中弘控股股份有限公司
2020
年年度报告
2021
年
月
第一节
重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王继红、主管会计工作负责人康喜及会计机构负责人(
会计主管人员)
康喜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无法表示意见的审计报告，请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节
重要提示、目录和释义
...... 2
第二节
公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节
公司业务概要 ...... 8
第四节
经营情况讨论与分析 ...... 9
第五节
重要事项 ...... 18
第六节
股份变动及股东情况 ...... 24
第七节
优先股相关情况 ...... 29
第八节
董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 30
第九节
公司治理 ...... 35
第十节
公司债券相关情况 ...... 37
第十一节
财务报告 ...... 41
第十二节
备查文件目录 ...... 156
释义
释义项 指 释义内容公司/本公司/中弘股份 指 中弘控股股份有限公司中弘卓业 指 中弘卓业集团有限公司中国证监会 指 中国证券监督管理委员会安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局深交所 指 深圳证券交易所全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统海通证券 指 海通证券股份有限公司《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《中弘控股股份有限公司章程》元 指 人民币元
第二节
公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 中弘3 股票代码 400071股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统公司的中文名称 中弘控股股份有限公司公司的中文简称 中弘股份公司的外文名称（如有） ZHONGHONG HOLDING CO.,LTD.
ZHONGHONG STOCKS公司的法定代表人 王继红注册地址 安徽省宿州市浍水路271号注册地址的邮政编码 234023办公地址 北京市朝阳区慈云寺一号院东区国际8号楼办公地址的邮政编码 100025电子信箱 zhonghong000979@163.com
公司的外文名称缩写（如有）
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 马刚 王杨联系地址 北京市朝阳区慈云寺一号院东区国际8号楼 北京市朝阳区慈云寺一号院东区国际8号楼电话 010－85356903 010－85356903传真 010－85356903 010－85356903电子信箱 magang@vip.163.com zhonghong000979@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 指定信息披露平台登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.neeq.com.cn公司年度报告备置地点 公司证券部
四、中介机构
主办券商 海通证券股份有限公司
主办券商办公地址 上海市广东路689号会计师事务所名称 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路69号院11号三层301-312签字会计师姓名 于雷 孙野
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2020年 2019年 本年比上年增减 2018年营业收入（元）
239,674,442.24
| 113,663,697.98 |
-52.58%
| 571,515,972.38 |
归属于上市公司股东的净利润（元）
-
-2,794,115,383.26
| 1,026,732,419.89 |
63.25%
-
| 4,911,249,715.05 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
-
-
| 2,047,061,312.72 | 2,844,410,503.20 |
28.03%
-
| 4,885,070,603.51 |
经营活动产生的现金流量净额（元）
-
-88,903,582.98
| 13,836,028.54 |
84.44%
| 177,135,186.81 |
基本每股收益（元/股） -0.12
-0.33
63.64%
-0.60
稀释每股收益（元/股） -0.12
-0.33
63.64%
-0.60
加权平均净资产收益率 -155.71%
-203.96%
48.25%
-
| 85.20% |
2020年末 2019年末 本年末比上年末增减 2018年末总资产（元）
| 30,475,967,424.44 | 37,982,082,422.52 |
-19.76%
| 41,553,166,411.03 |
归属于上市公司股东的净资产（元）
-
-146,225,218.25
| 1,178,613,452.23 |
-706.03%
| 2,767,007,185.83 |
、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入
9,175,519.46
| 8,564,006.72 | 12,034,715.48 | 83,889,456.32 |
归属于上市公司股东的净利润 -
-
| 454,034,765.10 | 435,253,414.66 |
-
| 530,440,097.07 | 392,995,856.94 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
-
-
| 454,037,099.13 | 435,285,107.90 |
-
-
| 530,198,961.65 | 627,540,144.04 |
经营活动产生的现金流量净额 -
-3,831,141.95
| 4,541,844.44 | 41,385,960.60 |
-
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
46,849,002.75
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 2020年金额 2019年金额 2018年金额 说明非流动性资产处置损益-投资收益-处置股权投资产生的投资收益
| 59,930,770.46 | 29,972,951.77 |
非流动性资产处置损益-投资收益-丧失子公司控制权合并范围变化产生的投资收益
-
| 29,441,204.40 | ||
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 |
的冲销部分）
-
-
| 1,885,230.42 | 93,841,527.08 |
-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
| 1,387,639.86 | ||
| 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 |
助除外）
| 18,978.42 | 2,833,810.04 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
投资收益
| 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 | 11,262,767.45 |
债务重组损益
| 1,022,735,194.48 | 89,230,355.93 |
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -
| 37,817,590.49 | ||
| 563,084.39 |
-
-
| 5,396,691.38 | 1,568,005.10 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 23,034.74 | 330,461.10 |
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
-
| 41,750.91 | 34,200.95 |
合计
| 1,020,328,892.83 | 50,295,119.94 |
-
--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节
公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是房地产业目前公司的主营业务是房地产开发与销售。报告期内，公司由于资金紧张，公司现有在建地产项目基本上都处于停工状态。
二、主要资产重大变化情况
、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明其他应收款
主要为子公司北京中弘地产有限公司原持有位于北京市朝阳区慈云寺危改小区二期（6
院强制拍卖所致。
存货
主要为子公司北京中弘地产有限公司原持有位于北京市朝阳区慈云寺危改小区二期（6
| 号楼）部分房地产在建工程所有权及其分摊国有出让土地使用权（商业、办公、地下车库、地下仓储用途）被法 |
| 号楼）部分房地产在建工程所有权及其分摊国有出让土地使用权（商业、办公、地下车库、地下仓储用途）被法院强制拍卖所致；主要为子公司山东中弘置业有限公司、长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司、三亚中弘弘熹房地产开发有限公司（以下简称“三亚弘熹”）以及三亚弘熹的非全资子公司 |
三亚小洲岛酒店投资管理有限公司不纳入企业合并范围所致。其他权益工具投资 收回可能性较低，全额计提减值所致。
无形资产
主要为本期摊销减少所致。长期待摊费用 主要为本期摊销减少所致。
、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是房地产业
报告期内，公司作为房地产开发企业，由于资金紧张，在建地产项目基本上都处于停工状态，无新增土地储备，房地产
经营业务核心团队及对应人才不断流失，因此就主营房地产业务而言，公司已不具备竞争力。
第四节
经营情况讨论与分析
一、概述
截至报告期末，本公司持续发生巨额亏损，财务状况严重恶化。本公司主业已基本处于停顿状态，大部分楼盘项目已停止销售、停止建设，员工大量离职。本公司的持续经营能力存在重大不确定性。
2018年12月28日，公司股票被深圳证券交易所摘牌并终止上市。2019年12月9日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票简称为“中弘1”，股票代码为“400071”。2020 年6月29日，股票简称由“中弘1”变更为“中弘3”。
一、报告期内房地产项目销售情况
2020年度房产销售情况：
区域 项目名称 签约金额（元） 回款金额（元）山东 济南鹊山项目 1,196,761.00 1,046,761.00北京 平谷夏各庄新城2期-5B 0.00 15,833.00海南 海口西岸首府项目 0.00 940,000.00
合计 1,196,761.00 2,002,594.00
二、报告期内公司无新增土地储备情况
二、主营业务分析
、概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
、收入与成本
（
）营业收入构成
单位：元
2020年 2019年
同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计
| 113,663,697.98 | 239,674,442.24 |
100%
-
| 52.58% |
分行业房地产
49.01%
| 55,700,998.33 | 169,901,655.25 |
70.89%
-
| 67.22% |
物业服务
50.99%
| 57,962,699.65 | 68,165,115.71 |
28.44%
-
| 14.97% |
餐饮服务
0.00%
1,607,671.28
0.67%
-
分产品房地产
49.01%
| 55,700,998.33 | 169,901,655.25 |
70.89%
-
| 67.22% |
物业服务
50.99%
| 57,962,699.65 | 68,165,115.71 |
28.44%
-
| 14.97% |
餐饮服务
0.00%
1,607,671.28
0.67%
-
分地区北京区域
100.00%
57,962,699.65
50.99%
| 57,962,699.65 | 69,769,365.20 |
29.11%
-
| 16.92% |
海南区域
0.00%
| 145,640,569.56 |
60.77%
-
| 100.00% |
山东区域
1.01%
| 1,139,772.38 | 13,838,399.53 |
5.77%
-
| 91.76% |
吉林区域
48.00%
| 54,561,225.95 | 10,426,107.95 |
4.35%
| 423.31% |
）占公司营业收入或营业利润10%
以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是房地产业
单位：元营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年同期增减
毛利率比上年同期增减分行业房地产 55,700,998.33
| 51,900,236.60 |
6.82%
-
| 114,200,656.92 |
-
-
| 81,881,323.89 | 14.44% |
物业服务 57,962,699.65
| 60,331,481.92 |
-4.09%
-10,202,416.06
-
| 16,320,880.86 | 8.36% |
分产品房地产 55,700,998.33
| 51,900,236.60 |
6.82%
-
| 114,200,656.92 |
-
-
| 81,881,323.89 | 14.44% |
物业服务 57,962,699.65
| 60,331,481.92 |
-4.09%
-10,202,416.06
-
| 16,320,880.86 | 8.36% |
分地区吉林区域 54,561,225.95
| 51,028,994.58 |
6.47%
| 44,135,118.00 | 41,218,061.23 | 0.57% |
北京区域 57,962,699.65
| 60,331,481.92 |
-4.09%
-11,806,665.55
-
| 22,636,792.35 | 14.83% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（
）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（
）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（
）营业成本构成
行业分类
单位：元行业分类 项目
2020年 2019年
同比增减金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重房地产 房地产
| 51,900,236.60 | 46.24% | 133,781,560.49 |
63.41%
-
| 61.21% |
物业服务 物业服务
| 60,331,481.92 | 53.76% | 76,652,362.78 |
36.33%
-
| 21.29% |
餐饮服务 餐饮服务
| 0.00% |
532,437.95
0.25%
-
100.00%
（
）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本公司本年度合并范围比上年度减少4户
因被法院指定破产重整而发生的合并范围变更
1、本公司的全资子公司山东中弘置业有限公司（以下简称“山东中弘置业”）2019年9月19日收到
山东省济南市中级人民法院《民事裁定书》（2019）鲁01破申6号，同意深圳市方大建科集团有限公司对山东中弘置业破产清算，因双方磋商及交接工作，最终本公司于2020年初丧失对山东中弘置业的控制权，自2020年1月1日起不再纳入合并范围。但因破产清算过程及结果尚不确定，本公司将按2019年末计算的山东中弘置业净资产份额7,480.35万元以及合并层面对其的债权134,752.05万元，作为其他非流动资产列示，详细情况参见2020年年度报告中“财务报表附注”之见“六、14、其他非流动资产”
2、本公司的全资子公司长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司（以下简称“长白山新奇世
界”）2019年9月10日取得吉林省高级人民法院《民事裁定书》（2019）吉民终363号，同意长春市骏隆建筑装饰有限公司对长白山新奇世界破产清算，因多方磋商及交接工作，最终本公司于2020年初丧失对长白山新奇世界的控制权。但因破产清算过程及结果尚不确定，本公司将按2019年末计算的长白山新奇世界净资产份额-1,577.83万元以及合并层面对其的债权7,902.03万元，作为其他非流动资产列示，详细情况参见2020年年度报告中“财务报表附注”之“六、14、其他非流动资产”。
3、本公司的全资子公司三亚中弘弘熹房地产开发有限公司（以下简称“三亚弘熹”）以及三亚弘熹的
非全资子公司三亚小洲岛酒店投资管理有限公司（以下简称“三亚小洲岛”），2019年12月1日取得海南省三亚市中级人民法院《民事裁定书》（2018）琼02破2号之二，因三亚鹿回头旅游区开发有限公司、三亚东海旭日酒店有限公司、三亚东海旭日酒店有限公司管理、三亚东海旭日酒店有限公司等公司已进入破产重整程序。而三亚弘熹及三亚小洲岛与上述公司存在法人人格高度混同，各企业已经严重丧失法人意志独立性和法人财产独立性，分别重整存在资产负债区分成本过高的困难，且将严重损害债权人公平清偿利益，最终同意破产管理人将三亚弘熹及三亚小洲岛纳入合并破产重整范围，本公司于2020年初丧失对三亚弘熹及三亚小洲岛的控制权，本公司将按2019年末计算的三亚弘熹及三亚小洲岛合并净资产份额-34,730.23万元以及合并层面对其的债务15,938.62万元，作为其他非流动负债列示，详细情况参见2020
年年度报告中“财务报表附注”之“六、26、其他非流动负债”。
（
）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（
）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 47,673,513.02前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例
| 41.94% |
| 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例1 中国建筑一局（集团）有限公司
| 30,863,902.13 | 27.15% |
2 吕广杰
4.83%
| 5,491,831.43 |
3 张宇鹏
4.42%
| 5,019,333.33 |
4 许航
3.90%
| 4,434,178.10 |
5 崔哲永
1.64%
| 1,864,268.03 |
合计 --
| 47,673,513.02 | 41.94% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例
| 38,618,367.71 |
| 92.57% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例
公司前5名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例1 中国建筑一局（集团）有限公司
0.00%
27,073,771.35
| 27,073,771.35 | 64.90% |
2 国网北京市电力公司
| 6,440,724.72 | 15.44% |
3 北京恒昌安盾保安服务有限公司
7.59%
| 3,164,946.64 |
4 沈阳满圣装饰工程有限公司
2.82%
| 1,178,325.00 |
5 北京平安福运运输有限公司
1.82%
| 760,600.00 |
合计 --
| 38,618,367.71 | 92.57% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
、费用
单位：元2020年 2019年 同比增减 重大变动说明销售费用 3,415,700.38
9,284,563.74
-63.21%
2020年物业费减少及部分子公司处置不纳入合并所致管理费用 98,875,166.10
160,827,548.20
-38.52%
2020年人员减少、节省开支所致
、研发投入
□ 适用 √ 不适用
、现金流
单位：元项目 2020年 2019年 同比增减经营活动现金流入小计
227,695,924.12
| 125,869,665.16 |
-
经营活动现金流出小计
| 44.72% | ||
| 139,705,693.70 |
316,599,507.10
-
| 55.87% |
经营活动产生的现金流量净额 -
-88,903,582.98
| 13,836,028.54 | 84.44% |
投资活动现金流入小计 0.00
2,929,472.00
-
投资活动现金流出小计
| 100.00% | ||
| 136,000.00 |
98,537,508.62
-
| 99.86% |
投资活动产生的现金流量净额 -
-95,608,036.62
| 136,000.00 | 99.86% |
筹资活动现金流入小计
126,000,000.00
| 1,500,000.00 |
-
筹资活动现金流出小计 0.00
| 98.81% | ||
12,347,541.28
-
| 100.00% |
筹资活动产生的现金流量净额
| 1,500,000.00 | 113,652,458.72 |
-
现金及现金等价物净增加额 -
| 98.68% | ||
| 12,472,028.54 |
-70,859,160.88
| 82.40% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额变动因素：公司本期支付往来款减少所致
2、投资活动产生的现金流量净额变动因素：公司本期未处置子公司所致
3、筹资活动产生的现金流量净额变动因素：公司本期借款减少所致
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要原因是本期支付的利息小于计提的利息所致。
三、非主营业务分析
□适用 √不适用
四、资产及负债状况
、资产构成重大变动情况
单位：元
2020年末 2019年末
比重增减 重大变动说明金额
占总资产
比例
金额
占总资产比例
其他应收款 469,034,531.37
1.57%
| 195,186,158.10 |
0.51% 1.03%
| 主要为子公司北京中弘地产有限公司原持有位于北京市朝阳区慈 |
云寺危改小区二期（6
被法院强制拍卖所致。
存货 14,527,061,933.19
| 号楼）部分房地产在建工程所有权及其分摊国有出让土地使用权（商业、办公、地下车库、地下仓储用途） | ||
48.62%
61.65% -
| 23,416,752,418.39 | 13.98% | 主要为子公司北京中弘地产有限公司原持有位于北京市朝阳区慈 |
云寺危改小区二期（6
致。其他权益工具投资 0.00
| 号楼）部分房地产在建工程所有权及其分摊国有出让土地使用权（商业、办公、地下车库、地下仓储用途）被法院强制拍卖所致；主要为子公司山东中弘置业有限公司、长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司、三亚中弘弘熹房地产开发有限公司（以下简称“三亚弘熹”）以及三亚弘熹的非全资子公司三亚小洲岛酒店投资管理有限公司不纳入企业合并范围所 | ||
0.00%
0.03% -0.03%
| 12,000,000.00 | 收回可能性较低，全额计提减值 |
所致。无形资产 1,150,775.41
0.004%
| 7,005,210.01 |
0.018% -
主要为本期摊销减少所致。长期待摊费用 61,090.00
| 0.014% | ||
0.000%
0.003% -
| 1,191,569.32 | 0.003% |
主要为本期摊销减少所致。
、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值 受限原因
| 货币资金 | 30,500,513.32 |
保证金、账户冻结等
| 存货 | 13,648,587,872.86 |
借款抵押，尚未解除
-房屋建筑物
| 固定资产 | 318,751,517.98 |
借款抵押，尚未解除
-持有A&K公司股权
| 投资 |
借款质押，尚未解除
2,545,785,905.45其他非流动资产
-
| 持有宁波梅山保税港区深华腾十五号股权投资中心（有限合伙）股权投资 |
借款质押，尚未解除
| 2,100,000,000.00 | |
| 合计 |
注：其他所有权受限资产-公司以持有部分子公司股权5,233,533,686元，为借款提供质押。
18,643,625,809.61
五、投资状况
、总体情况
□ 适用 √不适用
、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
、金融资产投资
（
）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（
）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
1、截至2020年12月31日，本公司募集资金使用情况为：
a. 2014年度非公开发行股票募集资金项目：截至2020年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目223,254.59万元，以闲置募集资金暂时补充流动资金73,334.00万元，尚未使用的金额为158.10元（2019年度被司法划扣12.94万元），其中募集资金利息净收入（扣除手续费）774.13万元。
b. 2015年度非公开发行股票募集资金项目：截至2020年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目203,233.02万元，以闲置募集资金暂时补充流动资金184,500.00万元，尚未使用的金额为3.73万元，其中募集资金利息净收入（扣除手续费）308.81万元。
