北方化学工业股份有限公司2020年度内部控制评价报告
北方化学工业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括公司及下属2家重要全资及控股子公司，具体为：北方化学工业股份有限公司、山西新华防化装备研究院有限公司（以下简称“防化装备研究院”）、襄阳五二五泵业有限公司（以下简称“泵业公司”）。防化装备研究院下属子公司--新疆新华环保科技有限责任公司因业务量小，未纳入本次评价范围。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95.23%，营业收入合计占公司合并营业收入总额的99.79%。
2.纳入评价范围的主要业务包括公司三大业务板块，分别是纤维素及其衍生物产业、环保器材及核生化防护装备制造产业、特种工业泵系列产品环保装备制造产业。纳入评价范围的主要事项包括母子公司《内部控制手册》所涉及的内部控制五要素及各业务流程。具体评价情况如下：
（1）组织架构
公司根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，制定了各层级议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司总部依照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，结合发展战略、业务特点，设置了12个职能部门、3个经营单位和1个研发中心，明确职责权限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的工作机制。
公司所属2个子公司在法人治理结构下建立了决策、执行和监督反馈系统，并按相互制衡的原则设置了内部机构和经营管理岗位。
（2）发展战略
公司建立了战略制定、战略实施、战略调整的内部控制体系，实行统一领导、分层管理。公司董事会是公司战略管理决策机构，决定公司的发展战略和中长期发展规划并对其实施进行监控。战略委员会建立健全公司发展战略管理体系，负责组织编制公司中长期总体发展规划等。战略发展部负责公司总体发展战略的细化、分解、监督执行，保持公司经营单元的战略协同；负责组织编制公司中长期发展规划和滚动计划及规划，并实施评估。公司各专业部门、各子公司按职责分工编制本单位规划草案，组织实施年度计划。公司战略发展以五年规划管理为主，通过三年滚动规划、年度计划的实施与管理使战略顺利实施并取得实效。2020年，完成了“十四五”发展规划编制。
（3）社会责任
公司秉承“共创价值、致力和谐、绿色发展”的社会责任理念，实现生产经营管理与社会责任管理有机融合，积极维护股东、员工、客户、合作伙伴、社区等利益相关方的合法权益，在遵守社会公德、商业道德、诚信经营的同时，积极从事环境保护、驻村帮扶、扶贫捐赠等公益事业，促进公司与社会绿色、协调、和谐发展，每年自愿披露《年度社会责任报告》。2020年，公司积极履行社会责任，向武汉市红十字会捐赠空气净化器、防毒面具、防护口罩等价值300.9万元的防护物资，公司领导带领全体职工做好疫情防控和复工复产，全公司上下无一名职工及家属感染新冠肺炎疫情；全年未发生重大安全、环保、质量事故；无失泄密和窃密事件，无媒体披露不良事件，履行社会责任状况良好。
（4）安全健康与环保
公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理、以人为本、科技兴安、安全发展”的方针，持续提高生产现场本质安全性和安全管理水平，最大限度保护员工的生命与健康。2020年，公司安全生产工作以认真贯彻落实习近平总书记关于安全生产工作的重要思想为指引，以安全清单制和规范重大危险源管控为抓手，加大安全投入，提升系统本质安全，保障全年安全生产平稳态势。
公司践行“守法履责，持续改进，保护环境”的方针，建立有完整的环境保
护管理制度体系，明确了环境管理体系组织结构和职责，定期开展合规性评价、环境管理体系内部审核及管理评审，形成检查报告，督促环境保护职责落实，持续提高环保自律意识和管控水平，每年自愿披露《年度环境报告书》。2020年，公司全面贯彻落实打好污染防治攻坚战重大决策部署，持续推进各项生态环境保护基础管理工作，组织修订了环保管理相关制度，不断完善和规范生态环境保护设施运行管理，提高污染源和环境风险管控能力，全年各项污染物达标排放，未发生环境污染事故。
（5）企业文化
公司将弘扬人民兵工精神与公司改革发展相结合，逐步构筑起一套涵盖企业愿景、企业目标、企业精神、经营理念、价值观念、人才理念、安全理念、环保理念等内容的完整企业文化体系。公司秉承“以人为本，永创第一”的企业精神，倡导“海纳百川，融合制胜”的精神理念，通过系列宣传活动和管理层率先垂范，营造了和谐、奋进的工作氛围。
（6）人力资源
