三力士：2020年年度审计报告

三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
                      三力士股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            （2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）
                             目录                           页次
一、   审计报告                                                    1-4
二、   财务报表
       合并资产负债表和母公司资产负债表                            1-4
       合并利润表和母公司利润表                                    5-6
       合并现金流量表和母公司现金流量表                            7-8
       合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表             9-12
       财务报表附注                                             1-98
                        审 计 报 告
                                             信会师报字[2021]第 ZF10498 号
三力士股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    我们审计了三力士股份有限公司（以下简称三力士）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者
权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了三力士 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于三力士，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                          审计报告 第 1 页
      我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
        关键审计事项                                 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
三力士主要从事三角胶带的生      我们对收入确认实施的审计程序包括：
产及销售。如财务报表附注三      1、我们了解、评价并测试公司与收入确认相关的关键内部控制的设计及
（二十五）、五（四十一）所述， 运行有效性；
三力士 2020 年度实现营业收入    2、我们检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
900,448,657.29 元。由于收入是   否适当；
三力士的关键绩效指标之一，使    3、我们对销售收入进行月度波动分析和毛利分析，并与同行业同期数据
得收入存在可能被确认于不正      进行比较，同时，通过分析销售数量与实际生产能力之间的匹配关系评
确的期间或被操控以达到特定      价收入确认的合理性；
目标或预期水平的固有风险，故    4、我们分析并核查公司主要客户变化情况，以及与新增和异常客户交易
我们将三力士收入确认识别为      的合理性及持续性，并检查期后退货情况；
关键审计事项。                  5、我们通过选取样本对主要客户的部分销售实施细节测试，检查销售收
                                入确认的依据是否充分、恰当；
                                6、对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是
                                否在恰当期间确认；
                                7、函证主要客户的应收账款余额及销售额，确认期末应收账款余额及本
                                期收入金额是否真实、准确；
                                8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
      四、 其他信息
    三力士管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括三力士 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
                                           审计报告 第 2 页
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估三力士的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督三力士的财务报告过程。
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对三力士持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致三力士不能持续经营。
                         审计报告 第 3 页
     （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     （六）就三力士中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  立信会计师事务所                    中国注册会计师：郭宪明
  （特殊普通合伙）                    （项目合伙人）
                                      中国注册会计师：陈仕国
      中国上海                        二〇二一年四月二十七日
                         审计报告 第 4 页
                                   三力士股份有限公司
                                     合并资产负债表
                                     2020年12月31日
                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                   资产                        附注五      期末余额           上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                      (一）     1,134,468,979.66     970,989,130.78
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                               （二）      180,654,726.00
  衍生金融资产
  应收票据                                     （三）          170,050.00
  应收账款                                     （四）       74,252,773.59       67,336,372.81
  应收款项融资                                 （五）       23,163,756.20       34,255,776.00
  预付款项                                     （六）       41,298,954.01       24,078,625.27
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                   （七）        1,621,470.57      279,646,055.03
  买入返售金融资产
  存货                                         （八）      196,187,726.79      231,133,411.47
  合同资产
  持有待售资产                                 （九）      116,388,292.96
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                 （十）        28,907,686.04       31,540,275.60
流动资产合计                                              1,797,114,415.82    1,638,979,646.96
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                （十一）                          64,988,732.72
  其他权益工具投资                            （十二）      12,240,829.49       19,420,587.96
  其他非流动金融资产                          （十三）       2,600,000.00       27,711,497.93
  投资性房地产                                （十四）      72,420,901.32
  固定资产                                    （十五）     540,876,416.33      387,188,655.00
  在建工程                                    （十六）      80,949,502.00      322,229,660.17
  生产性生物资产                              （十七）     151,997,194.87      157,111,899.99
  油气资产
  无形资产                                    （十八）     227,404,340.93      158,545,631.73
  开发支出
  商誉                                         （十九）
  长期待摊费用                                 （二十）       4,881,114.38        3,840,662.19
  递延所得税资产                             （二十一）      15,870,605.34       12,692,422.64
  其他非流动资产                             （二十二）      18,724,979.74        9,745,099.75
非流动资产合计                                            1,127,965,884.40    1,163,474,850.08
资产总计                                                  2,925,080,300.22    2,802,454,497.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：             主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                                         报表 第 1 页
                                          三力士股份有限公司
                                         合并资产负债表（续）
                                           2020 年 12 月 31 日
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                 负债和所有者权益                   附注五       期末余额            上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                        （二十三）        50,000,000.00        14,535,416.26
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债                                  （二十四）         7,231,609.72          1,840,700.00
  衍生金融负债
  应付票据                                        （二十五）        11,705,000.00        32,500,000.00
  应付账款                                        （二十六）       102,845,537.99       135,806,827.84
  预收款项                                        （二十七）        34,000,000.00         9,585,991.59
  合同负债                                        （二十八）        16,831,908.15
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                    （二十九）        16,438,796.32        24,162,533.14
  应交税费                                          （三十）        30,165,575.23        25,666,771.71
  其他应付款                                      （三十一）         9,101,435.40         3,988,246.32
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                    （三十二）         1,848,984.95
流动负债合计                                                       280,168,847.76       248,086,486.86
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券                                        （三十三）       173,892,054.74       206,732,665.83
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                  （二十一）        36,896,462.76        35,922,320.47
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                     210,788,517.50       242,654,986.30
负债合计                                                           490,957,365.26       490,741,473.16
所有者权益：
  股本                                            （三十四）       729,570,056.00       719,957,123.00
  其他权益工具                                    （三十五）        53,279,341.61        68,021,861.58
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                        （三十六）       475,929,349.34       426,169,875.98
  减：库存股                                      （三十七）        30,958,690.79
  其他综合收益                                    （三十八）       -49,704,268.51        -40,579,412.04
  专项储备
  盈余公积                                        （三十九）       181,163,666.20       161,543,541.81
  一般风险准备
  未分配利润                                       （四十）      1,057,602,327.69        922,446,204.41
  归属于母公司所有者权益合计                                     2,416,881,781.54      2,257,559,194.74
  少数股东权益                                                      17,241,153.42         54,153,829.14
所有者权益合计                                                   2,434,122,934.96      2,311,713,023.88
负债和所有者权益总计                                             2,925,080,300.22      2,802,454,497.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                    主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                                               报表 第 2 页
                                    三力士股份有限公司
                                     母公司资产负债表
                                     2020 年 12 月 31 日
                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       资产                      附注十四       期末余额          上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                                     794,185,337.30      528,082,308.93
  交易性金融资产                                                 1,728,300.00
  衍生金融资产
  应收票据                                           （一）        170,050.00
  应收账款                                           （二）     53,657,988.07       57,110,447.93
  应收款项融资                                       （三）     23,163,756.20       25,218,670.44
  预付款项                                                     116,428,906.33      107,109,261.33
  其他应收款                                         （四）    153,261,965.66      205,280,146.54
  存货                                                         133,444,467.19      156,738,638.82
  合同资产
  持有待售资产                                                  62,213,392.42
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                     376,010.87
流动资产合计                                                  1,338,630,174.04    1,079,539,473.99
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       （五）   1,435,687,567.00    1,565,716,169.57
  其他权益工具投资                                               1,945,098.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                                     245,148,643.51      172,819,947.81
  在建工程                                                       1,356,194.72       13,965,483.31
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                      14,976,561.23       18,786,765.87
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                   1,286,455.86          166,687.40
  递延所得税资产                                                 3,314,393.46        1,504,519.97
  其他非流动资产                                                 2,539,864.67        2,372,768.21
非流动资产合计                                                1,706,254,778.45    1,775,332,342.14
资产总计                                                      3,044,884,952.49    2,854,871,816.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                         报表 第 3 页
                                    三力士股份有限公司
                                  母公司资产负债表（续）
                                    2020 年 12 月 31 日
                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               负债和所有者权益                  附注十四     期末余额          上年年末余额
流动负债：
  短期借款
  交易性金融负债                                                                   1,840,700.00
  衍生金融负债
  应付票据                                                    61,705,000.00       32,500,000.00
  应付账款                                                   128,031,082.90       87,544,853.55
  预收款项                                                    34,000,000.00        8,657,985.06
  合同负债                                                     8,459,593.83       22,012,926.57
  应付职工薪酬                                                15,100,923.65       22,422,998.50
  应交税费                                                    21,013,180.67       75,254,294.39
  其他应付款                                                   6,548,908.24
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                                 1,099,747.16
流动负债合计                                                 275,958,436.45      250,233,758.07
非流动负债：
  长期借款
  应付债券                                                   173,892,054.74      206,003,297.06
  其中：优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                                 259,245.00
  其他非流动负债
非流动负债合计                                               174,151,299.74      206,003,297.06
负债合计                                                     450,109,736.19      456,237,055.13
所有者权益：
  股本                                                       729,570,056.00      719,957,123.00
  其他权益工具                                                53,279,341.61       68,021,861.58
  其中：优先股
        永续债
  资本公积                                                   482,813,575.59      432,256,206.39
  减：库存股                                                  30,958,690.79
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                    181,163,666.20      161,543,541.81
  未分配利润                                                1,178,907,267.69    1,016,856,028.22
所有者权益合计                                              2,594,775,216.30    2,398,634,761.00
负债和所有者权益总计                                        3,044,884,952.49    2,854,871,816.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：             主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                         报表 第 4 页
                                                    三力士股份有限公司
                                                             合并利润表
                                                             2020 年度
                                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                项目                                附注五     本期金额                上期金额
一、营业总收入                                                                     900,448,657.29          946,118,174.95
    其中：营业收入                                                （四十一）       900,448,657.29          946,118,174.95
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                    679,014,593.22          777,668,152.19
    其中：营业成本                                                （四十一）      549,010,645.27          614,253,326.82
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                             （四十二）       11,258,276.97           11,800,882.75
           销售费用                                               （四十三）       12,947,973.47           44,559,261.07
           管理费用                                               （四十四）       68,534,536.11           76,950,424.01
           研发费用                                               （四十五）       35,001,720.24           35,226,912.56
           财务费用                                               （四十六）        2,261,441.16           -5,122,655.02
           其中：利息费用                                                          15,146,097.72           23,498,070.27
                  利息收入                                                         24,833,167.36           22,604,627.24
    加：其他收益                                                  （四十七）        6,168,793.50            8,968,422.23
         投资收益（损失以“-”号填列）                            （四十八）        8,573,145.42           16,432,165.15
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                                                -564,293.82
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                    （四十九）       17,863,829.15            4,293,297.93
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                          （五十）      -15,726,123.51             -422,749.50
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                        （五十一）      -31,493,609.11          -41,704,273.76
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                        （五十二）          877,558.80                7,659.48
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                                 207,697,658.32          156,024,544.29
    加：营业外收入                                                （五十三）          470,448.20              680,640.12
    减：营业外支出                                                （五十四）        1,397,474.83              711,263.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                             206,770,631.69          155,993,920.42
    减：所得税费用                                                （五十五）       39,146,756.98           26,789,591.39
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                 167,623,874.71          129,204,329.03
    （一）按经营持续性分类
        1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                  167,623,874.71          129,204,329.03
        2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
    （二）按所有权归属分类
        1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）                        169,306,127.75          131,289,827.80
        2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                                     -1,682,253.04           -2,085,498.77
六、其他综合收益的税后净额                                                         -9,124,856.47          -40,579,412.04
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     -9,124,856.47          -40,579,412.04
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                           -9,124,856.47          -40,579,412.04
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动                                             -9,124,856.47         -40,579,412.04
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        4．其他债权投资信用减值准备
        5．现金流量套期储备
        6．外币财务报表折算差额
        7．其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                  158,499,018.24           88,624,916.99
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                              160,181,271.28           90,710,415.76
    归属于少数股东的综合收益总额                                                   -1,682,253.04           -2,085,498.77
八、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                   （五十六）                 0.23                   0.19
    （二）稀释每股收益（元/股）                                   （五十六）                 0.23                   0.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                      主管会计工作负责人：                          会计机构负责人：
                                                             报表 第 5 页
                                   三力士股份有限公司
                                         母公司利润表
                                          2020 年度
                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                         项目                            附注十四       本期金额         上期金额
一、营业收入                                               （六）     794,229,937.54   789,609,905.49
    减：营业成本                                           （六）     462,957,578.52   484,725,218.90
        税金及附加                                                      5,895,655.87     6,733,681.82
        销售费用                                                       10,946,102.81    31,098,679.44
        管理费用                                                       34,057,070.82    37,638,111.78
        研发费用                                                       32,730,041.62    32,501,862.81
        财务费用                                                       13,881,440.76     4,951,062.92
        其中：利息费用                                                 13,601,928.36    22,756,176.95
              利息收入                                                 16,117,235.05    12,839,081.07
    加：其他收益                                                        4,000,895.48     7,777,731.58
        投资收益（损失以“-”号填列）                     （七）        1,662,061.47    -1,750,749.74
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                                  -149.74
              以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
        净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
        公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                           3,569,000.00    -2,418,200.00
        信用减值损失（损失以“-”号填列）                             -12,026,734.71    -2,166,343.82
        资产减值损失（损失以“-”号填列）                              -1,879,788.59
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                                 586,099.28       225,906.51
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                     229,673,580.07   193,629,632.35
    加：营业外收入                                                        419,994.22       608,281.50
    减：营业外支出                                                        142,675.64        81,217.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                 229,950,898.65   194,156,696.35
    减：所得税费用                                                     33,749,654.71    30,178,112.48
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                     196,201,243.94   163,978,583.87
    （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                       196,201,243.94   163,978,583.87
    （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
       1．重新计量设定受益计划变动额
       2．权益法下不能转损益的其他综合收益
       3．其他权益工具投资公允价值变动
       4．企业自身信用风险公允价值变动
   （二）将重分类进损益的其他综合收益
       1．权益法下可转损益的其他综合收益
       2．其他债权投资公允价值变动
       3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
       4．其他债权投资信用减值准备
       5．现金流量套期储备
       6．外币财务报表折算差额
       7．其他
六、综合收益总额                                                      196,201,243.94   163,978,583.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：             主管会计工作负责人：                   会计机构负责人：
                                          报表 第 6 页
                                          三力士股份有限公司
                                             合并现金流量表
                                                 2020 年度
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                          项目                             附注五       本期金额          上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      1,021,985,086.06    1,045,578,634.22
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                       20,967,116.14        1,511,996.49
    收到其他与经营活动有关的现金                         （五十七）      41,222,776.61       30,312,126.38
经营活动现金流入小计                                                  1,084,174,978.81    1,077,402,757.09
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        566,773,182.06      562,328,469.83
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      90,676,098.45       98,439,416.20
    支付的各项税费                                                      80,938,577.61       69,063,607.09
    支付其他与经营活动有关的现金                         （五十七）     62,647,957.93       91,151,067.60
经营活动现金流出小计                                                   801,035,816.05      820,982,560.72
经营活动产生的现金流量净额                                             283,139,162.76      256,420,196.37
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                                     450,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                                  18,747,058.97
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  37,024,086.88          474,260.04
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                              75,561,742.32
    收到其他与投资活动有关的现金                         （五十七）    262,882,894.34       22,994,793.26
投资活动现金流入小计                                                   375,468,723.54      492,216,112.27
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     328,477,551.78      144,240,412.91
    投资支付的现金                                                     192,800,094.98      211,750,600.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                         （五十七）                        204,476,000.00
投资活动现金流出小计                                                   521,277,646.76      560,467,012.91
投资活动产生的现金流量净额                                            -145,808,923.22      -68,250,900.64
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                   1,000,000.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                               1,000,000.00
    取得借款收到的现金                                                  14,500,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                    15,500,000.00
    偿还债务支付的现金                                                  14,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  17,107,890.66       13,347,166.08
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                     31,607,890.66      13,347,166.08
筹资活动产生的现金流量净额                                              -16,107,890.66     -13,347,166.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -6,451,192.41       9,070,023.38
五、现金及现金等价物净增加额                                            114,771,156.47     183,892,153.03
    加：期初现金及现金等价物余额                                        949,173,398.05     765,281,245.02
六、期末现金及现金等价物余额                                          1,063,944,554.52     949,173,398.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                  主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                                                报表 第 7 页
                                   三力士股份有限公司
                                    母公司现金流量表
                                         2020 年度
                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                     项目                       附注十四    本期金额           上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                           905,546,118.32      820,003,450.40
    收到的税费返还                                          13,718,448.73        1,378,020.35
    收到其他与经营活动有关的现金                            23,507,778.17       18,424,957.36
经营活动现金流入小计                                       942,772,345.22      839,806,428.11
    购买商品、接受劳务支付的现金                           481,911,376.87      410,516,036.64
    支付给职工以及为职工支付的现金                          81,091,082.67       78,264,338.65
    支付的各项税费                                          73,323,707.53       66,658,036.22
    支付其他与经营活动有关的现金                            32,608,156.49       58,140,357.59
经营活动现金流出小计                                       668,934,323.56      613,578,769.10
经营活动产生的现金流量净额                                 273,838,021.66      226,227,659.01
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                     118,640,000.00
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                             1,174,701.84       10,697,269.76
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                  60,733,578.05
    收到其他与投资活动有关的现金                           100,406,358.33      148,805,652.70
投资活动现金流入小计                                       280,954,638.22      159,502,922.46
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                            92,014,559.81       18,378,646.81
的现金
    投资支付的现金                                          42,800,095.22      201,750,600.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                 100,000,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金                            72,252,404.65       113,980,000.00
投资活动现金流出小计                                       307,067,059.68       334,109,246.81
投资活动产生的现金流量净额                                 -26,112,421.46      -174,606,324.35
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      15,544,637.30        11,590,202.45
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                        15,544,637.30       11,590,202.45
筹资活动产生的现金流量净额                                 -15,544,637.30      -11,590,202.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       -14,810,319.44        4,688,751.29
五、现金及现金等价物净增加额                               217,370,643.46       44,719,883.50
    加：期初现金及现金等价物余额                           506,290,268.70      461,570,385.20
六、期末现金及现金等价物余额                               723,660,912.16      506,290,268.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：             主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
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                                                                                                            三力士股份有限公司
                                                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                                                                 2020 年度
                                                                                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                             本期金额
