读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
金螳螂:2020年年度审计报告 下载公告
公告日期:2021-04-30

容诚审字[2021]230Z0598号

审 计 报 告

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司(以下简称金螳螂)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金螳螂2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金螳螂,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)合同收入的确认

(此页无正文,为《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司容诚审字[2021]230Z0598号审计报告》之签字盖章页)

容诚会计师事务所 中国注册会计师:宋文

(项目合伙人)

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:洪志国

中国·北京 中国注册会计师:龙兵

2021年4月28日

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

财务报表附注

截止2020年12月31日

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

1.公司概况苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经中华人民共和国商务部商资一批[2004]242号文和商外资资审字[2004]0082号批准证书批准,由原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司,成立时注册资本为7,000万元。公司于2004年4月30日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]100号文核准,公司于2006年11月2日向社会公开发行人民币普通股股票2,400万股,发行后公司注册资本增至9,400万元。2006年11月20日,公司股票在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称“金螳螂”,证券代码为“002081”。2008年5月,公司实施了2007年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,注册资本增至14,100万元。2009年4月,公司实施了2008年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,注册资本增至21,150万元。2009年11月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由倪林、杨震、严多林等18名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第一期股票期权,增加注册资本129.60万元,注册资本增至21,279.60万元。2010年4月,公司实施了2009年度利润分配方案,向全体股东以未分配利润每10股送5股,注册资本增至31,919.40万元。2011年3月,公司实施了2010年度利润分配方案,向全体股东以未分配利润每10

股送5股,注册资本增至47,879.10万元。2011年6月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由倪林、杨震、严多林等15名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第二期股票期权,增加注册资本261.225万元,注册资本增至48,140.325万元。

2011年11月,根据2011年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2011]1388号)核准,公司非公开发行人民币普通股3,684.38万股,注册资本增至51,824.705万元。2012年5月,公司实施了2011年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,注册资本增至77,737.0575万元。

2012年12月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由倪林、杨震、严多林等12名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权,增加注册资本410.0378万元,注册资本增至78,147.0953万元。

2013年3月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由倪林等5名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权,增加注册资本106.3371万元,注册资本增至78,253.4324万元。

2013年5月,公司实施了2012年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,注册资本增至117,380.1486万元。

2013年9月,公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》,由朱兴泉等3名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权,增加注册资本100.2376万元,注册资本增至117,480.3862万元。

2014年6月,公司实施了2013年度利润分配方案,向全体股东以资本公积每10股转增5股,至此,本公司注册资本增至176,220.5793万元。

2016年6月,公司实施了2015年度利润分配方案,向全体股东以未分配利润每10股送5股,至此,公司注册资本增至264,330.8689万元。

2018年12月,根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第五届董事会第十三次临时会议决

议,授予王汉林、曹黎明、施国平等32名限制性股票激励对象限制性股票,增加注册资本3,310.00万元,注册资本增至267,640.8689万元。2020年1月,根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第六届董事会第一次临时会议决议,授予王振龙、高红强等14名限制性股票激励对象限制性股票,增加注册资本800.00万元,注册资本增至268,440.8689万元。

2020年5月,根据公司2019年度股东大会决议和2020年第六届董事会第五次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》,原激励对象杨鹏、谢进军已离职,公司将其已获授但尚未解锁的限制性股票105.00万股进行回购注销,减少注册资本

105.00万元,本次回购注销完成后,公司注册资本变更为268,335.8689万元。

本公司住所:江苏省苏州工业园区民营工业区内,法定代表人:王汉林。

本公司经营范围为:承接建筑工程施工总承包项目;承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工;承接公用、民用建设项目的水电设备安装;建筑装饰设计咨询、服务、技术开发、技术转让;家具制作。承接各类建筑室内、室外艺术品的设计、施工;软装配饰设计、施工;环境导视系统设计、施工;承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安装及施工;承接金属门窗工程的加工、制作及施工;木制品制作;建筑石材加工。承接机电设备安装工程的制作、安装;承接城市园林绿化工程的设计与施工;承接园林古建筑工程的设计与施工;承接消防设施工程的设计与施工;民用、公用建筑工程设计;承接钢结构工程施工,承接轻型钢结构工程设计;承接城市及道路照明工程;销售:建筑材料;承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程,承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目,出口上述境外工程所需的设备、材料;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2021年4月28日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

(1)本公司本期纳入合并范围的子企业

序号子企业全称子企业简称持股比例(%)
直接间接
1苏州美瑞德建筑装饰有限公司美瑞德公司100.00
2苏州美瑞德建筑材料有限公司美瑞德材料100.00
3苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司苏州家具100.00
4苏州金螳螂幕墙有限公司幕墙公司100.00
5启东金螳螂幕墙有限公司启东幕墙100.00
6苏州金螳螂园林绿化景观有限公司景观公司100.00
7江苏金螳螂苗艺有限公司苗艺公司100.00
8大同金螳螂园林绿化景观有限公司大同金螳螂100.00
9济宁经济开发区金螳螂园林绿化工程有限公司济宁金螳螂100.00
10苏州金螳螂建设投资有限公司建设投资100.00
11辽宁金螳螂建筑装饰有限公司辽宁金螳螂100.00
12新加坡金螳螂有限公司新加坡金螳螂100.00
13HBA Holdings Pte. Ltd. *1HBA86.62
14金螳螂(国际)建筑装饰有限公司金螳螂国际100.00
15俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司俄罗斯金螳螂100.00
16金螳螂装饰中东有限责任公司中东金螳螂100.00
17金螳螂(北马里亚纳群岛)建筑装饰有限公司塞班金螳螂100.00
18金螳螂建筑装饰(柬埔寨)有限公司柬埔寨金螳螂100.00
19金螳螂国际发展有限公司国际发展100.00
20金螳螂(越南)建筑有限公司金螳螂(越南)100.00
21金螳螂(香港)建筑装饰有限公司金螳螂(香港)100.00
22金螳螂(斯里兰卡)建筑有限公司金螳螂(斯里兰卡)100.00
23金螳螂装配科技(苏州)有限公司*2装配科技70.00
24金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司*3家装电商90.00
25金螳螂精装科技(苏州)有限公司精装科技100.00
26金螳螂供应链管理(苏州)有限公司金螳螂供应链100.00
27苏州集加材料有限公司集加材料100.00
28苏州金螳螂艺术发展有限公司艺术发展100.00
29苏州金浦九号文化产业发展有限公司金浦九号100.00
30西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司西安金创90.00
31金螳螂市政工程建设(贵州)有限公司金螳螂市政100.00
32苏州工业园区金德金建筑工程有限公司金德金建筑100.00
33金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公司金螳螂华北100.00
34斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司斯里兰卡金螳螂50.00
35金螳螂(菲律宾)建筑有限公司菲律宾金螳螂100.00
36M+ Design Associates Pte. Ltd.M+63.00
37金螳螂华东建筑装饰有限公司金螳螂华东100.00
38苏州华丽金饰建筑装饰有限公司华丽金饰60.00
39水城县瑞通建设发展有限公司水城瑞通90.00
40苏州土木文化中城建筑设计有限公司土木文化70.00
41金螳螂装饰(菲律宾)国际有限公司菲律宾金螳螂装饰100.00
42济宁金螳螂建设工程有限公司济宁金螳螂工程100.00
43杭州金螳螂园林绿化景观有限公司杭州金螳螂100.00
序号子企业全称子企业简称本期纳入合并范围原因
1济宁金螳螂建设工程有限公司济宁金螳螂工程新设
2杭州金螳螂园林绿化景观有限公司杭州金螳螂新设
序号子企业全称子企业简称本期未纳入合并范围原因
1“金螳螂家”系列公司*股权转让、注销
2苏州妙禹建筑材料有限公司妙禹建筑注销

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的

账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

(3)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转

为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。7.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率

法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计

入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司

按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收融资款、合同资产及长期应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

(a)应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(b)应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1 关联方组合

应收账款组合2 非关联方组合

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对

未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

(c)其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 关联方组合其他应收款组合2 非关联方组合对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(d)应收款项融资确定组合的依据如下:

应收款项融资组合1 应收票据应收款项融资组合2 应收账款对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(e)合同资产确定组合的依据如下:

合同资产组合1 已完工未结算资产合同资产组合2 未到期质保金对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。(f)长期应收款确定组合的依据如下:

长期应收款组合1 应收工程款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资

产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。11.公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入

值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。12.存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差

额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

自2020年1月1日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

15.持有待售的非流动资产或处置组

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后

方可出售的,已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

16.长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本;

D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被

投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、15。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、23。

17.投资性房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注三、23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-305-104.75-3.00
土地使用权502.00

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-305-104.75-3.00
机械设备年限平均法10-145-109.50-6.43
运输设备年限平均法5-85-1019.00-11.25
办公设备年限平均法5-85-1019.00-11.25
电子设备年限平均法5-85-1019.00-11.25
其他设备年限平均法5-85-1019.00-11.25

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

20.借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.生物资产

(1)生物资产的确定标准

生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产在同时满足下列条件的,才能予以确认:

①企业因过去的交易或事项而拥有或者控制该生物资产;

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

(2)生物资产的分类

本公司的生物资产为林木资产,林木主要为苗木,全部为消耗性生物资产。

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

①消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本,郁闭后发生的后续支出,计入当期损益。

②消耗性生物资产在采伐时采用加权平均法结转成本。

③每年度终了,对消耗性生物资产进行检查,有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益;消耗性生物资产跌价因素消失的,原已计提的跌价准备转回,转回金额计入当期损益。

22.无形资产

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。

(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组

这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。24.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:

项目摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务

予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑

与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付:

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付:

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

自2020年1月1日起适用

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取

得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

建筑装饰业务,由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的,在发生时立即确认为当期成本,不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入,则形成合同预计损失,计入预计负债,并确认为当期成本。

销售商品业务,公司与客户之间的销售商品合同包含转让建筑装饰材料等商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,客户已经取得相关商品的控制权。

以下收入会计政策适用于2019年度及以前

(1)销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对该商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入公司,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。

(2)提供劳务收入

①提供劳务交易结果能够可靠估计

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

A.收入的金额能够可靠地计量。B.相关的经济利益很可能流入公司。C.交易的完工进度能够可靠地确定。D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工进度。本公司在劳务尚未完成时,资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未决算的,按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认劳务完成当期提供劳务收入;同时,结转当期已发生劳务成本。决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整。

②提供劳务交易结果不能够可靠估计

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

本公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

29.政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账

面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

①该项交易不是企业合并;

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能

取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

31.经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内

确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入。

32.回购本公司股份

(1)公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

33.重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

①2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称新收入准则)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、28。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

②2019年12月10日,财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释,对以前年度不进行追溯。

上述会计政策的累积影响数如下:

因执行新收入准则,本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-9,983,775,360.05元、合同资产10,177,545,958.11元、递延所得税资产为-3,343,794.18元、合同负债896,828,971.85元、预收款项-790,724,499.17元、其他流动负债45,145,633.54元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为36,125,919.30元,其中盈余公积为1,761,383.21元、未分配利润为34,339,607.55元;对少数股东权益的影响金额为3,075,706.90元。本公司母公司财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-6,521,147,899.75元、合同资产6,541,870,055.17元、递延所得税资产为

-3,108,323.31元、合同负债299,820,916.43元、预收款项-325,775,470.52元、其他流动负债25,954,554.09元。相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为17,613,832.11元,其中盈余公积为1,761,383.21元、未分配利润为15,852,448.90元。

