奥维通信股份有限公司2021年半年度报告
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杜方、主管会计工作负责人李继芳及会计机构负责人(会计主管人员)戴明声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“ 管理层讨论与分析” 中“ 十 、公司面临的风险和应对措施” 部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境和社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 20
第七节 股份变动及股东情况 ...... 27
第八节 优先股相关情况 ...... 31
第九节 债券相关情况 ...... 32
第十节 财务报告 ...... 33
备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
3、载有董事长签名的2021年半年度报告文本原件;
4、以上备查文件的备至地点:公司证券部。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、奥维通信 | 指 | 奥维通信股份有限公司 |
证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
5G | 指 | 第五代移动通信技术 |
LTE | 指 | 全称是Long Term Evolution,是一种由国际标准化组织3GPP主导的3G演进技术,被公认为4G时代的无线接入技术。按照双工方式可分为频分双工(FDD-LTE)和时分双工(TDD-LTE)两种。 |
物联网 | 指 | 物联网是指通过各种信息传感器,射频识别技术,全球定位系统,红外感应器,激光扫描器等各种装置与技术,实时采集任何需要监控、连接、互动的物体或过程。 |
音视频 | 指 | 也称视音频、视频,是指以视频、音频为载体的信息传输式。 |
多模综合平板终端 | 指 | 是具有军用LTE、军用卫星通信、北斗卫星定位等多模通信手段,可实现远近、宽窄融合通信。 |
全骨传导通讯耳机 | 指 | 基于骨传导技术而开发的产品。 |
终端 | 指 | 计算机网络中处于网络最外围的设备,主要用于用户信息的输入以及处理结果的输出等。 |
中缅红木 | 指 | 瑞丽市中缅红木有限公司 |
深圳奥维 | 指 | 深圳市奥维通信有限公司 |
瑞丽湾 | 指 | 瑞丽市瑞丽湾旅游开发有限公司 |
沈阳奥维 | 指 | 沈阳市奥维通信有限公司 |
报告期、本报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
上年同期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
上年度末 | 指 | 2020 年 12 月 31 日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 奥维通信 | 股票代码 | 002231 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 奥维通信股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 奥维通信 | ||
公司的外文名称(如有) | ALLWIN TELECOMMUNICATION CO.,LTD | ||
公司的法定代表人 | 杜方 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 白利海 | 孙莺绮 |
联系地址 | 沈阳市浑南新区高歌路6号 | 沈阳市浑南新区高歌路6号 |
电话 | 024-83782200 | 024-83782200 |
传真 | 024-83782200 | 024-83782200 |
电子信箱 | bailihai@allwintelecom.com | sunyingqi@allwintelecom.com |
□ 是 √ 否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 248,361,874.17 | 66,793,261.66 | 271.84% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 13,678,214.33 | 5,255,805.04 | 160.25% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 12,733,860.96 | -3,183,671.79 | 499.97% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 26,452,175.54 | -83,126,158.59 | 131.82% |
基本每股收益(元/股) | 0.0386 | 0.0147 | 162.59% |
稀释每股收益(元/股) | 0.0386 | 0.0147 | 162.59% |
加权平均净资产收益率 | 3.22% | 0.87% | 2.35% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 676,469,156.55 | 749,566,925.16 | -9.75% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 393,371,745.79 | 430,789,527.58 | -8.69% |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 160,429.94 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 404,563.10 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 186,643.83 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 192,716.50 | |
合计 | 944,353.37 | -- |
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一) 主要业务、主要产品或服务情况
公司属于通信设备制造行业,是一家从事军队电子信息化、音视频指挥系统、网络通信等业务领域并提供专业解决方案的重点高新技术企业和军民融合企业。2013年公司开始从事国防信息化事业,分别在北京和沈阳设立研发中心。
公司始终坚持以国家战略为牵引,顺应新时期军队体制改革、联合作战指挥体系变革等军事需求,并在军民融合发展政策的指导和支持下,坚持国产自主可控的发展方向,聚焦军用电子信息技术,打造国防科工产业知名品牌,为客户提供军工产品及系统解决方案。主要产品包括音视频系统、国产自主可控设备、单兵信息化装备、专网移动宽带设备等;涉及的解决方案主要包括音视频指挥系统、无线宽带系统、智慧营区、战场信息网络训练导调系统等,重点应用于国防军队,并延伸至军民融合等领域。
公司依靠在原有通信业务领域的技术积累,深入拓展音视频、无线宽带系统等军队信息化建设领域。公司在产品及服务方面主要能够提供军队专用视频指挥和会议系统、音视频融合设备;提供有线通信、终端等国产自主可控设备;提供多模综合平板终端、全骨传导和智能通讯战术耳机等单兵信息化装备;提供宽带移动便携式中心站、军用LTE多用户接入、无线宽带自组网等专网移动通信设备以及提供音视频指挥、无线宽带系统、智慧营区、战场信息网络训练导调系统等全方位解决方案。
其中音视频指挥系统包含电视会议、视频指挥、IP话音调度、视频监控等分系统,可实现各种模拟视频、计算机、网络、音频、视频等模拟和数字等各种信号的无缝接入,实现远程音视频信息交互、各分会场之间的远程会议应用及图像信息综合汇聚;无线宽带通信系统主要利用无线专网技术的多媒体音视频调度,数据采集等,实现系统检测、信息监控、音视频调度、数据实时采集等功能,该系统可以直观地为指挥调度提供决策支持,满足对人员、设备和各种信息资源的集中、统一调度管理。
经过多年努力,公司基于自主知识产权的无线通信等技术,逐步建立了满足军队学院训练基地野外演练的战场信息网络训练导调系统、满足军队营区提高战备组织与训练管理能力,提高战场后勤支援保障和装备保障能力的智慧营区系统,从而更好的实现了辅助军队进行高效信息化管理与指挥决策。
(二)主要经营模式
公司军工业务客户多采用招投标形式,公司经过几年的市场深耕,组建了较为强大的市场销售团队,秉承“诚信、规范、合作、创新”的理念,快速、高效的解决客户提出的各项需求,并为客户提供全方位解决方案。
目前公司的采购计划主要根据客户需求而定。公司主要采用询价、比价、议价等方式在合格供应商中进行非招标采购。公司有比较完善的采购管理及控制体系,除成本控制、交期控制、质量控制外,还需配合招投标环节、安装施工环节、调试验收环节及现场保障环节,并需符合严格的军检要求。
公司采取以销定产的模式,根据客户订单情况,合理安排生产,进行订制化生产。
(三)公司所处行业发展情况
当今世界正经历百年未有之大变局,“十四五”时期是我国全面建设社会主义现代化国家新征程的开端,《国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标》中彰显了国家强国强军政策有力执行的坚定决心:明确了确保 2027年实现建军百年奋斗目标的基本纲领;对军队的要求为加快军队组织形态现代化,深化国防和军队改革,推进军事管理革新;对军工装备提出了推动重点领域、重点区域、新兴领域协调发展,集中力量实施国防领域重大工程,优化国防科技工业布局,加快标准化、通用化进程等。“强国强军”政策的有力下达,将使军工行业开启高速进程,未来五年也将持续处于高速发展的关键时期。
(四)经营情况概述
报告期内,公司始终坚持以科技创新为驱动力,以“产品+服务”为主线,紧抓军工业务的发展机遇,持续推进军工业务,公司依靠多年来在信息化领域积累的大量先进技术和经验,为拓展通信军工市场打下坚实基础。报告期内,公司实现营业收入24,836.19万元,较上年同期增长271.84%;实现利润总额1,497.82万元,较上年同期增长88.55%;实现归属于上市公司股东的净利润1,367.82万元,较上年同期增长160.25%。2021年上半年,随着新冠疫情等导致的全球经济疲软,世界不稳定因素增多趋势明显,国际形势愈发复杂多变,世界主要国家都将国防放在极其重要的位置。目前我国无论从国防开支、军队装备等方面,都在大力进行国防建设,不断推进建设信息化、现代化军队。未来,随着国防开支总额的不断提升及装备费用占比的幅度扩大,投入装备采购费用增幅明显,将促进国防军工业务市场产业链上下游加速扩产交付,报告期内,得益于军工行业下游需求大幅提升影响,公司实现的业绩同比增幅明显。2021年上半年,公司坚持推动自主转型为途径的战略导向,紧抓市场机遇,加大力度开展军队用户信息化建设和产品研发与销售,并延展军工市场领域,不断拓展新市场,争取更多市场订单份额。公司项目、技术团队通过项目任务的开展、持续跟踪、落实重点客户项目需求。报告期内,公司先后中标部队、大学等多个音视频采购项目,为客户提供了有竞争力的系统解决方案。同时建立与研究所的深度合作,为产品的研发提供更好的支撑。公司现阶段已基本健全并逐步完善了音视频、国产自主可控设备、无线宽带通信系统等自研产品线;业务领域方面,未来也将把握并扩大现有优势,逐步拓展应用的军种类型,实现海陆空多领域的产品应用。2021年上半年,国家大力推进军民融合,鼓励民营企业参与军队建设,在此背景下,公司以"科技强军、产业报国"为己任,以形成全链条、多领域、高效益的军民科技深度融合的企业战略发展格局为目标,力求打造国防科工知名民营企业品牌。报告期内,公司在延续既有项目的基础上,坚持以音视频、国产自主可控为核心,重点实施5G移动通信、音视频指挥系统、军用国产交换机和自主可控安全平板等项目。报告期内,公司还通过了武器装备相应资格的产品扩项现场审查,在自主可控安全平板和国产交换机等产品的科研生产方面实现准入。
二、核心竞争力分析
1、产品工艺及技术优势
公司产品采用SMT、喷漆、注塑、铸铝等工艺,产品成熟稳定;预先研究新一代无线通信技术、多媒体集群技术,填补了行业空白;研究自主可控的有线网安全技术,已在安全领域首次试用,处于行业领先地位;研究音视频融合通信技术,可在现有音视频服务器平台上显著提高系统容量,处于行业领先水平。公司目前承担多款型号产品,因技术自主可控、验证及评审过程复杂而严谨,具备不可替代性。
2、资质优势
公司取得了中华人民共和国工业和信息化部颁发的《通信工程施工总承包二级》、《电子与智能化工程专业承包二级》、《信息系统集成及服务资质证书》等资质。
根据《武器装备科研生产许可管理条例》、《武器装备科研生产单位保密资格审查认定管理办法》等相关规定,从事军品研发、生产、销售的企业需要取得准入资质,公司目前已经取得前述要求的资质。
3、自主研发及创新优势
公司注重对市场、客户需求的深度了解,探索将技术与客户需求有效匹配,并基于此进行先导性研发,快速反应,以不断满足客户的需求。在研发方面,主要产品有音视频、国产有线网络设备、计算机设备,公司已在年度内研发及定型了多款产品,部分产品已实现批量生产。
公司目前的研发技术团队较为强大,并在不断扩充中,具备持续研究新技术及新产品的能力;公司科研管理制度完备,开发过程规范、成果保存完整,奖惩制度完善。公司目前拥有授权专利107项、软件著作权52项。
4、质量管理和服务优势
公司通过几年市场的深耕,逐步形成了一整套项目管理体系,全方面跟进项目,通过有序协作保证了公司产品及服务的供应,取得了良好的口碑。公司先后通过了GB/T19001-2016/ISO9001:2015质量管理体系、GB/T24001-2016/ISO14001:2015环境管理体系、GB/T45001-2020/ISO45001:2018职业健康安全认证。
5、品牌优势
通过近几年的深耕细作,在军工业务领域,公司提供的产品及服务的质量获得了客户的高度认可,公司在客户中也获得了较高的评价,具有了一定的品牌优势。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 248,361,874.17 | 66,793,261.66 | 271.84% | 主要系本报告期公司紧抓军工业务的发展机遇,持续推进军工业务,实现了军工业务收入的稳步提高。 |
营业成本 | 214,315,487.99 | 61,104,877.86 | 250.73% | 主要系本报告期公司收入增长,营业成本也相应增长。 |
销售费用 | 7,082,114.18 | 3,048,571.48 | 132.31% | 主要系本报告期公司业务增加,支付的职工薪酬等费用增加所致。 |
管理费用 | 9,034,796.95 | 7,478,324.41 | 20.81% | |
财务费用 | -1,348,334.89 | -2,009,976.79 | 32.92% | 主要系本报告期利息收入减少导致财务费用增加。 |
所得税费用 | 1,300,011.53 | 2,688,109.15 | -51.64% | 主要系本报告期公司确认的递延所得税费用较上年同期减少所致。 |
研发投入 | 8,211,817.55 | 2,384,156.91 | 244.43% | 主要系本报告期公司研发人员及研发材料投入增加所致。 |
经营活动产生的现金流量净额 | 26,452,175.54 | -83,126,158.59 | 131.82% | 主要系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。 |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,245,409.55 | -317,223.68 | -9,434.41% | 主要系本报告期公司支付国债逆回购投资款项所致。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -51,095,996.12 | -6,108,963.55 | -736.41% | 主要系本报告期公司回购股份所致。 |
现金及现金等价物净增 | -54,889,230.13 | -89,552,328.94 | 38.71% | 主要系本报告期公司经 |
加额 | 营活动产生的现金流量净额增加所致。 |
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 248,361,874.17 | 100% | 66,793,261.66 | 100% | 271.84% |
分行业 | |||||
通信设备制造行业 | 246,718,845.14 | 99.34% | 64,612,157.17 | 96.73% | 281.85% |
其他 | 1,643,029.03 | 0.66% | 2,181,104.49 | 3.27% | -24.67% |
分产品 | |||||
军工信息化产品及解决方案 | 226,666,885.29 | 91.26% | 22,307,331.60 | 33.40% | 916.11% |
网络优化覆盖设备及解决方案 | 20,051,959.85 | 8.08% | 42,304,825.57 | 63.34% | -52.60% |
其他 | 1,643,029.03 | 0.66% | 2,181,104.49 | 3.26% | -24.67% |
分地区 | |||||
东北 | 35,033,104.60 | 14.11% | 22,377,867.50 | 33.50% | 56.55% |
华东 | 10,173,242.83 | 4.10% | 18,718,702.11 | 28.02% | -45.65% |
中南 | 194,526,267.78 | 78.32% | 13,177,987.58 | 19.73% | 1,376.15% |
西南 | 7,707,350.63 | 3.10% | 9,308,175.20 | 13.94% | -17.20% |
西北 | 921,908.33 | 0.37% | 3,210,529.27 | 4.81% | -71.28% |
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
通信设备制造行业 | 246,718,845.14 | 213,986,241.45 | 13.27% | 281.85% | 266.77% | 3.57% |
分产品 | ||||||
军工信息化产品及解决方案 | 226,666,885.29 | 193,947,001.51 | 14.44% | 916.11% | 861.19% | 4.89% |
网络优化覆盖设备及解决方案 | 20,051,959.85 | 20,039,239.94 | 0.06% | -52.60% | -47.49% | -9.73% |
分地区 | ||||||
东北 | 33,390,075.57 | 29,884,498.23 | 10.50% | 56.01% | 61.39% | -2.98% |
华东 | 10,173,242.83 | 9,077,663.53 | 10.77% | -45.53% | -50.06% | 8.09% |
中南 | 194,526,267.78 | 166,616,050.05 | 14.35% | 1,376.15% | 1,265.53% | 6.94% |
西南 | 7,707,350.63 | 7,492,476.82 | 2.79% | -5.36% | 10.55% | -13.99% |
西北 | 921,908.33 | 915,552.82 | 0.69% | -71.28% | -65.70% | -16.16% |
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 186,643.83 | 1.25% | 主要系公司购买国债逆回购取得的收益。 | 否 |
营业外收入 | 208,169.38 | 1.39% | 主要系公司取得法院拨付的诉讼案件执行款等。 | 否 |
营业外支出 | 24,020.18 | 0.16% | 主要系非流动资产报废损失等。 | 否 |
资产减值损失 | -215,294.11 | -1.44% | 主要系公司根据金融工具准则计提的金融工具减值。 | 否 |
信用减值损失 | 3,720,539.90 | 24.84% | 主要系公司根据金融工具准则计提的金融工具减值。 | 否 |
其他收益 | 412,651.90 | 2.76% | 主要系公司取得的政府补助。 | 否 |
资产处置收益 | 168,997.24 | 1.13% | 主要系公司处置固定资产取得的收益。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 93,461,402.88 | 13.82% | 148,431,831.07 | 19.80% | -5.98% | 主要系报告期公司回购股份及支付国债逆回购投资款所致。 |
应收账款 | 145,449,812.50 | 21.50% | 157,429,159.30 | 21.00% | 0.50% | |
合同资产 | 5,936,737.10 | 0.88% | 3,377,722.00 | 0.45% | 0.43% | |
存货 | 275,862,445.92 | 40.78% | 319,224,605.35 | 42.59% | -1.81% | |
投资性房地产 | 10,653,410.78 | 1.57% | 7,199,983.73 | 0.96% | 0.61% | |
固定资产 | 26,119,874.49 | 3.86% | 30,063,281.53 | 4.01% | -0.15% | |
合同负债 | 82,761,483.35 | 12.23% | 88,498,630.37 | 11.81% | 0.42% |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
深圳市奥维通信有限公司 | 子公司 | 通信制造、翡翠原石及成品 | 50,000,000.00 | 50,183,076.90 | 7,370,373.14 | -139,703.72 | -139,703.72 | |
瑞丽市中缅红木有限公司 | 子公司 | 木材、家具、玉石销售 | 50,000,000.00 | 16,736,629.15 | 16,391,983.39 | -30,696.89 | -30,696.89 | |