                                                                                                                归属于母公司所有者权益
                项目                                             其他权益工具                                                                                            一般
                                                                                                                                              专项                                                                     少数股东权益     所有者权益合计
                                              股本        优先   永续                       资本公积        减：库存股      其他综合收益                  盈余公积       风险     未分配利润             小计
                                                                              其他                                                            储备
                                                            股     债                                                                                                    准备
一、上年年末余额                         719,957,123.00                  68,021,861.58    426,169,875.98                    -40,579,412.04              161,543,541.81           922,446,204.41     2,257,559,194.74    54,153,829.14    2,311,713,023.88
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年年初余额                         719,957,123.00                   68,021,861.58   426,169,875.98                    -40,579,412.04              161,543,541.81           922,446,204.41     2,257,559,194.74    54,153,829.14    2,311,713,023.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,612,933.00                   -14,742,519.97    49,759,473.36    30,958,690.79    -9,124,856.47               19,620,124.39           135,156,123.28       159,322,586.80   -36,912,675.72      122,409,911.08
（一）综合收益总额                                                                                                           -9,124,856.47                                       169,306,127.75       160,181,271.28    -1,682,253.04      158,499,018.24
（二）所有者投入和减少资本                 9,612,933.00                  -14,742,519.97    50,557,369.20    30,958,690.79                                                                              14,469,091.44   -35,230,422.68      -20,761,331.24
    1．所有者投入的普通股                                                                                   30,958,690.79                                                                             -30,958,690.79                       -30,958,690.79
    2．其他权益工具持有者投入资本          9,612,933.00                  -14,742,519.97    50,557,369.20                                                                                               45,427,782.23                        45,427,782.23
    3．股份支付计入所有者权益的金额
    4．其他                                                                                                                                                                                                            -35,230,422.68      -35,230,422.68
（三）利润分配                                                                                                                                           19,620,124.39            -34,150,004.47      -14,529,880.08                       -14,529,880.08
    1．提取盈余公积                                                                                                                                      19,620,124.39            -19,620,124.39
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                   -14,529,880.08      -14,529,880.08                       -14,529,880.08
    4．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他                                                                                   -797,895.84                                                                                                 -797,895.84                          -797,895.84
四、本期期末余额                         729,570,056.00                   53,279,341.61   475,929,349.34    30,958,690.79   -49,704,268.51              181,163,666.20          1,057,602,327.69    2,416,881,781.54    17,241,153.42    2,434,122,934.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                           主管会计工作负责人：                                                                                    会计机构负责人：
                                                                                                                   报表 第 9 页
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                                                                                                    合并所有者权益变动表（续）
                                                                                                                   2020 年度
                                                                                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                            上期金额
                                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                 项目                                                                                                                                                                                                 少数股东
                                                                      其他权益工具                                减：库                       专项                     一般风                                                       所有者权益合计
                                               股本                                                资本公积                其他综合收益                  盈余公积                 未分配利润           小计             权益
                                                             优先股   永续债         其他                         存股                         储备                     险准备
一、上年年末余额                            658,643,215.00                      162,205,073.09   120,014,318.75                                        145,145,683.42            817,683,611.56   1,903,691,901.82   56,239,327.91   1,959,931,229.73
     加：会计政策变更
         前期差错更正                                                                                                                                                               612,337.69         612,337.69                         612,337.69
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年年初余额                            658,643,215.00                      162,205,073.09   120,014,318.75                                        145,145,683.42            818,295,949.25   1,904,304,239.51   56,239,327.91   1,960,543,567.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    61,313,908.00                      -94,183,211.51   306,155,557.23            -40,579,412.04               16,397,858.39            104,150,255.16     353,254,955.23   -2,085,498.77     351,169,456.46
（一）综合收益总额                                                                                                         -40,579,412.04                                        131,289,827.80      90,710,415.76   -2,085,498.77      88,624,916.99
（二）所有者投入和减少资本                   61,313,908.00                      -94,183,211.51   306,155,557.23                                                                                     273,286,253.72                     273,286,253.72
    1．所有者投入的普通股
    2．其他权益工具持有者投入资本            61,313,908.00                      -94,183,211.51   306,155,557.23                                                                                    273,286,253.72                     273,286,253.72
    3．股份支付计入所有者权益的金额
    4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                          16,397,858.39            -27,139,572.64     -10,741,714.25                     -10,741,714.25
    1．提取盈余公积                                                                                                                                     16,397,858.39            -16,397,858.39
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                  -10,741,714.25     -10,741,714.25                     -10,741,714.25
    4．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            719,957,123.00                       68,021,861.58   426,169,875.98            -40,579,412.04              161,543,541.81            922,446,204.41   2,257,559,194.74   54,153,829.14   2,311,713,023.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                           主管会计工作负责人：                                                                            会计机构负责人：
                                                                                                                  报表 第 10 页
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                                                                                             母公司所有者权益变动表
                                                                                                     2020 年度
                                                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                              本期金额
                                                                    其他权益工具
                 项目                                                                                                              其他综合
                                               股本          优先   永续                         资本公积        减：库存股                   专项储备     盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                                                其他                                                 收益
                                                               股     债
一、上年年末余额                            719,957,123.00                  68,021,861.58       432,256,206.39                                           161,543,541.81   1,016,856,028.22     2,398,634,761.00
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                            719,957,123.00                   68,021,861.58      432,256,206.39                                           161,543,541.81   1,016,856,028.22     2,398,634,761.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     9,612,933.00                  -14,742,519.97       50,557,369.20   30,958,690.79                            19,620,124.39     162,051,239.47       196,140,455.30
（一）综合收益总额                                                                                                                                                          196,201,243.94       196,201,243.94
（二）所有者投入和减少资本                    9,612,933.00                  -14,742,519.97       50,557,369.20   30,958,690.79                                                                    14,469,091.44
    1．所有者投入的普通股                                                                                        30,958,690.79                                                                   -30,958,690.79
    2．其他权益工具持有者投入资本             9,612,933.00                  -14,742,519.97       50,557,369.20                                                                                    45,427,782.23
    3．股份支付计入所有者权益的金额
    4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                            19,620,124.39     -34,150,004.47       -14,529,880.08
    1．提取盈余公积                                                                                                                                       19,620,124.39     -19,620,124.39
    2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                             -14,529,880.08       -14,529,880.08
    3．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            729,570,056.00                  53,279,341.61       482,813,575.59   30,958,690.79                           181,163,666.20   1,178,907,267.69     2,594,775,216.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                               主管会计工作负责人：                                                            会计机构负责人：
                                                                                                    报表 第 11 页
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                                                                             母公司所有者权益变动表（续）
                                                                                           2020 年度
                                                                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                  上期金额
                 项目                                                 其他权益工具                                      减：库   其他综   专项
                                               股本                                                     资本公积                                   盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债           其他                             存股   合收益   储备
一、上年年末余额                            658,643,215.00                            162,205,073.09   126,100,649.16                            145,145,683.42    880,017,016.99      1,972,111,637.66
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                            658,643,215.00                            162,205,073.09   126,100,649.16                            145,145,683.42    880,017,016.99      1,972,111,637.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    61,313,908.00                            -94,183,211.51   306,155,557.23                             16,397,858.39    136,839,011.23        426,523,123.34
（一）综合收益总额                                                                                                                                                 163,978,583.87        163,978,583.87
（二）所有者投入和减少资本                   61,313,908.00                            -94,183,211.51   306,155,557.23                                                                    273,286,253.72
    1．所有者投入的普通股
    2．其他权益工具持有者投入资本            61,313,908.00                            -94,183,211.51   306,155,557.23                                                                   273,286,253.72
    3．股份支付计入所有者权益的金额
    4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                    16,397,858.39     -27,139,572.64      -10,741,714.25
    1．提取盈余公积                                                                                                                               16,397,858.39     -16,397,858.39
    2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                     -10,741,714.25      -10,741,714.25
    3．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            719,957,123.00                             68,021,861.58   432,256,206.39                            161,543,541.81   1,016,856,028.22    2,398,634,761.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                        主管会计工作负责人：                                                          会计机构负责人：
                                                                                          报表 第 12 页
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二○二○年度
财务报表附注
                          三力士股份有限公司
                        二○二○年度财务报表附注
                     （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本
       公司”）系 2002 年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74 号文批
       准，由吴培生等 11 位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代
       码为 913300007450506949。2008 年 4 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制
       造业。
       截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股份总数 729,570,056 股，注册资本为
       729,570,056 元，注册地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。
       本公司主要经营活动为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机
       械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。
       本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。
       本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
       本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
       本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
       企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
       则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
       号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
       本财务报表以持续经营为基础编制。
       公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的
       重大事项。
                                 财务报表附注 第 1 页
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二○二○年度
财务报表附注
三、   重要会计政策及会计估计
       具体会计政策和会计估计提示：
       以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
       计。
(一)   遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
       年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
       金流量。
(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
       购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
       报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
       账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
       中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
       非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
       出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
       并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
       于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
       并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
       公允价值计量。
       为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
       证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
                                 财务报表附注 第 2 页
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二○二○年度
财务报表附注
(六)   合并财务报表的编制方法
       1、    合并范围
              合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
              公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
              动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
       2、    合并程序
              本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
              务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
              公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
              资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
              计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
              会计期间进行必要的调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
              在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
              收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
              在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
              （1）增加子公司或业务
              在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
              合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
              合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
              主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
              方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
              于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
              其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
              的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
              财务报表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
              之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
              公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
              方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
              所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
                                 财务报表附注 第 3 页
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二○二○年度
财务报表附注
              （2）处置子公司
              ①一般处理方法
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
              剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
              取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
              公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
              入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
              进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
              权时转为当期投资收益。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
              股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
              通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
              ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
              ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
              ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
              ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
              的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
              享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
              在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
              各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
              下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
              公司一般处理方法进行会计处理。
              （3）购买子公司少数股权
              因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
              司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
              负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
              整留存收益。
              （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
              计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
              溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                                 财务报表附注 第 4 页
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(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
       （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
       （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
       （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
       本公司对联营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（九）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
       现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
       公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
       投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
       1、    外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
              的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
              的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
       2、    外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
              者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
              合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种
              方法，应明示何种方法何种口径）折算。
              处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
              权益项目转入处置当期损益。
                                   财务报表附注 第 5 页
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(十)   金融工具
       本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
       1、    金融工具的分类
              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
              资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
              益的金融资产。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
              － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
              － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产（债务工具）：
              － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
              － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
              为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
              定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
              义。
              除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
              当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
              本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
              综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
              益的金融资产。
              金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
              融负债和以摊余成本计量的金融负债。
              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债：
              1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
              2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
                                   财务报表附注 第 6 页
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              部以此为基础向关键管理人员报告。
              3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
              按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
       2、    金融工具的确认依据和计量方法
              （1）以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，按公
              允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成
              分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以
              合同交易价格进行初始计量。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
              益。
              （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
              收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
              入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
              用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
              合收益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出，计入当期损益。
              （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
              他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
              金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
              益。取得的股利计入当期损益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出，计入留存收益。
              （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
              生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
              费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
              入当期损益。
                                   财务报表附注 第 7 页
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              （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
              生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
              金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
              （6）以摊余成本计量的金融负债
              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
              款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
              易费用计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
       3、    金融资产终止确认和金融资产转移
              满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
              － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
              － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
              转入方；
              － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
              乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
              发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
              则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
              形式的原则。
              公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
              移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）所转移金融资产的账面价值；
              （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
              在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
              并将下列两项金额的差额计入当期损益：
                                 财务报表附注 第 8 页
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              （1）终止确认部分的账面价值；
              （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
              确认为一项金融负债。
       4、    金融负债终止确认
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
              部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
              债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
              存金融负债，并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
              融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
              的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
              部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
              之间的差额，计入当期损益。
       5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
              跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
              在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
              与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
              输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
              或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
       6、    金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
              且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
              期信用损失进行估计。
                                 财务报表附注 第 9 页
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              本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
              依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
              收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
              金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
              具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
              来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
              加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
              本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
