厦门合兴包装印刷股份有限公司Xiamen Hexing Packaging Printing Co.,Ltd厦门市湖里区五缘湾同安商务大厦2号楼19楼
2023年半年度报告
证券代码：002228
证券简称：合兴包装
二〇二三年八月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人许晓光、主管会计工作负责人蔡丽容及会计机构负责人(会计主管人员)蔡丽容声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司存在宏观经济风险、原材料价格波动风险等风险。敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节【十、公司面临的风险和应对措施】”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 41
第九节 债券相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 46
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》《证券日报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 合兴包装、公司、本公司 | 指 | 厦门合兴包装印刷股份有限公司 |
| 新疆兴汇聚、控股股东 | 指 | 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 |
| 石河子兴汇信 | 指 | 石河子兴汇信股权投资管理有限公司，为新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业的普通合伙人 |
| 宏立投资 | 指 | 宏立投资有限公司，公司股东之一，于香港注册 |
| IPS | 指 | Intelligent Packaging Service，即智能包装集成服务，是通过智能包装设备完成客户在产品包装环节的自动化包装；通过智能包装技术打通客户产品从生产制造、包装、仓储、物流、用户之间的连结；通过包装集成服务实现客户在所有包材的设计、生产、采购、运输、管理、质量等方面的一体化服务 |
| VMI | 指 | Vendor Managed Inventory，是一种以用户和供应商双方都获得最低成本为目的，在一个共同的协议下由供应商管理库存，并不断监督协议执行情况和修正协议内容，使库存管理得到持续地改进的合作性策略 |
| CPS | 指 | Comprehensive Packaging Solutions，即整体包装解决方案 |
| ISTA | 指 | 国际安全运输协会 |
| 预印 | 指 | 先将面纸卷对卷印刷，然后将印好的卷筒面纸送到瓦楞纸机的面纸工位，生产瓦楞纸板，然后经过后道工序加工成纸箱。预印的纸箱套印精度高，印刷墨色饱满，色彩鲜艳牢固，印刷和上光一次完成，是目前国内外获得高品质纸箱的最好生产工艺 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 股东大会 | 指 | 厦门合兴包装印刷股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 厦门合兴包装印刷股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 厦门合兴包装印刷股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 厦门合兴包装印刷股份有限公司股东大会、厦门合兴包装印刷股份有限公司董事会、厦门合兴包装印刷股份有限公司监事会 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 合兴包装 | 股票代码 | 002228 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 厦门合兴包装印刷股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 合兴包装 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Xiamen Hexing Packaging Printing Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | HXPP | ||
| 公司的法定代表人 | 许晓光 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 康春华 | 王萍萍 |
| 联系地址 | 厦门市湖里区五缘湾同安商务大厦2号楼19楼 | 厦门市湖里区五缘湾同安商务大厦2号楼19楼 |
| 电话 | 0592-7896162 | 0592-7896162 |
| 传真 | 0592-7896162 | 0592-7896162 |
| 电子信箱 | zqb@hxpp.com.cn | zqb@hxpp.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 6,236,789,999.58 | 8,123,276,202.64 | -23.22% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 79,906,061.44 | 106,675,506.23 | -25.09% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 69,928,283.49 | 92,018,735.76 | -24.01% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 160,630,346.47 | 370,336,361.94 | -56.63% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.06 | 0.09 | -33.33% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.06 | 0.09 | -33.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.36% | 3.10% | -0.74% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 8,410,550,757.28 | 8,831,554,644.47 | -4.77% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,426,708,586.73 | 3,342,850,442.99 | 2.51% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 2,294,940.01 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 12,711,943.67 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -404,325.04 | |
| 减：所得税影响额 | 3,280,331.24 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,344,449.45 | |
| 合计 | 9,977,777.95 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务、产品及用途
公司主要从事中高档瓦楞纸箱、纸板及缓冲包装材料的研发与设计、生产、销售及服务。公司的瓦楞纸箱以其优越的使用性能和良好的加工性能，逐渐取代了传统的木箱等运输包装容器，成为现代包装运输的主要载体。公司的产品依靠卓越的质量水平及先进的工业设计理念，不仅实现保护商品、便于仓储、装卸运输的功能，还起到美化商品、宣传商品的作用，同时能够减少损耗及包装空间，属于绿色环保产品。
（二）公司的主要经营模式
1、采购模式
公司采取“统分结合”的采购模式，在母公司设立采购中心，负责大宗原料和设备采购的定价和管理。对于供应商的选择，采购中心根据公司的产品原材料需求及供应商发出的供货意向对备选供应商进行综合评价、材料测试，确定几家核心供应商，一是为了保证货源充足，质量稳定；二是降低采购成本。对于金额较大（或需求较多）的大宗原料和设备，主要由采购中心负责采购的集中谈判、定价和管理。同时，公司在业内率先与主要供应商均签署了“供应保障”条款，确保供应商按时交货，提升了公司营运资金使用效率。
2、生产模式
公司采用“标准化工厂”的生产模式，已建立一整套标准化的生产流程，包括厂房、生产线、机器设备、仓库的设计和布局以及员工的生产技能培训设计方案，使公司可以在最短的时间内实现布点、建设、投产和生产。“标准化工厂”除有利于快速复制外，也有利于人员培训、有利于总部对工厂管理指导。通过标准化管理，各项生产和管理指标在横向及纵向上进行对比，不断提升标准化水平。
3、销售模式
公司销售采取“产品直销、以销定产”的销售模式，同时根据“合格供应商”评审制度，制订了专业、规范的客户开发流程，具体流程如下：
公司以“交货及时、品质保障”为基本准则，持续研究客户的包装需求，提供有附加值的包装物流设计服务，通过VMI模式和CPS模式的综合运用，使得公司与客户结为相互依赖的伙伴关系。同时在母公司设立供应链管理中心，负责统一公司的销售制度、营销策略、人员考核、市场开拓，以加强公司对“集团化、大客户”的服务。
4、产业链运营模式
公司通过产业链运营整合各地客户资源，利用“合兴”品牌影响力获取订单，并与部分优质的合作伙伴共同设立合资公司；各地包材供应伙伴企业在产业链平台发布产能信息，在公司未开设工厂的业务区域或需求旺季产能不足时，将订单分包给其他包材供应商，实现整合各地产能；利用原纸集中采购价格低、信用期长的优势，通过产业链平台获取中小型包材供应商的原纸需求订单，进一步增强自身采购优势，一方面获取贸易差价，另一方面降低自身采购成本。
（三）报告期公司经营情况
2023年上半年，面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，公司对内全员推进降本增效工作，优化内部管理制度，对外深挖客户需求，为客户提供综合包装解决方案，持续拓展优质客户，进一步巩固竞争力，同时注重产品研发及工艺改进，积极破解当前困境，有序推进各项工作，缓解公司盈利水平下滑趋势。报告期内，公司实现营业收入623,679万元，同比下降23.22%；营业成本554,444.87万元，同比下降25.29%；归属于上市公司股东的净利润7,990.61万元，同比下降25.09%。
回顾上半年的工作，主要有如下几点：
（1）降本增效精益管理，内生外延同步驱动
公司持续优化成本结构，不断进行工艺创新及精益化生产，严控各项采购成本及制造费用，不断提高产品市场竞争力。报告期内，一方面，通过技术改进、工艺革新，实行精细化数据管理体系，开源节
流，降本增效；另一方面，进一步拓展和发掘包装市场，深化与优质企业的战略伙伴关系，相互支持，共同发展。同时，逐步开发精品盒、纸塑等多元包装产品，增加布局3C包装业务，推动公司多层次、多样化发展。
（2）聚焦资源把握机会，应对外部环境变化
面对国内消费恢复不及预期的经营环境下，公司夯实资源投入，以解决问题为导向，重点抓机会业务，一方面持续拓展宁德时代、比亚迪等新领域的头部客户；另一方面发挥集团的战略布局优势，采取贴厂服务策略，为客户提供一体化包装解决方案，化被动为主动，挖掘客户新的消费需求。同时以绿色、低碳、环保的发展眼光，引导客户使用更环保的包装材料、不过度包装，为客户提供绿色环保包装解决方案，实现双赢，以此拓展优质客户及加深客户黏性，成为客户可靠的首选的服务型战略伙伴。
（3）重视股东投资回报，持续分红回馈股东
公司高度重视股东回报，报告期内公司制定并实施了2022年年度权益分派方案，以2022年度权益分派实施时股权登记日的总股本（扣除回购专户上已回购股份）为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.20元（含税），积极维护股东权益。报告期，公司启动第三期回购计划，回购资金金额不低于人民币5,000万元（含）且不超过人民币10,000万元（含），回购的股份将用于实施公司股权激励计划或员工持股计划，在维护广大投资者利益的同时，将健全公司长效激励机制。
二、核心竞争力分析
1、管理优势
①标准化工厂的建设管理优势
公司经过多年的标准化生产经营，结合自身的情况形成一套标准化的建厂及生产流程，对于瓦楞纸箱生产中厂房、生产线、机器设备、仓库的设计和布局，工人的安排及生产都进行量化和标准化，形成较强的可复制性的标准化工厂建设流程，从而减少新建工厂和安装生产线的时间，使得公司运营成本降至最低。当公司挖掘到新的市场热点区域时并作出建厂决策后，可以利用成熟的业务流程在短时间内作出具体、完整的操作方案，以低成本和高质量地完成投产、生产、销售整个过程，使得公司更快的切入到新的市场区域中，迅速占领市场。
②集团化、精细化管理优势
随着公司规模的不断扩大，公司已形成集团化、精细化管理模式。公司借助现代化的网络系统，根据实际情况和运营特征，公司自行开发设计了符合企业经营管理的系统集成，将原料采购、生产组织、销售开发、客户关系、人事行政、财务统筹以及物流配送按照模块化的原则集中在统一的ERP系统平
台。同时，公司建立了KPI指标管理体系，对各子公司的财务数据、生产统计数据（产品合格率、原纸消耗、主要生产辅料淀粉/油墨消耗、燃料蒸汽消耗、水电消耗）等相关关键数据进行收集、整理、对比、分析，比照同行业的水平，将生产过程中影响成本的数据进行量化，能随时监控各项运行指标的变动情况，出现异常情况能迅速处理。通过集团化、精细化的管理模式，公司实现了子公司经营的“高效”和规模化发展的“集约”有机结合。
2、品牌优势
公司多年来专注于瓦楞纸包装行业发展，已经建立起满足客户对于质量、环保、安全的包装需求，“合兴”的品牌效应在公司与其他企业的竞争过程中已成为重要的优势之一。特别在“集团化、大客户”的蓝海战略下，公司已积累了括海尔、美的、格力、海信、宝洁、蓝月亮、立白、富士康、戴尔、华勤、小米、飞利浦、伊利、蒙牛、康师傅、达利、旺旺、百威英博、青岛啤酒、华润、京东商城、顺丰、宁德时代、海康威视、比亚迪等知名企业客户，随着上述客户规模的扩张，公司凭借可复制的业务模式及整体解决方案的服务模式，能够快速配合客户的发展布局进行业务扩张，与客户协同发展。
3、技术、创新优势
①技术优势
在多年的经营中，公司一直重视研发的投入，在瓦楞包装方面具有较强的技术和研发实力。目前，公司研发创新中心建立了包装技术创新中心和柔印技术创新中心。其中，包装技术创新中心的包装安全检测实验室通过了ISTA（国际安全运输协会）实验室认证。国际安全运输协会是包装行业最权威的认证机构，通过该实验室认证出具的报告具有国际通用性。同时公司是8项瓦楞行业的国家标准修订的主要起草单位，也突出了公司在技术研发上的优势。
②创新优势
公司的创新优势主要是业务模式不断创新。虽然公司最终产品是以瓦楞纸箱等形式提供，但是凭借多年积累的行业经验，几年前公司就实现了从产品导向到服务导向的业务升级。无论是公司刚开始提出的CPS模式，还是近年提出的IPS模式，都是将包装服务的理念贯穿到经营的每一环节，以包装服务作为切入点了解客户的需求痛点，进行生产工艺改进，持续为客户解决包装难题。业务模式的不断创新不仅使得公司能保持自己独特的竞争优势，得到客户认同并实现公司的经济效益，同时能为客户提供更高的价值，提高了客户的满意度，加强了客户的忠诚度和依赖度。
4、人才优势
公司专注于纸箱包装行业30年，从原有的四家工厂，发展到现在在全国拥有近70家生产基地，在公司经营规模从小到大的发展过程中，公司各级人员不断吸取和积累经验，逐步形成了有自身特色的经
营理念、管理体系，并积累了一批专业技术和管理人才，为后续公司未来发展提供了坚实的基础。
5、规模优势
公司在纸箱包装行业已经有多年的发展历史，依靠内生性增长和外延式扩张相结合的方式，公司生产规模迅速发展壮大，目前已拥有近70家生产基地，生产规模位居国内行业前列。公司规模上的优势大大提高了公司抵御风险的能力：首先，规模优势提高了公司在原纸等材料采购中的议价能力，有利于控制和降低生产成本；其次，规模优势使公司研发、采购、生产、销售以及服务等各个环节协同效应高，在快速满足客户需求上具有明显优势；第三，规模优势使得公司能够对大客户新投产的地区进行快速服务，与集团化大客户共生形成网络效应，构建经营壁垒，增强了公司各子公司区域化的竞争力。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 6,236,789,999.58 | 8,123,276,202.64 | -23.22% | |
| 营业成本 | 5,544,448,684.26 | 7,421,286,867.55 | -25.29% | |
| 销售费用 | 177,057,780.78 | 181,148,723.42 | -2.26% | |
| 管理费用 | 232,240,079.66 | 221,968,523.00 | 4.63% | |
| 财务费用 | 33,935,046.10 | 47,547,610.91 | -28.63% | |
| 所得税费用 | 4,968,875.57 | 2,317,570.77 | 114.40% | 本报告期内部分子公司利润增加所致 |
| 研发投入 | 151,316,915.56 | 142,172,350.99 | 6.43% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 160,630,346.47 | 370,336,361.94 | -56.63% | 本报告期内增加了延缓税费的缴纳所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -211,529,686.75 | -200,926,218.58 | -5.28% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 85,756,990.88 | -125,715,831.12 | 168.21% | 本报告期内银行借款还款减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,850,015.94 | 44,871,257.73 | -17.88% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 6,236,789,999.58 | 100% | 8,123,276,202.64 | 100% | -23.22% |
| 分行业 | |||||
| 包装制造行业 | 4,636,160,831.75 | 74.34% | 6,017,944,772.33 | 74.08% | -22.96% |
| 产业链服务 | 1,600,629,167.83 | 25.66% | 2,105,331,430.31 | 25.92% | -23.97% |
| 分产品 | |||||
| 瓦楞包装 | 5,170,134,179.72 | 82.90% | 6,293,076,380.00 | 77.47% | -17.84% |
| 彩盒包装 | 304,947,037.52 | 4.89% | 310,161,566.37 | 3.82% | -1.68% |
| 缓冲包装 | 66,078,680.15 | 1.06% | 80,621,010.92 | 0.99% | -18.04% |
| 工业用纸 | 540,797,512.28 | 8.67% | 1,199,821,790.80 | 14.77% | -54.93% |
| 其他 | 154,832,589.91 | 2.48% | 239,595,454.55 | 2.95% | -35.38% |
| 分地区 | |||||
| 东北地区 | 203,600,514.40 | 3.26% | 198,508,645.89 | 2.44% | 2.57% |
| 华北地区 | 690,419,518.19 | 11.07% | 693,798,596.40 | 8.54% | -0.49% |
| 华东地区 | 1,063,689,629.43 | 17.06% | 1,432,228,624.18 | 17.63% | -25.73% |
| 华南地区 | 1,939,541,280.13 | 31.11% | 2,731,281,076.22 | 33.62% | -28.99% |
| 华中地区 | 1,606,899,366.54 | 25.76% | 2,340,598,750.27 | 28.81% | -31.35% |
| 西北地区 | 10,122,822.78 | 0.16% | 248,887.86 | 0.00% | 3,967.22% |
| 西南地区 | 490,824,525.06 | 7.87% | 519,607,200.14 | 6.40% | -5.54% |
| 国外 | 231,692,343.05 | 3.71% | 207,004,421.68 | 2.55% | 11.93% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 包装制造行业 | 4,636,160,831.75 | 4,018,211,059.25 | 13.33% | -22.96% | -25.31% | 2.73% |
| 产业链服务 | 1,600,629,167.83 | 1,526,237,625.01 | 4.65% | -23.97% | -25.23% | 1.61% |
| 分产品 | ||||||
| 瓦楞包装 | 5,170,134,179.72 | 4,652,188,271.46 | 10.02% | -17.84% | -20.20% | 2.66% |
| 分地区 | ||||||
| 华北地区 | 690,419,518.19 | 595,738,612.23 | 13.71% | -0.49% | -3.48% | 2.67% |
| 华东地区 | 1,063,689,629.43 | 938,038,227.12 | 11.81% | -25.73% | -29.29% | 4.43% |
| 华南地区 | 1,939,541,280.13 | 1,743,502,634.21 | 10.11% | -28.99% | -30.57% | 2.05% |
| 华中地区 | 1,606,899,366.54 | 1,433,001,373.11 | 10.82% | -31.35% | -32.77% | 1.89% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 899,997.78 | 1.22% | 其他权益工具取得的股利收入 | 否 |
| 营业外收入 | 3,398,163.38 | 4.61% | 主要为废品等其他收入 | 否 |
| 营业外支出 | 5,105,028.18 | 6.92% | 主要为报废固定资产损失及其他扣款 | 否 |
| 信用减值损失 | -11,350,626.18 | -15.40% | 计提坏账准备 | 否 |
| 资产处置收益 | 3,597,479.77 | 4.88% | 出售固定资产收益 | 否 |
| 其他收益 | 15,533,250.47 | 21.07% | 政府补助 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 533,989,644.43 | 6.35% | 530,091,753.59 | 6.00% | 0.35% | 无重大变动 |
| 应收账款 | 2,699,409,016.15 | 32.10% | 2,836,352,675.05 | 32.12% | -0.02% | 无重大变动 |
| 存货 | 1,049,450,991.05 | 12.48% | 1,315,636,348.24 | 14.90% | -2.42% | 无重大变动 |
| 投资性房地产 | 74,772,655.18 | 0.89% | 76,984,931.57 | 0.87% | 0.02% | 无重大变动 |
| 固定资产 | 2,010,425,308.76 | 23.90% | 2,039,038,978.92 | 23.09% | 0.81% | 无重大变动 |
| 在建工程 | 145,879,057.19 | 1.73% | 120,456,306.61 | 1.36% | 0.37% | 无重大变动 |
| 使用权资产 | 34,763,764.24 | 0.41% | 44,636,683.91 | 0.51% | -0.10% | 无重大变动 |
| 短期借款 | 533,057,000.00 | 6.34% | 570,975,000.00 | 6.47% | -0.13% | 无重大变动 |
| 合同负债 | 56,306,006.81 | 0.67% | 33,336,674.65 | 0.38% | 0.29% | 无重大变动 |
| 长期借款 | 822,800,000.00 | 9.78% | 733,500,000.00 | 8.31% | 1.47% | 无重大变动 |
| 租赁负债 | 20,516,614.48 | 0.24% | 27,312,145.30 | 0.31% | -0.07% | 无重大变动 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见附注、81。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 208,039,174.32 | 116,287,283.56 | 78.90% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 合肥合信包装有限公司 | 子公司 | 包装 | 50,000,000.00 | 398,374,177.25 | 152,212,910.39 | 403,760,054.92 | 18,786,844.40 | 17,305,021.31 |
| 佛山合信包装有限公司 | 子公司 | 包装 | 80,000,000.00 | 388,821,475.06 | 276,873,107.21 | 233,712,855.29 | 13,629,134.88 | 10,818,868.44 |
| 苏州万国纸业包装有限公司 | 子公司 | 包装 | 188,710,190.00 | 367,533,486.96 | 227,251,526.10 | 244,888,111.25 | 9,154,466.48 | 8,188,441.19 |
| 合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 | 子公司 | 包装 | 59,000,000.00 | 189,784,200.84 | 147,973,064.15 | 206,323,340.86 | 16,950,328.51 | 14,389,744.13 |
| 湖北合信智能包装科技有限公司 | 子公司 | 包装 | 100,000,000.00 | 444,974,356.02 | 389,579,274.52 | 190,066,752.06 | 14,784,135.74 | 13,133,402.90 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 遵义合信包装有限公司 | 注销 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
| 厦门兴合嘉包装有限公司 | 注销 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
| 厦门合嘉鑫供应链管理有限公司 | 注销 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
| 灌南合兴环保科技有限公司 | 注销 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
| 报告期内合并报表范围新设增加二级子公司1家、三级子公司1家、四级子公司1家。 | 新增 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明：无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）宏观经济风险
公司属于纸制品包装行业，与下游家用电器、食品饮料、电子消费品等零售消费行业密切相关。虽然这些行业多为弱周期行业，但下游行业景气度水平仍会受到宏观经济波动的影响，进而影响包装行业整体需求。当前我国宏观经济稳定发展的大趋势并未发生明显变化，我国宏观经济温和复苏势头仍在延续，但由于我国经济正处于周期性与结构性调整的关键期间，其发展动能有所减弱，这可能会导致国内经济增长速度下降、居民消费需求降低、零售消费行业景气度下滑等，进而对公司的外部发展环境造成一定影响。应对措施：公司将进一步加大研发力度，促进产品创新升级，开拓新的领域，深度挖掘市场潜力，保持企业稳定健康发展。
（2）市场竞争风险
近年来，中国瓦楞纸包装行业快速发展，崛起了一批具有一定竞争力的区域性企业。一方面，个别造纸企业向下游延伸；另一方面，行业内企业也加大了技术改造、并购整合力度，瓜分市场份额。预计未来3至5年内，包装行业竞争格局仍将延续，公司在区域市场内存在一定竞争风险。
应对措施：公司将致力于整合研发、品牌、销售渠道等环节优势资源，增强竞争力。进一步细分客户，深挖客户需求，成为客户服务型友好战略伙伴，有规划的进行市场拓展，进一步提高品牌影响力。
（3）原材料价格波动风险
公司生产纸箱、纸板的主要原材料为瓦楞原纸、箱板纸等。原材料成本为公司最主要的经营成本，占营业成本比重在65%以上，占比相对较高。因此，公司原材料支出是影响整个成本和利润的重要因素。目前公司生产所需的各类原纸在国内外市场供应充足，但随着木浆价格变动进口废纸额度的限制及国内废纸回收成本逐渐加大，工业用纸价格存在上涨可能。
应对措施：一方面通过规模化的集中采购，及国外进口纸渠道的拓展，以此降低原材料价格波动对公司盈利水平的影响；另一方通过优化生产流程、提升管理水平等举措达到降本增效的目的，提高收益水平。
（4）公司快速成长导致的管理风险
由于公司业务发展情况良好，资产规模持续扩张，尽管公司已建立较为规范的管理体系，管理层也具有较丰富的行业管理经验，但随着规模的持续扩大，公司的组织结构和管理体系将日趋复杂，经营决策和风险控制的难度也将加大，存在公司运作效率下降的风险。应对措施：公司加大人才培养力度，围绕公司的战略，提供针对性、专业的培训。公司通过建立多渠道的人才引进机制、完善员工的自我提升机制，不断完善公司的人力资源制度体系，满足公司跨越式发展对人力资源的需求。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 45.34% | 2023年05月16日 | 2023年05月17日 | 《2022年年度度股东大会决议公告》（公告编号：2023-039）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
无
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 公司的董事、监事、高级管理人员、公司及下属子公司符合标准的正式员工 | 55 | 12,482,291 | 1、2016年8月11日公司董事长兼总经理许晓光先生已完成以自有资金置换公司第一期员工持股计划鑫众15号优先级份额，共8000万份。 2、2018年5月15日，公司召开第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期展期的议案》，同意将公司第一期员工持股计划存续期进行展期，延长期限自2018年5月20日起不超过12个月，即本员工持股计划存续期延长至2019年5月19日。 3、2019年3月13日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期继续展期的议案》，同意将公司第一期员工持股计划存续期继续进行展期，延长期限自2019年5月20日起不超过12个月，即本员工持股计划存续期延长至2020年5月19日。 4、2020年3月18日，公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期继续展期的议案》，同意将公司第一期员工持股计划存续期继续进行展期，延长期限至2021年12月31日。 5、2021年12月23日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期继续展期的议案》，同意将公司第一期员工持股计划存续期继续进行展期，延长期限至2023年12月31日。如存续期满仍未出售账户中合兴包装股票，可在期满前再次召开持有人会议和董事会，审议后续相关事宜。 | 1.01% | 公司正式员工参与本员工持股计划的资金来源为其合法薪酬、自筹资金等。 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 林海生 | 董事、副总经理 | 1,466,669 | 1,466,669 | 0.12% |
| 邱素英 | 董事 | 62,411 | 62,411 | 0.01% |
| 郑恺靖 | 监事会主席 | 620,993 | 620,993 | 0.05% |