2、募投项目进展情况
a、海南如意岛旅游度假开发项目（一期）因与原施工方存在合同价格争议，施工合同被迫终止，工程停工。现如意岛公司股权及建设项目均处于查封冻结状态，但尚未被强制执行。基于目前情况，公司无法确定该项目未来开发情况及预计未来收益。
b、北京平谷?中弘由山由谷二期项目、北京平谷?新奇世界国际度假区御马坊项目（御马坊WL-14地块）2#楼已办理竣工备案手续，受到北京房地产调控政策影响，部分商业地产销售停滞，项目未能达到预期收益。上述两项目所属公司股权及该项目均处于查封冻结状态，但尚未被强制执行。同时，受到宏观经济及行业政策影响，无法确定项目未来销售情况及预计未来收益。
山东济南?中弘广场一期、二期项目未能按原计划完工，工程建设处于停滞状态，项目未达到预期收益。现该项目所属公司处于破产清算状态，已由破产管理人接管，无法确定项目未来销售情况及预计未来收益。
（
）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
鉴于公司目前的资金紧张状况，且已有大量的债务本息逾期和诉讼（仲裁）事项未能解决。公司未来的重点工作是寻求重组和采取各种措施自救，力争渡过难关。总体工作方案如下：
1、寻求重组
公司将加快重组进度，力求通过重组来让公司尽快摆脱困境。
2019年6月21日，公司与中国华融海外投资控股有限公司及中金资本运营有限公司共同签署了《重组合作框架意向书》，目前相关中介机构尽职调查工作已结束，但因房地产市场大环境导致公司资产价值严重低估，同时2020年度因新冠疫情影响，相关工作推进缓慢，目前尚未就重组达成一致性方案，也未能签署新的重组协议。
公司将加强沟通与协商，力争在重组上能尽快达成一致性方案。
2、催收应收账款
公司财务部门牵头，组织相关部门和人员加快应收账款和其他应收款的催收，部分缓解流动性压力，维持公司正常运营。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司接待普通投资者电话咨询，在不违反中国证监会、全国中小企业股份转让系统和公司信息披露制度等规定的前提下，客观、真实地介绍公司经营情况。无接待调研、书面问询、采访等活动的情况。
第五节
重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况公司2018年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。公司2019年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。公司2020年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元分红年度
现金分红金额（含
税）
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
以其他方式现金分红的金额
以其他方式现金分红的比例2020年 0.00
-
| 1,026,732,419.89 |
0.00%
0.00
0.00%
2019年 0.00
-2,794,115,383.26
0.00%
0.00
0.00%
2018年 0.00
-
| 4,911,249,715.05 |
0.00%
0.00
0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √不适用
、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用√不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√适用□不适用
报告期内，公司无新发生资金占用情况。以前年度发生资金占用情况见会计报表附注十之6“关联方应收应付款项”。
五、董事会、监事会（如有）对会计师事务所本报告期
“
非标准审计报告”
的说明
√ 适用 □ 不适用
公司本期财务报告已经北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了无法发表意见的审计报告。对审计报告所反映问题，董事会、监事会特此说明：
1、同意北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告。
2、北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）出具的非标意见所涉及事项客观地反映了公司的实际情况和财务状况，揭示了
公司存在的问题和面临的相关风险。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□适用 √不适用
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、主营业务分析”之“（6）报告期内合并范围是否发生变动”进行的详细说明
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 55境内会计师事务所审计服务的连续年限 1境内会计师事务所注册会计师姓名 于雷 孙野境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √否
是否在审计期间改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√适用 □不适用
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明鉴于公司实际状况，为更好的推进公司审计工作的开展，经综合评估，公司聘请北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的审计机构。并于 2021 年 3 月 11 日召开了第八届董事会2021年第一次临时会议、2021年4月8日召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公司会计师事务所的议案》，改聘北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计机构。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
截至2020年12月31日，公司及子公司作为被告人而涉及的未决诉讼仲裁形成的或有负债金额为（扣除账面已确认负债后）483,310.45万元，其中工程类案件金额276,304.79万元、金融负债借款类案件金额146,412.64万元、因退房等销售类案件金额60,593.01万元。除上述披露的诉讼事项外，公司及子公司为关联方提供担保而承担连带保证责任，涉及的未决诉讼立案金额1,239,550.00万元。同时，公司为原子公司浙江新奇世界长期借款提供担保，2019年公司处置持有的浙江新奇世界股权，但公司为其提供的借款担保尚未解除，截至2020年12月31日公司承担的连带担保责任金额30,662.69万元；为原子公司山东中弘置业有限公司长期借款提供担保，本年虽不将其纳入合并范围但借款担保尚未解除，截至2020年12月31日公司承担的连带担保责任金额148,100.00万元。为原子公司长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司长期借款提供担保，本年虽不将其纳入合并范围但借款担保尚未解除，截至2020年12月31日公司承担的连带担保责任金额17,485.60万元。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √不适用
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
因债务纠纷，截至报告期末，本公司、本公司控股股东中弘卓业集团有限公司及本公司实际控制人王永红均为失信被执行人。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
、托管、承包、租赁事项情况
（
）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（
）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（
）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（
）担保情况
报告期内，公司无新发生担保事项。以前年度发生未结的担保事项见财务报告附注十之5（1）“关联担保情况”。
（
）违规对外担保情况
√适用 □不适用
根据安徽证监局《中国证券监督管理委员会安徽监管局行政处罚决定书》（[2019]6号）的处罚决定，截至报告期末，公司为控股股东及其关联方提供违规担保余额为12,395,500,000.00元。
、委托他人进行现金资产管理情况
（
）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（
）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
、其他重大合同
□适用 √不适用
十八、社会责任情况
、履行社会责任情况
无
、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用
十九、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节
股份变动及股东情况
一、股份变动情况
、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股
公积金转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
4,123,922,945
| 49.15% |
4,123,922,945
49.15%
3、其他内资持股
4,123,922,945
| 49.15% |
4,123,922,945
49.15%
其中：境内法人持股4,121,682,945
| 49.12% |
4,121,682,945
49.12%
境内自然人持股2,240,000
| 0.03% |
2,240,000
0.03%
二、无限售条件股份
4,266,678,254
| 50.85% |
4,266,678,254
50.85%
1、人民币普通股
4,266,678,254
| 50.85% |
4,266,678,254
50.85%
三、股份总数
8,390,601,199
100.00%
8,390,601,199
100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数
185,087
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8
| ） |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
| 股股东总数（如有）（参 |
见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质
持股比例
报告期末持股数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的股份数量
持有无限售条件的股份数量
质押或冻结情况股份状态
数量中弘卓业集团有限公司
境内非国有法人
20.25%
1,699,478,516
-528,178,894
| 1,699,478,516 |
质押 1,699,478,516
冻结 1,699,478,516
招商财富－招商银行－增富1号专项资产管理计划
其他
9.54%
800,273,083
| 800,273,083 |
国都证券－浙商银行－国都景顺1号集合资产管理计划
其他
6.89%
578,480,888
| 578,480,888 |
齐鲁证券资管－交通银行－齐鲁碧辰1号定增集合资产管理计划
其他
6.14%
515,271,564
| 515,271,564 |
东吴证券股份有限公司
国有法人 3.15%
264,233,200
+264,233,200
| 264,233,200 |
兴业证券股份有限公司
国有法人 3.15%
263,945,694
+263,945,694
| 263,945,694 |
招商财富－招商银行－其他
1.95%
163,472,661
163,472,661
硅谷天堂2号专项资产管理计划张小军
境内自然人
0.68%
57,033,529
57,033,529
毛瓯越
境内自然人
0.64%
53,551,356
53,551,356
张瑞恋
境内自然人
0.50%
41,859,900
41,859,900
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10
（参见注3）
招商财富－招商银行－增富1号专项资产管理计划、国都证券－浙商银行－国都景顺1号集合资产管理计划两名股东是因为2016年4月参与公司非公开发行成为前10名股东；齐鲁证券资管－交通银行－齐鲁碧辰1号定增集合资产管理计划、招商财富－招商银行－硅谷天堂2号专项资产管理计划两名股东是因为2014年12月参与公司非公开发行成为前10名股东。上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系和是否属于规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类股份种类 数量招商财富－招商银行－硅谷天堂2号专项资产管理计划
163,472,661
名股东的情况（如有）
人民币普通股
| 163,472,661 |
张小军 57,033,529
人民币普通股
| 57,033,529 |
毛瓯越 53,551,356
人民币普通股
| 53,551,356 |
张瑞恋 41,859,900
人民币普通股
| 41,859,900 |
刘勇 41,120,900
人民币普通股
| 41,120,900 |
吴建荣 39,975,001
人民币普通股
| 39,975,001 |
陈庆桃 23,189,187
人民币普通股
| 23,189,187 |
朱宏军 22,000,000
人民币普通股
| 22,000,000 |
蒋玉秋 20,607,300
人民币普通股
| 20,607,300 |
鲍仁娣 20,425,458
人民币普通股
| 20,425,458 |
前10
10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
| 名无限售流通股股东之间，以及前 | 上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关 |
联关系和是否属于规定的一致行动人。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
、公司控股股东情况
控股股东性质：社团集体控股控股股东类型：法人控股股东名称
法定代表人/单位负责人
成立日期 组织机构代码 主要经营业务中弘卓业集团有限公司
王永红 2004年11月04日 91650100767500449G
认购非公开发行股票或受让股权等方式持有上市公司股份。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
无控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
从事对非上市企业的股权投资，通过
、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权王永红 中国大陆 否主要职业及职务 无过去10年曾控股的境内外上市公司情况 无实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图（截至本报告日）
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
、其他持股在10%
以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节
优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节
董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 任职状态
性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
期初持
股数（股）
本期增持股份数量（股）
本期减持股份数量（股）
其他增减变动
| （股） |
期末持股数（股）
王继红 董事长 现任 男 54
2020年04月08日
康喜
董事总经理
财务总监
现任 男 54
2020年04月08日
马刚
董事、董事会秘书
现任 男 45
2020年04月08日
周春生 独立董事 时任 男 55
2016年08月12日
2020年04月08日
蓝庆新 独立董事 时任 男 45
2016年08月12日
2020年04月08日
吕晓金 独立董事 现任 女 70
2020年04月08日
王宏生 独立董事 现任 男 56
2020年04月08日
刘奇
监事会主席
现任 男 50
2020年04月08日
陈海轮 监事 现任 男 44
2020年04月08日
王杨 职工监事 现任 女 34
2020年04月08日
合计 -- -- -- -- -- --
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因王继红 董事长 2020年04月08日 任期满董事会续聘康喜 董事、财务总监 2020年04月08日
董事为换届新聘、财务总监为董事会新聘马刚 董事、董事会秘书 2020年04月08日
董事为换届新聘、董事会秘书为任期满董事会续聘周春生 独立董事 任期满离任 2020年04月08日 任期满离任蓝庆新 独立董事 任期满离任 2020年04月08日 任期满离任吕晓金 独立董事 2020年04月08日 任期满连任
王宏生 独立董事 2020年04月08日 董事会换届新聘刘奇 监事会主席 2020年04月08日 监事会换届新聘陈海轮 监事 2020年04月08日 任期满连任王杨 职工监事 2020年04月08日 任期满连任
三、任职情况
公司时任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事
1、王继红先生：毕业于江西广播电视大学。1997年至2000年任江西省宜丰县化工有限责任公司董事长、
总经理；2000年至2002年就职于江西省宜丰县招商领导小组；2002年至2007年任江西中成有限责任公司董事长、总经理；2007年起任安徽科苑实业有限责任公司董事长、总经理。2020年4月8日至今任中弘控股股份有限公司董事长。 2、康喜先生：研究生学历，1991年7月参加工作。曾任包头草原糖业集团有限责任公司财务处副处长、包头华资实业股份有限公司计财部部长、上海爱使股份有限公司财务总监、中弘卓业集团有限公司财务总监、安徽科苑集团股份有限公司董事、副总裁兼财务总监、中弘控股股份有限公司董事、副总裁兼财务总监、云南金源再生资源开发利用有限公司董事、副总裁兼财务总监、中资蓝天生态科技集团有限公司副总裁兼财务总监、中弘卓业集团有限公司总裁。现任内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司独立董事。2020年4月8日至今任中弘控股股份有限公司董事、总经理兼财务总监。
3、马刚先生：大学本科学历，经济师。2000年5月起先后任安徽省科苑（集团）股份有限公司董事会
秘书室职员、副主任、主任、证券事务代表；2010年1月起任中弘控股股份有限公司证券事务代表兼证券部副总经理；2016年8月至2019年3月任中弘控股股份有限公司证券事务代表兼证券部总经理；2020年4月8日至今任中弘控股股份有限公司董事、董事会秘书。
4、吕晓金女士：大学学历，注册会计师，2008年5月至2014年7月曾任中弘控股股份有限公司独立董事，2009年4月至2016年1月曾任北京康得新复合材料股份有限公司独立董事。1998年至今在内蒙古三一信会计师事务所有限责任公司担任主任会计师。2020年4月8日至今任中弘控股股份有限公司独立董事。 5、王宏生先生：毕业于中国社科院研究生院应用经济专业，获得硕士学位，中共党员，英国皇家测量师，中国注册房地产估价师、中国注册土地估价师、硕士生实践导师。现任中国银行总行高级评估师，曾任总行巴塞尔新资本协议项目经理、高级客户经理、高级风险经理、高级评估师，从事上市公司的资产重组、债权管理、股权投资、海外行管理、风险评级模型建设与验证及新资本协议实施等项工作，在上市公司风险管理、尽职调查、债项评级、大数据管理、IT蓝图建设及风险缓释建设等方面积累了丰富经验。2020
年4月8日至今任中弘控股股份有限公司独立董事。
二、监事
1、刘奇先生：大学本科学历。毕业于北京市经济管理学院工商管理专业。曾任中国农村信托投资有限
公司香港启邦集团办公室主任、中弘控股股份有限公司监事会主席。现任中弘卓业集团有限公司办公室主任。2020年4月8日至今任中弘控股股份有限公司监事会主席。
2、陈海轮先生：毕业于山西财经大学，北京大学行政管理硕士研究生。1999年7月至2004年8月历任荣
盛集团会计、核算科长、财务部经理；2004年12月至2010年5月历任北京万通投资控股主管会计、财务部经理；2010年6月至2014年2月任五矿建设北京区域财务总监；2014年3月至2015年10月任北京中展泓基置业有限公司财务总监；2015年11月至今任中弘卓业集团有限公司财务副总监。2020年4月8日至今任中弘控股股份有限公司监事。
3、王杨女士：工商管理硕士。2011年7月起先后任中弘控股股份有限公司证券部主管、经理、高级经
理、证券总监。2019年3月起任中弘控股股份有限公司证券事务代表。2020年4月8日至今任中弘控股股份有限公司职工监事。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 股东单位名称
在股东单位担任的职
务
任期起始日期 任期终止日期
在股东单位是否
领取报酬津贴刘奇 中弘卓业集团有限公司 总裁办主任 2007年04月 是陈海轮 中弘卓业集团有限公司 财务副总监 2015年11月 是在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员
姓名
其他单位名称
在其他单位担任的职务
任期起始日期
任期终止日
期
在其他单位是否
领取报酬津贴吕晓金 内蒙古三一信会计师事务所有限责任公司 主任会计师 1998年12月 是王宏生 中国银行总行 高级评估师 2014年07月 是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有）
披露日期 披露索引王继红
| 董事 |
| 子公司重大事项未及时披露、债务逾期事项未及时准确披露 | 其他 |
2018年07月17日
| 出具警示函 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
上"公司
"
| （公告编号： |
2018-108）
王继红
| 董事 | 未在会计年度结束之日起四个月内提交并披露2018 |
年年报
| 被中国证监会立案调查或行政处罚 | 通报批评 |
2019
| 年 | 指定信息披露平台（ |
http://www.neeq.com.cn）上
"公司收到《深圳证券
| 交易所关于对公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》的公告 |
"王继红
| 董事 | 未按规定及时披露违规重大担保、控股股东关联方非经营性占用资金的关联交易等事项，披露的2016 |
年、2017
,2017
| 年一季度报告、半年度报告、三季度报告存在重大遗漏、虚假记载等行为 |
| 被中国证监会立案调查或行政处罚 | 给予警告，并罚款 |
30万元
2019
| 年 | 指定信息披露平台（ |
http://www.neeq.com.cn）上
"公司
| 关于收到中国证券监督管理委员会安徽监管局《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》 |
的公告"周春生
| 独立董事 | 被中国证监会立案调查或行政处罚 |
3万元蓝庆新
| 给予警告，并罚款 | ||
| 独立董事 |
| 被中国证监会立案调查或行政处罚 | 给予警告，并罚款 |
3万元吕晓金
| 独立董事 | 被中国证监会立案调查或行政处罚 |
3万元
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员薪酬经董事会薪酬与考核委员会审核批准，独立董事津贴标准经董事会审议通过，报公司股东大会批准。公司根据当年经营业绩、整体管理指标达成状况以及考核评估情况，并考虑同行业收入水平后确定公司董事、监事、高级管理人员薪酬。报告期内，公司按相关规定向董事、监事及高管人员支付报酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员从公司获得的税前报酬总额为870.38万元。公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 33
主要子公司在职员工的数量（人） 63
在职员工的数量合计（人） 96
当期领取薪酬员工总人数（人） 99
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员 0
销售人员 6
技术人员 44
财务人员 14
行政人员 32
合计 96
教育程度教育程度类别 数量（人）硕士及以上 12
大学 44
专科 28
中专及以下 12
合计 96
、薪酬政策
鉴于公司现状，公司为员工提供符合法律法规及当地政策的薪酬福利待遇。面对公司目前的困境，全
体员工同舟共济，共渡难关。
、培训计划
□ 适用 √ 不适用
、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第九节
公司治理
一、公司治理的基本状况
公司治理架构及相关制度基本完善，能够符合相关法律、法规的要求，但未能得到有效执行，突出问题是资金占用，违规担保。由于公司无法偿还到期债务，公司下属主要子公司股权和资产均已被司法查封和冻结，公司持续经营能力存在重大不确定性。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务。但公司内部控制相关制度未能得到有效执行，存在实际控制人凌驾于内部控制之上的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
、本报告期股东大会情况
□ 适用 √ 不适用
、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名
本报告期应参加董事会次数
现场出席董事
会次数
以通讯方式参加董事会次数
委托出席董事
会次数
缺席董事会次数
