目 录审计报告 12023年度财务报表 62023年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2024]17897号深圳市好上好信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市好上好信息科技股份有限公司（以下简称“好上好”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了好上好2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于好上好，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2024]17897号
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
营业收入的确认
营业收入的确认
好上好主要从事电子元器件分销业务，2023年度的营业收入为577,568.80万元，较2022年度减少61,949.94万元，增长率为-9.69%。考虑到收入是好上好的关键业绩指标之一，产品销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。关于收入确认的会计政策见附注三、
（三十）；关于收入类别的披露见附注六、
（三十三）。
| 好上好主要从事电子元器件分销业务，2023年度的营业收入为577,568.80万元，较2022年度减少61,949.94万元，增长率为-9.69%。考虑到收入是好上好的关键业绩指标之一，产品销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策见附注三、（三十）；关于收入类别的披露见附注六、（三十三）。 | 我们针对收入的确认执行的主要审计程序如下： 1、对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性； 2、通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用； 3、检查主要客户合同或订单、出库单、签收记录、货运单据等，核实收入确认是否与披露的会计政策一致； 4、对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性； 5、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证销售额，对未回函的样本进行替代测试； 6、抽样检查销售合同或订单、已签收的出库单、对账单等与收入确认相关的凭证，以核实已确认的销售收入是否真实； 7、通过公开渠道查询和了解主要客户或新增客户的背景信息，如工商登记资料等，确认主要客户是否为潜在未识别的关联方； 8、对资产负债表日前后确认的营业收入，抽样核对送货单、对账单、报关单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。 |
审计报告（续）
天职业字[2024]17897号
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
应收账款坏账准备的计提
应收账款坏账准备的计提
2023年12月31日，好上好合并口径应收账款账面价值为104,148.67万元，对应的坏账准备为832.26万元。好上好对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。由于未来可获得现金流量并确定其现值时需要管理层考虑应收账款的账龄、目前交易情况及客户所在国形势等，并且涉及重大会计估计及判断，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。关于应收账款坏账准备的会计政策见附注三、（十三）；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注六、（四）。
| 2023年12月31日，好上好合并口径应收账款账面价值为104,148.67万元，对应的坏账准备为832.26万元。 好上好对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。由于未来可获得现金流量并确定其现值时需要管理层考虑应收账款的账龄、目前交易情况及客户所在国形势等，并且涉及重大会计估计及判断，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 关于应收账款坏账准备的会计政策见附注三、（十三）；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注六、（四）。 | 我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序如下： 1、对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计及运行有效性进行了评估和测试； 2、分析管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性，并获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行； 3、分析主要客户的应收账款信用期，对超出信用期的应收账款了解原因，以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形； 4、通过对期后收款进行检查，对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象； 5、对于采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试。 |
存货跌价准备的计提
存货跌价准备的计提
2023年12月31日，好上好合并口径存货账面价值为61,374.15万元，对应的存货跌价准备为2,532.35万元。
由于存货金额重大,存货可变现净值的估计需要管理层考虑存货的库龄、未来销售情况等，并且涉及重大会计估计及判断，因此,我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。
关于存货跌价准备的会计政策见附注
三、（十六）；关于存货账面余额及跌价准备
见附注六、（八）。
| 2023年12月31日，好上好合并口径存货账面价值为61,374.15万元，对应的存货跌价准备为2,532.35万元。 由于存货金额重大,存货可变现净值的估计需要管理层考虑存货的库龄、未来销售情况等，并且涉及重大会计估计及判断，因此,我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。 关于存货跌价准备的会计政策见附注三、（十六）；关于存货账面余额及跌价准备见附注六、（八）。 | 我们针对存货跌价准备的计提执行的主要审计程序如下： 1、了解公司的存货跌价准备计提政策，对公司存货相关的关键内部控制制度的设计与执行进行了评估和测试； 2、对公司存货实施监盘，检查存货的数量、状态，并关注残次冷背的存货是否被有效识别； 3、对公司管理层估计的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，了解管理层确定存货可变现净值方法和依据，获取并复核存货期末库龄清单与存货跌价准备计提表，评估存货跌价准备计提是否充分。 |
审计报告（续）
天职业字[2024]17897号
四、其他信息
好上好管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括好上好2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估好上好的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督好上好的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计报告（续）
天职业字[2024]17897号
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对好上好持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致好上好不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就好上好中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 中国·北京 二○二四年四月二十五日 | 中国注册会计师 （项目合伙人）： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国注册会计师： |
| 合并资产负债表 |
| 衍生金融资产 应收票据7,362,120.95 4,910,096.90 六、（三） 应收账款1,041,486,714.66 937,302,802.79 六、（四） 应收款项融资45,201,561.39 8,669,831.24 六、（五） 预付款项38,262,241.37 46,758,519.89 六、（六） △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款13,333,141.21 3,309,974.58 六、（七） 其中：应收利息- - 六、（七） 应收股利- - 六、（七） △买入返售金融资产 存货613,741,506.69 571,595,830.23 六、（八） 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产18,871,825.97 22,300,629.44 六、（九）流动资产合计2,572,660,463.79 2,493,824,695.41 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资43,000,000.00 5,000,000.00 六、（十） 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产3,904,618.29 1,905,498.94 六、（十一） 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产10,990,087.73 14,978,712.24 六、（十二） 无形资产480,730.21 734,980.53 六、（十三） 开发支出 商誉 长期待摊费用6,797,778.78 1,052,887.84 六、（十四） 递延所得税资产21,419,038.71 17,889,891.84 六、（十五） 其他非流动资产54,000.00 161,320.00 六、（十六）非流动资产合计86,646,253.72 41,723,291.39 资 产 总 计2,659,306,717.51 2,535,547,986.80 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并资产负债表（续） |
| 编制单位：深圳市好上好信息科技股份有限公司2023年12月31日金额单位：元项 目2023年12月31日2022年12月31日附注编号流动负债 短期借款609,385,724.85 668,556,036.39 六、（十八） △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据12,290,000.00 2,000,000.00 六、（十九） 应付账款325,453,631.13 268,535,525.25 六、（二十） 预收款项 合同负债9,353,343.83 20,016,999.81 六、（二十一） △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬19,998,272.12 27,132,124.60 六、（二十二） 应交税费1,961,359.36 2,703,320.53 六、（二十三） 其他应付款126,604,749.94 27,476,464.55 六、（二十四） 其中：应付利息- - 六、（二十四） 应付股利- - 六、（二十四） △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债8,283,074.52 8,298,541.26 六、（二十五） 其他流动负债1,782,361.12 563,063.10 六、（二十六）流动负债合计1,115,112,516.87 1,025,282,075.49 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债3,105,911.63 6,978,151.38 六、（二十七） 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债254,764.18 198,959.04 六、（十五） 其他非流动负债非流动负债合计3,360,675.81 7,177,110.42 负 债 合 计1,118,473,192.68 1,032,459,185.91 股东权益 股本141,288,000.00 96,000,000.00 六、（二十八） 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积932,016,801.95 949,226,622.82 六、（二十九） 减:库存股23,782,320.00 - 六、（三十） 其他综合收益24,098,948.37 17,725,499.80 六、（三十一） 专项储备 盈余公积8,388,527.62 6,878,390.74 六、（三十二） △一般风险准备 未分配利润458,823,566.89 433,258,287.53 六、（三十三）归属于母公司股东权益合计1,540,833,524.83 1,503,088,800.89 少数股东权益股东权益合计1,540,833,524.83 1,503,088,800.89 负债及股东权益合计2,659,306,717.51 2,535,547,986.80 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并利润表 |
| 6.外币财务报表折算差额6,373,448.57 29,121,033.14 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额62,248,864.81 128,345,120.91 归属于母公司股东的综合收益总额62,248,864.81 128,345,120.91 归属于少数股东的综合收益总额- - 八、每股收益 (一) 基本每股收益（元/股）0.40 0.92 十七、（一） (二) 稀释每股收益（元/股）0.40 0.92 十七、（一）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表 |
| 编制单位：深圳市好上好信息科技股份有限公司2023年度金额单位：元项 目本期发生额上期发生额附注编号一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金5,880,912,493.65 6,833,629,139.74 △客户存款和同业存放款项净增加额 △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额 △保户储金及投资款净增加额 △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 △代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还4,003,668.96 18,396.21 收到其他与经营活动有关的现金13,923,063.03 8,950,261.98 六、（四十八）经营活动现金流入小计5,898,839,225.64 6,842,597,797.93 购买商品、接受劳务支付的现金5,714,065,513.16 6,430,405,936.76 △客户贷款及垫款净增加额 △存放中央银行和同业款项净增加额 △支付原保险合同赔付款项的现金 △拆出资金净增加额 △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金148,707,793.55 125,723,947.56 支付的各项税费22,401,355.13 53,468,360.59 支付其他与经营活动有关的现金41,823,650.64 34,878,899.89 六、（四十八）经营活动现金流出小计5,926,998,312.48 6,644,477,144.80 经营活动产生的现金流量净额-28,159,086.84 198,120,653.13 六、（四十九）二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金981,688,810.10 1,060,379,371.78 六、（四十八）投资活动现金流入小计981,688,810.10 1,060,379,371.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,496,829.57 2,151,399.82 投资支付的现金38,000,000.00 - △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金1,107,700,000.00 1,161,540,000.00 六、（四十八）投资活动现金流出小计1,156,196,829.57 1,163,691,399.82 投资活动产生的现金流量净额-174,508,019.47 -103,312,028.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金23,782,320.00 774,095,094.34 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金5,195,623,873.05 5,855,692,743.22 收到其他与筹资活动有关的现金50,309,425.61 25,092,110.12 六、（四十八）筹资活动现金流入小计5,269,715,618.66 6,654,879,947.68 偿还债务支付的现金5,186,911,647.19 6,100,843,635.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金74,478,356.93 30,192,430.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金51,550,785.19 18,621,495.77 六、（四十八）筹资活动现金流出小计5,312,940,789.31 6,149,657,561.39 筹资活动产生的现金流量净额-43,225,170.65 505,222,386.29 四、汇率变动对现金的影响383,294.45 -5,411,361.56 五、现金及现金等价物净增加额-245,508,982.51 594,619,649.82 六、（四十九） 加：期初现金及现金等价物的余额792,082,531.92 197,462,882.10 六、（四十九）六、期末现金及现金等价物余额546,573,549.41 792,082,531.92 六、（四十九）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||||
| 1.本年提取- - 2.本年使用- - （六）其他23,782,320.00 -23,782,320.00 -23,782,320.00 四、本年年末余额141,288,000.00 - - - 932,016,801.95 23,782,320.00 24,098,948.37 - 8,388,527.62 - 458,823,566.89 - 1,540,833,524.83 - 1,540,833,524.83 法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 合并股东权益变动表(续) | |||||||||||||
| 编制单位：深圳市好上好信息科技股份有限公司金额单位:元优先股永续债其他一、上年年末余额72,000,000.00 226,318,764.55 -11,395,533.34 4,431,292.69 336,481,297.81 627,835,821.71 627,835,821.71 加：会计政策变更- - 前期差错更正- - 其他- - 二、本年年初余额72,000,000.00 - - - 226,318,764.55 - -11,395,533.34 - 4,431,292.69 - 336,481,297.81 - 627,835,821.71 - 627,835,821.71 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）24,000,000.00 - - - 722,907,858.27 - 29,121,033.14 - 2,447,098.05 - 96,776,989.72 - 875,252,979.18 - 875,252,979.18 （一）综合收益总额29,121,033.14 99,224,087.77 128,345,120.91 128,345,120.91 （二）股东投入和减少资本24,000,000.00 - - - 722,907,858.27 - - - - - - - 746,907,858.27 - 746,907,858.27 1.股东投入的普通股24,000,000.00 722,907,858.27 746,907,858.27 746,907,858.27 2.其他权益工具持有者投入资本- - 3.股份支付计入股东权益的金额- - 4.其他- - （三）利润分配- - - - - - - 2,447,098.05 - -2,447,098.05 - - - - 1.提取盈余公积2,447,098.05 -2,447,098.05 - - 2.提取一般风险准备- - 3.对所有者（或股东）的分配- - 4.其他- - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本）- - 2.盈余公积转增资本（或股本）- - 3.盈余公积弥补亏损- - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - 5.其他综合收益结转留存收益- - 6.其他- - (五)专项储备- - - - - - - - - - - - - - - 1.本年提取- - 2.本年使用- - （六）其他- - 四、本年年末余额96,000,000.00 - - - 949,226,622.82 - 17,725,499.80 - 6,878,390.74 - 433,258,287.53 - 1,503,088,800.89 - 1,503,088,800.89 法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 资产负债表 |