上述会计政策变更经本公司于2020年4月23日第六届董事会第五次会议审议批准。

(2)重要会计估计变更

本报告期内,本公司无重大会计估计变更。

(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

①合并资产负债表

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
资产:
应收账款22,003,095,138.8412,019,319,778.79-9,983,775,360.05
合同资产10,177,545,958.1110,177,545,958.11
递延所得税资产415,401,109.41412,057,315.23-3,343,794.18
负债:
预收款项790,724,499.17-790,724,499.17
合同负债896,828,971.85896,828,971.85
其他流动负债1,062,569,828.911,107,715,462.4545,145,633.54
所有者权益(或股东权益):
盈余公积1,358,670,354.991,360,431,738.201,761,383.21
未分配利润10,853,403,316.8010,887,742,924.3534,339,607.55
少数股东权益243,902,857.75246,978,564.653,075,706.90
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
资产:
应收账款15,070,584,579.158,549,436,679.40-6,521,147,899.75
合同资产6,541,870,055.176,541,870,055.17
递延所得税资产269,961,767.22266,853,443.91-3,108,323.31
负债:
预收款项325,775,470.52-325,775,470.52
合同负债299,820,916.43299,820,916.43
其他流动负债810,122,476.37836,077,030.4625,954,554.09
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
所有者权益(或股东权益):
盈余公积1,358,670,354.991,360,431,738.201,761,383.21
未分配利润8,417,131,477.058,432,983,925.9515,852,448.90
税种计税依据税率备注
增值税应税收入13%、9%、6%、3%
城市维护建设税流转税额7%
教育费附加流转税额5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%
税种计税依据适用国家或地区税率备注
企业所得税应纳税所得额美国联邦21.00%
企业所得税应纳税所得额美国加利福尼亚州8.84%
企业所得税应纳税所得额美国佐治亚州6.00%
企业所得税应纳税所得额美国佛罗里达州5.50%
企业所得税应纳税所得额中国香港16.50%
企业所得税应纳税所得额新加坡10.00%
企业所得税应纳税所得额英国19.00%
企业所得税应纳税所得额澳大利亚34.00%
企业所得税应纳税所得额印度27.55%
企业所得税应纳税所得额阿联酋
企业所得税应纳税所得额俄罗斯15.50%
企业所得税应纳税所得额北马里亚纳群岛21.00%
企业所得税应纳税所得额柬埔寨20.00%
企业所得税应纳税所得额越南20.00%
企业所得税应纳税所得额斯里兰卡28.00%
企业所得税应纳税所得额菲律宾30.00%
货物服务税(GST)应纳税增值额新加坡7.00%
增值税应纳税增值额澳大利亚10.00%
增值税应纳税增值额英国20.00%
销售税应纳税销售额美国加利福尼亚州10.25%
销售税应纳税销售额美国佐治亚州8.90%
销售税应纳税销售额菲律宾12.00%

根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)和国家税务总局《关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。本公司符合条件的子公司金浦九号、西安金创、土木文化、家装电商享受进项税加计抵减政策。

3. 其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目2020年12月31日2019年12月31日
库存现金1,518,895.792,317,047.77
银行存款5,271,477,855.635,097,879,607.91
其他货币资金1,098,377,091.65976,975,282.41
应计利息1,258,002.65587,055.21
合计6,372,631,845.726,077,758,993.30
其中:存放在境外的款项总额545,795,284.34480,397,106.87
项目2020年12月31日2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,172,086,741.051,694,650,654.74
其中:债务工具投资2,172,086,741.051,694,650,654.74
种类2020年12月31日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票9,014,812,988.42180,296,259.778,834,516,728.654,409,655,118.6344,096,551.184,365,558,567.45
合计9,014,812,988.42180,296,259.778,834,516,728.654,409,655,118.6344,096,551.184,365,558,567.45
项目已质押金额
商业承兑汇票1,300,000.00
项目终止确认金额未终止确认金额
商业承兑汇票1,901,286,639.74
类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备9,014,812,988.42100.00180,296,259.772.008,834,516,728.65
其中:商业承兑汇票9,014,812,988.42100.00180,296,259.772.008,834,516,728.65
银行承兑汇票
合计9,014,812,988.42100.00180,296,259.772.008,834,516,728.65
类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4,409,655,118.63100.0044,096,551.181.004,365,558,567.45
其中:商业承兑汇票4,409,655,118.63100.0044,096,551.181.004,365,558,567.45
银行承兑汇票
合计4,409,655,118.63100.0044,096,551.181.004,365,558,567.45

②2020年12月31日,按组合计提坏账准备的应收票据

类别2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票9,014,812,988.42180,296,259.772.00
类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日
计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票坏账准备44,096,551.18136,199,708.59180,296,259.77
账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内11,848,098,110.2320,874,416,866.59
1至2年1,759,680,863.651,593,887,812.76
2至3年666,426,362.40799,924,862.01
3至4年557,497,231.83388,522,558.62
4至5年239,581,215.14252,915,289.96
5年以上399,324,972.67359,717,380.08
小计15,470,608,755.9224,269,384,770.02
减:坏账准备1,952,818,799.352,266,289,631.18
合计13,517,789,956.5722,003,095,138.84
类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备262,941,258.371.70232,409,201.6988.3930,532,056.68
按组合计提坏账准备15,207,667,497.5598.301,720,409,597.6611.3113,487,257,899.89
其中:关联方组合
类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
非关联方组合15,207,667,497.5598.301,720,409,597.6611.3113,487,257,899.89
合计15,470,608,755.92100.001,952,818,799.3512.6213,517,789,956.57
类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备199,710,854.380.82168,875,917.7984.5630,834,936.59
按组合计提坏账准备24,069,673,915.6499.182,097,413,713.398.7121,972,260,202.25
其中:关联方组合
非关联方组合24,069,673,915.6499.182,097,413,713.398.7121,972,260,202.25
合计24,269,384,770.02100.002,266,289,631.189.3422,003,095,138.84
应收账款(按单位)2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
合肥中筑置业发展有限公司29,487,442.0314,743,721.0250.00根据预计损失计提坏账准备
康得复合材料有限责任公司24,448,081.3624,448,081.36100.00预计无法收回
阜宁新苏国际购物中心有限公司22,818,582.0022,818,582.00100.00预计无法收回
重庆申基实业(集团)有限公司21,846,558.7421,846,558.74100.00预计无法收回
厦门世侨投资管理有限公司21,063,774.0016,851,019.2080.00根据预计损失计提坏账准备
鞍山港龙国信置业有限公司19,704,000.0019,704,000.00100.00预计无法收回
江苏圣合旅游发展有限公司15,988,000.4915,988,000.49100.00预计无法收回
扬州市四方置业发展有限公司15,923,742.0515,923,742.05100.00预计无法收回
郴州市金皇酒店管理有限公司15,778,879.4215,778,879.42100.00预计无法收回
江苏龙之杰钢铁交易有限公司13,471,335.5613,471,335.56100.00预计无法收回
浙江环球房地产集团有限公司11,961,944.745,980,972.3750.00根据预计损失计提坏账准备
淮北市国购商业运营管理有限公司11,189,217.005,594,608.5050.00根据预计损失计提坏账准备
江苏中豪控股集团有限公司10,580,950.5710,580,950.57100.00预计无法收回
北京汉能光伏投资有限公司10,286,740.5910,286,740.59100.00预计无法收回
郑州市和美妇儿医院有限公司7,595,550.007,595,550.00100.00预计无法收回
青岛磐龙房地产开发有限公司4,801,527.834,801,527.83100.00预计无法收回
山西恒实平阳房地产开发有限公司3,733,597.383,733,597.38100.00预计无法收回
九江德恒置业有限公司1,464,468.431,464,468.43100.00预计无法收回
SKAI Zaya Real Estate Development LLC.796,866.18796,866.18100.00预计无法收回
合计262,941,258.37232,409,201.6988.39
账龄2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内11,786,063,738.24589,303,186.915.00
1至2年1,733,111,912.59173,311,191.2610.00
2至3年621,160,040.95186,348,012.2830.00
3至4年502,624,954.35251,312,477.1850.00
4至5年222,860,606.95178,288,485.5680.00
5年以上341,846,244.47341,846,244.47100.00
合计15,207,667,497.551,720,409,597.6611.31
应收账款(按单位)2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
合肥中筑置业发展有限公司29,487,442.038,846,232.6130.00根据预计损失计提坏账准备
阜宁新苏国际购物中心有限公司22,818,582.0022,818,582.00100.00预计无法收回
康得复合材料有限责任公司21,954,492.0021,954,492.00100.00预计无法收回
厦门世侨投资管理有限公司21,063,774.0016,851,019.2080.00根据预计损失计提坏账准备
鞍山港龙国信置业有限公司19,420,000.0019,420,000.00100.00预计无法收回
扬州市四方置业发展有限公司15,923,742.0515,923,742.05100.00预计无法收回
江苏龙之杰钢铁交易有限公司13,471,335.5613,471,335.56100.00预计无法收回
浙江中轻房地产开发有限公司13,325,293.0013,325,293.00100.00预计无法收回
浙江环球房地产集团有限公司11,961,944.745,980,972.3750.00根据预计损失计提坏账准备
苏州新苏天地商业发展有限公司11,195,518.0011,195,518.00100.00预计无法收回
菏泽市大元置业有限公司7,019,808.007,019,808.00100.00预计无法收回
应收账款(按单位)2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
青岛磐龙房地产开发有限公司4,801,527.834,801,527.83100.00预计无法收回
山西恒实平阳房地产开发有限公司3,733,597.383,733,597.38100.00预计无法收回
九江德恒置业有限公司2,682,468.402,682,468.40100.00预计无法收回
SKAI Zaya Real Estate Development LLC.851,329.39851,329.39100.00预计无法收回
合计199,710,854.38168,875,917.7984.56
账龄2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内20,815,707,535.991,040,785,376.805.00
1至2年1,574,467,814.16157,446,781.4210.00
2至3年799,924,862.01239,977,458.6030.00
3至4年339,573,097.83169,786,548.9150.00
4至5年252,915,289.96202,332,231.9780.00
5年以上287,085,315.69287,085,315.69100.00
合计24,069,673,915.642,097,413,713.398.71
类别2019年12月31日会计政策变更2020年1月1日
按单项计提坏账准备168,875,917.79168,875,917.79
按组合计提坏账准备2,097,413,713.39-559,393,100.801,538,020,612.59
合计2,266,289,631.18-559,393,100.801,706,896,530.38
类别本期变动金额2020年12月31日
计提转销或核销其他减少
按单项计提坏账准备91,716,982.3528,183,698.45232,409,201.69
按组合计提坏账准备219,347,809.2525,170,935.3611,787,888.821,720,409,597.66
合计311,064,791.6053,354,633.8111,787,888.821,952,818,799.35
项目核销金额
实际核销的应收账款53,354,633.81
单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由 关联交易产生
苏州新苏天地商业发展有限公司工程款11,195,518.00无法收回核销审批流程
浙江中轻房地产开发有限公司工程款9,968,372.45无法收回核销审批流程
苏州吴江新苏国际购物中心有限公司工程款8,475,000.00无法收回核销审批流程
辽宁碧湖温泉会馆管理有限公司工程款7,047,393.00无法收回核销审批流程
菏泽市大元置业有限公司工程款7,019,808.00无法收回核销审批流程
苏州佳和商厦有限公司工程款5,474,705.06无法收回核销审批流程
江苏宏大建设集团有限公司工程款2,173,837.30无法收回核销审批流程
佛山(国际)家居博览城有限公司工程款2,000,000.00无法收回核销审批流程
单位名称2020年12月31日 余额占应收账款余额 合计数的比例(%)2020年12月31日 坏账准备余额
第一名638,201,902.754.1331,910,095.14
第二名141,511,109.640.917,075,555.48
第三名135,741,214.700.886,787,060.74
第四名120,928,130.570.786,046,406.53
第五名119,712,118.870.775,985,605.94
合计1,156,094,476.537.4757,804,723.83
金融资产转移的方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理911,009,097.11-40,604,761.02

