国轩高科(002074)_公司公告_国轩高科：2016年年度报告新浪财经

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国轩高科：2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-03-18
国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人李缜、主管会计工作负责人江平及会计机构负责人(会计主管人员)江平声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中涉及的未来发展规划及事项的陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。公司不存在在生产经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的风险因素。有关主要风险因素及公司应对措施等详见本报告第四节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 87,7600,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................... 5 第三节公司业务概要 ....................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................................................. 29 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................... 46 第七节优先股相关情况 ................................................................................. 53 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................... 54 第九节公司治理 ............................................................................................. 62 第十节公司债券相关情况 ............................................................................. 70 第十一节财务报告 ......................................................................................... 71 第十二节备查文件目录 ............................................................................... 190 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、国轩高科指国轩高科股份有限公司公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》中国证监会指中国证券监督管理委员会报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日董事会指国轩高科股份有限公司董事会监事会指国轩高科股份有限公司监事会公司章程、章程指《国轩高科股份有限公司公司章程》股东大会指国轩高科股份有限公司股东大会合肥国轩指合肥国轩高科动力能源有限公司东源电器指江苏东源电器集团股份有限公司珠海国轩指珠海国轩贸易有限责任公司南京国轩指南京国轩电池有限公司庐江国轩指合肥国轩电池材料有限公司青岛国轩指青岛国轩电池有限公司苏州国轩指国轩新能源（苏州）有限公司美国国轩指国轩高科（美国）有限公司唐山国轩指航天国轩（唐山）锂电池有限公司泸州国轩指国轩康盛（泸州）电池有限公司上汽集团指上海汽车集团股份有限公司北汽新能源指北京新能源汽车股份有限公司星源材质指深圳市星源材质科技股份有限公司航天万源指中国航天万源国际（集团）有限公司南京金龙指南京金龙客车制造有限公司中通客车指中通客车控股股份有限公司江淮汽车指安徽江淮汽车集团股份有限公司安凯客车指安徽安凯汽车股份有限公司 VDA 指德国汽车工业协会 NCM 指镍钴锰材料国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称国轩高科股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称国轩高科股份有限公司公司的中文简称国轩高科公司的外文名称（如有） Guoxuan High-tech Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有）GXHT 公司的法定代表人李缜注册地址江苏省南通市通州区十总镇东源大道 1 号注册地址的邮政编码 226341 办公地址安徽省合肥市新站区岱河路 599 号办公地址的邮政编码 230012 公司网址 www.hfgxgk.com 电子信箱 gxgk@hfgxgk.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马桂富沈强生联系地址安徽省合肥市新站区岱河路 599 号安徽省合肥市新站区岱河路 599 号电话 0551-62100213 0551-62100213 传真 0551-62100175 0551-62100175 电子信箱 gxgk@hfgxgk.com shenqiangsheng@gotion.com.cn 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券事务部国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文四、注册变更情况组织机构代码无变更公司上市以来主营业务的变化情况（如 2015 年公司重大资产重组通过中国证监会审核并顺利实施，公司主营业务由单一有）输配电设备转变为动力锂电池与输配电设备双主营业务。 2015 年公司重大资产重组通过中国证监会审核并顺利实施，公司控股股东由孙益历次控股股东的变更情况（如有）源先生变更为珠海国轩。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名方长顺、宛云龙公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间 2015 年 4 月 22 日至 2018 年国元证券股份有限公司安徽省合肥市梅山路 18 号戚科仁、胡伟 12 月 31 日六、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年本年比上年增减 2014 年营业收入（元） 4,757,931,943.94 2,745,496,179.29 73.30% 1,014,340,058.68 归属于上市公司股东的净利润 1,030,939,678.34 584,612,104.27 76.35% 250,579,336.46 （元）归属于上市公司股东的扣除非经 954,339,606.37 547,870,453.68 74.19% 236,956,987.32 常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额 1,274,658,620.56 520,395,985.29 144.94% 212,568,417.64 （元）基本每股收益（元/股） 1.19 0.80 48.75% 0.51 稀释每股收益（元/股） 1.18 0.80 47.50% 0.51 加权平均净资产收益率 29.86% 27.00% 2.86% 25.60% 2016 年末 2015 年末本年末比上年末增减 2014 年末国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文总资产（元） 10,214,710,416.68 6,713,272,488.09 52.16% 2,634,694,965.71 归属于上市公司股东的净资产 3,935,705,608.13 3,016,056,632.26 30.49% 1,104,173,590.16 （元）七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 1,174,324,214.50 1,225,058,811.40 1,023,393,430.61 1,335,155,487.43 归属于上市公司股东的净利润 306,174,020.79 227,401,124.59 203,931,019.76 293,433,513.20 归属于上市公司股东的扣除非经 303,574,138.75 211,722,281.54 165,267,516.02 273,775,670.06 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 23,629,958.23 98,443,475.23 -54,103,958.34 1,206,689,145.44 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减 -963,898.46 2,112,781.94 -1,149.15 值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 95,653,600.99 46,028,419.61 15,060,813.54 受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金 1,045,150.00 占用费国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文债务重组损益 -2,361,821.70 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -21,805.55 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,438,316.95 -2,236,854.27 -60,929.84 减：所得税影响额 14,581,762.99 6,739,208.33 2,421,535.41 少数股东权益影响额（税后） 69,550.62 39,861.11 合计 76,600,071.97 36,741,650.59 13,622,349.14 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要业务分为动力锂电池和输配电设备两大板块。（一）动力锂电池业务 1、业务基本情况介绍公司是国内最早从事新能源汽车用动力锂离子电池（组）自主研发、生产和销售的企业之一。公司产品包括动力锂离子电池组产品、单体锂离子电池（电芯）、动力锂电池正极材料等；其中正极材料作为关键原材料在制造单体锂离子电池时使用。公司动力锂离子电池（组）产品是新能源汽车的关键零部件，产品应用于纯电动、混合动力等新能源汽车领域，公司已与国内主要新能源整车企业建立了长期战略合作关系。此外，公司产品还可广泛应用于储能电站、通讯基站、风光互补、移动电源等领域。公司秉持“以客户为中心”的市场理念，精心耕耘开拓市场，在市场化过程中，不断探索和实践享有良好声誉。公司主要采取直接销售模式，针对不同整车企业需求制定销售计划。同时，公司通过采取合理的竞标模式、严格的采购管理、合理控制库存等方式，保证动力锂电池生产物料供应可靠稳定，减少因物料价格波动所带来的采购成本和生产成本，从而提高公司的生产效率。 2、所属行业特点及地位中国新能源汽车产业在国家大力推动下快速发展，动力锂电池作为新能源汽车的核心部件，已经成为新能源汽车发展普及的重中之重。公司作为国内动力锂电池行业领军企业之一，一直重视动力锂电池技术的研发创新和产业化发展，公司先后被评为国家火炬计划项目单位、高新技术企业、安徽省环境保护创新试点单位等。公司拥有国家认定企业技术中心，国家博士后科研工作站，国家级CNAS认可实验室，安徽省院士工作站，安徽省工程实验室等。2016 年，公司成功申请并承担了科技部、发改委、工信部三大国家重点攻关项目。（二）输配电设备业务国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、业务基本情况介绍输配电设备作为国民经济发展的重要装备工业之一，担负着为国民经济、国防事业、人民生活电气化提供电气设备的重任。公司主要产品为高压电器、高低压开关成套设备、电器数字化设备、配网智能化设备、系列化互感器、变压器、断路器、一体化充电桩、车载充电机及储能机柜等，产品广泛应用于火电、水电、核电、风电、冶金、铁路等行业领域。 2、所属行业的特点及地位输配电设备是重要的基础性行业，广泛应用于电力系统、轨道交通、汽车制造等领域，行业的周期性与国民经济发展的周期性基本一致，不会因下游某个行业的变化而发生重大不利影响。随着新兴产业蓬勃兴起，传统产业加快转型升级，对输配电设备技术水平与质量提出了更新更高的要求，也为输配电设备制造和服务业的发展提供了机遇。公司子公司东源电器，系国家两部首批定点高低压开关设备生产厂家、国家重点高新技术企业、全国质量管理先进企业。经过多年积累与发展，公司已形成较强的技术开发优势、产品链优势、质量及品牌优势。报告期内，公司采购、生产和销售模式没有发生重大变化。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产主要系公司本期为扩充产能而新建的厂房、生产线等投入金额较大所致。无形资产主要系本期购置土地使用权金额较大所致。在建工程无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、核心团队优势公司管理团队核心成员均在动力锂电池行业领域从业多年，拥有深厚积淀的技术研发和运营管理经验，多次荣获国家、省部级科学技术奖励。管理团队和核心技术团队拥有行业丰富的从业经历，有助于深刻理解国内外行业发展趋势，及时制订和调整公司的发展战略，使公司能够在市场竞争中抢得先机。同时，公司拥有一支具备创新研发能力的研发团队，现有技术研发人员500余人。 2、技术研发优势公司作为一家技术型公司，专注于动力锂电池的研发与制造。报告期内，累计研发投入 3.3亿元，构建了全球五大研究院，基本实现从空间和时间维度对电池整个生命周期系统的分析表征，为产品的设计、开发与验证奠定基础。截止报告期末，公司累计专利授权600余项，其中发明专利134项；累计发表学术论文176项，其中SCI论文8篇，EI论文一篇，核心期刊80 篇；公司荣获安徽省首批知识产权示范培养企业、安徽省发明专利百强企业等荣誉。 3、客户与市场优势针对动力锂电池行业特点，公司经过多年的营销网络建设和营销队伍打造，已形成高效的市场反应和运作能力。业务人员常年活跃于市场，直接面对终端客户，能够快速、准确地将客户需求直接反馈到公司生产、研发各个环节，利用渠道优势实现公司与消费者的良性互动，有效保障了企业与市场的同步升级、发展。高效的市场反应和运作能力，奠定了本公司市场综合竞争优势。经过多年耕耘，公司已拥有上汽集团、北汽新能源、中通客车、南京金龙、安凯客车、江淮汽车等一批战略性合作客户。 4、运营与管理优势公司注重打造团队执行力，各级组织和岗位紧紧围绕公司战略和经营方针，以目标管理为手段，狠抓措施落实，以机制推动业务和管理的持续改进，使运营质量和效率不断提高，公司具有以优良的组织执行力和持续改进推动力为特点的管理优势。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 (一)总体经营情况 2016年，在经济新常态的背景下，中国经济依然保持了平稳较快的发展态势。重要领域和关键环节改革取得突破性进展，供给侧结构性改革初见成效，高技术产业、装备制造业较快增长，创新驱动发展战略深入实施，新兴产业蓬勃兴起，传统产业加快转型升级。新能源汽车及动力锂电池产业，作为战略性新兴产业，2016年虽处于政策调整期，但全年仍保持较高速度发展。在董事会的坚强领导下，公司经营管理层坚持“产品为王、人才为本”的经营理念，报告期内，公司实现营业收入475,793.19万元，同比上升73.30%；实现营业利润110,616.20万元，同比上升73.25%；实现净利润103,285.29万元，同比上升75.86%，其中，实现归属于母公司所有者的净利润103,093.97万元，同比上升76.35%。（二）主要工作概述 1、研发能力稳步提升报告期内，公司对验证工程院实验设备与环境进行全面升级，实现电池全生命周期系统分析与验证，为产品的设计、开发与应用奠定了坚实基础；加强全球研发平台建设，美国研究院在乘用车BMS研发方面取得重大技术突破；日本研究院已正式设立，将聚焦于材料、电池及前瞻技术开发。产品开发方面，成功开发出VDA标准的三元电池，开发了北汽C10、奇瑞S15、众泰M12E等乘用车，为2017年乘用车市场的稳定供应奠定基础。并与上汽合作开发燃料电池系统，积极探索前沿动力电池技术。 2、强化客户服务报告期内，公司参与了北汽新能源增资扩股，有利于延伸新能源汽车全产业链，拓宽公司发展空间，提升公司整体盈利能力；公司加强客户服务，与中通客车、南京金龙等形成战略性合作关系，分别获得了上汽大通“杰出供应商”和中通客车“最佳供应商”殊荣。 3、提升生产效能国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文报告期内，公司在保证质量的基础上，稳步提升产能，实现电池组生产量63,571万Ah，同比上升95.33%；优化产品结构，完成合肥、青岛VDA标准三元电池产线的建设，并顺利投产；为应对高速发展的市场需求，公司已启动了唐山公司的建设工作，新产线预计将于2017年投产。报告期内，公司推行精益化生产，磷酸铁锂电芯生产线实现模块段自动化，VDA标准三元电池产线实现全线自动化生产，PACK生产线实现高度自动化，提升了生产效率，降低了生产成本。 4、夯实管理基础报告期内，公司在质量管理体系上狠下功夫，完善供应商管理制度，规范供应商及原材料准入管理，实现原材料合格率在上年基础上提升了5.8%；建立新产品开发质量管理流程，严格实施新产品开发过程的质量阀点管控，显著提高了产品的设计质量水平；强抓生产关键工序的质量管理，推动超过1000个关键质量控制点的有效实施，及时响应客户诉求，主动服务客户，显著提升了产品售后质量，赢得了客户满意。同时，公司持续推进卓越绩效管理模式，荣获了2016年度安徽省政府质量奖。 5、增强团队凝聚力报告期内，公司引进各类高端人才39人，其中海外归国博士6名；获得安徽省战略新兴领军人才5名，庐州英才1名；推进EHR系统建设，完善员工职业发展规划，拓宽晋升通道，改进绩效管理体系，提高员工收入。二、主营业务分析 1、概述（1）报告期内，公司实现营业收入4,757,931,943.94元，较上年同期增长73.30%，主要系子公司合肥国轩产能逐步释放、销售情况良好所致。（2）报告期内，公司实现营业成本2,525,265,054.54元，较上年同期增长68.42%，主要系子公司合肥国轩产能逐步释放、生产规模增加所致。（3）报告期内，公司销售费用为382,721,768.03元，较去年同期上升81.92%，主要系子公司合肥国轩产销规模大幅增长导致销售费用增加所致；公司管理费用为577,580,958.59元，较去年同期上升 112.32%，主要系公司研发费用及员工薪酬增加所致；公司财务费用为41,993,444.56元，较去年同期上升国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 92.72%，主要系公司为扩大产能增加银行贷款所致。 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元 2016 年 2015 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 4,757,931,943.94 100% 2,745,496,179.29 100% 73.30% 分行业动力锂电池 4,074,655,734.74 85.64% 2,135,171,201.30 77.77% 90.84% 输配电设备 611,192,168.96 12.85% 551,738,060.49 20.10% 10.78% 其他业务 72,084,040.24 1.51% 58,586,917.50 2.13% 23.04% 分产品动力锂电池组 4,074,655,734.74 85.64% 2,135,171,201.30 77.70% 90.84% 输配电设备 611,192,168.96 12.85% 551,738,060.49 20.10% 10.78% 其他业务 72,084,040.24 1.51% 58,586,917.50 2.13% 23.04% 分地区中国大陆地区 4,757,931,943.94 100.00% 2,740,447,705.67 99.82% 73.62% 海外地区(含港澳 5,048,473.62 0.18% 台) （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业动力锂电池 4,074,655,734.74 2,090,016,865.35 48.71% 90.84% 90.82% 0.01% 输配电设备 611,192,168.96 423,364,647.53 30.73% 10.78% 5.55% 3.43% 分产品动力锂电池组 4,074,655,734.74 2,090,016,865.35 48.71% 91.00% 91.04% -0.01% 输配电设备 611,192,168.96 423,364,647.53 30.73% 10.78% 5.55% 3.43% 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文分地区中国大陆地区 4,757,931,943.94 2,525,265,054.54 46.93% 73.62% 68.66% 1.56% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2016 年 2015 年同比增减销售量万安时 61,909 31,169 98.62% 动力锂电池组生产量万安时 63,571 32,546 95.33% 库存量万安时 4,479 2,817 59.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用主要原因是2016年我国新能源汽车产业保持持续增长，合肥国轩动力锂电池业务产销两旺。（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用否 2016年2月2日，公司与中通客车控股股份有限公司签署《2016年动力电池采购合同》，中通客车向合肥国轩采购纯电动客车电池系统，合同总金额103,736.6万，详见公司2016年2月4日披露的公告《关于全资子公司签订日常生产经营重大合同的公告》（公告编号：2016-009）。截止报告期末，公司已履行合同金额101,368.80万元。 2016年2月17日，公司与南京金龙客车制造有限公司签署《2016年动力电池采购合同》，南京金龙向合肥国轩采购纯电动客车电池系统，合同总金额105,817万元，详见公司2016年2月19日披露的公告《关于全资子公司签订日常生产经营重大合同的公告》（公告编号：2016-012）。截止报告期末，公司已履行合同金额55,739.76万元。（5）营业成本构成产品分类单位：元 2016 年 2015 年产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重动力锂电池组营业成本 2,090,016,865.35 82.76% 1,095,299,383.18 72.96% 90.82% 输配电设备营业成本 423,364,647.53 16.77% 401,100,737.43 26.75% 5.55% 其他业务营业成本 11,883,541.66 0.47% 2,985,725.77 0.20% 298.01% 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文说明（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2016年1月，合肥国轩新设全资子公司青岛国轩；2016年8月，合肥国轩新设控股子公司唐山国轩；2016年9月，合肥国轩新设控股子公司泸州国轩。2016年10月，本公司注销子公司辉德公司。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 2,911,225,165.78 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 61.19% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00% 例公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 第一名 866,399,977.80 18.21% 2 第二名 651,276,286.23 13.69% 3 第三名 495,217,110.27 10.41% 4 第四名 476,408,171.76 10.01% 5 第五名 421,923,619.72 8.87% 合计 -- 2,911,225,165.78 61.19% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 574,178,115.95 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.40% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 0.00% 比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 第一名 148,920,000.00 6.07% 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第二名 139,607,700.00 5.69% 3 第三名 118,771,554.96 4.84% 4 第四名 85,090,000.00 3.47% 5 第五名 81,788,860.99 3.33% 合计 -- 574,178,115.95 23.40% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2016 年 2015 年同比增减重大变动说明主要系子公司合肥国轩产销规模大销售费用 382,721,768.03 210,381,964.70 81.92% 幅增长导致销售费用增加所致。主要系公司研发费用及员工薪酬增管理费用 577,580,958.59 272,038,152.14 112.32% 加所致。主要系公司为扩大产能增加银行贷财务费用 41,993,444.56 21,789,692.65 92.72% 款所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用截至报告期末，公司累计承担科技部“新能源汽车”重点专项项目、国家发改委增强制造业核心竞争力专项、工信部智能制造项目、3项“863”项目、2项国家火炬计划项目、3项新能源汽车产业创新工程项目、1项科技型中小企业创新基金项目。2016年成功申报国家与省市区级项目与荣誉30余项，先后获得国家科技部、发改委、工信部三部委专项资金支持，获批建设安徽省院士工作站，新增安徽省政府质量奖等 5项省级荣誉。 2016年度申请项目部分清单：序号项目类别项目名称 1 科技部“新能源汽车”重点专项高比能量动力锂离子电池的研发与集成应用 2 国家增强制造业核心竞争力专项年产6亿安时锂离子动力电池生产基地项目一期工程 3 工信部智能制造新模式应用项目新能源汽车锂动力电池智能工厂（年产6亿安时锂动力电池生产基地二期项目） 4 安徽省重大专项项目基于主动安全的三元电池及其系统集成技术研究 5 安徽省新能源产业集聚发展基地动力电池梯次利用关键技术开发项目 6 2016年新型工业化发展政策国轩高科产业基地建设项目（双千工程）国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 安徽省院士工作站合肥国轩高科动力能源有限公司院士工作站 8 政府质量奖安徽省政府质量奖 9 安徽省工程实验室安徽省动力锂离子电池工程实验室报告期内，公司加快产品多元化的步伐，顺利建设完成三元电池（NCM）产线并进入量产，为公司向市场提供高能量密度、高安全性的三元电池，抢占乘用车动力电池市场份额提供了有力支持。工程研究院正在加快动力锂电池单体能量密度和系统能量密度的研发进度，目前公司磷酸铁锂电池单体电芯能量密度已提升至160Wh/kg，三元电池单体电芯能量密度提升至200Wh/kg，各项指标达到国际先进水平，有效促进了新能源汽车行业的发展。同时，公司积极推进动力锂电池梯次利用研发，在电池储能、电池回收、移动电源、后备电源等方面积累了产业化经验。公司先后被认定为国家企业技术中心、国家CNAS认可检测实验中心、国家博士后科研工作站、安徽省院士工作站等多个国家级创新平台。报告期内，公司在持续完善合肥、上海、美国硅谷现有研发平台的基础上，成立日本筑波研究院，充分利用国际优势资源为公司产品完善提供强力保障；并与美国阿贡国家实验室、伯克利国家实验室、中科院物理所、中科院过程所、清华大学、中国科学技术大学、北京理工大学等建立了良好的产学研合作关系。公司研发投入情况 2016 年 2015 年变动比例研发人员数量（人） 573 461 24.30% 研发人员数量占比 11.01% 10.84% 0.17% 研发投入金额（元） 329,960,357.50 135,275,444.90 143.92% 研发投入占营业收入比例 6.93% 4.93% 2.00% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 0.00% 0.00% 0.00% 的比例研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用报告期内，研发投入占营业收入比例较上期增长2.00%，主要系公司子公司合肥国轩研发投入增加，实现动力锂电池能量密度提升、高比能动力锂电池技术研发所致。研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、现金流单位：元项目 2016 年 2015 年同比增减经营活动现金流入小计 5,293,266,571.11 2,754,718,268.00 92.15% 经营活动现金流出小计 4,018,607,950.55 2,234,322,282.71 79.86% 经营活动产生的现金流量净 1,274,658,620.56 520,395,985.29 144.94% 额投资活动现金流入小计 90,587,837.99 120,815,925.95 -25.02% 投资活动现金流出小计 1,930,166,080.15 620,417,381.96 211.11% 投资活动产生的现金流量净 -1,839,578,242.16 -499,601,456.01 268.21% 额筹资活动现金流入小计 1,743,951,889.12 1,796,112,083.67 -2.90% 筹资活动现金流出小计 840,707,898.33 685,643,053.58 22.62% 筹资活动产生的现金流量净 903,243,990.79 1,110,469,030.09 -18.66% 额现金及现金等价物净增加额 339,087,810.26 1,131,637,518.83 -70.04% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用报告期内，经营活动现金流入大幅增加系公司销售规模扩大，销售收入增加，相应客户回款增加所致；经营活动现金流出大幅增加系公司经营规模扩大各项付现费用相应增加所致。报告期内，投资活动现金流出大幅增加主要系公司建设新厂购置产线扩充产能，固定资产投资大幅增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元 2016 年末 2015 年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文货币资金 2,306,304,130.19 22.58% 2,010,655,366.23 29.95% -7.37% 应收账款账面价值期末较期初增长应收账款 2,410,717,343.92 23.60% 1,402,289,819.06 20.89% 2.71% 71.91%，主要系公司经营业绩良好，销售规模扩大所致。存货 630,348,590.45 6.17% 488,629,877.30 7.28% -1.11% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 34,391,118.02 0.34% 0.34% 固定资产同比增长 113.21%，主要系固定资产 2,604,170,103.59 25.49% 1,220,081,354.70 18.17% 7.32% 公司扩充产能新建厂房及生产线投产购置设备所致。在建工程 117,848,633.80 1.15% 138,264,380.43 2.06% -0.91% 短期借款期末较期初增长 82.27%，主短期借款 627,000,000.00 6.14% 344,000,000.00 5.12% 1.02% 要系公司产能规模扩大，为补充流动资金增加银行借款所致。长期借款期末较期初增长 206.43%，长期借款 453,515,900.00 4.44% 148,000,000.00 2.20% 2.24% 主要系公司扩大基建投资向银行增加借款所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 243,857,649.42 保证金应收票据 103,177,894.00 票据质押固定资产 182,216,339.22 抵押借款无形资产 65,239,523.34 抵押借款长期应收款 182,900,202.00 质押借款一年内到期的非流动资产 23,328,491.72 质押借款合计 800,720,099.70 -- 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 1,393,030,450.00 4,923,256,905.96 -71.71% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至资投被投资产负债披露日披露索主要业投资方投资金持股比资金来资产品类预计本期投是否涉公司名合作方表日的期（如引（如务式额例源期型收益资盈亏诉称进展情有）有）限况青岛国动力锂 300,00 2015 年轩电池电池 100.00 自有资长动力锂 -27,652, 巨潮资新设 0,000.0 无完成否 11 月 17 有限公（组） %金期电池 799.70 讯网 0 日司制造航天国动力锂中国航天动力锂轩（唐 2016 年电池 17,700, 自有资万源国际长电池、 -837,13 巨潮资山）锂新设 51.00% 完成否 08 月 23 （组） 000.00 金（集团）有期石墨烯 9.72 讯网电池有日制造限公司材料限公司北京新装配新能源汽新能源 307,20 北京汽车 2016 年自有资长能源汽巨潮资车股份汽车制增资 0,000.0 3.75% 集团有限完成 0.00 否 03 月 11 金期车动力讯网有限公造 0 公司等日模块司合肥星深圳市星源新能动力锂锂离子 2015 年 3,500,0 自有资源材质科长 -608,88 巨潮资源材料电池隔新设 26.92% 电池隔完成否 11 月 17 00.00 金技股份有期 1.98 讯网有限公膜制造膜日限公司司新能源国家科技汽车科成果转化新能源 216,50 股权投 2015 年技创新自有资引导基金、长巨潮资产业投新设 0,000.0 43.30% 资、项完成 0.00 否 11 月 17 （合金合肥国科期讯网资 0 目投资日肥）股新能股权权投资投资管理国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文合伙企合伙企业业业（有限合伙）等上海国新能源 200,00 动力电 2016 年轩新能 100.00 自有资长 -2,173,8 巨潮资技术研增资 0,000.0 无池产品完成否 08 月 23 源有限 %金期 69.91 讯网发 0 设计日公司国轩高动力锂动力锂 2015 年科（美电池配 38,130, 100.00 自有资长 -20,505, 巨潮资增资无电池配完成否 12 月 26 国）有套产品 450.00 %金期 072.47 讯网套产品日限公司研发国轩新动力锂能源 100,00 2016 年电池 100.00 自有资长动力锂 35,736,1 巨潮资（苏增资 0,000.0 无完成否 10 月 13 （组） %金期电池 79.47 讯网州）有 0 日制造限公司南京国动力锂 210,00 2016 年轩电池电池 100.00 自有资长动力锂 195,785, 巨潮资增资 0,000.0 无完成否 10 月 13 有限公（组） %金期电池 265.37 讯网 0 日司制造 1,393,0 179,743, 合计 -- -- 30,450. -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- -- 681.06 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金本期已使已累计使报告期内累计变更累计变更尚未使用尚未使用闲置两年募集年份募集方式总额用募集资用募集资变更用途用途的募用途的募募集资金募集资金以上募集国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文金总额金总额的募集资集资金总集资金总总额用途及去资金金额金总额额额比例向继续用于非公开发 2015 77,973.47 59,716.09 67,023.62 0 0 0.00% 10,949.85 募投项目行建设。合计 -- 77,973.47 59,716.09 67,023.62 0 0 0.00% 10,949.85 -- 募集资金总体使用情况说明公司审计机构华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 2016 年度《国轩高科股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》，公司董事会出具了《募集资金年度存放与使用情况专项报告》，具体内容请见 2017 年 3 月 17 日公司刊登于巨潮资讯网上的相关公告。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已变截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额(2) 益变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目 2016 年年产 2.4 亿 AH 动力锂否 63,525.69 63,525.69 54,594.48 57,167.68 89.99% 12 月 31 否否电池产业化项目日 2016 年动力锂电池及其材料否 14,447.78 14,447.78 5,121.61 9,855.94 68.22% 12 月 31 否否研发中心建设项目日承诺投资项目小计 -- 77,973.47 77,973.47 59,716.09 67,023.62 -- -- -- -- 超募资金投向无合计 -- 77,973.47 77,973.47 59,716.09 67,023.62 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因无（分具体项目）项目可行性发生重大无变化的情况说明超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实适用施地点变更情况报告期内发生国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016 年 2 月 1 日，根据公司第六届董事会第二十二次会议决议，公司将“年产 2.4 亿 AH 动力锂电池产业化项目”中年产 2.4 亿 AH 动力锂电池生产线实施地点由“合肥市新站区浍水路与鲁班路交口东北角”变更至与原实施地点相邻的“合肥市新站区浍水路与蔡伦路交口东北角”。不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用募集资金投资项目先募集资金到位前，截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入期投入及置换情况 3,731.07 万元，募集资金到位后，2015 年 8 月 20 日，经本公司第六届董事会第十六次会议决议批准，以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 3,731.07 万元。适用 2015 年 8 月 10 日，经 2015 年第四次临时股东大会会议审议通过，公司将部分闲置募集资金人民币 20,000.00 万元暂时用于补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，公司已于 2016 年 2 月 4 日用闲置募集资金暂时将上述临时补充流动资金 20,000.00 万元归还至募集资金专用账户。2016 年 3 月 10 日，经公司第六补充流动资金情况届董事会第二十三次会议审议通过，公司将部分闲置募集资金人民币 7,500.00 万元暂时用于补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，公司已于 2016 年 9 月 6 日将上述临时补充流动资金 7,500.00 万元归还至募集资金专用账户。项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户，将继续用于原承诺投资的募集资金投资项用途及去向目。募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润合肥国轩高 243,248,669. 13,103,043,8 5,551,928,79 4,138,818,39 1,114,054,50 1,022,161,95 科动力能源子公司工业生产 00 89.16 5.96 9.44 3.99 6.64 有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望（一）行业格局和发展趋势 1、动力锂电池产业根据中国汽车工业协会数据，2016年，受清查骗补、补贴政策调整等影响，新能源汽车全年销量50.7万辆，同比增长53%，低于年初预期，但从全球来看，中国新能源汽车市场仍是全球增长最快的市场。受新版补贴政策影响，2017年国内新能源汽车及动力电池仍面临诸多困难，如补贴大幅退坡，主机厂、动力电池厂面临的降本压力加大。另外，补贴方式由预拨制转变成年度结算制，这对产业链企业的流动资金要求进一步提高。 2、输变电设备产业随着电力结构调整的深化，清洁能源发电比例持续提高，国家已启动智能电网建设，国内电力需求增长和投资也将随之放缓，预计2017年输变电设备制造企业价格竞争激烈局面不会改变，“高产量、高成本、低效益”状况将继续维持。（二）公司发展战略公司以“让自然能源服务于人类”为企业使命，以“专注技术驱动，成为全球能源储存和应用产业的领导者”为企业发展愿景，以“产品为王、人才为本为企业经营理念。通过整国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文合企业内外资源，形成有机生态圈系统，在构建、调整和完善业务结构的同时，以战略合作及兼并收购等途径，实现业务体系及模式由电池到电能逐渐转化，使公司成为全球能源储存和应用产业的领导者。（三）2017年经营计划继续坚持“产品为王、人才为本、市场定全局”的经营理念，专心打造品质，用心提升管理，迎接挑战，持续创新，跨越百亿。 1、产品为王只有优秀产品才能赢得市场，只有优秀产品才能创造品牌价值，只有优秀产品才能使企业持续发展。2017年，公司将继续加大研发投入，以技术的进步和管理的提升持续打造卓越产品。磷酸铁锂电池性能力争达到国际领先水平，三元电池在充分保证产品安全性的基础上，产品设计和系统能量密度处于国内领先水平。 2、人才为本深化全球五大研发平台建设，大力吸引国内外优秀人才；着力培养关键岗位和核心技术人才，形成充足的人才储备；依托HER信息化工具，建立集团化人力资源管控系统；建立以结果为导向的绩效管理体系，匹配极具吸引力的激励机制，营造公平竞争、公正和谐的工作氛围，发挥团队工作效能。 3、市场定全局大力开拓乘用车市场，持续巩固与江淮、北汽新能源的合作关系，深耕奇瑞、众泰、吉利等乘用车领域，在PHEV市场形成一定的突破。稳步发展商用车市场，进一步巩固与安凯客车、中通客车、南京金龙等的战略合作关系，加快与北汽福田、珠海广通的合作步伐。做大做强专用车市场，加快与昌河、东风、五菱等物流车企业的合作进程。寻求储能领域的突破，深入分析储能及相关领域市场，寻求、遴选合作企业，取得实质性进展。 4、培育新的经济增长点围绕输变电产业，努力抓好国网、省网招投标工作，深化内部改革，向智能一体化方向发展。加快向电力新能源和汽车新能源产业突破，加大研发力度，抓住市场机遇，加速直流型充电桩、车载高压箱及其他配套设备产业化进程，实现由传统输变电行业向电力新能源和汽车新能源行业的转变。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、资金需求与筹措加强应收账款管理及存货管理，提升资金使用效率。通过自有资金积累，以及公司自身良好的银行资信融资等方式确保资金供应，满足维持和发展公司业务的日常运营资金需求，确保公司的持续、稳定、健康发展。此外，公司将通过配股公开发行证券等多种方式向资本市场募集资金解决公司新项目投资产生的资金需求，保证公司发展战略的实现。（四）可能存在的风险及应对措施 1、原材料价格波动风险公司产品所需要的原材料受碳酸锂、镍、钴市场影响存在一定的价格波动，虽然公司具备较强的成本管理能力及一定的议价能力，可通过新技术改良、成本控制等措施降低原材料价格上涨对公司利润的影响，但若上述原材料价格在短期内大幅下跌，公司存货将可能面临跌价损失风险。 2、市场竞争风险近两年，动力锂电池企业加大产能建设，预计2017年将集中释放，从国内外的市场形势来看，整个锂电和电动汽车产业的市场空间依然广阔，但全球化竞争加剧。 3、新产品开发和产业化失败的风险新产品、新工艺的开发，需要经过产品设计、工艺设计、产品试制、工业认证等多个环节，需要大量的人力物力投入和较长的周期，开发失败的风险始终存在。如果公司不能正确把握市场的发展趋势，在新产品开发的节奏上出现偏差，就可能会面临新产品开发和产业化失败的风险。十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引 2016 年 01 月 08 日实地调研机构详见 2016 年 1 月 8 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 01 月 12 日实地调研机构详见 2016 年 1 月 13 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 01 月 29 日实地调研机构详见 2016 年 2 月 1 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 02 月 03 日实地调研机构详见 2016 年 2 月 4 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 04 月 15 日实地调研机构详见 2016 年 4 月 16 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016 年 05 月 24 日实地调研机构详见 2016 年 5 月 27 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 06 月 01 日实地调研机构详见 2016 年 6 月 5 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 07 月 22 日实地调研机构详见 2016 年 7 月 24 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 09 月 01 日实地调研机构详见 2016 年 9 月 6 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 09 月 21 日实地调研机构详见 2016 年 9 月 27 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表 2016 年 11 月 23 日实地调研机构详见 2016 年 11 月 25 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况（1）2014年度利润分配方案公司以2014年12月31日总股本25,336.8万股为基数，每10股派发现金0.30元（含税），公司共计派发现金股利760.10万元（含税）。（2）2015年度利润分配方案公司以2016年3月29日第六届第二十四次董事会当日总股本87,635万股为基数，每10股派发现金1.5元（含税），公司共计派发现金股利13,145.25万元（含税）。（3）2016年度利润分配方案公司以2017年3月16日第七届第四次董事会当日总股本87,760万股为基数，每10股派发现金1.5元（含税），公司共计派发现金股利13,164万元（含税）。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报表中占合并报表中归属于上现金分红金额以其他方式现金以其他方式现金分红年度归属于上市公司普通市公司普通股股东的净（含税）分红的金额分红的比例股股东的净利润利润的比率 2016 年 131,640,000.00 1,030,939,678.34 12.77% 2015 年 131,452,500.00 584,612,104.27 22.49% 2014 年 7,601,040.00 250,579,336.46 3.03% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文每 10 股转增数（股）分配预案的股本基数（股） 877,600,000 现金分红总额（元）（含税） 131,640,000.00 可分配利润（元） 1,921,296,702.14 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2016 年度实现净利润 122,484,090.03 元，提取法定盈余公积金 12,248,409.00 元，加年初未分配利润 170,677,382.62 元，减 2016 年度利润分配 131,452,500.00 元，可供投资者分配的利润 149,460,563.65 元。2016 年公司利润分配方案为：以 2017 年 3 月 16 日第七届第四次董事会当日总股本 87,760 万股为基数，每 10 股派发现金 1.5 元（含税），公司共计派发现金股利 13,164 万元（含税）。三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺本次非公开发行对象珠海国轩、李缜承诺：其认购自股份登记珠海国轩、李所持股份锁的公司本次 2014 年 09 月完成之日起正在履行缜定的承诺非公开发行 05 日三十六个月的股份自上市之日起三资产重组时所作承诺十六个月内不得转让。承诺本次认购的公司非佛山照明、厦公开发行的自股份登记所持股份锁 2014 年 09 月门京道、安徽股份自上市完成之日起正在履行定的承诺 05 日欧擎之日起十二十二个月个月内不得转让。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文保证上市公司的人员独立；保证上市公司的资产独立完整；保保证上市公珠海国轩、李证上市公司 2014 年 09 月司独立性的长期正在履行缜的财务独立； 05 日承诺保证上市公司的机构独立；保证上市公司的业务独立。珠海国轩、李缜及其控制的其他企业不会以任何形式直接或间接地从事与上市公司及上市公司下属控股子公司主营业务相同或相珠海国轩、李避免同业竞似的业务，亦 2014 年 09 月长期正在履行缜、李晨争不会在中国 05 日境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与上市公司及上市公司下属控股子公司主营业务相同或者相似的业务。珠海国轩、李缜及其控制减少及规范的其他企业珠海国轩、李 2014 年 09 月关联交易的与上市公司长期正在履行缜、李晨 05 日承诺之间将尽量减少关联交易，避免资金国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文占用，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行相关审批程序及信息披露义务，保证不通过关联交易及资金占用损害上市公司及其他股东的合法权益。根据安徽中联国信资产评估有限责任出具的《发行股份购买资产事宜涉及的合肥国轩高科动力能源股份公司全部股东权益价值项盈利预测补 2014 年 09 月 2015-2017 三珠海国轩目资产评估正在履行偿 05 日个会计年度报告书》及公司与珠海国轩签订的《预测补偿协议》，合肥国轩 2015、2016 和 2017 年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文润不得分别低于 31,615.79 万元、42,310.61 万元及 46,842.15 万元。否则，珠海国轩应按照《盈利预测补偿协议》的规定予以补偿。承诺本次增股份限售承持后六个月 2015 年 07 月本次增持后李缜正在履行诺内不减持本 10 日六个月内次增持股份。承诺本次增股份限售承持后六个月 2015 年 07 月本次增持后孙益源正在履行诺内不减持公 10 日六个月内司股份。首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用盈利预测资产当期预测业绩当期实际业绩未达预测的原原预测披露日原预测披露索预测起始时间预测终止时间或项目名称（万元）（万元）因（如适用）期引巨潮资讯网，公司 2014 年 9 合肥国轩高科月 10 日披露 2015 年 01 月 2017 年 12 月 2014 年 09 月动力能源有限 42,310.61 96,694.27 不适用的《与珠海国 01 日 31 日 10 日公司轩贸易有限责任公司之盈利预测补偿协国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文议》公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用公司2014年重大资产重组过程中，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十四条的规定，对采用假设开发法、收益现值法等基于未来收益的方法评估作价的相关资产实际盈利数不足评估报告中利润预测数的情况，交易各方应当签订明确可行的补偿协议。本次交易安徽中联国信资产评估有限责任公司对合肥国轩全部股东权益价值进行评估并出具了《发行股份购买资产事宜涉及的合肥国轩高科动力能源股份公司全部股东权益价值项目资产评估报告书》（“皖中联国信评报字(2014) 第153号”）评估方法使用了收益法和资产基础法，并最终采用收益法的评估结果。为保障公司及股东尤其是中小股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国合同法》及《上市公司重大资产重组管理办法》等法律法规的相关规定，公司就本次发行股份购买资产涉及盈利补偿与珠海国轩签订《盈利预测补偿协议》。珠海国轩承诺，合肥国轩在盈利补偿期间内每个会计年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数应不低于《资产评估报告》中当年的净利润预测数。否则，珠海国轩应按照本协议的规定予以补偿。根据《资产评估报告》，合肥国轩2016年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润预测数为42,310.61 万元，低于本期实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润96,694.27万元，因此珠海国轩无需进行补偿。四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016年1月，合肥国轩新设全资子公司青岛国轩；2016年8月，合肥国轩新设控股子公司唐山国轩；2016年9月，合肥国轩新设控股子公司泸州国轩。2016年10月，本公司注销子公司辉德公司。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限 2年境内会计师事务所注册会计师姓名方长顺、宛云龙当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判披露日期披露索引况元）负债进展结果及影响决执行情况上海华悦投资发展有限公司 10 套电池组的买卖合同纠纷 1,078.64 否已和解已和解已和解（货款 1,000 万元，利息 786,389 元、诉讼费）浙江正宇机电有限已确认债公司破产案件（买权数额卖合同纠纷，确认 1,908.25 否尚未结案尚未结案 19,082,477 债权数额元， 19,082,477 元) 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文上海大郡动力控制一审判决技术有限公司等三上海大郡上海大郡公司家企业买卖合同纠给付货款不服一审判决， 4,182.08 否尚未结案纷（150 套电池款 37,033,500 向安徽省高级 37,033,500 元及逾元，承担逾人民法院上诉期付款违约金）款违约金。厦门金龙旅行车有限公司买卖合同纠案件调解纷（15 套电池组。 1,707.42 否中，尚未开尚未结案尚未结案货款 15,499,814 元，庭。承担逾期违约金）十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2015年9月1日，公司召开第六届董事会第十八次会议，会议审议通过《江苏东源电器集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》等议案。公司独立董事就本次激励计划发表了独立意见。2015年9月1日，公司召开第六届监事会第十三次会议，对本次激励计划的激励对象名单进行核查。 2015年9月18日，公司召开2015年第五次临时股东大会，审议通过了《江苏东源电器集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》等议案，授权董事会确定本次股权激励计划的授予日, 并在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。 2015年11月16日，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次股权激励计划授予日为2015年11月16日。公司独立董事对本次授予事项发表了独立意见。2015年11月16日，公司召开第六届监事会第十五次会议，对本次激励计划的激励对象名单进行再次核实。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 2015年12月25日，公司召开第六届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整公司限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》。公司独立董事对本次授予对象、授予数量的调整发表了独立意见。2015年12月25日，公司召开第六届监事会第十六次会议，对本次激励计划调整后的激励对象名单进行再次核实。 2016年1月5日，公司完成了限制性股票激励计划首次授予登记工作，授予限制性股票的上市日为2016年1月5日。 2016年10月26日，公司召开第六届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合激励条件的原激励对象谢爱亮和范春霞2 人已获授但尚未解锁的共计257,888股进行回购注销，占回购注销前公司总股本的0.0294%，回购价格为15.15元/股。会议同时通过《关于首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》。董事会同意对163名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为2,752,000股。公司独立董事对本次回购注销部分限制性股票及限制性股票第一个解锁期解锁条件成就发表了独立意见。公司召开第六届监事会第二十二次会议，对本次回购注销、第一个解锁期解锁条件成就事项进行核查。 2016年10月28日，公司召开第六届董事会第三十次会议，审议通过《关于向激励对象授予首期预留限制性股票的议案》，公司确定向符合条件的18名激励对象授予1,507,888股首期预留限制性股票，授予日为2016年10月28日。公司独立董事对本次授予事项发表了独立意见。 2016年10月28日，公司召开第六届监事会第二十三次会议，对本次首期预留限制性股票授予对象进行再次核实。十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联交占同类获批的可获得关联交是否超关联交关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索易定价过获批易结算方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引原则额度方式元）例元）价合肥铜冠本公司采购商 5,048.8 5,048.8 国轩铜材参股铜箔市场价市场价 2.19% 0否货币品 6 有限公司 11.25% 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文的公司合肥奥莱实际控新能源汽制人控采购商电动汽 100.00 车销售有协议价协议价 48.86 0否货币 48.86 制的公品车 % 限责任公司司实际控安徽民生制人控接受劳物业服 100.00 物业有限市场价市场价 441.58 0否货币 441.58 制的公务务 % 公司司合肥星源本公司新能源材参股出售商高低压协议价协议价 307.69 0.06% 0否货币 307.69 料有限公 26.92% 品开关柜司的公司安徽国轩实际控新能源投制人控支付租 100.00 房产市场价市场价 80.44 0否货币 80.44 资有限公制的公赁费 % 司司合肥奥莱实际控新能源汽制人控支付租 100.00 车销售有汽车市场价市场价 216.24 0否货币 216.24 制的公赁费 % 限责任公司司实际控 NascentIn 制人之支付租 100.00 vestment. 子李晨房产市场价市场价 95.65 0否货币 95.65 赁费 % LLC 控股公司自然人南通创源孙益源支付租 100.00 投资有限房产市场价市场价 54 0否货币 54 控制的赁费 % 公司公司 6,293.3 合计 -- -- -- 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的不适用实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大不适用的原因（如适用）国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否应收关联方债权是否存在非期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因经营性资金利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）占用应付关联方债务期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额（万关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）元）自然人孙益南通创源投资源控制的公资金拆借 6,000 6,000 6,000 5.22% 316.11 6,000 有限公司司 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期苏州东源天利电器有 2015 年 04 2015 年 03 月 16 连带责任保 15,000 500 期限 1 年是是限公司月 13 日日证苏州东源天利电器有 2015 年 04 2015 年 06 月 09 连带责任保 15,000 500 期限 1 年是是限公司月 13 日日证苏州东源天利电器有 2015 年 04 2015 年 06 月 18 连带责任保 15,000 500 期限 1 年是是限公司月 13 日日证苏州东源天利电器有 2015 年 04 2015 年 11 月 26 连带责任保 15,000 500 期限 1 年是是限公司月 13 日日证南通泰富电器制造有 2015 年 04 2015 年 04 月 20 连带责任保 3,000 100 期限 1 年是是限公司月 13 日日证南通阿斯通电器制造 2015 年 04 2015 年 04 月 20 连带责任保 10,000 1,000 期限 1 年是是有限公司月 13 日日证南通阿斯通电器制造 2015 年 04 2015 年 10 月 19 连带责任保 10,000 900 期限 1 年是是有限公司月 13 日日证南通阿斯通电器制造 2015 年 04 2015 年 11 月 16 连带责任保 10,000 500 期限 1 年是是有限公司月 13 日日证南通东源电力智能设 2015 年 04 2015 年 04 月 27 连带责任保 11,000 1,000 期限 1 年是是备有限公司月 13 日日证国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文南通东源电力智能设 2015 年 04 2015 年 05 月 21 连带责任保 11,000 1,000 期限 1 年是是备有限公司月 13 日日证南通东源电力智能设 2015 年 04 2015 年 05 月 12 连带责任保 11,000 500 期限 1 年是是备有限公司月 13 日日证南通东源电力智能设 2015 年 04 2015 年 07 月 15 连带责任保 11,000 500 期限 1 年是是备有限公司月 13 日日证南通东源电力智能设 2015 年 04 2015 年 08 月 13 连带责任保 11,000 500 期限 1 年是是备有限公司月 13 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 07 月 28 连带责任保 36,000 4,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 08 月 18 连带责任保 36,000 2,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 12 月 28 连带责任保 36,000 3,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 04 月 26 连带责任保 36,000 2,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 05 月 09 连带责任保 20,000 5,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 05 月 10 连带责任保 36,000 5,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 05 月 13 连带责任保 20,000 5,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 06 月 30 连带责任保 20,000 3,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证江苏东源电器集团股 2016 年 04 2016 年 07 月 14 连带责任保 20,000 2,000 期限 1 年否是份有限公司月 20 日日证南通泰富电器制造有 2016 年 04 2016 年 04 月 22 连带责任保 1,900 600 期限 1 年否是限公司月 20 日日证南通东源电力智能设 2016 年 04 2016 年 02 月 18 连带责任保 1,500 1,500 期限 1 年否是备有限公司月 20 日日证苏州东源天利电器有 2016 年 04 2016 年 02 月 01 连带责任保 4,000 1,000 期限 1 年否是限公司月 20 日日证苏州东源天利电器有 2016 年 04 2016 年 03 月 25 连带责任保 4,000 500 期限 1 年否是限公司月 20 日日证苏州东源天利电器有 2016 年 04 2016 年 06 月 21 连带责任保 4,000 1,000 期限 1 年否是限公司月 20 日日证苏州东源天利电器有 2016 年 04 2016 年 12 月 22 连带责任保 4,000 500 期限 1 年否是限公司月 20 日日证国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文南通阿斯通电器制造 2016 年 04 2016 年 12 月 08 连带责任保 2,500 500 期限 1 年否是有限公司月 20 日日证合肥国轩高科动力能 2016 年 04 2016 年 08 月 12 连带责任保 30,000 20,000 期限 1 年否是源有限公司月 20 日日证南京国轩电池有限公 2016 年 10 2016 年 12 月 14 连带责任保 10,000 10,000 期限 2 年否是司月 28 日日证截至报告期末，公司尚未向相关银合肥国轩高科动力能 2016 年 04 连带责任保 30,000 0 行申请贷是源有限公司月 20 日证款，公司因此尚未签署担保协议。截至报告期末，公司尚未向相关银合肥国轩高科动力能 2016 年 10 连带责任保 15,000 0 行申请贷是源有限公司月 28 日证款，公司因此尚未签署担保协议。截至报告期末，公司尚未向相关银青岛国轩电池有限公 2016 年 10 连带责任保 16,000 0 行申请贷是司月 28 日证款，公司因此尚未签署担保协议。报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实 166,900 74,600 合计（B1）际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担 205,900 66,600 额度合计（B3）保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额 166,900 74,600 （A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合 205,900 66,600 （A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 16.92% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F）采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用合同涉合同涉及资产及资产评估机评估基截至报合同订合同订的账面的评估交易价合同标合同签构名称准日定价原是否关关联关告期末披露日披露索立公司立对方价值价值格（万的订日期（如（如则联交易系的执行期引方名称名称（万（万元）有）有）情况元）（如元）（如有）有）巨潮资中通客 2016 年讯网 2016 年已记入 2016 年车控股动力电动力电 103,73 市场公 101,36 无关联（公告 02 月无否销售收 02 月股份有池采购池组 6.6 允价 8.8 关系编号： 02 日入 04 日限公司合同 2016-0 09）国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文巨潮资南京金 2016 年讯网 2016 年已记入 2016 年龙客车动力电动力电 105,81 市场公 55,739. 无关联（公告 02 月无否销售收 02 月制造有池采购池组 7 允价 76 关系编号： 17 日入 19 日限公司合同 2016-0 12）十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况公司作为一家绿色能源科技公司，一直注重打造环境友好型企业。报告期内，公司生产过程中的废水、废气、固体废弃物和厂界噪声排放符合相关排放标准要求，实现了清洁生产。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会等其他利益相关者的责。2016年7月7日和7月10日，公司全资子公司合肥国轩分别向合肥市庐江县民政局、桐城市慈善会各捐款100万元，专项用于在洪涝灾害中受灾群众的安置和生活。公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、完整地披露公司信息，确保投资者能够充分掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况，切实保障投资者的知情权。同时，公司通过举办业绩说明会、接受投资者现场调研、接听投资者来电、回复投资者电子邮件、国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文提供股东大会网络投票等多种形式，加强投资者关系管理，提高投资者对公司的全面认识。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股一、有限售条件股份 654,810,098 74.72% -246,361,629 -246,361,629 408,448,469 46.62% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、其他内资持股 654,810,098 74.72% -246,361,629 -246,361,629 408,448,469 46.62% 其中：境内法人持股 436,795,795 49.84% -219,602,499 -219,602,499 217,193,296 24.79% 境内自然人持股 218,014,303 24.88% -26,759,130 -26,759,130 191,255,173 21.83% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 221,539,902 25.28% 246,103,741 246,103,741 467,643,643 53.38% 1、人民币普通股 221,539,902 25.28% 246,103,741 246,103,741 467,643,643 53.38% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00% 三、股份总数 876,350,000 100.00% -257,888 -257,888 876,092,112 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司根据股权激励计划相关法规规定，回购注销离职激励对象持有但尚未解锁的限制性股票共计257,888股，公司股本由876,350,000股变更为876,092,112股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合激励条件的原激励对象谢爱亮和范春霞2人已获授但尚未解锁的共计257,888股进行回购注销。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文报告期内，公司回购注销离职激励对象持有尚未解锁的限制性股票共257,888股事项已于2016年12月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期公司 2015 年发行股份购买资产并珠海国轩贸易有 2018 年 5 月 16 217,193,296 0 0 217,193,296 募集配套资金首限责任公司日发后机构类限售股公司 2015 年发行股份购买资产并 2018 年 6 月 13 李缜 101,903,029 1,462,500 0 100,440,529 募集配套资金首日发后个人类限售股高管辞职半年所持股份按 50%锁孙益源 24,554,000 12,277,000 0 12,277,000 高管锁定股定，每年 1 月 1 日解禁公司 2015 年发行股份购买资产并 2018 年 5 月 16 李晨 21,901,845 0 0 21,901,845 募集配套资金首日发后个人类限售股公司 2015 年发行股份购买资产并 2018 年 6 月 13 吴永钢 8,035,242 0 0 8,035,242 募集配套资金首日发后个人类限售股公司 2015 年发行股份购买资产并 2018 年 6 月 13 王菊芬 8,035,242 0 0 8,035,242 募集配套资金首日发后个人类限售股国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文按证监会、深交邱卫东 5,811,598 0 0 5,811,598 高管锁定股所相关法律、法规规定公司 2015 年发行股份购买资产并 2018 年 5 月 16 方清 4,210,021 0 0 4,210,021 募集配套资金首日发后个人类限售股公司 2015 年发行股份购买资产并 2018 年 6 月 13 陈林芳 4,017,621 0 0 4,017,621 募集配套资金首日发后个人类限售股公司 2015 年发行股份购买资产并 2018 年 5 月 16 杨世春 1,825,154 0 0 1,825,154 募集配套资金首日发后个人类限售股公司 2015 年发行股份购买资产并募集配套资金首按相关法律、法其他限售股东 257,323,050 232,622,129 0 24,700,921 发后个人类限售规规定解锁股、高管锁定股及限制性股票。合计 654,810,098 246,361,629 0 408,448,469 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合激励条件的原激励对象谢爱亮和范春霞2人已获授但尚未解锁的共计257,888股进行回购注销。2016年12月29日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回购注销离职激励对象持有尚未解锁的限制性股票事项，本次回购注销完成后，公司的股本总数由876,350,000股变更为876,092,112股。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露报告期末表决年度报告披露日前上一月末权恢复的优先报告期末普通日前上一月末表决权恢复的 63,563 60,864 股股东总数 0 股股东总数普通股股东总优先股股东总（如有）（参见数数（如有）（参注 8）见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况持有有限售持有无限售质押或冻结情况报告期末报告期内增股东名称股东性质持股比例条件的股份条件的股份持股数量减变动情况股份状态数量数量数量珠海国轩贸易有 217,193,29 境内非国有法人 24.79% 0 217,193,296 0 质押 115,100,000 限责任公司 102,390,52 李缜境内自然人 11.69% 0 100,440,529 1,950,000 佛山电器照明股境内非国有法人 4.99% 43,736,150 -29,270,000 0 43,736,150 份有限公司深圳金涌泉投资境内非国有法人 2.78% 24,339,576 -16,178,837 0 24,339,576 企业（有限合伙）李晨境内自然人 2.50% 21,901,845 0 21,901,845 孙益源境内自然人 1.57% 13,778,000 -10,776,000 12,277,000 1,501,000 南通投资管理有国有法人 1.40% 12,279,050 -2,898,228 0 12,279,050 限公司海富通基金－宁波银行－海富通其他 1.17% 10,271,819 10,271,819 0 10,271,819 天泽金牛 1 号分级资产管理计划吴永钢境内自然人 0.92% 8,035,242 0 8,035,242 王菊芬境内自然人 0.92% 8,035,242 0 8,035,242 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参无见注 3）国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文上述股东关联关系或一致行动的说公司股东李缜、李晨及珠海国轩为一致行动人（李缜为珠海国轩控股股东、法定代表明人、执行董事；李晨系李缜之子）。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量佛山电器照明股份有限公司 43,736,150 人民币普通股 43,736,150 深圳金涌泉投资企业（有限合伙） 24,339,576 人民币普通股 24,339,576 南通投资管理有限公司 12,279,050 人民币普通股 12,279,050 海富通基金－宁波银行－海富通天 10,271,819 人民币普通股 10,271,819 泽金牛 1 号分级资产管理计划全国社保基金四零六组合 7,172,075 人民币普通股 7,172,075 全国社保基金一零六组合 4,601,416 人民币普通股 4,601,416 上海显实投资合伙企业（有限合伙） 3,645,600 人民币普通股 3,645,600 全国社保基金一零二组合 3,599,872 人民币普通股 3,599,872 中国建设银行股份有限公司－富国中证新能源汽车指数分级证券投资 3,029,346 人民币普通股 3,029,346 基金刘洪海 2,508,900 人民币普通股 2,508,900 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 前 10 名无限售流通股股东之间，未知是否存在关联关系，也未知上述股东是否与前名股东之间关联关系或一致行动的 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。说明前 10 名普通股股东参与融资融券业不适用务情况说明（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否公司前10名股东中，股东上海显实投资合伙企业（有限合伙）在报告期内进行了约定购回交易，其约定购回初始交易所涉股份数量为2,250,000股，占总股本比例为0.26%，截止报告期末股东上海显实投资合伙企业（有限合伙）约定购回交易股票数量为2,250,000股，占总股本比例为0.26%。 2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人珠海国轩贸易有限责任商业批发、零售（需行李缜 2005 年 04 月 15 日 91440400775081600P 公司政许可项目除外、法律国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文法规禁止的不得经营）。控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权李缜中国否主要职业及职务国轩高科董事长、总经理；珠海国轩执行董事过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持本期减持其他增任职任期起始任期终止期初持股数期末持股数姓名职务性别年龄股份数量股份数量减变动状态日期日期（股）（股）（股）（股）（股）董事长、 2015 年 07 2019 年 12 李缜现任男 53 102,390,529 0 0 0 102,390,529 总经理月 15 日月 23 日董事、副 2015 年 07 2019 年 12 邱卫东现任男 46 7,748,798 0 1,937,199 0 5,811,599 总经理月 15 日月 23 日 2016 年 12 2019 年 12 杨续来董事现任男 34 292,025 0 62,700 0 229,325 月 23 日月 23 日 2015 年 07 2019 年 12 宋金保副总经理现任男 51 1,345,092 0 250,000 0 1,095,092 月 15 日月 23 日 2015 年 07 2019 年 12 安栋梁副总经理现任男 55 250,000 0 0 0 250,000 月 15 日月 23 日 2015 年 07 2019 年 12 方昕宇副总经理现任男 45 736,708 0 82,177 0 654,531 月 15 日月 23 日 2015 年 07 2019 年 12 吴永钢副总经理现任男 47 8,035,242 0 0 0 8,035,242 月 15 日月 23 日 2016 年 12 2019 年 12 黄章喜副总经理现任男 53 150,000 0 0 0 150,000 月 23 日月 23 日 2015 年 07 2016 年 12 方建华董事离任男 52 1,716,769 0 0 0 1,716,769 月 15 日月 23 日董事、副总经理、 2015 年 07 2016 年 12 王勇财务负责离任男 37 980,061 0 0 0 980,061 月 15 日月 23 日人、董事会秘书 2015 年 07 2016 年 12 徐兴无副总经理离任男 59 1,101,738 0 210,000 0 891,738 月 15 日月 23 日 2015 年 07 2016 年 12 徐小明副总经理离任男 37 2,561,861 0 377,965 0 2,183,896 月 15 日月 23 日合计 -- -- -- -- -- -- 127,308,823 0 2,920,041 0 124,388,782 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因方建华董事任期满离任 2016 年 12 月 23 日董事会任期届满离任董事、副总经理、王勇财务负责人、董任期满离任 2016 年 12 月 23 日董事会任期届满离任事会秘书陆燕董事任期满离任 2016 年 12 月 23 日董事会任期届满离任杨续来监事任期满离任 2016 年 12 月 23 日董事会任期届满离任徐兴无副总经理任期满离任 2016 年 12 月 23 日董事会任期届满离任徐小明副总经理任期满离任 2016 年 12 月 23 日董事会任期届满离任三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事（1）李缜先生，1964年1月出生，中国国籍，长江商学院EMBA。历任国营9419厂政治处干事、合肥市政府经济研究中心研究员、合肥市经济技术发展公司总经理、合肥国轩集团董事长，合肥市人民代表大会第十三届、十四届、十五届代表，安徽省政治协商委员会第九届、十届、十一届委员。现任公司董事长、总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司董事长，珠海国轩贸易有限责任公司执行董事。（2）胡江林先生，1970年9月出生，中国国籍，硕士研究生学历，历任上海交通大学教师，上海交大申联新材料科技有限公司董事总经理，上海交大钻石涂层有限公司董事长，上海交大昂立股份有限公司营销总部总经理、市场总监、副总裁，上海复星医药（集团）股份有限公司副总裁，匹凸匹互联网金融信息服务(上海)股份有限公司总裁。现任公司董事、常务副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司执行总裁。（3）邱卫东先生，1971年2月生，中国国籍，本科学历，MBA，高级工程师职称。曾任江苏东源新品开发部主任、江苏东源生产技术科副科长、本公司新品开发部主任、总经理助理、副总经理、总经理等职。现任公司董事、副总经理，江苏东源电器集团股份有限公司董事、总经理。（4）杨续来先生，1983年11月出生，中国国籍，博士研究生学历。历任合肥国轩高科动力能源股份公司监事，材料分院院长，工程研究院副院长，公司监事。现任公司董事，合肥国轩高科动力能源有限公司工程研究总院常务副院长。（5）王志台先生，1975年12月出生，中国国籍，硕士研究生学历，中国注册会计师。历任上海国家会计学院CPA后续教育培训主管、特灵空调公司高级财务分析师、南非酿酒公司财务主管、施耐德电气公国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文司高级财务分析师、安永会计师事务所经理、华致酒行连锁管理股份有限公司董事长助理，合肥国轩高科动力能源股份公司独立董事。现任公司独立董事，海鸿达（北京）餐饮管理有限公司投资顾问，壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司董事。（6）盛扬先生，1956年10月出生，中国国籍，本科学历。历任安徽省政府办公厅主任科员，安徽省国际信托投资公司投资部、银行部经理，安徽省政府驻深圳办事处主任，合肥国轩高科动力能源股份公司独立董事，深圳国投证券有限公司董事、副总经理，深圳市中兴新通讯设备有限公司顾问。现任公司独立董事，中国华海融资担保有限公司董事、总裁。（7）乔贇先生，1974年10月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任上海市科委信息项目处科员，上海亚环信息科技有限公司总经理。现任公司独立董事，上海华东汽车信息技术有限公司执行董事、总裁，重庆市迪马实业股份有限公司独立董事。 2、监事（1）彭明先生， 1964 年 8 月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任合肥钢铁公司企业管理处副处长、合肥中泰律师事务所主任、安徽世纪天元律师事务所副主任、安徽广任律师事务所主任。现任公司监事会主席，安徽鑫和律师事务所首席合伙人，合肥仲裁委员会仲裁员。（2）李艳女士，1978年10月出生，中国国籍，本科学历，历任合肥国轩集团有限公司财务经理。现任公司监事，合肥国轩集团有限公司财务总监。（3）孔建国先生，1955年生。毕业于安徽大学哲学系函授班，专科学历。历任合肥市机械局工会干事，合肥市机械工贸公司经理助理、副经理、经理，合肥市机械供销总公司经理，深圳云鹏装饰公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司办公室副主任、采购部副经理、电芯制造部副经理；自2015年7月至今担任公司职工代表监事，合肥国轩高科动力能源有限公司监事、工会主席。 3、非董事高级管理人员（1）侯飞先生，1963年9月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任上海飞机研究所结构强度研究室主任，美国通用汽车公司汽车碰撞安全工程师，泛亚汽车技术中心汽车安全性能集成经理，上汽通用五菱汽车股份有限公司技术中心常务副总经理，上海通用汽车有限公司雪佛兰车型平台总工程师, 上汽通用汽车印度合资公司副总经理，上汽商用车技术中心副主任。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。（2）宋金保先生，1966年9月出生，中国国籍，本科学历。历任南京化学工业集团公司技工学校教师，国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文江苏海四达集团公司工程师，金太阳新能源公司副总工程师，深圳高能达电池公司总工程师，合肥国轩高科动力能源股份公司总工程师、副总经理，公司副总经理。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司董事、副总裁，南京国轩电池有限公司董事长。（3）安栋梁先生，1962年1月生，中国国籍，本科学历。历任北汽福田车辆有限公司销售部长，北京中冀专用车公司副总经理，鄂尔多斯精恒汽车公司总经理，中国重汽集团包头新宏昌专用车有限公司执行总经理，公司副总经理。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。（4）方昕宇先生，1972年3月生，中国国籍，本科学历。历任合肥市经济技术发展中心物资贸易公司副经理，香港信地置业安徽策划总监，香港宝文置业有限公司常务副总，安凯国轩新能源汽车科技有限公司总经理，公司副总经理。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。（5）吴永钢先生，1970年8月生，中国国籍，中共党员，大学学历。历任通州市十总镇人民政府经管员、财务辅导员，十总镇合作基金会总账会计、副主任，十总镇农经管理站副站长，公司证券部主任、行政人事部主任，销售公司经理、监事会主席，公司第四届董事会秘书、财务总监，公司第五届董事会董事、副总经理、财务总监等职，公司副总经理。现任公司副总经理，江苏东源电器集团股份有限公司副总经理，南通东源新能源科技发展有限公司董事长。（6）黄章喜先生，1964年3月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任浙江万丰奥威汽轮股份有限公司副总经理，浙江双鸟机械有限公司总经理，浙江海亮股份有限公司采购总经理。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。（7）马桂富先生，1975年5月出生，中国国籍，硕士研究生学历，律师。历任合肥庐江县乐桥中心学校教师、校长，合肥国轩集团有限公司法务专员、办公室主任，安徽国轩新能源投资有限公司副总裁。现任公司副总经理、董事会秘书，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。（8）江平先生，1965年10月出生，中国国籍，硕士研究生学历，高级审计师和注册会计师职称。历任合肥钢铁公司耐火材料厂成本会计，安徽省审计厅企业审计处科员、主任科员、助理调研员、副处长，安徽通广投资管理有限公司执行董事；现任公司副总经理、财务负责人，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁，合肥星源新能源材料有限公司副总经理。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单位在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 2005 年 04 月李缜珠海国轩贸易有限责任公司执行董事否 15 日在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单位在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴李缜合肥国轩高科动力能源有限公司董事长是胡江林合肥国轩高科动力能源有限公司执行总裁是邱卫东江苏东源电器集团股份有限公司董事、总经理是工程研究总杨续来合肥国轩高科动力能源有限公司院常务副院是长王志台壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司董事是盛扬中国华海融资担保有限公司董事、总裁是执行董事、总乔贇上海华东汽车信息技术有限公司是裁乔贇重庆市迪马实业股份有限公司独立董事是彭明安徽鑫和律师事务所首席合伙人是李艳合肥国轩集团有限公司财务总监是监事、工会主孔建国合肥国轩高科动力能源有限公司是席侯飞合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁是宋金保合肥国轩高科动力能源有限公司董事、副总裁是宋金保南京国轩电池有限公司董事长否安栋梁合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁是方昕宇合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁是吴永钢江苏东源电器集团股份有限公司副总经理是吴永钢南通东源新能源科技发展有限公司董事长否黄章喜合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁是马桂富合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁是江平合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁是江平合肥星源新能源材料有限公司副总经理是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司于2015年8月10日召开的2015年第四次时股东大会，审议通过了公司董事、监事津贴管理制度的议案，董事、监事津贴标准为：董事长、独立董事每年享有董事津贴（税前）人民币12万元，其他董事每年享有董事津贴（税前）人民币8万，监事每年享有监事津贴（税前）人民币4万元。董事、监事津贴由公司代扣代缴个人所得税，按季度发放。不再担任董事、监事职务，或董事、监事自愿放弃享受或领取津贴的，自股东大会审议通过的次月起停止向其发放相关董事、监事津贴。公司依据公司处行业、规模的薪酬水平，同时结合公司年终的财务预算、生产经营指标、管理目标等完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，将经营业绩与个人年终奖金考核挂钩。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬李缜董事长、总经理男 53 现任 72.1 否胡江林董事、副总经理男 47 现任 3否邱卫东董事、副总经理男 46 现任 56.88 否杨续来董事男 34 现任 33.2 否王志台独立董事男 42 现任 12 否盛扬独立董事男 61 现任 12 否乔贇独立董事男 43 现任 12 否彭明监事男 61 现任 4否李艳监事女 39 现任 0是孔建国监事男 62 现任 15.4 否侯飞副总经理男 54 现任 15 否宋金保副总经理男 51 现任 39.4 否安栋梁副总经理男 55 现任 40 否方昕宇副总经理男 45 现任 33.3 否吴永钢副总经理男 47 现任 24.78 否黄章喜副总经理男 53 现任 32.5 否马桂富副总经理男 42 现任 15 否江平财务负责人男 52 现任 7是国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文方建华董事男 52 离任 56.6 否董事、副总经理、财务王勇男 37 离任 47.8 否负责人、董事会秘书陆燕董事女 53 离任 33.59 否徐兴无副总经理男 59 离任 39.2 否徐小明副总经理男 37 离任 12 否合计 -- -- -- -- 616.75 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用单位：股报告期内报告期新限制性股报告期内报告期内报告期末期初持有本期已解期末持有已行权股授予限制票的授予姓名职务可行权股已行权股市价（元/ 限制性股锁股份数限制性股数行权价性股票数价格（元/ 数数股）票数量量票数量格（元/股）量股）侯飞副总经理 250,000 17.24 250,000 黄章喜副总经理 150,000 15.15 150,000 合计 -- 0 0 -- -- 150,000 0 250,000 -- 400,000 侯飞先生于 2016 年 10 月 28 日公司召开的第六届董事会第三十次会议被授予股权激励限制性股票 250,000 股，并于 2016 年 12 月 23 日公司第七届董事会第一次会议当选为公司高级管理人员。黄备注（如有）章喜先生于 2015 年 11 月 16 日公司召开的第六届董事会第二十次会议被授予股权激励限制性股票 150,000 股，并于 2016 年 12 月 23 日公司第七届董事会第一次会议当选为公司高级管理人员。五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人） 5,183 在职员工的数量合计（人） 5,203 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,203 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员 2,959 销售人员技术人员 1,114 财务人员国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文行政人员合计 5,203 教育程度教育程度类别数量（人）博士及以上硕士本科大专 1,390 高中及以下 2,381 合计 5,203 2、薪酬政策公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规及其他部门规章，建立完成的公司人力资源管理制度和各项工作流程，严格执行相关政策，切实保障员工的切实利益。公司员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、加班工资、岗位补贴、交通补贴等构成，每年根据公司经营效益、行业整体薪酬状况、员工的绩效和任职能力提升状况等按比例进行一定幅度的调升。其中生产人员工资根据计件定额、品质得分、考核得分等相关指标确定；销售人员工资由基本工资和提成构成，提成根据销售额、回款率等相关指标确定；管理人员工资根据各个岗位的具体职责和其工作表现确定。 3、培训计划公司每年第四季度统筹制定下一年的培训规划，共分为两级培训。其中一级培训面向全公司关键岗位，常规培训项目包括青年干部训练营，班组长砺炼营，新员工入职培训，中高层管理干部研修班，业务条线专业培训，现场管理者特训营；二级培训专注于本单位/部门员工当前工作胜任能力培训，涉及岗位知识、业务技能、制度流程等方面。培训内容丰富详实，组织形式灵活多样。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部控制体系，加强信息披露工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司的治理结构符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。报告期内，公司的经营管理均严格按照各项制度要求执行，实际执行情况与制度文件要求不存在差异。（一）关于股东与股东大会报告期内，公司股东大会召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规的规定，保证全体股东，尤其是中小股东能按其所持股份享有平等权利，并能充分行使其相应的权利。同时，公司严格执行《股东大会网络投票管理办法》，保证了全体股东对公司重大事项的知情权、参与权及表决权。历次股东大会均有律师到场见证，并作有完整的会议记录，切实维护上市公司和全体股东的合法权益。（二）关于控股股东与公司公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东做到 “五独立”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内，公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情形。（三）关于董事与董事会报告期内，公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。公司董事会能够按照《公司法》等法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》等内控制度的要求，召集、召开董事会。公司全体董事均能认真履行董事职责，诚实守信、勤勉尽责。公司独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东合法利益不受侵害，对重大及重要事项发表独立意见。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（四）关于监事和监事会报告期内，公司监事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求，公司全体监事严格按照《公司法》、《监事会议事规则》以及公司章程的相关规定，规范监事会的召集、召开和表决。公司监事在日常工作中本着对股东负责的态度，勤勉尽责的履行监督职责，对公司的财务和公司董事、高级管理人员履行职责情况进行监督。（五）关于利益相关者公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通、交流和合作，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。（六）关于信息披露与透明度报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，公平对待所有股东，真实、准确、完整、及时地向股东披露信息，确保所有股东公平获取公司相关信息。另外，公司指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系管理，接待股东的来访与咨询。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。 1、业务方面：公司拥有独立完整的供应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险，不依赖于控股股东或其它任何关联方。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系，设立了独立的人力资源管理部门，独立于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司拥有独立的员工队伍，公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规及规定合法产生。公司高级管理人员均在公司工作，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司设立了健全的符合自身生产经营需要的组织机构体系，独立运作且运行良好，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开设独立的银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东共用银行账户或混合纳税现象。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引比例巨潮资讯网 2016 年第一次临时股东大会临时股东大会 50.80% 2016 年 01 月 18 日 2016 年 01 月 19 日（www.cninfo.com.cn ）公告编号：2016-002 巨潮资讯网 2015 年度股东大会年度股东大会 64.75% 2016 年 04 月 20 日 2016 年 04 月 21 日（www.cninfo.com.cn ）公告编号：2016-030 巨潮资讯网 2016 年第二次临时股东大会临时股东大会 42.11% 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 29 日（www.cninfo.com.cn ）公告编号：2016-077 巨潮资讯网 2016 年第三次临时股东大会临时股东大会 59.93% 2016 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 01 日（www.cninfo.com.cn ）公告编号：2016-094 巨潮资讯网 2016 年第四次临时股东大会临时股东大会 47.82% 2016 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 24 日（www.cninfo.com.cn ）公告编号：2016-100 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会情况本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数董事会次数次数亲自参加会议王志台 12 5 7 0 0否盛扬 12 5 7 0 0否乔贇 12 5 7 0 0否独立董事列席股东大会次数连续两次未亲自出席董事会的说明无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司三名独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》忠实履行独立董事职责，对公司项目建设、发展战略、利润分配方案、内部控制有效性等情况，认真听取公司相关负责人的汇报，提出很多宝贵的专业性建议。同时，在董事会上积极发表意见，履行对全体股东诚信及勤勉义务；对报告期内公司发生的需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正、客观的独立董事意见，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公司和中小股东的合法权益。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬和考核委员会。2016年各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，报告期内，各专门委员会履职情况如下：（一）战略发展委员会国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文报告期内，战略发展委员会勤勉尽责的履行职责，研究行业发展趋势和公司未来发展战略规划，结合国内外经济形势和公司细分行业特点，对公司经营状况和发展前景进行了深入地分析，为公司战略发展的实施提出来了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。（二）提名委员会报告期内，提名委员会认真履行职责，对公司新一届董事和高级管理人员的任职资格等相关事宜进行了认真的评审，认为公司董事、高级管理人员具有丰富的行业经验和管理经验，完全胜任各自的工作。（三）审计委员会报告期内，审计委员会定期审阅公司提供的定期报告及审计部门提交的工作报告，审查了公司内部控制制度及执行情况，审核了公司所有重要的会计政策，定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导公司审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，委员会认为公司内控制度体系符合法律、法规及《公司章程》的要求，适应当前公司生产经营实际情况的需要。（四）薪酬和考核委员会报告期内，薪酬与考核委员会根据《公司限制性股票激励计划（草案）》相关规定，对公司首次授予的限制性股票第一个解锁期激励对象业绩进行考核评审，认为除2名激励对象在第一个解锁期前离职，其他163名激励对象绩效考核均达标，满足解锁条件。同时，为充分调动公司及控股子公司董事、监事以及高级管理人员和核心员工的积极性，薪酬与考核委员会不断探讨并完善绩效考核体系。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司高级管理人员均由董事会聘任，董事会薪酬和考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行考评。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，促进了国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文公司持续健康发展，维护公司利益和股东的合法权益。九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 17 日详见本公司于 2017 年 3 月 17 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2016 内部控制评价报告全文披露索引年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防出现以下情形的，可认定为重大缺陷，范或发现合并财务报告中的重大错报。如：其他情形按影响程度分别确定为重要（1）董事、监事和管理层对财务报告构成缺陷或一般缺陷：（1）公司缺乏民主决重大影响的舞弊行为；（2）更正已发布的策程序，如缺乏集体决策程序；（2）公财务报告；（3）公司内部控制体系未发现司决策程序不科学，如决策失误；（3）的当期财务报告的重大错报；（4）公司内定性标准违犯国家法律、法规，如出现重大安全部控制监督无效。重要缺陷：内部控制缺生产或环境污染事故；（4）管理人员或陷单独或连同其他缺陷具备合同可能性导关键岗位技术人员纷纷流失；（5）内部致不能及时防止或发现并纠正财务报告中控制评价的结果特别是重大或重要缺虽然未达到或超过重要水平、但仍引起董陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度事会和管理层重视的错报。一般缺陷：不控制或制度系统性失效。构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。 