沈阳市奥维通信有限公司 | 子公司 | 通信制造、通信工程、通信网络设备维护、网 | 5,000,000.00 | 4,094,416.31 | 4,094,416.31 | 34,403.63 | 34,403.63 |
络系统集成及综合布线
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险。在国防建设持续推进、军民融合的背景下,我国国防科技体系市场化程度不断加深,部分有研发实力与技术储备的企业未来可能成为潜在竞争者,对整体市场竞争格局产生影响,若公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面持续提升,公司未来可能面临市场竞争加剧及市场拓展缓慢的风险。
应对措施:面对日益激烈的市场竞争和发展过程中的瓶颈,公司将保持科研投入,全面开发市场渠道,努力提升市场份额。
2、公司应收账款回收风险。受公司所处军工行业客户的特点等因素,涉及的结算周期较长,随着公司业务规模的增长,应收账款余额可能继续增长,应收账款数额较大可能影响资金周转速度和经营活动现金流量。虽然公司主要客户的信誉良好,具有良好的履约能力,若出现回款不顺利或欠款方财务状况恶化的情况,则可能给公司带来坏账风险。
应对措施:公司将主动发掘融资机会,优化资金管理模式,并将审慎选择合作伙伴和客户,合理控制坏账风险。同时加强应收账款的动态管理,维护良好的客户关系,及时与客户沟通,收集客户的动态信息,降低发生坏账的风险。
3、公司技术研发风险。军工行业具有新产品层出不穷,技术更新换代周期短的特点,而持续的研发投入及稳定的新品研发速度是提升竞争力的关键。如果未来公司技术研发速度及应用效果不能满足用户需求,将会导致公司技术研发成果无法应用于市场,对公司业务发展造成不利影响。
应对措施:公司将紧跟新一代信息技术的发展趋势,并持续在技术更新、应用创新上实现突破,及时调整研发方向和技术储备,以期快速迎合市场需求。
4、公司经营与管理风险。鉴于公司业务全面调整后,客户、市场环境、商业模式等方面发生了一定的变化,公司如果不能根据市场、客户需求在资源配置、经营管理、人才引进等方面做出适合的调整和优化,则未来的业务发展可能会受到一定的影响。
应对措施:公司将持续积极整合资源,及时引进适合的优秀人才,不断完善制度建设、组织设置和运营管理,同时在资金管理和内部控制等方面加强管控,进一步规范管理体系,为公司的长远发展打下坚实基础。
5、控股权变更风险。截至本公告日,公司控股股东瑞丽湾已被云南省瑞丽市人民法院裁定受理其破产清算事宜。瑞丽湾持有公司股份81,225,000股,占公司总股本的22.76%,已全部被司法冻结及司法轮候冻结。瑞丽湾进入破产程序,将可能对公司的股权结构产生影响,存在导致公司控股股东、实际控制权的变更风险。
应对措施:公司将持续关注控股股东破产清算后续进展情况以及所持公司股份的变化情况,按照法律法规的要求及时履行信息披露义务,并将持续督促、配合相关股东及实际控制人履行相关报告和公告义务。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 20.49% | 2021年01月29日 | 2021年01月30日 | 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)《二〇二一年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-016) |
2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 22.14% | 2021年02月08日 | 2021年02月09日 | 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)《二〇二一年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-020) |
2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 19.44% | 2021年04月07日 | 2021年04月08日 | 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)《二〇二〇年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-036) |
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
李晔 | 董事 | 离任 | 2021年01月04日 | 因工作变动原因辞去第五届董事会董事职务 |
李继芳 | 董事、副总裁、财务总监 | 离任 | 2021年02月08日 | 因工作调整,申请辞去第五届董事会董事长职务,仍继续担任公司董事、副总裁及财务总监职务 |
胡茜雅 | 监事 | 离任 | 2021年04月08 | 因个人原因申请辞去第五届监事会职工代表监事职 |
日 | 务 | |||
白利海 | 副总裁、董事会秘书 | 任免 | 2021年01月21日 | 因公司发展及人员调整需要,不再担任总裁职务,改任副总裁 |
杜方 | 总裁 | 聘任 | 2021年01月21日 | 因公司发展及人员调整需要,聘任为总裁 |
杜方 | 董事、董事长 | 被选举 | 2021年02月08日 | 被补选为第五届董事会董事、董事长 |
姚波 | 监事 | 被选举 | 2021年04月08日 | 经职工代表大会选举为第五届监事会职工代表监事 |
李树刚 | 副总裁 | 聘任 | 2021年02月08日 | 被第五届董事会聘任为副总裁 |
张立民 | 副总裁 | 聘任 | 2021年02月08日 | 被第五届董事会聘任为副总裁 |
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
2020年3月16日,公司子公司深圳奥维就与自然人杨东琼《股权转让协议》纠纷事宜向北京仲裁委员会提请仲裁,请求判令杨东琼向深圳奥维支付1,500.00万元股权转让款、相应资金占用损失以及律师费用15.90万元,并要求杨东琼承担本案全部仲裁费用和因仲裁中的保全而发生的财产保全申请费、财产保全保险费和差旅费。 | 1,515.9 | 否 | 已裁决 | 2021年1月28日,北京仲裁委员会出具(2021)京仲裁字第0297号终局裁决书,支持深圳奥维仲裁请求:自然人杨东琼向深圳奥维支付股权转让款1500万,律师费15.9万,保全费5000元,保全险保费22738.5元,仲裁费164926.78元。 | 深圳奥维于2021年2月22日向北京市第三中级人民法院申请强制执行杨东琼名下的个人财产,鉴于杨东琼名下个人财产的实际执行情况,深圳奥维已申请保全,此案尚未执行完毕。 | 2020年08月10日 | 《2020年半年度报告》(第五节重要事项 八、诉讼事项) |
深圳奥维于 2020 年5月12日收到北京市朝阳区人 民法院寄送的《民事起诉书》。中润亚北实业有限公司作为原告起诉深圳奥维,请求人民法院判令被告深圳奥维向原告中润亚北支付债务欠款1675万元,支付逾期违约金300万元,支付迟延履行金以及本案全部诉讼费用。 | 1,975 | 是 | 一审已判决 | 北京市朝阳区人民法院(2020)京0105民初37682号《民事判决书》判决如下:驳回原告中润亚北实业有限公司的诉讼请求,案件受理费140300元,由原告中润亚北实业有限公司负担。 | 中润亚北实业有限公司已上诉,二审尚未开庭。 | 2020年08月10日 | 《2020年半年度报告》(第五节重要事项 八、诉讼事项) |
其他及子公司作 | 319.73 | 否 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
为被告的诉讼 | |||||||
其他及子公司作为原告的诉讼 | 68 | 否 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
股东名称 | 是否为控股股东 | 质押股数 | 占其所持有公司股份总数比例 | 占公司总股本比例 | 质押起始日 | 质押到期日 | 是否为限售股 | 是否为 补充质 押 | 质权人 | 质押用途 |
瑞丽湾 | 是 | 49,725,000 | 61.22% | 13.94% | 2017年11月2日 | 2019年11月8日 | 否 | 否 | 华鑫国际信托有限公司 | 融资补充流动资金 |
10,000,000 | 12.31% | 2.80% | 2018年2月12日 | 2019年11月20日 | 是 | 补充质押 | ||||
15,000,000 | 18.47% | 4.20% | 2018年3月13日 | 2019年11月20日 | 是 | |||||
6,500,000 | 8.00% | 1.82% | 2018年6月7日 | 2019年11月20日 | 是 | |||||
总计 | 81,225,000 | 100% | 22.76% | - | - |
股东名称 | 是否为控股股东 | 司法冻结股数 | 占股东所持股份的比例 | 占公司 总股本 比例 | 司法冻结执行人 | 司法冻结日期 | 冻结申请人 | 原因 |
瑞丽湾 | 是 | 81,225,000 | 100% | 22.76% | 辽宁省沈阳市中级人民法院 | 2019年6月14日 | 杜方、杜安顺、王崇梅 | 股权转让款纠纷 |
股东名称 | 是否为控股股东 | 司法轮候冻结股数 | 占股东所持股份的比例 | 司法轮候冻结执行人 | 委托日期 | 司法轮候冻结申请人 |
瑞丽湾 | 是 | 81,225,000 | 100% | 广东省深圳市中级人民法院 | 2019年6月20日 | 英大国际信托有限责任公司 |
81,225,000 | 100% | 浙江省杭州市中级人民法院 | 2019年6月21日 | 万向信托股份公司 | ||
81,225,000 | 100% | 北京市第三中级人民法院 | 2020年3月16日 | 华鑫国际信托有限公司 |
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内,公司将位于沈阳市浑南区高歌路 6-2 号的部分房屋场地续租给沈阳中科奥维科技股份有限公司。具体内容详见公司于2021年5月15日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于签订房屋租赁协议及物业管理服务协议的关联交易公告》(公告编号:2021-048)。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
其他类 | 自有资金 | 10,000 | 2,999.9 | 0 | 0 |
合计 | 10,000 | 2,999.9 | 0 | 0 |
购的股份注销完成后,根据2021年第一次临时股东大会的授权,对《公司章程》中涉及的注册资本、股份总数等相关条款进行修订,并由董事会授权经营管理层办理相关工商变更手续。上述内容详见公司于2021年2月4日、2021年7月28日、2021年8月10日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《回购报告书》(公告编号:2021-018)、《关于回购股份期限提前届满暨回购实施结果的公告》(公告编号:2021-054)、《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》(公告编号:2021-058)。
(三)变更经营范围
公司分别于2021年1月13日、2021年1月29日召开了第五届董事会第二十二次会议、2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司变更经营范围并修订<公司章程>部分条款的议案》。具体内容详见公司于2021年1月13日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司变更经营范围并修订<公司章程>的公告》(公告编号:2021-004)。截至本公告日,公司已办理完成经营范围工商变更登记手续,并取得了沈阳市市场监督管理局核发的《准予变更登记通知书》。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 52,031,250 | 52,031,250 | 52,031,250 | 14.58% | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 0 | 0.00% | 52,031,250 | 52,031,250 | 52,031,250 | 14.58% | |||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 52,031,250 | 52,031,250 | 52,031,250 | 14.58% | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 356,800,000 | 100.00% | -52,031,250 | -52,031,250 | 304,768,750 | 85.42% | |||
1、人民币普通股 | 356,800,000 | 100.00% | -52,031,250 | -52,031,250 | 304,768,750 | 85.42% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 356,800,000 | 100.00% | 0 | 0 | 356,800,000 | 100.00% |
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年1月13日召开的第五届董事会第二十二次会议、2021年1月29日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购股份方案的议案》,公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份,用于注销并减少注册资本。本次回购资金总额不低于人民币5,000万元(含)且不超过人民币10,000万元(含),回购价格不超过人民币7.60元/股。具体回购资金总额、回购股份数量以回购完成时实际回购股份使用的资金总额、回购股份数量为准。本次回购实施期限自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。2021年7月26日,公司召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购股份期限提前届满暨回购方案实施完毕的议案》,鉴于公司回购金额已达到本次回购方案中的回购金额下限,根据公司2021年第一次临时股东大会的授权,董事会同意回购股份实施期限提前届满,回购方案实施完毕。
截至2021年7月26日,公司通过回购专用证券账户,以集中竞价方式实施回购公司股份,实际回购时间区间为2021年3月22日至2021年6月25日,累计回购股份数量为9,949,983股,占公司总股本的2.79%,最高成交价为5.47元/股,最低成交价为4.82元/股,成交总金额为50,968,564.28元(不含交易费用)。符合既定方案。
截至本公告日,公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述回购的9,949,983股股份的注销手续。本次回购的股份注销完成后,公司将根据相关法律法规的规定修改公司章程中涉及注册资本、股份总数等相关条款的内容,办理工商变更登记及备案等相关事项,并在相关程序履行完毕后及时披露。
上述内容详见公司于2021年2月4日、2021年7月28日、2021年8月10日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《回购报告书》(公告编号:2021-018)、《关于回购股份期限提前届满暨回购实施结果的公告》(公告编号:2021-054)、《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》(公告编号:2021-058)。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
杜方 | 0 | 0 | 52,031,250 | 52,031,250 | 高管锁定股 | 按高管锁定股条件解锁 |
合计 | 0 | 0 | 52,031,250 | 52,031,250 | -- | -- |
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 33,874 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||
瑞丽市瑞丽湾旅游开发有限公司 | 境内非国有法人 | 22.76% | 81,225,000 | 0 | 81,225,000 | 质押 | 81,225,000 | ||||
冻结 | 81,225,000 | ||||||||||
杜方 | 境内自然人 | 19.44% | 69,375,000 | 0 | 52,031,250 | 17,343,750 | 质押 | 53,375,000 | |||
肖飞 | 境内自然人 | 0.97% | 3,458,917 | 186,500 | 3,458,917 | ||||||
张海英 | 境内自然人 | 0.78% | 2,794,100 | 543,800 | 2,794,100 | ||||||
陈树林 | 境内自然人 | 0.57% | 2,040,000 | -110,000 | 2,040,000 | ||||||
梁皎 | 境内自然人 | 0.32% | 1,139,500 | 1,139,500 | 1,139,500 | ||||||
肖爱培 | 境内自然人 | 0.26% | 926,000 | 193,700 | 926,000 | ||||||
中国民生银行股份有限公司—广发均衡增长混合型证券投资基金 | 其他 | 0.25% | 908,100 | 908,100 | 908,100 | ||||||
陈乐 | 境内自然人 | 0.25% | 898,981 | -460,601 | 898,981 | ||||||
张东立 | 境内自然人 | 0.23% | 831,310 | -597,600 | 831,310 | ||||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用 | ||||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 未知上述股东之间存在关联关系或一致行动人关系。 | ||||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 报告期末,奥维通信股份有限公司回购专用证券账户持有的普通股数量为9,949,983股,持股比例为2.79%,全部为无限售条件的普通股。 | ||||||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 |
股份种类 | 数量 | ||
瑞丽市瑞丽湾旅游开发有限公司 | 81,225,000 | 人民币普通股 | 81,225,000 |
杜方 | 17,343,750 | 人民币普通股 | 17,343,750 |
肖飞 | 3,458,917 | 人民币普通股 | 3,458,917 |
张海英 | 2,794,100 | 人民币普通股 | 2,794,100 |
陈树林 | 2,040,000 | 人民币普通股 | 2,040,000 |
梁皎 | 1,139,500 | 人民币普通股 | 1,139,500 |
肖爱培 | 926,000 | 人民币普通股 | 926,000 |
中国民生银行股份有限公司—广发均衡增长混合型证券投资基金 | 908,100 | 人民币普通股 | 908,100 |
陈乐 | 898,981 | 人民币普通股 | 898,981 |
张东立 | 831,310 | 人民币普通股 | 831,310 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 未知上述股东之间存在关联关系或一致行动人关系。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 公司自然人股东陈树林通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,040,000股。 |
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:奥维通信股份有限公司
2021年06月30日
单位:元
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 93,461,402.88 | 148,431,831.07 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 3,695,050.00 | |
应收账款 | 145,449,812.50 | 157,429,159.30 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 35,660,748.15 | 39,533,928.74 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 16,954,265.65 | 15,477,607.46 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 275,862,445.92 | 319,224,605.35 |
合同资产 | 5,936,737.10 | 3,377,722.00 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 36,369,305.30 | 2,790,378.08 |
流动资产合计 | 613,389,767.50 | 686,265,232.00 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 10,653,410.78 | 7,199,983.73 |
固定资产 | 26,119,874.49 | 30,063,281.53 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 2,010,634.27 | 2,043,607.83 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 17,722,607.19 | 19,022,618.72 |
