游族网络股份有限公司关于2020年度确认其他非流动金融资产公允价值变动损失
的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、2020年度确认其他非流动金融资产公允价值变动损失情况概述
为真实反映公司的财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》的有关规定,游族网络股份有限公司(以下简称“公司”)对合并报表中截至2020年12月31日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析,按资产类别进行了测试,对持有的其他非流动金融资产公允价值变动进行确认。公司确认指定为其他非流动金融资产的部分股权投资2020年12月31日的公允价值较账面价值减少32,399.46万元。
二、2020年度确认其他非流动金融资产公允价值变动损失情况说明
1、根据新金融工具准则的要求,公司在报告日对其他非流动金融资产投资的公允价值进行重新确认。公允价值的确定方法:对于金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的或流动性受限,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、市场法、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、超过2019年度经审计净利润的10%以上的其他非流动金融资产公允价值变动损失的投资具体情况如下:
资产名称 | 其他非流动金融资产-Havana Investment | 其他非流动金融资产-FORMATION | 其他非流动金融资产-嘉兴优亮投资合伙企业(有限合伙) |
Limited | GROUP SPV OFFSHORE,L.P | ||
账面价值(万美元) | 5,000.00 | 547.44 | |
账面价值(万元) | 32,624.50 | 3,572.01 | 19,895.34 |
公允价值(万美元) | 1,235.59 | 122.60 | |
公允价值(万元) | 8,062.10 | 800.00 | 16,400.00 |
公允价值变动(万美元) | -3,764.41 | -424.84 | |
公允价值变动(万元) | -25,972.92 | -2,931.20 | -3,495.34 |
本次确认公允价值的依据 | 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”)等相关规定,对其他非流动金融资产投资进行公允价值确认,在期末时按公允价值来计量,对公允价值与账面价值的差额确认为公允价值变动。 | ||
计提原因 | 未来可收回的现金流低于账面价值,公司根据企业会计准则的规定,期末按其他非流动金融资产公允价值重新计量,公允价值的变动额计入当期损益。 |
(备注:账面价值、公允价值采用年末汇率;公允价值变动采用年平均汇率。)
三、2020年度确认其他非流动金融资产公允价值变动对公司的影响
上述其他非流动金融资产公允价值变动全部计入公允价值变动损失,将减少2020年度利润总额32,399.46万元。
本次确认其他非流动金融资产公允价值变动符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次确认其他非流动金融资产公允价值变动后能更加公允地反映截止2020年12 月31 日
公司财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性。特此公告。
游族网络股份有限公司
董事会2021年4月29日