1、财务报告内控制度存在下列条件之一的：可以认定为重大缺陷：销售收入潜在错报：错报≥销售收入总额 5%；净利润潜考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在错报：错报≥净利润的 5%；资产总额潜以涉及金额大小为标准，造成直接财产定量标准在错报：错报≥资产总额的 5%；所有者权损失占公司资产总额 1% 的为重大缺益潜在错报：错报≥所有者权益总额的 5%。陷，造成直接财产损失占公司资产总额 2、财务报告内控制度存在下列条件之一 0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。的：可以认定为重要缺陷：销售收入潜在错报：销售收入总额的 1%≤错报＜销售收国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文入总额 5%；净利润潜在错报：净利润的 2%≤错报＜净利润的 5%；资产总额潜在错报：资产总额的 2%≤错报＜资产总额的 5%；所有者权益潜在错报：所有者权益总额 2% ≤错报＜所有者权益总额的 5%。3、财务报告内控制度存在下列条件之一的：可以认定为一般缺陷：销售收入潜在错报：错报＜销售收入总额 1% ；净利润潜在错报：错报＜净利润的 2% ；资产总额潜在错报：错报＜资产总额的 2%；所有者权益潜在错报：错报＜所有者权益总额的 2%。财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制审计报告内部控制审计报告中的审议意见段会专字[2017]1256 号内部控制鉴证报告国轩高科股份有限公司全体股东：我们审核了后附的国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）管理层编制的于 2016 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供国轩高科年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为国轩高科年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。二、管理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是国轩高科管理层的责任。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对国轩高科与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。五、鉴证结论我们认为，国轩高科根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。华普天健会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国北京中国注册会计师：二〇一七年三月十六日内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 03 月 17 日国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2017 年 03 月 16 日审计机构名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号会审字[2017] 1235 号注册会计师姓名方长顺、宛云龙审计报告正文会审字[2017] 1235号审计报告国轩高科股份有限公司全体股东：我们审计了后附的国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）财务报表，包括2016年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是国轩高科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文我们认为，国轩高科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国轩高科2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。华普天健会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国北京中国注册会计师：二〇一七年三月十六日二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：国轩高科股份有限公司 2017 年 03 月 16 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 2,306,304,130.19 2,010,655,366.23 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 305,075,676.00 433,695,315.00 应收账款 2,410,717,343.92 1,402,289,819.06 预付款项 107,053,256.84 64,319,944.15 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 493,351.80 589,208.33 应收股利其他应收款 34,613,774.97 63,351,396.49 买入返售金融资产存货 630,348,590.45 488,629,877.30 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 48,013,930.69 38,099,997.51 其他流动资产 65,156,373.23 54,341,115.85 流动资产合计 5,907,776,428.09 4,555,972,039.92 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 547,535,716.19 22,335,716.19 持有至到期投资长期应收款 209,000,637.40 195,294,190.58 长期股权投资 34,391,118.02 投资性房地产固定资产 2,604,170,103.59 1,220,081,354.70 在建工程 117,848,633.80 138,264,380.43 工程物资 283,261.71 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 448,126,917.58 226,172,231.87 开发支出商誉 80,427,604.58 80,427,604.58 长期待摊费用 3,969,604.06 3,165,020.64 递延所得税资产 166,979,972.86 80,278,120.95 其他非流动资产 94,200,418.80 191,281,828.23 非流动资产合计 4,306,933,988.59 2,157,300,448.17 资产总计 10,214,710,416.68 6,713,272,488.09 流动负债：国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文短期借款 627,000,000.00 344,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 754,465,894.00 539,897,000.00 应付账款 1,710,072,868.54 922,813,595.66 预收款项 38,728,597.64 290,120,385.16 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 64,979,833.51 55,232,739.08 应交税费 216,984,934.12 169,769,131.26 应付利息 16,033,882.65 10,379,936.43 应付股利 2,102,683.20 其他应付款 659,383,091.25 342,950,051.02 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 219,340,000.00 65,000,000.00 其他流动负债 4,464,531.65 4,464,531.65 流动负债合计 4,313,556,316.56 2,744,627,370.26 非流动负债：长期借款 453,515,900.00 148,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 679,100,000.00 500,000,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 429,291,260.96 190,554,628.14 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文递延收益 344,815,510.85 59,245,661.86 递延所得税负债 34,422,392.70 28,794,752.37 其他非流动负债非流动负债合计 1,941,145,064.51 926,595,042.37 负债合计 6,254,701,381.07 3,671,222,412.63 所有者权益：股本 876,092,112.00 876,350,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,281,465,976.41 1,267,676,891.61 减：库存股 265,361,316.80 271,371,003.20 其他综合收益 587,799.88 -33,114.45 专项储备盈余公积 121,624,334.50 114,606,359.01 一般风险准备未分配利润 1,921,296,702.14 1,028,827,499.29 归属于母公司所有者权益合计 3,935,705,608.13 3,016,056,632.26 少数股东权益 24,303,427.48 25,993,443.20 所有者权益合计 3,960,009,035.61 3,042,050,075.46 负债和所有者权益总计 10,214,710,416.68 6,713,272,488.09 法定代表人：李缜主管会计工作负责人：江平会计机构负责人：江平 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 157,216,313.69 103,638,993.35 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 116,415,749.25 预付款项国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文应收利息应收股利其他应收款 120,825,069.71 138,114,028.54 存货 2,111.11 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,877,857.48 879,051.04 流动资产合计 396,334,990.13 242,634,184.04 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 投资性房地产固定资产 14,673.21 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 4,092,126.92 198,877.97 其他非流动资产非流动资产合计 4,678,128,012.44 4,674,220,090.28 资产总计 5,074,463,002.57 4,916,854,274.32 流动负债：短期借款 110,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文应付账款预收款项 2,645,894.89 应付职工薪酬 193,050.00 应交税费 204,260.14 1,871,685.79 应付利息 191,025.69 应付股利 2,102,683.20 其他应付款 470,172,729.67 215,711,051.40 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 475,318,617.90 327,773,762.88 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 811,800.00 1,320,400.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 811,800.00 1,320,400.00 负债合计 476,130,417.90 329,094,162.88 所有者权益：股本 876,092,112.00 876,350,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 3,726,515,695.90 3,712,726,611.10 减：库存股 206,361,316.80 212,371,003.20 其他综合收益专项储备国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文盈余公积 52,625,529.92 40,377,120.92 未分配利润 149,460,563.65 170,677,382.62 所有者权益合计 4,598,332,584.67 4,587,760,111.44 负债和所有者权益总计 5,074,463,002.57 4,916,854,274.32 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 4,757,931,943.94 2,745,496,179.29 其中：营业收入 4,757,931,943.94 2,745,496,179.29 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 3,651,161,019.65 2,109,129,034.38 其中：营业成本 2,525,265,054.54 1,499,385,846.38 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 30,890,985.56 25,657,693.30 销售费用 382,721,768.03 210,381,964.70 管理费用 577,580,958.59 272,038,152.14 财务费用 41,993,444.56 21,789,692.65 资产减值损失 92,708,808.37 79,875,685.21 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -608,881.98 2,104,397.06 列）其中：对联营企业和合营企业 -608,881.98 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,106,162,042.31 638,471,541.97 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文加：营业外收入 97,979,847.35 47,051,134.96 其中：非流动资产处置利得 1,056,347.37 899,128.12 减：营业外支出 6,728,461.77 5,298,840.51 其中：非流动资产处置损失 2,020,245.83 576,577.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,197,413,427.89 680,223,836.42 减：所得税费用 164,560,570.08 92,917,664.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,032,852,857.81 587,306,172.18 归属于母公司所有者的净利润 1,030,939,678.34 584,612,104.27 少数股东损益 1,913,179.47 2,694,067.91 六、其他综合收益的税后净额 620,914.33 9,732.53 归属母公司所有者的其他综合收益 620,914.33 9,732.53 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 620,914.33 9,732.53 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 620,914.33 9,732.53 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 1,033,473,772.14 587,315,904.71 归属于母公司所有者的综合收益 1,031,560,592.67 584,621,836.80 总额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文归属于少数股东的综合收益总额 1,913,179.47 2,694,067.91 八、每股收益：（一）基本每股收益 1.19 0.80 （二）稀释每股收益 1.18 0.80 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李缜主管会计工作负责人：江平会计机构负责人：江平 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 94,999,056.94 550,032,437.54 减：营业成本 94,999,056.92 479,815,142.04 税金及附加 1,237,620.52 1,679,467.42 销售费用 713,761.64 21,291,302.37 管理费用 26,959,351.28 37,147,072.71 财务费用 -45,112.92 11,043,125.13 资产减值损失 6,732,745.61 3,775,032.33 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 154,718,584.65 27,124,277.78 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,120,218.54 22,405,573.32 加：营业外收入 509,545.05 1,748,091.49 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 192.28 467,551.29 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 119,629,571.31 23,686,113.52 列）减：所得税费用 -2,854,518.72 -2,797,707.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,484,090.03 26,483,820.55 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 122,484,090.03 26,483,820.55 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 4,721,115,317.57 2,688,989,216.16 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 572,151,253.54 65,729,051.84 经营活动现金流入小计 5,293,266,571.11 2,754,718,268.00 购买商品、接受劳务支付的现金 2,804,941,582.40 1,526,176,725.09 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 396,354,800.30 209,153,185.33 金支付的各项税费 375,785,573.92 322,432,066.54 支付其他与经营活动有关的现金 441,525,993.93 176,560,305.75 经营活动现金流出小计 4,018,607,950.55 2,234,322,282.71 经营活动产生的现金流量净额 1,274,658,620.56 520,395,985.29 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 58,000,000.00 491,836.05 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 2,574,124.25 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 8,217,242.03 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 30,013,713.74 112,106,847.87 投资活动现金流入小计 90,587,837.99 120,815,925.95 购建固定资产、无形资产和其他 1,307,441,398.39 557,917,381.96 长期资产支付的现金投资支付的现金 622,107,003.20 62,500,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文支付其他与投资活动有关的现金 617,678.56 投资活动现金流出小计 1,930,166,080.15 620,417,381.96 投资活动产生的现金流量净额 -1,839,578,242.16 -499,601,456.01 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 205,095,989.12 1,493,112,083.67 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 1,328,855,900.00 203,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 210,000,000.00 100,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,743,951,889.12 1,796,112,083.67 偿还债务支付的现金 586,000,000.00 599,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 194,707,898.33 36,643,053.58 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 50,000,000.00 筹资活动现金流出小计 840,707,898.33 685,643,053.58 筹资活动产生的现金流量净额 903,243,990.79 1,110,469,030.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的 763,441.07 373,959.46 影响五、现金及现金等价物净增加额 339,087,810.26 1,131,637,518.83 加：期初现金及现金等价物余额 1,723,358,670.51 591,721,151.68 六、期末现金及现金等价物余额 2,062,446,480.77 1,723,358,670.51 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,325,036.07 383,508,825.14 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 375,848,180.43 6,971,194.66 经营活动现金流入小计 378,173,216.50 390,480,019.80 购买商品、接受劳务支付的现金 113,283,398.48 467,365,456.55 支付给职工以及为职工支付的现 3,511,817.04 26,701,377.46 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文金支付的各项税费 13,844,430.73 13,568,227.22 支付其他与经营活动有关的现金 131,258,143.79 39,469,692.87 经营活动现金流出小计 261,897,790.04 547,104,754.10 经营活动产生的现金流量净额 116,275,426.46 -156,624,734.30 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 58,000,000.00 4,456,653.84 取得投资收益收到的现金 154,718,584.65 27,519,200.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 344,821.13 813,393.58 投资活动现金流入小计 213,063,405.78 32,789,247.74 购建固定资产、无形资产和其他 15,422.00 10,144,185.86 长期资产支付的现金投资支付的现金 61,907,003.20 855,784,725.24 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 61,922,425.20 865,928,911.10 投资活动产生的现金流量净额 151,140,980.58 -833,139,663.36 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 25,995,989.12 992,105,728.43 取得借款收到的现金 320,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 25,995,989.12 1,312,105,728.43 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 272,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 129,835,075.82 20,069,096.19 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 239,835,075.82 292,069,096.19 筹资活动产生的现金流量净额 -213,839,086.70 1,020,036,632.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的 501,884.58 影响国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文五、现金及现金等价物净增加额 53,577,320.34 30,774,119.16 加：期初现金及现金等价物余额 103,638,993.35 72,864,874.19 六、期末现金及现金等价物余额 157,216,313.69 103,638,993.35 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 876,35 1,267,6 1,028,8 3,042,0 271,371 -33,114. 114,606 25,993, 一、上年期末余额 0,000. 76,891. 27,499. 50,075. ,003.20 45 ,359.01 443.20 00 61 29 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 876,35 1,267,6 1,028,8 3,042,0 271,371 -33,114. 114,606 25,993, 二、本年期初余额 0,000. 76,891. 27,499. 50,075. ,003.20 45 ,359.01 443.20 00 61 29 三、本期增减变动 -257,8 13,789, -6,009,6 620,914 7,017,9 892,469 -1,690,0 917,958 金额（减少以“－” 88.00 084.80 86.40 .33 75.49 ,202.85 15.72 ,960.15 号填列） 1,030,9 1,033,4 （一）综合收益总 620,914 1,913,1 39,678. 73,772. 额 .33 79.47 34 （二）所有者投入 -257,8 13,789, -6,009,6 19,540, 和减少资本 88.00 084.80 86.40 883.20 1．股东投入的普 -257,8 -3,649,1 -6,009,6 2,102,6 通股 88.00 15.20 86.40 83.20 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文所有者权益的金额 17,438, 17,438, 4．其他 200.00 200.00 -138,47 -135,05 7,017,9 -3,603,1 （三）利润分配 0,475.4 5,695.1 75.49 95.19 9 7,017,9 -7,017,9 1．提取盈余公积 75.49 75.49 2．提取一般风险准备 -131,45 -135,05 3．对所有者（或 -3,603,1 2,500.0 5,695.1 股东）的分配 95.19 0 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 876,09 1,281,4 1,921,2 3,960,0 265,361 587,799 121,624 24,303, 四、本期期末余额 2,112. 65,976. 96,702. 09,035. ,316.80 .88 ,334.50 427.48 00 41 14 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 202,21 1,111,7 343,184 -42,846. 56,973, 501,847 7,585,5 一、上年期末余额 0,000. 59,114. ,683.11 98 865.06 ,888.97 24.45 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 202,21 1,111,7 343,184 -42,846. 56,973, 501,847 7,585,5 二、本年期初余额 0,000. 59,114. ,683.11 98 865.06 ,888.97 24.45 00 三、本期增减变动 674,14 1,930,2 924,492 271,371 9,732.5 57,632, 526,979 18,407, 金额（减少以“－” 0,000. 90,960. ,208.50 ,003.20 3 493.95 ,610.32 918.75 号填列） 00 （一）综合收益总 9,732.5 584,612 2,694,0 587,315 额 3 ,104.27 67.91 ,904.71 674,14 1,342,9 （二）所有者投入 924,492 271,371 15,713, 0,000. 75,056. 和减少资本 ,208.50 ,003.20 850.84 00 622,98 1,560,5 1．股东投入的普 921,894 15,713, 2,000. 90,252. 通股 ,401.58 850.84 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 51,158 -217,61 2,597,8 271,371 4．其他 ,000.0 5,196.2 06.92 ,003.20 0 57,632, -57,632, （三）利润分配 493.95 493.95 57,632, -57,632, 1．提取盈余公积 493.95 493.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 876,35 1,267,6 1,028,8 3,042,0 271,371 -33,114. 114,606 25,993, 四、本期期末余额 0,000. 76,891. 27,499. 50,075. ,003.20 45 ,359.01 443.20 00 61 29 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 876,350, 3,712,726 212,371,0 40,377,12 170,677 4,587,760 一、上年期末余额 000.00 ,611.10 03.20 0.92 ,382.62 ,111.44 加：会计政策变更前期差错更正其他 876,350, 3,712,726 212,371,0 40,377,12 170,677 4,587,760 二、本年期初余额 000.00 ,611.10 03.20 0.92 ,382.62 ,111.44 三、本期增减变动 -257,88 13,789,08 -6,009,68 12,248,40 -21,216, 10,572,47 金额（减少以“－” 8.00 4.80 6.40 9.00 818.97 3.23 号填列）国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（一）综合收益总 122,484 122,484,0 额 ,090.03 90.03 （二）所有者投入 -257,88 13,789,08 -6,009,68 19,540,88 和减少资本 8.00 4.80 6.40 3.20 1．股东投入的普 -257,88 -3,649,11 -6,009,68 2,102,683 通股 8.00 5.20 6.40 .20 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 17,438,20 17,438,20 4．其他 0.00 0.00 -143,70 12,248,40 -131,452, （三）利润分配 0,909.0 9.00 500.00 12,248,40 -12,248, 1．提取盈余公积 9.00 409.00 -131,45 2．对所有者（或 -131,452, 2,500.0 股东）的分配 500.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 876,092, 3,726,515 206,361,3 52,625,52 149,460 4,598,332 四、本期期末余额 112.00 ,695.90 16.80 9.92 ,563.65 ,584.67 上期金额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 253,368, 17,357,27 37,728,73 154,442 462,896,9 一、上年期末余额 000.00 6.71 8.86 ,984.13 99.70 加：会计政策变更前期差错更正其他 253,368, 17,357,27 37,728,73 154,442 462,896,9 二、本年期初余额 000.00 6.71 8.86 ,984.13 99.70 三、本期增减变动 622,982, 3,695,369 212,371,0 2,648,382 16,234, 4,124,863 金额（减少以“－” 000.00 ,334.39 03.20 .06 398.49 ,111.74 号填列）（一）综合收益总 26,483, 26,483,82 额 820.55 0.55 （二）所有者投入 622,982, 3,695,369 212,371,0 4,105,980 和减少资本 000.00 ,334.39 03.20 ,331.19 1．股东投入的普 622,982, 3,695,369 212,371,0 4,105,980 通股 000.00 ,334.39 03.20 ,331.19 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 2,648,382 -10,249, -7,601,04 （三）利润分配 .06 422.06 0.00 2,648,382 -2,648,3 1．提取盈余公积 .06 82.06 2．对所有者（或 -7,601,0 -7,601,04 股东）的分配 40.00 0.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 876,350, 3,712,726 212,371,0 40,377,12 170,677 4,587,760 四、本期期末余额 000.00 ,611.10 03.20 0.92 ,382.62 ,111.44 三、公司基本情况 1．公司概况（一）历史沿革国轩高科股份有限公司（原名江苏东源电器集团股份有限公司，以下简称“本公司”、“公司”）系经江苏省人民政府《省政府关于同意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》（苏政复[1998]30号）批准，由江苏东源集团有限公司改制设立的股份有限公司。 1997年10月28日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止1997年8月31日经通州市资产评估事务所通评[1997]75号资产评估报告评估、通州市十总镇人民政府十政发[1997]第70号文确认的净资产3,204万元折合3,204万股，每股面值1元，总股本为3,204万元，原出资者的持股比例不变。 2001年12月24日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214号文批复，同意公司增资1,296万元，每股面值1元，计1,296万股, 注册资本变更为4,500万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]78 号）核准，本公司于2006年9月25日公开发行人民币普通股2,400万股，并于2006年10月18日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为6,900万股。经公司股东大会决议批准，公司2007年5月以总股本6,900万股为基数，用资本公积金按每10股转增2股的比例转增股本 1,380万股，资本公积金转增股本后,公司股本总额为8,280万股。2008年6月以总股本8,280万股为基数,用资本公积金按每10股转增7股的比例转增股本5,796万股，资本公积金转增股本后，公司股本总额为14,076万股，注册资本变更为14,076万元。经公司2010年度股东大会决议批准，公司2011年6月以总股本14,076万股为基数，向全体股东每10股送红股3股比例增加股本4,222.8万股，同时，以资本公积向全体股东每10股转增5股比例增加股本7,038万股；分派股票股利及资本公积转增股本后，公司股本总额为25,336.8万股，注册资本变更为25,336.8万元。根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向李晨等四十二名自然人以及珠海国轩贸易有限责任公司等九家法人发行48,843.55万股股份的方式，购买其合计持有的合肥国轩高科动力能源有限公司99.26%股权，变更后的注册资本为74,180.35万元。根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，并于2015年6月非公开发行人民币普通股（A股）12,052.86万股，变更后的注册资本为86,233.21万元。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文根据公司2015年第五次临时股东大会决议，公司名称由“江苏东源电器集团股份有限公司”变更为“国轩高科股份有限公司”。2015年9月24日，公司完成了工商变更登记手续，并取得了南通市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。根据公司2015年第五次临时股东大会决议，公司对方建华、王勇、徐兴无等165名激励对象授予限制性股票1,401.79万股，并于2016年2月26日完成了工商变更登记手续，变更后的注册资本为87,635万元。根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第六届董事会第二十九次会议决议和修改后的章程，并经2015年第五次临时股东大会决议授权，公司对谢爱亮、范春霞已获授但尚未解锁的限制性股票257,888股进行回购注销，变更后的注册资本为87,609.2112万元。公司注册地址：南通市通州区十总镇东源大道1号。法定代表人：李缜。（二）经营范围公司经营范围为锂离子电池及其材料、电池、电机及整车控制系统的研发、制造与销售；锂离子电池应急电源、储能电池、电动工具电池的研发、制造与销售；高、低压开关及成套设备，数字化电器设备，配网智能化设备及元器件，三箱产品的研发、制造、销售、承装；太阳能、风能可再生能源设备的研发、制造、销售与承装；节能环保电器及设备、船舶电器及设备的研发、制造、销售和安装；变压器、变电站、大型充电设备、车载充电机及车载高压箱的研发、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；城市及道路照明工程的设计和施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年3月16日决议批准报出。 2．合并财务报表范围（1）本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例% 直接间接 1 合肥国轩高科动力能源有限公司合肥国轩 100.00 — 2 江苏东源电器集团股份有限公司东源电器 99.60 0.40 3 南通泰富电器制造有限公司泰富公司 — 100.00 4 苏州东源天利电器有限公司苏州天利 — 100.00 5 南通阿斯通电器制造有限公司阿斯通公司 — 68.66 6 南通东源电力智能设备有限公司智能公司 — 100.00 7 南通东源新能源科技发展有限公司新能源科技 — 100.00 8 安徽国轩新能源汽车科技有限公司国轩新能源 — 100.00 9 合肥国瑞新能源汽车科技股份有限公司国瑞新能源 — 65.00 10 国轩新能源（苏州）有限公司苏州国轩 — 100.00 11 上海轩邑新能源发展有限公司上海轩邑 — 100.00 12 国轩高科（美国）有限公司美国国轩 — 100.00 13 南京国轩电池有限公司南京国轩 — 100.00 14 合肥国轩电池材料有限公司庐江国轩 — 100.00 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 上海国轩新能源有限公司上海国轩 — 100.00 16 青岛国轩电池有限公司青岛国轩 — 100.00 17 航天国轩（唐山）锂电池有限公司唐山国轩 — 100.00 18 国轩康盛（泸州）电池有限公司泸州国轩 — — 上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。（2）本公司本期合并财务报表范围变化本期新增子公司：序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因 1 青岛国轩电池有限公司青岛国轩新设 2 航天国轩（唐山）锂电池有限公司唐山国轩新设 3 国轩康盛（泸州）电池有限公司泸州国轩新设本期减少子公司：序号子公司全称子公司简称本期未纳入合并范围原因 1 南通辉德电器工程有限公司辉德公司注销本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文和现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。（3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。（5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具（1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。（2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。（3）金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。（4）金融负债与权益工具的区分除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。（5）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（6）金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难。 B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。 H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度较大，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将 500.00 万元以上应收账款，100.00 万元以上其他应单项金额重大的判断依据或金额标准收款确定为单项金额重大。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法组合 1 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收单项计提坏账准备的理由款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值坏账准备的计提方法损失，并据此计提相应的坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。（5）周转材料的摊销方法周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售。 ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准。 ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。 ④该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。（2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 10-35 5% 9.50%-2.71% 机器设备年限平均法 8-15 5% 11.88%-6.33% 运输工具年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.88% 电子设备及其他年限平均法 3-8 5% 31.67%-11.88% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。 ②无形资产使用寿命及摊销 A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权 50年法定使用权计算机软件 2—10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 C.无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（2）内部研究开发支出会计政策 ①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。 D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。 ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。 ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（5）商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 23、长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：项目摊销年限经营租赁方式租入的固定资产改良支出 5年 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。 B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。（2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文额计量应付职工薪酬。（4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本。 B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债（1）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。 ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。（4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。（5）股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，本公司按以下规定确认收入实现时间： ①采用预收款方式、交款提货方式或者赊销方式销售商品，公司在发出商品，取得对方验收单据时，根据产品出库单和客户验收单开具增值税发票确认收入。 ②采取分期收款方式销售商品，即商品已经交付，货款分期收回。如果延期收取的货款具有融资性质，其实质是公司向购货方提供信贷时，公司按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款的公允价值，通常按照其未来现金流量现值或商品现销价格计算确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，作为财务费用的抵减处理。（2）提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益. ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并。 B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。 B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认。 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。（2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 34、其他回购公司股份（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税增值额 17%、6% 城市维护建设税应交流转税额 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 营业税应税收入 5% 教育费附加应交流转税额 3% 地方教育费附加应交流转税额 2% 房产税房产余值或租金收入 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司 15% 苏州天利 15% 泰富公司 15% 阿斯通公司 15% 智能公司 15% 合肥国轩 15% 东源电器 15% 苏州国轩 15% 南京国轩 15% 新能源科技 25% 国轩新能源 25% 国瑞新能源 25% 上海轩邑 25% 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文美国国轩待定庐江国轩 25% 上海国轩 25% 青岛国轩 25% 唐山国轩 25% 泸州国轩 25% 2、税收优惠（1）本公司享受的税收优惠及批文本公司于2014年6月30日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201432000207的《高新技术企业证书》，有效期三年。本公司自2014年1月1日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。（2）全资子公司苏州天利于2015年10月10日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201532001576的《高新技术企业证书》，有效期三年。苏州天利公司自2015年1月1日开始连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。（3）全资子公司泰富公司于2015年10月10日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201532002694的《高新技术企业证书》，有效期三年。泰富公司自2015年1月1日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。（4）控股子公司阿斯通公司于2014年9月2日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201432001127的《高新技术企业证书》，有效期三年。阿斯通公司自2014年1月1日开始连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。（5）全资子公司智能公司于2014年6月30日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201432000453的《高新技术企业证书》，有效期三年。智能公司自2014年1月1日开始将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。（6）全资子公司合肥国轩于2014年7月2日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201434000022的《高新技术企业证书》，有效期三年。合肥国轩自2014年1月1日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。（7）全资子公司东源电器于2016年已通过高新技术企业认定公示，东源电器自2016年1月1日开始将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。高新技术企业证书尚在办理。（8）全资子公司苏州国轩于2016年11月30日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201632003696的《高新技术企业证书》，有效期三年。苏州国轩自2016年1月1日开始将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。（9）全资子公司南京国轩于2016年10月20日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201632000316的《高新技术企业证书》，有效期三年。南京国轩自2016年1月1日开始将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。 3、其他其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 281,370.13 279,524.18 银行存款 2,062,165,110.64 1,723,079,146.33 其他货币资金 243,857,649.42 287,296,695.72 合计 2,306,304,130.19 2,010,655,366.23 其中：存放在境外的款项总额 6,785,253.13 4,508,655.83 其他说明期末其他货币资金中188,650,077.92元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金，48,607,571.50元为保函保证金， 6,600,000.00元系公司为锁定汇率存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 230,075,676.00 433,695,315.00 商业承兑票据 75,000,000.00 合计 305,075,676.00 433,695,315.00 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文银行承兑票据 103,177,894.00 合计 103,177,894.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 783,381,779.54 0.00 合计 783,381,779.54 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明应收票据期末较期初下降29.66%，主要系公司本期将收到票据背书所致。 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 28,386,0 28,386,0 28,386, 28,386,00 独计提坏账准备的 1.07% 100.00% 1.82% 100.00% 00.00 00.00 000.00 0.00 应收账款按信用风险特征组 1,529,1 2,623,43 212,716, 2,410,717 126,901,8 1,402,289,8 合计提坏账准备的 98.91% 8.11% 91,650. 98.07% 8.30% 4,038.08 694.16 ,343.92 31.66 19.06 应收账款单项金额不重大但 409,680. 409,680. 1,714,1 1,714,191 单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 0.11% 100.00% 00 00 91.00 .00 的应收账款 1,559,2 2,652,22 241,512, 2,410,717 157,002,0 1,402,289,8 合计 100.00% 9.11% 91,841. 100.00% 10.07% 9,718.08 374.16 ,343.92 22.66 19.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由客户甲 21,120,000.00 21,120,000.00 100.00% 预计无法收回客户乙 7,266,000.00 7,266,000.00 100.00% 预计无法收回合计 28,386,000.00 28,386,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 2,283,193,074.82 114,159,653.74 5.00% 1 年以内小计 2,283,193,074.82 114,159,653.74 5.00% 1至2年 164,645,889.52 16,464,588.96 10.00% 2至3年 74,133,658.73 22,240,097.62 30.00% 3至4年 77,095,937.14 38,547,968.58 50.00% 4至5年 15,305,463.05 12,244,370.44 80.00% 5 年以上 9,060,014.82 9,060,014.82 100.00% 合计 2,623,434,038.08 212,716,694.16 8.11% 确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由客户丙 409,680.00 409,680.00 100.00% 预计无法收回（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 84,510,351.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计坏账准备期末余额数的比例(%) 第一名 567,513,076.00 21.40 28,881,429.55 第二名 523,045,841.17 19.72 26,152,292.06 第三名 169,180,032.00 6.38 8,459,001.60 第四名 100,347,953.80 3.78 5,017,397.69 第五名 99,857,370.00 3.77 4,992,868.50 合计 1,459,944,272.97 55.05 73,502,989.40 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：应收账款账面余额期末较期初增长70.09%，主要系公司本期业务规模扩大，销售收入大幅增长，应收账款相应增加所致。 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 99,476,250.00 92.92% 61,749,672.52 96.00% 1至2年 5,567,775.51 5.20% 804,563.91 1.25% 2至3年 605,244.11 0.57% 1,171,930.62 1.82% 3 年以上 1,403,987.22 1.31% 593,777.10 0.93% 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文合计 107,053,256.84 -- 64,319,944.15 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%) 第一名 40,788,550.60 38.10 第二名 22,295,144.89 20.83 第三名 20,000,000.00 18.68 第四名 4,648,610.26 4.34 第五名 4,045,683.76 3.78 合计 91,777,989.51 85.73 其他说明：预付款项期末较期初增长66.44%，主要系公司产能规模扩大，预付材料采购款增加所致。 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款 493,351.80 589,208.33 合计 493,351.80 589,208.33 （2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 39,430,9 4,817,15 34,613,77 69,866, 6,515,126 63,351,396. 合计提坏账准备的 100.00% 12.22% 100.00% 9.33% 29.67 4.70 4.97 523.04 .55 其他应收款 39,430,9 4,817,15 34,613,77 69,866, 6,515,126 63,351,396. 合计 100.00% 12.22% 100.00% 9.33% 29.67 4.70 4.97 523.04 .55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 26,654,532.95 1,332,726.67 5.00% 1 年以内小计 26,654,532.95 1,332,726.67 5.00% 1至2年 6,116,481.92 611,648.20 10.00% 2至3年 3,189,471.20 956,841.36 30.00% 3至4年 3,043,243.61 1,521,621.81 50.00% 4至5年 164,416.66 131,533.33 80.00% 5 年以上 262,783.33 262,783.33 100.00% 合计 39,430,929.67 4,817,154.70 确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,697,971.85 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 27,619,617.31 48,856,905.11 备用金 3,574,575.24 9,644,610.08 往来款 4,292,430.00 其他 8,236,737.12 7,072,577.85 合计 39,430,929.67 69,866,523.04 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名保证金 8,170,885.00 1 年以内 20.72% 408,544.25 第二名保证金 2,000,000.00 2-3 年 5.07% 200,000.00 第三名保证金 1,416,800.00 1 年以内 3.59% 70,840.00 第四名保证金 1,260,000.00 1 年以内、1-2 年 3.20% 63,000.00 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 年以内、1-2 年、第五名保证金 1,198,831.00 3.04% 260,178.70 2-3 年合计 -- 14,046,516.00 -- 35.62% 1,002,562.95 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：其他应收款账面余额期末较期初下降43.56%，主要系公司本期支付保证金以及员工备用金金额下降较大所致。 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 166,538,429.61 3,816,090.46 162,722,339.15 159,673,826.83 7,566,845.78 152,106,981.05 在产品 117,274,154.22 117,274,154.22 150,891,568.87 150,891,568.87 库存商品 318,838,336.44 30,978,374.08 287,859,962.36 173,748,191.83 38,518,719.70 135,229,472.13 周转材料 4,903,035.29 4,903,035.29 8,038,686.31 8,038,686.31 发出商品 64,418,643.55 6,829,544.12 57,589,099.43 40,204,527.85 3,362,726.41 36,841,801.44 在途物资 5,521,367.50 5,521,367.50 合计 671,972,599.11 41,624,008.66 630,348,590.45 538,078,169.19 49,448,291.89 488,629,877.30 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求（2）存货跌价准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文计提其他转回或转销其他原材料 7,566,845.78 2,098,210.53 5,848,965.85 3,816,090.46 库存商品 38,518,719.70 1,636,685.98 9,177,031.60 30,978,374.08 发出商品 3,362,726.41 4,918,354.33 1,451,536.62 6,829,544.12 合计 49,448,291.89 8,653,250.84 16,477,534.07 41,624,008.66 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额长期应收款余额 75,071,681.19 53,909,758.12 减：未确认融资收益 -24,530,701.50 -13,804,497.59 坏账准备 -2,527,049.00 -2,005,263.02 合计 48,013,930.69 38,099,997.51 其他说明：一年内到期的非流动资产明细情况单位名称与本公司关系金额占一年内到期非流动资产总额的比例(%) 客户A 非关联方 50,852,564.10 67.74 客户B 非关联方 9,849,145.30 13.12 客户C 非关联方 8,587,350.43 11.44 客户D 非关联方 3,598,290.59 4.79 客户E 非关联方 905,698.29 1.21 客户F 非关联方 820,512.82 1.09 客户G 非关联方 458,119.66 0.61 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文合计 75,071,681.19 100.00 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税 64,483,079.20 53,267,728.15 预缴所得税 253,627.07 879,051.04 待摊费用 419,666.96 194,336.66 合计 65,156,373.23 54,341,115.85 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19 按成本计量的 567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19 合计 567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例合肥铜冠 42,155,400 42,155,400 19,819,683 19,819,683 铜材有限 11.25% .00 .00 .81 .81 公司北京新能 307,200,00 307,200,00 3.75% 源汽车股 0.00 0.00 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文份有限公司新能源汽车科技创新（合肥） 216,500,00 216,500,00 股权投资 43.30% 0.00 0.00 合伙企业（有限合伙）合肥国科新能股权投资管理 1,500,000. 1,500,000. 23.80% 合伙企业 00 （有限合伙） 42,155,400 525,200,00 567,355,40 19,819,683 19,819,683 合计 -- .00 0.00 0.00 .81 .81 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计期初已计提减值余额 19,819,683.81 19,819,683.81 期末已计提减值余额 19,819,683.81 19,819,683.81 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明可供出售金融资产期末较期初大幅增长，主要系本期子公司合肥国轩新增对北京新能源汽车股份有限公司、新能源汽车科技创新（合肥）股权投资合伙企业（有限合伙）、合肥国科新能股权投资管理合伙企业（有限合伙）等单位的投资所致。 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款 25,008,215.11 1,250,410.73 23,757,804.38 33,897,988.72 1,694,899.45 32,203,089.27 其中：未实 7,907,454.42 7,907,454.42 5,076,284.75 5,076,284.75 现融资收益分期收款销售商 194,992,455.8 185,242,833.0 171,674,843.4 163,091,101.3 9,749,622.79 8,583,742.17 品 1 2 8 220,000,670.9 209,000,637.4 205,572,832.2 195,294,190.5 合计 11,000,033.52 10,278,641.62 -- 2 0 0 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明本公司子公司合肥国轩与交通银行股份有限公司合肥分行签订保理合同，将合肥公交集团有限公司前期发生且本期末尚未收回的长期应收款质押给对方用于取得15,000.00万元长期借款；本公司子公司合肥国轩与兴业银行股份有限公司合肥分行签订保理合同，将合肥公交集团有限公司本期发生的长期应收款且本期末尚未收回的长期应收款质押给对方用于取得 10,500.00万元长期借款。 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文一、合营企业二、联营企业合肥星源新能源材 35,000,00 -608,881. 34,391,11 料有限公 0.00 98 8.02 司 35,000,00 -608,881. 34,391,11 小计 0.00 98 8.02 35,000,00 -608,881. 34,391,11 合计 0.00 98 8.02 其他说明 2016年1月，本公司子公司合肥国轩与深圳市星源材质科技股份有限公司在合肥庐江成立合肥星源新能源材料有限公司（以下简称“合肥星源”），注册资本10,000万元人民币，其中合肥国轩向合肥星源注资3,500万元，占股35%，各方以持股比例按公司法规定享受合肥星源权益及承担责任。2016年6月增资扩股后，合肥星源的注册资本变更为65,000万元，其中合肥国轩持股比例为26.92%。本公司能够对合肥星源实施重大影响，故采用权益法核算。 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备合计一、账面原值： 1.期初余额 755,724,493.19 636,487,154.44 27,233,857.57 48,234,286.25 30,787,300.11 1,498,467,091.56 2.本期增加金 381,250,353.11 985,993,755.72 15,146,527.44 33,927,156.01 85,239,151.47 1,501,556,943.75 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文额（1）购置 128,193,623.00 57,995,771.05 15,146,527.44 33,927,156.01 84,936,587.37 320,199,664.87 （2）在建工 253,056,730.11 927,997,984.67 302,564.10 1,181,357,278.88 程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 579,878.94 5,875,825.04 1,740,000.00 1,096,382.64 722,902.58 10,014,989.20 额（1）处置或 579,878.94 5,875,825.04 1,740,000.00 1,096,382.64 722,902.58 10,014,989.20 报废 4.期末余额 1,136,394,967.36 1,616,605,085.12 40,640,385.01 81,065,059.62 115,303,549.00 2,990,009,046.11 二、累计折旧 1.期初余额 99,172,302.03 128,837,424.53 12,357,751.14 18,757,138.61 12,387,619.13 271,512,235.44 2.本期增加金 30,211,200.17 71,274,359.83 2,396,230.51 10,803,201.24 4,085,271.02 118,770,262.77 额（1）计提 30,211,200.17 71,274,359.83 2,396,230.51 10,803,201.24 4,085,271.02 118,770,262.77 3.本期减少金 254,456.23 6,943,621.26 1,272,682.55 328,914.73 521,223.38 9,320,898.15 额（1）处置或 254,456.23 6,943,621.26 1,272,682.55 328,914.73 521,223.38 9,320,898.15 报废 4.期末余额 129,129,045.97 193,168,163.10 13,481,299.10 29,231,425.12 15,951,666.77 380,961,600.06 三、减值准备 1.期初余额 6,873,501.42 6,873,501.42 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金 1,996,158.96 1,996,158.96 额（1）处置或 1,996,158.96 1,996,158.96 报废 4.期末余额 4,877,342.46 4,877,342.46 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文四、账面价值 1.期末账面价 1,007,265,921.39 1,418,559,579.56 27,159,085.91 51,833,634.50 99,351,882.23 2,604,170,103.59 值 2.期初账面价 656,552,191.16 500,776,228.49 14,876,106.43 29,477,147.64 18,399,680.98 1,220,081,354.70 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因新区产业化项目 98,737,103.75 尚在办理 ABCD 配套楼 76,999,969.74 尚在办理综合楼 91,906,063.63 尚在办理直属三厂 1# 75,954,397.41 尚在办理庐江一期厂房 46,557,705.84 尚在办理上海办公楼 51,796,150.00 尚在办理南通辉德房屋 7,690,629.94 尚在办理苏州天利新厂房 4,822,946.69 尚在办理合计 454,464,967.00 其他说明因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产期末较期初增长113.44%，主要系公司本期为扩充产能而新建的厂房、生产线等投入金额较大所致。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值动力锂电池及其材料研发中心建 14,478,213.50 14,478,213.50 设项目合肥直属一厂新 4,747,616.50 4,747,616.50 42,440,452.83 42,440,452.83 建项目合肥工厂改建项 7,505,458.00 7,505,458.00 22,993,116.28 22,993,116.28 目昆山厂房改造 474,870.82 474,870.82 庐江国轩电池厂 36,965,286.37 36,965,286.37 房及综合楼南京国轩厂房改 17,074,181.47 17,074,181.47 57,877,727.00 57,877,727.00 造青岛国轩新建厂 26,408,805.11 26,408,805.11 房项目唐山国轩新建厂 2,710,759.15 2,710,759.15 房项目东源电器厂房改 13,665,635.01 13,665,635.01 造项目直属三厂改建项 2,696,559.19 2,696,559.19 目集中式集装箱储 6,074,333.00 6,074,333.00 能电站合计 117,848,633.80 117,848,633.80 138,264,380.43 138,264,380.43 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额动力锂 14,478,2 68,221,9 82,700,1 募股资电池及国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文其材料 13.50 35.66 49.16 金研发中心建设项目年产 2.4 亿 AH 动 334,151, 334,151, 募股资力锂电 829.67 829.67 金池产业化项目合肥直属一厂 42,440,4 26,377,3 63,061,6 1,008,54 4,747,61 其他新建项 52.83 40.86 30.14 7.05 6.50 目合肥工 22,993,1 3,881,79 19,369,4 7,505,45 厂改建其他 16.28 4.75 53.03 8.00 项目昆山厂 474,870. 474,870. 其他房改造 82 庐江国轩电池 60,836,4 23,871,1 36,965,2 其他厂房及 08.18 21.81 86.37 综合楼南京国 57,877,7 53,911,8 94,715,4 17,074,1 轩厂房其他 27.00 93.03 38.56 81.47 改造青岛国轩新建 343,433, 317,024, 26,408,8 其他厂房项 125.50 320.39 05.11 目唐山国轩新建 2,710,75 2,710,75 其他厂房项 9.15 9.15 目东源电器厂房 13,935,9 270,270. 13,665,6 其他改造项 05.28 27 35.01 目直属三 248,414, 245,718, 2,696,55 厂改建其他 754.22 195.03 9.19 项目集中式 6,074,33 6,074,33 其他国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文集装箱 3.00 3.00 储能电站 138,264, 1,161,95 1,181,35 1,008,54 117,848, 合计 -- -- -- 380.43 0,079.30 7,278.88 7.05 633.80 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额专用材料 283,261.71 合计 283,261.71 其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计一、账面原值 1.期初余额 239,813,462.29 1,880,028.94 241,693,491.23 2.本期增加金 226,696,060.82 4,670,871.96 231,366,932.78 额（1）购置 226,696,060.82 3,662,324.91 230,358,385.73 （2）内部研发（3）企业合并增加（4）在 1,008,547.05 1,008,547.05 建工程转入 3.本期减少金额 6,300.00 6,300.00 （1）处置 6,300.00 6,300.00 4.期末余额 466,509,523.11 6,544,600.90 473,054,124.01 二、累计摊销 1.期初余额 14,896,890.59 624,368.77 15,521,259.36 2.本期增加金 8,599,412.60 806,534.47 9,405,947.07 额（1）计提 8,599,412.60 806,534.47 9,405,947.07 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 23,496,303.19 1,430,903.24 24,927,206.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 443,013,219.92 5,113,697.66 448,126,917.58 值 2.期初账面价 224,916,571.70 1,255,660.17 226,172,231.87 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因苏州国轩土地 25,187,596.92 尚在办理国瑞新能源土地 27,872,514.33 尚在办理唐山国轩土地 26,186,101.06 尚在办理东源新能源土地 819,007.70 尚在办理泰富公司土地 978,812.06 尚在办理合计 81,044,032.07 其他说明：期末无形资产土地使用权账面价值65,239,523.34元用于子公司合肥国轩贷款抵押。期末无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。无形资产期末较期初增长98.14%，主要系本期购置土地使用权金额较大所致。 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项反向购买形成的 80,427,604.58 80,427,604.58 商誉合计 80,427,604.58 80,427,604.58 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在商誉减值。期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额东源电器厂房大修 1,932,960.66 2,395,265.40 1,100,961.94 3,227,264.12 费合肥国轩培训楼装 759,500.00 294,000.00 465,500.00 修东源电器租入固定 472,559.98 195,720.04 276,839.94 资产装修合计 3,165,020.64 2,395,265.40 1,590,681.98 3,969,604.06 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 2,886,135.56 432,920.33 4,882,294.52 732,344.18 内部交易未实现利润 35,848,072.45 8,372,682.04 43,235,643.53 6,485,346.53 可抵扣亏损 42,675,065.19 10,004,832.01 2,226,395.40 333,959.31 预计负债 429,291,260.96 64,393,689.14 190,554,628.14 28,583,194.22 坏账准备 259,783,284.38 39,109,218.11 175,800,079.83 30,040,389.13 递延收益 225,854,043.99 35,094,787.31 39,371,528.40 5,905,729.26 存货跌价准备 41,624,008.66 6,176,199.39 49,448,291.89 7,417,243.79 已交税未确认收入 3,119,658.12 779,914.53 3,119,658.12 779,914.53 未摊销股权激励费用 17,438,200.00 2,615,730.00 合计 1,058,519,729.31 166,979,972.86 508,638,519.83 80,278,120.95 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 53,769,226.00 8,065,383.90 48,982,188.39 7,067,154.53 产评估增值分期收款差异 121,275,877.00 18,191,381.55 108,741,075.02 16,311,161.25 固定资产差异 54,437,515.00 8,165,627.25 36,109,577.32 5,416,436.59 合计 229,482,618.00 34,422,392.70 193,832,840.73 28,794,752.37 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 166,979,972.86 80,278,120.95 递延所得税负债 34,422,392.70 28,794,752.37 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 5,594,017.10 3,893,126.93 可供出售金融资产减值准备 19,819,683.81 19,819,683.81 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文递延收益 8,245,300.00 8,245,300.00 固定资产减值准备 1,991,206.90 1,991,206.90 坏账准备 73,327.00 974.02 合计 35,723,534.81 33,950,291.66 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 2018 年 11,711.52 11,711.52 2019 年 1,015,033.45 1,015,033.45 2020 年 1,560,937.97 1,711,007.97 2021 年 3,006,334.16 合计 5,594,017.10 2,737,752.94 -- 其他说明：递延所得税资产期末较期初增长108.00%，主要系公司本期预计负债及递延收益形成的可抵扣暂时性差异金额较大，递延所得税资产相应增加所致。 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付工程设备款 81,861,745.02 182,374,043.73 未担保余值 12,338,673.78 8,907,784.50 合计 94,200,418.80 191,281,828.23 其他说明：其他非流动资产期末较期初下降50.75%，主要系公司本期预付工程设备款陆续到货转入在建工程或固定资产所致。 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 30,000,000.00 抵押借款 40,000,000.00 保证借款 482,000,000.00 80,000,000.00 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文信用借款 75,000,000.00 264,000,000.00 合计 627,000,000.00 344,000,000.00 短期借款分类的说明：短期借款期末余额中保证借款38,200.00万元系由本公司为子公司提供保证担保贷款；10,000.00万元系由合肥国轩集团公司为本公司子公司提供保证担保贷款。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：期末无已到期未偿还的短期借款。短期借款期末较期初增长82.27%，主要系公司产能规模扩大，为补充流动资金增加银行借款所致。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 350,977,894.00 银行承兑汇票 403,488,000.00 539,897,000.00 合计 754,465,894.00 539,897,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文应付货款 1,195,637,639.27 720,957,585.78 应付工程设备款 514,435,229.27 201,856,009.88 合计 1,710,072,868.54 922,813,595.66 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：应付账款期末较期初增长85.31%，主要系子公司合肥国轩产能规模扩大后经营应付增加所致。 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收货款 35,571,939.52 203,389,026.19 预收租赁款 3,156,658.12 81,931,358.97 预收技术开发费 4,800,000.00 合计 38,728,597.64 290,120,385.16 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因客户 H 4,800,000.00 项目未如期进行合计 4,800,000.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明：预收款项期末较期初减少86.65%，主要系子公司合肥国轩预收客户本期履行合同并确认收入所致。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 55,105,470.87 376,858,395.39 367,135,093.35 64,828,772.91 二、离职后福利-设定提 127,268.21 29,147,052.34 29,123,259.95 151,060.60 存计划三、辞退福利 96,447.00 96,447.00 合计 55,232,739.08 406,101,894.73 396,354,800.30 64,979,833.51 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 50,358,373.90 321,530,347.06 310,833,736.15 61,054,984.81 补贴 2、职工福利费 4,209,500.00 32,118,360.59 33,181,238.59 3,146,622.00 3、社会保险费 72,839.04 12,382,527.39 12,408,822.89 46,543.54 其中：医疗保险费 59,211.73 9,805,708.65 9,838,676.77 26,243.61 工伤保险费 10,665.72 1,613,198.96 1,616,772.45 7,092.23 生育保险费 2,961.59 963,619.78 953,373.67 13,207.70 4、住房公积金 257,144.60 7,403,004.87 7,093,191.94 566,957.53 5、工会经费和职工教育 207,613.33 3,422,466.16 3,616,414.46 13,665.03 经费 6、短期带薪缺勤 1,689.32 1,689.32 合计 55,105,470.87 376,858,395.39 367,135,093.35 64,828,772.91 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 121,382.97 27,468,293.59 27,446,952.68 142,723.88 2、失业保险费 5,885.24 1,678,758.75 1,676,307.27 8,336.72 合计 127,268.21 29,147,052.34 29,123,259.95 151,060.60 其他说明：国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 16,978,638.01 27,807,162.39 企业所得税 187,306,022.36 131,723,884.21 城市维护建设税 1,798,425.67 2,076,187.20 营业税 1,895,312.29 1,890,746.06 教育税附加 1,520,122.72 1,549,341.64 其他 7,486,413.07 4,721,809.76 合计 216,984,934.12 169,769,131.26 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 12,258,204.96 7,613,975.60 短期借款应付利息 1,948,177.65 645,960.83 长期应付款利息 1,827,500.04 2,120,000.00 合计 16,033,882.65 10,379,936.43 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：应付利息期末较期初增长54.47%，主要系子公司合肥国轩按年支付交通银行新站支行长期借款利息所致。 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 2,102,683.20 合计 2,102,683.20 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：应付股利系公司应付已授予但尚未解锁的限制性股票的分红款。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额非金融机构借款 250,000,000.00 100,000,000.00 限制性股票回购义务 206,361,316.80 212,371,003.20 保证金 132,140,533.44 5,049,253.45 预提费用 17,119,115.72 19,118,213.08 往来款 7,644,915.42 2,469,851.85 其他 46,117,209.87 3,941,729.44 合计 659,383,091.25 342,950,051.02 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明其他应付款期末较期初增长92.26%，主要系本期子公司向非金融机构借款增加以及公司收到定增保证金所致。 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 219,340,000.00 65,000,000.00 合计 219,340,000.00 65,000,000.00 其他说明：一年内到期的非流动负债期末较期初增长237.45%，主要系本期末一年内到期的长期借款金额较大所致。 44、其他流动负债单位：元国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期末余额期初余额承诺回购存货对应的未实现内部销售利 4,464,531.65 4,464,531.65 润合计 4,464,531.65 4,464,531.65 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 2012年11月，子公司合肥国轩销售给原子公司上海华悦投资发展有限公司（原名上海国轩新能源有限公司，以下简称上海华悦）的电池组形成未实现内部销售利润4,464,531.65元，2013年8月本公司将持有的上海华悦股权转让给了非关联方，股权转让协议约定本公司需回购原销售给上海华悦的电池组，在股权转让后上述内部交易对应的未实现内部销售利润在回购义务履行前确认为其他流动负债。 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 22,000,000.00 90,000,000.00 抵押借款 169,855,900.00 58,000,000.00 保证借款 261,660,000.00 合计 453,515,900.00 148,000,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：长期借款期末较期初增长206.43%，主要系主要系公司产能规模扩大，为补充流动资金增加银行长期借款所致。 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额合肥城建投资控股有限公司 679,100,000.00 500,000,000.00 其他说明：本公司全资孙公司庐江国轩“年产5万吨电池材料项目”入选国家2015年第一批专项建设基金项目，并于2015年10月20日收到国家开发银行安徽省分行安排的50,000.00万元款项，由合肥城建投资控股有限公司作为项目实施的承载单位以货币资金 50,000.00万元对庐江国轩进行投资，用于庐江国轩“年产5万吨电池材料项目”建设，投资期限为10年，投资期限内平均年化投资收益率为1.272%，投资期限届满时由庐江国轩按照约定的回购计划回购股权，公司就该回购义务确认长期应付款。本公司全资子公司合肥国轩“6 亿安时锂电池项目”入选国家 2015 年第三批专项建设基金项目，并于2016年2月26日收到国家开发银行安徽省分行安排的17,910.00万元款项，由合肥城建投资控股有限公司作为项目实施的承载单位以货币资金 17,910.00万元对合肥国轩进行投资，用于合肥国轩“6 亿安时锂电池项目”建设，投资期限为11年，投资期限内平均年化投资收益率为1.272%，投资期限届满时由合肥国轩按照约定的回购计划回购股权，公司就该回购义务确认长期应付款。长期应付款期末较期初增长35.82%，主要系本期回购金额增加所致。 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证 428,616,080.96 189,879,448.14 销售计提其他 675,180.00 675,180.00 租赁产品保险合计 429,291,260.96 190,554,628.14 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：重要预计负债的相关重要假设、估计说明：产品质量保证费系合肥国轩根据销售产品的质保年限按产品成本及相应比例计提。预计负债期末较期初增长125.29%，主要系产品质量保证费随着产品销售量的大幅度增长而大幅增加所致。 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 59,245,661.86 295,210,000.00 9,640,151.01 344,815,510.85 收到政府补助合计 59,245,661.86 295,210,000.00 9,640,151.01 344,815,510.85 -- 涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金本期计入营业外其他变动期末余额与资产相关/与收国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文额收入金额益相关产业振兴和技术 21,494,675.85 3,875,686.64 17,618,989.21 与资产相关改造项目补贴 2014 年省战略性新兴产业发展引 13,690,000.03 1,479,999.96 12,210,000.07 与资产相关导资金支持计划补助财政局奖励款 8,245,300.00 8,245,300.00 与资产相关工业项目固定资 827,324.99 140,690.00 686,634.99 与资产相关产投资补助 2011 年第三季度工业项目固定资 528,824.16 86,930.00 441,894.16 与资产相关产投资补助新能源汽车产业 22,800,000.00 142,528.31 22,657,471.69 与资产相关技术创新补贴款固定资产投资补 12,340,000.00 173,192.98 12,166,807.02 与资产相关助财政局拨付新能源汽车技术攻关 690,000.00 360,000.00 330,000.00 与收益相关及应用专项款锂离子电池及关键系统关键技术 820,303.37 140,132.52 680,170.85 与收益相关攻关专项资金拨款 2016 年增强制造业核心竞争力（年产 6 亿安时 117,320,000.00 117,320,000.00 与资产相关锂离子一期工程）锂离子电池全产业链产品应用开 42,750,000.00 1,819,724.00 40,930,276.00 与资产相关发新能源汽车动力产业政策扶持及 100,000,000.00 100,000,000.00 与资产相关引导资金电力智能开关设 9,806,611.23 655,991.05 9,150,620.18 与资产相关备项目补助 ZFC—40.5126k V 智能型气体绝 155,400.00 103,600.00 51,800.00 与资产相关缘金属封闭开关国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文设备技术成果转化补助 KYN65—15/200 031.5 智能型中 150,000.00 100,000.00 50,000.00 与资产相关置式高压开关柜项目技改补助 XHK—12 消弧消谐及过电压保 105,000.00 70,000.00 35,000.00 与资产相关护装置生产线改造项目补助 DRVB—110QSF 6 电流互感器 /VED4—124/25 50,000.00 20,000.00 30,000.00 与资产相关型户内高压真空断路器项目补助 FCZW—38.5 预装式变电站项目 380,000.00 95,000.00 285,000.00 与资产相关补助 CZK63—12/6300 —63 铠装移开式金属封闭开关设 480,000.00 120,000.00 360,000.00 与资产相关备研发及产业化补助智能开关设备扩 1,822,222.23 256,675.55 1,565,546.68 与资产相关产技改项目合计 59,245,661.86 295,210,000.00 9,640,151.01 344,815,510.85 -- 其他说明：递延收益期末较期初增长482.01%，主要系公司本期收到的政府补助金额较大所致。 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文股份总数 876,350,000.00 -257,888.00 -257,888.00 876,092,112.00 其他说明：根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第六届董事会第二十九次会议决议和修改后的章程，并经2015年第五次临时股东大会决议授权，公司对谢爱亮、范春霞已获授但尚未解锁的限制性股票257,888股进行回购注销，变更后的注册资本为87,609.2112万元。上述减资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字[2016]5142号《验资报告》验证。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,267,676,891.61 17,438,200.00 3,649,115.20 1,281,465,976.41 合计 1,267,676,891.61 17,438,200.00 3,649,115.20 1,281,465,976.41 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加系公司计提的股权激励费用；本期减少系公司回购限制性股票冲减。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票激励计划 212,371,003.20 6,009,686.40 206,361,316.80 子公司持有母公司股权 59,000,000.00 59,000,000.00 合计 271,371,003.20 6,009,686.40 265,361,316.80 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期减少系公司回购限制性股票相应冲减库存股。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 587,799.8 -33,114.45 620,914.33 620,914.33 合收益 587,799.8 外币财务报表折算差额 -33,114.45 620,914.33 620,914.33 587,799.8 其他综合收益合计 -33,114.45 620,914.33 620,914.33 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 114,606,359.01 7,017,975.49 121,624,334.50 合计 114,606,359.01 7,017,975.49 121,624,334.50 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积计提7,017975.49元系公司按《公司法》及本公司章程有关规定，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%时，不再提取。 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,028,827,499.29 501,847,888.97 调整后期初未分配利润 1,028,827,499.29 501,847,888.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,030,939,678.34 584,612,104.27 减：提取法定盈余公积 7,017,975.49 57,632,493.95 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文对股东的分配 131,452,500.00 期末未分配利润 1,921,296,702.14 1,028,827,499.29 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 4,685,847,903.70 2,513,381,512.88 2,686,909,261.79 1,496,400,120.61 其他业务 72,084,040.24 11,883,541.66 58,586,917.50 2,985,725.77 合计 4,757,931,943.94 2,525,265,054.54 2,745,496,179.29 1,499,385,846.38 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 9,690,631.74 14,695,369.16 教育费附加 4,612,684.45 6,669,650.22 房产税 4,405,598.31 土地使用税 4,507,061.72 印花税 2,323,211.73 地方教育税附加 3,075,123.01 4,224,673.92 营业税 68,000.00 其他 2,276,674.60 合计 30,890,985.56 25,657,693.30 其他说明：根据财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号文），全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加” 科目名称调整为“税金及附加”科目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进行追溯调整。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额质保及售后服务费用 274,335,746.83 127,943,489.93 职工薪酬 35,671,202.00 22,119,552.40 物流运输费 22,629,052.29 20,841,445.63 招投标费用 14,581,320.12 7,985,447.34 差旅费 13,886,425.20 13,829,559.98 水电及办公费用 6,967,678.00 7,070,134.17 业务招待及宣传费 5,701,245.84 4,917,622.24 折旧及摊销 4,983,298.01 4,397,930.06 其他 3,965,799.74 1,276,782.95 合计 382,721,768.03 210,381,964.70 其他说明：销售费用本期较上期增长81.92%，主要系子公司合肥国轩产销规模大幅增长导致同比相关费用有所增加所致 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用 329,960,357.50 135,275,444.90 职工薪酬 105,786,567.18 59,112,081.99 水电及办公费用 43,571,977.44 23,354,877.14 折旧及摊销 29,327,132.94 14,233,378.44 摊销股权激励费用 17,720,950.70 税金 5,982,126.10 13,950,190.63 业务招待及宣传费 8,883,979.02 5,065,362.29 差旅费 7,691,537.88 4,607,095.74 物流运输费 6,302,548.59 1,454,413.83 中介服务费用 6,385,582.02 3,131,572.42 零星工程及房屋修缮 4,550,088.76 5,774,500.37 其他 11,418,110.46 6,079,234.39 合计 577,580,958.59 272,038,152.14 其他说明：根据财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号文），全面试行营业税改征增值税后，房产税、土地使用国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文税、车船使用税、印花税等从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进行追溯调整。