是否连续两次未亲自参加董事会会议
出席股东大会
次数周春生 1
否 0
蓝庆新 1
否 0
吕晓金 6
否 1
王宏生 5
否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，独立董事关注公司运作，独立履行职责，对公司的制度完善、日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司聘任高管等事项需关注风险、信息披露等方面均提出建议，对维护公司和全体股东、债权人的合法权益发挥了应有的作用。
六、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
七、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司董事会根据年度经营业绩确定高级管理人员的薪酬政策与方案，公司根据当年经营业绩、整体管理指标达成状况以及考核评估情况，并考虑同行业收入水平后确定公司高级管理人员薪酬。
第十节
公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是
一、公司债券基本信息
债券名称 债券简称
债券代
码
发行日 到期日
债券余额（万元）
利率 还本付息方式中弘控股股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）
H6中弘01 1123262016年01月25日 2021年01月25日25,000
6.89%
每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。中弘控股股份有限公司 2016年非公开发
H6弘债01 1185232016年01月28日 2019年01月28日20,000
| 行公司债券（第一期） |
8.00%
每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。中弘控股股份有限公司 2016年非公开发
| 行公司债券（第二期） |
H6弘债02 1187312016年07月04日 2019年07月04日
8.00%
| 71,990.96 |
每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。中弘控股股份有限公司 2016年非公开发
H6弘债03 1140122016年10月21日 2019年10月21日132,000
| 行公司债券（第三期） |
8.00%
每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所投资者适当性安排 不适用报告期内公司债券的付息兑付情况 不适用
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊
条款的，报告期内相关条款的执行情况（如适用）。
不适用
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
1、中弘控股股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）
债券受托管理人：
名称
东兴证券股份有限公司
办公地址
北京市西城区金融大街5号（新盛大厦）12
15层
联系人 王义 联系人电话 010-66555745
| 、 |
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址 北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦A座29层报告期内公司聘请的债券受托管理人、
不适用
适用）
2、中弘控股股份有限公司 2016年非公开发行公司债券（第一期）
债券受托管理人：
名称
新时代证券股份有限公司
办公地址
北京市海淀区北三环西路99号西海国际1号楼15层1501
联系人 沈丽娟 联系人电话 010-83561000报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址 北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦A座29层报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
不适用
3、中弘控股股份有限公司 2016年非公开发行公司债券（第二期）
债券受托管理人：
名称
新时代证券股份有限公司
办公地址
北京市海淀区北三环西路99号西海国际1号楼15层1501
联系人 沈丽娟 联系人电话 010-83561000报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址 北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦A座29层报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
不适用
4、中弘控股股份有限公司 2016年非公开发行公司债券（第三期）
债券受托管理人：
名称
新时代证券股份有限公司
办公地址
北京市海淀区北三环西路99号西海国际1号楼15层1501
联系人 沈丽娟 联系人电话 010-83561000
资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址 北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦A座29层报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
不适用
资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程序
公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《募集说明书》约定的用途使用资金，并履行相应的审批程序。年末余额（万元） 3.75
募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户均严格按照募集说明书相关约定执行募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
一致
四、公司债券信息评级情况
经大公国际资信评估有限公司（简称“大公国际”）评定，目前公司上述债券的信用等级均为C。大公国际分别于2018年10月22日、2018年11月30日、2018年12月27日出具了新的评级报告，对公司及上述债券的信用状况进行跟踪评级，将公司主体信用等级调整为C，“H6中弘01”、“H6弘债01”、“H6弘债02”、“H6弘债03”信用等级调整为C，评级展望维持负面。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司控股股东中弘卓业和实际控制人王永红先生为“H6弘债02”、“H6弘债03”提供了全额的、无条件的、不可撤销的连带责任保证担保。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
不适用
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内上述债券受托管理人均按约定履行职责。
八、截至报告期末公司近
年的主要会计数据和财务指标
单位：万元项目 2020年 2019年 同期变动率息税折旧摊销前利润 72,790.56 -20,420.83 456.45%流动比率 74.29% 83.76% -9.47%资产负债率 103.59% 100.12% 3.47%速动比率 27.14% 21.81% 5.33%EBITDA全部债务比 3.92% -0.84% 4.76%利息保障倍数 0.41 -0.08 612.50%现金利息保障倍数 -8.84 100.00%EBITDA利息保障倍数 0.42 -22.6 101.86%贷款偿还率 10.25% 2.97% 7.28%利息偿付率 5.88% 16.73% -10.85%上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1、息税折旧摊销前利润较去年同期增加456.45%，主要原因是今年期间费用减少所致。
2、利息保障倍数较去年同期增加612.50%，主要原因是今年利息减少所致。
3、现金利息保障倍数较去年同期增加100%，主要原因是今年现金利息支出为零所致。
4、EBITDA利息保障倍数较去年同期增加101.86%，主要原因是今年利息减少导致。
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内无新增银行授信。报告期内偿还各类贷款合计250,000万元（拍卖中弘大厦导致贷款减少所致）。
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
不适用
十二、报告期内发生的重大事项
2019年12月9日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票简称为“中弘1”，股票代码为“400071”。2020年6月29日，股票简称由“中弘1”变更为“中弘3”。
十三、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
第十一节
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 无法表示意见审计报告签署日期 2021年04月27日审计机构名称 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 国富审字[2021]20010001号
审计报告正文
一、无法表示意见
我们接受委托，审计中弘控股股份有限公司（以下简称“中弘股份”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的中弘股份财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示审计意见的基础
（一）持续经营能力存在重大不确定性
中弘股份2019年度曾受到证监会行政处罚，对实际控制人王永红及部分高管人员给予警告并处以罚款，同时对王永红处以终身市场禁入决定。
目前，中弘股份主业已基本处于停顿状态，大部分银行账户、存货以及重要固定资产和对外股权投资项目已被冻结，绝大部分银行借款、公司债券、供应商货款已逾期，员工逐步离职，中弘股份主业持续发生巨额亏损，财务状况已严重恶化。
以上情况表明，中弘股份持续经营能力存在重大不确定性，我们无法判断中弘股份基于持续经营基本假设编制的2020年财务报表是否适当。
（二）审计范围受到限制，影响重大且广泛
中弘股份部分重要境内及境外子公司已无管理人员或被债权人监管，导致我们在执行2020年财务报表审计时，无法对上述纳入合并范围的子公司执行审计程序。
除上述未能实施审计的子公司外，因中弘股份实际控制人及部分前高管人员、财务等关键管理人员已大量离职，我们无法对相关事件当事人及主体实施访谈；因中弘股份大量的银行账户、实物资产及股权因债务逾期等原因或被冻结、或被债权人监管，我们无法对所有银行账户、重要往来款项执行函证程序，无法对重要的存货等实物资产实施监盘程序；因中弘股份部分重要存货、股权等资产未来如何进行处置尚未确定，资产的预计未来现金流量无法合理估计，我们无法对资产减值进行测算，无法对股权等资产项目计提的减值准备获取充分、适当的审计证据。同时，因中弘股份未能提供有效的相关资料，我们也无法实施必要的替代程序。
因审计范围受到限制的影响重大且广泛，我们无法实施充分、适当的审计程序，无法对中弘股份2020年财务报表及可
比期间数据获取充分、适当的审计证据。
（三）对债务的完整性，无法获取充分、适当的审计证据
由于资金链紧张，中弘股份大量债务逾期，面临繁多的债权人起诉，中弘股份正在与部分债权人、债委会就债务问题进行协商谈判，债务如何偿还、是否减免债务，无法确定。因未能取得中弘股份债务确认的佐证资料，无法实施全面有效的审计程序，我们无法对债务的完整性，包括或有负债披露的完整性获取充分、适当的审计证据。对期初数据的真实及准确性，无法获取充分、适当的审计证据中弘股份2019年度银行账户、实物资产及股权因债务逾期等原因或被冻结、或被债权人监管，且部分重要存货、股权等资产如何进行处置尚未确定，导致前任会计师事务所出具无法表示意见审计报告。
本期我们仍然无法取得充分、适当的审计证据以确认上述事项的期初数据的真实及准确性。
对部分子公司不纳入合并范围是否适当，无法获取充分、适当的审计证据
本期因被法院指定第三方对中弘股份的子公司山东中弘置业有限公司、长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司、三亚中弘弘熹房地产开发有限公司、三亚小洲岛酒店投资管理有限公司破产重整或清算，中弘股份不再将其纳入合并范围，将上述子公司的净资产份额及合并层面债权债务统一作为其他非流动资产或负债列示。
我们对上述子公司是否丧失控制权而不纳入合并范围，无法获取充分、适当的审计证据。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中弘股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中弘股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中弘股份终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中弘股份的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对中弘股份的财务报表执行审计工作，以出具审计报告，但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中弘股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
、合并资产负债表
编制单位：中弘控股股份有限公司
2020年12月31日
单位：元
项目 2020年12月31日 2020年01月01日流动资产：
货币资金37,693,252.13
| 41,951,171.93 |
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产【执行新金融工具准则】
以公允价值计量且其变动计
金融工具准则】
| 入当期损益的金融资产【未执行新 |
衍生金融资产
应收票据
应收账款174,926,260.51
| 176,540,065.94 |
应收款项融资【执行新金融工具准则】
预付款项6,880,046,616.73
| 6,990,217,312.68 |
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款469,034,531.37
| 195,186,158.10 |
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货14,527,061,933.19
| 23,416,752,418.39 |
合同资产【执行新收入准则】
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产798,856,265.08
| 839,260,851.58 |
流动资产合计22,887,618,859.01
| 31,659,907,978.62 |
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资【执行新金融工具准则】
可供出售金融资产【未执行新
金融工具准则】 其他债权投资【执行新金融工具准则】
持有至到期投资【未执行新金融工具准则】
长期应收款
长期股权投资1,102,050,406.86
| 1,102,091,353.25 |
其他权益工具投资【执行新金融工具准则】
| 12,000,000.00 |
金融工具准则】
| 其他非流动金融资产【执行新 |
投资性房地产
固定资产328,802,556.57
| 346,751,368.27 |
在建工程24,931,823.70
| 26,523,823.70 |
生产性生物资产
油气资产
使用权资产【执行新租赁准则】
无形资产1,150,775.41
| 7,005,210.01 |
开发支出
商誉
长期待摊费用61,090.00
| 1,191,569.32 |
递延所得税资产
其他非流动资产6,131,351,912.89
| 4,826,611,119.35 |
非流动资产合计7,588,348,565.43
| 6,322,174,443.90 |
资产总计30,475,967,424.44
| 37,982,082,422.52 |
流动负债：
短期借款
| 3,497,445,113.80 | 3,638,992,953.51 |
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债【执行新金融工具准则】
以公允价值计量且其变动计
金融工具准则】
| 入当期损益的金融负债【未执行新 |
衍生金融负债
应付票据
应付账款1,628,978,039.81
| 1,889,187,059.78 |
预收款项
合同负债【执行新收入准则】
921,098,895.35
| 1,004,510,643.95 |
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬40,341,192.56
| 43,007,537.01 |
应交税费58,402,597.21
| 60,342,294.42 |
其他应付款9,549,339,785.60
| 10,351,445,917.65 |
其中：应付利息5,281,677,736.60
| 4,372,852,093.54 |
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债15,055,848,997.12
| 20,750,459,650.47 |
其他流动负债56,972,548.27
| 61,064,839.39 |
流动负债合计30,808,427,169.72
| 37,799,010,896.18 |
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债【执行新租赁准则】
长期应付款1,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债760,426,910.09
| 227,767,214.73 |
非流动负债合计761,926,910.09
| 227,767,214.73 |
负债合计31,570,354,079.81
| 38,026,778,110.91 |
所有者权益：
股本8,390,601,199.00
| 8,390,601,199.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积795,416,432.42
| 795,416,432.42 |
减：库存股
其他综合收益-6,515,687.15
-859,873.06
专项储备
盈余公积153,701,638.18
| 153,701,638.18 |
一般风险准备
未分配利润-10,511,817,034.68
-9,485,084,614.79
归属于母公司所有者权益合计-1,178,613,452.23
-146,225,218.25
少数股东权益84,226,796.86
| 101,529,529.86 |
所有者权益合计-1,094,386,655.37
-44,695,688.39
负债和所有者权益总计30,475,967,424.44
| 37,982,082,422.52 |
法定代表人：王继红 主管会计工作负责人： 康喜 会计机构负责人：康喜
、母公司资产负债表
单位：元项目 2020年12月31日 2020年01月01日流动资产：
货币资金401,147.35
401,208.70
交易性金融资产【执行新金融工具准则】
以公允价值计量且其变动计
金融工具准则】
| 入当期损益的金融资产【未执行新 |
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资【执行新金融工具准则】
预付款项
| 100,000,000.00 |
其他应收款15,024,709,016.91
| 15,831,352,908.01 |
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产【执行新收入准则】
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
| 15,025,110,164.26 | 15,931,754,116.71 |
非流动资产：
债权投资【执行新金融工具准则】
可供出售金融资产【未执行新金融工具准则】
其他债权投资【执行新金融工具准则】
持有至到期投资【未执行新金融工具准则】
长期应收款
长期股权投资2,071,494,468.17
| 2,083,535,414.56 |
其他权益工具投资【执行新金融工具准则】
| 9,000,000.00 |
金融工具准则】
| 其他非流动金融资产【执行新 |
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产【执行新租赁准则】
无形资产
| 1,874,059.37 |
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产754,754,712.95
非流动资产合计2,826,249,181.12
| 2,094,409,473.93 |
资产总计17,851,359,345.38
| 18,026,163,590.64 |
流动负债：
短期借款973,408,411.22
| 973,408,411.22 |
交易性金融负债【执行新金融工具准则】
以公允价值计量且其变动计
金融工具准则】
| 入当期损益的金融负债【未执行新 |
衍生金融负债
应付票据
应付账款973,000.00
973,000.00
预收款项
合同负债【执行新收入准则】
应付职工薪酬7,457,155.86
| 8,619,652.39 |
应交税费6,707,933.17
| 6,681,446.28 |
其他应付款4,661,141,613.72
| 4,163,324,431.69 |
其中：应付利息2,041,874,476.85
| 1,492,826,654.27 |
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,407,908,988.80
| 4,407,908,988.80 |
其他流动负债
流动负债合计10,057,597,102.77
| 9,560,915,930.38 |
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债【执行新租赁准则】
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债30,000,000.00
非流动负债合计30,000,000.00
负债合计10,087,597,102.77
| 9,560,915,930.38 |
所有者权益：
股本8,390,601,199.00
| 8,390,601,199.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,075,569,771.76
| 1,075,569,771.76 |
减：库存股
其他综合收益-9,000,000.00
专项储备
盈余公积231,083,165.74
| 231,083,165.74 |
未分配利润-1,924,491,893.89
-1,232,006,476.24
所有者权益合计7,763,762,242.61
| 8,465,247,660.26 |
负债和所有者权益总计17,851,359,345.38
| 18,026,163,590.64 |
、合并利润表
单位：元项目 2020年1-12月 2019年1-12月
一、营业总收入
113,663,697.98
239,674,442.24
其中：营业收入113,663,697.98
239,674,442.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,960,035,365.46
2,953,557,710.19
其中：营业成本112,231,718.52
210,966,361.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加6,772,224.54
10,055,493.14
销售费用3,415,700.38
9,284,563.74
管理费用98,875,166.10
160,827,548.20
研发费用
财务费用1,738,740,555.92
2,562,423,743.89
其中：利息费用1,738,489,083.55
2,561,846,946.70
利息收入73,390.31
354,856.17
加：其他收益1,022,777,207.64
89,560,817.03
号填列）
-40,946.39
| 投资收益（损失以“－” |
59,816,237.09
| 其中：对联营企业和合营 |
企业的投资收益
-40,946.39
-
| 114,533.37 |
以摊余成本计量的
融工具准则】
| 金融资产终止确认收益【执行新金 |
汇兑收益（损失以“-”号填列）
准则】
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）【执行新金融工具 |
以“－”号填列）
| 公允价值变动收益（损失 |
信用减值损失（损失以“-
则】
-207,760,874.17
| ”号填列）【执行新金融工具准 |
-264,889,445.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）
-62,100.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
-1,874,059.37
-93,841,527.08
| 三、营业利润（亏损以“－”号填 |
列）
-1,033,332,439.77
-2,923,237,186.31
加：营业外收入70,816.49
166,683.12
减：营业外支出645,071.93
5,563,374.50
| 四、利润总额（亏损总额以“－” |
号填列）
-1,033,906,695.21
-2,928,633,877.69
减：所得税费用-5,674,146.31
198,378.52
列）
-1,028,232,548.90
| 五、净利润（净亏损以“－”号填 |
-2,928,832,256.21
（一）按经营持续性分类
1.
