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源飞宠物：2023年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2024-04-29
温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 2023年度财务报表及审计报告 【天衡审字（2024）01739号】

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 2023年度财务报表及审计报告
类别页码
审计报告1-3
2023年度财务报表
合并资产负债表1-2
合并利润表3
合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
资产负债表7-8
利润表9
现金流量表10
公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-59

- 1 -

审计报告

天衡审字（2024）01739号

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司：

一、审计意见

我们审计了温州源飞宠物玩具制品股份有限公司（以下简称“源飞宠物”）财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了源飞宠物2023年12月31日合并及母公司财务状况以及2023年度合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于源飞宠物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

源飞宠物的收入主要来源于宠物行业产品的销售。如后附的财务报表附注五、33“营业收入、营业成本”所述，源飞宠物2023度的主营业务收入为人民币98,696.31万元。源飞宠物的收入确认会计政策详见后附的财务报表附注三、29“收入确认”。

收入是源飞宠物利润的主要来源，影响关键业绩指标，产生错报的固有风险较高。因此，我们将收入的真实性、准确性和截止性确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解销售与收款内部控制循环，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性，并评价收入确认政策是否符合企业会计准则；

（2）对收入执行分析性复核程序，判断收入和毛利变动的合理性；

（3）执行细节测试，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件。针对内销收入，抽样检查包括销售合同/订单、出库单、物流单据及客户签收单等支持性文件；针对外销收入，抽样检查包括销售合同/订单、出口报关单、提单等支持性文件；

（4）获取电子口岸数据并与账面记录进行核对，检查是否存在异常差异；

（5）结合客户函证程序，核实已确认收入是否真实、准确和完整；

（6）对收入执行截止测试，核实收入确认是否记录在适当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备计提

1、事项描述

如后附的财务报表附注五、3“应收账款”所述，源飞宠物2023年12月31日应收账款余额分别为人民币18,244.50万元，应收账款坏账准备计提金额分别为人民币1,164.33万元。

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根据财务报表附注三、12，对于应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由于源飞宠物的应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备计提时需作出重大判断，因此我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解、评价并测试源飞宠物关于应收账款信用管理相关内部控制的设计和执行情况；

（2）查询客户相关市场公开信息，了解和评价客户的信用风险情况；

（3）对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的2023年12月31日的应收账款账龄与预期信用损失对照表的合理性，测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（4）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（5）获取管理层编制的应收账款坏账准备计提表，结合坏账准备计提政策重新计算复核坏账准备计提金额的准确性。

四、其他信息

源飞宠物管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括源飞宠物2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估源飞宠物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对源飞宠物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致源飞宠物不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

（6）就源飞宠物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吴 霆

（项目合伙人）

中国·南京 中国注册会计师： 张学文

2024年04月25日

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合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

资 产注释2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、1722,682,141.17694,132,415.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产五、232,247,815.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款五、3170,801,668.65128,047,840.46
应收款项融资
预付款项五、412,821,918.784,095,629.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五、52,330,850.94385,094.51
买入返售金融资产
存货五、6180,005,445.12169,780,407.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、715,918,282.7320,445,084.88
流动资产合计1,104,560,307.391,049,134,287.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资五、817,708,700.448,555,831.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产五、920,000,000.00
投资性房地产
固定资产五、10187,078,335.83179,925,763.47
在建工程五、11142,031,379.7986,338,228.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产五、1241,324,082.8432,155,506.31
无形资产五、1335,128,139.8634,025,661.93
开发支出
商誉
长期待摊费用五、14557,209.72745,786.60
递延所得税资产五、155,390,637.814,244,256.11
其他非流动资产五、162,801,026.54467,450.00
非流动资产合计452,019,512.83346,458,485.09
资产总计1,556,579,820.221,395,592,772.48

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款五、1820,544,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款五、19141,599,229.52110,561,313.48
预收款项
合同负债五、203,229,251.751,992,935.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五、2119,237,133.9516,079,478.27
应交税费五、227,372,139.968,854,416.54
其他应付款五、23740,366.65238,096.48
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、241,675,025.181,232,233.75
其他流动负债五、2551,084.8713,564.59
流动负债合计194,448,231.88138,972,038.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债五、261,546,250.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五、271,733,461.751,770,154.75
递延所得税负债五、154,585,553.09266,244.00
其他非流动负债
非流动负债合计7,865,265.732,036,398.75
负债合计202,313,497.61141,008,437.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五、28190,890,000.00136,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积五、29498,641,735.69553,181,735.69
减：库存股
其他综合收益五、3021,544,278.2116,166,495.25
专项储备
盈余公积五、3143,509,005.3236,273,940.00
一般风险准备
未分配利润五、32470,444,430.45406,081,829.32
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1,225,029,449.671,148,054,000.26
少数股东权益129,236,872.94106,530,334.55
所有者权益（或股东权益）合计1,354,266,322.611,254,584,334.81
负债和所有者权益（或股东权益）总计1,556,579,820.221,395,592,772.48

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表2023年度

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度
一、营业总收入991,259,566.05953,701,010.37
其中：营业收入五、33991,259,566.05953,701,010.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本821,097,040.32766,315,231.22
其中：营业成本五、33771,783,502.63723,578,567.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五、342,745,195.992,424,790.77
销售费用五、3524,587,878.1715,508,108.04
管理费用五、3636,912,823.4034,146,022.91
研发费用五、3719,201,751.1120,716,124.93
财务费用五、38-34,134,110.98-30,058,382.44
其中：利息费用757,933.8366,828.84
利息收入18,896,241.923,470,707.44
加：其他收益五、391,508,504.402,464,165.64
投资收益（损失以“-”号填列）五、40142,154.27221,764.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-738,160.11-23,197.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、41420,642.86
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42-5,111,199.901,548,452.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43-5,646,165.73-6,082,921.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、44670.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列）161,056,489.55185,957,883.03
加：营业外收入五、45497,113.689,826,485.63
减：营业外支出五、46218,255.45700,194.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）161,335,347.78195,084,174.26
减：所得税费用五、4715,744,037.3023,550,586.47
五、净利润（净亏损以“-”号填列）145,591,310.48171,533,587.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）145,591,310.48171,533,587.79
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润126,137,666.45158,573,686.75
2.少数股东损益19,453,644.0312,959,901.04
六、其他综合收益的税后净额7,430,677.3235,017,454.34
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额5,377,782.9626,381,343.92
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益5,377,782.9626,381,343.92
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额5,377,782.9626,381,343.92
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2,052,894.368,636,110.42
七、综合收益总额153,021,987.80206,551,042.13
归属于母公司所有者的综合收益总额131,515,449.41184,955,030.67
归属于少数股东的综合收益总额21,506,538.3921,596,011.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益十六、20.66080.9430
（二）稀释每股收益十六、20.66080.9430

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

2023年度

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金957,099,893.731,003,555,149.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还49,319,305.6355,484,169.76
收到其他与经营活动有关的现金五、48(1)21,129,779.4115,904,197.95
经营活动现金流入小计1,027,548,978.771,074,943,517.49
购买商品、接受劳务支付的现金716,931,309.09781,699,727.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金132,612,278.97121,378,386.68
支付的各项税费19,004,581.2624,667,291.62
支付其他与经营活动有关的现金五、48(1)29,546,354.7624,039,064.93
经营活动现金流出小计898,094,524.08951,784,470.27
经营活动产生的现金流量净额五、49(1)129,454,454.69123,159,047.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金五、48(2)33,881,149.7177,086,909.63
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,868.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33,888,018.7077,086,909.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金五、48(2)79,053,974.7695,482,112.46
投资支付的现金29,878,775.0095,303,109.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、49(2)1,522,947.37
支付其他与投资活动有关的现金五、48(2)1,600,000.00443,400.00
投资活动现金流出小计112,055,697.13191,228,621.84
投资活动产生的现金流量净额-78,167,678.43-114,141,712.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1,200,000.00467,511,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,200,000.00
取得借款收到的现金40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计41,200,000.00467,511,000.00
偿还债务支付的现金20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金54,660,555.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、48(3)4,299,066.9766,637,410.88
筹资活动现金流出小计78,959,622.5366,637,410.88
筹资活动产生的现金流量净额-37,759,622.53400,873,589.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响15,022,572.0930,831,620.62
五、现金及现金等价物净增加额28,549,725.82440,722,544.75
加：期初现金及现金等价物余额688,354,015.35247,631,470.60
六、期末现金及现金等价物余额五、49(3)716,903,741.17688,354,015.35

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表2023年度

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

项 目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减：库 存 股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额136,350,000.00553,181,735.6916,166,495.2536,273,940.00406,081,829.32106,530,334.551,254,584,334.81
加：会计政策变更-
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额136,350,000.00553,181,735.6916,166,495.2536,273,940.00406,081,829.32106,530,334.551,254,584,334.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）54,540,000.00-54,540,000.005,377,782.967,235,065.3264,362,601.1322,706,538.3999,681,987.80
（一）综合收益总额5,377,782.96126,137,666.4521,506,538.39153,021,987.80
（二）所有者投入和减少资本1,200,000.001,200,000.00
1、所有者投入的普通股1,200,000.001,200,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配7,235,065.32-61,775,065.32-54,540,000.00
1、提取盈余公积7,235,065.32-7,235,065.32
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-54,540,000.00-54,540,000.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转54,540,000.00-54,540,000.00
1、资本公积转增资本（或股本）54,540,000.00-54,540,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额190,890,000.00498,641,735.6921,544,278.2143,509,005.32470,444,430.45129,236,872.941,354,266,322.61