| 衍生金融资产 应收票据1,467,172.59 170,000.00 应收账款80,942,211.72 43,700,912.04 十六、（一） 应收款项融资5,751,670.31 482,400.00 预付款项227,040.81 335,490.37 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款757,218,492.73 807,749,174.02 十六、（二） 其中：应收利息- - 十六、（二） 应收股利5,700,000.00 24,690,000.00 十六、（二） △买入返售金融资产 存货5,878,961.73 10,405,748.89 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产7,569,764.16 6,800,523.48 流动资产合计1,150,857,030.58 1,109,745,739.78 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资105,015,821.49 101,630,905.56 十六、（三） 其他权益工具投资5,000,000.00 5,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产2,270,571.84 691,084.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产2,787,001.51 472,761.94 无形资产471,862.46 722,133.85 开发支出 商誉 长期待摊费用6,020,500.16 322,607.26 递延所得税资产1,278,623.67 756,590.98 其他非流动资产非流动资产合计122,844,381.13 109,596,083.63 资 产 总 计1,273,701,411.71 1,219,341,823.41 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 资产负债表（续） |
| 编制单位：深圳市好上好信息科技股份有限公司2023年12月31日金额单位：元项 目2023年12月31日2022年12月31日附注编号流动负债 短期借款826,326.19 - △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据40,000,000.00 20,817,591.80 应付账款100,279,370.81 60,675,016.89 预收款项 合同负债507,960.53 294,305.55 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬3,854,335.82 6,037,122.51 应交税费156,709.33 333,584.17 其他应付款26,470,799.91 23,087,199.01 其中：应付利息- - 应付股利- - △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,504,775.58 204,156.16 其他流动负债706,881.31 38,259.72 流动负债合计174,307,159.48 111,487,235.81 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债1,478,217.48 292,246.17 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债- - 其他非流动负债非流动负债合计1,478,217.48 292,246.17 负 债 合 计175,785,376.96 111,779,481.98 股东权益 股本141,288,000.00 96,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积934,033,770.38 951,487,125.83 减:库存股23,782,320.00 - 其他综合收益- - 专项储备 盈余公积7,517,658.45 6,007,521.57 △一般风险准备 未分配利润38,858,925.92 54,067,694.03 股东权益合计1,097,916,034.75 1,107,562,341.43 负债及股东权益合计1,273,701,411.71 1,219,341,823.41 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 利润表 |
| 6.外币财务报表折算差额 7.其他七、综合收益总额15,101,368.77 24,470,980.45 八、每股收益 (一) 基本每股收益（元/股） (二) 稀释每股收益（元/股）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 现金流量表 |
| 编制单位：深圳市好上好信息科技股份有限公司2023年度金额单位：元项 目本期发生额上期发生额附注编号一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金243,675,701.54 282,105,877.14 △客户存款和同业存放款项净增加额 △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额 △保户储金及投资款净增加额 △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 △代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金416,073,144.25 28,379,183.46 经营活动现金流入小计659,748,845.79 310,485,060.60 购买商品、接受劳务支付的现金446,046,828.64 238,646,709.88 △客户贷款及垫款净增加额 △存放中央银行和同业款项净增加额 △支付原保险合同赔付款项的现金 △拆出资金净增加额 △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金32,148,315.76 27,598,463.75 支付的各项税费1,523,437.68 3,495,535.57 支付其他与经营活动有关的现金118,339,576.61 746,410,372.78 经营活动现金流出小计598,058,158.69 1,016,151,081.98 经营活动产生的现金流量净额61,690,687.10 -705,666,021.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金24,690,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金313,907,625.81 342,397,931.24 投资活动现金流入小计338,597,625.81 342,397,931.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,007,085.63 1,549,656.00 投资支付的现金- 5,000,000.00 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金425,700,000.00 361,930,000.00 投资活动现金流出小计434,707,085.63 368,479,656.00 投资活动产生的现金流量净额-96,109,459.82 -26,081,724.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金23,782,320.00 774,095,094.34 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金826,326.19 19,246,385.15 筹资活动现金流入小计24,608,646.19 793,341,479.49 偿还债务支付的现金- 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,313,770.15 1,104,236.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金31,875,911.10 7,501,243.75 筹资活动现金流出小计60,189,681.25 24,605,480.31 筹资活动产生的现金流量净额-35,581,035.06 768,735,999.18 四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-69,999,807.78 36,988,253.04 加：期初现金及现金等价物的余额220,101,490.98 183,113,237.94 六、期末现金及现金等价物余额150,101,683.20 220,101,490.98 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
编制单位：深圳市好上好信息科技股份有限公司金额单位：元
优先股永续债其他
一、上年年末余额96,000,000.00 951,487,125.83 6,007,521.57 54,067,694.03 1,107,562,341.43加：会计政策变更-前期差错更正-其他-
二、本年年初余额96,000,000.00 - - - 951,487,125.83 - - - 6,007,521.57 - 54,067,694.03 1,107,562,341.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）45,288,000.00 - - - -17,453,355.45 23,782,320.00 - - 1,510,136.88 - -15,208,768.11 -9,646,306.68
（一）综合收益总额- 15,101,368.77 15,101,368.77
（二）股东投入和减少资本2,088,000.00 - - - 25,746,644.55 - - - - - - 27,834,644.55
1.股东投入的普通股2,088,000.00 21,694,320.00 23,782,320.00
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额4,052,324.55 4,052,324.55
4.其他-
（三）利润分配- - - - - - - - 1,510,136.88 - -30,310,136.88 -28,800,000.00
1.提取盈余公积1,510,136.88 -1,510,136.88 -
2.提取一般风险准备-
3.对所有者（或股东）的分配-28,800,000.00 -28,800,000.00
4.其他-
（四）股东权益内部结转43,200,000.00 - - - -43,200,000.00 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）43,200,000.00 -43,200,000.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
(五)专项储备- - - - - - - - - - - -
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他23,782,320.00 -23,782,320.00
四、本年年末余额141,288,000.00 - - - 934,033,770.38 23,782,320.00 - - 7,517,658.45 - 38,858,925.92 1,097,916,034.75法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
| 股东权益变动表 | ||||||||||
| 优先股永续债其他一、上年年末余额96,000,000.00 951,487,125.83 6,007,521.57 54,067,694.03 1,107,562,341.43 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额96,000,000.00 - - - 951,487,125.83 - - - 6,007,521.57 - 54,067,694.03 1,107,562,341.43 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）45,288,000.00 - - - -17,453,355.45 23,782,320.00 - - 1,510,136.88 - -15,208,768.11 -9,646,306.68 （一）综合收益总额- 15,101,368.77 15,101,368.77 （二）股东投入和减少资本2,088,000.00 - - - 25,746,644.55 - - - - - - 27,834,644.55 1.股东投入的普通股2,088,000.00 21,694,320.00 23,782,320.00 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额4,052,324.55 4,052,324.55 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 1,510,136.88 - -30,310,136.88 -28,800,000.00 1.提取盈余公积1,510,136.88 -1,510,136.88 - 2.提取一般风险准备- 3.对所有者（或股东）的分配-28,800,000.00 -28,800,000.00 4.其他- （四）股东权益内部结转43,200,000.00 - - - -43,200,000.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本）43,200,000.00 -43,200,000.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本）- 3.盈余公积弥补亏损- 4.设定受益计划变动额结转留存收益- 5.其他综合收益结转留存收益- 6.其他- (五)专项储备- - - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他23,782,320.00 -23,782,320.00 四、本年年末余额141,288,000.00 - - - 934,033,770.38 23,782,320.00 - - 7,517,658.45 - 38,858,925.92 1,097,916,034.75 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
编制单位：深圳市好上好信息科技股份有限公司金额单位：元
优先股永续债其他
一、上年年末余额72,000,000.00 228,579,267.56 3,560,423.52 32,043,811.63 336,183,502.71加：会计政策变更-前期差错更正-其他-
二、本年年初余额72,000,000.00 - - - 228,579,267.56 - - - 3,560,423.52 - 32,043,811.63 336,183,502.71
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）24,000,000.00 - - - 722,907,858.27 - - - 2,447,098.05 - 22,023,882.40 771,378,838.72
（一）综合收益总额24,470,980.45 24,470,980.45
（二）股东投入和减少资本24,000,000.00 - - - 722,907,858.27 - - - - - - 746,907,858.27
1.股东投入的普通股24,000,000.00 722,907,858.27 746,907,858.27
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配- - - - - - - - 2,447,098.05 - -2,447,098.05 -
1.提取盈余公积2,447,098.05 -2,447,098.05 -
2.提取一般风险准备-
3.对所有者（或股东）的分配- -
4.其他-
（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
(五)专项储备- - - - - - - - - - - -
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额96,000,000.00 - - - 951,487,125.83 - - - 6,007,521.57 - 54,067,694.03 1,107,562,341.43法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
| 股东权益变动表(续) | ||||||||||
| 优先股永续债其他一、上年年末余额72,000,000.00 228,579,267.56 3,560,423.52 32,043,811.63 336,183,502.71 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额72,000,000.00 - - - 228,579,267.56 - - - 3,560,423.52 - 32,043,811.63 336,183,502.71 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）24,000,000.00 - - - 722,907,858.27 - - - 2,447,098.05 - 22,023,882.40 771,378,838.72 （一）综合收益总额24,470,980.45 24,470,980.45 （二）股东投入和减少资本24,000,000.00 - - - 722,907,858.27 - - - - - - 746,907,858.27 1.股东投入的普通股24,000,000.00 722,907,858.27 746,907,858.27 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 2,447,098.05 - -2,447,098.05 - 1.提取盈余公积2,447,098.05 -2,447,098.05 - 2.提取一般风险准备- 3.对所有者（或股东）的分配- - 4.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本）- 2.盈余公积转增资本（或股本）- 3.盈余公积弥补亏损- 4.设定受益计划变动额结转留存收益- 5.其他综合收益结转留存收益- 6.其他- (五)专项储备- - - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额96,000,000.00 - - - 951,487,125.83 - - - 6,007,521.57 - 54,067,694.03 1,107,562,341.43 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
深圳市好上好信息科技股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
深圳市好上好信息科技股份有限公司（以下简称“好上好”、“公司”或“本公司”）的前身为深圳市北高智科技有限公司，2014年12月19日，经深圳市前海管理局《关于设立中外合资企业深圳市北高智科技有限公司的批复》“深外资前复[2014]0606号”批准，由热点投资有限公司（以下简称“热点投资”，系在香港注册的公司）、深圳市聚焦投资管理中心（有限合伙）（以下简称“聚焦投资”）、深圳市前哨投资管理中心（有限合伙）（以下简称“前哨投资”）、深圳市点通投资管理中心（有限合伙）（以下简称“点通投资”）共同出资设立的台港澳与境内合资企业。公司总部位于广东省深圳市，现持有统一社会信用代码为91440300321699270K的营业执照，注册资本为人民币14,128.80万元。公司主要经营活动：向消费电子、物联网、照明等应用领域的电子产品制造商销售电子元器件，并提供相关产品设计方案和技术支持等服务。本财务报告于2024年4月25日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项应收账款、其他应收款期末余额大于人民币1000万元 |
