34 | 31,801,269.17 |
| 应付账款 | 34,041,720.02 | 40,217,000.07 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 374,942.03 | 228,891,816.83 |
| 应付职工薪酬 | 14,933,548.48 | 13,693,222.81 |
| 应交税费 | 31,558,407.65 | 21,480,175.12 |
| 其他应付款 | 633,518,478.54 | 167,175,111.15 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,320,537.48 | 1,462,028.52 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 54,934,293.01 | 5,869,224.49 |
| 其他流动负债 | 48,742.46 | 29,755,936.19 |
| 流动负债合计 | 1,077,139,509.41 | 840,589,866.94 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 186,887,821.43 | 132,300,000.00 |
| 应付债券 | 742,581,177.46 | 704,182,557.86 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 426,989.23 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 45,476,503.88 | 46,407,703.70 |
| 递延所得税负债 | 23,425,728.15 | 27,708,752.35 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 998,798,220.15 | 910,599,013.91 |
| 负债合计 | 2,075,937,729.56 | 1,751,188,880.85 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 530,223,760.00 | 530,296,520.00 |
| 其他权益工具 | 134,254,660.56 | 134,350,943.94 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 480,583,580.70 | 477,728,201.56 |
| 减：库存股 | 8,682,511.19 | 16,973,860.29 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 416,944,483.56 | 375,121,403.16 |
| 未分配利润 | 1,515,407,370.05 | 1,451,782,323.07 |
| 所有者权益合计 | 3,068,731,343.68 | 2,952,305,531.44 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,144,669,073.24 | 4,703,494,412.29 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 2,044,789,340.21 | 1,770,485,989.72 |
| 其中：营业收入 | 2,044,789,340.21 | 1,770,485,989.72 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,555,973,174.07 | 1,374,825,022.85 |
| 其中：营业成本 | 324,139,536.95 | 265,342,490.87 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 29,646,957.11 | 28,763,964.54 |
| 销售费用 | 938,167,612.33 | 842,708,523.06 |
| 管理费用 | 169,003,489.18 | 147,710,771.91 |
| 研发费用 | 55,093,698.19 | 70,822,936.25 |
| 财务费用 | 39,921,880.31 | 19,476,336.22 |
| 其中：利息费用 | 56,423,458.03 | 53,426,650.08 |
| 利息收入 | 16,963,762.91 | 34,440,262.02 |
| 加：其他收益 | 72,995,779.05 | 82,723,259.25 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -33,652,366.41 | 305,893,130.40 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -54,906,866.34 | 293,361,387.60 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | -3,429,422.25 | 20,692,864.61 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -736,718.04 | 1,363,901.29 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,454,474.92 | -16,060,527.22 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 2,044.35 | -67,254.56 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 521,541,007.92 | 790,206,340.64 |
| 加：营业外收入 | 240,953.98 | 205,529.45 |
| 减：营业外支出 | 2,579,634.84 | 2,497,736.91 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 519,202,327.06 | 787,914,133.18 |
| 减：所得税费用 | 49,693,747.03 | 77,088,310.93 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 469,508,580.03 | 710,825,822.25 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 469,508,580.03 | 710,825,822.25 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 472,408,229.26 | 715,876,201.47 |
| 2.少数股东损益 | -2,899,649.23 | -5,050,379.22 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,967,053.22 | -749,696.91 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,967,053.22 | -749,696.91 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,967,053.22 | -749,696.91 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 2,967,053.22 | -749,696.91 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 472,475,633.25 | 710,076,125.34 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 475,375,282.48 | 715,126,504.56 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,899,649.23 | -5,050,379.22 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.8919 | 1.3542 |
| （二）稀释每股收益 | 0.8907 | 1.3527 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：姚晓梅 会计机构负责人：张爱萍
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 1,011,952,205.24 | 866,453,045.58 |
| 减：营业成本 | 287,640,232.25 | 260,237,347.23 |
| 税金及附加 | 12,268,545.49 | 11,834,053.54 |
| 销售费用 | 74,780,956.57 | 96,616,180.50 |
| 管理费用 | 59,155,377.11 | 54,320,319.05 |
| 研发费用 | 34,052,821.94 | 50,113,752.24 |
| 财务费用 | 40,019,269.09 | 30,757,727.95 |
| 其中：利息费用 | 51,186,724.42 | 46,824,120.28 |
| 利息收入 | 11,263,882.44 | 16,556,221.45 |
| 加：其他收益 | 5,642,168.90 | 49,702,064.20 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -50,492,754.24 | 292,506,538.16 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -54,906,866.34 | 293,361,387.60 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 7,075,823.61 | 177,500.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,289,500.16 | -4,577,200.48 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -523,496.14 | -84,444.92 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 457,447,244.76 | 700,298,122.03 |
| 加：营业外收入 | 164,993.48 | |
| 减：营业外支出 | 108,183.37 | 537,043.73 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 457,339,061.39 | 699,926,071.78 |
| 减：所得税费用 | 39,108,257.35 | 59,926,542.61 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 418,230,804.04 | 639,999,529.17 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以 | 418,230,804.04 | 639,999,529.17 |
| “－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 418,230,804.04 | 639,999,529.17 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,820,443,683.73 | 2,445,247,068.04 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 16,603,158.72 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 116,918,835.25 | 114,554,328.82 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,953,965,677.70 | 2,559,801,396.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 175,777,956.91 | 136,698,031.16 |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 472,916,079.85 | 363,863,932.61 |
| 支付的各项税费 | 260,298,892.86 | 270,372,241.65 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 759,286,018.87 | 753,949,661.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,668,278,948.49 | 1,524,883,867.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 285,686,729.21 | 1,034,917,529.72 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,325,436,727.74 | 1,511,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 30,464,915.21 | 14,984,787.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,355,901,642.95 | 1,525,986,287.61 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 272,397,666.65 | 125,572,116.31 |
| 投资支付的现金 | 1,418,000,000.00 | 3,494,704,565.73 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 61,112,724.74 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,690,397,666.65 | 3,681,389,406.78 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -334,496,023.70 | -2,155,403,119.17 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 160,918.27 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 806,387,821.43 | 500,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 806,387,821.43 | 500,160,918.27 |
| 偿还债务支付的现金 | 637,796,731.00 | 341,847,605.40 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 340,511,817.92 | 195,536,951.45 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,299,387.09 | 5,535,432.77 |
| 筹资活动现金流出小计 | 989,607,936.01 | 542,919,989.62 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -183,220,114.58 | -42,759,071.35 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,967,053.22 | -749,696.91 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -229,062,355.85 | -1,163,994,357.71 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 666,633,735.02 | 1,830,628,092.73 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 437,571,379.17 | 666,633,735.02 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 881,908,684.33 | 1,486,305,670.78 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,210,349,640.81 | 1,401,662,466.24 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,092,258,325.14 | 2,887,968,137.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 411,181,553.40 | 190,975,894.36 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 81,285,900.04 | 77,940,623.31 |
| 支付的各项税费 | 131,776,842.44 | 132,138,523.84 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,972,072,533.83 | 2,435,998,565.67 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,596,316,829.71 | 2,837,053,607.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 495,941,495.43 | 50,914,529.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 686,359,733.33 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,605,966.69 | 880,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 117,392,200.00 | 57,607,800.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 810,357,900.02 | 58,487,800.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 131,426,831.54 | 20,478,236.31 |
| 投资支付的现金 | 959,619,733.33 | 418,450,534.37 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,091,046,564.87 | 438,928,770.68 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -280,688,664.85 | -380,440,970.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 160,918.27 | |
| 取得借款收到的现金 | 406,387,821.43 | 300,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 406,387,821.43 | 300,160,918.27 |
| 偿还债务支付的现金 | 304,000,000.00 | 103,700,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 325,256,327.11 | 186,707,979.91 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,407,695.85 | 1,292,500.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 630,664,022.96 | 291,700,479.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -224,276,201.53 | 8,460,438.36 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,023,370.95 | -321,066,002.48 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 330,115,578.24 | 651,181,580.72 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 321,092,207.29 | 330,115,578.24 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 530,296,520.00 | 134,350,943.94 | 480,443,751.10 | 16,973,860.29 | -1,773,220.83 | 565,175.45 | 375,121,403.16 | 1,666,999,873.83 | 3,169,030,586.36 | 51,352,037.47 | 3,220,382,623.83 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 530,296,520.00 | 134,350,943.94 | 480,443,751.10 | 16,973,860.29 | -1,773,220.83 | 565,175.45 | 375,121,403.16 | 1,666,999,873.83 | 3,169,030,586.36 | 51,352,037.47 | 3,220,382,623.83 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -72,760.00 | -96,283.38 | -4,116,189.76 | -8,291,349.10 | 2,967,053.22 | 384,776.29 | 41,823,080.40 | 117,802,472.20 | 166,983,498.07 | 287,912.84 | 167,271,410.91 | ||||
| （一）综合收益总额 | 2,967,053.22 | 472,408,229.26 | 475,375,282.48 | -2,899,649.23 | 472,475,633.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -72,760.00 | -96,283.38 | -4,116,189.76 | -8,291,349.10 | 4,006,115.96 | 4,006,115.96 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -77,385.00 | -2,741,346.69 | -8,291,349.10 | 5,472,617.41 | 5,472,617.41 | ||||||||||
| 2． | 4,62 | - | 5,59 | 5,50 | 5,50 |
| 其他权益工具持有者投入资本 | 5.00 | 96,283.38 | 6,725.83 | 5,067.45 | 5,067.45 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -6,971,568.90 | -6,971,568.90 | -6,971,568.90 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 41,823,080.40 | -354,605,757.06 | -312,782,676.66 | -312,782,676.66 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 41,823,080.40 | -41,823,080.40 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -312,782,676.66 | -312,782,676.66 | -312,782,676.66 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 384,776.29 | 384,776.29 | 198,718.18 | 583,494.47 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 602,703.29 | 602,703.29 | 262,056.12 | 864,759.41 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -217,927.00 | -217,927.00 | -63,337.94 | -281,264.94 | |||||||||||