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

2023年度

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

项 目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减库 存 股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额102,250,000.00178,573,035.69-10,214,848.6722,611,960.18261,202,972.7084,934,323.09639,357,442.99
加：会计政策变更-32,850.31-32,850.31
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额102,250,000.00178,573,035.69-10,214,848.6722,611,960.18261,170,122.3984,934,323.09639,324,592.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）34,100,000.00374,608,700.0026,381,343.9213,661,979.82144,911,706.9321,596,011.46615,259,742.13
（一）综合收益总额26,381,343.92158,573,686.7521,596,011.46206,551,042.13
（二）所有者投入和减少资本34,100,000.00374,608,700.00408,708,700.00
1、所有者投入的普通股34,100,000.00374,608,700.00408,708,700.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配13,661,979.82-13,661,979.82
1、提取盈余公积13,661,979.82-13,661,979.82
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136,350,000.00553,181,735.6916,166,495.2536,273,940.00406,081,829.32106,530,334.551,254,584,334.81

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资产负债表2023年12月31日

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

资 产注释2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金530,963,436.48588,783,576.18
交易性金融资产32,247,815.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款十五、192,956,009.1478,990,950.89
应收款项融资
预付款项805,849.021,569,824.48
其他应收款十五、253,545,638.887,063,754.64
存货45,758,156.2455,948,024.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,059,437.334,043,812.87
流动资产合计726,088,527.09768,647,758.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十五、3233,233,635.41199,762,136.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产63,725,808.5766,819,885.47
在建工程139,861,422.0469,585,441.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产33,212,806.5334,025,661.93
开发支出
商誉
长期待摊费用338,400.40745,786.60
递延所得税资产2,184,802.941,618,033.77
其他非流动资产1,304,480.58128,700.00
非流动资产合计473,861,356.47372,685,645.61
资产总计1,199,949,883.561,141,333,404.50

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款20,544,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款91,907,040.9373,605,545.21
预收款项
合同负债3,026,550.001,843,010.56
应付职工薪酬12,459,579.6411,316,677.89
应交税费6,752,382.037,087,094.56
其他应付款173,557.71155,218.99
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债24,863.976,309.90
流动负债合计134,887,974.2894,013,857.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益1,733,461.751,770,154.75
递延所得税负债31,598.30
其他非流动负债
非流动负债合计1,733,461.751,801,753.05
负债合计136,621,436.0395,815,610.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）190,890,000.00136,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积498,580,746.27553,120,746.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积43,509,005.3236,273,940.00
未分配利润330,348,695.94319,773,108.07
所有者权益（或股东权益）合计1,063,328,447.531,045,517,794.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计1,199,949,883.561,141,333,404.50

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利 润 表2023年度

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度
一、营业收入十五、4433,274,783.76455,091,801.50
减：营业成本十五、4323,312,903.86342,699,424.07
税金及附加2,652,811.122,361,098.28
销售费用11,684,580.608,263,351.01
管理费用20,306,690.3818,081,665.17
研发费用17,236,192.3518,656,735.47
财务费用-28,089,126.76-24,674,987.01
其中：利息费用664,555.56
利息收入17,716,404.903,160,755.41
加：其他收益1,407,060.362,346,888.19
投资收益（损失以“-”号填列）十五、5624,313.1857,015,364.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-256,001.20-23,197.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）420,642.86
信用减值损失-3,288,362.84473,531.14
资产减值损失-2,804,712.76-2,620,334.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）82,109,030.15147,340,606.98
加：营业外收入453,690.679,770,180.76
减：营业外支出89,207.77693,356.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）82,473,513.05156,417,430.88
减：所得税费用10,122,859.8619,797,632.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列）72,350,653.19136,619,798.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72,350,653.19136,619,798.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
六、综合收益总额72,350,653.19136,619,798.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表2023年度

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金422,742,967.11500,599,979.66
收到的税费返还31,420,014.0542,295,733.24
收到其他与经营活动有关的现金19,583,304.1715,300,563.60
经营活动现金流入小计473,746,285.33558,196,276.50
购买商品、接受劳务支付的现金293,521,583.18402,924,745.32
支付给职工以及为职工支付的现金64,183,342.6264,243,303.36
支付的各项税费13,703,015.4013,276,618.59
支付其他与经营活动有关的现金67,470,749.709,364,179.08
经营活动现金流出小计438,878,690.90489,808,846.35
经营活动产生的现金流量净额34,867,594.4368,387,430.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金33,881,149.7177,086,909.63
取得投资收益收到的现金49,836,384.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33,881,149.71126,923,293.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67,465,627.9174,696,167.58
投资支付的现金33,727,500.0095,303,109.38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金443,400.00
投资活动现金流出小计101,193,127.91170,442,676.96
投资活动产生的现金流量净额-67,311,978.20-43,519,383.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金467,511,000.00
取得借款收到的现金40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40,000,000.00467,511,000.00
偿还债务支付的现金20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金54,660,555.56
支付其他与筹资活动有关的现金58,710,437.98
筹资活动现金流出小计74,660,555.5658,710,437.98
筹资活动产生的现金流量净额-34,660,555.56408,800,562.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9,284,799.637,754,035.67
五、现金及现金等价物净增加额-57,820,139.70441,422,644.51
加：期初现金及现金等价物余额583,005,176.18141,582,531.67
六、期末现金及现金等价物余额525,185,036.48583,005,176.18

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表

2023年度

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

项 目2023年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额136,350,000.00553,120,746.2736,273,940.00319,773,108.071,045,517,794.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额136,350,000.00553,120,746.2736,273,940.00319,773,108.071,045,517,794.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）54,540,000.00-54,540,000.007,235,065.3210,575,587.8717,810,653.19
（一）综合收益总额72,350,653.1972,350,653.19
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配7,235,065.32-61,775,065.32-54,540,000.00
1、提取盈余公积7,235,065.32-7,235,065.32
2、对所有者（或股东）的分配-54,540,000.00-54,540,000.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转54,540,000.00-54,540,000.00
1、资本公积转增资本（或股本）54,540,000.00-54,540,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额190,890,000.00498,580,746.2743,509,005.32330,348,695.941,063,328,447.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表（续）

2023年度

编制单位：温州源飞宠物玩具制品股份有限公司 单位：人民币元

项 目2022年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额102,250,000.00178,512,046.2722,611,960.18196,815,289.68500,189,296.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额102,250,000.00178,512,046.2722,611,960.18196,815,289.68500,189,296.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）34,100,000.00374,608,700.0013,661,979.82122,957,818.39545,328,498.21
（一）综合收益总额136,619,798.21136,619,798.21
（二）所有者投入和减少资本34,100,000.00374,608,700.00408,708,700.00
1、所有者投入的普通股34,100,000.00374,608,700.00408,708,700.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配13,661,979.82-13,661,979.82
1、提取盈余公积13,661,979.82-13,661,979.82
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136,350,000.00553,120,746.2736,273,940.00319,773,108.071,045,517,794.34

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

- 1 -

一、公司基本情况

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由温州源飞宠物玩具制品有限公司于2018年12月整体变更设立的股份有限公司，2022年6月，经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,410万股，并于2022年8月18日在深圳证券交易所挂牌上市。截至2023年12月31日，公司注册资本和股本为190,890,000.00元。

本公司及子公司主要从事：宠物用品与宠物食品的研发、生产和销售业务，主要产品包括宠物零食、宠物牵引用具、宠物注塑玩具等系列产品。

统一社会信用代码：91330326766445257X

本财务报表及财务报表附注经本公司第二届董事会第十五次会议于2024年4月25日批准报出。

二、财务报表编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的2023年度财务报表。

三、主要会计政策、会计估计及其变更

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、29等各项描述。

1、遵守企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。

2、会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

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记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

设计重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
账龄超过1年的重要预付款项单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的10%且金额超过200万元。
重要的在建工程单个项目的预算超过5,000万元。
账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%且金额超过200万元。
账龄超过1年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%且金额超过500万元。
账龄超过1年的重要其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%且金额超过200万元。
重要的非全资子公司子公司净资产占集团合并净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上。
重要的合营企业和联营企业单个项目的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益绝对值占集团合并净利润的10%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

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在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。2）金融资产的后续计量：

a、以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。b、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。c、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。d、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。1）金融负债的初始计量

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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。2）金融负债的后续计量a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。b、其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

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本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方往来款项本组合为合并范围内关联方往来款项

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄计提比例
一年以内5%
一至二年10%
二至三年30%
三年以上100%

对于划分为银行承兑汇票组合的银行承兑汇票，具有较低信用风险，本公司不计提坏账准备。对于划分为商业承兑汇票组合的商业承兑汇票，本公司按照应收款项连续账龄的原则计提坏账准备。对于划分为保证金、备用金及代垫款项组合的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。合并范围内关联方往来款项，本公司不计提坏账准备。