管理费用本期较上期增长112.33%，主要系公司研发费用及员工薪酬增加所致。 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 71,012,027.75 42,620,903.58 减：利息收入 29,917,857.21 21,141,930.48 汇兑损益 -142,526.74 -364,226.93 手续费 1,041,800.76 674,946.48 合计 41,993,444.56 21,789,692.65 其他说明：财务费用本期较上期增长92.72%，主要系公司为扩大产能增加银行贷款所致。 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 84,055,557.53 56,136,718.74 二、存货跌价损失 8,653,250.84 18,856,671.95 七、固定资产减值损失 4,882,294.52 合计 92,708,808.37 79,875,685.21 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -608,881.98 处置长期股权投资产生的投资收益 2,126,202.61 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -21,805.55 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文益的金融资产取得的投资收益合计 -608,881.98 2,104,397.06 其他说明：投资收益本期较上期下降128.93%，主要系公司上期转让南通东源互感器制造有限公司股权的处置收益以及本期子公司合肥国轩对联营企业的投资损失所致。 69、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 1,056,347.37 899,128.12 1,056,347.37 其中：固定资产处置利得 1,056,347.37 899,128.12 1,056,347.37 政府补助 95,653,600.99 46,028,419.61 87,765,881.69 其他 1,269,898.99 123,587.23 1,269,898.99 合计 97,979,847.35 47,051,134.96 90,092,128.05 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因从事国家鼓励和扶持新站区经贸特定行业、产 16,000,000.0 局创新转型新站经贸局补助业而获得的否否与收益相关专项资金补助（按国家级政策规定依法取得）因符合地方政府招商引项目投资奖通州区财政 16,000,000.0 奖励资等地方性否否与收益相关励局扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引庐江国轩搬庐江开发区补助资等地方性否否 8,173,192.98 与收益相关迁费补偿管委会扶持政策而获得的补助新站区经贸因符合地方发展局财政新站经贸局奖励政府招商引否否 9,693,300.00 与收益相关性奖励资等地方性国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文扶持政策而获得的补助因符合地方收新站区经政府招商引贸局财政性新站经贸局奖励资等地方性否否 7,921,499.00 与收益相关奖励扶持政策而获得的补助因研究开发、重大科技项合肥市财政技术更新及补助否否 4,464,400.00 与收益相关目财政补贴局改造等获得的补助因从事国家鼓励和扶持产业振兴和特定行业、产技术改造项国家发改委补助业而获得的否否 3,875,686.64 与资产相关目补贴补助（按国家级政策规定依法取得）合肥市科技局 2016 年创因研究开发、新型省份建合肥市科技技术更新及补助否否 2,612,000.00 与收益相关设配套政策局改造等获得兑现省级补的补助助因研究开发、南京六合管六合区财政技术更新及委会财政补补助否否 2,532,774.00 与收益相关局改造等获得助的补助六合财政局因研究开发、工业和信息六合区财政技术更新及补助否否 2,500,000.00 与收益相关化支持补贴局改造等获得资金的补助合肥市科技局 2016 年创因研究开发、新型省份建合肥市科技技术更新及补助否否 1,865,500.00 与收益相关设配套政策局改造等获得兑现市级补的补助助国家智能标因从事国家准化应用项鼓励和扶持国家工信部补助否否 1,819,724.00 与资产相关目补助（年产特定行业、产 6 亿安时锂业而获得的国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文动力电池生补助（按国家产二期）级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持省战略性新特定行业、产兴产业发展安徽省发改补助业而获得的否否 1,479,999.96 与资产相关引导资金支委补助（按国家持计划补助级政策规定依法取得）新站区 2015 因研究开发、年度科技创技术更新及新政策奖励新站经贸局补助否否 1,323,000.00 与收益相关改造等获得研发设备补的补助助因研究开发、创新型省份安徽省科技技术更新及建设专项资补助否否 1,119,000.00 与收益相关厅改造等获得金的补助因研究开发、合肥科技局合肥市科技技术更新及省创新型省补助否否 1,050,000.00 与收益相关局改造等获得份专项资金的补助合肥市科技因研究开发、局省科技重合肥市科技技术更新及补助否否 1,000,000.00 与收益相关大专项配套局改造等获得资金的补助因符合地方政府招商引产业项目补通州区财政补助资等地方性否否 836,000.00 与收益相关助资金局扶持政策而获得的补助因研究开发、技术更新及电动车补贴财政局补助否否 816,000.00 与收益相关改造等获得的补助 2015 年度大因研究开发、企业高成长合肥市经信技术更新及奖励否否 800,000.00 与收益相关培育工程奖委改造等获得励兑现的补助电力智能开因研究开发、通州市财政补助否否 779,333.30 与资产相关关设备项目技术更新及国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文补助局改造等获得的补助收合肥市因研究开发、 2016 年省企安徽省经信技术更新及补助否否 600,000.00 与收益相关业发展专项委改造等获得资金的补助收新站经发局 2015 年度因研究开发、科技创新政技术更新及新站经贸局补助否否 542,500.00 与收益相关策奖励海外改造等获得研发机构补的补助助因研究开发、科技专项经技术更新及经贸委奖励否否 523,400.00 与收益相关费改造等获得的补助收省质量技因研究开发、术监督局省安徽省质量技术更新及奖励否否 500,000.00 与收益相关政府质量奖技术监督局改造等获得励资金的补助收新站经贸因研究开发、局 2015 年 11 技术更新及月自主创新新站经贸局补助否否 388,300.00 与收益相关改造等获得政策贷款利的补助息补贴因研究开发、新能源汽车技术更新及技术攻关及财政部奖励否否 360,000.00 与资产相关改造等获得应用专项款的补助合肥科技局因研究开发、企业聘请高合肥市科技技术更新及补助否否 303,000.00 与收益相关端外国专家局改造等获得资助的补助因研究开发、中共合肥市合肥市委组技术更新及委组织部庐补助否否 300,000.00 与收益相关织部改造等获得州英才资助的补助苏州市级工因研究开发、业经济升级苏州市财政技术更新及补助否否 300,000.00 与收益相关版专项资金局改造等获得扶持项目资的补助国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文金补助因研究开发、合肥市财政合肥市财政技术更新及补助否否 285,936.00 与收益相关局补助款局改造等获得的补助新站区经贸因研究开发、发展局 2015 技术更新及新站经贸局奖励否否 200,000.00 与收益相关年度高成长改造等获得性企业奖励的补助因研究开发、合肥市科技合肥市科技技术更新及局新建院士补助否否 200,000.00 与收益相关局改造等获得工作站补助的补助其他政府补助（低于 200,000.00 4,489,055.11 以下汇总列示） 95,653,600.9 合计 -- -- -- -- -- -- 其他说明：营业外收入本期较上期增长108.24%，主要系公司本期收到的政府补助金额较大所致。 70、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 2,020,245.83 576,577.31 2,020,245.83 其中：固定资产处置损失 2,020,245.83 576,577.31 2,020,245.83 债务重组损失 2,361,821.70 对外捐赠 2,500,000.00 2,150,000.00 2,500,000.00 其他 2,208,215.94 210,441.50 2,208,215.94 合计 6,728,461.77 5,298,840.51 6,728,461.77 其他说明：国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 71、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 245,634,781.66 135,273,768.33 递延所得税费用 -81,074,211.58 -42,356,104.09 合计 164,560,570.08 92,917,664.24 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 1,197,413,427.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 179,612,014.18 子公司适用不同税率的影响 8,654,851.48 调整以前期间所得税的影响 612,881.92 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,114,049.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 582,697.10 损的影响研发支出加计扣除 -26,015,923.83 所得税费用 164,560,570.08 其他说明所得税费用本期较上期增长77.10%，主要系公司本期利润总额增加，相应计提的所得税费用金额较大所致。 72、其他综合收益详见附注 57 其他综合收益。 73、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助 381,223,449.98 64,887,416.20 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文保证金及押金 156,675,779.99 往来款 13,341,669.52 718,048.41 其他 20,910,354.05 123,587.23 合计 572,151,253.54 65,729,051.84 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用 224,242,519.68 57,370,121.23 水电及办公费用 47,528,345.45 37,184,437.12 物流运输费 29,249,371.10 22,295,859.46 差旅费 21,577,963.08 11,677,229.91 业务招待及宣传费 14,585,224.86 9,982,984.53 零星工程及房屋修缮 3,182,758.41 5,774,500.37 招投标费用 13,216,061.44 4,397,930.06 中介服务费用 6,385,582.02 3,131,572.42 保证金 12,142,314.00 质保及售后服务费用 35,278,807.96 2,171,677.17 往来款 667,077.34 其他 33,469,968.59 22,573,993.48 合计 441,525,993.93 176,560,305.75 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额取得子公司收到的现金净额 91,195,220.16 利息收入 30,013,713.74 20,911,627.71 合计 30,013,713.74 112,106,847.87 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额处置固定资产收到的现金 617,678.56 合计 617,678.56 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额非金融机构借款 210,000,000.00 100,000,000.00 合计 210,000,000.00 100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额非金融机构还款 60,000,000.00 50,000,000.00 合计 60,000,000.00 50,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,032,852,857.81 587,306,172.18 加：资产减值准备 92,708,808.37 79,875,685.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 118,770,262.77 62,710,640.15 物资产折旧无形资产摊销 9,405,947.15 4,704,005.63 长期待摊费用摊销 19,351,853.92 406,861.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,947.97 -420,731.61 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 958,950.49 98,180.80 财务费用（收益以“－”号填列） 40,951,643.80 21,114,746.17 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文投资损失（收益以“－”号填列） 608,881.98 -2,104,397.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -86,701,851.91 -36,978,400.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,627,640.33 -3,393,375.16 存货的减少（增加以“－”号填列） -150,371,963.99 -201,431,716.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -1,132,923,795.61 -899,656,198.99 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 1,323,414,437.48 908,164,512.95 列）经营活动产生的现金流量净额 1,274,658,620.56 520,395,985.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,062,446,480.77 1,723,358,670.51 减：现金的期初余额 1,723,358,670.51 591,721,151.68 现金及现金等价物净增加额 339,087,810.26 1,131,637,518.83 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文一、现金 2,062,446,480.77 1,723,358,670.51 其中：库存现金 281,370.13 279,524.18 可随时用于支付的银行存款 2,062,165,110.64 1,723,079,146.33 三、期末现金及现金等价物余额 2,062,446,480.77 1,723,358,670.51 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 243,857,649.42 保证金应收票据 103,177,894.00 已质押固定资产 182,216,339.22 已抵押无形资产 65,239,523.34 已抵押长期应收款 182,900,202.00 已质押一年内到期的非流动资产 23,328,491.72 已质押合计 800,720,099.70 -- 其他说明： 77、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 1,263,281.52 6.9370 8,763,383.90 欧元 1,263,281.52 6.9370 8,763,383.90 其他应收款 5,900.00 6.9370 40,928.30 其中：美元 5,900.00 6.9370 40,928.30 应付账款 29,677.00 6.9370 205,869.35 其中：美元 29,677.00 6.9370 205,869.35 其他说明：国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用国轩高科（美国）有限公司（GOTION,INC），成立于2014年3月12日，公司位于美国加利福尼亚州弗里蒙特市，以美元为记账本位币。 78、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2016年1月，合肥国轩新设全资子公司青岛国轩；2016年8月，合肥国轩新设控股子公司唐山国轩；2016年9月，合肥国轩新设控股子公司泸州国轩。故本期新增合并青岛国轩、唐山国轩、泸州国轩公司报表。 2016年10月，本公司注销子公司辉德公司，故本期不再纳入合并范围 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接泰富公司江苏南通江苏南通工业生产 100.00% 直接投资苏州天利江苏苏州江苏苏州工业生产 100.00% 直接投资阿斯通公司江苏南通江苏南通工业生产 68.66% 直接投资智能公司江苏南通江苏南通工业生产 100.00% 直接投资东源电器江苏南通江苏南通工业生产 99.60% 0.40% 直接投资新能源科技江苏南通江苏南通工业生产 100.00% 直接投资合肥国轩安徽合肥安徽合肥工业生产 100.00% 反向购买国轩新能源安徽合肥安徽合肥工业生产 100.00% 反向购买国瑞新能源1 安徽巢湖安徽巢湖工业生产 65.00% 反向购买苏州国轩江苏昆山江苏昆山研发销售 100.00% 反向购买上海轩邑上海市上海市研发销售 100.00% 反向购买美国加利福尼亚美国国轩美国研发 100.00% 反向购买州弗里蒙特南京国轩江苏南京江苏南京工业生产 100.00% 反向购买庐江国轩安徽庐江安徽庐江工业生产 100.00% 反向购买国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文上海国轩上海市上海市研发 100.00% 直接投资青岛国轩山东青岛山东青岛工业生产 100.00% 直接投资唐山国轩2 河北唐山河北唐山工业生产 100.00% 直接投资泸州国轩3 四川泸州四川泸州工业生产直接投资在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：注1：合肥国瑞新能源汽车科技股份有限公司为合肥国轩投资设立的公司，按章程约定公司认缴出资比例为55.00%，目前公司实际出资比例为65.00%。注2：航天国轩（唐山）锂电池有限公司为合肥国轩投资设立的公司，按章程约定公司认缴出资比例为51.00%，目前公司实际出资比例为100.00%。注3：国轩康盛（泸州）电池有限公司为合肥国轩投资设立的公司，按章程约定公司认缴出资比例为51.00%，目前各股东均未实际出资。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利阿斯通公司 31.34% 1,951,683.58 3,603,195.19 18,237,714.81 国瑞新能源 35.00% -38,504.11 6,077,125.77 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计阿斯通 155,547, 4,752,58 160,299, 92,250,8 92,250,8 171,975, 4,477,74 176,453, 103,134, 103,134, 公司 218.80 4.59 803.39 45.70 45.70 849.14 7.52 596.66 320.96 320.96 国瑞新 1,386,00 27,872,5 29,258,5 3,650,00 8,245,30 11,895,3 1,381,97 43,460,3 44,842,3 19,123,7 8,245,30 27,369,0 能源 2.18 14.33 16.51 0.00 0.00 00.00 7.91 35.41 13.32 85.07 0.00 85.07 单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总经营活动现营业收入净利润综合收益总经营活动现国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文额金流量额金流量 154,808,401. 13,463,278.1 161,412,395. 10,744,978.6 10,744,978.6 阿斯通公司 6,226,794.92 6,226,794.92 1,201,039.80 72 3 62 5 国瑞新能源 -110,011.74 -110,011.74 -70.00 -1,532,336.19 -1,532,336.19 1,352,429.90 其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 34,391,118.02 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -608,881.98 --综合收益总额 -608,881.98 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。（一）信用风险本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。（二）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。（2）外汇风险公司主要涉外业务有零星的对外销售，故本公司的外汇风险较小。（3）其他价格风险无。（三）流动性风险管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例珠海市斗门区白蕉珠海国轩贸易有限科技工业园虹桥一商业批发、零售 1,983.00 万元 24.79% 24.79% 责任公司路 25 号本企业的母公司情况的说明本公司的母公司珠海国轩贸易有限责任公司于2005年4月15日经珠海市工商行政管理局批准设立，公司统一社会信用代码：91440400775081600P。注册地址：珠海市斗门区白蕉科技工业园虹桥一路25号201室。法定代表人：李缜。本企业最终控制方是李缜。其他说明：自然人李缜直接持有本公司11.69%的股权，通过珠海国轩贸易有限责任公司间接持有本公司24.79%的股权，合计持有本公司36.48%的股权，为本公司实际控制人。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系合肥星源新能源材料有限公司公司持有其 26.92%股权其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系 NascentInvestment.LLC 实际控制人之子李晨控股公司孙益源原实际控制人南通创源投资有限公司自然人孙益源控制的公司合肥铜冠国轩铜材有限公司公司参股企业合肥国轩集团有限公司实际控制人控制的公司合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司实际控制人控制的公司合肥企融国际村置业发展有限公司实际控制人控制的公司安徽民生物业管理有限公司实际控制人参股的公司安徽汤池影视文化产业有限公司实际控制人参股的公司安徽国轩新能源投资有限公司实际控制人控制的公司其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额合肥铜冠国轩铜材铜箔 50,488,649.06 66,200,000.00 否 24,592,280.59 有限公司合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公电动汽车 488,600.00 2,100,000.00 否 0.00 司安徽民生物业有限物业服务 4,415,800.00 10,000,000.00 否 2,438,900.00 公司出售商品/提供劳务情况表单位：元国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额合肥星源新能源材料有限公司高低压开关柜 3,076,923.08 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南通创源投资有限公司房产 540,000.00 540,000.00 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费合肥奥莱新能源汽车销售有汽车 2,162,400.00 18,000.00 限责任公司 NascentInvestment.LLC 房产 956,491.20 956,491.20 安徽国轩新能源投资有限公房产 804,375.00 858,000.00 司关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕苏州东源天利电器有限 5,000,000.00 2015 年 03 月 16 日 2016 年 03 月 20 日是国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文公司苏州东源天利电器有限 5,000,000.00 2015 年 06 月 09 日 2016 年 06 月 11 日是公司苏州东源天利电器有限 5,000,000.00 2015 年 06 月 18 日 2016 年 06 月 23 日是公司苏州东源天利电器有限 5,000,000.00 2015 年 11 月 26 日 2016 年 11 月 30 日是公司南通泰富电器制造有限 1,000,000.00 2015 年 04 月 20 日 2016 年 04 月 19 日是公司南通阿斯通电器制造有 10,000,000.00 2015 年 04 月 20 日 2016 年 04 月 14 日是限公司南通阿斯通电器制造有 9,000,000.00 2015 年 10 月 19 日 2016 年 07 月 19 日是限公司南通阿斯通电器制造有 5,000,000.00 2015 年 11 月 16 日 2016 年 05 月 15 日是限公司南通东源电力智能设备 10,000,000.00 2015 年 04 月 27 日 2016 年 01 月 27 日是有限公司南通东源电力智能设备 10,000,000.00 2015 年 05 月 21 日 2016 年 02 月 21 日是有限公司南通东源电力智能设备 5,000,000.00 2015 年 05 月 12 日 2016 年 02 月 04 日是有限公司南通东源电力智能设备 5,000,000.00 2015 年 07 月 15 日 2016 年 02 月 04 日是有限公司南通东源电力智能设备 5,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2016 年 06 月 24 日是有限公司江苏东源电器集团股份 40,000,000.00 2016 年 07 月 28 日 2017 年 07 月 28 日否有限公司江苏东源电器集团股份 20,000,000.00 2016 年 08 月 18 日 2017 年 08 月 18 日否有限公司江苏东源电器集团股份 30,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 27 日否有限公司江苏东源电器集团股份 20,000,000.00 2016 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 25 日否有限公司江苏东源电器集团股份 50,000,000.00 2016 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日否有限公司江苏东源电器集团股份 50,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日否有限公司江苏东源电器集团股份 50,000,000.00 2016 年 05 月 13 日 2017 年 05 月 13 日否有限公司国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文江苏东源电器集团股份 30,000,000.00 2016 年 06 月 30 日 2017 年 06 月 30 日否有限公司江苏东源电器集团股份 20,000,000.00 2016 年 07 月 14 日 2017 年 07 月 14 日否有限公司南通泰富电器制造有限 6,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2017 年 04 月 21 日否公司南通东源电力智能设备 15,000,000.00 2016 年 02 月 18 日 2017 年 01 月 17 日否有限公司苏州东源天利电器有限 10,000,000.00 2016 年 02 月 01 日 2017 年 01 月 25 日否公司苏州东源天利电器有限 5,000,000.00 2016 年 03 月 25 日 2017 年 03 月 21 日否公司苏州东源天利电器有限 10,000,000.00 2016 年 06 月 21 日 2017 年 06 月 16 日否公司苏州东源天利电器有限 5,000,000.00 2016 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 08 日否公司南通阿斯通电器制造有 5,000,000.00 2016 年 12 月 08 日 2017 年 04 月 26 日否限公司合肥国轩高科动力能源 200,000,000.00 2016 年 08 月 12 日 2017 年 08 月 12 日否有限公司南京国轩电池有限公司 100,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2018 年 08 月 12 日否本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕合肥国轩集团有限公司 200,000,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 15 日否合肥国轩集团有限公 200,000,000.00 2016 年 05 月 30 日 2019 年 05 月 30 日否司、李缜合肥国轩集团有限公 100,000,000.00 2015 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 10 日是司、李缜合肥国轩集团有限公司 130,000,000.00 2016 年 09 月 26 日 2019 年 09 月 26 日否李缜 200,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 20 日否李缜 200,000,000.00 2015 年 11 月 17 日 2016 年 11 月 16 日是合肥企融国际村置业、合肥国轩集团有限公 58,000,000.00 2013 年 12 月 30 日 2018 年 12 月 09 日否司、李缜关联担保情况说明公司作为被担保的情况中，被担保主体均为合肥国轩高科动力能源有限公司。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2015 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日年利率 5.52% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2015 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日年利率 5.52% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2015 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日年利率 5.52% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2015 年 11 月 20 日 2016 年 11 月 19 日年利率 5.22% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2015 年 09 月 01 日 2016 年 08 月 31 日年利率 5.52% 南通创源投资有限公司 5,000,000.00 2015 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日年利率 5.52% 南通创源投资有限公司 5,000,000.00 2015 年 11 月 20 日 2016 年 11 月 19 日年利率 5.22% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 02 月 28 日年利率 5.22% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 02 月 28 日年利率 5.22% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 02 月 28 日年利率 5.22% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 02 月 28 日年利率 5.22% 南通创源投资有限公司 10,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 05 月 17 日年利率 5.52% 南通创源投资有限公司 5,000,000.00 2016 年 09 月 14 日 2017 年 03 月 13 日年利率 5.22% 南通创源投资有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 05 月 17 日年利率 5.22% 拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 6,167,500.00 4,793,600.00 （8）其他关联交易公司本期在安徽汤池影视文化产业有限公司发生会务住宿费1,313,800.80元；公司上期在安徽汤池影视文化产业有限公司发生会务住宿费882,768.20元。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备合肥星源新能源材应收账款 1,440,000.00 料有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款合肥铜冠国轩铜材有限公司 19,500,870.66 9,436,121.73 应付账款安徽民生物业管理有限公司 68,100.00 应付票据合肥铜冠国轩铜材有限公司 14,470,000.00 12,500,000.00 合肥奥莱新能源汽车销售有其他应付款 93,495.77 限责任公司安徽国轩新能源投资有限公其他应付款 4,227.00 43,908.74 司其他应付款南通创源投资有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 其他应付款安徽民生物业管理有限公司 546,250.00 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 257,888.00 15.15 元/股，分四期，合同剩余期限分别为 1 个月，公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 13 个月，25 个月，37 个月其他说明国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,438,200.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,438,200.00 其他说明根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第六届董事会第二十一次、第二十次、第十八次会议决议以及修改后的章程规定，对方建华、王勇、徐兴无等165名激励对象授予限制性股票14,017,888股，确定 2015 年 11月16日为授予日，向激励对象授予相应额度的限制性股票。授予限制性股票的授予价格为每股 15.15 元。股权激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为向激励对象定向发行股票。在可行权/解锁日内，若达到本计划规定的行权/解锁条件，本计划首次授予的限制性股票在授予日起满一年后，激励对象满足解锁条件的，可在解锁期内按每年20%:20%:20%:40%的比例分批逐年解锁。截至 2015年12月28日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的出资款人民币212,371,003.20元，其中计入实收资本（股本）人民币14,017,888.00元，计入资本公积（资本溢价）人民币198,353,115.20元。本次激励计划的授予日为 2015 年 11月 16日，授予限制性股票的上市日期为 2016年1月5日。2016年1月5日公司完成了限制性股票激励计划首次授予登记工作。根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第六届董事会第二十九次会议决议和修改后的章程，并经2015年第五次临时股东大会决议授权，2016年12月，公司对谢爱亮、范春霞已获授但尚未解锁的限制性股票257,888股进行回购注销。注销后限制性股票的数量由14,017,888股调整为13,760,000 股。公司在期末对限制性股票激励计划未来可行权数量进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下：金额单位：万元）期间 2016年度 2017年度 2018年度 2019年度合计股权激励费用* 1,743.82 996.47 622.79 373.67 3,736.75 注*：截止2016年12月31日测算的累计行权费用3,736.75万元较上期末计算的行权费用总额3,806.79万元差异70.04万元，主要原因系本期公司注销已获授但尚未解锁的限制性股票257,888股。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺（1）2013年8月合肥国轩将持有的上海华悦80%股权全部对外转让，股权转让后，上海华悦业务范围变更，为将上海华悦原有的电池业务剥离，依据股权转让协议，合肥国轩承诺以1,000.00万元（含税）的价格回购上海华悦持有的10组电池组，由于该10组电池组已租赁给上海松江公交有限公司，租赁协议约定租赁期限8年，电池组回购以后，相关租赁协议的权利和义务由合肥国轩承继。（2）2015年10月，合肥城建投资控股有限公司以货币资金50,000万元对庐江国轩进行投资，用于庐江国轩万吨级磷酸盐系正极材料生产基地建设，投资期限为10年，投资期限内平均年化投资收益率为1.272%，投资期限届满时由庐江国轩按照约定的回购计划回购股权。截止2016年12月31日，庐江国轩上述回购义务的余额为50,000万元。（3）2016年2月，合肥城建投资控股有限公司以货币资金17,910万元对合肥国轩进行投资，用于合肥国轩6亿安时锂电池项目生产基地建设，投资期限为11年，投资期限内平均年化投资收益率为1.272%，投资期限届满时由合肥国轩按照约定的回购计划回购股权。截止2016年12月31日，合肥国轩上述回购义务的余额为17,910万元。除上述事项外，截至2016年12月31日止，公司无需要披露的其他重要承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（1）公司与浙江正宇机电有限公司买卖合同纠纷一案公司与浙江正宇机电有限公司买卖合同纠纷，要求其承担销售货款本金及利息23,366,253.00元。公司于2015年6月12日收到浙江省永康市人民法院（2015）金永商初字第2331号《受理案件通知书》。现因正宇公司现已申请破产，并于2015年8 月7日由浙江省永康市人民法院受理，该案转入破产程序处理。截止2016年12月31日账面应收账款余额为21,120,000元，本公司对该应收账款已全额计提坏账准备。（2）公司与上海申沃客车有限公司、上海大郡动力控制技术有限公司、上海极能客车动力系统有限公司买卖合同纠纷一案 2016年5月，公司将上海申沃客车有限公司（以下简称上海申沃）、上海大郡动力控制技术有限公司（以下简称上海大郡）、上海极能客车动力系统有限公司（以下简称上海极能）等三家企业拖欠货款事项诉至合肥市中级人民法院，请求：① 判令三被告共同给付原告货款37,033,500.00元及逾期付款违约金4,787,328.00元；②判令三被告承担本案的诉讼费用。2016 年11月，合肥市中级人民法院一审判决：①上海大郡于判决生效之日起十日内向公司支付货款37,033,500.00元及逾期付款违约金；②上海申沃、上海极能承担连带清偿责任。目前上海大郡不服一审判决，已向安徽省高级人民法院提起上诉。截止2016 年12月31日账面应收上海大郡余额为33,533,500.00元，公司对该应收账款已计提坏账准备10,060,050.00元。除上述事项外，截止2016年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、资产负债表日后股本变动情况说明根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第六届董事会第三十次会议决议以及修改后的章程规定，对侯飞、黄有龙、吴军、秦伟贤等18名激励对象授予限制性股票 1,507,888.00股，变更后的注册资本为87,760.00万元。公司已于2017年1月2日在中国证券登记结算有限责任公司完成变更登记。 2、资产负债表日后利润分配情况说明根据2017年3月16日第七届董事会第四次会议审议通过的2016年度利润分配预案，公司2016年度利润分配预案为：以2017 年3月16日的公司总股本877,600,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计分配现金股利 131,640,000.00元。该预案尚需经股东大会审议。 3、资产负债表日后重大合同说明公司全资子公司合肥国轩与中通客车控股股份有限公司于2017年2月27日签署《2017年动力电池采购合同》，中通客车控股股份有限公司拟向合肥国轩采购纯电动客车电池系统，合同总金额132,853.76万元。除上述事项外，截至2017年3月16日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度，以经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分布的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为电动汽车电池分部和输配电产业分部。这些报告分部以产品大类为基础确定的。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司报告分部包括： ①动力锂电池分部； ②输配电设备分部；本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。（2）报告分部的财务信息单位：元项目动力锂电池分部输配电设备分部分部间抵销合计主营业务收入 4,138,818,399.44 701,913,499.62 -82,799,955.12 4,757,931,943.94 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文主营业务成本 2,095,112,933.76 508,813,772.01 -78,661,651.23 2,525,265,054.54 资产总额 8,515,261,923.48 5,900,855,647.37 -4,201,407,154.17 10,214,710,416.68 负债总额 5,190,600,680.88 1,205,483,443.09 -141,382,742.90 6,254,701,381.07 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 122,542, 6,127,14 116,415,7 合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 893.95 4.70 49.25 应收账款 122,542, 6,127,14 116,415,7 合计 100.00% 5.00% 893.95 4.70 49.25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 122,542,893.95 6,127,144.70 5.00% 1 年以内小计 122,542,893.95 6,127,144.70 5.00% 合计 122,542,893.95 6,127,144.70 5.00% 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 6,127,144.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：应收账款期末较期初大幅增加，主要系上期本公司将相关经营资产注入至全资子公司东源电器所致。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文单项金额重大并单 109,215, 109,215,0 138,010 138,010,41 独计提坏账准备的 89.94% 99.92% 042.76 42.76 ,418.91 8.91 其他应收款按信用风险特征组 12,221,0 611,054. 11,610,02 109,062 合计提坏账准备的 10.06% 5.00% 0.08% 5,453.14 5.00% 103,609.63 81.00 05 6.95 .77 其他应收款 121,436, 611,054. 120,825,0 138,119 138,114,02 合计 100.00% 5.00% 100.00% 5,453.14 123.76 05 69.71 ,481.68 8.54 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由合肥国轩高科动力能源 109,215,042.76 合并范围内子公司股份公司合计 109,215,042.76 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 12,221,081.00 611,054.05 5.00% 1 年以内小计 12,221,081.00 611,054.05 5.00% 合计 12,221,081.00 611,054.05 5.00% 确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 605,600.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 121,436,123.76 138,119,481.68 合计 121,436,123.76 138,119,481.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名往来款 109,215,042.76 1 年以内 89.94% 第二名投标保证金 8,170,885.00 1 年以内 6.73% 408,544.25 第三名投标保证金 1,416,800.00 1 年以内 1.17% 70,840.00 第四名投标保证金 742,800.00 1 年以内 0.61% 37,140.00 第五名投标保证金 301,700.00 1 年以内 0.24% 15,085.00 合计 -- 119,847,227.76 -- 98.69% 531,609.25 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 合计 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额合肥国轩高科动 4,164,980,331.20 4,164,980,331.20 力能源有限公司江苏东源电器集 509,040,881.11 509,040,881.11 团股份有限公司合计 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 94,886,831.30 94,886,831.26 476,418,667.24 408,849,801.44 其他业务 112,225.64 112,225.66 73,613,770.30 70,965,340.60 合计 94,999,056.94 94,999,056.92 550,032,437.54 479,815,142.04 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文其他说明：营业收入本期较上期下降82.73%、营业成本本期较上期下降80.20%，主要系上期本公司将经营性资产注入到新设子公司东源电器，从而将账面存货整体出售给子公司东源电器，故上期发生额较大。 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 154,718,584.65 21,505,823.66 处置长期股权投资产生的投资收益 5,543,346.16 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 75,107.96 益的金融资产取得的投资收益合计 154,718,584.65 27,124,277.78 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -963,898.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 95,653,600.99 受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,438,316.95 减：所得税影响额 14,581,762.99 少数股东权益影响额 69,550.62 合计 76,600,071.97 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文归属于公司普通股股东的净利润 29.86% 1.19 1.18 扣除非经常性损益后归属于公司 27.64% 1.10 1.09 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文第十二节备查文件目录一、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签署并盖章的财务报表。二、经会计师事务所盖章、注册会计师签署并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。四、经公司法定代表人签署的2016年度报告文本原件。五、其他备查文件。文件存放地：公司证券部
附件：公告原文

国轩高科：2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-03-18

国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
国轩高科股份有限公司
  2016 年年度报告
    2017 年 03 月
                                               国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    第一节 重要提示、目录和释义
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人李缜、主管会计工作负责人江平及会计机构负责人(会计主管人
员)江平声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中涉及的未来发展规划及事项的陈述，属于计划性事项，不构成公
司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险意识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
    公司不存在在生产经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影
响的风险因素。有关主要风险因素及公司应对措施等详见本报告第四节“管理层
讨论与分析”中“公司未来发展的展望”。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 87,7600,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                目         录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................... 12
第五节 重要事项 ............................................................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 ................................................................................. 53
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................... 54
第九节 公司治理 ............................................................................................. 62
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................. 70
第十一节 财务报告 ......................................................................................... 71
第十二节 备查文件目录 ............................................................................... 190
                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               释           义
                 释义项   指                                 释义内容
公司、本公司、国轩高科    指   国轩高科股份有限公司
公司法                    指   《中华人民共和国公司法》
证券法                    指   《中华人民共和国证券法》
中国证监会                指   中国证券监督管理委员会
报告期                    指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
董事会                    指   国轩高科股份有限公司董事会
监事会                    指   国轩高科股份有限公司监事会
公司章程、章程            指   《国轩高科股份有限公司公司章程》
股东大会                  指   国轩高科股份有限公司股东大会
合肥国轩                  指   合肥国轩高科动力能源有限公司
东源电器                  指   江苏东源电器集团股份有限公司
珠海国轩                  指   珠海国轩贸易有限责任公司
南京国轩                  指   南京国轩电池有限公司
庐江国轩                  指   合肥国轩电池材料有限公司
青岛国轩                  指   青岛国轩电池有限公司
苏州国轩                  指   国轩新能源（苏州）有限公司
美国国轩                  指   国轩高科（美国）有限公司
唐山国轩                  指   航天国轩（唐山）锂电池有限公司
泸州国轩                  指   国轩康盛（泸州）电池有限公司
上汽集团                  指   上海汽车集团股份有限公司
北汽新能源                指   北京新能源汽车股份有限公司
星源材质                  指   深圳市星源材质科技股份有限公司
航天万源                  指   中国航天万源国际（集团）有限公司
南京金龙                  指   南京金龙客车制造有限公司
中通客车                  指   中通客车控股股份有限公司
江淮汽车                  指   安徽江淮汽车集团股份有限公司
安凯客车                  指   安徽安凯汽车股份有限公司
VDA                       指   德国汽车工业协会
NCM                       指   镍钴锰材料
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 国轩高科                              股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           国轩高科股份有限公司
公司的中文简称           国轩高科
公司的外文名称（如有）   Guoxuan High-tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）GXHT
公司的法定代表人         李缜
注册地址                 江苏省南通市通州区十总镇东源大道 1 号
注册地址的邮政编码       226341
办公地址                 安徽省合肥市新站区岱河路 599 号
办公地址的邮政编码       230012
公司网址                 www.hfgxgk.com
电子信箱                 gxgk@hfgxgk.com
二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                             证券事务代表
姓名                                马桂富                                   沈强生
联系地址                            安徽省合肥市新站区岱河路 599 号          安徽省合肥市新站区岱河路 599 号
电话                                0551-62100213                            0551-62100213
传真                                0551-62100175                            0551-62100175
电子信箱                            gxgk@hfgxgk.com                          shenqiangsheng@gotion.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                  《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点                          公司证券事务部
                                                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码                          无变更
公司上市以来主营业务的变化情况（如 2015 年公司重大资产重组通过中国证监会审核并顺利实施，公司主营业务由单一
有）                                  输配电设备转变为动力锂电池与输配电设备双主营业务。
                                      2015 年公司重大资产重组通过中国证监会审核并顺利实施，公司控股股东由孙益
历次控股股东的变更情况（如有）
                                      源先生变更为珠海国轩。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称                华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址            北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26
签字会计师姓名                  方长顺、宛云龙
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
         财务顾问名称             财务顾问办公地址           财务顾问主办人姓名                  持续督导期间
                                                                                        2015 年 4 月 22 日至 2018 年
国元证券股份有限公司         安徽省合肥市梅山路 18 号    戚科仁、胡伟
                                                                                        12 月 31 日
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                      2016 年             2015 年             本年比上年增减           2014 年
营业收入（元）                      4,757,931,943.94     2,745,496,179.29               73.30%        1,014,340,058.68
归属于上市公司股东的净利润
                                    1,030,939,678.34      584,612,104.27                76.35%         250,579,336.46
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                      954,339,606.37      547,870,453.68                74.19%         236,956,987.32
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                    1,274,658,620.56      520,395,985.29               144.94%         212,568,417.64
（元）
基本每股收益（元/股）                            1.19                0.80               48.75%                    0.51
稀释每股收益（元/股）                            1.18                0.80               47.50%                    0.51
加权平均净资产收益率                           29.86%            27.00%                  2.86%                  25.60%
                                    2016 年末            2015 年末          本年末比上年末增减        2014 年末
                                                                               国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
总资产（元）                     10,214,710,416.68          6,713,272,488.09                52.16%     2,634,694,965.71
归属于上市公司股东的净资产
                                  3,935,705,608.13          3,016,056,632.26                30.49%     1,104,173,590.16
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                                 单位：元
                                  第一季度                  第二季度                第三季度            第四季度
营业收入                          1,174,324,214.50          1,225,058,811.40       1,023,393,430.61    1,335,155,487.43
归属于上市公司股东的净利润         306,174,020.79            227,401,124.59          203,931,019.76      293,433,513.20
归属于上市公司股东的扣除非经
                                   303,574,138.75            211,722,281.54          165,267,516.02      273,775,670.06
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             23,629,958.23          98,443,475.23          -54,103,958.34    1,206,689,145.44
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                    项目                  2016 年金额          2015 年金额          2014 年金额           说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                              -963,898.46          2,112,781.94           -1,149.15
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享        95,653,600.99        46,028,419.61        15,060,813.54
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
                                                                                       1,045,150.00
占用费
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
债务重组损益                                                 -2,361,821.70
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                           -21,805.55
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出       -3,438,316.95     -2,236,854.27       -60,929.84
减：所得税影响额                           14,581,762.99     6,739,208.33      2,421,535.41
    少数股东权益影响额（税后）                69,550.62         39,861.11
合计                                       76,600,071.97    36,741,650.59     13,622,349.14        --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主要业务分为动力锂电池和输配电设备两大板块。
     （一）动力锂电池业务
     1、业务基本情况介绍
     公司是国内最早从事新能源汽车用动力锂离子电池（组）自主研发、生产和销售的企业
之一。公司产品包括动力锂离子电池组产品、单体锂离子电池（电芯）、动力锂电池正极材
料等；其中正极材料作为关键原材料在制造单体锂离子电池时使用。公司动力锂离子电池（组）
产品是新能源汽车的关键零部件，产品应用于纯电动、混合动力等新能源汽车领域，公司已
与国内主要新能源整车企业建立了长期战略合作关系。此外，公司产品还可广泛应用于储能
电站、通讯基站、风光互补、移动电源等领域。
     公司秉持“以客户为中心”的市场理念，精心耕耘开拓市场，在市场化过程中，不断探
索和实践享有良好声誉。公司主要采取直接销售模式，针对不同整车企业需求制定销售计划。
同时，公司通过采取合理的竞标模式、严格的采购管理、合理控制库存等方式，保证动力锂
电池生产物料供应可靠稳定，减少因物料价格波动所带来的采购成本和生产成本，从而提高
公司的生产效率。
     2、所属行业特点及地位
     中国新能源汽车产业在国家大力推动下快速发展，动力锂电池作为新能源汽车的核心部
件，已经成为新能源汽车发展普及的重中之重。公司作为国内动力锂电池行业领军企业之一，
一直重视动力锂电池技术的研发创新和产业化发展，公司先后被评为国家火炬计划项目单位、
高新技术企业、安徽省环境保护创新试点单位等。公司拥有国家认定企业技术中心，国家博
士后科研工作站，国家级CNAS认可实验室，安徽省院士工作站，安徽省工程实验室等。2016
年，公司成功申请并承担了科技部、发改委、工信部三大国家重点攻关项目。
     （二）输配电设备业务
                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
     1、业务基本情况介绍
     输配电设备作为国民经济发展的重要装备工业之一，担负着为国民经济、国防事业、人
民生活电气化提供电气设备的重任。公司主要产品为高压电器、高低压开关成套设备、电器
数字化设备、配网智能化设备、系列化互感器、变压器、断路器、一体化充电桩、车载充电
机及储能机柜等，产品广泛应用于火电、水电、核电、风电、冶金、铁路等行业领域。
     2、所属行业的特点及地位
     输配电设备是重要的基础性行业，广泛应用于电力系统、轨道交通、汽车制造等领域，
行业的周期性与国民经济发展的周期性基本一致，不会因下游某个行业的变化而发生重大不
利影响。随着新兴产业蓬勃兴起，传统产业加快转型升级，对输配电设备技术水平与质量提
出了更新更高的要求，也为输配电设备制造和服务业的发展提供了机遇。
     公司子公司东源电器，系国家两部首批定点高低压开关设备生产厂家、国家重点高新技
术企业、全国质量管理先进企业。经过多年积累与发展，公司已形成较强的技术开发优势、
产品链优势、质量及品牌优势。
     报告期内，公司采购、生产和销售模式没有发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                            重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             主要系公司本期为扩充产能而新建的厂房、生产线等投入金额较大所致。
无形资产                             主要系本期购置土地使用权金额较大所致。
在建工程                             无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                   国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    1、核心团队优势
    公司管理团队核心成员均在动力锂电池行业领域从业多年，拥有深厚积淀的技术研发和
运营管理经验，多次荣获国家、省部级科学技术奖励。管理团队和核心技术团队拥有行业丰
富的从业经历，有助于深刻理解国内外行业发展趋势，及时制订和调整公司的发展战略，使
公司能够在市场竞争中抢得先机。同时，公司拥有一支具备创新研发能力的研发团队，现有
技术研发人员500余人。
    2、技术研发优势
    公司作为一家技术型公司，专注于动力锂电池的研发与制造。报告期内，累计研发投入
3.3亿元，构建了全球五大研究院，基本实现从空间和时间维度对电池整个生命周期系统的分
析表征，为产品的设计、开发与验证奠定基础。截止报告期末，公司累计专利授权600余项，
其中发明专利134项；累计发表学术论文176项，其中SCI论文8篇，EI论文一篇，核心期刊80
篇；公司荣获安徽省首批知识产权示范培养企业、安徽省发明专利百强企业等荣誉。
    3、客户与市场优势
    针对动力锂电池行业特点，公司经过多年的营销网络建设和营销队伍打造，已形成高效
的市场反应和运作能力。业务人员常年活跃于市场，直接面对终端客户，能够快速、准确地
将客户需求直接反馈到公司生产、研发各个环节，利用渠道优势实现公司与消费者的良性互
动，有效保障了企业与市场的同步升级、发展。高效的市场反应和运作能力，奠定了本公司
市场综合竞争优势。经过多年耕耘，公司已拥有上汽集团、北汽新能源、中通客车、南京金
龙、安凯客车、江淮汽车等一批战略性合作客户。
    4、运营与管理优势
    公司注重打造团队执行力，各级组织和岗位紧紧围绕公司战略和经营方针，以目标管理
为手段，狠抓措施落实，以机制推动业务和管理的持续改进，使运营质量和效率不断提高，
公司具有以优良的组织执行力和持续改进推动力为特点的管理优势。
                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    (一)总体经营情况
    2016年，在经济新常态的背景下，中国经济依然保持了平稳较快的发展态势。重要领域
和关键环节改革取得突破性进展，供给侧结构性改革初见成效，高技术产业、装备制造业较
快增长，创新驱动发展战略深入实施，新兴产业蓬勃兴起，传统产业加快转型升级。新能源
汽车及动力锂电池产业，作为战略性新兴产业，2016年虽处于政策调整期，但全年仍保持较
高速度发展。
    在董事会的坚强领导下，公司经营管理层坚持“产品为王、人才为本”的经营理念，报
告期内，公司实现营业收入475,793.19万元，同比上升73.30%；实现营业利润110,616.20万
元，同比上升73.25%；实现净利润103,285.29万元，同比上升75.86%，其中，实现归属于母
公司所有者的净利润103,093.97万元，同比上升76.35%。
    （二）主要工作概述
    1、研发能力稳步提升
    报告期内，公司对验证工程院实验设备与环境进行全面升级，实现电池全生命周期系统
分析与验证，为产品的设计、开发与应用奠定了坚实基础；加强全球研发平台建设，美国研
究院在乘用车BMS研发方面取得重大技术突破；日本研究院已正式设立，将聚焦于材料、电池
及前瞻技术开发。产品开发方面，成功开发出VDA标准的三元电池，开发了北汽C10、奇瑞S15、
众泰M12E等乘用车，为2017年乘用车市场的稳定供应奠定基础。并与上汽合作开发燃料电池
系统，积极探索前沿动力电池技术。
    2、强化客户服务
    报告期内，公司参与了北汽新能源增资扩股，有利于延伸新能源汽车全产业链，拓宽公
司发展空间，提升公司整体盈利能力；公司加强客户服务，与中通客车、南京金龙等形成战
略性合作关系，分别获得了上汽大通“杰出供应商”和中通客车“最佳供应商”殊荣。
    3、提升生产效能
                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    报告期内，公司在保证质量的基础上，稳步提升产能，实现电池组生产量63,571万Ah，
同比上升95.33%；优化产品结构，完成合肥、青岛VDA标准三元电池产线的建设，并顺利投产；
为应对高速发展的市场需求，公司已启动了唐山公司的建设工作，新产线预计将于2017年投
产。报告期内，公司推行精益化生产，磷酸铁锂电芯生产线实现模块段自动化，VDA标准三元
电池产线实现全线自动化生产，PACK生产线实现高度自动化，提升了生产效率，降低了生产
成本。
    4、夯实管理基础
    报告期内，公司在质量管理体系上狠下功夫，完善供应商管理制度，规范供应商及原材
料准入管理，实现原材料合格率在上年基础上提升了5.8%；建立新产品开发质量管理流程，
严格实施新产品开发过程的质量阀点管控，显著提高了产品的设计质量水平；强抓生产关键
工序的质量管理，推动超过1000个关键质量控制点的有效实施，及时响应客户诉求，主动服
务客户，显著提升了产品售后质量，赢得了客户满意。同时，公司持续推进卓越绩效管理模
式，荣获了2016年度安徽省政府质量奖。
    5、增强团队凝聚力
    报告期内，公司引进各类高端人才39人，其中海外归国博士6名；获得安徽省战略新兴领
军人才5名，庐州英才1名；推进EHR系统建设，完善员工职业发展规划，拓宽晋升通道，改进
绩效管理体系，提高员工收入。
二、主营业务分析
1、概述
    （1）报告期内，公司实现营业收入4,757,931,943.94元，较上年同期增长73.30%，主要系子公司合
肥国轩产能逐步释放、销售情况良好所致。
    （2）报告期内，公司实现营业成本2,525,265,054.54元，较上年同期增长68.42%，主要系子公司合
肥国轩产能逐步释放、生产规模增加所致。
    （3）报告期内，公司销售费用为382,721,768.03元，较去年同期上升81.92%，主要系子公司合肥国
轩产销规模大幅增长导致销售费用增加所致；公司管理费用为577,580,958.59元，较去年同期上升
112.32%，主要系公司研发费用及员工薪酬增加所致；公司财务费用为41,993,444.56元，较去年同期上升
                                                                                  国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
92.72%，主要系公司为扩大产能增加银行贷款所致。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                                   单位：元
                                      2016 年                                     2015 年
                                                                                                              同比增减
                             金额           占营业收入比重              金额              占营业收入比重
营业收入合计             4,757,931,943.94                 100%       2,745,496,179.29               100%            73.30%
分行业
动力锂电池               4,074,655,734.74               85.64%       2,135,171,201.30              77.77%           90.84%
输配电设备                 611,192,168.96               12.85%        551,738,060.49               20.10%           10.78%
其他业务                    72,084,040.24                1.51%         58,586,917.50                2.13%           23.04%
分产品
动力锂电池组             4,074,655,734.74               85.64%       2,135,171,201.30              77.70%           90.84%
输配电设备                 611,192,168.96               12.85%        551,738,060.49               20.10%           10.78%
其他业务                    72,084,040.24                1.51%         58,586,917.50                2.13%           23.04%
分地区
中国大陆地区             4,757,931,943.94               100.00%      2,740,447,705.67              99.82%           73.62%
海外地区(含港澳
                                                                         5,048,473.62               0.18%
台)
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                                   单位：元
                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本            毛利率
                                                                               同期增减         同期增减        期增减
分行业
动力锂电池          4,074,655,734.74 2,090,016,865.35             48.71%            90.84%           90.82%          0.01%
输配电设备           611,192,168.96   423,364,647.53              30.73%            10.78%            5.55%          3.43%
分产品
动力锂电池组        4,074,655,734.74 2,090,016,865.35             48.71%            91.00%           91.04%         -0.01%
输配电设备           611,192,168.96   423,364,647.53              30.73%            10.78%            5.55%          3.43%
                                                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
分地区
中国大陆地区        4,757,931,943.94 2,525,265,054.54            46.93%           73.62%             68.66%           1.56%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
      行业分类                 项目                 单位             2016 年               2015 年             同比增减
                      销售量               万安时                           61,909               31,169              98.62%
动力锂电池组          生产量               万安时                           63,571               32,546              95.33%
                      库存量               万安时                              4,479                 2,817           59.00%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要原因是2016年我国新能源汽车产业保持持续增长，合肥国轩动力锂电池业务产销两旺。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
否
     2016年2月2日，公司与中通客车控股股份有限公司签署《2016年动力电池采购合同》，中通客车向合肥国轩采购纯电动
客车电池系统，合同总金额103,736.6万，详见公司2016年2月4日披露的公告《关于全资子公司签订日常生产经营重大合同
的公告》（公告编号：2016-009）。截止报告期末，公司已履行合同金额101,368.80万元。
     2016年2月17日，公司与南京金龙客车制造有限公司签署《2016年动力电池采购合同》，南京金龙向合肥国轩采购纯电
动客车电池系统，合同总金额105,817万元，详见公司2016年2月19日披露的公告《关于全资子公司签订日常生产经营重大合
同的公告》（公告编号：2016-012）。截止报告期末，公司已履行合同金额55,739.76万元。
（5）营业成本构成
产品分类
                                                                                                                    单位：元
                                                    2016 年                            2015 年
     产品分类            项目                                                                                   同比增减
                                           金额          占营业成本比重        金额        占营业成本比重
动力锂电池组        营业成本          2,090,016,865.35           82.76% 1,095,299,383.18              72.96%         90.82%
输配电设备          营业成本           423,364,647.53            16.77%   401,100,737.43              26.75%          5.55%
其他业务            营业成本            11,883,541.66             0.47%     2,985,725.77               0.20%        298.01%
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
      2016年1月，合肥国轩新设全资子公司青岛国轩；2016年8月，合肥国轩新设控股子公司唐山国轩；2016年9月，合肥国
轩新设控股子公司泸州国轩。2016年10月，本公司注销子公司辉德公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                   2,911,225,165.78
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                61.19%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                         0.00%
例
公司前 5 大客户资料
     序号                客户名称                     销售额（元）                 占年度销售总额比例
1           第一名                                          866,399,977.80                              18.21%
2           第二名                                          651,276,286.23                              13.69%
3           第三名                                          495,217,110.27                              10.41%
4           第四名                                          476,408,171.76                              10.01%
5           第五名                                          421,923,619.72                               8.87%
合计                        --                             2,911,225,165.78                             61.19%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                   574,178,115.95
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                              23.40%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                         0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
     序号                供应商名称                   采购额（元）                 占年度采购总额比例
1             第一名                                        148,920,000.00                               6.07%
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
2             第二名                                          139,607,700.00                               5.69%
3             第三名                                          118,771,554.96                               4.84%
4             第四名                                           85,090,000.00                               3.47%
5             第五名                                           81,788,860.99                               3.33%
合计                         --                               574,178,115.95                              23.40%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                          单位：元
                             2016 年         2015 年             同比增减                  重大变动说明
                                                                                主要系子公司合肥国轩产销规模大
销售费用                    382,721,768.03   210,381,964.70            81.92%
                                                                                幅增长导致销售费用增加所致。
                                                                                主要系公司研发费用及员工薪酬增
管理费用                    577,580,958.59   272,038,152.14           112.32%
                                                                                加所致。
                                                                                主要系公司为扩大产能增加银行贷
财务费用                     41,993,444.56    21,789,692.65            92.72%
                                                                                款所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
       截至报告期末，公司累计承担科技部“新能源汽车”重点专项项目、国家发改委增强制造业核心竞争
力专项、工信部智能制造项目、3项“863”项目、2项国家火炬计划项目、3项新能源汽车产业创新工程项
目、1项科技型中小企业创新基金项目。2016年成功申报国家与省市区级项目与荣誉30余项，先后获得国
家科技部、发改委、工信部三部委专项资金支持，获批建设安徽省院士工作站，新增安徽省政府质量奖等
5项省级荣誉。
           2016年度申请项目部分清单：
    序号                  项目类别                                             项目名称
       1    科技部“新能源汽车”重点专项          高比能量动力锂离子电池的研发与集成应用
       2    国家增强制造业核心竞争力专项          年产6亿安时锂离子动力电池生产基地项目一期工程
       3    工信部智能制造新模式应用项目          新能源汽车锂动力电池智能工厂（年产6亿安时锂动力
                                                  电池生产基地二期项目）
       4    安徽省重大专项项目                    基于主动安全的三元电池及其系统集成技术研究
       5    安徽省新能源产业集聚发展基地          动力电池梯次利用关键技术开发项目
       6    2016年新型工业化发展政策              国轩高科产业基地建设项目（双千工程）
                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
     7   安徽省院士工作站                         合肥国轩高科动力能源有限公司院士工作站
     8   政府质量奖                               安徽省政府质量奖
     9   安徽省工程实验室                         安徽省动力锂离子电池工程实验室
     报告期内，公司加快产品多元化的步伐，顺利建设完成三元电池（NCM）产线并进入量产，为公司向
市场提供高能量密度、高安全性的三元电池，抢占乘用车动力电池市场份额提供了有力支持。工程研究院
正在加快动力锂电池单体能量密度和系统能量密度的研发进度，目前公司磷酸铁锂电池单体电芯能量密度
已提升至160Wh/kg，三元电池单体电芯能量密度提升至200Wh/kg，各项指标达到国际先进水平，有效促进
了新能源汽车行业的发展。同时，公司积极推进动力锂电池梯次利用研发，在电池储能、电池回收、移动
电源、后备电源等方面积累了产业化经验。
     公司先后被认定为国家企业技术中心、国家CNAS认可检测实验中心、国家博士后科研工作站、安徽省
院士工作站等多个国家级创新平台。报告期内，公司在持续完善合肥、上海、美国硅谷现有研发平台的基
础上，成立日本筑波研究院，充分利用国际优势资源为公司产品完善提供强力保障；并与美国阿贡国家实
验室、伯克利国家实验室、中科院物理所、中科院过程所、清华大学、中国科学技术大学、北京理工大学
等建立了良好的产学研合作关系。
公司研发投入情况
                                    2016 年                    2015 年                   变动比例
研发人员数量（人）                                573                        461                    24.30%
研发人员数量占比                               11.01%                     10.84%                     0.17%
研发投入金额（元）                      329,960,357.50             135,275,444.90                   143.92%
研发投入占营业收入比例                          6.93%                      4.93%                     2.00%
研发投入资本化的金额（元）                        0.00                       0.00                    0.00%
资本化研发投入占研发投入
                                                0.00%                      0.00%                     0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，研发投入占营业收入比例较上期增长2.00%，主要系公司子公司合肥国轩研发投入增加，实现动力锂电池能
量密度提升、高比能动力锂电池技术研发所致。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                               国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、现金流
                                                                                                               单位：元
            项目                        2016 年                           2015 年                   同比增减
经营活动现金流入小计                        5,293,266,571.11                2,754,718,268.00                   92.15%
经营活动现金流出小计                        4,018,607,950.55                2,234,322,282.71                   79.86%
经营活动产生的现金流量净
                                            1,274,658,620.56                  520,395,985.29                   144.94%
额
投资活动现金流入小计                           90,587,837.99                  120,815,925.95                   -25.02%
投资活动现金流出小计                        1,930,166,080.15                  620,417,381.96                   211.11%
投资活动产生的现金流量净
                                            -1,839,578,242.16                -499,601,456.01                   268.21%
额
筹资活动现金流入小计                        1,743,951,889.12                1,796,112,083.67                    -2.90%
筹资活动现金流出小计                          840,707,898.33                  685,643,053.58                   22.62%
筹资活动产生的现金流量净
                                              903,243,990.79                1,110,469,030.09                   -18.66%
额
现金及现金等价物净增加额                      339,087,810.26                1,131,637,518.83                   -70.04%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，经营活动现金流入大幅增加系公司销售规模扩大，销售收入增加，相应客户回款增加所致；经营活动现金流
出大幅增加系公司经营规模扩大各项付现费用相应增加所致。
     报告期内，投资活动现金流出大幅增加主要系公司建设新厂购置产线扩充产能，固定资产投资大幅增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                               单位：元
                         2016 年末                     2015 年末
                                 占总资产                       占总资产 比重增减              重大变动说明
                       金额                         金额
                                     比例                          比例
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
货币资金            2,306,304,130.19   22.58% 2,010,655,366.23   29.95%    -7.37%
                                                                                    应收账款账面价值期末较期初增长
应收账款            2,410,717,343.92   23.60% 1,402,289,819.06   20.89%    2.71% 71.91%，主要系公司经营业绩良好，
                                                                                    销售规模扩大所致。
存货                 630,348,590.45     6.17%   488,629,877.30    7.28%    -1.11%
投资性房地产                                                               0.00%
长期股权投资          34,391,118.02     0.34%                              0.34%
                                                                                    固定资产同比增长 113.21%，主要系
固定资产            2,604,170,103.59   25.49% 1,220,081,354.70   18.17%    7.32% 公司扩充产能新建厂房及生产线投
                                                                                    产购置设备所致。
在建工程             117,848,633.80     1.15%   138,264,380.43    2.06%    -0.91%
                                                                                    短期借款期末较期初增长 82.27%，主
短期借款             627,000,000.00     6.14%   344,000,000.00    5.12%    1.02% 要系公司产能规模扩大，为补充流动
                                                                                    资金增加银行借款所致。
                                                                                    长期借款期末较期初增长 206.43%，
长期借款             453,515,900.00     4.44%   148,000,000.00    2.20%    2.24% 主要系公司扩大基建投资向银行增
                                                                                    加借款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                     项目                              期末账面价值                            受限原因
货币资金                                                         243,857,649.42                 保证金
应收票据                                                         103,177,894.00                票据质押
固定资产                                                         182,216,339.22                抵押借款
无形资产                                                          65,239,523.34                抵押借款