              生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
              评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
              本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
              融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
              上对该金融资产计提减值准备。
              对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
              和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
              期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
              金额计量其损失准备。
              本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
              记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
       1、    存货的分类和成本
              存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
              物资。
              存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
              达到目前场所和状态所发生的支出。
       2、    发出存货的计价方法
              存货发出时按加权平均法计价。
                                   财务报表附注 第 10 页
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       3、    不同类别存货可变现净值的确定依据
              资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
              其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
              存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
              关税费后的金额。
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
              产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
              额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
              以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
              售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
              合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
              量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
              为基础计算。
              计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
              货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
              转回，转回的金额计入当期损益。
       4、    存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              （1）低值易耗品采用一次转销法；
              （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       1、    合同资产的确认方法及标准
              本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
              产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
              （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
              的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
              流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
                                 财务报表附注 第 11 页
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       2、    合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
              合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
              金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
       主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
       资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
       （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
       （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的，已经获得批准。
       划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
       的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
       减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
       期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
       1、    共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
              活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
              方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
              资单位为本公司的合营企业。
              重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
              能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
              单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
       2、    初始投资成本的确定
              （1）企业合并形成的长期股权投资
              对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
              取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
              为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
              面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
              足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
                                   财务报表附注 第 12 页
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              位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
              前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
              值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
              对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
              确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
              对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
              加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
              （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
              资成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
              为初始投资成本。
       3、    后续计量及损益确认方法
              （1）成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
              条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
              金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
              当期投资收益。
              （2）权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
              于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
              股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
              认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
              本。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
              分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
              照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
              股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
              以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
              投资的账面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
              额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
              司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
                                 财务报表附注 第 13 页
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              整后确认。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
              例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
              出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
              于资产减值损失的，全额确认。
              公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
              长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
              的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
              收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
              （3）长期股权投资的处置
              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
              部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
              益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
              同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
              因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
              权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
              采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
              所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
              报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
              法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
              得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
              关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
              权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
              或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
              价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
              合收益和其他所有者权益变动全部结转。
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
              的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
              理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
              账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
              控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
              项交易分别进行会计处理。
                                财务报表附注 第 14 页
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(十五) 投资性房地产
         投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
         租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
         建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
         的建筑物）。
         与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
         的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
         本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
         产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
         无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         1、    固定资产的确认和初始计量
                固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
                超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
                （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
                （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
                固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
                与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
                够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
                值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         2、    折旧方法
                固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
                和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
                按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
                各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
                同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
                各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
         类别              折旧方法      折旧年限（年）       残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物            年限平均法             3-30                         5         3.17-31.67
构筑物                  年限平均法             7-20                         5         4.75-13.57
机器设备                年限平均法              10                          5              9.50
运输设备                年限平均法              5                           5             19.00
电子设备及其他设备      年限平均法             1-5                          5        19.00-95.00
                                      财务报表附注 第 15 页
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       3、    固定资产处置
              当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
              认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
              值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
       条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
       在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
       1、    借款费用资本化的确认原则
              公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
              的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
              额确认为费用，计入当期损益。
              符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
              达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       2、    借款费用资本化期间
              资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
              费用暂停资本化的期间不包括在内。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
              （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
              （2）借款费用已经发生；
              （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
              借款费用停止资本化。
       3、    暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
              连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
              符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
              借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
              产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
                                   财务报表附注 第 16 页
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       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
              当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
              入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
              额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
              产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
              化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
              款加权平均实际利率计算确定。
              在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
              符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
              其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 生物资产
       1、本公司的生物资产为橡胶林，根据持有目的及经济利益实现方式，划分为生产性
       生物资产。
       2、生物资产按成本进行初始计量。
       3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成
       本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
       4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使
       用寿命确定为 25 年，残值率 30％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折
       旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益
       实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧
       方法。
       5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
       额计入当期损益。
(二十) 无形资产
       1、    无形资产的计价方法
              （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
              外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
              达到预定用途所发生的其他支出。
                                   财务报表附注 第 17 页
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              （2）后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
              预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
              不予摊销。
       2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
             项目                         预计使用寿命                 依据
土地使用权                    467-600 月                   按照土地使用权证使用年限
商标                          120 月                       按照预计受益期限
软件                          120 月                       按照预计受益期限
专利                          47-196 月                    按照预计受益期限
(二十一) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
       命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，
       进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
       计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
       额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
       基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
       资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
       无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
       益的资产组或者资产组组合。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
       后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
       额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
       组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
       资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                                   财务报表附注 第 18 页
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(二十二) 长期待摊费用
         长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
         费用。
         各项费用的摊销期限及摊销方法为：
               项目                      预计使用寿命                 依据
装修、改造费                                 3年                   预计受益期限
绿化费                                       3年                   预计受益期限
平台信息技术服务费                           3年                   预计受益期限
排污许可费                                   5年                   预计受益期限
(二十三) 合同负债
         自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
         同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
         合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
         1、    短期薪酬的会计处理方法
                本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
                负债，并计入当期损益或相关资产成本。
                本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
                和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
                础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
                本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
                关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         2、    离职后福利的会计处理方法
                （1）设定提存计划
                本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
                为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
                金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
                了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
                资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
                                    财务报表附注 第 19 页
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                益或相关资产成本。
                （2）设定受益计划
                本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
                归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
                设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
                确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
                司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
                所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
                十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
                相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
                设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
                入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
                的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
                益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
                利润。
                在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
                格两者的差额，确认结算利得或损失。
       3、      辞退福利的会计处理方法
                本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
                薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
                减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
                本或费用时。
(二十五) 收入
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       1、      收入确认和计量所采用的会计政策
                本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
                确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
                并从中获得几乎全部的经济利益。
                合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
                义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
                约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
                交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
                                     财务报表附注 第 20 页
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              不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
              条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
              变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
              影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
              生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
              的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
              额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
              价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否
              则，属于在某一时点履行履约义务：
                     客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
                     客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
                     本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
              期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
              对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
              收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
              采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
              的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
              到履约进度能够合理确定为止。
              对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
              时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
              列迹象：
                     本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
              时付款义务。
                     本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
              所有权。
                     本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
                     本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
              该商品所有权上的主要风险和报酬。
                     客户已接受该商品或服务等。
       2020 年 1 月 1 日前的会计政策
       1、    销售商品收入确认的一般原则
              （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
              （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
                                    财务报表附注 第 21 页
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              的商品实施有效控制；
              （3）收入的金额能够可靠地计量；
              （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
              （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
       2、    具体原则
              1）内销收入确认的具体方法：
              公司产品出库并移交客户时，确认收入；
              2）外销收入确认的具体方法：
              货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等
              资料，开具发票并确认收入。
(二十六) 合同成本
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
       本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
       范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
        该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
        该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
        该成本预期能够收回。
       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
       资产。
       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
       销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
       损益。
       与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
       提减值准备，并确认为资产减值损失：
       1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
       2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
       以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
       转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
       不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
                                 财务报表附注 第 22 页
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(二十七) 政府补助
       1、    类型
              政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
              资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
              期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
              之外的政府补助。
              本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所
              针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
              费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
              进行复核，必要时进行变更。
              本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作
              一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
       2、    确认时点
              政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
       3、    会计处理
              与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
              系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
              与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
              与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
              确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
              本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
              业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
              损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
              计入营业外收入）。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
       所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
       他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
       入当期损益。
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
       (暂时性差异)计算确认。
                                   财务报表附注 第 23 页
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       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
        商誉的初始确认；
        既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
       易或事项。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
       负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
       来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
       异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
       暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
       收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
       能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
       税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
       的净额列示：
        纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
        递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
       所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
       资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
       或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
       1、      经营租赁会计处理
                （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
                线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
                计入当期费用。
                                   财务报表附注 第 24 页
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              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
              从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
              （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
              线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
              接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
              按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
              金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
       （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
       （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分；
       （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
       持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
       额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
       司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
       的终止经营损益列报。
(三十一) 回购本公司股份
       本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转
       作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或
       注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股
       账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利
       润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
       值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、    重要会计政策变更
              （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
              收入准则”）
              财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
                                  财务报表附注 第 25 页
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               规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
               表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
               本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
               在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
               务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。本公司执行上述规定的
               主要影响如下：
                                  受影响的报表           对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
  会计政策变更的内容和原因
                                         项目                  合并               母公司
 将已收客户对价而应向客户转      预收款项                      -9,585,991.59        -8,657,985.06
 让商品或提供服务的义务相关      合同负债                       8,483,178.40        7,661,933.68
 的预收款项重分类至合同负债
 将待转销项税重分类至其他流      其他流动负债                   1,102,813.19            996,051.38
 动负债
               与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
               下（增加/（减少））：
                                                 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
    受影响的资产负债表项目
                                                 合并                          母公司
预收款项                                            -18,680,893.10                  -9,559,340.99
合同负债                                             16,831,908.15                      8,459,593.83
其他流动负债                                          1,848,984.95                      1,099,747.16
                                                    对 2020 年度发生额的影响金额
      受影响的利润表项目
                                                 合并                          母公司
营业收入                                                771,455.30                       771,455.30
营业成本                                             23,925,898.84                  18,166,603.80
销售费用                                            -23,154,443.54                 -17,395,148.50
               （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
               财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
               21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
               调整。
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财务报表附注
               ①关联方的认定
               解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