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合

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收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品等。

（2）存货计价

原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备。按单个项目计提存货跌价准备的存货，存货可变现净值按产成品存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

15、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报，

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16、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

a、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。b、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。3）因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

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2）对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

项目预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物10-20年5%4.75%-9.5%
机器设备5-10年5%9.5%-19%

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运输设备5年5%19%
器具、工具、家具3-5年5%19%-31.67%
电子设备3-5年5%19%-31.67%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点
房屋建筑物竣工并经内、外部验收通过后达到预定可使用状态
机器设备由资产管理部门和使用部门按照设备验收标准验收合格并投产后达到预定可使用状态

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

19、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

20、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）承租人发生的初始直接费用；

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（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

21、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销；本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

项目使用寿命
土地使用权50年或法定使用年限
软件5年
商标、专利5-10年

2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

1）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销、材料费及其他费用等。其中材料费用按照实际领用情况分配至各研发项目，职工薪酬、折旧及摊销和及其他费用等按照人员工时分摊至各研发项目。2）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。3）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。4）研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

22、长期资产减值

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本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

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时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

27、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

1）该义务是企业承担的现时义务；2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

28、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1） 以权益结算的股份支付

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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。2）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

29、收入确认

业务类型及收入确认方法商品销售收入，公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本公司具体收入确认原则如下：

（1）境内和境外公司出口销售收入

本公司已根据合同/订单约定将产品完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单后，以装运提单所载日期确认收入。

（2）境内和境外公司在其所在地的销售收入

1）公司已根据合同/订单约定将产品运至客户指定地点并交付给客户，客户已接受该产品并在交接清单上签字确认收货后，公司以客户签字确认收货时点确认收入。2）公司根据与客户的合同/订单要求将商品送达客户或其指定的中转仓库，客户实际已消耗公司产品，公司根据客户的对账单中实际的产品消耗时间和数量、金额确认收入。

30、合同成本

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（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1）减2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照直线分摊的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

32、所得税

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

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当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外 。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

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在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更公司自 2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。执行企业会计准则解释第16号，对财务报表相关项目累积影响列示如下：

项目2022年1月1日原列报金额2022年1月1日调整后列报金额影响数
递延所得税负债17,237.9450,088.2532,850.31
未分配利润261,202,972.70261,170,122.39-32,850.31

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释第16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释第16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

合并报表资产负债表

项目2022年12月31日2023年1月1日影响数
递延所得税资产4,005,892.844,244,256.11238,363.27
递延所得税负债31,598.30266,244.00234,645.70
未分配利润406,078,111.75406,081,829.323,717.57

合并报表利润表

项目2022年度变更前2022年度变更后影响数
所得税费用23,587,154.3523,550,586.47-36,567.88

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额15%、25%、16.5%、8.25%、30.8%（注）

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增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）13%、9%、6%，出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%、9%
城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额5%、7%
教育费附加缴纳的增值税及消费税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税及消费税税额2%
房产税房产原值或租金收入从价计征：依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳，税率为1.2% （还需扣除一定比率10%~30%）； 从租计征：依照房产租金收入计算缴纳，税率为12%。
城镇土地使用税实际占用土地面积适用地区幅度差别定额税率

注：存在执行不同企业所得税税率的纳税主体情况如下：

纳税主体名称所得税税率
温州源飞宠物玩具制品股份有限公司15%
平阳县晟丰宠物用品进出口有限公司25%
BOW AND ARROW MARKETING, INC联邦税税率 21%、州税率 9.8%
上海质岑实业有限公司25%
HONG KONG FEIYANG TRADING CO., LIMITED8.25%、16.5%
RYDER PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD处于免税期内
I TAO PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD处于免税期内
温州莱德宠物食品有限公司25%
杭州肥圆网络科技有限公司25%
杭州匹卡噗生物科技有限公司25%
杭州源飞数字科技有限公司25%
杭州哈乐威数字科技有限责任公司25%
杭州聚源宠物科技有限公司25%

2、税收优惠

公司2021年通过高新技术企业复审，取得高新技术企业认证，证书编号为GR202133003787，本公司2023年度企业所得税按15%的税率征收。本公司子公司I TAO PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD和RYDER PETSUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD的项目是经柬埔寨发展委员会(Council for theDevelopment of Cambodia,“CDC”)批准的合格投资项目（QIP）。QIP享受免缴企业所得税，免税期由“触发期+3年+优先期”构成，触发期自最终登记证明出具之日开始，于合格投资项目第一个盈利年度前一纳税年度的最后一日，或取得第一笔收入后第三个纳税年度的最后一日（以较早日期为准）结束，随后进入3年的免税期，然后根据项目类型和投资额，可变优先期最多可将免税期再延长三年。本公司子公司I TAO PETSUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD 和RYDER PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD目前已进入3年的免税期。同时，QIP享受免征生产设备、建筑材料、零配件和原材料等的进口关税及免缴增值税。根据2018年3月29日香港特别行政区发布的《2018 年税务（修订）（第3号）条例》，利得税（所得税）两级制于2018年4月1日或之后的课税年度开始实施，首200万元港币的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。公司子公司HONG

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KONG FEIYANG TRADING CO., LIMITED，2023年度在首200万元港币范围内，按照

8.25%缴纳利得税（所得税），超出部分则继续按16.5%征税。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

（1）明细项目

项目2023年12月31日2022年12月31日
现金76,914.3645,240.05
银行存款713,375,907.28688,010,522.45
其他货币资金9,229,319.536,076,652.85
合计722,682,141.17694,132,415.35
其中：存放在境外的款项总额160,642,622.3787,523,351.37
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额5,778,400.005,778,400.00

（2）其他货币资金明细

项目2023年12月31日2022年12月31日
第三方支付平台资金1,680,210.95298,219.35
其他33.5833.50
在途货币资金1,770,675.00-
保函保证金5,778,400.005,778,400.00
合计9,229,319.536,076,652.85

（3）货币资金期末余额中除保函保证金5,778,400.00元外，无其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-32,247,815.33
其中：理财产品-32,247,815.33
合计-32,247,815.33

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2023年12月31日 账面余额2022年12月31日 账面余额
一年以内
其中：按单项计提坏账准备2,298,323.15-
按账龄组合178,754,306.77134,363,287.11
一年以内小计181,052,629.92134,363,287.11
一至二年

- 21 -

其中：按单项计提坏账准备389,666.35-
按账龄组合636,635.67447,464.11
一至二年小计1,026,302.02447,464.11
二至三年
其中：按单项计提坏账准备--
按账龄组合366,055.12-
二至三年小计366,055.12-
合计182,444,987.06134,810,751.22

（2）应收账款分类披露

项目2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备2,687,989.501.47%2,532,122.9694.20%155,866.54
按组合计提坏账准备179,756,997.5698.53%9,111,195.455.07%170,645,802.11
其中：账龄组合179,756,997.5698.53%9,111,195.455.07%170,645,802.11
合计182,444,987.06100.00%11,643,318.416.38%170,801,668.65

（续）

项目2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备134,810,751.22100.00%6,762,910.765.02%128,047,840.46
其中：账龄组合134,810,751.22100.00%6,762,910.765.02%128,047,840.46
合计134,810,751.22100.00%6,762,910.765.02%128,047,840.46

按单项计提坏账准备

名称2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一2,298,323.152,298,323.15100.00%客户破产
单位二389,666.35233,799.8160.00%客户破产
合计2,687,989.502,532,122.9694.20%

按组合计提坏账准备

项目2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
一年以内178,754,306.778,937,715.355.00%
一至二年636,635.6763,663.5710.00%
二至三年366,055.12109,816.5330.00%
合计179,756,997.569,111,195.455.07%

- 22 -

按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目2022年 12月31日本期变动金额2023年 12月31日
计提收回 或转回转销 或核销其他变动
按单项计提坏账准备-2,532,122.96---2,532,122.96
按组合计提坏账准备6,762,910.762,360,135.10-11,850.41-9,111,195.45
合计6,762,910.764,892,258.06-11,850.41-11,643,318.41

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款11,850.41

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额账 龄占应收账款总额的比例坏账准备
单位一31,963,216.521年以内17.52%1,598,160.83
单位二28,172,499.741年以内15.44%1,408,624.99
单位三24,297,009.081年以内13.32%1,214,850.45
单位四15,355,802.461年以内8.42%767,790.12
单位五7,987,815.801年以内4.38%399,390.79
合计107,776,343.6059.08%5,388,817.18

4、预付款项

（1）账龄分析

账龄2023年12月31日2022年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内12,816,188.7899.96%4,063,131.7699.21%
一至二年730.000.01%32,498.000.79%
二至三年5,000.000.04%--
合计12,821,918.78100.00%4,095,629.76100.00%