其他非流动资产 | 6,572,862.32 | 4,972,201.35 |
非流动资产合计 | 63,079,389.05 | 63,301,693.16 |
资产总计 | 676,469,156.55 | 749,566,925.16 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 281,238.90 | 1,721,067.72 |
应付账款 | 167,440,980.23 | 188,874,321.37 |
预收款项 | ||
合同负债 | 82,761,483.35 | 88,498,630.37 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 318,634.22 | 1,473,968.22 |
应交税费 | 149,059.05 | 5,001,475.23 |
其他应付款 | 11,973,619.97 | 12,273,789.72 |
其中:应付利息 | 49,755.53 | 49,755.53 |
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 1,928,180.82 | 2,689,930.73 |
流动负债合计 | 264,853,196.54 | 300,533,183.36 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 14,750,000.00 | 14,750,000.00 |
递延收益 | 3,380,000.00 | 3,380,000.00 |
递延所得税负债 | 114,214.22 | 114,214.22 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 18,244,214.22 | 18,244,214.22 |
负债合计 | 283,097,410.76 | 318,777,397.58 |
所有者权益: |
股本 | 356,800,000.00 | 356,800,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 166,154,483.05 | 166,154,483.05 |
减:库存股 | 51,095,996.12 | |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 30,224,042.84 | 30,224,042.84 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | -108,710,783.98 | -122,388,998.31 |
归属于母公司所有者权益合计 | 393,371,745.79 | 430,789,527.58 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 393,371,745.79 | 430,789,527.58 |
负债和所有者权益总计 | 676,469,156.55 | 749,566,925.16 |
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 89,365,538.71 | 144,308,554.66 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 3,695,050.00 | |
应收账款 | 145,449,812.50 | 156,842,534.30 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 35,660,748.15 | 39,533,928.74 |
其他应收款 | 22,696,278.72 | 21,545,906.05 |
其中:应收利息 | 491,921.37 | 397,385.88 |
应收股利 | ||
存货 | 275,862,445.92 | 319,224,605.35 |
合同资产 | 5,936,737.10 | 3,377,722.00 |
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 36,367,662.62 | 2,789,015.40 |
流动资产合计 | 615,034,273.72 | 687,622,266.50 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 10,653,410.78 | 7,199,983.73 |
固定资产 | 26,118,840.53 | 30,061,097.51 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 2,010,634.27 | 2,043,607.83 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 17,775,910.23 | 19,074,941.33 |
其他非流动资产 | 6,572,862.32 | 4,972,201.35 |
非流动资产合计 | 118,131,658.13 | 118,351,831.75 |
资产总计 | 733,165,931.85 | 805,974,098.25 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 281,238.90 | 1,721,067.72 |
应付账款 | 167,440,724.52 | 188,874,065.66 |
预收款项 | ||
合同负债 | 82,761,483.35 | 88,498,630.37 |
应付职工薪酬 | 3,434.22 | 1,097,434.22 |
应交税费 | 134,169.00 | 4,886,758.15 |
其他应付款 | 6,909,564.44 | 7,211,734.19 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 1,928,180.82 | 2,689,930.73 |
流动负债合计 | 259,458,795.25 | 294,979,621.04 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 3,380,000.00 | 3,380,000.00 |
递延所得税负债 | 114,214.22 | 114,214.22 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 3,494,214.22 | 3,494,214.22 |
负债合计 | 262,953,009.47 | 298,473,835.26 |
所有者权益: | ||
股本 | 356,800,000.00 | 356,800,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 153,521,297.60 | 153,521,297.60 |
减:库存股 | 51,095,996.12 | |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 30,224,042.84 | 30,224,042.84 |
未分配利润 | -19,236,421.94 | -33,045,077.45 |
所有者权益合计 | 470,212,922.38 | 507,500,262.99 |
负债和所有者权益总计 | 733,165,931.85 | 805,974,098.25 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 248,361,874.17 | 66,793,261.66 |
其中:营业收入 | 248,361,874.17 | 66,793,261.66 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 237,841,336.27 | 72,397,670.65 |
其中:营业成本 | 214,315,487.99 | 61,104,877.86 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 545,454.49 | 391,716.78 |
销售费用 | 7,082,114.18 | 3,048,571.48 |
管理费用 | 9,034,796.95 | 7,478,324.41 |
研发费用 | 8,211,817.55 | 2,384,156.91 |
财务费用 | -1,348,334.89 | -2,009,976.79 |
其中:利息费用 | 56,770.85 | |
利息收入 | 1,382,949.51 | 1,986,186.99 |
加:其他收益 | 412,651.90 | 357,237.96 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 186,643.83 | 7,958,105.21 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以 |
“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 3,720,539.90 | 5,102,678.20 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -215,294.11 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 168,997.24 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 14,794,076.66 | 7,813,612.38 |
加:营业外收入 | 208,169.38 | 245,802.45 |
减:营业外支出 | 24,020.18 | 115,500.64 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 14,978,225.86 | 7,943,914.19 |
减:所得税费用 | 1,300,011.53 | 2,688,109.15 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,678,214.33 | 5,255,805.04 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,678,214.33 | 5,255,805.04 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 13,678,214.33 | 5,255,805.04 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 13,678,214.33 | 5,255,805.04 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 13,678,214.33 | 5,255,805.04 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.0386 | 0.0147 |
(二)稀释每股收益 | 0.0386 | 0.0147 |
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 248,483,603.46 | 65,746,201.34 |
减:营业成本 | 214,315,487.99 | 58,531,793.45 |
税金及附加 | 545,454.49 | 391,703.58 |
销售费用 | 7,025,939.81 | 2,747,509.19 |
管理费用 | 9,013,992.48 | 6,106,854.59 |
研发费用 | 8,211,817.55 | 2,384,156.91 |
财务费用 | -1,315,883.54 | -2,053,273.07 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | 1,347,880.76 | 1,970,393.71 |
加:其他收益 | 412,651.90 | 357,225.31 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 186,643.83 | 7,958,105.21 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 3,683,743.87 | 4,581,217.33 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -215,294.11 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 168,997.24 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 14,923,537.41 | 10,534,004.54 |
加:营业外收入 | 208,169.38 | 236,888.07 |
减:营业外支出 | 24,020.18 | 840.63 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 15,107,686.61 | 10,770,051.98 |
减:所得税费用 | 1,299,031.10 | 2,605,426.99 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,808,655.51 | 8,164,624.99 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,808,655.51 | 8,164,624.99 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 13,808,655.51 | 8,164,624.99 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 266,117,652.68 | 154,100,550.43 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 |
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,238,071.79 | 3,435,452.22 |
经营活动现金流入小计 | 273,355,724.47 | 157,536,002.65 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 210,184,651.07 | 215,486,585.73 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,581,343.77 | 6,656,109.33 |
支付的各项税费 | 4,320,261.62 | 3,847,010.03 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 15,817,292.47 | 14,672,456.15 |
经营活动现金流出小计 | 246,903,548.93 | 240,662,161.24 |
经营活动产生的现金流量净额 | 26,452,175.54 | -83,126,158.59 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 100,000,000.00 | 215,000,160.00 |
取得投资收益收到的现金 | 197,842.47 | 157,282.01 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 251,235.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 100,449,077.47 | 215,157,442.01 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 689,927.02 | 473,184.45 |
投资支付的现金 | 129,999,000.00 | 215,000,160.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 5,560.00 | 1,321.24 |
投资活动现金流出小计 | 130,694,487.02 | 215,474,665.69 |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,245,409.55 | -317,223.68 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 7,039,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 7,039,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,256,756.44 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 51,095,996.12 | 6,891,207.11 |
筹资活动现金流出小计 | 51,095,996.12 | 13,147,963.55 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -51,095,996.12 | -6,108,963.55 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 16.88 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -54,889,230.13 | -89,552,328.94 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 148,133,572.04 | 271,092,863.57 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 93,244,341.91 | 181,540,534.63 |
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 265,500,152.68 | 152,040,250.43 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,638,096.60 | 3,410,731.91 |
经营活动现金流入小计 | 273,138,249.28 | 155,450,982.34 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 210,184,651.07 | 215,486,585.73 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,520,009.77 | 5,728,969.62 |
支付的各项税费 | 4,220,434.59 | 3,846,474.43 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 15,733,566.07 | 24,153,544.31 |
经营活动现金流出小计 | 246,658,661.50 | 249,215,574.09 |
经营活动产生的现金流量净额 | 26,479,587.78 | -93,764,591.75 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 100,000,000.00 | 215,000,160.00 |
取得投资收益收到的现金 | 197,842.47 | 157,282.01 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 251,235.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 100,449,077.47 | 215,157,442.01 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 689,927.02 | 473,184.45 |
投资支付的现金 | 129,999,000.00 | 215,000,160.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 5,560.00 | 1,321.24 |
投资活动现金流出小计 | 130,694,487.02 | 215,474,665.69 |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,245,409.55 | -317,223.68 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 7,039,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 7,039,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,534,375.01 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 51,095,996.12 | |