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十一）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1）应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据（银行承兑汇票）视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据（银行承兑汇票）的固定坏账准备率为0，而应收票据（商业承兑汇票）因违约风险相对
较高，本公司视同为应收账款信用风险特征来管理。
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 票据承兑人 | 银行承兑汇票的承兑人均是商业银行，具有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，不计算预期信用损失。 |
| 商业承兑汇票 | 票据承兑人、账龄分析法 | （1）商业承兑汇票的承兑人为具有金融许可证的集团财务公司时，因为具有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，所以不计提坏账准备。 |
| （2）除承兑人为具有金融许可证的集团财务公司外的商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据承兑人风险划分（同应收账款）编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。期末对商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账准备。 |
2）应收账款本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项确定预期信用损失。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额重大是指单笔金额在1000万元（含1000万元）以上的应收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大是指单笔金额在1000万元以下、账龄在3年以上的应收账款。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 个别认定法 |
②确定组合的依据及坏账准备的计提方法
| 确定组合的依据 | |
| 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 应收账款账龄 |
| 采用不计提坏账准备的组合 | 应收账款无收不回风险 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 账龄分析法 |
| 采用不计提坏账准备的组合 | 不计提 |
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表如下：
| 应收款项账龄 | 估计损失（%） |
| 半年以内（含半年） | 0.50 |
| 半年~1年（含1年） | 5.00 |
| 1～2年（含2年） | 50.00 |
| 2～3年（含3年） | 70.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十二）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）金融工具”。
（十三）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）金融工具”。
（十四）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十五）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）金融工
具”。
（十六）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资等。
2.发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（十七）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）金融工具”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
（十八）持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企
业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具和电子设备及其他。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30年 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5年 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00 | 19.00-31.67 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值按照“（二十五）长期资产减值”所述的方法处理。
（二十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）无形资产
1.公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、软件等。
2.公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 软件 | 5年 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核，公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3.公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
4.当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
（二十五）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十九）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括电子元器件分销收入、物联网产品设计及制造收入、芯片定制收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
本公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的，在客户领用本公司产品且双方核对后确认销售收入；除此之外，本公司在客户（或其指定的公司）签收货物后确认销售收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.收入确认的具体方法
本公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的，在客户领用本公司产品且双方核对后确认销售收入；除此之外，本公司在客户（或其指定的公司）签收货物后确认销售收入。
（三十一）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评
估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）企业所得税
本公司及子公司适用的企业所得税税率为：
| 公司名称 | 简称 | 税率（%） |
| 深圳市好上好信息科技股份有限公司 | 好上好 | 15.00 |
| 深圳市北高智电子有限公司 | 深圳北高智 | 15.00 |
| 深圳市天午科技有限公司 | 深圳天午 | 25.00 |
| 深圳市大豆电子有限公司 | 深圳大豆 | 25.00 |
| 上海蜜连科技有限公司 | 上海蜜连 | 20.00 |
| 深圳市泰舸微电子有限公司 | 深圳泰舸微 | 20.00 |
| 北高智科技（深圳）有限公司 | 前海北高智 | 15.00 |
| 香港北高智科技有限公司 | 香港北高智 | 8.25；16.50 |
| 蜜连科技有限公司 | 香港蜜连 | 16.50 |
| 天午科技有限公司 | 香港天午 | 16.50 |
公司名称
| 公司名称 | 简称 | 税率（%） |
| 北高智科技有限公司 | 台湾北高智 | 20.00 |
（二）增值税
本公司及子公司适用的主要增值税税率为：
| 公司名称 | 税率（%） |
| 深圳市好上好信息科技股份有限公司 | 13.00 |
| 深圳市北高智电子有限公司 | 13.00 |
| 深圳市天午科技有限公司 | 13.00 |
| 深圳市大豆电子有限公司 | 13.00 |
| 上海蜜连科技有限公司 | 13.00 |
| 深圳市泰舸微电子有限公司 | 13.00 |
| 北高智科技（深圳）有限公司 | 13.00 |
| 香港北高智科技有限公司 | - |
| 蜜连科技有限公司 | - |
| 天午科技有限公司 | - |
| 北高智科技有限公司 | 5.00 |
（三）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司及子公司的所得税税收优惠政策：
深圳市好上好信息科技股份有限公司：
深圳市好上好信息科技股份有限公司于2023年10月16日，取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202344201159），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，好上好2023年度适用企业所得税税率为15%。
深圳市北高智电子有限公司：
深圳市北高智电子有限公司于2022年12月19日，取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202244205582），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，深圳北高智2023年度适用企业所得税税率为15%。
上海蜜连科技有限公司、深圳市泰舸微电子有限公司：
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上海蜜连、深圳泰舸微
2023年度适用的企业所得税税率为20%。北高智科技（深圳）有限公司：
根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）及《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]30号）的相关政策规定，设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，优惠政策执行至2025年12月31日。前海北高智2023年度适用的税率为15%。
香港北高智科技有限公司：
2018年3月21日，香港特别行政区立法会通过《2017年税务（修订）（第7号）条例草案》（以下简称“《草案》”），引入利得税两级制。《草案》于2018年3月28日签署成为法律并于次日公布（将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度）。根据利得税两级制，符合资格的香港公司首个2,000,000.00港元应税利润的利得税率为8.25%，而超过2,000,000.00港元的应税利润则按16.5%的税率缴纳利得税，同一集团的关联企业只可提名一家企业受惠。香港北高智2023年度适用该政策。
北高智科技有限公司：
根据中国台湾地区的所得税规定：1）营利事业应纳税所得额在新台币12万元以下者，免征营利事业所得税；2）营利事业全年应纳税所得额超过新台币12万元者，就其全部应纳税所得额课征20%，但其应纳税额不得超过营利事业应纳税所得额超过新台币12万元部分之半数。同时，台湾地区所得税规定对于当年未分配盈余需加征5%所得税，列为董事会决议年度的所得税费用。台湾北高智2023年度免征所得税。
2.本公司及子公司的所得税税收优惠政策：
出口产品销售适用“免、抵、退”政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
本公司自2023年1月1日采用财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，前述会计政策变更对财务报表无影响。
（二）会计估计的变更
1.会计估计变更的内容及原因。
公司客户主要是消费电子、物联网、照明等应用领域的知名电子产品制造商，应收款项信用损失风险较低。从2018年至2022年应收账款坏账核销情况分析，核销比例远低于计提比例；
与同行业上市公司的预期信用损失计算方法进行对比，公司6个月以内（含6个月）账龄的计提比例高于同行；随着公司近年来业务不断深耕消费电子市场领域，同时对于新能源、汽车、工业等市场领域不断拓展，应收款项的信用风险特征也随之不断变化，需要进一步细化公司应收款项的信用风险特征组合，以更好的反应公司实际经营情况。从2023年7月1日起，变更应收款项（包含应收账款和其他应收款）中按信用风险特征组合—账龄组合计提坏账准备的各账龄区间坏账准备计提比例，变更比较表如下：
| 应收款项账龄 | 变更前预计信用损失率（%） | 变更后预计信用损失率（%） |
| 半年以内（含半年） | 5.00 | 0.50 |
| 半年~1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1~2年（含2年） | 20.00 | 50.00 |
| 2~3年（含3年） | 50.00 | 70.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
2.会计估计变更对报告期间的影响。
| 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额（万元） |
| 应收账款 | 4,694.79 |
| 其他应收款 | 12.81 |
| 递延所得税资产 | -765.75 |
| 信用减值损失（损失以“-”列示） | 4,707.60 |
| 所得税费用 | 765.75 |
| 净利润 | 3,941.85 |
（三）前期会计差错更正
本公司报告期间未发生前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：“期初”指2022年12月31日，“期末”指2023年12月31日，“上期”指2022年度，“本期”指2023年度。
（一）货币资金
1.分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 22,655.50 | 21,438.48 |
| 银行存款 | 546,546,474.91 | 792,061,093.44 |
| 其他货币资金 | 14,132,221.14 | 4,894,478.42 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 560,701,351.55 | 796,977,010.34 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 121,167,281.20 | 21,873,442.97 |
2.期末其他货币资金余额存在使用权受限的资金，详见附注“六、（十七）”
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 233,700,000.00 | 102,000,000.00 |
| 其中：理财产品 | 233,700,000.00 | 102,000,000.00 |
| 合计 | 233,700,000.00 | 102,000,000.00 |
注：期末余额系公司购买的保本型银行理财产品。
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,864,620.95 | 4,910,096.90 |
| 商业承兑汇票 | 500,000.00 | - |
| 减：减值准备 | 2,500.00 | |
| 合计 | 7,362,120.95 | 4,910,096.90 |
2.期末不存在已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 1,950,272.01 |
| 商业承兑汇票 | - | 500,000.00 |
| 合计 | - | 2,450,272.01 |
4.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 500,000.00 | 100.00 | 2,500.00 | 0.50 | 497,500.00 |
| 合计 | 500,000.00 | 100.00 | 2,500.00 | 0.50 | 497,500.00 |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - | - |
5.坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | - | 2,500.00 | - | - | - | 2,500.00 |
| 合计 | - | 2,500.00 | - | - | - | 2,500.00 |
（四）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,046,767,778.53 | 986,360,509.40 |
| 其中：半年以内（含半年) | 1,039,832,530.57 | 975,535,288.89 |
| 半年-1年（含1年) | 6,935,247.96 | 10,825,220.51 |
| 1-2年（含2年） | 475,435.58 | 198,746.14 |
| 2-3年（含3年） | 90,478.00 | 202,643.91 |
| 3-4年（含4年） | 205,358.47 | 248,809.24 |
| 4-5年（含5年） | 192,083.72 | 1,865,139.39 |
| 5年以上 | 2,078,132.76 | 187,610.41 |
| 合计 | 1,049,809,267.06 | 989,063,458.49 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,049,809,267.06 | 100.00 | 8,322,552.40 | 0.79 | 1,041,486,714.66 |
| 合计 | 1,049,809,267.06 | 100.00 | 8,322,552.40 | 0.79 | 1,041,486,714.66 |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 989,063,458.49 | 100.00 | 51,760,655.70 | 5.23 | 937,302,802.79 |
| 合计 | 989,063,458.49 | 100.00 | 51,760,655.70 | 5.23 | 937,302,802.79 |
其中，按组合计提坏账准备
| 项目 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 半年以内（含半年) | 1,039,832,530.57 | 5,199,162.65 | 0.50 |
| 半年-1年（含1年) | 6,935,247.96 | 346,762.39 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 475,435.58 | 237,717.81 | 50.00 |
| 2-3年（含3年） | 90,478.00 | 63,334.60 | 70.00 |
| 3年以上 | 2,475,574.95 | 2,475,574.95 | 100.00 |
| 合计 | 1,049,809,267.06 | 8,322,552.40 | 0.79 |
接上表：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年) | 986,360,509.40 | 49,318,025.47 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 198,746.14 | 39,749.23 | 20.00 |
| 2-3年（含3年） | 202,643.91 | 101,321.96 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,301,559.04 | 2,301,559.04 | 100.00 |
| 合计 | 989,063,458.49 | 51,760,655.70 | 5.23 |
3.坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 外币报表 折算差额 | |||
| 应收账款坏账准备 | 51,760,655.70 | -43,756,773.45 | - | 25,970.82 | 344,640.97 | 8,322,552.40 |
| 合计 | 51,760,655.70 | -43,756,773.45 | - | 25,970.82 | 344,640.97 | 8,322,552.40 |
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 安徽欧超智能科技有限公司 | 25,000.00 |
