广东威华股份有限公司2020年半年度报告
2020年07月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人周祎、主管会计工作负责人邓伟军及会计机构负责人(会计主管人员)王琪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司可能存在市场竞争风险、原材料供应及价格波动风险、安全环保风险，详见“第四节/十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 25
第六节 股份变动及股东情况 ...... 38
第七节 优先股相关情况 ...... 45
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 46
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 47
第十节 公司债相关情况 ...... 48
第十一节 财务报告 ...... 49
第十二节 备查文件目录 ...... 186
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、威华股份 | 指 | 广东威华股份有限公司 |
| 致远锂业 | 指 | 四川致远锂业有限公司 |
| 盛威锂业 | 指 | 四川盛威致远锂业有限公司 |
| 盛屯锂业 | 指 | 四川盛屯锂业有限公司 |
| 奥伊诺矿业 | 指 | 金川奥伊诺矿业有限公司 |
| 盛研锂业 | 指 | 四川盛研锂业有限公司 |
| 万弘高新 | 指 | 江西万弘高新技术材料有限公司 |
| 盛鑫国际 | 指 | 深圳市盛鑫国际贸易有限责任公司（原深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司） |
| 广东威利邦 | 指 | 广东威利邦木业有限公司（原广东威华木业有限公司，2020年3月19日更名为广东威利邦木业有限公司） |
| 封开威利邦 | 指 | 封开县威利邦木业有限公司 |
| 河北威利邦 | 指 | 河北威利邦木业有限公司 |
| 湖北威利邦 | 指 | 湖北威利邦木业有限公司 |
| 辽宁威利邦 | 指 | 辽宁台安威利邦木业有限公司 |
| 梅州速生林 | 指 | 梅州市威华速生林有限公司 |
| 广东丰产林 | 指 | 广东威华丰产林发展有限公司 |
| 台山威利邦 | 指 | 台山市威利邦木业有限公司 |
| 盛威国际 | 指 | 盛威致远国际有限公司 |
| 盛邦国际 | 指 | 盛邦致远国际有限公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 盛屯集团 | 指 | 深圳盛屯集团有限公司 |
| 锂盐 | 指 | 锂行业对碳酸锂、氯化锂、氢氧化锂等锂化合物的通称 |
| 稀土氧化物 | 指 | 稀土元素和氧元素结合生成的化合物总称，通常用符号REO表示 |
| 人造板 | 指 | 指用木材及其剩余物、棉秆、甘蔗渣和芦苇等植物纤维为原料，加工成符合国家标准的胶合板、纤维板、刨花板、细木工板和木丝板等产品 |
| 中密度纤维板 | 指 | 密度为450-880kg/m3的纤维板，中密度纤维板的厚度一般大于8mm |
| 高密度纤维板 | 指 | 密度高于880kg/m3的纤维板，高密度纤维板的厚度一般小于8mm |
| 中纤板、中（高）密度纤维板 | 指 | 中密度纤维板及高密度纤维板 |
| 三剩物 | 指 | 采伐剩余物（枝丫、树梢、树皮、树叶、树根及藤条、灌木等）、造材剩余物（造材截头）和加工剩余物（板皮、板条、木竹截头、锯末、碎单板、木芯、刨花、木块、边角余料等） |
| 次小薪材 | 指 | 次加工材（木质低于针、阔叶树加工用原木最低等级但具有一定利用价值的次加工原木）、小径材（指长度在2米以下或径级在8厘米以下的小原木条、松木杆、脚手杆、杂木杆及短原木等）；薪材 |
| 速生林 | 指 | 单株林木树高年生长量大于1米，胸径年生长量大于1厘米，亩材积年生长量大于1立方米指标的林分，也称速生丰产林，是森林分类经营中的二级林种名称。本报告特指速生丰产工业原料用材林 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 威华股份 | 股票代码 | 002240 |
| 变更后的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东威华股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 威华股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Guangdong Weihua Corporation | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | 无 | ||
| 公司的法定代表人 | 周祎 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 姚婧 | 雷利民 |
| 联系地址 | 深圳市福田区华富路1018号中航中心32楼3206-3207 | 深圳市福田区华富路1018号中航中心32楼3206-3207 |
| 电话 | 0755-82557707 | 0755-82557707 |
| 传真 | 0755-82725977 | 0755-82725977 |
| 电子信箱 | 002240@gdweihua.cn | 002240@gdweihua.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2020年7月10日及2020年7月27日，公司分别召开第七届董事会第三次会议和2020年第二次（临时）股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址及修订<公司章程>部分条款的议案》，同意公司将注册地址由“深圳市福田区华富街道华富路1018号中航中心31楼3101-3102”变更至“深圳市福田区华强北街道华航社区华富路1018号中航中心3206-3207”。
2020年7月11日，公司披露了《关于变更公司办公地址的公告》，公司将办公地址变更至深圳市福田区华富路1018号中航中心32楼3206-3207。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2020年7月，公司信息披露备置地点变更至深圳市福田区华富路1018号中航中心32楼3206-3207。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因同一控制下企业合并
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 752,909,112.52 | 1,059,685,765.75 | 1,059,685,765.75 | -28.95% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -167,343,989.95 | 60,825,615.00 | 58,717,584.67 | -385.00% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -167,252,456.02 | 57,731,651.48 | 57,731,651.48 | -389.71% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -341,563,414.94 | 161,854,761.97 | 156,174,409.48 | -318.71% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.2389 | 0.1136 | 0.1097 | -317.78% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.2389 | 0.1136 | 0.1097 | -317.78% |
| 加权平均净资产收益率 | -6.02% | 2.77% | 2.53% | -8.55% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 5,167,461,475.80 | 4,883,404,438.73 | 4,883,404,438.73 | 5.82% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,020,766,432.85 | 2,537,948,170.91 | 2,537,948,170.91 | 19.02% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,213,578.35 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,751,783.22 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,008,758.04 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 940,938.36 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 245,283.01 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,226,242.10 | |
| 减：所得税影响额 | 890,278.98 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,135,353.83 | |
| 合计 | -91,533.93 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司从事的主要业务分为两大板块，一是新能源材料业务，主要是基础锂盐和稀土产品的生产与销售；二是中（高）密度纤维板的生产与销售、林木种植与销售。
1、新能源材料业务
公司锂盐业务由子公司致远锂业实施，设计产能为年产4万吨锂盐，技术先进成熟，产品主要应用于锂离子电池正极材料、储能、石化、制药等领域。随着全球新能源汽车产业的快速发展，储能领域市场异军突起，3C等电子产品消费量的持续增加，锂电池行业需求旺盛，为锂盐产品提供了巨大的市场空间及发展机会。
公司控股孙公司奥伊诺矿业主要从事锂辉石矿的采选和锂精矿的销售业务，其生产的锂精矿销售给致远锂业用于锂盐生产。
公司稀土业务由子公司万弘高新实施，通过综合回收利用废旧磁性材料生产稀土氧化物，年处理废旧磁性材料的设计产能为6,000吨，产品以氧化镨钕为主，并涵盖氧化钆、氧化钬、氧化镝、氧化铽以及其他含稀土元素氧化物，主要应用于永磁材料、催化剂、玻璃、陶瓷、硬质合金等领域，产能规模、技术水平和产品线丰富程度在国内均居于前列。
2、人造板业务
公司人造板业务拥有5条代表当今国际先进水平的进口中（高）密度纤维板生产线（分别位于广东省的封开县、清远市以及辽宁省台安县、河北省邱县和湖北省南漳县），皆位于国内林木资源较为丰富、靠近市场和交通便利的省市县。主要产品为“威利邦”牌中（高）密度纤维板，先后被评为“广东省优质产品”、“广东省名牌产品”和“国家免检产品”，产品广泛应用于家具行业、门业、强化木地板及其他室内装修、装饰行业等领域。公司中（高）密度纤维板年生产能力超过100万立方米，是全国大型中纤板生产企业之一。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无重大变化。 |
| 固定资产 | 无重大变化。 |
| 无形资产 | 无重大变化。 |
| 在建工程 | 较年初增加8,536.56万元，主要系子公司致远锂业新增项目建设支出。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（一）新能源材料业务
1、团队与技术优势
公司致远锂业锂盐项目由姚开林先生带领的团队负责实施，该团队具有丰富的锂盐产品研发、生产管理经验和深厚的专业功底，曾主导参与了“电池级单水氢氧化锂的制备方法”、“硫酸锂溶液生产低镁电池级碳酸锂的方法”等五项发明专利的研发，是“中国有色金属行业电池级碳酸锂标准”的主要起草人之一。
2、产能优势
致远锂业锂盐项目设计产能4万吨，其中1.3万吨产能的锂盐生产线于2018年3月投产，剩余产能预计于2020年全部建成，届时产能位居国内前列；万弘高新综合回收废旧磁性材料项目设计产能为6,000吨，于2017年9月达产。致远锂业及万弘高新产能规模、技术水平和产品线丰富程度在国内均居于前列。
3、锂矿石供给优势
公司控股孙公司奥伊诺矿业拥有四川省金川县业隆沟锂辉石矿采矿权和四川省金川县太阳河口锂多金属矿详查探矿权，其中业隆沟锂辉石矿已于2019年11月投产，原矿生产规模40.50万吨/年，产出的锂精矿全部销售给致远锂业用于锂盐生产，公司锂盐业务上游锂矿石资源的保障力度得到进一步增强。
（二）人造板业务
1、产能、设备及技术优势
公司拥有5条代表国际先进技术的进口生产线，年产能超过100万立方米，产能规模行业领先。经过多年的发展，公司引进和培养了一大批经验丰富的核心技术骨干和专业技术人员，使公司具有较强的新产品开发以及技术创新能力。近几年，公司投入大量资金进行技术升级改造，使得公司人造板生产线在生产效率、工艺水平、产品质量和安全环保设施等方面进一步提升。
2、林木资源供给优势
公司现有的中纤板生产线分别建在林木资源较为丰富的地区，当地薪材供给充裕。丰富的薪材资源和大规模林业基地的建设，有力的保证公司原材料的供给。
3、品牌及区位优势
经过多年的经营，作为“国家林业重点龙头企业”、“农业产业化国家重点龙头企业”，公司生产的“威利邦”牌中纤板产品在行业内具有较高的知名度和美誉度，曾先后获得“广东省名牌产品”、“广东省著名商标”、“美国CARB环保认证”、“质量、环境和职业健康安全管理体系认证”等一系列荣誉，公司产品得到市场及消费者的广泛认可。公司在东北、华北、华中、华南等主要人造板市场都建有生产基地，同时也搭建了覆盖全国的市场销售网络，完善的营销网络使公司能够及时了解和应对市场变化，并有针对性地进行产品开发，及时调整产品结构。
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，公司继续保持战略定力，积极推进锂盐生产线的建设，持续加大新能源材料领域的投入，大力推进新能源材料业务的开展。报告期内，公司根据战略发展规划，拟对人造板相关资产进行出售；同时，公司披露了非公开发行股票预案，拟募集资金用于满足公司锂盐业务经营规模扩大后的资金需求，提升公司在锂产业链的竞争力，抓住新能源产业发展机遇。通过上述事项，将使公司更加聚焦于新能源材料业务，主营业务和发展战略更加清晰。报告期内，新冠肺炎疫情在全球蔓延，不同程度地影响了各行业的正常经济活动，公司所在的锂盐行业及人造板行业受疫情影响较大。受此影响，报告期内公司相关产品产销量出现较大幅度下滑，同时下游需求减少导致相关产品的价格持续低迷，进而导致公司营业收入下降，经营业绩出现亏损。报告期末，公司总资产516,746.15万元，同比增长5.82%，归属于上市公司股东的净资产302,076.64万元，同比增长19.02%。报告期内，公司实现营业收入75,290.91万元，同比下降28.95%；实现归属于上市公司股东的净利润-16,734.40万元，上年同期盈利5,871.76万元。
（一）新能源材料业务
报告期内，致远锂业已建成的2.3万吨产能生产线生产运行情况良好，剩余产能的建设在稳步推进，预计下半年将建成投产。报告期内，公司与宁德时代、厦门钨业、杉杉能源等行业领先企业签署了长期供货协议，进一步推动了公司锂盐业务持续稳定发展。公司全资子公司盛威锂业金属锂项目首期产能目前已进入设备安装阶段，预计三季度建成投产。奥伊诺矿业产出的锂精矿将全部销售给致远锂业用于锂盐生产，保障了锂矿原料的供应，并降低成本，提升公司锂盐产品的竞争力。
受疫情等因素影响，上半年新能源汽车产销量同比分别下降36.5%和37.4%，对锂盐行业影响较大。报告期内，公司锂盐产量7,373.58吨，同比增长50.05%；实现收入16,972.57万元，同比下降22.51%。目前新能源汽车市场已逐步恢复，预计下半年市场情况将不断改善。
报告期内，万弘高新继续专注于稀土综合回收利用业务，主动控制稀土贸易业务，实现收入7,847.08万元，同比下降24.99%，实现净利润-189.65万元，去年同期盈利381.62万元。
（二）人造板业务
报告期内，公司虽然披露了拟出售人造板相关资产的计划，但在交易完成前，公司仍将继续巩固并做好人造板业务的各项经营管理工作。报告期内，公司人造板业务实现营业收入50,410.39万元，同比下降
30.36%；净利润-6,964.02万元，主要是由于子公司辽宁威利邦停产计提减值准备。
公司始终将“致力于成为全球锂电新能源材料领先企业”作为战略目标，保持战略定力，将继续加大锂盐材料领域的投入，积极推动2万吨产能的建设进度。公司将紧紧围绕“资源、规模、品质、客户”开展各项工作，增强资源储备、扩大产能规模、提升产品品质、服务核心客户，争取早日实现公司的战略目标。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 752,909,112.52 | 1,059,685,765.75 | -28.95% | 主要系本期公司受疫情影响，销量、单价均有所下降； |
| 营业成本 | 695,862,547.87 | 885,575,651.63 | -21.42% | 主要系本期公司受疫情影响，产销量下降所致； |
| 销售费用 | 34,489,622.32 | 34,800,912.67 | -0.89% | |
| 管理费用 | 66,642,170.12 | 51,090,018.72 | 30.44% | 主要系本期子公司辽宁威利邦因停产相关设备折旧计入管理费用等所致； |
| 财务费用 | 40,175,228.17 | 28,783,905.09 | 39.58% | 主要系本期公司及子公司较去年同期有息借款增加所致； |
| 所得税费用 | -5,520,305.48 | 3,857,408.56 | -243.11% | 主要系本期致远锂业、奥伊诺矿业确认递延所得税资产所致； |
| 研发投入 | 29,279,213.79 | 3,391,608.81 | 763.28% | 主要系本期子公司致远锂业加大研发投入所致； |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -341,563,414.94 | 156,174,409.48 | -318.71% | 主要系本期销量下降、收到的货款较去年同期减少、本期支付原材料款增加以及本期收到的应收票据较去年同期增加综合所致； |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -175,849,569.08 | -274,357,294.63 | 35.90% | 主要系本期支付工程设备款较去年同期下降所致； |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 570,331,291.19 | 38,558,663.98 | 1,379.13% | 主要系本期公司非公开发行股票收到现金所致； |
| 现金及现金等价物净增加额 | 52,918,589.64 | -79,623,848.30 | 166.46% | 主要系本期公司非公开发行股票收到现金所致； |
| 货币资金 | 570,081,561.04 | 399,793,818.73 | 42.59% | 主要系本期公司非公开发行股票收到现金所致； |
| 预付款项 | 93,644,689.07 | 36,335,518.95 | 157.72% | 主要系本期公司预付原材料锂精矿款项增加所致； |
| 其他应收款 | 59,223,068.29 | 13,185,016.30 | 349.17% | 主要系本期公司对台山威利邦提供财务资助所致； |
| 递延所得税资产 | 23,766,914.79 | 18,447,715.89 | 28.83% | 主要系致远锂业、奥伊诺矿业确认递延所得税资产所致； |
| 其他非流动资产 | 62,628,356.82 | 43,786,358.53 | 43.03% | 主要系奥伊诺矿业预付工程设备款增加所致； |
| 应付票据 | 53,636,708.13 | 30,011,600.34 | 78.72% | 主要系本期公司开具应付票据支付货款增加所致； |
| 应付账款 | 382,721,515.37 | 585,631,378.07 | -34.65% | 主要系本期公司支付货款、工程设备款所致； |
| 预收款项 | 5,370,602.61 | 42,561,808.36 | -87.38% | 主要系本期公司依据新收入准则将部分预收账款重分类到合同负债科目所致； |
| 合同负债 | 35,590,757.56 | 主要系本期公司依据新收入准则将部分预收账款重分类到合同负债科目所致； | ||
| 应交税费 | 11,513,010.40 | 5,365,606.34 | 114.57% | 主要系本期子公司因疫情影响办理延期纳税申请所致； |
| 长期借款 | 126,744,866.37 | 189,966,265.82 | -33.28% | 主要系本期公司偿还长期借款所致； |
| 长期应付款 | 3,980,465.21 | 14,409,055.99 | -72.38% | 主要系本期子公司致远锂业偿还融资租赁借款所致； |
| 未分配利润 | -257,900,387.41 | -90,556,397.46 | -184.80% | 主要系本期公司亏损所致； |
| 税金及附加 | 6,865,185.87 | 10,075,597.32 | -31.86% | 主要系本期缴纳流转税的附加税费减少所致； |
| 其他收益 | 11,772,447.84 | 26,211,981.23 | -55.09% | 主要系本期公司及子公司收到的税收返还、政府补助较去年同期下降所致； |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 2,664,227.29 | -8,002,826.24 | 133.29% | 主要系本期台山威利邦经营改善、本期公司转让盛鑫国际取得投资收益综合所致； |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,146,252.10 | -1,073,865.44 | -379.23% | 主要系本期应收款项坏账准备计提增加所致； |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -61,545,212.42 | -1,750,385.84 | -3,416.09% | 主要系本期子公司辽宁威利邦因停产计提资产减值损失所致； |
| 营业外收入 | 701,923.57 | 1,248,471.88 | -43.78% | 主要系本期收到的政府补助减少所致； |
| 营业外支出 | 7,928,165.67 | 1,301,746.34 | 509.04% | 主要系本期子公司因疫情影响停产，产生停工损失所致； |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -167,343,989.95 | 58,717,584.67 | -385.00% | 主要系本期公司受疫情影响，产销量等下降，导致经营成果受影响所致； |
| 少数股东损益 | -6,822,456.23 | -1,282,527.92 | -431.95% | 主要系本期公司受疫情影响，产销量等下降，导致经营成果受影响所致； |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 752,909,112.52 | 100% | 1,059,685,765.75 | 100% | -28.95% |
| 分行业 | |||||
| 人造板及林木 | 504,712,610.70 | 67.03% | 730,503,243.44 | 68.94% | -30.91% |
| 新能源材料 | 248,196,501.82 | 32.97% | 329,182,522.31 | 31.06% | -24.60% |
| 分产品 | |||||
| 纤维板 | 504,103,922.10 | 66.95% | 723,903,243.44 | 68.32% | -30.36% |
| 林木 | 608,688.60 | 0.08% | 6,600,000.00 | 0.62% | -90.78% |
| 稀土 | 78,470,763.04 | 10.42% | 110,159,829.04 | 10.40% | -28.77% |
| 锂盐 | 169,725,738.78 | 22.55% | 219,022,693.27 | 20.66% | -22.51% |
| 分地区 | |||||
| 华南 | 295,776,171.17 | 39.28% | 358,729,572.18 | 33.85% | -17.55% |
| 华东 | 226,104,385.27 | 30.03% | 328,501,143.65 | 31.00% | -31.17% |
| 华中 | 75,408,488.69 | 10.02% | 126,863,611.97 | 11.97% | -40.56% |
| 华北 | 73,145,570.89 | 9.72% | 116,192,695.11 | 10.97% | -37.05% |
| 东北 | 28,339,124.34 | 3.76% | 53,984,837.64 | 5.10% | -47.51% |
| 西北 | 17,469,569.91 | 2.32% | 10,844,660.50 | 1.02% | 61.09% |
| 西南 | 36,665,802.25 | 4.87% | 64,569,244.70 | 6.09% | -43.21% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 人造板及林木 | 504,712,610.70 | 434,514,130.83 | 13.91% | -30.91% | -27.57% | -3.97% |
| 新能源材料 | 248,196,501.82 | 261,348,417.04 | -5.30% | -24.60% | -8.52% | -18.51% |
| 分产品 | ||||||
| 纤维板 | 504,103,922.10 | 434,200,069.73 | 13.87% | -30.36% | -27.07% | -3.88% |
| 林木 | 608,688.60 | 314,061.10 | 48.40% | -90.78% | -93.00% | 16.41% |
| 稀土 | 78,470,763.04 | 77,751,791.60 | 0.92% | -28.77% | -28.63% | -0.18% |
| 锂盐 | 169,725,738.78 | 183,596,625.44 | -8.17% | -22.51% | 3.88% | -27.47% |
| 分地区 | ||||||
| 华南 | 295,776,171.17 | 280,942,182.85 | 5.02% | -17.55% | -1.81% | -15.22% |
| 华东 | 226,104,385.27 | 214,270,580.97 | 5.23% | -31.17% | -23.02% | -10.04% |
| 华中 | 75,408,488.69 | 72,359,434.13 | 4.04% | -40.56% | -30.36% | -14.05% |
| 华北 | 73,145,570.89 | 65,387,972.91 | 10.61% | -37.05% | -34.40% | -3.60% |
| 东北 | 28,339,124.34 | 25,845,796.86 | 8.80% | -47.51% | -52.50% | 9.59% |
| 西北 | 17,469,569.91 | 19,237,719.17 | -10.12% | 61.09% | 118.22% | -28.83% |
| 西南 | 36,665,802.25 | 17,818,860.98 | 51.40% | -43.21% | -67.18% | 35.50% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，受疫情的影响，公司产销量下降，使得公司产品收入成本出现不同程度下降。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 2,664,227.29 | -1.48% | 否 | |
| 资产减值 | -61,545,212.42 | 34.25% | 主要系本期子公司辽宁威利邦因为停产，相应资产计提减值损失所致。 | 否 |
| 营业外收入 | 701,923.57 | -0.39% | 否 | |
| 营业外支出 | 7,928,165.67 | -4.41% | 主要系本期子公司因受疫情影响产生停工损失所致。 | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 570,081,561.04 | 11.03% | 399,793,818.73 | 8.19% | 2.84% | |
| 应收账款 | 203,475,761.31 | 3.94% | 214,105,387.02 | 4.38% | -0.44% | |
| 存货 | 1,013,164,927.88 | 19.61% | 1,050,203,133.22 | 21.51% | -1.90% | |
| 投资性房地产 | 3,414,522.19 | 0.07% | 3,461,403.47 | 0.07% | 0.00% | |
| 长期股权投资 | 46,490,652.67 | 0.90% | 45,525,384.78 | 0.93% | -0.03% | |
| 固定资产 | 1,841,876,833.10 | 35.64% | 1,937,361,703.57 | 39.67% | -4.03% | 主要系本期发生固定资产折旧所致。 |
| 在建工程 | 426,713,146.29 | 8.26% | 341,347,552.07 | 6.99% | 1.27% | |
| 短期借款 | 992,941,681.65 | 19.22% | 920,741,216.56 | 18.85% | 0.37% | |
| 长期借款 | 126,744,866.37 | 2.45% | 189,966,265.82 | 3.89% | -1.44% | |
| 应收款项融资 | 186,432,051.62 | 3.61% | 165,430,422.94 | 3.39% | 0.22% | |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 其他 | 6,300,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,300,000.00 |
| 上述合计 | 6,300,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,300,000.00 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 335,975,558.40 | 汇票保证金 |
| 应收票据 | 7,000,000.00 | 应收票据质押 |
| 固定资产 | 712,434,622.06 | 银行短期借款抵押、长期借款抵押、融资租赁受限 |
| 无形资产 | 90,339,140.66 | 银行短期借款抵押 |
| 在建工程 | 26,046,148.62 | 长期借款抵押 |
| 存货 | 72,328,015.73 | 银行短期借款抵押、担保抵押 |
| 合计 | 1,244,123,485.47 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 201,280,999.93 | 97,945,704.00 | 105.50% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 6,300,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 201,792.08 | 6,300,000.00 | 自有资金 |
| 合计 | 6,300,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 201,792.08 | 6,300,000.00 | -- |
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 130,749.73 |
| 报告期投入募集资金总额 | 54,119.88 |
| 已累计投入募集资金总额 | 118,279.43 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 13,891.28 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 10.62% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 上表信息中，包含公司2017年度非公开发行、2020年资产重组募集配套资金的情况 1、2017年度非公开发行 根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东威华股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1650号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股44,639,457股，每股面值1.00元，发行价格为14.75元/股，募集资金总额为人民币658,431,990.75元，扣除发行费用人民币10,934,692.71元，募集资金净额为人民币647,497,298.04元。上述募集资金已于2017年11月1日汇入公司募集资金专户，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2017]48120016号《验资报告》。截至报告期末，公司已累计使用募集资金648,802,150.98元，募集资金余额为0元，募集资金已按照募集资金使用计划使用完毕。 2、2020年资产重组募集配套资金 根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东威华股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2139号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股86,727,989股募集配套资金，每股面值1.00元，发行价格为7.61元/股，募集资金总额为人民币659,999,996.29元，扣除与本次发行有关的承销费用6,471,500.30 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