| 林伟毅 | 监事 | 15,602 | 15,602 | 0.001% |
| 康春华 | 副总经理、董事会秘书 | 1,507,236 | 1,507,236 | 0.12% |
| 蔡丽容 | 财务总监 | 31,205 | 31,205 | 0.003% |
注：上述董监高在员工持股计划中的持股股数系以其所持份额占员工持股计划（即兴证证券资管－浦发银行－兴证资管鑫众15号集合资产管理计划）总份额的比例乘以员工持股计划总股数后取整去尾而得。报告期内资产管理机构的变更情况?适用 ?不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用 ?不适用报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明?适用 ?不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化?适用 ?不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 ?不适用报告期内员工持股计划终止的情况?适用 ?不适用其他说明：无
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
公司在生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民共和国节约能源法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《危险废物转移管理办法》、《排污许可管理条例》等国家相关环境保护法律法规以及地方环保相关管理规章制度，定期收集新出台的各级生态环境保护的法律法规，并结合生产实际，积极采取有效措施加强环境保护工作，确保公司各项环保设施运行正常。
在生产过程中，严格执行《污水综合排放标准》、《大气污染物综合排放标准》等国家和地方法律、法规污染物排放控制标准，确保各类污染物达标排放，建设了完善的“三废”处理设施，将对生态环境的影响降至最低。环境保护行政许可情况
公司及各子公司均严格遵守环保相关法律法规要求，相关建设项目实施中严格执行环境影响评价制度和环保“三同时”制度。 环境保护行政许可情况（下述子公司已取得排污许可资质）：
福建长信纸业包装有限公司于2005年6月10日通过长泰县环境保护局的审批（泰环审[2005]62号），于2006年4月投产并于2014年6月6日通过长泰县环境保护局的竣工验收（泰环验[2014]11号）。
福建长信纸业包装有限公司取得《排污许可证》，证书编号：9135062577065983X2001P。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放 方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 福建长 | 大气 | SO2 | 有组 | 1 | 锅炉 | 100mg/m3 | （GB13271- | 0.16632 t/a | 51.12 t/a | 无 |
| 信纸业包装有限公司 | 污染 | NOx | 织排放 | 房 | 400mg/m3 | 2014）表1燃气锅炉排放限值 | 5.0688 t/a | 204.48 t/a | |
| 颗粒物 | 30mg/m3 | 0.45857 t/a | 83 t/a | ||||||
| 非甲烷总烃 | 有组织排放 | 1 | 印刷车间 | 50mg/m3 | 印刷行业挥发性有机物排放标准DB35/1784-2018 | 0.000312 t/a | / |
对污染物的处理
公司一直重视环境保护，严格遵守国家环保法律法规要求，认真落实污染治理、节能减排等各项环保措施，有效合理解决废气、废水、固体废物等方面污染源的问题。并对环保设施进行持续改造，确保环保设施正常运行，不断加强环保监督管理，严格执行国家排放标准，确保废气、废水等污染物达标排放。突发环境事件应急预案公司及各子公司严格按照《环保法》、《国家突发环境事件应急预案》和《突发环境事件应急预案管理办法》的相关要求，编制了突发环境事件应急预案，并均已在环保部门进行了备案。同时公司及各子公司定期组织开展预案的培训和演练，切实提高了应对突发环境污染事件的应急响应能力和处置能力。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司缴纳环境保护税6.7万元。环境自行监测方案
公司严格遵守国家及地方法律、法规和相关规定，各子公司均委托有资质的第三方监测机构定期对公司废水、废气等进行检测，并配有专人监控运行环保设施，确保环保设施正常运行。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 合众创亚（武汉）包装有限公司 | 未按规定使用挥发性有机物污染防治设施 | 2023年2月4日，武汉市生态环境保护综合执法支队十三大队（经开区）执法人员进行现场检查时，发现印刷车间印刷机正常生产，但配套的VOCs污染防治设施未运行。 | 《中华人民共和国大气污染防治法》第一百零八条第一项规定，责令整改，罚款人民币2万元整。 | 无 | 2023年2月7日，环境执法大队复核整改情况，VOCs污染防治设施维修过后正常运行。后续对此类因临时检修导致环保设施未运转的情况做应急处理及上报环保部门。 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司注重在经营发展中履行社会责任，包括投资者回报、员工发展、合作伙伴权益保护、环境保护等诸多方面。公司在经济效益不断增长的同时，重视对投资者的合理回报，连续多年高比例现金分红，积极回报投资者；坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，按时缴纳员工的养老、医疗、失业、工伤、生育等各项社会保险，尊重和保障员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；公司一直遵循“诚实守信、合作共赢”的交易原则，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益，与供应商和客户建立良好的战略合作伙伴关系；公司在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内容，通过技术创新和精益管理，采取循环水使用等措施，在节能降耗的同时不断改善周边社区生活环境。切实做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与职工、公司与环境、公司与社会的健康和谐发展。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 资产重组时所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本人在中国境内（包括香港、澳门和台湾）目前不存在、将来也不会存在任何直接或间接与股份公司的业务构成竞争的业务，亦不会在中国境内（包括香港、澳门和台湾）任何地方和以任何形式（包括但不限于合资经营、合作经营或拥有在其他公司或企业的股票或权益等）从事与股份公司有竞争或构成竞争的业务；2、如果股份公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人控制的企业已对此已经进行生产、经营的，本人承诺将自该下属子公司所持有的可能发生的同业竞争业务或公司股权进行转让，并同意股份公司在同等商业条件下有优先收购权和经营权。3、除对股份公司的投资以外，本人将不在中国任何地方以任何方式投资或自营股份公司已经开发、生产或经营的产品（或相类似的产品、或在功能上具有替代作用的产品）。 | 2008年03月14日 | 任期内 | 严格履行中 |
| 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业在中国境内（包括香港、澳门和台湾）目前不存在、将来也不会存在任何直接或间接与股份公司的业务构成竞争的业务，亦不会在中国境内（包括香港、澳门和台湾）任何地方和以任何形式（包括但不限于合资经营、合作经营或拥有在其他公司或企业的股票或权益等）从事与股份公司有竞争或构成竞争的业务；2、如果股份公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而新疆兴汇聚及其控制的企业已对此已经进行生产、经营的，新疆兴汇聚承诺将自身（含下属子公司）所持有的可能发生的同业竞争业务或公司股权进行转让，并同意股份公司在同等商业条件下有优先收购权和经营权；3、除对股份公司的投资以外，新疆兴汇聚将不在中国任何地方以任何方式投资或自营股份公司已经开发、生产或经营的产品（或相类似的产品、或在功能上具有替代作用的产品）。 | 2008年03月14日 | 任期内 | 严格履行中 | |
| 许晓光、许晓荣 | 股份限售承诺 | 通过新疆兴汇聚、宏立投资间接持有发行人股权的高级管理人员许晓光、许晓荣承诺：本人在任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接持有股份公司股份总数的25%；本人离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的股份公司股份。 | 2008年03月14日 | 任期内 | 严格履行中 | |
| 股权激励承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 无 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 佛山合信包装有限公司 | 2023年04月21日 | 25,000 | 2022年08月08日 | 12,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 2023年04月21日 | 18,000 | 2023年02月22日 | 5,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 2023年04月21日 | 18,000 | 2023年04月26日 | 5,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 2年 | 否 | 否 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 2023年04月21日 | 18,000 | 2023年03月28日 | 5,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 湖北合兴包装印刷有限公司 | 2023年04月21日 | 30,000 | 2022年08月17日 | 5,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 2023年04月21日 | 3,000 | 2022年09月28日 | 1,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 2023年04月21日 | 3,000 | 2023年03月28日 | 1,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 合众创亚（天津）包装有限公司 | 2023年04月21日 | 5,000 | 2023年02月15日 | 1,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 合众创亚（天津）包装有限公司 | 2023年04月21日 | 5,000 | 2022年12月28日 | 950 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 合众创亚渤海(天津)包装有限公司 | 2023年04月21日 | 3,000 | 2023年02月02日 | 950 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 合众创亚渤海(天津)包装有限公司 | 2023年04月21日 | 3,000 | 2023年02月15日 | 1,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 合众创亚（成都）包装有限公司 | 2023年04月21日 | 8,000 | 2022年12月19日 | 5,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 3年 | 否 | 否 |
| 湖北合信智能包装科技有限公司 | 2023年04月21日 | 8,000 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | 否 | |
| 滁州华艺柔印环保科技有限公司 | 2023年04月21日 | 4,000 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | 否 | |
| 合众创亚包装（南京）有限公司 | 2023年04月21日 | 4,000 | 2023年06月14日 | 1,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 苏州万国纸业包装有限公司 | 2023年04月21日 | 5,000 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | 否 | |
| 合众创联（广州）包装有限公司 | 2023年04月21日 | 4,000 | 2023年6月26日 | 1,000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 成都合兴包装印刷有限公司 | 2023年04月21日 | 2,000 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | 否 | |
| 合众创亚（武汉）包装有限公司 | 2023年04月21日 | 2,000 | 2023年06月27日 | 1000 | 连带责任担保 | —— | —— | 1年 | 否 | 否 |
| 呼伦贝尔合众创亚环保科技有限公司 | 2023年04月21日 | 12,000 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | 否 | |
| 呼和浩特合众创亚环保科技有限公司 | 2023年04月21日 | 15,000 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 148,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 7,650 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 148,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 23,610 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 148,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 7,650 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 148,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 23,610 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 6.89% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 |
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 |
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 |
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 |
采用复合方式担保的具体情况说明：
无
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 4,063,920 | 0.33% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,063,920 | 0.33% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 4,063,920 | 0.33% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,063,920 | 0.33% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 4,063,920 | 0.33% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,063,920 | 0.33% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 1,234,567,575 | 99.67% | 0 | 0 | 0 | 2,052 | 2,052 | 1,234,569,627 | 99.67% |
| 1、人民币普通股 | 1,234,567,575 | 99.67% | 0 | 0 | 0 | 2,052 | 2,052 | 1,234,569,627 | 99.67% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 1,238,631,495 | 100% | 0 | 0 | 0 | 2,052 | 2,052 | 1,238,633,547 | 100% |
股份变动的原因?适用 □不适用
公司发行的合兴转债自2020年2月24日起可转换为公司股份，本报告期内，合兴转债的转股数量为2,052股。股份变动的批准情况?适用 □不适用经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]974号）核准，公司于2019年8月16日公开发行了595.75万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额59,575.00万元。
经深圳证券交易所“深证上[2019]547号”文同意，公司59,575万元可转换公司债券于2019年9月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券中文简称“合兴转债”，债券代码“128071”。公司本次发行的合兴转债自2020年2月24日起可转换为公司股份。股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
公司于2023年5月24日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》（以下简称“第三期回购计划”），决定使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购的公司股份拟用于员工持股计划或者股权激励计划。本次回购股份价格不超过人民币4.89元/股（2022年年度权益分派方案实施完成后，回购价格由不超过人民币4.89元/股调整为不超过人民币4.77元/股。），回购资金金额不低于人民币5,000万元（含）且不超过人民币10,000万元（含），回购股份期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。
截至2023年6月30日，公司尚未开始实施回购。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
| 项目 | 2023年半年度 | |
| 变动前 | 变动后 | |
| 基本每股收益（元） | 0.06 | 0.06 |
| 稀释每股收益（元） | 0.06 | 0.06 |
| 归属于公司普通股东的每股净资产（元） | 2.77 | 2.77 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 32,133 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 | 境内非国有法人 | 32.07% | 397,173,280.00 | 0 | 397,173,280.00 | 质押 | 53,576,900 | |
| 宏立投资有限公司 | 境外法人 | 10.07% | 124,703,040.00 | 0 | 124,703,040.00 | |||
| 徐勇 | 境内自然人 | 1.36% | 16,905,463.00 | 0 | 16,905,463.00 | |||
| 夏平 | 境内自然人 | 1.20% | 14,914,597.00 | 0 | 14,914,597.00 | |||
| 张季平 | 境内自然人 | 1.11% | 13,762,341.00 | 0 | 13,762,341.00 | |||
| 夏光淳 | 境内自 | 1.10% | 13,571,180.00 | 0 | 13,571,180.00 | |||
| 然人 | ||||||||||
| 兴证证券资管－浦发银行－兴证资管鑫众15号集合资产管理计划 | 其他 | 1.01% | 12,482,291.00 | 0 | 12,482,291.00 | |||||
| 王静 | 境内自然人 | 0.94% | 11,662,960.00 | 0 | 11,662,960.00 | |||||
| 孙长根 | 境内自然人 | 0.94% | 11,589,400.00 | 0 | 11,589,400.00 | |||||
| 沈素芳 | 境内自然人 | 0.89% | 11,061,000.00 | -398,470 | 0 | 11,061,000.00 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、上述新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业、宏立投资有限公司之间存在关联关系，属于一致行动人：新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业的股东为许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英、石河子兴汇信股权投资管理有限公司、厦门国际信托有限公司；宏立投资有限公司的股东为许晓光、许晓荣；许天津、吕秀英为配偶关系，许晓光、许晓荣为其子女； 2、上述夏平、徐勇、夏光淳、王静、孙长根、沈素芳之间存在关联关系，属于一致行动人：夏平与夏光淳为兄弟关系，王静为夏平妻子，徐勇、孙长根、沈素芳与夏平为朋友、同事关系； 3、未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 截至本报告期末，厦门合兴包装印刷股份有限公司回购专用证券账户持有的普通股数量为43,099,920股，持股比例为3.48%，不纳入前10名股东列示。 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 | 397,173,280.00 | 人民币普通股 | 397,173,280.00 | |||||||
| 宏立投资有限公司 | 124,703,040.00 | 人民币普通股 | 124,703,040.00 | |||||||
| 徐勇 | 16,905,463.00 | 人民币普通股 | 16,905,463.00 | |||||||
| 夏平 | 14,914,597.00 | 人民币普通股 | 14,914,597.00 | |||||||
| 张季平 | 13,762,341.00 | 人民币普通股 | 13,762,341.00 | |||||||
| 夏光淳 | 13,571,180.00 | 人民币普通股 | 13,571,180.00 | |||||||
| 兴证证券资管－浦发 | 12,482,291.00 | 人民币普通股 | 12,482,291.00 | |||||||
| 银行－兴证资管鑫众15号集合资产管理计划 | |||
| 王静 | 11,662,960.00 | 人民币普通股 | 11,662,960.00 |
| 孙长根 | 11,589,400.00 | 人民币普通股 | 11,589,400.00 |
| 沈素芳 | 11,061,000.00 | 人民币普通股 | 11,061,000.00 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、上述新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业、宏立投资有限公司之间存在关联关系，属于一致行动人：新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业的股东为许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英、石河子兴汇信股权投资管理有限公司、厦门国际信托有限公司；宏立投资有限公司的股东为许晓光、许晓荣；许天津、吕秀英为配偶关系，许晓光、许晓荣为其子女； 2、上述夏平、徐勇、夏光淳、王静、孙长根、沈素芳之间存在关联关系，属于一致行动人：夏平与夏光淳为兄弟关系，王静为夏平妻子，徐勇、孙长根、沈素芳与夏平为朋友、同事关系； 3、未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 上述前十名股东，公司股东新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业通过普通证券账户持有334,813,280 股，通过东海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有62,360,000 股，合计持有397,173,280 股； 公司股东徐勇通过普通证券账户持有905,463 股，通过第一创业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有16,000,000 股，合计持有16,905,463 股； 公司股东张季平通过普通证券账户持有 0 股，通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 13,762,341 股，合计持有 13,762,341 股； 公司股东王静通过普通证券账户持有 7,057,960 股，通过上海证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 4,605,000 股，合计持有 11,662,960 股； 公司股东孙长根通过普通证券账户持有 0 股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有11,589,400 股，合计持有11,589,400 股； 公司股东沈素芳通过普通证券账户持有53,000 股，通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 11,008,000 股，合计持有 11,061,000 股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况?适用 ?不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
根据《厦门合兴包装印刷股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，合兴转债发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况，使公司股份发生变化时，应进行转股价格的调整。
（1）因公司实施2019年度权益分派方案，经公司第五届董事会第十三次会议审议通过，同意将合兴转债的转股价格由原来的4.38元/股调整为4.28元/股，调整后的转股价格自2020年6月4日（除权除息日）起生效。具体内容详见公司于2020年5月27日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2020-033号）。 （2）因公司实施2020年度权益分派方案，经公司第五届董事会第二十二次会议审议通过，同意将合兴转债的转股价格由原来的4.28元/股调整为4.18元/股，调整后的转股价格自2021年7月9日（除
权除息日）起生效。具体内容详见公司于2021年7月3日刊登在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2021-046号）。 （3）因公司实施2021年度权益分派方案，经公司第六届董事会第四次会议审议通过，同意将合兴转债的转股价格由原来的4.18元/股调整为4.04元/股，调整后的转股价格自2022年7月8日（除权除息日）起生效。具体内容详见公司于2022年7月2日刊登在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2022-051号）。
（4）因公司实施2022年度权益分派方案，经公司第六届董事会第十三次会议审议通过，同意将合兴转债的转股价格由原来的4.04元/股调整为3.92元/股，调整后的转股价格自2023年7月14日（除权除息日）起生效。具体内容详见公司于2023年7月7日刊登在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2023-051号）。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额 | 累计转股金额（元） | 累计转股数 （股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 合兴转债 | 2020年2月24日至2025年8月16日 | 5,957,500 | 595,750,000.00 | 295,824,700.00 | 69,116,599 | 5.91% | 299,925,300.00 | 50.34% |
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 富国富益进取固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 118,091 | 11,809,100.00 | 3.94% |
| 2 | 中国工商银行－富国天利增长债券投资基金 | 其他 | 75,330 | 7,533,000.00 | 2.51% |
| 3 | 太平洋资管－招商银行 | 其他 | 64,530 | 6,453,000.00 | 2.15% |
| －太平洋卓越转债宝产品 | |||||
| 4 | 中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 60,855 | 6,085,500.00 | 2.03% |
| 5 | 中国电信集团有限公司企业年金计划－中国银行股份有限公司 | 其他 | 58,490 | 5,849,000.00 | 1.95% |
| 6 | 张嘉诚 | 境内自然人 | 58,008 | 5,800,800.00 | 1.93% |
| 7 | 中国银行股份有限公司企业年金计划－中国农业银行股份有限公司 | 其他 | 52,870 | 5,287,000.00 | 1.76% |
| 8 | 全国社保基金二一五组合 | 其他 | 50,966 | 5,096,600.00 | 1.70% |
| 9 | 中信银行股份有限公司－工银瑞信产业债债券型证券投资基金 | 其他 | 50,000 | 5,000,000.00 | 1.67% |
| 10 | 国寿养老红义固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 50,000 | 5,000,000.00 | 1.67% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排详见九、六。本年度可转债资信级为AA，无发生变化。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 1.44 | 1.32 | 9.09% |
| 资产负债率 | 56.57% | 58.53% | -1.96% |
| 速动比率 | 1.15 | 0.94 | 22.34% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净 | 6,992.83 | 9,201.87 | -24.01% |
| 利润 | |||
| EBITDA全部债务比 | 5.39% | 5.64% | -0.25% |
| 利息保障倍数 | 2.99 | 2.87 | 4.18% |
| 现金利息保障倍数 | 6.50 | 8.67 | -25.03% |
| EBITDA利息保障倍数 | 6.91 | 5.86 | 17.92% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 533,989,644.43 | 530,091,753.59 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 518,931,252.84 | 621,742,238.02 |