               单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
               业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
               大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
               联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
               ②业务的定义
               解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
               引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
               构成业务的判断等问题。
               本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
               行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
               （3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
               财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
               定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
               1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
               于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
               让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
               本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
               处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
               规定进行相应调整。
       2、     重要会计估计变更
               报告期内不存在重要会计估计变更事项。
       3、     首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                              合并资产负债表
                2019 年 12 月 31    2020 年 1 月 1 日                   调整数
    项目
                     日余额               余额           重分类         重新计量      合计
预收款项             9,585,991.59                       -9,585,991.59              -9,585,991.59
合同负债                  不适用        8,483,178.40     8,483,178.40              8,483,178.40
其他流动负债                            1,102,813.19     1,102,813.19              1,102,813.19
                                       财务报表附注 第 27 页
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                                                     母公司资产负债表
                     2019 年 12 月 31     2020 年 1 月 1 日                      调整数
       项目
                         日余额                 余额              重分类         重新计量          合计
预收款项                 8,657,985.06                            -8,657,985.06                -8,657,985.06
合同负债                      不适用           7,661,933.68      7,661,933.68                     7,661,933.68
其他流动负债                                    996,051.38         996,051.38                      996,051.38
四、      税项
(一)      主要税种和税率
              税种                                            计税依据                                税率
                                        按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
                                                                                                          13%
增值税                                  项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
                                        应交增值税
城市维护建设税                          按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                    5%
                                                                                                   0%、15%、
企业所得税                              按应纳税所得额计缴
                                                                                                   24%、25%
教育费附加及地方教育费附加              按实际缴纳的增值税计缴                                            5%
          存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                             纳税主体名称                                            所得税税率
三力士股份有限公司（简称：三力士）                                                                        15%
浙江凤颐创业投资有限公司（简称：凤颐投资）                                                                25%
浙江三达工业用布有限公司（简称：浙江三达）                                                                25%
集乘科技有限公司（简称：集乘科技）                                                                        25%
浙江环能传动科技有限公司（简称：环能科技）                                                                25%
绍兴三达新材料有限公司（简称：绍兴三达）                                                                  25%
浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（简称：凤凰研究院）                                                      25%
浙江三力士智能装备制造有限公司（简称：智能装备）                                                          25%
西双版纳路博橡胶有限公司（简称：路博橡胶）                                                                25%
丰沙里省荣泰橡胶有限公司（简称：荣泰橡胶）                                                                24%
西双版纳博荣商贸有限公司（简称：博荣商贸）                                                                25%
如般量子科技有限公司（简称：如般量子）                                                                    25%
南京如般量子科技有限公司（简称：南京如般量子）                                                            25%
                                              财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
                       纳税主体名称                                              所得税税率
长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（简称：长兴华脉）                                                0%
浙江三力士智能传动科技有限公司（简称：智能传动）                                                     25%
衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）（简称：衢州杉虎）                                                    0%
(二)    税收优惠
        1、根据《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字（2020）251 号），
        2020 年公司通过了高新技术企业认定，取得编号为 GR202033006330 的《高新技术
        企业证书》，资格有限期三年，企业所得税优惠期为 2020 年度至 2022 年度，公司
        2020 年度企业所得税税率按照 15%执行。
五、    合并财务报表项目注释
(一)    货币资金
               项目                         期末余额                             上年年末余额
库存现金                                                139,260.24                             137,841.28
银行存款                                         1,053,982,165.52                        947,409,727.01
其他货币资金                                       80,347,553.90                          23,441,562.49
               合计                              1,134,468,979.66                        970,989,130.78
其中：存放在境外的款项总额                              480,404.15                            4,165,763.86
        其中受到限制的货币资金明细如下：
               项目                         期末余额                             上年年末余额
期货保证金                                                                                    1,088,580.00
银行承兑汇票保证金                                 11,705,000.00                          11,500,000.00
远期外汇合约保证金                                     5,591,995.50                           5,975,715.39
借款保证金                                         50,000,000.00
未到期的定期存单利息                                   3,030,931.80                           3,250,037.13
其他                                                    196,497.84                                1,400.21
               合计                                70,524,425.14                          21,815,732.73
(二)    交易性金融资产
                         项目                                         期末余额         上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                          180,654,726.00
其中：权益工具投资                                                    178,926,426.00
       衍生金融资产                                                     1,728,300.00
                         合计                                         180,654,726.00
                                      财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
(三)       应收票据
           1、    应收票据分类列示
                 项目                          期末余额                             上年年末余额
商业承兑汇票                                               170,050.00
                 合计                                      170,050.00
           2、    期末公司无已质押的应收票据。
           3、    期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
           4、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
           5、    应收票据按坏账计提方法分类披露
                                                            期末余额
         类别                      账面余额                              坏账准备
                                                                                                账面价值
                            金额           比例（%）           金额          计提比例（%）
按组合计提坏账准备          179,000.00          100.00           8,950.00              5.00     170,050.00
其中：
按账龄组合计提坏账
                            179,000.00                           8,950.00                       170,050.00
准备的应收票据
         合计               179,000.00          100.00           8,950.00                       170,050.00
(四)       应收账款
           1、    应收账款按账龄披露
                 账龄                          期末余额                             上年年末余额
1 年以内                                               66,182,883.88                          64,366,121.13
1至2年                                                 12,328,692.89                           6,970,575.69
2至3年                                                    3,341,014.42                          469,299.36
3至5年                                                    1,198,696.35                         3,268,403.12
5 年以上                                                  3,012,003.44                         1,073,656.29
小计                                                   86,063,290.98                          76,148,055.59
减：坏账准备                                             11,810,517.39                         8,811,682.78
                 合计                                  74,252,773.59                          67,336,372.81
                                         财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
          2、   应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                   期末余额                                                             上年年末余额
                            账面余额                    坏账准备                                    账面余额                    坏账准备
         类别
                                       比例                     计提比例      账面价值                         比例                    计提比例      账面价值
                         金额                       金额                                         金额                      金额
                                       （%）                       （%）                                       （%）                    （%）
按单项计提坏账准备    2,740,681.89       3.18    2,740,681.89       100.00                      1,850,465.03     2.43   1,850,465.03       100.00
按组合计提坏账准备 83,322,609.09        96.82    9,069,835.50        10.89   74,252,773.59     74,297,590.56    97.57   6,961,217.75         9.37   67,336,372.81
其中：
按账龄组合计提坏
                     83,322,609.09               9,069,835.50                74,252,773.59     74,297,590.56            6,961,217.75                67,336,372.81
账准备的应收账款
         合计        86,063,290.98     100.00   11,810,517.39                74,252,773.59     76,148,055.59   100.00   8,811,682.78                67,336,372.81
                                                                       财务报表附注 第 31 页
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                 按单项计提坏账准备：
                                                                          期末余额
                 名称
                                             账面余额          坏账准备       计提比例（%）        计提理由
洛阳锦顺商贸有限公司                         1,850,465.03      1,850,465.03            100.00   预计无法收回
江苏金坛汽车工业有限公司                      265,238.31        265,238.31             100.00   预计无法收回
江西大乘汽车有限公司                          170,178.80        170,178.80             100.00   预计无法收回
杭州益维汽车工业有限公司                      168,008.42        168,008.42             100.00   预计无法收回
浙江众泰汽车制造有限公司                      146,530.41        146,530.41             100.00   预计无法收回
临沂众泰汽车零部件制造有限公司                140,260.92        140,260.92             100.00   预计无法收回
                 合计                        2,740,681.89      2,740,681.89
                 按组合计提坏账准备：
                 账龄组合计提项目：
                                                                 期末余额
       名称
                                  应收账款                       坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内                             66,182,883.88                     3,309,144.20                        5.00
1至2年                               12,066,371.01                     2,413,274.20                      20.00
2至3年                                3,145,246.48                     1,572,623.24                      50.00
3至5年                                  766,569.31                        613,255.45                     80.00
5 年以上                              1,161,538.41                     1,161,538.41                     100.00
       合计                          83,322,609.09                     9,069,835.50
           3、   本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                    本期变动金额
                    上年年末
    类别                             年初余额                                          转销或       期末余额
                        余额                            计提          收回或转回
                                                                                        核销
单项计提           1,850,465.03    1,850,465.03       890,216.86                                   2,740,681.89
按账龄组合计
提坏账准备的       6,961,217.75    6,961,217.75     2,108,617.75                                   9,069,835.50
应收账款
    合计           8,811,682.78    8,811,682.78     2,998,834.61                                  11,810,517.39
                                             财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
            4、     本期无实际核销的应收账款情况。
            5、     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                     期末余额
           单位名称
                                      应收账款               占应收账款合计数的比例(%)                 坏账准备
第一名                                   12,487,804.98                                    14.51           624,390.25
第二名                                    11,960,421.13                                   13.90         2,379,689.92
第三名                                     7,424,000.00                                    8.63           371,200.00
第四名                                     7,195,538.00                                    8.36           359,776.90
第五名                                     6,927,585.17                                    8.05           346,379.26
            合计                         45,995,349.28                                    53.44         4,081,436.33
            6、     本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
            7、     本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)        应收款项融资
            1、     应收款项融资情况
                  项目                               期末余额                               上年年末余额
应收票据                                                       23,163,756.20                           34,255,776.00
                  合计                                         23,163,756.20                           34,255,776.00
            2、     应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                     累计在其他综合收益
    项目           上年年末余额     本期新增        本期终止确认      其他变动        期末余额
                                                                                                      中确认的损失准备
应收票据            34,255,776.00   77,679,888.35    81,720,056.87   -7,051,851.28   23,163,756.20
    合计            34,255,776.00   77,679,888.35    81,720,056.87   -7,051,851.28   23,163,756.20
                    说明：其它变动系处置子公司导致减少。
            3、     期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                    期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                   12,147,433.07
合计                                                           12,147,433.07
                                               财务报表附注 第 33 页
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二○二○年度
财务报表附注
(六)       预付款项
           1、     预付款项按账龄列示
                                         期末余额                               上年年末余额
         账龄
                                  金额               比例(%)                金额               比例(%)
1 年以内                          39,426,096.72               95.47         15,859,459.77            65.87
1至2年                             1,167,515.32                2.83          7,723,958.45            32.08
2至3年                              483,540.00                 1.17           494,742.28               2.05
3 年以上                            221,801.97                 0.53                464.77
         合计                     41,298,954.01              100.00         24,078,625.27           100.00
           2、     按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
           预付对象                  期末余额                    占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名                                   17,633,009.62                                               42.70
第二名                                    6,177,786.54                                               14.96
第三名                                    4,794,922.74                                               11.61
第四名                                    4,751,440.49                                               11.50
第五名                                    2,000,000.00                                                4.84
            合计                         35,357,159.39                                               85.61
(七)       其他应收款
                 项目                             期末余额                         上年年末余额
其他应收款项                                                 1,621,470.57                   279,646,055.03
                 合计                                        1,621,470.57                   279,646,055.03
           1、     其他应收款项
                   （1）按账龄披露
                 账龄                             期末余额                         上年年末余额
1 年以内                                                      492,400.85                    200,235,389.36
1至2年                                                       8,358,470.09                    80,203,644.95
2至3年                                                       5,322,113.65                       682,433.50
3至5年                                                       1,898,340.00                      3,642,972.70
5 年以上                                                      684,640.10                          15,805.00
小计                                                     16,755,964.69                      284,780,245.51
减：坏账准备                                             15,134,494.12                         5,134,190.48
                 合计                                        1,621,470.57                   279,646,055.03
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                （2）按坏账计提方法分类披露
                                                 期末余额                                                              上年年末余额
                           账面余额                   坏账准备                                     账面余额                  坏账准备
         类别
                                      比例                     计提比例     账面价值                          比例                    计提比例      账面价值
                         金额                     金额                                          金额                     金额
                                      （%）                      （%）                                        （%）                     （%）
按单项计提坏账准备 13,437,914.70       80.20   12,785,463.85       95.14    652,450.85      257,487,548.75     90.42                              257,487,548.75
按组合计提坏账准备    3,318,049.99     19.80    2,349,030.27       70.80    969,019.72       27,292,696.76      9.58   5,134,190.48       18.81    22,158,506.28
其中：
按账龄组合计提坏
账准备的其他应收      3,318,049.99              2,349,030.27                969,019.72       27,292,696.76             5,134,190.48                22,158,506.28
款项
         合计        16,755,964.69    100.00   15,134,494.12               1,621,470.57     284,780,245.51    100.00   5,134,190.48               279,646,055.03
                                                                    财务报表附注 第 35 页
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                  按单项计提坏账准备：
                                                                    期末余额
                  名称                                                     计提比例
                                          账面余额       坏账准备                              计提理由
                                                                            （%）
THE DISTRIBUNEERING GROUP LTD.           9,768,761.88    9,116,311.03             93.32     预计无法收回
浙江匠心智能科技有限公司                 3,669,152.82    3,669,152.82            100.00     预计无法收回
                  合计                 13,437,914.70    12,785,463.85
                  按组合计提坏账准备：
                  账龄组合计提项目：
                                                          期末余额
           名称
                            其他应收款项                  坏账准备                        计提比例（%）
1 年以内                            492,400.85                      24,620.04                             5.00
1至2年                                   788.00                         157.60                           20.00
2至3年                              241,881.04                    120,940.53                             50.00
3至5年                             1,898,340.00                  1,518,672.00                            80.00
5 年以上                            684,640.10                    684,640.10                         100.00
           合计                    3,318,049.99                  2,349,030.27
                  （3）坏账准备计提情况
                                第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                                  整个存续期预期        整个存续期预
           坏账准备          未来 12 个月预期                                                     合计
                                                  信用损失(未发生     期信用损失(已
                                信用损失
                                                     信用减值)        发生信用减值)
上年年末余额                     5,134,190.48                                                   5,134,190.48
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段                    -200,000.00                              200,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                         1,025,312.96                            12,585,463.85         13,610,776.81
本期转回                         2,595,703.71                                                   2,595,703.71
本期转销
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                                 第一阶段              第二阶段            第三阶段
                                                    整个存续期预期       整个存续期预
           坏账准备          未来 12 个月预期                                                   合计
                                                    信用损失(未发生   期信用损失(已
                                 信用损失
                                                       信用减值)      发生信用减值)
本期核销                            1,014,769.46                                               1,014,769.46
其他变动
期末余额                            2,349,030.27                           12,785,463.85      15,134,494.12
                  其他应收款项账面余额变动如下：
                                 第一阶段              第二阶段            第三阶段
                                                    整个存续期预期       整个存续期预
           账面余额          未来 12 个月预期                                                   合计
                                                    信用损失(未发生   期信用损失(已
                                 信用损失
                                                       信用减值)      发生信用减值)
上年年末余额                    284,780,245.51                                               284,780,245.51
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段                      -3,669,152.82                           3,669,152.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                              492,400.85                            9,768,761.88      10,261,162.73
本期终止确认                    278,285,443.55                                               278,285,443.55
其他变动
期末余额                            3,318,049.99                           13,437,914.70      16,755,964.69
                  （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                           上年年末                        本期变动金额
           类别                                                                                期末余额
                             余额              计提         收回或转回        转销或核销
单项计提                                   12,785,463.85                                      12,785,463.85
按账龄组合计提坏账准
                          5,134,190.48        825,312.96    2,595,703.71      1,014,769.46     2,349,030.27
备的其他应收款项
           合计           5,134,190.48     13,610,776.81    2,595,703.71      1,014,769.46    15,134,494.12
                  （5）本期实际核销的其他应收款项情况
                                         财务报表附注 第 37 页
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                           项目                                                        核销金额
实际核销的其他应收款项                                                                                       1,014,769.46
                  其中重要的其他应收款项核销情况：
                                  其他应收款项                                           履行的核      款项是否因关
         单位名称                                     核销金额        核销原因
                                     性质                                                 销程序            联交易产生
绍兴市柯桥区滨海工业区
                                  押金及保证金        516,000.00      无法收回          已审批                  否
管理委员
何国强                            押金及保证金        123,868.00      无法收回          已审批                  否
景洪宣达利有限责任公司            押金及保证金        120,000.00      无法收回          已审批                  否
绍兴市柯桥区墙体材料革
                                  押金及保证金        102,696.00      无法收回          已审批                  否
新办公室
其他                              押金及保证金        152,205.46      无法收回          已审批                  否
           合计                                     1,014,769.46
                  （6）按款项性质分类情况
             款项性质                              期末账面余额                            上年年末账面余额
暂借款                                                            305,773.20                                 4,639,106.25
往来款                                                        14,112,554.80                                  4,000,000.00
押金及保证金                                                   1,961,831.33                                  4,772,308.71
应收退税款                                                                                                  12,408,762.80
实际控制人资金占用款                                                                                      257,487,548.75
其他                                                              375,805.36                                 1,472,519.00
               合计                                          16,755,964.69                                284,780,245.51
                  （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                         占其他应收款项
                                                                                                               坏账准备
             单位名称                  款项性质        期末余额          账龄            期末余额合计数
                                                                                                               期末余额
                                                                                           的比例(%)
THE DISTRIBUNEERING GROUP LTD.        往来款          9,768,761.88   1-2 年及 2-3 年                58.30      9,116,311.03
浙江匠心智能科技有限公司              往来款          3,669,152.82       1-2 年                     21.90      3,669,152.82
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处            保证金          1,482,000.00       4-5 年                      8.84      1,185,600.00
浙江舟山群岛新区海洋产业集聚区        往来款            668,940.10     5 年以上                      3.99       668,940.10
琅勃拉邦众和橡胶有限公司              保证金            307,200.00     1 年以内                      1.83        15,360.00
               合计                                  15,896,054.80                                  94.87     14,655,363.95
                                               财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
                     （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
                     （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
                     （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八)          存货
              1、    存货分类