元和其他发行费用5,528,499.70元后，募集资金净额为人民币647,999,996.29元。上述募集资金已于2020 年 3 月 20 日存入公司募集资金专用账户，已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具亚会 A验字（2020）0007 号《验资报告》。截至报告期末，公司已累计使用募集资金533,992,247.85元，募集资金余额为127,180,712.20元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），其中用于暂时补充流动资金95,000,000.00元。承诺投资项目和超募
资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 年综合回收利用万吨废旧磁性材料生产线建设升级改造项目 | 是 | 23,355.6 | 9,464.32 | 0 | 9,464.32 | 100.00% | 2017年9月 | -189.65 | 否 | 否 |
| 年产1.5万吨电池级单水氢氧化锂及2.5万吨电池级碳酸锂项目 | 是 | 41,493.2 | 55,285.41 | 720.66 | 55,415.89 | 100.24% | 2020年10月 | -5,884.82 | 不适用 | 否 |
| 业隆沟锂辉石矿采选尾工程项目 | 否 | 32,000 | 32,000 | 19,407.43 | 19,407.43 | 60.65% | 2020年12月 | -2,354.25 | 不适用 | 否 |
| 补充上市公司流动资金 | 否 | 32,800 | 32,800 | 32,791.79 | 32,791.79 | 99.97% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 中介机构费用及相关税费 | 否 | 1,200 | 1,200 | 1,200 | 1,200 | 100.00% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 130,848.8 | 130,749.73 | 54,119.88 | 118,279.43 | -- | -- | -8,428.72 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | ||||||||||
| 合计 | -- | 130,848.8 | 130,749.73 | 54,119.88 | 118,279.43 | -- | -- | -8,428.72 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 受疫情及市场影响，相关产品的产销量不及预期，同时下游需求减少，产品销售价格低迷。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 1、2017年度非公开发行 2017年11月16日，公司召开第六届董事会第七次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金232,856,092.16元，详见公司于2017年11月18日披露的《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的公告》（公告编号：2017-087）。 2、2020年资产重组募集配套资金 2020年3月25日，公司召开第六届董事会第四十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用13,626.85万元募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金。详见公司于2020年3月26日披露的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2020-018）。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 1、2017年度非公开发行 2017年12月21日，公司召开第六届董事会第十次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币2.3亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会通过之日起不超过6个月，详见公司于2017年12月23日披露的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2017-108）。截至2018年6月15日，尚未归还的用于暂时补充流动资金的闲置募集资金为15,899.97万元。 2018年6月15日，公司召开第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于延长使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金期限的议案》，同意公司继续使用部分闲置募集资金不超过1.6亿元暂时补充流动资金，使用期限为自2018年6月21日至2018年12月20日止。详见公司于2018年6月16日披露的《关于延长使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金期限的公告》（公告编号：2018-052）。截至2018年12月19日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还到募集资金专用账户。 2018年12月19日，公司召开第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行及满足项目资金需求的前提下，继续使用不超过12,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，即2018年12月19日至2019年12月18日，到期前将归还至募集资金专用账户。详见公司于2018年12月20日披露的《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2018-106）。 截至2019年12月3日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还到募集资金专用账户。 2019年12月4日，公司召开第六届董事会第三十七次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行及满足项目资金需求 |
| 的前提下，继续使用不超过5,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，即2019年12月4日至2020年12月3日，到期前将归还至募集资金专用账户。详见公司于2019年12月5日披露的《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2019-109）。截至2019年12月31日止，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专用账户。 2、2020年资产重组募集配套资金 2020年3月25日，公司召开第六届董事会第四十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币1.8亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会通过之日起不超过12个月。详见公司于2020年3月26日披露的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2020-021）。 截至2020年6月30日，用于暂时补充流动资金的闲置募集资金为9,500.00万元。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
| 募集资金项目概述 | 披露日期 | 披露索引 |
| 详见《董事会关于2020年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 | 2020年07月31日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《董事会关于2020年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 |
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 广东威利邦 | 子公司 | 中纤板的生产与销售 | 200,000,000.00 | 1,023,720,567.37 | 601,115,892.25 | 281,852,762.12 | 7,125,739.74 | 7,102,223.26 |
| 湖北威利邦 | 子公司 | 中纤板的生产与销售 | 100,000,000.00 | 488,492,910.10 | 327,455,177.29 | 93,393,271.82 | -5,567,399.75 | -5,669,883.97 |
| 河北威利邦 | 子公司 | 中纤板的生产与销售 | 100,000,000.00 | 440,494,035.02 | 349,028,158.02 | 96,234,616.41 | -2,985,551.18 | -4,814,659.53 |
| 辽宁威利邦 | 子公司 | 中纤板的生产与销售 | 100,000,000.00 | 177,584,262.84 | 139,289,292.89 | 33,516,370.58 | -61,121,666.85 | -66,257,893.27 |
| 致远锂业 | 子公司 | 锂盐的生产与销售 | 500,000,000.00 | 1,577,599,237.16 | 421,641,546.03 | 162,276,267.90 | -60,284,965.85 | -58,848,160.22 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 深圳市盛鑫国际贸易有限责任公司 | 股权转让 | 产生投资收益1,014,442.90元 |
主要控股参股公司情况说明：无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2020年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用√ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险
新能源汽车的快速发展，以及储能等行业发展对锂盐需求的预期，导致大量的企业和资金进入锂盐行业，短期内对行业的供给造成了一定的冲击，使得锂盐市场的竞争加剧。受新冠疫情的影响，新能源汽车的发展进程以及经济的恢复存在不确定性，将加剧市场竞争。公司所处的中纤板行业竞争亦十分激烈，产品同质化严重，虽然公司在产品区位布局、产能规模及产品结构方面具有一定的竞争力，但受境内外疫情影响，公司相关产品的市场及价格竞争压力也将进一步加大。
对策：公司对新能源材料的前景抱持十分坚定的信心，公司将根据市场情况，不断进行技术改造和产品创新，及时调整产品结构，调整营销策略，大力开拓市场，加强内部管控，保持公司产品的市场竞争力。
2、原材料供应及价格波动风险
公司各项产品原材料成本占比相对较大，受新冠疫情影响，原材料的稳定供应以及价格稳定对公司的经营业绩影响较大。如果原材料供应出现短缺或者价格波动较大，公司经营业绩将遭受较大影响。
对策：公司将加强与原材料供应商的沟通，确保原材料的稳定充足供应，同时加强价格预判，通过加强管理、批量采购、适度储备等方式控制生产成本，保障稳定生产。
3、安全环保风险
公司在产品生产过程中会产生少量的粉尘、废渣、废水和废气，同时，产品在生产过程中会涉及高温、高压等工艺以及爆破工序，操作不当，将可能导致人员伤亡、环境污染等安全生产及环保问题。
对策：公司将继续加大安全环保设备技术改造，狠抓安全环保工作，推行安全作业规范，定期组织开展安全大检查，加大员工安全培训力度，防范和排除安全生产隐患。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2020年第一次（临时）股东大会 | 临时股东大会 | 17.58% | 2020年03月05日 | 2020年03月06日 | 《2020年第一次（临时）股东大会决议公告》（公告编号：2020-009）,巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 27.05% | 2020年06月15日 | 2020年06月16日 | 《2019年年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-060）,巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 台山市威利邦木业有限公司 | 参股公司 | 财务资助 | 是 | 0 | 4,130 | 0 | 6.00% | 130.25 | 4,260.25 |
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 上述关联债权的发生不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。 | ||||||||
应付关联方债务：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 李建华 | 持股5%以上股东 | 向李建华借款 | 4,797.43 | 0 | 206.75 | 8.50% | 205.62 | 4,796.30 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 控股股东 | 公司收购盛屯锂业前，盛屯锂业应付其股东借款的利息 | 224.42 | 0 | 61.57 | 0 | 0 | 162.85 |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 上述关联债务的发生不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。 | |||||||
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、出售人造板相关资产事项
2020年6月12日，公司披露了《关于筹划重大资产出售的提示性公告》，公司拟将全资子公司广东威利邦、湖北威利邦、河北威利邦、辽宁威利邦各 55%的股权出售给盛屯集团。盛屯集团为公司控股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，本次资产出售事项构成关联交易。截至目前，该事项仍在积极推进中。
2、非公开发行股份暨关联交易事项
2020年6月16日，公司召开第七届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易事项的议案》等相关议案，公司拟向深圳市盛屯益兴科技有限公司、深圳市盛屯汇泽贸易有限公司、厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）（董事会审议该议案时该合伙企业尚在筹建中）、江苏瑞华投资控股集团有限公司指定的控股或全资子公司、成都科创嘉源投资管理中心（有限合伙）、 杉杉创晖丰盛1号私募股权投资基金（拟设立）非公开发行股份，发行数量不超过223,180,217股，发行价格为8.29元/股，募集资金总额为不超过185,000万元，扣除发行费用后将全部用于补充流动资金和偿还有息负债。
深圳市盛屯益兴科技有限公司、深圳市盛屯汇泽贸易有限公司、厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）为公司控股股东盛屯集团控制的企业。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，深圳市盛屯汇泽贸易有限公司、深圳市盛屯益兴科技有限公司、厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）认购公司本次非公开发行A股股票构成关联交易。
厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）于2020年6月28日完成设立。2020年7月10日，公司召开第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于与深圳盛屯集团有限公司、厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）签署<附条件生效的股份认购协议>之补充协议的议案》。
2020年7月27日，公司召开2020年第二次（临时）股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行股票
预案（修订稿）的议案》等相关议案，同意公司实施本次非公开发行事项。截至目前，本次非公开发行仍在积极推进中。本次非公开发行尚需获得中国证监会核准后方可实施。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《关于筹划重大资产出售的提示性公告》（公告编号：2020-058） | 2020年06月12日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于公司非公开发行股票涉及关联交易暨签订附条件生效的非公开发行股份认购协议的公告》（公告编号：2020-069）、《非公开发行A股股票预案》等相关公告 | 2020年06月17日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《关于签署<附条件生效的非公开发行股份认购协议>之补充协议暨关联交易的公告》（公告编号：2020-080）、《非公开发行A股股票预案（修订稿）》等相关公告 | 2020年07月11日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 《2020年第二次（临时）股东大会决议公告》（公告编号：2020-088） | 2020年07月28日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 台山市威利邦木业有限公司 | 2017年04月13日 | 8,000 | 2017年05月25日 | 5,646 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 8,000 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 5,646 | |||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 广东威利邦木业有限公司 | 2020年04月07日 | 17,000 | 2020年04月22日 | 12,000 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 湖北威利邦木业有限公司 | 2019年02月01日 | 8,000 | 2019年06月21日 | 6,000 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 湖北威利邦木业有限公司 | 2018年10月16日 | 10,000 | 2018年10月31日 | 5,226 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 湖北威利邦木业有限公司 | 2019年06月20日 | 2,000 | 2019年07月01日 | 423 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 湖北威利邦木业有限公司 | 2019年10月16日 | 1,040 | 2019年10月17日 | 980 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 封开县威利邦木业有限公司 | 2020年04月07日 | 7,000 | 2020年04月17日 | 7,000 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 封开县威利邦木 | 2018年08 | 10,000 | 2018年09 | 1,773 | 连带责任保 | 债务履行期限届 | 否 | 否 |
| 业有限公司 | 月23日 | 月06日 | 证 | 满之日起两年 | ||||
| 封开县威利邦木业有限公司 | 2019年04月16日 | 5,000 | 2019年06月27日 | 3,355 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 辽宁台安威利邦木业有限公司 | 2018年06月16日 | 6,200 | 2018年07月02日 | 2,151 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 河北威利邦木业有限公司 | 2019年05月08日 | 10,000 | 2019年06月12日 | 6,805 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 四川致远锂业有限公司 | 2019年02月01日 | 800 | 2019年01月31日 | 800 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 四川致远锂业有限公司 | 2018年08月23日 | 10,000 | 2018年08月31日 | 2,451 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 四川致远锂业有限公司 | 2020年02月28日 | 5,000 | 2020年03月13日 | 4,900 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 四川致远锂业有限公司 | 2019年05月31日 | 10,000 | 2019年10月25日 | 5,500 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 四川致远锂业有限公司 | 2020年04月30日 | 7,000 | 2020年06月19日 | 7,000 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 四川致远锂业有限公司 | 2019年10月30日 | 7,000 | 2019年11月19日 | 5,773 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 四川盛威致远锂业有限公司 | 2019年04月16日 | 4,000 | 2019年03月31日 | 3,500 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 江西万弘高新技术材料有限公司 | 2019年09月11日 | 6,000 | 2019年09月20日 | 6,000 | 连带责任保证 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 36,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 30,900 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 126,040 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 81,637 | |||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | |||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 36,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 30,900 | |||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 134,040 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 87,283 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 28.89% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 5,646 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 5,646 | ||
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 12,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 12,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 湖北威利邦 | 废水：COD | 废水经物理处理法、化学处理法、 生物处理法后，排入工业园区污水处理厂 | 1 | 总排放口DW001 | 67.3mg/L | 500mg/L | 5.48吨 | - | 无 |
| 废水：氨氮 | 11.2mg/L | 35mg/L | - | - | 无 | ||||
| 废水：悬浮物 | 48mg/L | 400mg/L | - | - | 无 | ||||
| 废气：颗粒物 | 废气经旋风除尘、多管除尘、布袋除尘后，经65米排气筒排放 | 1 | 干燥旋风DA001 | 52.6mg/m? | 120mg/m? | 16.2吨 | 60吨/年 | 无 | |
| 废气：甲醛 | 4.09mg/m? | 25mg/m? | 1.265吨 | 3吨/年 | 无 | ||||
| 废气：氮氧化物 | 49mg/m? | 240mg/m? | 15.13吨 | 154.3吨/年 | 无 | ||||
| 废气：VOCs | 1.72mg/m? | 80mg/m? | 0.534吨 | 8.4吨/年 | 无 | ||||
| 广东威利邦 | 废气：颗粒物 | 废气经高效旋风除尘、多管除尘排放 | 1 | FQ-OR0116干燥旋风 | 27mg/m3 | 120 mg/m3 | 18.05吨 | 58.13吨/年 | 无 |
| 废气：VOCs | 2.57mg/m3 | 30 mg/m3 | 1.72吨 | - | 无 | ||||
| 废气：氮氧化物 | 38.06mg/m3 | 120 mg/m3 | 25.44吨 | 61.01吨/年 | 无 | ||||
| 废气：甲醛 | 0.04mg/m3 | 25 mg/m3 | 0.027吨 | - | 无 | ||||
| 废气：甲醛 | 烟气湿处理系统 | 1 | 压机尾气排放口DA001 | 0.01mg/m3 | 25 mg/m3 | 0.002吨 | - | 无 | |
| 废气：VOCs | 4.58mg/m3 | 30 mg/m3 | 0.91吨 | - | 无 | ||||
| 废气：甲醛 | 洗气器 | 1 | 制胶尾气排放口DA002 | 0.02mg/m3 | 25 mg/m3 | 0.0003吨 | - | 无 | |
| 废气：VOCs | 3.44mg/m3 | 30 mg/m3 | 0.037吨 | - | 无 | ||||
| 封开威利邦 | 废水：COD | 废水经过公司污水处理站处理后达标排放 | 1 | DW001生活污水排放口 | 34mg/L | 90mg/L | 0.032吨 | - | 无 |
| 废水：氨氮 | 3.85mg/L | 90mg/L | 0.0036吨 | - | 无 | ||||
| 废水：悬浮物 | 28mg/L | 90mg/L | 0.026吨 | - | 无 | ||||
| 废气：颗粒物 | 废气经高效旋风除尘、多管除尘、 | 1 | DA001 1#能源工厂废气排气筒 | 42.6mg/m3 | 120 mg/m3 | 31.24吨 | 颗粒物：336.6吨/年、二氧化 | 无 | |
| 废气：二氧化硫 | 5mg/m3 | 500 mg/m3 | 3.66吨 | 无 |
| 废气：氮氧化物 | 布袋除尘后直接排放 | 41mg/m3 | 120 mg/m3 | 30.07吨 | 硫：192吨/年、氮氧化物：336.6吨/年 | 无 | |||
| 废气：颗粒物 | 1 | DA002 2#能源工厂废气排气筒 | 46mg/m3 | 120 mg/m3 | 34.05吨 | 无 | |||
| 废气：二氧化硫 | 5mg/m3 | 500 mg/m3 | 3.68吨 | 无 | |||||
| 废气：氮氧化物 | 33mg/m3 | 120 mg/m3 | 24.43吨 | 无 | |||||
| 废气：颗粒物 | 1 | DA003 砂光车间废气排放口 | 20 mg/m3 | 120 mg/m3 | 3.79吨 | 无 | |||
| VOCs：甲醛 | 尾气处理系统 | 1 | 压机尾气处理排放口 | 3.1mg/m3 | 25 mg/m3 | 1.83吨 | 70.1吨/年 | 无 | |
| 辽宁威利邦 | 废水：COD | 废水经沉淀、气浮机、厌氧、好养处理后，经过在线监测及巴氏计量槽排入工业园区污水处理厂 | 1 | 总排放口DW001 | 81.8mg/L | 300mg/L | 0.0594吨 | - | 无 |
| 废水：氨氮 | 0.2522mg/L | 30mg/L | - | - | 无 | ||||
| 废气：颗粒物 | 废气经旋风除尘、多管除尘、布袋 除尘后，经65米排气筒排放 | 1 | 干燥旋风DA001/DA002 | 210.34mg/m? | 240mg/m? | 0.4754吨 | - | 无 | |
| 废气：甲醛 | 4.27mg/m? | 25mg/m? | 0.0226吨 | - | 无 | ||||
| 致远锂业 | 废气：二氧化硫 | 经布袋收尘+SCR脱硝+湿法脱硫硫后60米烟囱排放 | 1 | 回转窑排放口：MZ-FQ-5106830286 | 4.0 mg/m? | 100 mg/m? | 0.66吨 | 二氧化硫：23.768吨/年、氮氧化物：112.255吨/年、颗粒物：7.92吨/年 | 无 |
| 废气：氮氧化物 | 14.0 mg/m? | 200 mg/m? | 1.77吨 | 无 | |||||
| 废气：颗粒物 | 26.4 mg/m? | 30 mg/m? | 3.79吨 | 无 | |||||
| 废气：二氧化硫 | 天然气充分燃烧后经15米烟囱排放 | 1 | 锅炉排放口：MZ-FQ-5106830298 | 3.0 mg/m? | 100 mg/m? | 0.36吨 | 无 | ||
| 废气：氮氧化物 | 59.0 mg/m? | 150 mg/m? | 3.95吨 | 无 | |||||
| 废气：颗粒物 | 3.9 mg/m? | 30 mg/m? | 0.16吨 | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况在日常生产经营过程中，上述子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大
气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规。针对生产过程中产生的废水、废气等污染物，上述子公司投入资金配置专业处理设备，确保废水、废气的排放均能符合法律法规和监管规定。2020年上半年所有环保设施运行稳定，监测结果显示废水、废气结果均达标。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况上述子公司现有的建设项目均编制了环境影响评价报告，并已报地方环保局审批，通过了环保“三同时”验收。突发环境事件应急预案上述子公司按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，经过专家评审后，已报地方环保局备案，并发布实施。公司内部每年组织应急预案演练，并根据变动情况适时对应急预案进行修订。环境自行监测方案
上述子公司严格遵守国家及地方政府环保法律法规和相关规定，每年编制环保监测方案，明确废水、废气等污染物的种类、取样位置等，并委托有合法资质的单位进行检测。其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息公司及子公司高度重视环境保护工作，本着生产与环境和谐发展的原则，严格执行国家相关的环境保护法律法规，不断改进和更新环保处理设备，积极推进环保工作。
2、履行精准扶贫社会责任情况
无
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、资产重组募集配套资金事项
根据中国证监会《关于核准广东威华股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2139号）核准，公司非公开发行股份募集配套资金不超过66,000万元。2020年3月，公司向沈臻宇、五矿证券有限公司、魏敏钗、广州市玄元投资管理有限公司、陈天虹、财通基金管理有限公司、中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司共七名特定投资者非公开发行人民币普通股86,727,989股募集配套资金，发行价格为7.61元/股，募集资金总额为人民币659,999,996.29元，扣除与本次发行有关的承销费用6,471,500.30元和其他发行费用5,528,499.70元后，募集资金净额为人民币