| （六）其他 | 2,988,843.89 | 2,988,843.89 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 530,223,760.00 | 134,254,660.56 | 476,327,561.34 | 8,682,511.19 | 1,193,832.39 | 949,951.74 | 416,944,483.56 | 1,784,802,346.03 | 3,336,014,084.43 | 51,639,950.31 | 3,387,654,034.74 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 530,344,912.00 | 134,358,034.62 | 474,262,746.14 | 25,282,984.44 | -1,023,523.92 | 311,121,450.24 | 1,195,243,707.28 | 2,619,024,341.92 | 16,434,515.61 | 2,635,458,857.53 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 530,344,912.00 | 134,358,034.62 | 474,262,746.14 | 25,282,984.44 | -1,023,523.92 | 311,121,450.24 | 1,195,243,707.28 | 2,619,024,341.92 | 16,434,515.61 | 2,635,458,857.53 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -48,392.00 | -7,090.68 | 6,181,004.96 | -8,309,124.15 | -749,696.91 | 565,175.45 | 63,999,952.92 | 471,756,166.55 | 550,006,244.44 | 34,917,521.86 | 584,923,766.30 | ||||
| （一）综合收益总额 | -749,696.91 | 715,876,201.47 | 715,126,504.56 | -5,050,379.22 | 710,076,125.34 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -48,392.00 | -7,090.68 | 5,723,279.02 | -8,309,124.15 | 13,976,920.49 | 13,976,920.49 | |||||||||
| 1． | 138, | 2,18 | 2,31 | ||||||||||||
| 所有者投入的普通股 | 000.00 | 0,400.00 | 8,400.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 15,732.00 | -7,090.68 | 457,468.00 | 466,109.32 | 466,109.32 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -202,124.00 | 3,685,945.39 | -10,627,524.15 | 14,111,345.54 | 14,111,345.54 | ||||||||||
| 4．其他 | -600,534.37 | -600,534.37 | -600,534.37 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 63,999,952.92 | -244,120,034.92 | -180,120,082.00 | -180,120,082.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 63,999,952.92 | -63,999,952.92 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -180,120,082.00 | -180,120,082.00 | -180,120,082.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 72,168.36 | 72,168.36 | 28,615.26 | 100,783.62 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 143,213.80 | 143,213.80 | 56,786.20 | 200,000.00 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 71,045.44 | 71,045.44 | 28,170.94 | 99,216.38 | |||||||||||
| （六）其他 | 457,725.94 | 493,007.09 | 950,733.03 | 39,939,285.82 | 40,890,018.85 |
| 四、本期期末余额 | 530,296,520.00 | 134,350,943.94 | 480,443,751.10 | 16,973,860.29 | -1,773,220.83 | 565,175.45 | 375,121,403.16 | 1,666,999,873.83 | 3,169,030,586.36 | 51,352,037.47 | 3,220,382,623.83 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 530,296,520.00 | 134,350,943.94 | 477,728,201.56 | 16,973,860.29 | 375,121,403.16 | 1,451,782,323.07 | 2,952,305,531.44 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 530,296,520.00 | 134,350,943.94 | 477,728,201.56 | 16,973,860.29 | 375,121,403.16 | 1,451,782,323.07 | 2,952,305,531.44 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -72,760.00 | -96,283.38 | 2,855,379.14 | -8,291,349.10 | 41,823,080.40 | 63,625,046.98 | 116,425,812.24 | |||||
| （一）综合收益总额 | 418,230,804.04 | 418,230,804.04 | ||||||||||
| （二）所有者 | -72,760.00 | -96,283.38 | 2,855,379.14 | -8,291,349. | 10,977,684.86 | |||||||
| 投入和减少资本 | 10 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -77,385.00 | -2,741,346.69 | -8,291,349.10 | 5,472,617.41 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 4,625.00 | -96,283.38 | 5,596,725.83 | 5,505,067.45 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 41,823,080.40 | -354,605,757.06 | -312,782,676.66 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 41,823,080.40 | -41,823,080.40 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -312,782,676.66 | -312,782,676.66 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资 |
| 本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 530,223,760.00 | 134,254,660.56 | 480,583,580.70 | 8,682,511.19 | 416,944,483.56 | 1,515,407,370.05 | 3,068,731,343.68 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 530,344,912.00 | 134,358,034.62 | 471,343,334.63 | 25,282,984.44 | 311,121,450.24 | 1,055,902,828.82 | 2,477,787,575.87 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 530,344,912.00 | 134,358,034.62 | 471,343,334.63 | 25,282,984.44 | 311,121,450.24 | 1,055,902,828.82 | 2,477,787,575.87 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -48,392.00 | -7,090.68 | 6,384,866.93 | -8,309,124.15 | 63,999,952.92 | 395,879,494.25 | 474,517,955.57 | |||||
| （一）综合收益总额 | 639,999,529.17 | 639,999,529.17 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -48,392.00 | -7,090.68 | 6,384,866.93 | -8,309,124.15 | 14,638,508.40 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 138,000.00 | 2,180,400.00 | 2,318,400.00 | |||||||||
| 2．其他权 | 15,732.00 | -7,090 | 457,468.00 | 466,109.32 | ||||||||
| 益工具持有者投入资本 | .68 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -202,124.00 | 3,685,945.39 | -10,627,524.15 | 14,111,345.54 | ||||||||
| 4．其他 | 61,053.54 | 61,053.54 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 63,999,952.92 | -244,120,034.92 | -180,120,082.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 63,999,952.92 | -63,999,952.92 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -180,120,082.00 | -180,120,082.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 530,296,520.00 | 134,350,943.94 | 477,728,201.56 | 16,973,860.29 | 375,121,403.16 | 1,451,782,323.07 | 2,952,305,531.44 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
1.企业历史沿革及改制情况
西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由西藏林芝奇正藏药厂（有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于2007年10月9日取得西藏自治区工商行政管理局颁发的5400001001123号企业法人营业执照，组织机构代码为71091057-8，2016年5月25日取得西藏自治区工商行政管理局换发91540000710910578J的统一社会信用代码营业执照；公司注册地址：西藏自治区林芝市巴宜区德吉路2号，
实际办公地址：西藏自治区林芝市巴宜区德吉路2号；公司设立时总股本为36,500万股，每股面值为人民币1元，截止到2022年12月31日公司注册资本为人民币530,223,760.00元。根据公司2009年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准，2009年8月19日公开发售方式发行A股，公开发售结束后本公司注册资本40,600万元，每股面值1元，公司注册资本变更为40,600万元。本公司首次公开发行人民币普通股4,100万股已在深圳证券交易所挂牌交易，公司证券代码“002287”，证券简称“奇正藏药”。截止本报告期末，本公司股本中甘肃奇正实业集团有限公司持股68.75%，西藏宇妥文化发展有限公司持股18.56%，公司董监高合计持股0.29% ，其他社会公众股股东持股12.40%，公司实际控制人为雷菊芳女士。
2.企业的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为医药制造业，主要产品包括奇正消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏等外用及口服藏药等。本公司经营范围：生产贴膏剂、软膏剂、颗粒剂；药材收购加工；进出口贸易【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
3.财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2023年4月26日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2022年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共计21家，详见第十节、九，在其他主体中的权益。
本公司2022年度内合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对针对各类交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要包括：金融资产减值（第十节、五、11），存货跌价（第十节、五、13），折旧与摊销（第十节、五、16）、（第十节、五、19）、（第十节、五、20）、（第十节、五、22），租赁的确认（第十节、五、31），长期资产的减值（第十节、五、21），收入确认（第十节、五、28），递延所得税资产及负债确认（第十节、五、30）。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“第十节、五、34重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司采用年度，即每年自公历1月1日起至12月31日止会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
（3）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并程序
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）增加子公司或业务的处理
在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司，将子公司当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
（4）处置子公司
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节、五、14“长期股权投资”或第十节、五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见第十节、五、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在报告中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失
控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本第十节、五、14“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司确认共同经营本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产、租赁应收款及部分财务担保合同，也按照
本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）预期信用损失的计量
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（3）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
（4）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 不计提 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款”进行减值测试 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与未来 12 个月或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和商业承兑汇票，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和商业承兑汇票外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 组合一 | 本公司根据以往的历史经验对应收款计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 组合二 | 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括：合并关联方往来等。 | 不计提 |
组合一的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | |
| 其中：90天以内（含90天） | 不计提 |
| 90天-1年（含1年） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 组合一 |
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
| 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 | ||
| 组合二 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的款项性质进行信用风险组合分类 | 按款项性质与整个存续期预期信用损失率对照表计提比例为10% |
| 组合三 | 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括：合并范围内关联方等。 | 不计提 |
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见第十节、五、10“金融工具”及第十节、五、11“金融资产减值”。
13、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司产成品用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
存货跌价准备一般按单个存货项目提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。对同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计在量的存货，可合并计提存货跌价准备。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应全额确认。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按第十节、五、6 “合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-5.00 | 19.00-33.33 |
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、21“长期资产减值”。
（4） 其他说明
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、21“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本第十节、五、31“租赁”。20、无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值对其原值已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销其中，使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项目 | 使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 土地使用权证年限 | 直线法 | 法定使用权 |
| 专利技术 | 10.00 | 直线法 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 非专利技术 | 10.00 | 直线法 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 其他 | 2-5 | 直线法 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、21“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、安装费和服务费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本
公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见第十节、五、31“租赁”。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见第十节、五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）本公司收入确认的具体方法如下：
1）公司主要销售标准包装产品，具体为公司生产的贴膏剂、软膏剂、藏成药等产品，均属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在本公司收到客户购货申请，将商品发送到客户指定场所并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。2）提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同包含主要为房屋出租的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。30、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1） 本公司作为承租人
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
?初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
?后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见第十节、五、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率计算其在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益或计入相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
?使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、21“长期资产减值”。
?短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。?经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
?融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照第十节、五、10“金融工具”进行会计处理。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3） 租赁变更的会计处理
?租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
?租赁变更未作为一项单独租赁本公司作为承租人：在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。本公司作为出租人：经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2）安全生产费用
本公司按照国家规定提取的安全生产费。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 执行《企业会计准则解释第15号》： 2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。 执行解释15号的相关规定对本公司财务报表无影响。 | 第五届董事会第二十三次会议 | |
| 执行《企业会计准则解释第16号》： 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 执行解释16号的相关规定对对本公司财务报表无影响。 | 第五届董事会第二十三次会议 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
34、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如第十节、五、28“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产的分类及减值
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、无形资产和使用权资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在第十节、十一中披露。