注：期末公司无账龄超过1年的重要预付款项。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系金 额预付时间占预付账款总额的比例未结算原因
单位一独立第三方3,306,061.431年以内25.78%未结算货款
单位二独立第三方3,184,354.491年以内24.84%未结算货款
单位三独立第三方1,165,948.661年以内9.09%未结算货款
单位四独立第三方514,204.021年以内4.01%未结算货款
单位五独立第三方466,608.281年以内3.64%未结算货款
合计8,637,176.8867.36%

- 23 -

5、其他应收款

（1）分类情况

项目2023年12月31日2022年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款2,330,850.94385,094.51
合计2,330,850.94385,094.51

（2）其他应收款

1）按账龄披露

账龄2023年12月31日 账面余额2022年12月31日 账面余额
一年以内2,412,188.23201,843.90
一至二年38,120.5288,402.62
二至三年7,090.90162,543.52
三至四年162,613.08219,733.52
四至五年219,733.52-
合计2,839,746.25672,523.56

2）其他应收款按款项性质分类情况

项目2023年12月31日 账面余额2022年12月31日 账面余额
押金及保证金2,545,290.98588,521.18
其他294,455.2784,002.38
合计2,839,746.25672,523.56

3）按坏账准备计提方法分类披露

类别2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2,839,746.25100.00%508,895.3117.92%2,330,850.94
其中：账龄组合2,839,746.25100.00%508,895.3117.92%2,330,850.94
合计2,839,746.25100.00%508,895.3117.92%2,330,850.94

（续）

类别2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额
金额比例金额比例
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备672,523.56100.00%287,429.0542.74%385,094.51
其中：账龄组合672,523.56100.00%287,429.0542.74%385,094.51

- 24 -

类别2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额
金额比例金额比例
合计672,523.56100.00%287,429.0542.74%385,094.51

组合中，按账龄组合计提坏账准备

类别2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
一年以内2,412,188.23120,609.395.00%
一至二年38,120.523,812.0510.00%
二至三年7,090.902,127.2730.00%
三至四年162,613.08162,613.08100.00%
四至五年219,733.52219,733.52100.00%
合计2,839,746.25508,895.3117.92%

按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值）整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值）
2022年12月31日287,429.05--287,429.05
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提218,941.84--218,941.84
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动2,524.42--2,524.42
2023年12月31日508,895.31--508,895.31

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目2022年 12月31日本期变动金额2023年 12月31日
计提收回 或转回转销 或核销其他变动
其他应收款坏账准备287,429.05218,941.84--2,524.42508,895.31

6）2023年度无实际核销的其他应收款。

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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单位名称款项性质2023年 12月31日账龄占其他应收款总额的比例2023年 12月31日 坏账准备余额
单位一押金及保证金1,600,000.001年以内56.34%80,000.00
单位二押金及保证金；其他307,657.991年以内15.90%15,382.90
30,000.001-2年3,000.00
114,000.003年以上114,000.00
单位三押金及保证金8,120.521-2年7.72%812.05
211,133.523年以上211,133.52
单位四其他148,442.501年以内5.23%7,422.13
单位五押金及保证金141,000.001年以内4.97%7,050.00
合计2,560,354.5390.16%438,800.60

6、存货

（1）存货分类

项目2023年12月31日2022年12月31日
账面余额存货 跌价准备账面价值账面余额存货 跌价准备账面价值
原材料72,911,428.695,185,224.0967,726,204.6056,810,364.033,480,037.7253,330,326.31
在产品40,545,763.313,899,444.2436,646,319.0749,040,483.824,130,345.2344,910,138.59
委托加工物资46,872.89-46,872.89268,057.31-268,057.31
库存商品68,084,088.764,878,900.0263,205,188.7464,388,426.823,577,972.5460,810,454.28
发出商品12,380,859.82-12,380,859.8210,461,430.61-10,461,430.61
合计193,969,013.4713,963,568.35180,005,445.12180,968,762.5911,188,355.49169,780,407.10

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目2022年 12月31日本期增加金额本期减少金额2023年 12月31日
计提其他转销 或转回其他
库存商品3,577,972.542,125,032.49-824,105.01-4,878,900.02
原材料3,480,037.723,150,554.75-1,445,368.38-5,185,224.09
在产品4,130,345.23370,578.49-601,479.48-3,899,444.24
合计11,188,355.495,646,165.73-2,870,952.87-13,963,568.35

（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。

7、其他流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日
期末留抵税额12,627,332.8816,400,285.39
应收出口退税2,059,437.333,857,244.09
预缴税款1,219,487.10187,555.40
其他12,025.42-
合计15,918,282.7320,445,084.88

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8、长期股权投资

被投资单位2022年 12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
温州申兴辐照技术有限公司1,565,343.391,125,000.00--38,816.10--
共青城金鲲股权投资合伙企业（有限合伙）6,990,488.417,000,000.00--217,185.10--
HONGRUI BAG (CAMBODIA) CO.,LTD-1,753,775.00--482,158.91--
合 计8,555,831.809,878,775.00--738,160.11--

（续）

被投资单位本期增减变动2023年 12月31日减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
温州申兴辐照技术有限公司---2,651,527.29-
共青城金鲲股权投资合伙企业（有限合伙）---13,773,303.31-
HONGRUI BAG (CAMBODIA) CO.,LTD---12,253.751,283,869.84-
合 计---12,253.7517,708,700.44-

9、其他非流动金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20,000,000.00-
其中：权益工具投资20,000,000.00-
合计20,000,000.00-

- 27 -

10、固定资产及累计折旧

（1）分类情况

项目2023年12月31日2022年12月31日
固定资产187,078,335.83179,925,763.47
固定资产清理--
合计187,078,335.83179,925,763.47

（2）固定资产增减变动情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备器具、工具、家具电子设备合计
一、账面原值：
1、2022年12月31日160,109,801.4269,391,756.946,802,064.552,863,629.532,260,774.26241,428,026.70
2、本期增加金额18,709,500.964,449,266.51198,186.6665,898.67639,163.1524,062,015.95
（1）购置-1,692,736.48168,285.6543,315.85557,912.002,462,249.98
（2）在建工程转入17,275,781.611,760,274.34---19,036,055.95
（3）企业合并增加----53,038.9453,038.94
（4）汇率变动1,433,719.35996,255.6929,901.0122,582.8228,212.212,510,671.08
3、本期减少金额-12,451.331,337,499.0013,964.336,517.031,370,431.69
（1）处置或报废-12,451.331,337,499.0013,964.336,517.031,370,431.69
4、2023年12月31日178,819,302.3873,828,572.125,662,752.212,915,563.872,893,420.38264,119,610.96
二、累计折旧
1、2022年12月31日35,503,561.2417,640,487.434,480,662.932,296,994.491,580,557.1461,502,263.23
2、本期增加金额8,198,922.317,229,935.95683,507.58251,232.79492,422.6016,856,021.23
（1）计提8,025,248.956,953,193.15666,888.93232,760.37472,040.6316,350,132.03
（2）汇率变动173,673.36276,742.8016,618.6518,472.4220,381.97505,889.20
3、本期减少金额-5,600.091,291,801.1213,266.126,342.001,317,009.33
（1）处置或报废-5,600.091,291,801.1213,266.126,342.001,317,009.33

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项目房屋建筑物机器设备运输设备器具、工具、家具电子设备合计
4、2023年12月31日43,702,483.5524,864,823.303,872,369.392,534,961.162,066,637.7377,041,275.13
三、减值准备
1、2022年12月31日------
2、本期增加金额------
（1）计提------
3、本期减少金额------
（1）处置或报废------
4、2023年12月31日------
四、账面价值
1、2023年12月31日135,116,818.8348,963,748.821,790,382.82380,602.71826,782.65187,078,335.83
2、2022年12月31日124,606,240.1851,751,269.512,321,401.62566,635.04680,217.12179,925,763.47

（3）暂时闲置的固定资产情况：本公司期末无闲置的固定资产。

（4）通过经营租赁租出的固定资产情况：本公司无经营租赁租出的固定资产。

（5）于2023年12月31日尚未办妥权证的房产情况如下：

项目账面价值未办妥原因
柬埔寨爱淘二期新建厂房15,576,147.63尚在办理中

11、在建工程

（1）分类情况

项目2023年12月31日2022年12月31日
在建工程142,031,379.7986,338,228.87
工程物资--

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项目2023年12月31日2022年12月31日
合计142,031,379.7986,338,228.87

（2）在建工程情况

工程名称2023年12月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产咬胶3,000 吨、2,500万条宠物牵引用具产能提升项目104,368,527.39-104,368,527.3958,081,784.14-58,081,784.14
研发中心建设项目4,203,133.12-4,203,133.123,430,437.12-3,430,437.12
年产20000吨二层猪牛皮和成品3000吨狗咬胶成品配套工程8,914,907.66-8,914,907.667,249,361.19-7,249,361.19
其他工程24,544,811.62-24,544,811.6217,576,646.42-17,576,646.42
合计142,031,379.79-142,031,379.7986,338,228.87-86,338,228.87

（3）重大在建工程项目变动情况

工程名称预算数 （万元）2022年 12月31日本期增加汇率变动影响本期减少2023年 12月31日工程投 入占预 算比例工程进度利息资本化资金 来源
转入固定资产其他减少累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率
年产咬胶3,000 吨、2,500万条宠物牵引用具产能提升项目17,127.2658,081,784.1446,286,743.25---104,368,527.3960.94%60%---募集资金