| 应收账款 | 2,699,409,016.15 | 2,836,352,675.05 |
| 应收款项融资 | 24,405,849.19 | 9,159,546.86 |
| 预付款项 | 79,433,972.58 | 60,294,492.78 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 90,278,474.00 | 93,532,416.43 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,049,450,991.05 | 1,315,636,348.24 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 3,038,036.73 | 4,141,587.50 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 62,621,021.97 | 57,706,776.33 |
| 流动资产合计 | 5,061,558,258.94 | 5,528,657,834.80 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 64,154,810.00 | 53,800,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 74,772,655.18 | 76,984,931.57 |
| 固定资产 | 2,010,425,308.76 | 2,039,038,978.92 |
| 在建工程 | 145,879,057.19 | 120,456,306.61 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 34,763,764.24 | 44,636,683.91 |
| 无形资产 | 678,575,559.74 | 650,753,970.66 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 17,226,471.09 | 17,226,471.09 |
| 长期待摊费用 | 19,475,536.31 | 21,146,109.17 |
| 递延所得税资产 | 237,853,390.63 | 212,636,251.97 |
| 其他非流动资产 | 65,865,945.20 | 66,217,105.77 |
| 非流动资产合计 | 3,348,992,498.34 | 3,302,896,809.67 |
| 资产总计 | 8,410,550,757.28 | 8,831,554,644.47 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 533,057,000.00 | 570,975,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 938,107,292.44 | 1,165,951,991.35 |
| 应付账款 | 1,400,851,433.99 | 1,557,147,941.49 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 56,306,006.81 | 33,336,674.65 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 65,173,541.91 | 79,170,260.18 |
| 应交税费 | 52,283,372.96 | 110,381,783.24 |
| 其他应付款 | 63,757,815.24 | 50,704,789.19 |
| 其中：应付利息 | 5,224,234.13 | 3,026,989.30 |
| 应付股利 | 9,000,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 218,752,600.90 | 155,539,021.53 |
| 其他流动负债 | 175,186,320.73 | 337,887,802.45 |
| 流动负债合计 | 3,503,475,384.98 | 4,061,095,264.08 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 822,800,000.00 | 733,500,000.00 |
| 应付债券 | 299,465,845.68 | 293,624,563.57 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 20,516,614.48 | 27,312,145.30 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 36,646,873.53 | 37,718,349.59 |
| 递延所得税负债 | 75,189,179.70 | 64,686,111.81 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,254,618,513.39 | 1,156,841,170.27 |
| 负债合计 | 4,758,093,898.37 | 5,217,936,434.35 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,238,633,547.00 | 1,238,631,495.00 |
| 其他权益工具 | 41,679,857.32 | 41,681,010.76 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 655,419,531.31 | 658,469,727.63 |
| 减：库存股 | 155,885,529.99 | 155,885,529.99 |
| 其他综合收益 | -19,328,254.10 | -26,329,634.16 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 138,298,186.28 | 131,535,372.83 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,527,891,248.91 | 1,454,748,000.92 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,426,708,586.73 | 3,342,850,442.99 |
| 少数股东权益 | 225,748,272.18 | 270,767,767.13 |
| 所有者权益合计 | 3,652,456,858.91 | 3,613,618,210.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,410,550,757.28 | 8,831,554,644.47 |
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：蔡丽容 会计机构负责人：蔡丽容
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 308,203,936.44 | 298,928,167.28 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 138,922,923.37 | 333,874,507.76 |
| 应收账款 | 1,688,647,802.68 | 1,872,334,263.84 |
| 应收款项融资 | 10,341,017.39 | 4,750,729.65 |
| 预付款项 | 1,893,360.17 | 2,632,083.70 |
| 其他应收款 | 1,434,979,390.27 | 1,337,669,000.18 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 36,000,000.00 | 45,500,000.00 |
| 存货 | 209,371,672.44 | 238,193,058.40 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 3,792,360,102.76 | 4,088,381,810.81 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,630,888,937.69 | 3,564,798,901.19 |
| 其他权益工具投资 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 43,507,786.91 | 48,140,819.25 |
| 在建工程 | 1,168,476.06 | 505,880.91 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 20,739,870.20 | 21,571,318.82 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 7,440,667.05 | 7,316,711.88 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 3,703,745,737.91 | 3,642,333,632.05 |
| 资产总计 | 7,496,105,840.67 | 7,730,715,442.86 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 248,000,000.00 | 261,410,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 876,107,292.44 | 1,004,451,991.35 |
| 应付账款 | 848,359,139.32 | 1,001,596,059.06 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 659,244,993.20 | 587,203,428.25 |
| 应付职工薪酬 | 3,854.71 | 8,138.85 |
| 应交税费 | 2,875,921.63 | 10,403,157.60 |
| 其他应付款 | 996,904,955.72 | 1,083,124,650.59 |
| 其中：应付利息 | 4,894,117.13 | 2,699,506.35 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 203,200,000.00 | 138,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 224,624,772.49 | 370,510,755.96 |
| 流动负债合计 | 4,059,320,929.51 | 4,456,708,181.66 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 772,800,000.00 | 683,500,000.00 |
| 应付债券 | 299,465,845.68 | 293,624,563.57 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,072,265,845.68 | 977,124,563.57 |
| 负债合计 | 5,131,586,775.19 | 5,433,832,745.23 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,238,633,547.00 | 1,238,631,495.00 |
| 其他权益工具 | 41,679,857.32 | 41,681,010.76 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 669,335,481.49 | 669,328,146.69 |
| 减：库存股 | 155,885,529.99 | 155,885,529.99 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 138,175,853.72 | 131,413,040.27 |
| 未分配利润 | 432,579,855.94 | 371,714,534.90 |
| 所有者权益合计 | 2,364,519,065.48 | 2,296,882,697.63 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,496,105,840.67 | 7,730,715,442.86 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 6,236,789,999.58 | 8,123,276,202.64 |
| 其中：营业收入 | 6,236,789,999.58 | 8,123,276,202.64 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 6,170,038,383.10 | 8,042,173,828.40 |
| 其中：营业成本 | 5,544,448,684.26 | 7,421,286,867.55 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净 |
| 额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 31,039,876.74 | 28,049,752.53 |
| 销售费用 | 177,057,780.78 | 181,148,723.42 |
| 管理费用 | 232,240,079.66 | 221,968,523.00 |
| 研发费用 | 151,316,915.56 | 142,172,350.99 |
| 财务费用 | 33,935,046.10 | 47,547,610.91 |
| 其中：利息费用 | 37,091,719.61 | 51,122,711.71 |
| 利息收入 | 2,773,869.56 | 3,534,468.52 |
| 加：其他收益 | 15,533,250.47 | 26,716,175.93 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 899,997.78 | 1,542,874.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,350,626.18 | -13,446,917.36 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 3,597,479.77 | 2,158,938.86 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 75,431,718.32 | 98,073,445.82 |
| 加：营业外收入 | 3,398,163.38 | 2,474,150.59 |
| 减：营业外支出 | 5,105,028.18 | 5,064,797.81 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 73,724,853.52 | 95,482,798.60 |
| 减：所得税费用 | 4,968,875.57 | 2,317,570.77 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 68,755,977.95 | 93,165,227.83 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 68,755,977.95 | 93,165,227.83 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 79,906,061.44 | 106,675,506.23 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -11,150,083.49 | -13,510,278.40 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 7,001,380.06 | -396,683.13 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 7,001,380.06 | -396,683.13 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 7,001,380.06 | -396,683.13 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 7,001,380.06 | -396,683.13 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 75,757,358.01 | 92,768,544.70 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 86,907,441.50 | 106,278,823.10 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -11,150,083.49 | -13,510,278.40 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.06 | 0.09 |
| （二）稀释每股收益 | 0.06 | 0.09 |
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：蔡丽容 会计机构负责人：蔡丽容
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 3,321,531,917.14 | 4,545,023,500.79 |
| 减：营业成本 | 3,276,813,940.29 | 4,484,939,465.53 |
| 税金及附加 | 3,309,855.36 | 2,162,537.13 |
| 销售费用 | 76.82 | |
| 管理费用 | 13,002,717.54 | 14,005,803.37 |
| 研发费用 | 802,468.40 | 898,682.05 |
| 财务费用 | 27,410,409.67 | 33,059,814.63 |
| 其中：利息费用 | 27,823,410.46 | 34,279,177.85 |
| 利息收入 | 1,901,242.83 | 2,274,744.42 |
| 加：其他收益 | 197,474.99 | 2,028,647.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 68,000,000.00 | 69,933,464.01 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -857,593.15 | -630,318.66 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.01 | 30,856.85 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 67,532,407.73 | 81,319,770.48 |
| 加：营业外收入 | 32,718.13 | 12,458.37 |
| 减：营业外支出 | 60,946.54 | 0.09 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 67,504,179.32 | 81,332,228.76 |
| 减：所得税费用 | -123,955.17 | 2,770,469.26 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 67,628,134.49 | 78,561,759.50 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 67,628,134.49 | 78,561,759.50 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 67,628,134.49 | 78,561,759.50 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,688,532,787.74 | 7,454,389,112.14 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 |
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 11,513,253.09 | 37,708,590.57 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 53,544,745.29 | 148,247,702.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,753,590,786.12 | 7,640,345,405.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,531,081,178.12 | 6,240,267,736.66 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 599,745,731.89 | 611,440,526.05 |
| 支付的各项税费 | 257,945,259.58 | 141,118,000.55 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 204,188,270.06 | 277,182,780.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,592,960,439.65 | 7,270,009,043.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 160,630,346.47 | 370,336,361.94 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 899,997.78 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 35,613,889.30 | 3,103,049.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,936,880.00 | 4,222,922.67 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 39,450,767.08 | 7,325,971.67 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 212,136,923.83 | 206,728,862.83 |
| 投资支付的现金 | 38,843,530.00 | |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,523,327.42 | |
| 投资活动现金流出小计 | 250,980,453.83 | 208,252,190.25 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -211,529,686.75 | -200,926,218.58 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 3,705,000.00 | 13,026,952.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,705,000.00 | 13,026,952.00 |
| 取得借款收到的现金 | 820,032,868.62 | 894,639,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 823,737,868.62 | 907,665,952.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 703,046,142.92 | 952,700,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,993,693.60 | 43,701,108.65 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 3,097,866.33 | 15,795,946.01 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,941,041.22 | 36,980,674.47 |
| 筹资活动现金流出小计 | 737,980,877.74 | 1,033,381,783.12 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 85,756,990.88 | -125,715,831.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,992,365.34 | 1,176,945.49 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 36,850,015.94 | 44,871,257.73 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 296,230,551.33 | 282,582,596.66 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 333,080,567.27 | 327,453,854.39 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,232,119,589.24 | 4,305,452,841.17 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 719,490,070.85 | 886,015,052.26 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,951,609,660.09 | 5,191,467,893.43 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,897,189,888.39 | 4,063,510,689.72 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,681,762.16 | 10,960,596.29 |
| 支付的各项税费 | 13,462,430.51 | 15,797,355.27 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,041,371,578.10 | 985,210,295.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,961,705,659.16 | 5,075,478,936.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,095,999.07 | 115,988,956.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,000,000.00 | 1,610,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 77,500,000.00 | 130,004,011.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,689,562.77 | 230,298.06 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 80,189,562.77 | 131,844,309.29 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 606,356.90 | 439,874.45 |
| 投资支付的现金 | 67,037,880.32 | 10,381,802.18 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 67,644,237.22 | 10,821,676.63 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 12,545,325.55 | 121,022,632.66 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 567,286,142.92 | 514,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 567,286,142.92 | 514,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 524,196,142.92 | 669,600,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,025,097.33 | 17,749,047.56 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 24,504,253.26 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 542,221,240.25 | 711,853,300.82 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,064,902.67 | -197,853,300.82 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -11,047.11 | -101,770.21 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 27,503,182.04 | 39,056,518.47 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 107,786,897.12 | 48,802,749.75 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 135,290,079.16 | 87,859,268.22 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,238,631,495.00 | 41,681,010.76 | 658,469,727.63 | 155,885,529.99 | -26,329,634.16 | 131,535,372.83 | 1,454,748,000.92 | 3,342,850,442.99 | 270,767,767.13 | 3,613,618,210.12 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,238,631,495.00 | 41,681,010.76 | 658,469,727.63 | 155,885,529.99 | -26,329,634.16 | 131,535,372.83 | 1,454,748,000.92 | 3,342,850,442.99 | 270,767,767.13 | 3,613,618,210.12 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,052.00 | -1,153.44 | -3,050,196.32 | 7,001,380.06 | 6,762,813.45 | 73,143,247.99 | 83,858,143.74 | -45,019,494.95 | 38,838,648.79 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 7,001,380.06 | 79,906,061.44 | 86,907,441.50 | -11,150,083.49 | 75,757,358.01 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,052.00 | -1,153.44 | -3,050,196.32 | -3,049,297.76 | -21,771,545.13 | -24,820,842.89 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,705,000.00 | 3,705,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 2,052.00 | -1,153.44 | 7,334.80 | 8,233.36 | 8,233.36 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -3,057,531.12 | -3,057,531.12 | -25,476,545.13 | -28,534,076.25 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 6,762,813.45 | -6,762,813.45 | -12,097,866.33 | -12,097,866.33 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,762,813.45 | -6,762,813.45 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -12,097,866.33 | -12,097,866.33 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 |