长期应收款                                                       182,900,202.00                质押借款
一年内到期的非流动资产                                            23,328,491.72                质押借款
合计                                                             800,720,099.70                    --
                                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                             上年同期投资额（元）                                变动幅度
                           1,393,030,450.00                               4,923,256,905.96                                         -71.71%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位：元
                                                                                    截至资
                                                                     投
被投资                                                                              产负债                              披露日 披露索
          主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                         资 产品类                预计 本期投 是否涉
公司名                                                     合作方                   表日的                              期（如 引（如
               务     式      额        例           源              期        型             收益 资盈亏          诉
     称                                                                             进展情                               有）       有）
                                                                     限
                                                                                      况
青岛国 动力锂
                            300,00                                                                                      2015 年
轩电池 电池                            100.00 自有资                 长 动力锂                     -27,652,                        巨潮资
                    新设    0,000.0                       无                        完成                      否        11 月 17
有限公 （组）                                %金                     期 电池                        799.70                         讯网
                                   0                                                                                    日
司        制造
航天国
          动力锂                                          中国航天        动力锂
轩（唐                                                                                                                  2016 年
          电池              17,700,             自有资 万源国际 长 电池、                           -837,13                        巨潮资
山）锂              新设               51.00%                                       完成                      否        08 月 23
          （组）            000.00              金        （集团）有 期 石墨烯                         9.72                        讯网
电池有                                                                                                                  日
          制造                                            限公司          材料
限公司
北京新
                                                                          装配新
能源汽 新能源               307,20                        北京汽车                                                      2016 年
                                                自有资               长 能源汽                                                     巨潮资
车股份 汽车制 增资          0,000.0 3.75%                 集团有限                  完成               0.00 否          03 月 11
                                                金                   期 车动力                                                     讯网
有限公 造                          0                      公司等                                                        日
                                                                          模块
司
合肥星
                                                          深圳市星
源新能 动力锂                                                             锂离子                                        2015 年
                            3,500,0             自有资 源材质科 长                                  -608,88                        巨潮资
源材料 电池隔 新设                     26.92%                             电池隔 完成                         否        11 月 17
                             00.00              金        技股份有 期                                  1.98                        讯网
有限公 膜制造                                                             膜                                            日
                                                          限公司
司
新能源                                                    国家科技
汽车科                                                    成果转化
          新能源            216,50                                        股权投                                        2015 年
技创新                                          自有资 引导基金、长                                                                巨潮资
          产业投 新设       0,000.0 43.30%                                资、项 完成                  0.00 否          11 月 17
（合                                            金        合肥国科 期                                                              讯网
          资                       0                                      目投资                                        日
肥）股                                                    新能股权
权投资                                                    投资管理
                                                                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
合伙企                                                 合伙企业
业                                                     业（有限合
                                                       伙）等
上海国
         新能源             200,00                                       动力电                                          2016 年
轩新能                                100.00 自有资                 长                              -2,173,8                         巨潮资
         技术研 增资       0,000.0                     无                池产品 完成                           否        08 月 23
源有限                                      %金                     期                                69.91                          讯网
         发                       0                                      设计                                            日
公司
国轩高 动力锂
                                                                         动力锂                                          2015 年
科（美 电池配              38,130, 100.00 自有资                    长                              -20,505,                         巨潮资
                   增资                                无                电池配 完成                           否        12 月 26
国）有 套产品               450.00          %金                     期                               072.47                          讯网
                                                                         套产品                                          日
限公司 研发
国轩新
         动力锂
能源                        100,00                                                                                       2016 年
         电池                         100.00 自有资                 长 动力锂                       35,736,1                         巨潮资
（苏               增资    0,000.0                     无                         完成                         否        10 月 13
         （组）                             %金                     期 电池                           79.47                          讯网
州）有                            0                                                                                      日
         制造
限公司
南京国 动力锂
                            210,00                                                                                       2016 年
轩电池 电池                           100.00 自有资                 长 动力锂                       195,785,                         巨潮资
                   增资    0,000.0                     无                         完成                         否        10 月 13
有限公 （组）                               %金                     期 电池                          265.37                          讯网
                                  0                                                                                      日
司       制造
                           1,393,0
                                                                                                    179,743,
合计          --     --    30,450.     --         --        --      --     --       --       0.00                   --        --       --
                                                                                                     681.06
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位：万元
                          募集资金 本期已使 已累计使 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 尚未使用 闲置两年
募集年份 募集方式
                           总额       用募集资 用募集资 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集资金 以上募集
                                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                     金总额     金总额    的募集资 集资金总 集资金总               总额    用途及去 资金金额
                                                           金总额        额           额比例                    向
                                                                                                           继续用于
           非公开发
2015                    77,973.47 59,716.09 67,023.62               0           0       0.00% 10,949.85 募投项目
           行
                                                                                                           建设。
合计            --      77,973.47 59,716.09 67,023.62               0           0       0.00% 10,949.85         --
                                                 募集资金总体使用情况说明
公司审计机构华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 2016 年度《国轩高科股份有限公司募集资金年度存放与使
用情况鉴证报告》，公司董事会出具了《募集资金年度存放与使用情况专项报告》，具体内容请见 2017 年 3 月 17 日公司刊
登于巨潮资讯网上的相关公告。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：万元
                        是否已变                                             截至期末 项目达到                            项目可行
                                   募集资金 调整后投              截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募       更项目                        本报告期              投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                                   承诺投资 资总额                累计投入                         实现的效
       资金投向         (含部分                        投入金额               (3)＝     用状态日               预计效益 生重大变
                                     总额       (1)               金额(2)                             益
                         变更)                                                (2)/(1)        期                                化
承诺投资项目
                                                                                        2016 年
年产 2.4 亿 AH 动力锂
                        否         63,525.69 63,525.69 54,594.48 57,167.68    89.99% 12 月 31                  否         否
电池产业化项目
                                                                                        日
                                                                                        2016 年
动力锂电池及其材料
                        否         14,447.78 14,447.78 5,121.61 9,855.94      68.22% 12 月 31                  否         否
研发中心建设项目
                                                                                        日
承诺投资项目小计             --    77,973.47 77,973.47 59,716.09 67,023.62      --           --                      --        --
超募资金投向
无
合计                         --    77,973.47 77,973.47 59,716.09 67,023.62      --           --            0         --        --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
                        无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实 适用
施地点变更情况          报告期内发生
                                                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                            2016 年 2 月 1 日，根据公司第六届董事会第二十二次会议决议，公司将“年产 2.4 亿 AH 动
                     力锂电池产业化项目”中年产 2.4 亿 AH 动力锂电池生产线实施地点由“合肥市新站区浍水路与鲁班
                     路交口东北角”变更至与原实施地点相邻的“合肥市新站区浍水路与蔡伦路交口东北角”。
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
                     适用
募集资金投资项目先          募集资金到位前，截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入
期投入及置换情况     3,731.07 万元，募集资金到位后，2015 年 8 月 20 日，经本公司第六届董事会第十六次会议决议批准，
                     以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 3,731.07 万元。
                     适用
                            2015 年 8 月 10 日，经 2015 年第四次临时股东大会会议审议通过，公司将部分闲置募集资金
                     人民币 20,000.00 万元暂时用于补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，公司已于 2016 年 2 月 4 日
用闲置募集资金暂时
                     将上述临时补充流动资金 20,000.00 万元归还至募集资金专用账户。2016 年 3 月 10 日，经公司第六
补充流动资金情况
                     届董事会第二十三次会议审议通过，公司将部分闲置募集资金人民币 7,500.00 万元暂时用于补充流
                     动资金，使用期限不超过 6 个月，公司已于 2016 年 9 月 6 日将上述临时补充流动资金 7,500.00 万元
                     归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金          尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户，将继续用于原承诺投资的募集资金投资项
用途及去向           目。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位：元
  公司名称     公司类型     主要业务    注册资本      总资产       净资产       营业收入     营业利润     净利润
合肥国轩高
                                       243,248,669. 13,103,043,8 5,551,928,79 4,138,818,39 1,114,054,50 1,022,161,95
科动力能源 子公司          工业生产
                                       00                  89.16         5.96         9.44         3.99         6.64
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
     （一）行业格局和发展趋势
     1、动力锂电池产业
     根据中国汽车工业协会数据，2016年，受清查骗补、补贴政策调整等影响，新能源汽车
全年销量50.7万辆，同比增长53%，低于年初预期，但从全球来看，中国新能源汽车市场仍是
全球增长最快的市场。
     受新版补贴政策影响，2017年国内新能源汽车及动力电池仍面临诸多困难，如补贴大幅
退坡，主机厂、动力电池厂面临的降本压力加大。另外，补贴方式由预拨制转变成年度结算
制，这对产业链企业的流动资金要求进一步提高。
     2、输变电设备产业
     随着电力结构调整的深化，清洁能源发电比例持续提高，国家已启动智能电网建设，国
内电力需求增长和投资也将随之放缓，预计2017年输变电设备制造企业价格竞争激烈局面不
会改变，“高产量、高成本、低效益”状况将继续维持。
     （二）公司发展战略
     公司以“让自然能源服务于人类”为企业使命，以“专注技术驱动，成为全球能源储存
和应用产业的领导者”为企业发展愿景，以“产品为王、人才为本为企业经营理念。通过整
                                                   国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
合企业内外资源，形成有机生态圈系统，在构建、调整和完善业务结构的同时，以战略合作
及兼并收购等途径，实现业务体系及模式由电池到电能逐渐转化，使公司成为全球能源储存
和应用产业的领导者。
    （三）2017年经营计划
    继续坚持“产品为王、人才为本、市场定全局”的经营理念，专心打造品质，用心提升
管理，迎接挑战，持续创新，跨越百亿。
    1、产品为王
    只有优秀产品才能赢得市场，只有优秀产品才能创造品牌价值，只有优秀产品才能使企
业持续发展。2017年，公司将继续加大研发投入，以技术的进步和管理的提升持续打造卓越
产品。磷酸铁锂电池性能力争达到国际领先水平，三元电池在充分保证产品安全性的基础上，
产品设计和系统能量密度处于国内领先水平。
    2、人才为本
    深化全球五大研发平台建设，大力吸引国内外优秀人才；着力培养关键岗位和核心技术
人才，形成充足的人才储备；依托HER信息化工具，建立集团化人力资源管控系统；建立以结
果为导向的绩效管理体系，匹配极具吸引力的激励机制，营造公平竞争、公正和谐的工作氛
围，发挥团队工作效能。
    3、市场定全局
    大力开拓乘用车市场，持续巩固与江淮、北汽新能源的合作关系，深耕奇瑞、众泰、吉
利等乘用车领域，在PHEV市场形成一定的突破。稳步发展商用车市场，进一步巩固与安凯客
车、中通客车、南京金龙等的战略合作关系，加快与北汽福田、珠海广通的合作步伐。做大
做强专用车市场，加快与昌河、东风、五菱等物流车企业的合作进程。寻求储能领域的突破，
深入分析储能及相关领域市场，寻求、遴选合作企业，取得实质性进展。
    4、培育新的经济增长点
    围绕输变电产业，努力抓好国网、省网招投标工作，深化内部改革，向智能一体化方向
发展。加快向电力新能源和汽车新能源产业突破，加大研发力度，抓住市场机遇，加速直流
型充电桩、车载高压箱及其他配套设备产业化进程，实现由传统输变电行业向电力新能源和
汽车新能源行业的转变。
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
     5、资金需求与筹措
     加强应收账款管理及存货管理，提升资金使用效率。通过自有资金积累，以及公司自身
良好的银行资信融资等方式确保资金供应，满足维持和发展公司业务的日常运营资金需求，
确保公司的持续、稳定、健康发展。此外，公司将通过配股公开发行证券等多种方式向资本
市场募集资金解决公司新项目投资产生的资金需求，保证公司发展战略的实现。
     （四）可能存在的风险及应对措施
     1、原材料价格波动风险
     公司产品所需要的原材料受碳酸锂、镍、钴市场影响存在一定的价格波动，虽然公司具
备较强的成本管理能力及一定的议价能力，可通过新技术改良、成本控制等措施降低原材料
价格上涨对公司利润的影响，但若上述原材料价格在短期内大幅下跌，公司存货将可能面临
跌价损失风险。
     2、市场竞争风险
     近两年，动力锂电池企业加大产能建设，预计2017年将集中释放，从国内外的市场形势
来看，整个锂电和电动汽车产业的市场空间依然广阔，但全球化竞争加剧。
     3、新产品开发和产业化失败的风险
     新产品、新工艺的开发，需要经过产品设计、工艺设计、产品试制、工业认证等多个环
节，需要大量的人力物力投入和较长的周期，开发失败的风险始终存在。如果公司不能正确
把握市场的发展趋势，在新产品开发的节奏上出现偏差，就可能会面临新产品开发和产业化
失败的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
      接待时间        接待方式   接待对象类型                         调研的基本情况索引
2016 年 01 月 08 日   实地调研       机构       详见 2016 年 1 月 8 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 01 月 12 日   实地调研       机构       详见 2016 年 1 月 13 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 01 月 29 日   实地调研       机构       详见 2016 年 2 月 1 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 02 月 03 日   实地调研       机构       详见 2016 年 2 月 4 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 04 月 15 日   实地调研       机构       详见 2016 年 4 月 16 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
                                                               国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016 年 05 月 24 日   实地调研   机构   详见 2016 年 5 月 27 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 06 月 01 日   实地调研   机构   详见 2016 年 6 月 5 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 07 月 22 日   实地调研   机构   详见 2016 年 7 月 24 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 09 月 01 日   实地调研   机构   详见 2016 年 9 月 6 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 09 月 21 日   实地调研   机构   详见 2016 年 9 月 27 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
2016 年 11 月 23 日   实地调研   机构   详见 2016 年 11 月 25 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表
                                                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
     （1）2014年度利润分配方案
     公司以2014年12月31日总股本25,336.8万股为基数，每10股派发现金0.30元（含税），公司共计派发
现金股利760.10万元（含税）。
     （2）2015年度利润分配方案
     公司以2016年3月29日第六届第二十四次董事会当日总股本87,635万股为基数，每10股派发现金1.5元
（含税），公司共计派发现金股利13,145.25万元（含税）。
     （3）2016年度利润分配方案
     公司以2017年3月16日第七届第四次董事会当日总股本87,760万股为基数，每10股派发现金1.5元（含
税），公司共计派发现金股利13,164万元（含税）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                           单位：元
                                        分红年度合并报表中 占合并报表中归属于上
                    现金分红金额                                                  以其他方式现金   以其他方式现金
     分红年度                           归属于上市公司普通 市公司普通股股东的净
                         （含税）                                                   分红的金额      分红的比例
                                         股股东的净利润         利润的比率
2016 年              131,640,000.00         1,030,939,678.34             12.77%
2015 年              131,452,500.00           584,612,104.27             22.49%
2014 年                  7,601,040.00         250,579,336.46              3.03%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                  1.50
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                                                                                      877,600,000
现金分红总额（元）（含税）                                                                                 131,640,000.00
可分配利润（元）                                                                                          1,921,296,702.14
现金分红占利润分配总额的比例                                                                                     100.00%
                                                 本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
    经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2016 年度实现净利润 122,484,090.03 元，提取法定
盈余公积金 12,248,409.00 元，加年初未分配利润 170,677,382.62 元，减 2016 年度利润分配 131,452,500.00 元，可供投资者
分配的利润 149,460,563.65 元。2016 年公司利润分配方案为：以 2017 年 3 月 16 日第七届第四次董事会当日总股本 87,760
万股为基数，每 10 股派发现金 1.5 元（含税），公司共计派发现金股利 13,164 万元（含税）。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺事由                  承诺方     承诺类型     承诺内容        承诺时间       承诺期限        履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
                                                              本次非公开
                                                              发行对象珠
                                                              海国轩、李缜
                                                              承诺：其认购
                                                                                             自股份登记
                                  珠海国轩、李 所持股份锁     的公司本次     2014 年 09 月
                                                                                             完成之日起     正在履行
                                  缜             定的承诺     非公开发行     05 日
                                                                                             三十六个月
                                                              的股份自上
                                                              市之日起三
资产重组时所作承诺                                            十六个月内
                                                              不得转让。
                                                              承诺本次认
                                                              购的公司非
                                  佛山照明、厦                公开发行的                     自股份登记
                                                 所持股份锁                  2014 年 09 月
                                  门京道、安徽                股份自上市                     完成之日起     正在履行
                                                 定的承诺                    05 日
                                  欧擎                        之日起十二                     十二个月
                                                              个月内不得
                                                              转让。
                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                            保证上市公
                            司的人员独
                            立；保证上市
                            公司的资产
                            独立完整；保
               保证上市公
珠海国轩、李                证上市公司     2014 年 09 月
               司独立性的                                  长期    正在履行
缜                          的财务独立； 05 日
               承诺
                            保证上市公
                            司的机构独
                            立；保证上市
                            公司的业务
                            独立。
                            珠海国轩、李
                            缜及其控制
                            的其他企业
                            不会以任何
                            形式直接或
                            间接地从事
                            与上市公司
                            及上市公司
                            下属控股子
                            公司主营业
                            务相同或相
珠海国轩、李 避免同业竞     似的业务，亦 2014 年 09 月
                                                           长期    正在履行
缜、李晨       争           不会在中国     05 日
                            境内外通过
                            投资、收购、
                            联营、兼并、
                            受托经营等
                            方式从事与
                            上市公司及
                            上市公司下
                            属控股子公
                            司主营业务
                            相同或者相
                            似的业务。
                            珠海国轩、李
                            缜及其控制
               减少及规范   的其他企业
珠海国轩、李                               2014 年 09 月
               关联交易的   与上市公司                     长期    正在履行
缜、李晨                                   05 日
               承诺         之间将尽量
                            减少关联交
                            易，避免资金
                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                        占用，在进行
                        确有必要且
                        无法避免的
                        关联交易时，
                        保证按市场
                        化原则和公
                        允价格进行
                        公平操作，并
                        按相关法律、
                        法规以及规
                        范性文件的
                        规定履行相
                        关审批程序
                        及信息披露
                        义务，保证不
                        通过关联交
                        易及资金占
                        用损害上市
                        公司及其他
                        股东的合法
                        权益。
                        根据安徽中
                        联国信资产
                        评估有限责
                        任出具的《发
                        行股份购买
                        资产事宜涉
                        及的合肥国
                        轩高科动力
                        能源股份公
                        司全部股东
                        权益价值项
           盈利预测补                   2014 年 09 月 2015-2017 三
珠海国轩                目资产评估                                   正在履行
           偿                           05 日        个会计年度
                        报告书》及公
                        司与珠海国
                        轩签订的《预
                        测补偿协
                        议》，合肥国
                        轩 2015、2016
                        和 2017 年度
                        扣除非经常
                        性损益后归
                        属于母公司
                        股东的净利
                                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                               润不得分别
                                                               低于
                                                               31,615.79 万
                                                               元、42,310.61
                                                               万元及
                                                               46,842.15 万
                                                               元。否则，珠
                                                               海国轩应按
                                                               照《盈利预测
                                                               补偿协议》的
                                                               规定予以补
                                                               偿。
                                                               承诺本次增
                                                  股份限售承   持后六个月      2015 年 07 月 本次增持后
                                   李缜                                                                      正在履行
                                                  诺           内不减持本      10 日          六个月内
                                                               次增持股份。
                                                               承诺本次增
                                                  股份限售承   持后六个月      2015 年 07 月 本次增持后
                                   孙益源                                                                    正在履行
                                                  诺           内不减持公      10 日          六个月内
                                                               司股份。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行                   是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
 盈利预测资产                                  当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
                 预测起始时间 预测终止时间
  或项目名称                                    （万元）       （万元）       因（如适用）           期           引
                                                                                                             巨潮资讯网，
                                                                                                             公司 2014 年 9
合肥国轩高科                                                                                                 月 10 日披露
                 2015 年 01 月 2017 年 12 月                                                 2014 年 09 月
动力能源有限                                       42,310.61     96,694.27 不适用                            的《与珠海国
                 01 日         31 日                                                         10 日
公司                                                                                                         轩贸易有限责
                                                                                                             任公司之盈利
                                                                                                             预测补偿协
                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                议 》
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
    公司2014年重大资产重组过程中，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十四条的规定，对采用假设开发法、收
益现值法等基于未来收益的方法评估作价的相关资产实际盈利数不足评估报告中利润预测数的情况，交易各方应当签订明确
可行的补偿协议。本次交易安徽中联国信资产评估有限责任公司对合肥国轩全部股东权益价值进行评估并出具了《发行股份
购买资产事宜涉及的合肥国轩高科动力能源股份公司全部股东权益价值项目资产评估报告书》（“皖中联国信评报字(2014)
第153号”）评估方法使用了收益法和资产基础法，并最终采用收益法的评估结果。
    为保障公司及股东尤其是中小股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华
人民共和国合同法》及《上市公司重大资产重组管理办法》等法律法规的相关规定，公司就本次发行股份购买资产涉及盈利
补偿与珠海国轩签订《盈利预测补偿协议》。珠海国轩承诺，合肥国轩在盈利补偿期间内每个会计年度经审计的扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润数应不低于《资产评估报告》中当年的净利润预测数。否则，珠海国轩应按照本协议的
规定予以补偿。根据《资产评估报告》，合肥国轩2016年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润预测数为42,310.61
万元，低于本期实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润96,694.27万元，因此珠海国轩无需进行补偿。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    2016年1月，合肥国轩新设全资子公司青岛国轩；2016年8月，合肥国轩新设控股子公司唐山国轩；2016年9月，合肥国
轩新设控股子公司泸州国轩。2016年10月，本公司注销子公司辉德公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                        华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限          2年
境内会计师事务所注册会计师姓名              方长顺、宛云龙
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
 诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理     诉讼(仲裁)判
                                                                                         披露日期    披露索引
         况            元）          负债      进展        结果及影响     决执行情况
上海华悦投资发展
有限公司 10 套电池
组的买卖合同纠纷
                       1,078.64 否          已和解       已和解          已和解
（货款 1,000 万元，
利息 786,389 元、诉
讼费）
浙江正宇机电有限
                                            已确认债
公司破产案件（买
                                            权数额
卖合同纠纷，确认       1,908.25 否                       尚未结案        尚未结案
                                            19,082,477
债权数额
                                            元，
19,082,477 元)
                                                             国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
上海大郡动力控制                     一审判决
技术有限公司等三                     上海大郡                 上海大郡公司
家企业买卖合同纠                     给付货款                 不服一审判决，
                       4,182.08 否                尚未结案
纷（150 套电池款                     37,033,500               向安徽省高级
37,033,500 元及逾                    元，承担逾               人民法院上诉
期付款违约金）                       款违约金。
厦门金龙旅行车有
限公司买卖合同纠                     案件调解
纷（15 套电池组。      1,707.42 否   中，尚未开 尚未结案      尚未结案
货款 15,499,814 元，                 庭。
承担逾期违约金）
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
     2015年9月1日，公司召开第六届董事会第十八次会议，会议审议通过《江苏东源电器集
团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》等议案。公司独立董事就本次激励
计划发表了独立意见。2015年9月1日，公司召开第六届监事会第十三次会议，对本次激励计
划的激励对象名单进行核查。
     2015年9月18日，公司召开2015年第五次临时股东大会，审议通过了《江苏东源电器集团
股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》等议案，授权董事会确定本次股权激
励计划的授予日, 并在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股
票所必需的全部事宜。
     2015年11月16日，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过《关于向激励对象授
予限制性股票的议案》，确定本次股权激励计划授予日为2015年11月16日。公司独立董事对
本次授予事项发表了独立意见。2015年11月16日，公司召开第六届监事会第十五次会议，对
本次激励计划的激励对象名单进行再次核实。
                                                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    2015年12月25日，公司召开第六届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整公司
限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》。公司独立董事对本次授予对象、授
予数量的调整发表了独立意见。2015年12月25日，公司召开第六届监事会第十六次会议，对
本次激励计划调整后的激励对象名单进行再次核实。
    2016年1月5日，公司完成了限制性股票激励计划首次授予登记工作，授予限制性股票的
上市日为2016年1月5日。
    2016年10月26日，公司召开第六届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合激励条件的原激励对象谢爱亮和范春霞2
人已获授但尚未解锁的共计257,888股进行回购注销，占回购注销前公司总股本的0.0294%，
回购价格为15.15元/股。会议同时通过《关于首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件
成就的议案》。董事会同意对163名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的
限制性股票数量为2,752,000股。公司独立董事对本次回购注销部分限制性股票及限制性股票
第一个解锁期解锁条件成就发表了独立意见。公司召开第六届监事会第二十二次会议，对本
次回购注销、第一个解锁期解锁条件成就事项进行核查。
    2016年10月28日，公司召开第六届董事会第三十次会议，审议通过《关于向激励对象授
予首期预留限制性股票的议案》，公司确定向符合条件的18名激励对象授予1,507,888股首期
预留限制性股票，授予日为2016年10月28日。公司独立董事对本次授予事项发表了独立意见。
2016年10月28日，公司召开第六届监事会第二十三次会议，对本次首期预留限制性股票授予
对象进行再次核实。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                      关联交 占同类 获批的                        可获得
                                    关联交                                        是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交                关联交 易金额 交易金 交易额                          的同类 披露日 披露索
                                    易定价                                        过获批 易结算
   方       系      易类型 易内容            易价格   （万       额的比 度（万                    交易市    期     引
                                     原则                                          额度    方式
                                                      元）        例      元）                        价
合肥铜冠 本公司
                    采购商                            5,048.8                                     5,048.8
国轩铜材 参股                铜箔   市场价 市场价                 2.19%          0否      货币
                    品                                       6
有限公司 11.25%
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
           的公司
合肥奥莱
           实际控
新能源汽
           制人控 采购商 电动汽                                 100.00
车销售有                              协议价 协议价    48.86              0否        货币   48.86
           制的公 品         车                                       %
限责任公
           司
司
           实际控
安徽民生
           制人控 接受劳 物业服                                 100.00
物业有限                              市场价 市场价   441.58              0否        货币   441.58
           制的公 务         务                                       %
公司
           司
合肥星源 本公司
新能源材 参股       出售商 高低压
                                      协议价 协议价   307.69    0.06%     0否        货币   307.69
料有限公 26.92% 品           开关柜
司         的公司
安徽国轩 实际控
新能源投 制人控 支付租                                          100.00
                             房产     市场价 市场价    80.44              0否        货币   80.44
资有限公 制的公 赁费                                                  %
司         司
合肥奥莱
           实际控
新能源汽
           制人控 支付租                                        100.00
车销售有                     汽车     市场价 市场价   216.24              0否        货币   216.24
           制的公 赁费                                                %
限责任公
           司
司
           实际控
NascentIn 制人之
                    支付租                                      100.00
vestment. 子李晨             房产     市场价 市场价    95.65              0否        货币   95.65
                    赁费                                              %
LLC        控股公
           司
           自然人
南通创源
           孙益源 支付租                                        100.00
投资有限                     房产     市场价 市场价       54              0否        货币   54
           控制的 赁费                                                %
公司
           公司
                                                      6,293.3
合计                                       --   --               --       0     --     --        --   --    --
大额销货退回的详细情况                无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                      不适用
的原因（如适用）
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
                                  是否存在非
                                               期初余额 本期新增金 本期收回金               本期利息      期末余额
  关联方      关联关系   形成原因 经营性资金                                       利率
                                               （万元） 额（万元） 额（万元）               （万元）      （万元）
                                        占用
应付关联方债务
                                          期初余额     本期新增金 本期归还金               本期利息     期末余额（万
    关联方       关联关系    形成原因                                           利率
                                          （万元）     额（万元） 额（万元）               （万元）        元）
               自然人孙益
南通创源投资
               源控制的公 资金拆借             6,000        6,000       6,000      5.22%       316.11          6,000
有限公司
               司
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                       单位：万元
                               公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                              实际发生日期      实际担保金                                 是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度                                         担保类型        担保期
                                             （协议签署日）         额                                          完毕   联方担保
                    披露日期
                                              公司与子公司之间担保情况
                    担保额度
                                              实际发生日期      实际担保金                                 是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度                                         担保类型        担保期
                                             （协议签署日）         额                                          完毕   联方担保
                    披露日期
苏州东源天利电器有 2015 年 04                2015 年 03 月 16                    连带责任保
                                    15,000                                500                  期限 1 年   是          是
限公司              月 13 日                 日                                  证
苏州东源天利电器有 2015 年 04                2015 年 06 月 09                    连带责任保
                                    15,000                                500                  期限 1 年   是          是
限公司              月 13 日                 日                                  证
苏州东源天利电器有 2015 年 04                2015 年 06 月 18                    连带责任保
                                    15,000                                500                  期限 1 年   是          是
限公司              月 13 日                 日                                  证
苏州东源天利电器有 2015 年 04                2015 年 11 月 26                    连带责任保
                                    15,000                                500                  期限 1 年   是          是
限公司              月 13 日                 日                                  证
南通泰富电器制造有 2015 年 04                2015 年 04 月 20                    连带责任保
                                     3,000                                100                  期限 1 年   是          是
限公司              月 13 日                 日                                  证
南通阿斯通电器制造 2015 年 04                2015 年 04 月 20                    连带责任保
                                    10,000                               1,000                 期限 1 年   是          是
有限公司            月 13 日                 日                                  证
南通阿斯通电器制造 2015 年 04                2015 年 10 月 19                    连带责任保
                                    10,000                                900                  期限 1 年   是          是
有限公司            月 13 日                 日                                  证
南通阿斯通电器制造 2015 年 04                2015 年 11 月 16                    连带责任保
                                    10,000                                500                  期限 1 年   是          是
有限公司            月 13 日                 日                                  证
南通东源电力智能设 2015 年 04                2015 年 04 月 27                    连带责任保
                                    11,000                               1,000                 期限 1 年   是          是
备有限公司          月 13 日                 日                                  证
                                                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
南通东源电力智能设 2015 年 04            2015 年 05 月 21           连带责任保
                                11,000                      1,000                 期限 1 年   是       是
备有限公司         月 13 日              日                         证
南通东源电力智能设 2015 年 04            2015 年 05 月 12           连带责任保
                                11,000                       500                  期限 1 年   是       是
备有限公司         月 13 日              日                         证
南通东源电力智能设 2015 年 04            2015 年 07 月 15           连带责任保
                                11,000                       500                  期限 1 年   是       是
备有限公司         月 13 日              日                         证
南通东源电力智能设 2015 年 04            2015 年 08 月 13           连带责任保
                                11,000                       500                  期限 1 年   是       是
备有限公司         月 13 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 07 月 28           连带责任保
                                36,000                      4,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 08 月 18           连带责任保
                                36,000                      2,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 12 月 28           连带责任保
                                36,000                      3,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 04 月 26           连带责任保
                                36,000                      2,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 05 月 09           连带责任保
                                20,000                      5,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 05 月 10           连带责任保
                                36,000                      5,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 05 月 13           连带责任保
                                20,000                      5,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 06 月 30           连带责任保
                                20,000                      3,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
江苏东源电器集团股 2016 年 04            2016 年 07 月 14           连带责任保
                                20,000                      2,000                 期限 1 年   否       是
份有限公司         月 20 日              日                         证
南通泰富电器制造有 2016 年 04            2016 年 04 月 22           连带责任保
                                 1,900                       600                  期限 1 年   否       是
限公司             月 20 日              日                         证
南通东源电力智能设 2016 年 04            2016 年 02 月 18           连带责任保
                                 1,500                      1,500                 期限 1 年   否       是
备有限公司         月 20 日              日                         证
苏州东源天利电器有 2016 年 04            2016 年 02 月 01           连带责任保
                                 4,000                      1,000                 期限 1 年   否       是
限公司             月 20 日              日                         证
苏州东源天利电器有 2016 年 04            2016 年 03 月 25           连带责任保
                                 4,000                       500                  期限 1 年   否       是
限公司             月 20 日              日                         证
苏州东源天利电器有 2016 年 04            2016 年 06 月 21           连带责任保
                                 4,000                      1,000                 期限 1 年   否       是
限公司             月 20 日              日                         证
苏州东源天利电器有 2016 年 04            2016 年 12 月 22           连带责任保
                                 4,000                       500                  期限 1 年   否       是
限公司             月 20 日              日                         证
                                                                                   国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
南通阿斯通电器制造 2016 年 04               2016 年 12 月 08                  连带责任保
                                    2,500                               500                 期限 1 年    否          是
有限公司            月 20 日                日                                证
合肥国轩高科动力能 2016 年 04               2016 年 08 月 12                  连带责任保
                                   30,000                           20,000                  期限 1 年    否          是
源有限公司          月 20 日                日                                证
南京国轩电池有限公 2016 年 10               2016 年 12 月 14                  连带责任保
                                   10,000                           10,000                  期限 2 年    否          是
司                  月 28 日                日                                证
                                                                                            截至报告期
                                                                                            末，公司尚
                                                                                            未向相关银
合肥国轩高科动力能 2016 年 04                                                 连带责任保
                                   30,000                                 0                 行申请贷                 是
源有限公司          月 20 日                                                  证
                                                                                            款，公司因
                                                                                            此尚未签署
                                                                                            担保协议。
                                                                                            截至报告期
                                                                                            末，公司尚
                                                                                            未向相关银
合肥国轩高科动力能 2016 年 10                                                 连带责任保
                                   15,000                                 0                 行申请贷                 是
源有限公司          月 28 日                                                  证
                                                                                            款，公司因
                                                                                            此尚未签署
                                                                                            担保协议。
                                                                                            截至报告期
                                                                                            末，公司尚
                                                                                            未向相关银
青岛国轩电池有限公 2016 年 10                                                 连带责任保
                                   16,000                                 0                 行申请贷                 是
司                  月 28 日                                                  证
                                                                                            款，公司因
                                                                                            此尚未签署
                                                                                            担保协议。
报告期内审批对子公司担保额度                                   报告期内对子公司担保实
                                                    166,900                                                               74,600
合计（B1）                                                     际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保                                   报告期末对子公司实际担
                                                    205,900                                                               66,600
额度合计（B3）                                                 保余额合计（B4）
                                             子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                            实际发生日期       实际担保金                                是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告    担保额度                                       担保类型        担保期
                                            （协议签署日）         额                                         完毕   联方担保
                    披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额
                                                    166,900                                                               74,600
（A1+B1+C1）                                                   合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                   报告期末实际担保余额合
                                                    205,900                                                               66,600
（A3+B3+C3）                                                   计（A4+B4+C4）
                                                                                   国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                               16.92%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
                                   合同涉 合同涉
                                   及资产 及资产
                                                       评估机 评估基                                       截至报
合同订 合同订                      的账面 的评估                                交易价
                 合同标 合同签                         构名称   准日   定价原            是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方                       价值     价值                               格（万
                    的   订日期                         （如    （如     则              联交易     系     的执行     期      引
方名称   名称                       （万     （万                                元）
                                                        有）    有）                                        情况
                                   元）（如 元）（如
                                    有）     有）
                                                                                                                            巨潮资
中通客 2016 年                                                                                                              讯网
                         2016 年                                                                           已记入 2016 年
车控股 动力电 动力电                103,73                             市场公   101,36            无关联                    （公告
                         02 月                         无                                否                销售收 02 月
股份有 池采购 池组                     6.6                             允价        8.8            关系                      编号：
                         02 日                                                                             入       04 日
限公司 合同                                                                                                                 2016-0
                                                                                                                            09）
                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                               巨潮资
南京金 2016 年                                                                                 讯网
                       2016 年                                                已记入 2016 年
龙客车 动力电 动力电             105,81        市场公 55,739.        无关联                    （公告
                       02 月              无                    否            销售收 02 月
制造有 池采购 池组                   7         允价       76         关系                      编号：
                       17 日                                                  入     19 日
限公司 合同                                                                                    2016-0
                                                                                               12）
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
2、履行其他社会责任的情况