35、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 1%、3%、5%、6%、9%、10%、13% |
| 消费税 | 无 | |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征或从租计征 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%/30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏药产业集团有限公司、西藏宇妥药材有限责任公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、甘肃佛阁藏药有限公司、西藏宇正健康科技有限公司、林芝市奇正雪域珍品药品有限公司、西藏藏药集团股份有限公司、西藏雪域广告传媒有限公司、西藏拉萨市圣雅药业中心、甘肃奇正藏药有限公司 | 15% |
| 本公司子公司北京白玛曲秘文化发展有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、北京奇正医药科技有限公司、奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司、甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司、甘肃奇正大药行有限公司、临洮县奇正藏医医院有限责任公司、九寨沟县圣雅藏药有限公司、四川卓攀林藏药科技有限公司 | 25% |
| 公司子公司 Cheezheng Inc. | 本公司子公司Cheezheng Inc.注册地为美国纽约，纽约州企业所得税税率分为两级：一级联邦企业所得税税率为21%，另外一级是纽约州的企业所得税，州企业所得税根据净资产、收入、利润三者按照不同税率计算孰高原则缴纳。 |
2、税收优惠
（1）根据藏政发[2022]11号西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》的通知，自2021年1月1日至2030年12月31日，本公司执行西部大开发15%的企业所得税税率，且自2022年1月1日至2025年12月31日，暂免征收西藏自治区企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
（2）依据财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》, 甘肃奇正藏药有限公司、甘肃佛阁藏药有限公司自2021年1月1日-2030年12月31日期间，按15%的税率征收企业所得税。
（3）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》二十六条规定，甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司从事技术咨询、技术服务、研发服务免征增值税；临洮县奇正藏医医院有限责任公司提供的医疗服务免征增值税。
（4）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第 12 号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告 2021 年第 8 号)规定，自 2021 年1月1日至2022年 12月31日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据税务总局公告 2022年第 13 号关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
（1）城市维护建设税
①本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏药产业集团有限公司、西藏宇妥药材有限责任公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、北京白玛曲秘文化发展有限公司、奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司、北京奇正医药科技有限公司、甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司、西藏宇正健康科技有限公司、林芝市奇正雪域珍品药品有限公司、西藏藏药集团股份有限公司、西藏雪域广告传媒有限公司、西藏拉萨市圣雅药业中心、四川卓攀林藏药科技有限公司按实际缴纳流转税额的7%计缴。
②本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、甘肃佛阁藏药有限公司、甘肃奇正大药行有限公司、临洮县奇正藏医医院有限责任公司按实际缴纳流转税额的5%计缴。
?本公司子公司九寨沟县圣雅藏药有限公司按实际缴纳流转税额的1%计缴
（2）教育费附加：本公司及本公司所有子公司按实际缴纳流转税额的3%计缴。
（3）地方教育附加：本公司及本公司所有子公司按实际缴纳流转税额的2%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 42,471.77 | 32,296.84 |
| 银行存款 | 437,496,946.89 | 666,553,663.81 |
| 其他货币资金 | 31,960.51 | 47,774.37 |
| 合计 | 437,571,379.17 | 666,633,735.02 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 35,129,331.18 | 32,157,317.08 |
其他说明：
注：截止2022年12月31日，本公司无所有权受到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,539,289,809.65 | 1,183,970,217.15 |
| 其中： |
| 权益工具投资 | ||
| 理财产品 | 1,539,289,809.65 | 1,183,970,217.15 |
| 其中： | ||
| 合计 | 1,539,289,809.65 | 1,183,970,217.15 |
其他说明：
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 227,430.00 | |
| 合计 | 227,430.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 227,430.00 | 100.00% | 227,430.00 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 采用账龄分析法计提坏账准备的应收票据 | 227,430.00 | 100.00% | 227,430.00 | |||||||
| 合计 | 227,430.00 | 100.00% | 227,430.00 | |||||||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：90天以内（含90天） | 227,430.00 | ||
| 90天-1年（含1年） | |||
| 1年以内小计 | 227,430.00 | ||
| 合计 | 227,430.00 | ||
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
无
（3） 期末公司已质押的应收票据
无
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 900,841.42 | 0.82% | 900,841.42 | 100.00% | 900,841.42 | 2.33% | 900,841.42 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 109,449,976.83 | 99.18% | 7,031,567.02 | 6.42% | 102,418,409.81 | 37,684,792.37 | 97.67% | 7,207,368.60 | 19.13% | 30,477,423.77 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 109,449 | 99.18% | 7,031,5 | 6.42% | 102,418 | 37,684, | 97.67% | 7,207,3 | 19.13% | 30,477, |
| ,976.83 | 67.02 | ,409.81 | 792.37 | 68.60 | 423.77 | |||||
| 组合2 | ||||||||||
| 合计 | 110,350,818.25 | 100.00% | 7,932,408.44 | 7.19% | 102,418,409.81 | 38,585,633.79 | 100.00% | 8,108,210.02 | 21.01% | 30,477,423.77 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 900,841.42 | 900,841.42 | 100.00% | 预计无法收回。 |
| 合计 | 900,841.42 | 900,841.42 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年，下同） | 101,477,778.57 | 218,375.02 | 0.22% |
| 其中：90天以内（含90天） | 97,110,278.14 | ||
| 90天-1年（含1年） | 4,367,500.43 | 218,375.02 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,229,407.82 | 122,940.78 | 10.00% |
| 2-3年 | 75,056.03 | 22,516.81 | 30.00% |
| 3年以上 | 6,667,734.41 | 6,667,734.41 | 100.00% |
| 合计 | 109,449,976.83 | 7,031,567.02 | |
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 101,477,778.57 |
| 其中：90天以内（含90天） | 97,195,793.75 |
| 90天-1年（含1年） | 4,281,984.82 |
| 1至2年 | 1,229,407.82 |
| 2至3年 | 174,710.84 |
| 3年以上 | 7,468,921.02 |
| 3至4年 | 1,341,850.30 |
| 4至5年 | 69,235.22 |
| 5年以上 | 6,057,835.50 |
| 合计 | 110,350,818.25 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 900,841.42 | 900,841.42 | ||||
| 组合计提 | 7,207,368.60 | -175,801.58 | 7,031,567.02 | |||
| 合计 | 8,108,210.02 | -175,801.58 | 7,932,408.44 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 10,123,703.70 | 9.17% | |
| 客户2 | 9,378,036.97 | 8.50% | |
| 客户3 | 6,808,624.61 | 6.17% | |
| 客户4 | 6,793,301.08 | 6.16% | |
| 客户5 | 6,046,285.20 | 5.48% | 6,046,285.20 |
| 合计 | 39,149,951.56 | 35.48% |
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 722,746,270.62 | 576,128,818.93 |
| 合计 | 722,746,270.62 | 576,128,818.93 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 576,128,818.93 | 146,617,451.69 | 722,746,270.62 | |||
| 项目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收账款 | ||||||
| 合计 | 576,128,818.93 | 146,617,451.69 | 722,746,270.62 | |||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 453,186,822.29 | |
| 合计 | 453,186,822.29 |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,471,120.84 | 77.15% | 11,073,034.32 | 83.06% |
| 1至2年 | 1,244,136.40 | 21.47% | 1,973,814.48 | 14.81% |
| 2至3年 | 5,487.31 | 0.09% | 44,076.91 | 0.33% |
| 3年以上 | 74,971.00 | 1.29% | 239,780.98 | 1.80% |
| 合计 | 5,795,715.55 | 13,330,706.69 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 坏账准备 | 占总额的比例（%） | 账龄 | 款项性质 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 非关联方 | 4,249,614.05 | 4,249,614.05 | 26.11 | 3年以上 | 药材收购未抵扣进项税 | 清算中 |
| 供应商2 | 非关联方 | 1,632,604.39 | 1,632,604.39 | 10.03 | 3年以上 | 药材收购未抵扣进项税 | 清算中 |
| 供应商3 | 非关联方 | 839,100.00 | 5.15 | 1-2年 | 货款 | 合同执 行中 | |
| 供应商4 | 非关联方 | 791,670.38 | 791,670.38 | 4.86 | 3年以上 | 药材收购未抵扣进项税 | 清算中 |
| 供应商5 | 非关联方 | 790,183.82 | 790,183.82 | 4.85 | 3年以上 | 药材收购未抵扣进项税 | 清算中 |
| 合计 | 8,303,172.64 | 7,464,072.64 | 51.00 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 坏账准备 | 占总额的比例（%） | 账龄 | 款项性质 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 非关联方 | 4,249,614.05 | 4,249,614.05 | 26.11 | 3年以上 | 药材收购未抵扣进项税 | 清算中 |
| 供应商2 | 非关联方 | 1,700,381.06 | 10.45 | 1年以内 | 货款 | 合同执行中 | |
| 供应商3 | 非关联方 | 1,632,604.39 | 1,632,604.39 | 10.03 | 3年以上 | 药材收购未抵扣进项税 | 清算中 |
| 供应商4 | 非关联方 | 839,100.00 | 5.15 | 1-2年 | 货款 | 合同执行中 | |
| 供应商5 | 非关联方 | 800,000.00 | 4.91 | 1年以内 | 费用款 | 合同执行中 | |
| 合计 | 9,221,699.50 | 5,882,218.44 | 56.65 | —— |
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 10,027,501.96 | 9,614,035.06 |
| 合计 | 10,027,501.96 | 9,614,035.06 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无2） 重要逾期利息
无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无2） 重要的账龄超过1年的应收股利
无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代垫款项 | 594,071.93 | 741,408.46 |
| 保证金及押金 | 1,654,255.08 | 1,400,085.08 |
| 备用金 | 6,760,951.27 | 7,701,397.39 |
| 临时借款 | 1,573,164.61 | 1,073,524.68 |
| 其他 | 2,237,305.36 | 577,346.12 |
| 合计 | 12,819,748.25 | 11,493,761.73 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,879,726.67 | 1,879,726.67 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第三阶段 | -19,985.44 | 19,985.44 | ||
| 本期计提 | 756,065.34 | 156,454.28 | 912,519.62 | |
| 2022年12月31日余额 | 2,615,806.57 | 176,439.72 | 2,792,246.29 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,364,107.74 |
| 90天以内（含90天） | 5,018,271.48 |
| 90天-1年（含1年） | 3,345,836.26 |
| 1至2年 | 1,094,086.37 |
| 2至3年 | 764,140.04 |
| 3年以上 | 2,597,414.10 |
| 3至4年 | 241,327.68 |
| 4至5年 | 750,428.54 |
| 5年以上 | 1,605,657.88 |
| 合计 | 12,819,748.25 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 156,454.28 | 19,985.44 | 176,439.72 | |||
| 组合计提 | 1,879,726.67 | 756,065.34 | -19,985.44 | 2,615,806.57 | ||
| 合计 | 1,879,726.67 | 912,519.62 | 2,792,246.29 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无4） 本期实际核销的其他应收款情况无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京华卫医药管理咨询有限责任公司 | 其他 | 1,200,000.00 | 90天-1年 | 9.36% | 60,000.00 |
| 魏一帆 | 备用金、保证金及押金 | 1,106,271.00 | 90天以内1,086,271.00，1-2年20,000.00 | 8.63% | 2,000.00 |
| 北京叶氏企业集团有限公司 | 备用金、保证金及押金 | 1,004,608.32 | 3年以上 | 7.84% | 1,004,608.32 |
| 陈琦 | 备用金、保证金及押金 | 697,940.74 | 90天以内287,285.07，90天-1年360,190.45，1-2年50,465.22 | 5.44% | 23,056.04 |
| 鲁宁 | 备用金 | 319,813.10 | 90天以内120,000.00，90天-1年199,813.10 | 2.49% | 9,990.66 |
| 合计 | 4,328,633.16 | 33.76% | 1,099,655.02 |
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 54,727,106.69 | 85,619.09 | 54,641,487.6 | 50,364,351.16 | 50,364,351.16 | |
| 在产品 | 17,478,475.38 | 24,190.89 | 17,454,284.49 | 10,420,482.20 | 71,537.32 | 10,348,944.88 |
| 库存商品 | 34,917,472.00 | 1,554,148.47 | 33,363,323.53 | 41,951,325.79 | 214,545.79 | 41,736,780.00 |
| 周转材料 | 19,797,452.10 | 19,797,452.10 | 12,401,849.71 | 12,401,849.71 | ||
| 发出商品 | 2,517,586.72 | 2,517,586.72 | 3,652,219.65 | 3,652,219.65 | ||
| 合计 | 129,438,092.89 | 1,663,958.45 | 127,774,134.44 | 118,790,228.51 | 286,083.11 | 118,504,145.40 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 85,619.09 | 85,619.09 | ||||
| 在产品 | 71,537.32 | 47,346.43 | 24,190.89 | |||
| 库存商品 | 214,545.79 | 1,339,602.68 | 1,554,148.47 | |||
| 周转材料 | 0.00 | |||||
| 合计 | 286,083.11 | 1,425,221.77 | 47,346.43 | 1,663,958.45 | ||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货年末余额中无含有借款费用资本化。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无10、合同资产无
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的定期存款 | 224,648,000.00 | 107,735,347.20 |
| 合计 | 224,648,000.00 | 107,735,347.20 |
重要的债权投资/其他债权投资
无
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 15,033,061.46 | 24,743,298.27 |
| 预缴税金 | 6,870,667.08 | 1,803,210.12 |
| 服务费 | 12,910.00 | 185,602.60 |
| 定期及利息 | 203,271,132.71 | |
| 合计 | 21,916,638.54 | 230,003,243.70 |
其他说明：
无
14、债权投资
无
重要的债权投资
无
减值准备计提情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
无
重要的其他债权投资
无
减值准备计提情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
无
坏账准备减值情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
无
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 西藏群英投资中心（有限合伙） | 478,290,900.00 | -52,957,696.76 | 425,333,203.24 | ||||||||
| 广州广药金藏股权投资合伙企业（有限合伙） | 66,569,859.51 | -1,949,169.58 | 64,620,689.93 | ||||||||
| 小计 | 544,860,759.51 | -54,906,866.34 | 489,953,893.17 | ||||||||
| 合计 | 544,860,759.51 | -54,906,866.34 | 489,953,893.17 | ||||||||
其他说明：
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：权益工具投资 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 理财产品 | 586,280,000.00 | 556,722,647.46 |
| 合计 | 626,280,000.00 | 596,722,647.46 |
其他说明：
权益工具投资系持有的西藏银行股份有限公司1.33%股权。20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 31,645,816.87 | 31,645,816.87 | ||
| 2.本期增加金额 | 7,961,883.43 | 7,961,883.43 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 7,961,883.43 | 7,961,883.43 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 983,269.40 | 983,269.40 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 983,269.40 | 983,269.40 | ||
| 4.期末余额 | 38,624,430.90 | 38,624,430.90 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 14,449,666.02 | 14,449,666.02 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,328,294.83 | 2,328,294.83 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,527,440.87 | 1,527,440.87 | ||
| （2）固定资产转入 | 800,853.96 | 800,853.96 | ||
| 3.本期减少金额 | 568,247.81 | 568,247.81 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 568,247.81 | 568,247.81 | ||