公司制定了《人力资源规划》、《新进人员管理办法》、《职能管理部门员工绩效考核与行为评价办法》、《员工培训管理办法》等一系列人力资源管理制度，建立了较为完备的员工招聘、辞退、培训、岗位设置、绩效管理、职业规划、薪酬福利、激励、离岗保密等管理体系，促进了企业人力资源开发与有效利用。2020年，公司修订了人力资源管理相关制度，组织开展了职称评审、职业技能等级认定和全员考核等工作，进一步推进了公司人力资源体系建设，提高了员工素质能力，为公司发展提供了重要人力资源驱动支持。
（7）内部审计
公司制订了《审计委员会议事规则》、《内部审计工作制度》等内部审计工作规章制度。公司董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的指导下依法独立开展内部审计及监督检查工作，并定期向审计委员会进行报告。2020年，公司聚焦重大决策部署及关键领域，通过开展专项审计以及监管要求的各项审计检查，动态监管公司各领域风险事项，发挥了内审监督评价和服务咨询的作用，
促进了公司规范运作水平的持续提升。
（8）风险评估
公司依据发展战略、组织结构，结合生产、营销、财务等具体情况，基本建立了完整的风险评估体系和控制体系，同时建立了突发事件应急机制，制订了应急预案，明确了各类突发事件的反映和处理程序及时限，及时做好风险控制。2020年，公司按照《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求开展全面风险管理工作，把风险管理融入了公司管理和业务流程的每个环节中，将风险管理工作与内部控制有机结合，做到事前预防、事中控制、事后改进，有效防范和控制风险,为公司的良性发展提供有力保障。
（9）信息与沟通
公司制定了内部信息和外部信息的管理政策，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息及时、有效。
公司积极执行信息沟通制度，利用成都、泸州、西安、襄阳、太原五地的视频会议系统、远程电话会议系统、致信办公系统、财务软件电算化系统、采购物流系统、人力资源系统、局域网等现代化信息平台，确保信息及时、高效、准确传递，促进了经营效率的提高。公司持续优化信息管理流程，与客户、合作伙伴、投资者和员工等方面已建立起较顺畅、较完善的沟通渠道。公司加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监督部门的沟通和反馈，利用专业信息平台等渠道及时获取有效信息。2020年，公司将财务信息化建设纳入整体信息化规划，并结合公司自身生产、管理特点和发展要求，做好方案设计，大力推进供应链产、供、销系统完善，进一步畅通了信息沟通渠道。
（10）资金管理
公司制定了《运营资金集中管理办法》、《募集资金使用管理办法》、《远期外汇交易业务管理制度》、《商业汇票管理办法》、《委托理财管理办法》，对公司资金实行了分类授权管理，切实保护公司的资金安全，提高公司的资金使用效率。2020年度，在美元大幅贬值的情况下，为运用好远期结汇、适时结汇等
金融工具，保障公司订单利润奠定基础；在保证公司资金平稳运作的前提下，开展资金理财业务获取收益，进一步提升资金运转效率。
（11）全面预算管理
公司制定了《全面预算管理办法》，明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序，对所有费用实行预算控制，明确了开支标准以及每项费用的具体归口控制部门，逐月检查，按季度对预算执行情况进行考核，强化预算约束。2020年，进一步深化全面预算管理业务，对全面预算总目标进行更详尽的分解，使全面预算更加深入业务，更加全面、细致的反应各项经营业务，使得预算目标更加理性，贴合实际，为绩效目标考核提供依据。
（12）财务报告
公司制定了《财务报告管理办法》，保证财务报告的编制符合国家的有关规定，保证财务报表的编制符合企业内部会计制度的要求，同时制定了《信息披露事务制度》、《信息披露实施细则》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范财务报告的编制、审议、披露流程。
（13）税务管理
公司编制了《税务日常申报管理工作流程》，其管理符合国家各项税收法律、法规的规定，各项涉税的会计核算真实、准确、完整，纳税申报手续完备，税金缴纳及时、准确。在防范税务风险的基础上，规范了税务管理架构及岗位职责。通过建立涉税事务管理标准，完善企业各环节涉税链条，加强税务工作的事前筹划和过程控制，实现企业税务价值的最大化。
（14）投资管理
公司制订了《投资管理办法》，对投资形式、类别、基本原则、管理体制、决策程序、过程管理、风险控制、后评价及责任追究进行了明确。2020年，公司以中长期发展规划为引领，以实现高质量发展和投资效益与资源有效配置并重为基本原则，下达年度投资计划，并严格按计划协调督促推进投资相关工作，建立了投资项目管理信息化系统，对项目全过程资料进行实时监督。