     公司作为一家绿色能源科技公司，一直注重打造环境友好型企业。报告期内，公司生产
过程中的废水、废气、固体废弃物和厂界噪声排放符合相关排放标准要求，实现了清洁生产。
     公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共
赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，
支持地方经济的发展。
     公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也
积极承担对职工、客户、社会等其他利益相关者的责。2016年7月7日和7月10日，公司全资子
公司合肥国轩分别向合肥市庐江县民政局、桐城市慈善会各捐款100万元，专项用于在洪涝灾
害中受灾群众的安置和生活。
     公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展
机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，
制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，
建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工
与企业的共同成长。
     公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管
理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、完整地披露公司信息，确保投资者能够充分
掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况，切实保障投资者的知情权。同时，
公司通过举办业绩说明会、接受投资者现场调研、接听投资者来电、回复投资者电子邮件、
                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
提供股东大会网络投票等多种形式，加强投资者关系管理，提高投资者对公司的全面认识。
公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                            本次变动前                       本次变动增减（＋，－）                  本次变动后
                                               发行           公积金
                           数量        比例           送股               其他           小计        数量         比例
                                               新股            转股
一、有限售条件股份       654,810,098 74.72%                            -246,361,629 -246,361,629 408,448,469 46.62%
1、国家持股                        0   0.00%                                                   0           0     0.00%
2、国有法人持股                    0   0.00%                                                   0           0     0.00%
3、其他内资持股          654,810,098 74.72%                            -246,361,629 -246,361,629 408,448,469 46.62%
其中：境内法人持股       436,795,795 49.84%                            -219,602,499 -219,602,499 217,193,296 24.79%
       境内自然人持股    218,014,303 24.88%                             -26,759,130   -26,759,130 191,255,173 21.83%
4、外资持股                        0   0.00%                                                   0           0     0.00%
其中：境外法人持股                 0   0.00%                                                   0           0     0.00%
       境外自然人持股              0   0.00%                                                   0           0     0.00%
二、无限售条件股份       221,539,902 25.28%                            246,103,741    246,103,741 467,643,643 53.38%
1、人民币普通股          221,539,902 25.28%                            246,103,741    246,103,741 467,643,643 53.38%
2、境内上市的外资股                0   0.00%                                     0             0           0     0.00%
3、境外上市的外资股                0   0.00%                                     0             0           0     0.00%
4、其他                            0   0.00%                                     0             0           0     0.00%
三、股份总数             876,350,000 100.00%                              -257,888      -257,888 876,092,112 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，公司根据股权激励计划相关法规规定，回购注销离职激励对象持有但尚未解锁的限制性股票共计257,888股，
公司股本由876,350,000股变更为876,092,112股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，公司第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因离职已不
符合激励条件的原激励对象谢爱亮和范春霞2人已获授但尚未解锁的共计257,888股进行回购注销。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    报告期内，公司回购注销离职激励对象持有尚未解锁的限制性股票共257,888股事项已于2016年12月28日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：股
   股东名称         期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数        限售原因       解除限售日期
                                                                                  公司 2015 年发行
                                                                                  股份购买资产并
珠海国轩贸易有                                                                                       2018 年 5 月 16
                      217,193,296               0                0   217,193,296 募集配套资金首
限责任公司                                                                                           日
                                                                                  发后机构类限售
                                                                                  股
                                                                                  公司 2015 年发行
                                                                                  股份购买资产并
                                                                                                     2018 年 6 月 13
李缜                  101,903,029        1,462,500               0   100,440,529 募集配套资金首
                                                                                                     日
                                                                                  发后个人类限售
                                                                                  股
                                                                                                     高管辞职半年所
                                                                                                     持股份按 50%锁
孙益源                 24,554,000       12,277,000               0    12,277,000 高管锁定股
                                                                                                     定，每年 1 月 1
                                                                                                     日解禁
                                                                                  公司 2015 年发行
                                                                                  股份购买资产并
                                                                                                     2018 年 5 月 16
李晨                   21,901,845               0                0    21,901,845 募集配套资金首
                                                                                                     日
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                                                                                  股
                                                                                  公司 2015 年发行
                                                                                  股份购买资产并
                                                                                                     2018 年 6 月 13
吴永钢                  8,035,242               0                0     8,035,242 募集配套资金首
                                                                                                     日
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                                                                                  股
                                                                                  公司 2015 年发行
                                                                                  股份购买资产并
                                                                                                     2018 年 6 月 13
王菊芬                  8,035,242               0                0     8,035,242 募集配套资金首
                                                                                                     日
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                                                                                  股
                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                   按证监会、深交
邱卫东                5,811,598              0                0     5,811,598 高管锁定股           所相关法律、法
                                                                                                   规规定
                                                                                公司 2015 年发行
                                                                                股份购买资产并
                                                                                                   2018 年 5 月 16
方清                  4,210,021              0                0     4,210,021 募集配套资金首
                                                                                                   日
                                                                                发后个人类限售
                                                                                股
                                                                                公司 2015 年发行
                                                                                股份购买资产并
                                                                                                   2018 年 6 月 13
陈林芳                4,017,621              0                0     4,017,621 募集配套资金首
                                                                                                   日
                                                                                发后个人类限售
                                                                                股
                                                                                公司 2015 年发行
                                                                                股份购买资产并
                                                                                                   2018 年 5 月 16
杨世春                1,825,154              0                0     1,825,154 募集配套资金首
                                                                                                   日
                                                                                发后个人类限售
                                                                                股
                                                                                公司 2015 年发行
                                                                                股份购买资产并
                                                                                募集配套资金首 按相关法律、法
其他限售股东        257,323,050     232,622,129               0    24,700,921
                                                                                发后个人类限售 规规定解锁
                                                                                股、高管锁定股
                                                                                及限制性股票。
合计                654,810,098     246,361,629               0   408,448,469          --                   --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，公司第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因离职已不
符合激励条件的原激励对象谢爱亮和范春霞2人已获授但尚未解锁的共计257,888股进行回购注销。2016年12月29日，公司在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回购注销离职激励对象持有尚未解锁的限制性股票事项，本次回购注销
完成后，公司的股本总数由876,350,000股变更为876,092,112股。
                                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                           单位：股
                                                                                                     年度报告披露
                                                                     报告期末表决
                                    年度报告披露                                                     日前上一月末
                                                                     权恢复的优先
报告期末普通                        日前上一月末                                                     表决权恢复的
                           63,563                         60,864 股股东总数                      0
股股东总数                          普通股股东总                                                     优先股股东总
                                                                     （如有）（参见
                                    数                                                               数（如有）（参
                                                                     注 8）
                                                                                                     见注 8）
                                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                              持有有限售 持有无限售             质押或冻结情况
                                                    报告期末 报告期内增
    股东名称           股东性质          持股比例                             条件的股份 条件的股份
                                                    持股数量 减变动情况                                    股份状态      数量
                                                                                 数量         数量
珠海国轩贸易有                                      217,193,29
                    境内非国有法人         24.79%                0            217,193,296              0     质押       115,100,000
限责任公司
                                                    102,390,52
李缜                境内自然人             11.69%                0            100,440,529     1,950,000
佛山电器照明股
                    境内非国有法人          4.99% 43,736,150 -29,270,000                 0   43,736,150
份有限公司
深圳金涌泉投资
                    境内非国有法人          2.78% 24,339,576 -16,178,837                 0   24,339,576
企业（有限合伙）
李晨                境内自然人              2.50% 21,901,845 0                 21,901,845
孙益源              境内自然人              1.57% 13,778,000 -10,776,000       12,277,000     1,501,000
南通投资管理有
                    国有法人                1.40% 12,279,050 -2,898,228                  0   12,279,050
限公司
海富通基金－宁
波银行－海富通
                    其他                    1.17% 10,271,819 10,271,819                  0   10,271,819
天泽金牛 1 号分级
资产管理计划
吴永钢              境内自然人              0.92% 8,035,242 0                   8,035,242
王菊芬              境内自然人              0.92% 8,035,242 0                   8,035,242
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
                                                                             国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
上述股东关联关系或一致行动的说 公司股东李缜、李晨及珠海国轩为一致行动人（李缜为珠海国轩控股股东、法定代表
明                                 人、执行董事；李晨系李缜之子）。
                                            前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                 股份种类
              股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                         股份种类            数量
佛山电器照明股份有限公司                                                 43,736,150 人民币普通股             43,736,150
深圳金涌泉投资企业（有限合伙）                                           24,339,576 人民币普通股             24,339,576
南通投资管理有限公司                                                     12,279,050 人民币普通股             12,279,050
海富通基金－宁波银行－海富通天
                                                                         10,271,819 人民币普通股             10,271,819
泽金牛 1 号分级资产管理计划
全国社保基金四零六组合                                                       7,172,075 人民币普通股           7,172,075
全国社保基金一零六组合                                                       4,601,416 人民币普通股           4,601,416
上海显实投资合伙企业（有限合伙）                                             3,645,600 人民币普通股           3,645,600
全国社保基金一零二组合                                                       3,599,872 人民币普通股           3,599,872
中国建设银行股份有限公司－富国
中证新能源汽车指数分级证券投资                                               3,029,346 人民币普通股           3,029,346
基金
刘洪海                                                                       2,508,900 人民币普通股           2,508,900
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 前 10 名无限售流通股股东之间，未知是否存在关联关系，也未知上述股东是否与前
名股东之间关联关系或一致行动的     10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                   不适用
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
     公司前10名股东中，股东上海显实投资合伙企业（有限合伙）在报告期内进行了约定购回交易，其约定购回初始交易所
涉股份数量为2,250,000股，占总股本比例为0.26%，截止报告期末股东上海显实投资合伙企业（有限合伙）约定购回交易股
票数量为2,250,000股，占总股本比例为0.26%。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
                         法定代表人/单位负责
       控股股东名称                                    成立日期              组织机构代码             主要经营业务
                                   人
珠海国轩贸易有限责任                                                                           商业批发、零售（需行
                         李缜                   2005 年 04 月 15 日   91440400775081600P
公司                                                                                           政许可项目除外、法律
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                      法规禁止的不得经营）。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
             实际控制人姓名                      国籍                  是否取得其他国家或地区居留权
李缜                                   中国                     否
主要职业及职务                         国轩高科董事长、总经理；珠海国轩执行董事
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
                                             国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                   国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                  第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                   本期增持 本期减持 其他增
                    任职                     任期起始 任期终止 期初持股数                                              期末持股数
  姓名     职务            性别   年龄                                             股份数量 股份数量 减变动
                    状态                       日期       日期        （股）                                            （股）
                                                                                    （股）       （股）       （股）
         董事长、                            2015 年 07 2019 年 12
李缜                现任    男          53                           102,390,529             0            0        0 102,390,529
         总经理                              月 15 日   月 23 日
         董事、副                            2015 年 07 2019 年 12
邱卫东              现任    男          46                             7,748,798             0 1,937,199           0     5,811,599
         总经理                              月 15 日   月 23 日
                                             2016 年 12 2019 年 12
杨续来   董事       现任    男          34                              292,025              0    62,700           0       229,325
                                             月 23 日   月 23 日
                                             2015 年 07 2019 年 12
宋金保   副总经理 现任      男          51                             1,345,092             0   250,000           0     1,095,092
                                             月 15 日   月 23 日
                                             2015 年 07 2019 年 12
安栋梁   副总经理 现任      男          55                              250,000              0            0        0       250,000
                                             月 15 日   月 23 日
                                             2015 年 07 2019 年 12
方昕宇   副总经理 现任      男          45                              736,708              0    82,177           0       654,531
                                             月 15 日   月 23 日
                                             2015 年 07 2019 年 12
吴永钢   副总经理 现任      男          47                             8,035,242             0            0        0     8,035,242
                                             月 15 日   月 23 日
                                             2016 年 12 2019 年 12
黄章喜   副总经理 现任      男          53                              150,000              0            0        0       150,000
                                             月 23 日   月 23 日
                                             2015 年 07 2016 年 12
方建华   董事       离任    男          52                             1,716,769             0            0        0     1,716,769
                                             月 15 日   月 23 日
         董事、副
         总经理、
                                             2015 年 07 2016 年 12
王勇     财务负责 离任      男          37                              980,061              0            0        0       980,061
                                             月 15 日   月 23 日
         人、董事
         会秘书
                                             2015 年 07 2016 年 12
徐兴无   副总经理 离任      男          59                             1,101,738             0   210,000           0       891,738
                                             月 15 日   月 23 日
                                             2015 年 07 2016 年 12
徐小明   副总经理 离任      男          37                             2,561,861             0   377,965           0     2,183,896
                                             月 15 日   月 23 日
合计        --       --     --     --            --         --       127,308,823             0 2,920,041           0 124,388,782
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       姓名        担任的职务        类型            日期                               原因
方建华           董事           任期满离任   2016 年 12 月 23 日   董事会任期届满离任
                 董事、副总经理、
王勇             财务负责人、董 任期满离任   2016 年 12 月 23 日   董事会任期届满离任
                 事会秘书
陆燕             董事           任期满离任   2016 年 12 月 23 日   董事会任期届满离任
杨续来           监事           任期满离任   2016 年 12 月 23 日   董事会任期届满离任
徐兴无           副总经理       任期满离任   2016 年 12 月 23 日   董事会任期届满离任
徐小明           副总经理       任期满离任   2016 年 12 月 23 日   董事会任期届满离任
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
       1、董事
       （1）李缜先生，1964年1月出生，中国国籍，长江商学院EMBA。历任国营9419厂政治处干事、合肥市
政府经济研究中心研究员、合肥市经济技术发展公司总经理、合肥国轩集团董事长，合肥市人民代表大会
第十三届、十四届、十五届代表，安徽省政治协商委员会第九届、十届、十一届委员。现任公司董事长、
总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司董事长，珠海国轩贸易有限责任公司执行董事。
       （2）胡江林先生，1970年9月出生，中国国籍，硕士研究生学历，历任上海交通大学教师，上海交大
申联新材料科技有限公司董事总经理，上海交大钻石涂层有限公司董事长，上海交大昂立股份有限公司营
销总部总经理、市场总监、副总裁，上海复星医药（集团）股份有限公司副总裁，匹凸匹互联网金融信息
服务(上海)股份有限公司总裁。现任公司董事、常务副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司执行总裁。
       （3）邱卫东先生，1971年2月生，中国国籍，本科学历，MBA，高级工程师职称。曾任江苏东源新品
开发部主任、江苏东源生产技术科副科长、本公司新品开发部主任、总经理助理、副总经理、总经理等职。
现任公司董事、副总经理，江苏东源电器集团股份有限公司董事、总经理。
       （4）杨续来先生，1983年11月出生，中国国籍，博士研究生学历。历任合肥国轩高科动力能源股份
公司监事，材料分院院长，工程研究院副院长，公司监事。现任公司董事，合肥国轩高科动力能源有限公
司工程研究总院常务副院长。
       （5）王志台先生，1975年12月出生，中国国籍，硕士研究生学历，中国注册会计师。历任上海国家
会计学院CPA后续教育培训主管、特灵空调公司高级财务分析师、南非酿酒公司财务主管、施耐德电气公
                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
司高级财务分析师、安永会计师事务所经理、华致酒行连锁管理股份有限公司董事长助理，合肥国轩高科
动力能源股份公司独立董事。现任公司独立董事，海鸿达（北京）餐饮管理有限公司投资顾问，壹玖壹玖
酒类平台科技股份有限公司董事。
    （6）盛扬先生，1956年10月出生，中国国籍，本科学历。历任安徽省政府办公厅主任科员，安徽省
国际信托投资公司投资部、银行部经理，安徽省政府驻深圳办事处主任，合肥国轩高科动力能源股份公司
独立董事，深圳国投证券有限公司董事、副总经理，深圳市中兴新通讯设备有限公司顾问。现任公司独立
董事，中国华海融资担保有限公司董事、总裁。
    （7）乔贇先生，1974年10月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任上海市科委信息项目处科员，
上海亚环信息科技有限公司总经理。现任公司独立董事，上海华东汽车信息技术有限公司执行董事、总裁，
重庆市迪马实业股份有限公司独立董事。
    2、监事
    （1）彭明先生， 1964 年 8 月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任合肥钢铁公司企业管理处副
处长、合肥中泰律师事务所主任、安徽世纪天元律师事务所副主任、安徽广任律师事务所主任。现任公司
监事会主席，安徽鑫和律师事务所首席合伙人，合肥仲裁委员会仲裁员。
    （2）李艳女士，1978年10月出生，中国国籍，本科学历，历任合肥国轩集团有限公司财务经理。现
任公司监事，合肥国轩集团有限公司财务总监。
    （3）孔建国先生，1955年生。毕业于安徽大学哲学系函授班，专科学历。历任合肥市机械局工会干
事，合肥市机械工贸公司经理助理、副经理、经理，合肥市机械供销总公司经理，深圳云鹏装饰公司副总
经理，合肥国轩高科动力能源有限公司办公室副主任、采购部副经理、电芯制造部副经理；自2015年7月
至今担任公司职工代表监事，合肥国轩高科动力能源有限公司监事、工会主席。
    3、非董事高级管理人员
    （1）侯飞先生，1963年9月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任上海飞机研究所结构强度研究室
主任，美国通用汽车公司汽车碰撞安全工程师，泛亚汽车技术中心汽车安全性能集成经理，上汽通用五菱
汽车股份有限公司技术中心常务副总经理，上海通用汽车有限公司雪佛兰车型平台总工程师, 上汽通用汽
车印度合资公司副总经理，上汽商用车技术中心副主任。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限
公司副总裁。
    （2）宋金保先生，1966年9月出生，中国国籍，本科学历。历任南京化学工业集团公司技工学校教师，
                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
江苏海四达集团公司工程师，金太阳新能源公司副总工程师，深圳高能达电池公司总工程师，合肥国轩高
科动力能源股份公司总工程师、副总经理，公司副总经理。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有
限公司董事、副总裁，南京国轩电池有限公司董事长。
     （3）安栋梁先生，1962年1月生，中国国籍，本科学历。历任北汽福田车辆有限公司销售部长，北京
中冀专用车公司副总经理，鄂尔多斯精恒汽车公司总经理，中国重汽集团包头新宏昌专用车有限公司执行
总经理，公司副总经理。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。
     （4）方昕宇先生，1972年3月生，中国国籍，本科学历。历任合肥市经济技术发展中心物资贸易公司
副经理，香港信地置业安徽策划总监，香港宝文置业有限公司常务副总，安凯国轩新能源汽车科技有限公
司总经理，公司副总经理。现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。
     （5）吴永钢先生，1970年8月生，中国国籍，中共党员，大学学历。历任通州市十总镇人民政府经管
员、财务辅导员，十总镇合作基金会总账会计、副主任，十总镇农经管理站副站长，公司证券部主任、行
政人事部主任，销售公司经理、监事会主席，公司第四届董事会秘书、财务总监，公司第五届董事会董事、
副总经理、财务总监等职，公司副总经理。现任公司副总经理，江苏东源电器集团股份有限公司副总经理，
南通东源新能源科技发展有限公司董事长。
     （6）黄章喜先生，1964年3月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任浙江万丰奥威汽轮股份有限公
司副总经理，浙江双鸟机械有限公司总经理，浙江海亮股份有限公司采购总经理。现任公司副总经理，合
肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。
     （7）马桂富先生，1975年5月出生，中国国籍，硕士研究生学历，律师。历任合肥庐江县乐桥中心学
校教师、校长，合肥国轩集团有限公司法务专员、办公室主任，安徽国轩新能源投资有限公司副总裁。现
任公司副总经理、董事会秘书，合肥国轩高科动力能源有限公司副总裁。
     （8）江平先生，1965年10月出生，中国国籍，硕士研究生学历，高级审计师和注册会计师职称。历
任合肥钢铁公司耐火材料厂成本会计，安徽省审计厅企业审计处科员、主任科员、助理调研员、副处长，
安徽通广投资管理有限公司执行董事；现任公司副总经理、财务负责人，合肥国轩高科动力能源有限公司
副总裁，合肥星源新能源材料有限公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                            在股东单位                                 在股东单位是否
任职人员姓名          股东单位名称                       任期起始日期   任期终止日期
                                            担任的职务                                  领取报酬津贴
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                2005 年 04 月
李缜           珠海国轩贸易有限责任公司           执行董事                                      否
                                                                15 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                   在其他单位                                    在其他单位是否
任职人员姓名               其他单位名称                          任期起始日期    任期终止日期
                                                   担任的职务                                        领取报酬津贴
李缜           合肥国轩高科动力能源有限公司       董事长                                         是
胡江林         合肥国轩高科动力能源有限公司       执行总裁                                       是
邱卫东         江苏东源电器集团股份有限公司       董事、总经理                                   是
                                                  工程研究总
杨续来         合肥国轩高科动力能源有限公司       院常务副院                                     是
                                                  长
王志台         壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司   董事                                           是
盛扬           中国华海融资担保有限公司           董事、总裁                                     是
                                                  执行董事、总
乔贇           上海华东汽车信息技术有限公司                                                      是
                                                  裁
乔贇           重庆市迪马实业股份有限公司         独立董事                                       是
彭明           安徽鑫和律师事务所                 首席合伙人                                     是
李艳           合肥国轩集团有限公司               财务总监                                       是
                                                  监事、工会主
孔建国         合肥国轩高科动力能源有限公司                                                      是
                                                  席
侯飞           合肥国轩高科动力能源有限公司       副总裁                                         是
宋金保         合肥国轩高科动力能源有限公司       董事、副总裁                                   是
宋金保         南京国轩电池有限公司               董事长                                         否
安栋梁         合肥国轩高科动力能源有限公司       副总裁                                         是
方昕宇         合肥国轩高科动力能源有限公司       副总裁                                         是
吴永钢         江苏东源电器集团股份有限公司       副总经理                                       是
吴永钢         南通东源新能源科技发展有限公司     董事长                                         否
黄章喜         合肥国轩高科动力能源有限公司       副总裁                                         是
马桂富         合肥国轩高科动力能源有限公司       副总裁                                         是
江平           合肥国轩高科动力能源有限公司       副总裁                                         是
江平           合肥星源新能源材料有限公司         副总经理                                       是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
       公司于2015年8月10日召开的2015年第四次时股东大会，审议通过了公司董事、监事津贴管理制度的
议案，董事、监事津贴标准为：董事长、独立董事每年享有董事津贴（税前）人民币12万元，其他董事每
年享有董事津贴（税前）人民币8万，监事每年享有监事津贴（税前）人民币4万元。
       董事、监事津贴由公司代扣代缴个人所得税，按季度发放。不再担任董事、监事职务，或董事、监事
自愿放弃享受或领取津贴的，自股东大会审议通过的次月起停止向其发放相关董事、监事津贴。
       公司依据公司处行业、规模的薪酬水平，同时结合公司年终的财务预算、生产经营指标、管理目标等
完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，将经营业绩与个人年终奖金考核挂钩。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                      单位：万元
                                                                            从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名                职务       性别         年龄          任职状态
                                                                              前报酬总额           方获取报酬
李缜            董事长、总经理         男                 53 现任                      72.1 否
胡江林          董事、副总经理         男                 47 现任                           3否
邱卫东          董事、副总经理         男                 46 现任                     56.88 否
杨续来          董事                   男                 34 现任                      33.2 否
王志台          独立董事               男                 42 现任                          12 否
盛扬            独立董事               男                 61 现任                          12 否
乔贇            独立董事               男                 43 现任                          12 否
彭明            监事                   男                 61 现任                           4否
李艳            监事                   女                 39 现任                           0是
孔建国          监事                   男                 62 现任                      15.4 否
侯飞            副总经理               男                 54 现任                          15 否
宋金保          副总经理               男                 51 现任                      39.4 否
安栋梁          副总经理               男                 55 现任                          40 否
方昕宇          副总经理               男                 45 现任                      33.3 否
吴永钢          副总经理               男                 47 现任                     24.78 否
黄章喜          副总经理               男                 53 现任                      32.5 否
马桂富          副总经理               男                 42 现任                          15 否
江平            财务负责人             男                 52 现任                           7是
                                                                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
方建华               董事                            男                      52 离任                               56.6 否
                     董事、副总经理、财务
王勇                                                 男                      37 离任                               47.8 否
                     负责人、董事会秘书
陆燕                 董事                            女                      53 离任                            33.59 否
徐兴无               副总经理                        男                      59 离任                               39.2 否
徐小明               副总经理                        男                      37 离任                                12 否
合计                            --                   --              --                  --                    616.75            --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位：股
                                                    报告期内                                           报告期新 限制性股
                            报告期内 报告期内                     报告期末 期初持有 本期已解                                     期末持有
                                                    已行权股                                           授予限制 票的授予
   姓名        职务         可行权股 已行权股                  市价（元/ 限制性股 锁股份数                                       限制性股
                                                    数行权价                                           性股票数 价格（元/
                              数           数                      股）       票数量          量                                  票数量
                                                    格（元/股）                                           量         股）
侯飞       副总经理                                                                                      250,000         17.24        250,000
黄章喜     副总经理                                                            150,000                                   15.15        150,000
合计            --                   0          0         --         --        150,000             0     250,000        --            400,000
                        侯飞先生于 2016 年 10 月 28 日公司召开的第六届董事会第三十次会议被授予股权激励限制性股票
                        250,000 股，并于 2016 年 12 月 23 日公司第七届董事会第一次会议当选为公司高级管理人员。                            黄
备注（如有）
                        章喜先生于 2015 年 11 月 16 日公司召开的第六届董事会第二十次会议被授予股权激励限制性股票
                        150,000 股，并于 2016 年 12 月 23 日公司第七届董事会第一次会议当选为公司高级管理人员。
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                                                          5,183
在职员工的数量合计（人）                                                                                                                5,203
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                                                            5,203
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                                  专业构成
                            专业构成类别                                                      专业构成人数（人）
生产人员                                                                                                                                2,959
销售人员
技术人员                                                                                                                                1,114
财务人员
                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
行政人员
合计                                                                                            5,203
教育程度
教育程度类别                                     数量（人）
博士及以上
硕士
本科
大专                                                                                            1,390
高中及以下                                                                                      2,381
合计                                                                                            5,203
2、薪酬政策
       公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规及其他部门规章，建立完成的公司人力资
源管理制度和各项工作流程，严格执行相关政策，切实保障员工的切实利益。
       公司员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、加班工资、岗位补贴、交通补贴等构成，每年根据公司经
营效益、行业整体薪酬状况、员工的绩效和任职能力提升状况等按比例进行一定幅度的调升。其中生产人
员工资根据计件定额、品质得分、考核得分等相关指标确定；销售人员工资由基本工资和提成构成，提成
根据销售额、回款率等相关指标确定；管理人员工资根据各个岗位的具体职责和其工作表现确定。
3、培训计划
       公司每年第四季度统筹制定下一年的培训规划，共分为两级培训。其中一级培训面向全公司关键岗位，
常规培训项目包括青年干部训练营，班组长砺炼营，新员工入职培训，中高层管理干部研修班，业务条线
专业培训， 现场管理者特训营；二级培训专注于本单位/部门员工当前工作胜任能力培训，涉及岗位知识、
业务技能、制度流程等方面。培训内容丰富详实，组织形式灵活多样。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                    第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
       报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所
股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交
易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部控制体系，加强信息披露工
作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司的治理结构符合中国证监会发布
的有关上市公司治理的规范性文件。报告期内，公司的经营管理均严格按照各项制度要求执行，实际
执行情况与制度文件要求不存在差异。
       （一）关于股东与股东大会
       报告期内，公司股东大会召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符
合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规的规定，保证全体股东，尤其是中小股东能按
其所持股份享有平等权利，并能充分行使其相应的权利。同时，公司严格执行《股东大会网络投票管
理办法》，保证了全体股东对公司重大事项的知情权、参与权及表决权。历次股东大会均有律师到场
见证，并作有完整的会议记录，切实维护上市公司和全体股东的合法权益。
       （二）关于控股股东与公司
       公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东做到
“五独立”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内，公司与控股股东及其他关联
方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情
形。
       （三）关于董事与董事会
       报告期内，公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和
人员结构符合有关法律法规的要求。公司董事会能够按照《公司法》等法律法规及《公司章程》、《董
事会议事规则》等内控制度的要求，召集、召开董事会。公司全体董事均能认真履行董事职责，诚实
守信、勤勉尽责。公司独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东合法利益不受
侵害，对重大及重要事项发表独立意见。
                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
       （四）关于监事和监事会
       报告期内，公司监事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求，公司全体监事严格按照《公司
法》、《监事会议事规则》以及公司章程的相关规定，规范监事会的召集、召开和表决。公司监事在
日常工作中本着对股东负责的态度，勤勉尽责的履行监督职责，对公司的财务和公司董事、高级管理
人员履行职责情况进行监督。
       （五）关于利益相关者
       公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通、交流和合作，实现股东、
员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。
       （六）关于信息披露与透明度
       报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，公平对待所有股东，真实、准确、完整、及时地
向股东披露信息，确保所有股东公平获取公司相关信息。另外，公司指定董事会秘书为公司的投资者
关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系管理，接待股东的来访与咨询。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
       报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、
人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
       1、业务方面：公司拥有独立完整的供应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营
的能力，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险，不依赖于控股股东或其它任何关联
方。
       2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系，设立了独立的人力资源管
理部门，独立于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司拥有独立的员工队伍，公司董事、监事和
高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规及规定合法产生。公司高级管理人
员均在公司工作，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。
       3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有与生产经营
有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、
资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
     4、机构方面：公司设立了健全的符合自身生产经营需要的组织机构体系，独立运作且运行良好，
不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
     5、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算
体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开设独立的银行账户，依法独立进行纳税申报
和履行纳税义务，不存在与控股股东共用银行账户或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                         投资者参与
         会议届次          会议类型                      召开日期             披露日期             披露索引
                                            比例
                                                                                              巨潮资讯网
2016 年第一次临时股东大会 临时股东大会       50.80% 2016 年 01 月 18 日 2016 年 01 月 19 日   （www.cninfo.com.cn
                                                                                              ）公告编号：2016-002
                                                                                              巨潮资讯网
2015 年度股东大会        年度股东大会        64.75% 2016 年 04 月 20 日 2016 年 04 月 21 日   （www.cninfo.com.cn
                                                                                              ）公告编号：2016-030
                                                                                              巨潮资讯网
2016 年第二次临时股东大会 临时股东大会       42.11% 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 29 日   （www.cninfo.com.cn
                                                                                              ）公告编号：2016-077
                                                                                              巨潮资讯网
2016 年第三次临时股东大会 临时股东大会       59.93% 2016 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 01 日   （www.cninfo.com.cn
                                                                                              ）公告编号：2016-094
                                                                                              巨潮资讯网
2016 年第四次临时股东大会 临时股东大会       47.82% 2016 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 24 日   （www.cninfo.com.cn
                                                                                              ）公告编号：2016-100
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
                                                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                 独立董事出席董事会情况
                     本报告期应参加                         以通讯方式参加                                  是否连续两次未
     独立董事姓名                        现场出席次数                        委托出席次数       缺席次数
                       董事会次数                                次数                                        亲自参加会议
王志台                              12                  5                7                  0              0否
盛扬                                12                  5                7                  0              0否
乔贇                                12                  5                7                  0              0否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
     报告期内，公司三名独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》忠实履
行独立董事职责，对公司项目建设、发展战略、利润分配方案、内部控制有效性等情况，认真听取公司相关负责人的汇报，
提出很多宝贵的专业性建议。同时，在董事会上积极发表意见，履行对全体股东诚信及勤勉义务；对报告期内公司发生的需
要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正、客观的独立董事意见，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公司和中
小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
       公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬和考核委
员会。2016年各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员
会工作细则的有关规定开展相关工作，报告期内，各专门委员会履职情况如下：
       （一）战略发展委员会
                                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
     报告期内，战略发展委员会勤勉尽责的履行职责，研究行业发展趋势和公司未来发展战略规划，
结合国内外经济形势和公司细分行业特点，对公司经营状况和发展前景进行了深入地分析，为公司战
略发展的实施提出来了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健发
展提供了战略层面的支持。
     （二）提名委员会
     报告期内，提名委员会认真履行职责，对公司新一届董事和高级管理人员的任职资格等相关事宜
进行了认真的评审，认为公司董事、高级管理人员具有丰富的行业经验和管理经验，完全胜任各自的
工作。
     （三）审计委员会
     报告期内，审计委员会定期审阅公司提供的定期报告及审计部门提交的工作报告，审查了公司内
部控制制度及执行情况，审核了公司所有重要的会计政策，定期了解公司财务状况和经营情况，督促
和指导公司审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，委员会认为公司内控
制度体系符合法律、法规及《公司章程》的要求，适应当前公司生产经营实际情况的需要。
     （四）薪酬和考核委员会
     报告期内，薪酬与考核委员会根据《公司限制性股票激励计划（草案）》相关规定，对公司首次
授予的限制性股票第一个解锁期激励对象业绩进行考核评审，认为除2名激励对象在第一个解锁期前
离职，其他163名激励对象绩效考核均达标，满足解锁条件。同时，为充分调动公司及控股子公司董
事、监事以及高级管理人员和核心员工的积极性，薪酬与考核委员会不断探讨并完善绩效考核体系。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
     公司高级管理人员均由董事会聘任，董事会薪酬和考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能
力、履职情况、责任目标完成情况等进行考评。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、
《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，促进了
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司持续健康发展，维护公司利益和股东的合法权益。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2017 年 03 月 17 日
                                     详见本公司于 2017 年 3 月 17 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2016
内部控制评价报告全文披露索引
                                     年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                         100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                         100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
               类别                                  财务报告                            非财务报告
                                     重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同
                                     其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
                                                                           出现以下情形的，可认定为重大缺陷，
                                     范或发现合并财务报告中的重大错报。如：
                                                                           其他情形按影响程度分别确定为重要
                                     （1）董事、监事和管理层对财务报告构成
                                                                           缺陷或一般缺陷：（1）公司缺乏民主决
                                     重大影响的舞弊行为；（2）更正已发布的
                                                                           策程序，如缺乏集体决策程序；（2）公
                                     财务报告；（3）公司内部控制体系未发现
                                                                           司决策程序不科学，如决策失误；（3）
                                     的当期财务报告的重大错报；（4）公司内
定性标准                                                                   违犯国家法律、法规，如出现重大安全
                                     部控制监督无效。重要缺陷：内部控制缺
                                                                           生产或环境污染事故；（4）管理人员或
                                     陷单独或连同其他缺陷具备合同可能性导
                                                                           关键岗位技术人员纷纷流失；（5）内部
                                     致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
                                                                           控制评价的结果特别是重大或重要缺
                                     虽然未达到或超过重要水平、但仍引起董
                                                                           陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度
                                     事会和管理层重视的错报。一般缺陷：不
                                                                           控制或制度系统性失效。
                                     构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺
                                     陷。
                                     1、财务报告内控制度存在下列条件之一
                                     的：可以认定为重大缺陷：销售收入潜在
                                     错报：错报≥销售收入总额 5%；净利润潜 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，
                                     在错报：错报≥净利润的 5%；资产总额潜 以涉及金额大小为标准，造成直接财产
定量标准                             在错报：错报≥资产总额的 5%；所有者权 损失占公司资产总额 1% 的为重大缺
                                     益潜在错报：错报≥所有者权益总额的 5%。陷，造成直接财产损失占公司资产总额
                                     2、财务报告内控制度存在下列条件之一 0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。
                                     的：可以认定为重要缺陷：销售收入潜在
                                     错报：销售收入总额的 1%≤错报＜销售收
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                      入总额 5%；净利润潜在错报：净利润的
                                      2%≤错报＜净利润的 5%；资产总额潜在错
                                      报：资产总额的 2%≤错报＜资产总额的
                                      5%；所有者权益潜在错报：所有者权益总
                                      额 2% ≤错报＜所有者权益总额的 5%。3、
                                      财务报告内控制度存在下列条件之一的：
                                      可以认定为一般缺陷：销售收入潜在错报：
                                      错报＜销售收入总额 1% ；净利润潜在错
                                      报：错报＜净利润的 2% ；资产总额潜在
                                      错报：错报＜资产总额的 2%；所有者权益
                                      潜在错报：错报＜所有者权益总额的 2%。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
                                        内部控制审计报告中的审议意见段
会专字[2017]1256 号
                                               内部控制鉴证报告
国轩高科股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）管理层编制的于 2016 年 12 月 31 日与财务报告相关的内
部控制有效性的评价报告。一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供国轩高科年度报告披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为国轩高科年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。二、管
理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效
的内部控制，并评价其有效性是国轩高科管理层的责任。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对
国轩高科与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101
号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业
在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报
告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我
们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。四、内部控制的固有局限性内部控制
具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得
不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。五、鉴
证结论我们认为，国轩高科根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于
2016 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。
华普天健会计师事务所                     中国注册会计师：（特殊普通合伙）
中国北京                                 中国注册会计师：二〇一七年三月十六日
内控审计报告披露情况           披露
内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 03 月 17 日
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型         标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷   否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                             第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                             标准的无保留意见
审计报告签署日期                         2017 年 03 月 16 日
审计机构名称                             华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                             会审字[2017] 1235 号
注册会计师姓名                           方长顺、宛云龙
                                    审计报告正文
                                                                         会审字[2017] 1235号
                                  审 计 报 告
国轩高科股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）财务报表，包括2016年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
     一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是国轩高科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、审计意见
                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    我们认为，国轩高科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
国轩高科2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
    华普天健会计师事务所           中国注册会计师：
          （特殊普通合伙）
                 中国北京            中国注册会计师：
                                            二〇一七年三月十六日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：国轩高科股份有限公司
                                   2017 年 03 月 16 日
                                                                                                 单位：元
                 项目                期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                    2,306,304,130.19                         2,010,655,366.23
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                     305,075,676.00                           433,695,315.00
    应收账款                                    2,410,717,343.92                         1,402,289,819.06
    预付款项                                     107,053,256.84                            64,319,944.15
                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                       493,351.80                            589,208.33
    应收股利
    其他应收款                  34,613,774.97                          63,351,396.49
    买入返售金融资产
    存货                       630,348,590.45                         488,629,877.30
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产      48,013,930.69                          38,099,997.51
    其他流动资产                65,156,373.23                          54,341,115.85
流动资产合计                  5,907,776,428.09                      4,555,972,039.92
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产           547,535,716.19                          22,335,716.19
    持有至到期投资
    长期应收款                 209,000,637.40                         195,294,190.58
    长期股权投资                 34,391,118.02
    投资性房地产
    固定资产                  2,604,170,103.59                      1,220,081,354.70
    在建工程                   117,848,633.80                         138,264,380.43
    工程物资                       283,261.71
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                   448,126,917.58                         226,172,231.87
    开发支出
    商誉                        80,427,604.58                          80,427,604.58
    长期待摊费用                  3,969,604.06                          3,165,020.64
    递延所得税资产             166,979,972.86                          80,278,120.95
    其他非流动资产              94,200,418.80                         191,281,828.23
非流动资产合计                4,306,933,988.59                      2,157,300,448.17
资产总计                     10,214,710,416.68                      6,713,272,488.09
流动负债：
                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    短期借款                        627,000,000.00                         344,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        754,465,894.00                         539,897,000.00
    应付账款                       1,710,072,868.54                        922,813,595.66
    预收款项                         38,728,597.64                         290,120,385.16
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     64,979,833.51                          55,232,739.08