| 益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,238,633,547.00 | 41,679,857.32 | 655,419,531.31 | 155,885,529.99 | -19,328,254.10 | 138,298,186.28 | 1,527,891,248.91 | 3,426,708,586.73 | 225,748,272.18 | 3,652,456,858.91 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,238,631,017.00 | 41,681,288.69 | 655,150,968.31 | 128,857,067.97 | -39,832,247.91 | 120,112,499.11 | 1,513,303,330.68 | 3,400,189,787.91 | 324,677,784.78 | 3,724,867,572.69 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,238,631,017.00 | 41,681,288.69 | 655,150,968.31 | 128,857,067.97 | -39,832,247.91 | 120,112,499.11 | 1,513,303,330.68 | 3,400,189,787.91 | 324,677,784.78 | 3,724,867,572.69 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 478.00 | -277.93 | 306,965.99 | 27,028,462.05 | -396,683.13 | 7,856,175.95 | 98,819,330.28 | 79,557,527.11 | -37,114,749.72 | 42,442,777.39 | |||||
| （一）综合收益总额 | -396,683.13 | 106,675,506.23 | 106,278,823.10 | -13,510,278.40 | 92,768,544.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 478.00 | -277.93 | 306,965.99 | 27,028,462.05 | -26,721,295.99 | -6,992,676.81 | -33,713,972.80 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 13,026,952.00 | 13,026,952.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 478.00 | -277.93 | 1,739.33 | 1,939.40 | 1,939.40 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 305,226.66 | 27,028,462.05 | -26,723,235.39 | -20,019,628.81 | -46,742,864.20 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 7,856,175.95 | -7,856,175.95 | -16,611,794.51 | -16,611,794.51 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,856,175.95 | -7,856,175.95 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -16,611,794.51 | -16,611,794.51 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,238,631,495.00 | 41,681,010.76 | 655,457,934.30 | 155,885,530.02 | -40,228,931.04 | 127,968,675.06 | 1,612,122,660.96 | 3,479,747,315.02 | 287,563,035.06 | 3,767,310,350.08 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,238,631,495.00 | 41,681,010.76 | 669,328,146.69 | 155,885,529.99 | 131,413,040.27 | 371,714,534.90 | 2,296,882,697.63 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,238,631,495.00 | 41,681,010.76 | 669,328,146.69 | 155,885,529.99 | 131,413,040.27 | 371,714,534.90 | 2,296,882,697.63 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,052.00 | -1,153.44 | 7,334.80 | 0.00 | 6,762,813.45 | 60,865,321.04 | 67,636,367.85 | |||||
| （一）综合收益总额 | 67,628,134.49 | 67,628,134.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,052.00 | -1,153.44 | 7,334.80 | 8,233.36 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 2,052.00 | -1,153.44 | 7,334.80 | 8,233.36 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 6,762,813.45 | -6,762,813.45 | 0.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,762,813.45 | -6,762,813.45 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | |||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,238,633,547.00 | 41,679,857.32 | 669,335,481.49 | 155,885,529.99 | 138,175,853.72 | 432,579,855.94 | 2,364,519,065.48 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,238,631,017.00 | 41,681,288.69 | 669,326,407.36 | 128,857,067.97 | 119,990,166.55 | 448,238,407.72 | 2,389,010,219.35 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,238,631,017.00 | 41,681,288.69 | 669,326,407.36 | 128,857,067.97 | 119,990,166.55 | 448,238,407.72 | 2,389,010,219.35 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 478.00 | -277.93 | 1,739.33 | 27,028,462.05 | 7,856,175.95 | 70,705,583.55 | 51,535,236.85 | |||||
| （一）综合收益总额 | 78,561,759.50 | 78,561,759.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 478.00 | -277.93 | 1,739.33 | 27,028,462.05 | -27,026,522.65 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 478.00 | -277.93 | 1,739.33 | 1,939.40 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 27,028,462.05 | -27,028,462.05 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 7,856,175.95 | -7,856,175.95 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,856,175.95 | -7,856,175.95 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,238,631,495.00 | 41,681,010.76 | 669,328,146.69 | 155,885,530.02 | 127,846,342.50 | 518,943,991.27 | 2,440,545,456.20 |
三、公司基本情况
厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国商务部商资批（2006）2541号文批准，由厦门汇信投资管理有限公司为主发起人，联合厦门市新福源工贸有限公司、宏立投资有限公司二家发起人共同发起设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号：
91350200612016388E。本公司于2007年1月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册号为企股闽厦总副字第01687号，注册资本为人民币7500万元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]477号文核准，向社会公众发行人民币普通股2,500万股，股票代码为002228，募集资金净额为234,038,429.88元，于2008年5月8日在深圳交易所上市。本公司总部位于厦门市同安区同集北路556号。
根据本公司2008年年度股东大会会议决议，本公司以2009年12月31日公司总股本10,000万股为基数，按每10股由资本公积转增9股，共计转增9,000万股，并于2009年5月18日公告实施，2009年8月4日完成工商变更登记。转增后，注册资本增至人民币19,000万元。
公司2009年第二次临时股东大会决议，并经过2010年5月11日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]607号《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准非公开发行不超过5,000 万股新股。截至2010年6月24日止公司本次非公开发行2,719.00万新股，实际募集资金净额为 324,414,000.00元，其中增加注册资本（股本）27,190,000.00元，增加资本公积297,224,000.00元。
根据本公司2010年年度股东大会会议决议，本公司以2010年12月31日公司总股本21,719万股为基数，按每10股由资本公积转增6股，共计转增13,031.4万股，并于2011年6月2日公告实施。转增后，注册资本增至人民币34,750.40万元。
公司2014年第一次临时股东大会决议，并经过2015年1月4日证券监督管理委员会证监许可【2015】13号文《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准非公开发行不超过5,739.80万股新股。截至2015年4月10日止公司本次非公开发行2,498.6118万新股，实际募集资金净额为 430,329,985.18元，其中：增加股本24,986,118.00元，增加资本公积(股本溢价)405,343,867.18元。
公司2015年年度股东会决议，公司申请新增的注册资本为人民币670,482,212.00元，公司按每10股转增18股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额670,482,212.00股，每股面值1元，增加股本670,482,212.00元。2016年6月21日完成工商变更登记。转增后，注册资本增至人民币1,042,972,330.00元。
根据本公司2016年第二次临时股东大会决议，并经过2017年5月19日证券监督管理委员会证监许可【2017】748号文《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准非公开发行不超过14,000万股新股。本公司本次非公开发行126,544,618.00股新股，申请新增注册资本人民币126,544,618.00元，变更后的注册资本人民币1,169,516,948.00元。根据本公司2019年度发行可转换公司债券，自发行结束之日（2019年8月16日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，持有人可在转股期内申请转股。至2022年12月31日，已转换股本6,911.45万股，股本总额为人民币1,238,631,495.00元，于2022年5月25日完成工商变更登记。截止2023年2月28日股本总额为人民币1,238,633,499元，于2023年6月15日完成工商变更登记。至2023年6月30日，累计已转换股本6,911.66万股，股本总额为人民币1,238,633,547.00元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设供应链管理中心、运营中心、生产技术中心、研发创新中心、投资中心、IT中心、采购中心、项目建设中心、财务中心、资金中心、人力资本中心、行政中心、总裁办、董秘办和内审部共十五个职能中心，拥有39家一级子公司，通过一级子公司设立了72家二级子公司及1家分公司，通过二级子公司设立了18家三级子公司及1家分公司，通过三级子公司设立了2家四级子公司。
公司的经营范围：生产中高档瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷品，研究和开发新型彩色印刷产品；纸制品、包装制品、机械设备的批发、进出口及相关配套业务。主要产品是纸箱、纸板、缓冲包装材料等。
公司行业性质：包装行业。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。
截止2023年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司：
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
报表合并的编制方法：
1、本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
3、在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。会计估计：
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司本报告期的合并及母公司财务状况以及本报告期的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外公司合众创亚包装服务（亚洲）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认美元为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装服务（柔佛）私人有限公司、合众创亚包装服务（吉隆坡）私人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认林吉特为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装服务（柔佛）私人有限公司新加坡分公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认新加坡元为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装
服务印尼巴淡岛股份有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认印尼盾为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装服务（泰国）有限公司、合众创亚包装服务（春武里）有限公司、合兴包装印刷(泰国)有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认泰铢为其记账本位币。本公司之境外公司合众创亚包装服务越南有限公司、平阳合兴环保科技责任有限公司、越南合兴国际有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认越南盾为其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
详见五、10金融工具。
12、应收账款
详见五、10金融工具。
13、应收款项融资
详见五、10金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
?该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10 | 9.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
详见五、42租赁。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
b、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 平均年限法 | 0.00 | 按产权证使用年限 |
| 软件 | 10 | 平均年限法 | 0.00 | 按照预计更新年限 |
（2）内部研究开发支出会计政策
A、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
B、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
a 、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b 、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d 、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
详见五、42租赁。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负
债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5） 客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
A、本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
B、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
C、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2） 融资租赁的会计处理方法
同上
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（2）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
?适用 □不适用
执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定对于不是企业合并、交易发生时即不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易）,不适用《企业会计准则第18号-所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号-所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
该规定自2023年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》中关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，涉及调整数据如下：
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1月 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 212,636,251.97 | 223,572,923.53 | 10,936,671.56 |
| 递延所得税负债 | 64,686,111.81 | 75,622,783.37 | 10,936,671.56 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、11%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、24%、20%、17%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 15% |
| 湖北合兴包装印刷有限公司 | 15% |
| 厦门合兴实业有限公司 | 15% |
| 合肥合信包装有限公司 | 15% |
| 佛山合信包装有限公司 | 15% |
| 天津世凯威包装有限公司 | 15% |
| 福建合信包装有限公司 | 15% |
| 苏州万国纸业包装有限公司 | 15% |
| 合众创亚包装（南京）有限公司 | 15% |
| 合众创亚（武汉）包装有限公司 | 15% |
| 合众创亚渤海（天津）包装有限公司 | 15% |
| 合众创亚（天津）包装有限公司 | 15% |
| 合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 | 15% |
| 合众创亚（保定）纸业包装有限公司 | 15% |
| 湖北合信智能包装科技有限公司 | 15% |
| 合众创亚（成都）包装有限公司 | 15% |
| 成都合兴环保包装有限公司 | 15% |
| 重庆合信智能科技有限公司 | 15% |
| 西藏合兴环保科技有限公司 | 15% |
| 武汉合信包装印刷有限公司 | 20% |
| 连云港市创兴和包装有限公司 | 20% |
| 合众创亚（沈阳）包装有限公司 | 20% |
| 珠海佳信明华印务有限公司 | 20% |
| 宁德新合信包装有限公司 | 20% |
| 贵州合兴智能包装科技有限公司 | 20% |
| 合众创亚包装服务（亚洲）有限公司 | 17% |
| 合众创亚包装服务(柔佛）私人有限公司 | 24% |
| 合众创亚包装服务(柔佛）私人有限公司新加坡分公司 | 17% |
| 合众创亚包装服务（吉隆坡）私人有限公司 | 24% |
| 合众创亚包装服务（泰国）有限公司 | 20% |
| 合众创亚包装服务（春武里）有限公司 | 20% |
| 合兴包装印刷（泰国）有限公司 | 20% |
| 合众创亚包装服务越南有限公司 | 20% |
| 平阳合兴环保科技责任有限公司 | 20% |
| 越南合兴国际有限公司 | 20% |
2、税收优惠
（1）本公司子公司合众创亚（成都）包装有限公司、成都合兴环保包装有限公司、西藏合兴环保科技有限公司、重庆合信智能科技有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2023年半年度按15%的税率执行。
（2）2022年10月18日，本公司子公司合肥合信包装有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202234000913。自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（3）2022年11月09日，本公司子公司湖北合兴包装印刷有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202242008602。自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（4）2021年12月15日，本公司子公司福建合信包装有限公司取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202135001909。自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（5）2020年10月28日，本公司二级子公司合众创亚（天津）包装有限公司取得由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202012000774，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（6）2021年12月20日，本公司子公司佛山合信包装有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202144004982，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（7）2022年10月12日，本公司子公司福建长信纸业包装有限公司取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202235001212。自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（8）2022年10月12日，本公司二级子公司苏州万国纸业包装有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202232003450，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（9）2022年11月18日，本公司二级子公司合众创亚包装（南京）有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202232005758，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（10）2022年12月14日，本公司二级子公司合众创亚（呼和浩特）包装有限公司取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202215000347，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（11）2020年12月1日，本公司子公司天津世凯威包装有限公司取得由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202012002775，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（12）2021年11月15日，本公司二级子公司合众创亚（武汉）包装有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202142001237，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（13）2021年11月25日，本公司二级子公司合众创亚渤海（天津）包装有限公司取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202112002597，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（14）2021年11月3日，本公司二级子公司合众创亚（保定）包装有限公司取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR202113002026，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（15）2022年12月12日，本公司二级子公司厦门合兴实业有限公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202235101425，自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（16）2022年10月12日，本公司子公司湖北合信智能包装科技有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202242000580。自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年半年度按15%的税率征收企业所得税。
（17）2023年半年度武汉合信包装印刷有限公司、连云港市创兴和包装有限公司、合众创亚（沈阳）包装有限公司、珠海佳信明华印务有限公司、宁德新合信包装有限公司、贵州合兴智能包装科技有限公司执行小微企业，2023年半年度按20%的税率执行。
3、其他
合众创亚包装服务（亚洲）有限公司、合众创亚包装服务(柔佛）私人有限公司新加坡分公司根据当地政策按17%的税率执行，合众创亚包装服务(柔佛）私人有限公司、合众创亚包装服务（吉隆坡）私人有限公司根据当地政策按24%的税率执行，合众创亚包装服务（泰国）有限公司、合众创亚包装服务（春武里）有限公司、合兴包装印刷（泰国）有限公司、合众创亚包装服务越南有限公司、平阳合兴环保科技责任有限公司、越南合兴国际有限公司根据当地政策按20%的税率执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 75,765.11 | 24,903.17 |
| 银行存款 | 333,004,802.16 | 296,205,648.16 |
| 其他货币资金 | 200,909,077.16 | 233,861,202.26 |
| 合计 | 533,989,644.43 | 530,091,753.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 97,834,358.97 | 73,031,388.06 |
| 因抵押、质押或冻结 | 200,909,077.16 | 233,861,202.26 |
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
