| 证券代码：002279 | 证券简称：久其软件 | 公告编号：2021-029 |
| 债券代码：128015 | 债券简称：久其转债 |
北京久其软件股份有限公司关于2020年度计提大额资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。北京久其软件股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月15日召开第七届董事会第十八次会议和第七届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于2020年度计提大额资产减值准备的议案》，现根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等规定，将具体情况公告如下：
一、 计提大额资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》的有关规定，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对合并报表中截至2020年12月31日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析，对合并范围内可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
经公司及合并范围内子公司的测算，公司预计2020年度计提大额资产减值准备及信用减值准备如下：
| 资产项目 | 年初至年末计提减值准备金额（万元） |
| 商誉 | 9,472.38 |
| 应收账款 | 5,205.94 |
| 应收保理款 | 3,132.85 |
二、 计提大额减值准备的资产情况
（一） 商誉
1、 商誉减值准备情况
单位：万元
| 商誉减值涉及资产名称 | 期初账面净值 | 减值准备金额 | 账面价值 |
| 北京瑞意恒动科技有限公司 | 13,055.82 | 9,472.38 | 3,583.44 |
2、 计提减值准备的确认标准和计提方法:
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
3、 计提减值准备的依据和原因
随着市场竞争进一步加剧，2020年，瑞意恒动经营状况不佳，商誉存在进一步减值迹象，公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》和中国证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》的相关要求，经评估师评估以及会计师进行商誉减值测试复核，公司2020年对收购瑞意恒动100%股权形成的商誉计提减值准备9,472.38万元。
4、 商誉减值的计算过程
在对瑞意恒动商誉进行减值测试时，对包含商誉的资产组进行减值测试，根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定资产组的可收回金额的，根据资产组的可收回金额减去资产组账面价值的金额确定商誉减值金额。商誉减值测试过程如下：
单位：万元
| 资产名称 | 瑞意恒动100%股权 | |
| （1）账面价值 | ①对应资产组或资产组组合的账面价值对应资产组或资产组组合的账面价值 | 8,716.56 |
| ②商誉账面价值 | 13,055.82 | |
| 合计=①+② | 21,772.38 | |
| （2）可回收金额 | ①资产组的公允价值减去处置费用后的净额 | 12,100.00 |
| ②资产组预计未来现金流量的现值 | 12,300.00 | |
| ③可回收金额取①和②中较高者 | 12,300.00 | |
| （3）商誉减值金额 | 9,472.38 | |
| 导致商誉减值的原因 | 未能达到被收购时盈利预测的收入与净利润，按照账面价值与可回收金额的差额计提减值。 | |
（二） 大额坏账准备
1、 大额坏账准备情况
单位：万元
| 资产科目 | 账面余额 | 减值准备余额 | 账面价值 | 本期计提减值准备 |
| 应收账款 | 48,289.14 | 7,222.85 | 41,066.29 | 5,205.94 |
| 应收保理款 | 11,218.47 | 10,273.00 | 945.47 | 3,132.85 |
| 合计 | 59,507.61 | 17,495.85 | 42,011.76 | 8,338.79 |
2、 计提减值准备的确认标准和计提方法
公司在每个资产负债表日评估相关资产的信用风险，考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于处于不同阶段的相关资产的预期信用损失分别进行计量。相关资产自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；相关资产自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备；相关资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征对相关资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的相关资产，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3、 计提减值准备的依据和原因
本次应收款项计提坏账准备金额较大，除按会计政策的信用风险组合正常计提外，主要系数字传播业务2020年初发现部分客户违约未按期支付款项，经多次催收沟通无果于年底提起诉讼仲裁。截至2020年末，数字传播业务按单项计提坏账准备的应收账款余额8,623.90万元，累计计提坏账准备4,701.42万元，本期计提坏账准备3,691.51万元（含本期外币折算影响数）。
截至2020年末，子公司深圳市久金保商业保理有限公司的应收保理款原值为11,218.47万元，其中北京中新能业世纪科技有限公司逾期金额6,000.00万元、北京华科光辉科技有限公司逾期金额4,000.00万元，公司通过诉诸法律途径仍未能收回全部款项，此外，由于北京贝能达科技股份有限公司及北京贝能达技术有限公司经营状况不佳，公司预计对其合计应收保理款余额960万元收回难度较大。
出于审慎原则，公司在期初累计已计提7,140.15万元坏账准备的基础上，本次计提坏账准备3,132.85万元。
三、 计提大额资产减值准备对公司的影响
本次计提大额资产减值准备计入的报告期间为2020年1月1日至2020年12月31日，所以本次计提将使公司2020年度合并报表净利润减少17,811.17万元，所有者权益减少17,811.17万元。
四、 董事会审计委员会对计提大额资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会对《关于2020年度计提大额资产减值准备的议案》审议后认为：公司本次计提大额减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和会计政策、会计估计的相关规定，计提减值准备的依据充分，且公允地反映了期末公司资产状况、资产价值及财务状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。因此，同意公司本次大额资产减值准备的计提，并将该议案提交董事会审议。
五、 独立董事对计提大额资产减值准备的独立意见
经审核，公司独立董事认为：公司根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司资产及经营的实际情况计提减值准备，符合会计谨慎性、一致性原则，公允地反映公司报告期末的资产状况，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次计提大额减值准备的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意公司本次计提大额资产减值准备。
六、 监事会对计提大额资产减值准备是否符合《企业会计准则》的说明
经审查，公司监事会认为：公司根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司资产及经营的实际情况计提减值准备，更能公允地反映公司2020年的资产状况，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司
及股东利益的情形，同意公司本次计提大额资产减值准备。
七、 备查文件
1、第七届董事会第十八次会议决议
2、第七届监事会第十二次会议决议
3、独立董事对第七届董事会第十八次会议审议事项的独立意见
特此公告
北京久其软件股份有限公司 董事会
2021年4月17日