持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
-1,028,232,548.90
| 持续经营净利润（净亏损以 |
-2,963,893,036.79
2.
| 终止经营净利润（净亏损以 |
“－”号填列）
35,060,780.58
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
-1,026,732,419.89
-
| 2,794,115,383.26 |
2.少数股东损益
-1,500,129.01
-134,716,872.95
六、其他综合收益的税后净额
-5,655,814.09
20,532,377.02
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-5,655,814.09
20,532,377.02
他综合收益
| （一）不能重分类进损益的其 |
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
则】
| 公允价值变动【执行新金融工具准 |
4.企业自身信用风险
则】
| 公允价值变动【执行新金融工具准 |
5.其他
综合收益
-5,655,814.09
| （二）将重分类进损益的其他 |
20,532,377.02
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允
-12,000,000.00
| 价值变动【执行新金融工具准则】 |
3.可供出售金融资产
工具准则】
| 公允价值变动损益【未执行新金融 |
4.金融资产重分类计
| 入其他综合收益的金额【执行新金 |
融工具准则】 5.持有至到期投资重
执行新金融工具准则】
| 分类为可供出售金融资产损益【未 |
6.其他债权投资信用
| 减值准备【执行新金融工具准则】 |
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
6,344,185.91
20,532,377.02
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
-1,033,888,362.99
-2,908,299,879.19
归属于母公司所有者的综合收益总额
-1,032,388,233.98
-2,773,583,006.24
归属于少数股东的综合收益总额
-1,500,129.01
-134,716,872.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益
-0.120
-0.330
（二）稀释每股收益
-0.120
-0.330
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王继红 主管会计工作负责人： 康喜 会计机构负责人：康喜
、母公司利润表
单位：元项目 2020年1-12月 2019年1-12月
一、营业收入
0.00
0.00
减：营业成本
0.00
0.00
税金及附加
销售费用
管理费用13,064,222.07
| 39,955,045.92 |
研发费用
财务费用576,389,938.12
| 537,647,165.68 |
其中：利息费用549,047,822.58
| 547,547,691.92 |
利息收入
57.65
1,403.60
加：其他收益
号填列）
-40,946.39
| 投资收益（损失以“－” |
-
| 98,114,533.37 | ||
| 其中：对联营企业和合营 |
企业的投资收益
-40,946.39
-
| 114,533.37 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-
| ”号填列）【执行新金融工具准则】 |
准则】
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）【执行新金融工具 |
以“－”号填列）
| 公允价值变动收益（损失 |
-
| ”号填列）【执行新金融工具准则】 |
-
-
| 101,115,117.54 | 11,154,775.28 |
-
| ” |
号填列）
-
| ” |
号填列）
-1,874,059.37
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
-692,484,283.49
-686,871,520.25
加：营业外收入
减：营业外支出1,134.16
600,592.06
| 三、利润总额（亏损总额以“－” |
号填列）
-692,485,417.65
-
| 687,472,112.31 |
减：所得税费用
| 四、净利润（净亏损以“－”号填 |
列）
-692,485,417.65
-
| 687,472,112.31 |
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
-692,485,417.65
-
| 687,472,112.31 |
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
-9,000,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动【执行新金融工具准则】
4.企业自身信用风险公允价值变动【执行新金融工具准则】
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
-9,000,000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动【执行新金融工具准则】
3.可供出售金融资产公
具准则】
| 允价值变动损益【未执行新金融工 |
4.金融资产重分类计入
工具准则】
| 其他综合收益的金额【执行新金融 |
5.持有至到期投资重分
行新金融工具准则】
| 类为可供出售金融资产损益【未执 |
6.其他债权投资信用减值准备【执行新金融工具准则】
-9,000,000.00
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
-701,485,417.65
-
| 687,472,112.31 |
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
、合并现金流量表
单位：元
项目 2020年1-12月 2019年1-12月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
56,922,802.75
68,354,921.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
68,946,862.41
159,341,003.06
经营活动现金流入小计125,869,665.16
227,695,924.12
购买商品、接受劳务支付的现金
30,360,227.33
123,752,853.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
53,061,805.93
105,138,135.52
支付的各项税费1,379,200.54
3,729,931.21
支付其他与经营活动有关的现金
54,904,459.90
83,978,586.62
经营活动现金流出小计139,705,693.70
316,599,507.10
经营活动产生的现金流量净额-13,836,028.54
-88,903,582.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
2,929,472.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
2,929,472.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
136,000.00
630,691.43
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
97,906,817.19
投资活动现金流出小计136,000.00
98,537,508.62
投资活动产生的现金流量净额-136,000.00
-95,608,036.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
1,500,000.00
126,000,000.00
筹资活动现金流入小计1,500,000.00
126,000,000.00
偿还债务支付的现金
3,313,757.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
9,033,783.51
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
12,347,541.28
筹资活动产生的现金流量净额1,500,000.00
| 113,652,458.72 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 |
的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-12,472,028.54
-70,859,160.88
加：期初现金及现金等价物余额
19,664,767.35
90,523,928.23
六、期末现金及现金等价物余额
7,192,738.81
19,664,767.35
、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020年1-12月 2019年1-12月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
58.65
45,216.72
经营活动现金流入小计
58.65
45,216.72
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
86,241.04
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
190,804.78
63,697.15
经营活动现金流出小计190,804.78
149,938.19
经营活动产生的现金流量净额-190,746.13
-104,721.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 |
的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-190,746.13
-104,721.47
加：期初现金及现金等价物余额
191,708.64
| 296,430.11 |
六、期末现金及现金等价物余额
962.51
191,708.64
、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 目 |
| 本年金额 | |
| 归属于母公司股东权益 | |
| 少数股东权益 | 股东权益合计 |
| 股本 | 其他权益工具 |
| 资本公积 | 其他综合收益 |
| 盈余公积 |
| 未分配利润 | 小计 |
8,390,601,199.00 795,416,432.42 -859,873.06 153,701,638.18 -9,485,084,614.79 -146,225,218.25 101,529,529.86 -44,695,688.39加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
一、上年年末余额
二、本年年初余额
8,390,601,199.00 795,416,432.42 -859,873.06 153,701,638.18 -9,485,084,614.79 -146,225,218.25 101,529,529.86 -44,695,688.39
| 二、本年年初余额 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） |
-5,655,814.09 -1,026,732,419.89 -1,032,388,233.98 -17,302,733.00 -1,049,690,966.98
-5,655,814.09 -1,026,732,419.89 -1,032,388,233.98 -1,500,129.01 -1,033,888,362.99
| （一）综合收益总额 |
| （二）股东投入和减少资本 |
-15,802,603.99 -15,802,603.99
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -15,802,603.99 -15,802,603.99
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
| （五）专项储备 |
| （六）其他 |
8,390,601,199.00 795,416,432.42 -6,515,687.15 153,701,638.18 -10,511,817,034.6
-1,178,613,452.23 84,226,796.86 -1,094,386,655.37
上期金额 单位：元
四、本年年末余额
项
| 目 |
| 上年金额 | |
| 归属于母公司股东权益 | |
| 少数股东权益 | 股东权益合计 |
| 股本 | 其他权益工具 |
| 资本公积 | 其他综合收益 |
| 盈余公积 |
| 未分配利润 | 小计 |
8,390,601,199.00 795,416,432.42 -21,392,250.08 153,701,638.18 -6,511,319,833.69 2,767,007,185.83 899,141,776.28 3,666,148,962.11 加：会计政策变更 -139,649,397.84 -139,649,397.84
| 一、上年年末余额 | ||
-769,860.64 -140,419,258.48
前期差错更正
同一控制下企业合并
8,390,601,199.00
| 二、本年年初余额 |
795,416,432.42 -21,392,250.08 153,701,638.18 -6,690,969,231.53
2,627,357,787.99 898,371,915.64 3,525,729,703.63
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
20,532,377.02
-2,794,115,383.26 -2,733,583,006.24 -796,842,385.78 -3,570,425,392.02
| （一）综合收益总额 |
20,532,377.02 -2,794,115,383.26
-2,733,583,006.24 -134,716,872.95 -2,908,299,879.19
| （二）股东投入和减少资本 |
-662,125,521.83 -662,125,521.83
1、股东投入的普通股
-662,125,521.83 -662,125,521.83
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
| （三）利润分配 |
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
| （四）股东权益内部结转 |
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
| （五）专项储备 |
| （六）其他 |
| 四、本年年末余额 |
8,390,601,199.00
795,416,432.42 -859,873.06 153,701,638.18 -9,485,084,614.79 -146,225,218.25 101,529,529.86 -44,695,688.39
、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 目 |
| 本年金额 | |
| 股本 | |
| 其他权益工具 | 资本公积 |
| 其他综合收益 | 盈余公积 |
| 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 优先股 | 永续债 |
| 其他 | ||
| 一、上年年末余额 |
8,390,601,199.00 1,075,569,771.76 231,083,165.74
-1,232,006,476.24
8,465,247,660.26加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
8,390,601,199.00 1,075,569,771.76 231,083,165.74
-1,232,006,476.24
| 二、本年年初余额 |
8,465,247,660.26
“
| － |
”
-9,000,000.00
| 号填列） |
-692,485,417.65-701,485,417.65
-9,000,000.00
| （一）综合收益总额 |
-692,485,417.65
-701,485,417.65
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
| （五）专项储备 |
| （六）其他 |
8,390,601,199.00 1,075,569,771.76 -9,000,000.00 231,083,165.74
-1,924,491,893.89
| 四、本年年末余额 |
7,763,762,242.61
上期金额 单位：元
项
| 目 |
| 上年金额 | |
| 股本 | |
| 其他权益工具 | 资本公积 |
| 其他综合收益 | 盈余公积 |
| 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 优先股 | 永续债 |
| 其他 | ||
| 一、上年年末余额 |
8,390,601,199.00 1,075,569,771.76
231,083,165.74
-538,342,412.18
9,158,911,724.32
加：会计政策变更 -6,191,951.75
-6,191,951.75前期差错更正
其他
二、本年年初余额
8,390,601,199.00 1,075,569,771.76
| 二、本年年初余额 |
231,083,165.74 -544,534,363.93
9,152,719,772.57
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
-687,472,112.31
-687,472,112.31
| （一）综合收益总额 |
-687,472,112.31
-687,472,112.31
| （二）股东投入和减少资本 |
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
| （五）专项储备 |
| （六）其他 |
8,390,601,199.00 1,075,569,771.76 231,083,165.74 -1,232,006,476.24
| 四、本年年末余额 |
8,465,247,660.26
中弘控股股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、
公司基本情况
中弘控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“中弘股份”）于1997年08月18日在安徽省工商行政管理局注册成立，现总部位于 北京市朝阳区慈云寺一号院东区国际8号楼。
本公司及各子公司主要从事房地产（含物业服务）业务。
2018年12月28日，本公司股票被深圳证券交易所决定终止上市，在深圳证券交易所摘牌；2019年12月9日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票代码为400071-中弘3。
本财务报表业经本公司董事会会议于2021年4月27日决议批准报出。
截至2020年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共113户（含所有级次子公司），其中：二级子公司14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年减少4户（含三级以下子公司），详见本附注七“合并范围的变更”。
二、
财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本公司持续发生巨额亏损，财务状况严重恶化。本公司主业已基本处于停顿状态，大部分楼盘项目已停止销售、停止建设，员工大量离职。本公司的持续经
营能力存在重大不确定性。目前，本公司正跟多家机构积极商谈资产出售事宜，将通过出售相关资产回笼资金，争取早日偿还到期借款。同时，本公司正在与多家债权机构协商债务重组事宜，以求能获得债权人一定的让步，适当减轻公司的债务负担，争取早日回归正常的经营。
三、
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、
重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。
、
会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、
营业周期
房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
、
记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司位于新加坡的子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币以新加坡币为其记账本位币，位于香港及其他区域境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币以港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
、
合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
、
现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、
外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
、
金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
、
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据账龄组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征关联方组合
本组合为合并范围内关联方款项
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
、
存货
（1） 存货的分类
存货主要包括库存材料、开发产品、开发成本及意图出售而暂时出租的开发产品等，开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（2） 存货取得和发出的计价方法
①发出材料、设备采用个别计价法。
②项目开发时，开发用土地按开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的
比例分摊计入项目的开发成本。土地成本：是指因开发房地产而征用土地所发生的各项费用，包括征地费、安置费，以及原有建筑物的拆迁补偿费。前期工程费：
是指房地产在开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘察、测绘、土地平整等费用。基础设施费：是指房地产在开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施，以及道路等基础设施费用；建筑安装工程费：是指房地产开发项目在开发过程中施工所发生的各项建筑安装工程和设备费；配套设施费：是指在开发小区内发生，可记入土地、房屋开发成本的不能有偿转让的公共配套设施费用，如锅炉房、水塔、居委会等设施的支出。开发间接费：是指房地产开发企业内部独立核算单位及开发现场为开发地产而发生的各项间接费用，包括现场管理机构人员工资、福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。
③发出开发产品按建筑面积平均法核算。
④意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使
用年限分期平均摊销。
⑤如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，
按有关开发项目的实际开发成本（若难以分清，按照面积分摊）分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为实地盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。
、
合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
、
持有待售资产和处置组
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订具有法律约束力的出售协议，并按规定对要求批准的出售获得相关权力机构或者监管部门的批准，预计出售将在一年内完成。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（三）该组成部分是专为转售而取得的子公司
、
长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
、
固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 30－40 3.00-5.00 2.38-3.23机器设备 年限平均法 3－5 3.00-5.00 19.00-32.33办公设备 年限平均法 3－5 3.00-5.00 19.00-32.33办公家具 年限平均法 3－5 3.00-5.00 19.00-32.33运输工具 年限平均法 5－10 3.00-5.00 19.00-32.33专用设备 年限平均法 3－5 3.00-5.00 19.00-32.33
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）其他设备 年限平均法 3－5 3.00-5.00 19.00-32.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
、
借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
、
无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
①使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项 目 使用寿命（年） 摊销方法
项 目 使用寿命（年） 摊销方法土地使用权 50 直线法应用软件 5 直线法
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产
的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：没有明确的合同或法律规定的无形资产，综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
、
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按实际发生额入账，在规定的期限内分期平均摊销。
、
合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、
长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、
职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
、
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
、
维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
、
质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位
、
收入
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司向客户提供劳务服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。本公司销售房产的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单且取得购房钥匙时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通常为30天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
、
合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
、
政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
、
递延所得税资产/
递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、
其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取
得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
、
重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
A、对2020年1月1日财务报表的影响报表项目
2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日（变更后）金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表预收账款 1,055,061,258.94合同负债 1,004,510,643.95其他流动负债 50,550,614.99
B、对2020年12月31日/2020年度的影响采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、2020年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
对2020年12月31日资产负债表的影响
报表项目
2020年12月31日新收入准则下金额
2020年12月31日旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表预收账款 967,584,076.36合同负债 921,098,895.35其他流动负债 46,485,181.01
（2） 会计估计变更
本公司2020年度无会计估计变更。
、
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5） 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9） 内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（10） 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、
税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税
应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；涉及房地产销售老项目按5%简易计征缴纳增值税金。土地增值税
根据有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额，按超率累进税率30%-60%计算缴纳。房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计算缴纳；从租计征的，按租金收入的12%计算缴纳。城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计算缴纳。教育费附加 按应缴流转税税额的3%计算缴纳。地方教育附加 按应缴流转税税额的2%计算缴纳。企业所得税
境内企业按应纳税所得额的25%计缴企业所得税；注册于中国香港子公司执行企业所得税税率为16.5%；
注册于境外新加坡子公司执行企业所得税率为17%。
六、
合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月1日，“年末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本年”指2020年度，“上年”指2019年度。
、
货币资金
项 目 年末余额 年初余额库存现金
120,567.47 93,557.37银行存款
7,072,171.34 19,571,209.98其他货币资金
30,500,513.32 22,286,404.58合 计
37,693,252.13 41,951,171.93其中：存放在境外的款项总额
1,646,063.79 1,687,050.18
注：本公司因冻结使用受到限制货币资金年末余额30,500,513.32元、年初余额
22,286,404.58元，相关情况见本附注六、48、“所有权或使用权受限制的资产”。
、
应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额1年以内 230,000.001至2年 1,350,754.332至3年 1,641,833.243至4年 4,611,926.484至5年 197,728,916.595年以上
小 计 205,563,430.64减：坏账准备 30,637,170.13
合 计 174,926,260.51
（2） 按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
205,563,430.64 100.00 30,637,170.13 14.90 174,926,260.51其中：
账龄组合 205,563,430.64 100.00 30,637,170.13 14.90 174,926,260.51
其他信用风险较低的组合
合 计 205,563,430.64 —— 30,637,170.13 —— 174,926,260.51
（续）
类 别 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
207,067,370.53 100.00 30,527,304.59 14.74 176,540,065.94按组合计提坏账准备的应收账款
其中：
账龄组合 207,067,370.53 100.00 30,527,304.59 14.74 176,540,065.94其他信用风险较低的组合
合 计 207,067,370.53 —— 30,527,304.59 —— 176,540,065.94
（3） 坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动账龄组合 30,527,304.59 154,425.06 44,559.52 30,637,170.13
合 计 30,527,304.59 154,425.06 44,559.52 30,637,170.13
注：其他变动为合并范围变化导致。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为9,820,230.00元，占应收账款年末余额合计数的比例为4.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,321,023.00元。
、
预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
账 龄
年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 22,000.17
3,405,805.38 0.05
1至2年 2,009,385.09
0.03
5,701,918.81 0.08
2至3年 4,341,630.98
0.06
6,158,557,003.52 88.10
3年以上 6,873,673,600.49
99.91
822,552,584.97 11.77
账 龄
年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）合 计 6,880,046,616.73
—— 6,990,217,312.68
——
（2） 账龄超过1年且金额重要的预付款项情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 未结算原因海南新佳旅业开发有限公司
股权收购款
6,150,000,000.00
3年以上
见注释济南市天桥区北展区管委会
土地竞买保证金
460,000,000.00
3年以上
预付土地竞买保证金，
土地尚未取得海口市土地储备整理中心
土地竞买保证金
100,000,000.00
3年以上
土地尚未取得吉林省长白山保护开发区管理委员会池西区管委会
预付土地出让金
75,000,000.00
3年以上
土地尚未取得吉林森工松江河林业（集团）有限公司
林地补偿款
40,000,000.00
3年以上
项目暂停合计
——
6,825,000,000.00
——
注：公司借收购海南新佳旅业开发有限公司（海南新佳）及三亚鹿回头旅游区开发有限公司事项，通过资金循环方式安排支付海南新佳股权收购款6,150,000,000.00元，款项实际支付给公司控股股东中弘卓业集团（简称“中弘卓业”）控制下的天津广源宏通有限公司，形成关联方非经营性资金往来，截至年末，款项尚未收回。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额6,825,000,000.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为99.20%。
、
其他应收款
项 目 年末余额 年初余额应收利息应收股利其他应收款 469,034,531.37 195,186,158.10
合 计 469,034,531.37 195,186,158.10
其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额1年以内 444,871,191.201至2年 17,153,515.752至3年 77,669,970.433至4年 85,022,659.284至5年 27,846,842.575年以上 481,677,386.06
小 计 1,134,241,565.29减：坏账准备 665,207,033.92
合 计 469,034,531.37
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款 720,345,137.94
355,633,538.67
押金及保证金 77,128,133.84
99,549,937.17
代垫款项 10,369,842.87
33,688,964.26
代收代付款项 1,544,580.49
2,496,155.87
备用金 351,778.90
556,153.50
重组债权 112,699,590.34
112,699,590.34股权转让款 180,000,000.00 80,000,000.00其他 31,802,500.91
29,513,815.06小 计 1,134,241,565.29 714,138,154.87减：坏账准备 665,207,033.92 518,951,996.77
合 计 469,034,531.37 195,186,158.10
③坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信用损失
整个存续期预
| 期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发 |
生信用减值）
2020年1月1日余额 257,792,275.14
261,159,721.63
518,951,996.77
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提 90,606,449.11 100,000,000.00 190,606,449.11本年转回本年转销本年核销其他变动 -44,044,307.21 -307,104.75 -44,351,411.962020年12月31日余额 304,354,417.04 360,852,616.88 665,207,033.92
注：第二阶段其他变动为合并范围变化导致；第三阶段其他变动为外币折算导致。
④坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合
518,951,996.77 190,606,449.11 -44,351,411.96 665,207,033.92合 计 518,951,996.77 190,606,449.11 -44,351,411.96 665,207,033.92
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比
例（%）
坏账准备年末余额北京植晟云厦物业管理有限公司
往来款
433,288,690.46
1年以内
38.20 70,496,069.94
山东省塑料工业有限公司
重组债权
112,699,590.34
5年以上
9.94 112,699,590.34
三亚鹿回头旅游区开发有限公司
股权转让款
100,000,000.00
5年以上
8.82 100,000,000.00
北京泰辉投资管理有限公司
股权转让款
80,000,000.00
5年以上
7.05 80,000,000.00
L.L.C.