筹资活动现金流出小计 | 51,095,996.12 | 3,534,375.01 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -51,095,996.12 | 3,504,624.99 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 16.88 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -54,861,817.89 | -90,577,173.56 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 144,010,295.63 | 266,730,215.69 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 89,148,477.74 | 176,153,042.13 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 356,800,000.00 | 166,154,483.05 | 30,224,042.84 | -122,388,998.31 | 430,789,527.58 | 430,789,527.58 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 356,800,000.00 | 166,154,483.05 | 30,224,042.84 | -122,388,998.31 | 430,789,527.58 | 430,789,527.58 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 51,095,996.12 | 13,678,214.33 | -37,417,781.79 | -37,417,781.79 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | 13,678,214.33 | 13,678,214.33 | 13,678,214.33 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 51,095,996.12 | -51,095,996.12 | -51,095,996.12 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 51,095,996.12 | -51,095,996.12 | -51,095,996.12 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计 |
入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 356,800,000.00 | 166,154,483.05 | 51,095,996.12 | 30,224,042.84 | -108,710,783.98 | 393,371,745.79 | 393,371,745.79 |
项目 | 2020年半年度 |
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 356,800,000.00 | 166,154,483.05 | 30,224,042.84 | 45,006,527.16 | 598,185,053.05 | 598,185,053.05 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 356,800,000.00 | 166,154,483.05 | 30,224,042.84 | 45,006,527.16 | 598,185,053.05 | 598,185,053.05 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 5,255,805.04 | 5,255,805.04 | 5,255,805.04 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 5,255,805.04 | 5,255,805.04 | 5,255,805.04 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公 |
积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 356,800,000.00 | 166,154,483.05 | 30,224,042.84 | 50,262,332.20 | 603,440,858.09 | 603,440,858.09 |
项目 | 2021年半年度 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减:库存 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 未分配 | 其他 | 所有者权 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 积 | 股 | 合收益 | 备 | 积 | 利润 | 益合计 | |||
一、上年期末余额 | 356,800,000.00 | 153,521,297.60 | 30,224,042.84 | -33,045,077.45 | 507,500,262.99 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 356,800,000.00 | 153,521,297.60 | 30,224,042.84 | -33,045,077.45 | 507,500,262.99 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 51,095,996.12 | 13,808,655.51 | -37,287,340.61 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 13,808,655.51 | 13,808,655.51 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 51,095,996.12 | -51,095,996.12 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 51,095,996.12 | -51,095,996.12 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 356,800,000.00 | 153,521,297.60 | 51,095,996.12 | 30,224,042.84 | -19,236,421.94 | 470,212,922.38 |
项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 356,800,000.00 | 153,521,297.60 | 30,224,042.84 | 63,710,358.86 | 604,255,699.30 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 356,800,000.00 | 153,521,297.60 | 30,224,042.84 | 63,710,358.86 | 604,255,699.30 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以 | 8,164,624.99 | 8,164,624.99 |
“-”号填列) | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 8,164,624.99 | 8,164,624.99 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 356,800,000.00 | 153,521,297.60 | 30,224,042.84 | 71,874,983.85 | 612,420,324.29 |
金属制品制造,金属链条及其他金属制品销售,办公设备销售,家具制造,家具销售,非居住房地产租赁,住房租赁,电池制造,电池销售,模拟训练器材研制、生产、销售,射击靶场设备及系统研制、生产、销售,实兵交战训练系统研制、生产、销售,战场环境模拟系统研制、生产销售,训练信息管理系统研制、生产、销售,无人飞行器仿真及训练系统研制、生产、销售,靶场场地、场馆及配套工程的建设与系统集成,光电对抗、雷达对抗系统研制、生产、销售,通信及干扰器材研制、生产、销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。公司的经营地址:辽宁省沈阳市浑南新区高歌路6号。法定代表人杜方。财务报告批准报出日:本财务报告业经本公司董事会于2021年8月19日决议批准报出。
1.本报告期末纳入合并范围的子公司
序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | |||
1 | 深圳市奥维通信有限公司 | 深圳奥维 | 100 | |
2 | 瑞丽市中缅红木有限公司 | 中缅红木 | 100 |
3 | 沈阳市奥维通信有限公司 | 沈阳奥维 | 100 |
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本报告第十节财务报告中“五 重要的会计政策及会计估计”之“6、合并财务报表的编制方法”。
2.非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本报告第十节财务报告中“五 重要的会计政策及会计估计”之“6、合并财务报表的编制方法”。
3.企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
2.关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
(1)该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
(2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
(3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。3.合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
(1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
(2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
(3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
(4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
4.报告期内增减子公司的处理
(1)增加子公司或业务
①同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
C.编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(2)处置子公司或业务
①编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
②编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
③编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
5.合并抵销中的特殊考虑
(1)子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
(2)“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
(3)因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
(4)本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
(5)子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
6.特殊交易的会计处理
(1)购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)通过多次交易分步取得子公司控制权的
①通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
(3)本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
①一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。D. 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(5)因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
2.资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。3.外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
(3)外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
(4)产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1. 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2)该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2. 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
3. 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(2)贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
4. 衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5. 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
(1)预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A. 应收票据确定组合的依据如下:
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收票据外,基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险,本组合以账龄作为信 |
用风险特征 | |
组合2:银行承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险,本组合不计提坏账准备 |
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:应收客户款 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:应收利息 | 本组合为应收非金融机构的利息,以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
组合2:应收股利 | 本组合为应收股利 |
组合3:应收其他款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:未到期质保金 | 本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征 |
⑥借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
⑧合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
(4)已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
(5)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(6)核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
6. 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
(1)终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分在终止确认日的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
(2)继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
(3)继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
7. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
8. 金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
(1)估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
(2)公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
详见本报告第十节财务报告中“五 重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
12、应收账款
详见本报告第十节财务报告中“五 重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见本报告第十节财务报告中“五 重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告中“五 重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
15、存货
1.存货的分类公司根据存货存在的实际状态,将存货划分为:在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产、安装过程中的在产品和自制半成品,在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等。2.发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。3.存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。4.存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
(3)存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
(4)资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
5.周转材料的摊销方法
(1)低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
(2)包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告中“五 重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
(2)可收回金额。
3. 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
2. 初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
①同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
②同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
③非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
④通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
(1)成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
(2)权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4. 持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见详见本报告第十节财务报告中“五重要的会计政策及会计估计”之“18、持有待售资产”。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法详见本报告第十节财务报告中“五重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
(1)已出租的土地使用权。
(2)持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3)已出租的建筑物。
2.投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类 别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 30.00 | 5.00 | 3.167 |
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.167 |
仪器仪表 | 年限平均法 | 2.4 | 5 | 39.58 |
电子设备 | 年限平均法 | 2.4-3 | 5 | 39.58-31.67 |