| 4.期末余额 | 16,209,713.04 | 16,209,713.04 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 22,414,717.86 | 22,414,717.86 | ||
| 2.期初账面价值 | 17,196,150.85 | 17,196,150.85 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 599,585,280.05 | 598,442,121.78 |
| 合计 | 599,585,280.05 | 598,442,121.78 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 671,594,665.76 | 161,615,772.67 | 19,968,090.53 | 75,702,950.01 | 928,881,478.97 |
| 2.本期增加金额 | 41,528,926.61 | 9,968,591.47 | 664,772.90 | 5,630,433.58 | 57,792,724.56 |
| （1）购置 | 2,024,850.13 | 664,772.90 | 2,665,966.20 | 5,355,589.23 | |
| （2）在建工程转入 | 40,545,657.21 | 7,943,741.34 | 2,964,467.38 | 51,453,865.93 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）投资性房地产转入 | 983,269.40 | 983,269.40 | |||
| 3.本期减少金额 | 7,961,883.43 | 996,423.38 | 899,713.45 | 1,099,915.79 | 10,957,936.05 |
| （1）处置或报废 | 996,423.38 | 899,713.45 | 1,099,915.79 | 2,996,052.62 | |
| （2）转投资性房地产 | 7,961,883.43 | 7,961,883.43 | |||
| 4.期末余额 | 705,161,708.94 | 170,587,940.76 | 19,733,149.98 | 80,233,467.80 | 975,716,267.48 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 167,187,595.55 | 96,742,754.05 | 16,491,028.72 | 50,017,978.87 | 330,439,357.19 |
| 2.本期增加金额 | 32,998,840.76 | 10,024,694.36 | 1,015,017.68 | 5,309,552.28 | 49,348,105.08 |
| （1）计提 | 32,430,592.95 | 10,024,694.36 | 1,015,017.68 | 5,309,552.28 | 48,779,857.27 |
| （2）投资性房地产转入 | 568,247.81 | 568,247.81 | |||
| 3.本期减少金额 | 800,853.96 | 974,051.41 | 854,727.77 | 1,026,841.70 | 3,656,474.84 |
| （1）处置或报废 | 974,051.41 | 854,727.77 | 1,026,841.70 | 2,855,620.88 | |
| （2）转投资性房地产 | 800,853.96 | 800,853.96 | |||
| 4.期末余额 | 199,385,582.35 | 105,793,397.00 | 16,651,318.63 | 54,300,689.45 | 376,130,987.43 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加 |
| 金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 505,776,126.59 | 64,794,543.76 | 3,081,831.35 | 25,932,778.35 | 599,585,280.05 |
| 2.期初账面价值 | 504,407,070.21 | 64,873,018.62 | 3,477,061.81 | 25,684,971.14 | 598,442,121.78 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 详见第十节、七、20“投资性房地产” |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 子公司藏药股份拉萨总厂区 | 8,314,493.05 | 历史遗留问题导致无法办理 |
| 创新发展中心楼 | 40,545,657.21 | 产权证正在办理中 |
| 合计 | 48,860,150.26 |
其他说明：
无
（5） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 532,968,643.79 | 211,929,708.09 |
| 工程物资 | 114,508.91 | 114,508.91 |
| 合计 | 533,083,152.70 | 212,044,217.00 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 奇正藏药医药产业基地建设项目 | 334,627,958.78 | 334,627,958.78 | 124,524,529.12 | 124,524,529.12 | ||
| 拉萨宇妥德堂林家园 | 174,134,056.50 | 174,134,056.50 | 24,320,620.37 | 24,320,620.37 | ||
| 智能制造项目 | 8,128,086.37 | 8,128,086.37 | 8,507,040.59 | 8,507,040.59 | ||
| 技改安装工程 | 6,966,959.64 | 6,966,959.64 | 3,012,115.01 | 3,012,115.01 | ||
| 榆中创新发展中心项目 | 4,657,433.38 | 4,657,433.38 | 46,430,389.94 | 46,430,389.94 | ||
| 林芝改扩建工程 | 1,525,862.07 | 1,525,862.07 | 2,370,689.69 | 2,370,689.69 | ||
| 藏药生产线设备改扩建 | 1,461,049.45 | 1,461,049.45 | 1,784,299.04 | 1,784,299.04 | ||
| CRM系统 | 811,372.62 | 811,372.62 | ||||
| 藏药集团红景天口服液生产线 | 309,482.98 | 309,482.98 | 238,938.05 | 238,938.05 | ||
| 榆中药厂技改项目 | 235,194.84 | 235,194.84 | 629,899.12 | 629,899.12 | ||
| RPA自动开票系统 | 111,187.16 | 111,187.16 | 111,187.16 | 111,187.16 | ||
| 合计 | 532,968,643.79 | 532,968,643.79 | 211,929,708.09 | 211,929,708.09 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 奇正藏药医药产业基地建设项目 | 1,198,855,200.00 | 124,524,529.12 | 210,103,429.66 | 334,627,958.78 | 41.99% | 41.99% | 募股资金 | |||||
| 拉萨宇妥德堂林家园 | 500,000,000.00 | 24,320,620.37 | 149,813,436.13 | 174,134,056.50 | 37.93% | 37.93% | 1,398,695.78 | 1,398,695.78 | 1.31% | 其他 | ||
| 智能制造项目 | 34,661,425.00 | 8,507,040.59 | 2,013,198.08 | 981,415.94 | 1,410,736.36 | 8,128,086.37 | 86.66% | 86.66% | 其他 | |||
| 技改安装工程 | 9,307,281.73 | 3,012,115.01 | 5,210,596.81 | 1,176,991.12 | 78,761.06 | 6,966,959.64 | 96.08% | 96.08% | 其他 | |||
| 榆中创新发展中心项目 | 63,353,451.21 | 46,430,389.94 | 4,403,987.82 | 46,176,944.38 | 4,657,433.38 | 98.54% | 98.54% | 其他 |
| 林芝改扩建工程 | 86,944,000.00 | 2,370,689.69 | 844,827.62 | 1,525,862.07 | 92.09% | 92.09% | 其他 | |||||
| 藏药生产线设备改扩建 | 28,619,536.90 | 1,784,299.04 | 634,862.06 | 958,111.65 | 1,461,049.45 | 97.06% | 97.06% | 其他 | ||||
| CRM系统 | 1,600,000.00 | 811,372.62 | 811,372.62 | 50.71% | 50.71% | 其他 | ||||||
| 藏药集团红景天口服液生产线 | 2,176,180.40 | 238,938.05 | 987,890.07 | 917,345.14 | 309,482.98 | 76.72% | 76.72% | 其他 | ||||
| 榆中药厂技改项目 | 4,054,244.00 | 629,899.12 | 3,525.80 | 398,230.08 | 235,194.84 | 94.89% | 94.89% | 其他 | ||||
| RPA自动开票系统 | 123,000.00 | 111,187.16 | 111,187.16 | 95.00% | 95% | 其他 | ||||||
| 合计 | 1,929,694,319.24 | 211,929,708.09 | 373,982,299.05 | 51,453,865.93 | 1,489,497.42 | 532,968,643.79 | 1,398,695.78 | 1,398,695.78 | 1.31% |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物资 | 114,508.91 | 114,508.91 | 114,508.91 | 114,508.91 | ||
| 合计 | 114,508.91 | 114,508.91 | 114,508.91 | 114,508.91 | ||
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 16,373,127.33 | 16,373,127.33 |
| 2.本期增加金额 | 7,861,619.67 | 7,861,619.67 |
| （1）购置 | 7,861,619.67 | 7,861,619.67 |
| 3.本期减少金额 | 2,335,257.01 | 2,335,257.01 |
| （1）处置或报废 | 2,335,257.01 | 2,335,257.01 |
| 4.期末余额 | 21,899,489.99 | 21,899,489.99 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 5,509,422.53 | 5,509,422.53 |
| 2.本期增加金额 | 6,765,922.10 | 6,765,922.10 |
| （1）计提 | 6,765,922.10 | 6,765,922.10 |
| 3.本期减少金额 | 2,134,165.97 | 2,134,165.97 |
| （1）处置 | 2,134,165.97 | 2,134,165.97 |
| 4.期末余额 | 10,141,178.66 | 10,141,178.66 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 11,758,311.33 | 11,758,311.33 |
| 2.期初账面价值 | 10,863,704.80 | 10,863,704.80 |
其他说明：
无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 226,738,040.16 | 40,000.00 | 202,726,493.56 | 11,994,995.95 | 441,499,529.67 |
| 2.本期增加金额 | 1,595,541.01 | 1,595,541.01 | |||
| （1）购置 | 106,043.59 | 106,043.59 | |||
| （2）内部研发 | 1,489,497.42 | 1,489,497.42 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 226,738,040.16 | 40,000.00 | 202,726,493.56 | 13,590,536.96 | 443,095,070.68 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 23,027,761.36 | 5,999.94 | 9,754,311.39 | 9,385,080.56 | 42,173,153.25 |
| 2.本期增加金额 | 4,788,881.34 | 3,999.96 | 20,269,313.71 | 1,052,285.06 | 26,114,480.07 |
| （1）计提 | 4,788,881.34 | 3,999.96 | 20,269,313.71 | 1,052,285.06 | 26,114,480.07 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 27,816,642.70 | 9,999.90 | 30,023,625.10 | 10,437,365.62 | 68,287,633.32 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 198,921,397.46 | 30,000.10 | 172,702,868.46 | 3,153,171.34 | 374,807,437.36 |
| 2.期初账面价值 | 203,710,278.80 | 34,000.06 | 192,972,182.17 | 2,609,915.39 | 399,326,376.42 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
（3） 重要的单项无形资产情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 西藏藏药集团股份有限公司 | 15,774,444.11 | 15,774,444.11 | ||||
| 合计 | 15,774,444.11 | 15,774,444.11 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 西藏藏药集团股份有限公司 | 15,774,444.11 | 15,774,444.11 | ||||
| 合计 | 15,774,444.11 | 15,774,444.11 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无其他说明：
无
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,138,710.50 | 802,823.04 | 2,701,567.09 | 86,028.32 | 3,153,938.13 |
| 污水接水安装 | 111,305.19 | 12,367.20 | 98,937.99 | ||
| 信息管理系统服务费 | 49,000.00 | 8,166.66 | 40,833.34 | ||
| 合计 | 5,250,015.69 | 851,823.04 | 2,722,100.95 | 86,028.32 | 3,293,709.46 |
其他说明：
无30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 21,910,893.30 | 4,424,291.42 | 17,589,465.39 | 4,089,231.69 |
| 内部交易未实现利润 | 5,328,928.43 | 409,361.86 | 12,192,646.19 | 1,135,728.23 |
| 限制性股票 | 10,323,882.49 | 929,149.42 | 15,153,627.67 | 1,363,826.49 |
| 销售折让 | 78,801,083.81 | 7,092,097.54 | 74,827,060.93 | 6,734,435.49 |
| 政府补助 | 115,636,580.76 | 16,233,457.11 | 95,655,900.00 | 13,329,891.00 |
| 房屋租赁 | 500,745.04 | 51,799.83 | 208,202.99 | 22,179.47 |
| 合计 | 232,502,113.83 | 29,140,157.18 | 215,626,903.17 | 26,675,292.37 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧差异 | 37,502,540.91 | 4,823,164.35 | 34,498,186.73 | 4,116,029.94 |
| 公允价值变动 | 256,215,051.09 | 23,541,902.77 | 313,834,673.61 | 29,476,042.50 |
| 评估增值 | 72,022,391.40 | 6,475,419.66 | 78,941,238.77 | 7,119,101.94 |
| 合计 | 365,739,983.40 | 34,840,486.78 | 427,274,099.11 | 40,711,174.38 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 29,140,157.18 | 26,675,292.37 | ||
| 递延所得税负债 | 34,840,486.78 | 40,711,174.38 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 16,917,720.20 | 2,273,511.04 |
| 可抵扣亏损 | 124,067,820.69 | 98,120,527.79 |
| 政府补助 | 51,402,582.22 | 59,006,395.02 |
| 合计 | 192,388,123.11 | 159,400,433.85 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房、基建及设备款 | 4,095,921.84 | 183,618.25 | 3,912,303.59 | 3,572,489.77 | 3,572,489.77 | |
| 预付药品资质款 | 514,400.00 | 514,400.00 | ||||
| 定期存款及利息 | 323,623,347.20 | 323,623,347.20 | ||||
| 一年内到期部分（见第十节、五、9） | -107,735,347.20 | -107,735,347.20 | ||||
| 合计 | 4,095,921.84 | 183,618.25 | 3,912,303.59 | 219,974,889.77 | 219,974,889.77 | |
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 400,165,000.00 | 200,102,777.78 |
| 信用借款 | 301,561,388.88 | 301,706,111.11 |
| 合计 | 701,726,388.88 | 501,808,888.89 |
短期借款分类的说明：
担保情况详见第十节、十二、5（4）关联担保情况。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 29,941,775.86 | 103,675,813.16 |
| 合计 | 29,941,775.86 | 103,675,813.16 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 46,611,231.89 | 54,839,117.07 |
| 设备款 | 9,715,295.10 | 10,079,143.39 |
| 工程款 | 5,339,263.54 | 8,882,278.72 |
| 费用款 | 1,864,655.46 | 6,527,003.22 |
| 合计 | 63,530,445.99 | 80,327,542.40 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 17,676,497.35 | 合同执行中 |
| 供应商2 | 2,173,822.45 | 合同执行中 |
| 供应商3 | 1,460,043.05 | 合同执行中 |
| 合计 | 21,310,362.85 |
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
无
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 102,159,375.91 | 110,113,735.66 |
| 合计 | 102,159,375.91 | 110,113,735.66 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 132,943,086.93 | 453,542,094.64 | 442,590,086.45 | 143,895,095.12 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,694,951.84 | 29,390,794.68 | 29,139,260.00 | 1,946,486.52 |
| 三、辞退福利 | 33,247.43 | 2,697,677.63 | 2,564,925.36 | 165,999.70 |
| 合计 | 134,671,286.20 | 485,630,566.95 | 474,294,271.81 | 146,007,581.34 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 123,868,319.40 | 404,533,260.90 | 394,869,403.13 | 133,532,177.17 |
| 2、职工福利费 | 5,513,404.04 | 12,560,581.46 | 11,608,518.67 | 6,465,466.83 |
| 3、社会保险费 | 1,742,551.15 | 16,586,994.21 | 16,434,964.59 | 1,894,580.77 |
| 其中：医疗保险费 | 1,677,072.81 | 15,470,426.07 | 15,326,688.28 | 1,820,810.60 |
| 工伤保险费 | 44,843.72 | 804,182.08 | 793,982.97 | 55,042.83 |
| 生育保险费 | 20,634.62 | 312,386.06 | 314,293.34 | 18,727.34 |
| 4、住房公积金 | 1,279,426.08 | 16,705,362.24 | 16,620,405.75 | 1,364,382.57 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 539,386.26 | 3,155,895.83 | 3,056,794.31 | 638,487.78 |
| 合计 | 132,943,086.93 | 453,542,094.64 | 442,590,086.45 | 143,895,095.12 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,542,155.51 | 28,391,962.24 | 28,153,190.15 | 1,780,927.60 |
| 2、失业保险费 | 152,796.33 | 998,832.44 | 986,069.85 | 165,558.92 |
| 合计 | 1,694,951.84 | 29,390,794.68 | 29,139,260.00 | 1,946,486.52 |
其他说明：
无
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 29,287,849.62 | 21,471,054.12 |
| 企业所得税 | 25,896,567.18 | 9,825,795.30 |
| 个人所得税 | 2,669,692.73 | 3,114,478.25 |
| 城市维护建设税 | 1,949,973.07 | 1,450,763.55 |
| 教育费附加 | 1,443,421.64 | 1,072,792.45 |
| 房产税 | 124,866.64 | 124,544.27 |
| 其他税费 | 513,353.79 | 639,007.59 |
| 合计 | 61,885,724.67 | 37,698,435.53 |
其他说明：
无
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 2,320,537.48 | 1,462,028.52 |
| 其他应付款 | 189,165,299.93 | 224,635,496.99 |
| 合计 | 191,485,837.41 | 226,097,525.51 |
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,320,537.48 | 1,462,028.52 |
| 合计 | 2,320,537.48 | 1,462,028.52 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广告宣传及市场推广费 | 147,414,325.34 | 132,287,464.84 |
| 往来款 | 995,078.45 | 45,703,501.27 |