科目核算所致。

5. 应收款项融资

(1)分类列示

项目2020年12月31日2019年12月31日
应收票据275,822,920.18261,530,861.26
项目已质押金额
银行承兑汇票82,472,805.60
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票1,907,020,650.41
账龄2020年12月31日2019年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内155,846,211.2384.41262,220,438.5491.20
1至2年15,553,717.748.4314,773,110.885.14
2至3年7,092,626.763.845,475,742.571.90
3年以上6,129,682.013.325,055,207.921.76
合计184,622,237.74100.00287,524,499.91100.00
单位名称2020年12月31日余额占预付账款余额 合计数的比例(%)
第一名20,022,817.2210.85
第二名17,538,021.759.50
第三名8,077,292.844.37
第四名6,769,907.033.67
第五名4,300,581.422.33
合计56,708,620.2630.72
项目2020年12月31日2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款238,574,992.82248,803,300.64
合计238,574,992.82248,803,300.64
账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内172,878,476.62198,662,747.62
1至2年63,966,332.1141,562,875.22
2至3年21,464,374.2429,904,741.29
3至4年13,855,523.6212,429,600.15
4至5年6,061,230.626,344,918.98
5年以上51,428,918.0449,990,930.40
小计329,654,855.25338,895,813.66
减:坏账准备91,079,862.4390,092,513.02
合计238,574,992.82248,803,300.64
项目2020年12月31日2019年12月31日
保证金及押金309,634,210.20319,288,570.11
备用金10,420,087.2610,911,086.13
其他9,600,557.798,696,157.42
小计329,654,855.25338,895,813.66
减:坏账准备91,079,862.4390,092,513.02
合计238,574,992.82248,803,300.64
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段329,654,855.2591,079,862.43238,574,992.82
第二阶段
第三阶段
合计329,654,855.2591,079,862.43238,574,992.82
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备15,654,063.9357.999,077,031.976,577,031.96
按组合计提坏账准备314,000,791.3226.1282,002,830.46231,997,960.86
其中:关联方组合
非关联方组合314,000,791.3226.1282,002,830.46231,997,960.86
合计329,654,855.2527.6391,079,862.43238,574,992.82
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
浙江环球房地产集团有限公司7,500,000.0050.003,750,000.003,750,000.00根据预计损失计提坏账准备
苏州捷强装饰工程有限公司5,654,063.9350.002,827,031.972,827,031.96根据预计损失计提坏账准备
阜宁新苏国际购物中心有限公司2,000,000.00100.002,000,000.00预计无法收回
绍兴市市政工程有限公司500,000.00100.00500,000.00预计无法收回
合计15,654,063.9357.999,077,031.976,577,031.96
账龄2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内159,224,412.697,961,220.635.00
1至2年63,966,332.116,396,633.2110.00
2至3年21,464,374.246,439,312.2730.00
账龄2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
3至4年13,855,523.626,927,761.8150.00
4至5年6,061,230.624,848,984.5080.00
5年以上49,428,918.0449,428,918.04100.00
合计314,000,791.3282,002,830.4626.12
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段338,895,813.6690,092,513.02248,803,300.64
第二阶段
第三阶段
合计338,895,813.6690,092,513.02248,803,300.64
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备10,000,000.0062.506,250,000.003,750,000.00
按组合计提坏账准备328,895,813.6625.4983,842,513.02245,053,300.64
其中:关联方组合
非关联方组合328,895,813.6625.4983,842,513.02245,053,300.64
合计338,895,813.6626.5890,092,513.02248,803,300.64
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
浙江环球房地产集团有限公司7,500,000.0050.003,750,000.003,750,000.00根据预计损失计提坏账准备
阜宁新苏国际购物中心有限公司2,000,000.00100.002,000,000.00预计无法收回
绍兴市市政工程有限公司500,000.00100.00500,000.00预计无法收回
合计10,000,000.0062.506,250,000.003,750,000.00
账龄2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内188,662,744.979,433,137.255.00
1至2年41,562,878.024,156,287.8010.00
2至3年29,904,741.268,971,422.3830.00
3至4年12,429,600.036,214,800.0150.00
4至5年6,344,918.985,075,935.1880.00
5年以上49,990,930.4049,990,930.40100.00
合计328,895,813.6683,842,513.0225.49
类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日
计提转销或核销其他减少
按单项计提坏账准备6,250,000.002,827,031.979,077,031.97
按组合计提坏账准备83,842,513.02774,850.561,158,746.091,455,787.0382,002,830.46
合计90,092,513.023,601,882.531,158,746.091,455,787.0391,079,862.43
项目核销金额
实际核销的应收账款1,158,746.09
单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由 关联交易产生
菏泽百纳建筑装饰工程有限公司保证金1,008,746.09预计款项无法收回核销审批流程
单位名称款项的性质2020年12月31日余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)2020年12月31日坏账准备 余额
第一名工程项目保证金46,984,676.774年以上14.2543,234,676.77
第二名执行保证金10,573,100.000-2年3.211,050,859.43
第三名施工保证金9,291,641.951-2年2.82929,164.20
第四名施工保证金5,654,063.931年以内1.712,827,031.97
第五名投标保证金及图纸押金5,100,000.001年以内1.55255,000.00
合计77,603,482.6523.5448,296,732.37
项目2020年12月31日2019年12月31日
账面余额跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料21,949,126.0421,949,126.0431,873,821.5531,873,821.55
库存商品12,242,103.39591,588.7111,650,514.6846,733,581.91221,541.6846,512,040.23
在产品2,866,264.152,866,264.154,060,401.324,060,401.32
消耗性生物资产16,910,928.8416,910,928.8416,664,961.4316,664,961.43
周转材料465,048.33465,048.332,232,904.752,232,904.75
合计54,433,470.75591,588.7153,841,882.04101,565,670.96221,541.68101,344,129.28
项目2019年12月31日本期增加金额本期减少金额2020年12月31日
计提其他转回或转销其他
库存商品221,541.68370,047.03591,588.71
项目2020年12月31日2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已完工未结算资产6,783,629,836.10340,338,591.796,443,291,244.31
未到期的质2,462,490,569.90128,878,589.962,333,611,979.94
项目2020年12月31日2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
保金
小计9,246,120,406.00469,217,181.758,776,903,224.25
减:列示于其他非流动资产的合同资产
列示于一年内到期的非流动资产的合同资产
合计9,246,120,406.00469,217,181.758,776,903,224.25
类别2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额整个存续期预期信用损失率(%)
按单项计提减值准备7,274,906.770.087,274,906.77100.00
按组合计提减值准备9,238,845,499.2399.92461,942,274.985.008,776,903,224.25
其中:已完工未结算资产6,782,411,836.1273.35339,120,591.825.006,443,291,244.30
未到期的质保金2,456,433,663.1126.57122,821,683.165.002,333,611,979.95
合计9,246,120,406.00100.00469,217,181.755.078,776,903,224.25
合同资产(按单位)2020年12月31日
账面余额减值准备计提比例(%)计提理由
江苏圣合旅游发展有限公司2,828,666.722,828,666.72100.00预计无法收回
郑州市和美妇儿医院有限公司1,672,510.001,672,510.00100.00预计无法收回
九江德恒置业有限公司1,217,999.971,217,999.97100.00预计无法收回
江苏中豪控股集团有限公司804,260.56804,260.56100.00预计无法收回
北京汉能光伏投资有限公司751,469.52751,469.52100.00预计无法收回
合计7,274,906.777,274,906.77100.00
类别2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额整个存续期预期信用损失率(%)
按组合计提减值准备9,238,845,499.23100.00461,942,274.985.008,776,903,224.25
其中:已完工未结算资产6,782,411,836.1273.41339,120,591.825.006,443,291,244.30
未到期的质保金2,456,433,663.1126.59122,821,683.165.002,333,611,979.95
合计9,238,845,499.23100.00461,942,274.985.008,776,903,224.25
类别2019年12月31日会计政策变更2020年1月1日本期变动金额2020年12月31日
计提收回或 转回转销或 核销
减值准备535,660,313.55535,660,313.55-66,443,131.80469,217,181.75
项目2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期应收款90,289,257.2631,698,807.42
减:坏账准备902,892.57316,988.07
合计89,386,364.6931,381,819.35
项目2020年12月31日2019年12月31日
待抵扣税金113,007,717.52116,384,039.46
项目2020年12月31日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款工程款1,543,455,556.4115,434,555.571,528,021,000.841,453,168,093.2314,531,680.931,438,636,412.30

①截至2020年12月31日止的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段1,543,455,556.4115,434,555.571,528,021,000.84
第二阶段
第三阶段
合计1,543,455,556.4115,434,555.571,528,021,000.84
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1,543,455,556.411.0015,434,555.571,528,021,000.84
其中:应收工程款1,543,455,556.411.0015,434,555.571,528,021,000.84
合计1,543,455,556.411.0015,434,555.571,528,021,000.84
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段1,453,168,093.2314,531,680.931,438,636,412.30
第二阶段
第三阶段
合计1,453,168,093.2314,531,680.931,438,636,412.30
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1,453,168,093.231.0014,531,680.931,438,636,412.30
其中:应收工程款1,453,168,093.231.0014,531,680.931,438,636,412.30
合计1,453,168,093.231.0014,531,680.931,438,636,412.30
类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日
计提收回或转回转销或核销
长期应收款坏账准备14,531,680.93902,874.6415,434,555.57
单位名称2020年12月31日余额占长期应收款余额 合计数的比例(%)坏账准备余额
第一名886,888,566.7057.468,868,885.67
第二名279,622,082.7718.122,796,220.83
第三名149,661,726.249.701,496,617.26
第四名137,170,209.878.891,371,702.10
第五名51,143,400.153.31511,434.00
合计1,504,485,985.7397.4815,044,859.86
被投资单位2019年12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
澳门金螳螂建筑装饰有限公司
DELOS RESIDENTIAl SOLUTIONS (HK)LIMITED6,366,934.25-6,141,810.19
浙江天域商业运营管理有限公司16,471,489.4113,056,602.98-3,414,886.43
合计22,838,423.6613,056,602.98-9,556,696.62
被投资单位本期增减变动2020年12月31日余额2020年12月31日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
澳门金螳螂建筑装饰有限公司
DELOS RESIDENTIAl SOLUTIONS(HK)IMITED225,124.06
浙江天域商业运营管理有限公司
合计225,124.06

(1)2016年7月18日,根据子公司金螳螂国际与濠江裕基有限公司、御卓国际有限公司(以下简称受让人)签订的《框架协议》,金螳螂国际将其持有的澳门金螳螂建筑装饰有限公司55%的股权转让给受让人,上述交易完成后,金螳螂国际能够对澳门金螳螂建筑装饰有限公司实施重大影响,故采用权益法核算。截止2020年12月31日,子公司金螳螂国际尚未实际出资,澳门金螳螂尚未开展经营业务。

(2)2017年8月25日,本公司子公司金螳螂国际与DELOS CHINA(HK)IMITED共同投资设立DELOS RESIDENTIAl SOLUTIONS(HK)IMITED,注册资本200.00万美元,截止2020年12月31日,金螳螂国际持股比例为45.78%,能够对DELOSRESIDENTIAl SOLUTIONS(HK)IMITED实施重大影响,故采用权益法核算。

(3)2017年12月22日,本公司及本公司孙公司精装科技与中天控股集团有限公司共同投资设立浙江天域商业运营管理有限公司,注册资本5,000.00万元,其中本公司出资1,750.00万元,占注册资本比例为35.00%;精装科技出资750.00万元,占注册资本比例为15.00%。公司能够对浙江天域商业运营管理有限公司实施重大影响,故采用权益法核算。2020年9月,根据本公司及子公司精装科技与杭州天烁公寓管理有限公司签订的《股权转让及相关事宜协议》,本公司及本公司子公司精装科技将持有的浙江天域商业运营管理有限公司50.00%股权转让给杭州天烁公寓管理有限公司,并于2020年10月29日完成工商变更登记。

(4)2020年末长期股权投资较2019年末下降99.01%,主要系本期处置浙江天域商业运营管理有限公司股权投资金额较大所致。

14. 其他非流动金融资产

项目2020年12月31日2019年12月31日
权益工具投资512,022,000.00444,022,000.00
其中:之江新实业有限公司250,000,000.00250,000,000.00
上海云锋麒泰投资中心(有限合伙)200,000,000.00132,000,000.00
上海中城联盟投资管理股份有限公司31,872,000.0031,872,000.00
兰州科天水性科技有限公司30,000,000.0030,000,000.00
苏州人民商场股份有限公司150,000.00150,000.00
合计512,022,000.00444,022,000.00

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2019年12月31日107,603,669.464,789,221.26112,392,890.72
2.本期增加金额58,816,519.623,466,275.5262,282,795.14
(1)外购25,560,270.6725,560,270.67
(2)无形资产/在建工程转入33,256,248.953,466,275.5236,722,524.47
3.本期减少金额
(1)处置
4.2020年12月31日166,420,189.088,255,496.78174,675,685.86
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年12月31日30,741,814.643,400,514.3834,142,329.02
2.本期增加金额4,353,890.76883,557.145,237,447.90
(1)计提或摊销4,353,890.76260,112.124,614,002.88
(2)无形资产转入623,445.02623,445.02
3.本期减少金额
(1)处置
4.2020年12月31日35,095,705.404,284,071.5239,379,776.92
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2020年12月31日131,324,483.683,971,425.26135,295,908.94
2.2019年12月31日76,861,854.821,388,706.8878,250,561.70
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物33,256,248.95正在办理产权证