647,999,996.29元。新增发行的股份已于2020年4月3日发行上市。
2、2020年非公开发行事项
2020年6月16日，公司召开第七届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》等相关议案，公司拟向深圳市盛屯益兴科技有限公司、深圳市盛屯汇泽贸易有限公司、厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）（董事会审议该议案时该合伙企业尚在筹建中）、江苏瑞华投资控股集团有限公司指定的控股或全资子公司、成都科创嘉源投资管理中心（有限合伙）、 杉杉创晖丰盛1号私募股权投资基金（拟设立）非公开发行股份，发行数量不超过223,180,217股，发行价格为8.29元/股，募集资金总额为不超过185,000万元，扣除发行费用后将全部用于补充流动资金和偿还有息负债。2020年7月10日，公司召开第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案，由于本次非公开发行的部分认购主体已完成设立或已经确定，公司与相关方签署了补充协议并修订了非公开发行股票预案。2020年7月27日，公司召开2020年第二次（临时）股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案，同意公司实施本次非公开发行事项。截至目前，本次非公开发行仍在积极推进中。本次非公开发行尚需获得中国证监会核准后方可实施。
3、人造板资产出售事项
2020年6月12日，公司披露了《关于筹划重大资产出售的提示性公告》（公告编号：2020-058），公司拟将人造板业务相关资产的控股权出售给公司控股股东盛屯集团。截至目前，该事项仍在积极推进中。
4、股份回购事项
2020年4月29日，公司召开第六届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金或自筹资金回购股份500万股-1,000万股，占公司总股本的0.67%-1.34%，回购股份价格不超过10元/股，回购的股份全部用于实施股权激励计划或员工持股计划，回购股份实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至目前，公司尚未开始实施本次股份回购。
5、股权激励事项
2020年7月10日，公司召开第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司<第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动激励对象的积极性，有效地将股东利益、公司利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，公司拟实施限制性股票激励计划。本次激励计划拟授予激励对象限制性股票1,110万股，占公司总股本的1.49%；其中首次授予999万股，预留111万股；首次授予部分的授予价格为8.07元/股。截至目前，该事项仍在积极推进中。
十八、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司下属子公司辽宁威利邦由于受新冠疫情影响，同时下游企业复工不足，对中纤板的需求进一步减少，使得辽宁威利邦的生产经营进一步恶化。为避免该公司持续大规模亏损，减少公司损失，公司于2020年5月决定对子公司辽宁威利邦实施停产。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 166,596,794 | 25.35% | 86,727,989 | 11,000 | 86,738,989 | 253,335,783 | 34.05% | ||
| 2、国有法人持股 | 35,340,158 | 5.38% | 25,111,698 | 25,111,698 | 60,451,856 | 8.13% | |||
| 3、其他内资持股 | 131,256,636 | 19.97% | 61,616,291 | 11,000 | 61,627,291 | 192,883,927 | 25.93% | ||
| 其中：境内法人持股 | 131,161,911 | 19.96% | 32,706,963 | 32,706,963 | 163,868,874 | 22.03% | |||
| 境内自然人持股 | 94,725 | 0.01% | 28,909,328 | 11,000 | 28,920,328 | 29,015,053 | 3.90% | ||
| 二、无限售条件股份 | 490,609,275 | 74.65% | -11,000 | -11,000 | 490,598,275 | 65.95% | |||
| 1、人民币普通股 | 490,609,275 | 74.65% | -11,000 | -11,000 | 490,598,275 | 65.95% | |||
| 三、股份总数 | 657,206,069 | 100.00% | 86,727,989 | 0 | 86,727,989 | 743,934,058 | 100.00% | ||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、根据深圳证券交易所《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》和《上市公司规范运作指引》等相关规定，公司董事、监事和高级管理人员所持股份按25%计算其本年度可转让股份法定额度；董事、监事和高级管理人员新增的无限售条件股份，按75%自动锁定；离职董事、监事和高级管理人员所持股份按有关规定予以锁定和解锁。
2、2020年4月，公司资产重组募集配套资金发行的86,727,989股新增股份完成发行上市。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2019年2月18日，威华股份召开第六届董事会第二十六次会议，审议通过了发行股份购买四川盛屯锂业有限公司100%股权并募集配套资金（以下简称“本次交易”）预案及相关事项。2019年5月30日和2019年6月17日，威华股份分别召开第六届董事会第三十一次会议和2019年第一次（临时）股东大会，审议通过了本次交易草案及相关事项。2019年10月9日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开2019年第47次并购重组委工作会议，有条件审核通过了本次交易事项。2019年11月7日，公司收到中国证监会出具
的《关于核准广东威华股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕2139号）。股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了资产重组募集配套资金新增股份的登记工作，该新增股份于2020年4月3日上市。股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
2020年4月29日，公司召开第六届董事会第四十二次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划，回购价格不超过10元/股，回购数量500万股（含）-1,000万股（含），回购股份期限自董事会审议通过回购方案之日起12个月内。截至报告期末，公司尚未实施本次回购。具体情况详见公司于2020年7月2日披露的《关于回购公司股份的进展公告》（公告编号：2020-076）。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了资产重组募集配套资金事项，新增发行股份86,727,989股，该新增股份于2020年4月3日上市。公司总股本因此由657,206,069股增加到743,934,058股。上述股份变动对公司基本每股收益、稀释每股收益有所摊薄。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 44,639,457 | 0 | 0 | 44,639,457 | 认购非公开发行新增股份44,639,457股，限售期为36个月 | 2020年11月15日 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 3,629,458 | 0 | 0 | 3,629,458 | 认购上市公司发行股份购买资产的新增股份3,629,458股，限售期36个月 | 2022年12月6日 |
| 深圳市前海睿泽资产管理有限公司－深圳市前海睿泽拾叁号投资合伙企业（有限合伙） | 35,997,357 | 0 | 0 | 35,997,357 | 认购上市公司发行股份购买资产的新增股份35,997,357股，限售期12个月 | 2020年12月6日 |
| 福建华闽进出口有限公司 | 35,667,107 | 0 | 0 | 35,667,107 | 认购上市公司发行股份购买资产的新增股份35,667,107股，限售期12个月 | 2020年12月6日 |
| 四川发展矿业集团有限公司 | 35,340,158 | 0 | 0 | 35,340,158 | 认购上市公司发行股份购买资产的新增股份35,340,158股，限售期36个月 | 2022年12月6日 |
| 福建省盛屯贸易有限公司 | 8,586,525 | 0 | 0 | 8,586,525 | 认购上市公司发行股份购买资产的新增股份8,586,525股，限售期36个月 | 2022年12月6日 |
| 深圳九源投资管理有限公司－新疆东方长丰股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,642,007 | 0 | 0 | 2,642,007 | 认购上市公司发行股份购买资产的新增股份2,642,007股，限售期12个月 | 2020年12月6日 |
| 中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司 | 0 | 0 | 25,111,698 | 25,111,698 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份25,111,698股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 五矿证券有限公司 | 0 | 0 | 10,118,265 | 10,118,265 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份10,118,265股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 广州市玄元投资管理有限公司－玄元元定2号私募证券投资基金 | 0 | 0 | 10,249,671 | 10,249,671 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份10,249,671股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 财通基金－华菱津杉（天津）产业投资基金合伙企业（有限合伙）－财通基金华菱津杉10号单一资产管理计划 | 0 | 0 | 3,942,181 | 3,942,181 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份3,942,181股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 财通基金－张怀斌－财通基金顶天10号单一资产管理计划 | 0 | 0 | 3,942,181 | 3,942,181 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份3,942,181股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 财通基金－英大证券有限责任公司－财通基金英大证券8号单一资产管理计划 | 0 | 0 | 2,614,980 | 2,614,980 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份2,614,980股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 财通基金－董卫国－财通基金玉泉908号单一资产管理计划 | 0 | 0 | 1,708,279 | 1,708,279 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份1,708,279股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 财通基金－平安银行－郝慧 | 0 | 0 | 131,406 | 131,406 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份131,406股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 沈臻宇 | 0 | 0 | 13,140,604 | 13,140,604 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份13,140,604股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 魏敏钗 | 0 | 0 | 7,884,362 | 7,884,362 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份7,884,362股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 陈天虹 | 0 | 0 | 7,884,362 | 7,884,362 | 认购上市公司资产重组募集配套资金的新增股份7,884,362股，限售期6个月 | 2020年10月9日 |
| 华如 | 73,125 | 0 | 0 | 73,125 | 董监高离任 | 依据证监会、深交所规定执行 |
| 熊波 | 21,600 | 0 | 11,000 | 32,600 | 董监高离任 | 依据证监会、深交所规定执行 |
| 合计 | 166,596,794 | 0 | 86,738,989 | 253,335,783 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 威华股份 | 2020年03月10日 | 7.61元/股 | 86,727,989 | 2020年04月03日 | 86,727,989 | 《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书》,巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） | 2020年04月02日 | |
报告期内证券发行情况的说明
根据中国证监会《关于核准广东威华股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕2139号），公司非公开发行股份募集配套资金不超过66,000万元。
2020年4月，公司完成募集配套资金的发行工作，公司向财通基金管理有限公司、沈臻宇、广州市玄元投资管理有限公司、五矿证券有限公司、魏敏钗、陈天虹及中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司共7名对象合计发行股份86,727,989股，发行价格7.61元/股，募集资金总额659,999,996.29元。上述新增发行的股份自上市之日起限售6个月。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 23,911 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 深圳盛屯集团有限公司 | 境内非国有法人 | 11.96% | 88,978,815 | 0 | 48,268,915 | 40,709,900 | 质押 | 70,630,000 |
| 李建华 | 境内自然人 | 5.48% | 40,768,400 | 0 | 0 | 40,768,400 | 质押 | 19,000,000 |
| 深圳市前海睿泽资产管理有限公司－深圳市前海睿泽拾叁号投资合伙企业（有限合伙） | 其他 | 4.84% | 35,997,357 | 0 | 35,997,357 | 0 | ||
| 福建华闽进出口有限公司 | 境内非国有法人 | 4.79% | 35,667,107 | 0 | 35,667,107 | 0 | ||
| 四川发展矿业集团有限公司 | 国有法人 | 4.75% | 35,340,158 | 0 | 35,340,158 | 0 | ||
| 李晓奇 | 境内自然人 | 4.53% | 33,685,100 | -10,706,773 | 0 | 33,685,100 | ||
| 中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司 | 国有法人 | 3.38% | 25,111,698 | 25,111,698 | 25,111,698 | 0 | ||
| 姚娟英 | 境内自然人 | 2.42% | 18,000,000 | 18,000,000 | 0 | 18,000,000 | ||
| 沈臻宇 | 境内自然人 | 1.77% | 13,140,604 | 13,140,604 | 13,140,604 | 0 | ||
| 成都蓉璞科技合伙企业（有限合伙） | 其他 | 1.46% | 10,834,711 | 0 | 0 | 10,834,711 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东李建华先生与李晓奇女士为父女关系，构成关联股东关系，为一致行动人。 姚雄杰先生为盛屯集团实际控制人，姚雄杰先生（持有公司股份10,702,635股）、姚娟英女士、成都蓉璞科技合伙企业（有限合伙）、福建省盛屯贸易有限公司（持有公司股份8,586,525股）和盛屯集团构成一致行动关系，为一致行动人。 除此之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。 | |||||||
| 注：本报告期内姚娟英新增的1,800万股系盛屯集团一致行动人国通信托﹒紫金9号集合资金信托计划通过大宗交易方式转让的，上述转让系公司控股股东及其一致行动人持股结构调整，转让前后，公司控股股东及其一致行动人持股数量未发生变化。 | |||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 李建华 | 40,768,400 | 人民币普通股 | 40,768,400 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 40,709,900 | 人民币普通股 | 40,709,900 |
| 李晓奇 | 33,685,100 | 人民币普通股 | 33,685,100 |
| 姚娟英 | 18,000,000 | 人民币普通股 | 18,000,000 |
| 成都蓉璞科技合伙企业（有限合伙） | 10,834,711 | 人民币普通股 | 10,834,711 |
| 姚雄杰 | 10,702,635 | 人民币普通股 | 10,702,635 |
| 新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002深 | 8,997,400 | 人民币普通股 | 8,997,400 |
| 中国工商银行股份有限公司－中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金 | 7,703,900 | 人民币普通股 | 7,703,900 |
| 张杏秀 | 7,187,200 | 人民币普通股 | 7,187,200 |
| 中国农业银行股份有限公司－申万菱信新能源汽车主题灵活配置混合型证券投资基金 | 5,261,300 | 人民币普通股 | 5,261,300 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 股东李建华先生与李晓奇女士为父女关系，构成关联股东关系，为一致行动人。 姚雄杰先生为盛屯集团实际控制人，姚雄杰先生、姚娟英女士、成都蓉璞科技合伙企业（有限合伙）、福建省盛屯贸易有限公司（持有公司股份8,586,525股）和盛屯集团构成一致行动关系，为一致行动人。 除此之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） | 姚娟英女士通过投资者信用证券账户持有公司股票17,500,000股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 熊波 | 监事会主席 | 离任 | 28,800 | 3,800 | 0 | 32,600 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 28,800 | 3,800 | 0 | 32,600 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 周祎 | 董事长 | 被选举 | 2020年06月15日 | 董事会换届选举 |
| 李凯 | 董事 | 被选举 | 2020年06月15日 | 董事会换届选举 |
| 何晓 | 独立董事 | 被选举 | 2020年06月15日 | 董事会换届选举 |
| 周毅 | 独立董事 | 被选举 | 2020年06月15日 | 董事会换届选举 |
| 马涛 | 独立董事 | 被选举 | 2020年06月15日 | 董事会换届选举 |
| 陈冬炎 | 监事会主席 | 被选举 | 2020年06月15日 | 监事会换届选举 |
| 钟洁莹 | 监事 | 被选举 | 2020年06月15日 | 监事会换届选举 |
| 邓伟军 | 总经理 | 聘任 | 2020年06月15日 | 董事会聘任 |
| 姚婧 | 副总经理、董事会秘书 | 聘任 | 2020年06月15日 | 董事会聘任 |
| 王天广 | 董事长 | 任期满离任 | 2020年06月15日 | 第六届董事会任期满离任 |
| 陈潮 | 独立董事 | 任期满离任 | 2020年06月15日 | 第六届董事会任期满离任 |
| 赵如冰 | 独立董事 | 任期满离任 | 2020年06月15日 | 第六届董事会任期满离任 |
| 丘运良 | 独立董事 | 任期满离任 | 2020年06月15日 | 第六届董事会任期满离任 |
| 熊波 | 监事会主席 | 任期满离任 | 2020年06月15日 | 第六届监事会任期满离任 |
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东威华股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 570,081,561.04 | 399,793,818.73 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 203,475,761.31 | 214,105,387.02 |
| 应收款项融资 | 186,432,051.62 | 165,430,422.94 |
| 预付款项 | 93,644,689.07 | 36,335,518.95 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 59,223,068.29 | 13,185,016.30 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,013,164,927.88 | 1,050,203,133.22 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 97,789,676.54 | 94,128,183.48 |
| 流动资产合计 | 2,223,811,735.75 | 1,973,181,480.64 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 3,718,113.51 | 3,513,941.71 |
| 长期股权投资 | 46,490,652.67 | 45,525,384.78 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 |
| 投资性房地产 | 3,414,522.19 | 3,461,403.47 |
| 固定资产 | 1,841,876,833.10 | 1,937,361,703.57 |
| 在建工程 | 426,713,146.29 | 341,347,552.07 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 380,599,376.57 | 382,472,366.16 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 3,185,155.77 | 3,185,155.77 |
| 长期待摊费用 | 97,956,668.34 | 77,821,376.14 |
| 递延所得税资产 | 23,766,914.79 | 18,447,715.89 |
| 其他非流动资产 | 62,628,356.82 | 43,786,358.53 |
| 非流动资产合计 | 2,943,649,740.05 | 2,910,222,958.09 |
| 资产总计 | 5,167,461,475.80 | 4,883,404,438.73 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 992,941,681.65 | 920,741,216.56 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 53,636,708.13 | 30,011,600.34 |
| 应付账款 | 382,721,515.37 | 585,631,378.07 |
| 预收款项 | 5,370,602.61 | 42,561,808.36 |
| 合同负债 | 35,590,757.56 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 16,561,633.13 | 21,661,917.22 |
| 应交税费 | 11,513,010.40 | 5,365,606.34 |
| 其他应付款 | 59,255,802.71 | 65,268,579.21 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 166,694,192.27 | 184,660,828.48 |
| 其他流动负债 | 145,146,593.07 | 130,724,690.49 |
| 流动负债合计 | 1,869,432,496.90 | 1,986,627,625.07 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 126,744,866.37 | 189,966,265.82 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 3,980,465.21 | 14,409,055.99 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 20,499,206.29 | 20,499,206.29 |
| 递延收益 | 18,687,077.82 | 19,499,744.42 |
| 递延所得税负债 | 5,612,033.62 | 5,893,017.26 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 175,523,649.31 | 250,267,289.78 |
| 负债合计 | 2,044,956,146.21 | 2,236,894,914.85 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 743,934,058.00 | 657,206,069.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,488,056,070.03 | 1,924,622,013.97 |
| 减：库存股 | 37,037,943.57 | 37,037,943.57 |
| 其他综合收益 | -76.74 | -283.57 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 83,714,712.54 | 83,714,712.54 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -257,900,387.41 | -90,556,397.46 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,020,766,432.85 | 2,537,948,170.91 |
| 少数股东权益 | 101,738,896.74 | 108,561,352.97 |
| 所有者权益合计 | 3,122,505,329.59 | 2,646,509,523.88 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,167,461,475.80 | 4,883,404,438.73 |
法定代表人：周祎 主管会计工作负责人：邓伟军 会计机构负责人：王琪
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 300,273,728.43 | 140,851,013.86 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 74,297,162.93 | 91,946,340.04 |
| 应收款项融资 | 6,683,000.00 | 14,219,819.29 |
| 预付款项 | 301,047,791.56 | 5,000.00 |
| 其他应收款 | 695,226,513.32 | 709,606,363.31 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 110,568,049.62 | 239,521,136.75 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 22,275,151.31 | 32,783,676.95 |
| 流动资产合计 | 1,510,371,397.17 | 1,228,933,350.20 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 47,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,098,040,502.31 | 3,215,830,734.04 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 296,665.30 | 249,861.48 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 125,973.35 | 153,671.15 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 3,000,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 3,148,463,140.96 | 3,216,234,266.67 |
| 资产总计 | 4,658,834,538.13 | 4,445,167,616.87 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 180,276,312.50 | 215,367,712.50 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 251,000,000.00 | 135,000,000.00 |
| 应付账款 | 42,276,126.06 | 197,870,766.96 |
| 预收款项 | 116,594,213.85 | |
| 合同负债 | 96,901,048.87 |
| 应付职工薪酬 | 815,549.66 | 1,299,039.34 |
| 应交税费 | 153,995.59 | 176,545.52 |
| 其他应付款 | 641,833,438.15 | 803,073,021.62 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 688,000.00 | 800,000.00 |
| 流动负债合计 | 1,213,944,470.83 | 1,470,181,299.79 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 1,213,944,470.83 | 1,470,181,299.79 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 743,934,058.00 | 657,206,069.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,889,170,795.64 | 2,325,736,739.58 |
| 减：库存股 | 37,037,943.57 | 37,037,943.57 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 41,462,239.00 | 41,462,239.00 |
| 未分配利润 | -192,639,081.77 | -12,380,786.93 |
| 所有者权益合计 | 3,444,890,067.30 | 2,974,986,317.08 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,658,834,538.13 | 4,445,167,616.87 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 752,909,112.52 | 1,059,685,765.75 |