| 限制性股票回购义务 | 8,682,511.19 | 16,973,860.29 |
| 经销商保证金款 | 8,980,630.60 | 7,060,865.21 |
| 技术咨询及研发 | 3,959,302.45 | 5,550,369.82 |
| 药材收购款 | 7,283,254.49 | 2,620,578.38 |
| 设备、工程保证金 | 669,225.43 | 1,900,236.83 |
| 其他 | 11,180,971.98 | 12,538,620.35 |
| 合计 | 189,165,299.93 | 224,635,496.99 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票 | 8,682,511.19 | 限制性股票尚未解锁 |
| 耿治疆 | 4,716,725.40 | 往来款尚未归还 |
| 陕西华通医药有限公司 | 1,000,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 14,399,236.59 |
其他说明：
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 51,917,081.36 | 102,618,395.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 2,189,702.49 | 1,314,290.64 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,472,353.59 | 5,065,878.96 |
| 合计 | 60,579,137.44 | 108,998,564.60 |
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 2,813,006.94 | 4,587,521.98 |
| 合计 | 2,813,006.94 | 4,587,521.98 |
短期应付债券的增减变动：
无
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 98,561,562.50 | |
| 信用借款 | 238,804,902.79 | 136,356,832.50 |
| 一年内到期的长期借款（第十节、七、43） | -51,917,081.36 | -102,618,395.00 |
| 合计 | 186,887,821.43 | 132,300,000.00 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券——面值 | 799,396,600.00 | 799,526,800.00 |
| 可转换公司债券——利息调整 | -56,815,422.54 | -95,344,242.14 |
| 可转换公司债券——应付利息 | 2,189,702.49 | 1,314,290.64 |
| 一年内到期的应付债券（第十节、七、43） | -2,189,702.49 | -1,314,290.64 |
| 合计 | 742,581,177.46 | 704,182,557.86 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 利息调整 | 期末余额 |
| 奇正转债 | 800,000,000.00 | 2020-9-22 | 6年 | 800,000,000.00 | 705,496,848.50 | 875,411.85 | 38,441,021.09 | 130,200.00 | 87,798.51 | 744,770,879.95 | |
| 减：一年内到期部分年末余额（第十节、七、43） | 1,314,290.64 | 875,411.85 | 2,189,702.49 | ||||||||
| 合计 | —— | 800,000,000.00 | 704,182,557.86 | 38,441,021.09 | 130,200.00 | 87,798.51 | 742,581,177.46 | ||||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2020】1766 号）核准，公司于2020年9月22日，公开发行票面金额为人民币8亿元的A股可转换公司债券。本次发行的可转换债券存续期六年，票面利率第一年为0.40%、第二年为0.60%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.50%。本次发行的可转换公司债券初始转股价格为30.12元/股。本次发行的可转债到期后5个交易日内，尚未转股的债券公司将按债券面值的112%（含最后一期年度利息）的价格赎回未转股的可转债。
本次可转换公司债券发行面值总额为8亿元，发行费用（不含税）9,499,783.04元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值 656,142,182.34元，权益成分公允价值134,358,034.62元，本期共转股4625股，转股后，分摊后负债成分公允价值 655,642,156.40元，权益成分公允价值134,254,660.56元，本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本38,441,021.09元。
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年9月28日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6个月后的第1个交易日（2021年3月29日）起至可转债到期日（2026 年9月21日）止。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无其他说明：
无
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 11,764,694.35 | 10,511,492.24 |
| 未确认融资费用 | -380,046.15 | -509,729.73 |
| 一年内到期的租赁负债（第十节、七、43） | -6,472,353.59 | -5,065,878.96 |
| 合计 | 4,912,294.61 | 4,935,883.55 |
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
| 合计 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
无
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 索罗玛宝颗粒 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 政府专项拨款 | ||
| 合计 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
无
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
无计划资产：
无设定受益计划净负债（净资产）
无设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无其他说明：
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 154,662,295.02 | 20,274,680.76 | 7,897,812.80 | 167,039,162.98 | 政府补助 |
| 合计 | 154,662,295.02 | 20,274,680.76 | 7,897,812.80 | 167,039,162.98 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 白脉矿物药安全性与可控性研究 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 百泰生物恶性肿瘤新药临床研究乙烷硒林项目 | 2,638,400.00 | 1,308,200.00 | 1,330,200.00 | 与收益相关 | ||||
| 藏药外用制剂国家地方联合实验室 | 249,789.47 | 56,732.62 | 193,056.85 | 与资产相关 | ||||
| 甘肃省知识产权优势企业培育 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 经典藏药如意珍宝片、白脉软膏质量标准体系建设 | 1,847,000.00 | 80,000.00 | 1,767,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 经典藏药如意珍宝片、白脉软膏组方与相关疾病的基础理论研究 | 1,011,000.00 | 1,011,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 经典藏药如意珍宝片和白脉软膏治疗藏医重大疾病白脉病的示范开发研究 | 819,080.76 | 819,080.76 | 与收益相关 |
| 兰财建(2018)123号兰州高新技术产业开发区特色藏药如意珍宝片二次开发 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 特色藏药新产品产业化示范工程 | 80,000.00 | 60,000.00 | 20,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 铁棒锤、白脉软膏新工艺生产藏药外用透皮制剂高技术 | 437,808.84 | 351,894.53 | 85,914.31 | 与资产相关 | ||||
| 新型藏药生产基地二期扩建工程项目 | 30,143.78 | 30,143.78 | 与资产相关 | |||||
| 信息网络建设-藏医药标准规范数据库建设项目 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 榆中县科学技术局2017年国家知识产权优势企业项目 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 与临床病证相关的确有疗效常用中药炮制技术与配伍减“毒”研究 | 220,000.00 | 220,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 兰州市财政局开发名中医经验方小儿热立清的新药研究 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 50种藏药品种整理与质量评价项目（成都中医药大学） | 33,700.00 | 33,700.00 | 与收益相关 | |||||
| 50种藏药品种整理 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 与质量评价项目（江西中医药大学） | ||||||||
| GMP生产线技术改造项目 | 466,342.10 | 414,804.28 | 51,537.82 | 与资产相关 | ||||
| 藏药固体制剂国家地方联合工程实验室项目 | 38,651.93 | 38,651.93 | 与资产相关 | |||||
| 藏药经典方的筛选及成药理性研究（藏科发2022115号） | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 藏药桃儿七的综合利用与开发（华中农业大学） | 551,900.00 | 551,900.00 | 与收益相关 | |||||
| 藏药外用制剂智能工厂装备工程款 | 3,184,550.47 | 68,278.86 | 3,116,271.61 | 与资产相关 | ||||
| 创新支撑工程建设项目 | 712,563.22 | 165,050.13 | 547,513.09 | 与资产相关 | ||||
| 独一味规模化半人工野生抚育基地建设项目 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 非公有制经济扶持项目 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 锅炉改造 | 143,853.20 | 35,229.36 | 108,623.84 | 与资产相关 | ||||
| 呼吸道病毒感染的防治养系列藏药研发(80%) | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 基于传统藏药十五味乳鹏丸的创新药痛风片的开发项目 | 1,629,823.96 | 1,042,913.74 | 586,910.22 | 与收益相关 | ||||
| 经典藏药如意珍宝片、白脉 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 |
| 软膏质量标准体系建设 | ||||||||
| 经典藏药生产线技改项目 | 566,513.86 | 70,061.26 | 496,452.60 | 与资产相关 | ||||
| 经典藏药新药“仁青芒觉胶囊”高技术产业化示范工程 | 7,379,912.70 | 524,017.46 | 6,855,895.24 | 与资产相关 | ||||
| 开发区（工业园区）奖励资金 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 科技重大创制催汤颗粒三期临床研究 | 1,822,200.00 | 1,822,200.00 | 与收益相关 | |||||
| 兰州高新区特色载体专项资金 | 800,000.00 | 300,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 林芝药厂技术改造和厂房改扩建项目 | 17,287,155.08 | 1,344,917.16 | 15,942,237.92 | 与资产相关 | ||||
| 临洮县财政局21年省级制造业髙质量发展和数据信息产业发展项目 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 临洮县招商引资项目奖励 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 陇药产业发展专项技术改造项目 | 230,807.19 | 31,765.82 | 199,041.37 | 与资产相关 | ||||
| 民族药资源再生与生态保护适宜技术及产业化模式研究（成都中医药大学） | 303,300.00 | 303,300.00 | 与收益相关 | |||||
| 少数民族特需商品技术改造补助资金和技术改 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 造贷款财政贴息 | ||||||||
| 省发改委关于支持制造业和现代服务业发展专项资金 | 14,460,000.00 | 14,460,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 十味龙胆花胶囊上市后那系统性再评价及二次开发 | 530,000.00 | 530,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 桃儿七种植项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 西藏自治区财政厅应急物资保障体系建设扶持资金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 西藏自治区中（藏）药普查 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 新型藏药产业化项目 | 1,427,920.48 | 487,954.42 | 939,966.06 | 与资产相关 | ||||
| 新型藏药红花如意丸示范工程 | 1,430,633.00 | 1,430,633.00 | 与资产相关 | |||||
| 药材种植研究基地项目 | 8,553,925.74 | 156,997.45 | 8,396,928.29 | 与资产相关 | ||||
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 中医药产业特色扶持政策资金 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 藏医药管理局支付科研课题经费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 小儿热立清项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 一种藏医药特色房抑菌产品的开发研究2020 | 180,000.00 | 180,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 154,662,295.02 | 20,274,680.76 | 6,487,612.80 | 1,410,200.00 | 167,039,162.98 |
其他说明：
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 530,296,520.00 | -72,760.00 | -72,760.00 | 530,223,760.00 | |||
其他说明：
注：1、鉴于方明镜、段葡红2名激励对象已离职，公司对其持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票48,985.00股进行回购注销；因公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要求，公司将姚现春等31名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合28,400.00股进行回购注销。合计回购注销股份77,385.00股。
2、公司在2022年度债转股共计4,625.00股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债 | 7,995,268.00 | 134,350,943.94 | 1,302.00 | 96,283.38 | 7,993,966.00 | 134,254,660.56 | ||
| 合计 | 7,995,268.00 | 134,350,943.94 | 1,302.00 | 96,283.38 | 7,993,966.00 | 134,254,660.56 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无其他说明：
无
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 464,348,089.69 | 9,712,915.59 | 454,635,174.10 | |
| 其他资本公积 | 16,095,661.41 | 5,596,725.83 | 21,692,387.24 | |
| 合计 | 480,443,751.10 | 5,596,725.83 | 9,712,915.59 | 476,327,561.34 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：股本（资本）溢价：
本期减少系回购未解锁限制性股票减少资本溢价2,741,346.69元。本期减少系购买子公司少数股权减少资本溢价6,971,568.90元。注2：其他资本公积本期增加系本期授予的以权益结算的股份支付增加其他资本公积5,596,725.83元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 16,973,860.29 | 8,291,349.10 | 8,682,511.19 | |
| 合计 | 16,973,860.29 | 8,291,349.10 | 8,682,511.19 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,773,220.83 | 2,967,053.22 | 2,967,053.22 | 1,193,832.39 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,773,220.83 | 2,967,053.22 | 2,967,053.22 | 1,193,832.39 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,773,220.83 | 2,967,053.22 | 2,967,053.22 | 1,193,832.39 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 565,175.45 | 602,703.29 | 217,927.00 | 949,951.74 |
| 合计 | 565,175.45 | 602,703.29 | 217,927.00 | 949,951.74 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 375,121,403.16 | 41,823,080.40 | 416,944,483.56 | |
| 合计 | 375,121,403.16 | 41,823,080.40 | 416,944,483.56 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,666,999,873.83 | 1,195,243,707.28 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,666,999,873.83 | 1,195,243,707.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 472,408,229.26 | 715,876,201.47 |
| 减：提取法定盈余公积 | 41,823,080.40 | 63,999,952.92 |
| 应付普通股股利 | 312,782,676.66 | 180,120,082.00 |
| 期末未分配利润 | 1,784,802,346.03 | 1,666,999,873.83 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,040,159,754.45 | 322,095,141.89 | 1,766,421,579.99 | 263,000,678.49 |
| 其他业务 | 4,629,585.76 | 2,044,395.06 | 4,064,409.73 | 2,341,812.38 |
| 合计 | 2,044,789,340.21 | 324,139,536.95 | 1,770,485,989.72 | 265,342,490.87 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 2,044,789,340.21 | 2,044,789,340.21 | ||
| 其中： | ||||
| 药品 | 2,026,794,092.93 | 2,026,794,092.93 | ||
| 保健品 | 3,772,513.29 | 3,772,513.29 | ||
| 其他 | 14,222,733.99 | 14,222,733.99 | ||
| 按经营地区分类 | 2,044,789,340.21 | 2,044,789,340.21 | ||
| 其中： | ||||
| 国内 | 2,042,939,808.41 | 2,042,939,808.41 | ||
| 国外 | 1,849,531.80 | 1,849,531.80 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 2,044,789,340.21 | 2,044,789,340.21 |
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为102,159,375.91元，其中，102,159,375.91元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：
无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 13,106,233.14 | 13,017,938.66 |
| 教育费附加 | 9,522,927.11 | 9,492,192.41 |
| 房产税 | 3,287,967.14 | 3,072,882.94 |
| 土地使用税 | 1,828,549.70 | 1,386,188.24 |
| 车船使用税 | 46,140.74 | 46,175.54 |
| 印花税 | 1,853,336.87 | 1,728,136.18 |
| 其他 | 1,802.41 | 20,450.57 |
| 合计 | 29,646,957.11 | 28,763,964.54 |
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费及市场推广费 | 567,651,515.15 | 515,605,776.81 |
| 人工成本 | 277,965,853.62 | 220,861,434.90 |
| 会议费 | 43,576,883.37 | 60,447,871.56 |
| 差旅费 | 11,189,803.61 | 12,160,334.54 |
| 招待费 | 11,389,037.06 | 12,823,177.18 |
| 限制性股票摊销 | 1,296,356.45 | 2,832,834.50 |
| 办公费 | 2,209,180.67 | 2,082,747.14 |
| 车辆及运输费 | 600,996.61 | 465,853.19 |
| 其他 | 22,287,985.79 | 15,428,493.24 |
| 合计 | 938,167,612.33 | 842,708,523.06 |
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 65,202,212.47 | 61,006,794.44 |
| 折旧及摊销 | 50,225,943.17 | 36,520,013.65 |
| 咨询、审计费 | 19,438,137.33 | 17,685,554.20 |
| 招待费 | 5,274,586.86 | 5,363,181.70 |
| 修理费 | 2,964,419.36 | 4,072,286.57 |
| 汽车、差旅费 | 2,322,260.00 | 2,896,933.81 |
| 物业、租赁费 | 2,937,029.75 | 2,875,272.56 |