运输工具 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
其他设备 | 年限平均法 | 2.4 | 5 | 39.58 |
租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见本报告第十节财务报告中“五重要会计政策及会计估计”之“36、预计负债”。
本公司采用年限平均法计提折旧。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2.无形资产使用寿命及摊销
(1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
土地使用权 | 47.5年 | 法定使用权 |
软件及其他 | 3-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
1.长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
2.投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
3.固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
(1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
(2)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
(3)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
(4)已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
(5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
4.在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
(2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
5.无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
(1)该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
(2)该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
(3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
6.商誉减值测试企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
详见本报告第十节财务报告中“五 重要会计政策及会计估计”之“16、合同资产”。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
(1)职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
(3)医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(4)短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
(5)短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
①企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(2)设定受益计划
①确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
④确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
A.精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
B.计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
C.资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
(1)符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(2)符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
①服务成本;
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
1.预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
(2)对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
4.股份支付计划实施的会计处理
(1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
(4)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
5.股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。6.股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
(1)将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
(2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
(3)本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
(5)客户已接受该商品。
2.具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
(1)商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含销售军工信息化产品及网络优化覆盖设备等的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:公司销售的商品需要安装和验收的,在安装验收完毕,公司获取验收证明或依据合同达到验收条件时确认收入;公司销售的商品不需要安装和验收的,在发货后并经客户签收后确认收入。
(2)提供技术服务合同
公司技术服务业务主要是根据客户的需求,为其提供专业的技术服务。
对于合同中约定按固定金额、固定期限收取服务费用的,公司在满足提供劳务收入的确认条件时,按合同约定的服务期限采用直线法确认技术服务收入的实现;对于按次提供劳务的技术服务,公司在劳务已经提供,并符合合同约定的服务条款,同时提供劳务收入确认条件时,确认技术服务收入的实现。
(3)系统解决方案
本公司与客户之间的军工信息化产品解决方案和网络优化覆盖设备解决方案合同主要包括方案设计、提供相关产品、设备安装及调试至达到与客户约定的质量要求。公司在安装调试完毕验收后,且收入金额已确定,取得明确的收款证据且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
(1)本公司能够满足政府补助所附条件;
(2)本公司能够收到政府补助。
2.政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.政府补助的会计处理
本公司除财政贴息外,采用总额法核算政府补助。
(1)与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
(3)政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(4)政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
1.递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
(1)该项交易不是企业合并;
(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
(2)未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
2.递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
(1)因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
①商誉的初始确认;
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
①本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
(1)与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
(2)直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
(3)可弥补亏损和税款抵减
①本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
②因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
(4)合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
(5)以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租人的一般会计处理见本报告第十节财务报告中“五 重要会计政策及会计估计”之“29、使用权资产”和“35、租赁负债”。
本公司作为经营租赁出租人,在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
本公司作为融资租赁承租人的一般会计处理见本报告第十节财务报告中“五 重要会计政策及会计估计”之“29、使用权资产”和“35、租赁负债”。
本公司作为融资租赁出租人,在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
2018年12月财政部颁发《关于修订印发〈企业会计准则第 21 号—租赁〉的通知》(财会[2018]35 号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 2019 年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自 2021年1月1日起施行。根据财政部有关文件要求,公司应对采用的相关会计政策进行相应变更。 | 2021年4月15日召开的第五届董事会第二十七次会议批准。 |
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 商品销售、技术服务收入、安装工程收入、房屋租赁收入 | 3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、17% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
地方教育费 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
深圳市奥维通信有限公司 | 25% |
瑞丽市中缅红木有限公司 | 25% |
沈阳市奥维通信有限公司 | 25% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 999.25 | 1,110.16 |
银行存款 | 93,242,352.66 | 148,132,211.53 |
其他货币资金 | 218,050.97 | 298,509.38 |
合计 | 93,461,402.88 | 148,431,831.07 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 217,060.97 | 298,259.03 |
其他说明 其他货币资金218,050.97元,其中990.00元系为投资国债逆回购业务开立的证券账户余额,217,060.97元系公司存入的保函保证金。除保证金217,060.97元之外,期末货币资金中无其他因质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 200,000.00 | |
商业承兑票据 | 3,495,050.00 | |
合计 | 3,695,050.00 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 3,879,000.00 | 100.00% | 183,950.00 | 4.74% | 3,695,050.00 | |||||
其中: | ||||||||||
组合1:商业承兑汇票 | 3,679,000.00 | 94.84% | 183,950.00 | 5.00% | 3,495,050.00 | |||||
组合2:银行承兑汇 | 200,000. | 5.16% | 200,000.0 |
票 | 00 | 0 | ||||||||
合计 | 3,879,000.00 | 100.00% | 183,950.00 | 4.74% | 3,695,050.00 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1 年以内的商业承兑汇票 | 3,679,000.00 | 183,950.00 | 5.00% |
合计 | 3,679,000.00 | 183,950.00 | -- |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1 年以内的银行承兑汇票 | 200,000.00 | 0.00% | |
合计 | 200,000.00 | -- |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
商业承兑汇票坏账准备 | 183,950.00 | 183,950.00 | ||||
合计 | 183,950.00 | 183,950.00 |
项目 | 期末已质押金额 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
项目 | 期末转应收账款金额 |
项目 | 核销金额 |
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 |
例 | ||||||||||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 16,746,413.48 | 8.67% | 16,746,413.48 | 100.00% | 16,746,413.48 | 8.08% | 16,746,413.48 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 176,301,654.21 | 91.33% | 30,851,841.71 | 17.50% | 145,449,812.50 | 190,606,376.84 | 91.92% | 33,177,217.54 | 17.41% | 157,429,159.30 |
其中: | ||||||||||
组合1应收客户款 | 176,301,654.21 | 91.33% | 30,851,841.71 | 17.50% | 145,449,812.50 | 190,606,376.84 | 91.92% | 33,177,217.54 | 17.41% | 157,429,159.30 |
合计 | 193,048,067.69 | 100.00% | 47,598,255.19 | 24.66% | 145,449,812.50 | 207,352,790.32 | 100.00% | 49,923,631.02 | 24.08% | 157,429,159.30 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
客户一 | 7,107,006.71 | 7,107,006.71 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户二 | 1,098,065.70 | 1,098,065.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户三 | 1,091,658.77 | 1,091,658.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户四 | 868,377.40 | 868,377.40 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户五 | 726,840.44 | 726,840.44 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户六 | 589,248.02 | 589,248.02 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户七 | 520,051.59 | 520,051.59 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户八 | 430,750.97 | 430,750.97 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户九 | 417,154.11 | 417,154.11 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十 | 408,033.05 | 408,033.05 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十一 | 345,715.49 | 345,715.49 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十二 | 317,416.41 | 317,416.41 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十三 | 314,252.59 | 314,252.59 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十四 | 310,381.80 | 310,381.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十五 | 234,991.06 | 234,991.06 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十六 | 217,878.77 | 217,878.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十七 | 213,290.12 | 213,290.12 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十八 | 212,105.55 | 212,105.55 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十九 | 198,677.86 | 198,677.86 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户二十 | 193,179.85 | 193,179.85 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户二十一 | 175,431.00 | 175,431.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户二十二 | 172,944.16 | 172,944.16 | 100.00% | 预计无法收回 |
其他客户 | 582,962.06 | 582,962.06 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 16,746,413.48 | 16,746,413.48 | -- | -- |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 110,368,291.60 | 5,518,414.59 | 5.00% |
1-2年 | 28,469,667.07 | 2,869,742.43 | 10.08% |
2-3年 | 9,134,145.78 | 2,088,065.73 | 22.86% |
3-4年 | 13,152,598.67 | 6,201,450.28 | 47.15% |
4-5年 | 5,166,318.47 | 4,163,536.06 | 80.59% |
5年以上 | 10,010,632.62 | 10,010,632.62 | 100.00% |
合计 | 176,301,654.21 | 30,851,841.71 | -- |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 110,368,291.60 |
1至2年 | 28,469,667.07 |
2至3年 | 9,134,145.78 |
3年以上 | 45,075,963.24 |
3至4年 | 17,015,163.17 |
4至5年 | 12,599,130.35 |
5年以上 | 15,461,669.72 |
合计 | 193,048,067.69 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 49,923,631.02 | -2,325,375.83 | 47,598,255.19 | |||
合计 | 49,923,631.02 | -2,325,375.83 | 47,598,255.19 |
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