| 北京蓝海华业科技股份有限公司 | 970.82 |
| 合计 | 25,970.82 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 项目 | 与本公司关系 | 期末金额 | 账龄 | 占总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 非关联方 | 106,271,379.93 | 半年以内 | 10.12 | 531,356.90 |
| 第二名 | 非关联方 | 93,397,005.77 | 半年以内 | 8.90 | 466,985.03 |
| 第三名 | 非关联方 | 51,155,800.90 | 半年以内 | 4.87 | 255,779.00 |
| 第四名 | 非关联方 | 43,004,550.76 | 半年以内 | 4.10 | 215,022.75 |
| 第五名 | 非关联方 | 41,424,340.72 | 半年以内 | 3.95 | 207,121.70 |
| 合计 | 335,253,078.08 | 31.94 | 1,676,265.38 |
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 45,201,561.39 | 8,669,831.24 |
| 合计 | 45,201,561.39 | 8,669,831.24 |
2.期末不存在已质押的应收款项融资。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 117,666,681.59 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 117,666,681.59 | - |
4.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 45,201,561.39 | - | - | - | 45,201,561.39 |
| 合计 | 45,201,561.39 | - | - | - | 45,201,561.39 |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 8,669,831.24 | - | - | - | 8,669,831.24 |
| 合计 | 8,669,831.24 | - | - | - | 8,669,831.24 |
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 37,793,637.20 | 98.78 | 46,432,697.69 | 99.30 |
| 1-2年（含2年） | 166,817.15 | 0.43 | 222,684.04 | 0.48 |
| 2-3年（含3年） | 198,648.86 | 0.52 | 102,733.97 | 0.21 |
| 3年以上 | 103,138.16 | 0.27 | 404.19 | 0.01 |
| 合计 | 38,262,241.37 | 100.00 | 46,758,519.89 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 项目 | 期末余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) |
| 第一名 | 10,286,510.59 | 26.88 |
| 第二名 | 8,288,244.33 | 21.66 |
| 第三名 | 4,641,494.31 | 12.13 |
| 第四名 | 2,980,520.38 | 7.79 |
| 第五名 | 2,892,624.71 | 7.56 |
| 合计 | 29,089,394.32 | 76.02 |
（七）其他应收款
1.项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 13,333,141.21 | 3,309,974.58 |
| 合计 | 13,333,141.21 | 3,309,974.58 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 项目 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 半年以内（含半年) | 12,242,328.70 | 61,211.64 | 0.50 |
| 半年-1年（含1年) | 472,924.38 | 23,646.22 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 1,317,201.99 | 658,601.00 | 50.00 |
| 2-3年（含3年） | 147,150.00 | 103,005.00 | 70.00 |
| 3年以上 | 397,203.24 | 397,203.24 | 100.00 |
| 合计 | 14,576,808.31 | 1,243,667.10 | 8.53 |
接上表：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年) | 3,314,027.34 | 165,701.36 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 167,192.00 | 33,438.40 | 20.00 |
| 2-3年（含3年） | 55,790.00 | 27,895.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 341,327.95 | 341,327.95 | 100.00 |
| 合计 | 3,878,337.29 | 568,362.71 | 14.65 |
（2）按款项性质分类情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 9,643,034.53 | - |
| 押金及保证金 | 4,424,688.53 | 3,379,680.98 |
| 代扣代缴款项 | 446,391.89 | 456,650.31 |
| 员工备用金等 | 61,453.36 | 40,400.00 |
| 其他 | 1,240.00 | 1,606.00 |
| 合计 | 14,576,808.31 | 3,878,337.29 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 14,576,808.31 | 100.00 | 1,243,667.10 | 8.53 | 13,333,141.21 |
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 合计 | 14,576,808.31 | 100.00 | 1,243,667.10 | 8.53 | 13,333,141.21 |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 3,878,337.29 | 100.00 | 568,362.71 | 14.65 | 3,309,974.58 |
| 合计 | 3,878,337.29 | 100.00 | 568,362.71 | 14.65 | 3,309,974.58 |
按组合计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 12,715,253.08 | 87.23 | 84,857.86 | 3,314,027.34 | 85.45 | 165,701.36 |
| 其中：半年以内（含半年） | 12,242,328.70 | 83.99 | 61,211.64 | 450,835.17 | 11.62 | 22,541.75 |
| 半年-1年（含1年） | 472,924.38 | 3.24 | 23,646.22 | 2,863,192.17 | 73.83 | 143,159.61 |
| 1-2年（含2年） | 1,317,201.99 | 9.04 | 658,601.00 | 167,192.00 | 4.31 | 33,438.40 |
| 2-3年（含3年） | 147,150.00 | 1.01 | 103,005.00 | 55,790.00 | 1.44 | 27,895.00 |
| 3-4年（含4年） | 55,790.00 | 0.38 | 55,790.00 | 9,790.40 | 0.25 | 9,790.40 |
| 4-5年（含5年） | 9,874.40 | 0.07 | 9,874.40 | 301,537.55 | 7.77 | 301,537.55 |
| 5年以上 | 331,538.84 | 2.27 | 331,538.84 | 30,000.00 | 0.77 | 30,000.00 |
| 合计 | 14,576,808.31 | 100.00 | 1,243,667.10 | 3,878,337.29 | 100.00 | 568,362.71 |
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 568,362.71 | - | - | 568,362.71 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| ——转入第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转入第三阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第二阶段 | - | - | - | - |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 673,509.19 | - | - | 673,509.19 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | 1,795.20 | - | - | 1,795.20 |
| 2023年12月31日余额 | 1,243,667.10 | - | - | 1,243,667.10 |
（5）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 外币报表 折算差额 | |||
| 其他应收款坏账准备-第一阶段 | 568,362.71 | 673,509.19 | - | - | 1,795.20 | 1,243,667.10 |
| 合计 | 568,362.71 | 673,509.19 | - | - | 1,795.20 | 1,243,667.10 |
（6）本期无实际核销的其他应收款情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 8,591,173.77 | 58.94 | 往来款 | 半年以内 | 42,955.87 |
| 第二名 | 2,000,000.00 | 13.72 | 往来款 | 半年以内 | 10,000.00 |
| 第三名 | 1,002,166.89 | 6.88 | 往来款 | 半年以内 | 5,010.83 |
| 第四名 | 900,121.74 | 6.18 | 押金及保证金 | 半年-2年 | 338,656.00 |
| 第五名 | 391,240.55 | 2.68 | 押金及保证金 | 1-2年 | 195,620.27 |
| 合计 | 12,884,702.95 | 88.40 | 592,242.97 |
（八）存货
1.存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,036,678.61 | 1,127,874.99 | 1,908,803.62 | 2,483,870.94 | 677,486.34 | 1,806,384.60 |
| 在产品 | 7,029.76 | - | 7,029.76 | 5,290.59 | - | 5,290.59 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 619,211,780.13 | 24,195,621.45 | 595,016,158.68 | 560,695,181.62 | 18,008,410.90 | 542,686,770.72 |
| 发出商品 | 16,809,514.63 | - | 16,809,514.63 | 13,738,525.14 | - | 13,738,525.14 |
| 在途物资 | - | - | - | 13,358,859.18 | - | 13,358,859.18 |
| 合计 | 639,065,003.13 | 25,323,496.44 | 613,741,506.69 | 590,281,727.47 | 18,685,897.24 | 571,595,830.23 |
2.存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转回 | 转销 | 外币报表 折算差额 | |||
| 原材料 | 677,486.34 | 476,617.91 | - | 26,229.26 | - | 1,127,874.99 |
| 库存商品 | 18,008,410.90 | 21,860,628.46 | 2,073,335.95 | 13,814,842.98 | -214,761.02 | 24,195,621.45 |
| 合计 | 18,685,897.24 | 22,337,246.37 | 2,073,335.95 | 13,841,072.24 | -214,761.02 | 25,323,496.44 |
（九）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税净额 | 9,589,413.06 | 12,199,275.84 |
| 预付的企业所得税 | 9,282,412.91 | 10,101,353.60 |
| 合计 | 18,871,825.97 | 22,300,629.44 |
（十）其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无锡有容微电子有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 电子元器件和集成电路国际交易中心股份有限公司 | 38,000,000.00 | - |
| 合计 | 43,000,000.00 | 5,000,000.00 |
注1：期末其他权益工具投资不存在减值迹象，故未计提减值准备。注2：电子元器件和集成电路国际交易中心股份有限公司于2022年12月30日成立，注册资本212,800.00万人民币，北高智科技（深圳）有限公司认缴注册资本3,800.00万元人民币，持股比例为1.7857%。
（十一）固定资产
1.项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,904,618.29 | 1,905,498.94 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 3,904,618.29 | 1,905,498.94 |
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 522,392.49 | 7,423,586.76 | 7,945,979.25 |
| 2.本期增加金额 | 220,048.22 | 2,839,877.96 | 3,059,926.18 |
| （1）购置 | 220,048.22 | 2,839,877.96 | 3,059,926.18 |
| 3.本期减少金额 | - | 224,443.69 | 224,443.69 |
| （1）处置或报废 | - | 227,274.53 | 227,274.53 |
| （2）外币报表折算差额 | - | -2,830.84 | -2,830.84 |
| 4.期末余额 | 742,440.71 | 10,039,021.03 | 10,781,461.74 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 268,035.68 | 5,772,444.63 | 6,040,480.31 |
| 2.本期增加金额 | 99,090.76 | 951,043.45 | 1,050,134.21 |
| （1）计提 | 99,090.76 | 951,043.45 | 1,050,134.21 |
| 3.本期减少金额 | - | 213,771.07 | 213,771.07 |
| （1）处置或报废 | - | 215,910.51 | 215,910.51 |
| 4.期末余额 | 367,126.44 | 6,509,717.01 | 6,876,843.45 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 375,314.27 | 3,529,304.02 | 3,904,618.29 |
| 2.期初账面价值 | 254,356.81 | 1,651,142.13 | 1,905,498.94 |
（2）期末固定资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
（3）期末无所有权受到限制的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（5）期末无暂时闲置的固定资产。
（十二）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 22,732,315.22 | 22,732,315.22 |
| 2.本期增加金额 | 5,923,658.31 | 5,923,658.31 |
| （1）租赁 | 5,923,658.31 | 5,923,658.31 |
| 3.本期减少金额 | 1,148,255.34 | 1,148,255.34 |
| （1）处置 | 1,190,561.51 | 1,190,561.51 |
| （2）外币报表折算差 | -42,306.17 | -42,306.17 |
| 4.期末余额 | 27,507,718.19 | 27,507,718.19 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 7,753,602.98 | 7,753,602.98 |
| 2.本期增加金额 | 9,802,633.21 | 9,802,633.21 |
| （1）计提 | 9,802,633.21 | 9,802,633.21 |
| 3.本期减少金额 | 1,038,605.73 | 1,038,605.73 |
| （1）处置 | 1,038,605.73 | 1,038,605.73 |
| 4.期末余额 | 16,517,630.46 | 16,517,630.46 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）计提 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 10,990,087.73 | 10,990,087.73 |
| 2.期初账面价值 | 14,978,712.24 | 14,978,712.24 |
（十三）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 |
项目
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1.期初余额 | 2,981,465.02 | 2,981,465.02 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）购置 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.期末余额 | 2,981,465.02 | 2,981,465.02 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 2,246,484.49 | 2,246,484.49 |
| 2.本期增加金额 | 254,250.32 | 254,250.32 |
| （1）计提 | 254,250.32 | 254,250.32 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.期末余额 | 2,500,734.81 | 2,500,734.81 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）计提 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 480,730.21 | 480,730.21 |
| 2.期初账面价值 | 734,980.53 | 734,980.53 |
2.期末无形资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
3.期末无形资产不存在被抵押担保的情况。
4.公司本期研发支出已全部计入当期损益，未予以资本化。
5.期末无未办妥产权证书的无形资产。
（十四）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修费用 | 1,052,887.84 | 7,192,465.32 | 1,447,574.38 | - | 6,797,778.78 |
| 合计 | 1,052,887.84 | 7,192,465.32 | 1,447,574.38 | - | 6,797,778.78 |