                                           期末余额                                               上年年末余额
       项目
                       账面余额          存货跌价准备         账面价值            账面余额        存货跌价准备      账面价值
原材料                64,045,160.41        5,920,297.51      58,124,862.90        61,881,194.19      858,367.43    61,022,826.76
周转材料                   765,419.94       214,755.94          550,664.00         1,865,173.26                     1,865,173.26
委托加工物资          22,541,698.25                          22,541,698.25        15,780,353.65                    15,780,353.65
在产品                16,229,702.52                          16,229,702.52         7,297,767.08                     7,297,767.08
库存商品              94,486,933.20        1,891,291.22      92,595,641.98       145,167,290.72                   145,167,290.72
发出商品               6,145,157.14                           6,145,157.14
       合计          204,214,071.46        8,026,344.67     196,187,726.79       231,991,778.90      858,367.43   231,133,411.47
              2、    存货跌价准备
                                                           本期增加金额                  本期减少金额
                     上年年末
   项目                                 年初余额                                     转回或                       期末余额
                       余额                                计提           其他                       其他
                                                                                      转销
原材料               858,367.43         858,367.43      5,920,297.51                              858,367.43      5,920,297.51
周转材料                                                  214,755.94                                               214,755.94
库存商品                                                1,891,291.22                                              1,891,291.22
   合计              858,367.43         858,367.43      8,026,344.67                              858,367.43      8,026,344.67
                     其他说明：存货跌价准备本期其他减少 858,367.43 元系处置子公司形成。
(九)          持有待售资产
                    类别                                     期末余额                                 上年年末余额
划分为持有待售的资产                                                   116,388,292.96
                    合计                                               116,388,292.96
                                                     财务报表附注 第 39 页
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       1、     划分为持有待售的资产
                                      期末余额
                                                                                          预计处置
    类别                              持有待售资产                         公允价值                  预计处置时间   出售方式     出售原因     所属分部
                     账面余额                         账面价值                                费用
                                       减值准备
长期股权投资          62,213,392.42                   62,213,392.42       62,213,392.42              2021 年 6 月     转让     经营战略调整
固定资产              37,155,528.07                   37,155,528.07       37,155,528.07              2021 年 4 月     转让     经营战略调整
无形资产              17,019,372.47                   17,019,372.47       17,019,372.47              2021 年 4 月     转让     经营战略调整
    合计             116,388,292.96                  116,388,292.96      116,388,292.96
                                                                      财务报表附注 第 40 页
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(十)   其他流动资产
             项目           期末余额                上年年末余额
未交增值税                         28,718,643.85             31,351,233.41
预交企业所得税                         189,042.19              189,042.19
             合计                  28,907,686.04             31,540,275.60
                      财务报表附注 第 41 页
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(十一) 长期股权投资
                                                                                       本期增减变动
                                                                                                                                                                  减值准备
       被投资单位          上年年末余额                          权益法下确认   其他综合    其他权益   宣告发放现金                                   期末余额
                                           追加投资   减少投资                                                        计提减值准备       其他                     期末余额
                                                                 的投资损益     收益调整      变动      股利或利润
1．联营企业
浙江匠心智能科技有限公司    2,775,340.30                                                                               2,775,340.30                              19,114,718.87
杭州卓誉投资合伙企业（有
                           62,213,392.42                                                                                              62,213,392.42
限合伙）
小计                       64,988,732.72                                                                               2,775,340.30   62,213,392.42              19,114,718.87
           合计            64,988,732.72                                                                               2,775,340.30   62,213,392.42              19,114,718.87
           其他说明：公司对杭州卓誉投资合伙企业（有限合伙）的长期股权投资本期结转至持有待售资产，具体情况详见附注十三、其他重要事项。
                                                                          财务报表附注 第 42 页
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(十二) 其他权益工具投资
       1、      其他权益工具投资情况
              项目                           期末余额                               上年年末余额
浙江博雷重型机床制造有限公司                        10,295,731.49                            19,420,587.96
如般量子科技有限公司                                    1,945,098.00
              合计                                  12,240,829.49                            19,420,587.96
       2、      本期无非交易性权益工具投资的情况。
(十三) 其他非流动金融资产
                            项目                                期末余额                 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       2,600,000.00              27,711,497.93
其中：浙江圆音海收藏艺术品交易中心有限公司                         2,600,000.00             10,000,000.00
      杭州谐云科技有限公司                                                                   17,711,497.93
                            合计                                   2,600,000.00              27,711,497.93
       说明：公司原子公司如般量子科技有限公司对杭州谐云科技有限公司的投资与如般
       量子一起处置，如般量子的处置具体情况详见附注十三、其他重要事项。
(十四) 投资性房地产
       1、      采用成本计量模式的投资性房地产
                     项目                    房屋、建筑物              土地使用权             合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额                              66,264,640.51            6,978,164.64         73,242,805.15
     —固定资产\无形资产转入                   66,264,640.51            6,978,164.64         73,242,805.15
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                  66,264,640.51            6,978,164.64         73,242,805.15
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额                                 786,892.60               35,011.23           821,903.83
     —计提或摊销                                 786,892.60               35,011.23           821,903.83
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                     786,892.60               35,011.23           821,903.83
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                      项目               房屋、建筑物           土地使用权             合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值                          65,477,747.91         6,943,153.41         72,420,901.32
（2）上年年末账面价值
       2、      未办妥产权证书的投资性房地产情况
               项目                      账面价值                      未办妥产权证书原因
房屋建筑物                                      65,477,747.91    正在办理中
               合计                             65,477,747.91
(十五) 固定资产
       1、      固定资产及固定资产清理
               项目                      期末余额                            上年年末余额
固定资产                                       540,876,416.33                        387,188,655.00
固定资产清理
               合计                            540,876,416.33                        387,188,655.00
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       2、      固定资产情况
          项目                 房屋建筑物        机器设备            运输工具          电子设备及其他设备     构筑物           合计
1．账面原值
（1）上年年末余额               322,730,801.63   357,409,353.61         7,897,404.53          61,418,041.79   18,359,345.35   767,814,946.91
（2）本期增加金额               241,162,625.44    77,990,746.65         2,330,365.41          45,161,919.89    1,313,424.27   367,959,081.66
     —购置                                       29,721,871.61         2,330,365.41           2,658,375.49                    34,710,612.51
     —在建工程转入             241,162,625.44    48,268,875.04                               42,503,544.40    1,313,424.27   333,248,469.15
（3）本期减少金额               152,279,775.87    44,945,023.37         2,313,452.19           2,344,849.69      35,431.24    201,918,532.36
     —处置或报废                  900,469.13     14,918,351.34         1,972,396.96             383,279.68                    18,174,497.11
     —处置子公司减少            40,603,379.95    29,566,659.56          341,055.23            1,941,057.18      35,431.24     72,487,583.16
     —转入投资性房地产          66,264,640.51                                                                                 66,264,640.51
     —转入持有待售资产          44,511,286.28      460,012.47                                    20,512.83                    44,991,811.58
（4）期末余额                   411,613,651.20   390,455,076.89         7,914,317.75         104,235,111.99   19,637,338.38   933,855,496.21
2．累计折旧
（1）上年年末余额                78,382,941.75   230,537,802.21         7,090,352.83          53,404,221.18   11,210,973.94   380,626,291.91
（2）本期增加金额                12,426,840.07    20,956,610.71          844,828.95            6,985,662.83     350,711.51     41,564,654.07
     —计提                      12,426,840.07    20,956,610.71          844,828.95            6,985,662.83     350,711.51     41,564,654.07
（3）本期减少金额                18,394,457.08    28,366,551.75         2,064,990.01           1,077,370.65         420.75     49,903,790.24
     —处置或报废                  375,810.11     12,712,499.46         1,873,777.11             215,878.03                    15,177,964.71
     —处置子公司减少            10,285,648.80    15,565,382.53          191,212.90              846,877.04         420.75     26,889,542.02
     —转入持有待售资产           7,732,998.17        88,669.76                                   14,615.58                     7,836,283.51
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          项目          房屋建筑物        机器设备            运输工具          电子设备及其他设备     构筑物           合计
（4）期末余额             72,415,324.74   223,127,861.17         5,870,191.77          59,312,513.36   11,561,264.70   372,287,155.74
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额         16,917,570.72     3,774,353.42                                                                20,691,924.14
     —计提               16,917,570.72     3,774,353.42                                                                20,691,924.14
（3）本期减少金额
（4）期末余额             16,917,570.72     3,774,353.42                                                                20,691,924.14
4．账面价值
（1）期末账面价值        322,280,755.74   163,552,862.30         2,044,125.98          44,922,598.63    8,076,073.68   540,876,416.33
（2）上年年末账面价值    244,347,859.88   126,871,551.40          807,051.70            8,013,820.61    7,148,371.41   387,188,655.00
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           3、     暂时闲置的固定资产
           项目                      账面原值         累计折旧           减值准备              账面价值           备注
房屋建筑物                           30,640,853.11    7,603,527.34      16,321,067.40           6,716,258.37
机器设备                              5,045,790.50    1,106,433.28       3,774,353.42            165,003.80
运输工具                                 95,893.38       91,098.71                                     4,794.67
电子设备及其他设备                       66,785.34       56,605.88                                 10,179.46
           合计                      35,849,322.33    8,857,665.21      20,095,420.82           6,896,236.30
           4、     本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
           5、     本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 。
           6、     未办妥产权证书的固定资产情况
                  项目                                账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                                   178,997,003.24     正在办理中
(十六) 在建工程
           1、     在建工程及工程物资
                  项目                                期末余额                              上年年末余额
在建工程                                                       80,949,502.00                             322,229,660.17
                  合计                                         80,949,502.00                             322,229,660.17
           2、     在建工程情况
                                           期末余额                                      上年年末余额
       项目
                          账面余额         减值准备     账面价值         账面余额           减值准备         账面价值
厂房及配套设施           74,511,891.22                 74,511,891.22    279,919,429.43                     279,919,429.43
机器设备                  5,081,416.06                  5,081,416.06     40,220,332.34                      40,220,332.34
软件                      1,356,194.72                  1,356,194.72      2,089,898.40                       2,089,898.40
       合计              80,949,502.00                 80,949,502.00    322,229,660.17                     322,229,660.17
                                                财务报表附注 第 47 页
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            3、    重要的在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                      工程累计
                                                                                                                                         利息资本   其中：本期   本期利
                                                      本期增加       本期转入固定       本期其他                      投入占预   工程
   项目名称           预算数        上年年末余额                                                       期末余额                          化累计     利息资本     息资本       资金来源
                                                         金额          资产金额         减少金额                      算比例     进度
                                                                                                                                          金额       化金额      化率(%)
                                                                                                                        (%)
                                                                                                                                                                           自筹资金、
凤凰创新园项目     400,000,000.00   276,963,869.00   20,367,906.38   239,047,899.58    1,217,074.99   57,066,800.81      74.33    在建
                                                                                                                                                                           募集资金
年产 5 亿 A 米橡
胶传动带智能化     916,500,000.00                    15,115,904.47                                    15,115,904.47       1.65    在建                                     自筹资金
产业园项目
     合计                           276,963,869.00   35,483,810.85   239,047,899.58    1,217,074.99   72,182,705.28
                                                                                      财务报表附注 第 48 页
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(十七) 生产性生物资产
         采用成本计量模式的生产性生物资产
                                                           种植业
               项目                                                                                    合计
                                    未成熟生产性生物资产            成熟生产性生物资产
1．账面原值
（1）上年年末余额                                                            197,418,300.00         197,418,300.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                                                197,418,300.00         197,418,300.00
2．累计折旧
（1）上年年末余额                                                                14,051,275.33       14,051,275.33
（2）本期增加金额                                                                 5,114,705.12        5,114,705.12
      —计提                                                                      5,114,705.12        5,114,705.12
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                                                    19,165,980.45       19,165,980.45
3．减值准备
（1）上年年末余额                                                                26,255,124.68       26,255,124.68
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                                                    26,255,124.68       26,255,124.68
4．账面价值
（1）期末账面价值                                                            151,997,194.87         151,997,194.87
（2）上年年末账面价值                                                        157,111,899.99         157,111,899.99
(十八) 无形资产
         1、         无形资产情况
              项目             土地使用权         专利权            商标权             软件             合计
1．账面原值
（1）上年年末余额              170,602,825.11    23,000,000.00      232,510.00       2,699,233.48     196,534,568.59
（2）本期增加金额              121,643,000.00                                                         121,643,000.00
     —购置                    121,643,000.00                                                         121,643,000.00
（3）本期减少金额               49,156,457.64                        10,000.00         344,166.66      49,510,624.30
     —处置子公司减少           23,194,725.00                        10,000.00         344,166.66      23,548,891.66
                                            财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
              项目               土地使用权            专利权               商标权            软件            合计
     —转入投资性房地产             6,978,164.64                                                              6,978,164.64
     —转入持有待售资产            18,983,568.00                                                             18,983,568.00
（4）期末余额                     243,089,367.47     23,000,000.00          222,510.00      2,355,066.82    268,666,944.29
2．累计摊销
（1）上年年末余额                  19,581,184.51     16,344,518.40          232,510.00      1,830,723.95     37,988,936.86
（2）本期增加金额                   4,877,615.73      3,204,830.13                           261,494.77       8,343,940.63
     —计提                         4,877,615.73      3,204,830.13                           261,494.77       8,343,940.63
（3）本期减少金额                   4,846,495.53                             10,000.00       213,778.60       5,070,274.13
     —处置子公司减少               2,882,300.00                             10,000.00       213,778.60       3,106,078.60
     —转入持有待售资产             1,964,195.53                                                              1,964,195.53
（4）期末余额                      19,612,304.71     19,549,348.53          222,510.00      1,878,440.12     41,262,603.36
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值                 223,477,062.76      3,450,651.47                           476,626.70     227,404,340.93
（2）上年年末账面价值             151,021,640.60      6,655,481.60                           868,509.53     158,545,631.73
           2、       期末无使用寿命不确定的知识产权。
           3、       期末无具有重要影响的单项知识产权。
           4、       期末无所有权或使用权受到限制的知识产权。
           5、       期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十九) 商誉
           1、       商誉变动情况
被投资单位名称或形                                     本期增加                          本期减少
                          上年年末余额                                                                       期末余额
   成商誉的事项                               企业合并形成的         其它            处置            其它
账面原值
                                               财务报表附注 第 50 页
三力士股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
被投资单位名称或形                                 本期增加                     本期减少
                       上年年末余额                                                                   期末余额
   成商誉的事项                          企业合并形成的         其它         处置          其它
浙江三达                   444,946.59                                                                   444,946.59
长兴华脉                  8,363,038.64                                                                 8,363,038.64
路博橡胶                 19,563,082.45                                                                19,563,082.45
小计                     28,371,067.68                                                                28,371,067.68
减值准备
浙江三达                   444,946.59                                                                   444,946.59
长兴华脉                  8,363,038.64                                                                 8,363,038.64
路博橡胶                 19,563,082.45                                                                19,563,082.45
小计                     28,371,067.68                                                                28,371,067.68
账面价值
(二十) 长期待摊费用
                         上年年末         本期增加
           项目                                             本期摊销金额      其他减少金额           期末余额
                           余额             金额
装修费                    756,574.21        16,336.63           282,351.31          297,400.72        193,158.81
绿化费                  1,060,235.95                            516,270.60                            543,965.35
平台信息技术服务费      1,166,666.67                            500,000.00                            666,666.67
排污许可费                                 654,880.00            87,317.36                            567,562.64
维修改造费                                 739,433.03            20,539.81                            718,893.22
其它                      857,185.36     2,150,053.06           751,354.93           65,015.80       2,190,867.69
           合计         3,840,662.19     3,560,702.72         2,157,834.01          362,416.52       4,881,114.38
            其他说明：长期待摊费用本期其他减少 362,416.52 元系处置子公司形成。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
            1、   未经抵销的递延所得税资产
                                         期末余额                                    上年年末余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产         可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
资产减值准备                   34,681,609.60         6,460,806.78              14,804,240.69         2,872,765.95
未实现的内部销售损益            3,797,072.95              949,268.24            3,984,699.33          706,372.74
衍生金融工具                                                                    1,840,700.00          276,105.00
可抵扣亏损                     33,842,121.29         8,460,530.32              35,348,715.79         8,837,178.95
           合计                72,320,803.84        15,870,605.34              55,978,355.81        12,692,422.64
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          2、     未经抵销的递延所得税负债
                                            期末余额                                    上年年末余额
           项目
                              应纳税暂时性差异       递延所得税负债 应纳税暂时性差异               递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                   132,438,155.90       31,213,510.47          144,025,387.23         33,994,445.99
产评估增值
衍生金融工具                        23,423,129.15        5,682,952.29
其他非流动金融资产
                                                                                 7,711,497.93          1,927,874.48
公允价值变动
           合计                    155,861,285.05       36,896,462.76          151,736,885.16         35,922,320.47
(二十二) 其他非流动资产
                                    期末余额                                           上年年末余额
   项目
                       账面余额     减值准备         账面价值           账面余额        减值准备       账面价值
预付工程设
                   18,724,979.74                    18,724,979.74       9,745,099.75                   9,745,099.75
备及购房款
   合计            18,724,979.74                    18,724,979.74       9,745,099.75                   9,745,099.75
(二十三) 短期借款
          1、     短期借款分类
                项目                                 期末余额                              上年年末余额
抵押借款                                                                                              14,535,416.26
质押借款                                                     50,000,000.00
                合计                                         50,000,000.00                            14,535,416.26
          2、     期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十四) 交易性金融负债
                项目                  上年年末余额          本期增加               本期减少           期末余额
交易性金融负债                           1,840,700.00        8,017,259.72          2,626,350.00        7,231,609.72
其中：衍生金融负债                       1,840,700.00        8,017,259.72          2,626,350.00        7,231,609.72
                合计                     1,840,700.00        8,017,259.72          2,626,350.00        7,231,609.72
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(二十五) 应付票据
                 种类                       期末余额                       上年年末余额
银行承兑汇票                                       11,705,000.00                    32,500,000.00
                 合计                              11,705,000.00                    32,500,000.00
(二十六) 应付账款
           1、    应付账款列示
                 项目                       期末余额                       上年年末余额
1 年以内（含 1 年）                                94,762,042.01                   129,322,178.32
1-2 年（含 2 年）                                      4,129,410.32                  2,701,185.35
2-3 年（含 3 年）                                      1,237,894.35                  2,293,541.41
3 年以上                                               2,716,191.31                  1,489,922.76
                 合计                             102,845,537.99                   135,806,827.84
           2、    期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十七) 预收款项
           1、    预收款项列示
                 项目                       期末余额                       上年年末余额
1 年以内（含 1 年）                                34,000,000.00                     8,652,352.36
1-2 年（含 2 年）                                                                     480,132.67
2-3 年（含 3 年）                                                                     224,636.91
3 年以上                                                                              228,869.65
                 合计                              34,000,000.00                     9,585,991.59
                  其他说明：本期预收款项系预收转让绍兴三达股权意向金 30,000,000.00 元，
                  转让杭州卓誉股权款 4,000,000.00 元。
           2、    期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十八) 合同负债
           1、    合同负债情况
                        项目                                          期末余额
预收货款                                                                            16,831,908.15
                        合计                                                        16,831,908.15
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(二十九) 应付职工薪酬
         1、     应付职工薪酬列示
             项目               上年年末余额        本期增加             本期减少         期末余额
短期薪酬                         22,651,413.91      85,232,745.49        91,677,823.48    16,206,335.92
离职后福利-设定提存计划           1,511,119.23         306,890.20         1,585,549.03      232,460.40
             合计                24,162,533.14      85,539,635.69        93,263,372.51    16,438,796.32
         2、     短期薪酬列示
             项目               上年年末余额         本期增加            本期减少         期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴      17,009,160.31      75,437,313.78        81,900,217.34   10,546,256.75
（2）职工福利费                                      6,210,575.13         6,210,575.13
（3）社会保险费                     489,477.68       1,294,936.16         1,487,109.58      297,304.26
 其中：医疗保险费                   286,019.24       1,283,265.57         1,271,980.55      297,304.26
         工伤保险费                 175,526.94              8,461.71       183,988.65
         生育保险费                  27,931.50              3,208.88         31,140.38
（4）住房公积金                      10,566.00            995,351.00       939,738.00           66,179.00
（5）工会经费和职工教育经费       5,142,209.92       1,294,569.42         1,140,183.43     5,296,595.91
             合计                22,651,413.91      85,232,745.49        91,677,823.48   16,206,335.92
         3、     设定提存计划列示
             项目               上年年末余额         本期增加            本期减少         期末余额
基本养老保险                      1,480,983.87            296,458.45      1,558,656.08      218,786.24