| 宣传、会议费 | 2,421,889.94 | 3,968,750.37 |
| 限制性股票摊销 | 1,733,495.08 | 2,007,993.77 |
| 办公、通讯费 | 1,836,125.20 | 1,924,421.11 |
| 其他 | 14,647,390.02 | 9,389,569.73 |
| 合计 | 169,003,489.18 | 147,710,771.91 |
其他说明：
无
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 25,653,965.81 | 20,440,184.38 |
| 实验费 | 2,989,012.98 | 25,186,944.27 |
| 折旧与摊销 | 7,634,640.90 | 7,236,870.75 |
| 委托技术开发 | 7,617,415.46 | 5,254,317.82 |
| 咨询顾问费 | 4,697,155.89 | 2,566,262.93 |
| 会议费 | 2,353,474.28 | 2,143,083.26 |
| 原料、样品及物料消耗 | 604,308.40 | 1,451,400.61 |
| 差旅费 | 1,216,346.02 | 1,407,341.61 |
| 限制性股票摊销 | 137,479.21 | 52,864.32 |
| 其他 | 2,189,899.24 | 5,083,666.30 |
| 合计 | 55,093,698.19 | 70,822,936.25 |
其他说明：
无
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 56,423,458.03 | 53,426,650.08 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 413,061.56 | 525,921.10 |
| 减：利息收入 | 16,963,762.91 | 34,440,262.02 |
| 汇兑损益 | 15,573.99 | 17,449.92 |
| 银行手续费 | 446,611.20 | 472,498.24 |
| 合计 | 39,921,880.31 | 19,476,336.22 |
其他说明：
无
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 年度综合考核奖励 | 53,194,481.61 | |
| 拉萨经开区转型升级创新发展产业扶持专项资金 | 4,460,000.00 | |
| 拉萨市财政局文件经济开发委员会支付第三批中小企业发展金 | 3,500,000.00 | |
| 林芝药厂技术改造和厂房改扩建项目 | 1,344,917.16 | 1,345,610.52 |
| 百泰生物恶性肿瘤新药临床研究乙烷硒林项目 | 1,308,200.00 | |
| 中小企业发展专项资金 | 1,260,000.00 | |
| 基于传统藏药十五味乳鹏丸的创新药痛风片的开发 | 1,042,913.74 | |
| 国家技术创新示范企业第三批中心企业发展专项 | 1,000,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 603,192.96 | 447,568.03 |
| 高校毕业生市场就业补贴 | 581,862.06 | 293,073.90 |
| 经典藏药新药“仁青芒觉胶囊”高技术产业化示范工程 | 524,017.46 | 524,017.46 |
| 西藏自治区绿色工厂奖励资金 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 新型藏药产业化项目 | 487,954.42 | 772,079.52 |
| GMP生产线技术改造项目 | 414,804.28 | 415,485.72 |
| 一次性留工培训补助 | 391,500.00 | |
| 铁棒锤、白脉软膏新工艺生产藏药外用透皮制剂高技术 | 351,894.53 | 444,462.15 |
| 兰州高新区特色载体专项资金 | 300,000.00 | 1,200,000.00 |
| 甘肃省科学技术厅培训中心甘科计（2022）18号外国专家引进项目 | 200,000.00 | |
| 兰州高新区兑现2021年度国家自主创新示范区4+7政策 | 200,000.00 | |
| 企业市科技型中小企业奖励 | 200,000.00 | |
| 创新支撑工程建设项目 | 165,050.13 | 165,050.14 |
| 药材种植研究基地项目 | 156,997.45 | 121,611.71 |
| 经典藏药生产线技改项目 | 70,061.26 | 89,302.22 |
| 藏药外用制剂智能工厂装备工程 | 68,278.86 | 28,449.53 |
| 特色藏药新产品产业化示范工程 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 藏药外用制剂国家地方联合实验室 | 56,732.62 | 98,584.50 |
| 兰州市科学技术局创新科技奖 | 50,000.00 | |
| 兰州市科学技术局示范单位补贴 | 50,000.00 | |
| 藏药固体制剂国家地方联合工程实验室项目 | 38,651.93 | 96,036.26 |
| 林芝市财政局企业发展扶持资金（林政函2021年145号） | 34,485,100.00 | |
| 藏奇营字（2021）5号发展扶持专项奖励资金 | 26,812,314.01 | |
| 2020年度解决高校毕业生就业奖励 | 10,914,713.21 | |
| 企业奖励金 | 1,250,000.00 | |
| 三种常用藏药矿物质量标准研究 | 500,000.00 | |
| 兰州市人力资源和社会保障局兰人社（2020）307号以工代训补贴 | 467,600.00 | |
| 林芝市重点企业奖励资金 | 400,000.00 | |
| 榆中县工业和信息化局省级*专精特新*中小企业奖励 | 300,000.00 | |
| 甘肃省科学技术厅（2021）1号2021年度省级外国专家奖励 | 290,000.00 | |
| 甘肃省市场监督管理局资助长维持发明专利资金 | 110,000.00 | |
| 藏药材扎桑生物碱药理研究 | 100,000.00 | |
| 兰州市科学技术局引进国外智力成果示范推广基地和示范单位奖励 | 50,000.00 | |
| 财政局综合目标管理奖励纳税优秀企业金 | 50,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 172,058.92 | 185,597.28 |
| 其他 | 242,209.66 | 206,603.09 |
| 合计 | 72,995,779.05 | 82,723,259.25 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -54,906,866.34 | 293,361,387.60 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 24,597,782.99 | 13,877,356.83 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 880,000.00 | 880,000.00 |
| 应收款项融资贴现息 | -4,223,283.06 | -2,225,614.03 |
| 合计 | -33,652,366.41 | 305,893,130.40 |
其他说明：
无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -3,429,422.25 | 20,692,864.61 |
| 合计 | -3,429,422.25 | 20,692,864.61 |
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -912,519.62 | -46,037.84 |
| 应收账款坏账损失 | 175,801.58 | 1,409,939.13 |
| 合计 | -736,718.04 | 1,363,901.29 |
其他说明：
无
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,377,875.34 | -286,083.11 |
| 十一、商誉减值损失 | -15,774,444.11 | |
| 十三、其他 | -1,076,599.58 | |
| 合计 | -2,454,474.92 | -16,060,527.22 |
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -67,254.56 | |
| 使用权资产处置 | 2,044.35 | |
| 合计 | 2,044.35 | -67,254.56 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 240,953.98 | 205,529.45 | 240,953.98 |
| 合计 | 240,953.98 | 205,529.45 | 240,953.98 |
计入当期损益的政府补助：
无
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,340,365.84 | 1,578,503.60 | 2,340,365.84 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 140,431.74 | 352,998.42 | 140,431.74 |
| 其中：固定资产 | 140,431.74 | 352,998.42 | 140,431.74 |
| 其他 | 98,837.26 | 566,234.89 | 98,837.26 |
| 合计 | 2,579,634.84 | 2,497,736.91 | 2,579,634.84 |
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 58,029,299.44 | 45,676,098.27 |
| 递延所得税费用 | -8,335,552.41 | 31,412,212.66 |
| 合计 | 49,693,747.03 | 77,088,310.93 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 519,202,327.06 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 46,728,209.44 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,415,821.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,360,452.81 |
| 非应税收入的影响 | -1,653,242.74 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 41,413.90 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,001,278.43 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 10,314,354.25 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | -61,301.03 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -221,632.98 |
| 研发费用加计扣除 | -3,397,407.00 |
| 所得税费用 | 49,693,747.03 |
其他说明：
无
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补贴款 | 85,891,559.04 | 77,919,785.43 |
| 收到的利息收入 | 19,209,322.41 | 22,881,793.18 |
| 收到的保证金 | 1,062,115.00 | 694,000.01 |
| 收到的往来款、社保差额款、备用金还款及其他 | 10,755,838.80 | 13,058,750.20 |
| 合计 | 116,918,835.25 | 114,554,328.82 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费及市场推广费 | 586,347,087.09 | 556,444,855.99 |
| 会议费 | 42,887,203.85 | 61,427,782.69 |
| 差旅费 | 16,826,309.78 | 20,815,746.44 |
| 研发费用 | 23,173,581.06 | 37,111,176.97 |
| 办公费 | 16,869,616.48 | 3,045,637.67 |
| 业务招待费 | 17,146,219.06 | 19,142,329.72 |
| 车辆及运输费 | 1,409,542.81 | 1,554,006.50 |
| 其他 | 54,626,458.74 | 54,408,125.74 |
| 合计 | 759,286,018.87 | 753,949,661.72 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 7,463,387.09 | 5,535,432.77 |
| 购买少数股权 | 3,836,000.00 | |
| 合计 | 11,299,387.09 | 5,535,432.77 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 469,508,580.03 | 710,825,822.25 |
| 加：资产减值准备 | 2,454,474.92 | 16,060,527.22 |
| 信用减值损失 | 736,718.04 | -1,363,901.29 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 50,307,298.14 | 46,430,881.93 |
| 使用权资产折旧 | 6,765,922.10 | 5,509,422.53 |
| 无形资产摊销 | 26,114,480.07 | 13,891,529.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,722,100.95 | 2,081,601.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,044.35 | 67,254.56 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 140,431.74 | 352,998.42 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,429,422.25 | -20,692,864.61 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 56,423,458.03 | 53,426,650.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 29,429,083.35 | -308,118,744.43 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,464,864.81 | 28,234.06 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -5,870,687.60 | 38,760,752.20 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -10,647,864.38 | -24,038,206.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -209,303,345.96 | 369,703,418.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 | -146,433,301.27 | 136,598,908.72 |
| 列） | ||
| 其他 | 12,376,867.96 | -4,606,755.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 285,686,729.21 | 1,034,917,529.72 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 437,571,379.17 | 666,633,735.02 |
| 减：现金的期初余额 | 666,633,735.02 | 1,830,628,092.73 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -229,062,355.85 | -1,163,994,357.71 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 437,571,379.17 | 666,633,735.02 |
| 其中：库存现金 | 42,471.77 | 32,296.84 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 437,496,946.89 | 666,553,663.81 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 31,960.51 | 47,774.37 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 437,571,379.17 | 666,633,735.02 |
其他说明：
无80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收款项融资-银行承兑汇票 | 92,545,738.00 | 应收票据质押开具应付票据 |
| 合计 | 92,545,738.00 |
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 5,172,507.89 | 6.9646 | 36,024,448.45 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| Cheezheng Inc., | 美国纽约 | 美元 | 经营地所使用的货币 |
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 年度综合考核奖励 | 53,194,481.61 | 其他收益 | 53,194,481.61 |
| 省发改委关于支持制造业和现代服务业发展专项资金 | 14,460,000.00 | 递延收益 | |
| 拉萨经开区转型升级创新发展产业扶持专项资金 | 4,460,000.00 | 其他收益 | 4,460,000.00 |
| 拉萨市财政局文件经济开发委员会支付第三批中小企业发展金 | 3,500,000.00 | 其他收益 | 3,500,000.00 |
| 临洮县财政局21年省级制造业髙质量发展和数据信息产业发展项目 | 1,500,000.00 | 递延收益 | |
| 第二批中小企业发展专项资金（两化融合林财经2022 29号） | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 国家技术创新示范企业第三批中心企业发展专项 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 榆中县科学技术局小儿热立清项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | |
| 兰州市财政局开发名中医经验方小儿热立清的新药研究 | 800,000.00 | 递延收益 | |
| 稳岗补贴 | 603,192.96 | 其他收益 | 603,192.96 |
| 高校毕业生就业补助 | 581,862.06 | 其他收益 | 581,862.06 |
| 藏药桃儿七的综合利用与开发（华中农业大学） | 551,900.00 | 递延收益 | |
| 十味龙胆花胶囊上市后系统性再评价及二次开发 | 530,000.00 | 递延收益 | |
| 藏药经典方的筛选及成药理性研究（藏科发2022 115号） | 500,000.00 | 递延收益 | |
| 绿色工厂奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 留工培训补助 | 391,500.00 | 其他收益 | 391,500.00 |
| 西藏自治区中小企业发展专项资金 | 260,000.00 | 其他收益 | 260,000.00 |
| 甘肃省科学技术厅培训中心甘科计（2022）18号外国专家引进项目 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 兰州高新区兑现2021年度国家自主创新示范区4+7政策 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 企业市科技型中小企业奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 经典藏药如意珍宝片、白脉软膏质量标准体系建设 | 80,000.00 | 递延收益 | |
| 兰州市科学技术局创新科技奖 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 兰州市科学技术局示范单位补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 其他 | 278,770.70 | 245,070.70 | |
| 合计 | 85,891,707.33 | 66,436,107.33 |
（2） 政府补助退回情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 2022年度： | ||
| 百泰生物恶性肿瘤新药临床研究乙烷硒林项目款 | 1,330,200.00 | 验收结余资金退回 |
| 十二五重大新药创制项目经费 | 100,000.00 | 验收结余资金退回 |
其他说明：
无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本
无
或有对价及其变动的说明：
无其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西藏奇正藏药营销有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 药品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 甘肃奇正藏药营销有限公司 | 兰州市 | 兰州市 | 药品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 甘肃奇正藏药有限公司 | 兰州市 | 兰州市 | 药品制造业 | 100.00% | 同一控制企业合并 | |
| 西藏林芝宇拓藏药有限责任公司 | 林芝市 | 林芝市 | 药品制造业 | 100.00% | 同一控制企业合并 | |
| Cheezheng Inc. | 美国 | 美国 | 藏药销售 | 100.00% | 设立 | |
| 北京白玛曲秘文化发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 藏药生产销售 | 92.80% | 设立 | |
| 北京奇正医药科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术开发 | 100.00% | 设立 | |
| 甘肃佛阁藏药有限公司 | 定西市 | 定西市 | 药品制造业 | 100.00% | 同一控制企业合并 | |
| 甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司 | 兰州市 | 兰州市 | 研究开发 | 87.63% | 设立 | |
| 林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司 | 林芝市 | 林芝市 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 林芝市奇正雪域珍品药品有限公司 | 林芝市 | 林芝市 | 药材土特产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 西藏宇正健康科技有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 研究开发 | 70.00% | 设立 | |
| 甘肃奇正大药行有限公司 | 兰州市 | 兰州市 | 保健食品、食品、中药材以及中成药等零售 | 100.00% | 设立 | |
| 临洮县奇正藏医医院有限责任公司 | 定西市 | 定西市 | 卫生 | 100.00% | 同一控制企业合并 | |
| 西藏藏药集团股份有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 医药制造业 | 77.48% | 非同一控制下企业合并 | |
| 九寨沟县圣雅藏药有限公司 | 阿坝藏族羌族自治州 | 阿坝藏族羌族自治 | 农业 | 77.48% | 非同一控制下企业合并 | |
| 州 | ||||||
| 四川卓攀林藏药科技有限公司 | 成都市 | 成都市 | 科技推广和应用服务业 | 77.48% | 非同一控制下企业合并 | |
| 西藏雪域广告传媒有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 商务服务业 | 77.48% | 非同一控制下企业合并 | |
| 西藏拉萨圣雅药业中心 | 拉萨市 | 拉萨市 | 批发业 | 77.48% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在子公司持股比例与表决权比例一致。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022 年3月23日，子公司西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司（以下简称“宇妥集团”）收购其子公司西藏藏药集团股份有限公司（以下简称“藏药集团”）少数股东西藏墨竹工卡县藏药材综合开发基地持有的藏药集团0.36%的股权，股权交易价格为 57.6万元，股权交易完成后宇妥集团持有藏药集团 83.49%