16. 固定资产

(1)分类列示

项目2020年12月31日2019年12月31日
固定资产892,169,838.74910,175,452.03
固定资产清理
合计892,169,838.74910,175,452.03
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.2019年12月31日1,033,143,972.1559,276,036.5781,232,176.69153,127,873.5547,904,114.2523,021,378.361,397,705,551.57
2.本期增加金额26,544,870.623,716.813,916,986.637,996,903.733,010,059.08371,919.3041,844,456.17
(1)购置9,125,382.533,716.813,916,986.637,996,903.733,010,059.08371,919.3024,424,968.08
(2)在建工程转入17,419,488.0917,419,488.09
3.本期减少金额102,603.426,641,436.5313,601,427.464,257,610.841,364,201.5925,967,279.84
(1)处置或报废98,803.426,259,565.127,502,864.044,257,610.841,352,990.4019,471,833.82
(2)其他转出3,800.00381,871.416,098,563.4211,211.196,495,446.02
4.2020年12月31日1,059,688,842.7759,177,149.9678,507,726.79147,523,349.8246,656,562.4922,029,096.071,413,582,727.90
二、累计折旧
1.2019年12月31日220,388,489.2939,406,430.3061,910,440.72110,646,298.0435,975,206.3818,584,150.16486,911,014.89
2.本期增加金额30,374,380.373,555,997.364,226,871.7210,710,437.004,344,086.95994,260.7154,206,034.11
(1)计提30,374,380.373,555,997.364,226,871.7210,710,437.004,344,086.95994,260.7154,206,034.11
(2)其他转入
3.本期减少金额42,803.425,736,766.389,812,060.803,685,735.741,045,878.1520,323,244.49
(1)处置或报废41,991.265,481,163.987,198,823.933,685,735.741,040,910.2017,448,625.11
(2)其他转出812.16255,602.402,613,236.874,967.952,874,619.38
4.2020年12月31日250,762,869.6642,919,624.2460,400,546.06111,544,674.2436,633,557.5918,532,532.72520,793,804.51
三、减值准备
1.2019年12月31日46,631.91290,705.70281,747.04619,084.65
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日46,631.91290,705.70281,747.04619,084.65
四、账面价值
1.2020年12月31日808,925,973.1116,210,893.8117,816,475.0335,696,928.5410,023,004.903,496,563.35892,169,838.74
2.2019年12月31日812,755,482.8619,822,974.3619,031,030.2742,199,828.4711,928,907.874,437,228.20910,175,452.03
项目2020年12月31日2019年12月31日
在建工程41,215,785.5771,905,579.25
工程物资
合计41,215,785.5771,905,579.25
项目2020年12月31日2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
扩建节能幕墙及门窗生产线项目20,711,581.5520,711,581.55
零星工程41,215,785.5741,215,785.5751,193,997.7051,193,997.70
合计41,215,785.5741,215,785.5771,905,579.2571,905,579.25
项目名称预算数 (万元)2019年12月31日本期增加金额本期转入固定资产/投资性房地产金额本期其他减少金额2020年12月31日
扩建节能幕墙及门窗生产线项目2,600.0020,711,581.5512,544,667.4033,256,248.95
零星工程51,193,997.709,624,283.7517,419,488.092,183,007.7941,215,785.57
合计71,905,579.2522,168,951.1550,675,737.042,183,007.7941,215,785.57
(续上表)
项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
扩建节能幕墙及门窗生产线项目127.91100.00自筹
零星工程自筹
合计
项目土地使用权专利权经营权软件及其他合计
一、账面原值
1.2019年12月31日90,373,053.62198,130.0036,000,000.0059,624,569.24186,195,752.86
2.本期增加金额809,239.20809,239.20
(1)购置809,239.20809,239.20
3.本期减少金额9,095,039.014,348,131.1513,443,170.16
(1)处置5,628,763.494,348,131.159,976,894.64
(2)转入投资性房地产3,466,275.523,466,275.52
4.2020年12月31日81,278,014.61198,130.0036,000,000.0056,085,677.29173,561,821.90
二、累计摊销
1.2019年12月31日25,830,165.48198,130.004,083,333.3446,978,302.9577,089,931.77
2.本期增加金额5,539,310.574,456,754.169,996,064.73
(1)计提5,539,310.574,456,754.169,996,064.73
3.本期减少金额1,083,127.361,983,555.603,066,682.96
(1)处置459,682.341,983,555.602,443,237.94
(2)转入投资性房地产623,445.02623,445.02
4.2020年12月31日30,286,348.69198,130.004,083,333.3449,451,501.5184,019,313.54
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2020年12月31日50,991,665.9231,916,666.666,634,175.7889,542,508.36
2.2019年12月31日64,542,888.1431,916,666.6612,646,266.29109,105,821.09
被投资单位名称2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
企业合并形成的其他处置其他
HBA410,065,631.5726,527,711.29383,537,920.28
Coopers Hill Singapore Pte Ltd*19,100,835.601,235,659.4017,865,176.20
土木文化6,652,310.576,652,310.57
合计435,818,777.7427,763,370.69408,055,407.05
被投资单位名称 或形成商誉的事项2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
计提其他计提其他
HBA
CHS
土木文化
合计

资产组组合组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为15.48%,为反映相关资产组组合特定风险的税前折现率。对资产组组合进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。

根据商誉减值测试过程,收购HBA确认的商誉截止2020年12月31日无需计提减值准备。

②收购CHS确认商誉

A.资产组组合的识别与界定

资产组组合组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。

B.商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为14.90%,为反映相关资产组组合特定风险的税前折现率。对资产组组合进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。

根据商誉减值测试过程,收购CHS确认的商誉截止2020年12月31日无需计提减值准备。

③收购土木文化确认商誉

A.资产组的识别与界定

资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息

负债账面价值后确定。

B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为16.79%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。根据商誉减值测试过程,收购土木文化确认的商誉截止2020年12月31日无需计提减值准备。

20. 长期待摊费用

项目2019年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019年12月31日
装修费157,443,245.557,850,423.9260,823,876.1654,565,438.9949,904,354.32
项目2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备2,220,344,202.71337,359,385.192,376,197,893.64359,853,207.09
资产减值准备465,490,701.0470,831,251.69
可抵扣亏损105,430,566.8021,817,702.30
股份支付65,283,144.969,792,471.7491,146,125.0013,671,918.75
其他非流动金融资产公允价值变动64,000,000.009,600,000.0064,000,000.009,600,000.00
未支付的职工薪酬62,158,308.4110,566,912.4360,980,195.2910,366,633.20
固定资产减值准备610,987.1691,648.07610,987.1691,648.07
合计2,877,887,344.28438,241,669.122,698,365,767.89415,401,109.41
项目2020年12月31日2019年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
海外子公司固定资产折旧形成12,377,183.942,104,121.2711,120,885.991,890,550.20
美国州税联邦减免8,789,424.121,494,202.102,001,968.76340,334.69
交易性金融资产公允价值变动3,486,741.05565,295.044,210,654.74700,453.46
合计24,653,349.114,163,618.4117,333,509.492,931,338.35
项目2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣亏损262,865,271.34325,504,325.38
信用减值准备20,188,166.9839,129,470.74
资产减值准备3,726,480.71
存货跌价准备591,588.71221,541.68
固定资产减值准备8,097.498,097.49
合计287,379,605.23364,863,435.29
年份2020年12月31日2019年12月31日
2020年5,253,936.63
2021年1,475,132.071,475,132.07
2022年35,282,566.5470,565,133.07
2023年26,816,496.4753,632,992.93
2024年97,288,565.34194,577,130.68
2025年102,002,510.92
合计262,865,271.34325,504,325.38
项目2020年12月31日2019年12月31日
预付购房款268,329,840.24193,055,970.41
人身保险的现金退保值11,105,379.808,706,297.60
合计279,435,220.04201,762,268.01

公司HBA若干关键管理人员所购买的人身保险,公司可以从保险公司获得的现金金额。公司无近期终止上述人身保险的计划。

(2)2020年末其他非流动资产较2019年末增长38.50%,主要系本期预付购房款增加所致。

23. 短期借款

(1)短期借款分类

项目2020年12月31日2019年12月31日
保证借款515,747,000.00353,286,000.00
应收账款保理103,990,224.42305,317,494.85
商业承兑汇票贴现94,159,267.9965,848,180.26
信用借款150,000,000.00
应计利息466,680.441,239,453.64
合计714,363,172.85875,691,128.75
种类2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票4,322,815,789.954,291,747,256.62
商业承兑汇票354,853,516.29254,533,804.30
应付账款融资193,553,381.4456,239,416.00
合计4,871,222,687.684,602,520,476.92

(1)按性质列示

项目2020年12月31日2019年12月31日
材料款14,614,508,048.6311,447,745,261.06
劳务款2,388,948,158.111,798,077,521.46
工程设备款39,589,683.0729,686,016.12
其他款项3,861,018.694,260,700.49
合计17,046,906,908.5013,279,769,499.13
项目2020年12月31日2019年12月31日
预收工程款679,793,927.47
预收设计款110,930,571.70
合计790,724,499.17
项目2020年12月31日2019年12月31日
预收工程款648,761,416.65
预收设计款169,582,138.15
合计818,343,554.80
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
一、短期薪酬1,735,803,281.892,963,505,126.853,016,217,906.031,683,090,502.71
二、离职后福利-设定提存计划12,270,451.0768,373,091.2062,964,903.7517,678,638.52
合计1,748,073,732.963,031,878,218.053,079,182,809.781,700,769,141.23
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴1,732,551,863.762,822,429,969.212,873,821,710.221,681,160,122.75
二、职工福利费72,472,984.0672,472,984.06
三、社会保险费1,652,783.4624,659,372.0425,344,696.50967,459.00
其中:医疗保险费1,259,124.4618,896,867.2419,592,521.07563,470.63
工伤保险费47,612.901,856,750.691,874,304.6830,058.91
生育保险费346,046.103,905,754.113,877,870.75373,929.46
四、住房公积金140,977.5642,515,439.9542,526,195.91130,221.60
五、工会经费及职工教育经费1,457,657.111,427,361.592,052,319.34832,699.36
合计1,735,803,281.892,963,505,126.853,016,217,906.031,683,090,502.71
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
一、基本养老保险12,197,065.9365,933,707.5460,615,994.3017,514,779.17
二、失业保险费73,385.142,439,383.662,348,909.45163,859.35
合计12,270,451.0768,373,091.2062,964,903.7517,678,638.52
项目2020年12月31日2019年12月31日
企业所得税116,867,138.78157,429,281.38
增值税80,101,991.5773,136,588.85
个人所得税15,331,133.6212,322,683.19
房产税1,763,657.752,554,114.91
其他2,911,955.6111,163,930.55
合计216,975,877.33256,606,598.88
项目2020年12月31日2019年12月31日
应付利息
应付股利10,574,000.006,620,000.00
其他应付款288,908,436.62587,327,128.96
合计299,482,436.62593,947,128.96
项目2020年12月31日2019年12月31日
应付股利10,574,000.006,620,000.00
项目2020年12月31日2019年12月31日
限制性股票回购义务121,595,650.00132,069,000.00
保证金107,158,502.1978,173,578.47
外部单位往来款43,329,326.4638,947,180.78
股权转让款530,000.001,155,000.00
暂收款310,039,938.59
限制性股票出资款15,793,500.00
其他16,294,957.9711,148,931.12
合计288,908,436.62587,327,128.96
项目2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期借款51,000,000.0022,000,000.00
应计利息83,934.28
合计51,083,934.2822,000,000.00

2021年到期应偿还的长期借款金额较大所致。

32. 其他流动负债

项目2020年12月31日2019年12月31日
待转销项税额1,292,998,919.561,051,449,766.11
待执行的亏损合同4,750,127.2011,120,062.80
合计1,297,749,046.761,062,569,828.91
项目2020年12月31日2019年12月31日利率区间
质押借款835,388,800.00837,152,200.004.90%-6.37%
应计利息1,529,553.341,409,522.30
合计836,918,353.34838,561,722.30
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)2020年12月31日2019年12月31日
中国农业发展银行水城县支行2019/6/262033/6/19人民币6.37251,000,000.00280,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行2019/7/262033/6/19人民币6.37200,000,000.00200,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行2019/10/302033/6/19人民币6.37150,000,000.00150,000,000.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2017/11/282028/11/29人民币4.9082,032,000.0094,000,000.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2017/11/292028/11/28人民币4.9058,368,000.0064,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行2020/1/22033/6/19人民币6.3739,236,600.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2018/11/292028/11/28人民币5.3930,431,496.0033,423,496.00
中国银行股份有限公司西安高新2018/11/302028/11/28人民币5.3914,320,704.0015,728,704.00
技术开发区支行
中国农业发展银行水城县支行2020/4/212033/6/19人民币6.3710,000,000.00
合计835,388,800.00837,152,200.00
项目2019年12月31日本次变动增减(+、-)2020年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份 总数2,676,408,689.008,000,000.00-1,050,000.006,950,000.002,683,358,689.00
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
股本溢价257,708,926.0967,148,800.00324,857,726.09
其他资本公积84,466,463.785,623,192.9246,224,066.5943,865,590.11
合计342,175,389.8772,771,992.9246,224,066.59368,723,316.20

(1)2020年1月,根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第六届董事会第一次临时会议决议,授予王振龙、高红强等14名限制性股票激励对象限制性股票,增加注册资本800.00万元,每股发行价格4.01元,募集资金总额为人民币3,208.00万元,其中计入股本800.00万元,计入资本公积2,408.00万元。

(2)第一期解禁的限制性股票计提的其他资本公积43,068,800.00元由其他资本公积转入股本溢价。

(3)其他资本公积增加系员工持股计划确认的股份支付费用3,579,199.92元和可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产2,043,993.00元所致。