（十五）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 9,562,116.39 | 1,531,465.84 | 52,299,243.64 | 8,539,550.24 |
| 可抵扣亏损 | 135,937,854.88 | 18,154,137.90 | 73,467,236.28 | 8,419,851.43 |
| 存货跌价准备 | 6,041,139.77 | 671,126.73 | 7,199,669.64 | 808,021.24 |
| 长期资产税务折旧导致的计税基础差异 | 566,218.95 | 93,426.13 | 589,742.21 | 97,307.47 |
| 使用权资产及租赁负债 | 432,954.12 | 63,314.83 | 338,848.70 | 25,161.46 |
| 股份支付 | 5,868,480.63 | 905,567.28 | - | - |
| 合计 | 158,408,764.74 | 21,419,038.71 | 133,894,740.47 | 17,889,891.84 |
注：香港北高智、香港天午计提的存货跌价准备，已税前扣除，不产生暂时性差异。
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部交易未实现亏损 | 1,683,190.31 | 249,364.18 | 1,288,473.74 | 192,390.73 |
| 使用权资产及租赁负债 | 35,586.07 | 5,337.91 | 42,481.79 | 6,372.27 |
| 长期资产加速折旧 | 376.28 | 62.09 | 1,188.11 | 196.04 |
| 合计 | 1,719,152.66 | 254,764.18 | 1,332,143.64 | 198,959.04 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 10,293,576.19 | 9,431,192.75 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,133.47 | 29,774.75 |
| 合计 | 10,301,709.66 | 9,460,967.50 |
（十六）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 长期资产的预付款项 | 54,000.00 | - | 54,000.00 | 161,320.00 | - | 161,320.00 |
| 合计 | 54,000.00 | - | 54,000.00 | 161,320.00 | - | 161,320.00 |
（十七）所有权或使用权受限资产
| 项目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 |
| 货币资金 | 14,127,802.14 | 14,127,802.14 | 银行承兑汇票保证金及保理户受限 |
| 应收票据 | 2,450,272.01 | 2,450,272.01 | 期末已背书或贴现但尚未到期的票据 |
| 应收账款 | 437,669,927.16 | 435,481,577.52 | 保理及出口发票融资 |
| 合计 | 454,248,001.31 | 452,059,651.67 |
（十八）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押+保证借款 | 575,827,176.87 | 644,220,232.62 |
| 保证借款 | 30,386,252.60 | 20,881,101.80 |
| 外部汇票贴现 | 1,309,425.61 | 3,359,140.99 |
| 应付银行利息 | 1,862,869.77 | 95,560.98 |
| 合计 | 609,385,724.85 | 668,556,036.39 |
2.期末无已到期未偿还的短期借款情况。
3.期末借款担保情况详见附注十二、（五）。
（十九）应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,290,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 12,290,000.00 | 2,000,000.00 |
（二十）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 325,128,485.79 | 268,431,858.15 |
| 1-2年（含2年） | 230,507.27 | 8,576.59 |
| 2-3年（含3年） | 3,083.32 | 10,809.85 |
| 3年以上 | 91,554.75 | 84,280.66 |
| 合计 | 325,453,631.13 | 268,535,525.25 |
2.期末应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况，详见附注十二、（六）。
3.期末无账龄超过1年的重要应付账款情况。
（二十一）合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收账款 | 9,353,343.83 | 20,016,999.81 |
| 合计 | 9,353,343.83 | 20,016,999.81 |
注：期末合同负债中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。
（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 26,227,600.72 | 132,227,504.24 | 138,637,005.38 | 19,818,099.58 |
| 离职后福利中-设定提存计划负债 | 355,253.88 | 8,317,748.29 | 8,492,829.63 | 180,172.54 |
| 辞退福利 | 549,270.00 | 1,130,109.38 | 1,679,379.38 | - |
| 合计 | 27,132,124.60 | 141,675,361.91 | 148,809,214.39 | 19,998,272.12 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 25,990,943.73 | 124,444,977.83 | 130,855,676.79 | 19,580,244.77 |
| 二、职工福利费 | - | 470,872.96 | 469,496.77 | 1,376.19 |
| 三、社会保险费 | 90,769.71 | 3,480,206.55 | 3,475,981.52 | 94,994.74 |
| 其中：医疗保险费 | 84,860.88 | 3,142,974.69 | 3,134,272.01 | 93,563.56 |
| 工伤保险费 | 5,908.83 | 152,565.03 | 157,042.68 | 1,431.18 |
| 生育保险费 | - | 184,666.83 | 184,666.83 | - |
| 四、住房公积金 | 34,684.00 | 2,338,339.00 | 2,334,607.00 | 38,416.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 111,203.28 | 1,493,107.90 | 1,501,243.30 | 103,067.88 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 八、其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,227,600.72 | 132,227,504.24 | 138,637,005.38 | 19,818,099.58 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 345,530.85 | 8,158,893.07 | 8,328,597.77 | 175,826.15 |
| 2.失业保险费 | 9,723.03 | 158,855.22 | 164,231.86 | 4,346.39 |
| 合计 | 355,253.88 | 8,317,748.29 | 8,492,829.63 | 180,172.54 |
4.辞退福利
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
| 辞退福利 | 1,679,379.38 | - |
| 合计 | 1,679,379.38 | - |
（二十三）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1．企业所得税 | 1,159,530.18 | 1,544,202.49 |
| 2．增值税 | 50,157.15 | 297,091.45 |
| 3．残保金 | 209,728.36 | 261,931.03 |
| 4．印花税 | 110,220.84 | 270,088.28 |
| 5．代扣代缴个人所得税 | 419,831.28 | 294,376.38 |
| 6．城市维护建设税 | 6,936.74 | 19,899.60 |
| 7．教育费附加 | 2,972.89 | 9,438.78 |
| 8．地方教育附加 | 1,981.92 | 6,292.52 |
| 合计 | 1,961,359.36 | 2,703,320.53 |
（二十四）其他应付款
1.项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 126,604,749.94 | 27,476,464.55 |
| 合计 | 126,604,749.94 | 27,476,464.55 |
2.其他应付款
（1）按账龄列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 125,064,334.95 | 25,943,422.04 |
| 1-2年（含2年） | 12,758.67 | 370,697.79 |
| 2-3年（含3年） | 365,311.60 | 250,820.00 |
| 3年以上 | 1,162,344.72 | 911,524.72 |
| 合计 | 126,604,749.94 | 27,476,464.55 |
（2）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股东借款 | 94,908,764.96 | - |
| 限制性股票回购义务 | 23,782,320.00 | - |
| 员工报销款 | 3,172,948.24 | 2,474,721.92 |
| 装修费 | 2,186,000.00 | - |
| 押金 | 1,523,778.32 | 1,523,778.32 |
| 运输费 | 452,255.32 | 408,009.25 |
| 中介机构服务费 | 308,756.58 | 23,040,155.60 |
| 其他 | 269,926.52 | 29,799.46 |
| 合计 | 126,604,749.94 | 27,476,464.55 |
（3）期末其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况，详见附注十二、（六）。
（二十五）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,283,074.52 | 8,298,541.26 |
| 合计 | 8,283,074.52 | 8,298,541.26 |
（二十六）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 641,514.72 | 563,063.10 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 1,140,846.40 | - |
| 合计 | 1,782,361.12 | 563,063.10 |
（二十七）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 11,772,662.34 | 15,996,221.38 |
| 减：未确认融资费用 | 383,676.19 | 719,528.74 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 8,283,074.52 | 8,298,541.26 |
| 合计 | 3,105,911.63 | 6,978,151.38 |
（二十八）股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
| 一、有限售条件股份 | 72,000,000.00 | 2,088,000.00 | - | 32,400,000.00 | - | 34,488,000.00 | 106,488,000.00 |
| 1.国家持股 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.国有法人持股 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.其他内资持股 | 33,284,211.00 | 2,088,000.00 | - | 14,977,894.95 | - | 17,065,894.95 | 50,350,105.95 |
| 其中：境内法人持股 | 33,284,211.00 | - | - | 14,977,894.95 | - | 14,977,894.95 | 48,262,105.95 |
| 境内自然人持股 | - | 2,088,000.00 | - | - | - | 2,088,000.00 | 2,088,000.00 |
| 4.境外持股 | 38,715,789.00 | - | - | 17,422,105.05 | - | 17,422,105.05 | 56,137,894.05 |
| 其中：境外法人持股 | 32,400,000.00 | - | - | 14,580,000.00 | - | 14,580,000.00 | 46,980,000.00 |
| 境外自然人持股 | 6,315,789.00 | - | - | 2,842,105.05 | - | 2,842,105.05 | 9,157,894.05 |
| 二、无限售条件流通股份 | 24,000,000.00 | - | - | 10,800,000.00 | - | 10,800,000.00 | 34,800,000.00 |
| 1.人民币普通股 | 24,000,000.00 | - | - | 10,800,000.00 | - | 10,800,000.00 | 34,800,000.00 |
| 2.境内上市外资股 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.境外上市外资股 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| 股份合计 | 96,000,000.00 | 2,088,000.00 | - | 43,200,000.00 | - | 45,288,000.00 | 141,288,000.00 |
注1：2023年5月10日，根据公司股东大会决议，同意公司以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增4.5股，合计转增股本4,320万股，转增后公司总股本为13,920万股。公司注册资本由人民币9,600.00万元增至13,920.00万元。注2：2023年9月22日，根据公司董事会决议，同意公司向符合授予条件的74名激励对象授予限制性股票208.80万股，授予价格为11.39元/股，截至2023年10月10日，公司已收到限制性股票募集款人民币2,378.23万元，募集股款均以人民币现金形式缴足。公司股本增加至14,128.80万股，公司注册资本由人民币13,920.00万元增加至14,128.80万元。
（二十九）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 949,127,894.94 | 21,694,320.00 | 43,200,000.00 | 927,622,214.94 |
| 其他资本公积 | 98,727.88 | 4,295,859.13 | - | 4,394,587.01 |
| 合计 | 949,226,622.82 | 25,990,179.13 | 43,200,000.00 | 932,016,801.95 |
注1：股本溢价本期增加系限制性股票激励计划增资2,088,000股，募集资金净额为人民币23,782,320.00元，其中计入股本人民币2,088,000.00元，计入资本公积人民币21,694,320.00元。
注2：股本溢价本期减少系公司以截至2022年12月31日的公司总股本96,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4.5股，合计转增股本43,200,000股。注3：其他资本公积本期增加系限制性股票激励计划的股份支付确认的其他资本公积。
（三十）库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票增资程序确认的回购义务 | - | 23,782,320.00 | - | 23,782,320.00 |
| 合计 | - | 23,782,320.00 | - | 23,782,320.00 |
（三十一）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 17,725,499.80 | 6,373,448.57 | - | - | - | 6,373,448.57 | 24,098,948.37 | |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 17,725,499.80 | 6,373,448.57 | - | - | - | 6,373,448.57 | - | 24,098,948.37 |
| 合计 | 17,725,499.80 | 6,373,448.57 | - | - | - | 6,373,448.57 | - | 24,098,948.37 |
（三十二）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 6,878,390.74 | 1,510,136.88 | - | 8,388,527.62 |
| 合计 | 6,878,390.74 | 1,510,136.88 | - | 8,388,527.62 |
注：报告期内，盈余公积增加系根据净利润的10%计提。
（三十三）未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 433,258,287.53 | 336,481,297.81 |
| 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 433,258,287.53 | 336,481,297.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 55,875,416.24 | 99,224,087.77 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,510,136.88 | 2,447,098.05 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 现金股利 | 28,800,000.00 | - |
| 期末未分配利润 | 458,823,566.89 | 433,258,287.53 |
（三十四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,775,365,599.75 | 5,508,501,574.56 | 6,394,900,918.75 | 6,074,129,151.87 |
| 其他业务 | 322,409.85 | 101,705.76 | 286,500.20 | 64,831.45 |
| 合计 | 5,775,688,009.60 | 5,508,603,280.32 | 6,395,187,418.95 | 6,074,193,983.32 |
2.营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 分销业务 | 5,749,441,690.39 | 5,488,990,622.03 |
| 物联网产品设计及制造 | 25,420,935.04 | 19,141,864.07 |
| 芯片定制 | 502,974.32 | 369,088.46 |
| 其他 | 322,409.85 | 101,705.76 |
| 合计 | 5,775,688,009.60 | 5,508,603,280.32 |
（三十五）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 1,146,885.35 | 1,213,172.89 |
| 城市维护建设税 | 357,213.95 | 666,012.78 |
| 教育费附加 | 151,237.83 | 286,859.51 |
| 地方教育附加 | 105,474.75 | 191,239.71 |