等对使用有限制的款项总额
项目
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 184,587,913.08 | 220,045,029.95 |
| 信用证保证金 | 1,340,944.44 | 3,715,177.25 |
| 保全保证金 | 14,424,219.64 | 9,532,995.06 |
| 供电保证金 | 540,000.00 | 540,000.00 |
| ETC保证金 | 16,000.00 | 28,000.00 |
| 合计 | 200,909,077.16 | 233,861,202.26 |
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 518,931,252.84 | 621,742,238.02 |
| 合计 | 518,931,252.84 | 621,742,238.02 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 ?不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑票据 | 5,444,762.68 |
| 合计 | 5,444,762.68 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 167,898,631.34 | |
| 合计 | 167,898,631.34 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 46,783,129.65 | 1.66% | 35,808,129.65 | 76.54% | 10,975,000.00 | 48,406,534.26 | 1.64% | 37,359,172.95 | 77.18% | 11,047,361.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 46,783,129.65 | 1.66% | 35,808,129.65 | 76.54% | 10,975,000.00 | 48,406,534.26 | 1.64% | 37,359,172.95 | 77.18% | 11,047,361.31 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,776,044,142.82 | 98.34% | 87,610,126.67 | 3.16% | 2,688,434,016.15 | 2,903,613,141.28 | 98.36% | 78,307,827.54 | 2.70% | 2,825,305,313.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,776,044,142.82 | 98.34% | 87,610,126.67 | 3.16% | 2,688,434,016.15 | 2,901,348,298.32 | 98.28% | 78,307,827.54 | 2.70% | 2,823,040,470.78 |
| 信保项下应收账款 | 2,264,842.96 | 0.08% | 2,264,842.96 | |||||||
| 合计 | 2,822,827,272.47 | 100.00% | 123,418,256.32 | 4.37% | 2,699,409,016.15 | 2,952,019,675.54 | 100.00% | 115,667,000.49 | 3.92% | 2,836,352,675.05 |
按单项计提坏账准备： 35,808,129.65
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 21,950,000.00 | 10,975,000.00 | 50.00% | 预计无法完全收回 |
| 客户2 | 9,473,805.02 | 9,473,805.02 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户3 | 2,325,626.42 | 2,325,626.42 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户4 | 1,875,238.94 | 1,875,238.94 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户5 | 1,818,038.98 | 1,818,038.98 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户6 | 1,600,152.82 | 1,600,152.82 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户7 | 1,236,822.85 | 1,236,822.85 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户8 | 1,174,923.66 | 1,174,923.66 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户9 | 835,013.48 | 835,013.48 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户10 | 688,754.91 | 688,754.91 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户11 | 611,607.77 | 611,607.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户12 | 577,325.83 | 577,325.83 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户13 | 542,420.09 | 542,420.09 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单家金额低于50万共11家 | 2,073,398.88 | 2,073,398.88 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 46,783,129.65 | 35,808,129.65 | ||
按组合计提坏账准备： 87,610,126.67
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1-6个月 | 2,457,064,181.25 | 24,570,641.81 | 1.00% |
| 7-12个月 | 87,512,207.76 | 4,375,558.67 | 5.00% |
| 1至2年 | 108,743,023.08 | 10,874,302.31 | 10.00% |
| 2至3年 | 80,091,077.29 | 16,018,215.46 | 20.00% |
| 3至4年 | 16,712,205.21 | 8,356,102.61 | 50.00% |
| 4至5年 | 12,530,712.12 | 10,024,569.70 | 80.00% |
| 5年以上 | 13,390,736.11 | 13,390,736.11 | 100.00% |
| 合计 | 2,776,044,142.82 | 87,610,126.67 | |
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用详见五、10金融工具。按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,545,035,325.37 |
| 1-6个月 | 2,457,064,181.25 |
| 7-12个月 | 87,971,144.12 |
| 1至2年 | 142,499,413.19 |
| 2至3年 | 84,768,681.19 |
| 3年以上 | 50,523,852.72 |
| 3至4年 | 16,777,806.41 |
| 4至5年 | 15,732,783.43 |
| 5年以上 | 18,013,262.88 |
| 合计 | 2,822,827,272.47 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 37,359,172.95 | -1,551,043.30 | 35,808,129.65 | |||
| 按账龄组合计提的坏账准备 | 78,307,827.54 | 10,034,904.39 | 749,235.64 | -16,630.38 | 87,610,126.67 | |
| 合计 | 115,667,000.49 | 8,483,861.09 | 749,235.64 | -16,630.38 | 123,418,256.32 | |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 749,235.64 |
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 148,216,010.47 | 5.25% | 1,512,814.01 |
| 第二名 | 73,862,511.47 | 2.62% | 886,574.67 |
| 第三名 | 42,470,077.87 | 1.50% | 2,233,637.40 |
| 第四名 | 41,437,111.04 | 1.47% | 414,371.11 |
| 第五名 | 38,928,394.77 | 1.38% | 2,270,383.37 |
| 合计 | 344,914,105.62 | 12.22% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 项目 | 资产转移的方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收账款 | 保理融资贴现 | 9,557,000.00 | 9,557,000.00 |
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
| 项目 | 终止确认金额 | 金融资产转移的方式 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收账款 | 102,662,213.44 | 出售 | 无 |
其他说明：无
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 24,405,849.19 | 9,159,546.86 |
| 合计 | 24,405,849.19 | 9,159,546.86 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 9,159,546.86 | 2,478,082,203.77 | 2,462,835,901.44 | 24,405,849.19 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,219,529,386.70 | |
| 合计 | 1,219,529,386.70 |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 65,668,408.59 | 82.67% | 50,698,592.86 | 84.08% |
| 1至2年 | 5,046,270.95 | 6.35% | 1,711,798.39 | 2.84% |
| 2至3年 | 4,784,343.89 | 6.02% | 6,666,507.55 | 11.06% |
| 3年以上 | 3,934,949.15 | 4.95% | 1,217,593.98 | 2.02% |
| 合计 | 79,433,972.58 | 60,294,492.78 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 25,759,106.49 | 32.43% |
| 第二名 | 4,049,280.63 | 5.10% |
| 第三名 | 3,896,371.20 | 4.91% |
| 第四名 | 3,849,729.75 | 4.85% |
| 第五名 | 3,800,000.00 | 4.78% |
| 合 计 | 41,354,488.07 | 52.07% |
其他说明：无
| 合计 | 9,159,546.86 | 2,478,082,203.77 | 2,462,835,901.44 | 24,405,849.19 |
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 90,278,474.00 | 93,532,416.43 |
| 合计 | 90,278,474.00 | 93,532,416.43 |
（1）应收利息
1）应收利息分类不适用2）重要逾期利息不适用3）坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类不适用2）重要的账龄超过1年的应收股利不适用3）坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 56,396,941.93 | 56,823,452.48 |
| 备用金借款 | 12,798,495.02 | 9,163,260.70 |
| 购房借款 | 5,076,707.67 | 5,049,733.97 |
| 其他 | 51,536,061.25 | 55,498,887.68 |
| 合计 | 125,808,205.87 | 126,535,334.83 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 33,002,918.40 | 33,002,918.40 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 2,866,765.09 | 2,866,765.09 | ||
| 本期核销 | 341,500.00 | 341,500.00 | ||
| 其他变动 | -1,548.39 | -1,548.39 | ||
| 2023年6月30日余额 | 35,529,731.87 | 35,529,731.87 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 54,219,984.70 |
| 1-6个月 | 34,946,099.91 |
| 7-12个月 | 19,273,884.79 |
| 1至2年 | 9,196,894.45 |
| 2至3年 | 16,696,292.30 |
| 3年以上 | 45,695,034.42 |
| 3至4年 | 30,029,395.52 |
| 4至5年 | 3,419,031.12 |
| 5年以上 | 12,246,607.78 |
| 合计 | 125,808,205.87 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 33,002,918.40 | 2,866,765.09 | 341,500.00 | -1,548.39 | 35,529,731.87 | |
| 合计 | 33,002,918.40 | 2,866,765.09 | 341,500.00 | -1,548.39 | 35,529,731.87 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 341,500.00 |
其他应收款核销说明：无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 股权转让款 | 24,549,000.00 | 3-4年 | 19.51% | 12,274,500.00 |
| 第二名 | 股权转让款 | 8,670,000.00 | 7-12月 | 6.89% | 433,500.00 |
| 第三名 | 保证金 | 6,619,800.00 | 7-12月，2-3年 | 5.26% | 1,230,990.00 |
| 第四名 | 保证金 | 4,200,000.00 | 2-3年，3-4年，5年以上 | 3.34% | 1,500,000.00 |
| 第五名 | 押金 | 2,346,957.00 | 7-12月 | 1.87% | 117,347.85 |
| 合计 | 46,385,757.00 | 36.87% | 15,556,337.85 |
6）涉及政府补助的应收款项不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 463,859,444.39 | 279,438.39 | 463,580,006.00 | 603,444,988.88 | 279,438.39 | 603,165,550.49 |
| 库存商品 | 119,365,951.52 | 119,365,951.52 | 151,180,243.88 | 151,180,243.88 | ||
| 周转材料 | 6,792,142.03 | 6,792,142.03 | 6,508,304.43 | 6,508,304.43 | ||
| 发出商品 | 459,712,891.50 | 459,712,891.50 | 554,782,249.44 | 554,782,249.44 | ||
| 合计 | 1,049,730,429.44 | 279,438.39 | 1,049,450,991.05 | 1,315,915,786.63 | 279,438.39 | 1,315,636,348.24 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 279,438.39 | 279,438.39 | ||||
| 合计 | 279,438.39 | 279,438.39 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产不适用
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 划分为持有待售的资产 | 3,038,036.73 | 3,038,036.73 | ||||
| 合计 | 3,038,036.73 | 3,038,036.73 |
其他说明无
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵税额 | 43,400,856.85 | 42,684,890.84 |
| 预缴税金 | 8,203,513.24 | 5,291,577.19 |
| 租金 | 859,770.19 | 853,748.91 |
| 其他 | 10,156,881.69 | 8,876,559.39 |
| 合计 | 62,621,021.97 | 57,706,776.33 |
其他说明：
无
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用其他说明无
17、长期股权投资
不适用
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海云深网络技术有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 深圳市英杰激光数字制版有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 厦门乐开盒子科技有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 |
| 浙江庞度环保科技有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| HIEP PHU GREEN PACKAGING TECHNOLOGY COMPANY LIMITED | 9,646,600.00 | |
| First Art International Limited | 708,210.00 | |
| 合计 | 64,154,810.00 | 53,800,000.00 |
其他说明：无
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 82,059,292.31 | 27,793,215.22 | 109,852,507.53 | |
| 2.本期增加金额 | -444,601.07 | -97,218.19 | -541,819.26 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| （4）其他增加 | -444,601.07 | -97,218.19 | -541,819.26 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 81,614,691.24 | 27,695,997.03 | 109,310,688.27 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 28,358,814.60 | 4,508,761.36 | 32,867,575.96 | |
| 2.本期增加金额 | 1,415,380.81 | 255,076.32 | 1,670,457.13 | |
| （1）计提或摊销 | 1,663,282.88 | 269,826.29 | 1,933,109.17 | |
| （2）其他增加 | -247,902.07 | -14,749.97 | -262,652.04 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 29,774,195.41 | 4,763,837.68 | 34,538,033.09 | |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 51,840,495.83 | 22,932,159.35 | 74,772,655.18 | |
| 2.期初账面价值 | 53,700,477.71 | 23,284,453.86 | 76,984,931.57 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,010,425,308.76 | 2,039,038,978.92 |
| 合计 | 2,010,425,308.76 | 2,039,038,978.92 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,143,394,965.37 | 1,664,145,847.81 | 160,092,451.27 | 77,588,846.01 | 3,045,222,110.46 |
| 2.本期增加金额 | 14,673,389.51 | 77,530,408.49 | 3,449,856.71 | 9,617,715.77 | 105,271,370.48 |
| （1）购置 | 14,673,389.51 | 77,530,408.49 | 3,449,856.71 | 9,617,715.77 | 105,271,370.48 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,841,415.83 | 30,170,426.30 | 8,027,456.58 | 2,369,237.03 | 43,408,535.74 |
| （1）处置或报废 | 2,841,415.83 | 30,170,426.30 | 8,027,456.58 | 2,369,237.03 | 43,408,535.74 |
| 4.期末余额 | 1,155,226,939.05 | 1,711,505,830.00 | 155,514,851.40 | 84,837,324.75 | 3,107,084,945.20 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 371,731,815.68 | 510,803,828.52 | 88,250,964.24 | 33,980,125.61 | 1,004,766,734.05 |
| 2.本期增加金额 | 26,677,471.50 | 75,425,223.84 | 10,095,067.25 | 6,425,898.79 | 118,623,661.38 |
| （1）计提 | 26,677,471.50 | 75,425,223.84 | 10,095,067.25 | 6,425,898.79 | 118,623,661.38 |
| 3.本期减少金额 | 20,303,219.57 | 5,840,135.17 | 2,003,731.00 | 28,147,085.74 | |
| （1）处置或报废 | 20,303,219.57 | 5,840,135.17 | 2,003,731.00 | 28,147,085.74 | |
| 4.期末余额 | 398,409,287.18 | 565,925,832.79 | 92,505,896.32 | 38,402,293.40 | 1,095,243,309.69 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,416,397.49 | 1,416,397.49 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 70.74 | 70.74 | |||
| （1）处置或报废 | 70.74 | 70.74 | |||
| 4.期末余额 | 1,416,326.75 | 1,416,326.75 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账 | 756,817,651.87 | 1,144,163,670.46 | 63,008,955.08 | 46,435,031.35 | 2,010,425,308.76 |
| 面价值 | |||||
| 2.期初账面价值 | 771,663,149.69 | 1,151,925,621.80 | 71,841,487.03 | 43,608,720.40 | 2,039,038,978.92 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 湖北合兴一厂原纸仓库 | 1,935,479.46 | 正在办理 |
| 湖北合兴一厂双层成品仓库 | 8,099,479.57 | 正在办理 |
| 石家庄融达厂房 | 37,747,018.00 | 正在办理 |
| 石家庄融达宿舍楼 | 5,403,094.68 | 正在办理 |
| 重庆合信环保厂房 | 43,220,331.67 | 正在办理 |
| 重庆合信环保质检楼 | 4,179,859.58 | 正在办理 |
| 重庆合信环保倒班楼 | 10,812,981.11 | 正在办理 |
| 重庆合信环保设备用房一 | 1,773,257.50 | 正在办理 |
| 重庆合信环保设备用房二 | 391,914.25 | 正在办理 |
| 重庆合信环保门卫亭 | 177,082.24 | 正在办理 |
| 宁夏建兴门卫房 | 60,793.90 | 正在办理 |
| 宁夏建兴锅炉房 | 364,937.67 | 正在办理 |
| 宁夏建兴厕所 | 278,844.07 | 正在办理 |
| 宿迁合嘉厂房 | 17,711,496.98 | 正在办理 |
其他说明：无
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 145,879,057.19 | 120,456,306.61 |
| 合计 | 145,879,057.19 | 120,456,306.61 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 呼伦贝尔合众创亚环保科技有限公司厂房建设项目 | 47,127,000.88 | 47,127,000.88 | 38,989,546.07 | 38,989,546.07 | ||
| 威海合众创亚环保科技有限公司厂房建设项目 | 30,015,388.05 | 30,015,388.05 | 16,167,392.50 | 16,167,392.50 | ||
| 邢台合信环保科技有限公司厂房建设项目 | 23,226,738.90 | 23,226,738.90 | 20,568,629.01 | 20,568,629.01 | ||
| 呼和浩特合众创亚环保科技有限公司 | 28,634,122.28 | 28,634,122.28 | 12,989,964.08 | 12,989,964.08 | ||
| 机器设备 | 14,981,841.69 | 14,981,841.69 | 30,580,227.06 | 30,580,227.06 | ||
| 其他 | 1,893,965.39 | 1,893,965.39 | 1,160,547.89 | 1,160,547.89 | ||
| 合计 | 145,879,057.19 | 145,879,057.19 | 120,456,306.61 | 120,456,306.61 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 呼伦贝尔合众创亚环保科技有限公司厂房 | 48,165,137.61 | 38,989,546.07 | 8,137,454.81 | 47,127,000.88 | 97.84% | 97.84% | 其他 | |||||
| 威海合众创亚环保科技有限公司厂房建设项目 | 34,500,000.00 | 16,167,392.50 | 13,847,995.55 | 30,015,388.05 | 87.00% | 87.00% | 其他 | |||||
| 邢台合信环保科技有限公司厂房建设项目 | 100,390,000.00 | 20,568,629.01 | 2,658,109.89 | 23,226,738.90 | 23.14% | 23.14% | 其他 | |||||
| 呼和浩特合众创亚环保科技有限公司厂房项目 | 53,211,009.17 | 12,989,964.08 | 15,644,158.20 | 28,634,122.28 | 53.81% | 53.81% | 其他 | |||||
| 合计 | 236,266,146.78 | 88,715,531.66 | 40,287,718.45 | 129,003,250.11 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房产 | 设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 62,445,458.40 | 5,585,343.98 | 68,030,802.38 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | 143,420.99 | 143,420.99 | |
| 处置 | 143,420.99 | 143,420.99 | |
| 4.期末余额 | 62,445,458.40 | 5,441,922.99 | 67,887,381.39 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 20,529,966.97 | 2,864,151.50 | 23,394,118.47 |
| 2.本期增加金额 | 8,993,401.97 | 879,517.70 | 9,872,919.67 |
| （1）计提 | 8,993,401.97 | 879,517.70 | 9,872,919.67 |
| 3.本期减少金额 | 143,420.99 | 143,420.99 | |
| （1）处置 | 143,420.99 | 143,420.99 | |
| 4.期末余额 | 29,523,368.94 | 3,600,248.21 | 33,123,617.15 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 32,922,089.46 | 1,841,674.78 | 34,763,764.24 |
| 2.期初账面价值 | 41,915,491.43 | 2,721,192.48 | 44,636,683.91 |
其他说明：无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 746,820,751.08 | 77,626,711.19 | 824,447,462.27 | ||
| 2.本期增加金额 | 40,593,985.33 | 9,445.75 | 40,603,431.08 | ||