失业保险费                           30,135.36             10,431.75         26,892.95          13,674.16
             合计                 1,511,119.23            306,890.20      1,585,549.03      232,460.40
(三十) 应交税费
             税费项目                          期末余额                          上年年末余额
增值税                                                    1,891,769.70                     6,190,286.44
企业所得税                                            22,413,565.54                       17,316,909.86
个人所得税                                                  49,248.26                           94,907.36
城市维护建设税                                             200,931.94                       441,776.76
房产税                                                    2,375,722.93                      905,725.46
教育费附加                                                 200,931.95                       441,776.77
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财务报表附注
             税费项目                   期末余额                  上年年末余额
车船税                                              134,453.00
土地使用税                                         2,781,327.14              161,070.84
印花税                                              117,624.77               112,537.47
残疾人保障金                                                                     1,780.75
               合计                            30,165,575.23               25,666,771.71
(三十一) 其他应付款
               项目                     期末余额                  上年年末余额
其他应付款项                                       9,101,435.40             3,988,246.32
               合计                                9,101,435.40             3,988,246.32
         1、    其他应付款项
                （1）按款项性质列示
               项目                     期末余额                  上年年末余额
 股权转让款                                        3,319,704.95              199,654.38
 押金保证金                                        4,351,491.96             3,388,534.23
 其他                                              1,430,238.49              400,057.71
               合计                                9,101,435.40             3,988,246.32
                （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(三十二) 其他流动负债
               项目                     期末余额                  上年年末余额
待转销项税额                                       1,848,984.95
               合计                                1,848,984.95
(三十三) 应付债券
         1、    应付债券明细
               项目                     期末余额                  上年年末余额
可转换债券                                    173,892,054.74              206,732,665.83
               合计                           173,892,054.74              206,732,665.83
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         2、   应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                       债券                                     本期      按面值计提                     本期
债券名称       面值         发行日期            发行金额       上年年末余额                              溢折价摊销               本期转股         期末余额
                                       期限                                     发行        利息                         偿还
三力转债   620,000,000.00   2018-6-8   6年    620,000,000.00   206,732,665.83             1,637,526.98   20,421,155.26          -56,044,100.00   173,892,054.74
  合计                                        620,000,000.00   206,732,665.83             1,637,526.98   20,421,155.26          -56,044,100.00   173,892,054.74
               应付债券说明：本次公开发行可转换公司债券的相关事项业经本公司 2017 年 4 月 11 日召开的第五届董事会第三十一次会议和 2017
               年 5 月 8 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过，调整后的发行方案已经 2017 年 8 月 10 日召开的第五届董事会第三十五
               次会议和 2017 年 11 月 10 日召开的第五届董事会第四十一次会议审议通过。2018 年 3 月 19 日，公司收到中国证监会《关于核准三
               力士股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]285 号），核准公司向社会公开发行面值总额 6.2 亿元的可转换
               公司债券，期限 6 年。
         3、   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
               根据《三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定、2018 年 7 月 24 日公司第六届董事会第八次会议和
               2018 年 8 月 10 日公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司调整后的转
               股价格为 5.84 元/股，自 2018 年 8 月 13 日起生效，“三力转债”开始转股的时间为 2018 年 12 月 14 日。
                                                                  财务报表附注 第 56 页
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(三十四) 股本
                                            本期变动增（+）减（－）
  项目       上年年末余额     发行             公积金                                    期末余额
                                     送股                    其他          小计
                              新股              转股
股份总额     719,957,123.00                              9,612,933.00   9,612,933.00   729,570,056.00
         其他说明： 2020 年度，三力转债因转股减少 56,044,100.00 元（560,441 张），转股
         数量为 9,612,933 股，公司股份本期增加 9,612,933 股。
                                     财务报表附注 第 57 页
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(三十五) 其他权益工具
          1、    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的                  会计                                                                                            到期日或
                发行时间                       股息率或利息率                  发行价格         数量          金额                                          转股条件
 金融工具                   分类                                                                                            续期情况
可转换债券                                                                                                                                 自发行结束之日（2018
                           可转换   第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 1.0%、
权益成分公      2018-6-8                                                         100.00    6,200,000.00    620,000,000.00   2024-6-7       年 6 月 14 日）起满六个月后的第一个交易日
                            债券    第四年 1.3%、第五年 1.5%、第六年 2.0%
允价值                                                                                                                                     （2018 年 12 月 14 日）起可进行转股
   合计                                                                          100.00     6,200,000.00   620,000,000.00
          2、    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                 上年年末                            本期增加                        本期减少                                     期末
         发行在外的金融工具
                                          数量           账面价值             数量        账面价值           数量               账面价值             数量                账面价值
可转换债券权益成分公允价值             2,585,870.00    68,021,861.58                                         560,441.00     14,742,519.97          2,025,429.00          53,279,341.61
                合计                   2,585,870.00    68,021,861.58                                         560,441.00     14,742,519.97          2,025,429.00          53,279,341.61
                                                                              财务报表附注 第 58 页
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(三十六) 资本公积
           项目             上年年末余额          本期增加           本期减少        期末余额
资本溢价（股本溢价）         359,911,774.52       50,557,369.20        797,895.84   409,671,247.88
其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
                               1,789,244.49                                           1,789,244.49
外所有者权益其他变动
（2）政府因公共利益搬迁
                              64,468,856.97                                          64,468,856.97
给予的搬迁补偿款的结余
           合计              426,169,875.98       50,557,369.20        797,895.84   475,929,349.34
          其他说明：资本溢价（股本溢价）本期增加 50,557,369.20 元系可转换债券本期转股
          形成，资本溢价（股本溢价）本期减少 797,895.84 元系收购环能科技 12.28%股权形
          成。
(三十七) 库存股
         项目          上年年末余额           本期增加            本期减少          期末余额
库存股                                        30,958,690.79                          30,958,690.79
         合计                                 30,958,690.79                          30,958,690.79
           说明：公司于 2020 年 2 月 3 日召开第六届董事会第二十六次会议和 2020 年 2
          月 20 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的
          议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股，用于
          后期实施员工持股计划或者股权激励计划，回购金额不低于人民币 10,000 万元
          （含），且不超过人民币 20,000 万元（含），回购价格不超过 9.50 元/股。截至 2020
          年 12 月 31 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数
          量为 4,840,000 股，成交总金额为 30,958,690.79 元。
                                      财务报表附注 第 59 页
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(三十八) 其他综合收益
                                                                                                 本期金额
                                                                         减：前期计入其   减：前期计入其他                               税后归
                 项目                   上年年末余额     本期所得税                                           减：所得   税后归属于                 期末余额
                                                                         他综合收益当        综合收益当期转                              属于少
                                                          前发生额                                            税费用       母公司
                                                                          期转入损益           入留存收益                                数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益       -40,579,412.04   -9,124,856.47                                                   -9,124,856.47            -49,704,268.51
其中：重新计量设定受益计划变动额
       权益法下不能转损益的其他综合
收益
       其他权益工具投资公允价值变动     -40,579,412.04   -9,124,856.47                                                   -9,124,856.47            -49,704,268.51
       企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
       其他债权投资公允价值变动
       金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
       其他债权投资信用减值准备
       现金流量套期储备
       外币财务报表折算差额
           其他综合收益合计             -40,579,412.04   -9,124,856.47                                                   -9,124,856.47            -49,704,268.51
                                                                     财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(三十九) 盈余公积
     项目           上年年末余额         年初余额          本期增加           本期减少          期末余额
法定盈余公积         161,543,541.81     161,543,541.81   19,620,124.39                         181,163,666.20
     合计            161,543,541.81     161,543,541.81   19,620,124.39                         181,163,666.20
       其他说明：按母公司税后净利润的 10%计提法定盈余公积。
(四十) 未分配利润
                       项目                                    本期金额                      上期金额
调整前上年年末未分配利润                                         922,446,204.41                817,683,611.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                                         612,337.69
调整后年初未分配利润                                             922,446,204.41                818,295,949.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润                               169,306,127.75                131,289,827.80
减：提取法定盈余公积                                              19,620,124.39                 16,397,858.39
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备
   应付普通股股利                                                 14,529,880.08                 10,741,714.25
   转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                 1,057,602,327.69                922,446,204.41
       说明：公司于 2020 年 6 月 23 日召开的 2019 年度股东大会审议通过了《2019 年度
       利润分配预案》，本次实施的权益分派方案为：以 2019 年权益分派实施时股权登记
       日的总股本为基数（扣除公司回购专用证券账户持有的公司股份），每 10 股分配
       现金红利 0.20 元（含税），剩余未分配利润结转下年度；除上述现金分红外，本
       次分配公司不送红股，不实施资本公积金转增股本，实际分配利润 14,529,880.08 元。
(四十一) 营业收入和营业成本
       1、       营业收入和营业成本情况
                                 本期金额                                         上期金额
    项目
                        收入                    成本                   收入                     成本
主营业务               896,079,042.55         547,367,024.21          943,939,452.78           613,955,394.88
其他业务                 4,369,614.74           1,643,621.06            2,178,722.17              297,931.94
    合计               900,448,657.29         549,010,645.27          946,118,174.95           614,253,326.82
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                 营业收入明细：
               项目                         本期金额                         上期金额
主营业务收入                                      896,079,042.55                   943,939,452.78
其中：销售商品                                    799,753,863.32                   943,939,452.78
其他业务收入                                           4,369,614.74                     2,178,722.17
其中：销售材料                                         1,492,655.15                     2,178,722.17
               合计                               900,448,657.29                   946,118,174.95
        2、      合同产生的收入情况
                 本期收入分解信息如下：
                      合同分类                                        本期金额
商品类型：
橡胶 V 带-汽车带                                                                    43,938,813.18
橡胶 V 带-三角带                                                                   755,815,050.14
其他                                                                               100,694,793.97
                        合计                                                       900,448,657.29
按经营地区分类：
国内                                                                               782,071,254.93
国外                                                                               118,377,402.36
                        合计                                                       900,448,657.29
        3、      履约义务的说明
                 公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
                 对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商
                 品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,
                 即在客户取得相关商品的控制权时确认。
                 对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并
                 货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价
                 时, 即在客户取得相关商品的控制权时确认。
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(四十二) 税金及附加
             项目           本期金额                  上期金额
城市维护建设税                         2,270,858.60              2,756,872.15
教育费附加                             1,330,016.51              1,653,848.65
地方教育费附加                          940,629.40               1,102,566.50
房产税                                 3,450,055.07              3,119,862.29
土地使用税                             2,816,155.70              2,602,026.98
印花税                                  436,333.77                547,460.96
其它                                     14,227.92                 18,245.22
             合计                  11,258,276.97             11,800,882.75
(四十三) 销售费用
             项目           本期金额                  上期金额
运杂费                                                       28,204,237.12
包装费                                 5,387,777.02              5,470,605.31
工资福利费                             1,780,222.55              3,121,038.00
差旅费                                   92,143.02                537,678.31
广告宣传费                             1,919,584.84              3,543,295.11
其他                                   3,768,246.04              3,682,407.22
             合计                  12,947,973.47             44,559,261.07
(四十四) 管理费用
             项目           本期金额                  上期金额
工薪社保                           18,997,141.09             26,184,337.47
折旧与摊销                         19,929,524.22             18,212,873.69
中介机构费                             8,903,791.03              8,114,232.06
水电物业费                             1,733,950.76              1,493,988.69
业务招待费                             1,405,783.76              1,879,278.32
物料消耗费                             1,402,959.77              1,125,613.37
汽油车辆费                              887,970.83                900,540.42
差旅费用                                817,445.48               2,270,932.49
办公费                                  498,165.80                972,845.49
其他                               13,957,803.37             15,795,782.01
             合计                  68,534,536.11             76,950,424.01
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(四十五) 研发费用
               项目                         本期金额                             上期金额
人员人工                                             12,904,860.40                      11,726,847.73
直接投入                                             18,710,335.93                      18,889,434.89
折旧与长期待摊                                         1,987,945.32                         1,792,435.93
委外研发费                                                                                  1,100,000.00
其他费用                                               1,398,578.59                         1,718,194.01
               合计                                  35,001,720.24                      35,226,912.56
(四十六) 财务费用
               项目                         本期金额                             上期金额
利息费用                                             15,146,097.72                      23,498,070.27
减：利息收入                                         24,833,167.36                      22,604,627.24
汇兑损益                                             11,332,234.01                      -7,237,159.72
其他                                                    616,276.79                          1,221,061.67
               合计                                    2,261,441.16                     -5,122,655.02
(四十七) 其他收益
               项目                         本期金额                             上期金额
政府补助                                               6,159,168.62                         8,899,285.02
代扣个人所得税手续费                                       9,624.88                           69,137.21
               合计                                    6,168,793.50                         8,968,422.23
        计入其他收益的政府补助
               补助项目                   本期金额             上期金额        与资产相关/与收益相关
6、7、9 月经济贡献奖                       1,743,872.04                        与收益相关
境外罂粟替代种植专项补贴                   1,060,700.00           642,700.00   与收益相关
锅炉低氮改造补助                            781,241.00                         与收益相关
稳岗返还社保                                724,234.35          2,843,896.60   与收益相关
2019 年度技术创新专项激励                   400,000.00                         与收益相关
2018 年度柯桥区振兴实体经济（传统产
                                            380,700.00                         与收益相关
业改造）财政专项激励资金
企业复工复产奖励                            328,900.00                         与收益相关
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二○二○年度
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               补助项目                    本期金额            上期金额       与资产相关/与收益相关
17 年勐腊县财政厅替代项目补助                249,700.00                       与收益相关
2018 年度实体经济财政专项激励资金            200,000.00          200,000.00   与收益相关
浙江省商标品牌示范企业奖励                   100,000.00                       与收益相关
2018 年度振兴实体经济-支持科技创新
                                               90,000.00                      与收益相关
发展等政策财政专项激励资金
2019 年度工业经济和信息化专项资金扶
                                               50,000.00                      与收益相关
持奖励
街道财政专项奖励                               23,000.00                      与收益相关
绍柯财企（2020）211 号                         12,456.81                      与收益相关
稳岗补贴                                        4,800.00                      与收益相关
绍柯财企（2020）105 号                          4,000.00                      与收益相关
专利授权奖励                                    3,200.00                      与收益相关
疫情稳岗补贴                                    2,364.42                      与收益相关
人才开发专项资金                                               2,400,000.00   与收益相关
土地使用税退还                                                   894,609.38   与收益相关
绍柯财行 2018（95）号奖励金                                      300,000.00   与收益相关
柯桥区信息化奖励资金                                             295,200.00   与收益相关
2018 年绿色制造经济政策奖励                                      250,000.00   与收益相关
阶段性降低工伤保险费                                             206,364.45   与收益相关
2016 年度科技攻关项目奖励                                        200,000.00   与收益相关
就业管理处返还款                                                 173,814.59   与收益相关
2017 年度专利奖励                                                111,900.00   与收益相关
高新复审通过奖励                                                 100,000.00   与收益相关
推进工业经济补助                                                 100,000.00   与收益相关
绍柯财行 2018（421）号奖励金                                      96,000.00   与收益相关
表彰 2018 年稳增长促消费先进单位                                  36,000.00   与收益相关
表彰 2018 年稳增长促消费先进单位                                  35,000.00   与收益相关
2018 年度工业经济奖励                                              8,000.00   与收益相关
4/3 收 2018 年中央外经贸发展专项资金
                                                                   3,800.00   与收益相关
补助
政府人才招聘补助                                                   2,000.00   与收益相关
                 合计                       6,159,168.62       8,899,285.02
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(四十八) 投资收益
                                项目                                          本期金额            上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                                                                      -564,293.82
处置长期股权投资产生的投资收益                                              11,199,508.05
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益               -2,626,350.00    -1,750,600.00
短期理财取得的投资收益                                                             -12.63     18,747,058.97
                                合计                                         8,573,145.42     16,432,165.15
(四十九) 公允价值变动收益
               产生公允价值变动收益的来源                        本期金额                    上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产                         30,654,738.87
其中：权益工具投资                                                     28,926,438.87
      衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                1,728,300.00
其他非流动金融资产                                                     -7,400,000.00              6,711,497.93
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债                         -5,390,909.72          -2,418,200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                               -5,390,909.72          -2,418,200.00
                         合计                                          17,863,829.15              4,293,297.93
(五十) 信用减值损失
               项目                          本期金额                                  上期金额
应收票据坏账损失                                            8,950.00
应收账款坏账损失                                        4,672,179.18                              1,733,853.43
其他应收款坏账损失                                  11,044,994.33                             -1,311,103.93
               合计                                 15,726,123.51                                  422,749.50
(五十一) 资产减值损失
               项目                          本期金额                                  上期金额
存货跌价损失                                            8,026,344.67
长期股权投资减值损失                                    2,775,340.30                          16,339,378.57
固定资产减值损失                                    20,691,924.14
生产性生物资产减值损失                                                                        24,919,948.60
商誉减值损失                                                                                       444,946.59
               合计                                 31,493,609.11                             41,704,273.76
                                       财务报表附注 第 66 页
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(五十二) 资产处置收益
           项目               本期金额                  上期金额               计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益                     877,558.80                 7,659.48                           877,558.80
           合计                      877,558.80                 7,659.48                           877,558.80
(五十三) 营业外收入
           项目                   本期金额                   上期金额           计入当期非经常性损益的金额
政府补助                                63,230.00                 10,713.00                         63,230.00
赔偿金收入                             332,472.95                484,231.35                        332,472.95
其他                                    74,745.25                185,695.77                         74,745.25
           合计                        470,448.20                680,640.12                        470,448.20
        计入营业外收入的政府补助
       补助项目                   本期金额                   上期金额              与资产相关/与收益相关
星级基层党组织奖励                      40,000.00                  10,713.00     与收益相关
两新党费返还                            13,230.00                                与收益相关
气象局补助                              10,000.00                                与收益相关
           合计                         63,230.00                  10,713.00
(五十四) 营业外支出
        项目                      本期金额                   上期金额           计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                               315,907.23                575,916.60                        315,907.23
其他                                  1,081,567.60               135,347.39                       1,081,567.60
        合计                          1,397,474.83               711,263.99                       1,397,474.83
(五十五) 所得税费用
        1、        所得税费用表
                  项目                            本期金额                             上期金额
当期所得税费用                                           40,063,331.22                        31,971,372.80
递延所得税费用                                               -916,574.24                       -5,181,781.41
                  合计                                   39,146,756.98                        26,789,591.39
                                          财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
        2、    会计利润与所得税费用调整过程
                               项目                                            本期金额
利润总额                                                                          206,770,631.69
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                 31,015,594.76
子公司适用不同税率的影响                                                           -7,624,692.32
调整以前期间所得税的影响                                                            2,013,245.67
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    2,759,442.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       129,917.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                       14,535,378.84
研发加计扣除的影响                                                                 -3,682,129.68
所得税费用                                                                         39,146,756.98
(五十六) 每股收益
        1、    基本每股收益
               基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
               普通股的加权平均数计算：
                     项目                                本期金额               上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                            169,306,127.75      131,289,827.80
本公司发行在外普通股的加权平均数                              727,831,976.83      698,120,409.58
基本每股收益                                                            0.23                0.19
其中：持续经营基本每股收益                                              0.23                0.19
      终止经营基本每股收益
        2、    稀释每股收益
               稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
               发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                     项目                                本期金额               上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                    169,306,127.75      131,289,827.80
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                      727,831,976.83      698,120,409.58
稀释每股收益                                                            0.23                0.19
其中：持续经营稀释每股收益                                              0.23                0.19
      终止经营稀释每股收益
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(五十七) 现金流量表项目
         1、     收到的其他与经营活动有关的现金
               项目                      本期金额                  上期金额
政府补助                                            6,222,398.62              8,979,135.23
利息收入                                        20,910,121.66             17,103,362.07
往来款                                          13,698,365.62                 3,581,830.71
其他                                                 391,890.71                647,798.37
               合计                             41,222,776.61             30,312,126.38
         2、     支付的其他与经营活动有关的现金
               项目                      本期金额                  上期金额