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12、使用权资产

（1）使用权资产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值：
1、2022年12月31日2,939,636.9332,777,671.1035,717,308.03
2、本期增加金额4,144,899.087,001,771.3111,146,670.39
（1）租入3,159,638.287,001,771.3110,161,409.59
（2）合并增加985,260.80-985,260.80
3、本期减少金额---
4、汇率变动38,917.74623,288.54662,206.28
5、2023年12月31日7,123,453.7540,402,730.9547,526,184.70
二、累计折旧
1、2022年12月31日1,734,925.991,826,875.733,561,801.72
2、本期增加金额1,825,034.88753,664.192,578,699.07
（1）计提1,797,666.52753,664.192,551,330.71
（2）合并增加27,368.36-27,368.36
3、本期减少金额---
4、汇率变动23,359.8338,241.2461,601.07
5、2023年12月31日3,583,320.702,618,781.166,202,101.86
三、减值准备
1、2022年12月31日---
2、本期增加金额---
3、本期减少金额---
4、2023年12月31日---
四、账面价值
1、2023年12月31日3,540,133.0537,783,949.7941,324,082.84
2、2022年12月31日1,204,710.9430,950,795.3732,155,506.31

（2）期末使用权资产不存在需计提减值准备的情况。

13、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权商标合计
一、账面原值
1、2022年12月31日40,642,757.02-40,642,757.02
2、本期增加金额-2,210,000.002,210,000.00
（1）购置---
（2）合并增加2,210,000.002,210,000.00
3、本期减少金额---
（1）处置---

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项目土地使用权商标合计
4、2023年12月31日40,642,757.022,210,000.0042,852,757.02
二、累计摊销
1、2022年12月31日6,617,095.09-6,617,095.09
2、本期增加金额812,855.40294,666.671,107,522.07
（1）计提812,855.40294,666.671,107,522.07
3、本期减少金额---
（1）处置---
4、2023年12月31日7,429,950.49294,666.677,724,617.16
三、减值准备
1、2022年12月31日---
2、本期增加金额---
（1）计提---
3、本期减少金额---
（1）处置---
4、2023年12月31日---
四、账面价值
1、2023年12月31日33,212,806.531,915,333.3335,128,139.86
2、2022年12月31日34,025,661.93-34,025,661.93

（2）期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。

14、长期待摊费用

项目2022年 12月31日本期增加本期摊销2023年 12月31日
排污权使用费299,160.00-99,720.00199,440.00
模具费297,418.12-197,765.5499,652.58
装修费149,208.48228,322.77119,414.11258,117.14
合计745,786.60228,322.77416,899.65557,209.72

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目2023年12月31日2022年12月31日
暂时性差异递延所得税 资产暂时性差异递延所得税 资产
坏账准备8,429,045.411,289,187.354,670,261.43782,227.40
存货跌价准备5,972,539.44922,934.945,646,751.24895,352.06
弥补以前年度亏损7,028,843.361,757,210.853,348,085.62837,021.41
内部交易未实现利润2,355,171.69719,058.974,025,676.101,225,768.76
递延收益1,733,461.75260,019.261,770,154.75265,523.21
租赁负债1,768,905.75442,226.44953,453.07238,363.27
合计27,287,967.405,390,637.8120,414,382.214,244,256.11

- 32 -

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目2023年12月31日2022年12月31日
暂时性差异递延所得税负债暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动损益--210,655.3331,598.30
非同一控制企业合并资产评估增值1,915,333.33478,833.33--
境外子公司预估分红36,121,770.003,612,177.00--
租赁-使用权资产1,978,171.01494,542.76938,582.78234,645.70
合计40,015,274.344,585,553.091,149,238.11266,244.00

16、其他非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日
预付购建长期资产款2,801,026.54467,450.00

17、所有权或使用权受到限制的资产

项目2023年12月31日
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金5,778,400.005,778,400.00冻结保函保证金

（续）

项目2022年12月31日
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金5,778,400.005,778,400.00冻结保函保证金

18、短期借款

借款类别2023年12月31日2022年12月31日
信用借款本金20,000,000.00-
短期借款应付利息544,000.00-
合计20,544,000.00-

19、应付账款

（1）应付账款列示

项目2023年12月31日2022年12月31日
应付账款141,599,229.52110,561,313.48

（2）报告期末，公司无账龄超过1年的重要应付账款。。

20、合同负债

（1）合同负债列示

- 33 -

项目2023年12月31日2022年12月31日
预收货款3,229,251.751,992,935.81

（2）报告期末，公司无账龄超过1年的重要合同负债。

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目2022年 12月31日本期增加汇率变动本期减少2023年 12月31日
短期薪酬15,665,346.64129,374,448.5979,016.96126,859,422.1018,259,390.09
设定提存计划414,131.636,331,864.571,426.465,769,678.80977,743.86
辞退福利-36,966.00-36,966.00-
合计16,079,478.27135,743,279.1680,443.42132,666,066.9019,237,133.95

（2）短期薪酬列示

项目2022年 12月31日本期增加汇率变动本期减少2023年 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴15,036,579.00115,878,136.7674,630.22113,491,620.2317,497,725.75
职工教育经费-45,020.00-45,020.00-
工会经费-85,698.62-85,698.62-
职工福利229,562.556,950,507.012,596.106,919,937.02262,728.64
社会保险费388,662.095,191,210.201,790.645,093,965.23487,697.70
其中：医疗保险费361,636.564,512,417.541,523.654,493,487.46382,090.29
生育保险费5,491.7029,861.03-32,900.332,452.40
工伤保险费21,533.83648,931.63266.99567,577.44103,155.01
住房公积金10,543.001,223,876.00-1,223,181.0011,238.00
合计15,665,346.64129,374,448.5979,016.96126,859,422.1018,259,390.09

（3）设定提存计划列示

项目2022年 12月31日本期增加汇率变动本期减少2023年 12月31日
基本养老保险397,654.155,886,672.011,352.795,342,357.02943,321.93
失业保险费16,477.48445,192.5673.67427,321.7834,421.93
合计414,131.636,331,864.571,426.465,769,678.80977,743.86

22、应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日
增值税49,330.0043,187.57
城市维护建设税39,183.4244,753.71
企业所得税5,346,033.717,241,354.05
教育费附加38,621.9244,397.56
土地使用税482,165.20-

- 34 -

项目2023年12月31日2022年12月31日
房产税903,007.04908,116.24
个人所得税及工资福利税457,004.55403,216.62
其他税金56,794.12169,390.79
合计7,372,139.968,854,416.54

23、其他应付款

（1）分类情况

项目2023年12月31日2022年12月31日
应付利息--
应付股利--
其他应付款740,366.65238,096.48
合计740,366.65238,096.48

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目2023年12月31日2022年12月31日
应付费用740,366.65238,096.48

2）其他应付款期末余额中无重要的超过1年的款项。

24、一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日
一年内到期的租赁负债1,675,025.181,232,233.75

25、其他流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日
待转销项税51,084.8713,564.59

26、租赁负债

项目2023年12月31日2022年12月31日
租赁负债1,546,250.89-

27、递延收益

项目2022年 12月31日本期增加本期减少2023年 12月31日
政府补助1,770,154.75-36,693.001,733,461.75

28、股本

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项目2022年 12月31日本期增减（+，-）2023年 12月31日
发行 新股送股公积金转股其他小计
股份总数136,350,000.00--54,540,000.00-54,540,000.00190,890,000.00

注：2023年5月15日，经公司2022年年度股东大会审议通过，公司以总股本136,350,000股为基数，向全体股东每10股转增4股，以资本公积转增股本54,540,000股，公司于2023年7月6日完成工商变更，公司总股本190,890,000股。

29、资本公积

项目2022年 12月31日本期增加本期减少2023年 12月31日
股本溢价553,181,735.69-54,540,000.00498,641,735.69

注：本期股本溢价减少系资本公积转增股本，详见附注五、28。

30、其他综合收益

项 目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益16,166,495.257,430,677.32--5,377,782.962,052,894.3621,544,278.21
其中：外币财务报表折算差额16,166,495.257,430,677.32--5,377,782.962,052,894.3621,544,278.21
其他综合收益合计16,166,495.257,430,677.32--5,377,782.962,052,894.3621,544,278.21

31、盈余公积

项目2022年 12月31日本期增加本期减少2023年 12月31日
法定盈余公积36,273,940.007,235,065.32-43,509,005.32

注：本期增加系提取法定盈余公积7,235,065.32 元。

32、未分配利润

项目2023年度备注
调整前上年年末未分配利润406,078,111.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）3,717.57
调整后年初未分配利润406,081,829.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润126,137,666.45
减：提取法定盈余公积7,235,065.3210%
减：分配普通股股利54,540,000.00
期末未分配利润470,444,430.45

注：根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润3,717.57元。

33、营业收入、营业成本

- 36 -

（1）分类情况

项目2023年度2022年度
收入成本收入成本
主营业务986,963,061.98767,057,662.88948,979,282.90718,567,969.37
其他业务4,296,504.074,725,839.754,721,727.475,010,597.64
合计991,259,566.05771,783,502.63953,701,010.37723,578,567.01