项目 | 核销金额 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 42,703,000.00 | 22.12% | 2,135,150.00 |
第二名 | 26,526,040.98 | 13.74% | 1,695,188.69 |
第三名 | 13,884,250.00 | 7.19% | 694,212.50 |
第四名 | 13,542,720.00 | 7.02% | 1,365,106.18 |
第五名 | 9,109,059.93 | 4.72% | 7,738,441.41 |
合计 | 105,765,070.91 | 54.79% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 34,719,901.59 | 97.36% | 38,357,026.18 | 97.02% |
1至2年 | 923,783.29 | 2.59% | 923,783.29 | 2.34% |
2至3年 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
3年以上 | 17,063.27 | 0.05% | 253,119.27 | 0.64% |
合计 | 35,660,748.15 | -- | 39,533,928.74 | -- |
单位名称 | 2021年6月30日余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
第一名 | 5,195,880.98 | 14.57 |
第二名 | 4,378,929.20 | 12.28 |
第三名 | 3,512,536.64 | 9.85 |
第四名 | 2,854,500.00 | 8.00 |
第五名 | 2,073,655.65 | 5.82 |
合计 | 18,015,502.47 | 50.52 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 16,954,265.65 | 15,477,607.46 |
合计 | 16,954,265.65 | 15,477,607.46 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
各地办事处备用金及借款 | 2,972,903.33 | 969,422.81 |
保证金 | 13,720,272.59 | 14,152,976.11 |
股权转让款 | 7,813.95 | 129,947.34 |
往来款及其他 | 253,275.78 | 225,261.20 |
合计 | 16,954,265.65 | 15,477,607.46 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 7,080,223.30 | 14,870,052.66 | 21,950,275.96 | |
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | -1,579,114.07 | -1,579,114.07 | ||
2021年6月30日余额 | 5,501,109.23 | 14,870,052.66 | 20,371,161.89 |
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 12,406,373.99 |
1至2年 | 86,134.65 |
2至3年 | 897,893.29 |
3年以上 | 3,563,863.72 |
3至4年 | 3,363,357.78 |
4至5年 | 200,505.94 |
合计 | 16,954,265.65 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 21,950,275.96 | -1,579,114.07 | 20,371,161.89 | |||
合计 | 21,950,275.96 | -1,579,114.07 | 20,371,161.89 |
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
项目 | 核销金额 |
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 股权转让款 | 14,877,866.61 | 1-2年 | 39.86% | 14,870,052.66 |
第二名 | 保证金 | 2,780,009.35 | 3-5年 | 7.45% | 1,520,882.98 |
第三名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 3-4年 | 5.36% | 1,000,000.00 |
第四名 | 保证金 | 1,825,550.00 | 1年以内 | 4.89% | 91,277.50 |
第五名 | 保证金 | 1,462,688.00 | 1年以内 | 3.92% | 73,134.40 |
合计 | -- | 22,946,113.96 | -- | 61.48% | 17,555,347.54 |
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 9,427,072.46 | 4,799,408.55 | 4,627,663.91 | 25,285,557.08 | 10,490,826.27 | 14,794,730.81 |
在产品 | 375,457,277.23 | 104,250,409.87 | 271,206,867.36 | 408,616,992.02 | 104,250,409.87 | 304,366,582.15 |
自制半成品 | 27,914.65 | 27,914.65 | 63,292.39 | 63,292.39 | ||
合计 | 384,912,264.34 | 109,049,818.42 | 275,862,445.92 | 433,965,841.49 | 114,741,236.14 | 319,224,605.35 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 10,490,826.27 | 5,691,417.72 | 4,799,408.55 | |||
在产品 | 104,250,409.87 | 104,250,409.87 | ||||
合计 | 114,741,236.14 | 5,691,417.72 | 109,049,818.42 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
未到期的质保金 | 6,261,388.72 | 324,651.62 | 5,936,737.10 | 3,567,688.62 | 189,966.62 | 3,377,722.00 |
合计 | 6,261,388.72 | 324,651.62 | 5,936,737.10 | 3,567,688.62 | 189,966.62 | 3,377,722.00 |
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
合同资产减值准备 | 134,685.00 | |||
合计 | 134,685.00 | -- |
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预缴税金 | 1,820,495.53 | 1,914,776.38 |
待抵扣增值税 | 4,075,839.92 | 2,100.38 |
待摊费用 | 473,969.85 | 873,501.32 |
国债逆回购 | 29,999,000.00 | |
合计 | 36,369,305.30 | 2,790,378.08 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 10,328,399.56 | 10,328,399.56 | ||
2.本期增加金额 | 5,303,772.75 | 5,303,772.75 | ||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 5,303,772.75 | 5,303,772.75 | ||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 15,632,172.31 | 15,632,172.31 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 3,128,415.83 | 3,128,415.83 | ||
2.本期增加金额 | 1,850,345.70 | 1,850,345.70 | ||
(1)计提或摊销 | 202,492.47 | 202,492.47 | ||
(2)转入 | 1,647,853.23 | 1,647,853.23 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 4,978,761.53 | 4,978,761.53 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 10,653,410.78 | 10,653,410.78 | ||
2.期初账面价值 | 7,199,983.73 | 7,199,983.73 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 26,119,874.49 | 30,063,281.53 |
合计 | 26,119,874.49 | 30,063,281.53 |
项目 | 房屋及建筑物 | 仪器仪表 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 42,326,812.69 | 22,055,374.04 | 2,819,011.10 | 1,443,873.58 | 2,828,562.80 | 71,473,634.21 |
2.本期增加金额 | 84,127.88 | 375,159.30 | 138,564.54 | 19,135.00 | 616,986.72 | |
(1)购置 | 84,127.88 | 375,159.30 | 138,564.54 | 19,135.00 | 616,986.72 | |
(2)在建工程转入 | ||||||
(3)企业合 |
并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 5,303,772.75 | 88,900.00 | 1,264,355.00 | 316,495.73 | 6,973,523.48 | |
(1)处置或报废 | 88,900.00 | 1,264,355.00 | 316,495.73 | 1,669,750.73 | ||
(2)转出至投资性房地产 | 5,303,772.75 | 5,303,772.75 | ||||
4.期末余额 | 37,023,039.94 | 22,050,601.92 | 1,929,815.40 | 1,582,438.12 | 2,531,202.07 | 65,117,097.45 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 14,396,036.42 | 20,933,741.42 | 2,385,315.64 | 1,106,139.56 | 2,589,119.64 | 41,410,352.68 |
2.本期增加金额 | 618,928.83 | 10,343.46 | 74,426.96 | 87,460.51 | 29,826.94 | 820,986.70 |
(1)计提 | 618,928.83 | 10,343.46 | 74,426.96 | 87,460.51 | 29,826.94 | 820,986.70 |
3.本期减少金额 | 1,647,853.23 | 84,455.00 | 1,201,137.25 | 300,670.94 | 3,234,116.42 | |
(1)处置或报废 | 84,455.00 | 1,201,137.25 | 300,670.94 | 1,586,263.19 | ||
(2)转出至投资性房地产 | 1,647,853.23 | 1,647,853.23 | ||||
4.期末余额 | 13,367,112.02 | 20,859,629.88 | 1,258,605.35 | 1,193,600.07 | 2,318,275.64 | 38,997,222.96 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 23,655,927.92 | 1,190,972.04 | 671,210.05 | 388,838.05 | 212,926.43 | 26,119,874.49 |
2.期初账面价值 | 27,930,776.27 | 1,121,632.62 | 433,695.46 | 337,734.02 | 239,443.16 | 30,063,281.53 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
项目 | 期末账面价值 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定 | 本期其他减少 | 期末余额 | 工程累计投入 | 工程进度 | 利息资本化累 | 其中:本期利息 | 本期利息资本 | 资金来源 |
资产金额 | 金额 | 占预算比例 | 计金额 | 资本化金额 | 化率 |
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
项目 | 合计 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 2,704,000.00 | 7,362,851.60 | 10,066,851.60 | ||
2.本期增加金额 | 21,600.00 | 21,600.00 | |||
(1)购置 | 21,600.00 | 21,600.00 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 2,704,000.00 | 7,384,451.60 | 10,088,451.60 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 844,407.08 | 7,178,836.69 | 8,023,243.77 | ||
2.本期增加金额 | 28,463.16 | 26,110.40 | 54,573.56 | ||
(1)计提 | 28,463.16 | 26,110.40 | 54,573.56 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 872,870.24 | 7,204,947.09 | 8,077,817.33 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 1,831,129.76 | 179,504.51 | 2,010,634.27 | ||
2.期初账面价值 | 1,859,592.92 | 184,014.91 | 2,043,607.83 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
合计 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
合计 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
可抵扣亏损 | 75,978,455.22 | 11,396,768.28 | 75,978,455.22 | 11,396,768.28 |
应收账款坏账准备 | 30,851,841.71 | 4,627,776.26 | 33,146,342.54 | 4,971,951.38 |
应收票据坏账准备 | 183,950.00 | 27,592.50 | ||
其他应收款坏账准备 | 5,255,190.65 | 788,278.60 | 6,338,770.42 | 950,815.56 |
预付账款坏账准备 | ||||
合同资产坏账准备 | 324,651.62 | 48,697.74 | 189,966.62 | 28,494.99 |
其他非流动资产坏账准备 | 578,117.27 | 86,717.59 | 497,508.16 | 74,626.23 |
存货跌价准备 | 49,407.93 | 7,411.19 | 5,737,315.00 | 860,597.25 |
递延收益-政府补助 | 3,380,000.00 | 507,000.00 | 3,380,000.00 | 507,000.00 |
房屋装修费 | 1,549,100.18 | 232,365.03 | 1,549,100.18 | 232,365.03 |
合计 | 118,150,714.58 | 17,722,607.19 | 126,817,458.14 | 19,022,618.72 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
允许税前一次性计入损益的固定资产 | 761,428.16 | 114,214.22 | 761,428.16 | 114,214.22 |
合计 | 761,428.16 | 114,214.22 | 761,428.16 | 114,214.22 |
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 17,722,607.19 | 19,022,618.72 | ||
递延所得税负债 | 114,214.22 | 114,214.22 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 29,865,971.24 | 30,392,380.54 |
可抵扣亏损 | 74,363,024.31 | 72,845,762.61 |
合计 | 104,228,995.55 | 103,238,143.15 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021 | |||
2022 | 185,808.01 | 185,808.01 | |
2023 | 3,478,566.58 | 3,478,566.58 | |
2024 | 22,874,945.34 | 22,909,348.97 | |
2025 | 46,272,039.05 | 46,272,039.05 | |
2026 | 1,551,665.33 | ||
合计 | 74,363,024.31 | 72,845,762.61 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产 | 7,150,979.59 | 578,117.27 | 6,572,862.32 | 5,469,709.51 | 497,508.16 | 4,972,201.35 |
合计 | 7,150,979.59 | 578,117.27 | 6,572,862.32 | 5,469,709.51 | 497,508.16 | 4,972,201.35 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 281,238.90 | 1,721,067.72 |
合计 | 281,238.90 | 1,721,067.72 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 148,079,274.31 | 161,217,916.88 |
应付安装费及工程款 | 18,751,813.82 | 27,656,148.78 |
其他 | 609,892.10 | 255.71 |
合计 | 167,440,980.23 | 188,874,321.37 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商一 | 4,770,389.60 | 未到结算付款期 |
供应商二 | 1,206,692.33 | 未到结算付款期 |
供应商三 | 1,191,068.97 | 未到结算付款期 |
合计 | 7,168,150.90 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款及工程款 | 82,761,483.35 | 88,498,630.37 |
合计 | 82,761,483.35 | 88,498,630.37 |
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 1,408,634.22 | 12,850,644.46 | 13,944,644.46 | 314,634.22 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,201,505.30 | 1,201,505.30 | ||
三、辞退福利 | 65,334.00 | 75,579.20 | 136,913.20 | 4,000.00 |
合计 | 1,473,968.22 | 14,127,728.96 | 15,283,062.96 | 318,634.22 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,408,634.22 | 10,680,715.61 | 11,774,715.61 | 314,634.22 |
2、职工福利费 | 361,612.38 | 361,612.38 | ||
3、社会保险费 | 821,372.74 | 821,372.74 | ||
其中:医疗保险费 | 651,075.76 | 651,075.76 | ||
工伤保险费 | 120,602.46 | 120,602.46 | ||
生育保险费 | 49,694.52 | 49,694.52 | ||