往来款
65,270,616.88
4-5年
5.75 65,270,616.88
合 计 —— 791,258,897.68 —— 69.76 428,466,277.16
DreamWorks Animation
、
存货
（1） 存货分类
项 目
年末余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料
46,338.18 46,338.18库存商品
7,226.56 7,226.56开发成本
11,323,963,831.92 62,100.00 11,323,901,731.92开发产品
3,203,106,636.53 3,203,106,636.53合 计
14,527,124,033.19 62,100.00 14,527,061,933.19
项 目
年初余额
账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料
46,338.18 46,338.18库存商品
7,226.56 7,226.56开发成本
19,646,118,616.39 19,646,118,616.39开发产品
3,770,580,237.26 3,770,580,237.26
项 目
年初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值合 计
23,416,752,418.39 23,416,752,418.39
（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项 目 年初余额
本年增加金额 本年减少金额
年末余额计提 其他
转回或
转销
其他开发成本
62,100.00 62,100.00合 计
62,100.00 62,100.00
（3）开发成本明细情况
项目名称 开工时间 年末余额 年初余额海口市东海岸如意岛项目 2014年4月
5,693,321,002.91
| 5,693,321,002.91 |
东区国际项目（中弘大厦） 2016年1月
2,822,354,950.14
| 533,127,373.70 |
济南中弘广场项目 2014年7月
2,684,992,756.28
小洲岛酒店 2012年6月
2,632,499,161.26
北京平谷夏各庄新城3期-2号地 2016年8月
1,224,902,568.18
| 1,224,902,568.18 |
北京平谷夏各庄新城2期-1号地 2015年6月
858,539,382.70
| 858,539,382.70 |
御马坊度假村项目 2010年11月
842,177,182.16
| 842,177,182.16 | |||
| 长白山池北祚荣府旅游商业综合体项 |
目
2015年5月
746,490,829.46
漫江项目 2014年1月
475,501,727.35
| 475,501,727.35 |
中国之窗项目 规划设计阶段
428,700,379.92
| 428,700,379.92 |
东参休闲生活区项目 2014年10月
325,629,997.44
| 356,685,536.41 |
中弘西岸首府项目35号地 规划设计阶段
226,302,266.73
| 226,302,266.73 |
济南鹊山项目 2015年7月
208,192,688.29
| 208,192,688.29 |
项目名称 开工时间 年末余额 年初余额法门寺项目（安吉唐韵） 2017年1月
155,553,053.80
| 155,553,053.80 |
海南荔枝园项目 规划设计阶段
137,765,089.88
| 137,765,089.88 |
西游记文化创业产业园 规划设计阶段
115,610,461.11
| 115,610,461.11 |
天目山项目 规划设计阶段
32,449,300.95
| 32,449,300.95 |
拓展项目 规划设计阶段
26,793,607.90
| 26,793,607.90 |
宿州项目 规划设计阶段
8,342,209.93
| 8,342,209.93 |
合计
| 11,323,963,831.92 |
19,646,118,616.39
注：
①开发成本-小洲岛酒店项目、济南中弘广场项目、长白山池北祚荣府旅游
商业综合体项目本年因合并范围变化而减少。
②开发成本-东区国际项目（中弘大厦）项目：本年公司的子公司北京中弘
地产有限公司原持有位于北京市朝阳区慈云寺危改小区二期（6号楼）部分房地产在建工程所有权及其分摊国有出让土地使用权（商业、办公、地下车库、地下仓储用途）（上述在建工程已预售53套房产，未在评估及拍卖范围中）被法院强制拍卖，拍卖成交价格为3,312,377,110.00元，买受人是北京植晟云厦物业管理有限公司，并于2020年4月21日取得北京市第三中级人民法院的“（2019）京03执1244号之一”裁定书。
北京市朝阳区慈云寺危改小区二期（6号楼）开发总成本为2,822,769,289.22元，本次拍卖范围标的物开发成本为2,289,641,915.52元，面积共计13,017.64平方米。
（4）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年末余额 年初余额北京平谷御马坊度假城项目 2016年12月 2,169,718,060.35
| 2,169,718,060.35 |
济南中弘广场项目 2014年12月
| 515,573,364.13 |
北京平谷夏各庄新城1期-5A 2015年12月 261,807,940.22
| 261,807,940.22 |
北京平谷夏各庄新城2期-5B 2016年12月 256,862,971.25
| 256,862,971.25 |
北京市朝阳区慈云寺1号院 外购 216,169,992.00
| 216,169,992.00 |
海南中弘西岸首府项目（36号地） 2015年8月 148,308,265.02
| 148,308,265.02 |
济南鹊山项目 2016年8月 81,646,209.80
| 82,517,451.82 |
项目名称 竣工时间 年末余额 年初余额东参休闲生活区项目-1号地西 2017年9月 26,680,654.40
| 77,709,648.98 |
东参休闲生活区项目-会所 2014年11月 41,912,543.49
| 41,912,543.49 |
合计
3,203,106,636.53
| 3,770,580,237.26 |
注：开发产品-济南中弘广场项目本年因合并范围变化而减少。
、
其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额待付委托借款
563,931,123.36 591,506,117.50预缴增值税
132,233,527.14 135,574,622.24预缴土地增值税
96,285,491.43 103,663,963.35预缴企业所得税
1,386,312.89 5,047,805.67预缴营业税
1,304,916.89 1,304,916.89预缴城市维护建设税
1,006,246.21 1,047,315.65预缴教育费附加
623,441.40 640,345.75预缴地方教育费附加
417,173.45 434,376.53预缴个人所得税
1,665,934.00 39,723.64预缴印花税
1,274.40 1,274.40预缴水利基金
120.18
其他
823.91 269.78合 计
798,856,265.08 839,260,851.58
注：待付委托借款：2015年7月，本公司通过受托行北京银行股份有限公司取得长期借款，实际资金出资方为中国华融国际控股有限公司(以下简称“华融国际”）；2017年12月，本公司境外子公司Zhonghong New World InvestmentPte.Ltd向华融国际境外公司偿还上述委托贷款本息8,500万美元。上述款项未通过受托行北京银行股份有限公司进行偿还，截至2020年12月31日，公司在北京银行股份有限公司的长期借款金额仍为1,899,999,399.76元，同时境外子公司Zhonghong New World Investment Pte.Ltd支付的8,500万美元款项（年末折算人民币563,931,123.36元）在“其他流动资产”中列示。
、
长期股权投资
（1）长期股权投资账面原值
被投资单位 年初余额
本年增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益
调整江西靖安武侠世界文化产业股份有限公司
| 48,860,452.06 |
天津世隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
| 1,000,000,000.00 |
汪清鑫兴矿业有限公司
| 53,230,901.19 |
-40,946.39
亚洲旅游控股有限公司
| 123,969,876.17 |
合计
| 1,226,061,229.42 |
-40,946.39
（续）
被投资单位
本年增减变动
年末余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
其他江西靖安武侠世界文化产业股份有限公司
| 48,860,452.06 |
天津世隆资产管理合伙企业（有限合伙）
| 1,000,000,000.00 |
汪清鑫兴矿业有限公司
| 53,189,954.80 |
亚洲旅游控股有限公司
| 123,969,876.17 |
合计
| 1,226,020,283.03 |
（2）长期股权投资减值准备
被投资单位 年初余额
本年增加 本年减少
年末余额计提 其他 处置 其他亚洲旅游控股有限公司
| 123,969,876.17 |
123,969,876.17
合计
| 123,969,876.17 |
123,969,876.17
注：
①权益法下确认的投资损益
“汪清鑫兴矿业有限公司”按对方提供的2020年1-12月净利润金额进行的权益法确认。
②长期股权投资减值
亚洲旅游控股有限公司于2018年6月29日宣告解散，本公司对其持有的长期股权投资于2018年全额计提减值准备。
除已计提减值准备的长期股权投资项目外，本公司暂未取得股权投资单位相关资料，未对长期股权投资计提减值准备。
、
其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额股权投资项目 12,000,000.00
合 计 12,000,000.00
（2） 非交易性权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额京西燕园（北京）大健康产业投资管理有限公司 9,000,000.00天津弘东科技合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00天津弘巍仓储合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00天津弘净国际贸易合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00
合 计 12,000,000.00
注：上述权益工具投资为本公司投资的非交易性、非上市公司股权投资项目，因公司未能获取被投资项目公允价值信息，同时本年公司认为上述投资的收回可能性较低，其公允价值为零。
、
固定资产
项 目 年末余额 年初余额固定资产 328,802,556.57 346,751,368.27固定资产清理
合 计 328,802,556.57 346,751,368.27
固定资产情况
项 目 房屋及建筑
物
机器设备 办公设备 办公家具 运输工具 专用设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 412,001,100.00 36,650.00 22,539,254.47 8,089,426.56 14,726,139.75 9,142,405.48 6,899,200.53 473,434,176.79
2、本年增加
金额
16,508.85 14,529.92 601,769.91 -
632,808.68
（1）购置 16,508.85 14,529.92 601,769.91 632,808.68
3、本年减少
金额
1,760,212.93 518,027.60 1,299,179.54 7,837.12 3,585,257.19
（1）处置或
报废
144,221.23 1,299.00 145,520.23
（2）合并范
围减少
1,571,732.57 507,093.05 1,299,179.54 6,538.12 3,384,543.28
（3）汇率变
化减少
44,259.13 10,934.55 55,193.68
4、年末余额 412,001,100.00 36,650.00 20,795,550.39 7,571,398.96 13,441,490.13 9,744,175.39 6,891,363.41 470,481,728.28
二、累计折旧
1、年初余额 79,928,213.18 21,992.50 19,649,050.09 7,268,894.54 10,811,027.15 3,510,661.41 5,492,969.65 126,682,808.52
2、本年增加
金额
13,321,368.84 5,700.00 1,490,534.29 370,312.20 1,380,248.68 898,368.88 776,264.00 18,242,796.89
（1）计提 13,321,368.84 5,700.00 1,490,534.29 370,312.20 1,380,248.68 898,368.88 776,264.00 18,242,796.89
3、本年减少
金额
1,536,755.84 469,633.48 1,234,220.56 5,823.82 3,246,433.70
（1）处置或
报废
137,010.13 1,234.05 138,244.18
项 目 房屋及建筑
物
机器设备 办公设备 办公家具 运输工具 专用设备 其他设备 合 计
（2）合并范
围减少
1,369,611.48 462,188.88 1,234,220.56 4,589.77 3,070,610.69
（3）汇率变
化减少
30,134.23 7,444.60 37,578.83
4、年末余额 93,249,582.02 27,692.50 19,602,828.54 7,169,573.26 10,957,055.27 4,409,030.29 6,263,409.83 141,679,171.71
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加
金额
3、本年减少
金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面
价值
318,751,517.98 8,957.50 1,192,721.85 401,825.70 2,484,434.86 5,335,145.10 627,953.58 328,802,556.57
2、年初账面
价值
332,072,886.82 14,657.50 2,890,204.38 820,532.02 3,915,112.60 5,631,744.07 1,406,230.88 346,751,368.27
、
在建工程
项 目 年末余额 年初余额在建工程 24,931,823.70 26,523,823.70
合 计 24,931,823.70 26,523,823.70
在建工程
①在建工程情况
项 目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值济南中弘广场项目
1,592,000.00 1,592,000.00
项 目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值长白山保护区新奇世界滑雪场项目
24,931,823.70 24,931,823.70 24,931,823.70 24,931,823.70合 计 24,931,823.70 24,931,823.70 26,523,823.70 26,523,823.70
②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 年初余额
本年增加
金额
本年转入固定资产金额
本年其他减少金额-合并范围变化
年末余额济南中弘广场项目 1,592,000.00
1,592,000.00
| 长白山保护区新奇世界 |
滑雪场项目
| 24,931,823.70 |
24,931,823.70
合计
| 26,523,823.70 |
1,592,000.00
24,931,823.70
、
无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 应用软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 2,380,561.39 22,466,256.89 24,846,818.28
2、本年增加金额
3、本年减少金额 2,380,561.39 194,918.52 2,575,479.91
（1）处置 2,380,561.39 2,380,561.39
（2）合并范围减少 194,918.52 194,918.52
4、年末余额 22,271,338.37 22,271,338.37
二、累计摊销
1、年初余额 506,502.02 17,335,106.25 17,841,608.27
2、本年增加金额 3,949,949.11 3,949,949.11
（1）计提 3,949,949.11 3,949,949.11
3、本年减少金额 506,502.02 164,492.40 670,994.42
项 目 土地使用权 应用软件 合 计
（1）处置 506,502.02 506,502.02
（2）合并范围减少 164,492.40 164,492.40
4、年末余额 21,120,562.96 21,120,562.96
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,150,775.41 1,150,775.41
2、年初账面价值 1,874,059.37 5,131,150.64 7,005,210.01
、
长期待摊费用
项 目 年初余额
本年增加
金额
本年摊销金额
其他减少金额
年末余额装修费等 1,191,569.32 1,130,479.32 61,090.00
合 计 1,191,569.32 1,130,479.32 61,090.00
、
递延所得税资产
（1） 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 1,274,714,359.04 1,112,723,727.46可抵扣亏损 7,438,273,394.10 7,877,960,366.10
合 计 8,712,987,753.14 8,990,684,093.56
（2） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2020 163,581,459.26
年 份 年末余额 年初余额 备注
2021 278,901,158.08 318,716,194.032022 1,531,745,053.55 1,575,785,872.562023 2,661,277,449.51 3,158,222,303.502024 2,152,870,932.55 2,661,654,536.752025 813,478,800.41合 计 7,438,273,394.10 7,877,960,366.10
注：公司暂不确定未来是否有足够的利润将上述未确认递延所得税资产的项目转回，故暂不确认递延所得税资产。
、
其他非流动资产
项 目
年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重庆国际信托有限公司资金信托
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
10,000,000.00西藏信托有限公司信托收益
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
7,000,000.00安信信托股份有限公司信托产品
217,000,000.00 217,000,000.00 217,000,000.00 217,000,000.00持有A&K公司股权投资
2,754,624,084.27 208,838,178.82 2,545,785,905.45 2,931,885,669.28 222,274,549.93 2,709,611,119.35持有宁波梅山保税港区深华腾十五号股权投资中心（有限合伙）股权投资
2,100,000,000.00 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00
2,100,000,000.00
对山东中弘置业的待处置投资
1,422,324,014.16 1,422,324,014.16对长白山新奇世界地产的待处置投资
63,241,993.28 63,241,993.28合 计 6,574,190,091.71 442,838,178.82 6,131,351,912.89 5,265,885,669.28 439,274,549.93 4,826,611,119.35
注：①安信信托股份有限公司信托产品
本公司投资安信信托产品，因发行方安信信托股份有限公司出现逾期信用风险，债务逾期严重，投资信托产品存在减值风险，收回可能性较小，本公司于2018年全额计提减值准备。
②持有A&K公司股权投资资产
2017年本公司收购境外Abercrombie & Kent Egypt for Tourism Company（简称A&K公司）90.5%股权，同时本公司将持有A&K公司90.5%股权质押给借款人Forest Asset、Massive Reward Limited。因本公司未能按约定及时偿还借款，A&K公司被债权人进行托管。本公司对A&K公司经营管理、财务无法实施管理与控制，丧失控制权。自2018年1月1日起，本公司不再将A&K公司纳入合并报表范围。2018年12月31日公司将持有A&K公司股权投资列示在“其他非流动资产”中，与股权对应债务在负债（短期借款Forest Asset、MassiveReward Limited及应付利息）中列示。
截至2020年12月31日，公司持有A&K公司股权投资余额2,754,624,084.27元，本公司按照该项资产预计未来可收回金额低于其账面价值的差额（资产与债务差额）计提减值准备208,838,178.82元。
③持有宁波梅山十五号合伙企业股权投资
宁波梅山十五号合伙企业系子公司北京中弘弘毅投资有限公司（以下简称“中弘弘毅”）与北京恒宇天泽基金销售有限公司（以下简称“恒宇天泽”）、深圳市华腾资本投资中心（有限合伙）（以下简称“华腾资本”）共同投资设立有限合伙企业。合伙协议约定，中弘弘毅认缴份额11亿元、恒宇天泽认缴份额10亿元、华腾资本认缴份额100万元。合伙协议约定，“恒宇天泽可优先获得收益为投资本金按年化9%的收益率（单利计算）计算”、“各方一致同意，恒宇天泽的份额由中弘弘毅进行远期收购”。
按照合伙协议实质约定，2018年中弘弘毅确认应付恒宇天泽已向梅山十五号合伙企业缴纳的出资份额8.424亿元债务，中弘弘毅持有宁波梅山十五号合伙企业股权金额21亿元，持股比例99.95%。
因中弘弘毅持有梅山十五号合伙企业股权被债权人托管，无法对其经营管理、财务实施管理与控制，丧失控制权，未能将其纳入合并财务报表，按款项性质年末将持有股权调整至“其他非流动资产”，与股权对应债务在负债中列示。同时因股权抵债事项尚未确定，无法确定股权抵债具体金额，无法确认该项股权投资资产减值准备金额。
④重庆国际信托有限公司资金信托
本公司对重庆国际信托有限公司的信托资金多次催收无果，预计收回可能性
较小，处于谨慎性原则，于2020年全额计提减值准备。
⑤西藏信托有限公司信托收益
本公司对西藏信托有限公司信托收益多次催收无果，预计收回可能性较小，处于谨慎性原则，于2020年全额计提减值准备。
⑥待处置投资
山东中弘置业有限公司、长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司因本期不纳入合并范围而形成的其他非流动资产，详见七、合并范围的变更。
、
短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额抵押借款（含抵押+保证）
144,044,595.39 144,044,595.39质押借款（含质押+保证）
2,324,036,702.58 2,465,584,542.29保证借款
468,000,000.00 468,000,000.00信用借款
561,363,815.83 561,363,815.83合 计 3,497,445,113.80 3,638,992,953.51
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末已逾期未偿还的短期借款总额为3,497,445,113.80元，具体情况如下：
贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间（天）Forest Asset 1,543,028,731.66 7.00% 需提前偿还Massive Reward Limited 656,607,970.92 12.00% 需提前偿还上海易德臻投资管理中心（有限合伙）
244,458,411.22
10.00% 980
上海易德臻投资管理中心（有限合伙）
220,500,000.00
10.00% 980
富立天瑞华商玉泉山五号私募投资基金 214,000,000.00
12.00%
1,133上海贯弘投资管理有限公司 200,000,000.00
10.20%
1,023华澳国际信托有限公司 124,400,000.00
8.00%
1,159富立天瑞华商玉泉山七号私募投资基金 77,000,000.00
12.00%
1,133
贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间（天）富立天瑞华商玉泉山四号私募投资基金 55,000,000.00
12.00%
1,133富立天瑞华商玉泉山二号私募投资基金 54,000,000.00
12.00%
1,133深圳市高新投集团有限公司 50,000,000.00
8.50%
定向融资工具-钜亿（上海）股权投资基金管理有限公司
44,450,000.00
13.00%
迈科期货股份有限公司 14,000,000.00
11.50%
合 计 3,497,445,113.80 —— ——
、
应付账款
（1） 应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额工程款 1,602,648,933.18 1,864,953,434.21材料款 1,596,258.60 1,596,258.60其他 24,732,848.03 22,637,366.97
合 计 1,628,978,039.81 1,889,187,059.78
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因中国建筑一局（集团）有限公司 198,971,939.99 资金流紧张，尚未支付中铁港航局集团有限公司 194,170,324.41 资金流紧张，尚未支付长江重庆航道工程局 181,375,499.14 资金流紧张，尚未支付山东港湾建设集团有限公司 169,918,524.00 资金流紧张，尚未支付中天建设集团有限公司 116,953,960.17 资金流紧张，尚未支付中国建筑第六工程局有限公司 57,322,295.61 资金流紧张，尚未支付中建三局集团有限公司 54,807,199.80 资金流紧张，尚未支付海力控股集团有限公司 38,732,216.30 资金流紧张，尚未支付中兴建设有限公司 29,104,472.33 资金流紧张，尚未支付伍兹贝格建筑设计咨询（北京）有限公司 18,520,832.28 资金流紧张，尚未支付
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因合 计 1,059,877,264.03 ——
、
合同负债
合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额售房款 878,075,270.83 972,002,364.00物业费 42,819,203.81 32,303,859.24货款 24,189.74 24,189.74其他 180,230.97 180,230.97
合 计 921,098,895.35 1,004,510,643.95
、
应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 39,659,153.86
63,995,413.87 37,068,739.17
二、离职后福利-设
定提存计划
1,356,585.80 1,024,786.531,250,724.81
| 61,404,999.18 | ||
| 1,130,647.52 |
三、辞退福利 904,223.44
1,672,711.73
| 2,910,294.16 |
2,141,805.87
四、一年内到期的
其他福利
1,087,573.91 1,087,573.91合 计 43,007,537.01 65,340,079.87
68,006,424.32
40,341,192.56
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
37,913,662.6855,613,525.13
58,348,034.32
35,179,153.49
2、职工福利费 465,732.89 194,508.59
577,161.48
3、社会保险费 679,178.25
| 83,080.00 | |||
| 2,453,164.74 |
2,516,707.68
615,635.31其中：医疗保险费 325,586.03
| 2,328,471.73 |
2,437,186.34
| 216,871.42 |
工伤保险费 353,489.89
49,621.62 23,568.01
379,543.50生育保险费 102.33
75,071.39
| 55,953.33 |
19,220.39
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额补充医疗保险
4、住房公积金 107,319.61 2,858,354.04
2,373,401.55
592,272.10
5、工会经费和职工教
育经费
448,401.01285,446.68
180,108.84
553,738.85
6、短期带薪缺勤 44,859.42 44,859.42
合 计 39,659,153.86
61,404,999.18
| 61,404,999.18 | 63,995,413.87 | 37,068,739.17 |
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,297,900.55
| 981,363.05 |
1,199,671.81
| 1,079,591.79 |
2、失业保险费 58,685.25
| 43,423.48 |
51,053.00
51,055.73合 计 1,356,585.80
| 1,024,786.53 |
1,250,724.81
1,130,647.52
注：本年因合并范围变化而减少的应付职工薪酬金额15,463,826.71元。
、
应交税费
项 目 年末余额 年初余额增值税 5,773,755.25 10,594,332.42企业所得税 25,590,154.60 25,583,027.54土地使用税 10,813,145.69 10,896,197.25房产税 11,958,777.19 9,108,076.81个人所得税 1,661,818.82 2,241,717.42土地增值税 2,008,155.78 1,006,499.39城市维护建设税 264,920.04 405,061.13教育费附加 142,989.06 240,544.59地方教育费费附加 95,326.07 159,696.39水利建设基金 89,577.92 103,164.69印花税 3,976.79 3,976.79
合 计 58,402,597.21 60,342,294.42
、
其他应付款
项 目 年末余额 年初余额应付利息 5,281,677,736.60 4,372,852,093.54应付股利其他应付款 4,267,662,049.00 5,978,593,824.11
合 计 9,549,339,785.60 10,351,445,917.65
（
） 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
长期借款应付利息 3,885,964,105.44
3,586,731,008.36
企业债券利息 719,134,447.56
475,073,731.00
短期借款应付利息 676,579,183.60
311,047,354.18
合 计 5,281,677,736.60 4,372,852,093.54
注：年末、年初应付利息余额均已逾期。
（
） 其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额往来款 4,045,771,153.04 5,759,165,931.93押金及保证金 46,402,282.98
54,290,144.23代收款 51,317,717.55
50,349,101.22房租物业及水电费等 58,898,175.07
41,566,106.11其他 65,272,720.36
73,222,540.62合 计 4,267,662,049,00 5,978,593,824.11
②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因华融华侨资产管理股份有限公司 1,000,000,000.00 资金流紧张，尚未支付北京恒宇天泽基金销售有限公司 842,400,000.00 资金流紧张，尚未支付至卓飞高企业管理咨询服务（韶关）有限公司 330,000,000.00 资金流紧张，尚未支付中弘卓业集团有限公司 317,534,300.28 资金流紧张，尚未支付崇知香港投资有限公司 210,764,453.83 资金流紧张，尚未支付
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因常山县汇丰商贸有限公司 200,000,000.00 资金流紧张，尚未支付微山岛旅游开发有限公司（外） 173,918,654.79 资金流紧张，尚未支付海口市城建集团有限公司 134,136,700.00 资金流紧张，尚未支付中兴建设有限公司 100,000,000.00 资金流紧张，尚未支付韩跃鑫 100,000,000.00 资金流紧张，尚未支付
合 计 3,408,754,108.90 ——
、
一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额1年内到期的长期借款（附注六、23） 12,005,623,657.38
17,661,479,617.431年内到期的应付债券（附注六、24） 3,050,225,339.74
3,088,980,033.04合 计 15,055,848,997.12 20,750,459,650.47
、
其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额预提土地增值税 10,487,367.26 10,514,224.40待转销项税 46,485,181.01 50,550,614.99
合 计 56,972,548.27 61,064,839.39
、
长期借款
项 目 年末余额 年初余额抵押借款（含抵押+保证） 11,248,350,545.70 16,904,206,505.75质押借款（含质押+保证） 257,273,111.68 257,273,111.68保证借款 500,000,000.00 500,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、21） 12,005,623,657.38 17,661,479,617.43
合 计
注：一年内到期的长期借款12,005,623,657.38元，其中：
① 一年内到期暂未逾期长期借款5,980,000,000.00元，明细如下：
贷款单位 年末余额北京银行股份有限公司总行营业部
贷款单位 年末余额北京银行股份有限公司总行营业部
中国工商银行股份有限公司北京平谷支行
| 2,100,000,000.00 |
| 380,000,000.00 |
合计 5,980,000,000.00
② 逾期未偿还的长期借款 6,025,623,657.38元，明细如下：
贷款单位 逾期金额 借款利率 逾期时间（天） 逾期利率北京银行股份有限公司
1,899,999,399.76
11.60% 907 11.60%
| 1,899,999,399.76 | |
| 中国工商银行股份有限公司北京平谷支 |
行
4.75% 572 7.13%安信信托股份有限公司
| 700,000,000.00 |
| 600,000,000.00 |
12.00% 460 12.00%国诚资产坤石6号私募投资基金
7.80% 776 10.30%
| 500,000,000.00 | |
| 中国华融资产管理股份有限公司广东省 |
分公司
4.75% 989 12.50%华融国际信托有限责任公司
| 440,000,000.00 |
| 432,957,434.55 |
7.50% 824 7.50%西藏信托有限公司
9.30% 879 9.30%吉林省信托有限责任公司
| 330,000,000.00 |
| 219,600,000.00 |
9.08% 622 13.62%成都银行股份有限公司金堂支行
9.80% 1080 10.80%成都银行股份有限公司金堂支行
| 200,000,000.00 |
| 200,000,000.00 |
9.80% 900 10.80%成都银行股份有限公司金堂支行
9.80% 716 10.80%成都银行股份有限公司金堂支行
| 200,000,000.00 |
| 200,000,000.00 |
9.80% 535 10.80%北京银行股份有限公司
8.82% 318 8.82%安徽中安融资租赁股份有限公司
| 54,000,000.00 |
| 18,000,000.00 |
4.75% 935 4.75%北京银行股份有限公司
8.82% 14 8.82%光大银行青岛分行
| 14,000,000.00 |
| 11,633,408.23 |
8.60% 1095 8.60%交银国际信托有限公司
11.00% 1069 16.50%中建投信托有限责任公司
| 4,433,414.84 |
| 1,000,000.00 |
8.50% 198 8.50%合计
—— —— ——
6,025,623,657.38
、
应付债券
（1） 应付债券
项目 年末余额 年初余额
项目 年末余额 年初余额中弘控股股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（以下简称：H6中弘01
| ） | 250,000,000.00 |
250,000,000.00
中弘控股股份有限公司2016年非公开发行公司债券（第一期）（以下简称：H6弘债01）
| 200,000,000.00 |
200,000,000.00
中弘控股股份有限公司2016年非公开发行公司债券（第二期）（以下简称：H6弘债02）
| 719,909,589.04 |
719,909,589.04
中弘控股股份有限公司2016年非公开发行公司债券（第三期）（以下简称：H6弘债03）
| 1,320,000,000.00 |
1,320,000,000.00
可转换债券
| 560,315,750.70 |
599,070,444.00
减：1年内到期的应付债券（附注六、21）
| 3,050,225,339.74 |
3,088,980,033.04
合计
（2） 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期
债券期限
发行金额 年初余额H6中弘01
2016年1月25日
| 250,000,000.00 |
5年
250,000,000.00
| 250,000,000.00 |
H6弘债01
2016年1月28日
| 500,000,000.00 |
3年
500,000,000.00
| 200,000,000.00 |
H6弘债02
2016年7月4日
| 800,000,000.00 |
3年
800,000,000.00
| 719,909,589.04 |
H6弘债03
2016年10月21日
| 1,320,000,000.00 |
3年
| 1,320,000,000.00 | 1,320,000,000.00 |
可转换债券
2017年12月14日
| 555,302,600.89 |
555,302,600.89
| 599,070,444.00 |
小计
| 3,425,302,600.89 | 3,425,302,600.89 | 3,088,980,033.04 |
减：一年内到期部分年末余额（附注
六、21）
—— ——
| 3,425,302,600.89 | 3,425,302,600.89 | 3,088,980,033.04 |
合计 —— ——
（续）
债券名称
本年发行
按面值计
提利息
溢折价摊销 本年偿还 其他-汇率变化 年末余额H6中弘01
| 250,000,000.00 |
债券名称
本年发行按面值计提利息
溢折价摊销 本年偿还 其他-汇率变化 年末余额H6弘债01
| 200,000,000.00 |
H6弘债02
| 719,909,589.04 |
H6弘债03
| 1,320,000,000.00 |
可转换债券
-38,754,693.30
| 560,315,750.70 |
小计
-38,754,693.30
| 3,050,225,339.74 |
减：一年内到期部分年末余额（附注
六、21）
—— —— —— ——
-38,754,693.30
| 3,050,225,339.74 |
合计
注：①应付债券明细说明A. 应付债券H6中弘01：（曾用简称“16中弘01”2019年8月简称更名为“H6中弘01”）本公司于2016年1月8日收到中国证券监督管理委员会《关于中弘控股股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可〔2016〕2号)，2016年1月8日发行了第一期250万张5年期公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资回售选择权，每张面值100元，发行总额25,000万元，扣除承销费用200万元后，截至2016年1月28日止收到募集资金净额23,000万元。H6中弘01，债券代码：112326。根据债券持有人会议审议通过的议案一，2018年12月26日为“16中弘01”的到期日，该笔债券已逾期。
B. 应付债券H6弘债01（曾用简称“16弘债01”）：经深圳证券交易所2015年11月12日，出具的深证函【2015】549号无异议函批准，本公司非公开发行不超过30亿元（含30亿）公司债券，期限不超过3年（含3年）。本公司于2016年1月28日发行了第一期500万张3年期公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权和投资回售选择权，每张面值100元，发行总额50,000万元，扣除承销费用300万元后，截至2016年1月28日止收到募集资金净额49,700万元。债券简称：16弘债01；债券代码：118523。2018年11月23日组织召开了“16弘债01”2018年第三次债券持有人会议，会议审议通过了《关于“16弘债01”加速清偿的议案》，经债券持有人审议同意，该笔债券加速清偿到期日为2018年11月28日，该笔债券已逾期。C. 应付债券H6弘债02（曾用简称“16弘债02”）：本公司于2016年6
月30日发行了第二期800万张3年期公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权和投资回售选择权，每张面值100元，发行总额80,000万元，截至2016年7月4日止收到募集资金净额80,000万元。债券简称：16弘债02；债券代码：
118731。2018年9月27日，发行人与投资者已就债务展期达成共识，同意将“16弘债02”回售本息支付时间延长至发行人连续二十个交易日每日股票收盘价低于每股面值届满之日，最晚不超过2018年10月19日，该笔债券已逾期。
D. 应付债券H6弘债03（曾用简称“16弘债03”）：本公司于2016年10月21日发行了第三期1,320万张3年期公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权和投资回售选择权，每张面值100元，发行总额132,000万元，截至2016年10月21日止收到募集资金净额80,000万元。债券简称：16弘债03；债券代码：114012。经债券持有人会议审议，“16弘债03”的回售款及利息的资金到账日为2018年10月22日，该笔债券已逾期。E. 可转换债券：本公司持有全资子公司Zhonghong New World InvestmentPte. Ltd（简称“New World”）股权，Ocean Sound Enterprises Limited为NewWorld全资子公司，Ocean Sound通过全资子公司Neo dynasty Limited持有Abercrombie &Kent Group of Companies S.A. 90.5%的股权。因偿还借款和补充流动资金需要，New World拟向New World Investment Fund（简称“投资基金”）发行可交换债券（Exchangeable Bond，以下简称“EB”）进行融资，合计融资金额10,000万美金，资金将分两个批次到账，第一次到账8,500万美金，期限均为12个月（到期后可以延长12个月），年利率为8%，每半年付息一次，到期按年利率9%对差额部分进行补足。
②应付债券调整至流动负债：应付债券本金逾期，根据负债流动性，本公司
将应付债券调整至“一年内到期的非流动负债”进行列报。
、
长期应付款
项 目 年末余额 年初余额长期应付款
1,500,000.00
合 计
1,500,000.00
长期应付款
项 目 年末余额 年初余额华融华侨资产管理股份有限公司借款 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00
注：依据《借款合同》（合同编号：华侨Y20200155），华融华侨资产管理
股份有限公司（非金融机构）为推动海南如意岛项目债务重组及资产评估工作，向海南如意岛旅游度假投资有限公司提供带息借款500万元，年利率10%，为期三年，本期已收到合同借款150万元。
、
其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额中山证券汇银5号定向资产管理计划 1,000,000.00 1,000,000.00NOBLE公司优先股抵债尚余欠款 252,738,402.50 226,767,214.73对三亚弘熹（含小洲岛）待处置投资 506,688,507.59
合 计 760,426,910.09 227,767,214.73注：待处置投资为本公司对本期不纳入合并范围的三亚小洲岛酒店投资管理有限公司、三亚中弘弘熹房地产开发有限公司的净资产份额及债务，详见七、 合并范围的变更
、
股本
项目 年初余额
本年增减变动（+ 、-）
年末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他 小计股份总数 8,390,601,199.00 8,390,601,199.00
、
资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 355,591,251.93 355,591,251.93其他资本公积 439,825,180.49 439,825,180.49
合 计 795,416,432.42 795,416,432.42
29、
其他综合收益
项目 年初余额 本年发生金额 年末余额
本年所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
收益
减：
所得税费用税后归属于母公司
税后归属于少数股
东
将重分类进损益的其他综合收益
-859,873.06 -5,655,814.09 -5,655,814.09 -6,515,687.15
其中：
外币财务报表折算差额
-859,873.06 6,344,185.91 6,344,185.91 5,484,312.85
其他债权投资公允价值变动
-12,000,000.00 -12,000,000.00 -12,000,000.00
其他综合收益合计
-859,873.06 -5,655,814.09 -5,655,814.09 -6,515,687.15
减：前期计入其他综合收益当期转入留存
、
盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积
153,701,638.18
153,701,638.18
合 计
153,701,638.18
153,701,638.18
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
、
未分配利润
项目 本年数 上年数调整前上年年末未分配利润
-
-6,551,319,833.69
| 9,485,084,614.79 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
-
| 139,649,397.84 |
调整后年初未分配利润
-
-6,690,969,231.53
| 9,485,084,614.79 |
加：本年归属于母公司股东的净利润
-
-
| 1,026,732,419.89 | 2,794,115,383.26 |
减：提取法定盈余公积
对股东的其他分配
年末未分配利润
-
-9,485,084,614.79