(4)2020年5月,根据公司2019年度股东大会决议和2020年第六届董事会第五次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》,原激励对象杨鹏、谢进军已离职,公司将其已获授但尚未解锁的限制性股票105.00万股进行回购注销,相应的其他资本公积减少3,139,500.00元;2020年度收购金德金建筑少数股东股权减少其他资本公积15,766.59元。

36. 库存股

项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
限制性股票回购义务132,069,000.0032,080,000.0042,553,350.00121,595,650.00

37. 其他综合收益

项目2019年12月31日本期发生金额2020年12月31日
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益57,504,092.23-67,210,472.64-64,966,667.89-2,243,804.75-7,462,575.66
其中:外币财务报表折算差额57,504,092.23-67,210,472.64-64,966,667.89-2,243,804.75-7,462,575.66
项目2019年12月31日会计政策变更2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积1,358,285,262.121,761,383.211,360,046,645.331,360,046,645.33
储备基金256,728.58256,728.58256,728.58
企业发展基金128,364.29128,364.29128,364.29
合计1,358,670,354.991,761,383.211,360,431,738.201,360,431,738.20
项目2020年度2019年度
调整前上期末未分配利润10,853,403,316.809,236,765,808.55
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)34,339,607.55
调整后期初未分配利润10,887,742,924.359,236,765,808.55
加:本期归属于母公司所有者的净利润2,373,915,319.522,349,395,605.96
减:提取法定盈余公积197,476,359.91
应付普通股股利536,461,737.80535,281,737.80
期末未分配利润12,725,196,506.0710,853,403,316.80
项目2020年度2019年度
收入成本收入成本
主营业务31,167,971,029.2826,041,232,110.7930,792,922,689.8325,157,121,471.54
其他业务75,256,772.7617,203,032.4441,731,840.477,671,146.11
合计31,243,227,802.0426,058,435,143.2330,834,654,530.3025,164,792,617.65
项目2020年度
收入确认时间
在某一时点确认收入445,618,706.74
其中:材料销售397,248,440.45
其他业务48,370,266.29
在某段时间确认收入30,797,609,095.30
其中:建筑装饰服务30,770,722,588.83
其他业务26,886,506.47
合计31,243,227,802.04
客户名称营业收入占公司全部营业 收入的比例(%)
第一名6,835,504,535.8021.88
第二名1,108,396,916.193.55
第三名344,326,369.831.10
第四名262,020,032.310.84
第五名218,894,281.290.70
合计8,769,142,135.4228.07
项目2020年度2019年度
城建税55,855,981.5246,319,546.93
教育费附加41,519,006.7334,598,184.77
房产税8,502,794.6910,285,422.97
其他2,300,729.283,403,046.52
合计108,178,512.2294,606,201.19
项目2020年度2019年度
职工薪酬294,401,884.28477,450,034.19
广告费21,122,989.5279,284,371.75
办公费15,176,281.4719,874,241.29
工程维修费13,474,157.015,375,199.45
租赁费12,018,057.8314,074,034.11
差旅费7,409,577.7725,525,116.67
业务招待费4,723,641.8213,913,412.42
仓储管理费5,316,033.239,393,363.80
其他2,321,878.375,904,412.06
合计375,964,501.30650,794,185.74
项目2020年度2019年度
职工薪酬372,598,225.30554,760,128.43
折旧与摊销96,738,585.2596,803,408.08
办公费54,265,803.6996,067,570.13
租赁费35,355,434.42101,104,062.39
专业服务费17,910,468.8117,579,509.98
差旅费7,375,073.6921,627,518.85
上市公告专项费4,912,248.793,506,486.74
业务招待费3,775,927.565,309,900.30
股份支付3,579,199.9283,287,700.04
其他8,335,121.0421,739,085.55
合计604,846,088.471,001,785,370.49

减少,相应管理人员工资、租赁费减少以及第二期股权激励计划没有满足行权条件,相应减少股份支付费用所致。

44. 研发费用

项目2020年度2019年度
职工薪酬495,211,608.31449,251,541.77
材料费405,454,506.46360,167,890.71
折旧与摊销13,029,926.578,838,063.56
其他费用42,086,292.8461,608,627.46
合计955,782,334.18879,866,123.50
项目2020年度2019年度
利息支出145,524,591.79142,341,566.80
减:利息收入41,474,553.8326,670,537.36
利息净支出104,050,037.96115,671,029.44
汇兑损失12,175,656.0017,055,789.03
减:汇兑收益1,746,689.188,837,316.53
汇兑净损失10,428,966.828,218,472.50
银行手续费16,687,064.1210,997,277.41
合计131,166,068.90134,886,779.35
项目2020年度2019年度与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助51,537,845.3318,708,430.13
其中:与递延收益相关的政府补助(与收益相关)120,000.00与收益相关
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)51,537,845.3318,588,430.13与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目3,146,250.49951,654.81
其中:个税扣缴税款手续费2,705,907.39726,275.35与收益相关
进项税加计扣除440,343.10225,379.46与收益相关
合计54,684,095.8219,660,084.94

47. 投资收益

项目2020年度2019年度
处置交易性金融资产取得的投资收益35,183,316.3240,843,523.94
处置长期股权投资产生的投资收益17,214,943.35-24,693,657.12
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益887,120.464,367,000.00
应收款项融资贴现利息支出-6,080,300.20-4,929,353.47
权益法核算的长期股权投资收益-9,556,696.62-6,162,676.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益23,774,839.16
合计37,648,383.3133,199,676.51
项目2020年度2019年度
交易性金融资产-723,913.694,210,654.74
其他非流动金融资产-64,000,000.00
合计-723,913.69-59,789,345.26
项目2020年度2019年度
应收票据坏账损失-136,199,708.59-44,096,551.18
应收账款坏账损失-311,064,791.60-138,107,794.47
其他应收款坏账损失-3,601,882.53-8,043,363.13
一年内到期的非流动资产坏账损失-585,904.50-316,988.07
长期应收款坏账损失-902,874.64-14,531,680.93
合计-452,355,161.86-205,096,377.78
项目2020年度2019年度
合同资产减值损失66,443,131.80
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-370,047.03-3,651.14
合计66,073,084.77-3,651.14
项目2020年度2019年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:114,042.29-1,219,850.07
其中:固定资产处置利得-86,876.56-1,068,083.07
无形资产处置利得200,918.85-151,767.00
合计114,042.29-1,219,850.07
项目2020年度2019年度计入当期非经常 性损益的金额
赔偿收入2,668,000.00
其他285,660.492,282,546.95285,660.49
合计285,660.494,950,546.95285,660.49
项目2020年度2019年度计入当期非经常 性损益的金额
捐赠支出3,020,000.003,002,930.003,020,000.00
固定资产报废损失627,978.98593,033.19627,978.98
其他650,761.35937,487.15650,761.35
合计4,298,740.334,533,450.344,298,740.33
项目2020年度2019年度
当期所得税费用392,581,912.71487,731,992.41
递延所得税费用-22,908,080.83-53,345,670.94
合计369,673,831.88434,386,321.47
项目2020年度
利润总额2,710,282,604.54
按法定/适用税率计算的所得税费用406,542,390.68
子公司适用不同税率的影响10,153,600.55
调整以前期间所得税的影响412,552.31
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响32,723,291.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19,370,957.52
研发费用加计扣除-99,528,960.25
所得税费用369,673,831.88
项目2020年度2019年度
政府补助54,243,752.7219,314,705.48
押金及保证金38,639,283.6312,164,458.38
往来款272,932,984.67
其他285,660.494,950,546.95
合计93,168,696.84309,362,695.48
项目2020年度2019年度
往来款300,985,139.99
办公费69,442,085.16115,941,811.42
租赁费47,373,492.25115,178,096.50
广告费21,122,989.5279,284,371.75
专业服务费17,910,468.8117,579,509.98
差旅费14,784,651.4647,152,635.52
工程修理费13,474,157.015,375,199.45
业务招待费8,499,569.3819,223,312.72
仓储管理费5,316,033.239,393,363.80
其他32,422,342.7255,501,534.83
合计531,330,929.53464,629,835.97
项目2020年度2019年度
利息收入40,803,606.3928,232,114.75
项目2020年度2019年度
冻结的银行存款8,947,438.58
项目2020年度2019年度
冻结的银行存款25,511,610.47
补充资料2020年度2019年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润2,340,608,772.662,260,704,564.72
加:资产减值准备-66,073,084.773,651.14
信用减值损失452,355,161.86205,096,377.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧58,820,036.9960,985,956.45
无形资产摊销9,996,064.7311,453,586.40
长期待摊费用摊销60,823,876.1678,668,662.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-114,042.291,219,850.07
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)627,978.98593,033.19
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)723,913.6959,789,345.26
财务费用(收益以“-”号填列)114,479,004.78123,889,501.94
投资损失(收益以“-”号填列)-37,648,383.31-33,199,676.51
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-24,140,360.89-54,169,370.60
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,232,280.06-355,064.07
存货的减少(增加以“-”号填列)47,132,200.2166,478,131.93
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-5,414,546,457.53-5,098,334,086.39
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)4,229,259,080.913,989,107,819.15
其他3,579,199.9283,287,700.04
经营活动产生的现金流量净额1,777,115,242.161,755,219,982.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额6,354,809,671.186,051,660,327.62
减:现金的期初余额6,051,660,327.623,069,373,348.80
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额303,149,343.562,982,286,978.82
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物18,588,895.83
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额18,588,895.83
项目2020年度2019年度
一、现金6,354,809,671.186,051,660,327.62
其中:库存现金1,518,895.792,317,047.77
可随时用于支付的银行存款5,254,913,683.745,072,367,997.44
可随时用于支付的其他货币资金1,098,377,091.65976,975,282.41
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额6,354,809,671.186,051,660,327.62
项目2020年12月31日账面价值受限原因
货币资金16,564,171.89被法院冻结
应收票据1,300,000.00质押开票
应收票据1,901,286,639.74商票背书或贴现未终止确认
应收账款103,990,224.42未确认终止的保理款项
应收款项融资82,472,805.60质押开票
合计2,105,613,841.65
项目2020年12月31日 外币余额折算汇率2020年12月31日 折算人民币余额
货币资金570,578,604.38
其中:美元63,547,161.556.5249414,638,874.40
印度卢比373,768,605.550.089433,414,913.34
新元4,471,148.694.931422,049,022.65
港币25,362,615.360.841621,345,177.09
英镑2,321,106.778.890320,635,335.52
比索89,067,923.520.135812,095,424.01
越南盾31,765,596,549.000.00039,529,678.96
斯里兰卡卢比247,525,314.570.03528,712,891.07
迪拉姆4,605,039.241.77778,186,378.26
菲律宾币52,743,149.870.13587,162,519.75
日元80,333,391.840.06325,077,070.36
印度尼西亚盾6,677,112,867.200.00053,338,556.43
马来西亚林吉特873,339.571.62301,417,430.12
欧元173,860.018.02501,395,226.58
韩币147,006,638.940.0060882,039.83
泰铢2,287,637.730.2179498,476.26
卢布1,518,752.750.0877133,194.62
澳元10,783.135.016354,091.42
新土耳其里拉7,199.020.88376,361.77
瑞士法郎802.907.40065,941.94
应收账款510,490,705.59
其中:比索160,377,255.270.135821,779,231.27
迪拉姆2,414,009.701.77774,291,385.04
港币182,121,049.600.8416153,273,075.34
美元45,864,791.436.5249299,263,177.60
新加坡元752,025.064.93143,708,536.38
越南盾93,917,666,532.700.000328,175,299.96
其他应收款43,708,590.49
其中:迪拉姆809,690.221.77771,439,386.30
港币16,062,828.770.841613,518,476.69
美元4,352,996.006.524928,402,863.60
斯里兰卡卢比4,102,902.550.03517144,299.08
新加坡元24,300.004.9314119,833.02
越南盾279,106,000.000.000383,731.80
应付账款213,950,991.90
其中:比索110,668,483.800.135815,028,780.10
迪拉姆130,880.251.7777232,665.82
港币145,438,796.600.8416122,401,291.22
美元8,747,400.006.524957,075,910.26
越南盾64,041,148,331.280.000319,212,344.50
其他应付款167,771,375.72
其中:比索133,428.290.135818,119.56
迪拉姆4,266,766.231.77777,585,030.33
港币103,820,984.180.841687,375,740.29
美元10,333,887.316.524967,427,581.31
斯里兰卡卢比280,079.390.035179,850.39
新加坡元17,943.024.931488,484.21
越南盾17,555,232,091.710.00035,266,569.63
短期借款195,747,000.00
其中:美元30,000,000.006.5249195,747,000.00
序号境外经营实体名称主要经营地记账本位币
1新加坡金螳螂有限公司新加坡新加坡元
2HBA Holdings Pte. Ltd.新加坡美元
3金螳螂(国际)建筑装饰有限公司中国香港港币
4俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司俄罗斯卢布
5金螳螂装饰中东有限责任公司迪拜迪拉姆
6金螳螂(北马里亚纳群岛)建筑装饰有限公司北马里亚纳群岛美元
7金螳螂建筑装饰(柬埔寨)有限公司柬埔寨美元
8金螳螂国际发展有限公司新加坡新加坡元
9金螳螂(越南)建筑有限公司越南越南盾
10金螳螂(香港)建筑装饰有限公司中国香港港币
11金螳螂(斯里兰卡)建筑有限公司斯里兰卡斯里兰卡卢比
12斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司斯里兰卡斯里兰卡卢比
13金螳螂(菲律宾)建筑有限公司菲律宾菲律宾比索
14M+ Design Associates Pte. Ltd.新加坡新加坡元
15金螳螂装饰(菲律宾)国际有限公司菲律宾菲律宾比索
项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
2020年度2019年度
新能源汽车补贴480,000.00递延收益120,000.00其他收益
项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
2020年度2019年度
疫情补助38,451,162.8938,451,162.89其他收益
稳岗补贴5,231,811.573,404,599.391,827,212.18其他收益
个税返还3,432,182.742,705,907.39726,275.35其他收益
防疫项目制培训补贴2,611,500.002,611,500.00其他收益
服务业政策扶持资金2,750,000.002,500,000.00250,000.00其他收益
项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
2020年度2019年度
优秀企业奖励1,040,000.00740,000.00300,000.00其他收益
见习补助2,319,104.00646,258.001,672,846.00其他收益
研发补助10,198,348.06600,000.009,598,348.06其他收益
国家知识产权示范优势企业奖励1,396,500.00596,500.00800,000.00其他收益
增值税加计抵减665,722.56440,343.10225,379.46其他收益
文化产业发展补贴420,000.00420,000.00其他收益
文化体育引导资金900,000.00400,000.00500,000.00其他收益
高质量发展综合奖励700,000.00300,000.00400,000.00其他收益
人才项目奖励750,821.50247,500.00503,321.50其他收益
专利专项款452,470.00229,470.00223,000.00其他收益
培训补贴52,000.0052,000.00其他收益
节能减排引导资金1,500,000.001,500,000.00其他收益
宣传部2018年第二批奖励580,000.00580,000.00其他收益
实习生基地补贴176,312.00176,312.00其他收益
其他596,245.44338,855.05257,390.39其他收益
合计74,224,180.7654,684,095.8219,540,084.94

