九芝堂股份有限公司2020年年度报告
公告编号：2021-006
2021年03月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李振国、主管会计工作负责人孙卫香及会计机构负责人(会计主管人员)毛凤云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告“第四节、经营情况讨论与分析”中分析了公司未来发展可能面临的风险因素和应对措施。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2020年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司库存股股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 31
第六节 股份变动及股东情况 ...... 45
第七节 优先股相关情况 ...... 51
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 52
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 53
第十节 公司治理 ...... 60
第十一节 公司债券相关情况 ...... 65
第十二节 财务报告 ...... 66
第十三节 备查文件目录 ...... 199
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、九芝堂 | 指 | 九芝堂股份有限公司 |
| 友搏药业 | 指 | 牡丹江友搏药业有限责任公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年12月31日 |
| 北京纳兰德 | 指 | 北京纳兰德投资基金管理有限公司 |
| 并购基金、雍和启航 | 指 | 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙） |
| 北京美科 | 指 | 九芝堂美科（北京）细胞技术有限公司 |
| Stemedica | 指 | Stemedica Cell Technologies Inc. |
| 科信美德 | 指 | 北京科信美德生物医药科技有限公司 |
| CDE | 指 | 国家食品药品监督管理局药品审评中心 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| FDA | 指 | 美国食品药品管理局 |
| DRG | 指 | 按疾病诊断相关分组的付费方式 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 九芝堂 | 股票代码 | 000989 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 九芝堂股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 九芝堂 | ||
| 公司的外文名称（如有） | JIUZHITANG CO.,Ltd. | ||
| 公司的法定代表人 | 李振国 | ||
| 注册地址 | 湖南省长沙市桐梓坡西路339号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 410205 | ||
| 办公地址 | 北京市朝阳区姚家园路朝阳体育中心东侧路甲518号A座、湖南省长沙市桐梓坡西路339号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 100026、410205 | ||
| 公司网址 | http://www.hnjzt.com | ||
| 电子信箱 | hnjzt@hnjzt.com | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 韩辰骁 | 黄可 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区姚家园路朝阳体育中心东侧路甲518号A座 | 湖南省长沙市桐梓坡西路339号 |
| 电话 | 010-84683155 | 0731-84499762 |
| 传真 | 010-84682100 | 0731-84499759 |
| 电子信箱 | hancx@hnjzt.com | dshbgs@hnjzt.com |
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 组织机构代码 | 统一社会信用代码91430000712191079B |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 本公司原控股股东为长沙九芝堂（集团）有限公司，原实际控制人为陈金霞女士。2015年，公司向李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司、绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）、杨承、盛锁柱、高金岩、万玲、倪开岭以及黄靖梅9名原友搏药业股东非公开发行股份购买其合计持有的友搏药业100%股权。同时，公司原控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司向李振国先生转让其所持有的公司8,350万股股份。本公司控股股东及实际控制人变更为李振国先生。 |
| 会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
| 签字会计师姓名 | 张立志、刘诚、索立松 |
| 2020年 | 2019年 | 本年比上年增减 | 2018年 | |
| 营业收入（元） | 3,559,540,963.73 | 3,183,694,789.58 | 11.81% | 3,162,109,003.02 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 272,309,874.61 | 192,146,815.99 | 41.72% | 336,479,563.54 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 250,004,429.28 | 153,577,965.77 | 62.79% | 259,377,306.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 609,555,035.41 | 851,290,910.78 | -28.40% | 425,861,442.93 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.3242 | 0.2281 | 42.13% | 0.3881 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.3242 | 0.2281 | 42.13% | 0.3881 |
| 加权平均净资产收益率 | 6.94% | 4.70% | 2.24% | 7.52% |
| 2020年末 | 2019年末 | 本年末比上年末增减 | 2018年末 | |
| 总资产（元） | 5,071,508,340.80 | 4,904,747,670.66 | 3.40% | 5,247,929,616.49 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,922,517,553.92 | 3,986,459,014.73 | -1.60% | 4,297,879,781.66 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 892,992,226.47 | 939,981,416.93 | 827,800,209.66 | 898,767,110.67 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 88,932,629.47 | 108,182,323.34 | 30,949,386.14 | 44,245,535.66 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 86,484,976.00 | 105,290,609.27 | 21,203,193.10 | 37,025,650.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,952,065.74 | 239,364,989.99 | 190,622,805.59 | 116,615,174.09 |
| 项目 | 2020年金额 | 2019年金额 | 2018年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -810,441.67 | -78,726.90 | -679,832.31 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 28,192,140.63 | 49,360,882.81 | 87,825,035.03 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -277,099.26 | -3,355,916.53 | 5,532,010.75 |
| 减：所得税影响额 | 4,770,825.91 | 7,332,020.65 | 15,502,882.02 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 28,328.46 | 25,368.51 | 72,074.44 | |
| 合计 | 22,305,445.33 | 38,568,850.22 | 77,102,257.01 | -- |
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司业务介绍
九芝堂前身“劳九芝堂药铺”起源于清顺治七年，即公元1650年。九芝堂创始人劳澄先生目睹民生艰难，怀着“悬壶济世，利泽生民”的仁德之心，在古城长沙坡子街开无名小药店，并立下“吾药必吾先尝之”的店规，其后人继承家业，药铺生意日益兴旺，将药店正式命名为“劳九芝堂药铺”。
现代的九芝堂股份有限公司于1999年设立并于2000年在深交所上市。多年来，九芝堂始终秉承“九州共济、芝兰同芳”的企业理念，以中药研发、生产和销售等业务为核心，逐步探索布局干细胞、中医医疗健康服务、药食同源系列产品等创新业务。现已发展成为下辖20余家子公司，400多家连锁门店，员工总数4000余人，集科研、生产、销售、健康管理于一体的现代大型医药企业。
公司拥有“九芝堂”、“友搏”两个“中国驰名商标”。2006年9月，“九芝堂”被国家商务部认定为“中华老字号”，2008年6月，九芝堂传统中药文化被列入国家级非物质文化遗产保护目录。九芝堂是国家级创新型试点企业、国家中医药管理局中医药工程学重点学科建设单位、国家企业技术中心、国家知识产权示范企业。九芝堂连续多年入选中国最有价值品牌500强，始终位列湖南省中华老字号企业第一名。
1．公司产品
公司拥有国家药品注册批文339个，其中独家品种35个，国家中药保护品种1个，包括OTC类、处方药类、药食同源类系列产品，品类覆盖心脑血管、补肾、补血、妇儿、五官科等各个领域。公司拥有传统中药类“九芝堂”牌系列产品、现代中药类“友搏”牌系列产品、生物制剂产品“斯奇康”及药食同源系列产品。目前，公司已建立起以疏血通注射液、驴胶补血颗粒、六味地黄丸、安宫牛黄丸、阿胶、足光散、斯奇康、裸花紫珠片等为核心的第一梯队产品，补肾固齿丸、小金丸、逍遥丸、杞菊地黄丸、归脾丸、补中益气丸等第二梯队产品，孵化独家、特色的阿珍养血口服液、补肾填精口服液、生发丸、健肺丸、喉炎丸等第三梯队产品。
1.1 OTC系列
公司围绕阿胶开发出一系列补血类产品，其中驴胶补血颗粒位列补血产品全国零售市场前列，同时拥有阿胶块、阿珍养血口服液等系列产品，满足各类人群的不同需求。
公司拥有补益类系列产品，包括六味地黄丸、补肾固齿丸、逍遥丸、益龄精、杞菊地黄丸、生发丸、补肾填精口服液等，其他OTC传统特色产品涵盖了内科、外科、皮肤科、妇科、骨科等多个领域，在同类产品中拥有良好的品牌优势及产品口碑。
1.2 处方药系列
公司已形成以疏血通注射液、安宫牛黄丸、丹膝颗粒、天麻钩藤颗粒、复方降脂片为主的心脑血管、神经类，以斯奇康为主的免疫调节类，以裸花紫珠片、桂枝茯苓丸、小金丸、补血生乳颗粒、止血镇痛胶囊为主的妇科类，以喉炎丸为主的耳鼻喉类，以健胃愈疡片为主的消化类，以甲芪肝纤颗粒、赤丹退黄颗粒为主的肝病用药类的处方药产品体系。
1.3 药食同源系列
公司悉心探索“药食同源”的现代养生理念，以中药饮片及阿胶类健康食品为核心，拥有阿胶糕、芝牌阿胶口服液等产品。同时，不断挖掘中药新疗效，开发贵细饮片、固体饮料等系列产品。
2．生产模式
公司始终牢记“药者当付全力，医者当付良心”的古训，以质量诚信、安全环保为第一要务，不断提升生产技术水平，提高产品质量。在长期的生产运营中建立了以销定产、以产促销，产销协同的高效运营模式。严格按照国家GMP要求组织生产，并建立了高于国家标准的企业内控标准。
3．采购模式
报告期内本公司通过招标采购、加大供应商引入、战略储备等手段不断提高物资采购的科学化管理，对于原药材采购以询价招标为主，以谈判议价、产地直采直购为辅；对辅料及包装材料的采购，通过加大供应商开发力度，引入竞争，降低采
购成本；密切关注市场行情变化，正确预判，适时进行战略储备，并合理签订大宗合同，有效应对市场波动风险。4．销售模式公司坚持“以市场为导向，以客户为中心”的原则，不断创新思路，优化营销模式，加强业务培训，强化队伍建设，持续提升终端、渠道掌控能力。一方面，采用自营与招商代理并存的销售模式，构建了遍布全国的销售网络，通过优化细化市场营销活动及强化专业学术推广，持续提升营销能力；另一方面，在稳定发展医药渠道的同时，结合市场变化及消费者需求，大力开发商超渠道，并积极尝试和探索电商、微商等现代销售模式，不断拓宽销售渠道。
（二）公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
公司所处行业为医药行业。医药行业是我国国民经济的重要组成部分，基于人民健康意识不断提升以及国家对医药健康产业的重视和支持，我国医药行业保持稳健的增长态势。
健康是人类的基本需求，且药品是一种特殊商品，需求刚性大，受宏观经济的影响较小，因此医药行业是典型的弱周期性行业，不存在明显的区域性和季节性特征。
公司是国家重点医药企业、国家重点高新技术企业、国家创新型试点企业、国家博士后科研工作站、国家中医药管理局中医药工程学重点学科建设单位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无重大变化 |
| 固定资产 | 北京美科研发基地项目厂房、部分设备及常德厂房建设项目转入固定资产 |
| 无形资产 | 九芝堂国药健康产业园（一期）项目购入的土地转入无形资产 |
| 在建工程 | 北京美科研发基地项目厂房、部分设备及常德厂房建设项目转入固定资产 |
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模（元） | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况（元） | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| Stemedica股权 | 并购基金投资 | 27,223,345.29 | 美国加利福尼亚 | 医药研发 | 执行事务合伙人对并购基金进行管理，并设置了投资委员会。 | -72,340,410.46 | 0.69% | 否 |
消化、清热、五官、耳鼻喉、骨科、皮肤、儿科等领域内的三百多个药品批文。处方药领域心脑血管类用药有着较强的市场优势，以疏血通注射液为代表的中药注射剂品种，拥有多项国家发明专利。OTC领域以驴胶补血颗粒为代表的补血和以六味地黄丸为代表的补肾两大品类在同行业中拥有良好的市场优势与产品口碑。
3、营销优势：公司立足工业，同时发展商业，横跨OTC与处方药两大领域，打造文化营销经营模式，契合传统文化传播理念，围绕中华中医药文化与九芝堂中药文化推广宣传，营销网络遍布全国，覆盖各级医疗机构及终端药店。
4、技术、工艺优势：公司拥有较强的工艺技术优势，其中饮片炮制和丸剂生产技术在国内处于领先地位，不仅形成了独特的制作工艺，还拥有国内一流的自动化生产设备。报告期内，公司中药固体制剂智能工厂集成应用新模式项目（智能制造项目）顺利通过国家项目验收，通过推进中药固体制剂生产过程智能化，有效实现集团智能管控，全面提升企业智能化管理水平。同时，公司重要子公司友搏药业秉承“质量源于设计”理念，考虑生产全过程的质量体系建设，从设计工艺上保障了产品的质量。疏血通注射液的整个生产过程设计科学合理，通过采用独特的生产工艺提纯出有效成分，未引入任何对人体有害的有机溶媒。
5、研发优势：公司拥有博士后科研工作站、院士专家工作站、国家中医药管理局中医药工程学重点学科建设单位、国家企业技术中心等多个科技平台。公司通过投资国际先进的创新研发平台，进入干细胞研究领域。公司承担国家重大新药创制、省重大科技专项等国家和省级科技项目，有序开展项目研究，稳步推进项目成果转化。截至报告期末，公司及控股子公司共拥有两百余项有效专利，涉及医药领域、大健康产品领域、制药设备领域等方面。
6、管理团队优势：公司秉承职业化、年轻化、专业化、国际化的用人理念，优化管理团队人员结构，选聘具有多年的研发、企业管理等经验，高学历、专业覆盖广泛、具备国际化视野和能力的董监高专业化团队，不断提高公司管理水平，为公司的发展提供巨大的推动力。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年，国家出台多项政策促进中医药振兴发展，加强中西医结合。在国内新冠病毒肺炎疫情发展期间，中医药深度介入了诊疗全过程并发挥了重要作用，中医药优势得到有效发挥。随着人口老龄化时代的到来以及健康意识的普遍提高，在医疗健康支出逐渐从疾病治疗向健康护理转变，社会医疗保障福利提升，疾病预防及早期干预成大趋势，政府“从有病治病，到无病防病”的理念倡导也将引领国民健康消费走向更加成熟的阶段，具有“治未病”独特优势的中医药产业迎来了巨大的发展机遇。尤其在2020年新冠疫情的特殊情况下，中医药发挥了重要作用，更是为其产业化发展提供了良好契机。
2020年是“十三五”规划收官之年，医药行业进入新一轮变革，多项政策和法规密集出台，医保控费持续、基药及医保目录调整、国家集采扩点扩围、多省开启带量采购、一致性评价启动、建立药品价格共享机制等系列措施的落地实施，让行业进入透明、高标准、严监管、创新升级的发展新阶段。
面对新的发展形势，公司主动应对挑战，以全面预算管理及目标考核管理为导向，紧扣行业发展方向，紧跟市场变化节奏，全力落实各项重点工作任务。报告期内，公司夯实基础，苦练内功，持续培育传统业务核心优势。生产单位全面协同，资源共享，实现质量效益的双向提升；销售单位顺应形势，探索创新，针对各重点经营品种的特点，开展渠道与终端的精细化管理，打造文化营销经营模式，做大做强战略主品，重点聚焦战略新品，着力孵化特色新品新规，公司重点主营产品的销量较去年同期实现较大增长。
报告期内，公司6个产品品种实现销售收入过亿元，分别为疏血通注射液、六味地黄丸、驴胶补血颗粒、阿胶、安宫牛黄丸、足光散，其中安宫牛黄丸销售收入同比增长44%，疏血通注射液销售收入同比增长14.54%；23个产品品种实现销售收入过千万元，其中逍遥丸、归脾丸、杞菊地黄丸、知柏地黄丸、桂附地黄丸等产品销售收入同比均增长20%以上。
同时，公司紧跟行业发展趋势，加强政策法规的研究解读，快速推动创新业务稳步发展。创新研发板块聚焦新药研发、中药再评价及健康产品研发工作，持续提升创新动能；稳步进军再生医学领域，深入开展干细胞业务；健康服务板块积极探索互联网医院业务发展模式；健康产品经营板块以研发为战略引领，初步拟定大健康产品规划，发展方向及发展定位，经营模式逐步清晰。
2020年，公司实现营业收入355,954.10万元，同比增长11.81%，归属上市公司股东净利润27,230.99万元，同比增长41.72%。
（一）主营业务平稳增长，彰显公司发展的坚强韧性
1、多渠道、多业态，提升市场营销能力
OTC经营板块以“品牌自信、文化营销、以人为本、服务至上，分类分级、精准定位、聚焦重点、创新高效”为战略指引及实践策略，围绕中华中医药文化与九芝堂中药文化推广宣传，全国展开以九芝堂健康中国文化宣教、九芝堂中医药治未病养生工程、九芝堂孝行天下文化公益行等主题系列宣传推广活动，打造文化营销模式，将品牌文化优势转化为销售动能。重点强化乡镇市场与城市市场协同、单体门店与连锁客户协同、战略新品与核心产品协同、线下市场与线上市场协同，开展渠道与终端精细化管理，确保渠道畅通、终端有效覆盖。报告期内，OTC经营板块实现了经营业绩的快速增长。处方药经营板块明确“产品+模式+队伍”的营销思路，积极整合资源，建立营销管理体系，聚焦重点品种、重点市场及重点终端，开发新媒体推广程序，通过搭建专业化学术平台，扩大品牌宣传和影响力，开启学术营销新路径；主动适应医保控费、限制用药、带量采购等新政策，克服新冠疫情带来的不利影响。另外，紧跟行业政策导向及市场需求，积极探索DRG推广及商销的新模式，保持核心产品疏血通注射液在脑血管病用药中药注射剂的前列。报告期内，处方药经营板块实现了经营业绩的企稳回升。医药商业经营板块主营业务进一步转型，零售（含电商）占比逐步提高。连锁管理方面，实施精细化管理，打造突出中医药特色的医药商业连锁，运用数字化的管理手段，强化加盟管理，规范门店管理，提升门店服务，提高盈利能力。同时，门店持续履行社会责任，积极弘扬传统中医药文化。批发管理方面，积极开发供应商和终端客户，以中药为特色开发培育医院市场。截至报告期末，医药商业共有连锁门店466家，较上年增加98家。报告期内，医药商业经营板块业绩较上年同期有较好的增长。
另外，公司OTC产品、医药商业连锁及大健康产品等经营板块持续开展B2C、O2O业务平台布局及直播等网络营销新零售业务模式，探索新的增长点。
2、提质增效，多措并举，质量产能双提升
公司各生产板块坚持“以销定产，以产促销”的原则，密切协同，克服新冠疫情带来的困难，第一时间全面复工复产，以质量为先、效益为上，实现质量产能双提升。各生产单位管理基础不断夯实，重点项目取得积极进展。公司中药固体制剂智能工厂集成应用新模式项目（智能制造项目）顺利通过国家工信部项目验收，目前各大系统已投入使用并优化完善，进一步提升了企业智能制造管理水平。公司国药健康产业园一期项目已启动主体建设工作，按照规划设计开展施工，通过项目建设，将有力扩大产能，完善九芝堂主打产品品类结构，形成具有较强竞争力的产品集群。友搏药业开展冻干生产线欧盟GMP认证相关工作，报告期内完成前期验证工作，向欧盟检察官递交受检资料，为下一步正式认证奠定基础，将有力扩大多元化产品生产能力。
（二）创新研发持续推进，提供公司发展的巨大潜力
1、科学发展、勇攀高峰，干细胞项目取得重要进展
（1）临床试验
报告期内，北京美科向国家药品评审中心（CDE）提交的缺血耐受人同种异体骨髓间充质干细胞治疗缺血性脑卒中的临床试验获得批准。该项临床试验是我国获得批准的第一项进口干细胞临床试验，第一项骨髓源干细胞临床试验，第一项针对神经系统大适应症的干细胞临床试验。2020年7月6日，北京美科与首都医科大学附属北京天坛医院、方恩（北京）医药科技发展有限公司（该公司名称已变更为昆翎（北京）医药科技发展有限公司）签署了《临床试验协议》，该研究项目在临床试验牵头单位天坛医院通过伦理委员会审查，成功在中国人类遗传资源管理办公室备案，并于2021年1月12日召开了临床试验启动会，正式启动。
（2）临床研究
报告期内，为推动干细胞在心脏病领域的临床研究和转化，北京美科与哈尔滨医科大学附属第二医院签署《合作协议》，就双方向国家卫生健康委员会申请干细胞临床研究备案项目达成一致。本协议的签订有助于进一步促进公司进入干细胞研究领域，提升公司业务发展空间。
（3）其他科研工作
报告期内，北京美科与广州医科大学附属第一医院签署《科研合作协议书》，共同开展干细胞治疗呼吸系统疾病的临床前研究；与首都医科大学附属北京安定医院签署《科研合作协议书》，共同开展干细胞治疗精神类疾病的临床前研究。以上协议的签订扩展了干细胞产品适应症管线布局。
另外，北京美科在北京市大兴区获得支持的“骨髓间充质干细胞治疗肺部损伤”科研项目已完成结题，申请专利三项。在12月18日举办的北京博士后工作助力“两区”建设推进会上，北京美科正式授牌，成功获批设立博士后科研工作站分站，有利于进一步加快科技成果转化，提升自主创新能力与核心竞争力。
（4）生产研发基地及工艺质量体系建设
报告期内，北京美科生产和研发基地建设完成。工艺方面，北京美科借鉴吸收Stemedica的干细胞生产技术，并通过自主研发进一步提高了干细胞生产效率；质量体系方面，已经建立了完善的符合药品要求质量管理体系，正在全面推进质量管理能力升级工作。
（5）政府支持
报告期内，北京美科先后获得中关村管委会颁发的“金种子企业”称号、入选首批科技部火炬中心“科技型中小企业”库，获得中关村管委会“小微企业研发经费支持”，大兴区“促进医药健康产业发展”，大兴区“科技成果转移转化”等项目资金支持。
2、稳步推进创新药物研发，持续提升创新动能
（1） 抗凝一类新药LFG项目
报告期内，LFG项目按计划完成原料药和制剂的稳定性研究，完成临床前药理毒理全部试验，并向美国FDA 递交了Pre-IND （临床注册前）会议申请并获受理。LFG项目在2020年度新增5项发明专利授权，其中包括1项美国专利授权，2件加拿大专利授权，1件欧盟专利授权，1件印度专利授权，截至报告期末，该项目已获得分布于8个国家的17项专利授权证书。
（2）YB211项目
YB211项目是经香港大学科技转化公司全球独家许可、后续自主研发的创新型环脂肽类抗生素，拟用于治疗因革兰氏阳性菌引起的感染，尤其是对耐抗生素的革兰氏阳性菌，包括对甲氧西林、万古霉素等耐药菌疗效更优、安全性更好，为全球革兰氏阳性耐药菌感染导致的患者提供了新的选择。该项目获得了湖南省重点研发计划“国际与区域科技创新合作重点研发项目”支持。报告期内，YB211项目完成了实验室阶段的药学研究及前期药效药代、毒理学评估、不同种属动物的长毒预实验以及原料药及制剂工艺小试研究，初步建立了原料药及制剂质量标准、初步药理药效。YB211项目在2020年度获得PCT授权权利1项。
（3）胰高血糖素受体的抗体药物REMD-477项目
公司参股的北京科信美德生物医药科技有限公司主要开展胰高血糖素受体的抗体药物REMD-477的研究， REMD-477已在美国完成1型糖尿病临床II期全部病人入组及用药阶段的工作。同时在持续进行临床III期前的大量准备工作。
3、积极推动已上市产品再评价科学论证，有力助力产品经营
（1）疏血通注射液
公司主动开展的疏血通注射液再评价工作稳步推进，为持续提升公司主导品种的临床价值，有效开展专业化学术推广打下了坚实的基础。报告期内，水蛭、地龙的团体标准在中华中医药学会通过专家函审，正式立项；开展疏血通预防和治疗糖尿病肾病和糖尿病脑病相关实验。另外，“十二五”重大专项课题疏血通注射液循证医学临床研究（SPACE）课题组召开专题讨论会，试验结果表明疏血通注射液对于确定具有栓塞高危因素的人群具有确切的抗栓效果，临床试验方案已发表SCI文章；疏血通注射液被循证中医药研究联盟评为“中成药（中风）循证评价指数TOP10”第一名，这是首个从循证医学角度对中成药产品临床价值进行的权威评价，按照中成药临床证据指数分析方法，以临床研究的数量、质量、专家共识来评定，能够充分体现出中成药临床有效性证据的综合强度。
（2）天麻钩藤颗粒
公司独家产品天麻钩藤颗粒临床主要用于高血压所引起的头晕、耳鸣、头痛、失眠等症的治疗。报告期内，国际心血管领域期刊影响因子排名第一的《Circulation》杂志（IF:23.603）在线发表了一篇名为《用中药方治疗隐匿性高血压：一项随机，安慰剂对照的试验》的文章，文中提及的研究由上海交通大学附属瑞金医院、上海高血压研究所李燕教授研究团队主导完成，是国际和国内首次针对隐匿性高血压患者，以动态血压为有效指标设计的随机、安慰剂对照临床试验，也是国家中医药管理局临床基地业务建设项目。该试验明确了天麻钩藤颗粒可以有效降低隐匿性高血压患者的白天段动态血压和24小时平均动态血压，同时试验未发生任何严重不良事件，表明天麻钩藤颗粒治疗高血压是有效而安全的。该文章在《Circulation》杂志的发表明确了以天麻钩藤颗粒为代表的中药在治疗高血压中的降压作用得到了国际心血管医学界的接受和认可，具有里程碑式的意义，也为天麻钩藤颗粒产品的科学询证及市场经营奠定了良好的基础。
（3）斯奇康注射液
斯奇康注射液标准提升项目，按进度要求开展研究任务，完成专利申报2项，并积极进行效力试验研究，为合理阐释斯奇康的物质基础与作用机理，建立专属性强的质量标准奠定了基础。
4、专利及知识产权项目申报，展现创新实力
报告期内，公司干细胞项目申请专利3项，其他项目共申请专利24件，主要涉及裸花紫珠、卡介菌多糖核酸、LFG等项目中产品、制备方法、质控方法、新用途等；报告期内获得专利授权14件（其中国外发明授权5件，均为LFG项目专利），获中国专利奖优秀奖1项；完成2项知识产权项目中期考核、验收。
（三）业务领域有序拓展，新业务赋能公司发展的多元化
1、线上线下、多措并举，创新医疗服务百姓健康
医疗健康服务业务以互联网医院平台承载专科体系建设为工作抓手，围绕重点专科建设进行专家资源聚拢、产品和服务体系搭建，力争形成专科特色“互联网+产品+服务”的核心竞争力，并结合线下国医馆，制定线上线下医疗服务板块经营的总体发展思路。
报告期内，公司抓住国家倡导发展互联网诊疗的发展机遇，积极推进互联网医院的落地实施，九芝堂互联网医院于2020年10月25日在湖南区域正式上线运行，互联网医院平台患者端微信公众号、医生端APP已完成功能开发，截至报告期末，平台共有200余名中医医生入驻，总注册用户数超过7000名。公司通过互联网医院的建设，打通公司的内外双循环，整合内外部优势资源，打造独具九芝堂特色的健康管理生态系统，搭建中医药垂直领域医疗健康服务平台，充分发挥中医药优势，为
客户提供更加全面、精准、高效的医疗及健康管理服务。
另外，公司优化线下国医馆结构，把握疫情过后人民健康保健意识不断提升的机遇，国医馆“产品+服务”运营新模式在北京开展，取得了一定成果。
2、特色健康产品多元化发展，守护消费者的营养健康
健康产品经营业务坚持“传承与创新相结合” 发展路径，以国家及行业相关政策为导向，充分发挥药食同源和地产特色资源优势，调研市场关注度高的品类，聚焦体重管理、免疫健康/抗疲劳、滋补养生、慢病调养/营养支持、呼吸/口腔健康、睡眠及心脑健康、美妆等功能，编制短中长期产品规划，初步形成“自主研发+OEM”的生产供应体系，探索健康产品营销新渠道，旨在以健康产品创新助力公司的业绩快速提升。目前已上市阿胶糕、凉茶（植物饮料）、代用茶、润喉糖、胶原滋养面膜、精油皂、阿胶月饼等产品。
（四）集团化管控全面建立，助力公司高质量发展
1、深化集团管控，适应新形势，激活新动能
公司持续推进集团化管控，始终坚持“放管服”的职能定位，统筹管理、密切协同，以业务为基础，推进全面预算管理工作。通过全面预算管理明确年度任务目标，逐层分解落实，以目标考核为导向形成组织向心力，加速推动各项业务做优做强，支撑公司战略的达成。
报告期内，公司加强政策研究，瞄准行业发展风向标，建立和完善符合公司发展及内控要求的制度管理体系；优化公司治理结构及管理团队人员结构，提高科学管理水平，各项机制建立健全；发挥重要事项的统筹协同作用，促进资源优化共享，保障公司战略的稳步实施落地。
2、人才战略助力“百年九芝堂”走向新辉煌
公司不断挖掘存量、布局增量，在聚焦传统中药主业的同时把创新作为企业发展的核心动力，战略布局已趋向科技化、多元化、国际化。为了进一步契合公司战略的发展，报告期内公司秉承职业化、年轻化、专业化、国际化的用人理念，优化管理团队人员结构，选聘高学历、专业覆盖广泛、具备国际化视野和能力的董监高专业化团队，同时建立全新的用人机制，搭建人才发展通道，打造从人才聘任、绩效考核、薪酬激励到人才培养的全方位团队管理体系，通过后备人才选拔，让有能力、敢担当、有作为的人担当重任，助推公司目标实现及战略实施。
3、构建长效激励机制，充分调动核心骨干能动性
为进一步激发企业活力，公司实施员工持股计划以吸引内外部优秀人才，建立互利共赢的长效激励与约束机制，有效将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，提高员工的凝聚力和公司竞争力，调动员工的积极性，促进公司长期、持续、健康发展。报告期内，公司2020年第三次临时股东大会审议通过了员工持股计划相关议案。2021年1月21日，公司2020年员工持股计划已完成股票非交易过户。
（五）传播企业文化，践行社会责任，提升品牌形象
公司持续挖掘品牌内部价值，重点开展企业文化的研究、建设及宣传工作，对内统一思想、凝聚力量，对外提升形象、助力经营，实现了公司品牌形象及价值全面提升，助力公司高质量发展。报告期内，公司完成官网改版、上线新版企业宣传片、编写企业战略文化手册、开启“九芝堂品牌文化体系及其传承创新研究”项目等，向员工、社会各界、投资者、消费者立体展现公司形象，助其全方位了解公司发展情况及产业布局。
另外，公司积极履行医药企业的社会责任。国内爆发新冠肺炎疫情之时，公司在做好自身防疫防控的同时，迅速响应政府“三保行动”的号召，各生产单位加快复工复产，保障防疫药品的生产供应，为抗击疫情提供坚强后盾，公司长沙生产基地为长沙高新区623家重点企业中首家产能恢复100%的企业；在疫情最为严重的春节期间，公司旗下部分终端连锁药店24小时营业，并通过公司终端连锁门店及各类媒体平台，积极传播科学防疫知识及国家相关部门发布的防疫指南，传播正能量，帮助广大民众科学防疫；支援抗疫一线，公司先后向广州、长沙、武汉、牡丹江等战“疫”一线捐赠防疫药品及物资。凭借疫情期间的突出贡献，九芝堂成功入选“中国医药新冠疫情联防联控突出贡献企业”榜单、获评“全国工商联医药业商会授予的抗疫慈善爱心企业”荣誉。
（六）报告期内公司及子公司获奖情况
A、企业荣誉
1、企业实力
（1）本公司通过湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局“高新技术企业”认定，这是公司连续第5次通过该项认定。
（2）本公司荣获全国工商联医药业商会授予的“2019年度中华民族医药百强品牌企业” 称号。
（3）本公司获评湖南省企业和工业经济联合会组织评选的“湖南制造业企业100强”。
（3）本公司获评湖南省工商业联合会组织评选的“湖南省民营企业100强”。
（4）本公司荣获21世纪药店报、中国药店管理学院颁发的“2019年度中国医药市场营销青铜奖”、“ 2020中国连锁药店最具合作价值品牌”。
（5）本公司入选中国中药协会组织评选的“2020老字号中药企业品牌榜”、“ 中成药企业TOP100”。
（6）本公司荣获中国医药物资协会颁发的“最具价值医药上市企业?金牛奖”。
（7）本公司荣获米内研究院、中国医药工业百强排行榜专家委员会颁发的“2019年度中国医药工业百强系列榜单获奖企业”、“ 2019年度中国医药工业百强系列榜单获奖企业”。
（8）九芝堂美科（北京）细胞技术有限公司荣获“中关村金种子企业”荣誉称号；获批中关村科技园区 大兴生物医药产业基地管理委员会博士后科研工作站——九芝堂美科（北京）细胞技术有限公司分站；获评“科技部科技型中小企业”称号；获评医麦客传媒星耀研究院“2020中国生物医药最具创新力企业50强”称号。
（9）牡丹江友搏药业有限责任公司通过黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局“高新技术企业”认定，这是该公司连续第5次通过该项认定。
（10）湖南九芝堂零售连锁有限公司荣获中国药店杂志社颁发的“中国药店价值榜100强”荣誉；米内网、21世纪药店颁发的“中国连锁药店综合实力百强、中国连锁药店直营力百强” 荣誉；中华全国工商联合会医药业商会颁发的“2019年度中国医药行业最具影响力品牌百强企业” 。
（11）湖南九芝堂医药有限公司荣获中国医药物资协会“2020全国医药企业榜样” 荣誉。
（12）成都九芝堂金鼎药业有限公司荣获“国家科技型中小企业”称号。
2、诚信质量
（1）本公司荣获国家工业和信息化部、中国质量协会颁发的“全国质量标杆”奖项。
（2）2021年3月，国家药品监督管理局药品评价中心办公室印发了《国家药监局药品不良反应监测中心关于表扬2020年全国药品不良反应监测评价优秀单位的通知》，牡丹江友搏药业有限责任公司荣获 “2020年药品不良反应监测评价工作优秀的药械化企业”称号。
（3）湖南九芝堂零售连锁有限公司获评湖南省药品流通行业协会颁发的“诚信示范企业” 。
3、品牌价值
（1）本公司荣获新华社、经济日报社、中国国际贸易促进委员会、中国品牌建设促进会、中国资产评估协会《中国品牌价值?中华老字号品牌榜》，并位列湖南省老字号品牌价值榜首、湖南医药品牌价值榜首位。
（2）本公司荣获中国国家品牌网“2020年我最喜爱的中国品牌”及“全球抗疫品牌力量经典案例”。
（3）本公司荣获中国品牌建设促进会授予的“品牌评价国际/国家标准应用示范单位”称号。
（4）本公司获评胡润研究院组织评选的“胡润中国最具历史文化底蕴品牌榜”“ 胡润历史最久品牌Top 10”。
（5）牡丹江友搏药业有限责任公司获评黑龙江品牌节组织委员会办公室、黑龙江省品牌战略促进会、黑龙江品牌研究院颁发的“2020年国家品牌价值评价黑龙江上榜企业”称号。
4、社会责任
（1）本公司荣获21世纪药店报、中国药店管理学院颁发的“爱暖中国-2020中国医药工业爱心公益企业”称号。
（2）本公司荣获国家工业和信息化部授予的“国家级绿色工厂” 称号。
（3）本公司荣获全国工商联医药商会授予的 “抗疫慈善爱心企业”称号。
（4）本公司获评医药经济报组织评选的“中国医药新冠疫情联防联控突出贡献企业”。
（5）湖南九芝堂零售连锁有限公司获评中国药店管理学院颁发的“2020中国连锁药店爱心公益企业”。
（6）湖南九芝堂医药有限公司获评湖南省药品流通行业协会组织评选的“疫情防控突出贡献企业”。
B、技术和产品荣誉
（1）本公司《中药固体制剂智能工厂集成应用新模式》通过国家工业和信息化部专项项目验收。
（2）本公司及湖南斯奇生物制药有限公司申报的“卡介菌多糖核酸提取物在制备治疗变态反应性皮肤病的药物中的应用及其注射剂和制备方法（ZL200880023193.5）荣获国家知识产权局颁发的 “中国专利优秀奖”。
（3）本公司及子公司牡丹江友搏药业有限责任公司生产的六味地黄丸及疏血通注射液获评中国中药协会组织评选的“ 临床价值中成药品牌榜”。
（4）本公司荣获米内研究院、中国医药工业百强排行榜专家委员会颁发的“ 2020中国医药品牌榜（零售终端）补血补气类用药驴胶补血颗粒”奖项。
（5）本公司生产的六味地黄丸成功入选湖南省首批制造业单项冠军产品，六味地黄丸是唯一入选的中成药品种。
（6）本公司“七叶一枝花产业化关键技术及应用”项目荣获湖南省人民政府颁发的“湖南省科学技术进步奖三等奖”。
（7）本公司荣获湖南省工业和信息化厅、湖南省企业和工业经济联合会颁发的“湖南省首批制造业单项冠军产品（六味地黄丸）”。
（8）牡丹江友搏药业有限责任公司生产的疏血通注射液被循证中医药研究联盟评为“中成药（中风）循证评价指数TOP10”第一名。
（9）牡丹江友搏药业有限责任公司“一种水蛭的DNA条形码分子鉴定方法” 获得黑龙江省人民政府颁发的“黑龙江省科学技术奖三等奖”。
（10）湖南斯奇生物制药有限公司生产的斯奇康（卡介菌多糖核酸注射液）被评为“2020医药湘军总评榜——明星单品”。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2020年 | 2019年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,559,540,963.73 | 100% | 3,183,694,789.58 | 100% | 11.81% |