| 10,511,817,034.68 |
、
营业收入和营业成本
项 目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 55,700,998.33 51,900,236.60 169,901,655.25 133,781,560.49其他业务 57,962,699.65 60,331,481.92 69,772,786.99 77,184,800.73合 计 113,663,697.98 112,231,718.52 239,674,442.24 210,966,361.22本年合同产生的收入情况
合同分类 北京区域 吉林区域 山东区域 合 计按商品转让的时间分类在某一时点转让 54,561,225.95 1,139,772.38 55,700,998.33某一时段内转让 57,962,699.65 57,962,699.65
合 计 57,962,699.65 54,561,225.95 1,139,772.38 113,663,697.98
注：按商品类型及经营地区分类见附注十三、1分部信息
、
税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额土地使用税
| 1,913,073.30 | 5,518,475.73 |
房产税
| 3,106,540.54 | 3,871,193.54 |
城市维护建设税
| 120,484.75 | 176,618.50 |
项目 本年发生额 上年发生额土地增值税
| 1,472,022.24 | 158,267.79 |
印花税 277.60
| 113,359.16 |
教育费附加
| 78,628.75 | 106,379.62 |
地方教育费附加
| 52,419.19 | 70,918.96 |
水利基金等其他
| 1,850.37 | 21,014.84 |
车船使用税
| 26,927.80 | 19,265.00 |
合计
10,055,493.14
| 6,772,224.54 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、“税项”。
、
销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 2,251,983.36
4,484,288.81
销售代理费及佣金 907,771.36
3,801,303.72
广告费 473,461.80
折旧摊销费 241,094.17
433,528.28
办公费用 15,171.13
其他 14,851.49
76,810.00
合 计 3,415,700.38
9,284,563.74
、
管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 47,246,166.98
租赁费 17,364,251.75 15,667,648.39折旧摊销费 22,845,166.19 24,103,162.66
83,853,124.36
中介费用 4,989,988.49
| 14,227,659.47 |
办公费 1,350,906.20
业务招待费 502,953.30 948,298.41车辆费用 395,644.81 866,917.54差旅费 235,574.07 508,359.16
项 目 本年发生额 上年发生额其他 3,944,514.31
合 计 98,875,166.10 160,827,548.20
| 11,272,170.71 |
、
财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额利息支出 1,738,489,083.55 2,561,846,946.70减：利息收入 73,390.31 354,856.17
汇兑损益 231,105.05
银行手续费 324,862.68
合 计 1,738,740,555.92 2,562,423,743.89
700,548.31
、
其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额税费减免 8,673.47 8,673.47税费返还 5,407.80 5,407.80代扣个人所得税手续费返还 23,034.74
23,034.74稳岗补贴 4,897.15 4,897.15债务重组收益 1,022,735,194.48 89,230,355.93 1,022,735,194.48
合计 1,022,777,207.64 89,560,817.03 1,022,777,207.64
注：债务重组收益为北京中弘地产有限公司拍卖中弘大厦形成，相关事项详见“附注六、
五、存货”。
330,461.10
、
投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -
-
| 40,946.39 | 114,533.37 |
处置股权投资产生的投资收益
| 59,930,770.46 |
合计 -
59,816,237.09
| 40,946.39 |
、
信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额应收账款减值损失 -154,425.06 -9,816,158.10
项 目 本年发生额 上年发生额其他应收款坏账损失 -190,606,449.11 -32,798,737.37其他非流动资产减值损失 -17,000,000.00 -222,274,549.93
合 计 -207,760,874.17 -264,889,445.40
、
资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额存货跌价损失 -62,100.00
合 计 -62,100.00
、
资产处置收益
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额固定资产处置损益
-93,841,527.08
无形资产处置收益 -1,874,059.37 -1,874,059.37
合 计 -1,874,059.37 -93,841,527.08 -1,874,059.37
、
营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
违约赔偿收入 36,137.76罚款收入 1,000.00其他 70,816.49 129,545.36 70,816.49
合 计 70,816.49 166,683.12 70,816.49
、
营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额
固定资产报废损失 11,171.05 3,037.54
11,171.05罚款
| 1,333,298.90 |
违约金 2,221,998.00滞纳金 11,792.86 1,056,257.98
11,792.86
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额
赔偿金 351,000.06 601,126.70
351,000.06其他 271,107.96
| 347,655.38 |
271,107.96合 计 645,071.93 5,563,374.50 645,071.93
、
所得税费用
（1） 所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 -5,674,146.31 198,378.52
合 计 -5,674,146.31 198,378.52
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额利润总额 -1,033,906,695.21按法定/适用税率计算的所得税费用 -258,476,673.80子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响 -5,674,146.31非应税收入的影响 10,236.60不可抵扣的成本、费用和损失的影响 140,993.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 258,325,443.65税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用 -5,674,146.31
、
其他综合收益
详见附注六、29。
、
现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 10,304.95为业主代办费 7,655,050.10 8,711,915.88
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款项 60,361,984.05 137,392,080.39押金保证金 846,133.00 12,882,150.62利息收入 73,390.31 354,856.17
合 计 68,946,862.41 159,341,003.06
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额往来款 38,300,201.01 68,098,703.53付现费用 2,910,993.68 7,613,502.04押金保证金 12,000.00 5,474,042.38银行手续费 324,862.68 700,020.01为业主代办费 5,140,240.34 571,965.69其他 2,053.45 638,161.19经营性受限资金增加额 8,214,108.74 882,191.78
合 计 54,904,459.90 83,978,586.62
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额（负数） 97,906,817.19
合 计 97,906,817.19
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额非金融机构带息借款 1,500,000.00 126,000,000.00
合 计 1,500,000.00 126,000,000.00
、
现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
净利润 -1,028,232,548.90 -2,928,832,256.21
补充资料 本年金额 上年金额加：资产减值准备 62,100.00信用减值损失 207,760,874.17 264,889,445.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
18,242,796.89 21,087,945.43使用权资产折旧无形资产摊销 3,949,949.11 4,077,346.62长期待摊费用摊销 1,130,479.32 2,645,673.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
1,874,059.37 93,841,527.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,171.05 3,037.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,738,489,083.55 2,561,846,946.70投资损失（收益以“－”号填列） 40,946.39 -59,816,237.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,753,397.72 -62,925,942.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-219,353,159.14 220,533,230.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”
| 号填列） |
| 号填列） |
283,170,016.41 -117,023,944.32
其他 -1,022,735,194.48 -89,230,355.93
经营活动产生的现金流量净额 -13,836,028.54 -88,903,582.98
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 7,192,738.81 19,664,767.35减：现金的年初余额 19,664,767.35 90,523,928.23
补充资料 本年金额 上年金额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 -12,472,028.54 -70,859,160.88
（2） 现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 7,192,738.81 19,664,767.35其中：库存现金 120,567.47 93,557.37可随时用于支付的银行存款 7,072,171.34 19,571,209.98
二、现金等价物三
年末现金及现金等价物余额 7,192,738.81 19,664,767.35
、
、
所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因货币资金
保证金、账户冻结等存货
| 30,500,513.32 |
| 13,648,587,872.86 |
借款抵押，尚未解除固定资产-房屋建筑物
借款抵押，尚未解除其他非流动资产-持有A&K公司股权投资
| 318,751,517.98 |
| 2,545,785,905.45 |
借款质押，尚未解除其他非流动资产-持有宁波梅山保税
限合伙）股权投资
| 港区深华腾十五号股权投资中心（有 | 2,100,000,000.00 |
合计
注：其他所有权受限资产-公司以持有部分子公司股权5,233,533,686元，为借款提供质押。
18,643,625,809.61
七、
合并范围的变更
因被法院指定破产重整而发生的合并范围变更
1、本公司的全资子公司山东中弘置业有限公司（以下简称“山东中弘置业”）
2019年9月19日收到山东省济南市中级人民法院《民事裁定书》（2019）鲁01破申6号，同意深圳市方大建科集团有限公司对山东中弘置业破产清算，因双方磋商及交接工作，最终本公司于2020年初丧失对山东中弘置业的控制权，自2020
年1月1日起不再纳入合并范围。但因破产清算过程及结果尚不确定，本公司将按2019年末计算的山东中弘置业净资产份额7,480.35万元以及合并层面对其的债权134,752.05万元，作为其他非流动资产列示，见“六、14、其他非流动资产”
2、本公司的全资子公司长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司（以
下简称“长白山新奇世界”）2019年9月10日取得吉林省高级人民法院《民事裁定书》（2019）吉民终363号，同意长春市骏隆建筑装饰有限公司对长白山新奇世界破产清算，因多方磋商及交接工作，最终本公司于2020年初丧失对长白山新奇世界的控制权。但因破产清算过程及结果尚不确定，本公司将按2019年末计算的长白山新奇世界净资产份额-1,577.83万元以及合并层面对其的债权7,902.03万元，作为其他非流动资产列示，见“六、14、其他非流动资产”。
3、本公司的全资子公司三亚中弘弘熹房地产开发有限公司（以下简称“三
亚弘熹”）以及三亚弘熹的非全资子公司三亚小洲岛酒店投资管理有限公司（以下简称“三亚小洲岛”），2019年12月1日取得海南省三亚市中级人民法院《民事裁定书》（2018）琼02破2号之二，因三亚鹿回头旅游区开发有限公司、三亚东海旭日酒店有限公司、三亚东海旭日酒店有限公司管理、三亚东海旭日酒店有限公司等公司已进入破产重整程序。而三亚弘熹及三亚小洲岛与上述公司存在法人人格高度混同，各企业已经严重丧失法人意志独立性和法人财产独立性，分别重整存在资产负债区分成本过高的困难，且将严重损害债权人公平清偿利益，最终同意破产管理人将三亚弘熹及三亚小洲岛纳入合并破产重整范围，本公司于2020年初丧失对三亚弘熹及三亚小洲岛的控制权，本公司将按2019年末计算的三亚弘熹及三亚小洲岛合并净资产份额-34,730.23万元以及合并层面对其的债务15,938.62万元，作为其他非流动负债列示，见“六、26、其他非流动负债”。
八、
在其他主体中的权益
、
在子公司中的权益
（1） 本公司二级子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）取得方式直接 间接
北京弘轩鼎成房地产开发有限公司
北京市 北京市平谷区 房地产业
100.00
| 二级子公司： | ||
设立北京中弘文昌物业管理有限公司
北京市 北京市平谷区 房地产业
100.00
设立
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）取得方式直接 间接宿州中弘置业有限公司 安徽省宿州市 安徽省宿州市 房地产业 100.00
设立海南中弘地产投资有限公司 海南省海口市 海南省海口市 房地产业 100.00
设立海南如意岛旅游度假投资有限公司
海南省海口市 海南省海口市 房地产业
100.00
设立中弘矿业投资有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 商业服务业 100.00
设立中弘旅游投资有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 商业服务业
20.00
| 80.00 |
设立中弘文化投资有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 商业服务业
20.00
| 80.00 |
设立中弘新奇世界投资有限公司 上海市
上海市自由贸易
试验区
商业服务业
100.00
设立杭州弘葵网络有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市
软件和信息技术服务业
49.00
| 51.00 |
设立长白山望天鹅旅游开发有限公司
吉林省长白山保护开发区
吉林省长白山保
护开发区
房地产业
40.00
| 60.00 |
设立长白山保护开发区中弘房地产开发有限公司
吉林省长白山保护开发区
吉林省长白山保护开发区
房地产业
100.00
设立长白山保护开发区新奇世界体育投资发展有限公司
吉林省长白山 吉林省长白山 文化艺术业
| 70.00 |
设立天津凌谷商贸有限公司 天津市 天津市
批发和零售
业
100.00
设立
| 重要孙公司： |
长白山保护开发区腾龙房地产开发有限公司
吉林省长白山 吉林省长白山 房地产业
100.00
设立海南日升投资有限公司 海南省海口市 海南省海口市 房地产业
100.00
同一控制下企
业合并北京中弘地产有限公司 北京市 北京市平谷区 房地产业
100.00
设立御马坊置业有限公司 北京市 北京市平谷区 房地产业
100.00
同一控制下企
业合并济南中弘弘庆房地产开发有山东省济南市 山东省济南市 房地产业
100.00
设立
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）取得方式直接 间接限公司北京中弘弘庆房地产开发有限公司
北京市 北京市平谷区 房地产业
100.00
设立
（2） 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的持股比例（%）
本年归属于少数股东
的损益
本年向少数股东分派的股利
年末少数股东权益余
额安吉唐韵影视文化投资有限公司 33.33
-596,592.03
| 97,840,009.49 |
2019年6月，安吉弘骏股权对外处置，其持有安吉唐韵33.33%股权随同转让。截至2020年12月31日，本公司持有安吉唐韵股权比例66.67%，成为本公司重要非全资子公司。
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
化投资有限公司
| 安吉唐韵影视文 | 439,703,712.15 | 171,695.92 | 439,875,408.07 | 146,326,024.65 | 146,326,024.65 |
（续）
子公司名称
年初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
化投资有限公司
| 安吉唐韵影视文 | 441,501,120.74 | 178,826.38 | 441,679,947.12 | 146,301,224.65 | 146,301,224.65 |
（续）
子公司名称
本年发生额 上年发生额营业收入
净利润 综合收益总额
经营活动现
金流量
营业收入
净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量
有限公司
| 安吉唐韵影视文化投资 |
-
-
| 1,789,955.08 | 1,789,955.08 |
1,776.62
-
| 1,337,731.30 |
-
-948,798.23
| 1,337,731.30 |
、
在合营企业或联营企业中的权益
重要的联营企业
合营企业或联营
企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%） 对合营企业或联营
企业投资的会计处
理方法直接 间接
天津世隆资产管
合伙）
天津市
天津市武清
开发区
企业管理咨询、商务信息咨询、会议服务、展览展示服务、企业营销策划、工程监理、建筑工程管理、市场调查
17.24
| 理合伙企业（有限 |
权益法
注：本公司未能取得联营企业天津世隆资产管理合伙企业（有限合伙）2020年财务报表及有效未来现金流量数据，未能对其进行权益法核算。
九、
与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司应收账款主要为售房款且均为公积金贷款或银行按揭贷款，形成主要原因：①银行审核贷款存在时间差异，银行审核通过后债权即能收回；②由于公司存在逾期债务，部分银行对公司房款贷款审核暂缓，导致债权回收时间无法确定。因上述原因影响，本公司认为相关的信用风险较高。
、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
截至2020年12月31日，本公司受到资金链断裂的影响，缺乏对流动性的控制，面临到期无法偿付全部金融负债的风险。因上述原因影响，本公司认为相关
的流动风险较高。
、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
本公司利率风险主要产生于长期银行借款及应付债权等长期带息负债，按市场浮动利率计息的借款使本公司面临现金流量利率风险；按固定利率计息的借款使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境决定固定利率和浮动利率的相对比例。
截至2020年12月31日，本公司的银行借款多以固定利率计息。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
十、
关联方及关联交易
、
本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例
（%）
母公司对本公司
的表决权比例
（%）中弘卓业集团有限公司
新疆乌鲁木齐
实业投资 60,000万元
20.25
20.25
注：①本公司的最终控制方是自然人王永红。
②因附注十二、资产负债表日后事项 3、资产负债表日后第一大股东减持公
司股票事项，截止报告日，中弘卓业持有公司股份数量为1,514,453,287股，占公司总股本18.05%，仍为本公司第一大股东。
、
本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
、
本公司的联营企业情况
联营企业名称 与本公司的关系江西靖安武侠世界文化产业股份有限公司 联营企业天津世隆资产管理合伙企业（有限合伙）信托收益权 联营企业汪清鑫兴矿业有限公司 联营企业
、
其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系北京中弘时代商业运营管理有限公司 同一母公司北京中弘基业文化传媒有限公司 同一母公司中弘股权投资基金管理(天津)有限公司 同一母公司中弘卓业控股有限公司 同一母公司中弘天业股权投资有限公司 同一母公司天津永得盛鑫有限公司 同一母公司天津耀德钰诚有限公司 同一母公司天津耀诚钰宝有限公司 同一母公司天津曙知资产管理有限公司 同一母公司上海澈旅投资有限公司 同一母公司珠海横琴崇享商贸有限公司 同一母公司崇知香港投资有限公司 同一母公司天津广源宏通有限公司 同一实际控制人海南新佳旅业开发有限公司 同一实际控制人三亚鹿回头旅游区开发有限公司 同一实际控制人三亚万通房地产开发有限公司 同一实际控制人上海归桐企业发展有限公司 同一实际控制人珠海横琴崇知投资控股有限公司 母公司控制的公司中弘集团国际有限公司 同系附属公司
、
关联方交易情况
（1） 关联担保情况
①本公司作为担保方（公司内部单位）
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕中弘矿业投资有限公司124,400,000.00