| 其中：营业收入 | 752,909,112.52 | 1,059,685,765.75 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 873,313,968.14 | 1,013,717,694.24 |
| 其中：营业成本 | 695,862,547.87 | 885,575,651.63 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,865,185.87 | 10,075,597.32 |
| 销售费用 | 34,489,622.32 | 34,800,912.67 |
| 管理费用 | 66,642,170.12 | 51,090,018.72 |
| 研发费用 | 29,279,213.79 | 3,391,608.81 |
| 财务费用 | 40,175,228.17 | 28,783,905.09 |
| 其中：利息费用 | 43,952,696.86 | 28,935,637.03 |
| 利息收入 | 4,462,863.12 | 722,371.99 |
| 加：其他收益 | 11,772,447.84 | 26,211,981.23 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,664,227.29 | -8,002,826.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 965,267.89 | -7,727,450.61 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,146,252.10 | -1,073,865.44 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -61,545,212.42 | -1,750,385.84 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 199,135.45 | -7,235.45 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -172,460,509.56 | 61,345,739.77 |
| 加：营业外收入 | 701,923.57 | 1,248,471.88 |
| 减：营业外支出 | 7,928,165.67 | 1,301,746.34 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -179,686,751.66 | 61,292,465.31 |
| 减：所得税费用 | -5,520,305.48 | 3,857,408.56 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -174,166,446.18 | 57,435,056.75 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -174,166,446.18 | 57,435,056.75 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -167,343,989.95 | 58,717,584.67 |
| 2.少数股东损益 | -6,822,456.23 | -1,282,527.92 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 206.83 | -40.66 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 206.83 | -40.66 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 206.83 | -40.66 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 206.83 | -40.66 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -174,166,239.35 | 57,435,016.09 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -167,343,783.12 | 58,717,544.01 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -6,822,456.23 | -1,282,527.92 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.2389 | 0.1097 |
| （二）稀释每股收益 | -0.2389 | 0.1097 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：周祎 主管会计工作负责人：邓伟军 会计机构负责人：王琪
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 387,727,483.66 | 77,884,190.03 |
| 减：营业成本 | 403,900,190.17 | 74,127,630.09 |
| 税金及附加 | 355,584.00 | 188,705.00 |
| 销售费用 | 8,191,586.83 | 865,747.90 |
| 管理费用 | 10,629,063.29 | 8,805,417.61 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 5,374,479.48 | 12,380,878.31 |
| 其中：利息费用 | 12,664,891.79 | 12,398,967.04 |
| 利息收入 | 7,602,166.36 | 47,801.23 |
| 加：其他收益 | 43,406.79 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -20,380,426.69 | -7,710,354.73 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -21,034,731.11 | -7,727,450.61 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -436,030.21 | -899,212.15 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -118,755,499.62 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -180,251,969.84 | -27,093,755.76 |
| 加：营业外收入 | 55,591.00 | |
| 减：营业外支出 | 6,325.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -180,258,294.84 | -27,038,164.76 |
| 减：所得税费用 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -180,258,294.84 | -27,038,164.76 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -180,258,294.84 | -27,038,164.76 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -180,258,294.84 | -27,038,164.76 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 768,341,340.19 | 1,062,959,587.43 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 9,577,325.49 | 17,890,449.71 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 73,019,360.21 | 14,256,917.28 |
| 经营活动现金流入小计 | 850,938,025.89 | 1,095,106,954.42 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 977,931,635.47 | 730,025,121.59 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 88,254,452.93 | 83,950,234.48 |
| 支付的各项税费 | 25,565,015.75 | 59,030,249.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 100,750,336.68 | 65,926,939.44 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,192,501,440.83 | 938,932,544.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -341,563,414.94 | 156,174,409.48 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 348,130.15 | 17,465.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 813,642.40 | 330,572.48 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 290,990,938.36 | |
| 投资活动现金流入小计 | 292,152,710.91 | 348,038.22 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 135,738,770.68 | 274,559,718.16 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 332,263,509.31 | 145,614.69 |
| 投资活动现金流出小计 | 468,002,279.99 | 274,705,332.85 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -175,849,569.08 | -274,357,294.63 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 650,528,495.99 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 578,969,667.87 | 546,574,666.72 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 76,143,983.14 | 3,839,675.50 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,305,642,147.00 | 550,414,342.22 |
| 偿还债务支付的现金 | 465,853,035.54 | 368,441,523.37 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 41,166,312.94 | 27,156,144.58 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 228,291,507.33 | 116,258,010.29 |
| 筹资活动现金流出小计 | 735,310,855.81 | 511,855,678.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 570,331,291.19 | 38,558,663.98 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 282.47 | 372.87 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 52,918,589.64 | -79,623,848.30 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 181,187,413.00 | 273,316,583.64 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 234,106,002.64 | 193,692,735.34 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 470,583,329.99 | 316,832,417.51 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,989,292.22 | 103,392.23 |
| 经营活动现金流入小计 | 472,572,622.21 | 316,935,809.74 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 639,228,923.17 | 274,056,095.07 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 5,784,576.01 | 4,530,649.41 |
| 支付的各项税费 | 1,104,381.77 | 628,665.33 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,861,669.95 | 7,378,179.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 657,979,550.90 | 286,593,589.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -185,406,928.69 | 30,342,220.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 17,095.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 89,949.11 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 33,396,996.11 | 75,536,818.29 |
| 投资活动现金流入小计 | 33,486,946.22 | 75,553,914.17 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,736.80 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 290,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 290,000,000.00 | 15,736.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -256,513,053.78 | 75,538,177.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 650,528,495.99 | |
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,870,135.27 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 751,398,631.26 | 40,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 115,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,063,992.42 | 8,420,050.42 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 118,107,128.63 | 21,225,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 246,171,121.05 | 149,645,050.42 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 505,227,510.21 | -109,645,050.42 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2.91 | 413.53 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 63,307,524.83 | -3,764,239.41 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 25,808,999.27 | 61,639,632.08 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 89,116,524.10 | 57,875,392.67 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余 | 657,2 | 1,924, | 37,037 | -283.5 | 83,714 | -90,55 | 2,537, | 108,56 | 2,646, | ||||||
| 额 | 06,069.00 | 622,013.97 | ,943.57 | 7 | ,712.54 | 6,397.46 | 948,170.91 | 1,352.97 | 509,523.88 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 657,206,069.00 | 1,924,622,013.97 | 37,037,943.57 | -283.57 | 83,714,712.54 | -90,556,397.46 | 2,537,948,170.91 | 108,561,352.97 | 2,646,509,523.88 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 86,727,989.00 | 563,434,056.06 | 206.83 | -167,343,989.95 | 482,818,261.94 | -6,822,456.23 | 475,995,805.71 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 206.83 | -167,343,989.95 | -167,343,783.12 | -6,822,456.23 | -174,166,239.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 86,727,989.00 | 563,434,056.06 | 650,162,045.06 | 650,162,045.06 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 86,727,989.00 | 563,434,056.06 | 650,162,045.06 | 650,162,045.06 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 743,934,058.00 | 2,488,056,070.03 | 37,037,943.57 | -76.74 | 83,714,712.54 | -257,900,387.41 | 3,020,766,432.85 | 101,738,896.74 | 3,122,505,329.59 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 535,343,457.00 | 1,738,707,350.39 | 37,037,943.57 | -191.38 | 83,714,712.54 | -31,315,762.79 | 2,289,411,622.19 | 412,725,367.59 | 2,702,136,989.78 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期 | |||||||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 535,343,457.00 | 1,738,707,350.39 | 37,037,943.57 | -191.38 | 83,714,712.54 | -31,315,762.79 | 2,289,411,622.19 | 412,725,367.59 | 2,702,136,989.78 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -40.66 | 58,717,584.67 | 58,717,544.01 | -1,282,527.92 | 57,435,016.09 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -40.66 | 58,717,584.67 | 58,717,544.01 | -1,282,527.92 | 57,435,016.09 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 535,343,457.00 | 1,738,707,350.39 | 37,037,943.57 | -232.04 | 83,714,712.54 | 27,401,821.88 | 2,348,129,166.20 | 411,442,839.67 | 2,759,572,005.87 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 657,206,069.00 | 2,325,736,739.58 | 37,037,943.57 | 41,462,239.00 | -12,380,786.93 | 2,974,986,317.08 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 657,206,069.00 | 2,325,736,739.58 | 37,037,943.57 | 41,462,239.00 | -12,380,786.93 | 2,974,986,317.08 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 86,727,989.00 | 563,434,056.06 | -180,258,294.84 | 469,903,750.22 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -180,258,294.84 | -180,258,294.84 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 86,727,989.00 | 563,434,056.06 | 650,162,045.06 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 86,727,989.00 | 563,434,056.06 | 650,162,045.06 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 743,934,058.00 | 2,889,170,795.64 | 37,037,943.57 | 41,462,239.00 | -192,639,081.77 | 3,444,890,067.30 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 535,343,457.00 | 1,561,299,650.57 | 37,037,943.57 | 41,462,239.00 | -37,890,160.58 | 2,063,177,242.42 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 535,343,457.00 | 1,561,299,650.57 | 37,037,943.57 | 41,462,239.00 | -37,890,160.58 | 2,063,177,242.42 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -27,038,164.76 | -27,038,164.76 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -27,038,164.76 | -27,038,164.76 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工 | ||||||||||||
| 具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 535,343,457.00 | 1,561,299,650.57 | 37,037,943.57 | 41,462,239.00 | -64,928,325.34 | 2,036,139,077.66 |
三、公司基本情况
1、公司概况
广东威华股份有限公司前身为梅州市威华中纤板制造有限公司，于1997年6月9日在梅州市工商行政管理局注册，注册资本为800万元，1998年7月6日注册资本变更为2,800万元，2001年9月26日公司股东会通过增资决议，增资后注册资本变更为4,800万元。
2001年12月20日，广东省人民政府以“粤办函[2001]717号”文批复同意梅州市威华中纤板制造有限公司原股东作为发起人，以发起方式将公司整体改组为广东威华股份有限公司，各股东以梅州市威华中纤板制造有限公司截至2001年9月30日的净资产额5,680万元作为折股依据，按1：1的比例相应折合为股份有限公司的全部股份，各发起人所持有的梅州市威华中纤板制造有限公司的股权相应转为股份有限公司股份。股份有限公司于2001年12月29日在广东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册资本为人民币5,680万元。
公司2002年度股东大会审议通过了2002年度利润分配方案，以截至2002年12月31日股本为基数，每10股送3股，变更后的股本总额为7,384万元。
2006年3月31日，广东省人民政府“粤府函[2006]43号”及广东省国资委“粤国资函[2006]111号”文批复公司两国有股东蕉岭县木材公司和梅州市电力开发公司将其各自持有的公司16.66%（12,306,666.00股）和4.17%（3,076,666.00股）的股权转让给广东威华集团有限公司。
2006年7月20日，公司2006年第一次临时股东大会决议通过《关于变更公司股权的议案》，同意自然人股东李剑明、刘映玲和林少辉分别将其所持有的公司7.29%（5,384,166.00股）、7.29%（5,384,166.00股）和6.25%（4,615,000.00股）的股权转让给广东威华集团有限公司。
根据2006年9月11日2006年第三次临时股东大会决议，公司以资本公积493万元向股东同比例转增股份总额493万股。
根据2006年9月11日2006年第三次临时股东大会决议，广东威华集团有限公司分别将其持有的公司70%（55,139,000.00股）和21.87%（17,230,700.00股）股权转让给李建华和刘宪，梅州市威华水利水电建设工程有限公司将其持有的公司8.13%（6,400,300.00股）股权转让给刘宪。
上述股权变更后股东及持股比例为：李建华持有55,139,000.00股，持股比例为70%，刘宪持有23,631,000.00股，持股比例为30%。
2006年11月23日，中华人民共和国商务部“商资批[2006]2174号”文批复同意玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕以认购公司增资股权的方式设立外商投资比例低于25%的中外合资股份有限公司。外商投资企业批准证书号为“商外资字[2006]0716号”。根据公司2006年股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请增加注册资本人民币2,123万元，新增注册资本由玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕分两期缴足，增资后公司股本总额为10,000万元。
2007年5月26日公司股东大会通过决议，以资本公积13,000万元向股东同比例转增股份13,000万股，转增后股本总额变更为23,000万元。外商投资企业批准证书号变更为“商外资粤股份证字[2007]0003号”。2007年5月26日股东大会通过决议，李建华和刘宪分别将其持有的公司770万股和330万股股份（共
4.79%的股份）转让给广州市梅风装修装饰有限公司；分别将其持有的公司630万股和270万股股份（共3.91%的股份）转让给罗鸣。股权转让后各股东持股比例分别为：李建华持有公司11,282.10万股，占股本总额
49.05%；刘宪持有公司4,835万股，占股本总额21.02%；玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕持有公司4,882.90万股，占股本总额21.23%；广州市梅风装修装饰有限公司持有公司1,100万股，占股本总额4.79%；罗鸣持有公司900万股，占股本总额3.91%。
2007年8月16日股东大会通过决议，李建华、刘宪和玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕分别将其持有的公司238.75万股、102.32万股和91.93万股股份（共1.88%的股份）转让给张为杰等83名自然人。股权转让后各股东持股比例分别为：李建华持有公司11,043.35万股，占股本总额48.01%；刘宪持有公司4,732.68万股，占股本总额20.58%；玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕持有公司4,790.97万股，占股本总额20.83%；广州市梅风装修装饰有限公司持有公司1,100万股，占股本总额4.79%；罗鸣持有公司900万股，占股本总额3.91%；张为杰等83名自然人持有公司433万股，占股本总额1.88%。
2008年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2008］599号文”核准，向社会公开发行7,669万股人民币普通股，并于2008年5月23日在深圳证券交易所上市交易。发行后的股本总额为人民币30,669万元。外商投资企业批准证书号变更为“商外资资审字[2008]0189号”。
经2010年4月30日股东大会决议通过及2010年5月17日广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资函[2010]360号”批准，鉴于公司外资持股比例已低于10%，公司类型由外商投资股份有限公司转为内资股份有限公司。2010年5月4日，公司向广东省对外贸易经济合作厅交回了“商外资资审字[2008]0189号”外商投资企业批准证书，并于2010年9月29日在广东省工商行政管理局办理完毕相应的工商变更登记手续，领取新的营业执照。
2011年4月6日，公司股东大会审议通过了2010年度利润分配方案，以截至2010年12月31日股本30,669万元为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股。实际转增股本18,401.40万股，转增后的股本总额为49,070.40万元。
2017年9月8日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2017］1650号文”核准，公司获准非公开发行不超过6,000万股新股。公司实际非公开发行4,463.9457万股，发行后的股本总额为人民币53,534.3457万元。
2019年11月7日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2019］2139号”文《关于核准广东威华股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向深圳盛屯
集团有限公司发行362.9458万股股份、向福建省盛屯贸易有限公司发行858.6525万股股份、向福建华闽进出口有限公司发行3,566.7107万股股份、向深圳市前海睿泽拾叁号投资合伙企业（有限合伙）发行3,599.7357万股股份、向四川发展国瑞矿业投资有限公司（已更名为“四川发展矿业集团有限公司”）发行3,534.0158万股股份、向新疆东方长丰股权投资合伙企业（有限合伙）发行264.2007万股股份，合计发行12,186.2612万股股份购买其合计持有的四川盛屯锂业有限公司100%股权。2019年11月22日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行股份购买资产新增注册资本实收资本进行了审验，并出具《验资报告》（亚会B验字（2019）0108号）。发行股份完成后，公司的股本总额变更为65,720.6069万元。2020年4月3日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2019］2139号”文《关于核准广东威华股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向沈臻宇、五矿证券有限公司、魏敏钗、广州市玄元投资管理有限公司、陈天虹、财通基金管理有限公司、中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司等七名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，合计发行86,727,989股。上述募集资金业经亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具亚会A验字（2020）0007号验资报告。发行股份完成后，公司的股本总额变更为74,393.4058万元。法定代表人：周祎。公司总部的经营地址：深圳市福田区华富路1018号中航中心32楼3206-3207。公司主要的经营活动为中（高）密度纤维板的生产与销售、林木种植与销售以及稀土、锂盐产品的生产与销售。主营业务产品为中（高）密度纤维板、林木、稀土及锂盐产品。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年7月30日决议批准报出。