的股权。2022年6月16日，本公司以公开协议的方式收购林芝市交通实业有限责任公司持有西藏林芝宇拓藏药有限责任公司35%的股权，股权交易价格为326万元，股权交易完成后，公司持有西藏林芝宇拓藏药有限责任公司100%的股权。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 西藏藏药集团股份有限公司 | 西藏林芝宇拓藏药有限责任公司 | |
| 购买成本/处置对价 | ||
| --现金 | 576,000.00 | 3,260,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 576,000.00 | 3,260,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 782,635.10 | -3,067,026.15 |
| 差额 | -206,635.10 | 6,327,026.15 |
| 其中：调整资本公积 | -206,635.10 | 6,327,026.15 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
其他说明：
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西藏群英投资中心（有限合伙） | 拉萨市 | 拉萨市 | 股权投资、产权投资、投资管理及投资咨询 | 87.05% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 西藏群英投资中心（有限合伙） | 西藏群英投资中心（有限合伙） | |
| 流动资产 | 550,424,265.02 | 681,475,359.45 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 550,424,265.02 | 681,475,359.45 |
| 流动负债 | 54,161.60 | 28,164.07 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 54,161.60 | 28,164.07 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 550,370,103.42 | 681,447,195.38 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 240,184,112.24 | 370,663,720.98 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -131,077,091.96 | 480,934,056.57 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -131,077,091.96 | 480,934,056.57 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 67,850,000.00 | 67,850,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -1,949,169.58 | -1,280,140.49 |
| --综合收益总额 | -1,949,169.58 | -1,280,140.49 |
其他说明：
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明：
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险和投资风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险。
?利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，主要与以浮动利率计息的借款有关。截至2022年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
②外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见第十节、七、82所述。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、投资风险
投资风险是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险。本
公司投资基金管理公司具有投资周期长、流动性较低的特点，可能面临较长的投资回收期；同时基金管理公司运行过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司经营管理、交易方案、并购整合等多种因素影响，将可能面临投资效益不达预期或基金亏损的风险。上述投资风险，公司将结合宏观经济走势，密切关注基金管理公司运作情况，通过共同投资人风险的分担，减少公司并购过程中的不确定性，降低投资风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 1,539,289,809.65 | 1,539,289,809.65 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 理财产品 | 1,539,289,809.65 | 1,539,289,809.65 | ||
| （二）应收款项融资 | 722,746,270.62 | 722,746,270.62 | ||
| （1）应收票据 | 722,746,270.62 | 722,746,270.62 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 626,280,000.00 | 626,280,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,888,316,080.27 | 2,888,316,080.27 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）管理层对公司购买的保本浮动收益理财产品，根据相关协议的预计收益率计算未来现金流量，并按现金流量折现法评估确定其公允价值。
（2）管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2022年12月31日，应收款项融资的账面余额为722,746,270.62元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与
公允价值相当。
（3）对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 甘肃奇正实业集团有限公司 | 兰州市 | 保健品生产销售 | 10,000,000.00 | 68.75% | 68.75% |
本企业的母公司情况的说明
甘肃奇正实业集团有限公司前身甘肃奇正实业有限公司是1993年8月经批准成立，注册资本1,000万元， 雷菊芳出资687.25万元，股权比例68.73%，为实际控制人。主要经营业务为:自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；预包装食品（饮料制品、糖果制品、速冻食品、方便食品、调味品、果酱）及相关制品的批发零售；保健食品的批发零售（凭许可证有效期经营）；粮食加工品的批发零售；茶叶的批发零售；蔬菜制品（蔬菜干制品，食用菌制品）的批发零售；农产品收购批发零售；苗木、树木的种植与销售；中藏药材收购与销售；农副产品（不含粮食收
购）；针纺制品、橡塑制品、金属制品、建筑材料、电工器材、民用洗涤用品、金属除锈剂、脱脂剂、转让膜、防腐剂、工艺品、日用杂品的销售；新型医药技术产品的研究开发；物业管理。本企业最终控制方是雷菊芳。其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无
其他说明：
无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 西藏宇妥文化发展有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制且持股本公司股权比例为18.56% |
| 林芝雪域资源科技有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 拉萨奇正白玛曲秘花园酒店有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 西藏林芝极地生物科技有限责任公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 甘肃蓝琉璃健康发展咨询有限责任公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 兰州奇正生态健康品有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 陇西奇正药材有限责任公司 | 受同一最终方控制 |
| 靖远奇正免洗枸杞有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 西藏正健雪域药材有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 西藏云自在信息科技有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 兰州奇正中藏医医院有限责任公司 | 受同一最终方控制 |
| 甘肃奇正养老产业发展有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 敦煌九色鹿鸣文化产业有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 甘肃汇通物业管理有限公司 | 母公司、实际控制人施加重大影响的其他企业 |
| 甘肃奇正慈善公益基金会 | 受同一最终方控制 |
| 西藏奇正慈善基金会 | 受同一最终方控制 |
| 西藏纳曲青稞酒业有限公司 | 母公司、实际控制人施加重大影响的其他企业 |
| 西藏奇正青稞健康科技有限公司(原：西藏天麦力健康品有限公司） | 受同一最终方控制 |
其他说明：
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 陇西奇正药材营销有限公司 | 商品 | 7,860,021.83 | 否 | 7,329,935.55 | |
| 西藏奇正青稞健康科技有限公司 | 商品 | 2,268,486.60 | 否 | 1,240,682.27 | |
| 陇西奇正药材有限责任公司 | 商品 | 1,073,726.50 | 否 | 476,107.00 | |
| 林芝雪域资源科技有限公司 | 商品 | 991,446.00 | 否 | 695,614.50 | |
| 西藏纳曲青稞酒业有限公司 | 商品 | 681,524.00 | 否 | 240,012.00 | |
| 甘肃汇通物业管理有限公司 | 接受服务 | 500,115.51 | 否 | 795,409.82 | |
| 临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司 | 接受服务 | 390,563.77 | 否 | 363,565.80 | |
| 兰州奇正中藏医医院有限责任公司 | 商品 | 121,313.40 | 否 | ||
| 兰州奇正生态健康品有限公司 | 商品 | 119,600.39 | 否 | 3,944,461.00 | |
| 甘肃奇正实业集团有限公司 | 商品 | 108,675.30 | 否 | 173,418.39 | |
| 西藏正健雪域药材有限公司 | 商品 | 88,000.00 | 否 | 54,360.00 | |
| 甘肃奇正实业集团有限公司 | 接受服务 | 69,811.32 | 否 | ||
| 拉萨奇正白玛曲秘花园酒店有限公司 | 接受服务 | 64,794.60 | 否 | 116,810.00 | |
| 西藏天麦力健康品有限公司 | 商品 | 15,451.00 | 否 | ||
| 临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司 | 商品 | 15,052.80 | 否 | ||
| 敦煌九色鹿鸣文化产业有限公司 | 商品 | 10,770.00 | 否 | ||
| 甘肃奇正养老产业发展有限公司 | 商品 | 8,600.00 | 否 | ||
| 西藏日喀则市奇正现代农业产业公司 | 商品 | 169.00 | 否 | ||
| 甘肃蓝琉璃健康发展咨询有限责任公司 | 接受服务 | 否 | 4,800.00 | ||
| 西藏云自在信息科技有限公司 | 接受服务 | 否 | 4,080.00 | ||
| 西藏宇妥文化发展有限公司 | 接受服务 | 否 | 3,314.78 | ||
| 宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司 | 商品 | 否 | 480.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 兰州奇正中藏医医院有限责任公司 | 商品 | 676,495.48 | 14,201.94 |
| 甘肃奇正慈善公益基金会 | 门诊费 | 21,161.60 | |
| 西藏宇妥文化发展有限公司 | 服务 | 13,900.00 | 1,128.71 |
| 西藏奇正慈善基金会 | 门诊费 | 9,630.70 | |
| 甘肃奇正实业集团有限公司 | 服务 | 8,435.45 | 17,882.78 |
| 陇西奇正药材营销有限公司 | 商品 | 3,466.20 | 121,130.05 |
| 林芝雪域资源科技有限公司 | 服务 | 2,431.07 | 6,517.64 |
| 西藏奇正青稞健康科技有限公司 | 服务 | 1,747.08 | 2,257.42 |
| 陇西奇正药材有限责任公司 | 服务 | 1,087.38 | |
| 西藏正健雪域药材有限公司 | 服务 | 582.52 |
| 兰州奇正生态健康品有限公司 | 服务 | 543.68 | 13,260.40 |
| 甘肃奇正养老产业发展有限公司 | 门诊费 | 488.00 | |
| 西藏林芝极地生物科技有限责任公司 | 服务 | 2,257.42 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
无关联托管/承包情况说明无
本公司委托管理/出包情况表：
无关联管理/出包情况说明
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
无本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 西藏奇正青稞健康科技有限公司 | 固定资产 | 125,702.64 | 160,745.43 | 117,257.14 | 117,257.14 | 22,030.32 | 22,030.35 | ||||
关联租赁情况说明
注：根据西藏奇正藏药营销有限公司与关联方西藏奇正青稞健康科技有限公司（原：西藏天麦力健康品有限公司）签订的《房屋租赁协议》，西藏奇正青稞健康科技有限公司将拥有的位于拉萨市经济技术开发区库房出租给西藏奇正藏药营销有限公司用于经营，租赁期限为2021年1月1日起至2025年12月31日止，年支付租金123,120.00元，电费35,042.63元。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 西藏奇正藏药营销有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年12月19日 | 2023年12月18日 | 否 |
| 西藏奇正藏药营销有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年12月23日 | 2023年12月22日 | 否 |
| 甘肃佛阁藏药有限公司 | 12,902,268.96 | 2022年02月18日 | 2023年02月17日 | 否 |
| 甘肃奇正藏药有限公司 | 657,130.45 | 2022年06月29日 | 2023年06月28日 | 否 |
| 西藏藏药集团股份有限公司 | 5,361,826.50 | 2022年06月29日 | 2023年06月28日 | 否 |
本公司作为被担保方
无
关联担保情况说明
无
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 13,988,109.85 | 10,814,781.52 |
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 陇西奇正药材营销有限公司 | 121,130.05 | |||
| 应收账款 | 甘肃奇正养老产业发展有限公司 | 488.00 | |||
| 应收账款 | 兰州奇正中藏医医院有限责任公司 | 570,855.48 | |||
| 合计 | 571,343.48 | 121,130.05 | |||
| 预付款项 | 靖远奇正免洗枸杞有限公司 | 29,400.00 | 29,400.00 | ||
| 预付款项 | 西藏正健雪域药材有限公司 | 3,136.00 | |||
| 合计 | 29,400.00 | 32,536.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 兰州奇正中藏医医院有限责任公司 | 121,313.40 | |
| 应付账款 | 林芝雪域资源科技有限公司 | 2,848.00 | 2,848.00 |
| 应付账款 | 临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司 | 12,992.00 | |
| 应付账款 | 陇西奇正药材营销有限公司 | 343,526.52 | 151,498.82 |
| 应付账款 | 宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司 | 288.00 | 288.00 |
| 应付账款 | 西藏奇正青稞健康科技有限公司 | 3,545.60 | 2,560.00 |
| 应付账款 | 西藏正健雪域药材有限公司 | 68,864.00 | |
| 合计 | 553,377.52 | 157,194.82 | |
| 其他应付款 | 临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司 | 380,106.97 | 133,708.02 |
| 其他应付款 | 西藏日喀则市奇正现代农业产业有限公司 | 9.00 | |
| 其他应付款 | 西藏宇妥文化发展有限公司 | 7,273.09 | 176.35 |
| 合计 | 387,389.06 | 133,884.37 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 840,146.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 77,385.00 |
其他说明：
注：（1）2019年限制性股票激励计划：
1）激励计划的有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解锁或回购注销之日止，最长不超过60个月。激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予日起12、24、36、48个月或12、24个月。激励计划将激励对象分为公司高管、核心管理人员和核心业务骨干两类，首次授予的限制性股票根据授予激励对象的不同，拥有不同的解除限售期和解除限售比例，具体情况如下：
①激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司高管、核心管理人员：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一次解除限售期 | 自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止 | 0.25 |
| 第二次解除限售期 | 自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止 | 0.25 |
| 第三次解除限售期 | 自授予日起满36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日止 | 0.25 |
| 第四次解锁限售期 | 自授予日起满48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日止 | 0.25 |
②激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司核心业务骨干：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一次解除限售期 | 自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止 | 0.50 |
| 第二次解除限售期 | 自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止 | 0.50 |
③激励计划预留部分的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一次解除限售期 | 自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止 | 0.25 |
| 第二次解除限售期 | 自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止 | 0.25 |
| 第三次解除限售期 | 自授予日起满36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日止 | 0.25 |
| 第四次解锁限售期 | 自授予日起满48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日止 | 0.25 |
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限限制性股票，公司将按激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
2019年宣告向激励对象授予2,438,000.00股限制性股票，截止到2021年12月31日，累计实际授予2,420,983.00股，剩余17,017.00股限制性股票因超过1年无明确授予对象失效。
2）2019年限制性股票行权条件：激励计划中解除限售考核年度为2019年—2022年四个会计年度或2019年—2020年两个会计年度，每个会计年度考核一次。激励计划业绩考核分为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。
①公司层面业绩考核要求
公司于2020年11月8日召开第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于修订2019年限制性股票激励计划公司层面业绩考核指标的议案》，并于2020年11月24日经2020年第五次临时股东大会审议通过。
修订前：
公司层面业绩考核要求A激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司高管、核心管理人员，解除限售考核年度为2019年—2022年的四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售安排 | 业绩考核目标 |
| 第一次解除限售期 | 2019年营业收入不低于13.98亿元 |
| 第二次解除限售期 | 2020年营业收入不低于16.14亿元 |
| 第三次解除限售期 | 2021年营业收入不低于18.78亿元 |
| 第四次解锁限售期 | 2022年营业收入不低于21.90亿元 |
B激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司核心业务骨干，解除限售考核年度为2019年—2020年的两个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售安排 | 业绩考核目标 |
| 第一次解除限售期 | 2019年营业收入不低于13.98亿元 |
| 第二次解除限售期 | 2020年营业收入不低于16.14亿元 |
C激励计划预留授予的限制性股票且授予的激励对象为公司高管、核心管理人员，解除限售考核年度为2019年—2022年的四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售安排 | 业绩考核目标 |
| 第一次解除限售期 | 2019年营业收入不低于13.98亿元 |
| 第二次解除限售期 | 2020年营业收入不低于16.14亿元 |
| 第三次解除限售期 | 2021年营业收入不低于18.78亿元 |
| 第四次解锁限售期 | 2022年营业收入不低于21.90亿元 |
修订后：
公司层面业绩考核要求
A激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司高管、核心管理人员，解除限售考核年度为2019年—2022年的四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售安排 | 业绩考核目标 |
| 第一次解除限售期 | 2019年营业收入不低于13.98亿元 |
| 第二次解除限售期 | 以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率低于5%，当期限售股份不予解锁；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于5%小于10%，解锁比例80%；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于10%小于15%，解锁比例90%；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于15%，解锁比例100% |
| 第三次解除限售期 | 以2020年营业收入为基数，2021年营业收入增长率低于10%，当期限售股份不予解锁；以2020年营业收入为基数，2021年营业收入增长率大于等于10%小于15%，解锁比例80%；以2020年营业收入为基数，2021年营业收入增长率大于等于15%，解锁比例100% |
| 第四次解锁限售期 | 以2021年营业收入为基数，2022年营业收入增长率低于15%，当期限售股份不予解锁；以2021年营业收入为基数，2022年营业收入增长率大于等于15%，解锁比例100% |