（15）担保业务
公司制定了《对外担保决策制度》，明确了对外担保的基本原则、担保对象的资信条件、担保核查、担保决策、担保风险管理等内容，明确规定：公司对外担保应当取得出席董事会会议的2/3以上董事同意并经全体独立董事2/3以上同意，或者经股东大会批准，未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。截至2020年12月31日，公司未发生对外担保行为。
（16）资产管理
公司制定了《资产管理办法》、《存货管理办法》、《财产清查制度》和《废旧积压物资处置管理办法》等一系列资产管理制度，明确了各类资产价值、权益、使用、处置管理的原则、责任单位及职责权限、操作流程等内容，日常加强管理监督，确保了资产的安全完整。2020年，公司修订了资产管理相关制度，加强设备基础管理，提升资产管理水平。
（17）工程项目
公司制定了《工程管理控制程序》、《固定资产投资项目招投标管理办法》、《固定资产投资项目比选管理办法》和《工程项目结算审计实施办法》等一系列工程项目管理制度，规范了项目在开发立项、项目设计、招投标管理、组织实施过程、项目验收收尾、结算审计等环节的工作程序，明确了相关部门和岗位的职责权限，强化了工程建设全过程的跟踪和结算审计全覆盖，确保了工程项目质量、进度、安全和成本的真实性。2020年，公司修订完善了工程项目管理相关制度，对工程项目资料进行整理和完善，强化固定资产投资项目全生命周期线上流程化管理，实现数字化档案，为进一步监督项目管理奠定了基础。
（18）研发管理
2020年度是公司十三五发展规划收官之年，公司依据科技发展线路图，紧跟市场变化，加强研发基础建设，充实研发队伍，在工艺技术、三废处理等方面突破多项核心技术。2020年科研项目共立项21项，项目总投资11675万元；获得集团公司QC成果一等奖3项；申请专利45项，授权23项；在省部级中文期刊发表专业性论文2篇；新产品贡献率高于35%。
（19）合同管理
公司制定了《合同管理办法》、《合同代理及授权管理细则》、《合同纠纷处理管理细则》、《合同评审细则》等制度，配备了专业的法律顾问人员，负责公司的合同管理、授权委托、工商登记、诉讼及非诉讼业务管理，为公司生产经营提供了法律保障。2020年，公司进一步梳理各项合同管理流程，加强对合同代理人的业务培训，推动合同归档流程信息化，提升合同管理水平。
（20）销售管理
公司制定了《销售业务管理制度汇编》，对内部管理、销售计划、市场开发、合同订单、物流配送、客户关系管理、激励约束等内容进行了明确，日常管理按制度要求规定执行，注重对应收账款风险、市场风险的控制。2020年，公司密切关注全球疫情发展，对内强化销售团队管理、细分经营客户、建立有效联系制度，全面提升经营质量水平，持续推进市场转型升级战略；对外多抓订单、保障市场供货，适时分阶段推进市场价格上涨，以效益优先原则，制定专项促销策略，加强棉液深度合作，贯彻“强军首责”，巩固硝化棉行业地位及泵产品细分市场领先地位。
（21）采购管理
公司制定了《物资采购管理办法》、《采购控制程序》、《比质比价采购管理办法》和《采购管理考核评价办法》等制度，对采购申请与审批、供应渠道选择、价格确定、合同签订、供应过程管理、验收、退货、付款、会计控制等环节做了明确规定，定期对供应商进行评价，发布合格供应商名录，按月编制采购信息月报，对大宗主要原材料进行市场研判，准确把控采供时机，降低采购风险。2020年，公司修订了采购管理相关制度，对采购审批权限、采购质量管理、采购合同管理等条款进一步完善，规避采购风险。
（22）生产管理
公司制定了《生产管理工作实施细则》、《产品监视和测量控制程序》、《管理评审控制程序》、《技术资料管理规定》等一系列生产经营管理制度并有效执行，定期召开生产例会协调生产过程中遇到的问题，确保运营效率和产品质量。
2020年，公司贯彻落实疫情防控工作要求，积极推动各生产基地第一时间复工复产，保障订单交付和市场供应能力，扎实履行强军首责。
（23）存货管理
公司制定了《存货管理办法》，对存货的管理制度、价格管理、实物管理、处置管理的责任部门、工作程序及要求进行了明确，并通过配套的实施细则对存货的取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节进行过程控制，利用信息系统加强会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。2020年，生产过程中对压库产品进行了清理和处置，有效降低了压库产品数量和资金占用。 3.重点关注的高风险领域主要包括：可能影响法律法规遵循性、财务信息真实性、资金资产安全性、经营效益效率提升的关键业务控制环节。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》、《内部控制评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 类别 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