2、合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 合并报表范围内会计主体组合
应收账款组合2 其他非合并报表范围内会计主体组合
应收账款组合3 采矿业务组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 合并报表范围内会计主体组合其他应收款组合2 其他非合并报表范围内会计主体组合其他应收款组合3 采矿业务组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票应收款项融资组合3 应收账款组合对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、45。
11、应收票据
详见附注五-10
12、应收账款
详见附注五-10
13、应收款项融资
详见附注五-10
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五-10
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资、在途物资和消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。具体计价方法如下：
A、原材料、在途物资按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
B、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
C、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前（种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定；合作造林所拨付的造林款在预付款项—合作造林款中核算；郁闭后转入林木类消耗性生物资产核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照企业会计准则的规定确定。
林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生的管护费用等后续支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间伐或抚育更新性质而补植林木发生的后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物资产发生的借款费用在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下：
当期应结转的林木资产成本＝(当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数)×种植片区已郁闭林木资产账面成本
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
详见附注五-1020、其他债权投资
详见附注五-10
21、长期应收款
详见附注五-10
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五-18。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五-18。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五-31。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 10-35 | 5 | 2.71-9.5 |
| 土地使用权 | 50 | 2 |
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 5% | 2.71%-9.5% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 5% | 4.75%-19% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.5% |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
① 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
② 无形资产使用寿命及摊销
A 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 电脑软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 采矿权及探矿权 | 工作量法 | 预计可采矿产储量 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
C 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
① 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
② 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉、采矿权等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
详见附注五-10。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让林木、稀土及锂盐的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同包含运行维护的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
以下收入确认原则和计量方法适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
公司主要产品是中纤板、林木、稀土及锂盐，公司在将货物交付给客户且客户已接受货物，本公司不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费用
本公司根据有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2）回购公司股份
①本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
②公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（3）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（4）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、39。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
上述会计政策变更事项，期初受影响的财务报表项目明细情况如下：
单位：元
合并报表：
| 报表项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 42,561,808.36 | 5,522,285.24 | -37,039,523.12 |
| 合同负债 | 37,039,523.12 | 37,039,523.12 |
母公司报表：
| 报表项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 116,594,213.85 | -116,594,213.85 | |
| 合同负债 | 116,594,213.85 | 116,594,213.85 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 399,793,818.73 | 399,793,818.73 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 214,105,387.02 | 214,105,387.02 |
| 应收款项融资 | 165,430,422.94 | 165,430,422.94 | |
| 预付款项 | 36,335,518.95 | 36,335,518.95 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 13,185,016.30 | 13,185,016.30 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,050,203,133.22 | 1,050,203,133.22 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 94,128,183.48 | 94,128,183.48 | |
| 流动资产合计 | 1,973,181,480.64 | 1,973,181,480.64 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 3,513,941.71 | 3,513,941.71 | |
| 长期股权投资 | 45,525,384.78 | 45,525,384.78 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | |
| 投资性房地产 | 3,461,403.47 | 3,461,403.47 | |
| 固定资产 | 1,937,361,703.57 | 1,937,361,703.57 | |
| 在建工程 | 341,347,552.07 | 341,347,552.07 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 382,472,366.16 | 382,472,366.16 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 3,185,155.77 | 3,185,155.77 | |
| 长期待摊费用 | 77,821,376.14 | 77,821,376.14 | |
| 递延所得税资产 | 18,447,715.89 | 18,447,715.89 |
| 其他非流动资产 | 43,786,358.53 | 43,786,358.53 | |
| 非流动资产合计 | 2,910,222,958.09 | 2,910,222,958.09 | |
| 资产总计 | 4,883,404,438.73 | 4,883,404,438.73 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 920,741,216.56 | 920,741,216.56 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 30,011,600.34 | 30,011,600.34 | |
| 应付账款 | 585,631,378.07 | 585,631,378.07 | |
| 预收款项 | 42,561,808.36 | 5,522,285.24 | -37,039,523.12 |
| 合同负债 | 37,039,523.12 | 37,039,523.12 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 21,661,917.22 | 21,661,917.22 | |
| 应交税费 | 5,365,606.34 | 5,365,606.34 | |
| 其他应付款 | 65,268,579.21 | 65,268,579.21 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 184,660,828.48 | 184,660,828.48 | |
| 其他流动负债 | 130,724,690.49 | 130,724,690.49 | |
| 流动负债合计 | 1,986,627,625.07 | 1,986,627,625.07 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 189,966,265.82 | 189,966,265.82 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 14,409,055.99 | 14,409,055.99 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 20,499,206.29 | 20,499,206.29 | |
| 递延收益 | 19,499,744.42 | 19,499,744.42 | |
| 递延所得税负债 | 5,893,017.26 | 5,893,017.26 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 250,267,289.78 | 250,267,289.78 | |
| 负债合计 | 2,236,894,914.85 | 2,236,894,914.85 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 657,206,069.00 | 657,206,069.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,924,622,013.97 | 1,924,622,013.97 | |
| 减：库存股 | 37,037,943.57 | 37,037,943.57 | |
| 其他综合收益 | -283.57 | -283.57 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 83,714,712.54 | 83,714,712.54 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -90,556,397.46 | -90,556,397.46 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,537,948,170.91 | 2,537,948,170.91 | |
| 少数股东权益 | 108,561,352.97 | 108,561,352.97 | |
| 所有者权益合计 | 2,646,509,523.88 | 2,646,509,523.88 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,883,404,438.73 | 4,883,404,438.73 |
调整情况说明：无母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 140,851,013.86 | 140,851,013.86 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 91,946,340.04 | 91,946,340.04 | |
| 应收款项融资 | 14,219,819.29 | 14,219,819.29 | |
| 预付款项 | 5,000.00 | 5,000.00 | |
| 其他应收款 | 709,606,363.31 | 709,606,363.31 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 239,521,136.75 | 239,521,136.75 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 32,783,676.95 | 32,783,676.95 | |
| 流动资产合计 | 1,228,933,350.20 | 1,228,933,350.20 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3,215,830,734.04 | 3,215,830,734.04 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 249,861.48 | 249,861.48 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 153,671.15 | 153,671.15 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 3,216,234,266.67 | 3,216,234,266.67 | |
| 资产总计 | 4,445,167,616.87 | 4,445,167,616.87 | |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 215,367,712.50 | 215,367,712.50 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | |
| 应付账款 | 197,870,766.96 | 197,870,766.96 | |
| 预收款项 | 116,594,213.85 | -116,594,213.85 | |
| 合同负债 | 116,594,213.85 | 116,594,213.85 | |
| 应付职工薪酬 | 1,299,039.34 | 1,299,039.34 | |
| 应交税费 | 176,545.52 | 176,545.52 | |
| 其他应付款 | 803,073,021.62 | 803,073,021.62 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 800,000.00 | 800,000.00 | |
| 流动负债合计 | 1,470,181,299.79 | 1,470,181,299.79 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 1,470,181,299.79 | 1,470,181,299.79 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 657,206,069.00 | 657,206,069.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,325,736,739.58 | 2,325,736,739.58 | |
| 减：库存股 | 37,037,943.57 | 37,037,943.57 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 41,462,239.00 | 41,462,239.00 | |
| 未分配利润 | -12,380,786.93 | -12,380,786.93 | |
| 所有者权益合计 | 2,974,986,317.08 | 2,974,986,317.08 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,445,167,616.87 | 4,445,167,616.87 |
调整情况说明：无
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
（1）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 6%、13% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 免税、15%、16.5%、25% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税额 | 2%、1.5% |
| 堤围防护费 | 营业收入 | 0.1% |
| 房产税 | 房产及土地原值的70%、75%或租金收入 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 土地面积 | 每平方米土地年税额1元至10.5元 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东威华股份有限公司 | 25.00% |
| 河北威利邦木业有限公司 | 25.00% |
| 辽宁台安威利邦木业有限公司 | 25.00% |
| 湖北威利邦木业有限公司 | 25.00% |
| 封开县威利邦木业有限公司 | 25.00% |
| 广东威利邦木业有限公司 | 25.00% |
| 深圳市盛鑫国际贸易有限责任公司 | 25.00% |
| 江西万弘高新技术材料有限公司 | 25.00% |
| 四川盛威致远锂业有限公司 | 25.00% |
| 韶关威利邦木业有限公司 | 25.00% |
| 四川盛瑞锂业有限公司 | 25.00% |
| 遂宁盛新锂业有限公司 | 25.00% |
| 四川致远锂业有限公司 | 15.00% |
| 四川盛屯锂业有限公司 | 25.00% |
| 四川盛研锂业有限公司 | 25.00% |
| 盛邦致远国际有限公司 | 16.50% |
| 盛威致远国际有限公司 | 16.50% |
| 金川奥伊诺矿业有限公司 | 15.00% |
| 威华国际股份有限公司 | 8.7% |
| 封开县威华速生林有限公司 | 免税 |
| 梅州市威华速生林有限公司 | 免税 |
| 清远市威绿发展有限公司 | 免税 |
| 阳春市威华速生林有限公司 | 免税 |
| 广东威华丰产林发展有限公司 | 免税 |
2、税收优惠
（1）增值税
A、根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（“财税[2011]115号”），自2020年1月1日起至2020年12月31日止，公司纤维板销售增值税执行即征即退70%的税收优惠政策。
B、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品免征增值税。
（2）企业所得税
A、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司综合利用资源，生产纤维板所取得的收入，在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。
B、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。
C、根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》财税（2011）58号文件和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）的有关规定，四川致远锂业有限公司从事的基础锂盐加工产业符合国家鼓励类产业，符合享受西部大开发
战略税收优惠政策的条件，四川致远锂业有限公司自2017年1月1日起，企业所得税减按15%征收。
D、根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》财税（2011）58号文件和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）的有关规定，金川奥伊诺矿业有限公司从事的采矿业务符合国家鼓励类产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，金川奥伊诺矿业有限公司自2019年1月1日起，企业所得税减按15%征收。E、根据财政部、国家税务总局及国家发展改革委《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》（财税〔2008〕117号）文件，江西万弘高新技术材料有限公司符合综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入的要求。江西万弘高新技术材料有限公司2020年度综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时享受减按90%计入当年收入总额的税收优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 369,441.75 | 528,995.18 |
| 银行存款 | 233,735,060.89 | 180,655,563.60 |
| 其他货币资金 | 335,977,058.40 | 218,609,259.95 |
| 合计 | 570,081,561.04 | 399,793,818.73 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 97,507.32 | 99,820.32 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 335,975,558.40 | 218,606,405.73 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用受限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票、票据贴现借款保证金 | 335,975,558.40 | 218,606,405.73 |
| 合计 | 335,975,558.40 | 218,606,405.73 |
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,140,596.15 | 0.93% | 2,140,596.15 | 100.00% | 0.00 | 2,140,596.15 | 0.90% | 2,140,596.15 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 227,156,166.19 | 99.07% | 23,680,404.88 | 10.42% | 203,475,761.31 | 236,516,902.97 | 99.10% | 22,411,515.95 | 9.48% | 214,105,387.02 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.其他非合并报表范围内会计主体组合 | 227,156,166.19 | 99.07% | 23,680,404.88 | 10.42% | 203,475,761.31 | 236,516,902.97 | 99.10% | 22,411,515.95 | 9.48% | 214,105,387.02 |
| 合计 | 229,296,762.34 | 100.00% | 25,821,001.03 | 11.26% | 203,475,761.31 | 238,657,499.12 | 100.00% | 24,552,112.10 | 10.29% | 214,105,387.02 |
按单项计提坏账准备：2,140,596.15元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 1,286,053.75 | 1,286,053.75 | 100.00% | 账龄过长，款项无法收回 |
| 第二名 | 409,670.41 | 409,670.41 | 100.00% | 账龄过长，款项无法收回 |
| 第三名 | 250,623.68 | 250,623.68 | 100.00% | 账龄过长，款项无法收回 |
| 第四名 | 72,245.60 | 72,245.60 | 100.00% | 账龄过长，款项无法收回 |
| 第五名 | 63,788.50 | 63,788.50 | 100.00% | 账龄过长，款项无法收回 |
| 第六名 | 29,978.71 | 29,978.71 | 100.00% | 账龄过长，款项无法收回 |
| 第七名 | 28,235.50 | 28,235.50 | 100.00% | 账龄过长，款项无法收回 |
| 合计 | 2,140,596.15 | 2,140,596.15 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：23,680,404.88元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1.其他非合并报表范围内会计主体组合 | 227,156,166.19 | 23,680,404.88 | 10.42% |
| 合计 | 227,156,166.19 | 23,680,404.88 | -- |
确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五-10按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 193,500,793.41 |
| 1至2年 | 17,978,722.12 |
| 2至3年 | 7,105,665.85 |
| 3年以上 | 10,711,580.96 |
| 3至4年 | 2,776,856.27 |
| 4至5年 | 2,346,678.70 |
| 5年以上 | 5,588,045.99 |
| 合计 | 229,296,762.34 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,668,010.01 | 806,953.96 | 10,474,963.97 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 14,884,102.09 | 5,667,649.89 | 5,205,714.92 | 15,346,037.06 | ||
| 合计 | 24,552,112.10 | 6,474,603.85 | 5,205,714.92 | 25,821,001.03 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 29,491,891.35 | 12.86% | 1,474,594.57 |
| 第二名 | 18,293,200.18 | 7.98% | 914,660.01 |
| 第三名 | 11,913,944.55 | 5.20% | 595,697.23 |
| 第四名 | 10,065,713.14 | 4.39% | 1,444,302.88 |
| 第五名 | 8,832,680.00 | 3.85% | 494,118.00 |
| 合计 | 78,597,429.22 | 34.28% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 186,432,051.62 | 165,430,422.94 |
| 合计 | 186,432,051.62 | 165,430,422.94 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 应收票据 | 合计 |
| 终止确认 | 42,561,084.42 |
| 未终止确认 | 154,824,894.47 |
| 合计 | 197,385,978.89 |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 87,875,492.87 | 93.84% | 32,765,310.64 | 90.17% |
| 1至2年 | 1,968,945.73 | 2.10% | 2,488,892.92 | 6.85% |
| 2至3年 | 3,297,643.15 | 3.52% | 620,546.56 | 1.71% |
| 3年以上 | 502,607.32 | 0.54% | 460,768.83 | 1.27% |
| 合计 | 93,644,689.07 | -- | 36,335,518.95 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2020年6月30日余额（元） | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 20,000,000.00 | 21.36% |
| 第二名 | 14,386,383.00 | 15.36% |
| 第三名 | 11,760,000.00 | 12.56% |
| 第四名 | 7,650,371.44 | 8.17% |
| 第五名 | 4,340,707.96 | 4.64% |
| 合计 | 58,137,462.40 | 62.09% |
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 59,223,068.29 | 13,185,016.30 |
| 合计 | 59,223,068.29 | 13,185,016.30 |
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 13,517,152.61 | 8,630,039.23 |
| 往来款 | 44,341,371.47 | 1,284,931.31 |
| 社保类 | 663,948.35 | 351,004.29 |
| 备用金 | 2,140,041.54 | 1,607,675.33 |
| 其他 | 8,054,745.03 | 6,983,113.18 |