| （1）购置 | 40,593,985.33 | 9,445.75 | 40,603,431.08 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 787,414,736.41 | 77,636,156.94 | 865,050,893.35 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余 | 145,438,594.71 | 28,254,896.90 | 173,693,491.61 |
| 额 | |||||
| 2.本期增加金额 | 9,003,406.04 | 3,778,435.96 | 12,781,842.00 | ||
| （1）计提 | 9,003,406.04 | 3,778,435.96 | 12,781,842.00 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 154,442,000.75 | 32,033,332.86 | 186,475,333.61 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 632,972,735.66 | 45,602,824.08 | 678,575,559.74 | ||
| 2.期初账面价值 | 601,382,156.37 | 49,371,814.29 | 650,753,970.66 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 青岛雄峰印刷包装有限公司 | 17,226,471.09 | 17,226,471.09 | ||||
| 大庆华洋数码彩印有限公司 | 51,640,517.06 | 51,640,517.06 | ||||
| 包头市华洋数码彩印有限公司 | 14,477,234.43 | 14,477,234.43 | ||||
| 合计 | 83,344,222.58 | 83,344,222.58 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 大庆华洋数码彩印有限公司 | 51,640,517.06 | 51,640,517.06 | ||||
| 包头市华洋数码彩印有限公司 | 14,477,234.43 | 14,477,234.43 | ||||
| 合计 | 66,117,751.49 | 66,117,751.49 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2022年期末公司预测了青岛雄峰商誉的可收回金额，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流基于公司管理层批准的2023年的财务预算及未来预估现金净流量确定，并采用适当的折现率，公司管理层将可收回金额低于公司的商誉账面价值的金额，确认为公司相关的商誉减值，经测试 2023年上半年未出现减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
青岛雄峰根据历史经验及对市场发展的预测，以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估，并综合考虑企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者近期未发生重大变化等因素后，经测试未出现减值迹象。商誉减值测试的影响无其他说明2020年度包头市华洋数码彩印有限公司名称变更为合众创亚（包头）包装有限公司
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修及其他 | 21,146,109.17 | 2,517,995.35 | 4,188,568.21 | 19,475,536.31 | |
| 合计 | 21,146,109.17 | 2,517,995.35 | 4,188,568.21 | 19,475,536.31 |
其他说明：无30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 216,700,664.90 | 49,969,273.25 | 225,137,105.61 | 52,094,472.96 |
| 内部交易未实现利润 | 21,031,115.72 | 4,628,407.58 | 21,193,286.84 | 4,668,950.36 |
| 可抵扣亏损 | 713,365,252.25 | 166,715,285.08 | 631,276,154.69 | 147,810,657.12 |
| 递延收益 | 36,646,873.53 | 7,531,858.42 | 37,718,349.59 | 7,708,816.49 |
| 租赁负债 | 36,858,076.01 | 9,008,566.30 | 1,433,139.73 | 353,355.04 |
| 合计 | 1,024,601,982.41 | 237,853,390.63 | 916,758,036.46 | 212,636,251.97 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 225,126,080.58 | 55,078,135.39 | 227,317,548.35 | 55,617,943.66 |
| 使用权资产 | 34,763,764.28 | 8,491,875.77 | ||
| 加速折旧 | 61,866,884.31 | 11,619,168.54 | 42,434,255.64 | 9,068,168.15 |
| 合计 | 321,756,729.17 | 75,189,179.70 | 269,751,803.99 | 64,686,111.81 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 237,853,390.63 | 212,636,251.97 | ||
| 递延所得税负债 | 75,189,179.70 | 64,686,111.81 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 23,433,853.31 | 5,933,512.64 |
| 可抵扣亏损 | 99,895,127.87 | 75,370,320.95 |
| 合计 | 123,328,981.18 | 81,303,833.59 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 3,164,469.88 | 1,449,814.34 | 2018年亏损未弥补金额 |
| 2024年 | 21,492,834.30 | 10,441,995.56 | 2019年亏损未弥补金额 |
| 2025年 | 20,150,669.23 | 18,849,203.50 | 2020年亏损未弥补金额 |
| 2026年 | 22,682,253.31 | 18,902,247.13 | 2021年亏损未弥补金额 |
| 2027年 | 27,424,634.07 | 25,727,060.42 | 2022年亏损未弥补金额 |
| 2028年 | 4,980,267.08 | 2023年亏损未弥补金额 | |
| 合计 | 99,895,127.87 | 75,370,320.95 |
其他说明：无
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 土地款 | 3,306,920.00 | 3,306,920.00 | 10,032,000.00 | 10,032,000.00 | ||
| 设备及其他长期资产 | 62,559,025.20 | 62,559,025.20 | 56,185,105.77 | 56,185,105.77 | ||
| 合计 | 65,865,945.20 | 65,865,945.20 | 66,217,105.77 | 66,217,105.77 |
其他说明：无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 220,000,000.00 | 270,000,000.00 |
| 保证借款 | 136,500,000.00 | 191,310,000.00 |
| 信用借款 | 167,000,000.00 | 108,950,000.00 |
| 保理融资 | 9,557,000.00 | 715,000.00 |
| 合计 | 533,057,000.00 | 570,975,000.00 |
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 938,107,292.44 | 1,165,951,991.35 |
| 合计 | 938,107,292.44 | 1,165,951,991.35 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,287,509,815.10 | 1,398,883,304.93 |
| 工程款 | 9,034,641.66 | 14,176,645.77 |
| 设备款 | 55,828,148.91 | 70,731,924.18 |
| 运费 | 31,537,958.37 | 45,020,382.54 |
| 其他 | 16,940,869.95 | 28,335,684.07 |
| 合计 | 1,400,851,433.99 | 1,557,147,941.49 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
不适用
（2）账龄超过1年的重要预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 56,306,006.81 | 33,336,674.65 |
| 合计 | 56,306,006.81 | 33,336,674.65 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 75,923,095.90 | 544,946,306.95 | 559,722,348.37 | 61,147,054.48 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,247,164.28 | 39,027,331.54 | 38,248,008.39 | 4,026,487.43 |
| 合计 | 79,170,260.18 | 583,973,638.49 | 597,970,356.76 | 65,173,541.91 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 72,378,217.57 | 487,198,646.17 | 502,539,569.43 | 57,037,294.31 |
| 2、职工福利费 | 23,069,379.63 | 23,069,379.63 | ||
| 3、社会保险费 | 2,052,914.41 | 21,583,001.18 | 20,911,529.55 | 2,724,386.04 |
| 其中：医疗保险费 | 1,734,519.51 | 18,511,907.79 | 18,020,896.31 | 2,225,530.99 |
| 工伤保险费 | 127,291.13 | 2,103,344.49 | 2,022,378.10 | 208,257.52 |
| 生育保险费 | 191,103.77 | 967,748.90 | 868,255.14 | 290,597.53 |
| 4、住房公积金 | 610,475.79 | 9,355,372.65 | 9,441,310.69 | 524,537.75 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 881,488.13 | 3,739,907.32 | 3,760,559.07 | 860,836.38 |
| 合计 | 75,923,095.90 | 544,946,306.95 | 559,722,348.37 | 61,147,054.48 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,142,419.02 | 37,741,008.25 | 37,016,264.45 | 3,867,162.82 |
| 2、失业保险费 | 104,745.26 | 1,286,323.29 | 1,231,743.94 | 159,324.61 |
| 合计 | 3,247,164.28 | 39,027,331.54 | 38,248,008.39 | 4,026,487.43 |
其他说明：无40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 30,043,262.07 | 73,022,003.83 |
| 企业所得税 | 9,950,288.08 | 16,570,434.84 |
| 个人所得税 | 1,238,437.07 | 3,723,801.81 |
| 城市维护建设税 | 1,478,855.83 | 4,541,780.51 |
| 教育税附加 | 1,176,539.49 | 3,536,781.51 |
| 房产税 | 3,841,722.08 | 3,769,248.68 |
| 土地使用税 | 1,925,602.66 | 1,856,384.02 |
| 其他 | 2,628,665.68 | 3,361,348.04 |
| 合计 | 52,283,372.96 | 110,381,783.24 |
其他说明：无
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 5,224,234.13 | 3,026,989.30 |
| 应付股利 | 9,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 49,533,581.11 | 47,677,799.89 |
| 合计 | 63,757,815.24 | 50,704,789.19 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 878,633.35 | 836,045.12 |
| 企业债券利息 | 3,842,858.77 | 1,687,126.50 |
| 短期借款应付利息 | 502,742.01 | 503,817.68 |
| 合计 | 5,224,234.13 | 3,026,989.30 |
其他说明：无
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 9,000,000.00 | |
| 合计 | 9,000,000.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | 14,999,620.18 | 16,443,099.78 |
| 质保金 | 1,485,916.00 | 2,908,916.00 |
| 其他 | 19,452,553.26 | 17,145,829.03 |
| 往来款 | 13,595,491.67 | 11,179,955.08 |
| 合计 | 49,533,581.11 | 47,677,799.89 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款无
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 203,200,000.00 | 138,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,552,600.90 | 17,539,021.53 |
| 合计 | 218,752,600.90 | 155,539,021.53 |
其他说明：无
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认的票据背书金额 | 162,453,868.66 | 329,902,717.13 |
| 未终止确认的票据贴现金额 | 5,444,762.68 | 3,651,317.61 |
| 已贴现尚未到期的票据贴现利息 | -32,091.50 | |
| 待转销项税额 | 7,319,780.89 | 4,333,767.71 |
| 合计 | 175,186,320.73 | 337,887,802.45 |
其他说明：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 400,243,237.00 | 383,180,837.00 |
| 保证借款 | 342,556,763.00 | 194,046,763.00 |
| 信用借款 | 80,000,000.00 | 156,272,400.00 |
| 合计 | 822,800,000.00 | 733,500,000.00 |
长期借款分类的说明：无其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 299,465,845.68 | 293,624,563.57 |
| 合计 | 299,465,845.68 | 293,624,563.57 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 利息调整 | 期末余额 |
| 合兴转债 | 595,750,000.00 | 2019年08月16日 | 6年 | 595,750,000.00 | 293,624,563.57 | 8,005,254.63 | 8,300.00 | -5,849,582.11 | 299,465,845.68 | |||
| 合计 | 595,750,000.00 | 293,624,563.57 | 8,005,254.63 | 8,300.00 | -5,849,582.11 | 299,465,845.68 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本公司可转换公司债券自发行结束之日（2019年8月16日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，持有人可在转股期内申请转股。截止报告期末，公司可转换公司债券已转换债券2,958,247.00张，转换债券面值295,824,700.00元，转换股本69,116,599.00元。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 20,516,614.48 | 27,312,145.30 |
| 合计 | 20,516,614.48 | 27,312,145.30 |
其他说明：无
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
不适用
（2）设定受益计划变动情况
不适用50、预计负债不适用
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 37,718,349.59 | 324,000.00 | 1,395,476.06 | 36,646,873.53 | 政府补助 |
| 合计 | 37,718,349.59 | 324,000.00 | 1,395,476.06 | 36,646,873.53 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 佛山合信生产设备升级技术改造项目 | 128,129.72 | 21,355.02 | 106,774.70 | 与资产相关 |
| 上海创亚清洁能源替代补贴 | 520,258.20 | 70,762.86 | 449,495.34 | 与资产相关 | ||||
| 上海合道清洁能源替代补贴 | 413,519.36 | 68,919.84 | 344,599.52 | 与资产相关 | ||||
| 天津创亚托盘标准化及循环相关配套设备升级改造 | 73,666.67 | 26,000.00 | 47,666.67 | 与资产相关 | ||||
| 呼和浩特清洁能源替代补贴 | 234,694.00 | 61,224.48 | 173,469.52 | 与资产相关 | ||||
| 合肥经信委设备补助款 | 801,250.78 | 123,317.22 | 677,933.56 | 与资产相关 | ||||
| 湖北合信智能项目产业扶持资金 | 15,647,333.30 | 958,000.20 | 14,689,333.10 | 与资产相关 | ||||
| 绍兴合兴2018年“机器换人”技术改造奖励 | 260,860.22 | 22,683.48 | 238,176.74 | 与资产相关 | ||||
| 合肥合信先进制造业（设备）补贴 | 322,637.34 | 27,012.96 | 295,624.38 | 与资产相关 | ||||
| 邢台合信政府补助中小企业发展专项资金 | 19,316,000.00 | 19,316,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 佛山合信锅炉改造项目补助款 | 324,000.00 | 16,200.00 | 307,800.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 37,718,349.59 | 324,000.00 | 1,395,476.06 | 36,646,873.53 |
其他说明：无
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,238,631,495.00 | 2,052.00 | 2,052.00 | 1,238,633,547.00 | |||
其他说明：无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 2,999,336.00 | 41,681,010.76 | 83.00 | 1,153.44 | 2,999,253.00 | 41,679,857.32 | ||
| 合计 | 2,999,336.00 | 41,681,010.76 | 83.00 | 1,153.44 | 2,999,253.00 | 41,679,857.32 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
2023年上半年公司发行在外的可转换债券中有83张可转换公司债券的持有人行使了转股权，使得其他权益工具金额减少1,153.44元。其他说明：
其他权益工具系本期公司发行可转换公司债券分摊的权益成分金额，本期减少主要系公司可转换债券转换成公司股份，对应的其他权益工具同比例转换。
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 656,674,661.23 | 7,334.80 | 656,681,996.03 | |
| 其他资本公积 | 1,795,066.40 | 3,057,531.12 | -1,262,464.72 | |
| 合计 | 658,469,727.63 | 7,334.80 | 3,057,531.12 | 655,419,531.31 |
发行在外的金融工具
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
| 可转换公司债券 | 2019-8-16 | 应付债券 | 第一年0.3%，第二年0.5%，第三年1%，第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2% | 100.00 | 2,999,253.00 | 299,925,300.00 | 2025-8-16 | 2020年2月24日起可进行转换 | 截至2023年6月30日，可转换公司债券已转债券面值29,582.47万元的股份，转换比例49.66%。 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加为本期收购控股子公司少数股权，交易价格与少数股东权益差额部分调整资本公积形成。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股票回购 | 155,885,529.99 | 155,885,529.99 | ||
| 合计 | 155,885,529.99 | 155,885,529.99 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
57、其他综合收益
单位：元
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 131,535,372.83 | 6,762,813.45 | 138,298,186.28 | |
| 合计 | 131,535,372.83 | 6,762,813.45 | 138,298,186.28 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -26,329,634.16 | 7,001,380.06 | 7,001,380.06 | -19,328,254.10 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -26,329,634.16 | 7,001,380.06 | 7,001,380.06 | -19,328,254.10 | ||||
| 其他综合收益合计 | -26,329,634.16 | 7,001,380.06 | 7,001,380.06 | -19,328,254.10 | ||||
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,454,748,000.92 | 1,513,303,330.68 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,454,748,000.92 | 1,513,303,330.68 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 79,906,061.44 | 106,675,506.23 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,762,813.45 | 7,856,175.95 |
| 期末未分配利润 | 1,527,891,248.91 | 1,612,122,660.96 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,081,709,148.04 | 5,539,196,478.74 | 7,900,832,882.60 | 7,412,886,904.67 |
| 其他业务 | 155,080,851.54 | 5,252,205.52 | 222,443,320.04 | 8,399,962.88 |
| 合计 | 6,236,789,999.58 | 5,544,448,684.26 | 8,123,276,202.64 | 7,421,286,867.55 |
与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，
0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 8,038,375.79 | 7,284,985.94 |
| 教育费附加 | 6,391,330.37 | 5,887,988.15 |
| 房产税 | 7,289,483.19 | 5,743,328.05 |
| 土地使用税 | 3,179,902.32 | 3,747,859.27 |
| 印花税 | 5,757,111.31 | 4,273,875.84 |
| 其他税 | 383,673.76 | 1,111,715.28 |
| 合计 | 31,039,876.74 | 28,049,752.53 |
其他说明：无
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 120,582,279.31 | 132,397,777.13 |
| 招待费 | 29,404,169.47 | 23,699,416.22 |
| 折旧费 | 1,251,709.11 | 1,361,713.68 |
| 差旅费 | 2,003,765.83 | 1,046,738.23 |
| 租赁费 | 3,734,156.56 | 2,846,430.41 |
| 办公费 | 1,413,354.20 | 1,260,036.34 |
| 外协劳务费 | 8,480,507.31 | 9,090,012.91 |
| 其他 | 10,187,838.99 | 9,446,598.50 |
| 合计 | 177,057,780.78 | 181,148,723.42 |
其他说明：无
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 134,951,415.92 | 130,393,772.26 |
| 折旧和摊销 | 29,113,851.06 | 27,272,818.12 |
| 办公费 | 5,301,413.22 | 6,062,531.78 |
| 租赁费 | 7,379,879.36 | 11,372,878.93 |
| 招待费 | 9,915,517.40 | 7,677,254.92 |
| 水电费 | 4,537,403.84 | 5,132,104.74 |
| 车辆使用费 | 3,781,686.10 | 3,208,802.39 |
| 修理费 | 4,210,706.92 | 3,694,889.63 |
| 差旅费 | 3,056,878.53 | 1,757,961.12 |
| 通讯费 | 1,498,452.46 | 1,552,282.59 |
| 中介机构费用 | 6,821,736.56 | 5,242,592.25 |
| 工会经费 | 3,769,213.99 | 2,796,198.96 |
| 外协劳务费 | 5,597,274.94 | 6,876,696.76 |
| 其他 | 12,304,649.36 | 8,927,738.55 |
| 合计 | 232,240,079.66 | 221,968,523.00 |
其他说明：无
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 46,598,248.22 | 45,401,576.76 |
| 材料费用 | 95,499,573.62 | 90,173,305.95 |
| 折旧与摊销 | 8,588,515.15 | 6,210,041.20 |
| 其他费用 | 630,578.57 | 387,427.08 |
| 合计 | 151,316,915.56 | 142,172,350.99 |
其他说明：无
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 37,931,376.29 | 51,122,711.71 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 839,656.68 | 1,946,986.28 |
| 减：利息收入 | 2,773,869.56 | 3,534,468.52 |
| 汇兑损益 | -2,206,664.27 | -1,635,542.83 |
| 手续费及其他 | 984,203.64 | 1,594,910.55 |
| 合计 | 33,935,046.10 | 47,547,610.91 |
其他说明：无
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 就业、人才、创新奖励 | 1,682,604.74 | 3,358,568.95 |
| 递延收益转入 | 1,395,476.06 | 1,379,275.88 |
| 税费返还 | 3,607,064.32 | 4,050,326.74 |
| 研发项目补助 | 1,395,050.00 | 1,305,900.00 |
| 中小企业发展基金 | 7,047,615.37 | 16,085,994.09 |
| 个税手续费返还 | 405,439.98 | 536,110.27 |
| 合计 | 15,533,250.47 | 26,716,175.93 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,542,874.15 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 899,997.78 | |
| 合计 | 899,997.78 | 1,542,874.15 |
其他说明：无
69、净敞口套期收益
不适用70、公允价值变动收益不适用
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,866,765.09 | -3,706,715.48 |