| 分行业 | |||||
| 主营业务 | |||||
| 医药工业 | 2,537,432,700.42 | 71.28% | 2,274,884,065.40 | 71.46% | 11.54% |
| 医药商业 | 1,000,128,085.05 | 28.10% | 889,334,758.97 | 27.93% | 12.46% |
| 其他业务 | 21,980,178.26 | 0.62% | 19,475,965.21 | 0.61% | 12.86% |
| 分产品 | |||||
| 主营业务 | |||||
| 中成药 | 2,609,135,994.49 | 73.30% | 2,310,146,577.98 | 72.56% | 12.94% |
| 西成药 | 804,643,033.94 | 22.60% | 718,975,887.27 | 22.58% | 11.92% |
| 生物药品 | 90,266,820.74 | 2.54% | 101,127,344.60 | 3.18% | -10.74% |
| 其他 | 33,514,936.30 | 0.94% | 33,969,014.52 | 1.07% | -1.34% |
| 其他业务 | 21,980,178.26 | 0.62% | 19,475,965.21 | 0.61% | 12.86% |
| 分地区 | |||||
| 主营业务 | |||||
| 东北区 | 439,451,447.06 | 12.35% | 369,872,478.93 | 11.62% | 18.81% |
| 华北区 | 235,019,168.75 | 6.60% | 172,169,851.96 | 5.41% | 36.50% |
| 西北区 | 173,892,323.27 | 4.89% | 161,515,722.33 | 5.07% | 7.66% |
| 华东区 | 536,229,296.72 | 15.06% | 501,608,471.52 | 15.76% | 6.90% |
| 华中区 | 1,507,637,376.20 | 42.35% | 1,329,857,726.78 | 41.77% | 13.37% |
| 西南区 | 219,223,511.98 | 6.16% | 217,508,579.57 | 6.83% | 0.79% |
| 华南区 | 426,107,661.49 | 11.97% | 411,685,993.28 | 12.93% | 3.50% |
| 其他业务 | 21,980,178.26 | 0.62% | 19,475,965.21 | 0.61% | 12.86% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药工业 | 2,537,432,700.42 | 623,456,323.83 | 75.43% | 11.54% | 15.56% | -0.85% |
| 医药商业 | 1,000,128,085.05 | 779,927,023.70 | 22.02% | 12.46% | 14.88% | -1.64% |
| 分产品 | ||||||
| 中成药 | 2,609,135,994.49 | 693,152,656.81 | 73.43% | 12.94% | 17.56% | -1.05% |
| 西成药 | 804,643,033.94 | 652,808,428.25 | 18.87% | 11.92% | 13.35% | -1.02% |
| 分地区 | ||||||
| 东北区 | 439,451,447.06 | 75,195,541.79 | 82.89% | 18.81% | 27.71% | -1.19% |
| 华东区 | 536,229,296.72 | 169,741,787.67 | 68.35% | 6.90% | 14.43% | -2.08% |
| 华中区 | 1,507,637,376.20 | 811,398,846.17 | 46.18% | 13.37% | 13.23% | 0.07% |
| 华南区 | 426,107,661.49 | 154,144,226.10 | 63.83% | 3.50% | 16.86% | -4.13% |
因公司产品结构复杂，各产品计量单位不同，无法将其产销量折成统一销量进行比较。相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 营业成本合计 | 1,406,885,159.51 | 100.00% | 1,224,036,549.93 | 100.00% | 14.94% | |
| 主营业务 | ||||||
| 医药工业 | 营业成本 | 623,456,323.83 | 44.31% | 539,506,480.09 | 44.08% | 15.56% |
| 医药商业 | 营业成本 | 779,927,023.70 | 55.44% | 678,888,003.60 | 55.46% | 14.88% |
| 其他业务 | 营业成本 | 3,501,811.98 | 0.25% | 5,642,066.24 | 0.46% | -37.93% |
| 产品分类 | 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 主营业务 | ||||||
| 中成药 | 营业成本 | 693,152,656.81 | 49.27% | 589,616,125.67 | 48.17% | 17.56% |
| 西成药 | 营业成本 | 652,808,428.25 | 46.40% | 575,945,754.37 | 47.05% | 13.35% |
| 生物药品 | 营业成本 | 35,805,688.76 | 2.54% | 32,772,054.85 | 2.68% | 9.26% |
| 其他 | 营业成本 | 21,616,573.71 | 1.54% | 20,060,548.80 | 1.64% | 7.76% |
| 其他业务 | 营业成本 | 3,501,811.98 | 0.25% | 5,642,066.24 | 0.46% | -37.93% |
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 325,897,489.55 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 9.16% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一名 | 95,032,046.52 | 2.67% |
| 2 | 第二名 | 62,948,836.17 | 1.77% |
| 3 | 第三名 | 60,396,481.80 | 1.70% |
| 4 | 第四名 | 59,734,513.20 | 1.68% |
| 5 | 第五名 | 47,785,611.86 | 1.34% |
| 合计 | -- | 325,897,489.55 | 9.16% |
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 230,420,911.06 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 16.38% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一名 | 58,757,363.21 | 4.18% |
| 2 | 第二名 | 45,954,197.28 | 3.26% |
| 3 | 第三名 | 43,294,715.44 | 3.08% |
| 4 | 第四名 | 41,923,132.23 | 2.98% |
| 5 | 第五名 | 40,491,502.90 | 2.88% |
| 合计 | -- | 230,420,911.06 | 16.38% |
| 2020年 | 2019年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 1,349,199,513.71 | 1,288,403,279.25 | 4.72% | 主要系营业收入增长及根据新收入准则将运输费用调整至营业 |
| 成本列示所致 | ||||
| 管理费用 | 229,678,210.76 | 229,022,327.72 | 0.29% | 无重大变化 |
| 财务费用 | -501,934.00 | -2,239,689.85 | 77.59% | 主要系本期增加短期借款利息支出及汇兑损失所致 |
| 研发费用 | 113,419,202.84 | 101,920,324.43 | 11.28% | 主要系干细胞等研发项目投入加大所致 |
| 2020年 | 2019年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 314 | 312 | 0.64% |
| 研发人员数量占比 | 6.90% | 7.23% | -0.33% |
| 研发投入金额（元） | 113,419,202.84 | 101,920,324.43 | 11.28% |
| 研发投入占营业收入比例 | 3.19% | 3.20% | -0.01% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,293,744,054.00 | 4,283,435,793.61 | 0.24% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,684,189,018.59 | 3,432,144,882.83 | 7.34% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 609,555,035.41 | 851,290,910.78 | -28.40% |
| 投资活动现金流入小计 | 5,447,306,832.41 | 2,988,178,268.66 | 82.30% |
| 投资活动现金流出小计 | 5,324,287,626.13 | 3,561,694,327.02 | 49.49% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 123,019,206.28 | -573,516,058.36 | 121.45% |
| 筹资活动现金流入小计 | 101,929,139.05 | 900,000.00 | 11,225.46% |
| 筹资活动现金流出小计 | 336,653,874.22 | 500,008,830.65 | -32.67% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -234,724,735.17 | -499,108,830.65 | 52.97% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 497,351,816.93 | -221,333,978.23 | 324.71% |
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -75,254,511.13 | -21.42% | 主要是公司并购基金投资的Stemedica无形资产摊销及亏损 | 是 |
| 公允价值变动损益 | 1,390,400.00 | 0.40% | 主要是期末持有未到期银行理财产品收益 | 否 |
| 资产减值 | -15,548,772.67 | -4.43% | 主要是本期计提长期投资减值准备和存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 1,628,783.41 | 0.46% | 主要是疫情捐赠增值税减免等 | 否 |
| 营业外支出 | 1,714,316.00 | 0.49% | 主要是疫情捐赠等 | 否 |
| 其他收益（损失以“-”号填列） | 28,000,573.96 | 7.97% | 主要是政府补助 | 否 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,064,562.84 | -0.30% | 主要是本期应收款项计提坏账准备 | 否 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -810,441.67 | -0.23% | 主要是本期处置固定资产损失 | 否 |
| 2020年末 | 2020年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 794,782,674.86 | 15.67% | 297,430,863.17 | 6.06% | 9.61% | 主要系期初交易性金融资产到期赎回及销售回款增加所致 |
| 应收账款 | 392,372,555.44 | 7.74% | 475,673,084.81 | 9.70% | -1.96% | 主要系本期加大回款力度所致 |
| 存货 | 657,457,098.48 | 12.96% | 590,584,562.94 | 12.04% | 0.92% | 主要系产销增加所致 |
| 投资性房地产 | 38,934,832.17 | 0.77% | 40,183,345.74 | 0.82% | -0.05% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 341,873,165.47 | 6.74% | 371,506,699.04 | 7.57% | -0.83% | 主要系公司并购基金投资的Stemedica无形资产摊销及亏损所致 |
| 固定资产 | 1,090,060,943.73 | 21.49% | 1,041,618,145.94 | 21.24% | 0.25% | 北京美科研发基地项目厂房、部分设备及常德厂房建设项目转入固定资产 |
| 在建工程 | 17,449,872.09 | 0.34% | 100,631,316.24 | 2.05% | -1.71% | 北京美科研发基地项目厂房、部分设备及常德厂房建设项目转入固定资产 |
| 短期借款 | 101,929,139.05 | 2.01% | 0.00% | 2.01% | 主要系本期增加银行贷款所致 | |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 交易性金融资产 | 301,390,400.00 | 5.94% | 553,575,386.29 | 11.29% | -5.35% | 主要系期初交易性金融资产到期赎回所致 |
| 预付款项 | 36,983,373.49 | 0.73% | 56,324,319.06 | 1.15% | -0.42% | 主要系预付货款减少所致 |
| 其他非流动资产 | 28,905,181.49 | 0.57% | 74,171,721.22 | 1.51% | -0.94% | 主要系九芝堂国药健康产业园（一期）项目购入的土地转入无形资产所致 |
| 合同负债 | 68,944,877.18 | 1.36% | 39,697,516.57 | 0.81% | 0.55% | 主要系销售预收款项增加所致 |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 553,575,386.29 | 815,013.71 | 5,176,000,000.00 | 5,429,000,000.00 | 301,390,400.00 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 | ||||||
| 应收款项融资 | 326,128,806.74 | 1,279,172,882.84 | 1,237,323,207.98 | 367,978,481.60 | ||||
| 上述合计 | 1,079,009,593.03 | 815,013.71 | 6,455,172,882.84 | 6,666,323,207.98 | 868,674,281.60 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 固定资产 | 76,737,914.68 | 北京美科房屋抵押借款，使用权受限 |
| 合计 | 76,737,914.68 | -- |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 0.00% |
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙） | 协议记载的经营范围：股权投资（私募基金应及时在中国证券投资基金业协会完成备案）。(依法须经批准的项目，经相关部 | 增资 | 150,000,000.00 | 66.67% | 自有资金 | 北京纳兰德投资基金管 | 暂无 | 有限合伙企业 | 报告期内，经公司董事会审议通过，公司向并购基金追加投资15,000万元。追加投资后，公司共认缴并购基金注册资本60,000万元，报告期内已实际向并购基金支付追加投资款7200万元。截至报告 | -151,230,754.00 | 否 | 2020年07月24日 | 2020-075 |
| 门批准后方可开展经营活动) | 理有限公司 | 期末，本公司实际累计向并购基金共支付投资款52200万元。 | ||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 150,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -151,230,754.00 | -- | -- | -- |
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 九芝堂国药健康产业园（一期） | 自建 | 是 | 医药 | 25,310,422.90 | 75,940,619.28 | 自有资金 | 31.00% | 按照计划进度开展建设 | 2018年07月31日 | 2018-030 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 25,310,422.90 | 75,940,619.28 | -- | -- | -- | -- | -- |
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 牡丹江友搏药业有限责任公司 | 子公司 | 小容量注射剂（含前处理）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药） | 45000万元 | 1,520,546,610.16 | 1,309,643,222.60 | 901,448,863.74 | 203,182,045.49 | 172,701,310.84 |
| 九芝堂医药贸易有限公司 | 子公司 | 销售中成药、化学制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（限非冷藏药品） | 5000万元 | 534,679,432.45 | 178,428,579.40 | 474,720,824.37 | 43,263,917.99 | 32,721,353.38 |
| 湖南九芝堂医药有限公司 | 子公司 | 中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品的研发和批发，一、二、三类医疗器械的经营等 | 3500万元 | 412,419,648.66 | 130,481,149.26 | 989,088,130.30 | 29,050,150.26 | 21,361,017.04 |
| 成都九芝堂金鼎药业 | 子公司 | 生产中成药，销售本公司产品，房屋租 | 8400万元 | 175,292,184.42 | 137,311,348.59 | 147,968,309.90 | 37,221,695.28 | 31,733,997.14 |
| 有限公司 | 赁 | |||||||
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 子公司 | 免疫制剂生产销售；生物制药、生物制剂的研究；自营和代理各类商品和技术的进出口等 | 5200万元 | 189,730,283.15 | 173,755,436.42 | 61,645,207.61 | 15,131,159.93 | 13,034,645.22 |
| 海南九芝堂药业有限公司 | 子公司 | 片剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂的生产销售，主要产品为裸花紫珠片 | 5200万元 | 108,191,031.29 | 106,301,040.38 | 18,935,723.35 | 360,443.20 | 365,890.69 |
| 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙） | 子公司 | 股权投资 | 并购基金计划总规模为人民币90000万元，其中，普通合伙人北京纳兰德认缴总额为人民币900万元；有限合伙人九芝堂股份有限公司认缴总额为人民币60000万元；未来将引入的有限合伙人认缴总额为人民币29100万元。 | 289,184,509.23 | 185,042,440.41 | 86,315.24 | -153,924,022.58 | -153,886,259.42 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 牡丹江九芝堂友搏健康科技有限公司 | 注销 | 无重大影响 |
| 青岛九芝堂中医有限公司 | 股权转让 | 无重大影响 |
| 湛江九芝堂中医门诊有限公司 | 注销 | 无重大影响 |
| 九芝堂医疗科技（青岛）有限公司 | 注销 | 无重大影响 |
量。
（三）2021年度工作计划
2021年是“十四五”开局之年，也是公司高质量发展的起步之年，公司将保持战略聚焦的定力、持续创新的动力、集聚资源的合力、激发组织的活力、释放人才的潜力，识大时、辩大局、强自信、知不足、开好局，以内生式增长、外延式发展、整合式扩张，构建公司未来发展的核心价值能力，通过整合公司内外优势资源建立开放、共享、共赢的健康生态管理体系。
2021年公司计划重点开展以下工作：
1、以传承为根基，保持传统业务核心优势
（1）做强传统经营体系
OTC经营板块将继续实行文化营销的策略，做大做强战略品种，分类分级精细化管理，以战略核心产品和独家产品带动系列品规集群，形成差异化产品梯队销售，实现OTC经营板块健康、良性、可持续性发展。
处方药经营板块将进一步加强政策法规的研究学习，根据政策要求、环境变化及时调整市场策略和销售模式；聚焦重点品种，通过对产品的药学研究、药理毒理、临床有效性再评价研究等，提升产品的临床价值数据支持，通过对标竞品，对标同行业公司，进一步优化经营模式和经营路径，挖潜增效，重点培育高质量大品种、独家（类独家）品种，助力处方药经营业务实现高质量发展。
医药商业经营板块以特色化发展为目标，以慢病处方药为突破口的治已病和中医药为特色的治未病为发展路径；努力提升专业、提升服务、提升管理，注重业务特色化、管理标准化、会员精准化、服务专业化，推动新零售业务发展，加强人员储备与培训，提升团队专业能力，同时进行精细化管理，合理控费降耗，提升运营能力和盈利能力。
另外，积极研究运用国家相关政策及行业最新法律法规，拥抱互联网，拥抱数字经济，探索搭建数字化电子商务共享资源平台，推动电子商务业务健康持续发展。
（2）做强传统生产体系
坚持“以销定产、以产促销”的原则，科学规划组织生产，保供应、提效率、降费用；加强质量管理、提升质量意识，建立全过程、可追溯的质量管理体系，保持高质量管控水平；合理拓展采购渠道，优化采购流程，降低采购成本，保障采购质量；加强生产设备维护管理及工艺提升，节能降耗，提高效率；加强安全环保管理，杜绝环境污染事故及重大安全事故发生。
2、以创新为动力，打造产业增长新引擎
公司将积极推进干细胞业务生产工艺提升及临床试验、推进抗凝一类新药LFG项目、YB211项目的研发工作；持续推进疏血通项目研究、斯奇康标准提升、国家标准行动计划提高项目等再评价相关工作；运用国家相关政策及行业最新法律法规、开展科技项目及知识产权申报工作，加强重点项目推进进度，做好项目重要关键节点的设计及投入预算，充分发挥公司的核心优势，推动落实研发、生产、经营协同发展的具体规划，以科研创新增强公司发展活力，为公司高质量可持续发展提供新动能。
3、构建多元化大健康产业的发展格局，打造新的业务增长点
医疗健康服务业务将持续完善互联网医院建设，探索互联网+运营模式及盈利模式。依托九芝堂互联网医院平台，一方面促进集团内部资源优化配置，发挥最佳协同效能，一方面链接更多外部优势资源，精准对接客户，通过内外资源的优势整合，推动健康生态系统平台的良性循环，真正为客户提供优质、专业、高效的一站式全生命周期的健康服务。健康产品经营业务将加强政策研究、市场研究和内外部资源评估，以“研发”为引领，规划设计可持续发展的经营模式及发展路径，加强研产销互动，推动落实好2021年及“十四五”具体规划，实现大健康产品经营业绩的突破。
4、持续推进集团化建设，聚力共赢高质量发展
坚持“战略+财务”的集团化管理模式，强化全面预算管理及战略目标管理两项基本方针；加强团队建设，打造职业化、专业化、年轻化、国际化的管理团队，释放人才潜力，为战略落地赋能；加强制度体系建设，政策研究，准确把握行业产业发展趋势，守住底线、科学决策、合规经营；加强信息化建设，为高效运营、科学决策提供支撑；加强品牌文化建设，以文化凝聚力量、激发动力；强化风险及内控管理，提升风险管控能力，筑牢发展的根基，助推公司战略高质量达成。
（四）可能面临的风险因素及应对措施
1、行业政策风险
国内医药体制改革持续深化，中成药拟纳入集中采购、注射剂一致性评价启动、以基药为核心用药导向不断细化、放开首诊纳入互联网医疗、医保等各项政策密集出台，药物临床疗效、药物经济学考核更为严格。从医药行业子行业对比来看，近年来中药企业发展迟滞，中医限品种、限价格、限处方、限医生资质等措施及医疗目录的调整，医保控费等对中医药行业影响巨大，严重挤压传统中医药市场。应对措施：公司将密切关注医药政策和行业发展趋势变化，科学研判，根据行业政策法规监管动态适时调整管理模式和经营策略，持续完善质量管理体系，强化研发、生产、市场营销等各个环节的质量管控，主动适应各项政策法规的要求，充分应对政策变化带来的经营风险。
2、药品降价风险
医保和基药目录产品进入医院需要通过药品招标采购流程，受医保支付压力影响，近年的招标采购中降价成为普遍的趋势。同时，国家对通过一致性评价的产品实施带量采购，药品价格降幅明显。
应对措施：针对处方药产品降价风险，公司将通过提高产品质量标准、获得专利等方式，提高产品价值和市场竞争力，持续开展对核心产品的再评价和二次开发，维持价格的基本稳定并不断扩大销售量。另外公司还将持续挖掘公司品牌价值，依托产品品牌影响力带动OTC产品销售的提升。
3、原材料供应不足及价格波动风险
公司中成药制剂所用原材料为中药材，由于其资源的稀缺性、种植受气候及种植面积等因素的影响，公司可能面临原材料供应不足的风险；同时，中药材价格由于受到宏观经济、自然灾害、信息不对称等多种因素影响，容易出现较大幅度的波动，原材料采购价格的大幅波动将会对公司的盈利能力产生较大影响。若公司不能适时采取有效应对措施，则会对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施：加强对重点大宗物料及价格波动较大的小品种的市场监测力度，适时进行战略储备，同时，规范执行物料的招标比价采购。
4、研发风险
药品从实验研究、临床研究、获得注册批件到正式生产需要经过多个环节，期间存在着较大的不确定性。随着国家注册监管法规的日益严格，药品研发投入可能会大幅提高，公司可能面临研发投入增大、药品注册周期延长、药品研发失败的风险。
应对措施：严格按照国家药品注册政策法规和指导原则开展研发工作，对研发项目关键节点进行风险控制，降低过程风险，控制研发有效投入。
5、对外投资可能产生的风险
公司投资的科信美德、公司并购基金投资的北京美科及Stemedica为从事创新药物研发的公司，产品均在研发过程中，将受宏观经济、在研药品的成功开发、在研药品商业化、公司管理能力、资金需求、并购基金募集进度及协议的双方履行状况等多种因素影响，具有不确定性，可能存在一定的对外投资风险。
应对措施：公司将督促被投资公司及并购基金及时关注外部环境情况、内部管理情况、资金使用情况等多个方面，督促并购基金提前预判及解决各项不利因素，降低公司投资风险。
6、后疫情时代的不确定性风险
随着国内疫情的稳定控制，公司生产经营活动逐渐步入正轨，但未来受全球疫情蔓延的影响，仍然存在一定不确定性。
应对措施：公司将积极应对市场，有效降低运营风险。在确保员工安全、健康的前提下，稳步拓展公司各业务条线，根据市场需求加大对产品结构的调整、营销模式的转变，避免后疫情时代对公司销售和经营业绩所带来的不利影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司未对利润分配政策实施调整，并严格按照《公司章程》规定的分红政策予以实施。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2020年 | 342,376,804.80 | 272,309,874.61 | 125.73% | 0.00 | 0.00% | 342,376,804.80 | 125.73% |
| 2019年 | 335,976,804.80 | 192,146,815.99 | 174.85% | 163,982,025.85 | 85.34% | 499,958,830.65 | 260.20% |
| 2018年 | 335,976,804.80 | 336,479,563.54 | 99.85% | 192,297,938.53 | 57.15% | 528,274,743.33 | 157.00% |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 4 |
| 分配预案的股本基数（股） | 以权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司库存股后的最新股份数为基数，暂以2021年2月28日总股本869,354,236股扣除公司库存股13,412,224股后855,942,012股为基数。 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 342,376,804.80 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 342,376,804.80 |
| 可分配利润（元） | 1,384,106,673.77 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 公司2020年度财务报表经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计，审计后2020年度合并财务报表实现归属于母公司所有者的净利润为272,309,874.61元； 2020年度母公司财务报表实现净利润553,507,153.96元，提取盈余公积27,212,586.87 元，可供分配利润为526,294,567.09元，期末累计未分配利润1,384,106,673.77元。 本着回报股东，与股东分享公司经营成果的原则，在兼顾公司发展和股东利益的前提下，公司提出2020年年度利润分配预案如下： 以公司2020年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司库存股股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.00元人民币（含税），不以资本公积金转增股本。本次股利分配后剩余未分配利润滚存至下一年度。暂以2021年2月28日总股本869,354,236股扣除库存股13,412,224股后855,942,012股为基数测算，预计派发现金股利共计342,376,804.80元。 | |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 李振国 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免今后与上市公司之间可能出现同业竞争，维护上市公司的利益，李振国出具了关于避免同业竞争的承诺函：除九芝堂及其控制的其他企业外，本人目前在中国境内外任何地区没有以任何形式直接或间接从事和经营与九芝堂及其控制的其他企业构成或可能构成竞争的业务；本人承诺作为九芝堂控股股东期间，不在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股权及其他权益）直接或间接参与任何与九芝堂及其控制的其他企业构成竞争的任何业务或活动；本人承诺如果违反本承诺，愿意向九芝堂承担赔偿及相关法律责任。 | 2015年12月30日 | 任九芝堂控股股东期间 | 正常履行中 |
| 李振国;黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司;绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为减少和规范关联交易，维护上市公司的利益，李振国、辰能风投、绵阳基金出具了关于减少和规范关联交易的承诺函：在本次重组完成后，本人/本企业及本人/本企业控制的企业将尽可能减少与九芝堂的关联交易，不会利用自身作为九芝堂控股股东及实际控制人之地位谋求九芝堂在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不会利用自身作为九芝堂股东之地位谋求与九芝堂达成交易的优先权利。若存在确有必要且不可避免的关联交易，本人/本企业及本人/本企业控制的企业将与九芝堂按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《九芝堂股份有限公司章程》等的规定，依法履行信息披露义务并办理相关内部决策、报批程序，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与九芝堂进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害九芝堂及其他股东的合法权益的行为。 | 2015年12月30日 | 任九芝堂股东期间 | 正常履行中 | |
| 李振国 | 其他承诺 | 为保持上市公司独立性，李振国出具以下承诺："（一）人员独立1、保证上市公司的生产经营与行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于本人及其关联方。2、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的独立性，也不在本人控制的企业及其关联方担任除董事监事以外的其它职务。3、保证本人及关联方提名出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选都通过合法的程序进行，本人及关联方不干预上市公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。（二）资产独立1、保证上市公司具有独立完整的资产、其资产全部能处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。2、确保上市公司与本人及其 | 2015年12月30日 | 任九芝堂控股股东期间 | 正常履行中 |
| 关联方之间产权关系明确，上市公司对所属资产拥有完整的所有权，确保上市公司资产的独立完整。3、本人及其关联方本次交易前没有、交易完成后也不以任何方式违规占用上市公司的资金、资产。（三）财务独立1、保证上市公司拥有独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司（本人）及其关联方共用一个银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策。5、保证上市公司的财务人员独立，不在本公司（本人控制企业）及其关联方处兼职和领取报酬。6、保证上市公司依法独立纳税。（四）机构独立1、保证上市公司拥有健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。（五）业务独立1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司根据相关会计准则要求，对会计政策进行了变更。详见：第十二节 五、44、重要会计政策和会计估计变更。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，牡丹江九芝堂友搏健康科技有限公司已完成注销手续，该公司不再纳入公司会计报表合并范围，注销后对公司业务发展和盈利能力不产生影响。
2、报告期内，九芝堂医疗健康产业发展（北京）有限公司与陶连章签署了《股权转让协议》，该公司将其持有的青岛九芝堂中医有限公司70%股权转让给陶连章。报告期内已完成工商变更登记，该公司不再纳入本公司合并报表合并范围。
3、报告期内，湛江九芝堂中医门诊有限公司已完成注销手续，该公司不再纳入公司会计报表合并范围，注销后对公司业务发展和盈利能力不产生重大影响。
4、报告期内,九芝堂医疗科技（青岛）有限公司已完成注销手续，该公司不再纳入公司会计报表合并范围，注销后对公司业务发展和盈利能力不产生重大影响。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 200 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 6 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 张立志、刘诚、索立松 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1、6、1 |
十、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其他控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2020年10月23日，公司第七届董事会第二十四次会议及第七届监事会第十三次次会议审议通过了《<九芝堂股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>及其摘要》等议案。湖南启元律师事务所作为公司2020年员工持股计划特聘专项法律顾问，对与本次员工持股计划有关事项进行了充分的核查验证并于2020年11月16日出具法律意见书。2020年11月20日，公司2020年第三次临时股东大会审议通过了员工持股计划相关议案。2021年1月22日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“九芝堂股份有限公司回购专用证券账户”所持有的公司股票已于2021年1月21日非交易过户至“九芝堂股份有限公司—第一期员工持股计划”，过户股数为1,600万股，过户价格为5元/股。具体内容参见公司于2020年10月24日、2020年11月17日、2020年11月21日、2021年1月23日发布在巨潮资讯网及《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》的相关公告。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易 | 关联交 | 关联交 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比 | 获批的交易额 | 是否超 | 关联交 | 可获得 | 披露日期 | 披露索引 |