1. 在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
苏州美瑞德建筑装饰有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00同一控制下企业合并
苏州美瑞德建筑材料有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00出资设立
苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司苏州市苏州市家具设计制造100.00同一控制下企业合并
苏州金螳螂幕墙有限公司苏州市苏州市幕墙制造100.00非同一控制下企业合并
启东金螳螂幕墙有限公司启东市启东市幕墙制造100.00出资设立
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司苏州市苏州市园林绿化100.00出资设立
江苏金螳螂苗艺有限公司苏州市苏州市园林绿化100.00出资设立
大同金螳螂园林绿化景观有限公司大同市大同市园林绿化100.00出资设立
济宁经济开发区金螳螂园林绿化工程有限公司济宁市济宁市园林绿化100.00出资设立
苏州金螳螂建设投资有限公司苏州市苏州市投资管理100.00出资设立
辽宁金螳螂建筑装饰有限公司沈阳市沈阳市建筑装饰100.00出资设立
新加坡金螳螂有限公司新加坡新加坡建筑装饰100.00出资设立
HBA Holdings Pte. Ltd. *1新加坡新加坡建筑设计86.62非同一控制下企业合并
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司香港香港建筑装饰100.00出资设立
俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司俄罗斯俄罗斯建筑装饰100.00出资设立
金螳螂装饰中东有限责任公司迪拜迪拜建筑装饰100.00出资设立
金螳螂(北马里亚纳群岛)建筑装饰有限公司北马里亚纳群岛北马里亚纳群岛建筑装饰100.00出资设立
金螳螂建筑装饰(柬埔寨)有限公司柬埔寨柬埔寨建筑装饰100.00出资设立
金螳螂国际发展有限公司新加坡新加坡建筑装饰100.00出资设立
金螳螂(越南)建筑有限公司越南越南建筑装饰100.00出资设立
金螳螂(香港)建筑装饰有限公司中国香港中国香港建筑装饰100.00出资设立
金螳螂(斯里兰卡)建筑有限公司斯里兰卡斯里兰卡建筑装饰100.00出资设立
金螳螂装配科技(苏州)有限公司苏州市苏州市电子商务70.00出资设立
金螳螂精装科技(苏州)有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00出资设立
金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司*2苏州市苏州市电子商务90.00出资设立
金螳螂供应链管理(苏州)有限公司苏州市苏州市电子商务100.00出资设立
苏州集加材料有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00出资设立
金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公司北京市北京市建筑装饰100.00出资设立
苏州金螳螂艺术发展有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00出资设立
苏州金浦九号文化产业发展有限公司苏州市苏州市运营服务100.00出资设立
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司西安市西安市PPP项目管理90.00出资设立
金螳螂市政工程建设(贵州)有限公司都匀市都匀市建筑装饰100.00非同一控制下企业合并
苏州工业园区金德金建筑工程有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00非同一控制下企业合并
斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司斯里兰卡斯里兰卡建筑装饰50.00出资设立
金螳螂(菲律宾)建筑有限公司菲律宾菲律宾建筑装饰100.00出资设立
M+ Design Associates Pte. Ltd.新加坡新加坡建筑设计63.00出资设立
金螳螂华东建筑装饰有限公司苏州市苏州市建筑装饰100.00出资设立
苏州华丽金饰建筑装饰有限公司苏州市苏州市建筑装饰60.00出资设立
水城县瑞通建设发展有限公司六盘水市六盘水市PPP项目管理90.00出资设立
苏州土木文化中城建筑设计有限公司苏州市苏州市建筑设计70.00非同一控制下企业合并
金螳螂装饰(菲律宾)国际有限公司菲律宾菲律宾建筑装饰100.00出资设立
济宁金螳螂建设工程有限公司济宁市济宁市建筑装饰100.00出资设立
杭州金螳螂园林绿化景观有限公司杭州市杭州市园林绿化100.00出资设立
子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
HBA13.3816,769,841.2063,969,033.00
装配科技30.00-52,544,952.1229,682,153.76
合计-35,775,110.9293,651,186.76

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

①资产负债情况

子公司 名称2020年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
HBA788,568,960.2968,854,845.32857,423,805.61384,812,502.403,314,649.20388,127,151.60
装配科技2,208,852,750.3621,302,545.842,230,155,296.201,973,082,143.5973,663.561,973,155,807.15
子公司 名称2019年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
HBA710,884,281.5879,129,432.42790,013,714.00320,173,584.981,890,550.20322,064,135.18
装配科技2,063,806,307.22153,717,310.872,217,523,618.091,931,939,354.80292,240.101,932,231,594.90
子公司名称2020年度
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
HBA803,827,849.6088,202,658.2388,202,658.2386,735,560.00
装配科技2,808,722,617.48-13,401,119.37-13,401,119.37-20,135,768.74
子公司名称2019年度
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
HBA988,120,444.5048,311,808.9248,311,808.9251,400,723.50
装配科技3,999,212,784.16-99,456,739.20-99,456,739.2082,094,350.06
项目2020年12月31日/2020年度2019年12月31日/2019年度
合营和联营企业:
投资账面价值合计225,124.0622,838,423.66
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-9,556,696.62-6,162,676.00
——其他综合收益
——综合收益总额-9,556,696.62-6,162,676.00

八、与金融工具相关风险

1.定性信息本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。2.信用风险信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与

在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据,详见附注五、4、7、12。

3.流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制,审计部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2020年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:

项目名称2020年12月31日
1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款714,363,172.85
应付票据4,871,222,687.68
应付账款17,046,906,908.50
其他应付款288,908,436.62
一年内到期的非流动负债51,083,934.28
长期借款81,000,000.0083,000,000.00672,918,353.34
合计22,972,485,139.9381,000,000.0083,000,000.00672,918,353.34

(2)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险来源于银行借款。截至2020年12月31日止,公司银行借款余额为人民币140,213.58万元,利率绝大部分为固定利率,因此利率风险较小。

(3)其他价格风险

无。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2020年12月31日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项目2020年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产2,172,086,741.052,172,086,741.05
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产2,172,086,741.052,172,086,741.05
(1)债务工具投资2,172,086,741.052,172,086,741.05
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(二)应收款项融资275,822,920.18275,822,920.18
(三)其他非流动金融资产512,022,000.00512,022,000.00
持续以公允价值计量的资产总额2,959,931,661.232,959,931,661.23

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。应收款项融资因其剩余期限较短,账面价值与公允价值接近,采用票面金额作为公允价值。

其他非流动金融资产是对非上市企业股权投资,公司计划长期持有,采用初始投资成本作为公允价值。

十、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
苏州金螳螂企业(集团)有限公司苏州工业园区实业投资21,500万元24.3324.33
合营或联营企业名称与本公司关系
DELOS RESIDENTIAL SOLUTION (HK)LIMITED金螳螂国际持有其45.78%股权
澳门金螳螂建筑装饰有限公司金螳螂国际持有其45.00%股权
浙江天域商业运营管理有限公司2020年10月前,本公司曾持有其35.00%股权、精装科技曾持有其15%股权
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
苏州朗捷通智能科技有限公司母公司的子公司
苏州工业园区智信职业培训学校母公司的子公司
苏州市智信建设职业培训学校母公司的子公司
苏州市金螳螂职业培训学校母公司的子公司
苏州金螳螂投资有限公司母公司的子公司
苏州金湖地产发展有限公司母公司的子公司
苏州金螳螂三维软件有限公司母公司的子公司
苏州慧筑信息科技有限公司苏州金螳螂三维软件有限公司的子公司
苏州博朗明科技有限公司苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
苏州金螳螂怡和科技有限公司苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
苏州金朵云信息科技有限公司苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
江苏东怡软件技术有限公司苏州金螳螂怡和科技有限公司的子公司
苏州金诺商业保理有限公司苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州诺金融资租赁有限公司苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州金螳螂文化发展股份有限公司母公司的参股公司
得乐室(苏州)健康科技有限公司DELOS RESIDENTIAL SOLUTIONS (HK)LIMITED的子公司
苏州金螳螂公益慈善基金会本公司高管任该非法人组织理事
苏州金润投资有限公司受同一实际控制人控制
苏州金柏酒店管理有限公司苏州金湖地产发展有限公司的子公司
关联方关联交易内容2020年度2019年度
苏州金螳螂三维软件有限公司软件及技术服务1,381,383.973,378,233.02
苏州慧筑信息科技有限公司技术服务274,801.881,699,921.03
苏州金螳螂投资有限公司咨询服务288,226.17471,698.11
得乐室(苏州)健康科技有限公司材料1,621,386.16983,599.75
苏州博朗明科技有限公司设备、材料929,356.41113,534.85
苏州朗捷通智能科技有限公司*设计费、材料7,547,969.20-36,603.66
合计12,043,123.796,610,383.10
关联方关联交易内容2020年度2019年度
苏州金湖地产发展有限公司装饰幕墙工程、设计52,969,607.31142,704,259.15
苏州金柏酒店管理有限公司装饰工程15,440,691.47142,338,041.03
浙江天域商业运营管理有限公司装饰工程、设计1,125,479.2810,609,411.15
苏州朗捷通智能科技有限公司*装饰工程、设备-482,110.082,489,321.77
得乐室(苏州)健康科技有限公司装饰工程110,145.63
苏州金螳螂文化发展股份有限公司景观工程、物业服务446,519.56
合计69,610,333.17298,141,033.10

⑦根据本公司与苏州金螳螂三维软件有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂三维软件有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为200平方米,每年租金8.40万元,该租赁协议签订于2017年1月,2020年度实际收到全年租金8.40万元,2019年度实际收到全年租金8.40万元。

⑧根据本公司与苏州慧筑信息科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州慧筑信息

科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为200平方米,每年租金8.40万元,该租赁协议签订于2017年1月,2020年度实际收到全年租金8.40万元,2019年度实际收到全年租金8.40万元。

⑨根据本公司与苏州朗捷通智能科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州朗捷通

智能科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积分别为5平方米、2,557.39平方米,每年租金分别为0.45万元、107.41万元,2020年度实际收到全年租金0.45万元、107.41万元,2019年度实际收到全年租金0.45万元、107.41万元。