2016-11-8
2017-12-31
否中弘矿业投资有限公司
219,600,000.00
2017-3-6
2019-3-5
否北京中弘文昌物业管理有限公司
200,000,000.00
2017-3-13
2018-3-12
否御马坊置业有限公司
800,000,000.00
2016-7-15
2021-7-14
否北京中弘弘毅投资有限公司
500,000,000.00
2016-11-15
2018-11-14
否北京弘轩鼎成房地产开发有限公司
700,000,000.00
2016-6-6
2019-6-6
否北京中弘弘庆房地产开发有限公司
380,000,000.00
2017-5-12
2022-5-11
否济南中弘旅游开发有限公司
330,000,000.00
2016-8-4
2018-8-3
否济南中弘旅游开发有限公司
600,000,000.00
2016-12-12
2018-6-11
否济南中弘弘庆房地产开发有限公司
580,000,000.00
2016-9-29
2018-9-28
否济南弘骏房地产开发有限公司
11,633,410.60
2015-10-12
2017-12-31
否海南日升投资有限公司
41,396,383.64
2016-1-28
2018-1-26
否海南如意岛旅游度假投资有限公司
5,600,000,000.00
2017-10-16
2022-10-16
否海南日升投资有限公司
600,000,000.00
2017-9-28
2019-9-28
否合计10,687,029,794.24
除上述公司单位之间互为担保事项披露外，公司为关联方提供担保，现仅能从已涉诉案件获取信息，如附注十一、“承诺及或有事项”披露所述，“公司及子公司为关联方提供担保而承担连带保证责任，涉及的未决诉讼立案金额1,239,550.00万元。”
③ 本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保到期日
担保是否已经履行完
毕中弘卓业集团有限公司
6,300,000,000.00
2047-11-2 否
（2） 关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬
8,703,777.43
11,143,607.96
、
关联方应收应付款项
（1） 应收项目
项目名称
年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
海南新佳旅业开发有限公司
6,150,000,000.00
6,150,000,000.00
三亚鹿回头旅游区开发有限公司
100,000,000.00
其他应收款：
三亚鹿回头旅游区开发有限公司
100,000,000.00
100,000,000.00
海南新佳旅业开发有限公司
22,822,271.04
8,334,693.38
合计
6,250,000,000.00
100,000,000.00
6,272,822,271.04
8,334,693.38
（2） 应付项目
项目名称 年末余额 年初余额其他应付款：
崇知香港投资有限公司
210,766,457.20
224,324,758.92
中弘卓业集团有限公司 317,534,300.28
317,534,300.28
三亚万通房地产开发有限公司 35,000,000.00
35,000,000.00
合计 563,300,757.48
576,859,059.20
十一、
承诺及或有事项
或有事项
截至2020年12月31日，公司及子公司作为被告人而涉及的未决诉讼仲裁形成的或有负债金额为（扣除账面已确认负债后）483,310.45万元，其中工程类案件金额276,304.79万元、金融负债借款类案件金额146,412.64万元、因退房等销售类案件金额60,593.01万元。除上述披露的诉讼事项外，公司及子公司为关联方提供担保而承担连带保证责任，涉及的未决诉讼立案金额1,239,550.00万元。
同时，公司为原子公司浙江新奇世界长期借款提供担保，2019年公司处置持有的浙江新奇世界股权，但公司为其提供的借款担保尚未解除，截至2020年12月31日公司承担的连带担保责任金额30,662.69万元；为原子公司山东中弘置业有限公司长期借款提供担保，本年虽不将其纳入合并范围但借款担保尚未解
除，截至2020年12月31日公司承担的连带担保责任金额148,100.00万元。为原子公司长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司长期借款提供担保，本年虽不将其纳入合并范围但借款担保尚未解除，截至2020年12月31日公司承担的连带担保责任金额17,485.60万元。
十二、
资产负债表日后事项
、
资产负债表日后发生的诉讼事项
截至财务报告批准报出日，本公司及子公司作为被告人新增诉讼案件涉案金额1,431.64万元，其中：工程类案件金额296.52万元、因退房等销售类案件金额385.93万元、金融负债借款类案件金额749.19万元。
、
资产负债表日后发生的重要资产拍卖
（1）2021年1月，子公司北京中弘地产有限公司原持有位于北京市朝阳区
慈云寺危改小区二期（6号楼）局部办公房分摊出让国有建设用地使用权及在建建筑物被法院强制拍卖。根据《网络竞价成功确认书》，上述标的物网络拍卖成交价格为141,225,000.00元，买受人是北京植晟云厦物业管理有限公司，最终成交价格以北京三中院出具的拍卖成交裁定为准。
（2）2021年4月，子公司北京中弘地产有限公司原持有位于北京市朝阳区
慈云寺危改小区二期（6号楼）11套办公用房分摊出让国有建设用地使用权及在建建筑物被法院强制拍卖。根据《网络竞价成功确认书》，上述标的物网络拍卖成交价格为94,199,000.00元，买受人是北京植晟云厦物业管理有限公司，最终成交价格以北京三中院出具的拍卖成交裁定为准。
、
资产负债表日后第一大股东减持公司股票
公司控股股东中弘卓业集团有限公司（以下简称“中弘卓业”）原持有公司股份数量为1,699,478,516 股，占公司总股本的20.255%。中弘卓业因融资需要将其持有的公司股份185,025,229股（占公司总股本的2.205%）质押给广州证券股份有限公司（以下简称“广州证券”）。
4月初公司获悉，因中弘卓业未能按约定偿还借款，广州证券已将中弘卓业质押给其的本公司股份185,025,229股司法强制拍卖并已完成了股权变更登记手续。
截至财务报告批准报出日,中弘卓业持有公司股份数量为1,514,453,287股，占公司总股本18.05%，仍为本公司第一大股东。
、
资产负债表日后投资的基金存在损失风险
公司的全资子公司北京中弘弘毅投资有限公司（以下简称“中弘弘毅”）于
2017年4月14日与北京恒宇天泽投资管理有限公司（后更名为“北京恒宇天泽基金销售有限公司”，以下简称“恒宇天泽”）、深圳市华腾资本投资中心（后更换为“宁波梅山保税港区恒宇锦绣山河三号股权投资合伙企业（有限合伙）”）共同出资设立了宁波梅山保税港区深华腾十五号股权投资中心（有限合伙）（以下简称“深华腾十五号”），并于2017年4月14日签订了《远期收购协议》中弘弘毅出资11亿元，占深华腾十五号52.36%份额。深华腾十五号于2017年收购了东方酒店资产包，该资产包主要由东方酒店控股有限公司（以下简称“东方酒店”）下属的大连丽景大酒店有限公司等八家酒店以及其他相关资产组成，中弘弘毅于2017年至2018年期间，依据《远期收购协议》的约定支付了1.576亿元合伙份额回购款，并支付了同期利息7,065.57万元。后因本公司债务危机，未能支付后续回购款。经双方协商，将东方酒店公章、证照交由恒宇天泽监管，但仍需中弘弘毅履行审批手续后方可使用，而东方酒店下属各酒店公章仍由中弘弘毅管理。近期，深华腾十五号合伙人恒宇天泽未依照《合伙协议》的约定，违反法定程序，利用其监管东方酒店公章的便利，私自以东方酒店的名义，捏造公章、证照丢失的谎言，欺骗工商及公安等相关政府职能部门，更换东方酒店及下属酒店公章、证照，变更法定代表人、改选董事会及部分高管。本公司发现后，立即发出《通知函》要求恒宇天泽停止以上相关行为。2021年4月2日，本公司收到上海市锦天城（北京）律师事务所受东方酒店寄来的《律师函》，要求中弘弘毅交回管理的东方酒店下属各酒店公章。
十三、
其他重要事项
、
分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
（2） 报告分部的财务信息
行业分部
项目 房地产 物业服务 滑雪场及其他 控股本部 减：分部间抵销 合计营业收入
57,962,699.65
| 55,700,998.33 |
113,663,697.98
营业成本
| 51,900,236.60 |
60,331,481.92
112,231,718.52
资产总额
| 45,322,628,445.18 | 14,557,094,363.38 | 15,026,335,077.24 |
17,851,359,345.38
| 62,281,449,806.74 |
30,475,967,424.44
负债总额
| 50,542,072,973.81 | 15,595,328,328.01 | 15,286,830,057.19 |
10,087,597,102.77
| 59,941,474,381.97 |
31,570,354,079.81
地区分部
项目 北京区域 吉林区域 海南区域 安徽区域 山东区域 香港区域 减：分部间抵销 合计营业收入
57,962,699.65
| 57,962,699.65 | 54,561,225.95 | 1,139,772.38 |
113,663,697.98
营业成本
| 60,331,481.92 | 51,028,994.58 | 871,242.02 |
112,231,718.52
资产总额
| 70,404,989,020.67 | 1,488,672,357.08 | 11,861,060,040.01 | 281,330,822.61 | 2,656,507,720.09 | 6,064,857,270.72 | 62,281,449,806.74 |
30,475,967,424.44
负债总额
| 67,356,252,341.77 | 1,336,628,974.21 | 12,271,427,269.10 | 174,642,118.99 | 3,160,388,314.18 | 7,212,489,443.53 | 59,941,474,381.97 |
31,570,354,079.81
、
关于公司前期募集资金使用情况说明
（1） 2014年公司非公开募集资金情况
①募集资金取得情况
经公司董事会、股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中弘控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕603号）核准，公司获准定向增发股票。2014年12月1日，公司收到募集资金净额2,958,274,151.24元（即，募集资金总额2,999,999,997.89元，坐扣承销和保荐费用36,600,000.00元后的募集资金为2,963,399,997.89元，并扣除律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关外部费用5,125,846.65元）。
募集资金承诺投资于“海南如意岛旅游度假开发项目（一期）”项目（以下简称“如意岛项目”）。
②项目进展及募集资金使用情况
截至2020年12月31日，如意岛项目因与原施工方存在合同价格争议，施工合同被迫终止，工程停工。现如意岛公司股权及建设项目均处于查封冻结状态，但尚未被强制执行。基于目前情况，公司无法确定如意岛项目未来开发情况及预计未来收益。
2014年募集资金除用于如意岛项目建设外，存在补充流动资金情况。由于公司资金流紧张，用于补充流动资金的募集资金尚未收回。
（2） 2015年公司非公开募集资金情况
①募集资金取得情况
经公司董事会、股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中弘控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2976号）核准，公司获准定向增发股票。2016年3月29日，公司收到募集资金净额3,877,861,698.17元（即，募集资金总额3,899,999,996.04元，坐扣承销和保荐费用20,000,000.00元后的募集资金为3,879,999,996.04元，并扣除律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关外部费用2,138,297.87元）。
募集资金承诺投资于“北京平谷?中弘由山由谷二期项目”、“北京平谷?新奇世界国际度假区御马坊项目（御马坊WL-14地块）”、“山东济南?中弘广场一期、二期项目”。
②项目进展及募集资金使用情况
截至2020年12月31日，各项目建设进展情况如下：
A、北京平谷?中弘由山由谷二期项目
项目已办理竣工备案手续，受到北京房地产调控政策影响，部分商业地产销
售停滞，项目未能达到预期收益。现项目所属公司股权及该项目均处于查封冻结状态，但尚未被强制执行。同时受到宏观经济及行业政策影响，无法确定项目未来销售情况及预计未来收益。B、北京平谷?新奇世界国际度假区御马坊项目（御马坊WL-14地块）2016年项目2#楼已办理竣工备案手续，因受到北京房地产调控政策影响，项目销售停滞，项目未能达到预期收益。现项目所属公司股权及该项目均处于查封冻结状态，但尚未被强制执行。同时受到宏观经济及行业政策影响，无法确定项目未来销售情况及预计未来收益。
C、山东济南?中弘广场项目山东中弘广场项目未能按原计划完工，工程建设处于停滞状态，项目未达到预期收益。现项目所属公司处于破产清算状态，已由破产管理人接管，无法确定项目未来销售情况及预计未来收益。2015年募集资金除用于上述三个开发项目建设外，存在补充流动资金情况。由于公司资金流紧张，用于补充流动资金的募集资金尚未收回。
、
其他重要事项
本公司控股股东中弘卓业集团有限公司（以下简称“中弘卓业”）原持有公司股份数量为2,227,657,410 股，占公司总股本的26.55%。中弘卓业因融资需要将分别其持有的公司股份264,233,200股（占公司总股本的3.15%）质押给东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”）以及263,945,694股（占公司总股本的3.15%）质押给兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）
2020年8月及12月，因中弘卓业未能按约定偿还借款，东吴证券及兴业证券已将中弘卓业质押给其的本公司上述股份司法强制过户并已完成了股权变更登记手续。
截至2020年12月31日,中弘卓业持有公司股份数量为1,699,478,516股，占公司总股本20.25%，仍为本公司第一大股东。
十四、
公司财务报表主要项目注释
、
其他应收款
项目 年末余额 年初余额应收利息
应收股利
项目 年末余额 年初余额其他应收款 15,024,709,016.91
合计 15,024,709,016.91 15,831,352,908.01
| 15,831,352,908.01 |
①按账龄披露
账龄 年末余额1年以内 2,391,922.80
1至2年 686,289,930.96
2至3年
3至4年
| 1,948,374,422.59 |
| 12,401,394,333.07 |
4至5年 9,500,000.00
5年以上 181,652,000.00
小计
减：坏账准备 204,893,592.51
| 15,229,602,609.42 |
合计
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款
15,024,709,016.9115,119,962,609.42
| 15,119,962,609.42 | 15,825,491,382.98 |
押金及保证金 9,640,000.00
9,640,000.00
股权转让款 100,000,000.00
100,000,000.00
小计
| 15,229,602,609.42 | 15,935,131,382.98 |
减：坏账准备 204,893,592.51
103,778,474.97
合计
| 15,024,709,016.91 | 15,831,352,908.01 |
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2020年1月1日余额 22,126,474.97 81,652,000.00 103,778,474.97
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 1,115,117.54 100,000,000.00 101,115,117.54本年转回本年转销本年核销其他变动2020年12月31日余额 23,241,592.51 181,652,000.00 204,893,592.51
④坏账准备的情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提 收回或
转回
转销或核销
其他变
动按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合
103,778,474.97 101,115,117.54 204,893,592.51
合计 103,778,474.97 101,115,117.54 204,893,592.51
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质
年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例（%）
坏账准备年末余额北京中弘弘毅投资有往来款
| 6,060,126,109.37 |
2-3年，3-4年 39.79
| 3,501,181,915.97 |
单位名称 款项性质
年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例（%）
坏账准备年末余额限公司海南如意岛旅游度假投资有限公司
往来款
2,245,598,574.20
2-3年，3-4年 14.74
| 2,245,598,574.20 |
御马坊置业有限公司 往来款
| 1,116,576,084.61 | ||
| 2,161,169,518.93 |
2-3年，3-4年 14.19
| 1,263,873,054.35 |
新疆中弘永昌股权投资管理有限公司
往来款
3-4年 7.31
| 1,112,700,000.00 |
651,597,120.00
北京弘轩鼎成房地产开发有限公司
往来款
| 803,944,582.83 |
1-2年，2-3年，3-4年
5.28
470,786,331.17
合计 ——
—— 81.31
| 12,383,538,785.33 |
7,004,014,506.10
、
长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
2,018,304,513.37 2,018,304,513.37 2,030,304,513.37
2,030,304,513.37对联营企业投资
53,189,954.80 53,189,954.80 53,230,901.19
53,230,901.19合计 2,071,494,468.17 2,071,494,468.17 2,083,535,414.56
2,083,535,414.56
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额北京弘轩鼎成房地产开发有限公司
196,000,000.00 196,000,000.00
美猴王有限公司
40,000,000.00 40,000,000.00
海南中弘地产投资有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
宿州中弘置业有限公司
120,000,000.00 120,000,000.00
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额长白山望天鹅旅游开发有限公司
80,000,000.00 80,000,000.00
中弘矿业投资有限公司
836,470,227.62 836,470,227.62
海南如意岛旅游度假投资有限公司
500,000,000.00 500,000,000.00
中弘旅游投资有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00
中弘文化投资有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00
北京中弘文昌物业管理有限公司
14,834,285.75 14,834,285.75
长白山保护开发区中弘房地产开发有限公司
80,000,000.00 80,000,000.00
杭州弘葵网络有限公司
51,000,000.00 51,000,000.00
中弘新奇世界投资有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00
长白山保护开发区新奇世界房地产开发有限公司
12,000,000.00 12,000,000.00
合计
2,030,304,513.37 12,000,000.00 2,018,304,513.37
本公司的全资子公司长白山新奇世界2019年9月10日取得吉林省高级人民法院《民事裁定书》（2019）吉民终363号，同意长春市骏隆建筑装饰有限公司对长白山新奇世界破产清算，因多方磋商及交接工作，最终本公司于2020年初丧失对长白山新奇世界的控制权。但因破产清算过程及结果尚不确定，本公司将对长白山新奇世界2019年末长期股权投资1200万元以及对其的债权1,505.43万元，调至其他非流动资产列示。
（3） 对联营企业投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益调整
其他权益变动汪清鑫兴矿业有限公司
| 53,230,901.19 |
-
| 40,946.39 |
被投资单位 年初余额
本年增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益调整
其他权益变动汪清鑫兴矿业有限公司
| 53,230,901.19 |
-
| 40,946.39 |
合计
| 53,230,901.19 |
-
| 40,946.39 |
（续）
被投资单位
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备 其他
司
| 汪清鑫兴矿业有限公 |
53,189,954.80
合计
53,189,954.80
、
投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益
-
-
| 40,946.39 | 114,533.37 |
处置股权投资产生的投资收益
-
| 98,000,000.00 |
合计
-
-98,114,533.37
| 40,946.39 |
十五、
补充资料
、
本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益
-1,885,230.42
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
18,978.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
项 目 金额 说明本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 1,022,735,194.48企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资等取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-563,084.39
其他营业外支出与收入差额其他符合非经常性损益定义的损益项目
23,034.74
小 计 1,020,328,892.83所得税影响额少数股东权益影响额（税后）
项 目 金额 说明合 计 1,020,328,892.83
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
、
净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益基本每股收
益
稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -155.71 -0.1224 -0.1224扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -310.23 -0.2440 -0.2440
第十二节
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在指定的信息披露网站（www.neeq.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
中弘控股股份有限公司董事长： 王继红2021年4月27日