| 内容 | 易定价原则 | 易价格 | （万元） | 例 | 度（万元） | 过获批额度 | 易结算方式 | 的同类交易市价 | |||||
| Stemedica Cell Technologies, Inc. | 本公司原董事刘国超先生于2019年12月31日辞去Stemedica公司董事职务，于2020年2月26日辞去本公司董事职务；本公司当时拟任副总经理高岩嵩先生于2020年2月24日起担任Stemedica公司董事职务。根据《股票上市规则》的规定，Stemedica公司为公司关联法人，公司合并报表范围内子公司北京美科与参股公司Stemedica公司发生的交易构成关联交易。 | 向关联人采购原材料、接受关联人提供的劳务 | 购买细胞产品、接受技术服务 | 根据市场价格确定 | 市场价格 | 2,070.28 | 44.54% | 3,500 | 否 | 银行汇款 | 不适用 | 2020年02月28日 | 公告编号：2020-007 |
| 合计 | -- | -- | 2,070.28 | -- | 3,500 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 正常履行 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、本公司控股子公司牡丹江九芝堂中医门诊有限公司于2017年10月25日与李振国先生签署《房屋租赁合同》，租赁期自2017年11月1日至2023年12月31日止，租金合计520万元，截止本报告期末，已支付房租60万元。
2、本公司根据战略规划与投资计划，决定以自有资金向并购基金追加投资人民币15,000万元，以认购并购基金份额。根据并购基金投资计划，本次基金将主要把资金投向其参股公司Stemedica Cell Technologies Inc. 本公司董事、副总经理高岩嵩先生担任并购基金参股公司Stemedica公司董事职务，根据《股票上市规则》的规定，Stemedica公司为公司关联法人。综合考虑公司本次向并购基金追加投资的最终用途主要为向Stemedica公司增资、以及高岩嵩先生在Stemedica公司的任职情况，公司本次追加投资认购基金份额事项构成关联交易。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于本公司控股子公司租赁本公司控股股东房产的公告 | 2017年10月27日 | 中国证券报、证券时报及巨潮资讯网 |
| 关于向并购基金追加投资认购基金份额暨关联交易的公告 | 2020年07月24日 | 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报及巨潮资讯网 |
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 80,500 | 30,000 | 0 |
| 合计 | 80,500 | 30,000 | 0 | |
系，规范员工的招聘、培训、内部管理等各个环节，确保员工各项合法权益实施。公司及下属企业还充分发挥工会组织和职工代表大会的作用，涉及员工切身利益的重大问题均由职工代表审议通过。通过设立扶困基金，对生活困难、长期重病职工进行慰问，创造企业和谐发展氛围。
（4）维护社会安全
公司始终坚持以“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，推进落实公司安全管理体系，持续推进安全生产标准化建设工作。以关键控制点和危险源管控为重点，持续抓好安全本质化改造；以强化安全教育、宣传为手段，明确责任、完善制度、保证投入、注重学习、强化检查，提高全员安全意识。
（5）积极参与社会公益事业、承担应尽的社会责任
公司秉承“九州共济 芝兰同芳”的理念，依法纳税，积极参与地方经济发展，并热心参与社会公益事业，反哺社会。报告期内，本公司开展“九芝堂中医中药健康行”系列公益活动，走进敬老院、社区，开展“关爱老人，健康与爱同行”敬老助老活动，向长沙市教育基金会捐赠 “九芝优秀班主任奖励基金”等。
（6）环境保护与可持续发展
公司对环保工作十分重视，固体废弃物处置、污水处理、废气排放、噪声控制均达到了国家的有关标准。公司依靠科学管理与技术创新实现节能减排，促进企业与人、与自然、与社会的和谐，为公司可持续发展提供有力保障。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 九芝堂股份有限公司 | pH | 集中排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 6.97 | 6-9 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | COD | 集中排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 129.8mg/L | 500 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氨氮 | 集中排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 1.32mg/L | / | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 色度 | 集中排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 16 | / | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | SS | 集中排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 14mg/L | 400 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | LAS | 集中排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 0.30 mg/L | 20 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 动植物油 | 集中排放 | 1 | 桐梓坡基地厂界东 | 0.06mg/L | 100 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份 | BOD5 | 集中排放 | 1 | 桐梓坡基地 | 16.6mg/L | 300 mg/L | / | / | 无 |
| 有限公司 | 厂界东 | ||||||||
| 九芝堂股份有限公司 | 颗粒物 | 有组织 | 47 | 桐梓坡基地屋面或其他 | 5.17-12.32mg/ m? | 120mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 颗粒物 | 无组织 | / | 桐梓坡基地下风向3个 | 0.14-0.282mg/m? | 1.0 mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 臭气 | 有组织 | 47 | 桐梓坡基地屋面或其他 | 126 | 2000 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 臭气 | 无组织 | / | 桐梓坡基地上风向1个；下风向2个 | ＜10 | 20 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 烟尘 | 有组织 | 3 | 桐梓坡基地1台溴化锂机组、2台锅炉 | 3.9-6.4mg/m? | 20 mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氮氧化物 | 有组织 | 3 | 桐梓坡基地1台溴化锂机组、2台锅炉 | 21-33mg/m? | 50mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 二氧化硫 | 有组织 | 3 | 桐梓坡基地1台溴化锂机组、2台锅炉 | 3L mg/m? | 50mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 格林黑度 | 有组织 | 3 | 桐梓坡基地1台溴化锂机组、2台锅炉 | ≤I | ≤I | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 噪声 | 昼 | 4 | 桐梓坡基地厂界 | 51.7-58.9dB（A） | 60-70dB（A） | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 噪声 | 夜 | 4 | 桐梓坡基地厂界 | 40.9-45.7dB（A） | 50-55 dB（A） | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | pH | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 8.46 | 6-9 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | COD | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 108mg/L | 500 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氨氮 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 1.88mg/L | 45 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 总氮 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 29.0 mg/L | 70 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份 | 总磷 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 5.76 mg/L | 8 mg/L | / | / | 无 |
| 有限公司 | |||||||||
| 九芝堂股份有限公司 | 色度 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 32 | 64 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | SS | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 12mg/L | 400 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 动植物油 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 0.06mg/L | 5mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | BOD5 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 26.8mg/L | 300 mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 总氰化物 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 0.004mg/L | 0.5mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 急性毒性 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 0.033mg/L | 0.07mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 总有机碳 | 集中排放 | 1 | 金洲基地东 | 21.9mg/L | 25mg/L | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氮氧化物 | 有组织 | 3 | 金洲基地3台锅炉 | 19-36mg/m? | 50mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 二氧化硫 | 有组织 | 3 | 金洲基地3台锅炉 | 3mg/m? | 50mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 颗粒物 | 有组织 | 3 | 金洲基地3台锅炉 | 1.46-19.4 | 20mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 格林黑度 | 有组织 | 3 | 金洲基地3台锅炉 | ＜I | ≤I | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | VOCs | 有组织 | 1 | 金洲基地屋面或其他 | 0.107-0.609mg/m? | / | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 臭气 | 有组织 | 1 | 金洲基地屋面或其他 | 55-98 | 2000 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 颗粒物 | 无组织 | / | 金洲基地上风向1个；下风向3个 | 0.091-0.255mg/m? | 1 .0mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 臭气 | 无组织 | / | 金洲基地上风向1个；下风向3个 | ＜10 | 20 | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 非甲烷总经 | 无组织 | / | 金洲基地上风向1个；下风向3个 | 0.66-1.04mg/m? | 4.0mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 硫化氢 | 无组织 | / | 金洲基地上风向1个；下风向3个 | 0.01mg/m? | 0.06mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 氨（氨气） | 无组织 | / | 金洲基地上风向1个；下风向3个 | 0.03-0.07mg/m? | 1 .5mg/m? | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 噪声 | 昼 | 4 | 金洲基地厂界 | 52.2-55.7dB（A） | 65-70 dB（A） | / | / | 无 |
| 九芝堂股份有限公司 | 噪声 | 夜 | 4 | 金洲基地厂界 | 44.8-46.8dB（A） | 55 dB（A） | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | BOD5 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 33mg/L ? | 300mg/L ? | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | pH值 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 7.51 | 6-9 | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 化学需氧量 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 40mg/L | 500mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 悬浮物 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 30mg/L | 400 mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 挥发酚 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.0029mg/L | 2.0mg/L | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 氨氮 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.88 | / | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 环境噪声 | 昼 | 4 | 厂界 | 49.6-57.5db(A) | 65 db(A) | / | / | 无 |
| 湖南斯奇生物制药有限公司 | 总磷 | 集中排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.37 mg/L | / | / | / | 无 |
华人民共和国环境影响评价法》以及《建设项目环境保护管理条例》的要求对建设项目进行了环境影响评价以及项目竣工环境保护验收，配套建设的环保设施做到与主体工程同时设计、同时施工、同时投入试运行。环保设施运行平稳，污染物达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况本公司长沙生产厂区3个建设项目（中药制剂、前处理提取、阿胶）执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。
本公司子公司湖南斯奇生物制药有限公司执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。
突发环境事件应急预案
2015年12月11日编制的《九芝堂股份有限公司现代中药科技产业园突发环境事件应急预案》已在高新区城管环保局备案登记，备案编号4301002015C03GX093，2021年1月已进行了修订。
《湖南斯奇生物制药有限公司突发环境事件应急预案》于2018年3月9日在高新区城管环保局备案登记，备案编号4301812018026L。
环境自行监测方案环境自行监测方案按规定备案实施，严格按自行监测方案对外公布数据。2020年按要求公布全部自行监测数据。
其他应当公开的环境信息
本公司在门口公示栏、在线监测平台、自行监测平台公布环境数据，履行社会责任。
本公司子公司湖南斯奇生物制药有限公在线监测平台、自行监测平台公布环境数据，履行社会责任。
其他环保相关信息无
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本公司第七届董事会二十二次会议审议通过《关于向并购基金追加投资认购基金份额暨关联交易的议案》，公司根据战略规划与投资计划，决定以自有资金向并购基金追加投资人民币15,000万元，以认购并购基金份额。公司本次追加投资后，并购基金总规模为人民币90,000万元，其中，普通合伙人北京纳兰德认缴总额为人民币900万元；有限合伙人九芝堂股份有限公司认缴总额为人民币60,000万元；未来将引入的有限合伙人认缴总额为人民币29,100万元。 报告期内，为进一步明确双方权利义务，降低并购基金的交易风险与投资风险，加强对 Stemedica 的控制，保护并购基金及投资人利益，并购基金与 Stemedica 就尚未支付的投资款的支付事宜进行了进一步的细化和明确，并签署了《补充协议》。 报告期内，本公司实际向并购基金支付追加投资款7,200万元人民币。截至报告期末，本公司已实际向并购基金共支付投资款52,200万元人民币。报告期内，并购基金向Stemedica支付投资款1,000万美元，截至报告期末，并购基金已实际向Stemedica支付投资款5,285万美元。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 280,027,679 | 32.21% | -216,294 | -216,294 | 279,811,385 | 32.19% | |||
| 3、其他内资持股 | 280,027,679 | 32.21% | -216,294 | -216,294 | 279,811,385 | 32.19% | |||
| 境内自然人持股 | 280,027,679 | 32.21% | -216,294 | -216,294 | 279,811,385 | 32.19% | |||
| 二、无限售条件股份 | 589,326,557 | 67.79% | 216,294 | 216,294 | 589,542,851 | 67.81% | |||
| 1、人民币普通股 | 589,326,557 | 67.79% | 216,294 | 216,294 | 589,542,851 | 67.81% | |||
| 三、股份总数 | 869,354,236 | 100.00% | 0 | 0 | 869,354,236 | 100.00% | |||
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 李振国 | 275,987,140 | 275,987,140 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25% | ||
| 徐向平 | 85,500 | 85,500 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25% | ||
| 高岩嵩 | 0 | 42,450 | 42,450 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25% | |
| 李忠照 | 0 | 300 | 300 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25% | |
| 务勇圣 | 0 | 111,531 | 111,531 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25% | |
| 孙卫香 | 116,775 | 116,775 | 高管锁定股 | 现任公司董事、监事及高级管理人员每年第一个交易日解除其上年末持有的公司股份总数的25% | ||
| 杨承 | 1,482,485 | 370,575 | 1,111,910 | 2019年1月31日已离职，高管锁定股 | 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至2020年12月31日的《限售股份明细数据表》填列 | |
| 刘国超 | 52,500 | 52,500 | 2020年2月26日已离职，高管锁定股 | 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至2020年12月31日的《限售股份明细数据表》填列 | ||
| 盛锁柱 | 1,085,602 | 1,085,602 | 2020年2月26日已离职，高管锁定股 | 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至2020年12月31日的《限售股份明细数据表》填列 | ||
| 刘淑霞 | 7,500 | 7,500 | 2020年3月18日已离职，高管锁定股 | 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至2020年12月31日的《限售股份明细数据表》填列 | ||
| 高金岩 | 1,184,152 | 1,184,152 | 2020年1月14日已离职，高管锁定股 | 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至2020年12月31日的《限售股份明细数据表》填列 | ||
| 杨连民 | 26,025 | 26,025 | 2020年1月14日已离职，高管锁定股 | 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至2020年12月31日的《限售股份明细数据表》填列 | ||
| 合计 | 280,027,679 | 154,281 | 370,575 | 279,811,385 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 41,314 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 40,828 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
| 李振国 | 境内自然人 | 39.02% | 339,202,854 | -28,780,000 | 275,987,140 | 63,215,714 | 质押 | 268,940,000 | |||||||
| 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司 | 国有法人 | 19.48% | 169,348,487 | 0.00 | 0 | 169,348,487 | |||||||||
| 九芝堂股份有限公司回购专用证券账户 | 境内非国有法人 | 3.38% | 29,412,224 | 0.00 | 0 | 29,412,224 | |||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.78% | 6,824,249 | 5,088,855 | 0 | 6,824,249 | |||||||||
| 刘鹏俊 | 境内自然人 | 0.42% | 3,628,732 | 276,100 | 0 | 3,628,732 | |||||||||
| 于建军 | 境内自然人 | 0.37% | 3,229,285 | 1,826,585 | 0 | 3,229,285 | |||||||||
| 林振洪 | 境内自然人 | 0.26% | 2,248,539 | 1,870,239 | 0 | 2,248,539 | |||||||||
| 顾荷娟 | 境内自然人 | 0.24% | 2,089,412 | 2,089,412 | 0 | 2,089,412 | |||||||||
| 宏大兴业投资控 | 境内非国有 | 0.24% | 2,078,437 | 2,078,437 | 0 | 2,078,437 | |||||||||
| 股有限公司 | 法人 | ||||||||||
| 袁佩良 | 境内自然人 | 0.15% | 1,300,000 | 1,300,000 | 0 | 1,300,000 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有） | 不适用 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中，李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司之间不存在关联关系，不是一致行动人；九芝堂股份有限公司回购专用证券账户为公司回购账户，与其他股东之间不存在关联关系，不是一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司 | 169,348,487 | 人民币普通股 | 169,348,487 | ||||||||
| 李振国 | 63,215,714 | 人民币普通股 | 63,215,714 | ||||||||
| 九芝堂股份有限公司回购专用证券账户 | 29,412,224 | 人民币普通股 | 29,412,224 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 6,824,249 | 人民币普通股 | 6,824,249 | ||||||||
| 刘鹏俊 | 3,628,732 | 人民币普通股 | 3,628,732 | ||||||||
| 于建军 | 3,229,285 | 人民币普通股 | 3,229,285 | ||||||||
| 林振洪 | 2,248,539 | 人民币普通股 | 2,248,539 | ||||||||
| 顾荷娟 | 2,089,412 | 人民币普通股 | 2,089,412 | ||||||||
| 宏大兴业投资控股有限公司 | 2,078,437 | 人民币普通股 | 2,078,437 | ||||||||
| 袁佩良 | 1,300,000 | 人民币普通股 | 1,300,000 | ||||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司之间不存在关联关系，不是一致行动人；九芝堂股份有限公司回购专用证券账户为公司回购账户，与其他股东之间不存在关联关系，不是一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 | ||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） | 上述股东中，刘鹏俊通过普通证券账户持有177,132股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,451,600股；于建军通过普通证券账户持有145,700股，通过联储证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有3,083,585股；林振洪通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,248,539股；顾荷娟通过普通证券账户持有386,309股，通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,703,103股；袁佩良通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,300,000股。 | ||||||||||
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 李振国 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 现任本公司董事长、牡丹江友搏药业有限责任公司董事长，兼任全国人大代表、中国中药协会副会长、全国工商联执委、黑龙江省工商联副主席、黑龙江省医药行业协会副会长、牡丹江市工商联主席。 | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 李振国 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 现任本公司董事长、牡丹江友搏药业有限责任公司董事长，兼任全国人大代表、中国中药协会副会长、全国工商联执委、黑龙江省工商联副主席、黑龙江省医药行业协会副会长、牡丹江市工商联主席。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
4、其他持股在10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
| 法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
| 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司 | 杜未木 | 2001年08月28日 | 63,000万元 | 对高新技术企业进行投资、资产管理及咨询服务。为高新技术企业提供融资信息咨询。项目投资及高新技术的信息咨询。经委托对企业资产进行管理、资本运营。（以上项目中法律、法规需专项审批的除外） |
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 李振国 | 董事长 | 现任 | 男 | 61 | 2016年01月15日 | 2023年12月28日 | 367,982,854 | 0 | 28,780,000 | 0 | 339,202,854 |
| 徐向平 | 董事 | 现任 | 男 | 50 | 2016年11月15日 | 2023年12月28日 | 114,000 | 0 | 0 | 0 | 114,000 |
| 徐向平 | 总经理 | 现任 | 男 | 50 | 2018年09月25日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘春凤 | 董事 | 现任 | 女 | 58 | 2020年03月18日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘春凤 | 常务副总经理 | 现任 | 女 | 58 | 2020年02月27日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 杜未木 | 董事 | 现任 | 男 | 53 | 2020年03月18日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 高岩嵩 | 董事 | 现任 | 男 | 39 | 2020年07月09日 | 2023年12月28日 | 67,200 | 0 | 10,600 | 0 | 56,600 |
| 高岩嵩 | 副总经理 | 现任 | 男 | 39 | 2020年02月27日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 余欣阳 | 董事 | 现任 | 男 | 46 | 2020年03月18日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 王波 | 独立董事 | 现任 | 男 | 61 | 2016年05月12日 | 2022年05月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 孙健 | 独立董事 | 现任 | 男 | 62 | 2020年07月09日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 谢丰 | 独立董事 | 现任 | 男 | 47 | 2020年07月09日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 周鲁宝 | 监事、监事会召集人 | 现任 | 男 | 43 | 2020年03月18日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李忠照 | 监事 | 现任 | 女 | 46 | 2020年03月18日 | 2023年12月28日 | 0 | 400 | 0 | 0 | 400 |
| 杨亚婷 | 职工监事 | 现任 | 女 | 31 | 2020年12月28日 | 2023年12月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 徐爱敏 | 副总经理 | 现任 | 女 | 54 | 2020年02月27日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 务勇圣 | 副总经理 | 现任 | 男 | 37 | 2020年02月27日 | 2023年12月28日 | 82,800 | 65,908 | 0 | 0 | 148,708 |
| 孙卫香 | 财务总监 | 现任 | 女 | 55 | 2016年01月16日 | 2023年12月28日 | 155,700 | 0 | 0 | 0 | 155,700 |
| 韩辰骁 | 董事会秘书 | 现任 | 男 | 35 | 2020年06月02日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘国超 | 董事 | 离任 | 男 | 65 | 2016年01月15日 | 2020年02月26日 | 70,000 | 0 | 0 | 0 | 70,000 |
| 盛锁柱 | 董事 | 离任 | 男 | 57 | 2016年01月15日 | 2020年02月26日 | 1,447,469 | 0 | 360,000 | 0 | 1,087,469 |
| 盛锁柱 | 副总经理 | 离任 | 男 | 57 | 2016年01月16日 | 2020年02月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李劲松 | 董事 | 离任 | 男 | 53 | 2016年11月15日 | 2020年02月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 马卓檀 | 独立董事 | 离任 | 男 | 49 | 2014年11月20日 | 2020年07月09日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张昆 | 独立董事 | 离任 | 女 | 49 | 2017年12月06日 | 2020年07月09日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李威 | 监事 | 离任 | 女 | 56 | 2016年01月15日 | 2020年03月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘淑霞 | 监事 | 离任 | 女 | 51 | 2016年11月15日 | 2020年03月18日 | 10,000 | 0 | 0 | 0 | 10,000 |
| 周炼 | 监事 | 离任 | 女 | 46 | 2012年05月30日 | 2020年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 高金岩 | 副总经理 | 离任 | 男 | 56 | 2017年12月06日 | 2020年01月14日 | 1,578,869 | 0 | 394,700 | 0 | 1,184,169 |
| 杨连民 | 副总经理 | 离任 | 男 | 58 | 2016年01月16日 | 2020年01月14日 | 34,700 | 0 | 0 | 0 | 34,700 |
| 胡兴 | 董事会秘书 | 离任 | 男 | 37 | 2018年09月25日 | 2020年05月29日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 371,543,592 | 66,308 | 29,545,300 | 0 | 342,064,600 |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 刘春凤 | 董事 | 被选举 | 2020年03月18日 | 公司股东大会选举为董事 |