| 应收账款坏账损失 | -8,483,861.09 | -9,740,201.88 |
| 合计 | -11,350,626.18 | -13,446,917.36 |
其他说明：无
72、资产减值损失
不适用
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资产处置收益 | 3,597,479.77 | 2,158,938.86 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 14,902.09 | 456,882.31 | 14,902.09 |
| 其他 | 3,383,261.29 | 2,017,268.28 | 3,383,261.29 |
| 合计 | 3,398,163.38 | 2,474,150.59 | 3,398,163.38 |
其他说明：无
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 33,000.00 | 76,344.40 | 33,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,317,441.85 | 1,189,777.06 | 1,317,441.85 |
| 其他 | 3,754,586.33 | 3,798,676.35 | 3,754,586.33 |
| 合计 | 5,105,028.18 | 5,064,797.81 | 5,105,028.18 |
其他说明：无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 19,637,609.45 | 16,466,200.19 |
| 递延所得税费用 | -14,668,733.88 | -14,148,629.42 |
| 合计 | 4,968,875.57 | 2,317,570.77 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 73,724,853.52 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,431,213.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -16,357,928.80 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 9,340,844.21 |
| 非应税收入的影响 | -1,029,425.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 970,785.94 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -658,894.81 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,749,364.09 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -13,477,082.91 |
| 所得税费用 | 4,968,875.57 |
其他说明：无
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 公司往来款收回 | 6,997,032.32 | 31,983,108.32 |
| 政府补助 | 9,219,712.43 | 20,867,435.56 |
| 保证金 | 10,142,354.48 | 64,716,873.29 |
| 利息收入 | 353,932.35 | 2,850,365.42 |
| 其他 | 26,831,713.71 | 27,829,920.39 |
| 合计 | 53,544,745.29 | 148,247,702.98 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 公司往来款支出 | 24,828,187.56 | 48,332,877.39 |
| 付现费用 | 165,542,508.32 | 158,016,647.40 |
| 保证金 | 13,817,574.18 | 70,833,255.70 |
| 合计 | 204,188,270.06 | 277,182,780.49 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司减少的现金净额 | 1,523,327.42 | |
| 合计 | 1,523,327.42 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 子公司退还小股东投资 | 689,000.00 | |
| 租赁负债支付款 | 8,941,041.22 | 11,787,421.21 |
| 股票回购款 | 24,504,253.26 | |
| 合计 | 8,941,041.22 | 36,980,674.47 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 68,755,977.95 | 93,165,227.83 |
| 加：资产减值准备 | 11,350,626.18 | 13,446,917.36 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 118,623,661.38 | 127,763,363.83 |
| 使用权资产折旧 | 9,872,919.67 | 6,075,288.92 |
| 无形资产摊销 | 12,781,842.00 | 12,923,553.66 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,188,568.21 | 6,384,000.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,597,479.77 | -2,158,938.86 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,302,539.76 | 732,894.75 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 22,895,827.27 | 27,905,162.64 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -899,997.78 | -1,542,874.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -25,217,138.66 | -18,654,159.20 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 10,503,067.89 | 4,371,842.29 |
| 存货的减少（增加以“－” | 266,185,357.19 | 282,120,296.23 |
| 号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 85,133,060.33 | 294,110,603.49 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -421,248,485.15 | -476,306,817.36 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 160,630,346.47 | 370,336,361.94 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 333,080,567.27 | 327,453,854.39 |
| 减：现金的期初余额 | 296,230,551.33 | 282,582,596.66 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,850,015.94 | 44,871,257.73 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无其他说明：
本报告期无收到处置子公司的现金净额，与合并现金流量表处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,936,880.00元差异，主要系收到收到非本报告期股权处置款。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 333,080,567.27 | 296,230,551.33 |
| 其中：库存现金 | 75,765.11 | 24,903.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 333,004,802.16 | 296,205,648.16 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 333,080,567.27 | 296,230,551.33 |
其他说明：无80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 200,909,077.16 | 保证金 |
| 固定资产 | 148,369,601.10 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 82,196,586.30 | 借款抵押 |
| 投资性房产 | 34,550,013.50 | 借款抵押 |
| 合计 | 466,025,278.06 |
其他说明：无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 101,684,173.37 | ||
| 其中：美元 | 3,945,218.04 | 7.2258 | 28,507,356.51 |
| 欧元 | 5,550.00 | 7.8771 | 43,717.91 |
| 港币 | 424,040.55 | 0.922 | 390,965.39 |
| 新加坡元 | 2,393,131.01 | 5.3442 | 12,789,370.77 |
| 泰国铢 | 183,995,912.40 | 0.2034 | 37,424,768.58 |
| 林吉特 | 11,026,979.48 | 1.5512 | 17,105,050.57 |
| 印尼卢比 | 7,019,672,330.41 | 0.000484 | 3,397,521.41 |
| 越南盾 | 6,597,466,561.00 | 0.000307 | 2,025,422.23 |
| 应收账款 | 117,721,073.29 | ||
| 其中：美元 | 3,930,138.93 | 7.2258 | 28,398,397.88 |
| 欧元 | 7.8771 | ||
| 港币 | 142,720.30 | 0.922 | 131,588.12 |
| 新加坡元 | 807,197.17 | 5.3442 | 4,313,823.12 |
| 泰国铢 | 222,729,182.65 | 0.2034 | 45,303,115.75 |
| 林吉特 | 12,503,477.20 | 1.5512 | 19,395,393.83 |
| 印尼卢比 | 24,006,623,419.27 | 0.000484 | 11,619,205.73 |
| 越南盾 | 27,881,266,650.00 | 0.000307 | 8,559,548.86 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | -- | 31,311,176.37 | |
| 其中：美元 | 43,589.77 | 7.2258 | 314,970.96 |
| 港币 | 711,796.27 | 0.922 | 656,276.16 |
| 新加坡元 | 278,369.70 | 5.3442 | 1,487,663.35 |
| 泰国铢 | 45,961,441.11 | 0.2034 | 9,348,557.12 |
| 林吉特 | 5,634,015.26 | 1.5512 | 8,739,484.47 |
| 印尼卢比 | 11,457,280,125.60 | 0.000484 | 5,545,323.58 |
| 越南盾 | 16,999,676,638.00 | 0.000307 | 5,218,900.73 |
| 其他应收款 | -- | 8,643,091.20 | |
| 其中：泰国铢 | 29,075,796.89 | 0.2034 | 5,914,017.09 |
| 林吉特 | 53,998.99 | 1.5512 | 83,763.23 |
| 越南盾 | 8,616,647,825.00 | 0.000307 | 2,645,310.88 |
| 其他应付款 | -- | 7,193,529.35 | |
| 其中：美元 | 8,189.71 | 7.2258 | 59,177.21 |
| 新加坡元 | 44,434.68 | 5.3442 | 237,467.82 |
| 泰国铢 | 19,402,223.14 | 0.2034 | 3,946,412.19 |
| 林吉特 | 666,909.45 | 1.5512 | 1,034,509.94 |
| 印尼卢比 | 3,868,280,161.51 | 0.000484 | 1,872,247.60 |
| 越南盾 | 142,392,790.00 | 0.000307 | 43,714.59 |
| 应付职工薪酬 | -- | 4,887,135.33 | |
| 其中：新加坡元 | 89,944.56 | 5.3442 | 480,681.72 |
| 泰国铢 | 10,877,688.41 | 0.2034 | 2,212,521.82 |
| 林吉特 | 935,189.90 | 1.5512 | 1,450,666.57 |
| 印尼卢比 | 1,529,768,827.33 | 0.000484 | 740,408.11 |
| 越南盾 | 9,306,560.00 | 0.000307 | 2,857.11 |
| 应缴税金 | -- | 965,815.10 | |
| 其中：新加坡元 | 13,322.34 | 5.3442 | 71,197.25 |
| 泰国铢 | 460,068.48 | 0.2034 | 93,577.93 |
| 林吉特 | 505,237.10 | 1.5512 | 783,723.79 |
| 印尼卢比 | 35,777,136.00 | 0.000484 | 17,316.13 |
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
本公司之境外公司合众创亚包装服务（亚洲）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认美元为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装服务（柔佛）私人有限公司、合众创亚包装服务（吉隆坡）私人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认林吉特为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装服务（柔佛）私人有限公司新加坡分公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认新加坡元为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认印尼盾为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装服务（泰国）有限公司、合众创亚包装服务（春武里）有限公司、合兴包装印刷（泰国）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认泰铢为其记账本位币，本公司之境外公司合众创亚包装服务越南有限公司、平阳合兴环保科技责任有限公司、越南合兴国际有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认越南盾为其记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 佛山合信生产设备升级技术改造项目 | 341,679.92 | 递延收益 | 21,355.02 |
| 上海创亚清洁能源替代补贴 | 1,328,471.44 | 递延收益 | 70,762.86 |
| 上海合道清洁能源替代补贴 | 1,274,245.00 | 递延收益 | 68,919.84 |
| 天津创亚托盘标准化及循环相关配套设备升级改造 | 390,000.00 | 递延收益 | 26,000.00 |
| 呼和浩特清洁能源替代补贴 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 61,224.48 |
| 合肥经信委设备补助款 | 1,870,000.00 | 递延收益 | 123,317.22 |
| 湖北合信智能项目产业扶持资金 | 19,160,000.00 | 递延收益 | 958,000.20 |
| 绍兴合兴2018年“机器换人”技术改造奖励 | 389,400.00 | 递延收益 | 22,683.48 |
| 合肥合信先进制造业（设备）补贴 | 453,200.00 | 递延收益 | 27,012.96 |
| 邢台合信政府补助 | 19,316,000.00 | 递延收益 | |
| 佛山合信锅炉改造项目补助款 | 324,000.00 | 递延收益 | 16,200.00 |
| 就业、人才、创新奖励 | 1,682,604.74 | 其他收益 | 1,682,604.74 |
| 税费返还 | 3,607,064.32 | 其他收益 | 3,607,064.32 |
| 研发项目补助 | 1,395,050.00 | 其他收益 | 1,395,050.00 |
| 中小企业发展基金 | 7,047,615.37 | 其他收益 | 7,047,615.37 |
| 个税手续费返还 | 405,439.98 | 其他收益 | 405,439.98 |
（2）政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 遵义合信包装有限公司 | 注销 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
| 厦门兴合嘉包装有限公司 | 注销 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
| 厦门合嘉鑫供应链管理有限公司 | 注销 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
| 灌南合兴环保科技有限公司 | 注销 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
| 报告期内合并报表范围新设增加二级子公司1家、三级子公司1家、四级子公司1家。 | 新增 | 报告期内，对整体业绩无重大影响 |
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建长信纸业包装有限公司 | 漳州市 | 漳州市 | 包装 | 75.00% | 25.00% | 设立 |
| 南京合兴包装印刷有限公司 | 南京市 | 南京市 | 包装 | 75.00% | 25.00% | 设立 |
| 湖北合兴包装印刷有限公司 | 汉川市 | 汉川市 | 包装 | 75.00% | 25.00% | 设立 |
| 厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
| 成都合兴包装印刷有限公司 | 成都市 | 成都市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 75.00% | 25.00% | 购买 |
| 合肥合兴包装印刷有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉华艺柔印环保科技有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆合信包装印刷有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 香港世凯威有限公司 | 香港 | 香港 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 合肥合信包装有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 包装 | 70.00% | 设立 | |
| 青岛合兴包装有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 佛山合信包装有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 海宁合兴包装有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 天津世凯威包装有限公司 | 天津市 | 天津市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 厦门合兴供应链管理有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 天津兴汇聚企业管理咨询有限公司 | 天津市 | 天津市 | 包装 | 99.00% | 1.00% | 购买 |
| 珠海市千层纸品包装有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
| 福建合信包装有限公司 | 漳州市 | 漳州市 | 包装 | 70.00% | 设立 | |
| 新疆裕荣股权投资管理有限公司 | 石河子市 | 石河子市 | 股权管理 | 100.00% | 设立 | |
| 珠海佳信明华印务有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
| 滁州华艺柔印环保科技有限公司 | 滁州市 | 滁州市 | 包装 | 80.00% | 20.00% | 设立 |
| 绍兴市合兴包装印刷有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 包装 | 51.00% | 设立 | |
| 厦门合兴网络科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 厦门合兴智能集成服务有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 大庆华洋数码彩印有限公司 | 大庆市 | 大庆市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
| 合众创亚（包头）包装有限公司 | 包头市 | 包头市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
| 厦门合兴包装销售有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 上海合兴包装销售有限公司 | 上海市 | 上海市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 湖北合信智能包装科技有限公司 | 汉川市 | 汉川市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 合众创亚包装服务（亚洲）有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
| 合众创亚包装服务(柔佛）私人有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
| 合众创亚包装服务（吉隆坡）私人有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
| 合众创亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司 | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 包装 | 99.90% | 0.10% | 购买 |
| 合众创亚包装服务（泰国）有限公司 | 泰国 | 泰国 | 包装 | 99.998% | 0.002% | 购买 |
| 重庆合信环保科技有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 西藏合兴环保科技有限公司 | 西藏自治区 | 西藏自治区 | 包装 | 51.00% | 设立 | |
| 邢台合信环保科技有限公司 | 邢台市 | 邢台市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
| 合兴包装印刷（泰国）有限公司 | 泰国 | 泰国 | 包装 | 99.998% | 0.002% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 合肥合信包装有限公司 | 30.00% | 5,191,506.39 | 9,000,000.00 | 45,663,873.12 |
| 合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 | 9.322% | 1,341,411.95 | 13,794,049.04 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 合肥合信包装有限公司 | 344,155,641.51 | 54,218,535.74 | 398,374,177.25 | 245,187,708.92 | 973,557.94 | 246,161,266.86 | 368,666,526.24 | 57,979,291.22 | 426,645,817.46 | 260,614,040.26 | 1,123,888.12 | 261,737,928.38 |
| 合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 | 138,406,350.26 | 51,377,850.58 | 189,784,200.84 | 41,618,577.93 | 192,558.76 | 41,811,136.69 | 126,139,098.42 | 50,397,537.48 | 176,536,635.90 | 42,718,621.88 | 234,694.00 | 42,953,315.88 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 合肥合信包装有限公司 | 403,760,054.92 | 17,305,021.31 | 17,305,021.31 | 1,227,147.54 | 440,088,683.99 | 23,698,152.02 | 23,698,152.02 | 25,244,576.88 |
| 合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 | 206,323,340.86 | 14,389,744.13 | 14,389,744.13 | -66,899,259.96 | 171,399,368.10 | 10,852,764.79 | 10,852,764.79 | -3,202,636.61 |
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期公司对原拥有实质控制权的子公司收购合众创亚（呼和浩特）包装有限公司、贵阳合兴兴盛包装有限公司少数股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 收购合众创亚（呼和浩特）包装有限公司18.6441%少数股权 | 收购贵阳合兴兴盛包装有限公司10%少数股权 | |
| 购买成本/处置对价 | ||
| --现金 | 28,500,000.00 | 34,076.25 |
| --非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 28,500,000.00 | 34,076.25 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 25,452,244.69 | 24,300.44 |
| 差额 | 3,047,755.31 | 9,775.81 |
| 其中：调整资本公积 | -3,047,755.31 | -9,775.81 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要面临赊销导致的客户信用风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 64,154,810.00 | 64,154,810.00 | ||
| 应收款项融资 | 24,405,849.19 | 24,405,849.19 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 88,560,659.19 | 88,560,659.19 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据，详见附注五、10金融工具。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持续和非持续第二层公允价值计量项目采用成本计量，除非该项成本计量不可靠。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 | 石河子 | 股权投资 | 2,020.20万元 | 32.07% | 32.07% |
本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是许晓光家族。其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。其他说明：无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 |
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 佛山合信包装有限公司 | 120,000,000.00 | 2022年08月08日 | 2023年08月07日 | 否 |
| 湖北合兴包装印刷有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年05月13日 | 2023年05月12日 | 否 |
| 厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年09月28日 | 2023年02月27日 | 否 |
| 厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年03月28日 | 2024年03月28日 | 否 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年02月24日 | 2024年02月23日 | 否 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年04月26日 | 2025年03月26日 | 否 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年03月28日 | 2024年01月20日 | 否 |
| 合众创亚（成都）包装有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年12月19日 | 2023年12月18日 | 否 |
| 合众创亚包装（南京）有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年06月14日 | 2024年06月14日 | 否 |
| 合众创联（广州）包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年06月26日 | 2024年06月26日 | 否 |
| 合众创亚渤海（天津）包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年02月15日 | 2024年02月17日 | 否 |
| 合众创亚渤海（天津）包装有限公司 | 9,500,000.00 | 2023年02月02日 | 2024年02月02日 | 否 |
| 合众创亚（天津）包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年02月15日 | 2024年02月17日 | 否 |