⑩根据本公司与苏州金螳螂怡和科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂怡和科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为500平方米,每年租金21.00万元,2020年度实际收到全年租金21.00万元,2019年度实际收到全年租金21.00万元。

?根据本公司与苏州金诺商业保理有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金诺商业保理有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为30平方米,每年租金1.26万元,2020年度实际收到全年租金1.26万元,2019年度实际收到全年租金1.26万元。

?根据本公司与苏州金螳螂公益慈善基金会签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂公益慈善基金会租赁本公司办公楼建筑面积为25.00平方米,每年租金1.05万元,该租赁协议签订于2017年1月,2020年度实际收到全年租金1.05万元,2019年度实际收到全年租金1.05万元。

?根据子公司美瑞德与苏州诺金投资有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州诺金投资有限公司租赁美瑞德办公楼建筑面积50平方米,每年租金2.10万元,该租赁协议签订于2017年1月,2020年度实际收到全年租金2.10万元,2019年度实际收到全年租金2.10万元。

?根据本公司与苏州金润投资有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金润投资有限公司租赁本公司厂房建筑面积50平方米,每年租金0.38万元,2020年度实际收到全年

租金0.38万元,2019年度实际收到租金0.38万元。

?根据本公司与苏州金柏酒店管理有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金柏酒店管理有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为20平方米,每年租金0.84万元,该租赁协议签订于2019年3月,并于2020年4月终止,2020年度实际收到全年租金0.28万元,2019年度实际收到全年租金0.70万元。?根据本公司与得乐室(苏州)健康科技有限公司签定的《房屋租赁协议》,得乐室(苏州)健康科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为60平方米,每年租金2.52万元,该租赁协议签订于2019年1月,并于2020年6月终止,2020年度实际收到全年租金1.26万元,2019年度实际收到全年租金2.52万元。

?根据本公司与苏州金螳螂文化发展股份有限公司签定的《房屋租赁协议》,苏州金螳螂文化发展股份有限公司租赁本公司办公楼建筑面积分别为1,363.21平方米、2,684.00平方米,每年租金分别为57.25万元、64.42万元,2020年度实际收到全年租金52.48万元、59.05万元,2019年度实际收到全年租金57.25万元、64.42万元。

(3)关联担保情况

①本公司作为担保方

担保方被担保方担保金额 (万元)借款余额 (万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
本公司精装科技4,050.002019.05.172022.05.16
本公司精装科技1,500.002020.06.012021.05.31
本公司精装科技30,000.002020.10.262021.10.26
本公司精装科技8,000.002020.12.092021.12.09
本公司精装科技10,000.002020.12.142021.12.13
本公司景观公司5,000.002019.06.182020.06.17
本公司景观公司15,000.002019.07.042020.07.04
本公司景观公司6,000.002020.04.222021.04.21
本公司景观公司8,000.002020.09.232021.09.23
本公司幕墙公司20,000.002018.05.312019.05.30
本公司幕墙公司37,200.002019.08.152020.08.14
本公司幕墙公司10,000.002019.12.112020.12.11
本公司幕墙公司10,000.002020.05.182021.05.18
本公司幕墙公司20,000.002020.06.052021.05.13
本公司幕墙公司5,000.002020.06.182021.06.18
本公司幕墙公司37,200.002020.08.242021.08.23
本公司幕墙公司6,000.002020.11.042021.08.25
本公司幕墙公司8,000.002020.09.232021.09.23
本公司幕墙公司17,000.002020.12.012021.12.01
本公司幕墙公司15,000.002020.12.102021.12.09
本公司美瑞德公司25,000.002018.10.262019.11.25
本公司美瑞德公司20,000.002019.05.132020.04.15
本公司美瑞德公司10,000.002019.05.282020.05.27
本公司美瑞德公司10,000.002020.01.082021.01.08
本公司美瑞德公司10,000.002020.03.172021.03.17
本公司美瑞德公司20,000.005,000.002020.05.182021.05.18
本公司美瑞德公司20,000.002020.06.052021.05.13
本公司美瑞德公司10,000.002020.06.112021.06.11
本公司美瑞德公司25,000.002020.08.102021.08.09
本公司美瑞德公司10,000.002020.09.232021.09.23
本公司美瑞德公司20,000.0020,000.002020.09.242021.09.24
本公司美瑞德公司40,000.002020.10.262021.10.26
本公司金螳螂供应链5,000.002019.08.272020.08.27
本公司金螳螂供应链10,000.005,000.002019.09.242020.09.24
本公司金螳螂供应链3,000.002020.04.082021.04.07
本公司金螳螂供应链6,000.002020.06.052021.05.13
本公司金螳螂供应链5,000.002,000.002020.05.262021.05.25
本公司集加材料6,000.002020.06.052021.05.13
本公司金螳螂华东1,000.002020.07.032021.07.03
本公司新加坡金螳螂1,200万美元1,200万美元2020.08.282021.08.28
本公司新加坡金螳螂1,800万美元1,800万美元2020.09.262021.09.25
担保方被担保方担保金额 (万元)借款余额 (万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
苏州金螳螂企业(集团)有限公司水城瑞通34,500.0067,923.662019.06.202033.06.19

PPP项目(二期)合同》项下应收可行性缺口补助收入为质押担保,并由苏州金螳螂企业(集团)有限公司提供保证。

(4)关键管理人员报酬

项目2020年度2019年度
计提关键管理人员报酬9,851,500.008,622,600.00
关联方项目名称2020年12月31日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
苏州金柏酒店管理有限公司应收账款38,096,160.801,904,808.0449,816,293.872,490,814.69
合同资产4,792,905.47239,645.27
苏州金湖地产发展有限公司应收账款32,390,086.281,619,504.3117,847,500.40892,375.02
合同资产23,633,878.711,181,693.94
浙江天域商业运营管理有限公司应收账款6,891,246.53344,562.336,790,500.00339,525.00
合同资产576,025.8728,801.29
苏州朗捷通智能科技有限公司应收账款11,155.00557.751,182,100.0059,105.00
合同资产59,445.002,972.25
得乐室(苏州)健康科技有限公司应收账款31,702.059,510.62241,739.0024,173.90
苏州金螳螂文化发展股份有限公司应收账款110,005.795,500.29983,833.9149,191.70
合同资产901,898.1845,094.91
关联方项目名称2020年12月31日2019年12月31日
苏州慧筑信息科技有限公司应付账款311,660.00465,770.00
苏州博朗明科技有限公司应付账款881,695.91259,507.25
得乐室(苏州)健康科技有限公司应付账款216,686.60210,488.43
苏州金螳螂三维软件有限公司应付账款180,000.00200,000.00
苏州朗捷通智能科技有限公司应付账款7,996,178.0014,178.00
得乐室(苏州)健康科技有限公司其他应付款23,040.00
苏州金螳螂文化发展股份有限公司其他应付款20,000.00
公司本期授予的各项权益工具总额*
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额1,050,000.00
公司期末发行在外的限制性股票价格的范围和合同剩余期限3.99元/股,合同剩余期限23个月; 4.01元/股,合同剩余期限36个月
项目名称首次授予预留部分授予
授予日权益工具公允价值的确定方法*授予日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确认按实际行权数量确认
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额74,493,566.7112,373,300.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-7,440,833.3311,020,000.00

发行价格4.01元。本次股权激励计划共分三期,按比例解锁,确认股份支付费用时将其作为三个独立的股份支付计划进行会计处理。本次股权激励计划分期及解锁条件如下:

解除限售期解除限售时间业绩考核目标解除限售数量占首次授予限制性股票数量比例
第一个解除限售期自首次授予部分限制性股票授予完成日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予完成日起24个月内的最后一个交易日当日止公司需满足下列两个条件之一: 1、以2018年营业收入为基数,2019年营业收入增长率不低于20%; 2、以2018年净利润为基数,2019年净利润增长率不低于15%。30%
第二个解除限售期自首次授予部分限制性股票授予完成日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予完成日起36个月内的最后一个交易日当日止公司需满足下列两个条件之一: 1、以2018年营业收入为基数,2020年营业收入增长率不低于40%; 2、以2018年净利润为基数,2020年净利润增长率不低于30%。30%
第三个解除限售期自首次授予部分限制性股票授予完成日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予完成日起48个月内的最后一个交易日当日止公司需满足下列两个条件之一: 1、以2018年营业收入为基数,2021年营业收入增长率不低于60%; 2、以2018年净利润为基数,2021年净利润增长率不低于45%。40%
项目2020年度2021年度2022年度合计
首次授予股权激励费用-744.081,571.25827.17
预留部分授予股权激励费用1,102.00371.2340.271,813.47
合计357.921,942.45340.272,640.64

的上市流通日为2020年6月9日。

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

(1)截至2020年12月31日止开具的保函信息

保函类型保函金额
履约保函1,017,697,981.45
预付款保函400,105,438.93
投标保证金保函31,375,000.00
质量保函9,430,618.17
人工工资支付保函10,972,882.92
合计1,469,581,921.47

家电子商务有限公司两家公司。

2021年1月,子公司金螳螂国际注销了济宁金螳螂建设工程有限公司。2021年1月,公司收购控股子公司装配科技持有的家装电商100%股权,家装电商成为公司的全资子公司。

3. 股份回购

公司于2021年3月31日召开第六届董事会第三次临时会议,审议通过《关于回购公司股份方案的议案》,拟使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份,回购的股份拟用于实施股权激励或员工持股计划。本次回购的资金总额不超过30,000万元人民币(含)且不低于15,000万元人民币(含)。回购股份价格不超过15元/股,按回购资金总额上限和回购股份价格上限进行测算,预计可回购股份数量约为20,000,000股,约占公司当前总股本的0.75%;按回购金额总额下限和回购股份价格上限进行测算,预计可回购股份数量约为10,000,000股,约占公司当前总股本的0.37%,具体回购数量以回购期限届满时实际回购的股份数量为准。

4. 其他资产负债表日后事项

2021年1月15日召开第六届董事会第二次临时会议和第六届监事会第二次临时会议,审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划预留限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》,认为公司2018年限制性股票激励计划预留限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就,同意公司在预留限制性股票第一个限售期届满后,按照激励计划的相关规定为符合条件的激励对象办理解除限售相关事宜。本次符合解除限售的激励对象人数为14人,本次解除限售股份数为240万股,占公司目前总股本的0.09%,本次解除限售股份上市流通日期为2021年1月27日。

截至2021年4月28日止,除上述事项外,本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。

2.分部的财务信息

(1)主营业务(分行业)