| 合计 | 68,717,259.00 | 18,856,763.34 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 4,532,196.04 | 1,139,551.00 | 5,671,747.04 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第三阶段 | -516.15 | 516.15 | ||
| 本期计提 | 3,966,317.01 | 129.04 | 3,966,446.05 | |
| 本期转回 | 89,082.88 | 89,082.88 | ||
| 其他变动 | 54,919.50 | 54,919.50 | ||
| 2020年6月30日余额 | 8,353,994.52 | 1,140,196.19 | 9,494,190.71 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 54,038,125.57 |
| 1至2年 | 5,784,575.54 |
| 2至3年 | 5,664,823.52 |
| 3年以上 | 3,229,734.37 |
| 3至4年 | 134,333.15 |
| 4至5年 | 1,850,297.03 |
| 5年以上 | 1,245,104.19 |
| 合计 | 68,717,259.00 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 5,671,747.04 | 3,966,446.05 | 89,082.88 | 54,919.50 | 9,494,190.71 | |
| 合计 | 5,671,747.04 | 3,966,446.05 | 89,082.88 | 54,919.50 | 9,494,190.71 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4）本期实际核销的其他应收款情况无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 财务资助 | 42,602,533.33 | 1年以内 | 62.00% | 2,130,126.67 |
| 第二名 | 保证金 | 5,129,249.58 | 1年以内 | 7.46% | 256,462.48 |
| 第三名 | 保证金 | 2,700,000.00 | 2-4年 | 3.93% | 1,410,000.00 |
| 第四名 | 保证金 | 1,952,400.00 | 2-3年 | 2.84% | 976,200.00 |
| 第五名 | 往来款 | 1,842,946.04 | 1-2年 | 2.68% | 368,589.21 |
| 合计 | -- | 54,227,128.95 | -- | 78.91% | 5,141,378.36 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 万安县科技局 | 科技局扶持资金 | 460,700.00 | 1年以内 | 2020年7月份 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 356,785,671.83 | 27,587,163.86 | 329,198,507.97 | 631,793,174.89 | 102,576,696.43 | 529,216,478.46 |
| 在产品 | 114,119,073.94 | 3,441,286.66 | 110,677,787.28 | 107,917,834.08 | 13,285,949.36 | 94,631,884.72 |
| 库存商品 | 486,265,395.33 | 81,031,220.40 | 405,234,174.93 | 279,929,037.03 | 31,097,183.20 | 248,831,853.83 |
| 消耗性生物资产 | 157,405,608.83 | 157,405,608.83 | 157,270,923.09 | 157,270,923.09 | ||
| 发出商品 | 4,928,432.91 | 4,928,432.91 | ||||
| 委托加工物资 | 16,497,277.85 | 5,848,428.98 | 10,648,848.87 | 15,323,560.21 | 15,323,560.21 | |
| 合计 | 1,131,073,027.78 | 117,908,099.90 | 1,013,164,927.88 | 1,197,162,962.21 | 146,959,828.99 | 1,050,203,133.22 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 102,576,696.43 | 9,773,724.03 | 10,919,894.11 | 73,843,362.49 | 27,587,163.86 | |
| 在产品 | 13,285,949.36 | 49,410.20 | 3,353,125.84 | 13,247,198.74 | 3,441,286.66 | |
| 库存商品 | 31,097,183.20 | 13,533,228.38 | 64,641,807.67 | 28,240,998.85 | 81,031,220.40 | |
| 委托加工物资 | 5,848,428.98 | 5,848,428.98 | ||||
| 合计 | 146,959,828.99 | 23,356,362.61 | 73,843,362.49 | 52,408,091.70 | 73,843,362.49 | 117,908,099.90 |
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无10、合同资产无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 96,861,835.09 | 93,150,342.03 |
| 预付所得税 | 724,082.98 | 724,082.98 |
| 预缴资源税 | 203,758.47 | 203,758.47 |
| 其他 | 50,000.00 | |
| 合计 | 97,789,676.54 | 94,128,183.48 |
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 信达债权投资 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | ||
| 合计 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 |
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 3,718,113.51 | 3,718,113.51 | 3,513,941.71 | 3,513,941.71 | 8.76%-11.28% | ||
| 其中：未实现融资收益 | 470,939.97 | 470,939.97 | 650,211.77 | 650,211.77 | 8.76%-11.28% | ||
| 合计 | 3,718,113.51 | 3,718,113.51 | 3,513,941.71 | 3,513,941.71 | -- | ||
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 台山市威利邦木业 | 45,525,384.78 | 965,267.89 | 46,490,652.67 | ||||||||
| 有限公司 | |||||||||||
| 小计 | 45,525,384.78 | 965,267.89 | 46,490,652.67 | ||||||||
| 合计 | 45,525,384.78 | 965,267.89 | 46,490,652.67 |
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江西万安农村商业银行股份有限公司 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 |
| 合计 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 |
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 4,688,128.52 | 4,688,128.52 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 4,688,128.52 | 4,688,128.52 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,226,725.05 | 1,226,725.05 | ||
| 2.本期增加金额 | 46,881.28 | 46,881.28 |
| （1）计提或摊销 | 46,881.28 | 46,881.28 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,273,606.33 | 1,273,606.33 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 3,414,522.19 | 3,414,522.19 | ||
| 2.期初账面价值 | 3,461,403.47 | 3,461,403.47 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,841,876,833.10 | 1,937,361,703.57 |
| 合计 | 1,841,876,833.10 | 1,937,361,703.57 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： |
| 1.期初余额 | 916,865,459.98 | 2,285,003,125.28 | 31,149,167.57 | 21,538,613.16 | 3,254,556,365.99 |
| 2.本期增加金额 | 208,347.41 | 18,777,547.63 | 1,665,115.73 | 781,514.61 | 21,432,525.38 |
| （1）购置 | 110,230.23 | 1,561,216.85 | 1,665,115.73 | 590,419.75 | 3,926,982.56 |
| （2）在建工程转入 | 98,117.18 | 17,216,330.78 | 191,094.86 | 17,505,542.82 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,351,533.23 | 3,409,949.98 | 786,484.48 | 7,547,967.69 | |
| （1）处置或报废 | 3,351,533.23 | 3,409,949.98 | 786,484.48 | 7,547,967.69 | |
| 4.期末余额 | 917,073,807.39 | 2,300,429,139.68 | 29,404,333.32 | 21,533,643.29 | 3,268,440,923.68 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 158,892,042.72 | 1,118,468,384.11 | 16,444,292.16 | 17,129,280.70 | 1,310,933,999.69 |
| 2.本期增加金额 | 11,827,093.84 | 66,114,277.67 | 975,049.59 | 534,405.44 | 79,450,826.54 |
| （1）计提 | 11,827,093.84 | 66,114,277.67 | 975,049.59 | 534,405.44 | 79,450,826.54 |
| 3.本期减少金额 | 2,502,788.59 | 2,683,130.57 | 694,927.97 | 5,880,847.13 | |
| （1）处置或报废 | 2,502,788.59 | 2,683,130.57 | 694,927.97 | 5,880,847.13 | |
| 4.期末余额 | 170,719,136.56 | 1,182,079,873.19 | 14,736,211.18 | 16,968,758.17 | 1,384,503,979.10 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,100,982.30 | 4,373,031.52 | 447,596.97 | 339,051.94 | 6,260,662.73 |
| 2.本期增加金额 | 7,778,125.07 | 28,881,478.56 | 60,373.22 | 15,578.41 | 36,735,555.26 |
| （1）计提 | 7,778,125.07 | 28,881,478.56 | 60,373.22 | 15,578.41 | 36,735,555.26 |
| 3.本期减少金额 | 670,519.21 | 265,430.15 | 157.15 | 936,106.51 | |
| （1）处置或报废 | 670,519.21 | 265,430.15 | 157.15 | 936,106.51 | |
| 4.期末余额 | 8,879,107.37 | 32,583,990.87 | 242,540.04 | 354,473.20 | 42,060,111.48 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 737,475,563.46 | 1,085,765,275.62 | 14,425,582.10 | 4,210,411.92 | 1,841,876,833.10 |
| 2.期初账面价值 | 756,872,434.96 | 1,162,161,709.65 | 14,257,278.44 | 4,070,280.52 | 1,937,361,703.57 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 288,750.05 | 256,707.96 | 17,845.09 | 14,197.00 | |
| 机器设备 | 300,338,702.27 | 193,285,229.53 | 30,301,591.35 | 76,751,881.39 | |
| 运输工具 | 305,000.00 | 278,025.54 | 26,301.54 | 672.92 | |
| 办公设备 | 44,490.00 | 42,146.80 | 2,343.20 | 0.00 | |
| 合计 | 300,976,942.32 | 193,862,109.83 | 30,348,081.18 | 76,766,751.31 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 72,929,588.04 | 14,049,945.39 | 58,879,642.65 | |
| 合计 | 72,929,588.04 | 14,049,945.39 | 58,879,642.65 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 四川致远锂业有限公司备品备件库房、 碳酸锂车间、 氢氧化锂车间、氯化锂生产厂房、库房、配电室等 | 137,614,087.50 | 正在办理登记手续过程中 |
| 江西万弘高新技术材料有限公司二期厂房 | 1,316,792.84 | 正在办理登记手续过程中 |
| 湖北威利邦木业有限公司主车间、削片车间、制胶车间、机修车间等 | 9,572,411.33 | 正在办理登记手续过程中 |
| 湖北威利邦木业有限公司废料仓、五金仓 | 1,130,105.05 | 正在办理登记手续过程中 |
| 金川奥伊诺矿业有限公司35KV变电站、警务室、选矿厂、尾矿库、1号矿体露天工程、炸药库 | 169,960,194.09 | 取得土地使用权证后开始办理 |
| 合计 | 319,593,590.81 |
（6）固定资产清理
无
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 412,368,929.48 | 339,886,282.90 |
| 工程物资 | 14,344,216.81 | 1,461,269.17 |
| 合计 | 426,713,146.29 | 341,347,552.07 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 广东威利邦木业有限公司基建工程 | 5,024,531.49 | 5,024,531.49 | 3,011,575.80 | 3,011,575.80 | ||
| 封开县威利邦木业有限公司基建工程 | 25,315.25 | 25,315.25 | 1,322,662.09 | 1,322,662.09 | ||
| 辽宁台安威利邦木业有限公司基建工程 | 2,041,766.45 | 2,041,766.45 | ||||
| 湖北威利邦木业有限公司基建工程 | 2,554,593.91 | 2,554,593.91 | 2,705,053.70 | 2,705,053.70 | ||
| 河北威利邦木业有限公司基建工程 | 9,171,753.08 | 9,171,753.08 | ||||
| 四川致远锂业有限公司厂区二期工程 | 136,490,519.84 | 136,490,519.84 | 82,328,202.78 | 82,328,202.78 | ||
| 遂宁盛新锂业有限公司锂盐项目工程 | 1,743,396.23 | 1,743,396.23 | 1,743,396.23 | 1,743,396.23 | ||
| 四川盛威致远锂业有限公司金属锂新材料一期工程 | 45,416,607.71 | 45,416,607.71 | 37,977,685.70 | 37,977,685.70 | ||
| 业隆沟锂矿区工程 | 221,113,965.05 | 221,113,965.05 | 199,584,187.07 | 199,584,187.07 | ||
| 合计 | 412,368,929.48 | 412,368,929.48 | 339,886,282.90 | 339,886,282.90 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 四川致远锂业有限公司厂区二期工程 | 1,092,760,000.00 | 82,328,202.78 | 54,353,411.92 | 191,094.86 | 136,490,519.84 | 73.57% | 73.57% | 募股资金及自有资金 | ||||
| 业隆沟锂矿区工程 | 546,120,900.00 | 199,584,187.07 | 21,700,393.02 | 170,615.04 | 221,113,965.05 | 94.38% | 94.38% | 募股资金及自有资金 | ||||
| 合计 | 1,638,880,900.00 | 281,912,389.85 | 76,053,804.94 | 361,709.90 | 357,604,484.89 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 碳酸锂项目二期工程配件 | 14,344,216.81 | 14,344,216.81 | 1,461,269.17 | 1,461,269.17 | ||
| 合计 | 14,344,216.81 | 14,344,216.81 | 1,461,269.17 | 1,461,269.17 | ||
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 采矿权及探矿权 | 电脑软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 168,303,786.16 | 247,458,984.91 | 3,524,096.88 | 419,286,867.95 | ||
| 2.本期增加金额 |
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 168,303,786.16 | 247,458,984.91 | 3,524,096.88 | 419,286,867.95 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 32,849,581.63 | 594,500.43 | 3,370,419.73 | 36,814,501.79 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,738,486.17 | 106,805.62 | 27,697.80 | 1,872,989.59 | ||
| （1）计提 | 1,738,486.17 | 106,805.62 | 27,697.80 | 1,872,989.59 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 34,588,067.80 | 594,500.43 | 3,398,117.53 | 38,580,685.76 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 133,715,718.36 | 246,757,678.86 | 125,979.35 | 380,599,376.57 | ||
| 2.期初账面价值 | 135,454,204.53 | 246,864,484.48 | 153,677.15 | 382,472,366.16 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 四川致远锂业有限公司 | 2,000,722.67 | 2,000,722.67 | ||||
| 江西万弘高新技术材料有限公司 | 1,184,433.10 | 1,184,433.10 | ||||
| 合计 | 3,185,155.77 | 3,185,155.77 | ||||
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
截止2020年6月30日，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 453,749.70 | 5,624.94 | 448,124.76 | ||
| 装修费 | 790,157.75 | 112,579.35 | 677,578.40 | ||
| 改良工程 | 14,752,389.19 | 8,528,665.63 | 3,090,338.09 | 1,029,965.23 | 19,160,751.50 |
| 土地占用补偿款 | 41,510,831.48 | 17,463,156.00 | 931,604.53 | 58,042,382.95 | |
| 矿山复垦费 | 20,314,248.02 | 8,838.89 | 20,305,409.13 | ||
| 合计 | 77,821,376.14 | 25,991,821.63 | 4,148,985.80 | 1,707,543.63 | 97,956,668.34 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 18,231,657.31 | 2,734,748.60 | 51,834,750.01 | 7,775,212.51 |
| 内部交易未实现利润 | 1,902,455.68 | 1,678,866.84 | 13,934,984.68 | 3,483,746.17 |
| 可抵扣亏损 | 113,071,155.36 | 16,960,673.30 | 32,810,942.21 | 4,921,641.33 |
| 信用减值损失 | 3,390,840.34 | 508,626.05 | 1,784,147.63 | 267,622.14 |
| 递延收益 | 12,560,000.00 | 1,884,000.00 | 13,145,000.00 | 1,971,750.00 |
| 预计负债 | 184,958.27 | 27,743.74 | ||
| 合计 | 149,156,108.69 | 23,766,914.79 | 113,694,782.80 | 18,447,715.89 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,504,486.80 | 376,121.70 | 1,768,263.09 | 371,904.58 |
| 固定资产加速折旧 | 34,906,079.48 | 5,235,911.92 | 36,807,417.89 | 5,521,112.68 |
| 合计 | 36,410,566.28 | 5,612,033.62 | 38,575,680.98 | 5,893,017.26 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 23,766,914.79 | 18,447,715.89 | ||
| 递延所得税负债 | 5,612,033.62 | 5,893,017.26 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 185,289,066.13 | 123,564,790.49 |
| 可抵扣亏损 | 804,966,772.94 | 724,418,578.14 |
| 合计 | 990,255,839.07 | 847,983,368.63 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 59,703,163.38 | 59,703,163.38 | |
| 2021年 | 231,852,651.97 | 241,808,855.42 | |
| 2022年 | 132,996,318.02 | 147,068,298.06 | |
| 2023年 | 156,177,887.56 | 159,626,417.18 | |
| 2024年 | 116,853,502.90 | 116,211,844.10 | |
| 2025年 | 107,383,249.11 | ||
| 合计 | 804,966,772.94 | 724,418,578.14 | -- |
31、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 57,928,356.82 | 57,928,356.82 | 39,086,358.53 | 39,086,358.53 | ||
| 预付股权转让款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 预付购房款 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | ||
| 合计 | 62,628,356.82 | 62,628,356.82 | 43,786,358.53 | 43,786,358.53 | ||
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 4,851,162.08 | |
| 抵押借款 | 170,275,693.74 | 70,122,815.00 |
| 保证借款 | 277,263,590.36 | 327,386,369.91 |
| 抵押、保证借款 | 185,303,107.34 | 247,175,175.57 |
| 票据贴现借款 | 360,099,290.21 | 271,205,694.00 |
| 合计 | 992,941,681.65 | 920,741,216.56 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 53,636,708.13 | 30,011,600.34 |
| 合计 | 53,636,708.13 | 30,011,600.34 |
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 154,285,196.10 | 293,397,292.63 |
| 应付工程款 | 208,803,458.47 | 262,661,840.13 |
| 应付运费 | 16,497,129.63 | 24,409,799.30 |
| 应付劳务费 | 3,135,731.17 | 5,162,446.01 |
| 合计 | 382,721,515.37 | 585,631,378.07 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 2,000,000.00 | 未到合同约定的付款期限 |
| 第二名 | 1,145,945.94 | 未到合同约定的付款期限 |
| 第三名 | 1,003,200.00 | 未到合同约定的付款期限 |
| 合计 | 4,149,145.94 | -- |
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 5,370,602.61 | 5,522,285.24 |
| 合计 | 5,370,602.61 | 5,522,285.24 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 35,590,757.56 | 37,039,523.12 |
| 合计 | 35,590,757.56 | 37,039,523.12 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 21,620,086.34 | 80,884,151.38 | 86,495,173.73 | 16,009,063.99 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 41,830.88 | 2,609,553.31 | 2,600,785.51 | 50,598.68 |
| 三、辞退福利 | 3,680,216.75 | 3,178,246.29 | 501,970.46 | |
| 合计 | 21,661,917.22 | 87,173,921.44 | 92,274,205.53 | 16,561,633.13 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 20,606,353.23 | 72,007,429.64 | 77,486,927.36 | 15,126,855.51 |
| 2、职工福利费 | 809,004.34 | 5,078,423.49 | 5,309,133.85 | 578,293.98 |
| 3、社会保险费 | 24,049.59 | 2,558,658.70 | 2,556,484.30 | 26,223.99 |
| 其中：医疗保险费 | 17,359.79 | 2,305,466.14 | 2,303,291.74 | 19,534.19 |
| 工伤保险费 | 6,166.23 | 90,111.48 | 90,111.48 | 6,166.23 |
| 生育保险费 | 523.57 | 163,081.08 | 163,081.08 | 523.57 |
| 4、住房公积金 | 4,141.20 | 640,177.75 | 631,077.75 | 13,241.20 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 176,537.98 | 599,461.80 | 511,550.47 | 264,449.31 |
| 合计 | 21,620,086.34 | 80,884,151.38 | 86,495,173.73 | 16,009,063.99 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 36,739.08 | 2,509,059.68 | 2,500,739.68 | 45,059.08 |
| 2、失业保险费 | 5,091.80 | 100,493.63 | 100,045.83 | 5,539.60 |
| 合计 | 41,830.88 | 2,609,553.31 | 2,600,785.51 | 50,598.68 |
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,725,011.26 | 3,136,066.21 |
| 个人所得税 | 410,070.32 | 642,893.94 |
| 城市维护建设税 | 439,723.81 | 177,768.81 |
| 教育费附加 | 263,834.29 | 106,661.30 |
| 地方教育费附加 | 172,293.05 | 68,649.55 |
| 印花税 | 124,354.59 | 120,232.34 |
| 土地使用税 | 814,675.29 | 521,785.43 |
| 房产税 | 438,796.50 | 343,252.26 |
| 资源税 | 7,146.79 | 8,050.00 |
| 环保税 | 117,104.50 | 240,246.50 |
| 合计 | 11,513,010.40 | 5,365,606.34 |
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 59,255,802.71 | 65,268,579.21 |
| 合计 | 59,255,802.71 | 65,268,579.21 |
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 向外部个人借款 | 47,962,979.17 | 47,974,278.62 |
| 向外部单位借款 | 5,425,989.70 | 7,775,675.37 |
| 个人往来款 | 30,109.60 | 254,841.35 |
| 押金 | 1,645,909.99 | 1,579,266.62 |
| 社保类 | 913,319.65 | 998,485.63 |
| 单位往来款 | 405,043.45 | 1,008,604.41 |