    应交税费                        216,984,934.12                         169,769,131.26
    应付利息                         16,033,882.65                          10,379,936.43
    应付股利                           2,102,683.20
    其他应付款                      659,383,091.25                         342,950,051.02
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债          219,340,000.00                          65,000,000.00
    其他流动负债                       4,464,531.65                          4,464,531.65
流动负债合计                       4,313,556,316.56                      2,744,627,370.26
非流动负债：
    长期借款                        453,515,900.00                         148,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                      679,100,000.00                         500,000,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                        429,291,260.96                         190,554,628.14
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    递延收益                                               344,815,510.85                            59,245,661.86
    递延所得税负债                                          34,422,392.70                            28,794,752.37
    其他非流动负债
非流动负债合计                                            1,941,145,064.51                          926,595,042.37
负债合计                                                  6,254,701,381.07                         3,671,222,412.63
所有者权益：
    股本                                                   876,092,112.00                           876,350,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                              1,281,465,976.41                         1,267,676,891.61
    减：库存股                                             265,361,316.80                           271,371,003.20
    其他综合收益                                               587,799.88                                -33,114.45
    专项储备
    盈余公积                                               121,624,334.50                           114,606,359.01
    一般风险准备
    未分配利润                                            1,921,296,702.14                         1,028,827,499.29
归属于母公司所有者权益合计                                3,935,705,608.13                         3,016,056,632.26
    少数股东权益                                            24,303,427.48                            25,993,443.20
所有者权益合计                                            3,960,009,035.61                         3,042,050,075.46
负债和所有者权益总计                                  10,214,710,416.68                            6,713,272,488.09
法定代表人：李缜                   主管会计工作负责人：江平                       会计机构负责人：江平
2、母公司资产负债表
                                                                                                           单位：元
                 项目                          期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                               157,216,313.69                           103,638,993.35
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                               116,415,749.25
    预付款项
                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                      120,825,069.71                         138,114,028.54
    存货                                                                         2,111.11
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                       1,877,857.48                           879,051.04
流动资产合计                        396,334,990.13                         242,634,184.04
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   4,674,021,212.31                      4,674,021,212.31
    投资性房地产
    固定资产                             14,673.21
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                     4,092,126.92                           198,877.97
    其他非流动资产
非流动资产合计                     4,678,128,012.44                      4,674,220,090.28
资产总计                           5,074,463,002.57                      4,916,854,274.32
流动负债：
    短期借款                                                               110,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    应付账款
    预收款项                     2,645,894.89
    应付职工薪酬                  193,050.00
    应交税费                      204,260.14                           1,871,685.79
    应付利息                                                            191,025.69
    应付股利                     2,102,683.20
    其他应付款                470,172,729.67                         215,711,051.40
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                  475,318,617.90                         327,773,762.88
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                      811,800.00                           1,320,400.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                    811,800.00                           1,320,400.00
负债合计                      476,130,417.90                         329,094,162.88
所有者权益：
    股本                      876,092,112.00                         876,350,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                 3,726,515,695.90                      3,712,726,611.10
    减：库存股                206,361,316.80                         212,371,003.20
    其他综合收益
    专项储备
                                                                  国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    盈余公积                                          52,625,529.92                            40,377,120.92
    未分配利润                                    149,460,563.65                              170,677,382.62
所有者权益合计                                   4,598,332,584.67                         4,587,760,111.44
负债和所有者权益总计                             5,074,463,002.57                         4,916,854,274.32
3、合并利润表
                                                                                                    单位：元
                 项目                    本期发生额                              上期发生额
一、营业总收入                                   4,757,931,943.94                         2,745,496,179.29
    其中：营业收入                               4,757,931,943.94                         2,745,496,179.29
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                   3,651,161,019.65                         2,109,129,034.38
    其中：营业成本                               2,525,265,054.54                         1,499,385,846.38
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                30,890,985.56                           25,657,693.30
             销售费用                                 382,721,768.03                          210,381,964.70
             管理费用                                 577,580,958.59                          272,038,152.14
             财务费用                                  41,993,444.56                           21,789,692.65
             资产减值损失                              92,708,808.37                           79,875,685.21
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                         -608,881.98                            2,104,397.06
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                                         -608,881.98
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）               1,106,162,042.31                             638,471,541.97
                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    加：营业外收入                         97,979,847.35                          47,051,134.96
           其中：非流动资产处置利得          1,056,347.37                           899,128.12
    减：营业外支出                           6,728,461.77                          5,298,840.51
           其中：非流动资产处置损失          2,020,245.83                           576,577.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   1,197,413,427.89                        680,223,836.42
    减：所得税费用                        164,560,570.08                          92,917,664.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       1,032,852,857.81                        587,306,172.18
    归属于母公司所有者的净利润           1,030,939,678.34                        584,612,104.27
    少数股东损益                             1,913,179.47                          2,694,067.91
六、其他综合收益的税后净额                    620,914.33                               9,732.53
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                              620,914.33                               9,732.53
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                              620,914.33                               9,732.53
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额           620,914.33                               9,732.53
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                         1,033,473,772.14                        587,315,904.71
    归属于母公司所有者的综合收益
                                         1,031,560,592.67                        584,621,836.80
总额
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    归属于少数股东的综合收益总额                                 1,913,179.47                            2,694,067.91
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                   1.19                                    0.80
    （二）稀释每股收益                                                   1.18                                    0.80
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李缜                      主管会计工作负责人：江平                       会计机构负责人：江平
4、母公司利润表
                                                                                                             单位：元
                 项目                            本期发生额                               上期发生额
一、营业收入                                                   94,999,056.94                           550,032,437.54
    减：营业成本                                               94,999,056.92                           479,815,142.04
         税金及附加                                             1,237,620.52                             1,679,467.42
         销售费用                                                 713,761.64                            21,291,302.37
         管理费用                                              26,959,351.28                            37,147,072.71
         财务费用                                                 -45,112.92                            11,043,125.13
         资产减值损失                                           6,732,745.61                             3,775,032.33
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                              154,718,584.65                            27,124,277.78
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                            119,120,218.54                            22,405,573.32
    加：营业外收入                                                509,545.05                             1,748,091.49
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                                    192.28                              467,551.29
         其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                              119,629,571.31                            23,686,113.52
列）
    减：所得税费用                                             -2,854,518.72                            -2,797,707.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                            122,484,090.03                            26,483,820.55
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
                                                               国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                   122,484,090.03                          26,483,820.55
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金              4,721,115,317.57                        2,688,989,216.16
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
                                                  国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金    572,151,253.54                          65,729,051.84
经营活动现金流入小计                5,293,266,571.11                      2,754,718,268.00
     购买商品、接受劳务支付的现金   2,804,941,582.40                      1,526,176,725.09
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     396,354,800.30                         209,153,185.33
金
     支付的各项税费                  375,785,573.92                         322,432,066.54
     支付其他与经营活动有关的现金    441,525,993.93                         176,560,305.75
经营活动现金流出小计                4,018,607,950.55                      2,234,322,282.71
经营活动产生的现金流量净额          1,274,658,620.56                        520,395,985.29
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金               58,000,000.00                            491,836.05
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                        2,574,124.25
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                              8,217,242.03
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金     30,013,713.74                         112,106,847.87
投资活动现金流入小计                  90,587,837.99                         120,815,925.95
     购建固定资产、无形资产和其他
                                    1,307,441,398.39                        557,917,381.96
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  622,107,003.20                          62,500,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
                                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    支付其他与投资活动有关的现金                   617,678.56
投资活动现金流出小计                        1,930,166,080.15                            620,417,381.96
投资活动产生的现金流量净额                 -1,839,578,242.16                         -499,601,456.01
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                          205,095,989.12                      1,493,112,083.67
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金                      1,328,855,900.00                            203,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                210,000,000.00                          100,000,000.00
筹资活动现金流入小计                        1,743,951,889.12                        1,796,112,083.67
    偿还债务支付的现金                          586,000,000.00                          599,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                194,707,898.33                           36,643,053.58
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                 60,000,000.00                           50,000,000.00
筹资活动现金流出小计                            840,707,898.33                          685,643,053.58
筹资活动产生的现金流量净额                      903,243,990.79                      1,110,469,030.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   763,441.07                              373,959.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    339,087,810.26                      1,131,637,518.83
    加：期初现金及现金等价物余额            1,723,358,670.51                            591,721,151.68
六、期末现金及现金等价物余额                2,062,446,480.77                        1,723,358,670.51
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
              项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                  2,325,036.07                          383,508,825.14
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                375,848,180.43                            6,971,194.66
经营活动现金流入小计                            378,173,216.50                          390,480,019.80
    购买商品、接受劳务支付的现金                113,283,398.48                          467,365,456.55
    支付给职工以及为职工支付的现                  3,511,817.04                           26,701,377.46
                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
金
     支付的各项税费                  13,844,430.73                          13,568,227.22
     支付其他与经营活动有关的现金   131,258,143.79                          39,469,692.87
经营活动现金流出小计                261,897,790.04                         547,104,754.10
经营活动产生的现金流量净额          116,275,426.46                        -156,624,734.30
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              58,000,000.00                           4,456,653.84
     取得投资收益收到的现金         154,718,584.65                          27,519,200.32
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金       344,821.13                            813,393.58
投资活动现金流入小计                213,063,405.78                          32,789,247.74
     购建固定资产、无形资产和其他
                                         15,422.00                          10,144,185.86
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  61,907,003.20                         855,784,725.24
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 61,922,425.20                         865,928,911.10
投资活动产生的现金流量净额          151,140,980.58                        -833,139,663.36
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金              25,995,989.12                         992,105,728.43
     取得借款收到的现金                                                    320,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                 25,995,989.12                       1,312,105,728.43
     偿还债务支付的现金             110,000,000.00                         272,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                    129,835,075.82                          20,069,096.19
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                239,835,075.82                         292,069,096.19
筹资活动产生的现金流量净额          -213,839,086.70                      1,020,036,632.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                              501,884.58
影响
                                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额                                             53,577,320.34                                  30,774,119.16
     加：期初现金及现金等价物余额                                       103,638,993.35                                  72,864,874.19
六、期末现金及现金等价物余额                                            157,216,313.69                                 103,638,993.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                单位：元
                                                                           本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有者
       项目                    其他权益工具                                                                           少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                               权益合
                     股本     优先 永续                                                                               东权益
                                          其他     积         存股     合收益     备       积      险准备    利润                 计
                              股    债
                     876,35                      1,267,6                                                    1,028,8             3,042,0
                                                             271,371 -33,114.            114,606                      25,993,
一、上年期末余额 0,000.                          76,891.                                                    27,499.             50,075.
                                                             ,003.20       45            ,359.01                      443.20
                        00                              61                                                       29
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     876,35                      1,267,6                                                    1,028,8             3,042,0
                                                             271,371 -33,114.            114,606                      25,993,
二、本年期初余额 0,000.                          76,891.                                                    27,499.             50,075.
                                                             ,003.20       45            ,359.01                      443.20
                        00                              61                                                       29
三、本期增减变动
                     -257,8                      13,789, -6,009,6 620,914                7,017,9            892,469 -1,690,0 917,958
金额（减少以“－”
                      88.00                       084.80       86.40       .33             75.49            ,202.85    15.72 ,960.15
号填列）
                                                                                                            1,030,9             1,033,4
（一）综合收益总                                                       620,914                                        1,913,1
                                                                                                            39,678.             73,772.
额                                                                         .33                                         79.47
                                                                                                                 34
（二）所有者投入 -257,8                          13,789, -6,009,6                                                               19,540,
和减少资本            88.00                       084.80       86.40                                                             883.20
1．股东投入的普 -257,8                           -3,649,1 -6,009,6                                                              2,102,6
通股                  88.00                        15.20       86.40                                                              83.20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                                                   国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
所有者权益的金
额
                                               17,438,                                                                         17,438,
4．其他
                                               200.00                                                                           200.00
                                                                                                        -138,47                -135,05
                                                                                     7,017,9                        -3,603,1
（三）利润分配                                                                                          0,475.4                5,695.1
                                                                                       75.49                          95.19
                                                                                                                9
                                                                                     7,017,9            -7,017,9
1．提取盈余公积
                                                                                       75.49              75.49
2．提取一般风险
准备
                                                                                                        -131,45                -135,05
3．对所有者（或                                                                                                     -3,603,1
                                                                                                        2,500.0                5,695.1
股东）的分配                                                                                                          95.19
                                                                                                                0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   876,09                      1,281,4                                                  1,921,2                3,960,0
                                                          265,361 587,799           121,624                         24,303,
四、本期期末余额 2,112.                        65,976.                                                  96,702.                09,035.
                                                          ,316.80      .88           ,334.50                         427.48
                      00                             41                                                      14
上期金额
                                                                                                                               单位：元
                                                                       上期
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
       项目                  其他权益工具                                                                           少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                                权益合
                   股本     优先 永续                                                                               东权益
                                        其他    积         存股     合收益    备       积      险准备    利润                    计
                            股    债
                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    202,21                                                                      1,111,7
                             343,184           -42,846.     56,973,        501,847 7,585,5
一、上年期末余额 0,000.                                                                         59,114.
                             ,683.11                98       865.06        ,888.97     24.45
                       00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    202,21                                                                      1,111,7
                             343,184           -42,846.     56,973,        501,847 7,585,5
二、本年期初余额 0,000.                                                                         59,114.
                             ,683.11                98       865.06        ,888.97     24.45
                       00
三、本期增减变动 674,14                                                                         1,930,2
                             924,492 271,371 9,732.5        57,632,        526,979 18,407,
金额（减少以“－” 0,000.                                                                       90,960.
                             ,208.50 ,003.20         3       493.95        ,610.32 918.75
号填列）               00
（一）综合收益总                               9,732.5                     584,612 2,694,0 587,315
额                                                   3                     ,104.27     67.91 ,904.71
                    674,14                                                                      1,342,9
（二）所有者投入             924,492 271,371                                          15,713,
                    0,000.                                                                      75,056.
和减少资本                   ,208.50 ,003.20                                          850.84
                       00
                    622,98                                                                      1,560,5
1．股东投入的普              921,894                                                  15,713,
                    2,000.                                                                      90,252.
通股                         ,401.58                                                  850.84
                       00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                    51,158                                                                      -217,61
                             2,597,8 271,371
4．其他             ,000.0                                                                      5,196.2
                               06.92 ,003.20
                        0
                                                            57,632,        -57,632,
（三）利润分配
                                                             493.95         493.95
                                                            57,632,        -57,632,
1．提取盈余公积
                                                             493.95         493.95
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     876,35                        1,267,6                                               1,028,8              3,042,0
                                                             271,371 -33,114.            114,606                   25,993,
四、本期期末余额 0,000.                            76,891.                                               27,499.              50,075.
                                                             ,003.20       45            ,359.01                    443.20
                         00                            61                                                    29
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                           本期
       项目                         其他权益工具                       减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股      收益                             利润      益合计
                     876,350,                            3,712,726 212,371,0                         40,377,12 170,677 4,587,760
一、上年期末余额
                      000.00                                 ,611.10      03.20                           0.92 ,382.62        ,111.44
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     876,350,                            3,712,726 212,371,0                         40,377,12 170,677 4,587,760
二、本年期初余额
                      000.00                                 ,611.10      03.20                           0.92 ,382.62        ,111.44
三、本期增减变动
                     -257,88                             13,789,08 -6,009,68                         12,248,40 -21,216, 10,572,47
金额（减少以“－”
                         8.00                                   4.80       6.40                           9.00     818.97       3.23
号填列）
                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（一）综合收益总                                                              122,484 122,484,0
额                                                                            ,090.03      90.03
（二）所有者投入 -257,88      13,789,08 -6,009,68                                       19,540,88
和减少资本             8.00        4.80      6.40                                            3.20
1．股东投入的普 -257,88       -3,649,11 -6,009,68                                       2,102,683
通股                   8.00        5.20      6.40                                             .20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                              17,438,20                                                 17,438,20
4．其他
                                   0.00                                                      0.00
                                                                              -143,70
                                                                  12,248,40             -131,452,
（三）利润分配                                                                0,909.0
                                                                       9.00               500.00
                                                                  12,248,40 -12,248,
1．提取盈余公积
                                                                       9.00    409.00
                                                                              -131,45
2．对所有者（或                                                                         -131,452,
                                                                              2,500.0
股东）的分配                                                                              500.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   876,092,   3,726,515 206,361,3                 52,625,52 149,460 4,598,332
四、本期期末余额
                    112.00      ,695.90    16.80                       9.92 ,563.65       ,584.67
上期金额
                                                                                国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                                       单位：元
                                                                       上期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润      益合计
                     253,368,                          17,357,27                                37,728,73 154,442 462,896,9
一、上年期末余额
                      000.00                                6.71                                     8.86 ,984.13        99.70
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     253,368,                          17,357,27                                37,728,73 154,442 462,896,9
二、本年期初余额
                      000.00                                6.71                                     8.86 ,984.13        99.70
三、本期增减变动
                     622,982,                          3,695,369 212,371,0                      2,648,382 16,234, 4,124,863
金额（减少以“－”
                      000.00                             ,334.39      03.20                           .06    398.49     ,111.74
号填列）
（一）综合收益总                                                                                            26,483, 26,483,82
额                                                                                                           820.55        0.55
（二）所有者投入 622,982,                              3,695,369 212,371,0                                            4,105,980
和减少资本            000.00                             ,334.39      03.20                                             ,331.19
1．股东投入的普 622,982,                               3,695,369 212,371,0                                            4,105,980
通股                  000.00                             ,334.39      03.20                                             ,331.19
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                2,648,382 -10,249, -7,601,04
（三）利润分配
                                                                                                      .06    422.06        0.00
                                                                                                2,648,382 -2,648,3
1．提取盈余公积
                                                                                                      .06     82.06
2．对所有者（或                                                                                             -7,601,0 -7,601,04
股东）的分配                                                                                                  40.00        0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   876,350,                     3,712,726 212,371,0                  40,377,12 170,677 4,587,760
四、本期期末余额
                    000.00                        ,611.10      03.20                      0.92 ,382.62   ,111.44
三、公司基本情况
1．公司概况
    （一）历史沿革
    国轩高科股份有限公司（原名江苏东源电器集团股份有限公司，以下简称“本公司”、“公司”）系经江苏省人民政府《省
政府关于同意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》（苏政复[1998]30号）批准，由江苏东源集团有限公司改制
设立的股份有限公司。
    1997年10月28日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的决议，决定以
江苏东源集团有限公司截止1997年8月31日经通州市资产评估事务所通评[1997]75号资产评估报告评估、通州市十总镇人民
政府十政发[1997]第70号文确认的净资产3,204万元折合3,204万股，每股面值1元，总股本为3,204万元，原出资者的持股比例
不变。
    2001年12月24日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214号文批复，同意公司增资1,296万元，每股面值1元，计1,296万股,
注册资本变更为4,500万元。
    经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]78
号）核准，本公司于2006年9月25日公开发行人民币普通股2,400万股，并于2006年10月18日在深圳证券交易所上市交易，公
开发行后股本总额为6,900万股。
    经公司股东大会决议批准，公司2007年5月以总股本6,900万股为基数，用资本公积金按每10股转增2股的比例转增股本
1,380万股，资本公积金转增股本后,公司股本总额为8,280万股。2008年6月以总股本8,280万股为基数,用资本公积金按每10股
转增7股的比例转增股本5,796万股，资本公积金转增股本后，公司股本总额为14,076万股，注册资本变更为14,076万元。
    经公司2010年度股东大会决议批准，公司2011年6月以总股本14,076万股为基数，向全体股东每10股送红股3股比例增加
股本4,222.8万股，同时，以资本公积向全体股东每10股转增5股比例增加股本7,038万股；分派股票股利及资本公积转增股本
后，公司股本总额为25,336.8万股，注册资本变更为25,336.8万元。
    根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器
集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向李晨等四十二名
自然人以及珠海国轩贸易有限责任公司等九家法人发行48,843.55万股股份的方式，购买其合计持有的合肥国轩高科动力能源
有限公司99.26%股权，变更后的注册资本为74,180.35万元。
    根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器
集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，并于2015年6月非公开
发行人民币普通股（A股）12,052.86万股，变更后的注册资本为86,233.21万元。
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    根据公司2015年第五次临时股东大会决议，公司名称由“江苏东源电器集团股份有限公司”变更为“国轩高科股份有限公
司”。2015年9月24日，公司完成了工商变更登记手续，并取得了南通市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    根据公司2015年第五次临时股东大会决议，公司对方建华、王勇、徐兴无等165名激励对象授予限制性股票1,401.79万股，
并于2016年2月26日完成了工商变更登记手续，变更后的注册资本为87,635万元。
    根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第
六届董事会第二十九次会议决议和修改后的章程，并经2015年第五次临时股东大会决议授权，公司对谢爱亮、范春霞已获授
但尚未解锁的限制性股票257,888股进行回购注销，变更后的注册资本为87,609.2112万元。
    公司注册地址：南通市通州区十总镇东源大道1号。法定代表人：李缜。
   （二）经营范围
    公司经营范围为锂离子电池及其材料、电池、电机及整车控制系统的研发、制造与销售；锂离子电池应急电源、储能电
池、电动工具电池的研发、制造与销售；高、低压开关及成套设备，数字化电器设备，配网智能化设备及元器件，三箱产品
的研发、制造、销售、承装；太阳能、风能可再生能源设备的研发、制造、销售与承装；节能环保电器及设备、船舶电器及
设备的研发、制造、销售和安装；变压器、变电站、大型充电设备、车载充电机及车载高压箱的研发、制造、销售；自营和
代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；城市及道路照明工程的设计和施
工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年3月16日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
     （1）本公司本期纳入合并范围的子公司
   序号                    子公司全称                     子公司简称                  持股比例%
                                                                              直接                间接
     1     合肥国轩高科动力能源有限公司                    合肥国轩          100.00                —
     2     江苏东源电器集团股份有限公司                    东源电器           99.60               0.40
     3     南通泰富电器制造有限公司                        泰富公司            —             100.00
     4     苏州东源天利电器有限公司                        苏州天利            —             100.00
     5     南通阿斯通电器制造有限公司                     阿斯通公司           —                 68.66
     6     南通东源电力智能设备有限公司                    智能公司            —             100.00
     7     南通东源新能源科技发展有限公司                 新能源科技           —             100.00
     8     安徽国轩新能源汽车科技有限公司                 国轩新能源           —             100.00
     9     合肥国瑞新能源汽车科技股份有限公司             国瑞新能源           —                 65.00
    10     国轩新能源（苏州）有限公司                      苏州国轩            —             100.00
    11     上海轩邑新能源发展有限公司                      上海轩邑            —             100.00
    12     国轩高科（美国）有限公司                        美国国轩            —             100.00
    13     南京国轩电池有限公司                            南京国轩            —             100.00
    14     合肥国轩电池材料有限公司                        庐江国轩            —             100.00
                                                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
      15    上海国轩新能源有限公司                             上海国轩             —              100.00
      16    青岛国轩电池有限公司                               青岛国轩             —              100.00
      17    航天国轩（唐山）锂电池有限公司                     唐山国轩             —              100.00
      18    国轩康盛（泸州）电池有限公司                       泸州国轩             —               —
      上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
      （2）本公司本期合并财务报表范围变化
      本期新增子公司：
     序号                    子公司全称                        子公司简称            本期纳入合并范围原因
      1     青岛国轩电池有限公司                                青岛国轩                     新设
      2     航天国轩（唐山）锂电池有限公司                      唐山国轩                     新设
      3     国轩康盛（泸州）电池有限公司                        泸州国轩                     新设
      本期减少子公司：
     序号                    子公司全称                        子公司简称           本期未纳入合并范围原因
      1     南通辉德电器工程有限公司                            辉德公司                     注销
      本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
     本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
     本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    （1）同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
    （2）非同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
   （1）合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
  （2）合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  （3）报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  （4）合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有
者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
  （5）特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所
支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公
司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
    （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈
余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的
账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期
损益。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
   A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
    此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B.多次交易分步处置
    在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股
权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对
于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    （1）共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    （2）合营企业
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
    （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
    （3）外币报表折算方法
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
    （1）金融资产的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将
这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    ④可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
    （2）金融负债的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
    ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    （3）金融资产的重分类
    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
    （4）金融负债与权益工具的区分
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    （5）金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形：
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    A.所转移金融资产的账面价值；
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
    A.终止确认部分的账面价值。
    B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
    （6）金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
    与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①金融资产发生减值的客观证据：
    A.发行方或债务人发生严重财务困难。
    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
    E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
       A．持有至到期投资减值测试
       持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
       预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
       即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
       对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
       持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
       B.可供出售金融资产减值测试
       在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度较大，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失
时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
       可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
       可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
       可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
       对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
       （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
       本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
       主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
       ①估值技术
       本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
       本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
       ②公允价值层次
       本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
                                                                   国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司将 500.00 万元以上应收账款，100.00 万元以上其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   收款确定为单项金额重大。
                                                   对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
                                                   证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
                                                   备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
组合 1                                             账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         30.00%                               30.00%
3－4 年                                                         50.00%                               50.00%
4－5 年                                                         80.00%                               80.00%
5 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
                                                   款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
                                                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
                                                   损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    （1）存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
    （2）发出存货的计价方法
    本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    （3）存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    （4）存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    （5）周转材料的摊销方法
    周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售。
    ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准。
    ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。
    ④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
    （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
    （2）初始投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
    B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计
量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间
的差额计入当期损益。
    （3）后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
    ①成本法
    采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
    ②权益法
    按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
                                                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
       固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：           ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业。       ②该固定资产的成本能够可靠地计量。          固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成
本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
           类别                折旧方法                 折旧年限                残值率              年折旧率
房屋及建筑物            年限平均法              10-35                  5%                     9.50%-2.71%
机器设备                年限平均法              8-15                   5%                     11.88%-6.33%
运输工具                年限平均法              5-8                    5%                     19.00%-11.88%
电子设备及其他          年限平均法              3-8                    5%                     31.67%-11.88%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
       本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租
赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       （1）在建工程以立项项目分类核算。
       （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点。
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
    ①资产支出已经发生。
    ②借款费用已经发生。
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    ①无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账。
    ②无形资产使用寿命及摊销
    A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    项目               预计使用寿命                              依据
     土地使用权                50年       法定使用权
     计算机软件              2—10年      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
    C.无形资产的摊销
    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
     ①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
    B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    ②开发阶段支出资本化的具体条件
    开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性。
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
    （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
    ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    （5）商誉减值测试
    企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
                         项目                                            摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出                                         5年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
    ②职工福利费
    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    ④短期带薪缺勤
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤短期利润分享计划
    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
    根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②设定受益计划
    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
    设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
    （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。
    （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损
益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
       ①符合设定提存计划条件的
       本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
       ②符合设定受益计划条件的
       在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
       A.服务成本。
       B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
       C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
       为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
       （1）预计负债的确认标准
       如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
       ①该义务是本公司承担的现时义务。
       ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。
       ③该义务的金额能够可靠地计量。
       （2）预计负债的计量方法
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
       （1）股份支付的种类
       本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
       （2）权益工具公允价值的确定方法
       ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
       ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
       （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
       在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
       （4）股份支付计划实施的会计处理
       ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
       ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
       ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
     ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
     （5）股份支付计划修改的会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     （6）股份支付计划终止的会计处理
     如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
     ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
     ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
     本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）销售商品收入
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
     符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，本公司按以下规定确认收入实现时间：
     ①采用预收款方式、交款提货方式或者赊销方式销售商品，公司在发出商品，取得对方验收单据时，根据产品出库单和
客户验收单开具增值税发票确认收入。
     ②采取分期收款方式销售商品，即商品已经交付，货款分期收回。如果延期收取的货款具有融资性质，其实质是公司向
购货方提供信贷时，公司按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款的公允价值，通常按
照其未来现金流量现值或商品现销价格计算确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，
按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，作为财务费用的抵减处理。
     （2）提供劳务收入
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企
业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法
根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，
合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益.