| 合计 | 1,760,811.88 | 2,357,284.89 |
（三十六）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 59,955,219.43 | 44,935,506.62 |
| 业务招待费 | 10,172,198.73 | 7,583,710.85 |
| 差旅费 | 6,118,066.25 | 3,914,582.44 |
| 办公费 | 702,450.61 | 548,929.09 |
| 样品费 | 548,889.99 | 606,773.31 |
| 广告宣传费 | 456,308.71 | 113,962.19 |
| 保险费 | 222,887.03 | 225,455.51 |
| 技术服务费 | 53,949.65 | 9,433.96 |
| 折旧与摊销 | 22,280.08 | 18,148.83 |
| 其他 | 35,872.61 | 197,186.48 |
| 合计 | 78,288,123.09 | 58,153,689.28 |
（三十七）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 44,023,834.76 | 35,832,880.75 |
| 折旧与摊销 | 10,506,816.31 | 8,225,701.11 |
| 股份支付费用 | 4,008,907.81 | - |
| 办公费 | 2,498,595.42 | 1,994,932.53 |
| 业务招待费 | 2,057,521.63 | 2,161,719.24 |
| 租赁及物业水电费 | 2,090,243.89 | 2,019,095.15 |
| 中介机构服务费 | 1,899,184.36 | 2,506,642.49 |
| 广告宣传费 | 873,311.66 | 2,562,962.06 |
| 保险费 | 691,860.20 | 678,937.69 |
| 交通差旅费 | 380,486.73 | 377,286.04 |
| 其他 | 172,707.84 | 143,783.38 |
| 残保金 | 138,641.63 | 188,751.95 |
| 合计 | 69,342,112.24 | 56,692,692.39 |
（三十八）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 36,349,211.44 | 39,103,922.97 |
| 折旧与摊销 | 1,661,348.31 | 1,368,527.01 |
| 直接投入 | 870,077.35 | 868,567.68 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术服务费 | 295,871.55 | 520,788.04 |
| 差旅费 | 802,205.55 | 457,873.84 |
| 物业及水电费 | 160,594.30 | 107,254.93 |
| 其他 | 610,966.87 | 496,267.97 |
| 合计 | 40,750,275.37 | 42,923,202.44 |
（三十九）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 47,432,256.54 | 30,734,332.52 |
| 减：利息收入 | 8,079,112.69 | 2,723,537.62 |
| 手续费 | 4,002,557.68 | 5,076,990.19 |
| 汇兑损益 | -2,771,476.99 | 10,792,047.57 |
| 现金折扣 | 383,567.66 | 3,684,531.70 |
| 未确认融资费用摊销 | 682,204.69 | 692,275.36 |
| 合计 | 41,649,996.89 | 48,256,639.72 |
（四十）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 1,315,570.18 | 2,635,949.25 |
| 其他与日常活动相关的项目 | 99,718.97 | 71,172.36 |
| 合计 | 1,415,289.15 | 2,707,121.61 |
（四十一）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 5,688,810.10 | 839,371.78 |
| 合计 | 5,688,810.10 | 839,371.78 |
（四十二）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -2,500.00 | - |
| 应收账款坏账损失 | 43,756,773.45 | 10,491,702.90 |
| 其他应收款坏账损失 | -673,509.19 | 2,444,078.12 |
| 合计 | 43,080,764.26 | 12,935,781.02 |
（四十三）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -20,263,910.42 | -13,772,275.10 |
| 合计 | -20,263,910.42 | -13,772,275.10 |
（四十四）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -11,364.02 | - |
| 处置使用权资产收益 | 7,330.54 | 126,107.33 |
| 合计 | -4,033.48 | 126,107.33 |
（四十五）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保险赔偿 | 347,810.54 | 391,002.15 |
| 不需支付的应付款项 | 76,761.11 | 121,575.26 |
| 供应商赔偿及补偿 | 2,930.32 | 30,262.69 |
| 员工离职违约金 | 12,389.75 | 23,079.59 |
| 其他 | 22,372.03 | 7,072.48 |
| 合计 | 462,263.75 | 572,992.17 |
（四十六）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置损失合计： | - | 1,241.09 |
| 其中：固定资产处置损失 | - | 1,241.09 |
| 对外捐赠 | 2,000,000.00 | - |
| 扣款及赔款 | 48,988.62 | 10,672.14 |
| 罚款及滞纳金 | 5,892.40 | 44.36 |
| 其他 | 150,129.56 | 161.24 |
| 合计 | 2,205,010.58 | 12,118.83 |
（四十七）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,715,251.70 | 21,820,044.79 |
| 递延所得税费用 | -3,123,085.35 | -5,037,225.67 |
| 合计 | 7,592,166.35 | 16,782,819.12 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 63,467,582.59 | 116,006,906.89 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 9,520,137.38 | 17,401,036.03 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 1,488,409.75 | 2,336,168.54 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 1,502,645.58 | 157,336.89 |
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | - | - |
| 无须纳税的收入 | -180,221.00 | -261,765.77 |
| 研发费用加计扣除 | -5,456,298.70 | -4,826,905.55 |
| 不可抵扣的费用 | 1,232,651.44 | 1,787,936.93 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -661,343.69 | - |
| 税率变动对本期递延所得税余额的影响 | - | - |
| 利用以前年度可抵扣亏损 | -4,566.91 | - |
| 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 | 150,752.50 | 189,012.05 |
| 按实际税率计算的所得税费用 | 7,592,166.35 | 16,782,819.12 |
注1：无需纳税的收入主要是香港政府保就业计划的影响。注2：不可抵扣的费用主要是业务招待费及境外子公司未实现汇兑损失的影响。
（四十八）现金流量表项目注释
1.与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 4,305,806.08 | 2,619,617.51 |
| 利息收入 | 8,079,112.69 | 2,723,537.62 |
| 政府补助 | 1,315,570.18 | 3,114,749.25 |
| 其他 | 222,574.08 | 492,357.60 |
| 合计 | 13,923,063.03 | 8,950,261.98 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的销售费用 | 17,308,836.37 | 12,526,458.22 |
| 付现的管理费用 | 10,758,185.59 | 11,411,101.59 |
| 付现的研发费用 | 2,587,159.27 | 2,574,859.90 |
| 往来款 | 7,161,608.30 | 3,278,612.25 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费支出 | 4,002,557.68 | 5,076,990.19 |
| 其他 | 5,303.43 | 10,877.74 |
| 合计 | 41,823,650.64 | 34,878,899.89 |
2.与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
本期无收到的重要的投资活动有关的现金。
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 对电子元器件和集成电路国际交易中心股份有限公司投资款 | 38,000,000.00 | - |
| 合计 | 38,000,000.00 | - |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到银行短期理财产品本金 | 976,000,000.00 | 1,059,540,000.00 |
| 购买理财产品的投资收益 | 5,688,810.10 | 839,371.78 |
| 合计 | 981,688,810.10 | 1,060,379,371.78 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付银行短期理财产品本金 | 1,107,700,000.00 | 1,161,540,000.00 |
| 合计 | 1,107,700,000.00 | 1,161,540,000.00 |
3.与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的银行承兑汇票保证金 | 9,000,000.00 | 21,509,896.05 |
| 收到票据贴现款项 | 41,309,425.61 | 3,357,383.59 |
| 收到的保理专户保证金 | - | 224,830.48 |
| 合计 | 50,309,425.61 | 25,092,110.12 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付使用权资产的租金 | 10,638,317.90 | 9,347,052.02 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付发行费用 | 22,727,511.10 | 7,274,443.75 |
| 支付的银行承兑汇票保证金 | 17,200,000.00 | 2,000,000.00 |
| 支付的保理专户保证金 | 984,956.19 | - |
| 合计 | 51,550,785.19 | 18,621,495.77 |
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 668,556,036.39 | 5,141,188,838.40 | 3,145,419.61 | 5,186,911,647.19 | 16,592,922.36 | 609,385,724.85 |
| 其他应付款 | 22,727,511.10 | 94,435,034.65 | 74,952,087.24 | 97,205,868.03 | - | 94,908,764.96 |
| 一年内到期的非流动负债及租赁负债 | 15,276,692.64 | - | 5,923,658.31 | 10,376,954.01 | -565,589.21 | 11,388,986.15 |
| 合计 | 706,560,240.13 | 5,235,623,873.05 | 84,021,165.16 | 5,294,494,469.23 | 16,027,333.15 | 715,683,475.96 |
（四十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 55,875,416.24 | 99,224,087.77 |
| 加：资产减值准备 | 20,263,910.43 | 13,772,275.10 |
| 信用减值损失 | -43,080,764.26 | -12,935,781.02 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,050,134.21 | 649,360.50 |
| 使用权资产摊销 | 9,802,633.21 | 8,447,427.04 |
| 无形资产摊销 | 254,250.32 | 203,641.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,447,574.38 | 666,973.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,033.48 | -126,107.33 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 1,241.09 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 48,580,192.90 | 39,401,614.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,688,810.10 | -839,371.78 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,465,839.83 | -5,064,652.16 |
补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 55,803.16 | 27,426.49 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -54,972,364.98 | 259,036,351.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -84,735,207.09 | 179,560,612.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 22,154,091.96 | -383,904,445.98 |
| 其他 | 4,295,859.13 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -28,159,086.84 | 198,120,653.13 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 546,573,549.41 | 792,082,531.92 |
| 减：现金的期初余额 | 792,082,531.92 | 197,462,882.10 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -245,508,982.51 | 594,619,649.82 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 546,573,549.41 | 792,082,531.92 |
| 其中：库存现金 | 22,655.50 | 21,438.48 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 546,546,474.91 | 792,061,093.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,419.00 | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 546,573,549.41 | 792,082,531.92 |
（五十）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 97,655,329.77 | ||
| 其中：美元 | 13,188,271.31 | 7.0827 | 93,408,569.21 |
| 港币 | 4,454,141.87 | 0.9062 | 4,036,343.36 |
| 新台币 | 912,477.00 | 0.2306 | 210,417.20 |
| 应收账款 | 689,435,718.87 | ||
| 其中：美元 | 97,323,103.33 | 7.0827 | 689,310,343.96 |
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 新台币 | 543,690.00 | 0.2306 | 125,374.91 |
| 其他应收款 | 10,035,618.07 | ||
| 其中：美元 | 1,360,392.04 | 7.0827 | 9,635,248.70 |
| 港币 | 435,704.00 | 0.9062 | 394,834.96 |
| 新台币 | 24,000.00 | 0.2306 | 5,534.40 |
| 短期借款 | 567,995,715.41 | ||
| 其中：美元 | 80,194,800.77 | 7.0827 | 567,995,715.41 |
| 应付账款 | 254,127,545.09 | ||
| 其中：美元 | 35,880,037.99 | 7.0827 | 254,127,545.09 |
| 其他应付款 | 95,736,004.81 | ||
| 其中：港币 | 105,634,600.98 | 0.9062 | 95,726,075.41 |
| 新台币 | 43,059.00 | 0.2306 | 9,929.41 |
| 应付职工薪酬 | 1,092,161.91 | ||
| 其中：港币 | 1,079,954.82 | 0.9062 | 978,655.06 |
| 新台币 | 492,224.00 | 0.2306 | 113,506.85 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,571,009.76 | ||
| 其中：港币 | 1,725,247.58 | 0.9062 | 1,563,419.36 |
| 新台币 | 32,915.89 | 0.2306 | 7,590.40 |
（五十一）租赁
1.作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 682,204.69 | 692,275.36 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 128,400.00 | 189,703.43 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 10,766,717.90 | 9,536,755.45 |
七、研发支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 36,349,211.44 | 39,103,922.97 |
| 折旧与摊销 | 1,661,348.31 | 1,368,527.01 |
| 直接投入 | 870,077.35 | 868,567.68 |
| 技术服务费 | 295,871.55 | 520,788.04 |
| 差旅费 | 802,205.55 | 457,873.84 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁及物业水电费 | 160,594.30 | 107,254.93 |
| 其他 | 610,966.87 | 496,267.97 |