| 刘春凤 | 常务副总经理 | 聘任 | 2020年02月27日 | 公司董事会聘任为常务副总经理 |
| 杜未木 | 董事 | 被选举 | 2020年03月18日 | 公司股东大会选举为董事 |
| 高岩嵩 | 董事 | 被选举 | 2020年07月09日 | 公司股东大会选举为董事 |
| 高岩嵩 | 副总经理 | 聘任 | 2020年02月27日 | 公司董事会聘任为副总经理 |
| 余欣阳 | 董事 | 被选举 | 2020年03月18日 | 公司股东大会选举为董事 |
| 孙健 | 独立董事 | 被选举 | 2020年07月09日 | 公司股东大会选举为独立董事 |
| 谢丰 | 独立董事 | 被选举 | 2020年07月09日 | 公司股东大会选举为独立董事 |
| 周鲁宝 | 监事、监事会召集人 | 被选举 | 2020年03月18日 | 公司股东大会选举为监事 |
| 李忠照 | 监事 | 被选举 | 2020年03月18日 | 公司股东大会选举为监事 |
| 杨亚婷 | 职工监事 | 被选举 | 2020年12月28日 | 公司职工代表大会选举为职工监事 |
| 徐爱敏 | 副总经理 | 聘任 | 2020年02月27日 | 公司董事会聘任为副总经理 |
| 务勇圣 | 副总经理 | 聘任 | 2020年02月27日 | 公司董事会聘任为副总经理 |
| 韩辰骁 | 董事会秘书 | 聘任 | 2020年06月02日 | 公司董事会聘任为董事会秘书 |
| 刘国超 | 董事 | 离任 | 2020年02月26日 | 因个人原因辞职 |
| 盛锁柱 | 董事、副总经理 | 离任 | 2020年02月26日 | 因工作原因辞职 |
| 李劲松 | 董事 | 离任 | 2020年02月26日 | 因工作原因辞职 |
| 马卓檀 | 独立董事 | 离任 | 2020年07月09日 | 因个人原因辞职 |
| 张昆 | 独立董事 | 离任 | 2020年07月09日 | 因个人原因辞职 |
| 李威 | 监事 | 离任 | 2020年03月18日 | 因工作原因辞职 |
| 刘淑霞 | 监事 | 离任 | 2020年03月18日 | 因工作原因辞职 |
| 周炼 | 职工监事 | 任期满离任 | 2020年12月28日 | 任期届满离任 |
| 高金岩 | 副总经理 | 解聘 | 2020年01月14日 | 因工作原因辞职 |
| 杨连民 | 副总经理 | 解聘 | 2020年01月14日 | 因个人原因辞职 |
| 胡兴 | 董事会秘书 | 解聘 | 2020年05月29日 | 因个人原因辞职 |
4、杜未木先生，1968年10月出生，本科学历。现任本公司董事、辰能投资管理有限公司董事长兼黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司董事长、黑龙江省天然气管网有限公司副总经理；曾任黑龙江辰能投资集团总经理助理、辰能物业公司董事长、黑龙江辰能典当有限公司副董事长、黑龙江省天然气管网有限公司常务副总经理等职。
5、高岩嵩先生，1982年6月出生，博士研究生学历。现任本公司董事、副总经理、九芝堂美科（北京）细胞技术有限公司总经理；曾在美国德州大学西南医学中心从事博士后研究工作，曾任清华海峡研究院（厦门）生物科技与医药研究中心副主任。
6、余欣阳先生，1975 年 5 月出生，硕士研究生学历，高级经济师。现任本公司董事、资本运营部部长；曾任哈药集团三精制药有限公司会计、资产部部长、采购部部长、遗留问题处理中心主任、哈药集团三精英美制药有限公司总经理等职。
7、王波先生，1960年6月出生，本科，已取得独立董事资格证书。现任本公司独立董事、北京秦脉医药咨询有限责任公司董事长、北京秦脉医药科技发展有限公司总裁，石药集团有限责任公司、河南太龙药业股份有限公司、海南中和药业有限公司、悦康药业股份有限公司独立董事。
8、孙健先生，1959年11月出生，博士，教授，已取得独立董事资格证书。现任本公司独立董事、对外经济贸易大学保险经济学院教授、博士生导师；曾任中国海洋大学副教授、教授、经贸学院副院长、经济学院院长，对外经济贸易大学保险经济学院党委书记、副院长、院长。
9、谢丰先生，1974年6月出生，本科学历，中国注册会计师、中国注册税务师，已取得独立董事资格证书。现任本公司独立董事、SNK Corporation财务及法务负责人、北京凯文德信教育科技股份有限公司独立董事；曾任普华永道中天会计师事务所审计部高级经理、荟才环球企业咨询（北京）有限公司总监、趣游科技集团财务副总裁、触控科技集团财务总监、乐道互动（天津）科技有限公司董事兼首席财务官。
10、周鲁宝先生，1978年10月出生，财务管理硕士研究生，高级会计师、经济师。现任本公司监事、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司副总经理；曾任黑龙江辰能集团财务部副部长、经营部副部长，黑龙江辰能担保有限公司副总经理。
11、李忠照女士，1975年出生，中国国籍，本科学历，高级会计师、注册会计师。现任本公司监事、审计监察部部长；曾任牡丹江友搏药业有限责任公司总账会计，本公司审计稽核部副部长。
12、杨亚婷女士，1990年11月出生，本科学历，制药工程师、执业药师。现任本公司总裁办公室主任助理、企管主管；曾在本公司质量中心任职。
13、徐爱敏女士， 1967年4月出生，本科学历，会计学专业，研究员级高级会计师；现任本公司副总经理；曾任哈药集团有限公司审计部部长、财务部部长、哈药集团制药总厂总会计师、哈药股份第六、七届监事会监事。
14、务勇圣先生，1984年11月出生，博士研究生学历，助理研究员；现任本公司副总经理、研发总监，北京友博药业有限责任公司法定代表人、总经理、执行董事，九芝堂（牡丹江）友搏生物科技有限公司监事，湖南九芝堂中药验方工程研究有限公司法定代表人；曾在美国俄亥俄州立大学医学部任访问学者，曾任牡丹江友搏药业股份有限公司研发中心主任助理、本公司研发中心主任。
15、孙卫香女士，1966年9月出生，本科学历，高级会计师、注册会计师、中级经济师。现任本公司财务总监；曾任牡丹江温春双鹤药业有限责任公司财务经理、牡丹江友搏药业股份有限公司财务部会计、财务部长助理、财务部部长、财务总监。
16、韩辰骁先生，1986年7月出生，研究生学历，经济学硕士学位，已取得董事会秘书资格。现任本公司董事会秘书；曾任五矿发展股份有限公司（SH.600058）董事会办公室证券部经理，奥瑞金科技股份有限公司（SZ.002701）证券事务代表，大连万达商业地产股份有限公司证券部资深经理；泰禾集团股份有限公司（SZ.000732）证券事务代表。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 杜未木 | 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司 | 董事长 | 2019年12月01日 | 是 | |
| 周鲁宝 | 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司 | 副总经理 | 2017年12月01日 | 是 |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 |
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 王波 | 北京秦脉医药咨询有限责任公司 | 董事长 | 2000年06月01日 | 是 | |
| 王波 | 北京秦脉科技发展有限公司 | 总裁 | 2005年12月01日 | 是 | |
| 孙健 | 对外经济贸易大学保险经济学院 | 教授、博士生导师 | 2009年10月01日 | 是 | |
| 谢丰 | SNK Corporation | 财务及法务负责人 | 2015年08月01日 | 是 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司制定薪酬（津贴）原则或方案报董事会、股东大会审议通过。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 根据个人的从业经历、在公司的具体分管业务、相应岗位的市场薪酬水平、承担任务指标、岗位责任等综合确定。独立董事津贴标准为12万元/年（税后）。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 基本工资按月平均发放，绩效奖金根据个人业绩考核结果分半年度和年度两次发放。独立董事津贴按月支付。 |
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 李振国 | 董事长 | 男 | 61 | 现任 | 159.98 | 否 |
| 徐向平 | 董事、总经理 | 男 | 50 | 现任 | 159.25 | 否 |
| 刘春凤 | 董事、常务副总经理 | 女 | 58 | 现任 | 156.4 | 否 |
| 杜未木 | 董事 | 男 | 53 | 现任 | 0 | 是 |
| 高岩嵩 | 董事、副总经理 | 男 | 39 | 现任 | 116.59 | 否 |
| 余欣阳 | 董事 | 男 | 46 | 现任 | 51.41 | 否 |
| 王波 | 独立董事 | 男 | 61 | 现任 | 12.39 | 否 |
| 孙健 | 独立董事 | 男 | 62 | 现任 | 5.82 | 否 |
| 谢丰 | 独立董事 | 男 | 47 | 现任 | 5.82 | 否 |
| 周鲁宝 | 监事、监事会召集人 | 男 | 43 | 现任 | 0 | 是 |
| 李忠照 | 监事 | 女 | 46 | 现任 | 43.63 | 否 |
| 杨亚婷 | 职工监事 | 女 | 31 | 现任 | 12.28 | 否 |
| 徐爱敏 | 副总经理 | 女 | 54 | 现任 | 123.8 | 否 |
| 务勇圣 | 副总经理 | 男 | 37 | 现任 | 124.74 | 否 |
| 孙卫香 | 财务总监 | 女 | 55 | 现任 | 100.68 | 否 |
| 韩辰骁 | 董事会秘书 | 男 | 35 | 现任 | 70.29 | 否 |
| 刘国超 | 董事 | 男 | 65 | 离任 | 0 | 否 |
| 盛锁柱 | 董事、副总经理 | 男 | 57 | 离任 | 50.36 | 否 |
| 李劲松 | 董事 | 男 | 53 | 离任 | 0 | 是 |
| 马卓檀 | 独立董事 | 男 | 49 | 离任 | 7.11 | 否 |
| 张昆 | 独立董事 | 女 | 49 | 离任 | 7.11 | 否 |
| 李威 | 监事 | 女 | 56 | 离任 | 0 | 是 |
| 刘淑霞 | 监事 | 女 | 51 | 离任 | 45.19 | 否 |
| 周炼 | 监事 | 女 | 46 | 离任 | 19.24 | 否 |
| 高金岩 | 副总经理 | 男 | 56 | 离任 | 52.86 | 否 |
| 杨连民 | 副总经理 | 男 | 58 | 离任 | 1.13 | 否 |
| 胡兴 | 董事会秘书 | 男 | 37 | 离任 | 65.16 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,391.24 | -- |
| 母公司在职员工的数量（人） | 1,794 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 2,758 |
| 在职员工的数量合计（人） | 4,552 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 4,552 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,141 |
| 销售人员 | 1,958 |
| 技术人员 | 329 |
| 财务人员 | 134 |
| 行政人员 | 990 |
| 合计 | 4,552 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 104 |
| 大专及本科 | 2,379 |
| 中专及以下 | 2,069 |
| 合计 | 4,552 |
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部控制制度，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司经营运作，加强信息披露，通过制度化、规范化建设持续提升公司治理水平，促进公司健康发展。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
1、股东与股东大会。报告期内，公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及其他相关法律、法规的规定。公司对股东大会审议事项均提供了网络投票，以便于股东行使权利，进一步保障了股东的合法利益。
2、控股股东与上市公司。公司拥有独立的业务和自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上实行“五分开”。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东规范行使股东权利，没有损害公司和股东利益的行为。
3、董事与董事会。公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举和更换董事；公司董事能够以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，依照《公司章程》的规定正确履行董事职责。董事会下设各专门委员会按照委员会实施细则开展工作，认真履行职责。
4、监事与监事会。公司严格按照法律和《公司章程》中规定的监事选聘程序选举和更换监事；公司监事能够勤勉、认真履行职责，能够本着对股东负责的精神出席股东大会，列席董事会现场会议并对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，能够对公司财务以及公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、信息披露。公司严格按照有关法律法规和《信息披露事务管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、及时、完整地披露信息。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网为公司信息披露媒体，确保所有投资者公平获取公司信息。
6、投资者关系。公司注重保持与投资者的良好沟通，报告期内公司通过电话咨询、投资者互动平台等多种方式与投资者沟通交流，认真对待投资者对公司的意见和建议，切实保障投资者权益。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，具有完整的业务及自主经营能力。
1、在业务方面，本公司有独立完整的采购、生产、销售、研发体系，与公司生产经营相关的商标等无形资产均由公司拥有，公司在业务上完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主生产能力。
2、在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的；总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬。
3、在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；并拥有独立的采购和销售系统，与控股股东产权关系明晰。
4、在机构方面，本公司具有独立完整的采购、生产、销售、研发和管理部门。公司设有股东大会、董事会、监事会等决策和监督机构。
5、在财务方面，本公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 61.04% | 2020年03月18日 | 2020年03月19日 | 2020-017 |
| 2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 61.33% | 2020年05月21日 | 2020年05月22日 | 2020-053 |
| 2020年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 61.13% | 2020年07月09日 | 2020年07月10日 | 2020-073 |
| 2020年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 59.49% | 2020年11月20日 | 2020年11月21日 | 2020-099 |
| 2020年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 58.93% | 2020年12月29日 | 2020年12月30日 | 2020-110 |
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王波 | 9 | 0 | 9 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 孙健 | 5 | 2 | 3 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 谢丰 | 5 | 0 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 马卓檀 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 张昆 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事充分行使国家法规和《公司章程》赋予的职权，发挥专业特长，以合理谨慎态度，勤勉尽责，促进公司董事会决策及决策程序的科学化，维护公司整体利益，特别是中小股东的合法权益。公司独立董事通过审阅文件、与管理层交流、实地走访等形式积极了解公司的运作情况，为公司管理层出谋划策，就公司员工持股计划、利润分配方案、关联交易、聘任高级管理人员、提名董事候选人、内部控制评价、会计政策变更等方面发表了独立的专业意见，为促进公司董事会科学决策、维护社会公众股东权益发挥了积极作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会已设立战略委员会、审计委员会、提名、薪酬与考核委员会三个专门委员会，并制订了各委员会的实施细则。报告期内，各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保了董事会高效运作和科学决策。
1、董事会战略委员会由七名董事组成，其中董事长担任主任委员。报告期内，战略委员会依照相关法规及公司《董事会战略委员会实施细则》的相关规定，积极履行职责，了解公司的经营情况及行业发展状况，根据公司实际情况及市场形势进行战略规划研究，对公司重大事项进行讨论与论证，切实履行了战略委员会的责任和义务。
2、董事会审计委员会由三名董事组成，其中会计专业背景的独立董事担任主任委员。报告期内，审计委员会按照《董事会审计委员会实施细则》的相关要求，对公司财务信息、内部控制和内部审计等进行监督、检查和评价。审阅公司定期报告及财务报表，并就发现的问题与相关人员进行沟通。积极了解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内部控制制度及执行情况。积极督促公司内部审计部门对定期报告和其他重大事项进行审计，对完善公司内控制度提出建议，切实履行了审计委员会的责任和义务。
3、董事会提名、薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中独立董事担任主任委员。报告期内，提名、薪酬与考核委员会严格按照《董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则》的相关要求，对董事候选人的提名、高级管理人员选聘、员工持股计划、董事及高级管理人员的薪酬方案及人员考核等方面进行审议，切实履行了提名、薪酬与考核委员会的责任和义务。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司严格按照相关的规定进行绩效评价和激励约束。公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，将公司年度经营目标分解落实，明确责任，量化考核，经理层成员各自分管工作，以积极的方式调动高级管理人员的工作热情，提高公司的管理水平。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2021年03月20日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 2021-014 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 94.16% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 97.49% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷： （a）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；（b）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；（c）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 | 以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效、核心管理人员流失严重、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大的情形等。 重大缺陷：该缺陷导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大。重要缺陷：该缺陷存在导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性。 一般缺陷：该缺陷导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性很小。 |
| 定量标准 | 重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的5%及以上。重要缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的3%（含）至5%之间。一般缺陷：该缺陷总体影响水平小于利润总额的3%。 | 重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的5%及以上。重要缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的3%（含）至5%之间。 一般缺陷：该缺陷总体影响水平小于利润总额的3%。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 我们认为，九芝堂公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2021年03月20日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 2021-015 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2021年03月18日 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 容诚审字[2021]100Z0145号 |
| 注册会计师姓名 | 张立志、刘诚、索立松 |
（二）对外投资的减值
1.事项描述
参见财务报表附注三.16长期股权投资、附注五.10长期股权投资、附注七.2在联营企业中的权益。截至2020年12月31日，九芝堂公司对STEMEDICA CELL TECIINOLOGIES,INC.投资的账面价值为人民币12,952.32万元，该公司的关键技术均在研发过程中，具有一定的不确定性，投资减值的风险较大，所以我们将对外投资的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
2021年，九芝堂公司管理层聘请外部评估机构对对外投资进行了减值测试，以此利用其结论协助管理层编制财务报表，故九芝堂公司未对该投资计提减值损失。为此我们对此项利用专家的工作执行了了解、评价、复核等相关审计程序。
在审计中，我们实施的审计程序主要包括：
（1）复核管理层对未来现金流量现值的预测，向管理层了解上述公司的实际经营状况及研发进展情况，评价管理层过往预测的准确性；
（2）复核了投资减值测试的方法和使用模型的合理性；
（3）复核了期权模型关键参数的选取依据，包括：研发时间段，研发期间研发支出的合理性、预期上市的时间、市场规模及占有率、折现率的计算过程等；
（4）复核了无形资产对整体收入贡献率比例测算的合理性；
（5）复核了折现率的内涵是否与可实现收入的现金流的内涵相一致。
四、其他信息
九芝堂公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括九芝堂公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
九芝堂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估九芝堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九芝堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督九芝堂公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九芝堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九芝堂公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就九芝堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：九芝堂股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 794,782,674.86 | 297,430,863.17 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 301,390,400.00 | 553,575,386.29 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 185,347,004.04 | 202,599,532.15 |
| 应收账款 | 392,372,555.44 | 475,673,084.81 |
| 应收款项融资 | 367,978,481.60 | 326,128,806.74 |
| 预付款项 | 36,983,373.49 | 56,324,319.06 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 9,513,493.58 | 10,760,825.76 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | 657,457,098.48 | 590,584,562.94 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 19,875,951.95 | 13,926,794.87 |
| 流动资产合计 | 2,765,701,033.44 | 2,527,004,175.79 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 341,873,165.47 | 371,506,699.04 |
| 其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 38,934,832.17 | 40,183,345.74 |
| 固定资产 | 1,090,060,943.73 | 1,041,618,145.94 |
| 在建工程 | 17,449,872.09 | 100,631,316.24 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 328,384,393.07 | 284,544,857.05 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 141,034,281.67 | 141,034,281.67 |
| 长期待摊费用 | 35,166,380.89 | 44,672,513.94 |
| 递延所得税资产 | 84,692,856.78 | 80,075,214.03 |
| 其他非流动资产 | 28,905,181.49 | 74,171,721.22 |
| 非流动资产合计 | 2,305,807,307.36 | 2,377,743,494.87 |
| 资产总计 | 5,071,508,340.80 | 4,904,747,670.66 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 101,929,139.05 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 155,961,613.91 | 142,640,930.03 |
| 预收款项 | 44,809,275.44 | |
| 合同负债 | 68,944,877.18 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 77,803,779.70 | 59,646,169.06 |
| 应交税费 | 63,385,815.00 | 58,267,807.82 |
| 其他应付款 | 598,891,386.56 | 537,334,882.93 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 8,873,801.72 | |
| 流动负债合计 | 1,075,790,413.12 | 842,699,065.28 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,728,305.14 | 6,098,308.16 |
| 递延收益 | 51,038,438.13 | 45,351,762.29 |
| 递延所得税负债 | 17,528,104.63 | 18,820,937.64 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 70,294,847.90 | 70,271,008.09 |
| 负债合计 | 1,146,085,261.02 | 912,970,073.37 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,762,580,193.52 | 1,763,083,056.42 |
| 减：库存股 | 356,279,964.38 | 356,279,964.38 |
| 其他综合收益 | -2,845,019.72 | -3,073,352.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 448,150,521.51 | 420,937,934.64 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,201,557,586.99 | 1,292,437,104.05 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,922,517,553.92 | 3,986,459,014.73 |
| 少数股东权益 | 2,905,525.86 | 5,318,582.56 |
| 所有者权益合计 | 3,925,423,079.78 | 3,991,777,597.29 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,071,508,340.80 | 4,904,747,670.66 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 161,721,927.79 | 139,910,030.66 |
| 交易性金融资产 | 301,390,400.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 18,412,367.56 | 38,122,034.90 |
| 应收款项融资 | 366,105,214.49 | 320,382,408.62 |
| 预付款项 | 5,066,305.13 | 18,500,096.18 |
| 其他应收款 | 112,379,347.14 | 273,502,538.81 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 110,000,000.00 | 270,000,000.00 |
| 存货 | 366,471,084.12 | 287,928,752.89 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,300,937.23 | 210,830.19 |
| 流动资产合计 | 1,341,847,583.46 | 1,078,556,692.25 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 7,377,289,578.58 | 7,295,289,578.58 |
| 其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 9,447,525.72 | 9,819,290.04 |
| 固定资产 | 495,934,114.09 | 511,953,973.30 |
| 在建工程 | 6,586,136.64 | 3,103,180.93 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 168,003,541.13 | 115,317,239.20 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,325,611.06 | 764,990.60 |
| 递延所得税资产 | 58,830,747.39 | 46,167,760.79 |
| 其他非流动资产 | 26,564,262.33 | 65,701,864.21 |
| 非流动资产合计 | 8,343,286,916.94 | 8,247,423,277.65 |
| 资产总计 | 9,685,134,500.40 | 9,325,979,969.90 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 41,753,097.52 | 38,253,395.85 |
| 预收款项 | 27,939,903.89 | |
| 合同负债 | 34,855,756.73 | |
| 应付职工薪酬 | 26,879,451.12 | 18,360,643.56 |
| 应交税费 | 36,494,903.06 | 21,668,406.12 |
| 其他应付款 | 558,795,401.14 | 561,255,081.01 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 4,531,248.37 | |
| 流动负债合计 | 803,309,857.94 | 667,477,430.43 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 43,320,613.34 | 37,528,859.51 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 43,320,613.34 | 37,528,859.51 |
| 负债合计 | 846,630,471.28 | 705,006,289.94 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 6,506,645,965.73 | 6,506,645,965.73 |
| 减：库存股 | 356,279,964.38 | 356,279,964.38 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 434,677,118.00 | 407,464,531.13 |
| 未分配利润 | 1,384,106,673.77 | 1,193,788,911.48 |
| 所有者权益合计 | 8,838,504,029.12 | 8,620,973,679.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,685,134,500.40 | 9,325,979,969.90 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 3,559,540,963.73 | 3,183,694,789.58 |
| 其中：营业收入 | 3,559,540,963.73 | 3,183,694,789.58 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,144,793,716.96 | 2,886,444,220.41 |
| 其中：营业成本 | 1,406,885,159.51 | 1,224,036,549.93 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 46,113,564.14 | 45,301,428.93 |
| 销售费用 | 1,349,199,513.71 | 1,288,403,279.25 |
| 管理费用 | 229,678,210.76 | 229,022,327.72 |
| 研发费用 | 113,419,202.84 | 101,920,324.43 |
| 财务费用 | -501,934.00 | -2,239,689.85 |
| 其中：利息费用 | 627,069.42 | |
| 利息收入 | 4,180,195.00 | 4,439,095.56 |