| 其他 | 2,872,451.15 | 5,677,427.21 |
| 合计 | 59,255,802.71 | 65,268,579.21 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 李建华 | 47,962,979.17 | 未到期股东借款 |
| 万安县投资开发有限公司 | 3,713,469.18 | 未到期单位借款 |
| 合计 | 51,676,448.35 | -- |
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 145,482,477.54 | 160,379,156.20 |
| 一年内到期的长期应付款 | 21,211,714.73 | 24,281,672.28 |
| 合计 | 166,694,192.27 | 184,660,828.48 |
44、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认应收票据 | 145,146,593.07 | 130,724,690.49 |
| 合计 | 145,146,593.07 | 130,724,690.49 |
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证、抵押借款 | 272,227,343.91 | 350,345,422.02 |
| 一年内到期长期借款 | -145,482,477.54 | -160,379,156.20 |
| 合计 | 126,744,866.37 | 189,966,265.82 |
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 3,980,465.21 | 14,409,055.99 |
| 合计 | 3,980,465.21 | 14,409,055.99 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 25,192,179.94 | 38,690,728.27 |
| 一年内到期的长期应付款 | -21,211,714.73 | -24,281,672.28 |
| 合计 | 3,980,465.21 | 14,409,055.99 |
（2）专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无50、预计负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 矿山复垦费 | 20,499,206.29 | 20,499,206.29 | 采矿权形成的弃置义务 |
| 合计 | 20,499,206.29 | 20,499,206.29 | -- |
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,499,744.42 | 812,666.60 | 18,687,077.82 | ||
| 合计 | 19,499,744.42 | 812,666.60 | 18,687,077.82 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2008年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金 | 800,000.00 | 100,000.02 | 699,999.98 | 与资产相关 | ||||
| 2011年节能技术改造财政奖励资金 | 1,617,777.76 | 93,333.30 | 1,524,444.46 | 与资产相关 | ||||
| 中（高）密度纤维板节能环保技术升级改造项目 | 821,333.33 | 29,333.28 | 792,000.05 | 与资产相关 |
| 四川盛威致远锂业有限公司金属锂新材料一期项目工程投资补助资金 | 2,967,300.00 | 2,967,300.00 | 与资产相关 | |||||
| 《德阳-阿坝生态经济产业园区投资项目园办法》补助 | 9,945,000.00 | 585,000.00 | 9,360,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 四川省经济和信息化委员会关于下达2018年第一批工业发展资金（智能制造新模式应用项目） | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 纤维板污水处理及综合利用工艺研究项目 | 148,333.33 | 5,000.00 | 143,333.33 | 与资产相关 | ||||
| 小计 | 19,499,744.42 | 812,666.60 | 18,687,077.82 |
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 657,206,069.00 | 86,727,989.00 | 86,727,989.00 | 743,934,058.00 | |||
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,684,944,214.16 | 563,434,056.06 | 2,248,378,270.22 | |
| 其他资本公积 | 239,677,799.81 | 239,677,799.81 | ||
| 合计 | 1,924,622,013.97 | 563,434,056.06 | 2,488,056,070.03 |
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购计划 | 37,037,943.57 | 37,037,943.57 | ||
| 合计 | 37,037,943.57 | 0.00 | 0.00 | 37,037,943.57 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2018年9月17日，公司召开第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》等相关议案，同意实施股份回购计划。2018年10月8日，公司召开的2018年第三次（临时）股东大会审议通过了公司股份回购计划。2018年度，公司以集中竞价交易方式累计回购股份数量4,331,358股，约占公司2018年12月31日总股本的0.81%，最高成交价为9.09元/股，最低成交价为7.93元/股，成交总金额 3,703.79 万元（不含交易费用）。
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -283.57 | 206.83 | 206.83 | -76.74 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -283.57 | 206.83 | 206.83 | -76.74 | ||||
| 其他综合收益合计 | -283.57 | 206.83 | 206.83 | -76.74 | ||||
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 83,714,712.54 | 83,714,712.54 | ||
| 合计 | 83,714,712.54 | 83,714,712.54 |
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -90,556,397.46 | -31,315,762.79 |
| 调整后期初未分配利润 | -90,556,397.46 | -31,315,762.79 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -167,343,989.95 | 58,717,584.67 |
| 期末未分配利润 | -257,900,387.41 | 27,401,821.88 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 752,909,112.52 | 695,862,547.87 | 1,059,685,765.75 | 885,575,651.63 |
| 合计 | 752,909,112.52 | 695,862,547.87 | 1,059,685,765.75 | 885,575,651.63 |
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,185,143.27 | 2,126,157.95 |
| 教育费附加 | 709,096.99 | 1,275,694.77 |
| 资源税 | 293,281.19 | 303,319.80 |
| 房产税 | 845,417.04 | 1,313,041.19 |
| 土地使用税 | 2,274,163.84 | 3,071,027.98 |
| 车船使用税 | 2,930.64 | 2,246.64 |
| 印花税 | 789,836.28 | 786,537.46 |
| 地方教育费附加 | 461,000.02 | 831,346.40 |
| 环保税 | 304,316.60 | 366,225.13 |
| 合计 | 6,865,185.87 | 10,075,597.32 |
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输包装费用 | 14,135,860.43 | 16,046,356.09 |
| 推广费 | 15,691,880.66 | 14,031,651.62 |
| 职工薪酬 | 3,121,043.12 | 3,332,725.50 |
| 差旅费用 | 297,205.48 | 508,041.52 |
| 业务招待费 | 457,703.13 | 320,834.16 |
| 办公费用 | 92,257.10 | 105,235.17 |
| 折旧与摊销费用 | 53,046.01 | 44,169.03 |
| 其他 | 640,626.39 | 411,899.58 |
| 合计 | 34,489,622.32 | 34,800,912.67 |
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 34,382,294.50 | 27,175,826.67 |
| 折旧与摊销费用 | 14,270,761.43 | 6,114,995.70 |
| 办公费用 | 1,512,130.74 | 1,198,910.23 |
| 差旅费用 | 984,631.15 | 1,266,229.90 |
| 业务招待费 | 2,009,019.90 | 1,817,171.61 |
| 中介机构费用 | 4,081,744.63 | 3,570,143.91 |
| 行车费用 | 1,259,973.07 | 1,279,260.61 |
| 水电费 | 893,144.93 | 817,481.34 |
| 其他 | 2,435,993.07 | 2,611,467.23 |
| 租金 | 1,154,014.16 | 1,863,926.82 |
| 监测排污费 | 238,132.62 | 309,250.60 |
| 育林费 | 1,373,489.51 | 1,466,103.13 |
| 修理费 | 393,639.07 | 172,336.99 |
| 邮电费 | 204,316.16 | 224,622.03 |
| 保险费用 | 523,509.34 | 493,655.71 |
| 绿化费 | 659,906.39 | 423,352.22 |
| 检验费 | 265,469.45 | 285,284.02 |
| 合计 | 66,642,170.12 | 51,090,018.72 |
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 24,958,682.67 | 1,815,787.55 |
| 人工费 | 3,665,902.85 | 1,346,234.14 |
| 折旧费 | 602,872.68 | 158,345.57 |
| 其他研发费用 | 51,755.59 | 71,241.55 |
| 合计 | 29,279,213.79 | 3,391,608.81 |
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 43,952,696.86 | 28,935,637.03 |
| 减：利息收入 | 4,462,863.12 | 722,371.99 |
| 手续费 | 508,595.99 | 557,785.02 |
| 汇兑损益 | 176,798.44 | 12,855.03 |
| 合计 | 40,175,228.17 | 28,783,905.09 |
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 4,751,783.22 | 8,321,531.52 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 812,666.60 | 778,331.52 |
| 与递延收益相关的政府补助（与收益相关） | ||
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 3,939,116.62 | 7,543,200.00 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 7,020,664.62 | 17,890,449.71 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 21,532.99 |
| 房产税、土地使用税退税 | ||
| 增值税返还 | 6,999,131.63 | 17,890,449.71 |
| 合计 | 11,772,447.84 | 26,211,981.23 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 965,267.89 | -7,727,450.61 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,014,442.90 | -292,841.37 |
| 购买理财产品的投资收益 | 940,938.36 | 17,465.74 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 201,792.08 | |
| 应收款项融资贴现利息支出 | -458,213.94 | |
| 合计 | 2,664,227.29 | -8,002,826.24 |
69、净敞口套期收益
无70、公允价值变动收益无
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,877,363.17 | -1,173,537.42 |
| 应收账款坏账损失 | -1,268,888.93 | 99,671.98 |
| 合计 | -5,146,252.10 | -1,073,865.44 |
72、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -23,356,362.61 | -1,750,385.84 |
| 五、固定资产减值损失 | -36,735,555.26 | |
| 十二、其他 | -1,453,294.55 | |
| 合计 | -61,545,212.42 | -1,750,385.84 |
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产收益 | 238,186.09 | |
| 减：处置固定资产损失 | 39,050.64 | 7,235.45 |
| 199,135.45 | -7,235.45 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,010,000.00 | ||
| 非流动资产处置利得合计 | 45,857.42 | 12,593.82 | 45,857.42 |
| 其中：固定资产处置利得 | 45,857.42 | 12,593.82 | 45,857.42 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 其他 | 656,066.15 | 225,878.06 | 656,066.15 |
| 合计 | 701,923.57 | 1,248,471.88 | 701,923.57 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 挥发性有机物治理 及综合利用补助 | 南漳县财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业补助 | 襄阳市科学技术局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业发展资金 | 射洪县财政局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 高新技术企业补助 | 封开县财政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 万安县商务局省级 重点新产品奖付省 级重点新产品奖 | 万安县商务局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 商务局获得实用新 型专利奖付获得实 用新型专利奖 | 万安县商务局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 万安县商务局纳税 大户奖励 | 万安县商务局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 万安县应急管理局 应急管理局三级标 准化达标奖励金应 急管理局三级标准 化达标奖励金 | 万安县应急管理局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 纤维板污水处理及 综合利用工艺研究 | 南漳县财政局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 150,000.00 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,010,000.00 |
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 111,025.00 | 15,000.00 | 111,025.00 |
| 非流动资产处置损失合计 | 334,041.15 | 334,041.15 | |
| 滞纳金 | 30,275.75 | 30,275.75 | |
| 停工损失 | 6,934,840.00 | 6,934,840.00 | |
| 其他 | 517,983.77 | 1,286,746.34 | 517,983.77 |
| 合计 | 7,928,165.67 | 1,301,746.34 | 7,928,165.67 |
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,090,401.47 | |
| 递延所得税费用 | -5,520,305.48 | 767,007.09 |
| 合计 | -5,520,305.48 | 3,857,408.56 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -179,686,751.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -44,921,687.92 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 8,791,315.59 |
| 非应税收入的影响 | 5,208,234.76 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,976,224.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,301,850.99 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 32,348,167.28 |
| 综合利用资源收入减计的影响 | -12,624,925.52 |
| 所得税费用 | -5,520,305.48 |
77、其他综合收益
详见附注七-57其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 1,158,663.28 | 10,193,300.00 |
| 收到的银行存款利息 | 3,236,284.81 | 716,647.45 |
| 收到的往来款 | 67,374,016.86 | 1,201,586.79 |
| 其他 | 1,250,395.26 | 2,145,383.04 |
| 合计 | 73,019,360.21 | 14,256,917.28 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付销售费用和管理费用等 | 86,134,820.75 | 50,473,378.91 |
| 捐赠支出 | 26,000.00 | 15,000.00 |
| 金融机构手续费 | 685,394.43 | 3,995,973.33 |
| 支付保证金 | 5,130,097.18 | 6,000,000.00 |
| 支付的往来款 | 7,424,087.15 | 4,498,255.62 |
| 其他 | 1,349,937.17 | 944,331.58 |
| 合计 | 100,750,336.68 | 65,926,939.44 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品本金 | 290,990,938.36 | |
| 内部抵消 | ||
| 合计 | 290,990,938.36 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 转出至持有待售资产的现金 | 0.00 | 145,614.69 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金净额 | 287,359.31 | |
| 支付的其他个人与单位款项 | 41,976,150.00 | |
| 购买理财产品支付的现金 | 290,000,000.00 | |
| 合计 | 332,263,509.31 | 145,614.69 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他个人与单位款项 | 0.00 | 3,413,740.58 |
| 收到的信用、银行借款证保证金 | 76,143,983.14 | 425,934.92 |
| 合计 | 76,143,983.14 | 3,839,675.50 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他个人与单位款项 | 615,709.21 | 500,000.00 |
| 支付的银行借款及票据、信用证保证金 | 197,527,811.80 | 87,912,841.35 |
| 融资租赁支付的现金 | 28,656,567.88 | 15,422,668.94 |
| 长期借款支付的保证金、费用 | 0.00 | 11,197,500.00 |
| 支付的筹资活动相关的咨询费、中介费 | 1,491,418.44 | 1,225,000.00 |
| 合计 | 228,291,507.33 | 116,258,010.29 |
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -174,166,446.18 | 57,435,056.75 |
| 加：资产减值准备 | 61,545,212.42 | 1,750,385.84 |
| 信用减值损失 | 5,146,252.10 | 1,073,865.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 79,450,826.54 | 73,852,865.58 |
| 无形资产摊销 | 1,766,183.97 | 1,881,072.61 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,140,146.91 | 2,178,854.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 152,579.26 | -5,358.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -12,593.82 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 43,952,696.86 | 28,935,637.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,664,227.29 | 8,002,826.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,319,198.90 | 724,930.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -280,983.64 | 5,895,547.65 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,378,151.45 | -15,264,125.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -74,211,024.35 | -90,905,545.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -279,697,281.19 | 80,508,462.73 |
| 其他 | 122,527.44 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -341,563,414.94 | 156,174,409.48 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 234,106,002.64 | 193,692,735.34 |
| 减：现金的期初余额 | 181,187,413.00 | 273,316,583.64 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 52,918,589.64 | -79,623,848.30 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 234,106,002.64 | 181,187,413.00 |
| 其中：库存现金 | 369,441.75 | 528,995.18 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 233,735,060.89 | 180,655,563.60 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 234,106,002.64 | 181,187,413.00 |
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 335,975,558.40 | 汇票保证金 |
| 应收票据 | 7,000,000.00 | 应收票据质押 |
| 存货 | 72,328,015.73 | 银行短期借款抵押、担保抵押 |
| 固定资产 | 712,434,622.06 | 银行短期借款抵押、长期借款抵押、融资租赁受限 |
| 无形资产 | 90,339,140.66 | 银行短期借款抵押 |
| 在建工程 | 26,046,148.62 | 长期借款抵押 |
| 合计 | 1,244,123,485.47 | -- |
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 100.00 | 7.0795 | 707.95 |
| 欧元 | 50.00 | 7.961 | 398.05 |
| 港币 | 105,536.56 | 0.91344 | 96,401.32 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关 | 812,666.60 | 其他收益 | 812,666.60 |
| 与收益相关 | 10,959,781.24 | 其他收益 | 10,959,781.24 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 深圳市盛鑫国际贸易有限责任公司 | 1.00 | 100.00% | 转让 | 2020年4月 | 工商变更 | 33,014,442.90 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
2020年4月10日，威华股份与非关联方包头利成稀土有限公司（以下简称“包头利成稀土”）签订股权转让合同，将其持有盛鑫国际100%股权转让予包头利成稀土。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期新设子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 合并范围变动方式 |
| 1 | 四川盛研锂业有限公司 | 盛研锂业 | 新设子公司 |
（2）本期减少子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 合并范围变动方式 |
| 1 | 韶关威利邦木业有限公司 | 韶关威利邦 | 注销 |
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河北威利邦木业有限公司 | 邱县 | 邱县 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 辽宁台安威利邦木业有限公司 | 台安 | 台安 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖北威利邦木业有限公司 | 襄阳 | 襄阳 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 封开县威利邦木业有限公司 | 封开 | 封开 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 封开县威华速生林有限公司 | 封开 | 封开 | 农业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 梅州市威华速生林有限公司 | 梅州 | 梅州 | 农业 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 清远市威绿发展有限公司 | 清远 | 清远 | 农业 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 阳春市威华速生林有限公司 | 阳春 | 阳春 | 农业 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 广东威华丰产林发展有限公司 | 广州 | 广州 | 农业 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 广东威利邦木业有限公司 | 清远 | 清远 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 江西万弘高新技术材料有限公司 | 万安县 | 万安县 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 四川致远锂业有限公司 | 绵竹 | 绵竹 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 四川盛威致远锂业有限公司 | 射洪 | 射洪 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 盛邦致远国际有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 盛威致远国际有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川盛瑞锂业有限公司 | 遂宁 | 遂宁 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 遂宁盛新锂业有限公司 | 遂宁 | 遂宁 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 威华国际股份有限公司 | 特拉华州 | 特拉华州 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川盛屯锂业有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易业 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 金川奥伊诺矿业有限公司 | 金川县 | 金川县 | 制造业 | 75.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 四川盛研锂业有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市盛鑫国际贸易有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 韶关威利邦木业有限公司 | 韶关 | 韶关 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 |