| 合计 | 40,750,275.37 | 42,923,202.44 |
| 其中：费用化研发支出 | 40,750,275.37 | 42,923,202.44 |
| 资本化研发支出 | - | - |
八、合并范围的变更
报告期内，本公司合并范围无变动。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
| 子公司全称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 表决权比例（%） | 取得方式 | |
| 直接（%） | 间接（%） | ||||||
| 深圳市北高智电子有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | - | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 深圳市天午科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | - | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 深圳市大豆电子有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 生产 | 100.00 | - | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 上海蜜连科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 生产 | 100.00 | - | 100.00 | 新设 |
| 深圳市泰舸微电子有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 研发 | 100.00 | - | 100.00 | 新设 |
| 北高智科技（深圳）有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | - | 100.00 | 新设 |
| 香港北高智科技有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | - | 100.00 | 100.00 | 新设 |
| 蜜连科技有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | - | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 天午科技有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | - | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 北高智科技有限公司 | 台湾 | 台湾 | 贸易 | - | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
（二）在合营企业或联营企业中的权益
报告期内，本公司不存在合并安排或联营企业中的投资事项。
十、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
截止2023年12月31日，本公司无应收政府补助款项。
（二）涉及政府补助的负债项目
截止2023年12月31日，本公司无涉及政府补助的负债项目。
（三）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南山区促进高质量发展专项资金 | 738,200.00 | - |
| 南山区科技创新局贷款贴息 | 533,600.00 | |
| 商业稳增长专项资助 | 173,600.00 | - |
| 稳岗补贴 | 160,048.00 | 69,619.39 |
| 重点群体就业创业补助 | 100,000.00 | 192,400.00 |
| 产业发展专项资金 | 90,000.00 | 880,000.00 |
| 生育津贴 | 21,561.70 | - |
| 香港政府保就业计划 | 11,660.48 | 636,447.36 |
| 南山区自主创新产业发展专项资金 | 10,000.00 | 600,000.00 |
| 闵行区浦江镇财政所专项补贴 | 10,000.00 | - |
| 首次在深就业补贴 | 500.00 | - |
| 留工补助 | - | 172,525.00 |
| 扩岗补助 | - | 76,500.00 |
| 社会保险缴费补贴 | - | 8,457.50 |
| 合计 | 1,849,170.18 | 2,635,949.25 |
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低至最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关的内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变本公司的金融工具导致的主要风险时信用风险和流动性风险。
（一）金融工具的风险
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2023年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 560,701,351.55 | - | - | 560,701,351.55 |
| 交易性金融资产 | - | 233,700,000.00 | - | 233,700,000.00 |
| 应收票据 | 7,362,120.95 | - | - | 7,362,120.95 |
| 应收账款 | 1,041,486,714.66 | - | - | 1,041,486,714.66 |
| 应收款项融资 | - | - | 45,201,561.39 | 45,201,561.39 |
| 其他应收款 | 13,333,141.21 | - | - | 13,333,141.21 |
| 其他权益工具投资 | - | - | 43,000,000.00 | 43,000,000.00 |
②2022年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 796,977,010.34 | - | - | 796,977,010.34 |
| 交易性金融资产 | - | 102,000,000.00 | - | 102,000,000.00 |
| 应收票据 | 4,910,096.90 | - | - | 4,910,096.90 |
| 应收账款 | 937,302,802.79 | - | - | 937,302,802.79 |
| 应收款项融资 | - | - | 8,669,831.24 | 8,669,831.24 |
| 其他应收款 | 3,309,974.58 | - | - | 3,309,974.58 |
| 其他权益工具投资 | - | - | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
①2023年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | - | 609,385,724.85 | 609,385,724.85 |
| 应付票据 | - | 12,290,000.00 | 12,290,000.00 |
| 应付账款 | - | 325,453,631.13 | 325,453,631.13 |
| 其他应付款 | - | 126,604,749.94 | 126,604,749.94 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 8,283,074.52 | 8,283,074.52 |
| 其他流动负债 | - | 1,782,361.12 | 1,782,361.12 |
| 租赁负债 | - | 3,105,911.63 | 3,105,911.63 |
②2022年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | - | 668,556,036.39 | 668,556,036.39 |
| 应付票据 | - | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 应付账款 | - | 268,535,525.25 | 268,535,525.25 |
| 其他应付款 | - | 27,476,464.55 | 27,476,464.55 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 8,298,541.26 | 8,298,541.26 |
| 其他流动负债 | - | 563,063.10 | 563,063.10 |
| 租赁负债 | - | 6,978,151.38 | 6,978,151.38 |
2.信用风险
本公司坚持与经评审认可的信誉良好的公司进行信用交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用风险审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的公司进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的行业中，公司成立专门的信贷管理部门持续对应收账款进行管控，因此在本公司内部不存在重大的信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括汇率风险等。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售收入小于以人民币以外的货币进行的采购，造成外币负债有结余。预计汇率波动较大时，公司通过调整原材料进口比例等方式，来抵消外币负债的汇率影响。
（二）金融资产转移
1.转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据 | 1,753,446.40 | 截至资产负债表日已背书未到期金额为1,140,846.40元未终止确认，其余已到期部分终止确认。 | 由于应收票据中的银行承兑/商业承兑汇票信用等级相对不高，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有全部转移，故票据到期前未终止确认。 |
| 贴现 | 应收票据 | 4,177,409.61 | 截至资产负债表日已贴现未到期金额为1,309,425.61元未终止确认，其余已到期部分终止确认。 | 由于应收票据中的银行承兑汇票信用等级相对不高，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有全部转移，故票据到期前未终止确认。 |
| 背书 | 应收款项融资 | 30,808,929.01 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，背书的银行承兑汇票视为票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
| 贴现 | 应收款项融资 | 167,447,924.35 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，背书的银行承兑汇票视为票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
2.因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收票据 | 背书 | 612,600.00 | - |
| 应收票据 | 贴现 | 2,867,984.00 | -15,436.11 |
| 应收款项融资 | 背书 | 30,808,929.01 | - |
| 应收款项融资 | 贴现 | 167,447,924.35 | -670,404.94 |
| 合计 | 201,737,437.36 | -685,841.04 |
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （港币元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 热点投资有限公司 | 香港 | 投资 | 100,000.00 | 33.25 | 33.25 |
注：热点投资有限公司直接持有本公司33.25%的股权，系本公司控股股东；王玉成、范理南夫妇系本公司实际控制人。
（三）本公司的子公司情况
| 企业名称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表/董事 |
| 深圳市北高智电子有限公司 | 全资一级子公司 | 有限责任公司 | 深圳市 | 王丽春 |
| 深圳市天午科技有限公司 | 全资一级子公司 | 有限责任公司 | 深圳市 | 夏世勋 |
| 深圳市大豆电子有限公司 | 全资一级子公司 | 有限责任公司 | 深圳市 | 李特 |
| 上海蜜连科技有限公司 | 全资一级子公司 | 有限责任公司 | 上海市 | 武文杰 |
| 深圳市泰舸微电子有限公司 | 全资一级子公司 | 有限责任公司 | 深圳市 | 尚高明 |
| 北高智科技（深圳）有限公司 | 全资一级子公司 | 有限责任公司 | 深圳市 | 丁志军 |
| 香港北高智科技有限公司 | 全资二级子公司 | 有限责任公司 | 香港 | 朱植满 |
| 蜜连科技有限公司 | 全资三级子公司 | 有限责任公司 | 香港 | 朱植满 |
| 天午科技有限公司 | 全资三级子公司 | 有限责任公司 | 香港 | 朱植满、王玉成 |
| 北高智科技有限公司 | 全资四级子公司 | 有限责任公司 | 台湾 | 朱植满 |
接上表：
| 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 贸易 | 300万人民币 | 100.00 | 100.00 |
| 贸易 | 100万人民币 | 100.00 | 100.00 |
| 生产 | 100万人民币 | 100.00 | 100.00 |
| 生产 | 100万人民币 | 100.00 | 100.00 |
| 研发 | 300万人民币 | 100.00 | 100.00 |
| 贸易 | 1,000万人民币 | 100.00 | 100.00 |
| 贸易 | 202万美元 | 100.00 | 100.00 |
| 贸易 | 500万港元 | 100.00 | 100.00 |
| 贸易 | 500万港元 | 100.00 | 100.00 |
| 贸易 | 2,500万新台币 | 100.00 | 100.00 |
（四）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 简称 | 其他关联方与本企业关系 | 备注 |
| 无锡有容微电子有限公司 | 无锡有容 | 公司参股的企业 | |
| 厦门澎湃微电子有限公司 | 澎湃微电子 | 公司实际控制人王玉成持股2.9548%的企业 | |
| 上海韦尔半导体股份有限公司 | 韦尔股份 | 公司董事陈智斌任董事的企业 | |
| 深圳市点通投资管理中心（有限合伙） | 点通投资 | 持有公司5%以上股份的股东 | |
| 深圳市聚焦投资管理中心（有限合伙） | 聚焦投资 | 持有公司5%以上股份的股东 | |
| 深圳市前哨投资管理中心（有限合伙） | 前哨投资 | 持有公司5%以上股份的股东 | |
| 深圳市持恒创业投资合伙企业（有限合伙） | 持恒创投 | 持有公司5%以下股份的股东 | |
| 深圳市研智创业投资合伙企业（有限合伙） | 研智创投 | 持有公司5%以下股份的股东 |
注：公司与无锡有容、澎湃微电子之间的业务往来比照关联交易披露，无锡有容、澎湃微电子视同公司关联方。
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 澎湃微电子 | 库存商品及低值易耗品 | 199,643.99 | 1,117,980.54 |
| 无锡有容 | 库存商品 | 2,009,984.44 | 1,011,106.20 |
| 韦尔股份 | 库存商品 | - | 262,265.49 |
注：关联方定价方式均为双方协议并参考市场价格。
（2）出售商品/提供劳务情况表
报告期内，公司无对关联方出售商品/提供劳务情况。
2.关联租赁情况
本期，公司股东（员工持股平台）点通投资、聚焦投资、前哨投资、持恒创投、研智创投无偿使用好上好办公场所作为其注册地。该等关联方不存在投资好上好之外的其他业务，未实际占用好上好办公场所或设施从事经营活动，其无偿使用好上好办公场所作为其注册地事项不存在损害好上好利益的情况。
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
报告期内，本公司无对关联方提供担保情况。
（2）本公司作为被担保方
| 序号 | 担保方 | 被担保方 | 授信银行 | 授信金额/担保金额 | 担保方式 | 担保起始日 | 担保到期日 | 是否履行完毕 |
| 1 | 王玉成 | 香港北高智 | 恒生银行有限公司 | 2023.12.13起最高担保限额4,000万美元 | 保证 | 2019.12.20（注1） | 无固定到期日 | 否 |
| 2 | 王玉成 | 香港北高智 | 香港上海汇丰银行有限公司 | 2023.12.18起最高担保限额6,000万美元 | 保证 | 2017.12.22（注1） | 无固定到期日 | 否 |
| 3 | 王玉成 | 香港天午 | 香港上海汇丰银行有限公司 | 2023.12.18起最高担保限额6,000万美元 | 保证 | 2019.12.12（注1） | 无固定到期日 | 否 |
| 4 | 王玉成 | 香港北高智 | 香港上海汇丰银行有限公司 | 最高担保限额2,000万美元 | 存款 | 2019.12.12 | 无固定到期日 | 否 |
| 5 | 王玉成 | 香港北高智 | 香港上海汇丰银行有限公司 | 最高担保限额120万美元 | 存款 | 2019.12.12 | 无固定到期日 | 否 |
| 6 | 王玉成 | 香港北高智 | 东亚银行有限公司 | 2023.5.22起最高担保限额3,200万美元 | 保证 | 2022.05.03（注1） | 无固定到期日 | 否 |
| 7 | 王玉成 | 香港北高智 | 东亚银行有限公司 | 最高担保限额675万美元 | 存款 | 2021.4.14 | 无固定到期日 | 否 |
| 8 | 王玉成 | 香港北高智 | 大华银行有限公司 | 最高担保限额1,100万美元 | 保证 | 2021.7.2 | 无固定到期日 | 否 |
| 9 | 王玉成 | 香港北高智 | 大华银行有限公司 | 最高担保限额150万美元 | 存款 | 2021.7.2 | 无固定到期日 | 否 |
| 10 | 王玉成、范理南 | 香港北高智 | 浦发银行深圳分行 | 最高担保限额14,000万元人民币 | 保证 | 2023.09.20 | 2023.12.29 | 是 |
| 11 | 王玉成、范理南 | 好上好 | 浦发银行深圳分行 | 最高担保限额1,000万元人民币 | 保证 | 2023.09.20 | 2023.12.29 | 是 |
| 12 | 王玉成、范理南 | 深圳北高智 | 浦发银行深圳分行 | 最高担保限额1,000万元人民币 | 保证 | 2023.09.20 | 2023.12.29 | 是 |
| 13 | 王玉成、范理南 | 前海北高智 | 浦发银行深圳分行 | 最高担保限额1,000万元人民币 | 保证 | 2023.09.20 | 2023.12.29 | 是 |
| 14 | 王玉成、范理南 | 好上好 | 招商银行深圳分行 | 最高担保限额3,000万元人民币 | 保证 | 2021.4.15 | 2023.4.14 | 是 |
| 15 | 王玉成、范理南 | 深圳北高智 | 招商银行深圳分行 | 最高担保限额5,000万元人民币 | 保证 | 2021.4.15 | 2023.4.14 | 是 |
| 16 | 王玉成、范理南 | 好上好、深圳北高智 | 招商银行深圳分行 | 最高担保限额8,000万元人民币 | 房产 | 2021.4.15 | 2023.4.14 | 是 |
| 17 | 王玉成、范理南 | 深圳北高智 | 农业银行深圳分行 | 最高担保限额2,400万元人民币 | 保证 | 2023.08.04 | 2024.08.03 | 否 |
序号
| 序号 | 担保方 | 被担保方 | 授信银行 | 授信金额/担保金额 | 担保方式 | 担保起始日 | 担保到期日 | 是否履行完毕 |
| 18 | 王玉成、范理南 | 好上好 | 农业银行深圳分行 | 最高担保限额3,600万元人民币 | 保证 | 2023.08.04 | 2024.08.03 | 否 |
注1：担保起始日期早于授信日期，系恒生银行和汇丰银行会根据公司资信情况及经营情况不定期的调整授信额度并与公司重新签订授信合同，但是银行并不会与担保人重新签订担保合同，仍会使用以前年度签订的担保合同导致。
4.关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 王玉成 | 94,908,764.96 | - | - | 无固定到期日 |
向实控人借款已通过董事会决议并公告，借款利率参照同期香港银行贷款利率下浮10%。
（2）向关联方拆出资金
本期未向关联方拆出资金。
（六）应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面金额 | 期初账面金额 |
| 应付账款 | 澎湃微电子 | 225,598.01 | 397,228.28 |
| 应付账款 | 无锡有容 | 1,125,000.00 | - |