（2）主营业务分类情况

1）分行业列示

项目2023年度2022年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
宠物行业986,963,061.98767,057,662.88948,979,282.90718,567,969.37

2）分产品列示

产品类别2023年度2022年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
宠物牵引用具370,121,738.89240,440,364.17471,728,340.78315,129,909.77
宠物零食473,270,255.41405,559,452.38381,823,201.55332,023,262.26
宠物注塑玩具25,241,108.0219,791,367.3125,044,991.3518,737,468.82
其他118,329,959.66101,266,479.0270,382,749.2252,677,328.52
合计986,963,061.98767,057,662.88948,979,282.90718,567,969.37

3）分地区列示

地区2023年度2022年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内103,921,323.4394,171,757.2932,999,206.8825,449,424.47
境外883,041,738.55672,885,905.59915,980,076.02693,118,544.90
合计986,963,061.98767,057,662.88948,979,282.90718,567,969.37

（3）其他业务分项列示

项目2023年度2022年度
其他业务收入其他业务支出其他业务收入其他业务支出
加工费收入2,330,046.003,728,645.252,968,506.004,039,306.88
其他1,966,458.07997,194.511,753,221.47971,290.76
合计4,296,504.074,725,839.754,721,727.475,010,597.64

（4）前五名客户的营业收入情况（本公司将同一集团下的客户做为同一客户统计）

客户名称营业收入占全部营业收入的比例
单位一279,684,391.2028.22%
单位二101,643,650.1610.25%
单位三75,928,620.487.66%
单位四74,520,744.017.52%

- 37 -

客户名称营业收入占全部营业收入的比例
单位五46,295,544.404.67%
合 计578,072,950.2558.32%

34、税金及附加

项目2023年度2022年度
城建税566,428.45493,581.58
教育费附加562,756.42491,137.93
房产税911,669.68927,338.44
印花税189,117.91279,740.88
土地使用税482,165.20-
其他税金33,058.33232,991.94
合计2,745,195.992,424,790.77

35、销售费用

项目2023年度2022年度
职工薪酬12,178,872.689,046,012.43
差旅办公费2,082,740.69886,856.60
业务宣传及展览费用3,805,692.06811,703.02
商检及测试费用2,605,695.552,335,550.28
其他3,914,877.192,427,985.71
合计24,587,878.1715,508,108.04

36、管理费用

项目2023年度2022年度
职工薪酬18,442,158.3318,300,874.43
差旅办公费5,386,561.303,300,162.00
折旧摊销费用3,352,034.633,154,062.78
中介咨询服务费1,731,851.202,669,433.84
业务招待费2,916,681.311,419,815.44
租赁及修理绿化费用2,890,066.282,356,599.22
其他2,193,470.352,945,075.20
合计36,912,823.4034,146,022.91

37、研发费用

项目2023年度2022年度
职工薪酬12,042,060.8011,842,478.37
材料费用5,297,895.236,425,257.21
咨询设计费169,501.08390,261.61

- 38 -

项目2023年度2022年度
其他1,692,294.002,058,127.74
合计19,201,751.1120,716,124.93

38、财务费用

项目2023年度2022年度
利息支出757,933.8366,828.84
减：利息收入18,896,241.923,470,707.44
汇兑损失-16,713,409.00-27,361,924.97
金融机构手续费717,606.11707,421.13
合计-34,134,110.98-30,058,382.44

39、其他收益

产生其他收益的来源2023年度2022年度
与资产相关的政府补助36,693.0036,693.00
与收益相关的政府补助1,451,500.002,318,454.00
其他20,311.40109,018.64
合计1,508,504.402,464,165.64

40、投资收益

项目2023年度2022年度
理财产品收益880,314.38244,962.48
权益法核算的长期股权投资收益-738,160.11-23,197.58
合计142,154.27221,764.90

41、公允价值变动收益

项目2023年度2022年度
交易性金融资产-420,642.86

42、信用减值损失

项目2023年度2022年度
应收账款坏账损失-4,892,258.061,699,444.45
其他应收款坏账损失-218,941.84-150,992.29
合计-5,111,199.901,548,452.16

43、资产减值损失

项目2023年度2022年度
存货跌价准备-5,646,165.73-6,082,921.68

- 39 -

44、资产处置收益

项目2023年度2022年度
固定资产处置收益670.78-

45、营业外收入

项目2023年度2022年度
政府补助189,241.009,018,922.00
其他307,872.68807,563.63
合计497,113.689,826,485.63

46、营业外支出

项目2023年度2022年度
捐赠支出82,293.14645,376.04
长期资产报废损失47,856.8913,673.11
其他88,105.4241,145.25
合计218,255.45700,194.40

47、所得税费用

项目2023年度2022年度
当期所得税费用13,019,176.8423,904,990.71
递延所得税费用2,724,860.46-354,404.24
合计15,744,037.3023,550,586.47

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目2023年度
利润总额161,335,347.78
按法定/适用税率计算的所得税费用24,200,302.17
子公司适用不同税率的影响-11,147,160.24
其中：柬埔寨子公司本期适用税率为0，享受的税收优惠金额16,641,960.95
研究开发费加计扣除-2,491,418.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响等1,570,137.25
境外分红确认所得税3,612,177.00
所得税费用15,744,037.30

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2023年度2022年度
保证金及押金297,904.13800,100.00

- 40 -

收到的政府补助1,640,741.0011,337,376.00
其他19,191,134.283,766,721.95
合计21,129,779.4115,904,197.95

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2023年度2022年度
支付的各类保证金及押金609,473.93126,465.82
支付的各项费用28,936,880.8323,912,599.11
合计29,546,354.7624,039,064.93

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的投资活动有关现金

项目2023年度2022年度
理财产品投资收到的现金33,881,149.7177,086,909.63

2）支付的重要的投资活动有关现金

项目2023年度2022年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金79,053,974.7695,482,112.46

3）支付其他与投资活动有关的现金

项目2023年度2022年度
支付保函保证金-443,400.00
支付投资保证金1,600,000.00-
合计1,600,000.00443,400.00

（3）与筹资活动有关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

项目2023年度2022年度
支付租赁款4,299,066.977,926,972.90
支付发行费用-58,710,437.98
合计4,299,066.9766,637,410.88

筹资活动产生的各项负债变动情况

项目2022年 12月31日本期增加金额本期减少金额2023年 12月31日
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款-40,000,000.00664,555.5620,120,555.56-20,544,000.00
其他应付款-应付股利--54,540,000.0054,540,000.00--
一年内到期的非流动负债1,232,233.75-2,199,634.951,616,798.32140,045.201,675,025.18
租赁负债--2,123,259.15506,931.3470,076.921,546,250.89
合计1,232,233.7540,000,000.0059,527,449.6676,784,285.22210,122.1223,765,276.07

49、现金流量表补充资料

- 41 -

（1）补充资料

项目2023年度2022年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润145,591,310.48171,533,587.79
加：资产减值损失5,646,165.736,082,921.68
信用减值损失5,111,199.90-1,548,452.16
固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,350,132.0315,250,345.05
使用权资产折旧2,551,330.711,939,723.04
无形资产摊销1,107,522.07812,767.65
长期待摊费用摊销416,899.65636,061.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-670.78-
固定资产报废损失47,856.8913,673.11
公允价值变动损失--420,642.86
财务费用-10,448,335.02-12,272,637.74
投资损失-142,154.27-221,764.90
递延所得税资产减少-796,069.34-570,559.99
递延所得税负债增加3,520,929.80216,155.75
存货的减少-11,494,417.8427,300,716.08
经营性应收项目的减少-52,121,784.6033,450,473.47
经营性应付项目的增加24,114,539.28-119,043,320.19
经营活动产生的现金流量净额129,454,454.69123,159,047.22
二、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额716,903,741.17688,354,015.35
减：现金的期初余额688,354,015.35247,631,470.60
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额28,549,725.82440,722,544.75

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项目2023年度
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2,082,500.00
其中：杭州肥圆网络科技有限公司2,082,500.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物559,552.63
其中：杭州肥圆网络科技有限公司559,552.63
取得子公司支付的现金净额1,522,947.37

（3）现金及现金等价物

项目2023年度2022年度
现金716,903,741.17688,354,015.35
其中：库存现金76,914.3645,240.05
可随时用于支付的银行存款713,375,907.28688,010,522.45

- 42 -

项目2023年度2022年度
可随时用于支付的其他货币资金3,450,919.53298,252.85
现金等价物--
现金及现金等价物余额716,903,741.17688,354,015.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

（4）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

项目2023年度2022年度仍属于现金及现金等价物的理由
在途货币资金1,770,675.00-跨境转账次日到账的银行存款

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目2023年度2022年度不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金5,778,400.005,778,400.00不能随时使用的保函保证金