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江西万弘高新技术材料有限公司 | 49.00% | -929,288.79 | 81,958,749.63 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江西万弘高新技术材料有限公司 | 132,209,352.14 | 114,674,053.00 | 246,883,405.14 | 79,620,650.80 | 79,620,650.80 | 127,477,574.03 | 116,997,088.94 | 244,474,662.97 | 75,315,400.89 | 75,315,400.89 | ||
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江西万弘高新技术材料有限公司 | 78,470,763.03 | -1,896,507.74 | -1,896,507.74 | 4,146,509.45 | 104,608,105.04 | 3,816,227.87 | 3,816,227.87 | -116,673.26 |
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 台山市威利邦木业有限公司 | 广东省台山市 | 台山市 | 制造业 | 30.00% | 权益法 | |
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 99,953,865.41 | 81,774,961.48 |
| 非流动资产 | 212,901,857.04 | 219,305,413.97 |
| 资产合计 | 312,855,722.45 | 301,080,375.45 |
| 流动负债 | 203,432,184.41 | 194,485,155.39 |
| 非流动负债 | 56,460,000.00 | 58,460,000.00 |
| 负债合计 | 259,892,184.41 | 252,945,155.39 |
| 少数股东权益 | 37,074,476.63 | 33,694,654.04 |
| 归属于母公司股东权益 | 15,889,061.41 | 14,440,566.02 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 15,889,061.41 | 14,440,566.02 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 46,490,652.67 | 45,525,384.78 |
| 营业收入 | 94,609,856.42 | 94,847,555.32 |
| 净利润 | 4,828,317.98 | -24,147,410.35 |
| 综合收益总额 | 4,828,317.98 | -24,147,410.35 |
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约
风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的44.35%（比较期：56.70%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的48.39%（比较期：
52.82%）。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3、市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
截止2020年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项目名称 | 2020年6月30日 | |||||
| 外币（美元） | 人民币（元） | 外币（港币） | 人民币（元） | 外币（欧元） | 人民币（元） | |
| 货币资金 | 100 | 707.95 | 105,536.56 | 96,401.32 | 50 | 398.05 |
| 合计 | 100 | 707.95 | 105,536.56 | 96,401.32 | 50 | 398.05 |
（续上表）
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||||
| 外币（美元） | 人民币（元） | 外币（港币） | 人民币（元） | 外币（欧元） | 人民币（元） | |
| 货币资金 | 127.11 | 886.74 | 110,218.93 | 98,731.92 | 50.22 | 392.50 |
| 合计 | 127.11 | 886.74 | 110,218.93 | 98,731.92 | 50.22 | 392.50 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 其他非流动金融资产 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
被投资企业江西万安农村商业银行股份有限公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 深圳 | 金属采选及新材料应用、金属企业链金融服务等 | 270,000.00万元 | 18.43% | 18.43% |
本企业的母公司情况的说明
盛屯集团直接持有威华股份88,978,815股，占威华股份总股本的11.96%；盛屯集团一致行动人姚娟英持有威华股份18,000,000股，占威华股份总股本的2.42%；盛屯集团一致行动人成都蓉璞科技合伙企业（有限合伙）持有威华股份10,834,711股，占威华股份总股本的1.46%；盛屯集团实际控制人姚雄杰持有威华股份10,702,635股，占威华股份总股本的1.44%；盛屯集团一致行动人福建省盛屯贸易有限公司持有威华股份8,586,525股，占威华股份总股本的1.15%。盛屯集团及其一致行动人合计持有威华股份137,102,686股，占威华股份总股本的18.43%。
本企业最终控制方是姚雄杰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1-（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3-（1）。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 深圳市泽琰实业发展有限公司 | 同一控制人 |
| 福建省盛屯贸易有限公司 | 同一控制人 |
| 深圳市盛屯稀有材料科技有限公司 | 同一控制人 |
| 四川冕宁矿业有限公司 | 同一控制人 |
| 深圳市盛屯小额贷款有限公司 | 同一控制人 |
| 南京瑞高实业有限公司 | 同一控制人 |
| 深圳盛屯聚源锂能有限公司 | 同一控制人 |
| 盛屯矿业集团股份有限公司 | 同一控制人 |
| 深圳盛泰丰投资有限公司 | 同一控制人 |
| 四川朗晟新能源科技有限公司 | 同一控制人 |
| 泸州璞智股权投资基金管理有限公司 | 同一控制人 |
| 深圳市盛屯科技有限公司 | 同一控制人 |
| 深圳市盛泽新材料有限公司 | 同一控制人 |
| 深圳市盛屯益兴科技有限公司 | 同一控制人 |
| 深圳市盛屯汇泽投资有限公司 | 同一控制人 |
| 四川省盛新储能科技有限公司 | 同一控制人 |
| 四川盛屯企业管理有限公司 | 同一控制人 |
| 广东威华集团有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 梅州市威华水利水电建设工程有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 梅州市威华房地产开发有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 梅州市西阳水电站有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 梅州市清凉山供水有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 增城市威利邦覆铜板制造有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 梅州市威华铜箔制造有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 河北威利邦生物发电有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 辽宁台安威华生物发电有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 梅州市威利邦电子科技有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 梅州市盈华投资控股有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 广东林风眠文化艺术发展有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 广州德吉房地产开发有限公司 | 本公司股东李晓奇控制的企业 |
| 景盛天恒（广州）企业管理有限公司 | 本公司股东李晓奇控制的企业 |
| 李建华 | 持股5%以上股东 |
| 李晓奇 | 和李建华合计持有本公司5%以上股份 |
| 台山市宜和木业贸易有限公司 | 其他 |
| 周祎 | 董事长 |
| 邓伟军 | 董事、总经理 |
| 方轶 | 董事、常务副总经理 |
| 李凯 | 董事 |
| 何晓 | 独立董事 |
| 周毅 | 独立董事 |
| 马涛 | 独立董事 |
| 陈冬炎 | 监事会主席 |
| 钟洁莹 | 监事 |
| 李婵 | 职工监事 |
| 姚开林 | 副总经理 |
| 姚婧 | 副总经理、董事会秘书 |
| 王琪 | 财务总监 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表无出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 台山市宜和木业贸易有限公司 | 销售商品 | 2,431,516.35 | 0.00 |
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 辽宁台安威华生物发电有限公司 | 土地使用权 | 375,000.00 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 梅州市威华房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 28,333.00 | 30,000.00 |
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 台山威利邦 | 56,460,000.00 | 2017年05月25日 | 2022年05月25日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 21,510,000.00 | 2018年07月02日 | 2021年01月02日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 13,140,000.00 | 2018年08月31日 | 2021年08月31日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 17,730,000.00 | 2018年09月06日 | 2021年09月06日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 4,830,000.00 | 2018年09月07日 | 2021年09月07日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 3,260,000.00 | 2018年10月19日 | 2021年10月19日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 52,260,000.00 | 2018年10月31日 | 2021年10月31日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年01月24日 | 2020年01月24日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年03月29日 | 2020年03月29日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 29,000,000.00 | 2019年03月29日 | 2020年03月25日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 27,320,000.00 | 2019年06月12日 | 2022年06月12日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 80,000,000.00 | 2019年06月13日 | 2020年06月13日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019年06月20日 | 2020年06月20日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年06月21日 | 2020年06月13日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 33,550,000.00 | 2019年06月27日 | 2022年06月27日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 40,730,000.00 | 2019年06月27日 | 2022年06月27日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019年07月15日 | 2020年07月14日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年07月26日 | 2020年07月25日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年08月02日 | 2020年08月01日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年08月20日 | 2020年08月20日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年10月14日 | 2020年09月18日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 45,000,000.00 | 2019年10月15日 | 2020年04月15日 | 是 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2019年10月15日 | 2020年08月15日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 3,280,000.00 | 2019年10月16日 | 2022年10月16日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年10月25日 | 2020年10月25日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2019年11月01日 | 2020年11月01日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019年11月06日 | 2020年11月06日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 57,730,000.00 | 2019年11月19日 | 2022年11月19日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年11月19日 | 2020年11月18日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019年12月19日 | 2020年12月18日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2020年01月19日 | 2020年07月19日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 5,000,000.00 | 2020年02月21日 | 2020年08月21日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 49,000,000.00 | 2020年03月13日 | 2021年03月10日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 45,000,000.00 | 2020年04月22日 | 2020年10月22日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2020年06月01日 | 2021年01月17日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2020年06月08日 | 2021年06月08日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2020年06月12日 | 2021年06月11日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2020年06月19日 | 2021年06月18日 | 否 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 80,000,000.00 | 2020年06月22日 | 2021年06月05日 | 否 |
| 陈庆红、杨剑、叶光阳 | 22,800,000.00 | 2019年09月20日 | 2020年09月20日 | 否 |
| 陈庆红、杨剑、叶光阳 | 30,000,000.00 | 2019年09月23日 | 2020年09月23日 | 否 |
| 陈庆红、杨剑、叶光阳 | 7,200,000.00 | 2019年10月25日 | 2020年10月25日 | 否 |
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 李建华 | 47,850,000.00 | 2018年09月28日 | 2020年09月30日 | |
| 拆出 | ||||
| 台山市宜和木业贸易有限公司 | 41,300,000.00 | 2020年01月01日 | 2020年12月31日 | |
注：台山市宜和木业贸易有限公司系公司联营企业台山威利邦安排注册的公司，实际由台山威利邦控制。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,078,600.24 | 2,984,412.37 |
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 台山市宜和木业贸易有限公司 | 2,747,613.47 | 137,380.67 | ||
| 其他应收 | 台山市宜和木业贸易有限公司 | 42,602,533.33 | 2,130,126.67 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 李建华 | 47,962,979.17 | 47,974,278.62 |
| 其他应付款 | 深圳盛屯集团有限公司 | 1,628,477.29 | 2,244,186.50 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本公司报告分部包括：
— 纤维板生产销售业务。
— 林木种植销售业务。
— 稀土加工销售业务。
— 锂盐加工销售业务。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 纤维板生产销售业务 | 林木种植销售 | 稀土加工销售 | 锂盐加工销售 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 504,997,020.93 | 608,688.60 | 80,240,627.28 | 551,862,158.62 | -384,799,382.91 | 752,909,112.52 |
| 主营业务成本 | 435,093,168.56 | 314,061.10 | 79,521,655.85 | 578,597,310.93 | -397,663,648.57 | 695,862,547.87 |
| 资产总额 | 2,130,291,775.33 | 282,593,372.99 | 246,883,405.14 | 7,145,167,824.74 | -4,637,474,902.40 | 5,167,461,475.80 |
| 负债总额 | 713,403,254.88 | 133,522,011.30 | 79,620,650.80 | 2,845,671,588.66 | -1,727,261,359.43 | 2,044,956,146.21 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,140,596.15 | 2.63% | 2,140,596.15 | 100.00% | 2,140,596.15 | 2.16% | 2,140,596.15 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 79,251,768.58 | 97.37% | 4,954,605.65 | 6.25% | 74,297,162.93 | 96,785,621.10 | 97.84% | 4,839,281.06 | 5.00% | 91,946,340.04 |
| 其中： | ||||||||||
| 1、其他非合并报表范围内会计主体组 | 79,251,7 | 97.37% | 4,954,60 | 6.25% | 74,297,16 | 96,785,62 | 97.84% | 4,839,281 | 5.00% | 91,946,340. |
| 合 | 68.58 | 5.65 | 2.93 | 1.10 | .06 | 04 | ||||
| 合计 | 81,392,364.73 | 100.00% | 7,095,201.80 | 8.72% | 74,297,162.93 | 98,926,217.25 | 100.00% | 6,979,877.21 | 7.06% | 91,946,340.04 |
按单项计提坏账准备：2,140,596.15元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 1,286,053.75 | 1,286,053.75 | 100.00% | 账龄过长，款项无法收回 |
| 合计 | 1,286,053.75 | 1,286,053.75 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：4,954,605.65元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1、其他非合并报表范围内会计主体组合 | 79,251,768.58 | 4,954,605.65 | 6.25% |
| 合计 | 79,251,768.58 | 4,954,605.65 | -- |
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 72,638,320.42 |
| 1至2年 | 6,613,448.16 |
| 3年以上 | 2,140,596.15 |
| 5年以上 | 2,140,596.15 |
| 合计 | 81,392,364.73 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,140,596.15 | 2,140,596.15 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,839,281.06 | 3,991,233.15 | 3,875,908.56 | 4,954,605.65 | ||
| 合计 | 6,979,877.21 | 3,991,233.15 | 3,875,908.56 | 7,095,201.80 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 18,293,200.18 | 22.48% | 914,660.01 |
| 第二名 | 11,913,944.55 | 14.64% | 595,697.23 |
| 第三名 | 8,780,732.80 | 10.79% | 439,036.64 |
| 第四名 | 8,257,322.97 | 10.15% | 412,866.15 |
| 第五名 | 8,167,145.00 | 10.03% | 408,357.25 |
| 合计 | 55,412,345.50 | 68.09% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 695,226,513.32 | 709,606,363.31 |
| 合计 | 695,226,513.32 | 709,606,363.31 |
（1）应收利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应收款 | 695,226,513.32 | 709,606,363.31 |
| 合计 | 695,226,513.32 | 709,606,363.31 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 81,721.91 | 81,721.91 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 320,745.62 | 320,745.62 | ||
| 本期转回 | 40.00 | 40.00 | ||
| 2020年6月30日余额 | 402,427.53 | 402,427.53 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 695,150,302.45 |
| 1至2年 | 403,638.40 |
| 3年以上 | 75,000.00 |
| 5年以上 | 75,000.00 |
| 合计 | 695,628,940.85 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 81,721.91 | 320,745.62 | 40.00 | 402,427.53 | ||
| 合计 | 81,721.91 | 320,745.62 | 40.00 | 402,427.53 | ||
4）本期实际核销的其他应收款情况无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联方往来款 | 284,192,989.29 | 1年以内 | 40.85% | |
| 第二名 | 关联方往来款 | 282,237,801.83 | 1年以内 | 40.57% | |
| 第三名 | 关联方往来款 | 106,679,892.00 | 1年以内 | 15.34% | |
| 第四名 | 关联方往来款 | 9,543,752.92 | 1年以内 | 1.37% | |
| 第五名 | 关联方往来款 | 7,132,522.30 | 1年以内 | 1.03% | |
| 合计 | -- | 689,786,958.34 | -- | 99.16% |
6）涉及政府补助的应收款项无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,170,305,349.26 | 118,755,499.62 | 3,051,549,849.64 | 3,180,305,349.26 | 10,000,000.00 | 3,170,305,349.26 |
| 对联营、合营企业投资 | 46,490,652.67 | 46,490,652.67 | 45,525,384.78 | 45,525,384.78 | ||
| 合计 | 3,216,796,001.93 | 118,755,499.62 | 3,098,040,502.31 | 3,225,830,734.04 | 10,000,000.00 | 3,215,830,734.04 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 辽宁台安威利邦木业有限公司 | 295,120,000.00 | 118,755,499.62 | 176,364,500.38 | 118,755,499.62 | |||
| 河北威利邦木业有限公司 | 353,730,000.00 | 353,730,000.00 | |||||
| 湖北威利邦木业有限公司 | 364,883,000.00 | 364,883,000.00 | |||||
| 广东威利邦木业有限公司 | 545,621,048.34 | 545,621,048.34 | |||||
| 梅州市威华速生林有限公司 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | |||||
| 广东威华丰产林发展有限公司 | 31,000,000.00 | 31,000,000.00 | |||||
| 江西万弘高新技术材料有限公司 | 93,257,100.00 | 93,257,100.00 | |||||
| 四川盛威致远锂业有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 四川致远锂业有限公司 | 533,268,790.70 | 533,268,790.70 | |||||
| 遂宁盛新锂业有限公司 | 1,880,000.00 | 1,880,000.00 | |||||
| 四川盛屯锂业有限公司 | 879,545,410.22 | 879,545,410.22 | |||||
| 合计 | 3,170,305,349.26 | 118,755,499.62 | 3,051,549,849.64 | 118,755,499.62 | |||
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 台山市威利邦木业有限公司 | 45,525,384.78 | 965,267.89 | 46,490,652.67 | ||||||||
| 小计 | 45,525,384.78 | 965,267.89 | 46,490,652.67 | ||||||||
| 合计 | 45,525,384.78 | 965,267.89 | 46,490,652.67 | ||||||||
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 387,727,483.66 | 403,900,190.17 | 77,884,190.03 | 74,127,630.09 |
| 合计 | 387,727,483.66 | 403,900,190.17 | 77,884,190.03 | 74,127,630.09 |
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 965,267.89 | -7,727,450.61 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -21,999,999.00 | |
| 购买理财产品产生的投资收益 | 940,425.88 | 17,095.88 |
| 应收款项融资贴现利息支出 | -286,121.46 | |
| 合计 | -20,380,426.69 | -7,710,354.73 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,213,578.35 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,751,783.22 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,008,758.04 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 940,938.36 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 245,283.01 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,226,242.10 | |
| 减：所得税影响额 | 890,278.98 | |
| 少数股东权益影响额 | 1,135,353.83 | |
| 合计 | -91,533.93 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -6.02% | -0.2389 | -0.2389 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -6.01% | -0.2387 | -0.2387 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
第十二节 备查文件目录
一、载有公司董事长周祎先生签名的2020年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人周祎先生、主管会计工作负责人邓伟军先生和会计机构负责人王琪先生签名并盖章的2020年半年度财务报表；
三、报告期内在公司指定信息披露报纸《中国证券报》和《证券时报》上以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
上述文件置备地点：公司董事会办公室
广东威华股份有限公司
董事长： 周祎二〇二〇年七月三十日