| 加：其他收益 | 28,000,573.96 | 49,117,456.14 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -75,254,511.13 | -67,006,957.16 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -90,032,960.67 | -78,711,315.95 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,390,400.00 | 575,386.29 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,064,562.84 | -9,773,989.42 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -15,548,772.67 | -1,441,701.16 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -810,441.67 | -78,726.90 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 351,459,932.42 | 268,642,036.96 |
| 加：营业外收入 | 1,628,783.41 | 689,429.34 |
| 减：营业外支出 | 1,714,316.00 | 3,801,919.20 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 351,374,399.83 | 265,529,547.10 |
| 减：所得税费用 | 81,625,823.72 | 78,841,577.44 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 269,748,576.11 | 186,687,969.66 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 269,748,576.11 | 186,687,969.66 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 272,309,874.61 | 192,146,815.99 |
| 2.少数股东损益 | -2,561,298.50 | -5,458,846.33 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 240,747.26 | -3,134,819.04 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 228,332.28 | -3,073,352.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 228,332.28 | -3,073,352.00 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 228,332.28 | -3,073,352.00 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 12,414.98 | -61,467.04 |
| 七、综合收益总额 | 269,989,323.37 | 183,553,150.62 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 272,538,206.89 | 189,073,463.99 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,548,883.52 | -5,520,313.37 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.3242 | 0.2281 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3242 | 0.2281 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | 1,277,620,167.29 | 1,107,249,694.89 |
| 减：营业成本 | 516,262,420.70 | 463,304,827.88 |
| 税金及附加 | 18,707,087.06 | 18,614,630.46 |
| 销售费用 | 434,320,750.43 | 373,709,599.16 |
| 管理费用 | 83,497,303.34 | 67,955,842.93 |
| 研发费用 | 42,944,978.91 | 42,477,770.55 |
| 财务费用 | -1,444,773.83 | -2,839,464.80 |
| 其中：利息费用 | 603,611.08 | |
| 利息收入 | 2,350,767.54 | 3,131,021.40 |
| 加：其他收益 | 10,986,465.10 | 14,851,548.17 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 385,272,036.14 | 315,928,976.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,390,400.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 42,912.15 | -162,773.39 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -57,830.12 | -236,172.86 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -602,488.08 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 580,363,895.87 | 474,408,067.08 |
| 加：营业外收入 | 805,695.28 | 138,576.12 |
| 减：营业外支出 | 314,251.57 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 580,855,339.58 | 474,546,643.20 |
| 减：所得税费用 | 27,348,185.62 | 22,773,240.76 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 553,507,153.96 | 451,773,402.44 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 553,507,153.96 | 451,773,402.44 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 553,507,153.96 | 451,773,402.44 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,254,430,134.37 | 4,229,647,704.25 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 |
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 39,313,919.63 | 53,788,089.36 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,293,744,054.00 | 4,283,435,793.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,645,981,106.44 | 1,435,275,080.36 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 391,983,816.58 | 346,081,205.72 |
| 支付的各项税费 | 388,366,746.61 | 353,229,297.65 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,257,857,348.96 | 1,297,559,299.10 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,684,189,018.59 | 3,432,144,882.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 609,555,035.41 | 851,290,910.78 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 5,429,000,000.00 | 2,942,638,509.22 |
| 取得投资收益收到的现金 | 16,928,071.76 | 47,492,277.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 834,295.89 | 1,611,286.13 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 544,464.76 | -3,563,804.48 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 5,447,306,832.41 | 2,988,178,268.66 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 80,906,426.13 | 151,052,382.02 |
| 投资支付的现金 | 5,243,381,200.00 | 3,410,641,945.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 5,324,287,626.13 | 3,561,694,327.02 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 123,019,206.28 | -573,516,058.36 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 900,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 900,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 101,929,139.05 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 101,929,139.05 | 900,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 336,653,874.22 | 336,026,804.80 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 163,982,025.85 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 336,653,874.22 | 500,008,830.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -234,724,735.17 | -499,108,830.65 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -497,689.59 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 497,351,816.93 | -221,333,978.23 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 297,430,857.93 | 518,764,836.16 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 794,782,674.86 | 297,430,857.93 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,429,508,914.56 | 1,218,728,476.53 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 19,806,866.67 | 10,317,064.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,449,315,781.23 | 1,229,045,541.05 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 569,686,262.62 | 489,468,234.29 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 155,956,845.35 | 127,091,998.24 |
| 支付的各项税费 | 134,068,786.54 | 136,851,303.75 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 362,653,896.99 | 252,363,043.51 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,222,365,791.50 | 1,005,774,579.79 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 226,949,989.73 | 223,270,961.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,707,000,000.00 | 1,055,638,509.22 |
| 取得投资收益收到的现金 | 545,272,036.14 | 376,428,976.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 140,398.70 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 4,600,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,252,412,434.84 | 1,436,667,485.67 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 49,970,106.32 | 81,745,397.81 |
| 投资支付的现金 | 2,089,000,000.00 | 1,067,100,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,138,970,106.32 | 1,148,845,397.81 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 113,442,328.52 | 287,822,087.86 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 336,580,415.88 | 335,976,804.80 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 82,000,000.00 | 163,982,025.85 |
| 筹资活动现金流出小计 | 418,580,415.88 | 499,958,830.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -318,580,415.88 | -499,958,830.65 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 |
| 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 21,811,902.37 | 11,134,218.47 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 139,910,025.42 | 128,775,806.95 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 161,721,927.79 | 139,910,025.42 |
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 869,354,236.00 | 1,763,083,056.42 | 356,279,964.38 | -3,073,352.00 | 420,937,934.64 | 1,292,437,104.05 | 3,986,459,014.73 | 5,318,582.56 | 3,991,777,597.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 869,354,236.00 | 1,763,083,056.42 | 356,279,964.38 | -3,073,352.00 | 420,937,934.64 | 1,292,437,104.05 | 3,986,459,014.73 | 5,318,582.56 | 3,991,777,597.29 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -502,862.90 | 228,332.28 | 27,212,586.87 | -90,879,517.06 | -63,941,460.81 | -2,413,056.70 | -66,354,517.51 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 228,332.28 | 272,309,874.61 | 272,538,206.89 | -2,548,883.52 | 269,989,323.37 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -502,862.90 | -502,862.90 | 135,826.82 | -367,036.08 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -50,000.00 | -50,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工 | |||||||||||||||
| 具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -502,862.90 | -502,862.90 | 185,826.82 | -317,036.08 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 27,212,586.87 | -363,189,391.67 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 27,212,586.87 | -27,212,586.87 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 869,354,236.00 | 1,762,580,193.52 | 356,279,964.38 | -2,845,019.72 | 448,150,521.51 | 1,201,557,586.99 | 3,922,517,553.92 | 2,905,525.86 | 3,925,423,079.78 |
| 项目 | 2019年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 869,354,236.00 | 1,763,618,456.69 | 192,297,938.53 | 375,760,594.40 | 1,481,444,433.10 | 4,297,879,781.66 | 12,774,241.35 | 4,310,654,023.01 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 869,354,236.00 | 1,763,618,456.69 | 192,297,938.53 | 375,760,594.40 | 1,481,444,433.10 | 4,297,879,781.66 | 12,774,241.35 | 4,310,654,023.01 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -535,400.27 | 163,982,025.85 | -3,073,352.00 | 45,177,340.24 | -189,007,329.05 | -311,420,766.93 | -7,455,658.79 | -318,876,425.72 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -3,073,352.00 | 192,146,815.99 | 189,073,463.99 | -5,520,313.37 | 183,553,150.62 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -535,400.27 | 163,982,025.85 | -164,517,426.12 | -1,935,345.42 | -166,452,771.54 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 163,982,025.85 | -163,982,025.85 | 850,000.00 | -163,132,025.85 | |||||||||||
| 2．其他权益工 | |||||||||||||||
| 具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -535,400.27 | -535,400.27 | -2,785,345.42 | -3,320,745.69 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 45,177,340.24 | -381,154,145.04 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 45,177,340.24 | -45,177,340.24 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 869,354,236.00 | 1,763,083,056.42 | 356,279,964.38 | -3,073,352.00 | 420,937,934.64 | 1,292,437,104.05 | 3,986,459,014.73 | 5,318,582.56 | 3,991,777,597.29 |
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 356,279,964.38 | 407,464,531.13 | 1,193,788,911.48 | 8,620,973,679.96 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 356,279,964.38 | 407,464,531.13 | 1,193,788,911.48 | 8,620,973,679.96 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 27,212,586.87 | 190,317,762.29 | 217,530,349.16 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 553,507,153.96 | 553,507,153.96 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | ||||||||||||
| 的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 27,212,586.87 | -363,189,391.67 | -335,976,804.80 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 27,212,586.87 | -27,212,586.87 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 356,279,964.38 | 434,677,118.00 | 1,384,106,673.77 | 8,838,504,029.12 |
| 项目 | 2019年年度 |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 192,297,938.53 | 362,287,190.89 | 1,123,169,654.08 | 8,669,159,108.17 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 192,297,938.53 | 362,287,190.89 | 1,123,169,654.08 | 8,669,159,108.17 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 163,982,025.85 | 45,177,340.24 | 70,619,257.40 | -48,185,428.21 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 451,773,402.44 | 451,773,402.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 163,982,025.85 | -163,982,025.85 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 163,982,025.85 | -163,982,025.85 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 45,177,340.24 | -381,154,145.04 | -335,976,804.80 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 45,177,340.24 | -45,177,340.24 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -335,976,804.80 | -335,976,804.80 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 869,354,236.00 | 6,506,645,965.73 | 356,279,964.38 | 407,464,531.13 | 1,193,788,911.48 | 8,620,973,679.96 |
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年3月18日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | ||
| 直接 | 间接 | 合计 | |||
| 1 | 九芝堂医药贸易有限公司 | 九芝堂医贸 | 90.00 | 10.00 | 100.00 |
| 2 | 湖南九芝堂医药有限公司 | 九芝堂医药 | 98.57 | - | 98.57 |
| 2.1 | 湖南九芝堂零售连锁有限公司 | 九芝堂零售 | 10.00 | 88.71 | 98.71 |
| 2.2 | 常德九芝堂医药有限公司 | 常德九芝堂 | 10.00 | 88.71 | 98.71 |
| 3 | 湖南九芝堂医药科技有限公司 | 医药科技 | 98.00 | 2.00 | 100.00 |
| 4 | 湖南九芝堂健康产业有限公司 | 健康产业 | 100.00 | - | 100.00 |
| 5 | 成都九芝堂金鼎药业有限公司 | 成都九芝堂 | 97.76 | 2.24 | 100.00 |
| 6 | 湖南斯奇生物制药有限公司 | 斯奇生物 | 100.00 | - | 100.00 |
| 7 | 海南九芝堂药业有限公司 | 海南九芝堂 | 98.46 | 1.54 | 100.00 |
| 8 | 湖南九芝堂电子商务有限公司 | 电子商务 | 100.00 | - | 100.00 |
| 9 | 湖南九芝堂中药验方工程研究有限公司 | 中药验方 | 100.00 | - | 100.00 |
| 10 | 九芝堂医疗健康产业发展（北京）有限公司 | 医疗健康 | 100.00 | - | 100.00 |
| 10.1 | 牡丹江九芝堂中医门诊有限公司 | 牡丹江九芝堂 | - | 51.00 | 51.00 |
| 10.2 | 北京九芝堂健康管理中心有限公司 | 健康管理中心 | - | 100.00 | 100.00 |
| 10.3 | 北京月儒堂中医诊所有限责任公司 | 北京月儒堂 | - | 70.00 | 70.00 |
| 11 | 牡丹江友搏药业有限责任公司 | 友搏药业 | 100.00 | - | 100.00 |
| 11.1 | 牡丹江博搏医药有限责任公司 | 博搏医药 | - | 100.00 | 100.00 |
| 11.2 | 北京友博药业有限责任公司 | 北京友博 | - | 100.00 | 100.00 |
| 11.3 | 微山友搏生物科技有限责任公司 | 微山友搏 | - | 100.00 | 100.00 |
| 11.4 | 九芝堂(牡丹江)友搏生物科技有限公司 | 牡丹江生物科技 | - | 100.00 | 100.00 |
| 12 | 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙） | 雍和启航 | 98.3051 | - | 98.3051 |
| 12.1 | 九芝堂美科(北京)细胞技术有限公司 | 北京美科 | - | 98.21 | 98.21 |
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 牡丹江九芝堂友搏健康科技有限公司 | 牡丹江健康科技 | 2020年度 | 注销子公司 |
| 2 | 青岛九芝堂中医有限公司 | 青岛九芝堂 | 2020年度 | 处置子公司 |
| 3 | 湛江九芝堂中医门诊有限公司 | 湛江九芝堂 | 2020年度 | 注销子公司 |
| 4 | 九芝堂医疗科技（青岛）有限公司 | 医疗科技 | 2020年度 | 注销子公司 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法详见第十二节、五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法详见第十二节、五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减
少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内客户
应收账款组合2 应收非合并范围内客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票
应收款项融资组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内公司的款项其他应收款组合2 应收非合并范围内公司的款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行
方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
详见第十二节、五、10金融工具
12、应收账款
详见第十二节、五、10金融工具
13、应收款项融资
详见第十二节、五、10金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十二节、五、10金融工具
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
□ 适用 √ 不适用
20、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
21、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理详见第十二节、五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见第十二节、五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3 | 2.425-9.70 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 12-18 | 3 | 5.39-8.08 |
| 计算机及电子设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8-10 | 3 | 9.70-12.125 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 8-12 | 3 | 8.08-12.125 |
| 类别 | 预计折旧年限（年） | 净残值率% | 年折旧率% |
| 专用设备 | 5-10 | 3-5 | 20.00-40.00 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
□ 适用 √ 不适用
28、油气资产
□ 适用 √ 不适用
29、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A.无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。B.无形资产使用寿命及摊销本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命根据法定使用年限或预计其能为公司带来经济利益的期限确定。使用寿命有限的无形资产范围及摊销期间如下：
| 类别 | 摊销方法 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 直线法 | 50 |
| 专利技术 | 直线法 | 5-10 |
| 管理软件 | 直线法 | 10 |
| 非专利技术 | 直线法 | 6-10 |
| 商标 | 直线法 | 10 |
（2）内部研究开发支出会计政策
A.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
B.开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
详见第十二节、五、16合同资产
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
□ 适用 √ 不适用
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）收入确认的具体方法
产品销售在本公司已将产品交付给购买方或承运人，且不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，相关经济利益很可能流入企业，与交易相关的收入及成本能可靠计量时确认。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购公司股份 （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。 | 本次会计政策变更已经公司第七届董事会第十九次会议审议通过 | 本公司于2020年1月1日执行新收入准则，在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 |
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 297,430,863.17 | 297,430,863.17 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 553,575,386.29 | 553,575,386.29 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 202,599,532.15 | 202,599,532.15 | |
| 应收账款 | 475,673,084.81 | 475,673,084.81 | |
| 应收款项融资 | 326,128,806.74 | 326,128,806.74 | |
| 预付款项 | 56,324,319.06 | 56,324,319.06 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 10,760,825.76 | 10,760,825.76 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 590,584,562.94 | 590,584,562.94 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 13,926,794.87 | 13,926,794.87 | |
| 流动资产合计 | 2,527,004,175.79 | 2,527,004,175.79 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 371,506,699.04 | 371,506,699.04 | |
| 其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 40,183,345.74 | 40,183,345.74 | |
| 固定资产 | 1,041,618,145.94 | 1,041,618,145.94 | |
| 在建工程 | 100,631,316.24 | 100,631,316.24 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 284,544,857.05 | 284,544,857.05 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 141,034,281.67 | 141,034,281.67 | |
| 长期待摊费用 | 44,672,513.94 | 44,672,513.94 | |