B激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司核心业务骨干，解除限售考核年度为2019
年—2020年的两个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售安排 | 业绩考核目标 |
| 第一次解除限售期 | 2019年营业收入不低于13.98亿元 |
| 第二次解除限售期 | 以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率低于5%，当期限售股份不予解锁；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于5%小于10%，解锁比例80%；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于10%小于15%，解锁比例90%；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于15%，解锁比例100% |
C激励计划预留授予的限制性股票且授予的激励对象为公司高管、核心管理人员，解除限售考核年度为2019年—2022年的四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售安排 | 业绩考核目标 |
| 第一次解除限售期 | 2019年营业收入不低于13.98亿元 |
| 第二次解除限售期 | 以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率低于5%，当期限售股份不予解锁；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于5%小于10%，解锁比例80%；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于10%小于15%，解锁比例90%；以2019年营业收入为基数，2020年营业收入增长率大于等于15%，解锁比例100% |
| 第三次解除限售期 | 以2020年营业收入为基数，2021年营业收入增长率低于10%，当期限售股份不予解锁；以2020年营业收入为基数，2021年营业收入增长率大于等于10%小于15%，解锁比例80%；以2020年营业收入为基数，2021年营业收入增长率大于等于15%，解锁比例100% |
| 第四次解锁限售期 | 以2021年营业收入为基数，2022年营业收入增长率低于15%，当期限售股份不予解锁；以2021年营业收入为基数，2022年营业收入增长率大于等于15%，解锁比例100% |
②个人层面绩效考核：
在公司层面业绩考核达标的情况下，根据公司薪酬与绩效考核相关管理办法，激励对象只有在上年度考核达到要求的情况下才能获得解锁的资格。若个人考核不合格，则激励对象所获授的限制性股票当期可解锁股票额度由公司回购注销。
激励计划中核心管理人员个人业绩对应可解锁比例具体如下：
| 个人业绩 | S-卓越 | A-优秀 | B-良好 | C-合格 | D-不合格 |
| 解锁比例 | 1.00 | 1.00 | 0.90 |
激励计划中业务骨干个人业绩达成率对应解锁比例如下：
| 个人业绩达成率（X%） | 100%及以上 | 大于等于90%小于100% | 低于90% |
| 解锁比例 | 1.00 | 0.90 |
（2）2020年限制性股票激励计划：
本次激励计划授予对象为核心业务骨干，限制性股票限售期如下：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一次解除限售期 | 自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止 | 0.50 |
| 第二次解除限售期 | 自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止 | 0.50 |
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限限制性股票，公司将按激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
本次激激励计划业绩考核分为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核，考核内容与修订后的2019年
股权激励计划一致。
（3）2021年限制性股票激励计划：
本次激励计划授予对象为核心业务骨干，限制性股票限售期如下：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一次解除限售期 | 自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止 | 0.50 |
| 第二次解除限售期 | 自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止 | 0.50 |
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限限制性股票，公司将按激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
本次激激励计划业绩考核分为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核，考核内容与修订后的2019年股权激励计划一致。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司股票授予日市场价格-授予价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 |
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩考核和绩效考核等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 36,695,704.08 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,594,130.12 |
其他说明：
无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 206,774,479.86 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 206,774,479.86 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：药品分部及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 医药 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 2,033,735,731.65 | 11,053,608.56 | 2,044,789,340.21 | |
| 其中：对外交易收入 | 2,033,735,731.65 | 11,053,608.56 | 2,044,789,340.21 |
| 分部间交易收入 | ||||
| 二、营业成本 | 315,876,028.89 | 8,263,508.06 | 324,139,536.95 | |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | -54,906,866.34 | -54,906,866.34 | ||
| 四、信用减值损失 | -721,642.63 | -15,075.41 | -736,718.04 | |
| 五、资产减值损失 | -2,454,474.92 | -2,454,474.92 | ||
| 六、折旧费和摊销费 | 83,280,841.18 | 1,828,770.43 | 85,109,611.61 | |
| 七、利润总额 | 535,368,204.31 | -16,165,877.25 | 519,202,327.06 | |
| 八、资产总额 | 5,865,838,930.41 | 20,805,322.03 | 5,886,644,252.44 | |
| 九、负债总额 | 2,484,709,711.21 | 14,280,506.49 | 2,498,990,217.70 | |
| 十、其他重要的非现金项目 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、租赁
（1） 本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见第十节、七、25及47。
②计入本年损益和相关资产成本的情况
单位：元
| 项目 | 计入本年损益 | 计入相关资产成本 | ||
| 列报项目 | 金额 | 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息费用 | 财务费用 | 413,061.56 | ||
| 短期租赁费用（适用简化处理） | ||||
| 低价值资产租赁费用（适用简化处理） | ||||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||||
| 售后租回交易 | ||||
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
单位：元
| 项目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 7,463,387.09 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | |
| 支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 | 经营活动现金流出 | |
| 合计 | 7,463,387.09 |
（2）本公司作为出租人
①与融资租赁有关的信息
无
②与经营租赁有关的信息
A、计入本期损益的情况单位：元
| 项目 | 计入本期损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 营业收入 | 2,251,684.71 |
| 与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入 | ||
| 合计 | 2,251,684.71 | |
B、租赁收款额的收款情况
单位：元
| 期间 | 将收到的未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 1,231,259.67 |
| 资产负债表日后第2年 | 230,567.33 |
| 资产负债表日后第3年 | 24,380.96 |
| 合计 | 1,486,207.96 |
8、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
9、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 | 128,224 | 100.00% | 7,634.8 | 0.01% | 128,216 | 130,474 | 100.00% | 6,146.5 | 130,467 | |
| 计提坏账准备的应收账款 | ,523.41 | 6 | ,888.55 | ,030.00 | 4 | ,883.46 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 组合一 | 43,650.46 | 0.03% | 7,634.86 | 17.49% | 36,015.60 | 6,146.54 | 6,146.54 | 100.00% | ||
| 组合二 | 128,180,872.95 | 99.97% | 0.00% | 128,180,872.95 | 130,467,883.46 | 100.00% | 130,467,883.46 | |||
| 合计 | 128,224,523.41 | 100.00% | 7,634.86 | 0.01% | 128,216,888.55 | 130,474,030.00 | 100.00% | 6,146.54 | 130,467,883.46 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 125,845,109.04 |
| 其中：90天以内（含90天） | 91,737,451.32 |
| 90天-1年（含1年） | 34,107,657.72 |
| 1至2年 | 81,445.39 |
| 2至3年 | 2,291,822.44 |
| 3年以上 | 6,146.54 |
| 4至5年 | 1,076.24 |
| 5年以上 | 5,070.30 |
| 合计 | 128,224,523.41 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | ||||||
| 组合计提 | 6,146.54 | 1,488.32 | 7,634.86 | |||
| 合计 | 6,146.54 | 1,488.32 | 7,634.86 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 西藏奇正藏药营销有限公司 | 91,555,578.38 | 71.40% | |
| 甘肃奇正藏药营销有限公司 | 36,369,713.68 | 28.36% | |
| 甘肃奇正大药行有限公司 | 255,580.89 | 0.20% | |
| 客户1 | 29,766.48 | 0.02% | |
| 客户2 | 7,737.44 | 0.01% | |
| 合计 | 128,218,376.87 | 99.99% |
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,089,926,389.03 | 1,090,181,711.63 |
| 合计 | 1,089,926,389.03 | 1,090,181,711.63 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类无
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代垫款项 | 463,491.02 | 720,215.92 |
| 保证金及押金 | 813,880.00 | 535,880.00 |
| 备用金 | 69,005.42 | 411,824.08 |
| 关联方借款 | 1,118,173,886.27 | 1,109,889,189.81 |
| 临时借款 | 594,483.00 | 524,946.66 |
| 合计 | 1,120,114,745.71 | 1,112,082,056.47 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 660,679.60 | 21,239,665.24 | 21,900,344.84 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -84,177.44 | 8,372,189.28 | 8,288,011.84 | |
| 2022年12月31日余额 | 576,502.16 | 29,611,854.52 | 30,188,356.68 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 692,544,567.43 |
| 其中：90天以内（含90天） | 8,435,334.44 |
| 90天-1年（含1年） | 684,109,232.99 |
| 1至2年 | 190,812,953.44 |
| 2至3年 | 6,875,061.72 |
| 3年以上 | 229,882,163.12 |
| 3至4年 | 17,940,660.32 |
| 4至5年 | 63,524,046.44 |
| 5年以上 | 148,417,456.36 |
| 合计 | 1,120,114,745.71 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 21,239,665.24 | 8,372,189.28 | 29,611,854.52 | |||
| 组合计提 | 660,679.60 | -84,177.44 | 576,502.16 | |||
| 合计 | 21,900,344.84 | 8,288,011.84 | 30,188,356.68 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况无其中重要的其他应收款核销情况：
无其他应收款核销说明：
无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 甘肃佛阁藏药有限公司 | 关联方往来 | 850,762,108.13 | 90天以内124,242.00；90天 -1年669,379,138.33；1-2年181,258,727.80 | 75.95% | |
| 北京奇正医药科技有限公司 | 关联方往来 | 231,285,764.79 | 90天以内2,182,880.33；90天-1年3,073,874.13；1-2年6,632,931.29；2-3年6,845,314.29；3年以上212,550,764.75 | 20.65% | |
| 北京白玛曲秘文化发展有限公司 | 关联方往来 | 17,316,353.82 | 90天以内130,923.56；90天 -1年626,197.05；1-2年415864.61；2-3年1,120.00；3年以上16,142,248.60 | 1.55% | 17,316,353.82 |
| 奇正（北京）传统藏药外治研究院有限公司 | 关联方往来 | 12,230,551.08 | 90天以内2,380,723.19；90天 -1年8,401,092.76；1-2年1,448,735.13 | 1.09% | 12,230,551.08 |
| 西藏林芝宇拓藏药有限责任公司 | 关联方往来 | 4,509,479.77 | 90天以内3,114,981.17；90天-1年1,394,498.60 | 0.40% |
| 合计 | 1,116,104,257.59 | 99.64% | 29,546,904.90 |
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,676,030,131.16 | 2,164,453.64 | 1,673,865,677.52 | 1,621,201,914.89 | 2,164,453.64 | 1,619,037,461.25 |
| 对联营、合营企业投资 | 489,953,893.17 | 489,953,893.17 | 544,860,759.51 | 544,860,759.51 | ||
| 合计 | 2,165,984,024.33 | 2,164,453.64 | 2,163,819,570.69 | 2,166,062,674.40 | 2,164,453.64 | 2,163,898,220.76 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 甘肃奇正藏药有限公司 | 204,294,674.66 | 204,294,674.66 | |||||
| 西藏奇正藏药营销有限公司 | 101,950,564.16 | 1,568,216.27 | 103,518,780.43 | ||||
| 甘南佛阁藏药有限公司 | 1,007,351,305.37 | 1,007,351,305.37 | |||||
| 西藏林芝宇拓藏药有限责任公司 | 854,705.15 | 3,260,000.00 | 4,114,705.15 | 1,814,453.64 | |||
| 奇正(北京)传统藏药外治研究院有限公司 | 2,650,000.00 | 2,650,000.00 | 350,000.00 | ||||
| 甘肃奇正藏药营销有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司 | 182,024,624.00 | 50,000,000.00 | 232,024,624.00 | ||||
| 北京奇正医药科技有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
| 林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| CHEEZHENGINC. | 33,650,000.00 | 33,650,000.00 | |||||
| 林芝市奇正雪域珍品药品有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||
| 临洮县奇正藏医医院有限责任公司 | 661,587.91 | 661,587.91 | |||||
| 合计 | 1,619,037,461.25 | 54,828,216.27 | 1,673,865,677.52 | 2,164,453.64 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 西藏群英投资中心（有限合伙） | 478,290,900.00 | -52,957,696.76 | 425,333,203.24 | ||||||||
| 广州广药金藏股权投资合伙企业（有限合伙） | 66,569,859.51 | -1,949,169.58 | 64,620,689.93 | ||||||||
| 小计 | 544,860,759.51 | -54,906,866.34 | 489,953,893.17 | ||||||||
| 合计 | 544,860,759.51 | -54,906,866.34 | 489,953,893.17 | ||||||||
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,005,507,197.86 | 282,930,269.96 | 861,765,822.00 | 257,086,013.41 |
| 其他业务 | 6,445,007.38 | 4,709,962.29 | 4,687,223.58 | 3,151,333.82 |
| 合计 | 1,011,952,205.24 | 287,640,232.25 | 866,453,045.58 | 260,237,347.23 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 1,011,952,205.24 | 1,011,952,205.24 | ||
| 其中： | ||||
| 药品 | 1,005,176,560.89 | 1,005,176,560.89 | ||
| 保健品 | 330,636.97 | 330,636.97 | ||
| 其他 | 6,445,007.38 | 6,445,007.38 | ||
| 按经营地区分类 | 1,011,952,205.24 | 1,011,952,205.24 | ||
| 其中： | ||||
| 国内 | 1,010,119,510.47 | 1,010,119,510.47 | ||
| 国外 | 1,832,694.77 | 1,832,694.77 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 1,011,952,205.24 | 1,011,952,205.24 |
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为374,942.03元，其中，374,942.03元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -54,906,866.34 | 293,361,387.60 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 5,725,966.69 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 880,000.00 | 880,000.00 |
| 应收款项融资贴现息 | -2,191,854.59 | -1,734,849.44 |
| 合计 | -50,492,754.24 | 292,506,538.16 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -159,828.88 | 报告期内，固定资产的处置损失。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 72,823,720.13 | 报告期内，收到政府补助及递延收益转入。 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | -20,442,647.46 | 报告期内，定制类理财产品公允价值变动。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 41,611,008.20 | 报告期内，交易性金融资产公允价值变动及处置收益。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,198,249.12 | 报告期内，主要是公司对外捐赠支出。 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -52,785,637.84 | 报告期内，按权益法确认长期股权投资损益及收到的返还个税手续费。 |
| 减：所得税影响额 | 4,193,302.39 | 报告期内，非经常性损益对所得税的影响数。 |
| 少数股东权益影响额 | 2,265,025.38 | 报告期内，非经常性损益对所得税的影响数。 |
| 合计 | 32,390,037.26 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目中主要是：1、公司参与设立的并购基金群英投资，在青岛百洋医药股份有限公司上市后，对其以公开市场的价格确认公允价值变动损益，公司对此投资按照权益法确认损益，报告期内，确认投资损失5,295.77万元；
2、收到返还的代扣2022年个税手续费17.21万元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.98% | 0.8919 | 0.8907 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.02% | 0.8306 | 0.8295 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
董事长：雷菊芳西藏奇正藏药股份有限公司二〇二三年四月二十八日