| 资产总额 潜在错报 | 错报≥资产总额的1% | 资产总额的0.5%≤错报<资产总额的1% | 错报<资产总额的0.5% |
| 营业收入 潜在错报 | 错报≥营业收入总额的2% | 经营收入总额的1%≤错报<经营收入总额的2%； | 错报<经营收入总额的1 % |
| 所有者权益潜在错报 | 错报≥所有者权益总额的1% | 所有者权益总额的0.5%≤错报<所有者权益总额的1% | 错报<所有者权益总额的0.5% |
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。如：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
（3）外部审计发现的重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）当公司净利润位于特定指标值附近时，某项缺陷可能使公司净利润发生质变。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标。如：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 缺陷认定等级 | （单项）直接财产损失金额 | （累计）直接财产损失金额 |
| 重大缺陷 | 500万元及以上 | 1000万元及以上 |
| 重要缺陷 | 200万元-500万元 | 500万元-1000万元 |
| 一般缺陷 | 200万元及以下 | 500万元及以下 |
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司违反国家法律法规，情节特别严重，受到刑事处罚、行政处罚；
（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重（中高级管理流失人员≥总数的10%，高级技术流失人员≥总数的15%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，涉及面广且负面影响一直未能消除；
（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）公司内部控制重大或组合构成重大缺陷的多项重要缺陷未得到整改；
（8）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
（1）公司民主决策程序存在但不够完善；
（2）公司决策程序导致出现一般失误；
（3）公司违反企业内部规章，形成损失；
（4）公司关键岗位业务人员流失严重（总数的15%＞关键岗位流失人员≥总数的5%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，波及局部区域；
（6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（7）公司内部控制重要或组合构成重要缺陷的多项一般缺陷未得到整改。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
（1）公司决策程序效率不高；
（2）公司违反内部规章，但未形成损失；
（3）公司一般岗位业务人员流失严重（一般岗位人员流失率≥总数的10%）；
（4）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后消除影响；
（5）公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（6）公司一般缺陷未得到整改；
（7）公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，对在开展内部控制评价过程中发现的一般缺陷，公司已采取了相应整改措施并进行了完善。
我们注意到，内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续优化内部控制体系建设，强化执行与监督，持续提升公司规范化运作水平。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：（签名）程向前
北方化学工业股份有限公司
2021年4月23日