| 递延所得税资产 | 80,075,214.03 | 80,075,214.03 | |
| 其他非流动资产 | 74,171,721.22 | 74,171,721.22 | |
| 非流动资产合计 | 2,377,743,494.87 | 2,377,743,494.87 | |
| 资产总计 | 4,904,747,670.66 | 4,904,747,670.66 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 142,640,930.03 | 142,640,930.03 | |
| 预收款项 | 44,809,275.44 | -44,809,275.44 | |
| 合同负债 | 39,697,516.57 | 39,697,516.57 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 59,646,169.06 | 59,646,169.06 | |
| 应交税费 | 58,267,807.82 | 58,267,807.82 |
| 其他应付款 | 537,334,882.93 | 537,334,882.93 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 5,111,758.87 | 5,111,758.87 | |
| 流动负债合计 | 842,699,065.28 | 842,699,065.28 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 6,098,308.16 | 6,098,308.16 | |
| 递延收益 | 45,351,762.29 | 45,351,762.29 | |
| 递延所得税负债 | 18,820,937.64 | 18,820,937.64 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 70,271,008.09 | 70,271,008.09 | |
| 负债合计 | 912,970,073.37 | 912,970,073.37 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,763,083,056.42 | 1,763,083,056.42 | |
| 减：库存股 | 356,279,964.38 | 356,279,964.38 | |
| 其他综合收益 | -3,073,352.00 | -3,073,352.00 | |
| 专项储备 |
| 盈余公积 | 420,937,934.64 | 420,937,934.64 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,292,437,104.05 | 1,292,437,104.05 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,986,459,014.73 | 3,986,459,014.73 | |
| 少数股东权益 | 5,318,582.56 | 5,318,582.56 | |
| 所有者权益合计 | 3,991,777,597.29 | 3,991,777,597.29 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,904,747,670.66 | 4,904,747,670.66 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 139,910,030.66 | 139,910,030.66 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 38,122,034.90 | 38,122,034.90 | |
| 应收款项融资 | 320,382,408.62 | 320,382,408.62 | |
| 预付款项 | 18,500,096.18 | 18,500,096.18 | |
| 其他应收款 | 273,502,538.81 | 273,502,538.81 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 270,000,000.00 | 270,000,000.00 | |
| 存货 | 287,928,752.89 | 287,928,752.89 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 210,830.19 | 210,830.19 | |
| 流动资产合计 | 1,078,556,692.25 | 1,078,556,692.25 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 7,295,289,578.58 | 7,295,289,578.58 | |
| 其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9,819,290.04 | 9,819,290.04 | |
| 固定资产 | 511,953,973.30 | 511,953,973.30 | |
| 在建工程 | 3,103,180.93 | 3,103,180.93 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 115,317,239.20 | 115,317,239.20 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 764,990.60 | 764,990.60 | |
| 递延所得税资产 | 46,167,760.79 | 46,167,760.79 | |
| 其他非流动资产 | 65,701,864.21 | 65,701,864.21 | |
| 非流动资产合计 | 8,247,423,277.65 | 8,247,423,277.65 | |
| 资产总计 | 9,325,979,969.90 | 9,325,979,969.90 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 38,253,395.85 | 38,253,395.85 | |
| 预收款项 | 27,939,903.89 | -27,939,903.89 | |
| 合同负债 | 24,725,578.66 | 24,725,578.66 | |
| 应付职工薪酬 | 18,360,643.56 | 18,360,643.56 | |
| 应交税费 | 21,668,406.12 | 21,668,406.12 | |
| 其他应付款 | 561,255,081.01 | 561,255,081.01 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 |
| 其他流动负债 | 3,214,325.23 | 3,214,325.23 | |
| 流动负债合计 | 667,477,430.43 | 667,477,430.43 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 37,528,859.51 | 37,528,859.51 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 37,528,859.51 | 37,528,859.51 | |
| 负债合计 | 705,006,289.94 | 705,006,289.94 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 6,506,645,965.73 | 6,506,645,965.73 | |
| 减：库存股 | 356,279,964.38 | 356,279,964.38 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 407,464,531.13 | 407,464,531.13 | |
| 未分配利润 | 1,193,788,911.48 | 1,193,788,911.48 | |
| 所有者权益合计 | 8,620,973,679.96 | 8,620,973,679.96 | |
| 负债和所有者权益总计 | 9,325,979,969.90 | 9,325,979,969.90 |
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物 | 13%、9%、6%、5%、3%、0% |
| 城市维护建设税 | 应缴增值税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 教育费附加 | 应缴增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴增值税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 成都九芝堂 | 15% |
| 海南九芝堂 | 15% |
| 斯奇生物 | 15% |
| 友搏药业 | 15% |
| 北京美科 | 15% |
| 健康产业 | 20% |
| 医药科技 | 20% |
| 电子商务 | 20% |
| 中药验方 | 20% |
| 医疗健康母子公司 | 20% |
| 微山友搏 | 20% |
| 北京友博 | 20% |
| 牡丹江生物科技 | 20% |
| 除上述之外的其他纳税主体 | 25% |
（2）根据中共中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11号）、国家发改委《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类“鼓励类”第十三项“医药”第1条“拥有自主知识产权的新药开发和生产，药物生产过程中自控等技术开发与应用”、第4条“中药有效成分的提取、纯化、质量控制新技术开发和应用，中成药二次开发和生产”，第8条“基本药物质量和生产技术水平提升及降低成本”，以及四川省经济和信息化委员会《关于确认彭州市太平电站等16户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函〔2012〕641号），成都九芝堂享受西部大开发企业所得税优惠政策，本期减按15%税率计缴企业所得税。
（3）海南九芝堂于2018年10月15日获得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201846000037。海南九芝堂2018年至2020年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（4）斯奇生物于2018年10月17日获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201843000980。斯奇生物2018年至2020年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（5）友搏药业于2020年8月07日获得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202023000257，本公司2020年至2022年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（6）北京美科2019年7月15日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201911000297，北京美科2019年至2021年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（7）根据国家税务总局下发的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），湖南健康产业、医药科技、电子商务、中药验方、医疗健康母子公司、微山友搏、北京友博、牡丹江生物科技2020年享受小型微利企业的税收优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 651,056.45 | 639,654.41 |
| 银行存款 | 794,131,618.41 | 296,791,203.52 |
| 其他货币资金 | 5.24 | |
| 合计 | 794,782,674.86 | 297,430,863.17 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 301,390,400.00 | 553,575,386.29 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 301,390,400.00 | 553,575,386.29 |
| 其中： | ||
| 合计 | 301,390,400.00 | 553,575,386.29 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 185,347,004.04 | 202,599,532.15 |
| 合计 | 185,347,004.04 | 202,599,532.15 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 185,347,004.04 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 185,347,004.04 | 202,599,532.15 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 202,599,532.15 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 185,347,004.04 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 185,347,004.04 | 202,599,532.15 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 202,599,532.15 |
| 组合2 | ||||||||||
| 合计 | 185,347,004.04 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 185,347,004.04 | 202,599,532.15 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 202,599,532.15 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1 | 185,347,004.04 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 185,347,004.04 | 0.00 | -- |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 组合2 | ||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 21,538,145.30 | 5.10% | 21,538,145.30 | 100.00% | 0.00 | 21,538,145.30 | 4.26% | 21,538,145.30 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 400,899,810.91 | 94.90% | 8,527,255.47 | 2.13% | 392,372,555.44 | 484,185,782.81 | 95.74% | 8,512,698.00 | 1.76% | 475,673,084.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | ||||||||||
| 组合2 | 400,899,810.91 | 94.90% | 8,527,255.47 | 2.13% | 392,372,555.44 | 484,185,782.81 | 95.74% | 8,512,698.00 | 1.76% | 475,673,084.81 |
| 合计 | 422,437,956.21 | 100.00% | 30,065,400.77 | 7.12% | 392,372,555.44 | 505,723,928.11 | 100.00% | 30,050,843.30 | 5.94% | 475,673,084.81 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 21,538,145.30 | 21,538,145.30 | 100.00% | 客户销售下滑，资金紧张，清收困难 |
| 合计 | 21,538,145.30 | 21,538,145.30 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 355,687,529.84 | ||
| 7-12个月 | 26,283,327.71 | 1,314,166.39 | 5.00% |
| 1至2年 | 10,804,669.35 | 1,080,466.98 | 10.00% |
| 2至3年 | 3,983,323.84 | 1,991,661.93 | 50.00% |
| 3至4年 | 2,962,290.77 | 2,962,290.77 | 100.00% |
| 4至5年 | 1,172,169.55 | 1,172,169.55 | 100.00% |
| 5年以上 | 6,499.85 | 6,499.85 | 100.00% |
| 合计 | 400,899,810.91 | 8,527,255.47 | -- |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 381,970,857.55 |
| 其中：6个月以内 | 355,687,529.84 |
| 7-12个月 | 26,283,327.71 |
| 1至2年 | 10,804,669.35 |
| 2至3年 | 25,521,469.14 |
| 3年以上 | 4,140,960.17 |
| 3至4年 | 2,962,290.77 |
| 4至5年 | 1,172,169.55 |
| 5年以上 | 6,499.85 |
| 合计 | 422,437,956.21 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 预期信用损失 | 30,050,843.30 | 26,557.47 | 12,000.00 | 30,065,400.77 | ||
| 合计 | 30,050,843.30 | 26,557.47 | 12,000.00 | 30,065,400.77 | ||
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 12,000.00 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 28,093,353.33 | 6.65% | |
| 第二名 | 21,538,145.30 | 5.10% | 21,538,145.30 |
| 第三名 | 17,919,864.31 | 4.24% | |
| 第四名 | 13,545,625.36 | 3.21% | 1,267.84 |
| 第五名 | 12,098,811.62 | 2.86% | 744.61 |
| 合计 | 93,195,799.92 | 22.06% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 367,978,481.60 | 326,128,806.74 |
| 合计 | 367,978,481.60 | 326,128,806.74 |
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据— 组合1 | 326,128,806.74 | 1,279,172,882.84 | 1,237,323,207.98 | 367,978,481.60 | 0.00 |
| 合计 | 326,128,806.74 | 1,279,172,882.84 | 1,237,323,207.98 | 367,978,481.60 | 0.00 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 整个存续期预期信用损失率 | 减值准备 | 备注 | |
| 按组合计提减值准备 | 367,978,481.60 | 0% | 0.00 | |
| 其中：组合1 | 367,978,481.60 | 0% | 0.00 | |
| 组合2 |
| 合计 | 367,978,481.60 | 0% | 0.00 |
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 整个存续期预期信用损失率 | 减值准备 | 备注 | |
| 银行承兑汇票 | 367,978,481.60 | 0% | 0.00 | |
| 合计 | 367,978,481.60 | 0% | 0.00 |
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 30,370,942.61 | |
| 合计 | 30,370,942.61 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 35,859,954.98 | 96.96% | 56,026,242.16 | 99.47% |
| 1至2年 | 1,104,088.51 | 2.99% | 275,462.36 | 0.49% |
| 2至3年 | 3,000.00 | 0.01% | ||
| 3年以上 | 19,330.00 | 0.05% | 19,614.54 | 0.03% |
| 合计 | 36,983,373.49 | -- | 56,324,319.06 | -- |
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 3,746,009.86 | 10.13% |
| 第二名 | 810,000.00 | 2.19% |
| 第三名 | 631,380.60 | 1.71% |
| 第四名 | 612,000.00 | 1.65% |
| 第五名 | 610,316.15 | 1.65% |
| 合计 | 6,409,706.61 | 17.33% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 9,513,493.58 | 10,760,825.76 |
| 合计 | 9,513,493.58 | 10,760,825.76 |
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 7,362,251.53 | 7,245,281.36 |
| 备用金 | 609,622.64 | 2,237,662.51 |
| 往来款及其他 | 5,089,333.98 | 3,787,631.09 |
| 合计 | 13,061,208.15 | 13,270,574.96 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,909,749.20 | 600,000.00 | 2,509,749.20 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,038,005.37 | 1,038,005.37 | ||
| 其他变动 | -40.00 | -40.00 | ||
| 2020年12月31日余额 | 2,947,714.57 | 600,000.00 | 3,547,714.57 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,954,239.94 |
| 6个月以内 | 5,980,138.88 |
| 7-12个月 | 974,101.06 |
| 1至2年 | 1,530,060.23 |
| 2至3年 | 3,061,808.96 |
| 3年以上 | 1,515,099.02 |
| 3至4年 | 330,847.78 |
| 4至5年 | 457,970.00 |
| 5年以上 | 726,281.24 |
| 合计 | 13,061,208.15 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,909,749.20 | 1,038,005.37 | -40.00 | 2,947,714.57 | ||
| 合计 | 2,509,749.20 | 1,038,005.37 | -40.00 | 3,547,714.57 | ||
| 类别 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,461,208.15 | 23.66% | 2,947,714.57 | 9,513,493.58 | |
| 其中：组合2 | 12,461,208.15 | 23.66% | 2,947,714.57 | 9,513,493.58 |
| 合计 | 12,461,208.15 | 23.66% | 2,947,714.57 | 9,513,493.58 |
| 类别 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 600,000.00 | 100% | 600,000.00 | - | |
| 合计 | 600,000.00 | 100% | 600,000.00 | - |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 1,690,000.00 | 6个月以内、7-12个月、1-2年 | 12.94% | 130,150.00 |
| 第二名 | 往来款 | 1,194,950.54 | 6个月以内 | 9.15% | |
| 第三名 | 往来款 | 998,144.49 | 6个月以内 | 7.64% | |
| 第四名 | 押金 | 890,523.00 | 2-3年 | 6.82% | 445,261.50 |
| 第五名 | 押金 | 600,000.00 | 2-3年 | 4.59% | 600,000.00 |
| 合计 | -- | 5,373,618.03 | -- | 41.14% | 1,175,411.50 |
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 148,410,151.76 | 148,410,151.76 | 130,810,355.23 | 130,810,355.23 | ||
| 在产品 | 98,012,790.98 | 98,012,790.98 | 81,130,702.27 | 81,130,702.27 | ||
| 库存商品 | 405,813,082.66 | 1,447,101.55 | 404,365,981.11 | 372,280,801.33 | 2,143,853.19 | 370,136,948.14 |
| 周转材料 | 3,944,158.70 | 3,944,158.70 | 3,999,710.57 | 3,999,710.57 | ||
| 自制半成品 | 2,724,015.93 | 2,724,015.93 | 4,506,846.73 | 4,506,846.73 | ||
| 合计 | 658,904,200.03 | 1,447,101.55 | 657,457,098.48 | 592,728,416.13 | 2,143,853.19 | 590,584,562.94 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,143,853.19 | 1,065,738.96 | 1,762,490.60 | 1,447,101.55 | ||
| 合计 | 2,143,853.19 | 1,065,738.96 | 1,762,490.60 | 1,447,101.55 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴企业所得税 | 335,730.49 | 4,460,319.84 |
| 增值税借方余额重分类 | 9,460,005.13 | 9,001,612.33 |
| 待摊费用及其他 | 9,686,704.68 | 464,862.70 |
| 应收退货成本 | 393,511.65 | |
| 合计 | 19,875,951.95 | 13,926,794.87 |
15、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
重要的其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
减值准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
坏账准备减值情况
□ 适用 √ 不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 黑龙江迪龙制药有限公司（以下简 | 216,865,333.43 | 9,967,700.28 | 14,483,033.71 | 212,350,000.00 | 14,483,033.71 | ||||||
| 称“迪龙制药”） | |||||||||||
| 武汉九芝堂中医门诊部有限公司（以下简称“武汉九芝堂”） | 414,614.22 | 233,183.18 | -181,431.04 | ||||||||
| 吉林省医鼎医疗咨询有限公司（以下简称“吉林医鼎”） | 332,381.58 | 233,042.41 | -99,339.17 | ||||||||
| 哈尔滨九芝堂健康投资有限公司（以下简称“哈尔滨九芝堂”） | 1,032,279.45 | 999,330.44 | -32,949.01 | ||||||||
| StemedicaCell Technologies,inc.（以下简称“Stemedica”） | 152,862,090.36 | 67,381,200.00 | -99,686,941.73 | 240,747.26 | 8,726,069.58 | 129,523,165.47 | |||||
| 小计 | 371,506,699.04 | 67,381,200.00 | 1,465,556.03 | -90,032,960.67 | 240,747.26 | 14,483,033.71 | 8,726,069.58 | 341,873,165.47 | 14,483,033.71 | ||
| 合计 | 371,506,699.04 | 67,381,200.00 | 1,465,556.03 | -90,032,960.67 | 240,747.26 | 14,483,033.71 | 8,726,069.58 | 341,873,165.47 | 14,483,033.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京科信美德生物医药科技有限公司 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 |
| 合计 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 54,256,326.24 | 1,155,101.59 | 55,411,427.83 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 54,256,326.24 | 1,155,101.59 | 55,411,427.83 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 14,996,269.91 | 231,812.18 | 15,228,082.09 | |
| 2.本期增加金额 | 1,220,216.42 | 28,297.15 | 1,248,513.57 | |
| （1）计提或摊销 | 1,220,216.42 | 28,297.15 | 1,248,513.57 | |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 16,216,486.33 | 260,109.33 | 16,476,595.66 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 38,039,839.91 | 894,992.26 | 38,934,832.17 | |
| 2.期初账面价值 | 39,260,056.33 | 923,289.41 | 40,183,345.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,090,060,943.73 | 1,041,618,145.94 |
| 合计 | 1,090,060,943.73 | 1,041,618,145.94 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其它设备 | 合计 |
| 一、账面原值： |
| 1.期初余额 | 992,778,693.89 | 562,608,255.06 | 31,281,541.16 | 16,497,340.24 | 26,155,617.06 | 1,629,321,447.41 |
| 2.本期增加金额 | 84,798,529.92 | 43,944,327.67 | 5,782,677.12 | 682,314.56 | 3,099,352.44 | 138,307,201.71 |
| （1）购置 | 5,992,310.60 | 22,187,716.62 | 2,684,294.24 | 488,902.53 | 2,742,943.86 | 34,096,167.85 |
| （2）在建工程转入 | 78,806,219.32 | 21,756,611.05 | 3,098,382.88 | 193,412.03 | 356,408.58 | 104,211,033.86 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 8,564,246.71 | 734,824.15 | 351,706.34 | 439,278.55 | 10,090,055.75 | |
| （1）处置或报废 | 8,098,529.47 | 575,560.95 | 351,706.34 | 242,957.80 | 9,268,754.56 | |
| （2）其他 | 465,717.24 | 159,263.20 | 196,320.75 | 821,301.19 | ||
| 4.期末余额 | 1,077,577,223.81 | 597,988,336.02 | 36,329,394.13 | 16,827,948.46 | 28,815,690.95 | 1,757,538,593.37 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 230,797,541.57 | 299,607,755.98 | 23,340,321.99 | 10,885,284.37 | 17,336,482.00 | 581,967,385.91 |
| 2.本期增加金额 | 37,336,545.34 | 43,650,236.39 | 3,158,704.27 | 1,079,347.54 | 2,763,315.53 | 87,988,149.07 |
| （1）计提 | 37,336,545.34 | 43,650,236.39 | 3,158,704.27 | 1,079,347.54 | 2,763,315.53 | 87,988,149.07 |
| 3.本期减少金额 | 5,856,769.13 | 599,546.89 | 259,847.87 | 323,793.88 | 7,039,957.77 | |
| （1）处置或报废 | 5,511,093.08 | 501,396.59 | 259,847.87 | 162,667.70 | 6,435,005.24 | |
| （2）其他 | 345,676.05 | 98,150.30 | 161,126.18 | 604,952.53 | ||
| 4.期末余额 | 268,134,086.91 | 337,401,223.24 | 25,899,479.37 | 11,704,784.04 | 19,776,003.65 | 662,915,577.21 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 459,454.71 | 5,033,210.60 | 1,132.68 | 220,197.31 | 21,920.26 | 5,735,915.56 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,170,352.41 | 3,490.72 | 1,173,843.13 |
| （1）处置或报废 | 1,170,352.41 | 3,490.72 | 1,173,843.13 | |||
| 4.期末余额 | 459,454.71 | 3,862,858.19 | 1,132.68 | 220,197.31 | 18,429.54 | 4,562,072.43 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 808,983,682.19 | 256,724,254.59 | 10,428,782.08 | 4,902,967.11 | 9,021,257.76 | 1,090,060,943.73 |
| 2.期初账面价值 | 761,521,697.61 | 257,967,288.48 | 7,940,086.49 | 5,391,858.56 | 8,797,214.80 | 1,041,618,145.94 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 1,062,443.06 | 830,304.08 | 95,475.07 | 136,663.91 | |
| 合计 | 1,062,443.06 | 830,304.08 | 95,475.07 | 136,663.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 17,449,872.09 | 100,631,316.24 |