| 合众创亚（天津）包装有限公司 | 9,500,000.00 | 2022年12月28日 | 2023年12月28日 | 否 |
| 合众创亚（武汉）包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年06月27日 | 2024年06月27日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北合兴包装印刷有限公司 | 65,000,000.00 | 2023年02月16日 | 2025年12月31日 | 否 |
| 滁州华艺柔印环保科技有限公司 | 130,000,000.00 | 2023年04月11日 | 2026年04月10日 | 否 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年02月24日 | 2024年02月23日 | 否 |
| 青岛合兴包装有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年11月22日 | 2025年11月22日 | 否 |
| 苏州万国纸业包装有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年11月22日 | 2025年11月22日 | 否 |
| 湖北合兴包装印刷有限公司 | 400,000,000.00 | 2022年08月25日 | 2023年08月22日 | 否 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 80,000,000.00 | 2022年08月22日 | 2023年08月22日 | 否 |
关联担保情况说明：无
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,548,150.37 | 4,301,722.47 |
（8）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
不适用
（2）应付项目
不适用
7、关联方承诺
不适用
8、其他
资金集中管理本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
（1）根据合兴包装与中国工商银行股份有限公司厦门同安支行签订的编号为“201807160410001240305819”的资金池服务协议约定：合兴包装开立的账号为4100028519200001422的账户每日将资金池内其他账户中余额超过人民币30万元的部分归集至本账户中，并于次日转回至各公司中；截至2023年06月30日，合兴包装下属子公司资金归集到4100028519200001422账户情况如下：
| 账户名称 | 开户行 | 银行账号 | 资金归集金额(元） |
| 合众创亚（天津）包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司天津富盈国际广场支行 | 0302080719300045482 | - |
| 合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 | 中国工商银行呼和浩特明泽支行 | 0602117029020000134 | - |
| 合众创亚（广州）包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司广州花城支行 | 3602028519201809228 | - |
| 合众创亚渤海（天津）包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司天津东丽开发区支行 | 0302042719100017522 | - |
| 上海创亚纸业包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司上海市人民广场支行 | 1001205819300100805 | - |
| 上海合道纸业包装有限公司 | 中国工商银行人民广场支行 | 1001205819300100929 | - |
| 合众创亚(成都)包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司成都海峡科技园支行 | 4402252519100026716 | - |
| 合众创亚（沈阳）包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司沈阳龙江支行 | 3301009119245149145 | - |
| 合众创亚盛道(大连)包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司大连金州支行 | 3400201609300047619 | - |
| 合众创亚(武汉)包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司武汉经济技术开发区支行 | 3202008709000100538 | - |
| 合众创亚包装(南京)有限公司 | 中国工商银行南京市新港支行 | 4301018619100133125 | - |
| 合众创亚（保定）纸业包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司保定天威支行 | 0409312219300007703 | - |
| 合众创联（广州）包装有限公司 | 中国工商银行股份有限公司广州钟村支行 | 3602004019200162853 | - |
| 合计 | - | ||
备注：因相关协议变更中截止到2023年06月30日未归集。
（2）根据合兴包装与中国建设银行股份有限公司厦门市分行签订的编号为XGXM2022014的现金管理业务合作协议约定：子公司账户收、付款时，该资金账户实时逐级向上归集/向下下拨资金；账户余额采用零余额管理，将各下级账户的资金全额归集到所对应的上级账户。合兴包装开立的归集账号为35150198120100003543；截至2023年06月30日，合兴包装下属子公司资金归集到35150198120100003543账户的情况如下：
| 账户名称 | 开户行 | 银行账号 | 资金归集金额（元) |
| 佛山合信包装有限公司 | 中国建设银行佛山三水支行 | 44001667150053002578 | 400,165.77 |
| 成都合兴包装印刷有限公司 | 中国建设银行股份有限公司成都新都支行 | 51001518108051506842 | 1,282.13 |
| 苏州万国纸业包装有限公司 | 中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行 | 32250198883600001847 | 9,413.34 |
| 枣庄合兴包装科技有限公司 | 中国建设银行股份有限公司枣庄薛城支行 | 37050164624400000689 | 8,284.54 |
| 江西世凯威环保包装有限公司 | 中国建设银行股份有限公司共青城支行 | 36050164135000002316 | 433,535.29 |
| 湖北合信智能包装科技有限公司 | 中国建设银行股份有限公司汉川支行 | 42050168660800000625 | 380,922.94 |
| 南京合兴包装印刷有限公司 | 中国建设银行股份有限公司溧水支行 | 32001596336052501103 | 78,887.59 |
| 新疆裕荣股权投资管理有限公司 | 中国建设银行股份有限公司石河子经济技术开发区支行 | 65001630300052508523 | 11,779.17 |
| 厦门合兴供应链管理有限公司 | 中国建设银行股份有限公司厦门同安支行 | 35150198120100000173 | 6,379,298.68 |
| 福建长信纸业包装有限公司 | 中国建设银行股份有限公司长泰支行 | 35050166750700000184 | 256,617.57 |
| 青岛合兴包装有限公司 | 中国建设银行股份有限公司胶州分行 | 37101997706059666999 | 1,008,596.31 |
| 海宁合兴包装有限公司 | 中国建设银行股份有限公司海宁袁花支行 | 33050163614500000382 | 21,702.90 |
| 合众创亚（包头）包装有限公司 | 中国建设银行股份有限公司包头三江支行 | 15050171669400000015 | 162,518.98 |
| 滁州华艺柔印环保科技有限公司 | 中国建设银行股份有限公司全椒县支行 | 34001737308053006504 | 102,104.60 |
| 珠海佳信明华印务有限公司 | 中国建设银行股份有限公司珠海斗门支行 | 44050164713500001087 | 253,288.45 |
| 重庆合信包装印刷有限公司 | 中国建设银行重庆鲤鱼池分理处 | 50001063800050202272 | 75,387.70 |
| 广东兴嘉环保科技有限公司 | 中国建设银行股份有限公司桥头支行 | 44050177830800002502 | 47,232.60 |
| 上海夏兴供应链管理有限公司 | 中国建设银行股份有限公司上海江月路支行 | 31050178410000000029 | 347,113.41 |
| 湖北合兴包装印刷有限公司 | 中国建设银行股份有限公司汉川支行 | 42001686608059668899 | 415,224.07 |
| 合计 | 10,393,356.04 | ||
（3）根据合兴包装与中国农业银行股份有限公司厦门同安支行的现金管理业务合作协议约定：子公司账户收、付款时，该资金账户实时逐级向上归集/向下下拨资金；账户余额采用零余额管理，将各下级账户的资金全额归集到所对应的上级账户。合兴包装开立的归集账号为40337001040017198；截至2023年06月30日，合兴包装下属子公司资金归集到40337001040017198账户的情况如下：
| 账户名称 | 开户行 | 银行账号 | 资金归集金额（元） |
| 湖北合信智能包装科技有限公司 | 中国农业银行股份有限公司汉川人民大道支行 | 17531301040009870 | 1,102,923.22 |
| 爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 | 农行银行厦门市杏林支行 | 40325001040012011 | 42,052.94 |
| 宿迁合兴环保科技有限公司 | 中国农业银行股份有限公司宿迁宿豫支行 | 10461101040034041 | 43,675.86 |
| 海宁合兴包装有限公司 | 中国农业银行海宁袁花支行 | 19350401040014918 | 195,192.77 |
| 江西世凯威环保包装有限公司 | 中国农业银行股份有限公司共青支行 | 14042101040026086 | 8,309.80 |
| 贵州合兴智能包装科技有限公司 | 中国农业银行股份有限公司遵义汇川支行 | 23406001040021303 | 246,245.80 |
| 天津世凯威包装有限公司 | 中国农业银行股份有限公司天津武清城关支行 | 02060501040006284 | 1,290,538.78 |
| 青岛合兴包装有限公司 | 中国农业银行胶州市支行 | 38140101040033356 | 458,997.15 |
| 滁州华艺柔印环保科技有限公司 | 中国农业银行股份有限公司全椒县支行 | 12133001040016881 | 17,500.71 |
| 威海合众创亚环保科技有限公司 | 中国农业银行威海分行营业部 | 15603001040038878 | 433,230.34 |
| 呼伦贝尔合众创亚环保科技有限公司 | 中国农业银行股份有限公司阿荣旗支行 | 05114101040020470 | 439,154.67 |
| 新乡合兴环保科技有限公司 | 中国农业银行股份有限公司卫辉市支行 | 16394101040018509 | 1,275,576.88 |
| 福建长信纸业包装有限公 | 中国农业银行股份有限公司长泰县支 | 13660101040008986 | 136,890.80 |
| 司 | 行 | ||
| 天津合兴环保科技有限公司 | 中国农业银行股份有限公司宁河潘庄支行 | 02050801040008377 | 541,902.19 |
| 佛山合信包装有限公司 | 中国农业银行佛山三水支行 | 44440101040228888 | 476,594.16 |
| 合计 | 6,708,786.07 | ||
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露其他事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用
（2）未来适用法
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
不适用
（2）其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了【2】个报告分部，为：【产业链服务】、【包装制造行业】。本公司的报告分部经营模式为产业链服务、包装制造行业。由于两个分部经营模式不同，并且公司管理层分别管理报告分部的经营活动，定期评价各报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 产业链服务 | 包装制造行业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,622,344,235.09 | 8,637,581,957.87 | -4,023,136,193.38 | 6,236,789,999.58 |
| 营业成本 | 1,538,862,342.96 | 8,012,495,331.53 | -4,006,908,990.23 | 5,544,448,684.26 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司无法披露各报告分部的资产总额和负债总额，主要系部分公司既承担产业链服务业务，也承担包装制造行业业务，无法合理拆分对应的资产和负债。
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 21,950,000.00 | 1.29% | 10,975,000.00 | 50.00% | 10,975,000.00 | 22,094,722.62 | 1.17% | 11,047,361.31 | 50.00% | 11,047,361.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 21,950,000.00 | 1.29% | 10,975,000.00 | 50.00% | 10,975,000.00 | 22,094,722.62 | 1.17% | 11,047,361.31 | 50.00% | 11,047,361.31 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,681,738,259.97 | 98.71% | 4,065,457.29 | 0.24% | 1,677,672,802.68 | 1,863,998,865.65 | 98.83% | 2,711,963.12 | 0.15% | 1,861,286,902.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：账龄组合 | 199,890,875.14 | 11.73% | 4,065,457.29 | 2.03% | 195,825,417.85 | 199,954,011.83 | 10.60% | 2,711,963.12 | 1.36% | 197,242,048.71 |
| 合并范围内关联方应收账款 | 1,481,847,384.83 | 86.98% | 1,481,847,384.83 | 1,664,044,853.82 | 88.23% | 1,664,044,853.82 | ||||
| 合计 | 1,703,688,259.97 | 100.00% | 15,040,457.29 | 0.88% | 1,688,647,802.68 | 1,886,093,588.27 | 100.00% | 13,759,324.43 | 0.73% | 1,872,334,263.84 |
按单项计提坏账准备： 10,975,000.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 21,950,000.00 | 10,975,000.00 | 50.00% | 预计无法完全收回 |
| 合计 | 21,950,000.00 | 10,975,000.00 | ||
按组合计提坏账准备： 4,065,457.29
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1-6个月 | 156,804,557.16 | 1,568,045.58 | 1.00% |
| 7-12个月 | 37,887,303.58 | 1,894,365.18 | 5.00% |
| 1至2年 | 5,103,534.68 | 510,353.47 | 10.00% |
| 2至3年 | 20.00% | ||
| 3至4年 | 4,624.90 | 2,312.45 | 50.00% |
| 4至5年 | 2,371.06 | 1,896.85 | 80.00% |
| 5年以上 | 88,483.76 | 88,483.76 | 100.00% |
| 合计 | 199,890,875.14 | 4,065,457.29 | |
确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,605,474,795.62 |
| 1-6个月 | 1,303,803,385.46 |
| 7-12个月 | 301,671,410.16 |
| 1至2年 | 87,466,864.00 |
| 2至3年 | 10,651,120.63 |
| 3年以上 | 95,479.72 |
| 3至4年 | 4,624.90 |
| 4至5年 | 2,371.06 |
| 5年以上 | 88,483.76 |
| 合计 | 1,703,688,259.97 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,047,361.31 | -72,361.31 | 10,975,000.00 | |||
| 按账龄组合计提的坏账准备 | 2,711,963.12 | 1,353,494.17 | 4,065,457.29 | |||
| 合计 | 13,759,324.43 | 1,281,132.86 | 15,040,457.29 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 166,891,810.32 | 9.80% | |
| 第二名 | 120,247,234.77 | 7.06% | |
| 第三名 | 113,751,786.19 | 6.68% | |
| 第四名 | 90,987,341.07 | 5.34% | |
| 第五名 | 75,319,280.35 | 4.42% | |
| 合计 | 567,197,452.70 | 33.30% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 项目 | 终止确认金额 | 金融资产转移的方式 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收账款 | 2,656,579.08 | 出售 | 无 |
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 36,000,000.00 | 45,500,000.00 |
| 其他应收款 | 1,398,979,390.27 | 1,292,169,000.18 |
| 合计 | 1,434,979,390.27 | 1,337,669,000.18 |
（1）应收利息
1）应收利息分类不适用2）重要逾期利息不适用3）坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 合肥合信包装有限公司 | 21,000,000.00 | |
| 佛山合信包装有限公司 | 15,000,000.00 | |
| 重庆合信包装印刷有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 新疆裕荣股权投资管理有限公司 | 15,500,000.00 | |
| 合计 | 36,000,000.00 | 45,500,000.00 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利不适用3）坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金借款 | 1,730,462.00 | 934,462.00 |
| 合并范围内关联方往来 | 1,383,746,260.71 | 1,278,136,949.26 |
| 其他 | 27,915,426.25 | 27,933,887.32 |
| 合计 | 1,413,392,148.96 | 1,307,005,298.58 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 14,836,298.40 | 14,836,298.40 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -423,539.71 | -423,539.71 | ||
| 2023年6月30日余额 | 14,412,758.69 | 14,412,758.69 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 951,140,981.28 |
| 1-6个月 | 801,763,156.09 |
| 7-12个月 | 149,377,825.19 |
| 1至2年 | 246,527,525.94 |
| 2至3年 | 116,324,241.80 |
| 3年以上 | 99,399,399.94 |
| 3至4年 | 96,957,796.76 |
| 5年以上 | 2,441,603.18 |
| 合计 | 1,413,392,148.96 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 14,836,298.40 | -423,539.71 | 14,412,758.69 | |||
| 合计 | 14,836,298.40 | -423,539.71 | 14,412,758.69 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4）本期实际核销的其他应收款情况不适用其他应收款核销说明：无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 288,527,594.63 | 3年以内，3-4年 | 20.41% | |
| 第二名 | 往来款 | 174,524,578.70 | 2年以内 | 12.35% | |
| 第三名 | 往来款 | 66,313,645.48 | 1年以内 | 4.69% | |
| 第四名 | 往来款 | 63,974,882.63 | 1年以内 | 4.53% | |
| 第五名 | 往来款 | 58,801,513.15 | 3年以内 | 4.16% | |
| 合计 | 652,142,214.59 | 46.14% |
6）涉及政府补助的应收款项不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,630,888,937.69 | 3,630,888,937.69 | 3,564,798,901.19 | 3,564,798,901.19 | ||
| 合计 | 3,630,888,937.69 | 3,630,888,937.69 | 3,564,798,901.19 | 3,564,798,901.19 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 福建长信纸业包装有限公司 | 26,899,128.45 | 26,899,128.45 | |||||
| 南京合兴包装印刷有限公司 | 21,909,539.47 | 21,909,539.47 | |||||
| 湖北合兴包装印刷有限公司 | 74,739,964.49 | 74,739,964.49 | |||||
| 厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 12,187,568.66 | 12,187,568.66 | |||||
| 成都合兴包装印刷有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 | 5,260,000.00 | 5,260,000.00 | |||||
| 合肥合兴包装印刷有限公司 | 9,937,000.00 | 9,937,000.00 | |||||
| 武汉华艺柔印环保科技有限公司 | 148,000,000.00 | 148,000,000.00 | |||||
| 重庆合信包装印刷有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 香港世凯威有限公司 | 39,244,797.06 | 39,244,797.06 | |||||
| 合肥合信包装有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | |||||
| 青岛合兴包装有限公司 | 296,981,851.40 | 296,981,851.40 | |||||
| 佛山合信包装有限公司 | 220,155,800.00 | 220,155,800.00 | |||||
| 海宁合兴包装有限公司 | 154,850,600.00 | 154,850,600.00 | |||||
| 天津世凯威包装有限公司 | 174,967,210.31 | 174,967,210.31 | |||||
| 厦门合兴供应链管理有限公司 | 188,000,000.00 | 188,000,000.00 | |||||
| 天津市兴汇聚有限公司 | 3,392,500.00 | 3,392,500.00 | |||||
| 珠海市千层纸品包装有限公司 | 25,880,000.00 | 25,880,000.00 | |||||
| 福建合信包装有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
| 新疆裕荣股权投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 珠海佳信明华印务有限公司 | 1,849,602.08 | 1,849,602.08 | |||||
| 滁州华艺柔印环保科技有限公司 | 145,019,355.76 | 145,019,355.76 | |||||
| 绍兴市合兴包装印刷有限公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | |||||
| 厦门合兴智能集成服务有限公司 | 546,293,043.66 | 546,293,043.66 | |||||
| 大庆华洋数码彩印有限公司 | 60,370,000.00 | 60,370,000.00 | |||||
| 包头市华洋数码彩印有限公司 | 46,930,000.00 | 46,930,000.00 | |||||
| 合众创亚包装服务（亚洲）有限公司 | 804,464,639.85 | 804,464,639.85 | |||||
| 厦门合兴包装销售有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司 | 1,912,600.00 | 1,912,600.00 | |||||
| 合众创亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司 | 3,683,700.00 | 3,683,700.00 | |||||
| 湖北合信智能包装科技有限公司 | 365,120,000.00 | 365,120,000.00 | |||||
| 重庆合信环保科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 西藏合兴环保科技有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 邢台合信环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 厦门合兴网络科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合兴包装印刷（泰国）有限公司 | 56,090,036.50 | 56,090,036.50 | |||||
| 合计 | 3,564,798,901.19 | 66,090,036.50 | 3,630,888,937.69 |
（2）对联营、合营企业投资
不适用
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,313,945,201.01 | 3,274,575,170.90 | 4,537,321,683.87 | 4,482,086,005.33 |
| 其他业务 | 7,586,716.13 | 2,238,769.39 | 7,701,816.92 | 2,853,460.20 |
| 合计 | 3,321,531,917.14 | 3,276,813,940.29 | 4,545,023,500.79 | 4,484,939,465.53 |
收入相关信息：无与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，
0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 68,000,000.00 | 65,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,933,464.01 | |
| 合计 | 68,000,000.00 | 69,933,464.01 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 2,294,940.01 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 12,711,943.67 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -404,325.04 | |
| 减：所得税影响额 | 3,280,331.24 | |
| 少数股东权益影响额 | 1,344,449.45 | |
| 合计 | 9,977,777.95 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.36% | 0.06 | 0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.07% | 0.06 | 0.06 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因：
（1）应收款项融资较期初增加166.45%，增加的主要原因为本报告期内银行承兑汇票未背书所致。
（2）预付款项较期初增加31.74%，增加的主要原因为本报告期内预付款项未结算所致。
（3）合同负债较期初增加68.90%，增加的主要原因为本报告期内预收款项未结算所致。
（4）应交税费较期初减少52.63%，减少的主要原因为本报告期内增加了延缓税费的缴纳所致。
（5）一年内到期的非流动负债较期初增加40.64%，增加的主要原因为本报告期内一年内到期的长期借款增加所致。
（6）其他流动负债较期初减少48.15%，减少的主要原因为本报告期内已背书已贴现票据减少所致。
（7）其他收益比上年同期减少41.86%，减少的主要原因为本报告期内政府补助减少所致。
（8）资产处置收益比上年同期增加66.63%，增加的主要原因为本报告期内出售机器设备所致。
（9）营业外收入比上年同期增加37.35%，增加的主要原因为本报告期内废品收入等其他增加所致。
（10）所得税费用比上年同期增加114.40%，增加的主要原因为本报告期内部分子公司利润增加所致。
（11）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少56.63%，减少的主要原因为本报告期内增加了延缓税费的缴纳所致。
（12）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加168.21%，增加的主要原因为本报告期内银行借款还款减少所致。
厦门合兴包装印刷股份有限公司
法定代表人：许晓光
2023年8月28日