运输费                                                                    28,204,237.12
宣传费                                              1,919,584.84              3,409,509.14
业务招待费                                          1,632,758.16              2,078,230.42
研发费                                              1,280,497.26              2,021,815.27
差旅费                                               909,588.50               2,808,610.80
中介机构费                                          8,471,791.03              8,114,232.06
往来款                                          22,574,594.67             20,254,868.18
水电费及物业费                                      1,733,950.76              1,493,988.69
包装费                                              7,184,211.22              8,751,929.25
其他                                            16,940,981.49             14,013,646.67
               合计                             62,647,957.93             91,151,067.60
         3、     收到的其他与投资活动有关的现金
               项目                      本期金额                  上期金额
收回的期货、期权保证金                              1,472,299.90              2,994,793.26
收回股东资金占用款                             261,410,594.44             20,000,000.00
               合计                            262,882,894.34             22,994,793.26
         4、     支付的其他与投资活动有关的现金
               项目                      本期金额                  上期金额
股东资金占用款                                                           204,476,000.00
               合计                                                      204,476,000.00
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(五十八) 现金流量表补充资料
         1、     现金流量表补充资料
                       补充资料                                本期金额           上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                          167,623,874.71    129,204,329.03
加：信用减值损失                                                 15,726,123.51       422,749.50
    资产减值准备                                                 31,493,609.11     41,704,273.76
    固定资产折旧                                                 42,386,557.90     43,676,790.15
    生产性生物资产折旧                                             5,114,705.12     5,740,051.42
    油气资产折耗
    无形资产摊销                                                  8,343,940.63      8,098,676.24
    长期待摊费用摊销                                              2,157,834.01      1,632,641.99
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                                   -877,558.80         -7,659.48
益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          325,232.25
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       -17,863,829.15    -4,293,297.93
    财务费用（收益以“－”号填列）                               17,674,244.43     15,457,480.22
    投资损失（收益以“－”号填列）                                -8,573,145.42   -16,432,165.15
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -3,818,591.01    -1,267,907.56
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      2,902,016.77     -3,913,873.85
    存货的减少（增加以“－”号填列）                             21,313,966.66     32,270,448.84
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   -74,961,159.06    65,301,492.14
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                   74,171,341.10    -61,173,832.95
    其他
经营活动产生的现金流量净额                                      283,139,162.76    256,420,196.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                 1,063,944,554.52   949,173,398.05
减：现金的期初余额                                              949,173,398.05    765,281,245.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        114,771,156.47    183,892,153.03
                                       财务报表附注 第 70 页
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       2、       本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                     150,000,000.00
其中：衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）                                             150,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）
取得子公司支付的现金净额                                                           150,000,000.00
       3、       本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                             78,742,424.00
其中：浙江环能传动科技有限公司                                                         60,000,000.00
      如般量子科技公司                                                                 18,742,424.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                            3,180,681.68
其中：浙江环能传动科技有限公司                                                          2,626,524.80
      如般量子科技公司                                                                   554,156.88
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                               75,561,742.32
       4、       现金和现金等价物的构成
                           项目                               期末余额             上年年末余额
一、现金                                                     1,063,944,554.52      949,173,398.05
其中：库存现金                                                    139,260.24             137,841.28
      可随时用于支付的银行存款                               1,053,982,165.52      947,409,727.01
      可随时用于支付的其他货币资金                              9,823,128.76            1,625,829.76
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                 1,063,944,554.52      949,173,398.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
                                     财务报表附注 第 71 页
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(五十九) 所有权或使用权受到限制的资产
                   项目                                  期末账面价值                                 受限原因
货币资金                                                          70,524,425.14      保证金
                   合计                                           70,524,425.14
(六十) 外币货币性项目
           1、         外币货币性项目
               项目                    期末外币余额                     折算汇率                     期末折算人民币余额
货币资金                                                                                                       259,098,543.29
其中：美元                                     38,969,183.22                         6.5249                    254,270,023.60
        欧元                                     552,901.80                          8.0250                      4,437,036.95
        基普                                  545,954,667.00                         0.0007                           383,260.17
        泰铢                                       37,738.28                         0.2179                             8,222.57
应收账款                                                                                                       208,885,511.56
其中：美元                                     32,013,595.85                         6.5249                    208,885,511.56
预付账款                                                                                                        31,292,914.97
其中：美元                                       180,000.00                          6.5249                      1,174,482.00
        基普                              42,905,650,000.00                          0.0007                     30,118,432.97
           2、         公司孙公司荣泰橡胶经营地设在老挝，记账本位币为人民币。
(六十一) 政府补助
           1、         与收益相关的政府补助
                                                                  计入当期损益或冲减相关成本费用
                                                                                                           计入当期损益或冲减相
                      种类                        金额                      损失的金额
                                                                                                           关成本费用损失的项目
                                                                 本期金额                上期金额
6、7、9 月经济贡献奖                             1,743,872.04      1,743,872.04                            其他收益
境外罂粟替代种植专项补贴                         1,703,400.00      1,060,700.00              642,700.00    其他收益
锅炉低氮改造补助                                   781,241.00        781,241.00                            其他收益
稳岗返还社保                                     3,568,130.95        724,234.35             2,843,896.60   其他收益
2019 年度技术创新专项激励                          400,000.00        400,000.00                            其他收益
2018 年度柯桥区振兴实体经济（传统产业改造）
                                                   380,700.00        380,700.00                            其他收益
财政专项激励资金
                                                  财务报表附注 第 72 页
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                                                            计入当期损益或冲减相关成本费用
                                                                                                      计入当期损益或冲减相
                     种类                     金额                     损失的金额
                                                                                                      关成本费用损失的项目
                                                            本期金额                上期金额
企业复工复产奖励                              328,900.00       328,900.00                             其他收益
17 年勐腊县财政厅替代项目补助                 249,700.00       249,700.00                             其他收益
2018 年度实体经济财政专项激励资金             400,000.00       200,000.00               200,000.00    其他收益
浙江省商标品牌示范企业奖励                    100,000.00       100,000.00                             其他收益
2018 年度振兴实体经济-支持科技创新发展等政
                                               90,000.00        90,000.00                             其他收益
策财政专项激励资金
2019 年度工业经济和信息化专项资金扶持奖励      50,000.00        50,000.00                             其他收益
街道财政专项奖励                               23,000.00        23,000.00                             其他收益
绍柯财企（2020）211 号                         12,456.81        12,456.81                             其他收益
稳岗补贴                                        4,800.00         4,800.00                             其他收益
绍柯财企（2020）105 号                          4,000.00         4,000.00                             其他收益
专利授权奖励                                    3,200.00         3,200.00                             其他收益
疫情稳岗补贴                                    2,364.42         2,364.42                             其他收益
人才开发专项资金                             2,400,000.00                              2,400,000.00   其他收益
土地使用税退还                                894,609.38                                894,609.38    其他收益
绍柯财行 2018（95）号奖励金                   300,000.00                                300,000.00    其他收益
柯桥区信息化奖励资金                          295,200.00                                295,200.00    其他收益
2018 年绿色制造经济政策奖励                   250,000.00                                250,000.00    其他收益
阶段性降低工伤保险费                          206,364.45                                206,364.45    其他收益
2016 年度科技攻关项目奖励                     200,000.00                                200,000.00    其他收益
就业管理处返还款                              173,814.59                                173,814.59    其他收益
2017 年度专利奖励                             111,900.00                                111,900.00    其他收益
高新复审通过奖励                              100,000.00                                100,000.00    其他收益
推进工业经济补助                              100,000.00                                100,000.00    其他收益
绍柯财行 2018（421）号奖励金                   96,000.00                                 96,000.00    其他收益
表彰 2018 年稳增长促消费先进单位               36,000.00                                 36,000.00    其他收益
表彰 2018 年稳增长促消费先进单位               35,000.00                                 35,000.00    其他收益
2018 年度工业经济奖励                           8,000.00                                  8,000.00    其他收益
4/3 收 2018 年中央外经贸发展专项资金补助        3,800.00                                  3,800.00    其他收益
政府人才招聘补助                                2,000.00                                  2,000.00    其他收益
                                             财务报表附注 第 73 页
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                                            计入当期损益或冲减相关成本费用
                                                                                      计入当期损益或冲减相
                     种类     金额                     损失的金额
                                                                                      关成本费用损失的项目
                                            本期金额                上期金额
星级基层党组织奖励             50,713.00        40,000.00                10,713.00    营业外收入
两新党费返还                   13,230.00        13,230.00                             营业外收入
气象局补助                     10,000.00        10,000.00                             营业外收入
合计                        15,132,396.64     6,222,398.62             8,909,998.02
                             财务报表附注 第 74 页
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六、     合并范围的变更
(一)     非同一控制下企业合并
         1、   本期发生的非同一控制下企业合并的情况
                                                                                                                        购买日至期末
                          股权取得                      股权取得                                                                       购买日至期末被
       被购买方名称                    股权取得成本                  股权取得方式       购买日      购买日的确定依据     被购买方的
                            时点                        比例（%）                                                                      购买方的净利润
                                                                                                                           收入
衢州杉虎投资合伙企业                                                 非同一控制下                  完成工商变更并支付
                          2020-12-14   150,000,000.00                                 2020-12-14                                         15,751,452.68
（有限合伙）                                                         企业合并                      股权认购款
                                                                    财务报表附注 第 75 页
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         2、   合并成本及商誉
                                                                                衢州杉虎
合并成本
—现金                                                                          150,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                                                                    150,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                              150,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
         3、   被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                             衢州杉虎
                                           购买日公允价值               购买日账面价值
资产：                                             151,000,000.00               151,000,000.00
货币资金                                           151,000,000.00               151,000,000.00
净资产                                             151,000,000.00               151,000,000.00
减：少数股东权益                                     1,000,000.00                 1,000,000.00
取得的净资产                                       150,000,000.00               150,000,000.00
(二)     本期未发生同一控制下企业合并。
(三)     本期未发生反向购买。
                                     财务报表附注 第 76 页
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(四)     处置子公司
         1、     单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                                                                                                                          与原子公司
                                                                                  处置价款与处置                                                             丧失控制权
                                                                                                    丧失控制   丧失控制权                     按照公允价值                股权投资相
                                                                   丧失控制权     投资对应的合并                              丧失控制权之                   之日剩余股
                                  股权处置    股权处   丧失控制                                     权之日剩   之日剩余股                     重新计量剩余                关的其他综
  子公司名称      股权处置价款                                     时点的确定     财务报表层面享                              日剩余股权的                   权公允价值
                                  比例（%）   置方式   权的时点                                     余股权的    权的账面                      股权产生的利                合收益转入
                                                                      依据        有该子公司净资                                公允价值                     的确定方法
                                                                                                      比例        价值                         得或损失                   投资损益的
                                                                                   产份额的差额                                                              及主要假设
                                                                                                                                                                             金额
浙江环能传动科                                                     完成工商变
                  60,000,000.00      80.00     出售    2020-4-16                     5,209,708.11
技有限公司                                                         更且已收款
如般量子科技有                                                     完成工商变
                  18,742,424.00      46.00     出售    2020-9-30                     5,989,799.94       5.00   1,945,098.00    1,945,098.00
限公司                                                             更且已收款
(五)     其他原因的合并范围变动
         2020 年 2 月 17 日，公司设立子公司浙江三力士智能传动科技有限公司，持股比例 100%，自设立之日起纳入合并报表范围。
                                                                                财务报表附注 第 77 页
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二○二○年度
财务报表附注
七、    在其他主体中的权益
(一)    在子公司中的权益
        1、    企业集团的构成
                                              业务性      持股比例(%)
  子公司名称      主要经营地      注册地                                                 取得方式
                                                质        直接       间接
凤颐投资          绍兴           绍兴        投资         100.00               设立
浙江三达          台州           台州        工业         100.00               非同一控制企业合并
集乘科技          舟山           舟山        商业          95.00               设立
绍兴三达          绍兴           绍兴        工业                    100.00    设立
凤凰研究院        绍兴           绍兴        研发         100.00               设立
智能装备          绍兴           绍兴        工业         100.00               设立
长兴华脉          长兴           长兴        投资          52.94      47.06    非同一控制企业合并
路博橡胶          勐腊           勐腊        商业          49.72      42.50    非同一控制企业合并
荣泰橡胶          老挝           老挝        工业                     92.22    非同一控制企业合并
博荣商贸          勐腊           勐腊        商业                     92.22    设立
智能传动          台州           台州        工业         100.00               设立
衢州杉虎          衢州           衢州        投资                     99.34    非同一控制企业合并
               其他说明：衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）利润分配、亏损分担方式如
               下：合伙企业的利润，按各合伙人的实际出资比例分配。合伙企业的亏损，
               由各合伙人按实际出资比例承担。当合伙企业财产不足清偿企业债务时，普
               通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资为
               限对合伙企业债务承担责任。
        2、    公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
        3、    公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二)    公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)    在合营安排或联营企业中的权益
        1、    不重要的合营企业或联营企业
                                                         持股比例(%)        对合营企业
                                                                                             对本公司活
   合营企业或联营        主要经      注册                                   或联营企业
                                             业务性质                                        动是否具有
       企业名称           营地          地               直接      间接     投资的会计
                                                                                                 战略性
                                                                              处理方法
浙江匠心智能科技有限
                         武义       武义     工业                  32.92         权益法     否
公司
杭州卓誉投资合伙企业
                         杭州       杭州     投资        31.11                   权益法     否
（有限合伙）
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二○二○年度
财务报表附注
              注：2020 年 8 月，公司已经签订股权转让协议，公司对杭州卓誉投资合伙企
              业（有限合伙）的投资已结转至持有待售资产，详见附注十三、其他重要事
              项。
(四)   本期无重要的共同经营   。
(五)   本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益   。
八、   与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
       经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
       终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及
       风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
       序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
(一)   信用风险
       信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
       司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
       用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
       获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
       度。
       公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
       公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
       特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
       在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
       相应款项。
(二)   市场风险
       金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
       生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       1、    汇率风险
              汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
              动的风险。
              本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
              外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
                                   财务报表附注 第 79 页
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二○二○年度
财务报表附注
                  汇率风险的目的。
                  本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
                  金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                   期末余额                                            上年年末余额
    项目
                     美元          其他外币           合计                美元           其他外币            合计
金融资产          463,155,535.16   4,828,519.69   467,984,054.85    313,069,418.73       5,610,533.84     318,679,952.57
金融负债                                                                                 6,128,206.49       6,128,206.49
    合计          463,155,535.16   4,828,519.69   467,984,054.85    313,069,418.73      11,738,740.33     324,808,159.06
                  于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
                  元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 2,315.78 万元（2019 年 12 月
                  31 日： 1,624.04 万元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可
                  能发生变动的合理范围。
九、       公允价值的披露
           公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
           第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
           价。
           第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
           第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
           公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
           所属的最低层次决定。
(一)       以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                     期末公允价值
              项目                      第一层次公允         第二层次公允        第三层次公允
                                                                                                            合计
                                           价值计量            价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产                        178,926,426.00                               1,728,300.00       180,654,726.00
  1.以公允价值计量且其变动计
                                        178,926,426.00                               1,728,300.00       180,654,726.00
入当期损益的金融资产
  （1）权益工具投资                     178,926,426.00                                                  178,926,426.00
  （3）衍生金融资产                                                                  1,728,300.00         1,728,300.00
◆应收款项融资                                                                    23,163,756.20          23,163,756.20
                                              财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
                                                               期末公允价值
              项目                 第一层次公允      第二层次公允      第三层次公允
                                                                                             合计
                                      价值计量         价值计量          价值计量
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资                                                      12,240,829.49     12,240,829.49
◆其他非流动金融资产                                                     2,600,000.00      2,600,000.00
  1.以公允价值计量且其变动计
                                                                         2,600,000.00      2,600,000.00
入当期损益的金融资产
  （1）权益工具投资                                                      2,600,000.00      2,600,000.00
持续以公允价值计量的资产总额        178,926,426.00                      39,732,885.69    218,659,311.69
◆交易性金融负债                      7,231,609.72                                         7,231,609.72
  1.交易性金融负债                    7,231,609.72                                         7,231,609.72
  （1）发行的交易性债券
  （2）衍生金融负债                   7,231,609.72                                         7,231,609.72
  （3）其他
持续以公允价值计量的负债总额          7,231,609.72                                         7,231,609.72
十、      关联方及关联交易
(一)      本公司的母公司情况
                                实际控制人对      实际控制人对         实际控制人
 实际控制人
                     关联关系   本公司的持股         本公司            对本公司的        最终控制方
       名称
                                    金额         的持股比例（%） 表决权比例（%）
吴培生、吴琼瑛     控股股东     249,007,940.00                34.13            34.13    吴培生、吴琼瑛
          注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人。截至 2020 年 12 月 31 日，吴培生直
          接持有公司 230,112,000 股，吴琼瑛直接持有公司 18,895,940 股。
(二)      本公司的子公司情况
          本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)      本公司的合营和联营企业情况
          本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)      其他关联方情况
                 其他关联方名称                                   其他关联方与本公司的关系
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财务报表附注
                 其他关联方名称                                   其他关联方与本公司的关系
浙江集乘网络科技有限公司                              实际控制人控制的其他企业
长兴德铭企业管理咨询合伙企业（有限合伙）              实际控制人控制的其他企业
浙江气合科技有限公司                                  实际控制人控制的其他企业
如般量子科技有限公司                                  实际控制人持股 10%的公司
         其他说明：2020 年 7 月，浙江集乘网络科技有限公司进行股权变更，股权结构变
         更为吴琼瑛女士直接及间接持有其 99%的股权，郭利军先生间接持有其 1%的股权，
         浙江集乘网络科技有限公司因股权变更成为公司关联方。浙江气合科技有限公司为
         浙江集乘网络科技有限公司持股 75%的子公司，故也认定为公司关联方。
(五)     关联交易情况
         1、    购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                （1）采购商品/接受劳务情况表
                关联方                       关联交易内容             本期金额          上期金额
浙江集乘网络科技有限公司                  采购商品/接受劳务            3,496,336.47
                （2）出售商品/提供劳务情况表
            关联方                        关联交易内容                本期金额          上期金额
浙江集乘网络科技有限公司          出售商品/提供劳务                   41,488,206.53
浙江气合科技有限公司              出售商品/提供劳务                      148,974.26
         2、    关联方资金拆借
       关联方            年初余额               计提利息             本期归还           期末余额
拆出
吴琼瑛                   257,487,548.75        3,923,045.70        261,410,594.45
         3、    其他关联交易
         （1）2020 年 8 月，公司向吴琼瑛转让持有的如般量子 10%的股权，公司向如般量
         子持有的杭州卓誉 31.11%的股权，详见附注十三、其他重要事项。
         （2）2020 年 6 月，公司向集乘科技有限公司转让 9 件集成网相关商标，转让金额
         共计 9 万元（含税）。
         4、    关键管理人员薪酬
                                          财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
             项目                           本期金额                         上期金额
关键管理人员薪酬                                       4,155,671.64                     3,458,704.50
(六)   关联方应收应付款项
       1、    应收项目
                                                期末余额                     上年年末余额
项目名称             关联方
                                         账面余额          坏账准备      账面余额        坏账准备
应收账款
           浙江集乘网络科技有限公司    12,487,804.98       624,390.25
           浙江气合科技有限公司           168,340.91          8,417.05
其他应收
款
           浙江匠心智能科技有限公司     3,669,152.82      3,669,152.82   4,000,000.00    200,000.00
预收款项
           如般量子科技有限公司         4,000,000.00
              其他说明：浙江集乘网络科技有限公司上年非公司关联方，上年年末应收账
              款余额 16,266,466.83 元。
十一、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
       1、    资产负债表日存在的重要承诺
              截止 2020 年 12 月 31 日，公司货币资金中使用受限制的金额人民币
              70,524,425.14 元；其中：