    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
    （1）递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
    A.该项交易不是企业合并。
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
额（才能）确认为递延所得税资产：
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。
    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确
认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （2）递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
    A.商誉的初始确认。
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
    ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
    ③可弥补亏损和税款抵减
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利
润表中的所得税费用。
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所得税权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内确认
租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁
期内进行分摊。
    初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
    发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
34、其他
    回购公司股份
    （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价
款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和
未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
    （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
    （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                           税率
增值税                                 增值额                          17%、6%
城市维护建设税                         应交流转税额                    7%、5%
企业所得税                             应纳税所得额                    15%、25%
营业税                                 应税收入                        5%
教育费附加                             应交流转税额                    3%
地方教育费附加                         应交流转税额                    2%
房产税                                 房产余值或租金收入              1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                        所得税税率
本公司                                                    15%
苏州天利                                                  15%
泰富公司                                                  15%
阿斯通公司                                                15%
智能公司                                                  15%
合肥国轩                                                  15%
东源电器                                                  15%
苏州国轩                                                  15%
南京国轩                                                  15%
新能源科技                                                25%
国轩新能源                                                25%
国瑞新能源                                                25%
上海轩邑                                                  25%
                                                                     国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
美国国轩                                              待定
庐江国轩                                              25%
上海国轩                                              25%
青岛国轩                                              25%
唐山国轩                                              25%
泸州国轩                                              25%
2、税收优惠
    （1）本公司享受的税收优惠及批文
    本公司于2014年6月30日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201432000207的《高新技术企业证书》，
有效期三年。本公司自2014年1月1日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民
共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
    （2）全资子公司苏州天利于2015年10月10日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201532001576的《高
新技术企业证书》，有效期三年。苏州天利公司自2015年1月1日开始连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优
惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
    （3）全资子公司泰富公司于2015年10月10日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201532002694的《高
新技术企业证书》，有效期三年。泰富公司自2015年1月1日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠
政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
    （4）控股子公司阿斯通公司于2014年9月2日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201432001127的《高
新技术企业证书》，有效期三年。阿斯通公司自2014年1月1日开始连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
    （5）全资子公司智能公司于2014年6月30日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201432000453的《高
新技术企业证书》，有效期三年。智能公司自2014年1月1日开始将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
    （6）全资子公司合肥国轩于2014年7月2日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201434000022的《高
新技术企业证书》，有效期三年。合肥国轩自2014年1月1日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠
政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
    （7）全资子公司东源电器于2016年已通过高新技术企业认定公示，东源电器自2016年1月1日开始将连续三年享受国家
关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税
率征收企业所得税。高新技术企业证书尚在办理。
    （8）全资子公司苏州国轩于2016年11月30日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201632003696的《高
新技术企业证书》，有效期三年。苏州国轩自2016年1月1日开始将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
    （9）全资子公司南京国轩于2016年10月20日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201632000316的《高
新技术企业证书》，有效期三年。南京国轩自2016年1月1日开始将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
    其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
库存现金                                                        281,370.13                             279,524.18
银行存款                                                  2,062,165,110.64                      1,723,079,146.33
其他货币资金                                                 243,857,649.42                         287,296,695.72
合计                                                      2,306,304,130.19                      2,010,655,366.23
  其中：存放在境外的款项总额                                   6,785,253.13                           4,508,655.83
其他说明
    期末其他货币资金中188,650,077.92元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金，48,607,571.50元为保函保证金，
6,600,000.00元系公司为锁定汇率存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
银行承兑票据                                                 230,075,676.00                         433,695,315.00
商业承兑票据                                                  75,000,000.00
合计                                                         305,075,676.00                         433,695,315.00
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                         单位： 元
                           项目                                               期末已质押金额
                                                                                             国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
银行承兑票据                                                                                                              103,177,894.00
合计                                                                                                                      103,177,894.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                     期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                 783,381,779.54                                           0.00
合计                                                                         783,381,779.54                                           0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                                 单位： 元
                                  项目                                                         期末转应收账款金额
其他说明
    应收票据期末较期初下降29.66%，主要系公司本期将收到票据背书所致。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                 单位： 元
                                                  期末余额                                                期初余额
                             账面余额                 坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                             计提比 账面价值                                                    账面价值
                           金额          比例      金额                            金额        比例       金额      计提比例
                                                               例
单项金额重大并单
                       28,386,0                   28,386,0                         28,386,              28,386,00
独计提坏账准备的                         1.07%               100.00%                            1.82%                100.00%
                            00.00                    00.00                         000.00                    0.00
应收账款
按信用风险特征组                                                                   1,529,1
                       2,623,43                   212,716,             2,410,717                        126,901,8               1,402,289,8
合计提坏账准备的                         98.91%                8.11%               91,650.     98.07%                   8.30%
                       4,038.08                     694.16               ,343.92                           31.66                     19.06
应收账款
单项金额不重大但
                       409,680.                   409,680.                         1,714,1              1,714,191
单独计提坏账准备                         0.02%               100.00%                            0.11%                100.00%
                              00                       00                           91.00                     .00
的应收账款
                                                                                   1,559,2
                       2,652,22                   241,512,             2,410,717                        157,002,0               1,402,289,8
合计                                 100.00%                   9.11%               91,841. 100.00%                    10.07%
                       9,718.08                     374.16               ,343.92                           22.66                     19.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                                       单位： 元
                                                                        期末余额
 应收账款（按单位）
                                应收账款                 坏账准备                     计提比例                计提理由
客户甲                            21,120,000.00              21,120,000.00                      100.00% 预计无法收回
客户乙                             7,266,000.00                  7,266,000.00                   100.00% 预计无法收回
合计                              28,386,000.00              28,386,000.00                 --                     --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                           期末余额
             账龄
                                       应收账款                            坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                   2,283,193,074.82                       114,159,653.74                         5.00%
1 年以内小计                               2,283,193,074.82                       114,159,653.74                         5.00%
1至2年                                      164,645,889.52                         16,464,588.96                         10.00%
2至3年                                        74,133,658.73                        22,240,097.62                         30.00%
3至4年                                        77,095,937.14                        38,547,968.58                         50.00%
4至5年                                        15,305,463.05                        12,244,370.44                         80.00%
5 年以上                                          9,060,014.82                      9,060,014.82                       100.00%
合计                                       2,623,434,038.08                       212,716,694.16                          8.11%
确定该组合依据的说明：
    以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
    期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
           应收账款（按单位）                                                   期末余额
                                            应收账款              坏账准备         计提比例            计提理由
客户丙                                        409,680.00             409,680.00       100.00%        预计无法收回
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 84,510,351.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                       单位： 元
               单位名称                               收回或转回金额                                   收回方式
                                                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                     单位： 元
                             项目                                                       核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质           核销金额             核销原因          履行的核销程序
                                                                                                               易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                  单位名称                          期末余额              占应收账款期末余额合计 坏账准备期末余额
                                                                               数的比例(%)
第一名                                                  567,513,076.00                       21.40    28,881,429.55
第二名                                                  523,045,841.17                       19.72    26,152,292.06
第三名                                                  169,180,032.00                        6.38        8,459,001.60
第四名                                                  100,347,953.80                        3.78        5,017,397.69
第五名                                                   99,857,370.00                        3.77        4,992,868.50
                    合计                               1,459,944,272.97                      55.05    73,502,989.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
       应收账款账面余额期末较期初增长70.09%，主要系公司本期业务规模扩大，销售收入大幅增长，应收账款相应增加所
致。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                     单位： 元
                                            期末余额                                           期初余额
           账龄
                                    金额                    比例                     金额                     比例
1 年以内                            99,476,250.00                  92.92%             61,749,672.52                   96.00%
1至2年                               5,567,775.51                   5.20%               804,563.91                       1.25%
2至3年                                 605,244.11                   0.57%              1,171,930.62                      1.82%
3 年以上                             1,403,987.22                   1.31%               593,777.10                       0.93%
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计                             107,053,256.84      --                         64,319,944.15            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                     单位名称                         期末余额                      占预付账款期末余额
                                                                                      合计数的比例(%)
第一名                                                       40,788,550.60                               38.10
第二名                                                       22,295,144.89                               20.83
第三名                                                       20,000,000.00                               18.68
第四名                                                           4,648,610.26                                 4.34
第五名                                                           4,045,683.76                                 3.78
                       合计                                  91,777,989.51                               85.73
其他说明：
    预付款项期末较期初增长66.44%，主要系公司产能规模扩大，预付材料采购款增加所致。
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                               单位： 元
                    项目                          期末余额                                  期初余额
定期存款                                                     493,351.80                                       589,208.33
合计                                                         493,351.80                                       589,208.33
（2）重要逾期利息
                                                                                                是否发生减值及其判断
         借款单位               期末余额          逾期时间                逾期原因
                                                                                                        依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                               单位： 元
           项目(或被投资单位)                     期末余额                                  期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                               单位： 元
                                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                              是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                  未收回的原因
                                                                                                                      依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
                          账面余额              坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例       金额                           金额       比例      金额         计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       39,430,9              4,817,15             34,613,77 69,866,             6,515,126                 63,351,396.
合计提坏账准备的                  100.00%                12.22%                       100.00%                     9.33%
                         29.67                   4.70                  4.97 523.04                      .55
其他应收款
                       39,430,9              4,817,15             34,613,77 69,866,             6,515,126                 63,351,396.
合计                              100.00%                12.22%                       100.00%                     9.33%
                         29.67                   4.70                  4.97 523.04                      .55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                             26,654,532.95                    1,332,726.67                             5.00%
1 年以内小计                                         26,654,532.95                    1,332,726.67                             5.00%
1至2年                                                6,116,481.92                      611,648.20                            10.00%
2至3年                                                3,189,471.20                      956,841.36                            30.00%
3至4年                                                3,043,243.61                    1,521,621.81                            50.00%
4至5年                                                  164,416.66                      131,533.33                            80.00%
5 年以上                                                262,783.33                      262,783.33                           100.00%
合计                                                 39,430,929.67                    4,817,154.70
确定该组合依据的说明：
    以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,697,971.85 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                               项目                                                   核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                            易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
                  款项性质                        期末账面余额                              期初账面余额
保证金                                                            27,619,617.31                             48,856,905.11
备用金                                                             3,574,575.24                              9,644,610.08
往来款                                                                                                       4,292,430.00
其他                                                               8,236,737.12                              7,072,577.85
合计                                                              39,430,929.67                             69,866,523.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                  占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例
第一名                保证金                8,170,885.00 1 年以内                           20.72%            408,544.25
第二名                保证金                2,000,000.00 2-3 年                              5.07%            200,000.00
第三名                保证金                1,416,800.00 1 年以内                            3.59%             70,840.00
第四名                保证金                1,260,000.00 1 年以内、1-2 年                    3.20%             63,000.00
                                                                                  国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                               1 年以内、1-2 年、
第五名              保证金                      1,198,831.00                                        3.04%           260,178.70
                                                               2-3 年
合计                         --               14,046,516.00             --                         35.62%         1,002,562.95
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称            期末余额                      期末账龄
                                                                                                                及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
     其他应收款账面余额期末较期初下降43.56%，主要系公司本期支付保证金以及员工备用金金额下降较大所致。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                     单位： 元
                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备          账面价值
原材料              166,538,429.61    3,816,090.46    162,722,339.15         159,673,826.83      7,566,845.78   152,106,981.05
在产品              117,274,154.22                    117,274,154.22         150,891,568.87                     150,891,568.87
库存商品            318,838,336.44   30,978,374.08    287,859,962.36         173,748,191.83     38,518,719.70   135,229,472.13
周转材料              4,903,035.29                      4,903,035.29           8,038,686.31                       8,038,686.31
发出商品             64,418,643.55    6,829,544.12     57,589,099.43          40,204,527.85      3,362,726.41    36,841,801.44
在途物资                                                                       5,521,367.50                       5,521,367.50
合计                671,972,599.11   41,624,008.66    630,348,590.45         538,078,169.19     49,448,291.89   488,629,877.30
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
                                                                                                                     单位： 元
       项目          期初余额              本期增加金额                             本期减少金额                  期末余额
                                                                             国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                          计提           其他          转回或转销            其他
原材料                 7,566,845.78     2,098,210.53                     5,848,965.85                        3,816,090.46
库存商品              38,518,719.70     1,636,685.98                     9,177,031.60                      30,978,374.08
发出商品               3,362,726.41     4,918,354.33                     1,451,536.62                        6,829,544.12
合计                  49,448,291.89     8,653,250.84                    16,477,534.07                      41,624,008.66
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                单位： 元
                               项目                                                      金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                                单位： 元
           项目                 期末账面价值           公允价值              预计处置费用            预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                单位： 元
                    项目                               期末余额                                 期初余额
长期应收款余额                                                    75,071,681.19                            53,909,758.12
减：未确认融资收益                                                -24,530,701.50                           -13,804,497.59
         坏账准备                                                  -2,527,049.00                             -2,005,263.02
合计                                                              48,013,930.69                            38,099,997.51
其他说明：
    一年内到期的非流动资产明细情况
                    单位名称                     与本公司关系             金额           占一年内到期非流动资产
                                                                                             总额的比例(%)
客户A                                              非关联方              50,852,564.10                       67.74
客户B                                              非关联方               9,849,145.30                       13.12
客户C                                              非关联方               8,587,350.43                       11.44
客户D                                              非关联方               3,598,290.59                        4.79
客户E                                              非关联方                 905,698.29                        1.21
客户F                                              非关联方                 820,512.82                        1.09
客户G                                              非关联方                 458,119.66                        0.61
                                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                       合计                                                         75,071,681.19                           100.00
13、其他流动资产
                                                                                                                                单位： 元
                  项目                                          期末余额                                     期初余额
待抵扣增值税                                                                  64,483,079.20                                 53,267,728.15
预缴所得税                                                                      253,627.07                                    879,051.04
待摊费用                                                                        419,666.96                                    194,336.66
合计                                                                          65,156,373.23                                 54,341,115.85
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                                单位： 元
                                                期末余额                                              期初余额
           项目
                                 账面余额       减值准备          账面价值          账面余额          减值准备              账面价值
可供出售权益工具：             567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19         42,155,400.00     19,819,683.81          22,335,716.19
    按成本计量的               567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19         42,155,400.00     19,819,683.81          22,335,716.19
合计                           567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19         42,155,400.00     19,819,683.81          22,335,716.19
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                单位： 元
可供出售金融资产分类            可供出售权益工具       可供出售债务工具                                                 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                单位： 元
                                 账面余额                                          减值准备                        在被投资
被投资单                                                                                                                       本期现金
                                                                                                                   单位持股
   位          期初         本期增加 本期减少      期末          期初         本期增加 本期减少       期末                       红利
                                                                                                                     比例
合肥铜冠
           42,155,400                           42,155,400 19,819,683                               19,819,683
铜材有限                                                                                                             11.25%
                      .00                                 .00           .81                                  .81
公司
北京新能                    307,200,00          307,200,00
                                                                                                                      3.75%
源汽车股                          0.00                0.00
                                                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
份有限公
司
新能源汽
车科技创
新（合肥）
                            216,500,00            216,500,00
股权投资                                                                                                 43.30%
                                  0.00                   0.00
合伙企业
（有限合
伙）
合肥国科
新能股权
投资管理                    1,500,000.            1,500,000.
                                                                                                         23.80%
合伙企业                           00
（有限合
伙）
               42,155,400 525,200,00              567,355,40 19,819,683                     19,819,683
合计                                                                                                     --
                      .00         0.00                   0.00        .81                           .81
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                     单位： 元
可供出售金融资产分类            可供出售权益工具         可供出售债务工具                                     合计
期初已计提减值余额                       19,819,683.81                                                        19,819,683.81
期末已计提减值余额                       19,819,683.81                                                        19,819,683.81
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                     单位： 元
可供出售权益工                                            公允价值相对于    持续下跌时间
                        投资成本          期末公允价值                                     已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                             成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
     可供出售金融资产期末较期初大幅增长，主要系本期子公司合肥国轩新增对北京新能源汽车股份有限公司、新能源汽车
科技创新（合肥）股权投资合伙企业（有限合伙）、合肥国科新能股权投资管理合伙企业（有限合伙）等单位的投资所致。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                     单位： 元
                                            期末余额                                          期初余额
    项目
                        账面余额            减值准备            账面价值      账面余额        减值准备         账面价值
                                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                           单位： 元
          债券项目                     面值                   票面利率                    实际利率                  到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                           单位： 元
                                        期末余额                                         期初余额
          项目                                                                                                          折现率区间
                        账面余额        坏账准备         账面价值        账面余额        坏账准备        账面价值
融资租赁款           25,008,215.11      1,250,410.73 23,757,804.38 33,897,988.72         1,694,899.45 32,203,089.27
     其中：未实
                        7,907,454.42                    7,907,454.42     5,076,284.75                    5,076,284.75
现融资收益
分期收款销售商       194,992,455.8                     185,242,833.0 171,674,843.4                      163,091,101.3
                                        9,749,622.79                                     8,583,742.17
品                                 1                                2               8
                     220,000,670.9                     209,000,637.4 205,572,832.2                      195,294,190.5
合计                                   11,000,033.52                                    10,278,641.62                        --
                                   2                                0               0
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
     本公司子公司合肥国轩与交通银行股份有限公司合肥分行签订保理合同，将合肥公交集团有限公司前期发生且本期末尚
未收回的长期应收款质押给对方用于取得15,000.00万元长期借款；本公司子公司合肥国轩与兴业银行股份有限公司合肥分行
签订保理合同，将合肥公交集团有限公司本期发生的长期应收款且本期末尚未收回的长期应收款质押给对方用于取得
10,500.00万元长期借款。
17、长期股权投资
                                                                                                                           单位： 元
                                                            本期增减变动
被投资单                                      权益法下                         宣告发放                                    减值准备
             期初余额                                    其他综合 其他权益                 计提减值             期末余额
     位                 追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利                 其他               期末余额
                                                         收益调整       变动                 准备
                                               资损益                           或利润
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
合肥星源
新能源材              35,000,00          -608,881.                                                34,391,11
料有限公                   0.00                   98                                                   8.02
司
                      35,000,00          -608,881.                                                34,391,11
小计
                           0.00                   98                                                   8.02
                      35,000,00          -608,881.                                                34,391,11
合计
                           0.00                   98                                                   8.02
其他说明
     2016年1月，本公司子公司合肥国轩与深圳市星源材质科技股份有限公司在合肥庐江成立合肥星源新能源材料有限公司
（以下简称“合肥星源”），注册资本10,000万元人民币，其中合肥国轩向合肥星源注资3,500万元，占股35%，各方以持股比
例按公司法规定享受合肥星源权益及承担责任。2016年6月增资扩股后，合肥星源的注册资本变更为65,000万元，其中合肥
国轩持股比例为26.92%。本公司能够对合肥星源实施重大影响，故采用权益法核算。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                              单位： 元
                    项目                               账面价值                        未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
       项目          房屋及建筑物      机器设备        运输工具        办公设备        电子设备           合计
一、账面原值：
  1.期初余额         755,724,493.19   636,487,154.44   27,233,857.57   48,234,286.25   30,787,300.11 1,498,467,091.56
  2.本期增加金       381,250,353.11   985,993,755.72   15,146,527.44   33,927,156.01   85,239,151.47 1,501,556,943.75
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
额
     （1）购置      128,193,623.00     57,995,771.05   15,146,527.44   33,927,156.01    84,936,587.37   320,199,664.87
     （2）在建工
                    253,056,730.11   927,997,984.67                                       302,564.10 1,181,357,278.88
程转入
     （3）企业合
并增加
  3.本期减少金
                        579,878.94      5,875,825.04    1,740,000.00    1,096,382.64      722,902.58     10,014,989.20
额
     （1）处置或
                        579,878.94      5,875,825.04    1,740,000.00    1,096,382.64      722,902.58     10,014,989.20
报废
  4.期末余额       1,136,394,967.36 1,616,605,085.12   40,640,385.01   81,065,059.62   115,303,549.00 2,990,009,046.11
二、累计折旧
  1.期初余额         99,172,302.03   128,837,424.53    12,357,751.14   18,757,138.61    12,387,619.13   271,512,235.44
  2.本期增加金
                     30,211,200.17     71,274,359.83    2,396,230.51   10,803,201.24     4,085,271.02   118,770,262.77
额
     （1）计提       30,211,200.17     71,274,359.83    2,396,230.51   10,803,201.24     4,085,271.02   118,770,262.77
  3.本期减少金
                        254,456.23      6,943,621.26    1,272,682.55     328,914.73       521,223.38      9,320,898.15
额
     （1）处置或
                        254,456.23      6,943,621.26    1,272,682.55     328,914.73       521,223.38      9,320,898.15
报废
  4.期末余额        129,129,045.97   193,168,163.10    13,481,299.10   29,231,425.12    15,951,666.77   380,961,600.06
三、减值准备
  1.期初余额                            6,873,501.42                                                      6,873,501.42
  2.本期增加金
额
     （1）计提
  3.本期减少金
                                        1,996,158.96                                                      1,996,158.96
额
     （1）处置或
                                        1,996,158.96                                                      1,996,158.96
报废
  4.期末余额                            4,877,342.46                                                      4,877,342.46
                                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、账面价值
  1.期末账面价
                  1,007,265,921.39 1,418,559,579.56     27,159,085.91    51,833,634.50       99,351,882.23 2,604,170,103.59
值
  2.期初账面价
                   656,552,191.16   500,776,228.49      14,876,106.43    29,477,147.64       18,399,680.98 1,220,081,354.70
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
         项目            账面原值            累计折旧              减值准备              账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
           项目                账面原值                 累计折旧                减值准备                  账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                  单位： 元
                           项目                                                     期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                                  账面价值                           未办妥产权证书的原因
新区产业化项目                                                      98,737,103.75 尚在办理
ABCD 配套楼                                                         76,999,969.74 尚在办理
综合楼                                                              91,906,063.63 尚在办理
直属三厂 1#                                                         75,954,397.41 尚在办理
庐江一期厂房                                                        46,557,705.84 尚在办理
上海办公楼                                                          51,796,150.00 尚在办理
南通辉德房屋                                                         7,690,629.94 尚在办理
苏州天利新厂房                                                       4,822,946.69 尚在办理
合计                                                               454,464,967.00
其他说明
     因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的，本公司按可
收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
     固定资产期末较期初增长113.44%，主要系公司本期为扩充产能而新建的厂房、生产线等投入金额较大所致。
                                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                          单位： 元
                                        期末余额                                                期初余额
          项目
                       账面余额         减值准备             账面价值            账面余额       减值准备           账面价值
动力锂电池及其
材料研发中心建                                                                  14,478,213.50                      14,478,213.50
设项目
合肥直属一厂新
                        4,747,616.50                          4,747,616.50      42,440,452.83                      42,440,452.83
建项目
合肥工厂改建项
                        7,505,458.00                          7,505,458.00      22,993,116.28                      22,993,116.28
目
昆山厂房改造                                                                       474,870.82                            474,870.82
庐江国轩电池厂
                       36,965,286.37                         36,965,286.37
房及综合楼
南京国轩厂房改
                       17,074,181.47                         17,074,181.47      57,877,727.00                      57,877,727.00
造
青岛国轩新建厂
                       26,408,805.11                         26,408,805.11
房项目
唐山国轩新建厂
                        2,710,759.15                          2,710,759.15
房项目
东源电器厂房改
                       13,665,635.01                         13,665,635.01
造项目
直属三厂改建项
                        2,696,559.19                          2,696,559.19
目
集中式集装箱储
                        6,074,333.00                          6,074,333.00
能电站
合计                  117,848,633.80                        117,848,633.80   138,264,380.43                       138,264,380.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                          单位： 元
                                        本期转                          工程累                       其中：本
                                                   本期其                                   利息资              本期利
项目名                期初余   本期增   入固定                期末余    计投入     工程进            期利息                资金来
             预算数                                他减少                                   本化累              息资本
     称                 额     加金额   资产金                  额      占预算       度              资本化                  源
                                                    金额                                    计金额               化率
                                          额                             比例                         金额
动力锂
                      14,478,2 68,221,9 82,700,1                                                                          募股资
电池及
                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
其材料       13.50      35.66      49.16                                                     金
研发中
心建设
项目
年产 2.4
亿 AH 动
                      334,151, 334,151,                                                      募股资
力锂电
                       829.67     829.67                                                     金
池产业
化项目
合肥直
属一厂     42,440,4 26,377,3 63,061,6 1,008,54 4,747,61
                                                                                             其他
新建项       52.83      40.86      30.14    7.05       6.50
目
合肥工
           22,993,1 3,881,79 19,369,4              7,505,45
厂改建                                                                                       其他
             16.28        4.75     53.03               8.00
项目
昆山厂     474,870.              474,870.
                                                                                             其他
房改造          82
庐江国
轩电池                60,836,4 23,871,1            36,965,2
                                                                                             其他
厂房及                  08.18      21.81             86.37
综合楼
南京国
           57,877,7 53,911,8 94,715,4              17,074,1
轩厂房                                                                                       其他
             27.00      93.03      38.56             81.47
改造
青岛国
轩新建                343,433, 317,024,            26,408,8
                                                                                             其他
厂房项                 125.50     320.39             05.11
目
唐山国
轩新建                2,710,75                     2,710,75
                                                                                             其他
厂房项                    9.15                         9.15
目
东源电
器厂房                13,935,9 270,270.            13,665,6
                                                                                             其他
改造项                  05.28         27             35.01
目
直属三
                      248,414, 245,718,            2,696,55
厂改建                                                                                       其他
                       754.22     195.03               9.19
项目
集中式                6,074,33                     6,074,33                                  其他
                                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
集装箱                           3.00                          3.00
储能电
站
                     138,264, 1,161,95 1,181,35 1,008,54 117,848,
合计                                                                  --       --                               --
                      380.43 0,079.30 7,278.88      7.05     633.80
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                            单位： 元
                    项目                              本期计提金额                            计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                            单位： 元
                    项目                                   期末余额                           期初余额
专用材料                                                               283,261.71
合计                                                                   283,261.71
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                            单位： 元
                    项目                                   期末余额                           期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
                                                               国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                              单位： 元
         项目          土地使用权        专利权   非专利技术         软件及其他            合计
一、账面原值
     1.期初余额         239,813,462.29                                  1,880,028.94     241,693,491.23
     2.本期增加金
                        226,696,060.82                                  4,670,871.96     231,366,932.78
额
         （1）购置      226,696,060.82                                  3,662,324.91     230,358,385.73
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
             （4）在
                                                                        1,008,547.05       1,008,547.05
建工程转入
  3.本期减少金额                                                            6,300.00           6,300.00
         （1）处置                                                          6,300.00           6,300.00
     4.期末余额         466,509,523.11                                  6,544,600.90     473,054,124.01
二、累计摊销
     1.期初余额          14,896,890.59                                    624,368.77      15,521,259.36
     2.本期增加金
                          8,599,412.60                                    806,534.47       9,405,947.07
额
         （1）计提        8,599,412.60                                    806,534.47       9,405,947.07
     3.本期减少金
额
         （1）处置
     4.期末余额          23,496,303.19                                  1,430,903.24      24,927,206.43
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
         （1）计提
                                                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                            443,013,219.92                                                    5,113,697.66   448,126,917.58
值
     2.期初账面价
                            224,916,571.70                                                    1,255,660.17   226,172,231.87
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                                      账面价值                          未办妥产权证书的原因
苏州国轩土地                                                           25,187,596.92 尚在办理
国瑞新能源土地                                                         27,872,514.33 尚在办理
唐山国轩土地                                                           26,186,101.06 尚在办理
东源新能源土地                                                           819,007.70 尚在办理
泰富公司土地                                                             978,812.06 尚在办理
合计                                                                   81,044,032.07
其他说明：
     期末无形资产土地使用权账面价值65,239,523.34元用于子公司合肥国轩贷款抵押。
     期末无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
     无形资产期末较期初增长98.14%，主要系本期购置土地使用权金额较大所致。
26、开发支出
                                                                                                                  单位： 元
     项目        期初余额                    本期增加金额                              本期减少金额             期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                  单位： 元
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                本期增加                           本期减少               期末余额
    项
反向购买形成的
                    80,427,604.58                                                                     80,427,604.58
商誉
       合计         80,427,604.58                                                                     80,427,604.58
（2）商誉减值准备
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                本期增加                           本期减少               期末余额
    项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
     根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收
益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收益
法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值高于
收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在商誉减值。期末根据上
述方法测试未发现商誉发生减值。
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                          单位： 元
    项目            期初余额         本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额         期末余额
东源电器厂房大修
                          1,932,960.66       2,395,265.40       1,100,961.94                           3,227,264.12
费
合肥国轩培训楼装
                            759,500.00                           294,000.00                             465,500.00
修
东源电器租入固定
                            472,559.98                           195,720.04                             276,839.94
资产装修
合计                      3,165,020.64       2,395,265.40       1,590,681.98                           3,969,604.06
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                          单位： 元
             项目                        期末余额                                         期初余额
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                       2,886,135.56            432,920.33              4,882,294.52            732,344.18
内部交易未实现利润               35,848,072.45           8,372,682.04             43,235,643.53           6,485,346.53
可抵扣亏损                       42,675,065.19          10,004,832.01              2,226,395.40            333,959.31
预计负债                        429,291,260.96          64,393,689.14            190,554,628.14          28,583,194.22
坏账准备                        259,783,284.38          39,109,218.11            175,800,079.83          30,040,389.13
递延收益                        225,854,043.99          35,094,787.31             39,371,528.40           5,905,729.26
存货跌价准备                     41,624,008.66           6,176,199.39             49,448,291.89           7,417,243.79
已交税未确认收入                   3,119,658.12            779,914.53              3,119,658.12            779,914.53
未摊销股权激励费用               17,438,200.00           2,615,730.00
合计                           1,058,519,729.31        166,979,972.86            508,638,519.83          80,278,120.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                             单位： 元
                                           期末余额                                       期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                 53,769,226.00           8,065,383.90             48,982,188.39           7,067,154.53
产评估增值
分期收款差异                    121,275,877.00          18,191,381.55            108,741,075.02          16,311,161.25
固定资产差异                     54,437,515.00           8,165,627.25             36,109,577.32           5,416,436.59
合计                            229,482,618.00          34,422,392.70            193,832,840.73          28,794,752.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                             单位： 元
                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                         166,979,972.86                                    80,278,120.95
递延所得税负债                                          34,422,392.70                                    28,794,752.37
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                             单位： 元
                  项目                                期末余额                                期初余额
可抵扣亏损                                                        5,594,017.10                            3,893,126.93
可供出售金融资产减值准备                                         19,819,683.81                           19,819,683.81
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
递延收益                                                       8,245,300.00                            8,245,300.00
固定资产减值准备                                               1,991,206.90                            1,991,206.90
坏账准备                                                          73,327.00                                 974.02
合计                                                          35,723,534.81                           33,950,291.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                          单位： 元
             年份                  期末金额                      期初金额                       备注
2017 年
2018 年                                       11,711.52                       11,711.52
2019 年                                   1,015,033.45                   1,015,033.45
2020 年                                   1,560,937.97                   1,711,007.97
2021 年                                   3,006,334.16
合计                                      5,594,017.10                   2,737,752.94            --
其他说明：
    递延所得税资产期末较期初增长108.00%，主要系公司本期预计负债及递延收益形成的可抵扣暂时性差异金额较大，递
延所得税资产相应增加所致。
30、其他非流动资产
                                                                                                          单位： 元
                    项目                          期末余额                                期初余额
预付工程设备款                                                81,861,745.02                          182,374,043.73
未担保余值                                                    12,338,673.78                            8,907,784.50
合计                                                          94,200,418.80                          191,281,828.23
其他说明：
    其他非流动资产期末较期初下降50.75%，主要系公司本期预付工程设备款陆续到货转入在建工程或固定资产所致。
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                          单位： 元
                    项目                          期末余额                                期初余额
质押借款                                                      30,000,000.00
抵押借款                                                      40,000,000.00
保证借款                                                     482,000,000.00                           80,000,000.00
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
信用借款                                                      75,000,000.00                        264,000,000.00
合计                                                         627,000,000.00                        344,000,000.00
短期借款分类的说明：
    短期借款期末余额中保证借款38,200.00万元系由本公司为子公司提供保证担保贷款；10,000.00万元系由合肥国轩集团公
司为本公司子公司提供保证担保贷款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                        单位： 元
       借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间              逾期利率
其他说明：
    期末无已到期未偿还的短期借款。
    短期借款期末较期初增长82.27%，主要系公司产能规模扩大，为补充流动资金增加银行借款所致。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                        单位： 元
                    项目                          期末余额                              期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                        单位： 元
                    种类                          期末余额                              期初余额
商业承兑汇票                                                 350,977,894.00
银行承兑汇票                                                 403,488,000.00                        539,897,000.00
合计                                                         754,465,894.00                        539,897,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                        单位： 元
                    项目                          期末余额                              期初余额
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
应付货款                                                1,195,637,639.27                           720,957,585.78
应付工程设备款                                              514,435,229.27                         201,856,009.88
合计                                                    1,710,072,868.54                           922,813,595.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                         未偿还或结转的原因
其他说明：
    应付账款期末较期初增长85.31%，主要系子公司合肥国轩产能规模扩大后经营应付增加所致。
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
预收货款                                                     35,571,939.52                         203,389,026.19
预收租赁款                                                    3,156,658.12                          81,931,358.97
预收技术开发费                                                                                       4,800,000.00
合计                                                         38,728,597.64                         290,120,385.16
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                         未偿还或结转的原因
客户 H                                                        4,800,000.00 项目未如期进行
合计                                                          4,800,000.00                  --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                        单位： 元
                        项目                                                    金额
其他说明：
    预收款项期末较期初减少86.65%，主要系子公司合肥国轩预收客户本期履行合同并确认收入所致。
                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                             单位： 元
         项目             期初余额          本期增加            本期减少              期末余额
一、短期薪酬                55,105,470.87    376,858,395.39       367,135,093.35         64,828,772.91
二、离职后福利-设定提
                               127,268.21     29,147,052.34        29,123,259.95           151,060.60
存计划
三、辞退福利                                      96,447.00            96,447.00
合计                        55,232,739.08    406,101,894.73       396,354,800.30         64,979,833.51
（2）短期薪酬列示
                                                                                             单位： 元
         项目             期初余额          本期增加            本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            50,358,373.90    321,530,347.06       310,833,736.15         61,054,984.81
补贴
2、职工福利费                4,209,500.00     32,118,360.59        33,181,238.59          3,146,622.00
3、社会保险费                   72,839.04     12,382,527.39        12,408,822.89            46,543.54
    其中：医疗保险费            59,211.73      9,805,708.65         9,838,676.77            26,243.61
             工伤保险费         10,665.72      1,613,198.96         1,616,772.45              7,092.23
             生育保险费          2,961.59        963,619.78          953,373.67             13,207.70
4、住房公积金                  257,144.60      7,403,004.87         7,093,191.94           566,957.53
5、工会经费和职工教育
                               207,613.33      3,422,466.16         3,616,414.46            13,665.03
经费
6、短期带薪缺勤                                    1,689.32             1,689.32
合计                        55,105,470.87    376,858,395.39       367,135,093.35         64,828,772.91
（3）设定提存计划列示
                                                                                             单位： 元
         项目             期初余额          本期增加            本期减少              期末余额
1、基本养老保险                121,382.97     27,468,293.59        27,446,952.68           142,723.88
2、失业保险费                    5,885.24      1,678,758.75         1,676,307.27              8,336.72
合计                           127,268.21     29,147,052.34        29,123,259.95           151,060.60
其他说明：
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
38、应交税费
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
增值税                                                       16,978,638.01                          27,807,162.39
企业所得税                                                  187,306,022.36                         131,723,884.21
城市维护建设税                                                 1,798,425.67                          2,076,187.20
营业税                                                         1,895,312.29                          1,890,746.06
教育税附加                                                     1,520,122.72                          1,549,341.64
其他                                                           7,486,413.07                          4,721,809.76
合计                                                        216,984,934.12                         169,769,131.26
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                               12,258,204.96                           7,613,975.60
短期借款应付利息                                               1,948,177.65                           645,960.83
长期应付款利息                                                 1,827,500.04                          2,120,000.00
合计                                                         16,033,882.65                          10,379,936.43
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                        单位： 元
             借款单位                            逾期金额                               逾期原因
其他说明：
    应付利息期末较期初增长54.47%，主要系子公司合肥国轩按年支付交通银行新站支行长期借款利息所致。
40、应付股利
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
普通股股利                                                     2,102,683.20
合计                                                           2,102,683.20
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
    应付股利系公司应付已授予但尚未解锁的限制性股票的分红款。
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
非金融机构借款                                              250,000,000.00                        100,000,000.00
限制性股票回购义务                                          206,361,316.80                        212,371,003.20
保证金                                                      132,140,533.44                          5,049,253.45
预提费用                                                     17,119,115.72                         19,118,213.08
往来款                                                        7,644,915.42                          2,469,851.85
其他                                                         46,117,209.87                          3,941,729.44
合计                                                        659,383,091.25                        342,950,051.02
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                         未偿还或结转的原因
其他说明
    其他应付款期末较期初增长92.26%，主要系本期子公司向非金融机构借款增加以及公司收到定增保证金所致。
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
一年内到期的长期借款                                        219,340,000.00                         65,000,000.00
合计                                                        219,340,000.00                         65,000,000.00
其他说明：
    一年内到期的非流动负债期末较期初增长237.45%，主要系本期末一年内到期的长期借款金额较大所致。
44、其他流动负债
                                                                                                       单位： 元
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    项目                             期末余额                                期初余额
承诺回购存货对应的未实现内部销售利
                                                                  4,464,531.65                            4,464,531.65
润
合计                                                              4,464,531.65                            4,464,531.65
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                             单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还           期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
     2012年11月，子公司合肥国轩销售给原子公司上海华悦投资发展有限公司（原名上海国轩新能源有限公司，以下简称上
海华悦）的电池组形成未实现内部销售利润4,464,531.65元，2013年8月本公司将持有的上海华悦股权转让给了非关联方，股
权转让协议约定本公司需回购原销售给上海华悦的电池组，在股权转让后上述内部交易对应的未实现内部销售利润在回购义
务履行前确认为其他流动负债。
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
质押借款                                                         22,000,000.00                           90,000,000.00
抵押借款                                                        169,855,900.00                           58,000,000.00
保证借款                                                        261,660,000.00
合计                                                            453,515,900.00                          148,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
     长期借款期末较期初增长206.43%，主要系主要系公司产能规模扩大，为补充流动资金增加银行长期借款所致。
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                             单位： 元
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                          单位： 元
发行在外的             期初                 本期增加                   本期减少                    期末
 金融工具       数量       账面价值     数量       账面价值        数量        账面价值     数量        账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
合肥城建投资控股有限公司                                      679,100,000.00                         500,000,000.00
其他说明：
    本公司全资孙公司庐江国轩“年产5万吨电池材料项目”入选国家2015年第一批专项建设基金项目，并于2015年10月20日
收到国家开发银行安徽省分行安排的50,000.00万元款项，由合肥城建投资控股有限公司作为项目实施的承载单位以货币资金
50,000.00万元对庐江国轩进行投资，用于庐江国轩“年产5万吨电池材料项目”建设，投资期限为10年，投资期限内平均年化
投资收益率为1.272%，投资期限届满时由庐江国轩按照约定的回购计划回购股权，公司就该回购义务确认长期应付款。
    本公司全资子公司合肥国轩“6 亿安时锂电池项目”入选国家 2015 年第三批专项建设基金项目，并于2016年2月26日收
到国家开发银行安徽省分行安排的17,910.00万元款项，由合肥城建投资控股有限公司作为项目实施的承载单位以货币资金
17,910.00万元对合肥国轩进行投资，用于合肥国轩“6 亿安时锂电池项目”建设，投资期限为11年，投资期限内平均年化投资
收益率为1.272%，投资期限届满时由合肥国轩按照约定的回购计划回购股权，公司就该回购义务确认长期应付款。
    长期应付款期末较期初增长35.82%，主要系本期回购金额增加所致。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                          单位： 元
                                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                       项目                                   本期发生额                               上期发生额
计划资产：
                                                                                                                         单位： 元
                       项目                                   本期发生额                               上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                         单位： 元
                       项目                                   本期发生额                               上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                         单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加            本期减少            期末余额               形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                         单位： 元
                项目                           期末余额                      期初余额                         形成原因
产品质量保证                                       428,616,080.96                 189,879,448.14 销售计提
其他                                                      675,180.00                  675,180.00 租赁产品保险
合计                                               429,291,260.96                 190,554,628.14                 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
    重要预计负债的相关重要假设、估计说明：产品质量保证费系合肥国轩根据销售产品的质保年限按产品成本及相应比例
计提。
    预计负债期末较期初增长125.29%，主要系产品质量保证费随着产品销售量的大幅度增长而大幅增加所致。
51、递延收益
                                                                                                                         单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加            本期减少            期末余额               形成原因
政府补助                       59,245,661.86       295,210,000.00          9,640,151.01    344,815,510.85 收到政府补助
合计                           59,245,661.86       295,210,000.00          9,640,151.01    344,815,510.85             --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                         单位： 元
   负债项目               期初余额       本期新增补助金 本期计入营业外         其他变动            期末余额     与资产相关/与收
                                                                  国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                      额           收入金额                                   益相关
产业振兴和技术
                  21,494,675.85                    3,875,686.64              17,618,989.21 与资产相关
改造项目补贴
2014 年省战略性
新兴产业发展引
                  13,690,000.03                    1,479,999.96              12,210,000.07 与资产相关
导资金支持计划
补助
财政局奖励款       8,245,300.00                                               8,245,300.00 与资产相关
工业项目固定资
                    827,324.99                       140,690.00                 686,634.99 与资产相关
产投资补助
2011 年第三季度
工业项目固定资      528,824.16                        86,930.00                 441,894.16 与资产相关
产投资补助
新能源汽车产业
                                   22,800,000.00     142,528.31              22,657,471.69 与资产相关
技术创新补贴款
固定资产投资补
                                   12,340,000.00     173,192.98              12,166,807.02 与资产相关
助
财政局拨付新能
源汽车技术攻关      690,000.00                       360,000.00                 330,000.00 与收益相关
及应用专项款
锂离子电池及关
键系统关键技术
                    820,303.37                       140,132.52                 680,170.85 与收益相关
攻关专项资金拨
款
2016 年增强制造
业核心竞争力
（年产 6 亿安时                   117,320,000.00                            117,320,000.00 与资产相关
锂离子一期工
程）
锂离子电池全产
业链产品应用开                     42,750,000.00   1,819,724.00              40,930,276.00 与资产相关
发
新能源汽车动力
产业政策扶持及                    100,000,000.00                            100,000,000.00 与资产相关
引导资金
电力智能开关设
                   9,806,611.23                      655,991.05               9,150,620.18 与资产相关
备项目补助
ZFC—40.5126k
V 智能型气体绝      155,400.00                       103,600.00                  51,800.00 与资产相关
缘金属封闭开关
                                                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
设备技术成果转
化补助
KYN65—15/200
031.5 智能型中
                         150,000.00                         100,000.00                        50,000.00 与资产相关
置式高压开关柜
项目技改补助
XHK—12 消弧
消谐及过电压保
                         105,000.00                          70,000.00                        35,000.00 与资产相关
护装置生产线改
造项目补助
DRVB—110QSF
6 电流互感器
/VED4—124/25             50,000.00                          20,000.00                        30,000.00 与资产相关
型户内高压真空
断路器项目补助
FCZW—38.5 预
装式变电站项目           380,000.00                          95,000.00                      285,000.00 与资产相关
补助
CZK63—12/6300
—63 铠装移开式
金属封闭开关设           480,000.00                         120,000.00                      360,000.00 与资产相关
备研发及产业化
补助
智能开关设备扩
                     1,822,222.23                           256,675.55                     1,565,546.68 与资产相关
产技改项目
合计                59,245,661.86     295,210,000.00      9,640,151.01                   344,815,510.85       --
其他说明：
    递延收益期末较期初增长482.01%，主要系公司本期收到的政府补助金额较大所致。
52、其他非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                  项目                                    期末余额                             期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                               单位：元
                                                          本次变动增减（+、—）
                  期初余额                                                                                 期末余额
                                  发行新股         送股        公积金转股         其他         小计
                                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
股份总数          876,350,000.00                                                     -257,888.00    -257,888.00 876,092,112.00
其他说明：
    根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第
六届董事会第二十九次会议决议和修改后的章程，并经2015年第五次临时股东大会决议授权，公司对谢爱亮、范春霞已获授
但尚未解锁的限制性股票257,888股进行回购注销，变更后的注册资本为87,609.2112万元。上述减资业经华普天健会计师事
务所（特殊普通合伙）出具会验字[2016]5142号《验资报告》验证。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                       单位： 元
发行在外的                 期初                       本期增加                   本期减少                       期末
 金融工具           数量       账面价值        数量        账面价值          数量       账面价值         数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                       单位： 元
           项目                    期初余额                本期增加                   本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）               1,267,676,891.61              17,438,200.00            3,649,115.20          1,281,465,976.41