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目2023年12月31日 外币余额折算汇率2023年12月31日 折算人民币余额
货币资金
其中：美元26,605,472.297.0827188,438,578.59
欧元180,173.037.85921,416,015.88
港币148,189.370.9062134,292.17
英镑0.289.04112.53
瑞尔721,535,995.000.00171,242,202.95
应收账款
其中：美元23,383,167.017.0827165,615,956.98
其他应收款
其中：美元6,609.487.082746,812.96
应付账款
其中：美元4,165,250.357.082729,501,218.68
应付职工薪酬
其中：美元769,812.607.08275,452,351.70
应交税费
其中：美元65,978.577.0827467,306.42
其他应付款
其中：美元75,357.517.0827533,734.64
一年内到期的非流动负债
其中：美元77,954.557.0827552,128.69
租赁负债
其中：美元127,104.307.0827900,241.63

（2）境外经营实体说明

- 43 -

境外经营实体名称主要经营地记账本位币本位币选择依据
BOW AND ARROW MARKETING, INC美国美元主要业务用美元结算
HONG KONG FEIYANG TRADING CO., LIMITED香港美元主要业务用美元结算
RYDER PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD柬埔寨美元主要业务用美元结算
I TAO PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD柬埔寨美元主要业务用美元结算

51、租赁

本公司作为承租方

项目2023年度
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况570,104.15
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-
与租赁相关的现金流出总额4,893,658.02

六、研发支出

项目2023年度2022年度
职工薪酬12,042,060.8011,842,478.37
材料费用5,297,895.236,425,257.21
咨询设计费169,501.08390,261.61
其他1,692,294.002,058,127.74
合计19,201,751.1120,716,124.93
其中：费用化研发支出19,201,751.1120,716,124.93
资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式
杭州肥圆网络科技有限公司2023-4-302,082,500.00100.00%支付现金

（续）

被购买方名称购买日购买日确定的依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
杭州肥圆网络科技有限公司2023-4-30签署《股权转让协议》并取得控制权46,329,363.10-3,364,776.52

（2）合并成本及商誉

合并成本杭州肥圆网络科技有限公司
--现金2,082,500.00
--非现金资产的公允价值-

- 44 -

--发行或承担的债务的公允价值-
--发行的权益性证券的公允价值-
--或有对价的公允价值-
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-
合并成本合计2,082,500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2,115,791.72
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额- 33,291.72

（3）被购买方于购买日可辨认净资产、负债

1）明细情况

项目杭州肥圆网络科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金559,552.63559,552.63
预付账款2,952,460.512,952,460.51
其他应收款47,963.9847,963.98
存货1,505,833.041,480,208.32
其他流动资产59,008.3859,008.38
固定资产53,038.9453,038.94
使用权资产957,892.44957,892.44
无形资产2,210,000.00-
递延所得税资产350,312.36350,312.36
资产合计8,696,062.286,460,437.56
负债：
应付账款1,486,834.601,486,834.60
应付职工薪酬152,087.45152,087.45
应交税费495.89495.89
其他应付款3,298,601.313,298,601.31
一年内到期的非流动负债326,818.74326,818.74
租赁负债517,053.28517,053.28
递延所得税负债798,379.29239,473.11
负债合计6,580,270.566,021,364.38
净资产2,115,791.72439,073.18
减：少数股东权益--
取得的净资产2,115,791.72439,073.18

2）可辨认净资产公允价值的确定方法购买日杭州肥圆网络科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值是根据具有证券期货从业资质的资产评估机构江苏天健华辰资产评估有限公司按照资产基础法的评估价值为基础计算确定的。根据江苏天健华辰资产评估有限公司出具的华辰评报字（2023）第0215号《温州源飞宠物玩具制品股份有限公司合并对价分摊所涉及的杭州肥圆网络科技有限公司可辨认净资产公允价值项目资产评估报告》，杭州肥圆网络科技有限公司于评估基准日2023年4月30日可辨认净资产公允价值为211.58万元。

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2、同一控制下企业合并

无。

3、处置子公司

无。

4、其他原因导致的合并范围变动

合并范围的增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
杭州匹卡噗生物科技有限公司设立2023-07-121,000,000.00100.00%
杭州源飞数字科技有限公司设立2023-08-291,500,000.00100.00%
杭州哈乐威数字科技有限责任公司设立2023-09-01300,000.00100.00%
杭州聚源宠物科技有限公司设立2023-03-021,020,000.0051.00%
温州源飞翼展创业投资合伙企业（有限合伙）设立2023-07-1221,000,000.0099.00%

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八、在其他主体中权益的披露

1、企业集团的构成

子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
平阳县晟丰宠物用品进出口有限公司平阳平阳宠物用品进出口100%-同一控制下合并
BOW AND ARROW MARKETING, INC美国美国宠物用品进出口100%-设立
HONG KONG FEIYANG TRADING CO., LIMITED香港香港宠物用品进出口100%-设立
上海质岑实业有限公司上海上海宠物用品销售100%-设立
RYDER PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD柬埔寨柬埔寨宠物用品生产制造100%-设立
I TAO PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD柬埔寨柬埔寨宠物用品生产制造51%-设立
温州莱德宠物食品有限公司平阳平阳宠物用品销售100%-设立
杭州肥圆网络科技有限公司杭州杭州电商业务100%非同一控制下合并
杭州匹卡噗生物科技有限公司杭州杭州电商业务-100%设立
杭州源飞数字科技有限公司杭州杭州电商业务100%设立
杭州哈乐威数字科技有限责任公司杭州杭州电商业务-100%设立
杭州聚源宠物科技有限公司杭州杭州电商业务51%设立
温州源飞翼展创业投资合伙企业（有限合伙）温州温州投资业务99%设立

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2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额
I TAO PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD49%19,594,921.61-128,178,150.52

（续）

子公司名称少数股东的持股比例上年归属于少数股东的损益上年向少数股东支付的股利上年末少数股东权益余额
I TAO PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD49%12,959,901.04-106,530,334.55

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称2023年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
I TAO PET SUPPLIES (CAMBODIA) CO.,LTD184,628,263.00115,796,228.82300,424,491.8238,836,429.52-38,836,429.52

（续）

子公司名称2022年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
I TAO PET SUPPLIES (CAMBODIA) CO.,LTD121,946,084.12111,119,162.45233,065,246.5715,656,400.53-15,656,400.53
子公司名称2023年度
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
I TAO PET SUPPLIES (CAMBODIA) CO.,LTD286,678,247.9139,989,635.9444,179,216.2644,369,172.80

（续）

子公司名称2022年度
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
I TAO PET SUPPLIES (CAMBODIA) CO.,LTD220,860,643.2126,448,777.6444,073,492.794,317,938.46

4、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业

报告期，本公司不存在重要的合营企业及联营企业。

（2）不重要的合营企业和联营企业汇总信息

项目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额
联营企业

- 48 -

投资账面价值合计17,708,700.448,555,831.80
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-738,160.11-23,197.58
其他综合收益--
综合收益总额-738,160.11-23,197.58

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

报告期本公司无按应收金额确认的政府补助。

2、涉及政府补助的负债项目

负债项目2022年 12月31日本期新增补助金额本期计入其他收益金额2023年 12月31日与资产相关/与收益相关
递延收益1,770,154.75-36,693.001,733,461.75与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

类型2023年度2022年度
与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助1,451,500.002,318,454.00
与企业日常活动相关的递延收益的摊销36,693.0036,693.00
与企业日常活动无关的直接进入损益的政府补助189,241.009,018,922.00
合计1,677,434.0011,374,069.00

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、长短期借款、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款、其他应付款及权益投资等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元的货币性资产和负债有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币性资产和负债于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额详见附注五、50之说明。

（2）利率风险－现金流量变动风险

- 49 -

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款、长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。敏感性分析利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2023年归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币

9.72万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之短期借款的利率变化。

2、信用风险

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司期末所承担的流动风险较高，本公司拟采取以下应对措施：

（1）针对短期借款，将继续与银行保持紧密合作，及时办理银行授信审批完成续贷。

（2）针对应付账款，主要系工程项目的质保金或尾款，将后续逐步支付。

（3）加快资产周转，提升存货和应收账款的周转率，提升公司的经营活动现金流。

（4）非流动资产中各工程项目已完成前期建设，将通过市场开拓布局、产能逐步释放、稳定生产，实现公司高质量发展和可持续稳健盈利。综上，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。截止 2023年12月 31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目到期期限
合计1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款20,544,000.0020,544,000.00---
应付账款141,599,229.52141,599,229.52---
其他应付款740,366.65740,366.65---
一年内到期的非流动负债1,675,025.181,675,025.18---
合计164,558,621.35164,558,621.35---

十一、关联方关系及关联方交易

1、公司实际控制人

- 50 -

公司实际控制人为庄明允先生、庄明超女士和朱晓荣先生。庄明允先生和庄明超女士系姐弟关系，庄明超女士和朱晓荣先生系夫妻关系。庄明允先生直接持有本公司股权28.06%。庄明超女士直接持有本公司股权11.65%，通过平阳县晟睿创业服务中心（有限合伙）控制本公司表决权5.87%，合计控制本公司表决权17.52%。朱晓荣先生直接持有本公司股权13.23%。实际控制人庄明允先生、庄明超女士和朱晓荣先生合计控制本公司表决权