4、住房公积金 | 801,548.72 | 801,548.72 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 185,395.01 | 185,395.01 | ||
合计 | 1,408,634.22 | 12,850,644.46 | 13,944,644.46 | 314,634.22 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,161,975.68 | 1,161,975.68 | ||
2、失业保险费 | 39,529.62 | 39,529.62 | ||
合计 | 1,201,505.30 | 1,201,505.30 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 3,382,114.68 | |
个人所得税 | 55,063.19 | 1,388,185.06 |
房产税 | 57,406.86 | 51,592.82 |
其他 | 36,589.00 | 179,582.67 |
合计 | 149,059.05 | 5,001,475.23 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 49,755.53 | 49,755.53 |
其他应付款 | 11,923,864.44 | 12,224,034.19 |
合计 | 11,973,619.97 | 12,273,789.72 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款利息 | 49,755.53 | 49,755.53 |
合计 | 49,755.53 | 49,755.53 |
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及押金 | 3,374,496.76 | 3,518,845.25 |
往来款及其他 | 3,549,367.68 | 3,705,188.94 |
股权收购款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
合计 | 11,923,864.44 | 12,224,034.19 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
股权收购款 | 5,000,000.00 | |
合计 | 5,000,000.00 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 1,928,180.82 | 2,689,930.73 |
合计 | 1,928,180.82 | 2,689,930.73 |
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 14,750,000.00 | 14,750,000.00 | 详见本报告第十节财务报告中“十四 承诺及或有事项”之“2、或有事项”。 |
合计 | 14,750,000.00 | 14,750,000.00 | -- |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 3,380,000.00 | 3,380,000.00 | 项目未到验收期 | ||
合计 | 3,380,000.00 | 3,380,000.00 | -- |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
超远距离无线同步自组织传感网络 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 与收益相关 | |||||
2019年度军品配套额增加补助 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
2020年度军民融合标准化资助奖励 | 280,000.00 | 280,000.00 | 与收益相关 |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 356,800,000.00 | 356,800,000.00 |
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 153,021,297.60 | 153,021,297.60 | ||
其他资本公积 | 13,133,185.45 | 13,133,185.45 | ||
合计 | 166,154,483.05 | 166,154,483.05 |
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股份回购 | 51,095,996.12 | 51,095,996.12 | ||
合计 | 51,095,996.12 | 51,095,996.12 |
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 30,224,042.84 | 30,224,042.84 | ||
合计 | 30,224,042.84 | 30,224,042.84 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -122,388,998.31 | 45,006,527.16 |
调整后期初未分配利润 | -122,388,998.31 | 45,006,527.16 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 13,678,214.33 | -167,395,525.47 |
期末未分配利润 | -108,710,783.98 | -122,388,998.31 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 246,718,845.14 | 213,986,241.45 | 65,776,139.48 | 60,916,041.63 |
其他业务 | 1,643,029.03 | 329,246.54 | 1,017,122.18 | 188,836.23 |
合计 | 248,361,874.17 | 214,315,487.99 | 66,793,261.66 | 61,104,877.86 |
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | 248,361,874.17 | 248,361,874.17 | ||
其中: | ||||
军工信息化产品及解决方案 | 226,666,885.29 | 226,666,885.29 | ||
网络优化覆盖设备及解决方案 | 20,051,959.85 | 20,051,959.85 | ||
其他 | 1,643,029.03 | 1,643,029.03 | ||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
金额、固定期限收取服务费用的,按合同约定的服务期限采用直线法确认已完成的履约义务;对于按次提供劳务的技术服务,本公司在劳务已经提供,并符合合同约定的服务条款,同时提供劳务收入确认条件时完成履约义务。系统解决方案业务,公司在安装调试完毕验收后,且收入金额已确定,取得明确的收款证据且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量后完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 17,688.79 | 31,327.91 |
教育费附加 | 7,785.53 | 14,009.99 |
房产税 | 321,185.00 | 226,512.35 |
土地使用税 | 69,231.60 | 51,923.70 |
车船使用税 | 8,475.00 | 8,120.00 |
印花税 | 114,769.01 | 47,957.00 |
地方教育费 | 5,190.36 | 9,339.98 |
河道维护费 | 1,129.20 | 2,525.85 |
合计 | 545,454.49 | 391,716.78 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,438,399.77 | 1,371,742.57 |
差旅费 | 234,865.32 | 79,063.47 |
办公费 | 310,837.03 | 23,624.94 |
交通运输费 | 21,748.75 | 29,703.76 |
业务招待费 | 1,050,511.05 | 53,881.97 |
物料消耗 | 5,135.14 | 95,735.11 |
专业服务费 | 1,079,824.05 | 820,517.29 |
租赁费 | 799,527.16 | 555,548.49 |
其他 | 141,265.91 | 18,753.88 |
合计 | 7,082,114.18 | 3,048,571.48 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 4,604,615.46 | 3,383,575.22 |
差旅费 | 161,331.09 | 177,511.23 |
办公费 | 491,375.90 | 291,584.91 |
折旧费 | 774,668.28 | 978,184.46 |
交通运输费 | 216,824.86 | 184,243.16 |
业务招待费 | 344,519.41 | 315,922.04 |
专业服务咨询费 | 1,342,155.31 | 1,230,399.11 |
租赁及物业水电费 | 405,278.20 | 434,209.16 |
无形资产摊销 | 40,233.07 | 51,208.17 |
修理费 | 491,269.58 | 107,494.71 |
其他 | 162,525.79 | 323,992.24 |
合计 | 9,034,796.95 | 7,478,324.41 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,175,696.31 | 1,127,846.97 |
直接投入材料 | 1,235,926.43 | 281,458.78 |
折旧与摊销 | 37,394.41 | 114,256.95 |
委外研发及测试服务费 | 1,296,743.42 | 698,894.05 |
其他费用 | 466,056.98 | 161,700.16 |
合计 | 8,211,817.55 | 2,384,156.91 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 56,770.85 | |
减:利息收入 | 1,382,949.51 | 1,986,186.99 |
利息净支出 | -1,382,949.51 | -1,929,416.14 |
汇兑损失 | ||
减:汇兑收益 | 106,018.87 | |
汇兑净损失 | -106,018.87 | |
手续费 | 34,614.62 | 25,458.22 |
合计 | -1,348,334.89 | -2,009,976.79 |
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、计入其他收益的政府补助 | 404,563.10 | 351,069.81 |
其中:与递延收益相关的政府补助 | ||
直接计入当期损益的政府补助 | 404,563.10 | 351,069.81 |
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 8,088.80 | 6,168.15 |
其中:个税扣缴税款手续费 | 8,088.80 | 6,168.15 |
合 计 | 412,651.90 | 357,237.96 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
国债逆回购收益 | 186,643.83 | 148,379.27 |
债务重组收益 | 7,809,725.94 | |
合计 | 186,643.83 | 7,958,105.21 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | 1,579,114.07 | 292,037.61 |
应收账款坏账损失 | 2,325,375.83 | 4,808,875.10 |
应收票据坏账损失 | -183,950.00 | 1,765.49 |
合计 | 3,720,539.90 | 5,102,678.20 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
十二、合同资产减值损失 | -134,685.00 | |
十三、其他 | -80,609.11 | |
合计 | -215,294.11 |
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失: | 168,997.24 | |
其中:固定资产处置利得 | 168,997.24 | |
合 计 | 168,997.24 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
无法偿付的应付款项 | 223,384.14 | ||
其他 | 208,169.38 | 22,418.31 | 208,169.38 |
合计 | 208,169.38 | 245,802.45 | 208,169.38 |
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 8,567.30 | 8,567.30 | |
其他 | 15,452.88 | 115,500.64 | 15,452.88 |
合计 | 24,020.18 | 115,500.64 | 24,020.18 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 1,300,011.53 | 2,688,109.15 |
合计 | 1,300,011.53 | 2,688,109.15 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 14,978,225.86 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,246,733.88 |
子公司适用不同税率的影响 | -13,599.70 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 90,746.55 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,600.91 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 170,828.46 |
额外可扣除费用的影响 | -1,186,096.75 |
所得税费用 | 1,300,011.53 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的政府补助 | 400,000.00 | 353,900.00 |
收到的个税手续费 | 8,088.80 | |
收到的利息收入 | 1,383,820.60 | 1,986,582.67 |
收到的保证金及押金 | 2,648,995.00 | |
收到的房屋租金 | 2,447,707.18 | 1,017,702.26 |
收到的其他 | 349,460.21 | 77,267.29 |
合计 | 7,238,071.79 | 3,435,452.22 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的差旅费 | 773,943.34 | 258,675.87 |
支付的办公费 | 795,974.44 | 306,860.93 |
支付的技术开发及测试费 | 5,376,539.64 | 1,275,609.61 |
支付的招待费 | 1,601,589.26 | 369,804.01 |
支付的运输费 | 254,433.63 | 238,918.62 |
支付的租赁及物业费 | 1,022,374.87 | 705,042.49 |
支付的物料消耗 | 68,153.98 | 95,735.11 |
支付的服务咨询费 | 2,160,579.21 | 2,549,243.42 |
支付的银行手续费 | 29,054.62 | 24,136.98 |
支付的其他费用 | 1,137,315.58 | 888,986.76 |
支付的保证金 | 493,730.19 | 4,063,957.41 |
支付的往来款及备用金 | 2,103,603.71 | 3,895,484.94 |
合计 | 15,817,292.47 | 14,672,456.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
国债逆回购手续费 | 5,560.00 | 1,321.24 |
合计 | 5,560.00 | 1,321.24 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
偿还借款 | 6,891,207.11 | |
回购股份 | 51,095,996.12 | |
合计 | 51,095,996.12 | 6,891,207.11 |
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 13,678,214.33 | 5,255,805.04 |
加:资产减值准备 | -3,505,245.79 | -5,102,678.20 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,023,479.17 | 1,232,662.24 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 54,573.56 | 62,956.71 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -168,997.24 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 8,567.30 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 5,560.00 | 51,059.89 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -186,643.83 | -7,958,105.21 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 1,300,011.53 | 2,688,109.15 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 43,362,159.43 | -59,198,039.62 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 6,527,659.76 | -20,092,134.01 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -35,647,162.68 | -65,794.58 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 26,452,175.54 | -83,126,158.59 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 |
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 93,244,341.91 | 181,540,534.63 |
减:现金的期初余额 | 148,133,572.04 | 271,092,863.57 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -54,889,230.13 | -89,552,328.94 |
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 93,244,341.91 | 148,133,572.04 |
其中:库存现金 | 999.25 | 1,110.16 |
可随时用于支付的银行存款 | 93,242,352.66 | 148,132,211.53 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 990.00 | 250.35 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 93,244,341.91 | 148,133,572.04 |
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 217,060.97 | 保证金 |
合计 | 217,060.97 | -- |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
倍增提质奖励 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
增值税减免税款 | 4,563.10 | 其他收益 | 4,563.10 |
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
合并成本 |
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
合并成本 |
合并日 | 上期期末 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
深圳市奥维通信有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 通信制造、翡翠原石及成品 | 100.00% | 投资设立 | |
瑞丽市中缅红木有限公司 | 云南省 | 云南省 | 木材、家具、玉石销售 | 100.00% | 投资设立 | |