合计                               1,267,676,891.61              17,438,200.00            3,649,115.20          1,281,465,976.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    本期增加系公司计提的股权激励费用；本期减少系公司回购限制性股票冲减。
56、库存股
                                                                                                                       单位： 元
           项目                    期初余额                本期增加                   本期减少                  期末余额
限制性股票激励计划                  212,371,003.20                                        6,009,686.40           206,361,316.80
子公司持有母公司股权                 59,000,000.00                                                                59,000,000.00
合计                                271,371,003.20                                        6,009,686.40           265,361,316.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    本期减少系公司回购限制性股票相应冲减库存股。
                                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
57、其他综合收益
                                                                                                                  单位： 元
                                                                         本期发生额
                                                  本期所得 减：前期计入                              税后归属
                  项目               期初余额                                减：所得税 税后归属                 期末余额
                                                  税前发生 其他综合收益                              于少数股
                                                                               费用     于母公司
                                                    额        当期转入损益                              东
二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                    587,799.8
                                      -33,114.45 620,914.33                             620,914.33
合收益
                                                                                                                  587,799.8
         外币财务报表折算差额         -33,114.45 620,914.33                             620,914.33
                                                                                                                  587,799.8
其他综合收益合计                      -33,114.45 620,914.33                             620,914.33
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                  单位： 元
           项目                 期初余额              本期增加                  本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目                 期初余额              本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                     114,606,359.01           7,017,975.49                                       121,624,334.50
合计                             114,606,359.01           7,017,975.49                                       121,624,334.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    本期盈余公积计提7,017975.49元系公司按《公司法》及本公司章程有关规定，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资
本的50%时，不再提取。
60、未分配利润
                                                                                                                  单位： 元
                         项目                                  本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                             1,028,827,499.29                          501,847,888.97
调整后期初未分配利润                                               1,028,827,499.29                          501,847,888.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 1,030,939,678.34                          584,612,104.27
减：提取法定盈余公积                                                   7,017,975.49                           57,632,493.95
                                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
       对股东的分配                                                131,452,500.00
期末未分配利润                                                   1,921,296,702.14                       1,028,827,499.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                      成本
主营业务                     4,685,847,903.70        2,513,381,512.88            2,686,909,261.79       1,496,400,120.61
其他业务                        72,084,040.24          11,883,541.66               58,586,917.50             2,985,725.77
合计                         4,757,931,943.94        2,525,265,054.54            2,745,496,179.29       1,499,385,846.38
62、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                    9,690,631.74                              14,695,369.16
教育费附加                                                        4,612,684.45                               6,669,650.22
房产税                                                            4,405,598.31
土地使用税                                                        4,507,061.72
印花税                                                            2,323,211.73
地方教育税附加                                                    3,075,123.01                               4,224,673.92
营业税                                                                                                             68,000.00
其他                                                              2,276,674.60
合计                                                             30,890,985.56                              25,657,693.30
其他说明：
    根据财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号文），全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”
科目名称调整为“税金及附加”科目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等从管理费用重分类到税金及附加进行核算，
对以前期间发生额不进行追溯调整。
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
63、销售费用
                                                                                                       单位： 元
                 项目                           本期发生额                            上期发生额
质保及售后服务费用                                        274,335,746.83                         127,943,489.93
职工薪酬                                                     35,671,202.00                         22,119,552.40
物流运输费                                                   22,629,052.29                         20,841,445.63
招投标费用                                                   14,581,320.12                          7,985,447.34
差旅费                                                       13,886,425.20                         13,829,559.98
水电及办公费用                                                6,967,678.00                          7,070,134.17
业务招待及宣传费                                              5,701,245.84                          4,917,622.24
折旧及摊销                                                    4,983,298.01                          4,397,930.06
其他                                                          3,965,799.74                          1,276,782.95
合计                                                      382,721,768.03                         210,381,964.70
其他说明：
    销售费用本期较上期增长81.92%，主要系子公司合肥国轩产销规模大幅增长导致同比相关费用有所增加所致
64、管理费用
                                                                                                       单位： 元
                 项目                           本期发生额                            上期发生额
研发费用                                                  329,960,357.50                         135,275,444.90
职工薪酬                                                  105,786,567.18                           59,112,081.99
水电及办公费用                                               43,571,977.44                         23,354,877.14
折旧及摊销                                                   29,327,132.94                         14,233,378.44
摊销股权激励费用                                             17,720,950.70
税金                                                          5,982,126.10                         13,950,190.63
业务招待及宣传费                                              8,883,979.02                          5,065,362.29
差旅费                                                        7,691,537.88                          4,607,095.74
物流运输费                                                    6,302,548.59                          1,454,413.83
中介服务费用                                                  6,385,582.02                          3,131,572.42
零星工程及房屋修缮                                            4,550,088.76                          5,774,500.37
其他                                                         11,418,110.46                          6,079,234.39
合计                                                      577,580,958.59                         272,038,152.14
其他说明：
    根据财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号文），全面试行营业税改征增值税后，房产税、土地使用
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
税、车船使用税、印花税等从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进行追溯调整。
    管理费用本期较上期增长112.33%，主要系公司研发费用及员工薪酬增加所致。
65、财务费用
                                                                                                       单位： 元
                  项目                          本期发生额                            上期发生额
利息支出                                                     71,012,027.75                         42,620,903.58
减：利息收入                                                 29,917,857.21                         21,141,930.48
汇兑损益                                                       -142,526.74                           -364,226.93
手续费                                                        1,041,800.76                            674,946.48
合计                                                         41,993,444.56                         21,789,692.65
其他说明：
    财务费用本期较上期增长92.72%，主要系公司为扩大产能增加银行贷款所致。
66、资产减值损失
                                                                                                       单位： 元
                  项目                          本期发生额                            上期发生额
一、坏账损失                                                 84,055,557.53                         56,136,718.74
二、存货跌价损失                                              8,653,250.84                         18,856,671.95
七、固定资产减值损失                                                                                 4,882,294.52
合计                                                         92,708,808.37                         79,875,685.21
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                                       单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源               本期发生额                            上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                       单位： 元
                   项目                            本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -608,881.98
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                       2,126,202.61
处置以公允价值计量且其变动计入当期损                                                                   -21,805.55
                                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                                     -608,881.98                           2,104,397.06
其他说明：
     投资收益本期较上期下降128.93%，主要系公司上期转让南通东源互感器制造有限公司股权的处置收益以及本期子公司
合肥国轩对联营企业的投资损失所致。
69、营业外收入
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                       上期发生额
                                                                                                         额
非流动资产处置利得合计                       1,056,347.37                       899,128.12                     1,056,347.37
其中：固定资产处置利得                       1,056,347.37                       899,128.12                     1,056,347.37
政府补助                                    95,653,600.99                     46,028,419.61                   87,765,881.69
其他                                         1,269,898.99                       123,587.23                     1,269,898.99
合计                                        97,979,847.35                     47,051,134.96                   90,092,128.05
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                  单位： 元
                                                     补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                     响当年盈亏          贴             额          额         与收益相关
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
新站区经贸                            特定行业、产
                                                                                    16,000,000.0
局创新转型 新站经贸局 补助            业而获得的 否               否                                          与收益相关
专项资金                              补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因符合地方
                                      政府招商引
项目投资奖 通州区财政                                                               16,000,000.0
                          奖励        资等地方性 否               否                                          与收益相关
励           局
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
                                      政府招商引
庐江国轩搬 庐江开发区
                          补助        资等地方性 否               否                8,173,192.98              与收益相关
迁费补偿     管委会
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
新站区经贸                            因符合地方
发展局财政 新站经贸局 奖励            政府招商引 否               否                9,693,300.00              与收益相关
性奖励                                资等地方性
                                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
收新站区经                         政府招商引
贸局财政性 新站经贸局 奖励         资等地方性 否       否      7,921,499.00            与收益相关
奖励                               扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因研究开发、
重大科技项 合肥市财政              技术更新及
                            补助                  否   否      4,464,400.00            与收益相关
目财政补贴 局                      改造等获得
                                   的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
产业振兴和                         特定行业、产
技术改造项 国家发改委 补助         业而获得的 否       否      3,875,686.64            与资产相关
目补贴                             补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
合肥市科技
局 2016 年创                       因研究开发、
新型省份建 合肥市科技              技术更新及
                            补助                  否   否      2,612,000.00            与收益相关
设配套政策 局                      改造等获得
兑现省级补                         的补助
助
                                   因研究开发、
南京六合管
               六合区财政          技术更新及
委会财政补                  补助                  否   否      2,532,774.00            与收益相关
               局                  改造等获得
助
                                   的补助
六合财政局                         因研究开发、
工业和信息 六合区财政              技术更新及
                            补助                  否   否      2,500,000.00            与收益相关
化支持补贴 局                      改造等获得
资金                               的补助
合肥市科技
局 2016 年创                       因研究开发、
新型省份建 合肥市科技              技术更新及
                            补助                  否   否      1,865,500.00            与收益相关
设配套政策 局                      改造等获得
兑现市级补                         的补助
助
国家智能标                         因从事国家
准化应用项                         鼓励和扶持
               国家工信部 补助                    否   否      1,819,724.00            与资产相关
目补助（年产                       特定行业、产
6 亿安时锂                         业而获得的
                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
动力电池生                        补助（按国家
产二期）                          级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
省战略性新
                                  特定行业、产
兴产业发展 安徽省发改
                           补助   业而获得的 否       否      1,479,999.96            与资产相关
引导资金支 委
                                  补助（按国家
持计划补助
                                  级政策规定
                                  依法取得）
新站区 2015
                                  因研究开发、
年度科技创
                                  技术更新及
新政策奖励 新站经贸局 补助                       否   否      1,323,000.00            与收益相关
                                  改造等获得
研发设备补
                                  的补助
助
                                  因研究开发、
创新型省份
              安徽省科技          技术更新及
建设专项资                 补助                  否   否      1,119,000.00            与收益相关
              厅                  改造等获得
金
                                  的补助
                                  因研究开发、
合肥科技局
              合肥市科技          技术更新及
省创新型省                 补助                  否   否      1,050,000.00            与收益相关
              局                  改造等获得
份专项资金
                                  的补助
合肥市科技                        因研究开发、
局省科技重 合肥市科技             技术更新及
                           补助                  否   否      1,000,000.00            与收益相关
大专项配套 局                     改造等获得
资金                              的补助
                                  因符合地方
                                  政府招商引
产业项目补 通州区财政
                           补助   资等地方性 否       否        836,000.00            与收益相关
助资金        局
                                  扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因研究开发、
                                  技术更新及
电动车补贴 财政局          补助                  否   否        816,000.00            与收益相关
                                  改造等获得
                                  的补助
2015 年度大                       因研究开发、
企业高成长 合肥市经信             技术更新及
                           奖励                  否   否        800,000.00            与收益相关
培育工程奖 委                     改造等获得
励兑现                            的补助
电力智能开                        因研究开发、
              通州市财政 补助                 否      否        779,333.30            与资产相关
关设备项目                        技术更新及
                                                           国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
补助            局                  改造等获得
                                    的补助
收合肥市                            因研究开发、
2016 年省企 安徽省经信              技术更新及
                             补助                否   否        600,000.00            与收益相关
业发展专项 委                       改造等获得
资金                                的补助
收新站经发
局 2015 年度                        因研究开发、
科技创新政                          技术更新及
                新站经贸局 补助                  否   否        542,500.00            与收益相关
策奖励海外                          改造等获得
研发机构补                          的补助
助
                                    因研究开发、
科技专项经                          技术更新及
                经贸委       奖励                否   否        523,400.00            与收益相关
费                                  改造等获得
                                    的补助
收省质量技                          因研究开发、
术监督局省 安徽省质量               技术更新及
                             奖励                否   否        500,000.00            与收益相关
政府质量奖 技术监督局               改造等获得
励资金                              的补助
收新站经贸
                                    因研究开发、
局 2015 年 11
                                    技术更新及
月自主创新 新站经贸局 补助                       否   否        388,300.00            与收益相关
                                    改造等获得
政策贷款利
                                    的补助
息补贴
                                    因研究开发、
新能源汽车
                                    技术更新及
技术攻关及 财政部            奖励                否   否        360,000.00            与资产相关
                                    改造等获得
应用专项款
                                    的补助
合肥科技局                          因研究开发、
企业聘请高 合肥市科技               技术更新及
                             补助                否   否        303,000.00            与收益相关
端外国专家 局                       改造等获得
资助                                的补助
                                    因研究开发、
中共合肥市
                合肥市委组          技术更新及
委组织部庐                   补助                否   否        300,000.00            与收益相关
                织部                改造等获得
州英才资助
                                    的补助
苏州市级工                          因研究开发、
业经济升级 苏州市财政               技术更新及
                             补助                否   否        300,000.00            与收益相关
版专项资金 局                       改造等获得
扶持项目资                          的补助
                                                                             国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
金补助
                                       因研究开发、
合肥市财政 合肥市财政                  技术更新及
                           补助                       否         否                 285,936.00               与收益相关
局补助款      局                       改造等获得
                                       的补助
新站区经贸                             因研究开发、
发展局 2015                            技术更新及
              新站经贸局 奖励                         否         否                 200,000.00               与收益相关
年度高成长                             改造等获得
性企业奖励                             的补助
                                       因研究开发、
合肥市科技
              合肥市科技               技术更新及
局新建院士                 补助                       否         否                 200,000.00               与收益相关
              局                       改造等获得
工作站补助
                                       的补助
其他政府补
助（低于
200,000.00                                                                         4,489,055.11
以下汇总列
示）
                                                                                   95,653,600.9
合计                 --           --        --              --          --                                       --
其他说明：
    营业外收入本期较上期增长108.24%，主要系公司本期收到的政府补助金额较大所致。
70、营业外支出
                                                                                                                单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                        额
非流动资产处置损失合计                           2,020,245.83                  576,577.31                    2,020,245.83
其中：固定资产处置损失                           2,020,245.83                  576,577.31                    2,020,245.83
债务重组损失                                                                 2,361,821.70
对外捐赠                                         2,500,000.00                2,150,000.00                    2,500,000.00
其他                                             2,208,215.94                  210,441.50                    2,208,215.94
合计                                             6,728,461.77                5,298,840.51                    6,728,461.77
其他说明：
                                                                         国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
71、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                         单位： 元
                 项目                            本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                            245,634,781.66                           135,273,768.33
递延所得税费用                                                -81,074,211.58                         -42,356,104.09
合计                                                      164,560,570.08                             92,917,664.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                         单位： 元
                           项目                                                本期发生额
利润总额                                                                                         1,197,413,427.89
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    179,612,014.18
子公司适用不同税率的影响                                                                              8,654,851.48
调整以前期间所得税的影响                                                                                612,881.92
非应税收入的影响                                                                                              0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      1,114,049.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                        582,697.10
损的影响
研发支出加计扣除                                                                                     -26,015,923.83
所得税费用                                                                                         164,560,570.08
其他说明
    所得税费用本期较上期增长77.10%，主要系公司本期利润总额增加，相应计提的所得税费用金额较大所致。
72、其他综合收益
详见附注 57 其他综合收益。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位： 元
                 项目                            本期发生额                             上期发生额
政府补助                                                  381,223,449.98                             64,887,416.20
                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
保证金及押金                                    156,675,779.99
往来款                                              13,341,669.52                           718,048.41
其他                                                20,910,354.05                           123,587.23
合计                                            572,151,253.54                            65,729,051.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                 项目                  本期发生额                            上期发生额
研发费用                                        224,242,519.68                            57,370,121.23
水电及办公费用                                      47,528,345.45                         37,184,437.12
物流运输费                                          29,249,371.10                         22,295,859.46
差旅费                                              21,577,963.08                         11,677,229.91
业务招待及宣传费                                    14,585,224.86                          9,982,984.53
零星工程及房屋修缮                                   3,182,758.41                          5,774,500.37
招投标费用                                          13,216,061.44                          4,397,930.06
中介服务费用                                         6,385,582.02                          3,131,572.42
保证金                                              12,142,314.00
质保及售后服务费用                                  35,278,807.96                          2,171,677.17
往来款                                                667,077.34
其他                                                33,469,968.59                         22,573,993.48
合计                                            441,525,993.93                          176,560,305.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                 项目                  本期发生额                            上期发生额
取得子公司收到的现金净额                                                                  91,195,220.16
利息收入                                            30,013,713.74                         20,911,627.71
合计                                                30,013,713.74                       112,106,847.87
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                  项目                   本期发生额                             上期发生额
处置固定资产收到的现金                                   617,678.56
合计                                                     617,678.56
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                  项目                   本期发生额                             上期发生额
非金融机构借款                                       210,000,000.00                         100,000,000.00
合计                                                 210,000,000.00                         100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                  项目                   本期发生额                             上期发生额
非金融机构还款                                        60,000,000.00                          50,000,000.00
合计                                                  60,000,000.00                          50,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                 单位： 元
                 补充资料                 本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                     --
净利润                                             1,032,852,857.81                         587,306,172.18
加：资产减值准备                                       92,708,808.37                         79,875,685.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                      118,770,262.77                         62,710,640.15
物资产折旧
无形资产摊销                                            9,405,947.15                          4,704,005.63
长期待摊费用摊销                                       19,351,853.92                           406,861.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            4,947.97                           -420,731.61
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   958,950.49                              98,180.80
财务费用（收益以“－”号填列）                         40,951,643.80                         21,114,746.17
                                                                 国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列）                           608,881.98                             -2,104,397.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -86,701,851.91                           -36,978,400.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                5,627,640.33                            -3,393,375.16
存货的减少（增加以“－”号填列）                    -150,371,963.99                           -201,431,716.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                   -1,132,923,795.61                          -899,656,198.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                   1,323,414,437.48                           908,164,512.95
列）
经营活动产生的现金流量净额                         1,274,658,620.56                           520,395,985.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                      --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                      --
现金的期末余额                                     2,062,446,480.77                        1,723,358,670.51
减：现金的期初余额                                 1,723,358,670.51                           591,721,151.68
现金及现金等价物净增加额                              339,087,810.26                       1,131,637,518.83
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                   单位： 元
                                                                            金额
其中：                                                                       --
其中：                                                                       --
其中：                                                                       --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                   单位： 元
                                                                            金额
其中：                                                                       --
其中：                                                                       --
其中：                                                                       --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                   单位： 元
                 项目                      期末余额                                期初余额
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
一、现金                                                   2,062,446,480.77                        1,723,358,670.51
其中：库存现金                                                     281,370.13                           279,524.18
       可随时用于支付的银行存款                            2,062,165,110.64                        1,723,079,146.33
三、期末现金及现金等价物余额                               2,062,446,480.77                        1,723,358,670.51
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                         单位： 元
                     项目                         期末账面价值                            受限原因
货币资金                                                     243,857,649.42 保证金
应收票据                                                     103,177,894.00 已质押
固定资产                                                     182,216,339.22 已抵押
无形资产                                                         65,239,523.34 已抵押
长期应收款                                                   182,900,202.00 已质押
一年内到期的非流动资产                                           23,328,491.72 已质押
合计                                                         800,720,099.70                   --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                         单位： 元
              项目                 期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额
其中：美元                                 1,263,281.52 6.9370                                         8,763,383.90
       欧元                                1,263,281.52 6.9370                                         8,763,383.90
其他应收款                                     5,900.00 6.9370                                           40,928.30
其中：美元                                     5,900.00 6.9370                                           40,928.30
应付账款                                      29,677.00 6.9370                                          205,869.35
其中：美元                                    29,677.00 6.9370                                          205,869.35
其他说明：
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
    国轩高科（美国）有限公司（GOTION,INC），成立于2014年3月12日，公司位于美国加利福尼亚州弗里蒙特市，以美
元为记账本位币。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                        单位： 元
                                                                                        购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                     购买日的确
                                                               购买日                   末被购买方 末被购买方
     称             点        本        例             式                    定依据
                                                                                          的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                        单位： 元
                         合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                        单位： 元
                                              购买日公允价值                          购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                    单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                     合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入          利润
                                                               收入        净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                    单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                    单位： 元
                                                  合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
    2016年1月，合肥国轩新设全资子公司青岛国轩；2016年8月，合肥国轩新设控股子公司唐山国轩；2016年9月，合肥国
轩新设控股子公司泸州国轩。故本期新增合并青岛国轩、唐山国轩、泸州国轩公司报表。
    2016年10月，本公司注销子公司辉德公司，故本期不再纳入合并范围
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                          持股比例
   子公司名称     主要经营地       注册地          业务性质                                          取得方式
                                                                   直接              间接
泰富公司        江苏南通       江苏南通         工业生产                               100.00% 直接投资
苏州天利        江苏苏州       江苏苏州         工业生产                               100.00% 直接投资
阿斯通公司      江苏南通       江苏南通         工业生产                                68.66% 直接投资
智能公司        江苏南通       江苏南通         工业生产                               100.00% 直接投资
东源电器        江苏南通       江苏南通         工业生产              99.60%                0.40% 直接投资
新能源科技      江苏南通       江苏南通         工业生产                               100.00% 直接投资
合肥国轩        安徽合肥       安徽合肥         工业生产             100.00%                     反向购买
国轩新能源      安徽合肥       安徽合肥         工业生产                               100.00% 反向购买
国瑞新能源*1    安徽巢湖       安徽巢湖         工业生产                                65.00% 反向购买
苏州国轩        江苏昆山       江苏昆山         研发销售                               100.00% 反向购买
上海轩邑        上海市         上海市           研发销售                               100.00% 反向购买
                               美国加利福尼亚
美国国轩        美国                            研发                                   100.00% 反向购买
                               州弗里蒙特
南京国轩        江苏南京       江苏南京         工业生产                               100.00% 反向购买
庐江国轩        安徽庐江       安徽庐江         工业生产                               100.00% 反向购买
                                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
上海国轩            上海市             上海市             研发                                              100.00% 直接投资
青岛国轩            山东青岛           山东青岛           工业生产                                          100.00% 直接投资
唐山国轩*2          河北唐山           河北唐山           工业生产                                          100.00% 直接投资
泸州国轩*3          四川泸州           四川泸州           工业生产                                                      直接投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
    注*1：合肥国瑞新能源汽车科技股份有限公司为合肥国轩投资设立的公司，按章程约定公司认缴出资比例为55.00%，
目前公司实际出资比例为65.00%。
    注*2：航天国轩（唐山）锂电池有限公司为合肥国轩投资设立的公司，按章程约定公司认缴出资比例为51.00%，目前
公司实际出资比例为100.00%。
    注*3：国轩康盛（泸州）电池有限公司为合肥国轩投资设立的公司，按章程约定公司认缴出资比例为51.00%，目前各
股东均未实际出资。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                  单位： 元
                                                        本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称              少数股东持股比例                                                                 期末少数股东权益余额
                                                                  损益                    派的股利
阿斯通公司                                  31.34%                  1,951,683.58                 3,603,195.19              18,237,714.81
国瑞新能源                                  35.00%                      -38,504.11                                          6,077,125.77
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                  单位： 元
                                   期末余额                                                          期初余额
 子公司
           流动资     非流动    资产合    流动负       非流动    负债合    流动资     非流动     资产合     流动负      非流动     负债合
  名称
             产        资产       计        债          负债       计         产       资产        计           债       负债        计
阿斯通     155,547, 4,752,58 160,299, 92,250,8                   92,250,8 171,975, 4,477,74 176,453, 103,134,                     103,134,
公司         218.80      4.59    803.39     45.70                  45.70     849.14       7.52     596.66    320.96                 320.96
国瑞新     1,386,00 27,872,5 29,258,5 3,650,00 8,245,30 11,895,3 1,381,97 43,460,3 44,842,3 19,123,7 8,245,30 27,369,0
能源           2.18     14.33     16.51         0.00      0.00     00.00       7.91     35.41       13.32       85.07      0.00      85.07
                                                                                                                                  单位： 元
                                       本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称
                  营业收入       净利润     综合收益总 经营活动现              营业收入          净利润     综合收益总 经营活动现
                                                                                国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                               额           金流量                                     额           金流量
              154,808,401.                                13,463,278.1 161,412,395. 10,744,978.6 10,744,978.6
阿斯通公司                   6,226,794.92 6,226,794.92                                                            1,201,039.80
                       72                                             3         62              5
国瑞新能源                    -110,011.74   -110,011.74        -70.00                -1,532,336.19 -1,532,336.19 1,352,429.90
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                    单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                     持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地           注册地             业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                                   直接              间接
                                                                                                              计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                    单位： 元
                                                    期末余额/本期发生额                       期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                    单位： 元
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                             期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                         单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
联营企业：                                             --                                    --
投资账面价值合计                                              34,391,118.02
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
--净利润                                                        -608,881.98
--综合收益总额                                                  -608,881.98
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                         单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                   持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                 直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
                                                                      国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、市场风险
和流动性风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门
负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报
告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与
金融工具相关风险的风险管理政策。
    （一）信用风险
    本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司对每一客
户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
    （二）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
    （1）利率风险
    公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合
理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，
合理降低利率波动风险。
    （2）外汇风险
    公司主要涉外业务有零星的对外销售，故本公司的外汇风险较小。
    （3）其他价格风险
    无。
    （三）流动性风险
    管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                       单位： 元
                                                            期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                 量
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
一、持续的公允价值计量            --                  --                    --                    --
二、非持续的公允价值计
                                  --                  --                    --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地            业务性质         注册资本
                                                                                 持股比例       表决权比例
                   珠海市斗门区白蕉
珠海国轩贸易有限
                   科技工业园虹桥一 商业批发、零售     1,983.00 万元                   24.79%          24.79%
责任公司
                   路 25 号
本企业的母公司情况的说明
     本公司的母公司珠海国轩贸易有限责任公司于2005年4月15日经珠海市工商行政管理局批准设立，公司统一社会信用代
码：91440400775081600P。注册地址：珠海市斗门区白蕉科技工业园虹桥一路25号201室。法定代表人：李缜。
本企业最终控制方是李缜。
其他说明：
     自然人李缜直接持有本公司11.69%的股权，通过珠海国轩贸易有限责任公司间接持有本公司24.79%的股权，合计持有
本公司36.48%的股权，为本公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                            与本企业关系
合肥星源新能源材料有限公司                                公司持有其 26.92%股权
其他说明
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
NascentInvestment.LLC                                     实际控制人之子李晨控股公司
孙益源                                                    原实际控制人
南通创源投资有限公司                                      自然人孙益源控制的公司
合肥铜冠国轩铜材有限公司                                  公司参股企业
合肥国轩集团有限公司                                      实际控制人控制的公司
合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司                        实际控制人控制的公司
合肥企融国际村置业发展有限公司                            实际控制人控制的公司
安徽民生物业管理有限公司                                  实际控制人参股的公司
安徽汤池影视文化产业有限公司                              实际控制人参股的公司
安徽国轩新能源投资有限公司                                实际控制人控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                         单位： 元
       关联方       关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度     是否超过交易额度       上期发生额
合肥铜冠国轩铜材
                   铜箔                  50,488,649.06       66,200,000.00 否                        24,592,280.59
有限公司
合肥奥莱新能源汽
车销售有限责任公 电动汽车                  488,600.00         2,100,000.00 否                                   0.00
司
安徽民生物业有限
                   物业服务               4,415,800.00       10,000,000.00 否                         2,438,900.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                         单位： 元
                                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
             关联方                   关联交易内容                   本期发生额                          上期发生额
合肥星源新能源材料有限公司 高低压开关柜                                     3,076,923.08
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                       单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                          托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                      受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                称                 型                                               益定价依据        收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                       单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                          托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                      委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                称                 型                                                   价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                       单位： 元
    承租方名称                     租赁资产种类               本期确认的租赁收入               上期确认的租赁收入
南通创源投资有限公司          房产                                                540,000.00                          540,000.00
本公司作为承租方：
                                                                                                                       单位： 元
    出租方名称                     租赁资产种类                  本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
合肥奥莱新能源汽车销售有
                              汽车                                             2,162,400.00                            18,000.00
限责任公司
NascentInvestment.LLC         房产                                                 956,491.20                         956,491.20
安徽国轩新能源投资有限公
                              房产                                                 804,375.00                         858,000.00
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                       单位： 元
      被担保方                 担保金额                 担保起始日                担保到期日         担保是否已经履行完毕
苏州东源天利电器有限                 5,000,000.00 2015 年 03 月 16 日     2016 年 03 月 20 日       是
                                                               国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司
苏州东源天利电器有限
                        5,000,000.00 2015 年 06 月 09 日   2016 年 06 月 11 日   是
公司
苏州东源天利电器有限
                        5,000,000.00 2015 年 06 月 18 日   2016 年 06 月 23 日   是
公司
苏州东源天利电器有限
                        5,000,000.00 2015 年 11 月 26 日   2016 年 11 月 30 日   是
公司
南通泰富电器制造有限
                        1,000,000.00 2015 年 04 月 20 日   2016 年 04 月 19 日   是
公司
南通阿斯通电器制造有
                       10,000,000.00 2015 年 04 月 20 日   2016 年 04 月 14 日   是
限公司
南通阿斯通电器制造有
                        9,000,000.00 2015 年 10 月 19 日   2016 年 07 月 19 日   是
限公司
南通阿斯通电器制造有
                        5,000,000.00 2015 年 11 月 16 日   2016 年 05 月 15 日   是
限公司
南通东源电力智能设备
                       10,000,000.00 2015 年 04 月 27 日   2016 年 01 月 27 日   是
有限公司
南通东源电力智能设备
                       10,000,000.00 2015 年 05 月 21 日   2016 年 02 月 21 日   是
有限公司
南通东源电力智能设备
                        5,000,000.00 2015 年 05 月 12 日   2016 年 02 月 04 日   是
有限公司
南通东源电力智能设备
                        5,000,000.00 2015 年 07 月 15 日   2016 年 02 月 04 日   是
有限公司
南通东源电力智能设备
                        5,000,000.00 2015 年 08 月 13 日   2016 年 06 月 24 日   是
有限公司
江苏东源电器集团股份
                       40,000,000.00 2016 年 07 月 28 日   2017 年 07 月 28 日   否
有限公司
江苏东源电器集团股份
                       20,000,000.00 2016 年 08 月 18 日   2017 年 08 月 18 日   否
有限公司
江苏东源电器集团股份
                       30,000,000.00 2016 年 12 月 28 日   2017 年 12 月 27 日   否
有限公司
江苏东源电器集团股份
                       20,000,000.00 2016 年 04 月 26 日   2017 年 04 月 25 日   否
有限公司
江苏东源电器集团股份
                       50,000,000.00 2016 年 05 月 09 日   2017 年 05 月 09 日   否
有限公司
江苏东源电器集团股份
                       50,000,000.00 2016 年 05 月 10 日   2017 年 05 月 10 日   否
有限公司
江苏东源电器集团股份
                       50,000,000.00 2016 年 05 月 13 日   2017 年 05 月 13 日   否
有限公司
                                                                       国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
江苏东源电器集团股份
                              30,000,000.00 2016 年 06 月 30 日   2017 年 06 月 30 日   否
有限公司
江苏东源电器集团股份
                              20,000,000.00 2016 年 07 月 14 日   2017 年 07 月 14 日   否
有限公司
南通泰富电器制造有限
                               6,000,000.00 2016 年 04 月 22 日   2017 年 04 月 21 日   否
公司
南通东源电力智能设备
                              15,000,000.00 2016 年 02 月 18 日   2017 年 01 月 17 日   否
有限公司
苏州东源天利电器有限
                              10,000,000.00 2016 年 02 月 01 日   2017 年 01 月 25 日   否
公司
苏州东源天利电器有限
                               5,000,000.00 2016 年 03 月 25 日   2017 年 03 月 21 日   否
公司
苏州东源天利电器有限
                              10,000,000.00 2016 年 06 月 21 日   2017 年 06 月 16 日   否
公司
苏州东源天利电器有限
                               5,000,000.00 2016 年 12 月 22 日   2017 年 12 月 08 日   否
公司
南通阿斯通电器制造有
                               5,000,000.00 2016 年 12 月 08 日   2017 年 04 月 26 日   否
限公司
合肥国轩高科动力能源
                             200,000,000.00 2016 年 08 月 12 日   2017 年 08 月 12 日   否
有限公司
南京国轩电池有限公司         100,000,000.00 2016 年 12 月 14 日   2018 年 08 月 12 日   否
本公司作为被担保方
                                                                                                     单位： 元
         担保方            担保金额               担保起始日            担保到期日       担保是否已经履行完毕
合肥国轩集团有限公司         200,000,000.00 2016 年 12 月 15 日   2017 年 12 月 15 日   否
合肥国轩集团有限公
                             200,000,000.00 2016 年 05 月 30 日   2019 年 05 月 30 日   否
司、李缜
合肥国轩集团有限公
                             100,000,000.00 2015 年 12 月 10 日   2016 年 12 月 10 日   是
司、李缜
合肥国轩集团有限公司         130,000,000.00 2016 年 09 月 26 日   2019 年 09 月 26 日   否
李缜                         200,000,000.00 2016 年 11 月 21 日   2017 年 11 月 20 日   否
李缜                         200,000,000.00 2015 年 11 月 17 日   2016 年 11 月 16 日   是
合肥企融国际村置业、
合肥国轩集团有限公            58,000,000.00 2013 年 12 月 30 日   2018 年 12 月 09 日   否
司、李缜
关联担保情况说明
公司作为被担保的情况中，被担保主体均为合肥国轩高科动力能源有限公司。
                                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                   单位： 元
       关联方               拆借金额                   起始日                       到期日                  说明
拆入
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2015 年 09 月 02 日       2016 年 09 月 01 日    年利率 5.52%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2015 年 09 月 02 日       2016 年 09 月 01 日    年利率 5.52%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2015 年 09 月 02 日       2016 年 09 月 01 日    年利率 5.52%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2015 年 11 月 20 日       2016 年 11 月 19 日    年利率 5.22%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2015 年 09 月 01 日       2016 年 08 月 31 日    年利率 5.52%
南通创源投资有限公司              5,000,000.00 2015 年 09 月 16 日       2016 年 09 月 15 日    年利率 5.52%
南通创源投资有限公司              5,000,000.00 2015 年 11 月 20 日       2016 年 11 月 19 日    年利率 5.22%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日       2017 年 02 月 28 日    年利率 5.22%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日       2017 年 02 月 28 日    年利率 5.22%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日       2017 年 02 月 28 日    年利率 5.22%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日       2017 年 02 月 28 日    年利率 5.22%
南通创源投资有限公司             10,000,000.00 2016 年 11 月 18 日       2017 年 05 月 17 日    年利率 5.52%
南通创源投资有限公司              5,000,000.00 2016 年 09 月 14 日       2017 年 03 月 13 日    年利率 5.22%
南通创源投资有限公司              5,000,000.00 2016 年 11 月 18 日       2017 年 05 月 17 日    年利率 5.22%
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                   单位： 元
          关联方                    关联交易内容                      本期发生额                   上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                   单位： 元
                项目                                 本期发生额                                上期发生额
关键管理人员报酬                                                     6,167,500.00                            4,793,600.00
（8）其他关联交易
    公司本期在安徽汤池影视文化产业有限公司发生会务住宿费1,313,800.80元；公司上期在安徽汤池影视文化产业有限公
司发生会务住宿费882,768.20元。
                                                                             国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                单位： 元
                                                       期末余额                                 期初余额
     项目名称              关联方
                                            账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
                      合肥星源新能源材
应收账款                                      1,440,000.00
                      料有限公司
（2）应付项目
                                                                                                                单位： 元
           项目名称                      关联方                     期末账面余额                  期初账面余额
应付账款                      合肥铜冠国轩铜材有限公司                       19,500,870.66                   9,436,121.73
应付账款                      安徽民生物业管理有限公司                          68,100.00
应付票据                      合肥铜冠国轩铜材有限公司                       14,470,000.00                  12,500,000.00
                              合肥奥莱新能源汽车销售有
其他应付款                                                                                                     93,495.77
                              限责任公司
                              安徽国轩新能源投资有限公
其他应付款                                                                        4,227.00                     43,908.74
                              司
其他应付款                    南通创源投资有限公司                           60,000,000.00                  60,000,000.00
其他应付款                    安徽民生物业管理有限公司                         546,250.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                                        0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                                        0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                257,888.00
                                                                    15.15 元/股，分四期，合同剩余期限分别为 1 个月，
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                    13 个月，25 个月，37 个月
其他说明
                                                                            国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                            Black-Scholes 模型
本期估计与上期估计有重大差异的原因                          无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                             17,438,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                 17,438,200.00
其他说明
       根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第
六届董事会第二十一次、第二十次、第十八次会议决议以及修改后的章程规定，对方建华、王勇、徐兴无等165名激励对象
授予限制性股票14,017,888股，确定 2015 年 11月16日为授予日，向激励对象授予相应额度的限制性股票。授予限制性股票
的授予价格为每股 15.15 元。股权激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为向激励对象定向发行股票。在可行权/解锁日
内，若达到本计划规定的行权/解锁条件，本计划首次授予的限制性股票在授予日起满一年后，激励对象满足解锁条件的，
可在解锁期内按每年20%:20%:20%:40%的比例分批逐年解锁。
       截至 2015年12月28日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的出资款人民币212,371,003.20元，其中计入实收资本（股
本）人民币14,017,888.00元，计入资本公积（资本溢价）人民币198,353,115.20元。本次激励计划的授予日为 2015 年 11月
16日，授予限制性股票的上市日期为 2016年1月5日。2016年1月5日公司完成了限制性股票激励计划首次授予登记工作。
       根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第
六届董事会第二十九次会议决议和修改后的章程，并经2015年第五次临时股东大会决议授权，2016年12月，公司对谢爱亮、
范春霞已获授但尚未解锁的限制性股票257,888股进行回购注销。注销后限制性股票的数量由14,017,888股调整为13,760,000
股。
       公司在期末对限制性股票激励计划未来可行权数量进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下：金
额单位：万元）
         期 间            2016年度         2017年度         2018年度           2019年度          合 计
     股权激励费用*              1,743.82          996.47           622.79             373.67         3,736.75
       注*：截止2016年12月31日测算的累计行权费用3,736.75万元较上期末计算的行权费用总额3,806.79万元差异70.04万元，
主要原因系本期公司注销已获授但尚未解锁的限制性股票257,888股。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
       （1）2013年8月合肥国轩将持有的上海华悦80%股权全部对外转让，股权转让后，上海华悦业务范围变更，为将上海华
悦原有的电池业务剥离，依据股权转让协议，合肥国轩承诺以1,000.00万元（含税）的价格回购上海华悦持有的10组电池组，
由于该10组电池组已租赁给上海松江公交有限公司，租赁协议约定租赁期限8年，电池组回购以后，相关租赁协议的权利和
义务由合肥国轩承继。
       （2）2015年10月，合肥城建投资控股有限公司以货币资金50,000万元对庐江国轩进行投资，用于庐江国轩万吨级磷酸
盐系正极材料生产基地建设，投资期限为10年，投资期限内平均年化投资收益率为1.272%，投资期限届满时由庐江国轩按
照约定的回购计划回购股权。截止2016年12月31日，庐江国轩上述回购义务的余额为50,000万元。
       （3）2016年2月，合肥城建投资控股有限公司以货币资金17,910万元对合肥国轩进行投资，用于合肥国轩6亿安时锂电
池项目生产基地建设，投资期限为11年，投资期限内平均年化投资收益率为1.272%，投资期限届满时由合肥国轩按照约定
的回购计划回购股权。截止2016年12月31日，合肥国轩上述回购义务的余额为17,910万元。
       除上述事项外，截至2016年12月31日止，公司无需要披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
       （1）公司与浙江正宇机电有限公司买卖合同纠纷一案
       公司与浙江正宇机电有限公司买卖合同纠纷，要求其承担销售货款本金及利息23,366,253.00元。公司于2015年6月12日
收到浙江省永康市人民法院（2015）金永商初字第2331号《受理案件通知书》。现因正宇公司现已申请破产，并于2015年8
月7日由浙江省永康市人民法院受理，该案转入破产程序处理。截止2016年12月31日账面应收账款余额为21,120,000元，本公
司对该应收账款已全额计提坏账准备。
       （2）公司与上海申沃客车有限公司、上海大郡动力控制技术有限公司、上海极能客车动力系统有限公司买卖合同纠纷
一案
       2016年5月，公司将上海申沃客车有限公司（以下简称上海申沃）、上海大郡动力控制技术有限公司（以下简称上海大
郡）、上海极能客车动力系统有限公司（以下简称上海极能）等三家企业拖欠货款事项诉至合肥市中级人民法院，请求：①
判令三被告共同给付原告货款37,033,500.00元及逾期付款违约金4,787,328.00元；②判令三被告承担本案的诉讼费用。2016
年11月，合肥市中级人民法院一审判决：①上海大郡于判决生效之日起十日内向公司支付货款37,033,500.00元及逾期付款违
约金；②上海申沃、上海极能承担连带清偿责任。目前上海大郡不服一审判决，已向安徽省高级人民法院提起上诉。截止2016
年12月31日账面应收上海大郡余额为33,533,500.00元，公司对该应收账款已计提坏账准备10,060,050.00元。
       除上述事项外，截止2016年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                         单位： 元
                                                          对财务状况和经营成果的影
              项目                         内容                                        无法估计影响数的原因
                                                                    响数
2、利润分配情况
                                                                                                         单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
       1、资产负债表日后股本变动情况说明
       根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第
六届董事会第三十次会议决议以及修改后的章程规定，对侯飞、黄有龙、吴军、秦伟贤等18名激励对象授予限制性股票
1,507,888.00股，变更后的注册资本为87,760.00万元。公司已于2017年1月2日在中国证券登记结算有限责任公司完成变更登
记。
       2、资产负债表日后利润分配情况说明
       根据2017年3月16日第七届董事会第四次会议审议通过的2016年度利润分配预案，公司2016年度利润分配预案为：以2017
年3月16日的公司总股本877,600,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计分配现金股利
131,640,000.00元。该预案尚需经股东大会审议。
       3、资产负债表日后重大合同说明
       公司全资子公司合肥国轩与中通客车控股股份有限公司于2017年2月27日签署《2017年动力电池采购合同》，中通客车
控股股份有限公司拟向合肥国轩采购纯电动客车电池系统，合同总金额132,853.76万元。
       除上述事项外，截至2017年3月16日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                         单位： 元
                                                          受影响的各个比较期间报表
       会计差错更正的内容               处理程序                                            累积影响数
                                                                  项目名称
                                                                        国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                         批准程序                     采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                         单位： 元
                                                                                                归属于母公司所
     项目             收入              费用          利润总额      所得税费用         净利润   有者的终止经营
                                                                                                     利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    本公司根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度，以经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些
分布的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为电动汽车电
池分部和输配电产业分部。这些报告分部以产品大类为基础确定的。
    经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司报告分部包括：
    ①动力锂电池分部；
    ②输配电设备分部；
    本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                         单位： 元
           项目              动力锂电池分部        输配电设备分部         分部间抵销              合计
主营业务收入                    4,138,818,399.44       701,913,499.62        -82,799,955.12     4,757,931,943.94
                                                                                  国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
主营业务成本                     2,095,112,933.76            508,813,772.01            -78,661,651.23           2,525,265,054.54
资产总额                         8,515,261,923.48           5,900,855,647.37        -4,201,407,154.17          10,214,710,416.68
负债总额                         5,190,600,680.88           1,205,483,443.09          -141,382,742.90           6,254,701,381.07
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
                         账面余额              坏账准备                        账面余额             坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额       比例      金额                           金额     比例      金额       计提比例
                                                       例
按信用风险特征组
                      122,542,             6,127,14            116,415,7
合计提坏账准备的                 100.00%               5.00%
                       893.95                  4.70                49.25
应收账款
                      122,542,             6,127,14            116,415,7
合计                             100.00%               5.00%
                       893.95                  4.70                49.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                       122,542,893.95                      6,127,144.70                            5.00%
1 年以内小计                                   122,542,893.95                      6,127,144.70                            5.00%
合计                                           122,542,893.95                      6,127,144.70                            5.00%
                                                                             国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
    以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,127,144.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                单位名称                             收回或转回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                            项目                                                      核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
     单位名称         应收账款性质         核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
    应收账款期末较期初大幅增加，主要系上期本公司将相关经营资产注入至全资子公司东源电器所致。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                               单位： 元
                                      期末余额                                          期初余额
                         账面余额         坏账准备                      账面余额           坏账准备
       类别
                                                 计提比 账面价值                                              账面价值
                     金额      比例    金额                           金额     比例     金额      计提比例
                                                  例
                                                                                    国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
单项金额重大并单
                      109,215,                                  109,215,0 138,010                                       138,010,41
独计提坏账准备的                  89.94%                                              99.92%
                       042.76                                      42.76 ,418.91                                              8.91
其他应收款
按信用风险特征组
                      12,221,0             611,054.             11,610,02 109,062
合计提坏账准备的                  10.06%                5.00%                          0.08%   5,453.14        5.00% 103,609.63
                        81.00                   05                   6.95     .77
其他应收款
                      121,436,             611,054.             120,825,0 138,119                                       138,114,02
合计                             100.00%                5.00%                       100.00%    5,453.14
                       123.76                   05                 69.71 ,481.68                                              8.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                        期末余额
 其他应收款（按单位）
                                 其他应收款               坏账准备                    计提比例                  计提理由
合肥国轩高科动力能源
                                   109,215,042.76                                                         合并范围内子公司
股份公司
合计                               109,215,042.76                                         --                       --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                        12,221,081.00                          611,054.05                           5.00%
1 年以内小计                                    12,221,081.00                          611,054.05                           5.00%
合计                                            12,221,081.00                          611,054.05                           5.00%
确定该组合依据的说明：
    以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 605,600.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                         单位： 元
                 单位名称                                转回或收回金额                               收回方式
                                                                              国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                               项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额               核销原因          履行的核销程序
                                                                                                            易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                            期初账面余额
往来款                                                              121,436,123.76                          138,119,481.68
合计                                                                121,436,123.76                          138,119,481.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
第一名                往来款                109,215,042.76 1 年以内                           89.94%
第二名                投标保证金                8,170,885.00 1 年以内                          6.73%           408,544.25
第三名                投标保证金                1,416,800.00 1 年以内                          1.17%            70,840.00
第四名                投标保证金                 742,800.00 1 年以内                           0.61%            37,140.00
第五名                投标保证金                 301,700.00 1 年以内                           0.24%            15,085.00
合计                           --           119,847,227.76              --                    98.69%           531,609.25
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称           期末余额                期末账龄
                                                                                                           及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                                   国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、长期股权投资
                                                                                                                        单位： 元
                                        期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额           减值准备           账面价值            账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资      4,674,021,212.31                      4,674,021,212.31 4,674,021,212.31                      4,674,021,212.31
合计              4,674,021,212.31                      4,674,021,212.31 4,674,021,212.31                      4,674,021,212.31
（1）对子公司投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位         期初余额            本期增加          本期减少            期末余额
                                                                                                     备                 额
合肥国轩高科动
                  4,164,980,331.20                                         4,164,980,331.20
力能源有限公司
江苏东源电器集
                    509,040,881.11                                          509,040,881.11
团股份有限公司
合计              4,674,021,212.31                                         4,674,021,212.31
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                         本期增减变动
                                            权益法下                        宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                                      其他综合 其他权益               计提减值              期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                              现金股利                 其他               期末余额
                                                       收益调整     变动                   准备
                                             资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                              本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                     收入                    成本                         收入                   成本
主营业务                             94,886,831.30            94,886,831.26               476,418,667.24         408,849,801.44
其他业务                               112,225.64                 112,225.66               73,613,770.30          70,965,340.60
合计                                 94,999,056.94            94,999,056.92               550,032,437.54         479,815,142.04
                                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
    营业收入本期较上期下降82.73%、营业成本本期较上期下降80.20%，主要系上期本公司将经营性资产注入到新设子公
司东源电器，从而将账面存货整体出售给子公司东源电器，故上期发生额较大。
5、投资收益
                                                                                                          单位： 元
                    项目                           本期发生额                            上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                  154,718,584.65                          21,505,823.66
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                         5,543,346.16
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                                                         75,107.96
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                          154,718,584.65                          27,124,277.78
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位： 元
                    项目                              金额                                  说明
非流动资产处置损益                                                -963,898.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            95,653,600.99
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -3,438,316.95
减：所得税影响额                                                14,581,762.99
    少数股东权益影响额                                             69,550.62
合计                                                            76,600,071.97                 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润                    29.86%                 1.19                  1.18
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                27.64%                 1.10                  1.09
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                          国轩高科股份有限公司 2016 年年度报告全文
                             第十二节 备查文件目录
一、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签署并盖章的财务报表。
二、经会计师事务所盖章、注册会计师签署并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
四、经公司法定代表人签署的2016年度报告文本原件。
五、其他备查文件。
文件存放地：公司证券部

附件：公告原文

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