2.其他项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面金额 | 期初账面金额 |
| 其他应付款 | 王玉成 | 94,908,764.96 | - |
十三、股份支付
（一）各项权益工具
| 授予对象 类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2023年限制性股票激励计划 | 2,088,000.00 | 25,236,403.44 | - | - | - | - | - | - |
授予对象
类别
| 授予对象 类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 合计 | 2,088,000.00 | 25,236,403.44 | - | - | - | - | - | - |
2023年，公司实施了限制性股票激励计划，向符合授予条件的74名激励对象授予限制性股票208.8万股，授予价格11.39元/股。本激励计划的有效期自限制性股票授予日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售获回购注销之日止，最长不超过60个月。本激励计划授予的限制性股票自授予之日起12个月后，且激励对象满足相应解除限售条件后将按约定比例分次解除限售，解除限售安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售期间 | 解除限售权益数量占 授予权益总量的比例（%） |
| 第一个解除限售期 | 自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40 |
| 第二个解除限售期 | 自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30 |
| 第三个解除限售期 | 自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30 |
本激励计划的解除限售条件中包含公司业绩考核指标，具体如下表所示：
| 解除限售安排 | 公司业绩考核指标 |
| 第一个解除限售期 | 2023年营业收入不低于61.6亿元 |
| 第二个解除限售期 | 2024年营业收入不低于68亿元 |
| 第三个解除限售期 | 2025年营业收入不低于78亿元 |
其中：
| 业绩目标达成率（P） | 公司层面解除限售比例（X） |
| P≥100% | X=100% |
| 90%≤P<100% | X=90% |
| 80%≤P<90% | X=80% |
| P<80% | X=0% |
公司2023年业绩目标达成率为94%，待公司2024年度相关审议程序通过后，公司层面解除限售比例不高于90%，可解锁不高于75.168万股。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 权益工具的公允价值=（授予日市价-授予价）*股数 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 |
项目
| 项目 | 内容 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,008,907.81 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,008,907.81 |
（三）本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 |
| 2023年限制性股票激励计划 | 4,008,907.81 |
| 合计 | 4,008,907.81 |
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2023年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至2023年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）利润分配
2024年4月25日，公司董事会审议通过《关于公司<2023年度利润分配预案>的议案》，拟以期末公司总股本141,288,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2元（含税），共计拟派发现金股利28,257,600.00元（含税）,剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增4.5股，合计转增股本63,579,600股，转增后公司总股本为204,867,600股；不送红股。议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
（二）对子公司增资
2024年4月25日，公司董事会审议通过《关于对全资孙公司增资的议案》，为满足公司全资孙公司的经营发展需要，公司全资子公司深圳市北高智电子有限公司拟以自有资金1,000.00万美元对全资孙公司香港北高智科技有限公司增资。本次增资完成后，公司仍持有香港北高智100%股权。
除上述事项外，截至财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 81,483,849.80 | 100.00 | 541,638.08 | 0.66 | 80,942,211.72 |
| 其中 | |||||
| 1.按账龄组合 | 74,616,422.66 | 91.57 | 541,638.08 | 0.73 | 74,074,784.58 |
| 2.按合并范围内关联方组合 | 6,867,427.14 | 8.43 | - | - | 6,867,427.14 |
| 合计 | 81,483,849.80 | 100.00 | 541,638.08 | 0.66 | 80,942,211.72 |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 45,352,819.14 | 100.00 | 1,651,907.10 | 3.64 | 43,700,912.04 |
| 其中 | |||||
| 1.按账龄组合 | 30,762,542.39 | 67.83 | 1,651,907.10 | 5.37 | 29,110,635.29 |
| 2.按合并范围内关联方组合 | 14,590,276.75 | 32.17 | - | - | 14,590,276.75 |
| 合计 | 45,352,819.14 | 100.00 | 1,651,907.10 | 3.64 | 43,700,912.04 |
2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 半年以内（含半年) | 74,013,775.07 | 370,068.88 | 0.50 |
| 半年-1年（含1年) | 452,730.40 | 22,636.52 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 1,909.02 | 954.51 | 50.00 |
| 2-3年（含3年） | 100.00 | 70.00 | 70.00 |
| 3年以上 | 147,908.17 | 147,908.17 | 100.00 |
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 74,616,422.66 | 541,638.08 | 0.73 |
接上表：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年) | 30,533,168.22 | 1,526,658.41 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 81,466.00 | 16,293.20 | 20.00 |
| 2-3年（含3年） | 77,905.37 | 38,952.69 | 50.00 |
| 3年以上 | 70,002.80 | 70,002.80 | 100.00 |
| 合计 | 30,762,542.39 | 1,651,907.10 | 5.37 |
3.期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
4.期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
5.期末除应收下述关联方外，无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北高智科技（深圳）有限公司 | 5,219,830.41 | 7,236,207.21 |
| 深圳市北高智电子有限公司上海分公司 | 730,565.96 | 6,506,571.02 |
| 深圳市北高智电子有限公司 | 557,695.56 | 775,308.66 |
| 深圳市大豆电子有限公司 | 312,830.00 | - |
| 上海蜜连科技有限公司 | 46,505.21 | - |
| 深圳市天午科技有限公司 | - | 72,189.86 |
| 合计 | 6,867,427.14 | 14,590,276.75 |
6.坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 其他 变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,651,907.10 | -1,110,269.02 | - | - | - | 541,638.08 |
| 合计 | 1,651,907.10 | -1,110,269.02 | - | - | - | 541,638.08 |
7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末金额 | 账龄 | 占总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 非关联方 | 17,553,330.00 | 半年以内 | 21.54 | 87,766.65 |
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末金额 | 账龄 | 占总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第二名 | 非关联方 | 11,143,838.80 | 半年以内 | 13.68 | 55,719.19 |
| 第三名 | 非关联方 | 6,999,528.48 | 半年以内 | 8.59 | 34,997.64 |
| 第四名 | 关联方 | 5,219,830.41 | 半年以内 | 6.41 | - |
| 第五名 | 非关联方 | 5,088,554.30 | 半年以内 | 6.24 | 25,442.77 |
| 合计 | 46,005,081.99 | 56.46 | 203,926.25 |
（二）其他应收款
1.项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | 5,700,000.00 | 24,690,000.00 |
| 其他应收款 | 751,518,492.73 | 783,059,174.02 |
| 合计 | 757,218,492.73 | 807,749,174.02 |
2.应收股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收深圳市北高智电子有限公司股利 | 5,700,000.00 | 24,690,000.00 |
| 合计 | 5,700,000.00 | 24,690,000.00 |
3.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 半年以内（含半年) | 198,949,221.11 | 123,332.44 |
| 半年-1年以内（含1年) | 103,157,566.38 | 754,292,256.00 |
| 1年以内小计 | 302,106,787.49 | 754,415,588.44 |
| 1-2年（含2年） | 445,406,398.56 | 23,600,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 3,000,000.00 | 2,700,000.00 |
| 3年以上 | 1,053,130.00 | 2,353,130.00 |
| 合计 | 751,566,316.05 | 783,068,718.44 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来款 | 751,109,830.00 | 782,877,830.00 |
| 代扣代缴款项 | 121,363.67 | 123,332.44 |
| 押金及保证金 | 315,122.38 | 47,556.00 |
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工备用金等 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 合计 | 751,566,316.05 | 783,068,718.44 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 751,566,316.05 | 100.00 | 47,823.32 | 0.01 | 751,518,492.73 |
| 合计 | 751,566,316.05 | 100.00 | 47,823.32 | 0.01 | 751,518,492.73 |
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 9,544.42 | - | - | 9,544.42 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| ——转入第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转入第三阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 38,278.90 | - | - | 38,278.90 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 47,823.32 | - | - | 47,823.32 |
（5）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 外币报表 折算差额 | |||
| 其他应收款坏账准备-第一阶段 | 9,544.42 | 38,278.90 | - | - | - | 47,823.32 |
| 合计 | 9,544.42 | 38,278.90 | - | - | - | 47,823.32 |
（6）本期无实际核销的其他应收款情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 469,242,000.00 | 62.44 | 内部往来款 | 2年以内 | - |
| 第二名 | 120,000,000.00 | 15.97 | 内部往来款 | 2年以内 | - |
| 第三名 | 99,974,700.00 | 13.30 | 内部往来款 | 2年以内 | - |
| 第四名 | 38,690,000.00 | 5.15 | 内部往来款 | 2年以内 | - |
| 第五名 | 14,003,130.00 | 1.86 | 内部往来款 | 4年以内 | - |
| 合计 | 741,909,830.00 | 98.72 | - |
（三）长期股权投资
| 被投资单位 | 核算 方法 | 期初余额 | 本期增加 | 本期 减少 | 期末余额 |
| 深圳市北高智电子有限公司 | 成本法 | 68,389,447.11 | 1,906,535.18 | - | 70,295,982.29 |
| 深圳市大豆电子有限公司 | 成本法 | 8,865,210.00 | - | - | 8,865,210.00 |
| 深圳市天午科技有限公司 | 成本法 | 5,634,670.00 | 345,595.50 | - | 5,980,265.50 |
| 上海蜜连科技有限公司 | 成本法 | 1,563,600.00 | - | - | 1,563,600.00 |
| 香港北高智科技有限公司 | 成本法 | 9,177,978.45 | - | - | 9,177,978.45 |
| 深圳市泰舸微电子有限公司 | 成本法 | 3,000,000.00 | 172,797.75 | - | 3,172,797.75 |
| 北高智科技（深圳）有限公司 | 成本法 | 5,000,000.00 | 959,987.50 | - | 5,959,987.50 |
| 合计 | 101,630,905.56 | 3,384,915.93 | - | 105,015,821.49 |
接上表：
| 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位的表决比例（%） | 在被投资单位的持股比例与表决比例不一致的说明 | 减值准备 | 本期计提资产减值准备 | 现金红利 |
| 100.00 | 100.00 | - | - | - | 18,990,000.00 |
在被投资单位持股比例（%）
| 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位的表决比例（%） | 在被投资单位的持股比例与表决比例不一致的说明 | 减值准备 | 本期计提资产减值准备 | 现金红利 |
| 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| - | - | 18,990,000.00 |
（四）营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 235,673,514.51 | 226,221,925.63 | 256,330,051.87 | 244,689,454.97 |
| 其他业务 | 35,000,034.53 | - | 35,016,124.07 | 1,237.08 |
| 合计 | 270,673,549.04 | 226,221,925.63 | 291,346,175.94 | 244,690,692.05 |
（五）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,700,000.00 | 14,190,000.00 |
| 理财产品投资收益 | 1,907,625.81 | 467,931.24 |
| 合计 | 7,607,625.81 | 14,657,931.24 |
十七、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.68 | 0.40 | 0.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.36 | 0.37 | 0.37 |
注1：上述指标计算公式：
1.加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
2.基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
3.公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
4.同一控制下合并影响
（1）报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重
为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
（3）报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
注2：考虑到股份支付影响净利润，但不影响净资产，为便于清晰反映财务情况，故计算加权平均净资产收益率时，NP和Ek均不考虑股份支付的数据。
（二）当期非经常性损益情况
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -4,033.48 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,849,170.18 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | - | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,688,810.10 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | - | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | - | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | - | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | - | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,643,027.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：所得税影响金额 | 1,067,803.02 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |
| 合计 | 4,823,115.92 |
深圳市好上好信息科技股份有限公司
二○二四年四月二十五日