沈阳市奥维通信有限公司 | 辽宁省 | 沈阳市 | 通信产品等加工销售 | 100.00% | 投资设立 |
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
合营企业或联营 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联 |
企业名称 | 直接 | 间接 | 营企业投资的会计处理方法 |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
2.已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的54.79%;本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的61.48%。
(二)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
(三)市场风险
1.外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产。公司报告期无外币资产,因此,本公司
所承担的汇率变动市场风险不重大。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于其他应付款、银行借款等带息债务。公司报告期无其他应付款、银行借款等带息债务,因此,本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
瑞丽市瑞丽湾旅游开发有限公司 | 瑞丽市 | 旅游开发;纯天然珠宝玉石销售 | 6,000万元 | 22.76% | 22.76% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是单川、吴琼夫妇。其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
沈阳中科奥维科技股份有限公司 | 持股5%以上大股东密切家庭成员任董事之公司 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
沈阳中科奥维科技股份有限公司 | 房屋建筑物 | 1,453,660.98 | 975,463.81 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,680,208.75 | 932,123.54 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 沈阳中科奥维科技股份有限公司 | 529,557.70 | 180,176.00 |
应付利息 | 瑞丽市瑞丽湾旅游开发有限公司 | 49,755.53 | 49,755.53 |
合同负债 | 沈阳中科奥维科技股份有限公司 | 874,624.20 |
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
1. 2020年4月14日,中润亚北实业有限公司(以下简称“中润亚北”)就其受让的债权向北京市朝阳区人民法院提起民事诉讼,请求判令公司之子公司深圳奥维向其支付欠款和逾期违约金共计1,975.00万元以及以1,975.00万元为基数计算的迟延履行金。北京市朝阳区人民法院对上述事项已作出(2020)京0105民初37682号民事判决书,判决驳回原告中润亚北实业有限公司的诉讼请求。2021年6月22日,中润亚北向北京市第三中级人民法院提请上诉,请二审法院依法撤销北京市朝阳区人民法院作出的(2020)京0105民初37682号民事判决书,发回重审或依法改判支持上诉人中润亚北的上诉请求。通过对本案案由、举证材料等事项的综合分析,公司基于谨慎性原则,综合考虑预期损失、应付债权情况,于2020年计提预计负债1,475.00万元。
2. 2020年3月16日,公司子公司深圳奥维就与自然人杨东琼《股权转让协议》纠纷事宜向北京仲裁委员会提请仲裁,请求判令杨东琼向深圳奥维支付1,500.00万元股权转让款、相应资金占用损失以及律师费用15.90万元,并要求杨东琼承担本案全部仲裁费用和因仲裁中的保全而发生的财产保全申请费、财产保全保险费、差旅费。2021年1月28日,北京仲裁委员会出具(2021)京仲裁字第0297号终局裁决书,裁决如下:1.被申请人向申请人支付股权转让款1,500.00万元;2.被申请人向申请人支付律师费15.90万元;3.被申请人向申请人支付财产保全申请费0.50万元、财产保全保险费2.27万元;4.驳回申请人的其他仲裁请求;5.本案仲裁费为16.49万元,全部由被申请人承担,被申请人直接向申请人支付申请人代其垫付的仲裁费16.49万元。
深圳奥维于2021年2月22日向北京市第三中级人民法院申请强制执行杨东琼名下的个人财产,公司根据其个人财产的实际执行情况以及预计可执行情况综合判断,对杨东琼的应收债权单项计提减值。
除上述事项外,截止2021年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
项目 | 军工信息化产品及解决方案 | 网络优化覆盖设备及解决方案 | 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入 | 226,666,885.29 | 20,051,959.85 | 246,718,845.14 |
主营业务成本 | 193,947,001.51 | 20,039,239.94 | 213,986,241.45 |
地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
东北 | 33,390,075.57 | 29,884,498.23 | 21,402,403.69 | 18,517,459.40 |
华东 | 10,173,242.83 | 9,077,663.53 | 18,677,043.74 | 18,176,979.66 |
中南 | 194,526,267.78 | 166,616,050.05 | 13,177,987.58 | 12,201,534.91 |
西南 | 7,707,350.63 | 7,492,476.82 | 9,308,175.20 | 9,350,588.58 |
西北 | 921,908.33 | 915,552.82 | 3,210,529.27 | 2,669,479.08 |
合计 | 246,718,845.14 | 213,986,241.45 | 65,776,139.48 | 60,916,041.63 |
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 16,746,413.48 | 8.67% | 16,746,413.48 | 100.00% | 16,746,413.48 | 8.10% | 16,746,413.48 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 176,301,654.21 | 91.33% | 30,851,841.71 | 17.50% | 145,449,812.50 | 189,988,876.84 | 91.90% | 33,146,342.54 | 17.45% | 156,842,534.30 |
其中: | ||||||||||
组合1应收客户款 | 176,301,654.21 | 91.33% | 30,851,841.71 | 17.50% | 145,449,812.50 | 189,988,876.84 | 91.90% | 33,146,342.54 | 17.45% | 156,842,534.30 |
合计 | 193,048,067.69 | 100.00% | 47,598,255.19 | 24.66% | 145,449,812.50 | 206,735,290.32 | 100.00% | 49,892,756.02 | 24.13% | 156,842,534.30 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
客户一 | 7,107,006.71 | 7,107,006.71 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户二 | 1,098,065.70 | 1,098,065.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户三 | 1,091,658.77 | 1,091,658.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户四 | 868,377.40 | 868,377.40 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户五 | 726,840.44 | 726,840.44 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户六 | 589,248.02 | 589,248.02 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户七 | 520,051.59 | 520,051.59 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户八 | 430,750.97 | 430,750.97 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户九 | 417,154.11 | 417,154.11 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十 | 408,033.05 | 408,033.05 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十一 | 345,715.49 | 345,715.49 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十二 | 317,416.41 | 317,416.41 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十三 | 314,252.59 | 314,252.59 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十四 | 310,381.80 | 310,381.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十五 | 234,991.06 | 234,991.06 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十六 | 217,878.77 | 217,878.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十七 | 213,290.12 | 213,290.12 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十八 | 212,105.55 | 212,105.55 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户十九 | 198,677.86 | 198,677.86 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户二十 | 193,179.85 | 193,179.85 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户二十一 | 175,431.00 | 175,431.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户二十二 | 172,944.16 | 172,944.16 | 100.00% | 预计无法收回 |
其他客户 | 582,962.06 | 582,962.06 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 16,746,413.48 | 16,746,413.48 | -- | -- |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 110,368,291.60 | 5,518,414.59 | 5.00% |
1-2年 | 28,469,667.07 | 2,869,742.43 | 10.08% |
2-3年 | 9,134,145.78 | 2,088,065.73 | 22.86% |
3-4年 | 13,152,598.67 | 6,201,450.28 | 47.15% |
4-5年 | 5,166,318.47 | 4,163,536.06 | 80.59% |
5年以上 | 10,010,632.62 | 10,010,632.62 | 100.00% |
合计 | 176,301,654.21 | 30,851,841.71 | -- |
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 110,368,291.60 |
1至2年 | 28,469,667.07 |
2至3年 | 9,134,145.78 |
3年以上 | 45,075,963.24 |
3至4年 | 17,015,163.17 |
4至5年 | 12,599,130.35 |
5年以上 | 15,461,669.72 |
合计 | 193,048,067.69 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 49,892,756.02 | -2,294,500.83 | 47,598,255.19 | |||
合计 | 49,892,756.02 | -2,294,500.83 | 47,598,255.19 |
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
项目 | 核销金额 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 42,703,000.00 | 22.12% | 2,135,150.00 |
第二名 | 26,526,040.98 | 13.74% | 1,695,188.69 |
第三名 | 13,884,250.00 | 7.19% | 694,212.50 |
第四名 | 13,542,720.00 | 7.02% | 1,365,106.18 |
第五名 | 9,109,059.93 | 4.72% | 7,738,441.41 |
合计 | 105,765,070.91 | 54.79% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 491,921.37 | 397,385.88 |
其他应收款 | 22,204,357.35 | 21,148,520.17 |
合计 | 22,696,278.72 | 21,545,906.05 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来借款利息 | 491,921.37 | 397,385.88 |
合计 | 491,921.37 | 397,385.88 |
2)重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 26,119.91 | 26,119.91 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 34,497.58 | 34,497.58 | ||
2021年6月30日余额 | 60,617.49 | 60,617.49 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
各地办事处备用金及借款 | 2,803,674.14 | 804,943.63 |
保证金 | 13,720,272.59 | 14,152,976.11 |
往来款及其他 | 5,680,410.62 | 6,190,600.43 |
合计 | 22,204,357.35 | 21,148,520.17 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 7,353,952.78 | 7,353,952.78 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | -1,607,690.62 | -1,607,690.62 | ||
2021年6月30日余额 | 5,746,262.16 | 5,746,262.16 |
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 17,824,279.64 |
1至2年 | 78,320.70 |
2至3年 | 737,893.29 |
3年以上 | 3,563,863.72 |
3至4年 | 3,363,357.78 |
4至5年 | 200,505.94 |
合计 | 22,204,357.35 |
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 7,353,952.78 | -1,607,690.62 | 5,746,262.16 | |||
合计 | 7,353,952.78 | -1,607,690.62 | 5,746,262.16 |
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
项目 | 核销金额 |
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 往来款 | 5,894,722.45 | 1年以内 | 21.09% | 294,736.12 |
第二名 | 保证金 | 2,780,009.35 | 3-5年 | 9.95% | 1,520,882.98 |
第三名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 3-4年 | 7.16% | 1,000,000.00 |
第四名 | 保证金 | 1,825,550.00 | 1年以内 | 6.53% | 91,277.50 |
第五名 | 保证金 | 1,462,688.00 | 1年以内 | 5.23% | 73,134.40 |
合计 | -- | 13,962,969.80 | -- | 49.96% | 2,980,031.00 |
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
于2021年6月30日,公司无涉及政府补助的应收款项。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | ||
合计 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 |
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
深圳市奥维通信有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
沈阳市奥维通信有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
合计 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 |
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 246,718,845.14 | 213,986,241.45 | 64,612,157.17 | 58,342,957.22 |
其他业务 | 1,764,758.32 | 329,246.54 | 1,134,044.17 | 188,836.23 |
合计 | 248,483,603.46 | 214,315,487.99 | 65,746,201.34 | 58,531,793.45 |
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | 248,483,603.46 | 248,483,603.46 | ||
其中: | ||||
军工信息化产品及解决方案 | 226,666,885.29 | 226,666,885.29 | ||
网络优化覆盖设备及解决方案 | 20,051,959.85 | 20,051,959.85 | ||
其他 | 1,764,758.32 | 1,764,758.32 | ||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
国债逆回购收益 | 186,643.83 | 148,379.27 |
债务重组收益 | 7,809,725.94 | |
合计 | 186,643.83 | 7,958,105.21 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 160,429.94 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 404,563.10 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 186,643.83 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 192,716.50 | |
合计 | 944,353.37 | -- |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 3.22% | 0.0386 | 0.0386 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.00% | 0.0359 | 0.0359 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
奥维通信股份有限公司董事长:杜方2021年8月19日