| 合计 | 17,449,872.09 | 100,631,316.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 中试车间建设项目 | 133,073.52 | 133,073.52 | 397,529.24 | 397,529.24 | ||
| 常德厂房建设项目 | 15,744,434.11 | 15,744,434.11 | ||||
| 美科研发基地项目 | 8,066,054.09 | 8,066,054.09 | 75,165,122.23 | 75,165,122.23 | ||
| 九芝堂国药健康产业园（一期） | 6,586,136.64 | 6,586,136.64 | 3,103,180.93 | 3,103,180.93 | ||
| 零星工程 | 2,664,607.84 | 2,664,607.84 | 6,221,049.73 | 6,221,049.73 | ||
| 合计 | 17,449,872.09 | 17,449,872.09 | 100,631,316.24 | 100,631,316.24 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 中试车间建设项目 | 14,500,000.00 | 397,529.24 | 106,982.72 | 371,438.44 | 133,073.52 | 102.66% | 100% | 其他 | ||||
| 常德厂房建设项目 | 15,100,000.00 | 15,744,434.11 | 7,928,634.47 | 23,673,068.58 | 0.00 | 170.50% | 100% | 其他 | ||||
| 美科研发基地项目 | 127,000,000.00 | 75,165,122.23 | 4,299,415.42 | 69,717,414.32 | 1,681,069.24 | 8,066,054.09 | 85.53% | 94.09% | 其他 | |||
| 九芝堂国药健康产业园（一期） | 133,240,038.00 | 3,103,180.93 | 5,490,540.71 | 2,007,585.00 | 6,586,136.64 | 4.94% | 30.00% | 其他 | ||||
| 零星工程 | 6,221,049.73 | 7,206,527.07 | 10,449,112.52 | 313,856.44 | 2,664,607.84 | 其他 | ||||||
| 合计 | 289,840,038.00 | 100,631,316.24 | 25,032,100.39 | 104,211,033.86 | 4,002,510.68 | 17,449,872.09 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
（4）工程物资
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 271,987,306.10 | 78,100,300.00 | 6,476,716.97 | 12,001,026.01 | 67,185,600.00 | 435,750,949.08 |
| 2.本期增加金额 | 54,718,582.84 | 7,777,225.48 | 62,495,808.32 | |||
| （1）购置 | 54,718,582.84 | 7,777,225.48 | 62,495,808.32 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 41,880.35 | 41,880.35 | ||||
| （1）处置 | 41,880.35 | 41,880.35 | ||||
| 4.期末余额 | 326,705,888.94 | 78,100,300.00 | 6,476,716.97 | 19,736,371.14 | 67,185,600.00 | 498,204,877.05 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 54,122,575.81 | 52,766,966.75 | 5,982,198.09 | 6,421,191.38 | 31,913,160.00 | 151,206,092.03 |
| 2.本期增加金额 | 6,571,661.50 | 3,200,000.03 | 275,471.64 | 1,890,579.13 | 6,718,560.00 | 18,656,272.30 |
| （1）计提 | 6,571,661.50 | 3,200,000.03 | 275,471.64 | 1,890,579.13 | 6,718,560.00 | 18,656,272.30 |
| 3.本期减少金额 | 41,880.35 | 41,880.35 | ||||
| （1）处置 | 41,880.35 | 41,880.35 | ||||
| 4.期末余额 | 60,694,237.31 | 55,966,966.78 | 6,257,669.73 | 8,269,890.16 | 38,631,720.00 | 169,820,483.98 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 266,011,651.63 | 22,133,333.22 | 219,047.24 | 11,466,480.98 | 28,553,880.00 | 328,384,393.07 |
| 2.期初账面价值 | 217,864,730.29 | 25,333,333.25 | 494,518.88 | 5,579,834.63 | 35,272,440.00 | 284,544,857.05 |
27、开发支出
□ 适用 √ 不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 反向购买 | 141,034,281.67 | 141,034,281.67 | ||||
| 博搏医药 | 4,995,530.69 | 4,995,530.69 | ||||
| 合计 | 146,029,812.36 | 146,029,812.36 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 博搏医药 | 4,995,530.69 | 4,995,530.69 | ||||
| 合计 | 4,995,530.69 | 4,995,530.69 | ||||
| 资产组或资产组组合的构成 | 九芝堂反向购买业务资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 1,635,965,570.93 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 全部分摊至九芝堂反向购买业务资产组 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 1,776,999,852.60 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
于账面价值，不存在商誉减值。商誉减值测试的影响：□ 适用 √ 不适用
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 38,896,707.06 | 3,682,609.97 | 10,618,466.87 | 1,157,399.02 | 30,803,451.14 |
| 租赁费 | 5,775,806.88 | 3,277,454.00 | 4,628,602.79 | 61,728.34 | 4,362,929.75 |
| 合计 | 44,672,513.94 | 6,960,063.97 | 15,247,069.66 | 1,219,127.36 | 35,166,380.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,009,173.98 | 1,018,053.77 | 7,879,768.75 | 1,298,642.98 |
| 内部交易未实现利润 | 27,105,250.24 | 6,743,867.72 | 37,292,940.79 | 9,243,371.42 |
| 信用减值准备 | 32,639,588.89 | 5,944,037.51 | 31,876,781.00 | 5,753,210.11 |
| 房屋处置损失 | 45,322,108.20 | 6,798,316.23 | 46,698,982.30 | 7,004,847.35 |
| 预提费用 | 366,831,213.57 | 56,134,962.64 | 305,817,020.00 | 48,359,288.44 |
| 预计退货 | 1,334,793.49 | 333,698.37 | 6,098,308.16 | 1,524,577.04 |
| 递延收益 | 48,028,579.57 | 7,719,920.54 | 42,376,576.05 | 6,891,276.69 |
| 合计 | 527,270,707.94 | 84,692,856.78 | 478,040,377.05 | 80,075,214.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产公允价值 | 32,278,362.50 | 5,186,673.13 | 33,893,513.64 | 5,446,204.92 |
| 无形资产公允价值 | 67,982,575.61 | 10,923,831.67 | 75,753,483.65 | 12,172,505.91 |
| 一次性税前扣除固定资产 | 9,450,666.07 | 1,417,599.83 | 8,014,845.40 | 1,202,226.81 |
| 合计 | 109,711,604.18 | 17,528,104.63 | 117,661,842.69 | 18,820,937.64 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 84,692,856.78 | 80,075,214.03 | ||
| 递延所得税负债 | 17,528,104.63 | 18,820,937.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 180,210,615.18 | 79,297,157.74 |
| 坏账准备 | 973,526.45 | 683,811.50 |
| 内部交易未实现利润 | 8,726,069.58 | |
| 合计 | 189,910,211.21 | 79,980,969.24 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 399,430.38 | ||
| 2021年 | 450,561.21 | ||
| 2022年 | 248,455.66 | 782,099.11 | |
| 2023年 | 22,877,222.65 | 24,984,209.22 | |
| 2024年 | 51,138,164.69 | 52,680,857.82 | |
| 2025年 | 105,946,772.18 | ||
| 合计 | 180,210,615.18 | 79,297,157.74 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 28,905,181.49 | 28,905,181.49 | 21,632,772.13 | 21,632,772.13 | ||
| 预付土地款 | 52,538,949.09 | 52,538,949.09 | ||||
| 合计 | 28,905,181.49 | 28,905,181.49 | 74,171,721.22 | 74,171,721.22 | ||
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 1,929,139.05 | |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 101,929,139.05 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 139,236,009.68 | 120,899,923.77 |
| 应付工程、设备款 | 14,943,241.96 | 17,065,831.21 |
| 应付费用与其他 | 1,782,362.27 | 4,675,175.05 |
| 合计 | 155,961,613.91 | 142,640,930.03 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南轻工建设有限公司 | 2,505,983.00 | 完工工程款待结算 |
| 合计 | 2,505,983.00 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 68,944,877.18 | 39,697,516.57 |
| 合计 | 68,944,877.18 | 39,697,516.57 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 59,506,126.50 | 399,613,824.50 | 381,482,860.26 | 77,637,090.74 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 140,042.56 | 12,315,315.61 | 12,288,669.21 | 166,688.96 |
| 合计 | 59,646,169.06 | 411,929,140.11 | 393,771,529.47 | 77,803,779.70 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 52,319,629.45 | 335,778,379.20 | 319,817,651.74 | 68,280,356.91 |
| 2、职工福利费 | 26,183,134.05 | 26,183,134.05 | ||
| 3、社会保险费 | 73,642.43 | 16,927,709.30 | 16,889,876.11 | 111,475.62 |
| 其中：医疗保险费 | 66,241.34 | 16,004,727.16 | 15,972,135.19 | 98,833.31 |
| 工伤保险费 | 2,377.18 | 783,818.90 | 782,429.48 | 3,766.60 |
| 生育保险费 | 5,023.91 | 139,163.24 | 135,311.44 | 8,875.71 |
| 4、住房公积金 | 8,448.00 | 14,051,922.04 | 14,055,326.04 | 5,044.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 7,104,406.62 | 6,672,679.91 | 4,536,872.32 | 9,240,214.21 |
| 合计 | 59,506,126.50 | 399,613,824.50 | 381,482,860.26 | 77,637,090.74 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 135,227.66 | 11,706,439.96 | 11,682,042.01 | 159,625.61 |
| 2、失业保险费 | 4,814.90 | 608,875.65 | 606,627.20 | 7,063.35 |
| 合计 | 140,042.56 | 12,315,315.61 | 12,288,669.21 | 166,688.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,634,251.24 | 21,799,095.79 |
| 企业所得税 | 45,510,956.62 | 32,316,835.62 |
| 个人所得税 | 2,172,873.95 | 1,076,719.29 |
| 城市维护建设税 | 911,622.26 | 1,499,681.89 |
| 教育费附加 | 683,908.32 | 1,089,122.31 |
| 房产税 | 265,990.04 | 242,140.43 |
| 土地使用税 | 113,351.81 | 110,818.60 |
| 印花税 | 92,331.09 | 132,891.33 |
| 环境保护税 | 529.67 | 502.56 |
| 合计 | 63,385,815.00 | 58,267,807.82 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 598,891,386.56 | 537,334,882.93 |
| 合计 | 598,891,386.56 | 537,334,882.93 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 64,267,853.26 | 67,625,503.31 |
| 应付费用 | 496,661,231.26 | 436,770,512.59 |
| 其他 | 37,962,302.04 | 32,938,867.03 |
| 合计 | 598,891,386.56 | 537,334,882.93 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 8,873,801.72 | 5,111,758.87 |
| 合计 | 8,873,801.72 | 5,111,758.87 |
其他说明：
期初余额按2020年起执行新收入准则相关规定调整后列示，详见第十二节、五、44、（3）
45、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
46、应付债券
（1）应付债券
□ 适用 √ 不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□ 适用 √ 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
47、租赁负债
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
（1）按款项性质列示长期应付款
□ 适用 √ 不适用
（2）专项应付款
□ 适用 √ 不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计应付退货款 | 1,728,305.14 | 6,098,308.16 | 预计销售退回 |
| 合计 | 1,728,305.14 | 6,098,308.16 | -- |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 45,351,762.29 | 10,261,486.00 | 4,574,810.16 | 51,038,438.13 | |
| 合计 | 45,351,762.29 | 10,261,486.00 | 4,574,810.16 | 51,038,438.13 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 现代中药科技产业园建设及产业发展专项资金 | 30,478,669.25 | 1,292,266.15 | 29,186,403.10 | 与资产相关 | ||||
| 2015年创新能力建设专项预算内基建资金 | 500,186.24 | 51,816.36 | 448,369.88 | 与资产相关 | ||||
| 阿胶生产线技术改造项目资金 | 6,250,004.02 | 1,249,998.66 | 5,000,005.36 | 与资产相关 | ||||
| 2017年第六批科技发展计划专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 常德购买土地补助款 | 5,347,902.78 | 191,566.67 | 5,156,336.11 | 与资产相关 |
| 人骨髓间充质干细胞治疗急性脑卒中的临床前研究 | 2,475,000.00 | 99,811.32 | 2,375,188.68 | 与收益相关 | ||||
| 长沙市财政局高新区应急物资储备 | 5,800,000.00 | 5,800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 长沙市财政局高新分局付其他保障性安居工程奖补资金 | 1,585,835.00 | 1,585,835.00 | 与收益相关 | |||||
| 湖南省制造强省项目奖 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 大兴科委新型冠状病毒感染肺炎科技防治成果转化资金 | 860,000.00 | 860,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 大兴经信委“1+N”政策扶持资金 | 647,400.00 | 647,400.00 | 与收益相关 | |||||
| 中关村示范区科技型小微企业研发费用支持资金 | 181,951.00 | 181,951.00 | 与收益相关 | |||||
| 2020年企业高校及科研院所研发奖补奖金 | 124,200.00 | 124,200.00 | 与收益相关 | |||||
| 2020年度长沙市规以上工业企业研发投入补助资金 | 62,100.00 | 62,100.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 45,351,762.29 | 10,261,486.00 | 191,566.67 | 4,383,243.49 | 51,038,438.13 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 869,354,236.00 | 869,354,236.00 | |||||
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,762,662,516.99 | 502,862.90 | 1,762,159,654.09 | |
| 其他资本公积 | 420,539.43 | 420,539.43 | ||
| 合计 | 1,763,083,056.42 | 502,862.90 | 1,762,580,193.52 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 356,279,964.38 | 356,279,964.38 | ||
| 合计 | 356,279,964.38 | 356,279,964.38 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,073,352.00 | 240,747.26 | 228,332.28 | 12,414.98 | -2,845,019.72 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -3,073,352.00 | 240,747.26 | 228,332.28 | 12,414.98 | -2,845,019.72 | |||
| 其他综合收益合计 | -3,073,352.00 | 240,747.26 | 228,332.28 | 12,414.98 | -2,845,019.72 | |||
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 374,386,605.22 | 27,212,586.87 | 401,599,192.09 | |
| 任意盈余公积 | 46,551,329.42 | 46,551,329.42 | ||
| 合计 | 420,937,934.64 | 27,212,586.87 | 448,150,521.51 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,292,437,104.05 | 1,481,444,433.10 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,292,437,104.05 | 1,481,444,433.10 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 272,309,874.61 | 192,146,815.99 |
| 减：提取法定盈余公积 | 27,212,586.87 | 45,177,340.24 |
| 应付普通股股利 | 335,976,804.80 | 335,976,804.80 |
| 期末未分配利润 | 1,201,557,586.99 | 1,292,437,104.05 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,537,560,785.47 | 1,403,383,347.53 | 3,164,218,824.37 | 1,218,394,483.69 |
| 其他业务 | 21,980,178.26 | 3,501,811.98 | 19,475,965.21 | 5,642,066.24 |
| 合计 | 3,559,540,963.73 | 1,406,885,159.51 | 3,183,694,789.58 | 1,224,036,549.93 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 按商品转让的时间分类 | 3,559,540,963.73 | 3,559,540,963.73 | ||
| 其中： | ||||
| 商品（在某一时点确认收入） | 3,539,401,354.99 | 3,539,401,354.99 | ||
| 服务（在某一时段确认收入） | 20,139,608.74 | 20,139,608.74 | ||
| 合计 | 3,559,540,963.73 | 3,559,540,963.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 17,666,233.35 | 17,312,046.83 |
| 教育费附加 | 13,108,340.20 | 12,909,018.44 |
| 房产税 | 9,387,475.86 | 8,996,171.45 |
| 土地使用税 | 4,012,488.14 | 3,596,647.84 |
| 印花税 | 1,714,289.96 | 1,660,089.04 |
| 其他 | 224,736.63 | 827,455.33 |
| 合计 | 46,113,564.14 | 45,301,428.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场维护及促销 | 609,760,831.08 | 539,202,102.15 |
| 广告宣传费 | 301,166,725.28 | 271,855,943.33 |
| 会务费 | 104,521,892.79 | 138,330,388.17 |
| 职工薪酬 | 164,324,376.89 | 139,622,051.12 |
| 差旅费 | 68,651,465.98 | 76,831,036.69 |
| 办公费 | 49,704,394.99 | 53,095,682.92 |
| 物流运输费用 | 20,982,208.01 | |
| 租赁费 | 26,814,229.81 | 27,961,539.42 |
| 其他 | 24,255,596.89 | 20,522,327.44 |
| 合计 | 1,349,199,513.71 | 1,288,403,279.25 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 108,885,315.11 | 104,478,747.91 |
| 无形资产摊销 | 14,075,102.14 | 12,627,035.46 |
| 折旧费 | 27,519,394.92 | 31,666,856.13 |
| 租赁费 | 20,813,503.26 | 18,558,914.58 |
| 办公费 | 12,287,009.94 | 13,114,161.01 |
| 差旅费 | 6,401,387.23 | 8,767,856.56 |
| 维保费 | 8,982,813.99 | 7,115,368.72 |
| 合伙事务管理费 | 7,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 其他 | 23,713,684.17 | 23,693,387.35 |
| 合计 | 229,678,210.76 | 229,022,327.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 43,998,178.73 | 37,284,315.10 |
| 委托外部研究开发费用 | 12,596,926.11 | 15,429,923.09 |
| 折旧摊销 | 15,845,097.86 | 9,684,071.64 |
| 领用材料 | 17,116,389.80 | 10,587,913.47 |
| 设计、试验费 | 8,164,349.87 | 12,062,072.47 |
| 其他 | 15,698,260.47 | 16,872,028.66 |
| 合计 | 113,419,202.84 | 101,920,324.43 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 627,069.42 | |
| 减：利息收入 | 4,180,195.00 | 4,439,095.56 |
| 利息净支出 | -3,553,125.58 | -4,439,095.56 |
| 汇兑损失 | 749,971.75 | |
| 减：汇兑收益 |
| 汇兑净损失 | 749,971.75 | |
| 银行手续费 | 2,301,219.83 | 2,199,405.71 |
| 合计 | -501,934.00 | -2,239,689.85 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 新产品研发项目 | 14,800,000.00 | |
| 浏阳市财政局2018研发补助金 | 4,123,000.00 | |
| LFG重大专项子课题研究 | 2,387,200.00 | |
| 疏血通质量安全评价研发补助 | 1,910,000.00 | |
| 海南省重大科技计划专项资金 | 1,500,000.00 | |
| 长沙市财政局环保补助 | 1,140,000.00 | |
| 浏阳市2018年市场开拓奖励 | 1,046,400.00 | |
| 第四批科技计划项目经费 | 1,000,000.00 | |
| 长沙市财政局重大专项经费 | 1,000,000.00 | |
| 裸花紫珠知识产权密集型产业培育专项项目资金 | 1,000,000.00 | |
| 2018年度产业扶持政策补助 | 626,000.00 | |
| 供应链体系建设中期考核奖励 | 1,245,000.00 | 600,000.00 |
| 知识产权局专利组合项目 | 530,000.00 | |
| 2019年商贸流通载体建设资金 | 200,000.00 | |
| 知识产权战略推进专项项目 | 200,000.00 | |
| 2019年高端外国专家项目经费 | 200,000.00 | |
| 成都市省级专项资金 | 100,000.00 | 200,000.00 |
| 其他零星补助 | 2,635,730.47 | 2,325,774.97 |
| 省科技型企业研发投入补助资金 | 4,920,000.00 | |
| 浏阳经开区财政局拨2019年产业扶持基金 | 4,733,200.00 | |
| 源于海参的抗凝一类新药LFG的研究与产业链构建专项资金 | 2,360,000.00 | |
| 长沙市财政局高新分局对2019年湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金 | 1,399,000.00 | |
| 长沙市财政局高新区分局市级负担资金 | 1,000,000.00 | |
| 九芝堂2017、2018立项长沙市科技重大 | 1,000,000.00 |
| 专线经费补贴（中药丸剂智能制造） | ||
| 浏阳经开区财政局拨2020年经营奖 | 700,000.00 | |
| 高新区经济政策奖励 | 689,000.00 | |
| 高新区智能制造领域科研支持 | 500,000.00 | |
| 黑龙江省科技创新基地奖励 | 500,000.00 | |
| 长沙市科学技术局付九芝堂长沙市2020年规上企业研发奖 | 445,400.00 | |
| 2018年高价值专利组合培育项目资助资金 | 420,000.00 | |
| 湖湘青年英才拨款 | 400,000.00 | |
| 成都市龙泉驿区新经济和科技局补助 | 400,000.00 | |
| 国家知识产权战略专项资金 | 170,000.00 | |
| 与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 2,594,081.17 | 7,354,081.17 |
| 与递延收益相关的政府补助（与收益相关） | 1,789,162.32 | 6,975,000.00 |
| 合计 | 28,000,573.96 | 49,117,456.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -90,032,960.67 | -78,711,315.95 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,574,235.93 | -787,919.00 |
| 银行理财产品投资收益 | 16,352,685.47 | 12,492,277.79 |
| 合计 | -75,254,511.13 | -67,006,957.16 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,390,400.00 | 575,386.29 |
| 合计 | 1,390,400.00 | 575,386.29 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,038,005.37 | -1,045,815.50 |
| 应收账款坏账损失 | -26,557.47 | -8,728,173.92 |
| 合计 | -1,064,562.84 | -9,773,989.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,065,738.96 | -1,441,701.16 |
| 三、长期股权投资减值损失 | -14,483,033.71 | |
| 合计 | -15,548,772.67 | -1,441,701.16 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | -810,441.67 | -78,726.90 |
| 其中：固定资产处置利得 | -652,208.11 | -70,550.78 |
| 无形资产处置利得 | -8,176.12 | |
| 其他 | -158,233.56 | |
| 合计 | -810,441.67 | -78,726.90 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 191,566.67 | 243,426.67 | 191,566.67 |
| 长款收入及其他 | 1,437,216.74 | 446,002.67 | 1,437,216.74 |
| 合计 | 1,628,783.41 | 689,429.34 | 1,628,783.41 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 常德购买土地补助款 | 常德武陵区国土局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 191,566.67 | 191,566.67 | 与资产相关 |
| 收到海南省节假日机动车通行附加费退费 | 海南省交通规费征稽局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 260.00 | 与收益相关 | |
| 退役军人及重点人群抵减增值税 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 51,600.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 191,566.67 | 243,426.67 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,251,167.29 | 70,000.00 | 1,251,167.29 |
| 罚款及赔偿支出 | 283,686.09 | 105,504.75 | 283,686.09 |
| 其他 | 179,462.62 | 3,626,414.45 | 179,462.62 |
| 合计 | 1,714,316.00 | 3,801,919.20 | 1,714,316.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 87,536,299.48 | 80,501,634.39 |
| 递延所得税费用 | -5,910,475.76 | -1,660,056.95 |
| 合计 | 81,625,823.72 | 78,841,577.44 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 351,374,399.83 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 52,706,159.97 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 34,218,769.09 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 407,905.08 |
| 非应税收入的影响 | -1,495,155.04 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,714,484.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 820,503.08 |