行业名称2020年度2019年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
建筑装饰业30,117,163,022.2525,135,776,779.7329,921,660,214.1924,413,271,624.05
制造业954,085,964.93877,506,030.76810,671,363.32718,428,530.17
其他96,722,042.1027,949,300.3060,591,112.3225,421,317.32
合计31,167,971,029.2826,041,232,110.7930,792,922,689.8325,157,121,471.54
产品类别2020年度2019年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
装饰27,939,943,817.8023,605,931,194.9427,172,714,036.7122,528,609,783.38
设计1,501,558,913.30928,786,610.871,823,521,929.281,055,748,002.20
幕墙1,637,205,437.261,479,454,103.651,726,158,637.261,547,342,368.64
其他89,262,860.9227,060,201.3370,528,086.5825,421,317.32
合计31,167,971,029.2826,041,232,110.7930,792,922,689.8325,157,121,471.54
账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内8,472,482,128.3614,214,982,848.36
1至2年1,126,998,559.611,191,276,379.83
2至3年558,768,442.94469,828,403.60
3至4年310,410,065.83277,990,141.83
4至5年167,362,816.66212,025,338.33
5年以上299,792,147.32256,268,032.42
小计10,935,814,160.7216,622,371,144.37
减:坏账准备1,357,759,562.431,551,786,565.22
账龄2020年12月31日2019年12月31日
合计9,578,054,598.2915,070,584,579.15
类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备127,588,535.171.17123,375,780.3796.704,212,754.80
按组合计提坏账准备10,808,225,625.5598.831,234,383,782.0611.429,573,841,843.49
其中:关联方组合148,332,023.081.36148,332,023.08
非关联方组合10,659,893,602.4797.471,234,383,782.0611.589,425,509,820.41
合计10,935,814,160.72100.001,357,759,562.4312.429,578,054,598.29
类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备56,343,559.000.3452,130,804.2092.524,212,754.8
按组合计提坏账准备16,566,027,585.3799.661,499,655,761.029.0515,066,371,824.35
其中:关联方组合221,960,196.701.33221,960,196.70
非关联方组合16,344,067,388.6798.331,499,655,761.029.1814,844,411,627.65
合计16,622,371,144.37100.001,551,786,565.229.3415,070,584,579.15
应收账款(按单位)2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
康得复合材料有限责任公司24,448,081.3624,448,081.36100.00预计无法收回
重庆申基实业(集团)有限公司21,846,558.7421,846,558.74100.00预计无法收回
厦门世侨投资管理有限公司21,063,774.0016,851,019.2080.00根据预计损失计提坏账准备
江苏圣合旅游发展有限公司15,988,000.4915,988,000.49100.00预计无法收回
郴州市金皇酒店管理有限公司15,778,879.4215,778,879.42100.00预计无法收回
江苏中豪控股集团有限公司10,580,950.5710,580,950.57100.00预计无法收回
北京汉能光伏投资有限公司10,286,740.5910,286,740.59100.00预计无法收回
郑州市和美妇儿医院有限公司7,595,550.007,595,550.00100.00预计无法收回
应收账款(按单位)2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
合计127,588,535.17123,375,780.3796.70预计无法收回
应收账款(按单位)2020年12月31日
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司73,936,930.26合并范围内
苏州集加材料有限公司42,345,975.63合并范围内
苏州美瑞德建筑装饰有限公司11,123,010.10合并范围内
金螳螂(菲律宾)建筑有限公司8,024,359.64合并范围内
金螳螂(越南)建筑有限公司6,781,889.75合并范围内
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司4,486,997.11合并范围内
金螳螂装配科技(苏州)有限公司1,279,152.47合并范围内
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司327,308.12合并范围内
苏州土木文化中城建筑设计有限公司26,400.00合并范围内
合计148,332,023.08
账龄2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内8,369,093,195.20418,454,659.765.00
1至2年1,091,170,333.38109,117,033.3410.00
2至3年465,539,333.26139,661,799.9830.00
3至4年266,935,776.65133,467,888.3350.00
4至5年167,362,816.66133,890,253.3380.00
5年以上299,792,147.32299,792,147.32100.00
合计10,659,893,602.471,234,383,782.0611.58
应收账款(按单位)2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
浙江中轻房地产开发有限公司13,325,293.0013,325,293.00100.00预计无法收回
厦门世侨投资管理有限公司21,063,774.0016,851,019.2080.00根据预计损失计提坏账准备
康得复合材料有限责任公司21,954,492.0021,954,492.00100.00预计无法收回
应收账款(按单位)2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
合计56,343,559.0052,130,804.2092.52
应收账款(按单位)2019年12月31日
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司79,990,841.76合并范围内
苏州集加材料有限公司78,012,832.88合并范围内
金螳螂(越南)建筑有限公司16,659,061.76合并范围内
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司12,178,240.01合并范围内
苏州美瑞德建筑装饰有限公司10,013,300.00合并范围内
金螳螂(菲律宾)建筑有限公司9,994,169.97合并范围内
苏州土木文化中城建筑设计有限公司8,992,000.00合并范围内
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司3,853,104.11合并范围内
金螳螂装配科技(苏州)有限公司1,911,948.02合并范围内
常州金螳螂家电子商务有限公司354,698.19合并范围内
合计221,960,196.70
账龄2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内13,971,068,159.69698,553,407.985.00
1至2年1,191,276,379.83119,127,637.9810.00
2至3年469,828,403.60140,948,521.0830.00
3至4年256,926,367.80128,463,183.9050.00
4至5年212,025,338.33169,620,270.6680.00
5年以上242,942,739.42242,942,739.42100.00
合计16,344,067,388.671,499,655,761.029.18
类别2019年12月31日会计政策变更2020年1月1日本期变动金额2020年12月31日
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备52,130,804.2052,130,804.2081,213,348.629,968,372.45123,375,780.37
类别2019年12月31日会计政策变更2020年1月1日本期变动金额2020年12月31日
计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备1,499,655,761.02-364,479,395.031,135,176,365.99108,254,809.079,047,393.001,234,383,782.06
合计1,551,786,565.22-364,479,395.031,187,307,170.19189,468,157.6919,015,765.451,357,759,562.43
项目核销金额
实际核销的应收账款19,015,765.45
单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由 关联交易产生
浙江中轻房地产开发有限公司工程款9,968,372.45预计款项无法收回核销审批流程
辽宁碧湖温泉会馆管理有限公司工程款7,047,393.00预计款项无法收回核销审批流程
佛山(国际)家居博览城有限公司工程款2,000,000.00预计款项无法收回核销审批流程
单位名称2020年12月31日余额占应收账款余额 合计数的比例(%)2020年12月31日 坏账准备余额
第一名462,637,728.734.2323,131,886.44
第二名141,511,109.641.297,075,555.48
第三名135,741,214.701.246,787,060.74
第四名120,928,130.571.116,046,406.53
第五名119,712,118.871.105,985,605.94
合计980,530,302.518.9749,026,515.13
金融资产转移的方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理473,441,103.31-23,282,185.98

科目核算所致。

2. 其他应收款

(1)分类列示

项目2020年12月31日2019年12月31日
应收利息
应收股利40,000,000.0040,000,000.00
其他应收款295,745,131.01329,029,544.53
合计335,745,131.01369,029,544.53
项目2020年12月31日2019年12月31日
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司40,000,000.0040,000,000.00
账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内257,704,366.85303,759,836.17
1至2年31,799,170.6914,562,728.17
2至3年11,146,588.4816,270,073.37
3至4年7,561,596.907,756,410.92
4至5年3,888,002.923,659,668.32
5年以上48,018,918.0449,192,930.40
小计360,118,643.88395,201,647.35
减:坏账准备64,373,512.8766,172,102.82
合计295,745,131.01329,029,544.53
项目2020年12月31日2019年12月31日
内部往来194,097,292.19227,041,086.85
保证金及押金154,539,803.28153,003,005.75
其他11,481,548.4115,157,554.75
小计360,118,643.88395,201,647.35
减:坏账准备64,373,512.8766,172,102.82
合计295,745,131.01329,029,544.53

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2020年12月31日止的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段360,118,643.8864,373,512.87295,745,131.01
第二阶段
第三阶段
合计360,118,643.8864,373,512.87295,745,131.01
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备360,118,643.8817.8864,373,512.87295,745,131.01
其中:关联方组合194,097,292.19194,097,292.19
非关联方组合166,021,351.6938.7764,373,512.87101,647,838.82
合计360,118,643.8817.8864,373,512.87295,745,131.01
其他应收款(按单位)2020年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
苏州金螳螂幕墙有限公司160,759,691.66合并范围内
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司21,594,590.98合并范围内
金螳螂(北马里亚那群岛)建筑装饰有限公司11,722,739.77合并范围内
金螳螂精装科技(苏州)有限公司15,269.78合并范围内
苏州金浦九号文化产业发展有限公司5,000.00合并范围内
合计194,097,292.19
账龄2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内64,570,487.883,228,524.395.00
1至2年31,799,170.693,179,917.0710.00
2至3年10,183,175.263,054,952.5830.00
账龄2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
3至4年7,561,596.903,780,798.4550.00
4至5年3,888,002.923,110,402.3480.00
5年以上48,018,918.0448,018,918.04100.00
合计166,021,351.6964,373,512.8738.77
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段395,201,647.3566,172,102.82329,029,544.53
第二阶段
第三阶段
合计395,201,647.3566,172,102.82329,029,544.53
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备395,201,647.3516.7466,172,102.82329,029,544.53
其中:关联方组合227,041,086.85227,041,086.85
非关联方组合168,160,560.5039.3566,172,102.82101,988,457.68
合计395,201,647.3516.7466,172,102.82329,029,544.53
其他应收款(按单位)2019年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
苏州金螳螂幕墙有限公司200,322,033.98合并范围内
苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司11,881,792.66合并范围内
金螳螂(北马里亚那群岛)建筑装饰有限公司11,722,739.77合并范围内
金螳螂供应链管理(苏州)有限公司1,785,502.37合并范围内
苏州土木文化中城建筑设计有限公司1,108,000.00合并范围内
金螳螂精装科技(苏州)有限公司221,018.07合并范围内
合计227,041,086.85
账龄2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内76,718,749.323,835,937.475.00
1至2年14,562,728.171,456,272.8210.00
2至3年16,270,073.374,881,022.0130.00
3至4年7,756,410.923,878,205.4650.00
4至5年3,659,668.322,927,734.6680.00
5年以上49,192,930.4049,192,930.40100.00
合计168,160,560.5066,172,102.8239.35
类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日
计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备66,172,102.82-1,648,589.95150,000.0064,373,512.87
项目核销金额
实际核销的应收账款150,000.00
单位名称款项的性质2020年12月31日余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)2020年12月31日坏账准备余额
第一名内部往来160,759,691.661年以内44.64
第二名工程项目保证金39,484,676.775年以上10.9639,484,676.77
第三名内部往来21,594,590.981年以内6.00
第四名内部往来11,722,739.772-4年3.25
第五名执行保证金10,573,100.000-2年2.941,050,859.43
合计244,134,799.1867.7940,535,536.20

⑧2020年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨2020年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3. 长期股权投资

(1)长期股权投资账面价值

被投资单位2020年12月31日2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,504,132,432.262,504,132,432.262,438,659,209.932,438,659,209.93
对联营、合营企业投资11,530,042.5911,530,042.59
合计2,504,132,432.262,504,132,432.262,450,189,252.522,450,189,252.52
被投资单位2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日本期计提减值准备2020年12月31日减值准备余额
苏州金螳螂建设投资有限公司500,000,000.00500,000,000.00
苏州金螳螂幕墙有限公司420,014,675.50420,014,675.50
新加坡金螳螂有限公司274,808,342.503,032,422.33277,840,764.83
苏州美瑞德建筑装饰有限公司244,883,165.56244,883,165.56
水城县瑞通建设发展有限公司234,034,290.00234,034,290.00
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司135,387,794.6661,410,800.00196,798,594.66
金螳螂市政工程建设(贵州)有限公司122,000,000.00122,000,000.00
苏州工业园区金德金建筑工程有限公司113,792,000.001,030,000.00114,822,000.00
金螳螂电子商务有限公司105,700,000.00105,700,000.00
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司100,000,000.00100,000,000.00
苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司64,583,418.3864,583,418.38
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司58,555,500.0058,555,500.00
苏州金螳螂艺术发展有限公司15,000,000.0015,000,000.00
辽宁金螳螂建筑装饰有限公司10,000,000.0010,000,000.00
苏州集加材料有限公司10,000,000.0010,000,000.00
苏州土木文化建筑设计有限公司7,700,000.007,700,000.00
苏州华丽金饰建筑装饰有限公司7,200,000.007,200,000.00
金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公司6,000,000.006,000,000.00
金螳螂华东建筑装饰有限公司5,000,000.005,000,000.00
苏州金浦九号文化产业发展有限公司4,000,000.004,000,000.00
SIERRA GOLD MANTIS JOINT VENTURE (PRIVATE) LIMITED23.3323.33
合计2,438,659,209.9365,473,222.332,504,132,432.26
被投资单位2019年12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
浙江天域商业运营管理有限公司11,530,042.599,139,622.09-2,390,420.50
被投资单位本期增减变动2020年12月31日2020年12月31日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
浙江天域商业运营管理有限公司
项目2020年度2019年度
收入成本收入成本
主营业务19,445,885,694.4416,079,983,238.3418,377,524,760.6914,954,507,348.54
其他业务42,556,252.106,765,516.7129,910,400.524,201,238.05
合计19,488,441,946.5416,086,748,755.0518,407,435,161.2114,958,708,586.59
客户名称营业收入占公司全部营业 收入的比例(%)
第一名3,944,681,195.0520.24
第二名1,108,396,916.195.69
第三名344,326,369.831.77
第四名262,020,032.311.34
第五名218,894,281.291.12
合计5,878,318,794.6730.16
项目2020年度2019年度
处置交易性金融资产取得的投资收益19,931,299.1823,039,034.33
处置长期股权投资产生的投资收益8,360,377.91
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益887,120.464,367,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-2,390,420.50-4,226,587.96
应收款项融资贴现利息支出-4,770,456.83-2,596,842.70
处置其他非流动金融资产取得的投资收益23,774,839.16
成本法核算的长期股权投资收益100,000,000.00
合计22,017,920.22144,357,442.83
项目2020年度
非流动资产处置损益16,701,006.66
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)54,243,752.72
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,428,722.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益35,346,523.09
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,356,920.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,385,100.86
非经常性损益总额107,691,824.96
减:非经常性损益的所得税影响数19,092,692.94
非经常性损益净额88,599,132.02
减:归属于少数股东的非经常性损益净额3,965,266.47
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额84,633,865.55
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润14.830.880.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.300.850.86

(此页无正文,为《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司财务报表附注》之签字盖章页)

公司名称:苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

法定代表人:王汉林主管会计工作负责人:蔡国华会计机构负责人:蔡国华
日期:2021年4月28日

  附件:公告原文
返回页顶