              （1）短期借款质押存单金额 50,000,000.00 元；
              （2）银行承兑汇票保证金 11,705,000.00 元；
              （3）远期外汇合约保证金美元 857,017.00 元，折合人民币 5,591,995.50 元；
              （4）未到期的定期存单利息 3,030,931.80 元；
              （5）其他保证金 196,497.84 元。
(二)   或有事项
              本报告期无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
                                      财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
(一)   利润分配情况
       2021 年 4 月 27 日，经公司第七届董事会第二次会议审议通过，2020 年度利润分配
       预案为公司拟以 2020 年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数（扣除公司回购
       专用证券账户持有的公司股份），按每 10 股派发现金股利 0.2 元(含税)，除上述现金
       分红外，本次分配公司不送红股，不实施资本公积金转增股本。上述利润分配方案
       尚须提交公司 2020 年度股东大会审议。
(二)   处置子公司情况
       为进一步有效整合资源、优化资产结构，公司及全资子公司浙江三达于 2021 年 2 月
       23 日与朱永根、缪华伟、王宝荣签署了《股权转让协议》。公司及浙江三达分别以
       人民币 5,177.09 万元、1,522.91 万元出售各自持有的绍兴三达新材料有限公司的
       77.27%、22.73%的股权。截止本报告日，绍兴三达已完成本次股权转让的工商变更
       登记，公司及子公司不再持有绍兴三达的股权。
(三)   获得政府补助情况
       公司全资子公司浙江三力士智能传动科技有限公司于 2021 年 1 月 18 日收到天台县
       经济和信息化局拨付的开工奖合计 77,794,530.00 元。根据天台县政府第三十五次常
       务会议纪要，获得天台智能橡胶产业园项目资金奖励，该政府补助为现金形式，与
       公司日常经营无关，不具备可持续性。
十三、 其他重要事项
       2020 年 8 月 24 日，三力士与如般量子（当时为子公司）签订股权转让协议，公司
       以 6,300 万价格转让持有的杭州卓誉 31.11%股权给如般量子。2020 年 10 月，公司
       与如般量子签订补充协议，约定股权转让款项支付截止期推迟至 2021 年 6 月 30 日，
       同时公司在 2020 年 10 月退还 1,000 万股权转让款给如般量子。截止 2020 年 12 月
       31 日，公司转让杭州卓誉股权事项尚未办妥工商变更，累计收到股权转让款项 400
       万，公司对杭州卓誉 31.11%的投资列于“持有待售资产”科目。
       2020 年 8 月 26 日，公司与彭顷珏先生以及实际控制人吴琼瑛女士签订股权转让协
       议，公司分别以人民币 1,466.7984 万元、407.4440 万元出售持有的如般量子 36%、
       10%的股权给彭顷砡先生、吴琼瑛女士。2020 年 9 月 29 日， 彭顷珏先生、吴琼瑛
       女士已支付全部股权转让款，2020 年 9 月 30 日，如般量子已完成工商变更。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
       1、    应收票据分类列示
                                 财务报表附注 第 84 页
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                  项目                          期末余额                           上年年末余额
商业承兑汇票                                                170,050.00
                  合计                                      170,050.00
           2、     期末公司无已质押的应收票据。
           3、     期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
           4、     期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
           5、     应收票据按坏账计提方法分类披露
                                                              期末余额
           类别                     账面余额                            坏账准备
                                                                                              账面价值
                             金额           比例（%）            金额        计提比例（%）
按组合计提坏账准备           179,000.00           100.00          8,950.00           5.00      170,050.00
其中：
按账龄组合计提坏账
                             179,000.00                           8,950.00                     170,050.00
准备的应收票据
           合计              179,000.00           100.00          8,950.00                     170,050.00
(二)       应收账款
           1、     应收账款按账龄披露
                  账龄                          期末余额                           上年年末余额
1 年以内                                                45,020,949.05                        55,070,906.97
1至2年                                                  12,328,692.89                         4,774,854.74
2至3年                                                     2,555,991.42                        350,079.67
3至5年                                                      702,316.81                        2,501,093.48
5 年以上                                                   2,802,116.66                        733,459.49
小计                                                    63,410,066.83                        63,430,394.35
减：坏账准备                                               9,752,078.76                       6,319,946.42
                  合计                                  53,657,988.07                        57,110,447.93
                                          财务报表附注 第 85 页
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          2、   应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                 期末余额                                                             上年年末余额
                           账面余额                   坏账准备                                    账面余额                   坏账准备
         类别
                                      比例                    计提比例       账面价值                        比例                     计提比例     账面价值
                         金额                    金额                                          金额                      金额
                                      （%）                      （%）                                       （%）                      （%）
按单项计提坏账准备    2,740,681.89      4.32   2,740,681.89       100.00                     1,850,465.03      2.92    1,850,465.03      100.00
按组合计提坏账准备   60,669,384.94     95.68   7,011,396.87        11.56   53,657,988.07    61,579,929.32     97.08    4,469,481.39        7.26   57,110,447.93
其中：
按账龄组合计提坏
                     60,652,585.44             7,011,396.87                53,641,188.57    49,619,508.19              4,469,481.39               45,150,026.80
账准备的应收账款
合并关联方应收账款      16,799.50                                              16,799.50    11,960,421.13                                         11,960,421.13
         合计        63,410,066.83    100.00   9,752,078.76                53,657,988.07    63,430,394.35    100.00    6,319,946.42               57,110,447.93
                                                                    财务报表附注 第 86 页
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                  按单项计提坏账准备：
                                                                           期末余额
                 名称
                                        账面余额                坏账准备        计提比例（%）          计提理由
洛阳锦顺商贸有限公司                   1,850,465.03             1,850,465.03                100.00   预计无法收回
江苏金坛汽车工业有限公司                    265,238.31            265,238.31                100.00   预计无法收回
江西大乘汽车有限公司                        170,178.80            170,178.80                100.00   预计无法收回
杭州益维汽车工业有限公司                    168,008.42            168,008.42                100.00   预计无法收回
浙江众泰汽车制造有限公司                    146,530.41            146,530.41                100.00   预计无法收回
临沂众泰汽车零部件制造有限公司              140,260.92            140,260.92                100.00   预计无法收回
                 合计                  2,740,681.89             2,740,681.89
                  按组合计提坏账准备：
                  账龄组合计提项目：
                                                                  期末余额
       名称
                                 应收账款                         坏账准备                    计提比例（%）
1 年以内                            45,004,149.55                      2,250,207.48                           5.00
1至2年                              12,066,371.01                      2,413,274.20                         20.00
2至3年                               2,360,223.48                      1,180,111.74                         50.00
3至5年                                 270,189.77                          216,151.82                       80.00
5 年以上                               951,651.63                          951,651.63                      100.00
       合计                         60,652,585.44                      7,011,396.87
           3、    本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                    上年年末                                       本期变动金额
    类别                           年初余额                                                            期末余额
                        余额                             计提       收回或转回          转销或核销
单项计提          1,850,465.03    1,850,465.03      890,216.86                                        2,740,681.89
按账龄组合计
提坏账准备的      4,469,481.39    4,469,481.39    2,541,915.48                                        7,011,396.87
应收账款
    合计          6,319,946.42    6,319,946.42    3,432,132.34                                        9,752,078.76
           4、    本期无实际核销的应收账款情况。
                                            财务报表附注 第 87 页
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         5、     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                   期末余额
           单位名称
                                      应收账款             占应收账款合计数的比例(%)           坏账准备
第一名                                  12,487,804.98                               19.69        624,390.25
第二名                                  11,960,421.13                               18.86       2,379,689.92
第三名                                   6,927,585.17                               10.93        346,379.26
第四名                                   5,501,982.60                                8.68        275,099.13
第五名                                   4,181,080.30                                6.59        209,054.02
             合计                       41,058,874.18                               64.75       3,834,612.58
         6、     本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
         7、     本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)     应收款项融资
         1、     应收款项融资情况
               项目                               期末余额                            上年年末余额
应收票据                                                   23,163,756.20                       25,218,670.44
               合计                                        23,163,756.20                       25,218,670.44
         2、     应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                              累计在其他综
                上年年末                          本期终止        其他
  项目                          本期新增                                      期末余额        合收益中确认
                    余额                            确认          变动
                                                                                               的损失准备
应收票据       25,218,670.44   70,065,460.98    72,120,375.22                 23,163,756.20
  合计         25,218,670.44   70,065,460.98    72,120,375.22                 23,163,756.20
         3、     期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                           期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                               12,147,433.07
合计                                                       12,147,433.07
                                           财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
(四)       其他应收款
                 项目                     期末余额                  上年年末余额
其他应收款项                                    153,261,965.66              205,280,146.54
                 合计                           153,261,965.66              205,280,146.54
           1、    其他应收款项
                  （1）按账龄披露
                 账龄                     期末余额                  上年年末余额
1 年以内                                         96,440,902.93              169,458,088.51
1至2年                                           41,689,317.27               36,026,734.75
2至3年                                           20,207,393.30                 180,860.00
3至5年                                               5,379,491.25             1,483,950.00
5 年以上
小计                                            163,717,104.75              207,149,633.26
减：坏账准备                                     10,455,139.09                1,869,486.72
                 合计                           153,261,965.66              205,280,146.54
                                    财务报表附注 第 89 页
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                （2）按坏账计提方法分类披露
                                                  期末余额                                                              上年年末余额
                            账面余额                  坏账准备                                      账面余额                      坏账准备
         类别
                                       比例                      计提比      账面价值                          比例                     计提比例       账面价值
                         金额                      金额                                          金额                      金额
                                       （%）                    例（%）                                        （%）                     （%）
按单项计提坏账准备     9,768,761.88      5.97    9,116,311.03      93.32      652,450.85       97,544,612.25    47.09                                 97,544,612.25
按组合计提坏账准备 153,948,342.87       94.03    1,338,828.06       0.87   152,609,514.81     109,605,021.01    52.91   1,869,486.72          1.71   107,735,534.29
其中：
按账龄组合计提坏
账准备的其他应收       1,758,404.11      1.07    1,338,828.06      76.14      419,576.05       14,139,136.75     6.83   1,869,486.72         13.22    12,269,650.03
款项
合并关联方其他应
                     152,189,938.76     92.96                              152,189,938.76      95,465,884.26    46.09                                 95,465,884.26
收款项
         合计        163,717,104.75    100.00   10,455,139.09              153,261,965.66     207,149,633.26   100.00   1,869,486.72                 205,280,146.54
                                                                      财务报表附注 第 90 页
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                  按单项计提坏账准备：
                                                                  期末余额
             名称
                                 账面余额             坏账准备         计提比例（%）            计提理由
THE DISTRIBUNEERING
                                 9,768,761.88         9,116,311.03    93.32                  预计无法收回
GROUP LTD.
             合计                9,768,761.88         9,116,311.03
                  按组合计提坏账准备：
                  账龄组合计提项目：
                                                              期末余额
           名称
                              其他应收款项                    坏账准备                   计提比例（%）
1 年以内                                 87,890.22                       4,394.51                         5.00
1至2年                                      788.00                        157.60                         20.00
2至3年                                    5,015.89                       2,507.95                        50.00
3至5年                               1,664,710.00                    1,331,768.00                        80.00
           合计                        1,758,404.11                  1,338,828.06
                  （3）坏账准备计提情况
                                第一阶段               第二阶段               第三阶段
                                                  整个存续期预期         整个存续期预
           坏账准备          未来 12 个月预期                                                     合计
                                                  信用损失(未发生        期信用损失(已
                                信用损失
                                                       信用减值)         发生信用减值)
上年年末余额                     1,869,486.72                                                    1,869,486.72
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                           501,035.97                                 9,116,311.03       9,617,347.00
本期转回                         1,031,694.63                                                    1,031,694.63
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                         1,338,828.06                                 9,116,311.03      10,455,139.09
                                        财务报表附注 第 91 页
三力士股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                 其他应收款项账面余额变动如下：
                                         第一阶段            第二阶段           第三阶段
                                                           整个存续期预       整个存续期预
            账面余额                  未来 12 个月预                                              合计
                                                           期信用损失(未      期信用损失(已
                                        期信用损失
                                                           发生信用减值)      发生信用减值)
上年年末余额                            207,149,633.26                                         207,149,633.26
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                                     87,890.22                          9,768,761.88     9,856,652.10
本期终止确认                             53,289,180.61                                          53,289,180.61
其他变动
期末余额                                153,948,342.87                          9,768,761.88   163,717,104.75
                 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                             本期变动金额
     类别              上年年末余额                                                             期末余额
                                               计提           收回或转回        转销或核销
单项计提                                    9,116,311.03                                         9,116,311.03
按账龄组合计提
坏账准备的其他           1,869,486.72         501,035.97       1,031,694.63                      1,338,828.06
应收款项
     合计                1,869,486.72       9,617,347.00       1,031,694.63                     10,455,139.09
                 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
                 （6）按款项性质分类情况
             款项性质                            期末账面余额                        上年年末账面余额
合并关联方往来                                              152,189,938.76                      95,465,884.26
保证金及押金                                                  1,585,648.00                       1,642,748.00
实际控制人资金占用款                                                                            97,544,612.25
应收退税款                                                                                      12,378,976.48
                                            财务报表附注 第 92 页
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二○二○年度
财务报表附注
                款项性质                                    期末账面余额                                 上年年末账面余额
往来款                                                                     9,768,761.88
其他                                                                         172,756.11                                        117,412.27
                  合计                                                   163,717,104.75                                  207,149,633.26
                       （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                                    占其他应收款项期末          坏账准备
              单位名称                     款项性质       期末余额                  账龄
                                                                                                余额合计数的比例(%)             期末余额
                                          合并关联方                       1 年以内、1-2 年、
浙江三力士智能装备制造有限公司                           64,520,310.20                                                39.41
                                          往来                             2-3 年
                                          合并关联方
浙江三力士智能传动科技有限公司                           52,367,579.63     1 年以内                                   31.99
                                          往来
                                          合并关联方
浙江凤颐创业投资有限公司                                 31,586,267.68     1 年以内                                   19.29
                                          往来
THE DISTRIBUNEERING
                                          往来款          9,768,761.88     1-2 年、2-3 年                              5.97    9,116,311.03
GROUP LTD.
浙江省凤凰军民融合技术创新研              合并关联方
                                                          3,714,781.25     3 年以上                                    2.27
究院                                      往来
                合计                                    161,957,700.64                                                98.93    9,116,311.03
                       （8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
                       （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
                       （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)          长期股权投资
                                            期末余额                                                  上年年末余额
       项目
                          账面余额          减值准备       账面价值                 账面余额            减值准备              账面价值
对子公司投资           1,435,687,567.00                 1,435,687,567.00       1,510,567,567.00        7,064,789.85       1,503,502,777.15
对联营、合营企
                                                                                    62,213,392.42                             62,213,392.42
业投资
       合计            1,435,687,567.00                 1,435,687,567.00       1,572,780,959.42        7,064,789.85       1,565,716,169.57
                                                       财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
           1、   对子公司投资
                                                                                             本期计提   减值准备
    被投资单位       上年年末余额        本期增加         本期减少          期末余额
                                                                                             减值准备   期末余额
环能科技               36,400,000.00      9,215,054.43    45,615,054.43
浙江三达              195,842,767.00                                       195,842,767.00
绍兴三达              165,000,000.00                     118,640,000.00     46,360,000.00
智能装备              620,000,000.00                                       620,000,000.00
集乘科技               76,000,000.00                                        76,000,000.00
凤颐投资              230,000,000.00                                       230,000,000.00
路博橡胶              111,875,000.00                                       111,875,000.00
长兴华脉               50,609,800.00                                        50,609,800.00
如般量子               19,840,000.00                      19,840,000.00
凤凰研究院               5,000,000.00                                         5,000,000.00
智能传动                                100,000,000.00                     100,000,000.00
       合计          1,510,567,567.00   109,215,054.43   184,095,054.43   1,435,687,567.00
                                          财务报表附注 第 94 页
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           2、      对联营、合营企业投资
                                                                                  本期增减变动
                                                                                                                                                          减值准备
       被投资单位       上年年末余额                           权益法下确认   其他综合收    其他权   宣告发放现金   计提减值                   期末余额
                                         追加投资   减少投资                                                                      其他                    期末余额
                                                               的投资损益       益调整      益变动   股利或利润      准备
1．联营企业
杭州卓誉投资合伙企业
                         62,213,392.42                                                                                         62,213,392.42
（有限合伙）
小计                     62,213,392.42                                                                                         62,213,392.42
          合计           62,213,392.42                                                                                         62,213,392.42
                    注：本期变动详见附注十三、其他重要事项。
                                                                      财务报表附注 第 95 页
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(六)    营业收入和营业成本
        1、      营业收入和营业成本情况
                                       本期金额                                       上期金额
       项目
                               收入                 成本                      收入                      成本
主营业务                   792,303,897.73         462,238,212.43            788,075,895.52         484,674,752.28
其他业务                       1,926,039.81          719,366.09               1,534,009.97                50,466.62
       合计                794,229,937.54         462,957,578.52            789,609,905.49         484,725,218.90
                 营业收入明细：
               项目                               本期金额                                   上期金额
主营业务收入                                            792,303,897.73                             788,075,895.52
其中：销售商品                                          792,303,897.73                             788,075,895.52
其他业务收入                                                 1,926,039.81                               1,534,009.97
其中：销售材料                                               1,478,074.62                               1,534,009.97
               合计                                     794,229,937.54                             789,609,905.49
        2、      合同产生的收入情况
                      合同分类                                                   本期金额
商品类型：
橡胶 V 带-汽车带                                                                                    43,938,813.18
橡胶 V 带-三角带                                                                                   747,593,629.25
其他                                                                                                    2,697,495.11
                        合计                                                                       794,229,937.54
按经营地区分类：
国内                                                                                               675,852,535.18
国外                                                                                               118,377,402.36
                        合计                                                                       794,229,937.54
        3、      履约义务的说明
                 公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
                 对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商
                 品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,
                 即在客户取得相关商品的控制权时确认。
                                          财务报表附注 第 96 页
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               对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并
               货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价
               时, 即在客户取得相关商品的控制权时确认。
(七)   投资收益
                       项目                                   本期金额                  上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                                                                  -149.74
处置长期股权投资产生的投资收益                                   4,288,411.47
处置交易性金融资产取得的投资收益                                -2,626,350.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
                                                                                         -1,750,600.00
得的投资收益
                       合计                                      1,662,061.47            -1,750,749.74
十五、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                                   项目                                          金额          说明
非流动资产处置损益                                                              552,326.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
                                                                            6,222,398.62
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                  3,923,045.70
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                                        -12.63
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置     22,637,479.15
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
                                      财务报表附注 第 97 页
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                                项目                                              金额          说明
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -665,024.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                          3,799,508.05
小计                                                                       36,469,721.06
所得税影响额                                                               -5,215,060.64
少数股东权益影响额（税后）                                                   -191,949.91
                                合计                                       31,062,710.51
(二)   净资产收益率及每股收益
                                             加权平均净资产              每股收益（元）
               报告期利润
                                              收益率（%）          基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                7.18             0.23                 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                            5.87             0.19                 0.19
东的净利润
                                                                           三力士股份有限公司
                                                                                    （加盖公章）
                                                                   二〇二一年四月二十七日
                                       财务报表附注 第 98 页