| 研发费用加计扣除 | -8,746,842.52 |
| 所得税费用 | 81,625,823.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 33,878,816.47 | 38,840,234.97 |
| 财务费用-利息收入 | 4,180,195.00 | 4,439,095.56 |
| 营业外收入 | 1,254,908.16 | 446,002.67 |
| 履约保证金收回 | 10,062,756.16 | |
| 合计 | 39,313,919.63 | 53,788,089.36 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用付现 | 1,130,909,008.45 | 1,166,560,004.48 |
| 管理费用付现 | 69,631,580.52 | 70,261,595.09 |
| 研发费用付现 | 53,316,392.79 | 54,736,374.62 |
| 银行手续费 | 2,301,219.83 | 2,199,405.71 |
| 营业外支出 | 1,699,147.37 | 3,801,919.20 |
| 合计 | 1,257,857,348.96 | 1,297,559,299.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付回购库存股现金 | 163,982,025.85 | |
| 合计 | 163,982,025.85 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 269,748,576.11 | 186,687,969.66 |
| 加：资产减值准备 | 16,613,335.51 | 11,215,690.58 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 89,208,365.49 | 80,978,641.06 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 18,684,569.45 | 17,535,758.55 |
| 长期待摊费用摊销 | 15,247,069.66 | 13,872,985.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 810,441.67 | 78,726.90 |
| 固定资产报废损失（收益以“－” | 15,168.63 |
| 号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,390,400.00 | -575,386.29 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,124,759.01 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 75,254,511.13 | 67,006,957.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,617,642.75 | -816,450.17 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,292,833.01 | -843,606.78 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -66,687,539.47 | -27,227,940.01 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 72,023,482.53 | 534,026,157.71 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 124,813,171.45 | -30,648,592.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 609,555,035.41 | 851,290,910.78 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 794,782,674.86 | 297,430,857.93 |
| 减：现金的期初余额 | 297,430,857.93 | 518,764,836.16 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 497,351,816.93 | -221,333,978.23 |
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 631,070.99 |
| 其中： | -- |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 86,606.23 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 544,464.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 794,782,674.86 | 297,430,857.93 |
| 其中：库存现金 | 651,056.45 | 639,654.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 794,131,618.41 | 296,791,203.52 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 794,782,674.86 | 297,430,857.93 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 76,737,914.68 | 北京美科房屋抵押借款，使用权受限 |
| 合计 | 76,737,914.68 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 8,971,706.68 |
| 其中：美元 | 1,374,995.00 | 6.52 | 8,971,706.68 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 长沙市财政局高新区应急物资储备 | 5,800,000.00 | 递延收益 | |
| 省科技型企业研发投入补助资金 | 4,920,000.00 | 其他收益 | 4,920,000.00 |
| 浏阳经开区财政局拨2019年产业扶持基金 | 4,733,200.00 | 其他收益 | 4,733,200.00 |
| 其他零星补助 | 2,635,730.47 | 其他收益 | 2,635,730.47 |
| 源于海参的抗凝一类新药LFG的研究与产业链构建专项资金 | 2,360,000.00 | 其他收益 | 2,360,000.00 |
| 长沙市财政局高新分局付其他保障性安居工程奖补资金 | 1,585,835.00 | 递延收益 | |
| 长沙市财政局高新分局对2019年湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金 | 1,399,000.00 | 其他收益 | 1,399,000.00 |
| 供应链体系建设中期考核奖励 | 1,245,000.00 | 其他收益 | 1,245,000.00 |
| 湖南省制造强省项目奖 | 1,000,000.00 | 递延收益 | |
| 长沙市财政局高新区分局市级负担资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 九芝堂2017、2018立项长沙市科技重大专线经费补贴（中药丸剂智能制造） | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 大兴科委新型冠状病毒感染肺炎科技防治成果转化资金 | 860,000.00 | 递延收益转其他收益 | 860,000.00 |
| 浏阳经开区财政局拨2020年经营奖 | 700,000.00 | 其他收益 | 700,000.00 |
| 高新区经济政策奖励 | 689,000.00 | 其他收益 | 689,000.00 |
| 大兴经信委“1+N”政策扶持资金 | 647,400.00 | 递延收益转其他收益 | 647,400.00 |
| 高新区智能制造领域科研支持 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 黑龙江省科技创新基地奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 长沙市科学技术局付九芝堂长沙市2020年规上企业研发奖 | 445,400.00 | 其他收益 | 445,400.00 |
| 2018年高价值专利组合培育项目资助资金 | 420,000.00 | 其他收益 | 420,000.00 |
| 湖湘青年英才拨款 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 成都市龙泉驿区新经济和科技局补助 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 中关村示范区科技型小微企业研发费用支持资金 | 181,951.00 | 递延收益转其他收益 | 181,951.00 |
| 国家知识产权战略专项资金 | 170,000.00 | 其他收益 | 170,000.00 |
| 2020年企业高校及科研院所研发奖补奖金 | 124,200.00 | 递延收益 | |
| 成都市省级专项资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2020年度长沙市规以上工业企业研发投入补助资金 | 62,100.00 | 递延收益 | |
| 合计 | 33,878,816.47 | 25,306,681.47 |
（2）合并成本及商誉
□ 适用 √ 不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
（6）其他说明
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 牡丹江九芝堂友搏健康科技有限公司 | 100.00% | 注销 | 2020年06月18日 | 工商注销 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | |||||
| 青岛九芝堂中医有限公司 | 0.00 | 70.00% | 股权转让 | 2020年08月03日 | 工商变更 | -1,198,679.89 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | |||
| 湛江九芝堂中医门诊有限公司 | 51.00% | 注销 | 2020年08月11日 | 工商注销 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | |||||
| 九芝堂医疗科技（青岛）有限公司 | 99.997% | 注销 | 2020年09月18日 | 工商注销 | 0.00% | 0.00 | 0.00 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 九芝堂医贸 | 长沙 | 浏阳市 | 商业 | 90.00% | 10.00% | 设立 |
| 九芝堂医药 | 长沙 | 长沙市 | 商业 | 98.57% | 设立 | |
| 九芝堂零售 | 长沙 | 长沙市 | 商业 | 10.00% | 88.71% | 设立 |
| 医药科技 | 长沙 | 长沙市 | 制造业 | 98.00% | 2.00% | 设立 |
| 健康产业 | 长沙 | 浏阳市 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 电子商务 | 长沙 | 长沙市 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 中药验方 | 长沙 | 长沙市 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 医疗健康 | 北京 | 北京市 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 牡丹江九芝堂 | 牡丹江 | 牡丹江市 | 医疗服务业 | 51.00% | 设立 | |
| 健康管理中心 | 北京 | 北京市 | 医疗服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京月儒堂 | 北京 | 北京市 | 医疗服务业 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 成都九芝堂 | 成都 | 成都市 | 制造业 | 97.76% | 2.24% | 非同一控制下企业合并 |
| 斯奇生物 | 长沙 | 浏阳市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南九芝堂 | 海口 | 海口市 | 制造业 | 98.46% | 1.54% | 非同一控制下企业合并 |
| 常德九芝堂 | 常德 | 常德市 | 商业 | 10.00% | 88.71% | 非同一控制下企业合并 |
| 友搏药业 | 牡丹江 | 牡丹江市 | 制造业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 博搏医药 | 牡丹江 | 牡丹江市 | 商业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 北京友博 | 北京 | 北京市 | 制造业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 微山友搏 | 微山 | 微山县 | 养殖业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 牡丹江生物科技 | 牡丹江 | 牡丹江市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 雍和启航 | 珠海 | 珠海市 | 基金 | 98.3051% | 设立 | |
| 北京美科 | 北京 | 北京市 | 制造业 | 98.21% | 设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 九芝堂医药 | 1.429% | 296,813.58 | 50,000.00 | 1,758,686.65 |
| 雍和启航 | 1.6949% | -2,643,113.91 | 3,051,749.46 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 九芝堂医药 | 332,143,692.27 | 80,275,956.39 | 412,419,648.66 | 276,782,163.29 | 5,156,336.11 | 281,938,499.40 | 336,401,408.43 | 84,159,130.94 | 420,560,539.37 | 302,592,504.37 | 5,347,902.78 | 307,940,407.15 |
| 雍和启航 | 52,321,673.21 | 236,862,836.02 | 289,184,509.23 | 101,766,880.14 | 2,375,188.68 | 104,142,068.82 | 21,605,571.96 | 263,554,191.31 | 285,159,763.27 | 15,996,810.70 | 2,475,000.00 | 18,471,810.70 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 九芝堂医药 | 989,088,130.30 | 21,361,017.04 | 21,361,017.04 | 7,907,107.05 | 876,450,601.19 | 14,453,145.97 | 14,453,145.97 | 18,133,561.94 |
| 雍和启航 | 86,315.24 | -153,886,259.42 | -153,645,512.16 | -68,149,944.30 | 51,886.79 | -132,915,112.14 | -136,049,931.18 | -30,053,122.14 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 迪龙制药 | 黑龙江省 | 绥化市 | 制造业 | 50.00% | 权益法 | |
| Stemedica | 美国加利福尼亚 | 圣地亚哥 | 医药研发 | 37.85% | 权益法 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 迪龙制药 | Stemedica | 迪龙制药 | Stemedica | |
| 流动资产 | 214,152,559.82 | 20,776,978.14 | 185,768,057.54 | 9,848,841.35 |
| 非流动资产 | 111,662,556.76 | 6,446,367.15 | 122,537,685.65 | 9,385,073.43 |
| 资产合计 | 325,815,116.58 | 27,223,345.29 | 308,305,743.19 | 19,233,914.78 |
| 流动负债 | 51,439,296.31 | 189,466,458.56 | 68,716,020.97 | 177,747,696.82 |
| 非流动负债 | 3,441,873.53 | 65,989,060.88 | 2,825,333.49 | 75,350,082.91 |
| 负债合计 | 54,881,169.84 | 255,455,519.44 | 71,541,354.46 | 253,097,779.73 |
| 归属于母公司股东权益 | 270,933,946.74 | -303,506,541.97 | 236,764,388.73 | -309,761,670.02 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 135,466,973.37 | -114,877,226.14 | 118,382,194.37 | -99,322,452.48 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 212,350,000.00 | 129,523,165.47 | 216,865,333.43 | 152,862,090.36 |
| 营业收入 | 290,831,059.50 | 28,027,032.16 | 414,294,445.07 | 10,569,457.37 |
| 净利润 | 34,169,558.01 | -72,340,410.46 | 53,978,115.00 | -104,144,868.93 |
| 综合收益总额 | 34,169,558.01 | -72,340,410.46 | 53,978,115.00 | -104,144,868.93 |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 0.00 | 1,779,275.25 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -313,719.22 | -190,542.12 |
| --综合收益总额 | -313,719.22 | -190,542.12 |
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.06%（比较期：20.54%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的41.14%（比较：38.18%）。
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 2020年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 101,929,139.05 | - | - | - |
| 应付账款 | 155,961,613.91 | - | - | - |
| 其他应付款 | 598,891,386.56 | - | - | - |
| 合计 | 856,782,139.52 | - | - | - |
| 项目 | 2019年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | - | - | - | - |
| 应付账款 | 142,640,930.03 | - | - | - |
| 其他应付款 | 537,334,882.93 | - | - | - |
| 合计 | 679,975,812.96 | - | - | - |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 301,390,400.00 | 301,390,400.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 301,390,400.00 | 301,390,400.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 199,305,400.00 | 199,305,400.00 | ||
| （四）应收款项融资 | 367,978,481.60 | 367,978,481.60 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 669,368,881.60 | 199,305,400.00 | 868,674,281.60 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李振国。其他说明：
截止2020年12月31日李振国直接持有本公司母公司39.02%的股份，为本公司的最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十二节、九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十二节、九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| Stemedica | 本公司之控股子公司雍和启航参股公司 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 共青城至善投资管理合伙企业（有限合伙） | 李振国持股11.08% |
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| Stemedica | 购买细胞产品、接受技术服务 | 20,702,773.82 | 35,000,000.00 | 否 | 1,687,870.15 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 李振国 | 房屋建筑物 | 1,000,000.00 | 1,111,750.50 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 12,326,500.00 | 3,900,300.00 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | Stemedica公司 | 3,746,009.86 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 李振国 | 1,600,000.00 | 600,000.00 |
5、其他
本期公司无授予的各项权益工具等股份支付情形。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
□ 适用 √ 不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3）汽车制造相关行业信息披露指引要求的其他信息
□ 适用 √ 不适用
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 342,376,804.80 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 342,376,804.80 |
4、其他资产负债表日后事项说明
员工持股计划进展情况根据公司2020年10月23日第七届董事会第二十四次会议、2020年11月20日2020年第三次临时股东大会审议通过的《九芝堂股份有限公司2020年员工持股计划》决议，由徐向平、刘春凤、孙卫香等1104名员工认购人民币普通股股票16,000,000.00股，每股认购价格5.00元，公司本次员工持股计划实际到位资金人民币80,000,000.00元，各认购对象全部以货币出资。经我们验证，截至2021年1月14日止，本次员工持股计划认购总额人民币80,000,000.00元已于2021年1月14日由“中信建投九芝堂员工持股1号单一资产管理计划”账户转至公司中国工商银行股份有限公司长沙科技城支行1901018609100065777账户内（已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年1月14日出具容诚验字[2021]100Z0004号）。除上述事项外，截至2021年3月18日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
（2）其他资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 医药工业 | 医药商业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 3,180,667,076.80 | 1,012,842,756.94 | 655,949,048.27 | 3,537,560,785.47 |
| 主营业务成本 | 1,276,793,609.99 | 792,725,492.28 | 666,135,754.74 | 1,403,383,347.53 |
| 资产总额 | 12,682,280,990.10 | 761,139,814.23 | 8,371,912,463.53 | 5,071,508,340.80 |
| 负债总额 | 1,815,721,621.02 | 294,927,662.80 | 964,564,022.80 | 1,146,085,261.02 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,603,975.15 | 100.00% | 191,607.59 | 1.03% | 18,412,367.56 | 38,442,622.55 | 100.00% | 320,587.65 | 0.83% | 38,122,034.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 51,544.65 | 0.13% | 51,544.65 | |||||||
| 组合2 | 18,603,975.15 | 100.00% | 191,607.59 | 1.03% | 18,412,367.56 | 38,391,077.90 | 99.87% | 320,587.65 | 0.84% | 38,070,490.25 |
| 合计 | 18,603,975.15 | 100.00% | 191,607.59 | 1.03% | 18,412,367.56 | 38,442,622.55 | 100.00% | 320,587.65 | 0.83% | 38,122,034.90 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 15,551,272.84 | ||
| 7-12个月 | 2,273,252.96 | 113,662.65 | 5.00% |
| 1至2年 | 779,449.35 | 77,944.94 | 10.00% |
| 合计 | 18,603,975.15 | 191,607.59 | -- |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 17,824,525.80 |
| 其中：6个月以内 | 15,551,272.84 |
| 7-12个月 | 2,273,252.96 |
| 1至2年 | 779,449.35 |
| 合计 | 18,603,975.15 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 320,587.65 | -128,980.06 | 191,607.59 | |||
| 合计 | 320,587.65 | -128,980.06 | 191,607.59 | |||
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 5,271,499.38 | 28.34% | |
| 第二名 | 3,423,875.14 | 18.40% | |
| 第三名 | 1,248,190.75 | 6.71% | 62,409.54 |
| 第四名 | 799,392.00 | 4.30% | 9,942.00 |
| 第五名 | 781,673.48 | 4.20% | |
| 合计 | 11,524,630.75 | 61.95% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 110,000,000.00 | 270,000,000.00 |
| 其他应收款 | 2,379,347.14 | 3,502,538.81 |
| 合计 | 112,379,347.14 | 273,502,538.81 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 友搏药业 | 110,000,000.00 | 270,000,000.00 |
| 合计 | 110,000,000.00 | 270,000,000.00 |
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,014,860.00 | 3,043,000.00 |
| 备用金 | 155,249.00 | 293,453.45 |
| 往来款及其他 | 435,796.67 | 306,575.98 |
| 合计 | 2,605,905.67 | 3,643,029.43 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 140,490.62 | 140,490.62 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 86,067.91 | 86,067.91 | ||
| 2020年12月31日余额 | 226,558.53 | 226,558.53 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,328,362.76 |
| 其中：6个月以内 | 838,398.21 |
| 7-12个月 | 489,964.55 |
| 1至2年 | 1,194,980.67 |
| 3年以上 | 82,562.24 |
| 3至4年 | 5,000.00 |
| 5年以上 | 77,562.24 |
| 合计 | 2,605,905.67 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 140,490.62 | 86,067.91 | 226,558.53 | |||
| 合计 | 140,490.62 | 86,067.91 | 226,558.53 | |||
| 类别 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,605,905.67 | 8.69% | 226,558.53 | 2,379,347.14 | |
| 其中：组合2 | 2,605,905.67 | 8.69% | 226,558.53 | 2,379,347.14 | |
| 合计 | 2,605,905.67 | 8.69% | 226,558.53 | 2,379,347.14 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 1,690,000.00 | 6个月以内、7-12个月、1-2年 | 64.85% | 130,150.00 |
| 第二名 | 往来款 | 228,460.03 | 6个月以内、1-2年 | 8.77% | 214.00 |
| 第三名 | 保证金 | 200,000.00 | 6个月以内 | 7.68% | |
| 第四名 | 备用金 | 80,000.00 | 7-12个月 | 3.07% | 4,000.00 |
| 第五名 | 往来款 | 58,126.64 | 6个月以内、7-12个月、1-2年 | 2.23% | 2,315.46 |
| 合计 | -- | 2,256,586.67 | -- | 86.60% | 136,679.46 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 7,377,289,578.58 | 7,377,289,578.58 | 7,295,289,578.58 | 7,295,289,578.58 | ||
| 合计 | 7,377,289,578.58 | 7,377,289,578.58 | 7,295,289,578.58 | 7,295,289,578.58 | ||
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 医疗健康 | 38,000,000.00 | 10,000,000.00 | 48,000,000.00 | ||||
| 九芝堂医贸 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | |||||
| 九芝堂医药 | 34,973,347.86 | 34,973,347.86 | |||||
| 九芝堂零售 | 625,793.58 | 625,793.58 | |||||
| 常德九芝堂 | 1,224,675.73 | 1,224,675.73 | |||||
| 医药科技 | 9,800,000.00 | 9,800,000.00 | |||||
| 健康产业 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||||
| 成都九芝堂 | 79,460,828.25 | 79,460,828.25 | |||||
| 斯奇生物 | 53,015,989.25 | 53,015,989.25 | |||||
| 海南九芝堂 | 53,467,351.38 | 53,467,351.38 | |||||
| 电子商务 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 中药验方 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 雍和启航 | 446,914,292.53 | 72,000,000.00 | 518,914,292.53 | ||||
| 友搏药业 | 6,517,807,300.00 | 6,517,807,300.00 | |||||
| 合计 | 7,295,289,578.58 | 82,000,000.00 | 7,377,289,578.58 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,263,628,203.83 | 514,429,061.30 | 1,092,765,543.12 | 460,837,472.55 |
| 其他业务 | 13,991,963.46 | 1,833,359.40 | 14,484,151.77 | 2,467,355.33 |
| 合计 | 1,277,620,167.29 | 516,262,420.70 | 1,107,249,694.89 | 463,304,827.88 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 按商品转让的时间分类 | 1,277,620,167.29 | 1,277,620,167.29 | ||
| 其中： | ||||
| 商品（在某一时点确认收入） | 1,264,807,977.04 | 1,264,807,977.04 | ||
| 服务（在某一时段确认收入） | 12,812,190.25 | 12,812,190.25 | ||
| 合计 | 1,277,620,167.29 | 1,277,620,167.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 382,039,123.08 | 313,450,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -500,000.00 | |
| 银行理财产品投资收益 | 3,232,913.06 | 2,978,976.45 |
| 合计 | 385,272,036.14 | 315,928,976.45 |
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -810,441.67 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 28,192,140.63 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -277,099.26 | |
| 减：所得税影响额 | 4,770,825.91 | |
| 少数股东权益影响额 | 28,328.46 | |
| 合计 | 22,305,445.33 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.94% | 0.3242 | 0.3242 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.37% | 0.2976 | 0.2976 |
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
第十三节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名的年度报告文本。
五、上述文件的备置地点：公司董事会办公室。
法定代表人：李振国
董事会批准报送日期：2021年3月18日