58.81%。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的合营和联营企业情况

关联方名称与本公司的关系
温州申兴辐照技术有限公司联营企业
共青城金鲲股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业
HONGRUI BAG (CAMBODIA) CO.,LTD联营企业

4、本公司的其他关联方情况

无。

5、关联交易情况

关联方担保

担保人债权人债务人合同起止时间币种担保金额担保是否已经履行完毕
本公司中国建设银行股份有限公司平阳支行温州申兴辐照技术有限公司2023.08.31-2036.02.28人民币15,750,000.00否

6、关键管理人员报酬

单位：人民币万元

项目2023年度2022年度
关键管理人员报酬452.28431.72

十二、承诺及或有事项

无。

十三、资产负债表日后事项

2024年4月25日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》：拟以权益分派股权登记日的总股本扣除回购股份为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元人民币（含税），不以资本公积金中的股本溢价转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。

- 51 -

以截止2023年12月31日的总股本190,890,000股扣除回购专户上已回购股份2,509,540股后的股本188,380,460股为基数测算，预计派发现金股利人民币37,676,092元。此利润分配方案尚需提交公司年度股东大会审议。

十四、其他重要事项

1、分部信息

基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2023年12月31日 账面余额2022年12月31日 账面余额
一年以内
其中：按单项计提坏账准备2,298,323.15-
按账龄组合88,472,162.8676,186,435.52
应收子公司款项7,970,078.745,992,136.68
一年以内小计98,740,564.7582,178,572.20
一至二年
其中：按单项计提坏账准备389,666.35-
按账龄组合584,453.06376,709.47
应收子公司款项-282,661.95
一至二年小计974,119.41659,371.42
二至三年
其中：按单项计提坏账准备--
按账龄组合365,001.98-
应收子公司款项--
二至三年小计365,001.98-
合计100,079,686.1482,837,943.62

（1）应收账款分类披露

项目2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备2,687,989.502.69%2,532,122.9694.20%155,866.54
按组合计提坏账准备97,391,696.6497.31%4,591,554.044.71%92,800,142.60
其中：账龄组合89,421,617.9089.35%4,591,554.045.13%84,830,063.86

- 52 -

项目2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
应收子公司款项7,970,078.747.96%--7,970,078.74
合计100,079,686.14100.00%7,123,677.007.12%92,956,009.14

（续）

项目2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备82,837,943.62100.00%3,846,992.734.64%78,990,950.89
其中：账龄组合76,563,144.9992.43%3,846,992.735.02%72,716,152.26
应收子公司款项6,274,798.637.57%--6,274,798.63
合计82,837,943.62100.00%3,846,992.734.64%78,990,950.89

按单项计提坏账准备

名称2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一2,298,323.152,298,323.15100.00%客户破产
单位二389,666.35233,799.8160.00%客户破产
合计2,687,989.502,532,122.9694.20%

组合中，账龄组合组合计提坏账准备

项目2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
一年以内88,472,162.864,423,608.145.00%
一至二年584,453.0658,445.3110.00%
二至三年365,001.98109,500.5930.00%
合计89,421,617.904,591,554.045.13%

按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目2022年 12月31日本期变动金额2023年 12月31日
计提收回 或转回转销 或核销其他变动
应收账款坏账准备3,846,992.733,288,534.68-11,850.41-7,123,677.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款11,850.41

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

- 53 -

单位名称应收账款期末余额账 龄占应收账款总额的比例坏账准备
单位一31,963,216.521年以内31.94%1,598,160.83
单位二8,275,314.221年以内8.27%413,765.71
单位三7,195,194.301年以内7.19%359,759.72
单位四6,987,464.091年以内6.98%349,373.20
单位五5,565,495.401年以内5.56%278,274.77
合计59,986,684.5359.94%2,999,334.23

2、其他应收款

（1）分类情况

项目2023年12月31日2022年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款53,545,638.887,063,754.64
合计53,545,638.887,063,754.64

（2）其他应收款

1）按账龄披露

账龄2023年12月31日 账面余额2022年12月31日 账面余额
一年以内46,601,983.381,120,243.74
一至二年1,000,000.002,003,746.77
二至三年2,003,719.533,946,151.00
三年以上3,946,151.00-
合计53,551,853.917,070,141.51

2）其他应收款按款项性质分类情况

项目2023年12月31日 账面余额2022年12月31日 账面余额
应收子公司款项53,446,151.006,946,151.00
押金及保证金-42,841.24
其他105,702.9181,149.27
合计53,551,853.917,070,141.51

3）按坏账准备计提方法分类披露

类别2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备53,551,853.91100.00%6,215.030.01%53,545,638.88
其中：账龄组合105,702.910.20%6,215.035.88%99,487.88

- 54 -

应收子公司款项53,446,151.0099.80%--53,446,151.00
合计53,551,853.91100.00%6,215.030.01%53,545,638.88

（续）

类别2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额
金额比例金额比例
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备7,070,141.51100.00%6,386.870.09%7,063,754.64
其中：账龄组合123,990.511.75%6,386.875.15%117,603.64
应收子公司款项6,946,151.0098.25%--6,946,151.00
合计7,070,141.51100.00%6,386.870.09%7,063,754.64

组合中，账龄组合计提坏账准备

类别2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
一年以内101,983.385,099.175.00%
一至二年---
二至三年3,719.531,115.8630.00%
合计105,702.916,215.035.88%

按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值）整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值）
2022年12月31日6,386.87--6,386.87
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提-171.84---171.84
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2023年12月31日6,215.03--6,215.03

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目2022年 12月31日本期变动金额2023年 12月31日
计提收回 或转回转销 或核销其他变动

- 55 -

其他应收款坏账准备6,386.87-171.84---6,215.03

6）2023年度无实际核销的其他应收款。

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质2023年 12月31日账龄占其他应收款总额的比例2023年 12月31日 坏账准备余额
单位一应收子公司款项26,500,000.001年以内49.48%-
单位二应收子公司款项20,000,000.001年以内37.35%-
单位三应收子公司款项6,946,151.001-3年以上12.97%-
单位四其他75,620.501年以内0.14%3,781.03
单位五其他20,000.001年以内0.04%1,000.00
合 计53,541,771.5099.98%4,781.03

- 56 -

3、长期股权投资

（1）分类情况

项目2023年12月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资216,808,804.81-216,808,804.81191,206,304.81-191,206,304.81
对联营、合营企业投资16,424,830.60-16,424,830.608,555,831.80-8,555,831.80
合计233,233,635.41-233,233,635.41199,762,136.61-199,762,136.61

（2）对子公司投资

被投资单位名称2022年 12月31日本期增加本期减少2023年 12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
平阳县晟丰宠物用品进出口有限公司5,093,922.83--5,093,922.83--
BOW AND ARROW MARKETING, INC694,039.00--694,039.00--
HONG KONG FEIYANG TRADING CO., LIMITED1,790,032.44--1,790,032.44--
上海质岑实业有限公司5,000,000.00--5,000,000.00--
RYDER PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD99,653,147.00--99,653,147.00--
I TAO PET SUPPLIES(CAMBODIA)CO.,LTD75,975,163.54--75,975,163.54--
温州莱德宠物食品有限公司3,000,000.00--3,000,000.00--
杭州聚源宠物科技有限公司-1,020,000.00-1,020,000.00--
杭州肥圆网络科技有限公司-2,082,500.00-2,082,500.00--
杭州源飞数字科技有限公司-1,500,000.00-1,500,000.00--
温州源飞翼展创业投资合伙企业(有限合伙)-21,000,000.0021,000,000.00
合计191,206,304.8125,602,500.00-216,808,804.81--

（3）对联营、合营企业投资

- 57 -

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
温州申兴辐照技术有限公司1,565,343.391,125,000.00--38,816.10-----2,651,527.29-
共青城金鲲股权投资合伙企业（有限合伙）6,990,488.417,000,000.00--217,185.10-----13,773,303.31-
合计8,555,831.808,125,000.00--256,001.20-----16,424,830.60-

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司财务报表补充资料2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 58 -

4、营业收入、营业成本

项目2023年度2022年度
收入成本收入成本
主营业务426,543,202.98317,109,720.04441,003,815.22330,424,754.95
其他业务6,731,580.786,203,183.8214,087,986.2812,274,669.12
合计433,274,783.76323,312,903.86455,091,801.50342,699,424.07

5、投资收益

（1）明细项目

项目2023年度2022年度
理财产品收益880,314.38244,962.48
权益法核算的长期股权投资收益-256,001.2-23,197.58
境外子公司分红收益-56,793,600.00
合计624,313.1857,015,364.90

（2）投资收益汇回不存在重大限制

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司财务报表补充资料2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 59 -

十六、补充财务资料

1、非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-47,186.11
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）1,640,741.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益880,314.38
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益33,291.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出124,493.80
非经常性损益合计2,631,654.79
减：企业所得税影响金额409,193.43
减：少数股东损益影响金额-41,393.47
扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益2,263,854.83

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净 资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.67%0.66080.6608
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.48%0.64890.6489

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司

2024年04月25日
  附件：公告原文
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